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最大成员NVT：高级信贷额度会员2024-03-310001720635美国公认会计准则：SeniorNotes会员NVT：高级信贷额度会员2024-03-3100017206352021-05-1400017206352024-02-192024-02-190001720635US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310001720635US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001720635US-GAAP：材料核对项目成员2024-01-012024-03-310001720635US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-03-310001720635US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001720635US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001720635US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001720635US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001720635US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001720635US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001720635NVT: rsussus 和 OptionsMember2024-03-310001720635US-GAAP：付款担保会员2024-03-310001720635US-GAAP：付款担保会员2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-38265 （注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | | | | |
| 爱尔兰 | | 98-1391970 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别码） |
The Mille，大西路 1000 号，8 楼（东）, 伦敦, TW8 9DW, 英国 注册人的电话号码，包括区号： 44-20-3966-0279
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | NVT | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 较小的报告
公司 | ☐ | 新兴增长
公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑
2024 年 3 月 31 日， 166,019,014注册人的普通股已流通。
nVent 电气有限公司
| | | | | | | | |
| | 页面 |
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| 第一部分财务信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| | |
| 简明合并损益表和综合收益表 | 3 |
| | |
| 简明合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 简明合并现金流量表 | 5 |
| | |
| 简明合并权益变动表 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
| | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
| 第二部分其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
| | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
| | |
| 第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | |
| 签名 | 34 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
nVent 电气有限公司
简明合并损益表和综合收益表（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计，每股数据除外 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 净销售额 | $ | 874.6 | | $ | 740.6 | | | | |
| 销售商品的成本 | 519.1 | | 437.4 | | | | |
| 毛利 | 355.5 | | 303.2 | | | | |
| 销售、一般和管理 | 175.5 | | 162.4 | | | | |
| 研究和开发 | 20.8 | | 16.7 | | | | |
| | | | | |
| 营业收入 | 159.2 | | 124.1 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净利息支出 | 22.2 | | 7.8 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他费用 | 1.2 | | 1.2 | | | | |
| 所得税前收入 | 135.8 | | 115.1 | | | | |
| 所得税准备金 | 30.7 | | 21.3 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 105.1 | | $ | 93.8 | | | | |
| | | | | |
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| 扣除税款后的综合收益 | | | | | |
| 净收入 | $ | 105.1 | | $ | 93.8 | | | | |
| 累积平移调整的变化 | (12.0) | | 4.2 | | | | |
| | | | | |
扣除税款的衍生金融工具市值的变化 | 3.4 | | (0.6) | | | | |
| 综合收入 | $ | 96.5 | | $ | 97.4 | | | | |
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| | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | |
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| | | | | |
| 基本 | $ | 0.64 | | $ | 0.57 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
稀释 | $ | 0.62 | | $ | 0.56 | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | |
| 基本 | 165.5 | | 165.3 | | | | |
| 稀释 | 168.5 | | 168.0 | | | | |
| 每股普通股支付的现金分红 | $ | 0.19 | | $ | 0.175 | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
nVent 电气有限公司
简明合并资产负债表（未经审计） | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 以百万计，每股数据除外 |
| 资产 |
| 流动资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 211.4 | | $ | 185.1 | |
应收账款和票据，扣除备抵金美元15.7和 $15.0，分别地 | 591.5 | | 589.5 | |
| 库存 | 441.1 | | 441.3 | |
| 其他流动资产 | 129.9 | | 120.2 | |
| | |
| 流动资产总额 | 1,373.9 | | 1,336.1 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 383.5 | | 390.0 | |
| 其他资产 | | |
| 善意 | 2,571.2 | | 2,571.1 | |
| 无形资产，净值 | 1,489.6 | | 1,517.0 | |
| 其他非流动资产 | 351.5 | | 347.5 | |
| | |
| 其他资产总额 | 4,412.3 | | 4,435.6 | |
| 总资产 | $ | 6,169.7 | | $ | 6,161.7 | |
| 负债和权益 |
| 流动负债 | | |
| 长期债务和短期借款的当前到期日 | $ | 33.8 | | $ | 31.9 | |
| 应付账款 | 263.2 | | 275.7 | |
| 员工薪酬和福利 | 95.3 | | 122.2 | |
| 其他流动负债 | 298.0 | | 303.8 | |
| | |
| 流动负债总额 | 690.3 | | 733.6 | |
| 其他负债 | | |
| 长期债务 | 1,739.8 | | 1,748.8 | |
| 养老金和其他退休后补偿和福利 | 149.1 | | 153.0 | |
| 递延所得税负债 | 202.3 | | 204.4 | |
| 其他非流动负债 | 175.9 | | 179.8 | |
| | |
| 负债总额 | 2,957.4 | | 3,019.6 | |
| 公平 | | |
| | |
普通股 $0.01面值， 400.0百万授权， 166.0百万和 165.1分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行了百万张 | 1.7 | | 1.7 | |
| 额外的实收资本 | 2,344.9 | | 2,339.1 | |
| 留存收益 | 978.3 | | 905.3 | |
| 累计其他综合亏损 | (112.6) | | (104.0) | |
| | |
| | |
| 权益总额 | 3,212.3 | | 3,142.1 | |
| 负债和权益总额 | $ | 6,169.7 | | $ | 6,161.7 | |
参见简明合并财务报表的附注。
nVent 电气有限公司
简明合并现金流量表（未经审计） | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 |
| 经营活动 | | |
| 净收入 | $ | 105.1 | | $ | 93.8 | |
| | |
| | |
| 调整以将净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账 | | |
| | |
| 折旧 | 14.4 | | 11.1 | |
| 摊销 | 25.2 | | 17.6 | |
| 递延所得税 | (0.2) | | 0.6 | |
| 基于股份的薪酬 | 6.6 | | 5.7 | |
| | |
| | |
| | |
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| | |
| 扣除企业收购影响后的资产和负债变化 | | |
| 应收账款和票据 | (6.1) | | 20.8 | |
| 库存 | (7.9) | | (17.3) | |
| 其他流动资产 | (12.1) | | (13.5) | |
| 应付账款 | (5.4) | | (7.6) | |
| 员工薪酬和福利 | (26.1) | | (30.2) | |
| 其他流动负债 | (3.3) | | (9.3) | |
| 其他非流动资产和负债 | (0.2) | | (2.3) | |
| | |
| | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 90.0 | | 69.4 | |
| 投资活动 | | |
