ctsh-20240331假的2024Q10001058290--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTax00010582902024-01-012024-03-3100010582902024-04-26xbrli: 股票00010582902024-03-31iso421:USD00010582902023-12-31iso421:USDxbrli: 股票00010582902023-01-012023-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001058290US-GAAP:留存收益会员2023-12-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-12-310001058290US-GAAP:留存收益会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2024-03-310001058290US-GAAP:留存收益会员2024-03-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2024-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001058290US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-3100010582902022-12-310001058290US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001058290美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001058290US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001058290US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001058290US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-3100010582902023-03-310001058290SRT: 北美会员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310001058290SRT: 北美会员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310001058290国家:GBCTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员国家:GB2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员国家:GB2024-01-012024-03-310001058290国家:GBCTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290国家:GB2024-01-012024-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 健康科学会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 产品和资源会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员2024-01-012024-03-310001058290SRT: 欧洲会员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员SRT: 欧洲会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员SRT: 欧洲会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员SRT: 欧洲会员2024-01-012024-03-310001058290SRT: 欧洲会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 健康科学会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 产品和资源会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 健康科学会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 产品和资源会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 金融服务会员CTSH: 外包服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员CTSH: 外包服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员CTSH: 外包服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员CTSH: 外包服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 外包服务会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:时间和材料合同成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:时间和材料合同成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:固定价格合同成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:固定价格合同成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员CTSH: 通信媒体与技术会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 金融服务会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH:基于交易量或交易量的会员2024-01-012024-03-310001058290SRT: 北美会员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001058290SRT: 北美会员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001058290国家:GBCTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员国家:GB2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员国家:GB2023-01-012023-03-310001058290国家:GBCTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290国家:GB2023-01-012023-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 健康科学会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 产品和资源会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:欧洲不包括英国会员2023-01-012023-03-310001058290SRT: 欧洲会员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001058290SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 健康科学会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 产品和资源会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 健康科学会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 产品和资源会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:咨询和技术服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 金融服务会员CTSH: 外包服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员CTSH: 外包服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员CTSH: 外包服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员CTSH: 外包服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 外包服务会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:时间和材料合同成员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:时间和材料合同成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:时间和材料合同成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:固定价格合同成员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:固定价格合同成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员CTSH: 通信媒体与技术会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:固定价格合同成员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 金融服务会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员CTSH:基于交易量或交易量的会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH:基于交易量或交易量的会员2023-01-012023-03-3100010582902024-04-01CTSH:剩余收入履约义务期限一位会员2024-03-31xbrli: pure00010582902024-04-01CTSH:剩余收入履约义务期两名成员2024-03-310001058290CTSH: ThirderaMember2024-01-220001058290US-GAAP:客户关系成员CTSH: ThirderaMember2024-01-220001058290US-GAAP:客户关系成员CTSH: ThirderaMember2024-01-222024-01-220001058290US-GAAP:其他无形资产成员CTSH: ThirderaMember2024-01-220001058290US-GAAP:其他无形资产成员CTSH: ThirderaMember2024-01-222024-01-220001058290US-GAAP:员工离职会员CTSH: 下一代计划成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:设施关闭成员CTSH: 下一代计划成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:其他重组成员CTSH: 下一代计划成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 下一代计划成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 下一代计划成员2024-03-310001058290CTSH: 下一代计划成员2023-01-012023-12-310001058290US-GAAP:员工离职会员2023-12-310001058290US-GAAP:员工离职会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:员工离职会员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员2023-12-310001058290CTSH: 长期投资会员2024-03-310001058290CTSH: 长期投资会员2023-12-310001058290CTSH: 信用协议会员US-GAAP:LoansPayble会员2022-10-060001058290CTSH: 信用协议会员美国公认会计准则:无担保债务成员US-GAAP:循环信贷机制成员2022-10-060001058290CTSH: 信用协议会员CTSH: 术语基准会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员美国公认会计准则:基准利率成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员SRT: 最低成员CTSH: 术语基准会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员SRT: 最大成员CTSH: 术语基准会员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员CTSH:没有债务评级的术语基准会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员CTSH:没有债务评级的术语基准会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 营运资金机制成员2023-12-31iso421:inr0001058290CTSH: 信用协议会员US-GAAP:LoansPayble会员2024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员US-GAAP:LoansPayble会员2023-12-310001058290CTSH: 信用协议会员2024-03-310001058290CTSH: 信用协议会员2023-12-310001058290美国公认会计准则:外国会员CTSH: a2013 印度股票回购会员US-GAAP:印度财政部成员2013-01-012013-12-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2016-01-012016-12-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2018-03-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2024-03-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2018-04-300001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员CTSH: 长期投资会员2023-12-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:印度财政部成员2024-03-310001058290CTSH: 2016 年印度现金汇款会员美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:印度财政部成员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动资产成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动资产成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:其他非流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:其他非流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员CTSH:应计支出和其他流动负债会员US-GAAP:外汇合同成员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员CTSH:应计支出和其他流动负债会员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:其他非流动负债成员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310001058290US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2024-03-310001058290US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-310001058290CTSH:应计支出和其他流动负债会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2024-03-310001058290CTSH:应计支出和其他流动负债会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-310001058290US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2024-03-310001058290US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-310001058290CTSH: 外汇合约到期时间2024会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2024-03-310001058290CTSH: 外汇合约到期时间2024会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-12-310001058290CTSH:外汇合约到期时间2025年会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2024-03-310001058290CTSH:外汇合约到期时间2025年会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员CTSH:外汇合约到期时间2026会员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员CTSH:外汇合约到期时间2026会员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:外汇期权成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:外汇期权成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-12-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:外汇合同成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:销售成员成本2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员美国公认会计准则:现金等价物成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:银行定期存款会员美国公认会计准则:现金等价物成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:银行定期存款会员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他非流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他流动负债成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员美国公认会计准则:现金等价物成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:银行定期存款会员美国公认会计准则:现金等价物成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:银行定期存款会员2023-12-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001058290US-GAAP:短期投资会员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员CTSH: 