附录 99.3
Cameco 公司
2023 年简明合并中期财务报表
(未经审计)
2023年4月27日
Cameco 公司
合并收益表
(未经审计) | 三个月已结束 | |||||||||
(千加元,每股金额除外) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
来自产品和服务的收入 |
11 | $ | 686,975 | $ | 398,038 | |||||
销售产品和服务的成本 |
443,422 | 307,611 | ||||||||
折旧和摊销 |
76,373 | 40,601 | ||||||||
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销售成本 |
519,795 | 348,212 | ||||||||
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毛利 |
167,180 | 49,826 | ||||||||
行政 |
64,011 | 57,780 | ||||||||
探索 |
6,279 | 2,618 | ||||||||
研究和开发 |
4,232 | 2,801 | ||||||||
其他营业收入 |
9 | (2,047 | ) | (19,973 | ) | |||||
处置资产的收益 |
| (344 | ) | |||||||
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运营收益 |
94,705 | 6,944 | ||||||||
财务成本 |
12 | (23,597 | ) | (18,730 | ) | |||||
衍生品收益 |
18 | 2,270 | 9,935 | |||||||
财务收入 |
27,540 | 1,951 | ||||||||
股权入账的被投资者的收益份额 |
7 | 56,536 | 43,023 | |||||||
其他费用 |
13 | (2,586 | ) | (4,258 | ) | |||||
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所得税前收益 |
154,868 | 38,865 | ||||||||
所得税支出(恢复) |
14 | 35,904 | (1,419 | ) | ||||||
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净收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
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净收益(亏损)归因于: |
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股权持有人 |
118,969 | 40,350 | ||||||||
非控股权益 |
(5 | ) | (66 | ) | ||||||
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净收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
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归属于股东的每股普通股收益: |
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基本 |
15 | $ | 0.27 | $ | 0.10 | |||||
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稀释 |
15 | $ | 0.27 | $ | 0.10 | |||||
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见简明合并中期财务报表附注。
2
Cameco 公司
综合收益表
(未经审计) | 三个月已结束 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
净收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
扣除税款的其他综合收益(亏损): |
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已经或可能被重新分类为净收益的项目: |
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对外业务翻译的汇兑差异 |
(2,631 | ) | (2,667 | ) | ||||||
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扣除税款的其他综合亏损 |
(2,631 | ) | (2,667 | ) | ||||||
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综合收入总额 |
$ | 116,333 | $ | 37,617 | ||||||
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其他综合亏损归因于 |
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股权持有人 |
$ | (2,631 | ) | $ | (2,667 | ) | ||||
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其他综合损失 |
$ | (2,631 | ) | $ | (2,667 | ) | ||||
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综合收益总额归因于 |
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股权持有人 |
$ | 116,338 | $ | 37,683 | ||||||
非控股权益 |
(5 | ) | (66 | ) | ||||||
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综合收入总额 |
$ | 116,333 | $ | 37,617 | ||||||
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见简明合并中期财务报表附注。
3
Cameco 公司
合并财务状况表
(未经审计) | 截至目前 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
资产 |
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流动资产 |
||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,143,674 | ||||||
短期投资 |
826,903 | 1,138,174 | ||||||||
应收账款 |
149,051 | 183,944 | ||||||||
流动税收资产 |
3,089 | 1,056 | ||||||||
库存 |
5 | 483,726 | 664,698 | |||||||
物资和预付费用 |
168,804 | 157,910 | ||||||||
长期应收账款、投资和其他的流动部分 |
6 | 108,483 | 32,180 | |||||||
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流动资产总额 |
3,386,939 | 3,321,636 | ||||||||
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不动产、厂房和设备 |
3,412,941 | 3,473,490 | ||||||||
无形资产 |
46,202 | 47,117 | ||||||||
长期应收账款、投资及其他 |
6 | 523,927 | 595,507 | |||||||
投资于股票账户的被投资者 |
7 | 271,527 | 210,972 | |||||||
递延所得税资产 |
962,475 | 984,071 | ||||||||
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非流动资产总额 |
5,217,072 | 5,311,157 | ||||||||
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总资产 |
$ | 8,604,011 | $ | 8,632,793 | ||||||
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
||||||||||
应付账款和应计负债 |
220,037 | 374,714 | ||||||||