| 资本支出 | (16.1) | | (17.1) | |
| 出售财产和设备的收益 | 0.3 | | 0.2 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | (15.8) | | (16.9) | |
| 筹资活动 | | |
| | |
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| | |
| | |
| 偿还长期债务 | (7.5) | | (3.8) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 已支付的股息 | (31.9) | | (29.3) | |
| 向员工发行的股份，扣除扣留的股份 | (0.8) | | (2.5) | |
| 回购普通股 | — | | (15.2) | |
| | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (40.2) | | (50.8) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (7.7) | | 3.9 | |
| 现金和现金等价物的变化 | 26.3 | | 5.6 | |
| 现金和现金等价物，期初 | 185.1 | | 297.5 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 211.4 | | $ | 303.1 | |
参见简明合并财务报表的附注。
nVent 电气有限公司
简明合并权益变动表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 普通股 | | | 额外的实收资本 | 留存收益 | 累积的
其他
综合损失 | | | 总计 |
| 数字 | 金额 | | |
| 2023年12月31日 | 165.1 | | $ | 1.7 | | | | | $ | 2,339.1 | | $ | 905.3 | | $ | (104.0) | | | | $ | 3,142.1 | |
| 净收入 | — | | — | | | | | — | | 105.1 | | — | | | | 105.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | — | | | | | — | | — | | (8.6) | | | | (8.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已申报分红 | — | | — | | | | | — | | (32.1) | | — | | | | (32.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使期权，扣除已投标付款的股份 | 0.5 | | — | | | | | 10.0 | | — | | — | | | | 10.0 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 0.6 | | — | | | | | — | | — | | — | | | | — | |
| 员工为纳税而交出的股票 | (0.2) | | — | | | | | (10.8) | | — | | — | | | | (10.8) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | | | | 6.6 | | — | | — | | | | 6.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 166.0 | | $ | 1.7 | | | | | $ | 2,344.9 | | $ | 978.3 | | $ | (112.6) | | | | $ | 3,212.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 普通股 | | | 额外的实收资本 | 留存收益 | 累积的
其他
综合损失 | | | 总计 |
| 数字 | 金额 | | |
| 2022年12月31日 | 165.3 | | $ | 1.7 | | | | | $ | 2,372.3 | | $ | 457.3 | | $ | (99.6) | | | | $ | 2,731.7 | |
| 净收入 | — | | — | | | | | — | | 93.8 | | — | | | | 93.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | — | | | | | — | | — | | 3.6 | | | | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已申报分红 | — | | — | | | | | — | | (29.3) | | — | | | | (29.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票回购 | (0.3) | | — | | | | | (13.2) | | — | | — | | | | (13.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使期权，扣除已投标付款的股份 | 0.2 | | — | | | | | 5.1 | | — | | — | | | | 5.1 | |
| 限制性股票的发行，扣除取消后的股票 | 0.7 | | — | | | | | — | | — | | — | | | | — | |
| 员工为纳税而交出的股票 | (0.2) | | — | | | | | (7.5) | | — | | — | | | | (7.5) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | | | | 5.7 | | — | | — | | | | 5.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 165.7 | | $ | 1.7 | | | | | $ | 2,362.4 | | $ | 521.8 | | $ | (96.0) | | | | $ | 2,789.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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参见简明合并财务报表的附注。
nVent 电气有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
1.中期财务报表的列报基础和责任
商业
nVent Electric plc（“nVent”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）是全球领先的电气连接和保护解决方案提供商。该公司由以下人员组成 三报告部分：外壳、电气和紧固件解决方案以及热管理。
该公司于2017年5月30日在爱尔兰注册成立。尽管我们的组织管辖权是爱尔兰，但我们管理事务的目的是在英国（“英国”）集中管理和控制，并在英国拥有税收居留权。
列报依据
随附的 nVent 未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）对中期报告的要求编制的。在这些规则允许的情况下，可以压缩或省略美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）通常要求的某些脚注或其他财务信息。
我们对本文件中未经审计的简明合并财务报表负责。财务报表包括所有正常的经常性调整，这些调整被认为是公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的。由于这些是简明财务报表，因此还应阅读我们的合并财务报表及其附注，这些报表包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
每年的每个季度，收入、支出、现金流、资产和负债可能而且确实会有所不同。因此，这些中期财务报表中的业绩和趋势可能无法代表全年的业绩和趋势。我们可能会遇到客户需求变化或供应受限，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来时期的整体财务业绩产生重大不利影响。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
2.收入
收入分类
我们按地理位置和垂直领域对与客户签订的合同收入进行了分类，因为我们认为这些收入最能描述经济因素如何影响我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
基于销售地理目的地的地理净销售信息如下：
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| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 外壳 | 电气和紧固件解决方案 | 热管理 | 总计 |
北美 (1) | $ | 312.9 | | $ | 241.0 | | $ | 86.6 | | $ | 640.5 | |
EMEA (2) | 103.1 | | 38.8 | | 40.1 | | 182.0 | |
| 亚太地区 | 23.1 | | 10.1 | | 15.8 | | 49.0 | |
世界其他地区 (3) | 0.8 | | 2.3 | | — | | 3.1 | |
| 总计 | $ | 439.9 | | $ | 292.2 | | $ | 142.5 | | $ | 874.6 | |
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| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 外壳 | 电气和紧固件解决方案 | 热管理 | 总计 |
北美 (1) | $ | 275.0 | | $ | 155.6 | | $ | 89.2 | | $ | 519.8 | |
EMEA (2) | 91.7 | | 40.1 | | 40.6 | | 172.4 | |
| 亚太地区 | 24.0 | | 8.1 | | 13.9 | | 46.0 | |
世界其他地方 (3) | 0.3 | | 1.9 | | 0.2 | | 2.4 | |
| 总计 | $ | 391.0 | | $ | 205.7 | | $ | 143.9 | | $ | 740.6 | |
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(1)北美包括美国、加拿大和墨西哥。 |
(2)EMEA 包括欧洲、中东、印度和非洲。 |
(3)世界其他地区包括拉丁美洲和南美洲。 |
2023年第四季度，根据行业同行的基准以及评估业绩的目的，我们更新了按地域报告收入所依据的分类类别。为了便于比较，我们对截至2023年3月31日的三个月的收入进行了重新分类，以符合新的列报方式。这种按地域对收入的重新分类对我们的合并财务业绩没有影响。
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垂直净销售信息如下：
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| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 外壳 | 电气和紧固件解决方案 | 热管理 | 总计 |
| 工业 | $ | 230.6 | | $ | 37.4 | | $ | 72.0 | | $ | 340.0 | |
| 商业和住宅 | 61.4 | | 159.9 | | 40.8 | | 262.1 | |
| 基础架构 | 141.2 | | 82.5 | | 7.4 | | 231.1 | |
| 能量 | 6.7 | | 12.4 | | 22.3 | | 41.4 | |
| 总计 | $ | 439.9 | | $ | 292.2 | | $ | 142.5 | | $ | 874.6 | |
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| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 外壳 | 电气和紧固件解决方案 | 热管理 | 总计 |