长期投资会员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员CTSH: 长期投资会员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他非流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动资产成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2023-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2022-12-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2024-03-310001058290US-GAAP:公允价值输入三级会员CTSH:临时考虑成员2023-03-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2023-12-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2024-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-12-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2024-03-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-03-310001058290CTSH:syntelsterling BestshoresMauritiusLtd 成员2020-10-272020-10-270001058290CTSH:syntelsterling BestshoresMauritiusLtd 成员2021-04-202021-04-200001058290CTSH:syntelsterling BestshoresMauritiusLtd 成员2023-05-252023-05-250001058290CTSH:syntelsterling BestshoresMauritiusLtd 成员CTSH:诉讼的积极结果律师费会员2024-03-132024-03-130001058290CTSH:印度固定缴款义务会员2019-03-310001058290US-GAAP:运营部门成员CTSH: 金融服务会员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:运营部门成员CTSH: 金融服务会员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 产品和资源会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 通信媒体与技术会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001058290US-GAAP:企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310001058290US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001058290SRT: 北美会员2024-03-310001058290SRT: 北美会员2023-12-310001058290SRT: 欧洲会员2024-03-310001058290SRT: 欧洲会员2023-12-310001058290CTSH: 世界其他地区会员2024-03-310001058290CTSH: 世界其他地区会员2023-12-310001058290US-GAAP:后续活动成员2024-04-302024-04-30 美国
证券交易委员会
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 | 2024年3月31日 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从到的过渡期间 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 13-3728359 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
弗兰克·伯尔大道 300 号。
Teaneck, 新泽西07666
(主要行政办公室的地址,包括邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(201) 801-0233
不适用
(以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度,
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A 类普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有:☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有:☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
注明截至2024年4月26日发行人每类普通股的已发行股票数量:
| | | | | | | | |
班级 | | 股票数量 |
A类普通股,面值每股0.01美元 | | 497,198,868 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
词汇表 | 1 |
| | |
前瞻性陈述 | 2 |
| | |
第一部分 | 财务信息 | 4 |
| | |
第 1 项。 | 合并财务报表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并财务状况表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并运营报表(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表(未经审计) | 6 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东权益报表(未经审计) | 7 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 35 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
| |
签名 | 37 |
词汇表 | | | | | | |
定义的术语 | 定义 | |
10b5-1 计划 | 根据《交易法》第10b5-1条通过的交易计划 | |
调整后的摊薄每股收 | 调整后的摊薄后每股收益 | |
AI | 人工智能 | |
ASC | 会计准则编纂 | |
抄送 | 固定货币 | |
CE | 欧洲大陆 | |
CITA | 印度所得税(上诉)专员 | |
CMT | 通信、媒体和技术 | |
CODM | 首席运营决策者 | |
信贷协议 | 2022年10月6日与商业银行集团签订的信贷协议 | |
CTS 印度 | 我们在印度的主要运营子公司 | |
司法部 | 美国司法部 | |
DSO | 未结销售天数 | |
DTSA | 《捍卫商业秘密法》 | |
EPS | 每股收益 | |
欧盟 | 欧盟 | |
《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 | |
FS | 金融服务 | |
GAAP | 美利坚合众国的公认会计原则 | |
GenAI | 生成式人工智能 | |
HS | 健康科学 | |
高等法院 | 印度马德拉斯高等法院 | |
印度的固定缴款义务 | 印度雇员和雇主的某些法定缴款义务 | |
国税局 | 美国国税局 | |
ITAT | 印度所得税上诉法庭 | |
ITD | 印度所得税部 | |
不是 | 北美 | |
经合组织 | 经济合作与发展组织 | |
P&R | 产品与资源 | |
RoW | 世界其他地区 | |
SCI | 印度最高法院 | |
秒 | 美国证券交易委员会 | |
第二回路 | 美国第二巡回上诉法院 | |
SG&A | 销售、一般和管理 | |
Syntel | Syntel Sterling 毛里求斯最佳海岸有限公司 | |
税收改革法 | 《减税和就业法》 | |
定期贷款 | 信贷协议下的无抵押定期贷款 | |
Trizetto | Trizetto 集团有限公司,现名为 Cognizant Technology Software Group, Inc. | |
英国 | 英国 | |
USDC-NJ | 美国新泽西地区法院 | |
USDC-SDNY | 美国纽约南区联邦地区法院 | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 1 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述是前瞻性陈述(根据《交易法》第21E条的定义),涉及风险和不确定性。此类前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“预期”、“可能”、“将”、“计划”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“应该” 或 “预测” 或其否定或其他变体或类似术语,或者讨论涉及风险和不确定性的战略。我们或我们的代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性陈述。
此类前瞻性陈述可能包含在我们向美国证券交易委员会提交的各种文件、新闻稿或由我们的授权执行官发表或经其批准的口头陈述中。这些前瞻性陈述,例如关于我们预期的未来收入、营业利润率、收益、资本支出、竞争激烈的人才市场和未来流失趋势对我们业务的影响、财务业绩和财务状况、预期的有效所得税税率和所得税支出、流动性、融资策略、资本获取、资本回报策略、投资策略、成本管理、计划和目标,包括与下一代计划、业务投资相关的陈述,潜在收购、行业趋势、客户行为和趋势、与监管和诉讼事项相关的结果和成本、与印度固定缴款义务相关的应计金额的适当性以及其他有关非历史事实事项的陈述,均基于我们当前的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,是我们无法控制的。实际业绩、业绩、成就和结果可能与这些前瞻性陈述所表达、预期或暗示的结果存在重大差异。有许多重要因素可能导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所示的业绩存在重大差异,包括:
•全球经济和地缘政治状况,尤其是我们的客户和业务集中的市场;
•我们有能力吸引、培训和留住熟练员工,包括高技能技术人员和在关键数字领域具有经验的人员和高级管理人员,以可接受的成本领导我们的全球业务;
•由于我们无法控制的原因在短时间内意外终止客户合同或减少客户支出;
•与通过收购实现业务的有机增长和无机增长相关的挑战,以及我们实现目标增长率的能力;
•我们成功实施NextGen计划的能力以及此类计划的成本金额、产生成本的时间和最终收益;
•我们实现盈利目标和维持资本回报策略的能力;
•外币汇率的波动,或我们的套期保值策略未能缓解这种波动;
•我们满足某些合同要求的特定服务水平或里程碑的能力;
•激烈和不断变化的竞争以及重大的技术进步,我们的服务产品必须在我们竞争的瞬息万变的市场中跟上步伐;
•我们在客户产品和我们自己的内部运营中成功使用基于人工智能的技术的能力;
•如果我们未能保护客户和/或我们的数据免受安全漏洞和/或网络攻击,则存在法律、声誉和财务风险;
•未来的流行病、流行病或其他疾病爆发对我们的业务、经营业绩、流动性和财务状况的影响;
•气候变化对我们业务的影响;
•我们实现 ESG 期望和承诺的能力;
•我们的风险管理、业务连续性和灾难恢复计划的有效性以及我们的全球交付能力可能受到影响的可能性;
•对签证的限制,尤其是美国、英国和欧盟的签证限制,或更广泛的移民限制,或此类签证的费用或我们需要向签证员工支付的工资的增加,这可能会影响我们竞争客户和为客户提供服务的能力;
•与反外包立法相关的风险(如果通过)以及与离岸外包相关的负面看法,这两者都可能损害我们为客户服务的能力;
•与遵守我们运营所在的多个司法管辖区的众多和不断变化的法律和监管要求以及客户期望相关的风险和成本;
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 2 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
•税法或其解释或执行方面的潜在变化,我们未能调整我们的公司结构和公司间安排,或税务审计、调查或程序的不利结果;
•在开展业务时可能面临的诉讼和法律索赔;以及
•“第一部分,第 1A 项” 中列出的因素。风险因素” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。
建议您查阅我们在向美国证券交易委员会提交的报告中就相关主题所作的任何进一步披露,包括标题为 “第一部分,第 2 项” 的部分中的本报告。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “第一部分,第1项。“业务” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。除非适用的证券法另有要求,否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 3 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表(未经审计)。
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万计,面值除外) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,231 | | | $ | 2,621 | |
短期投资 | 12 | | | 14 | |
贸易应收账款,净额 | 3,822 | | | 3,849 | |
其他流动资产 | 1,021 | | | 1,022 | |
流动资产总额 | 7,086 | | | 7,506 | |
财产和设备,净额 | 1,036 | | | 1,048 | |
经营租赁资产,净额 | 589 | | | 611 | |
善意 | 6,393 | | | 6,085 | |
无形资产,净额 | 1,171 | | | 1,149 | |
递延所得税资产,净额 | 993 | | | 993 | |
长期投资 | 83 | | | 435 | |
其他非流动资产 | 1,057 | | | 656 | |
总资产 | $ | 18,408 | | | $ | 18,483 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 291 | | | $ | 337 | |
递延收入 | 449 | | | 385 | |
短期债务 | 33 | | | 33 | |
经营租赁负债 | 143 | | | 153 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,096 | | | 2,425 | |
流动负债总额 | 3,012 | | | 3,333 | |
递延收入,非当期 | 36 | | | 42 | |
经营租赁负债,非流动 | 503 | | | 523 | |
递延所得税负债,净额 | 201 | | | 226 | |
长期债务 | 598 | | | 606 | |
应缴长期所得税 | 157 | | | 157 | |
其他非流动负债 | 411 | | | 369 | |
负债总额 | 4,918 | | | 5,256 | |
承付款和意外开支(参见 注意事项 12) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.10面值, 15授权股份, 无发行的 | — | | | — | |
A 类普通股,$0.01面值, 1,000授权股份, 497和 498分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 5 | | | 5 | |
额外的实收资本 | 20 | | | 15 | |
留存收益 | 13,621 | | | 13,301 | |
累计其他综合收益(亏损) | (156) | | | (94) | |
股东权益总额 | 13,490 | | | 13,227 | |
负债和股东权益总额 | $ | 18,408 | | | $ | 18,483 | |
随附的附注是未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 4 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | 三个月已结束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 4,760 | | | $ | 4,812 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销费用,如下所示) | 3,146 | | | 3,143 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 765 | | | 835 | | | | | |
重组费用 | 23 | | | — | | | | | |
折旧和摊销费用 | 131 | | | 132 | | | | | |
运营收入 | 695 | | | 702 | | | | | |
其他收入(支出),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 30 | | | 30 | | | | | |
利息支出 | (11) | | | (9) | | | | | |
外汇汇兑收益(亏损),净额 | 6 | | | 12 | | | | | |
其他,净额 | 2 | | | 3 | | | | | |
其他收入(支出)总额,净额 | 27 | | | 36 | | | | | |
所得税准备金前的收入 | 722 | | | 738 | | | | | |
所得税准备金 | (179) | | | (158) | | | | | |
权益法投资的收益(亏损) | 3 | | | — | | | | | |
净收入 | $ | 546 | | | $ | 580 | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.10 | | | $ | 1.14 | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.10 | | | $ | 1.14 | | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | 497 | | | 509 | | | | | |
根据股票薪酬计划可发行股票的摊薄效应 | 1 | | | — | | | | | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | 498 | | | 509 | | | | | |
随附的附注是未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 5 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