当前的纳税负债 |
15,348 | 6,498 | ||||||||
其他负债的流动部分 |
8 | 153,506 | 131,324 | |||||||
目前拨备的部分 |
9 | 48,412 | 48,305 | |||||||
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流动负债总额 |
437,303 | 560,841 | ||||||||
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长期债务 |
997,194 | 997,000 | ||||||||
其他负债 |
8 | 209,165 | 216,162 | |||||||
规定 |
9 | 1,003,895 | 1,022,725 | |||||||
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非流动负债总额 |
2,210,254 | 2,235,887 | ||||||||
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股东权益 |
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股本 |
10 | 2,892,136 | 2,880,336 | |||||||
缴款盈余 |
216,940 | 224,687 | ||||||||
留存收益 |
2,815,351 | 2,696,379 | ||||||||
股权的其他组成部分 |
32,021 | 34,652 | ||||||||
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|||||||
归属于股东的股东权益总额 |
5,956,448 | 5,836,054 | ||||||||
非控股权益 |
6 | 11 | ||||||||
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|||||||
股东权益总额 |
5,956,454 | 5,836,065 | ||||||||
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|||||||
负债和股东权益总额 |
$ | 8,604,011 | $ | 8,632,793 | ||||||
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承付款和意外开支 [笔记 9、14、21]
见简明合并中期财务报表附注。
4
Cameco 公司
合并权益变动表
归属于股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计) (千加元) |
分享 首都 |
贡献了 剩余 |
已保留 收入 |
国外 货币 翻译 |
公平 投资在 FVOCI |
总计 | 非-控制利息 | 总计公正 | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
$ | 2,880,336 | $ | 224,687 | $ | 2,696,379 | $ | 35,400 | $ | (748 | ) | $ | 5,836,054 | $ | 11 | $ | 5,836,065 | |||||||||||||||
净收益(亏损) |
| | 118,969 | | | 118,969 | (5 | ) | 118,964 | |||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
| | | (2,631 | ) | | (2,631 | ) | | (2,631 | ) | |||||||||||||||||||||
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该期间的综合收益(亏损)总额 |
| | 118,969 | (2,631 | ) | | 116,338 | (5 | ) | 116,333 | ||||||||||||||||||||||
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基于股份的薪酬 |
| 849 | | | | 849 | | 849 | ||||||||||||||||||||||||
行使的股票期权 |
11,800 | (2,188 | ) | | | | 9,612 | | 9,612 | |||||||||||||||||||||||
限制性股票单位已发行 |
| (6,408 | ) | | | | (6,408 | ) | | (6,408 | ) | |||||||||||||||||||||
分红 |
| | 3 | | | 3 | | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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截至2023年3月31日的余额 |
$ | 2,892,136 | $ | 216,940 | $ | 2,815,351 | $ | 32,769 | $ | (748 | ) | $ | 5,956,448 | $ | 6 | $ | 5,956,454 | |||||||||||||||
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2022 年 1 月 1 日的余额 |
$ | 1,903,357 | $ | 230,039 | $ | 2,639,650 | $ | 73,543 | $ | (748 | ) | $ | 4,845,841 | $ | 127 | $ | 4,845,968 | |||||||||||||||
净收益(亏损) |
| | 40,350 | | | 40,350 | (66 | ) | 40,284 | |||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
| | | (2,667 | ) | | (2,667 | ) | | (2,667 | ) | |||||||||||||||||||||
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该期间的综合收益(亏损)总额 |
| | 40,350 | (2,667 | ) | | 37,683 | (66 | ) | 37,617 | ||||||||||||||||||||||
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基于股份的薪酬 |
| 810 | | | | 810 | | 810 | ||||||||||||||||||||||||
行使的股票期权 |
10,932 | (2,213 | ) | | | | 8,719 | | 8,719 | |||||||||||||||||||||||
限制性股票单位已发行 |
| (6,201 | ) | | | | (6,201 | ) | | (6,201 | ) | |||||||||||||||||||||
分红 |
| | 3 | | | 3 | | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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截至2022年3月31日的余额 |
$ | 1,914,289 | $ | 222,435 | $ | 2,680,003 | $ | 70,876 | $ | (748 | ) | $ | 4,886,855 | $ | 61 | $ | 4,886,916 | |||||||||||||||
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见简明合并中期财务报表附注。
5
Cameco 公司
合并现金流量表
(未经审计) | 三个月已结束 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
经营活动 |
||||||||||
净收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
对以下各项的调整: |
||||||||||
折旧和摊销 |
76,373 | 40,601 | ||||||||
递延费用 |
(14,942 | ) | (961 | ) | ||||||
衍生品的未实现收益 |
(6,282 | ) | (7,105 | ) | ||||||
基于股份的薪酬 |
17 | 849 | 810 | |||||||
处置资产的收益 |
| (344 | ) | |||||||
财务成本 |
12 | 23,597 | 18,730 | |||||||
财务收入 |
(27,540 | ) | (1,951 | ) | ||||||
股票账户投资者的收益份额 |