| 工业 | $ | 218.6 | | $ | 20.2 | | $ | 70.8 | | $ | 309.6 | |
| 商业和住宅 | 58.6 | | 99.4 | | 41.8 | | 199.8 | |
| 基础架构 | 106.9 | | 77.7 | | 5.6 | | 190.2 | |
| 能量 | 6.9 | | 8.4 | | 25.7 | | 41.0 | |
| 总计 | $ | 391.0 | | $ | 205.7 | | $ | 143.9 | | $ | 740.6 | |
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合同余额
合同资产和负债包括以下内容：
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| 以百万计 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | $ Change | % 变化 |
| 合同资产 | $ | 49.1 | | $ | 44.1 | | $ | 5.0 | | 11.3 | % |
| 合同负债 | 25.4 | | 27.1 | | (1.7) | | (6.3) | % |
| | | | |
| 净合约资产 | $ | 23.7 | | $ | 17.0 | | $ | 6.7 | | 39.4 | % |
这个 $6.7从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 3 月 31 日，净合约资产增加了百万美元s 主要是里程碑开具发票时机的结果。截至2023年12月31日，我们的大部分合同负债是在截至2024年3月31日的三个月中确认的收入的。曾经有 不我们合同资产中确认的重大减值损失 三个月已结束2024 年和 2023 年 3 月 31 日。
剩余的履约义务
我们选择了切实可行的权宜之计，只披露最初预期期限为一年或更长时间的合同的剩余履约义务的价值。2024 年 3 月 31 日，我们有 $29.5最初预计期限为一年或更长时间的合同的剩余履约义务数百万美元。我们预计将在未来内确认这些合同的大部分剩余履约义务 十二到 十八个月.
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3.重组
在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，我们启动并继续执行某些业务重组计划，旨在减少固定成本结构和调整业务。
重组相关成本包含在 销售、一般和管理 费用在简明合并损益表和综合收益表中，包括遣散费和其他重组成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 遣散费和相关费用 | $ | 0.9 | | $ | 1.2 | | | | |
| 其他 | 0.4 | | 2.8 | | | | |
| 重组总成本 | $ | 1.3 | | $ | 4.0 | | | | |
其他重组成本主要包括资产减值和各种合同终止成本。
按可报告细分市场划分的重组成本如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 外壳 | $ | 0.3 | | $ | 0.6 | | | | |
| 电气和紧固件解决方案 | 0.6 | | 0.2 | | | | |
| 热管理 | 0.1 | | 2.9 | | | | |
| 其他 | 0.3 | | 0.3 | | | | |
| 总计 | $ | 1.3 | | $ | 4.0 | | | | |
与应计遣散费和相关费用相关的活动记录在 其他流动负债在简明的合并资产负债表中，摘要如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 |
| 期初余额 | $ | 2.9 | | $ | 2.4 | |
| | |
| 产生的成本 | 0.9 | | 1.2 | |
| 现金支付及其他 | (1.5) | | (2.0) | |
| 期末余额 | $ | 2.3 | | $ | 1.6 | |
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4.每股收益
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计，每股数据除外 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 105.1 | | $ | 93.8 | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | |
| 基本 | 165.5 | | 165.3 | | | | |
| 股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位的稀释影响 | 3.0 | | 2.7 | | | | |
| 稀释 | 168.5 | | 168.0 | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.64 | | $ | 0.57 | | | | |
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| 摊薄后每股普通股收益 | $ | 0.62 | | $ | 0.56 | | | | |
| 在摊薄后每股收益的计算中不包括反稀释股票期权 | 0.2 | | 0.1 | | | | |
5.收购
ECM 工业收购
2023年5月18日，作为我们的电气和紧固件解决方案报告部门的一部分，我们完成了对ECM Industries, LLC（“ECM Industries”）的母公司ECM Investors, LLC的收购，价格约为1美元1.1十亿现金，视惯例调整而定。ECM Industries是高价值电气连接器、工具和测试仪器以及电缆管理的领先供应商。收购价格主要通过2033年票据和2023年定期贷款机制下的借款提供资金（如下文附注9所述）。
收购价格是根据收购ECM Industries之日收购资产和承担的负债的估计公允价值初步分配的。初步的收购价格分配有待进一步完善，可能需要进行重大调整才能得出最终的收购价格分配。这些变化将主要与所得税相关的影响有关。无法保证此类最终确定不会导致初步收购价格分配的实质性变化。
下表汇总了我们对收购ECM Industries时收购的资产和承担的负债的公允价值的初步估计，该估计先前报告了截至2023年12月31日的报告，并于2024年3月31日进行了修订：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | 如先前报道的那样 | 经修订 |
| 现金 | $ | 45.7 | | $ | 45.7 | |
| 应收账款 | 77.0 | | 77.0 | |
| 库存 | 104.2 | | 99.1 | |
| 其他流动资产 | 4.9 | | 4.9 | |
| 不动产、厂房和设备 | 75.3 | | 75.2 | |
| 可识别的无形资产 | 524.0 | | 524.0 | |
| 善意 | 375.7 | | 379.5 | |
| 其他资产 | 17.0 | | 17.0 | |
| 流动负债 | (53.9) | | (53.8) | |
| 其他负债 | (35.8) | | (34.5) | |
| 购买价格 | $ | 1,134.1 | | $ | 1,134.1 | |
收购的有形净资产和已确定的无形资产的超额收购价格已分配给商誉，金额为美元379.5百万，出于所得税的目的，预计几乎所有这些都可扣除。收购ECM Industries所确认的商誉主要反映了我们合并业务协同效应所带来的未来经济利益。
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收购的可识别无形资产包括 $113.7百万的商品名无形资产，其中大多数是无限期的，$381.7数百万个永久的客户关系，估计使用寿命为 20年，和 $22.0数百万个有期限的专有技术无形资产，估计使用寿命为 7年份。收购中获得的商品名称和专有技术的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的，获得的客户关系是使用多期超额收益法确定的。这些方法使用不可观察的输入，这些输入对这些公允价值衡量很重要，因此被归类为公允价值层次结构的第三级。
下表显示了未经审计的预计财务信息，就好像ECM Industries的收购发生在2022年1月1日一样：
| | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| 以百万计，每股日期除外 | | 2023年3月31日 | | | |
| 预计净销售额 | | $ | 847.1 | | | | |
| 预计净收入 | | 96.2 | | | | |
| 每股普通股的预计收益 | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.58 | | | | |
| 稀释 | | 0.57 | | | | |
未经审计的预计净收益包括对收购无形资产摊销的调整、收购日固定资产公允价值调整的折旧、为收购融资而发行的债务的利息支出以及相关的所得税影响。
截至2023年3月31日的三个月未经审计的预计净收益不包括美元的影响2.5数百万笔与交易相关的费用。
如上所述，预计简明合并财务信息仅用于比较目的，包括某些调整。调整是根据目前可用信息得出的估计，实际数额可能与这些估计数存在重大差异。它们并未反映出整合ECM Industries收购所产生的成本或协同效应的影响。预计信息并不表示如果在2022年1月1日收购ECM Industries的实际经营业绩。
2023 年 7 月 10 日，我们以约美元的价格收购了 TEXA Industries34.8百万现金，视惯例购买价格调整而定。TEXA Industries是一家意大利工业冷却应用制造商，我们将作为 nVent HOFFMAN 产品系列的一部分在外壳领域进行销售。我们收购了 $5.2收购德克萨斯工业公司带来的数百万美元债务，我们在2023年第三季度全额偿还了这笔债务。
收购的有形净资产和已确定的无形资产的超额收购价格已初步分配给商誉，金额为美元11.6百万，预计其中没有任何一项可以用于所得税的扣除。收购的可识别无形资产包括 $12.4数百万个永久的客户关系，估计使用寿命为 13年份。初步的收购价格分配有待进一步完善，可能需要进行重大调整才能得出最终的收购价格分配。这些变化将主要与所得税和营运资金账户相关的影响有关。
收购德克萨斯工业的预期影响并不大。
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6.商誉和其他可识别的无形资产
按应申报分部划分的商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 十二月三十一日
2023 | 收购/
剥夺 | | | 外币
翻译/其他 | 3月31日
2024 |
| 外壳 | $ | 430.4 | | $ | 0.3 | | | | $ | (2.9) | | $ | 427.8 | |
| 电气和紧固件解决方案 | 1,427.7 | | 3.8 | | | | — | | 1,431.5 | |
| 热管理 | 713.0 | | — | | | | (1.1) | | 711.9 | |
| 商誉总额 | $ | 2,571.1 | | $ | 4.1 | | | | $ | (4.0) | | $ | 2,571.2 | |
可识别的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 以百万计 | 成本 | 累计摊销 | 网 | | 成本 | 累积的
摊还 | 网 |
| 永恒的无形资产 | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 1,681.9 | | $ | (620.1) | | $ | 1,061.8 | | | $ | 1,684.8 | | $ | (599.3) | | $ | 1,085.5 | |
| | | | | | | |
| 专有技术和专利 | 63.5 | | (22.3) | | 41.2 | | | 63.7 | | (20.8) | | 42.9 | |
| 其他有限寿命的无形资产 | 18.0 | | (6.8) | | 11.2 | | | 18.0 | | (4.8) | | 13.2 | |