综合收益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
净收入 | $ | 546 | | | $ | 580 | | | | | |
扣除税款后的累计其他综合收益(亏损)的变化: | | | | | | | |
外币折算调整 | (73) | | | 43 | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益和亏损 | 11 | | | 34 | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (62) | | | 77 | | | | | |
综合收入 | $ | 484 | | | $ | 657 | | | | | |
随附的附注是未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 6 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | A 类普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | | 498 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 13,301 | | | $ | (94) | | | $ | 13,227 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 546 | | | — | | | 546 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | (62) | |
普通股发行的基于股票的薪酬计划 | | 1 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
回购普通股 | | (2) | | | — | | | (57) | | | (76) | | | — | | | (133) | |
已申报的股息,$0.30每股 | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | — | | | (150) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | | 497 | | | $ | 5 | | | $ | 20 | | | $ | 13,621 | | | $ | (156) | | | $ | 13,490 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | A 类普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 509 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 12,588 | | | $ | (299) | | | $ | 12,309 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 580 | | | — | | | 580 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | 77 | |
普通股发行的基于股票的薪酬计划 | | 2 | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
回购普通股 | | (4) | | | — | | | (60) | | | (163) | | | — | | | (223) | |
已申报的股息,$0.29每股 | | — | | | — | | | — | | | (149) | | | — | | | (149) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 507 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | | | $ | 12,856 | | | $ | (222) | | | $ | 12,661 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
随附的附注是未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 7 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在已结束的三个月中 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 546 | | | $ | 580 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 133 | | | 132 | |
| | | |
递延所得税 | (26) | | | (16) | |
股票薪酬支出 | 42 | | | 44 | |
| | | |
其他 | 32 | | | 27 | |
扣除企业合并影响后的资产和负债变化: | | | |
贸易应收账款,往来 | 39 | | | 89 | |
其他流动和非流动资产 | (347) | | | (17) | |
应付账款 | (47) | | | (26) | |
递延收入,流动和非流动 | 50 | | | 71 | |
其他流动和非流动负债 | (327) | | | (155) | |
经营活动提供的净现金 | 95 | | | 729 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买财产和设备 | (79) | | | (98) | |
| | | |
可供出售的投资证券到期或出售的收益 | — | | | 225 | |
购买持有至到期的投资证券 | — | | | (3) | |
持有至到期投资证券到期的收益 | 3 | | | 15 | |
购买其他投资 | — | | | (26) | |
其他投资到期或出售的收益 | 259 | | | 81 | |
| | | |
业务合并的付款,扣除获得的现金 | (421) | | | (409) | |
(用于)投资活动的净现金 | (238) | | | (215) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
根据股票薪酬计划发行普通股 | 20 | | | 23 | |
| | | |
| | | |
回购普通股 | (133) | | | (222) | |
偿还定期贷款借款以及收益和融资租赁债务 | (40) | | | (1) | |
| | | |
已支付的股息 | (151) | | | (150) | |
(用于)融资活动的净现金 | (304) | | | (350) |
汇率变动对现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | (39) | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的增加(减少) | (486) | | | 164 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金和现金等价物 | 2,717 | | | 2,294 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 2,231 | | | $ | 2,458 | |
随附的附注是未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 8 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并财务报表附注
(未经审计)
除非文中另有说明,否则 “Cognizant”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 等术语是指高知特科技解决方案公司及其子公司。我们已根据公认会计原则和《交易法》编制了随附的未经审计的合并财务报表。随附的未经审计的合并财务报表应同时阅读 w我们的经审计的合并财务报表(及其附注)包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中。我们认为,为公允列报所附未经审计的合并财务报表而认为必要的所有调整均已包括在内,所有调整均为正常和经常性调整。中期的经营业绩不一定代表全年可能出现的业绩。
新的会计公告
| | | | | | | | | | | |
发布日期和主题 | 生效日期 | 描述 | 影响 |
2023 年 11 月
细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进
| 年度期从 2024 年开始,过渡期从 2025 年开始
回顾性基础
| 该标准要求加强分部披露,但并未更改分部的定义或确定应申报分部的指导方针。修正案要求披露定期向CODM提供的重大分部支出,包括在分部营业损益中,并说明CODM如何利用分部的营业损益来评估分部业绩和分配资源。新标准还允许公司披露多项细分市场损益衡量标准,前提是这些衡量标准用于分配资源。 | 该公司目前正在评估新标准对其披露的影响。 |
2023 年 12 月
所得税(主题 740):所得税披露的改进
| 从 2025 年开始的年度期间
尽管允许追溯性申请,但仍有前瞻性依据
| 该标准要求加强所得税披露,主要与所得税税率对账和所得税已缴信息有关。 | 该公司目前正在评估新标准对其披露的影响。 |
| | | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 9 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
收入分类
下表按客户地点、服务项目和合同类型列出了我们每个应申报业务领域中与客户签订的合同的分类收入。我们认为,这种分类最能描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到行业、市场和其他经济因素的影响。我们的咨询和技术服务包括咨询、应用程序开发、系统集成、质量工程和保障服务以及软件解决方案和相关服务,而我们的外包服务包括应用程序维护、基础设施和安全以及业务流程服务。收入根据客户位置(客户的账单地址)归因于地理区域。北美地区的所有收入几乎都与美国的客户有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2024年3月31日 | | |
| | |
(单位:百万) | | 金融服务 | | 健康科学 | | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | 总计 | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 977 | | | $ | 1,209 | | | $ | 773 | | | $ | 562 | | | $ | 3,521 | | | | | | | | | | | |
英国 | | 143 | | | 44 | | | 131 | | | 138 | | | 456 | | | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 151 | | | 135 | | | 145 | | | 52 | | | 483 | | | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 294 | | | 179 | | | 276 | | | 190 | | | 939 | | | | | | | | | | | |
世界其他地方 | | 114 | | | 28 | | | 84 | | | 74 | | | 300 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务专线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 953 | | | $ | 802 | | | $ | 736 | | | $ | 464 | | | $ | 2,955 | | | | | | | | | | | |
外包服务 | | 432 | | | 614 | | | 397 | | | 362 | | | 1,805 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 783 | | | $ | 490 | | | $ | 470 | | | $ | 467 | | | $ | 2,210 | | | | | | | | | | | |
固定价格 | | 556 | | | 670 | | | 582 | | | 328 | | | 2,136 | | | | | | | | | | | |
基于交易或交易量 | | 46 | | | 256 | | | 81 | | | 31 | | | 414 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 10 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2023年3月31日 | | |
| | |
(单位:百万) | | 金融服务 | | 健康科学 | | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | 总计 | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,033 | | | $ | 1,248 | | | $ | 741 | | | $ | 523 | | | $ | 3,545 | | | | | | | | | | | |
英国 | | 162 | | | 37 | | | 132 | | | 147 | | | 478 | | | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 152 | | | 124 | | | 150 | | | 35 | | | 461 | | | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 314 | | | 161 | | | 282 | | | 182 | | | 939 | | | | | | | | | | | |
世界其他地方 | | 129 | | | 24 | | | 95 | | | 80 | | | 328 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务专线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 1,000 | | | $ | 812 | | | $ | 732 | | | $ | 442 | | | $ | 2,986 | | | | | | | | | | | |
外包服务 | | 476 | | | 621 | | | 386 | | | 343 | | | 1,826 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 861 | | | $ | 490 | | | $ | 445 | | | $ | 464 | | | $ | 2,260 | | | | | | | | | | | |
固定价格 | | 545 | | | 650 | | | 585 | | | 293 | | | 2,073 | | | | | | | | | | | |
基于交易或交易量 | | 70 | | | 293 | | | 88 | | | 28 | | | 479 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
配送成本
下表显示了截至3月31日的三个月中需要履行的资本化成本的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 245 | | | $ | 265 | |
成本资本化 | | 14 | | | 15 | |
摊销费用 | | (24) | | | (22) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 235 | | | $ | 258 | |
在所披露的时期内,获得合同的费用并不重要。
合约余额
下表显示了截至3月31日的三个月中合同资产(流动和非流动)的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 316 | | | $ | 326 | |
在此期间确认但未计费的收入 | | 248 | | | 248 | |
重新归类为贸易应收账款的金额 | | (180) | | | (223) | |
企业合并中获得的金额 | | — | | | 9 | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 384 | | | $ | 360 | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 11 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
下表显示了截至3月31日的三个月递延收入余额(流动和非流动)的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 427 | | | $ | 417 | |
已开具账单但未确认为收入的金额 | | 311 | | | 322 | |
确认的收入与递延收入的期初余额有关 | | (262) | | | (251) | |
企业合并中获得的金额 | | 9 | | | 13 | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 485 | | | $ | 501 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,前期已履行或部分履行的业绩义务确认的收入并不重要。
剩余的履约义务
截至2024年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元4,263百万,其中大约 55预计将百分比确认为内部收入 2年左右 85预计将百分比确认为内部收入 5年份。符合以下任何标准的履约义务无需披露:
(1)根据ASC主题606确定的期限为一年或更短的合同:“与客户签订的合同的收入”,
(2)我们根据所提供的服务开具发票的权利确认收入的合同,
(3)根据ASC 606-10-25-14 (b),完全未履行的履约义务或完全未兑现的转让构成单一履约义务一部分的独特商品或服务的承诺的可变对价,或者
(4)可变对价,其形式为承诺的基于销售或基于使用的特许权使用费,以换取知识产权许可。
我们的许多履约义务符合其中一项或多项豁免,因此未包含在上述披露的剩余履约义务金额中。
贸易应收账款和备抵金用于信用损失
我们根据每个账龄类别的历史信用损失率计算贸易应收账款的预期信用损失,并根据当前市场状况和对未来经济状况的预测进行了调整。 下表列出了截至3月31日的三个月中贸易应收账款信贷损失备抵的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | | $ | 32 | | | $ | 43 | |
信用损失费用 (1) | | 1 | | | 4 | |
从津贴中扣除的注销款 | | (3) | | | (11) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 30 | | | $ | 36 | |
(1)在我们未经审计的合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中报告。
2024 年 1 月 22 日,通过执行股票购买协议, 我们收购了 100% 所有者顺便说一说 Thirdera,ServiceNow的精英合作伙伴,专门提供与ServiceNow平台相关的咨询、实施和优化解决方案。
在截至2024年3月31日的三个月内完成的收购对我们的运营并不重要。因此,尚未提出预计结果。我们已根据估算的公允价值,将与本次交易相关的收购价格分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债,包括商誉.
