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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
o 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
委员会档案编号: 001-13992
RCI 酒店控股有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
德州 | | 76-0458229 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
10737 Cutten Road
休斯顿, 德州77066
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(281)397-6730
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | 瑞克 | | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。大型加速文件管理器 o 加速过滤器x非加速过滤器 o规模较小的申报公司 o新兴成长型公司 o
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o没有 x
截至2024年2月5日, 9,359,685注册人的普通股已流通。
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除其他外,这些陈述包括有关计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩的陈述以及基本假设和其他陈述,这些陈述不是历史事实陈述。前瞻性陈述可能出现在本报告中,包括但不限于以下部分:第一部分,第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述通常可以用 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“将来”、“将继续”、“可能的结果” 等词语来识别。这些前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设存在风险和不确定性,这可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中反映的业绩存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于本10-Q表季度报告中讨论的因素以及我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件中讨论的因素。我们认为可能对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响的重要因素包括但不限于与 (i) 经营和管理成人企业相关的风险和不确定性,(ii) 我们经营所在城市的商业环境,(iii) 创办和建设业务的成败,(iv) 网络安全,(v) 与房地产交易相关的条件,(vi) COVID-19 的影响疫情,以及(vii)许多其他因素,例如管理疫情运营的法律成人娱乐业务、竞争和对关键人员的依赖。除非法律要求,否则我们没有义务修改或公开发布任何前瞻性陈述的修订结果。鉴于这些风险和不确定性,提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。
除非文中另有说明,否则此处使用的 “公司”、“我们”、“我们的” 及类似术语包括 RCI Hospitality Holdings, Inc. 及其子公司。
RCI 酒店控股有限公司
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日(未经审计)和 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并收益表(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月的简明综合权益变动表(未经审计) | 6 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
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第 6 项。 | 展品 | 35 |
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| 签名 | 36 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
RCI 酒店控股有限公司
简明的合并资产负债表
(以千计,面值和股票数量除外)
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 21,155 | | | $ | 21,023 | |
应收账款,净额 | 8,617 | | | 9,846 | |
应收票据的当期部分 | 253 | | | 249 | |
库存 | 4,630 | | | 4,412 | |
预付费用和其他流动资产 | 10,985 | | | 1,943 | |
流动资产总额 | 45,640 | | | 37,473 | |
财产和设备,净额 | 284,398 | | | 282,705 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 34,169 | | | 34,931 | |
应收票据,扣除流动部分 | 4,362 | | | 4,443 | |
善意 | 70,772 | | | 70,772 | |
无形资产,净值 | 178,486 | | | 179,145 | |
其他资产 | 1,388 | | | 1,415 | |
总资产 | $ | 619,215 | | | $ | 610,884 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 5,254 | | | $ | 6,111 | |
应计负债 | 26,564 | | | 16,051 | |
债务的当期部分,净额 | 19,789 | | | 22,843 | |
经营租赁负债的流动部分 | 3,037 | | | 2,977 | |
流动负债总额 | 54,644 | | | 47,982 | |
递延所得税负债,净额 | 29,143 | | | 29,143 | |
债务,扣除流动部分以及债务折扣和发行成本 | 214,324 | | | 216,908 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 34,392 | | | 35,175 | |
其他长期负债 | 328 | | | 352 | |
负债总额 | 332,831 | | | 329,560 | |
| | | |
承付款和意外开支 (注意事项 9) | | | |
| | | |
公平 | | | |
优先股,$0.10每股面值; 1,000,000授权股份; 无已发行的和未决的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值; 20,000,000授权股份; 9,359,685和 9,397,639分别截至2023年12月31日和2023年9月30日的已发行和流通股份 | 94 | | | 94 | |
额外的实收资本 | 78,815 | | | 80,437 | |
留存收益 | 207,714 | | | 201,050 | |
RCIHH 股东权益总额 | 286,623 | | | 281,581 | |
非控股权益 | (239) | | | (257) | |
权益总额 | 286,384 | | | 281,324 | |
负债和权益总额 | $ | 619,215 | | | $ | 610,884 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
RCI 酒店控股有限公司
简明合并收益表
(以千计,每股和股票数据数量除外)
(未经审计)
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| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
收入 | | | |
酒精饮料的销售 | $ | 33,316 | | | $ | 29,650 | |
食品和商品的销售 | 10,802 | | | 10,347 | |
服务收入 | 25,119 | | | 25,563 | |
其他 | 4,670 | | | 4,408 | |
总收入 | 73,907 | | | 69,968 | |
运营费用 | | | |
销售商品的成本 | | | |
出售的酒精饮料 | 6,281 | | | 5,374 | |
出售的食物和商品 | 4,038 | | | 3,586 | |
服务及其他 | 40 | | | 49 | |
售出商品的总成本(不包括下文单独显示的物品) | 10,359 | | | 9,009 | |
薪金和工资 | 21,332 | | | 18,676 | |
销售、一般和管理 | 25,201 | | | 22,732 | |
折旧和摊销 | 3,853 | | | 3,307 | |
其他费用,净额 | (3) | | | (654) | |
运营费用总额 | 60,742 | | | 53,070 | |
运营收入 | 13,165 | | | 16,898 | |
其他收入(支出) | | | |
利息支出 | (4,216) | | | (3,687) | |
利息收入 | 94 | | | 91 | |
所得税前收入 | 9,043 | | | 13,302 | |
所得税支出 | 1,799 | | | 3,031 | |
净收入 | 7,244 | | | 10,271 | |
归属于非控股权益的净收益 | (18) | | | (33) | |
归属于RCIHH普通股股东的净收益 | $ | 7,226 | | | $ | 10,238 | |
| | | |
每股收益 | | | |
基本款和稀释版 | $ | 0.77 | | | $ | 1.11 | |
| | | |
用于计算每股收益的加权平均份额 | | | |
基本款和稀释版 | 9,367,151 | | | 9,230,258 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
RCI 酒店控股有限公司
简明合并权益变动表
(以千计,股票数量除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 数字 的股份 | | 金额 | | | | 数字 的股份 | | 金额 | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 9,397,639 | | | $ | 94 | | | $ | 80,437 | | | $ | 201,050 | | | — | | | $ | — | | | $ | (257) | | | $ | 281,324 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,954) | | | (2,072) | | | — | | | (2,072) | |
已取消的库存股 | (37,954) | | | — | | | (2,072) | | | — | | | 37,954 | | | 2,072 | | | — | | | — | |
股票回购的消费税 | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
支付股息 ($)0.06每股) | — | | | — | | | — | | | (562) | | | — | | | — | | | — | | | (562) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 470 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 7,226 | | | — | | | — | | | 18 | | | 7,244 | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 9,359,685 | | | $ | 94 | | | $ | 78,815 | | | $ | 207,714 | | | — | | | $ | — | | | $ | (239) | | | $ | 286,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 9,231,725 | | | $ | 92 | | | $ | 67,227 | | | $ | 173,950 | | | — | | | $ | — | | | $ | 489 | | | $ | 241,758 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | | | (98) | | | — | | | (98) | |
已取消的库存股 | (1,500) | | | — | | | (98) | | | — | | | 1,500 | | | 98 | | | — | | | — | |