| 终身无形资产总数 | 1,763.4 | | (649.2) | | 1,114.2 | | | 1,766.5 | | (624.9) | | 1,141.6 | |
| 无限生命的无形资产 | | | | | | | |
| 商标名称 | 375.4 | | — | | 375.4 | | | 375.4 | | — | | 375.4 | |
| 无形资产总数 | $ | 2,138.8 | | $ | (649.2) | | $ | 1,489.6 | | | $ | 2,141.9 | | $ | (624.9) | | $ | 1,517.0 | |
可识别的无形资产摊销费用为 $25.2百万和美元17.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
2024年剩余时间和未来五年内可识别无形资产的未来摊销费用估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Q2-Q4 | | | | | |
| 以百万计 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
| 估计的摊销费用 | $ | 71.5 | | $ | 94.3 | | $ | 94.3 | | $ | 94.2 | | $ | 90.0 | | $ | 77.5 | |
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7.补充资产负债表信息 | | | | | | | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 库存 | | |
| 原材料和用品 | $ | 165.8 | | $ | 165.1 | |
| 在处理中工作 | 32.2 | | 34.9 | |
| 成品 | 243.1 | | 241.3 | |
| 库存总额 | $ | 441.1 | | $ | 441.3 | |
| 其他流动资产 | | |
| 合同资产 | $ | 49.1 | | $ | 44.1 | |
| 预付费用 | 48.4 | | 44.7 | |
| 预付所得税 | 7.0 | | 10.5 | |
| | |
| 其他流动资产 | 25.4 | | 20.9 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 129.9 | | $ | 120.2 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | |
| 土地和土地改善 | $ | 39.2 | | $ | 39.6 | |
| 建筑物和租赁权改善 | 219.1 | | 217.4 | |
| 机械和设备 | 602.3 | | 599.6 | |
| 在建工程 | 31.6 | | 37.2 | |
| 不动产、厂房和设备共计 | 892.2 | | 893.8 | |
| 累计折旧和摊销 | 508.7 | | 503.8 | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 383.5 | | $ | 390.0 | |
| 其他非流动资产 | | |
| | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 20.0 | | $ | 19.4 | |
| 租赁使用权资产 | 121.6 | | 118.7 | |
| 递延所得税资产 | 178.6 | | 179.2 | |
| 其他非流动资产 | 31.3 | | 30.2 | |
| 其他非流动资产总额 | $ | 351.5 | | $ | 347.5 | |
| 其他流动负债 | | |
| 应付股息 | $ | 32.1 | | $ | 32.6 | |
| | |
| | |
| 应计返利 | 76.4 | | 90.7 | |
| 合同负债 | 25.4 | | 27.1 | |
| 应计应付税款 | 44.8 | | 54.0 | |
| | |
| 当期租赁负债 | 26.7 | | 25.6 | |
| 应计利息 | 26.0 | | 11.2 | |
| 其他流动负债 | 66.6 | | 62.6 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 298.0 | | $ | 303.8 | |
| 其他非流动负债 | | |
| 应缴所得税 | $ | 28.1 | | $ | 28.2 | |
| | |
| 递延补偿计划负债 | 20.0 | | 19.4 | |
| | |
| 非流动租赁负债 | 100.5 | | 98.4 | |
| 其他非流动负债 | 27.3 | | 33.8 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 175.9 | | $ | 179.8 | |
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8.衍生品和金融工具
衍生金融工具
我们面临与外币汇率变动相关的市场风险。为了管理与该风险敞口相关的波动性，我们会定期订立各种衍生金融工具。我们的目标是在认为适当的情况下，减少与外币汇率变动相关的收益和现金流波动。衍生品合约包含信用风险，以至于我们的银行交易对手可能无法满足协议条款。此类信用风险的金额通常仅限于此类合同中的未实现收益（如果有）。通过将这些交易对手限制在信贷质量高的主要金融机构，可以将这种风险降至最低。
外币合约
我们在世界各地开展业务，由于外币价值的变化，我们面临市场风险。我们通过使用衍生工具来管理某些市场风险的经济和交易风险。这些衍生工具主要包括远期外币合约，用于减轻某些外币资产和负债的外币敞口。我们持有这些衍生品的目标是减少与外币汇率变动相关的净收益和现金流的波动。我们的大多数外币合约的原始到期日都不到一年。这些外币合约未被指定为套期保值工具；因此，公允价值的变化记录在本期收益中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的未偿外币衍生品合约的名义美元等值总额为美元132.7百万和美元146.8分别为百万。这些合同对简明合并损益表和综合收益表的影响在所报告的任何时期都不重要。
交叉货币互换
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们有未偿还的跨货币互换协议，总名义金额为美元322.6百万和美元330.8分别为百万。这些协议被视为现金流套期保值或公允价值套期保值，用于对冲某些公司间债务的外币波动，或者作为净投资套期保值，管理我们的欧元-美国波动风险。美元汇率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的递延外币收益为美元0.1百万美元和损失 $3.5分别为百万英镑 累计其他综合亏损与我们的跨货币互换活动有关。
金融工具的公允价值
以下方法用于估算每类金融工具的公允价值：
•短期金融工具（现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和票据以及浮动利率债务）— 由于到期期限短，入账金额接近公允价值；
•长期固定利率债务，包括当前到期日— 公允价值基于可用于发行具有相似条款的债务的市场报价，这些投入在会计指南定义的估值层次结构中被归类为二级；
•交叉货币互换和外币合约协议 — 公允价值是通过使用考虑各种假设的模型来确定的，包括时间价值、收益率曲线以及其他相关的经济指标，这些是可观察的投入，在会计指南定义的估值层次结构中被归类为二级；以及
•递延薪酬计划资产（共同基金、普通/集体信托和现金等价物，用于为退休、离职和在职员工支付某些不合格福利）— 共同基金和现金等价物的公允价值基于活跃市场的报价，这些市场在会计指南定义的估值层次结构中被归类为第一级；普通/集体信托的公允价值按净资产价值（“NAV”）估值，净资产价值基于该基金拥有的标的证券的公允价值除以已发行股票的数量。
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总债务的记录金额和估计公允价值（不包括未摊销的发行成本和折扣）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 以百万计 | 已录制
金额 | 公平
价值 | | 已录制
金额 | 公平
价值 |
| 浮动利率债务 | $ | 485.0 | | $ | 485.0 | | | $ | 492.5 | | $ | 492.5 | |
| 固定利率债务 | 1,300.0 | | 1,241.9 | | | 1,300.0 | | 1,261.6 | |
| 债务总额 | $ | 1,785.0 | | $ | 1,726.9 | | | $ | 1,792.5 | | $ | 1,754.1 | |
按公允价值计量的经常性金融资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期公允价值测量 | 2024年3月31日 |
| 以百万计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 导航 | 总计 |
| 交叉货币互换负债 | $ | — | | $ | (14.4) | | $ | — | | $ | — | | $ | (14.4) | |
| 跨币种互换资产 | — | | 5.3 | | — | | — | | 5.3 | |
| 外币合约负债 | — | | (1.0) | | — | | — | | (1.0) | |
| 外币合约资产 | — | | 0.7 | | — | | — | | 0.7 | |
| | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | 13.3 | | — | | — | | 6.7 | | 20.0 | |
| 经常性公允价值计量总额 | $ | 13.3 | | $ | (9.4) | | $ | — | | $ | 6.7 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期公允价值测量 | 2023年12月31日 |
| 以百万计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 导航 | 总计 |
| 交叉货币互换负债 | $ | — | | $ | (21.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | (21.7) | |
| 跨币种互换资产 | — | | 3.9 | | — | | — | | 3.9 | |
| 外币合约负债 | — | | (0.8) | | — | | — | | (0.8) | |
| 外币合约资产 | — | | 2.1 | | — | | — | | 2.1 | |
| | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | 13.3 | | — | | — | | 6.1 | | 19.4 | |
| 经常性公允价值计量总额 | $ | 13.3 | | $ | (16.5) | | $ | — | | $ | 6.1 | | $ | 2.9 | |
9.债务
债务和未偿债务的平均利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2024年3月31日的平均利率 | 成熟度
年 | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 循环信贷额度 | 不适用 | 2026 | $ | — | | $ | — | |
| 2021 年定期贷款机制 | 6.679% | 2026 | 196.2 | | 200.0 | |
| 2023 年定期贷款机制 | 6.679% | 2028 | 288.8 | | 292.5 | |
| 优先票据——固定利率 | 4.550% | 2028 | 500.0 | | 500.0 | |
| 优先票据——固定利率 | 2.750% | 2031 | 300.0 | | 300.0 | |
| 优先票据——固定利率 | 5.650% | 2033 | 500.0 | | 500.0 | |
| 未摊销的债务发行成本和折扣 | 不适用 | 不适用 | (11.4) | | (11.8) | |
| 债务总额 | | | 1,773.6 | | 1,780.7 | |
减去：当前到期日和短期借款 | | | (33.8) | | (31.9) | |