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 12 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
初步收购价格与收购总资产的公允价值的分配,以及 li假设的能力如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | Thirdera | | | | | | 加权平均使用寿命 |
现金 | $ | 8 | | | | | | | |
贸易应收账款 | 22 | | | | | | | |
其他流动资产 | 10 | | | | | | | |
财产和设备及其他非流动资产 | 2 | | | | | | | |
不可扣除的商誉 | 178 | | | | | | | |
可抵税的商誉 | 167 | | | | | | | |
客户关系资产 | 73 | | | | | | | 8.0年份 |
其他无形资产 | 1 | | | | | | | 1.0年 |
流动负债 | (29) | | | | | | | |
非流动负债 | (3) | | | | | | | |
购买价格 | $ | 429 | | | | | | | |
我们收购Thirdera所产生的商誉预计将使我们所有应申报的细分市场受益,并已按此进行分配。产生商誉的主要项目是收购的员工队伍以及被收购公司与我们之间的协同效应,两者都不属于可识别的无形资产。上述分配是初步的,将在评估期内尽快完成,但无论如何都不迟于收购之日起一年。
2023年第二季度,我们启动了NextGen计划,旨在简化我们的运营模式,优化公司职能,整合和调整办公空间,以反映疫情后的混合工作环境。我们预计,下一代计划将在2024年底之前完成。
与我们的NextGen计划相关的总成本在未经审计的合并运营报表中的 “重组费用” 中报告。在CODM使用的内部管理报告中,我们不会将这些费用分配给各个细分市场。因此,此类支出在我们的分部报告中作为 “未分配成本” 单独披露。参见 注意事项 13.
| | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | |
员工离职成本 | $ | 8 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
设施退出成本 (1) | 14 | | | | | | | | |
第三方和其他费用 (2) | 1 | | | | | | | | |
重组费用总额 | $ | 23 | | | | | | | | |
(1)设施退出成本包括美元的租赁重组12百万美元和相关的加速折旧费用2百万。
(2)第三方和其他费用包括与NextGen计划直接相关的某些专业服务费用。
我们预计总成本约为 $300百万与下一代计划有关。在截至2023年12月31日的年度中,我们产生了美元229与下一代计划相关的数百万美元成本。有 不截至2023年3月31日的三个月中的重组费用。
下表列出了截至3月31日的三个月中合并财务状况表中 “应计费用和其他流动负债” 中包含的应计员工离职费用的变化:
| | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | |
| | |
期初余额 | | $ | 42 | | | |
应计员工离职费用 | | 8 | | | |
已付款 | | (21) | | | |
期末余额 | | $ | 29 | | | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 13 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
我们的投资如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
短期投资: | | | |
股权投资安全 | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | |
持有至到期投资证券 | — | | | 3 | |
定期存款 | 1 | | | — | |
短期投资总额 | $ | 12 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
长期投资: | | | |
其他投资 | $ | 83 | | | $ | 80 | |
限制性定期存款(1) | — | | | 355 | |
长期投资总额 | $ | 83 | | | $ | 435 | |
(1)截至2023年12月31日,限制性定期存款余额为美元96百万的限制性现金等价物。参见 注意事项 8.
股权投资安全
我们的股票投资证券是对固定收益共同基金的美元计价投资。对于这三者而言,已实现和未实现的损益都不重要截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月。
持有至到期的投资证券
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 不持有至到期的证券。截至 2023 年 12 月 31 日,持有至到期投资的摊销成本和公允价值分别为 $3百万。 我们的保质期到成熟投资证券包括以印度卢比计价的商业票据投资,该票据处于未实现亏损状况,但处于未实现亏损状态的时间超过12个月。
其他投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的权益法投资额为美元77百万和美元74科技领域分别有100万人。此外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的股票证券没有易于确定的公允价值为美元6百万。
应计费用和其他流动负债如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 1,158 | | | $ | 1,511 | |
客户量和其他激励措施 | 291 | | | 241 | |
| | | |
所得税 | 30 | | | 27 | |
专业费用 | 153 | | | 146 | |
其他 | 464 | | | 500 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 2,096 | | | $ | 2,425 | |
在 2022 年,我们进入了 int去那个提供美元的 e 信贷协议650百万定期贷款和一美元1,850百万笔无抵押循环信贷额度,均将于2027年10月到期。根据信贷协议,我们需要按计划按季度偿还定期贷款的本金。
信贷协议要求根据我们的选择按定期基准、调整后的每日简单RFR或ABR利率(均在信贷协议中定义)支付利息,在每种情况下,还要按适用利润(定义见信贷协议)
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 14 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
信贷协议)。最初,适用利润率为 0.875定期基准贷款和RFR贷款的百分比,以及 0.00占ABR贷款的百分比。随后,定期基准贷款和RFR贷款的适用利润率将按季度确定,范围可能介于 0.75% 至 1.125%,取决于我们的公共债务评级,或者,如果我们没有获得公共债务评级,则来自0.875% 至1.125%,取决于我们的杠杆比率,即借款负债与合并息税折旧摊销前利润的比率,定义见信贷协议。自定期贷款发放以来,t定期贷款是定期基准贷款。信贷协议包含惯常的肯定和否定承诺以及财务契约。截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议的所有债务契约和陈述。
截至 2023 年 12 月 31 日,我们的印度子公司有一个 15十亿印度卢比 ($)180百万美元(按2023年12月31日的汇率计算)营运资金安排。该设施于 2024 年 3 月到期。我们从未在该融资机制或其任何前身设施下借过资金。
短期债务
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,我们分别有 $33百万 与我们的定期贷款当前到期日相关的短期债务。
长期债务
下表汇总了截至的长期债务余额:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
定期贷款 | $ | 634 | | | $ | 642 | |
减去: | | | |
当前到期日 | (33) | | | (33) | |
未摊销的递延融资成本 | (3) | | | (3) | |
长期债务,扣除当前到期日 | $ | 598 | | | $ | 606 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们债务的账面价值接近其公允价值。
我们的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
有效所得税税率 | 24.8 | % | | 21.4 | % | | | | |
在2023年第一季度,我们与美国国税局达成协议,国税局结算了2017年和2018纳税年度,这降低了我们在该期间的有效税率。
我们参与了与ITD的两起单独的持续争议,这些争议涉及CTS印度分公司先前披露的在2013年和2016年进行的股票回购交易,该交易旨在从其股东(非印度Cognizant实体)手中回购价值为美元的股票523百万和美元2.8分别为十亿。
2016年的交易是根据印度钦奈高等法院批准的计划进行的,最终支付了美元135百万的印度所得税——我们认为该金额包括根据印度法律为该交易所欠的所有适用税款。2018年3月,ITD断言还欠它一笔额外款项 33十亿印度卢比 ($)396按2024年3月31日的汇率计算为百万美元),用于2016年的交易。我们存款了 5十亿印度卢比,代表 15与2016年交易相关的争议税额的百分比,与ITD的交易。此外,印度CTS的某些定期存款被置于留置权以支持ITD,占有争议税额的其余部分。截至2023年12月31日,留置权存款余额为 30十亿印度卢比,包括先前赚取的利息,即 $355百万,如 “长期投资” 中所示。
2020年4月,我们收到了ITD对2016年交易的正式评估,这与ITD先前的说法一致。CITA于2022年3月对我们的上诉作出了不利的裁决,ITAT于2023年9月作出了不利的裁决。我们针对ITAT的命令向高等法院提起了上诉。2024 年 1 月 8 日,SCI 裁定,为了继续进行
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 15 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