支付股息 ($)0.05每股) | — | | | — | | | — | | | (462) | | | — | | | — | | | — | | | (462) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 941 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | |
非控股合伙人分享投资回报 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (600) | | | (600) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 10,238 | | | — | | | — | | | 33 | | | 10,271 | |
截至2022年12月31日的余额 | 9,230,225 | | | $ | 92 | | | $ | 68,070 | | | $ | 183,726 | | | — | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | 251,810 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
RCI 酒店控股有限公司
简明的合并现金流量表
(以千计,股票数量除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 7,244 | | | $ | 10,271 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 3,853 | | | 3,307 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
出售企业和资产的收益 | (3) | | | (686) | |
债务折扣和发行成本的摊销 | 163 | | | 144 | |
非现金租赁费用 | 762 | | | 719 | |
保险收益 | — | | | (64) | |
应收票据的可疑账目支出 | 22 | | | — | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 1,229 | | | 1,447 | |
库存 | (218) | | | (94) | |
预付费用、其他流动资产和其他资产 | (9,029) | | | (7,208) | |
应付账款、应计负债和其他负债 | 9,140 | | | 6,118 | |
经营活动提供的净现金 | 13,633 | | | 14,895 | |
来自投资活动的现金流 | | | |
出售企业和资产的收益 | — | | | 2,784 | |
保险收益 | — | | | 64 | |
应收票据的收益 | 55 | | | 55 | |
财产和设备及无形资产的付款 | (5,135) | | | (12,553) | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | | (4,000) | |
用于投资活动的净现金 | (5,080) | | | (13,650) | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
债务收益 | 701 | | | 1,500 | |
偿还债务债务 | (6,352) | | | (3,361) | |
购买库存股票 | (2,072) | | | (98) | |
支付股息 | (562) | | | (462) | |
支付贷款发放费用 | (136) | | | (96) | |
非控股合伙人分享投资回报 | — | | | (600) | |
用于融资活动的净现金 | (8,421) | | | (3,117) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 132 | | | (1,872) | |
期初的现金和现金等价物 | 21,023 | | | 35,980 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 21,155 | | | $ | 34,108 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
期间支付的现金用于: | | | |
利息 | $ | 4,017 | | | $ | 3,490 | |
所得税 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
非现金投资和融资交易: | | | |
与收购企业有关的债务 | $ | — | | | $ | 5,000 | |
与购买财产和设备有关的债务 | $ | — | | | $ | 5,584 | |
股票回购的未缴消费税 | $ | 20 | | | $ | — | |
资本支出的未偿负债 | $ | 1,719 | | | $ | 1,985 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
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RCI 酒店控股有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 演示基础
随附的RCI Hospitality Holdings, Inc.(“公司”、“RCIHH”、“我们” 或 “我们”)未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP” 或 “美国公认会计原则”)编制的,并附有第S-X条例第10-Q表的说明。它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。2023年9月30日的合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。但是,除此处披露的内容外,公司于2023年12月14日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的截至2023年9月30日的年度合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化。未经审计的中期简明合并财务报表应与10-K表中包含的合并财务报表一起阅读。管理层认为,财务报表的公允表所必需的所有调整均已作出,这些调整仅包括正常的经常性调整。截至2023年12月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年9月30日的财年的预期业绩。
2. 最近的会计准则和声明
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2021-08号会计准则更新(“ASU”), 业务合并(主题 805):对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算。该亚利桑那州立大学修订了会计准则编纂(“ASC”)主题805,要求收购实体应用ASC 606来确认和衡量企业合并中的合同资产和合同负债。亚利桑那州立大学在2022年12月15日之后开始的财政年度内对公共实体有效,包括这些财政年度内的过渡期。我们于 2023 年 10 月 1 日采用了 ASU 2021-08。我们采用该亚利桑那州立大学并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
2022 年 6 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-03, 公允价值衡量(主题 820):受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。该亚利桑那州立大学的修正案明确规定,实体应衡量受合同销售限制的股权证券的公允价值,就像衡量不受此类限制的相同股权证券一样。财务会计准则委员会表示,对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分,因此不应影响其公允价值。亚利桑那州立大学在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公共实体有效。允许提前收养。我们尚未评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表的影响。
2023 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2023-01, 租赁 (题目842): 共同控制安排, 它修订了ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间的安排的某些条款。亚利桑那州立大学要求所有公司在资产的使用寿命内向共同控制小组摊还与普通控制租赁相关的租赁权益改善措施,无论租赁期限如何。它还允许私人和某些非营利实体使用协议的书面条款和条件来说明普通控制租约,而无需进一步评估这些条款的法律可执行性。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度内的所有实体有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发行的中期和年度财务报表。我们仍在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表的影响。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
2。最近的会计准则和声明——续
2023 年 8 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-05, 业务合并——成立合资企业(副主题 805-60):确认和初步评估, 其中述及合资企业成立后在单独财务报表中对合资企业缴款的会计处理.亚利桑那州立大学的目标是(1)在合资企业的财务报表中向投资者和其他资本分配者提供有用的决策信息,(2)减少实践中的多样性。财务会计准则委员会决定要求合资企业在成立时采用新的会计基础,以公允价值确认并初步衡量其资产和负债(符合企业合并指南的公允价值计量除外)。该ASU的修正案预计对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业组建有效。此外,在2025年1月1日之前成立的合资企业如果有足够的信息,可以选择追溯适用修正案。在尚未发布(或可供发行)财务报表的任何中期或年度期间,无论是前瞻性还是回顾性,都允许提前采用。我们仍在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表的影响。
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进,其目标是改善应申报板块的披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外,亚利桑那州立大学的修正案加强了中期披露要求,明确了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并包含了其他披露要求。修正案的目的是使投资者能够更好地了解实体的整体表现并评估潜在的未来现金流。亚利桑那州立大学适用于所有需要根据ASC 280报告分部信息的公共实体,对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效。允许提前收养。我们正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进。根据亚利桑那州立大学,公共企业实体必须每年(1)披露税率对账中的特定类别,以及(2)为符合量化门槛的对账项目提供更多信息(前提是这些对账项目的影响等于或大于税前收入或亏损乘以适用的法定所得税率计算出的金额的百分之五)。亚利桑那州立大学的修正案对公共企业实体生效,有效期从2024年12月15日之后开始。允许各实体提前采用尚未发布或可供发布的年度财务报表标准。我们正在加强我们的所得税申报系统,以便能够记录该亚利桑那州立大学的必要披露。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
3. 收入
收入,按收入类型、确认时间和可报告的分部分类(另见 注意事项 4),如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| 夜总会 | | 重磅炸弹 | | 其他 | | 总计 | | 夜总会 | | 重磅炸弹 | | 其他 | | 总计 |
酒精饮料的销售 | $ | 26,236 | | | $ | 7,080 | | | $ | — | | | $ | 33,316 | | | $ | 22,098 | | | $ | 7,552 | | | $ | — | | | $ | 29,650 | |
食品和商品的销售 | 5,240 | | | 5,562 | | | — | | | 10,802 | | | 4,594 | | | 5,753 | | | — | | | 10,347 | |
服务收入 | 25,119 | | | — | | | — | | | 25,119 | | | 25,533 | | | 30 | | | — | | | 25,563 | |
其他收入 | 4,438 | | | 89 | | | 143 | | | 4,670 | | | 4,100 | | | 96 | | | 212 | | | 4,408 | |