7 | (56,536 | ) | (43,023 | ) | |||||
其他营业收入 |
9 | (2,047 | ) | (19,973 | ) | |||||
其他费用(收入) |
2,586 | 4,258 | ||||||||
所得税支出(恢复) |
14 | 35,904 | (1,419 | ) | ||||||
收到的利息 |
27,444 | 1,895 | ||||||||
已收所得税(已支付) |
(7,460 | ) | 629 | |||||||
其他操作项目 |
16 | 44,246 | 139,755 | |||||||
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运营提供的净现金 |
215,156 | 172,186 | ||||||||
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|||||||
投资活动 |
||||||||||
不动产、厂房和设备的增加 |
(26,909 | ) | (30,049 | ) | ||||||
短期投资减少(增加) |
307,952 | (104,845 | ) | |||||||
出售不动产、厂房和设备的收益 |
| 354 | ||||||||
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|||||||
(用于)投资提供的净现金 |
281,043 | (134,540 | ) | |||||||
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|||||||
筹资活动 |
||||||||||
已付利息 |
(790 | ) | (242 | ) | ||||||
租赁本金付款 |
(585 | ) | (622 | ) | ||||||
股票发行的收益,股票期权计划 |
9,612 | 8,719 | ||||||||
股息已返还 |
4 | 5 | ||||||||
|
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|||||||
融资提供的净现金 |
8,241 | 7,860 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
在此期间,现金及现金等价物增加 |
504,440 | 45,506 | ||||||||
外币现金余额的汇率变化 |
(1,231 | ) | (3,649 | ) | ||||||
现金和现金等价物,期初 |
1,143,674 | 1,247,447 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
现金和现金等价物,期末 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,289,304 | ||||||
|
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|||||||
现金和现金等价物包括: |
||||||||||
现金 |
722,823 | 718,826 | ||||||||
现金等价物 |
924,060 | 570,478 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
现金和现金等价物 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,289,304 | ||||||
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见简明合并中期财务报表附注。
6
Cameco 公司
简明合并中期财务报表附注
(未经审计)
(千加元,每股金额除外,如 所示)
1. | Cameco 公司 |
Cameco 公司根据《加拿大商业公司法》注册成立。其注册办公室地址是萨斯喀彻温省萨斯卡通市西11街2121号,S7M 1J3。截至2023年3月31日止期间的简明合并中期财务报表包括Cameco公司及其子公司(统称为公司或Cameco)以及公司在关联公司和联合安排中的权益 。
Cameco是全球最大的铀供应商之一,提供在全球范围内产生清洁、可靠的基本负荷 电力所需的铀。该公司在萨斯喀彻温省北部和美国拥有矿山,并持有合资企业英凯有限责任公司(JV Inkai)40%的权益,该合资企业是与位于哈萨克斯坦的国家原子能公司 (Kazatomprom)的合资安排。合资企业Inkai以权益为基础进行核算(见附注7)。
Cameco有两个正在运营的矿山,雪茄湖和麦克阿瑟 River。麦克阿瑟河/基湖的运营于2018年暂停,并于2022年11月恢复。兔子湖运营于 2016 年开始保养和维护。Camecos在美国的Crow Butte和Smith Ranch-Highland的业务目前也没有生产,因为2016年决定削减产量并推迟所有井田开发。财务报表影响见附注19。
该公司还是核燃料处理服务的领先提供商,为世界上许多反应堆舰队提供燃料,以产生当今可用的最清洁的电力来源之一。它在安大略省布林德里弗经营着世界上最大的商业炼油厂,控制着世界很大一部分超滤厂6主要的 转换能力位于安大略省霍普港,是安大略省霍普港和科堡设施的CANDU反应堆燃料组件和反应堆部件的领先制造商。
2. | 重要会计政策 |
A. | 合规声明 |
这些简明的合并中期财务报表是根据IAS 34编制的 中期财务报告。 简明的 合并中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息,应与截至2022年12月31日的 年度的Cameco年度合并财务报表一起阅读。
这些简明的合并中期财务报表已于2023年4月27日由公司董事会 授权发布。
B. | 列报依据 |
这些简明的合并中期财务报表以加元列报,加元是公司的本位货币。除非另有说明,否则所有财务 信息均以加元显示。除每股金额和另有说明外,以表格格式列报的金额已四舍五入至最接近的千位。
7
简明合并中期财务报表是在历史成本基础上编制的 ,但以下重要项目除外,这些项目在每个报告日均以备选基础计量:
衍生金融工具 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
股权证券 | 通过其他综合收益(FVOCI)计算的公允价值 | |
以现金结算的股份支付安排的负债 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
固定福利负债净额 | 计划资产的公允价值减去固定福利债务的现值 |
根据国际金融 报告准则(IFRS)编制简明合并中期财务报表要求管理层做出影响会计政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些 估计值有所不同。
在编制这些简明的合并中期财务报表时,管理层在适用 公司会计政策和主要估算不确定性来源时做出的重大判断与适用于截至2022年12月31日止年度的合并财务报表的重大判断相同。
持续审查估计数和基本假设。会计估算的修订将在修订估计 的时间段内以及任何受影响的未来时期内予以确认。2022年12月31日合并财务报表附注5中披露了涉及更高判断力或复杂性的领域,或假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域。
3. | 会计准则 |
A. | 会计政策的变化 |
对现有准则的许多修正案于2023年1月1日生效,但对公司的财务报表没有影响。
B. | 尚未通过的新标准和解释 |
对现有准则的许多修正案在截至2023年3月31日的期间尚未生效,并且尚未适用于编制这些 简明合并中期财务报表。Cameco不打算提前通过任何修正案,也预计这些修正案不会对其财务报表产生重大影响。
8
4. | 收购雪茄湖合资企业(CLJV)的额外权益 |
2022年5月19日,Cameco和欧兰诺加拿大公司(Orano)通过资产购买按比例收购了出光加拿大资源有限公司(Idemitsu)7.875%的CLJV股份,完成了对CLJV中7.875%的参与 权益的收购。Cameco在萨斯喀彻温省北部的雪茄湖铀矿的所有权现在为54.547%(之前为50.025%)。企业 合并的主要原因是增加我们的所有权权益。
额外4.522%的利息支付了101,681,000美元的现金对价。截至2023年3月31日, 仍有300万美元的托管资金,将在收盘调整完成后支付。尽管自2022年1月1日起,Cameco获得了拥有额外权益的经济利益,但额外利息已与2022年5月19日开始的Cameco业绩成比例合并 。
CLJV将铀生产分配给每个联合行动参与者, 联合行动参与者直接从此类产品的销售中获得收入。联合行动产生的采矿和制粉费用包含在库存成本中。因此,合并收益表中不包含被收购方 的收入或损益。如果此次收购发生在2022年初,Cameco的产量份额将包括额外的29.6万英镑。 对财务报表的影响不会很大。
在截至2022年3月31日期间 的合并收益表中,6万美元的收购成本已包含在管理费用中。
收购之日获得的可识别资产和负债中包括投入、生产过程和 产出。因此,Cameco已确定收购的套装合起来就是一项业务。根据收购会计方法,收购价格根据收购之日的公允价值 分配给假设的标的资产和负债。公允价值是根据折扣现金流和市场报价确定的。分配给所购净资产的价值如下:
不动产、厂房和设备 |
$ | 97,930 | ||
递延所得税资产(a) |
28,196 | |||
库存 [注意事项 6] |
9,909 | |||
营运资金 |
(24 | ) | ||
回收条款 |
(2,528 | ) | ||
销售合同 |
(9,000 | ) | ||
|
|
|||
收购的净资产 |
$ | 124,483 | ||
|
|
|||
已支付现金 |
101,681 | |||
|
|
|||
讨价还价的收益(b) |
$ | 22,802 | ||
|
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(a) | 递延所得税资产已临时计量,有待进一步审查 收购的所得税属性。 |
(b) | 初步的讨价还价收购收益源于应用国际财务报告准则第3号的计量要求, 业务合并。该标准要求对作为交易一部分获得的税收属性的计量必须符合国际会计准则第12号, 所得税,而不是按公允价值计算。这些 属性的计量金额超过了为其支付的金额,由此产生的收益包含在合并收益表中的其他收入(支出)中。 |
如果在收购之日起一年内获得有关收购之日 存在的事实和情况的新信息,则将对收购的会计进行修改。如果这些新信息表明对上述金额进行了调整,或收购之日存在的任何其他条款,则将进行修订。
9
5. | 库存 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
铀 |
||||||||
集中精力 |
$ | 345,067 | $ | 537,426 | ||||
破碎的矿石 |
32,310 | 46,703 | ||||||
|
|
|
|
|||||
377,377 | 584,129 | |||||||
燃料服务 |
105,925 | 80,144 | ||||||
其他 |
424 | 425 | ||||||
|
|
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|
|||||
总计 |
$ | 483,726 | $ | 664,698 | ||||
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|
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|
Cameco在2023年第一季度(2022年-282,606,000美元)将465,069,000美元的库存作为销售成本支出。
6. | 长期应收账款、投资及其他 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
递延费用 |
$ | 19,823 | $ | 29,585 | ||||
衍生品 [注释 18] |
4,529 | 2,807 | ||||||
投资税收抵免 |
95,812 | 95,812 | ||||||
与税收争议相关的应收款项 [注意 14](a) |
295,221 | 295,221 | ||||||
产品贷款(b) |
213,949 | 200,998 | ||||||
其他 |
3,076 | 3,264 | ||||||
|
|
|
|
|||||
632,410 | 627,687 | |||||||
减少当前部分 |
(108,483 | ) | (32,180 | ) | ||||
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|||||
网 |
$ | 523,927 | $ | 595,507 | ||||
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(a) | 由于与加拿大税务局(CRA)的争议,Cameco被要求汇出或以其他方式担保50%的现金税和转让定价罚款,以及评估的 相关利息和分期付款罚款。鉴于我们对该案可能结果的看法,Cameco预计将追回汇给CRA的款项,包括现金税、 利息和截至2023年3月31日(2022年12月31日至295,221,000美元)已支付的总额为295,221,000美元的罚款。其中86,097,000美元包含在长期应收账款、投资和其他的当期部分中(见附注14)。 |
(b) | Cameco向其合资伙伴欧兰诺加拿大公司(Orano)贷款了540万磅的铀浓缩物。 欧拉诺有义务在2023年12月31日之前以铀浓缩物向公司偿还实物。在2022年第一季度,还款期限延长至2028年12月31日。截至2023年3月31日,这笔贷款已偿还了1,828,999英镑。 |
Cameco还同意在2022年至2024年期间向欧兰诺提供高达1,148,200千克单位的转化供应和最多 额外的120万磅铀浓缩物。向Cameco还款将以实物形式向U支付3O8 抽取的数量将在 2027 年 12 月 31 日之前偿还,还有数量的 UF6在 2035 年 12 月 31 日之前绘制。
截至 2023 年 3 月 31 日,3,871,001 磅的 U3O8(2022 年 12 月 31 日-3,571,001 磅)和 700,000 kGU 的 UF6转换 供应量(2022年12月31日-70万千克单位)来自贷款,并按Camecos的加权平均库存成本进行记录。
10
7。股票账户的被投资者
JV Inkai是位于哈萨克斯坦的因凯铀矿床的运营商。JV Inkai是一家铀矿开采和制粉企业,利用原位回收(ISR)技术提取铀。合资企业Inkai的参与者从Inkai购买铀,然后直接通过向第三方客户销售此类产品获得收入(见注释 20)。Cameco持有合资公司Inkai40%的权益,哈萨克斯坦原子能工业股份公司持有60%的权益。Cameco对合资企业没有控制权,因此它以股权为基础对投资进行核算。
下表汇总了合资企业Inkai的财务信息(100%):
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
现金和现金等价物 |
$ | 14,721 | $ | 14,950 | ||||
其他流动资产 |
400,238 | 373,868 | ||||||
非流动资产 |
349,208 | 334,954 | ||||||
流动负债 |
(262,046 | ) | (34,606 | ) | ||||
非流动负债 |
(38,321 | ) | (37,644 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
净资产 |
$ | 463,800 | $ | 651,522 | ||||
|
|
|
|
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
来自产品和服务的收入 |
$ | 74,303 | $ | 94,034 | ||||
销售产品和服务的成本 |
(13,481 | ) | (13,958 | ) | ||||
折旧和摊销 |
(4,521 | ) | (3,757 | ) | ||||
财务收入 |
130 | 147 | ||||||
财务成本 |
(259 | ) | (539 | ) | ||||
其他收入(支出) |
(9,730 | ) | 1,963 | |||||
所得税支出 |
(9,843 | ) | (17,048 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
持续经营的净收益 |
36,599 | 60,842 | ||||||
其他综合收入 |
| | ||||||
|
|
|
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|||||
综合收入总额 |
$ | 36,599 | $ | 60,842 | ||||
|
|
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下表将汇总的财务信息与Cameco在合资企业 Inkai的权益账面金额进行了核对:
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
期初净资产 |
$ | 651,522 | $ | 571,542 | ||||
综合收入总额(a) |
36,599 | 278,659 | ||||||
已申报分红 |
(238,086 | ) | (195,865 | ) | ||||
外汇的影响 |
13,765 | (2,814 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
期末净资产 |
463,800 | 651,522 | ||||||
Cameco在净资产中所占份额 |
185,520 | 260,609 | ||||||
合并调整(b) |
(40,008 | ) | (82,275 | ) | ||||
公允价值增量(c) |
83,302 | 83,675 | ||||||
已申报但未收到的股息 |
119,043 | | ||||||
超过所有权的分红 百分比(d) |
(74,843 | ) | (48,641 | ) | ||||
外汇的影响 |