在上诉中,我们必须存款 30十亿印度卢比 ($)355百万美元(按2023年12月31日的汇率计算),代表印度CTS在留置权下的定期存款,条件是,如果印度CTS在高等法院胜诉,则存款金额和应计利息将在判决后的四周内退还给印度CTS。我们在2024年1月支付了所需的押金,2024年4月,高等法院开始了审判。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,ITD的存款为美元414百万和美元60按2024年3月31日和2023年12月31日的汇率分别列报的百万美元,以 “其他非流动资产” 列报。截至 2023 年 12 月 31 日,美元96百万美元355留置权下的百万笔存款以期限少于30天的定期存款形式持有,符合现金等价物的资格,因此截至2023年12月31日,被视为限制性现金等价物。
与2013年股票回购交易有关的争议也在诉讼中。目前,ITD尚未对2013年的交易提出具体要求。
我们仍然认为,我们已经缴纳了2016年和2013年交易所欠的所有适用税款,我们将继续捍卫自己在这两个问题上的立场。因此,截至2024年3月31日,我们尚未记录任何用于这些事项的储备金。
在正常业务过程中,我们使用远期外汇和期权合约来管理外币汇率风险。衍生品可能因交易对手不履行义务而产生信用风险。信用风险仅限于对我们有利的合约的公允价值。 我们已经限制了信用风险确定任何一家金融机构的信贷敞口金额,并对与我们有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估。此外,与下表中列出的外汇衍生品合约相关的所有资产和负债均受每个交易对手的主净额结算安排,例如国际互换和衍生品协会主协议。这些主净额结算安排通常规定在发生违约事件或终止事件时与交易对手的所有未清合同进行净结算。我们在未经审计的合并财务状况报表中按毛额列报了与外汇衍生合约相关的所有资产和负债,但没有抵消。我们没有发布或收到与外汇衍生合约相关的金融抵押品(包括现金抵押品)。
下表提供了截至我们未经审计的合并财务状况报表中包含的衍生金融工具的所在地和公允价值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
衍生品的指定 | | 声明上的位置 财务状况 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
外汇远期和期权合约-被指定为现金流对冲工具 | | 其他流动资产 | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
| | 其他非流动资产 | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 1 | | | — | | | 5 | |
| | 其他非流动负债 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 总计 | | 29 | | | 1 | | | 19 | | | 6 | |
外汇远期合约-未指定为对冲工具 | | 其他流动资产 | | 4 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | 2 | | | — | | | 9 | |
| | 总计 | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 9 | |
总计 | | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 20 | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 16 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
现金流套期保值
我们签订了一系列外汇衍生品合约,这些合约被指定为印度以印度卢比计价的支付的现金流套期保值。这些合同旨在部分抵消印度卢比兑美元的变动对未来运营成本的影响,并计划于2024年、2025年剩余时间和2026年前三个月每月到期。这些合约公允价值的变化最初在我们未经审计的合并财务状况表中的 “累计其他综合收益(亏损)” 中报告,随后在未经审计的合并经营报表中重新归类为 “收入成本” 和 “销售、一般和管理费用” 内的收益,与预测的印度卢比计价付款计入收益的同期。截至2024年3月31日,我们估计那个 $15百万,扣除税款,扣除净收益我们未经审计的合并财务状况表中 “累计其他综合收益(亏损)” 中报告的被指定为现金流套期保值的衍生品预计将在未来12个月内重新归类为收益。
按到期年份分列的未偿合约的名义价值如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
2024 | 1,583 | | | $ | 1,878 | |
2025 | 1,165 | | | 1,020 | |
2026 | 130 | | | — | |
未偿合同的名义总价值 (1) | $ | 2,878 | | | $ | 2,898 | |
| | | |
(1)包括 $50百万和美元45截至2024年3月31日和2023年12月31日,期权合约的名义价值分别为百万美元,其余名义价值与远期合约有关。
下表提供了截至3月31日的三个月中我们的现金流套期保值的税前损益的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 变化 已确认的衍生收益和损失 在 “其他累计” 中 综合收益(亏损) (有效部分) | | 净额(亏损)重新分类的位置 来自累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净额(亏损)重新分类 来自累积的其他 综合收益(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
外汇远期和期权合约-被指定为现金流对冲工具 | $ | 15 | | | $ | 33 | | | 收入成本 | | $ | — | | | $ | (11) | |
| | | | | 销售和收购费用 | | — | | | (1) | |
| | | | | 总计 | | $ | — | | | $ | (12) | |
存在与我们未经审计的合并股东权益报表中 “累计其他综合收益(亏损)” 中包含的现金流套期保值净未实现损益变动相关的活动加入 注意事项 11.
其他衍生品
我们使用外汇远期合约为资产负债表中的某些货币资产和负债提供经济对冲,这些资产和负债以外的其他货币计价。我们签订了外汇远期合约,计划于2024年第二季度到期。这些衍生金融工具的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变化记录在我们未经审计的合并运营报表中 “净外币汇兑收益(亏损)” 的标题中。
与未指定为套期保值工具的未偿还外汇远期合约有关的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 名义上的 | | 公允价值 | | 名义上的 | | 公允价值 |
未履行的合同 | $ | 1,119 | | | $ | 2 | | | $ | 1,317 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 17 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
下表提供了截至3月31日的三个月中其他衍生金融工具已实现和未实现的税前损益的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具净收益(亏损)的位置 | | 衍生工具的净收益(亏损)金额 |
| | | | | |
(以百万计) | | | 2024 | | 2023 | | | | |
外汇远期合约-未指定为对冲工具 | 外汇汇兑收益(亏损),净额 | | $ | 31 | | | $ | (10) | | | | | |
所有衍生活动的相关现金流影响反映为来自经营活动的现金流。
我们以公允价值衡量我们的现金等价物、某些投资、或有对价负债以及外汇远期和期权合约。公允价值是退出价格,或截至计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的金额。公允价值层次结构基于估值技术的输入,这些技术用于衡量可观察或不可观察的公允价值。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设,而不可观察的输入则反映了报告实体根据自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•级别 1 — 投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 投入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的报价以外的投入,以及主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的经市场证实的投入。
•第 3 级 — 输入来自估值技术,其中一个或多个重要的投入或价值驱动因素是不可观察的。
下表汇总了截至2024年3月31日以公允价值计量的经常性金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 411 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 411 | |
定期存款 | — | | | 470 | | | — | | | 470 | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股权投资安全 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流动资产 | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 18 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
下表汇总了截至2023年12月31日以公允价值计量的经常性金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 327 | |
定期存款 | — | | | 834 | | | — | | | 834 | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
| | | | | | | |
股权投资安全 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
长期投资: | | | | | | | |
限制性定期存款(1) | — | | | 355 | | | — | | | 355 | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
(1)See 注意事项 8.