| $ | 61,033 | | | $ | 12,731 | | | $ | 143 | | | $ | 73,907 | | | $ | 56,325 | | | $ | 13,431 | | | $ | 212 | | | $ | 69,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点被识别 | $ | 60,600 | | | $ | 12,730 | | | $ | 143 | | | $ | 73,473 | | | $ | 55,918 | | | $ | 13,428 | | | $ | 211 | | | $ | 69,557 | |
随着时间的推移得到认可 | 433 | | * | 1 | | | — | | | 434 | | | 407 | | * | 3 | | | 1 | | | 411 | |
| $ | 61,033 | | | $ | 12,731 | | | $ | 143 | | | $ | 73,907 | | | $ | 56,325 | | | $ | 13,431 | | | $ | 212 | | | $ | 69,968 | |
* ASC 842涵盖的租赁收入(包含在其他收入中)。所有其他收入均由ASC 606支付。
公司与客户没有合同资产。公司对转让给客户的商品和服务的无条件对价权包含在应收账款中,扣除未经审计的简明合并资产负债表。 与客户的合同负债对账情况如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 2023年9月30日 | | 净对价 已收到(已退款) | | 认可于 收入 | | 余额为 2023 年 12 月 31 日 |
广告收入 | $ | 49 | | | $ | 142 | | | $ | (114) | | | $ | 77 | |
世博会收入 | 1 | | | 181 | | | — | | | 182 | |
特许经营费等 | 46 | | | — | | | (2) | | | 44 | |
| $ | 96 | | | $ | 323 | | | $ | (116) | | | $ | 303 | |
在我们未经审计的简明合并资产负债表中,与客户签订的合同负债作为未获收入包含在应计负债中(另见 注意事项 5),而与这些合同负债相关的收入则包含在我们未经审计的简明合并损益表中的其他收入中。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
4. 细分信息
该公司拥有并经营成人夜总会和重磅炸弹餐厅和酒吧。公司根据管理责任以及公司产品、服务和成本的性质确定了此类细分市场。由于所有业务都在美国,因此所服务的地理区域没有重大区别。公司将分部利润(亏损)衡量为运营收入(亏损)。分部资产是指由每个可申报分部控制的资产。以下其他类别包括我们的媒体和能量饮料部门,这些部门对未经审计的简明合并财务报表并不重要。
以下是与公司各细分市场相关的财务信息(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
收入(来自外部客户) | | | |
夜总会 | $ | 61,033 | | | $ | 56,325 | |
重磅炸弹 | 12,731 | | | 13,431 | |
其他 | 143 | | | 212 | |
| $ | 73,907 | | | $ | 69,968 | |
| | | |
运营收入(亏损) | | | |
夜总会 | $ | 20,369 | | | $ | 22,740 | |
重磅炸弹 | 86 | | | 1,847 | |
其他 | (196) | | | (185) | |
企业 | (7,094) | | | (7,504) | |
| $ | 13,165 | | | $ | 16,898 | |
| | | |
折旧和摊销 | | | |
夜总会 | $ | 2,905 | | | $ | 2,485 | |
重磅炸弹 | 643 | | | 458 | |
其他 | 2 | | | 63 | |
企业 | 303 | | | 301 | |
| $ | 3,853 | | | $ | 3,307 | |
| | | |
资本支出 | | | |
夜总会 | $ | 1,532 | | | $ | 4,144 | |
重磅炸弹 | 1,908 | | | 8,319 | |
其他 | 1,498 | | | 37 | |
企业 | 197 | | | 53 | |
| $ | 5,135 | | | $ | 12,553 | |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
4。区段信息-续
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
总资产 | | | |
夜总会 | $ | 491,046 | | | $ | 483,563 | |
重磅炸弹 | 86,730 | | | 85,215 | |
其他 | 7,628 | | | 6,936 | |
企业 | 33,811 | | | 35,170 | |
| $ | 619,215 | | | $ | 610,884 | |
上表收入中不包括截至2023年12月31日的三个月中夜总会和企业板块的公司间租金收入,总额为美元4.5百万和美元227,000,分别为截至2022年12月31日的三个月,总额为美元3.7百万和美元231,000分别是;以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,其他板块中包含的强力能量饮料的公司间销售额为美元39,000和 $37,000,分别地。这些公司间收入金额将在合并时抵消。
一般公司费用包括公司工资、高级职员、法律、会计和信息技术员工的健康保险和社会保障税、公司税和保险、法律和会计费用、折旧和其他公司成本,例如汽车和差旅费用。管理层认为这些是不可分配的分部成本。
以前完全分配给Bombshells的某些房地产资产已被细分并分配给其他未来的开发或投资项目。因此,这些资产成本已从重磅炸弹板块中移出。
5. 所选账户信息
应收账款的组成部分,净额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
信用卡应收账款 | $ | 4,297 | | | $ | 4,141 | |
所得税可退还 | 1,192 | | | 2,989 | |
自动柜员机在运中 | 2,015 | | | 1,675 | |
其他(扣除可疑账款备抵金后的净额)64和 $62,分别是) | 1,113 | | | 1,041 | |
应收账款总额,净额 | $ | 8,617 | | | $ | 9,846 | |
应收票据主要由公司与我们的业务和资产的各种买家签订的有担保本票组成,利率范围从 6% 至 9每年百分比,原始条款范围为 1到 20年份。
预付费用和其他流动资产的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
预付保险 | $ | 9,297 | | | $ | 375 | |
预付费合法 | 156 | | | 184 | |
预付税款和许可证 | 265 | | | 486 | |
预付租金 | 215 | | | 346 | |
其他 | 1,052 | | | 552 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 10,985 | | | $ | 1,943 | |
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5。所选账户信息-续
应计负债的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
保险 | $ | 9,022 | | | $ | 9 | |
销售税和酒税 | 2,499 | | | 2,468 | |
工资和相关费用 | 4,100 | | | 4,412 | |
财产税 | 3,607 | | | 3,086 | |
利息 | 690 | | | 654 | |
赞助税 | 1,543 | | | 914 | |
未赚取的收入 | 303 | | | 96 | |
诉讼和解 | 2,123 | | | 2,448 | |
其他 | 2,677 | | | 1,964 | |
应计负债总额 | $ | 26,564 | | | $ | 16,051 | |
销售、一般和管理费用的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
税收和许可证 | $ | 4,042 | | | $ | 2,684 | |
广告和营销 | 3,474 | | | 2,670 | |
用品和服务 | 2,695 | | | 2,424 | |
保险 | 3,315 | | | 2,582 | |
法律 | 733 | | | 985 | |
租赁 | 1,824 | | | 1,762 | |
签账卡费用 | 1,732 | | | 1,897 | |
公共事业 | 1,485 | | | 1,271 | |
安全 | 1,411 | | | 1,164 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
会计和专业费用 | 1,186 | | | 1,518 | |
维修和保养 | 1,099 | | | 1,164 | |
其他 | 1,735 | | | 1,670 | |
销售、一般和管理费用总额 | $ | 25,201 | | | $ | 22,732 | |
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6. 债务
2023年10月25日,公司签订了一项债务修改交易,根据该交易 26投资者持有本金总额为 $15.7数百万张无抵押本票同意延长此类票据的到期日,对原始期票的条款和条件没有其他修改。原始期票于2021年10月发行,最初的到期日为2024年10月。该交易是由以下方面进行的 26投资者回来要求取消其原始期票,我们将向此类投资者发行新的经修订和重述的期票。截至2023年10月31日当天结束时,原始期票被视为已取消,新修订的期票将具有原始发行日期,并自2023年11月1日起生效。
除了延长到期日外,原始期票的条款和条件没有其他变化(下文所述的本金减少以及相应的每月分期本金和利息减少外)。新修订的票据将继续按以下利率计息 12每年百分比。在新修订的期票中, $9.1百万美元按月(或每季度)仅支付利息,最后一次性支付本金以及应计和未付利息将于2026年10月1日到期。剩下的 $6.6百万本票按月支付本金和利息,基于 10-一年的摊销期,包括全部本金余额以及所有应计和未付利息,应于2027年11月1日全额支付。作为发行美元的对价而退回和取消的原始期票6.6百万美元的新修订本票的原始本金为 $7.52021 年 10 月达到百万。
2023年11月17日,公司与一家银行贷款机构签订了总金额为美元的建筑贷款协议7.2百万加元利率为 8.5在德克萨斯州罗利特建造一家 Bombshells 餐厅的年费百分比。期票的支付方式为 120每月付款,第一笔 18其中几个月将仅限利息。成功者 101每月付款将按等额分期支付 $63,022本金和利息,以及第120个月应付的本金和应计利息的剩余余额。该贷款由在建房地产担保。公司必须遵守与这笔贷款相关的某些财务契约。
截至2023年12月31日,长期债务的未来到期日如下:美元20.4百万,美元24.1百万,美元22.6百万,美元21.9百万,美元19.9百万和美元128.2在截至2024年12月31日、2025年、2026年、2027年、2028年及以后的十二个月中,分别为百万美元。在上面提到的到期日程表中,美元5.7百万,美元11.1百万,美元9.1百万,美元7.9百万,美元5.7百万和美元70.6百万美元分别与预定气球付款有关。未摊销的债务折扣和发行成本为美元2.9百万和美元2.9截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分别为 100 万。
7. 股票薪酬
2022年2月7日,我们的董事会批准了2022年股票期权计划(“2022年计划”)。在2022年8月23日的年度股东大会上,股东批准了董事会对2022年计划的通过。2022年计划规定,根据2022年计划可能授予的普通股标的期权的最大总股数为 300,000。根据2022年计划授予的期权可以是激励性股票期权,也可以是非合格期权。2022年计划由董事会薪酬委员会管理。薪酬委员会有权选择获得补助金的个人,制定授予每位参与者的期权条款,前提是授予的所有期权的行使价应不低于授予日期权所涵盖普通股的公允市场价值,并根据2022年计划做出所有必要或可取的决定。2022年2月9日,董事会批准了拨款 50,000每个人的股票期权 六管理层成员须经2022年计划的批准。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,股票薪酬为美元,其中包括公司分部的销售、一般和管理费用470,000和 $941,000,分别地。截至 2023 年 12 月 31 日,我们未确认的薪酬费用总额为 $4.0百万美元与发放的股票薪酬奖励有关,预计将在加权平均时间内得到确认 2.1年份。
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7。股票薪酬——续
2022年2月9日的股票期权归属结束 四年用第一个 20在2022年8月23日的2022年年度股东大会上归因于批准2022年计划的百分比,以及 20此后每年的2月9日归属百分比,但前提是根据本计划中规定的某些事件(包括但不限于控制权变更),期权将提前归属。如果不行使,所有期权都将在年底到期 五年。股票期权的加权平均授予日公允价值为 $31.37每股。在截至2023年12月31日的三个月中,没有行使任何股票期权。截至2023年12月31日, 120,000股票期权是既得和可行使的。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,我们不包括在内 300,000股票期权是根据摊薄后的每股收益计算得出的,因为它们的作用是反稀释的。除了已发行的股票期权外,在摊薄后每股收益的计算中没有其他可能具有稀释性的证券。