| 长期债务 | | | $ | 1,739.8 | | $ | 1,748.8 | |
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简明合并财务报表附注（未经审计）
高级笔记
2018 年 3 月，nVent 100% 控股子公司 nVent Finance S.à r.l.（“nVent Finance” 或 “子公司发行人”）发行了美元500.0百万本金总额为 4.5502028年到期的优先票据百分比（“2028年票据”）。
2021 年 11 月，nVent Finance 发行了 $300.0百万本金总额为2.7502031年到期的优先票据（“2031年票据”）的百分比。
2023 年 5 月，为了为收购 ECM Industries 提供资金，nVent Finance 发行了 $500.0百万本金总额为 5.6502033年到期的优先票据百分比（“2033年票据”，以及与2028年票据和2031年票据合称 “票据”）。
2028年票据的利息每半年在每年的4月15日和10月15日分期支付，2031年票据和2033年票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日拖欠一次支付。
nVent（“母公司担保人”）对票据的付款提供全面和无条件的担保。没有子公司为票据提供担保。母公司担保人是一家控股公司，没有与其对合并子公司的投资无关的独立资产或业务。子公司发行人是一家控股公司，没有与合并子公司的投资以及票据和其他外债的发行无关的独立资产或业务。母公司担保人的主要现金流来源，包括根据担保支付票据的现金流，是其子公司的股息。子公司发行人的主要现金流来源是其子公司的利息收入。母公司担保人或子公司发行人的子公司均无直接义务以股息、分配、贷款或其他付款的形式支付票据或担保的到期款项或以其他方式为其注资。此外，母公司担保人或子公司发行人的某些子公司支付股息可能存在法定和监管限制。如果此类子公司无法向母公司担保人或子公司发行人转移资金，并且没有足够的现金或流动性，则母公司担保人或子公司发行人可能无法为其未偿债务（包括票据或担保）支付本金和利息。
这些票据构成子公司发行人的普通无抵押优先债务，在支付权中与子公司发行人所有现有和未来的无次级和无抵押债务和负债和负债相等。母公司担保人对票据的担保构成母公司担保人的一般无抵押债务，在支付权中与子公司发行人所有现有和未来的无次级和无抵押债务和负债和负债相同。除某些条件和例外情况外，发行票据所依据的契约包含一些契约，除其他外，限制了nVent、nVent Finance和某些子公司与他人合并或合并、设立留置权或进行销售和回租交易的能力。
nVent 通过分红或贷款从其子公司获得资金的能力没有重大限制。根据美国证券交易委员会制定的指导方针，nVent或其子公司的资产均不属于限制性净资产。
高级信贷设施
2021 年 9 月，公司及其子公司 nVent Finance 和 Hoffman Schroff Holdings, Inc. 与一家银行集团签订了经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”），规定 五年 $300.0百万美元优先无抵押定期贷款额度（“2021年定期贷款额度”）和 五年 $600.0百万优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”，以及2021年定期贷款额度的 “优先信贷额度”）。在2021年定期贷款机制下的借款在第一年允许延迟提款 五年允许在2021年定期贷款机制的期限内不时进行循环信贷额度下的借款 五年循环信贷额度的期限。2022年9月，nVent行使了2021年定期贷款机制的延迟提款条款，将2021年定期贷款机制下的借款总额增加了美元200.0百万到美元300.0百万。nVent Finance可以选择要求增加循环信贷额度，总额最高为美元300.0百万，但须遵守惯例条件，包括参与贷款人的承诺。
截至2024年3月31日，循环信贷额度下的借款能力为美元600.0百万。
优先信贷额度下的借款的利率等于调整后的基准利率、有担保隔夜融资利率（“SOFR”）、欧洲银行同业拆借利率（“EURIBOR”）或英镑隔夜指数平均值（“SONIA”），在每种情况下均加上适用的利润。在 nVent Finance 当选时，适用的利润率将基于公司的杠杆水平或公共信用评级。
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2023 年 4 月，nVent 和 nVent Finance 签订了一项贷款协议，提供另一笔美元无抵押定期贷款300.0百万为 五年（“2023年定期贷款额度”），用于为收购ECM Industries提供资金。2023年定期贷款机制的利率等于调整后的基准利率或调整后的期限SOFR加上适用的利率。在 nVent Finance 当选时，适用的利润率将基于公司的杠杆水平或公共信用评级。
我们的债务协议包含某些财务契约，其中最严格的是在优先信贷额度和2023年定期贷款额度中，包括我们可能不允许 (i) 超过美元的合并债务（扣除合并非限制性现金）的比率5.0百万但不超过美元250.0百万）至我们在连续四个财政季度（每个财季均为 “测试期”）的最后一天扣除利息、税项、折旧、摊销和非现金股份薪酬支出（“息税折旧摊销前利润”）的最后一天的合并净收益（不包括非现金收益和亏损） 3.75到 1.00（或者，由 nVent Finance 选择并受某些条件限制， 4.25与某些材料收购相关的四个测试期为1.00，我们在2023年5月收购ECM Industries时选择了这一点，从2023年第二季度开始，接下来的四个财政季度（从2023年第二季度开始），（ii）我们的息税折旧摊销前利润与同期合并利息支出的比率应低于 3.00到 1.00。此外，除某些资格和例外情况外，优先信贷额度和2023年定期贷款额度还包含契约，除其他外，这些契约限制了我们设立留置权、与他人合并或合并、进行收购和承担附属债务的能力。截至2024年3月31日，我们遵守了债务协议中的所有财务契约，我们履行这些契约的持续能力不存在实质性的不确定性。
截至2024年3月31日的未偿债务，不包括未摊销的发行成本和折扣，按日历年到期时间如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Q2-Q4 | | | | | | | |
| 以百万计 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 此后 | 总计 |
| 合同债务到期日 | $ | 24.4 | | $ | 37.5 | | $ | 179.4 | | $ | 22.5 | | $ | 721.2 | | $ | — | | $ | 800.0 | | $ | 1,785.0 | |
| | | | | | | | |
10.所得税
截至2024年3月31日的三个月的有效所得税税率为 22.6% 与 18.5截至2023年3月31日的三个月的百分比。不确定的税收状况的负债为美元13.8百万和美元13.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。我们将与未确认的税收优惠相关的罚款和利息记录在 所得税准备金和净利息支出分别在简明合并损益表和综合收益表上，这与我们过去的做法一致。
经济合作与发展组织在第二支柱下引入了国际税收框架（“第二支柱框架”），其中包括15％的全球最低税。第二支柱框架已由多个司法管辖区实施，包括我们运营所在的司法管辖区，自2024年1月1日起生效，这使得我们在截至2024年3月31日的三个月中与截至2023年3月31日的三个月相比提高了有效税率。
11.股东权益
股票回购
2021 年 5 月 14 日，董事会批准回购我们的普通股，最高美元限额为 $300.0百万（“2021 年授权”）。2021 年授权于 2021 年 7 月 23 日开始，并于 2024 年 7 月 22 日到期。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有根据2021年授权回购普通股。在截至2023年3月31日的三个月中，我们回购了 0.3我们的百万股普通股以美元计算13.2根据2021年的授权，百万美元。
截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $81.8根据2021年授权，百万美元可供股票回购。
应付股息
2024 年 2 月 19 日，董事会宣布季度现金分红为 $0.19每股普通股将于2024年5月10日支付给2024年4月26日营业结束时的登记股东。应付股息余额包括 其他 流动负债 在我们的简明合并资产负债表上为美元32.1百万和美元32.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
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12.细分信息
我们根据净销售额和分部收入（亏损）来评估业绩，并使用各种比率来衡量报告板块的业绩。这些结果不一定表示如果每个分部在报告所述期间都是一个独立的独立实体本来会取得的业务成果。分部收益（亏损）代表营业收入，不包括无形资产摊销、收购相关成本、重组活动成本、减值和其他不寻常的非经营项目。
按可报告分部划分的财务信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 净销售额 | | | | | |
| 外壳 | $ | 439.9 | | $ | 391.0 | | | | |
| 电气和紧固件解决方案 | 292.2 | | 205.7 | | | | |
| 热管理 | 142.5 | | 143.9 | | | | |
| 总计 | $ | 874.6 | | $ | 740.6 | | | | |
| 分部收益（亏损） | | | | | |
| 外壳 | $ | 94.8 | | $ | 82.5 | | | | |
| 电气和紧固件解决方案 | 85.2 | | 61.3 | | | | |
| 热管理 | 31.8 | | 30.9 | | | | |
| 其他 | (19.5) | | (26.7) | | | | |
| 总计 | $ | 192.3 | | $ | 148.0 | | | | |
下表显示了分部收入与所得税前收入的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 分部收入 | $ | 192.3 | | $ | 148.0 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 重组和其他 | (1.3) | | (4.0) | | | | |
| 无形摊销 | (25.2) | | (17.6) | | | | |
| | | | | |
| 收购交易和整合成本 | (6.6) | | (2.3) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净利息支出 | (22.2) | | (7.8) | | | | |
| 其他费用 | (1.2) | | (1.2) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 135.8 | | $ | 115.1 | | | | |
13.基于股份的薪酬
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，基于股份的薪酬支出总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | | |
| 限制性库存单位 | $ | 3.3 | | $ | 2.7 | | | | |
| 绩效共享单位 | 2.0 | | 2.0 | | | | |
| 股票期权 | 1.3 | | 1.0 | | | | |
| 总计 | $ | 6.6 | | $ | 5.7 | | | | |
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2024年第一季度，我们根据2018年综合激励计划向符合条件的员工发放了基于股份的年度薪酬补助金。颁发的奖项总数约为 0.6百万，其中 0.2百万个是限制性股票单位（“RSU”）， 0.1百万是绩效份额单位（“PSU”），以及 0.3百万是股票期权。已发行的限制性股票单位、PSU和股票期权的加权平均授予日公允价值为美元68.74, $103.93和 $27.16，分别地。
我们使用Black-Scholes期权定价模型估算了年度股票薪酬补助中发行的每份股票期权奖励的公允价值，该模型根据股息进行了修改，并使用了以下假设：
| | | | | |