下表汇总了第三级或有对价负债的变化 对于 三已结束的月份:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
期初余额 | | $ | 30 | | | $ | 22 | |
| | | | |
销售和收购费用中确认的公允价值变动 | | — | | | 12 | |
付款 | | (30) | | | — | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | 34 | |
我们根据活跃市场上相同资产的报价来衡量货币市场基金的公允价值,并根据公布的每日净资产价值来衡量我们的股票投资证券的公允价值,投资者可以自由认购或赎回该基金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,定期存款的账面价值近似于公允价值。
我们使用预期现金流的现值模型来估算每份外汇远期合约的公允价值。该模型计算每份外汇远期合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差额,并将利率的差异应用于每张未偿还的合约。市场远期利率包括折扣和信用风险因素。我们使用Black-Scholes模型的变体来估算每张外汇期权合约的公允价值。该模型使用现值技术,并根据可观察的市场汇率反映时间价值和内在价值。
我们使用收益法的变体来估算与收购相关的或有对价负债的公允价值,该方法利用一种或多种不可观察的重要投入。这种方法根据被收购实体的预期业绩与目标绩效指标的概率加权预期业绩来计算此类负债的公允价值,并在适当时折现为现值。
在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中,一级、二级或三级金融资产和负债之间没有转移。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 19 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月31日的三个月,按组成部分划分的 “累计其他综合收益(亏损)” 的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 税前 金额 | | 税 效果 | | 扣除税款 金额 | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (109) | | | $ | 5 | | | $ | (104) | | | | | | | |
外币折算调整的变化 | | (74) | | | 1 | | | (73) | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (183) | | | $ | 6 | | | $ | (177) | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益和亏损: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 13 | | | $ | (3) | | | $ | 10 | | | | | | | |
该期间产生的未实现收益 | | 15 | | | (4) | | | 11 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 28 | | | $ | (7) | | | $ | 21 | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (96) | | | $ | 2 | | | $ | (94) | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | (59) | | | (3) | | | (62) | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (155) | | | $ | (1) | | | $ | (156) | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月,按组成部分划分的 “累计其他综合收益(亏损)” 的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 税前 金额 | | 税 效果 | | 扣除税款 金额 | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (256) | | | $ | 8 | | | $ | (248) | | | | | | | |
外币折算调整的变化 | | 41 | | | 2 | | | 43 | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (215) | | | $ | 10 | | | $ | (205) | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益和亏损: | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (68) | | | $ | 17 | | | $ | (51) | | | | | | | |
该期间产生的未实现收益 | | 33 | | | (8) | | | 25 | | | | | | | |
将净亏损重新分类为: | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | | | | | |
销售和收购费用 | | 1 | | | — | | | 1 | | | | | | | |
净变化 | | 45 | | | (11) | | | 34 | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (23) | | | $ | 6 | | | $ | (17) | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (324) | | | $ | 25 | | | $ | (299) | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | 86 | | | (9) | | | 77 | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (238) | | | $ | 16 | | | $ | (222) | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 20 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
我们参与了正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。当认为可能发生损失且金额可以合理估计时,我们会累积责任。当物质损失意外风险合理可能但不可能发生时,我们不记录负债,而是披露索赔的性质和金额,以及损失估计值或损失范围(如果可以进行这样的估计)。法律费用按发生时记为支出。尽管我们预计任何现有索赔和诉讼(如果作出不利裁决的具体事项除外)的最终解决不会对我们的财务状况产生重大不利影响,但部分或全部诉讼的不利结果可能会对特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。该评估基于我们目前对相关事实和情况的理解。因此,我们对这些问题的看法存在固有的不确定性,将来可能会发生变化。
2015 年 1 月 15 日,Syntel 在 USDC-SDNY 中起诉了 Trizetto 和 Cognizant。Syntel的投诉指控Cognizant雇用了某些前Syntel员工,违反了针对Trizetto的合同,并对Cognizant和Trizetto进行了侵权干扰和盗用商业秘密。Cognizant和Trizetto于2015年3月23日以违反合同、盗用商业秘密和侵权干扰为由提起反诉,理由是Syntel滥用Trizetto机密信息和放弃合同义务。Cognizant 和 Trizetto 随后增加了联邦 DTSA 以及因Syntel滥用Trizetto专有技术而提出的版权侵权索赔。双方的索赔范围缩小了该案由陪审团审理,陪审团于2020年10月27日作出了有利于Cognizant的裁决,金额为美元855百万,包括 $570百万的惩罚性赔偿。2021年4月20日,USDC-SDNY发布了一项审后命令,该命令除其他外,确认了陪审团的美元裁决285百万美元的实际赔偿金,但将惩罚性赔偿金的裁定额从美元减少了570百万到美元285百万, 从而将总赔偿金从美元减少855百万到美元570百万。USDC-SDNY随后发布了与4月20日一致的最终判决第四订购。2021年5月26日,Syntel向第二巡回法院提交了上诉通知书,2021年6月3日,USDC-SDNY暂停执行判决,等待上诉。2023年5月25日,第二巡回法院发表意见,部分确认并部分撤销了USDC-SDNY的判决,并将该案发回与其意见一致的进一步审理。第二巡回法院在各方面确认了关于责任的判决,但撤销了美元570百万美元的赔偿金是基于DTSA下避免的开发成本,并将此案发回USDC-SDNY进行进一步的损害评估。2023年6月23日,第二巡回法院发布了将案件退回USDC-SDNY的授权。2024年3月13日,USDC-SDNY发布了一项裁决,撤销了第二巡回法院还押范围内的替代补偿性损害赔偿裁决,并裁定Trizetto和Cognizant约为美元15百万的律师费。USDC-SDNY还暂停了最终判决的录入,以便各方有时间提出任何后续动议。Trizetto和Cognizant将继续积极追究我们对Syntel的索赔。在收益变现之前,我们不会在财务报表中记录任何收益。
2019年2月28日,SCI解释印度固定缴款义务的裁决改变了对该义务的历史理解,将其扩大到涵盖员工收入的更多部分。因此,我们需要增加受影响员工和公司的持续缴款。在2019年第一季度,我们 应计 $117百万就前期而言,假设追溯适用SCI的裁决,则在 “销售、一般和管理e” 中支出” 在我们未经审计的合并运营报表中。负债应如何计算存在很大的不确定性,因为它受多个变量的影响,包括评估期限、对某些现任和前任雇员的申请以及是否可以评估利息和罚款。自裁决以来,各种行业协会和行业团体向印度政府进行了宣传,强调了追溯适用该裁决将对印度信息技术行业、其他行业和就业增长造成的损害。印度政府有可能审查此事,而且印度政府是否会追溯适用SCI的裁决存在实质性问题。因此,我们的最终债务金额可能与应计金额存在重大差异。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,向卑尔根县新泽西州高等法院提起了三起假定的股东衍生诉讼,将我们、当时的所有现任董事以及某些现任和前任高管列为被告。这些行动已合并到2017年1月24日的命令中。这些投诉指控被告违反信托义务、公司浪费、不当致富、滥用控制、管理不善和/或内幕销售。2017年4月26日,新泽西州高等法院推迟了进一步的诉讼,无偏见地驳回了合并后的假定股东衍生诉讼,但允许双方在未来提出撤销解雇的动议。
2017年2月22日、2017年4月7日、2017年5月10日和2019年3月11日,又向新泽西州USDC提出了四起假定的股东衍生投诉,将我们以及当时的某些现任和前任董事和高级管理人员列为被告。这些行动已合并到2019年5月14日的命令中。2020年8月3日,首席原告提出了经修订的合并申诉。经修订的合并申诉提出的索赔与先前提出的索赔类似
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 21 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
假定的股东衍生行动。2022年2月14日,我们和我们的某些现任和前任董事和高级管理人员提出动议,驳回了经修订的合并申诉。2022年9月27日,USDC-NJ批准了这些动议,并以偏见为由驳回了经修订的全部申诉。原告于2022年10月27日提交了上诉通知书。
2021 年 6 月 1 日,第八位假定股东r 向新泽西州USDC提起了衍生投诉,将我们以及当时的某些现任和前任董事和高级管理人员列为s 的被告。该投诉的主张与先前提起的假定股东衍生诉讼中的索赔类似。2022年3月31日,我们和我们的某些现任和前任董事和高级管理人员采取行动,驳回了投诉。2022年11月30日,USDC-NJ毫无偏见地否认了这些动议。USDC-NJ命令双方就我们的董事会是否错误地拒绝了原告先前的诉讼要求的问题进行有限的披露,并在此类有限的披露结束后,有针对性地提出动议,要求对不当拒绝问题进行即决判决。
我们目前无法预测假定的股东衍生行动的持续时间、范围或结果。尽管公司继续大力为假定的股东衍生行动辩护,这些诉讼存在固有的不确定性,此类诉讼的实际费用将取决于许多未知因素,诉讼的结果必然是不确定的。
根据我们的章程和赔偿协议,我们对某些现任和前任高级管理层成员和公司董事会负有赔偿和费用预支义务。关于我们先前披露的内部调查、美国司法部和美国证券交易委员会的调查以及相关诉讼的主题,我们已经收到并预计将继续收到根据此类赔偿协议和章程为律师费和其他费用提供资金的请求。根据适用的保险单,我们没有余额可用来支付我们对某些现任和前任高级管理人员和董事的持续赔偿和晋升义务,也没有与上述事项相关的增量律师费和其他费用。
参见 注意事项 8获取与 ITD 争议相关的信息。
我们的许多项目都涉及对客户业务运营至关重要且提供的收益难以量化的项目。客户系统的任何故障或我们未能履行对客户的合同义务,包括任何涉及客户机密信息或敏感数据的违规行为,或我们在适用法律或法规下的义务的违规行为,都可能导致我们要求我们赔偿巨额损失,无论我们对此类失败的责任如何。尽管我们试图通过合同限制我们在提供服务时因疏忽行为、错误、错误或疏忽而造成的损害赔偿责任,但无法保证合同中规定的责任限制在所有情况下都可执行,也无法保证以其他方式保护我们免受损害赔偿责任。尽管我们有一般责任保险,包括错误或遗漏保险离子们,我们通过保险免赔额来保留很大一部分风险re 无法保证此类保险将涵盖所有类型的索赔,继续以合理的条件提供,或者其金额足以承保一项或多项大额索赔,也无法保证保险公司不会对未来的任何索赔放弃保险。成功向我们提出一项或多项超过或不属于我们的保险承保范围的巨额索赔,或者保险单的变化,包括保费上涨或征收巨额免赔额或共同保险要求,可能会对我们在特定时期内的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
在正常业务过程中,在与某些客户合作的同时,我们已经签订了合同安排,根据该安排,我们可能有义务就某些事项向客户或与我们开展业务的其他方进行赔偿。这些安排可能包括条款,根据这些条款,我们同意使受赔方及其某些关联实体免受损害,这些索赔涉及的第三方索赔,例如我们违反某些陈述或契约、侵犯知识产权、重大过失或故意不当行为或针对某些方提出的某些其他索赔。我们根据任何这些安排进行的付款通常以客户提出索赔为条件,并使我们能够完全控制此类索赔的辩护和和解。由于每份特定协议涉及独特的事实和情况,无法确定这些赔偿协议下的最大潜在责任。从历史上看,我们没有根据这些赔偿协议支付过实质性款项,因此它们没有对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。但是,如果发生需要我们根据签订的合同中的赔偿义务支付赔偿索赔的事件,则此类付款可能会对我们在特定时期内的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 22 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
我们有七个基于行业的运营部门,共分为四个可报告的业务领域:
•金融服务,由银行和保险业务部门组成;
•健康科学,由同名的单一运营部门组成;
•产品和资源,包括零售和消费品;制造、物流、能源和公用事业;以及旅行和酒店运营部门;以及
•通信、媒体和技术,由同名的单一运营部门组成。
我们的细分市场以行业为基础,因此,我们在与客户关系最密切的细分市场中报告来自客户的收入。我们的客户合作伙伴、客户经理和客户关系经理根据他们所服务的特定行业保持一致。我们的CODM评估公司的业绩,并根据分部收入和营业利润分配资源。分部营业利润定义为扣除未分配成本前的运营收入。通常,每个运营部门的运营费用具有相似的特征,并且受到相同的因素、压力和挑战的影响。但是,经济环境及其对运营部门所服务的行业的影响可能会对收入和运营支出产生不同程度的影响。
在CODM使用的内部管理报告中,公司费用、与我们的NextGen计划相关的费用、部分折旧和摊销以及现金流套期保值结算的影响未分配给各个细分市场。因此,此类费用不包括在分部营业利润中,在下文中列为 “未分配成本”,并根据我们的运营总收入进行了调整。此外,我们不按细分市场披露资产,因为很大一部分资产在各细分市场之间可以互换使用,CODM不审查此类信息。
有关按可申报细分市场和地理区域划分的收入,请参阅 注意事项 2.