8. 所得税
所得税支出为 $1.8百万和美元3.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,分别为百万美元。有效所得税支出率为 19.9% 和 22.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,分别为百分比。 我们的有效所得税税率在两年内都受到州税、永久差额和税收抵免(包括FICA小费抵免)的影响,如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
联邦法定所得税支出 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利 | 3.4 | % | | 4.0 | % |
永久差异 | 0.5 | % | | 0.5 | % |
税收抵免 | (5.0) | % | | (2.8) | % |
其他 | — | % | | 0.1 | % |
所得税支出总额 | 19.9 | % | | 22.8 | % |
公司或其子公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报表。截至2020年9月30日的财政年度及以后的年度仍可接受联邦税务审查。公司通常会对各种税务事项进行各种联邦和州的审查和审查。
9. 承付款和或有开支
法律事务
德克萨斯州赞助税
提起了宣告性判决诉讼 五该公司的运营子公司将质疑与美元相关的德克萨斯州主计长管理规则5每位客户的顾客税费是根据性取向企业评估的。一项行政规定试图扩大收费范围,以涵盖以舞者使用乳胶掩护的场地以及传统的裸体娱乐节目。该行政规则因宪法和法定理由而受到质疑。2018年11月19日,法院发布了一项命令,宣布该行政规则的一个关键方面无效,理由是该规则超出了主计长的权限范围。2020年3月6日,美国德克萨斯州西区地方法院奥斯汀分庭裁定,德克萨斯州赞助税违宪,因为该税已由主计长申请和执行。得克萨斯州向第五巡回上诉法院提出上诉,该法院确认德克萨斯州赞助费的适用违宪。得克萨斯州接下来寻求最高法院的复审,但高等法院拒绝受理此案,从而用尽了该州对判决提出上诉的权利。该诉讼被发回初审法院进行审后程序,结果将律师费裁定给了运营子公司。根据裁决,德克萨斯州赞助费是违宪的,适用于以舞者为特色的使用乳胶罩的俱乐部。
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9。承诺和意外开支——续
赔偿保险公司
正如先前报道的那样,截至2013年10月25日,公司及其子公司根据赔偿保险公司RRG(“IIC”)发行的责任保单进行了保险。该公司及其子公司于当天更换了保险公司。
2013年11月7日,特拉华州财政法院下达了康复和禁令令(“康复令”),宣布IIC受损、资不抵债且处于不安全状态,并将IIC置于特拉华州保险专员(“专员”)以收款人(“收款人”)的身份监督下。《重建令》授权专员通过各种手段恢复IIC,包括收集资产和在必要时筹集这些资产。此外,该命令在2014年5月6日之前暂停或减少了涉及IIC作为保险公司的未决诉讼。
2014年4月10日,特拉华州财政法院下达了带有禁令日期的清算和禁令(“清算令”),下令清算IIC并终止了IIC签发的所有保险单或保险合同。清算令还下令,针对IIC的所有索赔必须在2015年1月16日营业结束之前向接管人提出,所有涉及作为保险公司的IIC的未决诉讼都应进一步延期或撤销,直至2014年10月7日。因此,公司及其子公司不再根据IIC的责任保单获得保险。公司已聘请律师来辩护和评估这些索赔和诉讼。我们正在筹集资金 100诉讼费用的百分比,并将向破产接管人寻求补偿。公司在2015年1月16日的最后期限之前向接管人提出了对IIC的适当索赔,并已按要求提供了最新情况;但是,无法保证从这些索赔中获得任何赔偿。目前尚不清楚这种不确定性将对公司产生什么影响。如前所述,自2013年10月25日以来,公司已从其他保险公司获得一般责任保险,这些保险公司已经承保和/或将承保该日之后因诉讼而产生的任何索赔。截至 2023 年 12 月 31 日,我们有 1原索赔中剩余的未解决的索赔 71索赔。
股东衍生行动
2022年1月21日,Shiva Stein和Kevin McCarty在德克萨斯州南区休斯敦分部对前董事努尔迪安·阿纳卡尔、尤拉·巴拉巴什、前董事史蒂芬·詹金斯、埃里克·兰根、卢克·利罗特、前首席财务官菲利普·马歇尔、伊莱恩·马丁、艾伦·派奥和特拉维斯·里斯以及RCI Hospitality提起股东衍生诉讼 Holdings, Inc.为名义被告。该诉讼案名为Stein诉Anakar等人,编号为 4:22-mc-00149(德克萨斯州南达科他州),指控违反信托义务,理由是涉嫌传播不准确的信息和未能维持内部控制。这些指控实质上与2022年8月和解的先前证券集体诉讼以及2021年6月被驳回的先前衍生诉讼中提出的索赔相似。2023年7月24日,双方原则上达成了解决该行动的协议。2023年10月10日,双方向法院提交了和解诉讼的协议,以供法院初步批准。该公司认为,和解协议下的付款将由保险承担。
其他
2014年6月23日,Mark H. Dupray和Ashlee Dupray在亚利桑那州马里科帕县高等法院对佩德罗·安东尼奥·帕纳梅诺和我们的子公司JAI餐饮服务(菲尼克斯)公司(“JAI Phoenix”)提起诉讼。该诉讼称,帕纳梅诺先生在一家由JAI Phoenix经营的机构提供酒精饮料后,在交通事故中打伤了杜普雷先生。该诉讼指控JAI Phoenix根据普通法的梦想商店的疏忽和梦想商店的过失本身应承担责任。在陪审团审判对两名被告作出有利于原告的裁决之后,法院于2017年4月作出判决,根据该判决,JAI Phoenix的补偿性损害赔偿份额约为美元1.4百万,其惩罚性赔偿金份额为美元4.0百万。2017年5月,JAI Phoenix作为法律问题提出了判决动议,或者作为替代方案,提出了新的审判动议。法院于2017年8月驳回了该动议。2017年9月,JAI Phoenix提交了上诉通知书。2018年6月,亚利桑那州上诉法院审理了此事。2018年11月15日,上诉法院撤销了陪审团的裁决,并将该案发回初审法院。预计将在未来的某个时候进行新的审判。JAI Phoenix将继续大力捍卫自己。
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9。承诺和意外开支——续
正如本报告披露的风险因素所述,成人娱乐行业的标准是将成人艺人归类为独立承包商,而不是员工。在我们采取措施确保我们的成人艺人被视为独立承包商的同时,在与涉嫌对演艺人员进行错误分类有关的诉讼中,我们会不时被点名。索赔是根据联邦法律和适用的州法律提出的。根据行业标准、俱乐部对待独立承包商艺人的方式以及管理演艺人员在俱乐部工作的艺人许可协议,公司认为这些诉讼毫无根据。诉讼由具有相关法律专业知识的律师处理,并进行有力的辩护。
2023年3月,纽约州劳工部评估了对我们一家子公司在2009-2022年州失业税问题中的最终判决。美元的评估2.8在纽约州最高法院第三部上诉庭驳回了几项上诉后,该公司在截至2023年3月31日的季度中记录了百万美元,由纽约州劳工部在最后通知中发布。2023 年 9 月,纽约州劳工部评估了我们的另一家子公司,价格约为 $280,000在 2015 年 1 月至 2022 年 6 月期间讨论了同样的问题。我们在截至2023年9月30日的季度中记录了后一项评估。
普通的
在正常的业务事务和运营过程中,我们可能面临第三方诉讼以及联邦、州和地方环境、劳工、健康和安全法律法规引起的意外损失。我们评估了我们可能因其中某些诉讼承担责任的可能性。我们的评估是根据ASC 450-20中规定的公认会计原则进行的,并不承认公司或其任何子公司的任何责任。在某些处于早期阶段的案例中,鉴于其周围的不确定性,我们目前没有足够的信息来确定合理可能的责任范围。在有保险范围的情况下,如果我们承担任何责任,我们认为我们不太可能因这些索赔而蒙受的损失超过我们的保险承保范围。
有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中发生的诉讼和解。截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司已累积美元2.1百万和美元2.4与诉讼和解有关的应计负债分别为百万美元。
10. 关联方交易
目前,我们的董事长兼总裁埃里克·兰根亲自为公司的所有商业银行债务提供担保。兰根先生不因任何担保而获得任何补偿或其他直接经济利益。截至2023年12月31日和2023年9月30日,扣除债务折扣和发行成本后,我们的商业银行负债余额为美元116.7百万和美元119.2分别是百万。
包含在 2023 年 10 月的债务交易中(见 注意事项 6) 是从关联方借来的票据——一张票据兑换 $500,000(埃德·阿纳卡尔,公司员工,我们前董事努尔迪安·阿纳卡尔的兄弟)和另一张美元票据150,000(来自公司首席财务官布拉德利·查伊的兄弟),其中票据的条款与贷款集团的其他成员相同。
我们使用了Nottingham Creations和以前的Sherwood Forest Creations, LLC的服务,这两家家具制造公司为我们的Bombshells办公场所生产桌子、椅子和其他家具,并提供持续的维护。Nottingham Creations 归埃里克·兰根的兄弟所有(舍伍德森林也是如此)。就诺丁汉创作公司和舍伍德森林提供的商品和服务向我们收取的账单金额为 $142,098和 $0分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,我们欠诺丁汉创作公司和舍伍德森林美元36,308和 $10,700分别在未付账单中。
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10。关联方交易-续
TW Mechanical LLC向向公司提供建筑服务的第三方总承包商以及在2024和2023财年直接向公司提供管道和暖通空调服务。埃里克·兰根的女子拥有一个 50TW Mechanical 的权益百分比TW Mechanical向第三方总承包商开具的账单金额为美元0和 $0分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。直接向公司开具的账单金额为 $2,932和 $0分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。截至2023年12月31日和2023年9月30日,该公司欠TW Mechanical美元0和 $0分别用于未付的直接账单。
11. 租赁
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,在我们未经审计的简明合并收益表中,销售、一般和管理费用中包含的租赁费用总额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
运营租赁费用——固定付款 | $ | 1,292 | | | $ | 1,259 | |
可变租赁费用 | 450 | | | 427 | |
短期和其他租赁费用(包括 $107和 $64分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中记录在广告和营销中;以及 $141和 $127在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,分别记录在维修和维护中;见 注意事项 5) | 330 | | | 267 | |
转租收入 | — | | | — | |
租赁费用总额,净额 | $ | 2,072 | | | $ | 1,953 | |
| | | |
其他信息: | | | |
经营租赁产生的运营现金流出 | $ | 2,033 | | | $ | 1,910 | |
加权平均剩余租赁期限 — 经营租约 | 10.3年份 | | 11.2年份 |
加权平均折扣率——经营租赁 | 5.8 | % | | 5.6 | % |
截至2023年12月31日,经营租赁负债的未来到期日如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金付款 | | 利息支付 | | 付款总额 |
2024 年 1 月至 12 月 | $ | 3,037 | | | $ | 2,014 | | | $ | 5,051 | |
2025 年 1 月至 12 月 | 3,296 | | | 1,835 | | | 5,131 | |
2026 年 1 月至 12 月 | 3,594 | | | 1,640 | | | 5,234 | |
2027 年 1 月至 12 月 | 3,355 | | | 1,438 | | | 4,793 | |
2028 年 1 月至 12 月 | 2,996 | | | 1,256 | | | 4,252 | |
此后 | 21,151 | | | 4,333 | | | 25,484 | |
| $ | 37,429 | | | $ | 12,516 | | | $ | 49,945 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论应与我们在本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注,以及我们截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
概述
RCI Hospitality Holdings, Inc. 是一家控股公司,通过其子公司从事为客人提供成人现场娱乐和/或高质量餐饮体验的业务。所有服务和管理业务均由RCIHH的子公司进行,包括RCI Management Services, Inc.