(1,487 | ) | (2,396 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
截至2023年3月31日的财务状况表中的账面金额 |
$ | 271,527 | $ | 210,972 | ||||
|
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|
|
(a) | 收益表中报告的Cameco在股票账户投资者的收益中所占份额 不等于其在合资公司Inkai总综合收益中所占的份额。Cameco的收益份额还包括合并调整和公允价值增量的摊销。 |
11
(b) | Cameco记录了某些合并调整,以消除未实现的利润,确认递延利润, 摊销会计政策中的历史差额。历史差异分摊到产量收益中。 |
(c) | 重组后,Cameco为合资企业Inkai的资产和负债分配了公允价值。该增量将 摊销为按产量计算的收益。 |
(d) | Cameco的股息份额遵循其生产购买权益,该权益目前高于其所有权权益 。 |
8. | 其他负债 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
延期销售 |
$ | 52,587 | $ | 66,845 | ||||
衍生品 [注释 18] |
53,783 | 58,342 | ||||||
应计养老金和退休后福利负债 |
67,243 | 66,180 | ||||||
租赁义务 [注释 18] |
8,280 | 9,287 | ||||||
产品贷款(a) |
114,256 | 78,094 | ||||||
销售合同 [注意事项 4] |
6,314 | 9,000 | ||||||
其他 |
60,208 | 59,738 | ||||||
|
|
|
|
|||||
362,671 | 347,486 | |||||||
减少当前部分 |
(153,506 | ) | (131,324 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | 209,165 | $ | 216,162 | ||||
|
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|
(a) | Cameco为各种交易对手提供备用产品贷款设施。这些安排允许我们最多借用 到 1,988,000 kGU 的 UF6转换服务和 2,817,000 磅的 U3O8 在 2026 年 9 月 30 日之前,实物还款截止到 2026 年 12 月 31 日。在这些贷款下,可根据贷款的市场价值支付高达1%的备用费,利息应按按0.5%至2.0%的 利率提取的任何金额的市场价值支付。截至 2023 年 3 月 31 日,我们有 1787,000 kGU 的 UF6从贷款中提取的转换服务(2022年12月31日——1,529,000 kGU),还款截止日期为以下年份的 12月31日: |
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 总计 | ||||||||||||||||
UF 的 kGu6 |
589,000 | | 287,000 | 911,000 | 1,787,000 |
我们还有 2,067,000 磅的 U3O8(2022年12月31日——1393,000英镑),还款期不迟于以下年度的12月31日:
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 总计 | ||||||||||||||||
U 的磅3O8 |
1,824,000 | | | 243,000 | 2,067,000 |
贷款按Cameco的加权平均库存成本记录。
12
9. | 规定 |
开垦 | 废物处置 | 总计 | ||||||||||
年初 |
$ | 1,061,096 | $ | 9,934 | $ | 1,071,030 | ||||||
估算值和贴现率的变化 |
||||||||||||
资本化为不动产、厂房和设备 |
(16,262 | ) | | (16,262 | ) | |||||||
在收益中确认 |
(2,047 | ) | | (2,047 | ) | |||||||
在此期间使用的条款 |
(8,499 | ) | (394 | ) | (8,893 | ) | ||||||
折扣的解除 |
9,256 | 83 | 9,339 | |||||||||
外汇的影响 |
(860 | ) | | (860 | ) | |||||||
|
|
|
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|
|||||||
期末 |
$ | 1,042,684 | $ | 9,623 | $ | 1,052,307 | ||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
当前 |
45,842 | 2,570 | 48,412 | |||||||||
非当前 |
996,842 | 7,053 | 1,003,895 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
$ | 1,042,684 | $ | 9,623 | $ | 1,052,307 | |||||||
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|
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|
|
|
10. | 股本 |
截至2023年3月31日,共有433,032,187股已发行普通股。根据股票期权计划 ,2,539,854股股票的期权在流通,有效期至2027年。在截至2023年3月31日的三个月中,共行使了513,717份期权,从而发行了股票(2022年-343,785份)。
11. | 收入 |
Camecos 与客户签订的铀和燃料服务销售合同包含固定价格和市场相关价格。固定价格合约通常以 合约被接受时的期限价格指标为基础,并在合同期限内上报合约。与市场相关的合约基于现货价格或长期价格,价格在交割时报价,而不是接受合约时的 。这些合同通常包括下限和/或上限价格,这些价格通常在合同期限内上涨。上涨通常基于消费者价格指数。公司的合同 包含其中一种定价机制或两者的组合。合同中没有可变的对价,因此在交付时没有任何收入被视为受限。由于摊销期不到一年,Cameco将 获得合同的增量成本记作支出。
13
下表汇总了按地理区域和合同类型 分列的 Camecos 销售额,并包括与 Camecos 应申报细分市场的对账(注释 19):
在截至2023年3月31日的三个月中
铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
客户的地理区域 |
||||||||||||||||
美洲 |
$ | 234,045 | $ | 66,170 | $ | 228 | $ | 300,443 | ||||||||
欧洲 |
178,142 | 19,191 | | 197,333 | ||||||||||||
亚洲 |
182,161 | 7,038 | | 189,199 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合同类型 |
||||||||||||||||
固定价格 |
$ | 201,725 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 294,352 | ||||||||
与市场相关 |
392,623 | | | 392,623 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年3月31日的三个月中
铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
客户的地理区域 |
||||||||||||||||
美洲 |
$ | 157,538 | $ | 54,271 | $ | | $ | 211,809 | ||||||||
欧洲 |
80,882 | 13,114 | | 93,996 | ||||||||||||
亚洲 |
83,952 | 8,281 | | 92,233 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合同类型 |
||||||||||||||||
固定价格 |
$ | 129,680 | $ | 75,666 | $ | | $ | 205,346 | ||||||||
与市场相关 |
192,692 | | | 192,692 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
12. | 财务成本 |
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
长期债务的利息 |
$ | 10,377 | $ | 9,801 | ||||
取消备用金折扣 |
9,339 | 5,133 | ||||||
其他费用 |