截至3月31日的三个月,按应申报分部划分的分部营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | | | |
金融服务 | $ | 279 | | | $ | 306 | | | | | |
健康科学 | 311 | | | 327 | | | | | |
产品和资源 | 228 | | | 215 | | | | | |
通信、媒体和技术 | 137 | | | 158 | | | | | |
分部营业利润总额 | 955 | | | 1,006 | | | | | |
减去:未分配成本 | 260 | | | 304 | | | | | |
运营收入 | $ | 695 | | | $ | 702 | | | | | |
地理区域信息
按地理区域划分的长期资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
长期资产: (1) | | | |
北美(2) | $ | 329 | | | $ | 335 | |
欧洲 | 85 | | | 90 | |
世界其他地方 (3) | 622 | | | 623 | |
总计 | $ | 1,036 | | | $ | 1,048 | |
(1)长期资产包括扣除累计折旧和摊销后的财产和设备。
(2)基本上都与美国有关。
(3)基本上都与印度有关。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 23 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
分红
2024 年 4 月 30 日,董事会批准了公司的美元申报0.30每股股息,创纪录的日期为2024年5月20日,支付日期为2024年5月29日。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 24 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
| | | | | | | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
Cognizant 是世界领先的专业服务公司之一,致力于设计现代业务并为我们的客户提供战略成果。我们帮助客户实现技术现代化、重新构想流程和改变体验,使他们能够在瞬息万变的世界中保持领先地位。我们提供行业专业知识和密切的客户合作,将批判性视角与灵活的参与风格相结合。我们采用集成的全球交付模式,为特定行业量身定制服务和解决方案,该模式雇用位于客户所在地的客户服务和交付团队以及专门的全球和区域交付中心。我们的协作服务包括数字服务和解决方案、咨询、应用程序开发、系统集成、质量工程和保障、应用程序维护、基础设施和安全以及业务流程服务和自动化。数字服务仍然是我们产品组合的重要组成部分,这与我们的客户专注于成为数据支持、以客户为中心和差异化业务的重点相一致。
2023年第二季度,我们启动了NextGen计划,旨在简化我们的运营模式,优化公司职能,整合和调整办公空间,以反映疫情后的混合工作环境。我们的简化举措包括减少运营层数,以提高敏捷性并加快决策速度。我们预计,该计划节省的资金将有助于为员工的持续投资、收入增长机会和办公空间的现代化提供资金。
在NextGen计划方面,在2024年第一季度,我们承担了2300万美元的员工离职、设施退出和其他费用。自该计划启动以来,我们的总成本为2.52亿美元。参见 注意事项 4到我们未经审计的合并财务报表。我们目前预计,2024年全年将产生约7,000万美元的成本,预计这将使该计划的总费用达到约3亿美元。我们预计将产生的与NextGen计划相关的费用和支出的估计及其实施时间取决于许多假设,包括各个司法管辖区的当地法律要求,实际金额可能与估计值存在重大差异。此外,由于可能发生与NextGen计划相关的意外事件,我们可能会产生目前未考虑的其他费用或现金支出。
2024 年第一季度财务业绩1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
收入较2023年第一季度下降了5200万美元,下降了1.1%;按固定汇率计算下降了1.2%1 | | 运营收入比 2023 年第一季度下降了 700 万美元,下降了 1.0%
调整后的运营收入1比 2023 年第一季度增长 1,600 万美元或 2.3% | | | | 营业利润率自 2023 年第一季度以来保持平稳
调整后的营业利润率1比 2023 年第一季度上涨了 50 个基点 | | | | 摊薄后每股收益较2023年第一季度下降0.04美元,跌幅3.5%
调整后的摊薄每股收1比 2023 年第一季度上涨 0.01 美元或 0.9% |
| | | | | | | | | | | | |
1调整后的运营收入、调整后的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益和恒定货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 25 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
在截至2024年3月31日的季度中,收入与截至2023年3月31日的季度相比减少了5200万美元,下降了1.1%,按固定货币计算下降了1.2%2。收入受到金融服务和健康科学板块疲软的负面影响,但部分被通信、媒体和技术以及产品和资源板块的收入增长所抵消。我们最近完成的收购为收入增长贡献了70个基点,主要使我们的通信、媒体和技术以及产品和资源板块受益。
我们的营业利润率持平至14.6%,调整后的营业利润率2截至2024年3月31日的季度从截至2023年3月31日的季度的营业利润率和调整后的营业利润率均为14.6%,增至15.1%。我们的NextGen计划产生的节省以及印度卢比兑美元贬值的好处对我们的2024年GAAP和调整后的营业利润率产生了积极影响,但薪酬成本的增加以及与我们的综合产品战略相关的第三方产品转售的影响部分抵消了这一影响。此外,我们2024年的GAAP营业利润率受到NextGen收费的负面影响,如中所述 注意事项 4转至我们未经审计的合并财务报表,这些报表不包括在调整后的营业利润率中。
作为一家全球专业服务公司,我们在员工的知识、经验、见解、技能和才能以及他们可以为客户提供的价值的基础上进行竞争。我们密切关注人员流失趋势,重点关注我们认为与我们的业务最相关的指标。该指标被称为 “自愿流失——技术服务”,包括所有自愿离职,但我们的直观操作和自动化实践中的员工除外。在截至2024年3月31日的过去十二个月中,我们的科技服务自愿流失率为13.1%,而截至2023年3月31日的过去十二个月中,这一比例为23.1%。我们在2024年第一季度结束时拥有约344,400名员工,而2023年第一季度末的员工人数为351,500人。
商业展望
我们仍然预计,客户的长期重点将放在向软件驱动、数据支持、以客户为中心和差异化业务的数字化转型上。 我们相信,客户将继续应对由不断变化的数字技术、监管环境的不确定性、行业整合和融合以及国际贸易政策推动的特定行业变化以及其他宏观经济和地缘政治因素,包括与全球经济相关的不确定性,这些因素已经影响并可能继续影响他们对我们服务的需求。
我们在客户服务和内部运营中越来越多地使用基于人工智能的技术,包括GenAI。人工智能技术和服务是竞争激烈且快速发展的市场的一部分。我们计划对我们的人工智能能力进行大量投资,以满足客户的需求,并以灵活、安全、可扩展和负责任的方式利用其价值。随着基于人工智能的技术的发展,我们预计我们目前为客户提供的某些服务将被人工智能或自动化形式所取代。这可能会导致对某些服务的需求减少或损害我们为我们的服务获得优惠价格或其他条款的能力。
我们目前预计,与2023年第二季度启动的NextGen计划相关的总成本约为3亿美元,预计在2024年将产生约7,000万美元的此类费用。请参阅 “执行摘要”。除了NextGen计划外,潜在的税法和其他监管变化,包括可能的美国企业所得税改革和印度2020年的《社会保障法》等,都可能会影响我们的未来业绩。 我们预计,2020年《社会保障法》如果按目前的写法颁布,可能会导致我们过去服务的离职后责任一次性实质性增加,而且前景还将适度增加我们的就业和离职后福利成本。我此外,2024年3月,印度和毛里求斯签署了一项修正印度-毛里求斯所得税协定的议定书。我们目前正在评估该修正案的潜在影响,该修正案可能会提高我们的有效所得税税率,因为CTS India是我们全资拥有的毛里求斯实体的子公司,该修正案可能会提高我们的有效所得税税率,具体取决于其生效时的最终条款。
2调整后的营业利润率和恒定货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 26 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月31日的三个月,与截至2023年3月31日的三个月相比
下表列出了截至3月31日的三个月所示期间的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | % 的 | | | | | % 的 | | | | | 增加/减少 |
(以百万美元计,每股数据除外) | 2024 | | 收入 | | | 2023 | | 收入 | | | | | $ | | | | | % |
收入 | $ | 4,760 | | | 100.0 | | | | $ | 4,812 | | | 100.0 | | | | | | $ | (52) | | | | | | (1.1) | |