截至2023年12月31日,我们通过子公司共经营了69家提供成人娱乐直播的场所,包括一个美食大厅。我们还经营着一家领先的商业通信公司,为价值数十亿美元的成人夜总会行业提供服务。我们有两个主要的可报告细分市场:夜总会和重磅炸弹。我们将夜总会和重磅炸弹中未包含的运营部门合并为 “其他”。在俱乐部和餐厅/体育酒吧运营的背景下,本报告中使用的 “公司”、“我们”、“我们” 等术语以及类似术语是指RCIHH的子公司。RCIHH 于 1994 年在德克萨斯州注册成立。我们的公司办公室位于德克萨斯州休斯敦。
关键会计政策与估计
编制未经审计的简明合并财务报表要求我们的管理层做出估算和假设,以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会定期评估这些估计值。这些估计基于管理层的历史行业经验以及在当时情况下被认为合理的其他各种假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关管理层认为涉及最重要的判断运用或涉及复杂估计的会计政策的描述,如果做出不同的判断或估计,这些会计政策可能会对我们报告的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响,请参阅我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 2023 年 12 月 14 日。
在截至2023年12月31日的三个月中,我们的会计政策和估计没有重大变化。
运营结果
截至2023年12月31日的季度中,公司的经营业绩要点如下:
•总收入为7,390万美元,而去年同期为7,000万美元,增长了5.6%(夜总会收入为6,100万美元,同比增长8.4%;重磅炸弹收入为1,270万美元,较上年同期为1,340万美元,下降5.2%)
•合并同店销售额下降了9.8%(夜总会下降7.2%,而重磅炸弹下降了20.3%)(参见下文收入讨论中同店销售的定义)
•基本和摊薄后每股收益(“EPS”)为0.77美元,而去年同期为1.11美元(非公认会计准则摊薄每股收益*为0.87美元,前者为1.19美元)
•经营活动提供的净现金为1,360万美元,而去年同期为1,490万美元,下降了8.5%(自由现金流*为1,270万美元,而去年同期为1,300万美元,下降2.9%)
*非公认会计准则财务指标的对账和讨论包含在下面的 “非公认会计准则财务指标” 部分中。
下表汇总了我们的经营业绩占收入的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
收入 | | | |
酒精饮料的销售 | 45.1 | % | | 42.4 | % |
食品和商品的销售 | 14.6 | % | | 14.8 | % |
服务收入 | 34.0 | % | | 36.5 | % |
其他 | 6.3 | % | | 6.3 | % |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
运营费用 | | | |
销售商品的成本 | | | |
出售的酒精饮料 | 18.9 | % | | 18.1 | % |
出售的食物和商品 | 37.4 | % | | 34.7 | % |
服务及其他 | 0.1 | % | | 0.2 | % |
售出商品的总成本(不包括下文单独显示的物品) | 14.0 | % | | 12.9 | % |
薪金和工资 | 28.9 | % | | 26.7 | % |
销售、一般和管理 | 34.1 | % | | 32.5 | % |
折旧和摊销 | 5.2 | % | | 4.7 | % |
其他费用,净额 | — | % | | (0.9) | % |
运营费用总额 | 82.2 | % | | 75.8 | % |
运营收入 | 17.8 | % | | 24.2 | % |
其他收入(支出) | | | |
利息支出 | (5.7) | % | | (5.3) | % |
利息收入 | 0.1 | % | | 0.1 | % |
所得税前收入 | 12.2 | % | | 19.0 | % |
所得税支出 | 2.4 | % | | 4.3 | % |
净收入 | 9.8 | % | | 14.7 | % |
*由于四舍五入,百分比可能不足。个别商品销售成本的收入百分比与其各自的收入额有关。
收入
第一季度的合并收入与去年同期相比增长了390万美元,增长了5.6%,这主要是由于去年新收购俱乐部的销售额增长了15.0%,即1,050万美元,以及重磅炸弹新开业,但被合并同店销售下降的670万美元影响部分抵消。
我们通过比较夜总会和餐厅/体育酒吧的同比收入来计算同店销售额,这些收入从运营的第一个完整季度开始,夜总会至少整整12个月,重磅炸弹至少整整18个月。我们认为,Bombshells部门运营的前六个月是 “蜜月期”,销售额明显高于正常水平。我们在特定月份的计算中排除了先前包含在同店销售基础中、在下一个完整季度运营之前暂时关闭的单位。我们还将正在重新设计或因装修或改造而关闭的商品排除在同店销售基础之外。收购的商品只要符合上述定义即包含在同店销售额计算中。我们的夜总会和重磅炸弹可申报细分市场以外的收入不包括在同店销售额计算中。
分部对总收入的贡献如下(以千计,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | | 混合 | | 截至2022年12月31日的三个月 | | 混合 | | 公司(十二月)$ | | 公司(十二月)% |
夜总会 | | | | | | | | | | | |
酒精饮料的销售 | $ | 26,236 | | | 43.0 | % | | $ | 22,098 | | | 39.2 | % | | $ | 4,138 | | | 18.7 | % |
食品和商品的销售 | 5,240 | | | 8.6 | % | | 4,594 | | | 8.2 | % | | 646 | | | 14.1 | % |
服务收入 | 25,119 | | | 41.2 | % | | 25,533 | | | 45.3 | % | | (414) | | | (1.6) | % |
其他收入 | 4,438 | | | 7.3 | % | | 4,100 | | | 7.3 | % | | 338 | | | 8.2 | % |
| 61,033 | | | 100.0 | % | | 56,325 | | | 100.0 | % | | 4,708 | | | 8.4 | % |
重磅炸弹 | | | | | | | | | | | |
酒精饮料的销售 | 7,080 | | | 55.6 | % | | 7,552 | | | 56.2 | % | | (472) | | | (6.3) | % |
食品和商品的销售 | 5,562 | | | 43.7 | % | | 5,753 | | | 42.8 | % | | (191) | | | (3.3) | % |
服务收入 | — | | | 0.0 | % | | 30 | | | 0.2 | % | | (30) | | | (100.0) | % |
其他收入 | 89 | | | 0.7 | % | | 96 | | | 0.7 | % | | (7) | | | (7.3) | % |
| 12,731 | | | 100.0 | % | | 13,431 | | | 100.0 | % | | (700) | | | (5.2) | % |
其他 | | | | | | | | | | | |
其他收入 | 143 | | | 100.0 | % | | 212 | | | 100.0 | % | | (69) | | | (32.5) | % |
| $ | 73,907 | | | | | $ | 69,968 | | | | | $ | 3,939 | | | 5.6 | % |
与去年同期相比,第一季度夜总会收入增长了8.4%,这主要是由于新收购的俱乐部捐款890万美元,但同店销售额下降的400万美元影响部分抵消了这一影响。对于营业天数足够有资格享受同店销售的夜总会(参见前段中同店销售的定义),销售额下降了7.2%。按收入类型划分,酒精饮料销售增长了18.7%,食品、商品和其他收入增长了11.3%,而服务收入下降了1.6%。
重磅炸弹收入下降了5.2%,其中20.3%是由于同店销售额的下降,抵消了两个新地点和一个食品大厅造成的增长。按收入类型划分,食品和商品销售下降了3.3%,而酒精饮料的销售下降了6.3%。
运营费用
总运营支出占收入的百分比从去年第一季度的75.8%增至82.2%,增长了770万美元,增长了14.5%,这主要是由与本年度第一季度销售增长直接相关的成本和支出造成的,固定支出对俱乐部和餐馆的同店销售额下降的影响。下文解释了造成运营费用变化的重要因素。
销售商品的成本。第一季度的商品销售成本增加了140万美元,增长了15.0%,这主要是由于销售额的增加。商品销售成本占总收入的百分比从12.9%增加到14.0%,这主要是由于服务收入的销售组合下降。夜总会的商品销售成本从10.5%增加到12.0%,而重磅炸弹的商品销售成本从22.9%增加到23.7%。细分市场收入百分比的增长主要是由于销售结构向利润率较低的销售类型转变所致。
薪金和工资。第一季度的工资和工资增加了270万美元,增长了14.2%,这要归因于新收购的俱乐部和新的重磅炸弹空缺职位的人员增加,为适应销售的增长而轮班工作,以及某些州和城市提高最低工资的影响。由于工资通胀,工资和工资占总收入的百分比从26.7%增加到28.9%。夜总会从20.8%增加到22.0%,重磅炸弹从26.5%增加到31.1%,而企业从4.7%增长到5.1%。
销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用增加了250万美元,增长了10.9%,这主要是由于与本年度第一季度销售额增长相关的可变费用增加。下表中的美元金额以千计,百分比除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 2023年12月31日 | | 在已结束的三个月中 2022年12月31日 | | 更好(更差) |
| 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | % |
税收和许可证 | $ | 4,042 | | | 5.5 | % | | $ | 2,684 | | | 3.8 | % | | $ | (1,358) | | | (50.6) | % |
广告和营销 | 3,474 | | | 4.7 | % | | 2,670 | | | 3.8 | % | | (804) | | | (30.1) | % |
用品和服务 | 2,695 | | | 3.6 | % | | 2,424 | | | 3.5 | % | | (271) | | | (11.2) | % |
保险 | 3,315 | | | 4.5 | % | | 2,582 | | | 3.7 | % | | (733) | | | (28.4) | % |
法律 | 733 | | | 1.0 | % | | 985 | | | 1.4 | % | | 252 | | | 25.6 | % |
租赁 | 1,824 | | | 2.5 | % | | 1,762 | | | 2.5 | % | | (62) | | | (3.5) | % |
签账卡费用 | 1,732 | | | 2.3 | % | | 1,897 | | | 2.7 | % | | 165 | | | 8.7 | % |
公共事业 | 1,485 | | | 2.0 | % | | 1,271 | | | 1.8 | % | | (214) | | | (16.8) | % |
安全 | 1,411 | | | 1.9 | % | | 1,164 | | | 1.7 | % | | (247) | | | (21.2) | % |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 0.6 | % | | 941 | | | 1.3 | % | | 471 | | | 50.1 | % |