3,881 | 3,796 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
$ | 23,597 | $ | 18,730 | ||||
|
|
|
|
13. | 其他收入(支出) |
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
外汇损失 |
(2,586 | ) | (4,258 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
$ | (2,586 | ) | $ | (4,258 | ) | ||
|
|
|
|
14
14. | 所得税 |
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
所得税前收益 |
||||||||
加拿大 |
$ | 149,619 | $ | 31,737 | ||||
国外 |
5,249 | 7,128 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 154,868 | $ | 38,865 | |||||
|
|
|
|
|||||
当期所得税(复苏) |
||||||||
加拿大 |
$ | 11,885 | $ | (171 | ) | |||
国外 |
2,423 | 1,058 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 14,308 | $ | 887 | |||||
递延所得税(复苏) |
||||||||
加拿大 |
$ | 20,808 | $ | (2,883 | ) | |||
国外 |
788 | 577 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 21,596 | $ | (2,306 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税支出(恢复) |
$ | 35,904 | $ | (1,419 | ) | |||
|
|
|
|
Cameco记录了962,475,000美元的递延所得税资产(2022年12月31日——984,071,000美元)。这些递延 税收资产的变现取决于在公司存在临时税收差异期间,某些司法管辖区的未来应纳税所得额的产生。公司考虑递延所得税资产的全部或一部分 是否可能无法变现。在进行评估时,管理层会考虑所有可用证据,包括最近的财务运营、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。根据对递延所得税资产可用期间 未来应纳税所得额的预测,这些递延所得税资产很可能变现,因此递延所得税资产已入账。
加拿大
2021 年 2 月 18 日, 加拿大最高法院(最高法院)驳回了加拿大税务局(CRA)对联邦上诉法院(上诉法院)2020 年 6 月 26 日裁决的上诉许可申请。解雇意味着2003、2005和2006纳税年度的争议已得到全面和最终的解决,对公司有利。
2018年9月,加拿大税务法院(Tax Court)裁定,涉及外国子公司的营销和 交易结构以及用于某些公司间铀销售和购买协议的相关转让定价方法完全符合有关纳税年度的加拿大法律。 管理层认为,该决定中的原则适用于所有后续纳税年度,这些年度的最终解决方案对Cameco在 决议当年的财务状况、经营业绩或流动性无关紧要。由于某些年度的CRA重新评估状况已修订,CRA已同意发放约86,000,000美元的账户现金(见附注6)。
随着CRA继续对2006年之后的纳税年度进行重新评估,Cameco正在利用加拿大联邦和省税 规则下的上诉权。
15
15. | 每股金额 |
每股金额是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。2023年已发行的 已付股票的加权平均数量为432,850,340股(2022年-398,308,899股)。
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
基本每股收益计算 |
||||||||
归属于股东的净收益 |
$ | 118,969 | $ | 40,350 | ||||
已发行普通股的加权平均值 |
432,850 | 398,309 | ||||||
|
|
|
|
|||||
普通股每股基本收益 |
$ | 0.27 | $ | 0.10 | ||||
|
|
|
|
|||||
摊薄后的每股收益计算 |
||||||||
归属于股东的净收益 |
$ | 118,969 | $ | 40,350 | ||||
已发行普通股的加权平均值 |
432,850 | 398,309 | ||||||
股票期权的稀释效应 |
1,707 | 1,511 | ||||||
|
|
|
|
|||||
假设摊薄后的加权平均已发行普通股 |
434,557 | 399,820 | ||||||
|
|
|
|
|||||
摊薄后的每股普通股收益 |
$ | 0.27 | $ | 0.10 | ||||
|
|
|
|
16. | 现金流量表 |
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
非现金营运资金的变化: |
||||||||
应收账款 |
$ | 35,037 | $ | 127,174 | ||||
库存 |
200,691 | 30,369 | ||||||
物资和预付费用 |
(10,913 | ) | 4,117 | |||||
应付账款和应计负债 |
(168,043 | ) | (9,953 | ) | ||||
开垦费 |
(8,893 | ) | (6,463 | ) | ||||
其他 |
(3,633 | ) | (5,489 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
其他操作项目 |
$ | 44,246 | $ | 139,755 | ||||
|
|
|
|
17. | 基于股份的薪酬计划 |
A. | 股票期权计划 |
根据Cameco股票期权计划可能发行的普通股总数不得超过43,017,198股,其中31,052,494股已发行 。截至2023年3月31日,参与者持有的股票期权总数为2,539,854份(2022年12月31日为3,053,571份)。
B. | 高管绩效份额单位 (PSU) |
在本季度,公司授予了232,160个PSU。发行之日每单位的加权平均公允价值为37.30美元。截至2023年3月31日,参与者持有的PSU总数为828,674个(2022年12月31日为1,255,255个)。
C. | 限制性股票单位 (RSU) |
在本季度,公司授予了292,553套限制性股票单位。发行之日每单位的加权平均公允价值为37.30美元。截至2023年3月31日,参与者持有的限制性股票单位总数为824,092个(2022年12月31日为1,131,493个)。
16
D. | 递延股份单位 (DSU) |
截至2023年3月31日,参与董事持有的DSU总数为552,057个(2022年12月31日为547,304个)。
股权结算计划
Cameco在其股权结算计划中记录薪酬支出 ,其中抵消了缴款盈余,以反映发放给员工的单位的估计公允价值。在此期间,公司确认了这些计划下的以下费用:
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
限制性股份单位计划 |
$ | 849 | $ | 765 | ||||
股票期权计划 |
| 45 | ||||||
|
|
|
|
|||||
849 | 810 | |||||||
员工持股计划(a) |
914 | 773 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
$ | 1,763 | $ | 1,583 | ||||
|
|
|
|
(a) | 2023年通过公司出资购买的股票总数为25,527股(2022年-27,359股)。 |
以现金结算的计划
在 期间,公司确认了这些计划下的以下支出(收入):
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
绩效分成单位计划 |
$ | 8,127 | $ | 8,738 | ||||
递延股份单位计划 |
2,575 | 5,151 | ||||||
限制性股份单位计划 |
6,133 | 4,969 | ||||||
幻影股票期权计划 |
485 | 1,110 | ||||||
幻影限制性股票单位计划 |
140 | 123 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 17,460 | $ | 20,091 | |||||
|
|
|
|
与基于股份的薪酬计划相关的费用主要作为管理费用的一部分包含在收益表 中。
17
18. | 金融工具和相关风险管理 |
A. | 会计分类 |
下表汇总了报告日Camecos金融工具的账面金额和会计分类:
2023 年 3 月 31 日
FVTPL | 摊销成本 | 总计 | ||||||||||
金融资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物(a) |