| 2024 年年度补助金 |
| 无风险利率 | 4.06 | % |
| 预期股息收益率 | 1.27 | % |
| 预期的股价波动 | 37.1 | % |
| 预期期限（年） | 6.8 |
这些估计要求我们根据历史结果、对股价趋势的观察、期权行使行为的变化、未来预期和其他相关因素做出假设。如果使用其他假设，根据会计指导计算和记录的基于股份的薪酬支出可能会受到影响。
我们根据历史经验以及授予期权的条款和归属期限来假设预期寿命。为了确定预期的波动率，我们考虑了同行公司在大致等于预期期权期限的时间内的历史波动率。与期权预期寿命相一致的时期的无风险利率基于授予时有效的美国财政部收益率曲线。
14.承付款和或有开支
担保和保证
在处置我们的业务或产品线时，我们可能同意赔偿买方与所售业务相关的各种潜在负债，例如收盘前税、产品责任、保修、环境或其他义务。任何此类赔偿义务的主体、金额和期限因每种类型的赔偿责任而异，并且可能因交易而有很大差异。
通常，此类赔偿下的最大义务没有明确规定，因此，无法合理估计这些债务的总金额。从历史上看，我们没有为这些赔偿支付大笔款项。我们认为，如果我们在这些问题上蒙受损失，损失不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
在担保之初，我们承认对发放担保时承担的义务的公允价值负责。
我们为我们的产品提供服务和保修政策。服务和保修政策下的责任基于对历史保修和服务索赔经验的审查。根据索赔数据和历史经验的需要，对应计额进行调整。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们对服务和产品保修的责任为 不t 材料。
备用信用证、银行担保和债券
在正常业务过程中，我们需要承诺提供债券、信用证和银行担保，这些担保要求向客户支付任何不履行义务的款项。这些工具的出色面值会随着我们在建项目和待办事项的价值而波动。此外，我们签发金融备用信用证主要是为了确保我们在自保计划下对第三方的绩效。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，债券、信用证和银行担保的未偿价值总额为美元42.7百万和美元45.5分别是百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含我们认为是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。不限于任何前面或后面有 “目标”、“计划”、“相信”、“期望”、“打算”、“将”、“可能”、“预期”、“估计”、“项目”、“应该”、“可能”、“定位”、“战略”、“未来”、“有信心” 或文字的陈述，实质内容相似的短语或术语或否定词，均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的表现，并受风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括对我们的业务运营或财务业绩的不利影响，包括全球整体经济和商业状况影响我们的业务；从重组计划中获益的能力；成功识别、融资、完成和整合收购（包括ECM Industries和其他近期收购）的能力；我们所服务市场的竞争和定价压力，包括关税的影响；货币汇率、利率和大宗商品价格的波动；无能通过卓越的运营举措节省开支，这些举措包括精益企业、供应管理和现金流实践；无法缓解材料和其他成本通胀；与劳动力、原材料、大宗商品、包装和运输等供应链投入的可用性和成本上涨相关的风险；与经营外国业务相关的风险增加，包括与军事冲突（例如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突）以及相关制裁相关的风险；交付积压和赢得胜利的能力未来的项目工作；市场未能接受新产品的推出和改进；法律法规变化的影响，包括限制美国税收优惠的法律法规；诉讼和政府诉讼的结果；以及实现我们长期战略运营目标的能力。有关这些因素和其他因素的更多信息包含在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中，包括本10-Q表季度报告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项。所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。nVent Electric plc不承担更新本报告中所含信息的义务，也不承担任何义务。
概述
“我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 或 “nVent” 等术语指的是 nVent Electric plc。nVent 是全球领先的电气连接和保护解决方案提供商。我们相信，我们发明的电气解决方案可以实现更安全的系统，并确保更安全的世界。我们设计、制造、营销、安装和服务高性能产品和解决方案，用于连接和保护关键任务设备、建筑物和基本流程。我们为业界领先的品牌提供全面的外壳、电气紧固解决方案和热管理解决方案，这些品牌因质量、可靠性和创新而获得全球认可。
我们主要根据所提供的产品类型和所服务的市场将业务划分为业务领域。我们在三个领域开展业务：机柜、电气和紧固件解决方案以及热管理，在2024年前三个月分别约占总收入的50％、34％和16％。
•外壳—机柜部门提供创新的解决方案，以帮助保护关键任务应用中的电子和数据，包括数据解决方案，以提高可靠性和能源效率。我们的标准和定制保护外壳、冷却解决方案和配电解决方案有助于为工业、基础设施、商业和能源垂直领域的关键任务应用管理电力和保护操作环境。
•电气和紧固件解决方案—电气和紧固件解决方案部门提供连接和保护电力和数据基础设施的创新解决方案。我们的产品增强了终端用户的安全性，缩短了安装时间，并为关键系统提供了弹性。我们的电源连接、紧固解决方案、电缆管理解决方案、接地和连接系统、工具和测试仪器有助于提高承包商效率，并为商业和住宅、基础设施、工业和能源等各种垂直领域使用的关键系统提供弹性。
•热管理—热管理部门提供关键任务热管理解决方案，以保护人员和资产，提高流程效率和性能。我们的产品有助于确保关键安全、最大限度地延长正常运行时间并降低总拥有成本。对于工业和能源，我们的产品和解决方案包括用于防冻的伴热、过程温度维护和温度控制。对于商业、住宅和基础设施，我们提供管道防冻保护、表面除冰、热水温度维护、地板采暖、防火布线和泄漏检测等产品。
2023年5月18日，作为我们的电气与紧固件解决方案报告板块的一部分，我们以约11亿美元现金完成了对ECM Industries, LLC（“ECM Industries”）的母公司ECM Investors, LLC的收购，但须视惯例调整而定。ECM Industries是高价值电气连接器、工具和测试仪器以及电缆管理的领先供应商。收购价格主要通过2033年票据和2023年定期贷款额度（定义见下文）下的借款提供资金。
2023年7月10日，我们以约3,480万美元的现金收购了德州工业公司，但须根据惯例收购价格进行调整。TEXA Industries是一家意大利工业冷却应用制造商，我们将作为 nVent HOFFMAN 产品系列的一部分在外壳领域进行销售。
有关我们现有业务的主要趋势和不确定性
以下趋势和不确定性影响了我们在2023年和2024年前三个月的财务表现，并可能影响我们未来的业绩：
•在2023年和2024年的前三个月，我们经历了通货膨胀率的上升，主要与劳动力和原材料成本有关。尽管我们已经采取了定价行动，并且已经实施并计划继续实施生产率提高，这可能有助于抵消这些成本的增加，但我们预计，通货膨胀成本的增加将在2024年剩余时间内继续，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
•我们的全球业务使我们的有效税率对税法的重大变化敏感。经济合作与发展组织在第二支柱下引入了国际税收框架（“第二支柱框架”），其中包括15％的全球最低税。第二支柱框架已由多个司法管辖区实施，包括我们运营所在的司法管辖区，自2024年1月1日起生效，这导致我们在2024年提高了有效税率。随着我们开展业务的更多国家通过立法和提供指导，我们将继续监测这些事态发展。
•万物电气化、可持续发展和数字化的融合大趋势，包括越来越多地使用人工智能，推动了销售增长，尤其是在基础设施垂直领域，其中包括我们主要属于机柜领域的数据解决方案业务。我们预计，这些大趋势将持续下去，并进一步推动2024年及以后的销售增长。
•我们投资于创新和新产品，这促进了 nVent 的销售增长。我们预计，对新产品的持续投资将进一步推动2024年的销售增长。
在 2024，我们的运营目标包括以下内容：
•执行我们以人员、产品、地球和治理为重点的环境、社会和治理（“ESG”）战略；
•提高和支持员工敬业度、发展和留住员工；
•通过专注于更高增长的垂直行业、新产品和创新、全球扩张和收购，实现差异化收入增长；
•将最近的收购与我们的现有业务整合；
•优化我们的技术能力，不断开发创新的互联产品，推进数字化转型；
•通过精益和敏捷推动卓越运营，特别关注我们的数字化转型和供应链弹性；
•通过跨业务领域的库存计划和集中行动来优化营运资本，以调整客户和供应商的付款条件；以及
•战略性地部署资本以推动增长和价值创造。
合并经营业绩
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | $ 更改 | %/点
改变 |
| 净销售额 | $ | 874.6 | | $ | 740.6 | | $ | 134.0 | | 18.1 | % |
| 销售商品的成本 | 519.1 | | 437.4 | | 81.7 | | 18.7 | % |
| 毛利 | 355.5 | | 303.2 | | 52.3 | | 17.2 | % |
占净销售额的百分比 | 40.6 | % | 40.9 | % | | (0.3) | pts |
| | | | |
销售、一般和管理 | 175.5 | | 162.4 | | 13.1 | | 8.1 | % |
占净销售额的百分比 | 20.1 | % | 21.9 | % | | (1.8) | pts |
研究和开发 | 20.8 | | 16.7 | | 4.1 | | 24.6 | % |
| 占净销售额的百分比 | 2.4 | % | 2.3 | % | | 0.1 | pts |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 营业收入 | 159.2 | | 124.1 | | 35.1 | | 28.3 | % |
| 占净销售额的百分比 | 18.2 | % | 16.8 | % | | 1.4 | pts |
| | | | |
| | | | |
| 净利息支出 | 22.2 | | 7.8 | | 14.4 | | N.M。 |
| | | | |
| | | | |
| 其他费用 | 1.2 | | 1.2 | | — | | N.M。 |
| | | | |
| 所得税前收入 | 135.8 | | 115.1 | | 20.7 | | 18.0 | % |
| 所得税准备金 | 30.7 | | 21.3 | | 9.4 | | 44.1 | % |
| 有效税率 | 22.6 | % | 18.5 | % | | 4.1 | pts |
| | | | |
| 净收入 | $ | 105.1 | | $ | 93.8 | | $ | 11.3 | | 12.0 | % |
N.M. 没意义
净销售额
合并净销售额与上期相比变动的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 音量 | 4.0 | % | |
| 价格 | 0.8 | | |
| 有机增长 | 4.8 | | |
| 收购 | 13.2 | | |
| 货币 | 0.1 | | |
| 总计 | 18.1 | % | |
与2023年相比，2024年第一季度的净销售额增长了18.1％，这主要是由于：
•由于收购ECM Industries和德克萨斯工业公司，2024年第一季度的销售额为9,780万美元；以及
•我们的基础设施和工业业务对有机销售增长的贡献分别约为3.5％和1.0％，其中包括销售价格的上涨。
毛利
与2023年相比，2024年第一季度毛利占净销售额的百分比下降了0.3个百分点，这主要是由于：
•与2023年相比，通货膨胀率上升，主要与劳动力成本有关。
这一减少被以下因素部分抵消：
•更高的销售量导致销售成本中固定支出的杠杆率增加；以及
•供应链管理和制造效率提高了生产率。
销售、一般和管理（“SG&A”）
与2023年相比，2024年第一季度销售和收购支出占净销售额的百分比下降了1.8个百分点，这主要是由于：
•更高的销售量导致固定费用的杠杆率增加；以及
•重组和其他生产力举措产生的节余。