会计和专业费用 | 1,186 | | | 1.6 | % | | 1,518 | | | 2.2 | % | | 332 | | | 21.9 | % |
维修和保养 | 1,099 | | | 1.5 | % | | 1,164 | | | 1.7 | % | | 65 | | | 5.6 | % |
其他 | 1,735 | | | 2.3 | % | | 1,670 | | | 2.4 | % | | (65) | | | (3.9) | % |
销售、一般和管理费用总额 | $ | 25,201 | | | 34.1 | % | | $ | 22,732 | | | 32.5 | % | | $ | (2,469) | | | (10.9) | % |
税收和许可证的增加主要是由于德克萨斯州赞助税的增加。广告和营销的增长主要是由于佣金和促销费用的增加。由于俱乐部和餐厅的增加,保险费用增加。
折旧和摊销。由于折旧基数的提高,本季度的折旧和摊销额增加了546,000美元,增长了16.5%。
其他费用,净额。由于去年第一季度出售了一处房地产物业,本季度的其他费用净额有所变化。
运营收入(亏损)
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,我们的合并营业利润率分别为17.8%和24.2%。分部对运营收入(亏损)的贡献如下表所示(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
夜总会 | $ | 20,369 | | | $ | 22,740 | |
重磅炸弹 | 86 | | | 1,847 | |
其他 | (196) | | | (185) | |
企业 | (7,094) | | | (7,504) | |
| $ | 13,165 | | | $ | 16,898 | |
不包括某些项目,截至2023年12月31日的第一季度以及2022年非公认会计准则营业收入(亏损)和非公认会计准则营业利润率按下表(千美元)计算。请参阅第页上关于非公认会计准则财务指标的讨论 26.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 |
| 夜总会 | | 重磅炸弹 | | 其他 | | 企业 | | 总计 |
运营收入(亏损) | $ | 20,369 | | | $ | 86 | | | $ | (196) | | | $ | (7,094) | | | $ | 13,165 | |
无形资产的摊销 | 591 | | | 63 | | | — | | | 5 | | | 659 | |
出售企业和资产的收益 | (1) | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 470 | | | 470 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 20,959 | | | $ | 149 | | | $ | (196) | | | $ | (6,621) | | | $ | 14,291 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 33.4 | % | | 0.7 | % | | (137.1) | % | | (9.6) | % | | 17.8 | % |
非公认会计准则营业利润率 | 34.3 | % | | 1.2 | % | | (137.1) | % | | (9.0) | % | | 19.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三个月 |
| 夜总会 | | 重磅炸弹 | | 其他 | | 企业 | | 总计 |
运营收入(亏损) | $ | 22,740 | | | $ | 1,847 | | | $ | (185) | | | $ | (7,504) | | | $ | 16,898 | |
无形资产的摊销 | 628 | | | 2 | | | 61 | | | 4 | | | 695 | |
出售企业和资产的收益 | (569) | | | — | | | — | | | (21) | | | (590) | |
保险收益 | (48) | | | — | | | — | | | (16) | | | (64) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 22,751 | | | $ | 1,849 | | | $ | (124) | | | $ | (6,596) | | | $ | 17,880 | |
| | | | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 40.4 | % | | 13.8 | % | | (87.3) | % | | (10.7) | % | | 24.2 | % |
非公认会计准则营业利润率 | 40.4 | % | | 13.8 | % | | (58.5) | % | | (9.4) | % | | 25.6 | % |
其他收入/支出
利息支出增加了529,000美元,增幅为14.3%,这主要是由于去年收购中卖方融资的期票的平均债务余额增加。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度,我们的总占用成本(定义为运营租赁费用和利息支出的总和)分别为600万美元和540万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,总入住成本占收入的百分比分别为8.2%和7.8%,这主要是由于平均债务余额增加所产生的利息。
所得税
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,所得税支出分别为180万美元和300万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,有效所得税支出率分别为19.9%和22.8%。我们的有效所得税税率在两年内都受到州税、永久差额和税收抵免(包括FICA小费抵免)的影响,如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
联邦法定所得税支出 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利 | 3.4 | % | | 4.0 | % |
永久差异 | 0.5 | % | | 0.5 | % |
税收抵免 | (5.0) | % | | (2.8) | % |
其他 | — | % | | 0.1 | % |
所得税支出总额 | 19.9 | % | | 22.8 | % |
由于当前第一季度的税前收入减少,所得税的美元金额有所下降。由于去年第二季度末收购了位于德克萨斯州的俱乐部以及这些收购带来的额外税收抵免,有效所得税税率下降。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据公认会计原则提供的财务信息外,管理层还使用了美国证券交易委员会G条例所指的某些非公认会计准则财务指标,以澄清和增进对过去表现和未来前景的理解。通常,非公认会计准则财务指标是衡量公司经营业绩、财务状况或现金流的数字指标,不包括或包括根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含或不包括的金额。我们之所以监控非公认会计准则财务指标,是因为它描述了公司的经营业绩,帮助管理层和投资者评估我们产生现金流的能力,其中不包括(或包括)管理层认为不代表公司持续业务运营但包含在根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中(或不包括)一些项目。对于每项非公认会计准则财务指标,我们进一步阐述了我们的理由如下:
非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率。我们在计算非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率时将以下项目排除在运营收入和营业利润率中:(a)无形资产摊销,(b)出售业务和资产的收益或亏损,(c)保险收益或亏损,以及(d)股票薪酬。我们认为,排除这些项目有助于投资者评估我们的营业收入和营业利润率的同期变化,而不会受到非我们日常业务和运营结果的项目的影响。
非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则净收益。我们通过排除或包括归属于RCIHH普通股股东的净收益和摊薄后每股收益的某些项目来计算非公认会计准则净收益和摊薄后每股收益的非公认会计准则净收益。调整项目是:(a)无形资产摊销,(b)出售业务和资产的收益或损失,(c)保险损益,(d)股票补偿,(e)上述调整的所得税影响。上述调整的所得税影响中包括非公认会计准则所得税准备金的净影响,分别按截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月税前非公认会计准则税前收入的19.9%和22.7%的有效税率计算,以及GAAP所得税支出(收益)。我们认为,排除和包括此类项目有助于管理层和投资者更好地了解我们的经营活动。
调整后 EBITDA。我们在计算调整后的息税折旧摊销前利润时,从归属于RCIHH普通股股东的净收益中排除以下项目:(a)折旧和摊销,(b)所得税支出(收益),(c)净利息支出,(d)出售业务和资产的收益或亏损,(e)保险收益或亏损,以及(f)股票薪酬。我们认为,调整此类项目有助于管理层和投资者更好地了解我们的经营活动。调整后的息税折旧摊销前利润提供核心运营绩效衡量标准,无需调整国内司法管辖区之间存在相当大的差异的联邦、州和地方税,可以比较结果。因此,结果没有考虑所用资本的融资替代方案。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为评估投资的无杠杆业绩回报率的指导方针。调整后的息税折旧摊销前利润也是我们收购夜总会的目标基准。
我们还使用某些非公认会计准则现金流指标,例如自由现金流。有关进一步的讨论,请参见 “流动性和资本资源” 部分。
下表列出了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的非公认会计准则业绩指标(以千计,每股、股票数量和百分比除外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
GAAP净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | |
归属于RCIHH普通股股东的净收益 | $ | 7,226 | | | $ | 10,238 | |
所得税支出 | 1,799 | | | 3,031 | |
利息支出,净额 | 4,122 | | | 3,596 | |
折旧和摊销 | 3,853 | | | 3,307 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
出售企业和资产的收益 | (3) | | | (590) | |
保险收益 | — | | | (64) | |
调整后 EBITDA | $ | 17,467 | | | $ | 20,459 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
GAAP净收入与非GAAP净收益的对账 | | | |
归属于RCIHH普通股股东的净收益 | $ | 7,226 | | | $ | 10,238 | |
无形资产的摊销 | 659 | | | 695 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
出售企业和资产的收益 | (3) | | | (590) | |