$ | | $ | 1,646,883 | $ | 1,646,883 | ||||||
短期投资 |
| 826,903 | 826,903 | |||||||||
应收账款 |
| 149,051 | 149,051 | |||||||||
衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||||||
外币合约 |
4,529 | | 4,529 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
4,529 | 2,622,837 | 2,627,366 | ||||||||||
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|
|
|
|
|
|||||||
金融负债 |
||||||||||||
应付账款和应计负债 |
| 220,037 | 220,037 | |||||||||
租赁义务 [注释 8] |
| 8,280 | 8,280 | |||||||||
衍生负债 [注释 8] |
||||||||||||
外币合约 |
47,142 | | 47,142 | |||||||||
利率合约 |
6,641 | | 6,641 | |||||||||
长期债务 |
| 997,194 | 997,194 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
53,783 | 1,225,511 | 1,279,294 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
网 |
(49,254 | ) | 1,397,326 | 1,348,072 | ||||||||
|
|
|
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|
在2022年12月31日
FVTPL | 摊销成本 | 总计 | ||||||||||
金融资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | | $ | 1,143,674 | $ | 1,143,674 | ||||||
短期投资 |
| 1,138,174 | 1,138,174 | |||||||||
应收账款 |
| 183,944 | 183,944 | |||||||||
衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||||||
外币合约 |
2,807 | | 2,807 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
$ | 2,807 | $ | 2,465,792 | $ | 2,468,599 | |||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
金融负债 |
||||||||||||
应付账款和应计负债 |
$ | | $ | 374,714 | $ | 374,714 | ||||||
租赁义务 [注释 8] |
| 9,287 | 9,287 | |||||||||
衍生负债 [注释 8] |
||||||||||||
外币合约 |
51,058 | | 51,058 | |||||||||
利率合约 |
7,284 | | 7,284 | |||||||||
长期债务 |
| 997,000 | 997,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
58,342 | 1,381,001 | 1,439,343 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
网 |
$ | (55,535 | ) | $ | 1,084,791 | $ | 1,029,256 | |||||
|
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|
(a) | Cameco已认捐241,918,000美元的现金作为其某些信用证贷款的担保。这笔 现金被用作降低信用证贷款利率的抵押品。抵押账户的期限为五年,自2018年7月1日起生效。Cameco保留对这笔现金的完全访问权限。 |
18
B. | 公允价值层次结构 |
资产或负债的公允价值通常根据在报告日市场参与者之间的 有序交易中出售资产所获得的金额或为转移负债而支付的金额进行估算。在活跃市场上交易的资产和负债的公允价值是参考资产或负债主要市场的最新报价确定的。在 没有活跃的资产或负债市场的情况下,公允价值是根据具有相似特征和风险状况的资产或负债的市场报价或通过其他估值技术确定的。使用 估值技术确定的公允价值需要使用投入,这些投入是从外部的、易于观察的市场数据中获得的(如果有)。在某些情况下,必须使用不基于可观察数据的输入。在这些情况下,可以调整估计的公允价值,以考虑估值的不确定性,或反映市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
出于披露目的,所有公允价值衡量标准均分为三个层次结构级别之一,如下所述。每个级别都基于用于衡量资产和负债公允价值的输入的 透明度:
1 级价值基于 活跃市场中未经调整的报价,相同资产或负债在报告日可获得的报价。
第 2 级价值基于非活跃的 市场的报价,或模拟的投入在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察。
第 3 级价值基于价格或估值技术,需要既不可观察又对总体公允价值 衡量具有重要意义的输入。
当用于衡量公允价值的输入属于层次结构的多个级别时,公允价值 衡量标准的分类级别将基于对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
19
下表汇总了按公允价值计量的Camecos financial 工具的账面金额和二级公允价值:
截至2023年3月31日
账面价值 | 公允价值 | |||||||
衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||
外币合约 |
$ | 4,529 | $ | 4,529 | ||||
衍生负债 [注释 8] |
||||||||
外币合约 |
(47,142 | ) | (47,142 | ) | ||||
利率合约 |
(6,641 | ) | (6,641 | ) | ||||
长期债务 |
(997,194 | ) | (1,018,255 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | (1,046,448 | ) | $ | (1,067,509 | ) | ||
|
|
|
|
截至2022年12月31日
账面价值 | 公允价值 | |||||||
衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||
外币合约 |
$ | 2,807 | $ | 2,807 | ||||
衍生负债 [注释 8] |
||||||||
外币合约 |
(51,058 | ) | (51,058 | ) | ||||
利率合约 |
(7,284 | ) | (7,284 | ) | ||||
长期债务 |
(997,000 | ) | (1,014,010 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | (1,052,535 | ) | $ | (1,069,545 | ) | ||
|
|
|
|
前面的表格不包括账面金额为公允价值的合理 近似值的金融工具的公允价值信息。由于 这些工具的短期性质,Cameco的现金和现金等价物、短期投资、应收账款以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
在此期间,1级和2级之间没有转账。截至报告日,Cameco没有任何被归类为3级的 金融工具。
C. | 以公允价值计量的金融工具 |
Cameco以公允价值衡量其衍生金融工具和长期债务。衍生金融工具以及流动和长期债务被归类为经常性二级公允价值衡量标准。
Cameco长期债务的公允价值是根据截至报告日 的报价市场收益率确定的,该收益率从3.0%到4.1%(2022年-3.3%至4.2%)不等。
外币衍生品包括外币远期合约、 期权和掉期。外币期权的公允价值是根据布莱克·斯科尔斯期权定价模型衡量的。外币远期合约和掉期的公允价值是根据截至报告日的合约外汇汇率与报价远期汇率之间的差额 使用市场方法衡量的。
利率衍生品由利率 掉期合约组成。利率互换的公允价值是通过对合同中预期的未来现金流进行折扣来确定的。未来的现金流是通过衡量根据加拿大交易商报价利率远期利率曲线向交易对手支付的固定利息付款与向交易对手支付的 浮动利息之间的差额来确定的。
20
在适用的情况下,衍生品的公允价值反映了该工具的信用风险,并包括 调整,以考虑公司和交易对手的信用风险。这些调整基于报告日活跃市场观察到的信用评级和收益率曲线。
D. | 衍生品 |
下表汇总了合并财务状况表中衍生品的公允价值和分类:
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
非对冲衍生品: |
||||||||
外币合约 |
$ | (42,613 | ) | $ | (48,251 | ) | ||
利率合约 |
(6,641 | ) | (7,284 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | (49,254 | ) | $ | (55,535 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
分类: |
||||||||
长期应收账款、投资和其他的流动部分 [注意事项 6] |
$ | 1,488 | $ | 1,331 | ||||
长期应收账款、投资及其他 [注意事项 6] |
3,041 | 1,476 | ||||||
其他负债的流动部分 [注释 8] |
(27,234 | ) | (25,913 | ) | ||||
其他负债 [注释 8] |
(26,549 | ) | (32,429 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | (49,254 | ) | $ | (55,535 | ) | ||
|
|
|
|
下表汇总了净收益(亏损)中包含的衍生品收益(亏损)的不同组成部分:
三个月已结束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
非对冲衍生品: |
||||||||
外币合约 |
$ | 1,628 | $ | 13,364 | ||||
利率合约 |
642 | (3,429 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
网 |
$ | 2,270 | $ | 9,935 | ||||
|
|
|
|
19. | 分段信息 |
Cameco有两个应报告的细分市场:铀和燃料服务。Cameco的可报告细分市场是具有不同产品、 流程和营销策略的战略业务部门。铀部分涉及铀浓缩物的勘探、开采、研磨、购买和销售。燃料服务部门涉及铀浓缩物的提炼、转化和制造以及 转化服务的购买和销售。
铀领域的销售成本包括 暂停生产的业务的保养和维护成本,以及恢复运营的运营准备成本。运营准备成本包括完成关键项目、进行维护准备情况检查以及在开始运营之前招募和培训 足够的矿山和工厂人员的成本。Cameco在2023年第一季度花费了13,554,000美元的保养和维护费用(2022年——54,127,000美元的保养和维护以及运营准备成本)。
每个部门使用的会计政策与重要会计政策摘要中概述的政策一致。
21
业务板块
在截至2023年3月31日的三个月中
铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
收入 |
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | ||||||||
开支 |
||||||||||||||||
销售产品和服务的成本 |
390,018 | 54,129 | (725 | ) | 443,422 | |||||||||||
折旧和摊销 |
66,093 | 7,550 | 2,730 | 76,373 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
销售成本 |
456,111 | 61,679 | 2,005 | 519,795 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
毛利(亏损) |
138,237 | 30,720 | (1,777 | ) | 167,180 | |||||||||||
行政 |
| | 64,011 | 64,011 | ||||||||||||
探索 |
6,279 | | | 6,279 | ||||||||||||
研究和开发 |
| | 4,232 | 4,232 | ||||||||||||
其他营业收入 |
(1,756 | ) | (291 | ) | | (2,047 | ) | |||||||||
财务成本 |
| | 23,597 | 23,597 | ||||||||||||
衍生品收益 |
| | (2,270 | ) | (2,270 | ) | ||||||||||
财务收入 |
| | (27,540 | ) | (27,540 | ) | ||||||||||
股权入账的被投资者的收益份额 |
(56,536 | ) | | | (56,536 | ) | ||||||||||
其他费用 |
| | 2,586 | 2,586 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
所得税前收益(亏损) |
190,250 | 31,011 | (66,393 | ) | 154,868 | |||||||||||
所得税支出 |
35,904 | |||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
净收益 |
$ | 118,964 | ||||||||||||||
|
|
在截至2022年3月31日的三个月中
铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
收入 |
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | ||||||||
开支 |
||||||||||||||||
销售产品和服务的成本 |
266,934 | 41,349 | (672 | ) | 307,611 | |||||||||||
折旧和摊销 |
31,206 | 8,178 | 1,217 | 40,601 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
销售成本 |
298,140 | 49,527 | 545 | 348,212 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
毛利(亏损) |
24,232 | 26,139 | (545 | ) | 49,826 | |||||||||||
行政 |
| | 57,780 | 57,780 | ||||||||||||
探索 |
2,618 | | | 2,618 | ||||||||||||
研究和开发 |
| | 2,801 | 2,801 | ||||||||||||
其他营业收入 |
(18,524 | ) | (1,449 | ) | | (19,973 | ) | |||||||||
处置资产的收益 |
(24 | ) | (320 | ) | | (344 | ) | |||||||||
财务成本 |
| | 18,730 | 18,730 | ||||||||||||
衍生品收益 |
| | (9,935 | ) | (9,935 | ) | ||||||||||
财务收入 |
| | (1,951 | ) | (1,951 | ) | ||||||||||
股权入账的被投资者的收益份额 |
(43,023 | ) | | | (43,023 | ) | ||||||||||
其他费用 |
| | 4,258 | 4,258 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
所得税前收益(亏损) |
83,185 | 27,908 | (72,228 | ) | 38,865 | |||||||||||
追回所得税 |
(1,419 | ) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
净收益 |
$ | 40,284 | ||||||||||||||
|
|
22
20. | 关联方 |
Cameco从合资公司Inkai购买浓缩铀。在截至2023年3月31日的季度中,Cameco没有任何收购(2022年-43,512,000美元(34,216,000美元(美国))。
21. | 承诺 |
2022年10月11日,Cameco宣布已与布鲁克菲尔德可再生能源合作伙伴(Brookfield Renewable)及其 机构合作伙伴建立战略合作伙伴关系,以收购全球最大的核服务企业之一西屋电气公司(Westinghouse)。布鲁克菲尔德可再生能源及其机构合作伙伴将拥有西屋电气51%的权益,Cameco 将拥有49%的股份。
Cameco在收购价格中的份额将由现金、债务和股权的组合提供资金。2022年,该公司获得了2.8亿美元(美元)的过渡性贷款额度以及6亿美元(美国)的定期贷款。如果获得资金,过渡贷款将在收购截止日期后364天到期,定期贷款(包括两笔3亿美元(美元)部分,预计 将在收购完成后的两年和三年后到期。此外,Cameco通过公开募股发行了34,057,250股普通股。
截至2023年3月31日 的合并财务状况表(2022年12月31日-41,227,000美元)中,45,796,000美元的交易成本已包含在供应和预付费用中。根据协议条款,如果交易未完成,Cameco有权收回部分费用。
23