这一减少被以下因素部分抵消：
•由于ECM Industries和德克萨斯工业的收购，2024年第一季度的无形摊销费用为2520万美元，而2023年第一季度为1,760万美元；以及
•投资产能、新产品和数字化以推动增长。
净利息支出
自2023年以来，2024年第一季度净利息支出的增加是由于：
•收购ECM Industries导致债务增加；以及
•与去年同期相比，浮动利率有所提高。
所得税准备金
自2023年起，2024年第一季度的有效税率提高了4.1个百分点，这主要是由于：
•第二支柱全球最低税收框架的颁布，于2024年1月1日在我们开展业务的某些司法管辖区生效；以及
•在较高税率司法管辖区的收入增加。
分段操作结果
以下摘要讨论了我们三个应报告的细分市场（外壳、电气和紧固件解决方案以及热管理）的运营业绩。这些细分市场均包含为多个最终用户提供服务的各种产品。
我们根据销售额和细分市场收入评估业绩，并使用各种比率来衡量报告细分市场的业绩。分部收入代表营业收入，不包括无形资产摊销、收购相关费用、重组活动成本、减值和其他不寻常的非经营项目。
外壳
净销售额、分部收入和分部收入占Enclosure净销售额的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | %/点变化 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 439.9 | | $ | 391.0 | | | 12.5 | % | | | | | |
| 分部收入 | 94.8 | | 82.5 | | | 14.9 | % | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | 21.6 | % | 21.1 | % | | 0.5 | pts | | | | | |
净销售额
与上期相比，机柜净销售额变化的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 音量 | 10.0 | % | |
| 价格 | 0.8 | | |
| 有机增长 | 10.8 | | |
| 收购 | 1.6 | | |
| 货币 | 0.1 | | |
| 总计 | 12.5 | % | |
与2023年相比，2024年第一季度机柜净销售额增长了12.5％，这主要是由于：
•基础设施业务（包括数据解决方案业务的增长）的有机销售增长贡献约为9.0％，工业业务的有机销售增长贡献为1.5％，其中包括销售价格的选择性上涨。
分部收入
与上期相比，外壳板块收入占净销售额的百分比变动的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 增长/收购 | 1.6 | pts | |
| 价格 | 0.6 | | |
| 货币 | (0.3) | | |
| 净生产率 | (1.4) | | |
| 总计 | 0.5 | pts | |
自2023年起，2024年第一季度机柜分部收入占净销售额的百分比增长了0.5个百分点，这主要是由于：
•更高的销售量导致固定费用的杠杆率增加。
这一增长被以下因素部分抵消：
•与2023年相比，通货膨胀率上升，主要与劳动力成本有关；以及
•投资产能、新产品和数字化以推动增长。
电气和紧固件解决方案
电气和紧固件解决方案的净销售额、分部收入和分部收入占净销售额的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | %/点变化 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 292.2 | | $ | 205.7 | | | 42.1 | % | | | | | |
| 分部收入 | 85.2 | | 61.3 | | | 39.0 | % | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | 29.2 | % | 29.8 | % | | (0.6) | pts | | | | | |
| | | | | | | | | |
净销售额
与上期相比，电气和紧固件解决方案净销售额变化的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 音量 | (2.9) | % | |
| 价格 | 0.3 | | |
| 有机增长 | (2.6) | | |
| 收购 | 44.4 | | |
| 货币 | 0.3 | | |
| 总计 | 42.1 | % | |
2024年第一季度电气和紧固件解决方案的净销售额比2023年增长42.1％ 主要是由于：
•由于收购ECM Industries，2024年第一季度的销售额为9,140万美元；以及
•我们的商业和住宅业务对有机销售增长的贡献约为1.0％，其中包括销售价格的选择性上涨。
这一增长被以下因素部分抵消：
•基础设施业务的有机销售额下降了约4.5％，部分被销售价格的选择性上涨所抵消。
分部收入
电气与紧固件解决方案板块收入占上期净销售额的百分比变化的组成部分如下s:
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 增长/收购 | (0.9) | pts | |
| 价格 | 0.2 | | |
| 货币 | 0.1 | | |
| | |
| 总计 | (0.6) | pts | |
2024年第一季度电气和紧固件解决方案的分部收入占净销售额的百分比自2023年以来下降了0.6个百分点，这主要是由于：
•较低的销售量导致固定费用的杠杆率降低；
•与2023年相比，通货膨胀率上升，主要与劳动力成本有关；以及
•投资数字、销售和营销以推动增长。
这一减少被以下因素部分抵消：
•供应链管理和制造效率提高了生产率。
热管理
热管理的净销售额、分部收入和分部收入占净销售额的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 | | %/点变化 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 142.5 | | $ | 143.9 | | | (1.0) | % | | | | | |
| 分部收入 | 31.8 | | 30.9 | | | 2.9 | % | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | 22.3 | % | 21.5 | % | | 0.8 | pts | | | | | |
净销售额
与上期相比，热管理净销售额变化的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| 音量 | (2.8) | % | |
| 价格 | 1.8 | | |
| 有机增长 | (1.0) | | |
| | |
| | |
| 总计 | (1.0) | % | |
与2023年相比，2024年第一季度热管理净销售额下降了1.0％，这主要是由于：
•我们的能源业务的有机销售下降了约2.5％，部分被销售价格的选择性上涨所抵消。
这一减少被以下因素部分抵消：
•我们的工业业务对有机销售增长的贡献约为1.0％，其中包括销售价格的选择性上涨。
分部收入
热管理板块收入占上期净销售额的百分比变化的组成部分如下：
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | |
| 在过去的一年中 | |
| | |
| 价格 | 1.4 | pts | |
| | |
| 净生产率 | (0.6) | | |
| 总计 | 0.8 | pts | |
自2023年起，热管理分部收入占净销售额的百分比增长了0.8个百分点，这主要是由于：
•提高销售价格以减轻通货膨胀成本的增加；以及
•重组和其他生产力举措产生的节余。
这一增长被以下因素部分抵消：
•与2023年相比，通货膨胀率上升，主要与劳动力成本有关；以及
•较低的销售量导致固定费用的杠杆率降低。
流动性和资本资源
我们业务的主要流动性来源是运营提供的现金流。我们预计将继续有现金需求，以支持营运资金需求和资本支出，支付利息和还本付息以及每季度向股东支付股息。我们认为，我们有能力和足够的能力通过使用可用现金、内部产生的资金和承诺信贷额度下的借款来满足这些现金需求。我们专注于增加现金流，同时继续为我们的研发、销售和营销以及资本投资计划提供资金。我们的意图是维持投资级别指标和稳健的流动性状况。截至2024年3月31日，我们手头有2.114亿美元的现金，其中3,840万美元存放在某些国家，这些国家的汇回能力因当地法规或重大潜在税收后果而受到限制。
我们出现季节性现金流的主要原因是北半球春季和夏季对电气和紧固件解决方案产品的需求增加，以及北半球秋季和冬季对热管理产品和服务的需求增加。
经营活动
2024年前三个月，经营活动提供的净现金为9,000万美元，这主要反映了扣除非现金折旧、摊销、递延税变动后的净收入1.445亿美元，部分被净营运资金增加的6,090万美元所抵消。
2023年前三个月，经营活动提供的净现金为6,940万美元，主要反映扣除非现金折旧、摊销和递延税变动后的净收入1.231亿美元，部分被净营运资金增加的5,710万美元所抵消。
投资活动
2024年前三个月用于投资活动的净现金为1,580万美元，主要与1,610万美元的资本支出有关。
2023年前三个月用于投资活动的净现金为1,690万美元，主要与1710万美元的资本支出有关。
筹资活动
2024年前三个月用于融资活动的净现金为4,020万美元，主要与支付的3190万美元股息有关。
2023年前三个月用于融资活动的净现金为5,080万美元，主要与支付的2930万美元股息和1,520万美元的股票回购有关。
高级笔记
2018年3月，nVent的100％控股子公司nVent Finance S.à r.l.（“nVent Finance” 或 “子公司发行人”）发行了本金总额为5亿美元的2028年到期4.550％的优先票据（“2028年票据”）。
2021年11月，nVent Finance发行了本金总额为3亿美元的2031年到期的2.750％的优先票据（“2031年票据”）。
2023年5月，为了为收购ECM Industries提供资金，nVent Finance发行了本金总额为5亿美元的2033年到期的5.650％的优先票据（“2033年票据”，以及2028年票据和2031年票据合称 “票据”）。
2028年票据的利息每半年在每年的4月15日和10月15日分期支付，2031年票据和2033年票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日拖欠一次支付。
nVent（“母公司担保人”）对票据的付款提供全面和无条件的担保。没有子公司为票据提供担保。母公司担保人是一家控股公司，没有与其对合并子公司的投资无关的独立资产或业务。子公司发行人是一家控股公司，没有与合并子公司的投资以及票据和其他外债的发行无关的独立资产或业务。母公司担保人的主要现金流来源，包括根据担保支付票据的现金流，是其子公司的股息。子公司发行人的主要现金流来源是其子公司的利息收入。母公司担保人或子公司发行人的子公司均无直接义务以股息、分配、贷款或其他付款的形式支付票据或担保的到期款项或以其他方式为其注资。此外，母公司担保人或子公司发行人的某些子公司支付股息可能存在法定和监管限制。如果此类子公司无法向母公司担保人或子公司发行人转移资金，并且没有足够的现金或流动性
可用时，母公司担保人或子公司发行人可能无法为其未偿债务（包括票据或担保）支付本金和利息。
这些票据构成子公司发行人的普通无抵押优先债务，在支付权中与子公司发行人所有现有和未来的无次级和无抵押债务和负债和负债相等。母公司担保人对票据的担保构成母公司担保人的一般无抵押债务，在支付权中与子公司发行人所有现有和未来的无次级和无抵押债务和负债和负债相同。除某些条件和例外情况外，发行票据所依据的契约包含一些契约，除其他外，限制了nVent、nVent Finance和某些子公司与他人合并或合并、设立留置权或进行销售和回租交易的能力。
nVent 通过分红或贷款从其子公司获得资金的能力没有重大限制。根据美国证券交易委员会制定的指导方针，nVent或其子公司的资产均不属于限制性净资产。
高级信贷设施
2021年9月，公司及其子公司nVent Finance和Hoffman Schroff Holdings, Inc.与一家银行集团签订了经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”），提供为期五年的3亿美元优先无抵押定期贷款额度（“2021年定期贷款额度”）和为期五年的6亿美元优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”），以及使用2021年定期贷款额度，即 “高级信贷额度”）。允许在2021年定期贷款机制五年期的第一年延迟提取根据2021年定期贷款机制进行借款，在循环信贷额度的整个五年期限内，允许不时根据循环信贷额度进行借款。2022年9月，nVent行使了2021年定期贷款机制的延迟提款条款，将2021年定期贷款机制下的借款总额增加了2亿美元至3亿美元。nVent Finance可以选择要求将循环信贷额度总额增加至3亿美元，但须遵守惯例条件，包括参与贷款机构的承诺。