保险收益 | — | | | (64) | |
净所得税影响 | (220) | | | (200) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 8,132 | | | $ | 11,020 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
GAAP摊薄后每股收益与非公认会计准则摊薄后每股收益的对账 | | | |
摊薄后的股票 | 9,367,151 | | | 9,230,258 | |
GAAP 摊薄后的每股收益 | $ | 0.77 | | | $ | 1.11 | |
无形资产的摊销 | 0.07 | | | 0.08 | |
基于股票的薪酬 | 0.05 | | | 0.10 | |
出售企业和资产的收益 | 0.00 | | | (0.06) | |
保险收益 | 0.00 | | | (0.01) | |
净所得税影响 | (0.02) | | | (0.02) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 0.87 | | | $ | 1.19 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
GAAP营业收入与非GAAP营业收入的对账 | | | |
运营收入 | $ | 13,165 | | | $ | 16,898 | |
无形资产的摊销 | 659 | | | 695 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
出售企业和资产的收益 | (3) | | | (590) | |
保险收益 | — | | | (64) | |
非公认会计准则营业收入 | $ | 14,291 | | | $ | 17,880 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
公认会计准则营业利润率与非公认会计准则营业利润率的对账 | | | |
运营收入 | 17.8 | % | | 24.2 | % |
无形资产的摊销 | 0.9 | % | | 1.0 | % |
基于股票的薪酬 | 0.6 | % | | 1.3 | % |
出售企业和资产的收益 | 0.0 | % | | (0.8) | % |
保险收益 | 0.0 | % | | (0.1) | % |
非公认会计准则营业收入 | 19.3 | % | | 25.6 | % |
* 由于四舍五入,每股金额和百分比可能不足。
** 将归属于RCIHH普通股股东的净收益与非公认会计准则净收益进行对账的调整不包括与非控股权益相关的调整的影响,这并不重要。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物约为2,120万美元,而截至2023年9月30日为2,100万美元。由于我们处理大量现金,我们有非常严格的现金管制。截至2023年12月31日,我们的营运资金为负900万美元,而截至2023年9月30日的负营运资金为1,050万美元。我们认为,如果需要,我们可以借入资金,但目前我们没有未使用的信贷额度,因此无法保证额外的流动性随时可用或以优惠条件提供。
尽管我们最近在收购中使用了股权,但我们最近没有通过发行股权证券筹集资金。相反,我们使用债务融资来降低总体资本成本并增加股东权益回报率。我们有通过私人交易借款和在收购交易中向卖方借款的历史,并为我们的新开发项目提供了传统的银行融资和现有应付票据的再融资。但是,无法保证这些融资选择中的任何一种目前都能以优惠的条件提供。我们历来还利用这些现金流来投资物业和设备、成人夜总会和餐厅/体育酒吧。
我们预计,自本报告发布以来,未来12个月将从运营中产生足够的现金流。
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动 | $ | 13,633 | | | $ | 14,895 | |
投资活动 | (5,080) | | | (13,650) | |
筹资活动 | (8,421) | | | (3,117) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | $ | 132 | | | $ | (1,872) | |
来自经营活动的现金流
以下是我们的经营活动现金流汇总表(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 7,244 | | | $ | 10,271 | |
折旧和摊销 | 3,853 | | | 3,307 | |
基于股票的薪酬 | 470 | | | 941 | |
经营资产和负债的净变动 | 1,122 | | | 263 | |
其他 | 944 | | | 113 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 13,633 | | | $ | 14,895 | |
本季度经营活动提供的净现金比去年同期有所下降,这主要是由于运营收入减少和支付的利息支出增加。
来自投资活动的现金流
以下是我们来自投资活动的现金流(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
财产和设备及无形资产的付款 | $ | (5,135) | | | $ | (12,553) | |
收购企业 | — | | | (4,000) | |
出售企业和资产的收益 | — | | | 2,784 | |
保险收益 | — | | | 64 | |
应收票据的收益 | 55 | | | 55 | |
用于投资活动的净现金 | $ | (5,080) | | | $ | (13,650) | |
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中我们对不动产、设备和无形资产的付款明细(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
新设施、设备和无形资产 | $ | 4,152 | | | $ | 10,689 | |
维护资本支出 | 983 | | | 1,864 | |
资本支出总额 | $ | 5,135 | | | $ | 12,553 | |
截至2023年12月31日的季度的资本支出主要由在建建筑项目组成,而截至2022年12月31日的季度的资本支出主要包括房地产以及为新收购的俱乐部购买的新设备和家具。维护资本支出主要指对现有地点的生产资产进行资本化置换。资本支出的差异主要是由于新建、改建或重新构想的在建地点的数量和时间安排造成的。
来自融资活动的现金流
以下是我们来自融资活动的现金流(以千计):
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| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
债务收益 | $ | 701 | | | $ | 1,500 | |
偿还债务债务 | (6,352) | | | (3,361) | |
购买库存股票 | (2,072) | | | (98) | |
支付股息 | (562) | | | (462) | |
支付贷款发放费用 | (136) | | | (96) | |
非控股合伙人分享投资回报 | — | | | (600) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (8,421) | | | $ | (3,117) | |
在截至2023年12月31日的季度中,我们以平均价格为54.59美元购买了37,954股普通股,而在截至2022年12月31日的季度中,我们以平均价格65.02美元购买了1,500股普通股。截至2023年12月31日,我们还有大约1,460万美元的授权用于购买额外股份。
在截至2023年12月31日的第一季度中,我们支付了每股0.06美元的股息,而在截至2022年12月31日的第一季度中,我们支付了每股0.05美元的股息。
参见 注意事项 6转至我们未经审计的债务未来到期日简明合并财务报表。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,我们已经按时偿还了所有债务,没有违约或要求宽恕任何债务。
管理层还使用某些非公认会计准则现金流指标,例如自由现金流。我们将自由现金流计算为运营活动提供的净现金减去维护资本支出。我们使用自由现金流作为实施资本配置战略的基准。
下表将自由现金流与其最直接可比的GAAP指标(以千计)进行了对账:
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| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 13,633 | | | $ | 14,895 | |
减去:维护资本支出 | 983 | | | 1,864 | |
自由现金流 | $ | 12,650 | | | $ | 13,031 | |
与去年同期相比,我们本季度的自由现金流下降了2.9%,这主要是由于运营收入减少和支付的利息支出增加,部分抵消了已支付的维护资本支出的减少。
我们不将与新设施建设、设备和无形资产相关的资本支出列为从经营活动产生的净现金流中减去的自由现金流。这是因为,根据我们的资本配置策略,收购和开发我们自己的俱乐部和餐厅是我们自由现金流的主要用途。
除了短期宏观环境造成的不确定性的影响,包括大宗商品和劳动力通胀以及 COVID-19 疫情的挥之不去的影响,以及我们的合同债务和租赁义务外,我们没有发现任何会对我们的流动性产生不利影响的事件或趋势。我们认为,营运资金并不是我们财务状况的真实指标。通常,我们行业中企业的流动负债超过流动资产,因为我们行业的企业几乎可以立即获得销售付款,包括名义应收账款,而库存和其他流动负债的付款期限通常更长。供应商和供应商通常在付款条件上保持灵活性,这为我们行业的企业提供了适应短期业务衰退的机会。我们认为财务状况的主要指标是收入增长的长期趋势、销售收入组合、整体现金流、运营盈利能力和长期债务水平。我们将继续监测宏观环境,并将随着事件和趋势的发展调整我们的总体资本配置方法。
下表汇总了截至12月31日的三个月的此类指标(以千计,百分比除外):
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| 2023 | | 增加 (减少) | | 2022 | | 增加 (减少) | | 2021 |
酒精饮料的销售 | $ | 33,316 | | | 12.4 | % | | $ | 29,650 | | | 12.2 | % | | $ | 26,431 | |
食品和商品的销售 | 10,802 | | | 4.4 | % | | 10,347 | | | (5.0) | % | | 10,894 | |
服务收入 | 25,119 | | | (1.7) | % | | 25,563 | | | 22.5 | % | | 20,876 | |
其他 | 4,670 | | | 5.9 | % | | 4,408 | | | 21.3 | % | | 3,635 | |
总收入 | $ | 73,907 | | | 5.6 | % | | $ | 69,968 | | | 13.2 | % | | $ | 61,836 | |
归属于RCIHH普通股股东的净收益 | $ | 7,226 | | | (29.4) | % | | $ | 10,238 | | | (3.2) | % | | $ | 10,575 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 13,633 | | | (8.5) | % | | $ | 14,895 | | | (8.4) | % | | $ | 16,264 | |
调整后的息税折旧摊销前利润* | $ | 17,467 | | | (14.6) | % | | $ | 20,459 | | | 13.9 | % | | $ | 17,965 | |
自由现金流* | $ | 12,650 | | | (2.9) | % | | $ | 13,031 | | | (14.6) | % | | $ | 15,266 | |
债务(期末) | $ | 234,113 | | | 10.8 | % | | $ | 211,234 | | | 30.5 | % | | $ | 161,850 | |
*参见上文经营业绩的非公认会计准则财务指标小节中调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流的定义和计算。
通货膨胀的影响
在竞争允许的范围内,我们设法通过提价来收回增加的成本,并且可能会继续这样做。但是,无法保证我们将来能够做到这一点。
季节性
我们的夜总会运营受到季节性因素的影响。从历史上看,从4月到9月(我们的第三和第四财季),我们的收入有所减少,最强劲的经营业绩出现在10月至3月(我们的第一和第二财季)。我们在某些市场的收入还受到体育赛事的影响,体育赛事导致销售额逐年发生异常变化。
资本配置策略
我们的资本配置策略为我们提供了有关如何使用自由现金流的严格指导方针;但是,如果其他战略理由允许,我们可能会偏离该策略。我们将自由现金流计算为来自运营活动的净现金流减去维护资本支出。管理层以购买自有股票的税后收益率为基准,认为我们能够做出更好的投资决策。
根据我们目前的资本配置策略:
•在没有其他战略理由的情况下,我们考虑收购或开发自己的俱乐部或餐厅,我们认为这些俱乐部或餐厅有可能提供25%-33%的最低现金回报率;
•我们考虑处置表现不佳的单位,以腾出资金用于更具生产性的用途;
•如果自由现金流的税后收益率超过10%,我们会考虑回购自己的股票;
•如果在税收调整后的基础上有意义或者有其他战略理由,我们会考虑偿还最昂贵的债务。
增长战略
我们相信,通过谨慎进入具有高增长潜力的市场,我们可以继续有机增长。我们的增长战略包括收购现有单位,在进行市场分析后开设新单位,开发符合我们的管理和营销技能的新俱乐部概念,特许经营我们的Bombshells品牌,以及在资本和人力允许的情况下发展和开放我们的重磅炸弹概念。
截至2023年12月31日,现有的13枚重磅炸弹全部位于德克萨斯州。我们的增长战略是通过这些不需要 SOB 许可证的单位实现业务多元化,而这些许可证有时很难获得。在我们寻找要收购的成人夜总会的同时,我们还可以搜索符合收入目标的餐厅/体育酒吧地点。
我们将一如既往地继续评估收购新夜总会的机会,并预计收购符合我们商业模式的新场所。收购更多俱乐部可能需要我们承担额外的债务或发行普通股,或两者兼而有之。如果有需要,我们无法保证今后能够以合理的条件获得额外融资。无法获得此类额外融资可能会对我们的增长战略产生不利影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
截至2023年12月31日,公司截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第7A项中提供的信息没有重大变化。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
公司维护《交易法》第13a-15(e)条规定的披露控制和程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求向美国证券交易委员会提交或提交的信息,并酌情在首席执行官和首席财务官的参与下收集此类信息并将其传达给公司管理层及时作出决定需要披露。
在编制截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告时,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估,他们得出结论,我们的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。该决定基于管理层先前报告的重大缺陷,这些缺陷是在我们的财务报告内部控制中发现的,如下所述。如下所述,我们正在纠正内部控制中的重大缺陷。我们认为,这些流程的完成应纠正我们的披露控制和程序。我们将继续关注这些问题。
此前报告的财务报告内部控制存在重大缺陷
在我们于2023年12月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的年度报告中,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制截至2023年9月30日尚未生效。在评估中,管理层发现了内部控制的重大缺陷,涉及(1)适当设计和实施对管理层对公司合并会计的审查的控制措施,特别是与企业合并中获得的无形资产的识别和核算,以及管理层对某些估值假设审查的精确度有关的控制措施;(2)商誉、无限期无形资产和长期资产的减值,特别是管理层审查的精度可以肯定的是假设;以及(3)对支持公司财务报告流程的某些信息技术(“IT”)系统的用户访问和计划变更管理领域的信息技术总体控制(“ITGC”)无效。我们依赖于受影响的 ITGC 的业务流程控制(自动和手动)也被认为无效,因为它们可能会受到不利影响。我们认为,这些控制缺陷是由于 IT 部门对用户访问权限审查的控制不足,以及与程序变更管理相关的程序文档不精确造成的。此外,我们依赖各种外包IT服务提供商来提供影响我们财务报告流程的技术基础设施的关键要素。某些外包 IT 服务提供商无法提供与我们的财政年度结束时间非常一致的系统和组织控制(“SOC”)报告。鉴于管理层没有有效评估这些外包IT服务提供商内部控制的设计和运营,我们对IT系统和业务流程的一些控制也被认为是无效的,但仅限于我们依赖受外包IT服务提供商控制环境约束的信息。这些缺陷可能会影响我们的财务报表、账户余额和披露。根据我们的评估,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下得出结论,截至2023年9月30日,我们对财务报告的内部控制尚未生效。
解决物质缺陷的补救措施
企业合并会计审查
管理层致力于纠正上述重大缺陷。因此,将增加控制措施,以提高管理层对企业合并各个组成部分的审查精度,并在必要时保留第三方顾问的服务,以协助对企业合并中获得的无形资产进行估值和核算。
商誉和无形资产减值会计审查
由于减值分析中使用的估值模型中使用的大多数假设本质上是主观的,因此管理层将采用额外的控制措施来验证这些假设,包括聘请第三方顾问协助制定估值模型和建立合理的假设。
信息技术一般控制
由于存在重大缺陷,我们已经启动并将继续实施补救措施,以确保导致重大缺陷的控制缺陷得到补救,从而使这些控制措施得到有效设计、实施和运作。补救措施包括:(i)加强和加强我们对用户访问审查控制的审查和记录程序;(ii)定义和传达清晰简洁的计划变更管理政策和程序;(iii)加强会计系统审计日志的报告要求;(vi)持续改善与第三方申请相关的ITGC控制;(vi)加强向董事会审计委员会提交的有关补救措施的季度报告。
我们相信,这些额外的控制措施将有效地纠正现有的实质性缺陷。
我们认为,这些行动将弥补实质性缺陷。但是,除非适用的控制措施运行了足够长的一段时间,而且管理层通过测试得出结论,这些控制措施正在有效运作,否则不会认为这些重大缺陷已得到补救。我们预计,对这些重大缺陷的补救将在2024财年末之前完成。
财务报告内部控制的变化
除上述情况外,在截至2023年12月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
请参阅中的 “法律事务” 部分 注意事项 9本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表,这些信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
公司截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化,但在 “法律事务” 部分的额外披露可能导致的风险和不确定性除外 注意事项 9本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表,这些信息以引用方式纳入此处。10-K表年度报告和10-Q表中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或公司认为不重要的其他风险和不确定性也可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用.
在截至2023年12月31日的三个月中,我们的股票回购活动如下:
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时期 | | 购买的股票(或单位)总数 | | 每股(或单位)支付的平均价格(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数(2) | | 计划或计划下可能购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) |
2023年10月1日至31日 | | 32,704 | | | $ | 54.55 | | | 32,704 | | | $ | 14,857,259 | |
2023年11月1日至30日 | | 5,250 | | | $ | 54.84 | | | 5,250 | | | $ | 14,569,372 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 | | — | | | | | — | | | $ | 14,569,372 | |
| | 37,954 | | | $ | 54.59 | | | 37,954 | | | |
(1)价格包括所有佣金和交易成本,但不包括1%的消费税。
(2) 所有股票都是根据我们在最新的10-K表年度报告中披露的董事会批准的回购计划购买的。
第 6 项。展品。
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展品编号 | | 描述 |
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(a)条要求对RCI Hospitality Holdings, Inc.首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(a)条要求对RCI Hospitality Holdings, Inc.的首席财务官进行认证。 |
| | |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18章第1350条对RCI Hospitality Holdings, Inc.的首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
| | |
101 | | 以下财务信息来自 RCI Hospitality Holdings, Inc.截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告以Inline XBRL(可扩展业务报告语言)格式包括:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并收益表,(iii)简明合并权益变动表,(iv)简明合并现金流量表,以及(v)简明合并财务报表附注。 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| RCI 酒店控股有限公司 |
| | |
日期:2024 年 2 月 8 日 | 来自: | /s/ Eric S. Langan |
| | 埃里克·S·兰根 |
| | 首席执行官兼总裁 |
| | |
日期:2024 年 2 月 8 日 | 来自: | /s/ Bradley Chhay |
| | 布拉德利·查伊 |
| | 首席财务官兼首席会计官 |