截至2024年3月31日，循环信贷额度下的借款能力为6亿美元。
优先信贷额度下的借款的利率等于调整后的基准利率、有担保隔夜融资利率（“SOFR”）、欧洲银行同业拆借利率（“EURIBOR”）或英镑隔夜指数平均值（“SONIA”），在每种情况下均加上适用的利润。在 nVent Finance 当选时，适用的利润率将基于公司的杠杆水平或公共信用评级。
2023年4月，nVent和nVent Finance签订了一项贷款协议，规定再提供一项为期五年的3亿美元无抵押定期贷款（“2023年定期贷款额度”），用于为收购ECM Industries提供资金。2023年定期贷款机制的利率等于调整后的基准利率或调整后的期限SOFR加上适用的利率。在 nVent Finance 当选时，适用的利润率将基于公司的杠杆水平或公共信用评级。
我们的债务协议包含某些财务契约，其中最严格的是在优先信贷额度和2023年定期贷款额度中，包括我们可能不允许 (i) 在利息、税项、折旧、摊销和非现金之前，我们的合并债务（扣除超过500万美元的合并非限制性现金，但不超过2.5亿美元）与合并净收益（不包括非现金收益和亏损）的比率任何四期最后一天的基于股份的薪酬支出（“息税折旧摊销前利润”）连续财政季度（每个财季都是 “测试期”）超过3.75至1.00（或者，在nVent Finance的选择下，在与某些材料收购相关的四个测试期内，在与2023年5月收购ECM Industries相关的四个财政季度中，每季度均超过4.25至1.00）；（ii）我们的息税折旧摊销前利润与合并利息的比率同期的费用低于 3.00 至 1.00。此外，除某些资格和例外情况外，优先信贷额度和2023年定期贷款额度还包含契约，除其他外，这些契约限制了我们设立留置权、与他人合并或合并、进行收购和承担附属债务的能力。截至2024年3月31日，我们遵守了债务协议中的所有财务契约，我们履行这些契约的持续能力不存在实质性的不确定性。
股票回购
2021 年 5 月 14 日，董事会批准回购我们的普通股，最高限额为3亿美元（“2021 年授权”）。2021 年授权于 2021 年 7 月 23 日开始，并于 2024 年 7 月 22 日到期。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有根据2021年授权回购普通股。在截至2023年3月31日的三个月中，我们根据2021年授权以1,320万美元的价格回购了30万股普通股。
截至2024年3月31日，根据2021年授权，我们有8180万美元可供股票回购。
分红
在截至2024年3月31日的三个月中，我们派发了3190万美元的股息，合每股普通股0.19美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们派发了2930万美元的股息，合每股普通股0.175美元。
2024 年 2 月 19 日，董事会宣布将于 2024 年 5 月 10 日向在 2024 年 4 月 26 日营业结束时的登记股东派发每股普通股0.19美元的季度现金股息。应付股息余额包括 其他 流动负债 截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的简明合并资产负债表上分别为3,210万美元和3,260万美元。
其他财务措施
除了根据简明合并现金流量表中包含的运营、投资和融资分类来衡量我们的现金流产生或使用情况外，我们还衡量我们的自由现金流。自由现金流是我们用来评估现金流表现的非公认会计准则财务指标。我们认为，自由现金流是衡量流动性的重要指标，因为它为我们和我们的投资者提供了运营产生的现金的衡量标准，可用于支付股息、进行收购、偿还债务和回购股票。此外，自由现金流被用作衡量和支付年度激励性薪酬的标准。我们的自由现金流衡量标准可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
下表是自由现金流的对账：
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 3月31日
2024 | 3月31日
2023 |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 90.0 | | $ | 69.4 | |
| 资本支出 | (16.1) | | (17.1) | |
| 出售财产和设备的收益 | 0.3 | | 0.2 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 自由现金流 | $ | 74.2 | | $ | 52.5 | |
关键会计估计
我们采用了各种会计政策来根据公认会计原则编制合并财务报表。我们的某些会计政策要求管理层在选择计算财务估算的适当假设时做出重大判断。在我们的《2023年10-K表年度报告》中，我们确定了影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的估计和假设的关键会计政策。
与之前在截至2023年12月31日止年度的2023年10-K表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的季度中，我们的市场风险没有实质性变化。欲了解更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的2023年10-K表年度报告。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序体系，旨在为我们公布的财务报表和本报告中包含的其他披露的可靠性提供合理的保证。根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日的季度末披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日的季度末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，并确保披露所需的信息我们在提交或提交的报告中根据《交易法》进行积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
作为收购ECM Industries后持续整合活动的一部分，我们将继续将我们的控制和程序纳入ECM Industries业务，并加强全公司的控制措施。在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们先前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第3项中披露的法律诉讼没有任何重大进展。
第 1A 项。风险因素
与我们之前在2023年年度报告表格中披露的风险因素相比，没有实质性变化 截至 2023 年 12 月 31 日的年度为 10-K。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关我们在2024年第一季度购买普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | (b) | (c) | (d) |
| 时期 | 的总数
购买的股票 | 平均价格
每股支付 | 的总数
以以下方式购买的股票
公开的一部分
宣布的计划
或程序 | 的美元价值
可能的股票
还会被购买
根据计划
或程序 |
| 2024 年 1 月 1 日至 1 月 27 日 | 2,146 | | $ | 58.13 | | — | | $ | 81,754,255 | |
| 2024 年 1 月 28 日至 2 月 24 日 | 2,435 | | 63.25 | | — | | 81,754,255 | |
| 2024 年 2 月 25 日至 3 月 31 日 | 153,727 | | 68.33 | | — | | 81,754,255 | |
| 总计 | 158,308 | | | — | | |
(a)本专栏中的购买包括作为我们公开宣布的计划的一部分回购的股票，以及nVent Electric plc 2018年综合激励计划（“2018年计划”）和之前根据2018年计划（统称 “计划”）未偿还的Pentair股票激励计划（统称 “计划”）的参与者视为向我们交出的股票，以满足与行使股票期权、限制性股票归属和业绩归属相关的行使价或预扣纳税义务股份。
(b)本专栏中支付的平均价格包括作为我们公开宣布的计划的一部分回购的股票，以及计划参与者为满足股票期权行使价以及行使股票期权和限制性股票和绩效股票归属时应缴纳的预扣税义务而视为向我们交出的股票。
(c)本栏中的股票数量代表我们在公开宣布的普通股回购计划中回购的股票数量，但不得超过董事会批准的最高美元限额，如下所述。
(d)2021 年 5 月 14 日，董事会批准回购我们的普通股，最高限额为3亿美元（“2021 年授权”）。2021 年授权于 2021 年 7 月 23 日开始，并于 2024 年 7 月 22 日到期。截至2024年3月31日，根据2021年授权，我们有8180万美元可供股票回购。
第 5 项。其他信息
(c)
在2024年第一季度，我们的董事或第16节官员均未加入 采用要么 终止任何 “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”（每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项）。
第 6 项。展品
以下附录索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
截至2024年3月31日期间的10-Q表的展品索引
| | | | | | | | |
10.1 | | nVent Electric plc 非员工董事薪酬政策。* |
| | |
22 | | 担保证券的担保人和附属发行人。（参照2023年7月28日向委员会提交的nVent Electric plc10-Q表季度报告（文件编号001-38265）中的附录22）。 |
| | |
31.1 | | 首席执行官认证。 |
| |
31.2 | | 首席财务官认证。 |
| |
32.1 | | 首席执行官认证，根据《美国法典》第18章第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。 |
| |
32.2 | | 首席财务官认证，根据《美国法典》第18章第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。 |
| |
| 101 | | 特此提交nVent Electric plc截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：（i）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表和综合收益表，（iii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表，（iii）简明合并资产负债表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量，（iv）简明合并截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的权益变动表，（v）简明合并财务报表附注以及（vi）第二部分第5（c）项中包含的信息。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* 表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2024年5月3日正式促成下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| | |
| nVent 电气有限公司 |
| 注册人 |
| | |
| 由 | /s/ Sara E. Zawoyski |
| | Sara E. Zawoyski |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | |
| 由 | /s/ 伦道夫 A. 瓦克 |
| | 伦道夫·A·瓦克 |
| | 高级副总裁、首席会计官兼财务主管 |