收入成本(a) | 3,146 | | | 66.1 | | | | 3,143 | | | 65.3 | | | | | | 3 | | | | | | 0.1 | |
销售、一般和管理费用(a) | 765 | | | 16.1 | | | | 835 | | | 17.4 | | | | | | (70) | | | | | | (8.4) | |
重组费用 | 23 | | | 0.5 | | | | — | | | — | | | | | | 23 | | | | | | 不适用 |
折旧和摊销费用 | 131 | | | 2.8 | | | | 132 | | | 2.7 | | | | | | (1) | | | | | | (0.8) | |
运营收入 | 695 | | | 14.6 | | | | 702 | | | 14.6 | | | | | | (7) | | | | | | (1.0) | |
其他收入(支出),净额 | 27 | | | | | | 36 | | | | | | | | (9) | | | | | | (25.0) | |
所得税准备金前的收入 | 722 | | | 15.2 | | | | 738 | | | 15.3 | | | | | | (16) | | | | | | (2.2) | |
所得税准备金 | (179) | | | | | | (158) | | | | | | | | (21) | | | | | | 13.3 | |
权益法投资的收益(亏损) | 3 | | | | | | — | | | | | | | | 3 | | | | | | 不适用 |
净收入 | $ | 546 | | | 11.5 | | | | $ | 580 | | | 12.1 | | | | | | $ | (34) | | | | | | (5.9) | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.10 | | | | | | $ | 1.14 | | | | | | | | $ | (0.04) | | | | | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他财务信息3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的运营收入和调整后的营业利润率 | $ | 718 | | | 15.1 | | | | $ | 702 | | | 14.6 | | | | | | $ | 16 | | | | | | 2.3 | |
调整后的摊薄每股收 | $ | 1.12 | | | | | | $ | 1.11 | | | | | | | | $ | 0.01 | | | | | | 0.9 | |
(a)不包括折旧和摊销费用。
N/A 不适用
在截至2024年3月31日的季度中,收入与截至2023年3月31日的季度相比减少了5200万美元,下降了1.1%,按固定货币计算下降了1.2%3。我们最近完成的收购为收入的变化贡献了70个基点。
3调整后的运营收入、调整后的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益和恒定货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 27 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
截至2024年3月31日的三个月,我们的业务板块和地区的收入为47.6亿美元,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年第一季度与 2023 年第一季度相比 | | | | | | 增加/(减少) |
(百万美元) | | | $ | | % | | CC%4 | |
金融服务 | | | | | | $ | (91) | | | (6.2) | | | (6.5) | | |
健康科学 | | | | | | (17) | | | (1.2) | | | (1.3) | | |
产品和资源 | | | | | | 15 | | | 1.3 | | | 0.9 | | |
CMT | | | | | | 41 | | | 5.2 | | | 5.7 | | |
总收入 | | | | | | $ | (52) | | | (1.1) | | | (1.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年第一季度与 2023 年第一季度相比 | | | | | | 增加/(减少) |
(百万美元) | | | $ | | % | | CC%4 | |
北美 | | | | | | $ | (24) | | | (0.7) | | | (0.7) | | |
英国 | | | | | | (22) | | | (4.6) | | | (7.7) | | |
欧洲大陆 | | | | | | 22 | | | 4.8 | | | 3.1 | | |
欧洲-总计 | | | | | | — | | | — | | | (2.4) | | |
世界其他地区 | | | | | | (28) | | | (8.5) | | | (3.7) | | |
总收入 | | | | | | $ | (52) | | | (1.1) | | | (1.2) | | |
收入的变化是由以下因素推动的:4
•对自由裁量工作的需求减少对所有细分市场的收入产生了负面影响。我们的金融服务板块的客户尤其受到影响;
•最近完成的收购为收入的整体变化贡献了70个基点的增长,其中包括我们的通信、媒体和技术板块(主要在欧洲大陆)的240个基点的增长以及我们的产品和资源板块(主要在北美)的80个基点的增长;
•与我们的综合产品战略相关的北美健康科学板块和欧洲大陆的通信、媒体和技术板块第三方产品的转售,为收入的整体变化贡献了110个基点的增长;
•2023年与付款人客户重新谈判了一份大型合同,对健康科学的收入产生了负面影响,这缩小了服务范围,但提高了合同的盈利能力;
•北美通信、媒体和技术板块的收入受到最近赢得的几笔大宗交易的增加的积极影响;
•此外,健康科学领域制药客户需求的增加也推动了欧洲大陆地区的收入;以及
•我们在英国和世界其他地区收入下降的主要原因是金融服务板块的疲软。
4恒定货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩的衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 28 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、股票薪酬支出、员工福利、与项目相关的移民和技术人员的差旅、分包以及与收入相关的第三方产品和服务的成本。按收入百分比计算,这一增长是由于送货人员的薪酬成本上涨以及与我们的综合产品战略相关的第三方产品转售的影响,但印度卢比兑美元贬值的好处部分抵消了这一影响。
销售和收购费用主要包括工资、基于激励的薪酬、股票薪酬支出、员工福利、移民、旅行、营销、传播、管理、财务、行政和入住成本。按收入百分比计算,下降主要是由我们的下一代计划节省的资金所致.
![3658](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1058290/000105829024000116/ctsh-20240331_g9.jpg)
| | | | | | | | | | | | |
ê | $70M | | | |
ê | 1.3% 占收入的百分比 | |
¡ | 占收入的百分比 | |
| | | | |
重组费用包括与NextGen计划相关的成本。重组费用占截至2024年3月31日的三个月收入的百分比为2300万美元,占0.5%。有关我们的重组费用的更多详情,请参阅 注意事项 4至我们未经审计的合并财务报表。
折旧和摊销费用下降了0.8%,增加了0.1% 与2023年第一季度相比,2024年第一季度占收入的百分比.
我们的2024年第一季度GAAP营业利润率和调整后的营业利润率5受到我们NextGen计划节省的资金以及印度卢比兑美元贬值的好处的积极影响,但薪酬成本的增加以及与我们的综合产品战略相关的第三方产品转售的影响部分抵消了这一影响。此外,我们2024年的GAAP营业利润率受到NextGen收费的负面影响,如中所述 注意事项 4转至我们未经审计的合并财务报表,这些报表不包括在调整后的营业利润率中。
我们在印度的成本的主要部分以印度卢比计价,约占我们在印度的全球运营成本的24% 截至2024年3月31日的三个月。这些成本受外币汇率波动的影响,这会影响我们的经营业绩。我们签订外汇衍生合约,对冲在印度的某些以印度卢比计价的付款。这些套期保值旨在减轻美元和印度卢比之间汇率变动的波动性。扣除套期保值的影响,与截至2023年3月31日的三个月相比,印度卢比的贬值对我们截至2024年3月31日的三个月的营业利润率产生了45个基点的积极影响。
5调整后的运营收入和调整后的营业利润率不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 29 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
不包括适用的指定现金流套期保值的影响,印度卢比兑美元的贬值对我们的营业利润率产生了20个基点的积极影响ints在截至2024年3月31日的三个月中。印度卢比和美元之间的汇率每增加1.0%,就会使我们的营业利润率增加19个基点(不包括套期保值的影响)。 在截至2024年3月31日的三个月中,我们的现金流套期保值的结算对我们的营业利润率没有影响,而在截至2023年3月31日的三个月中,负面影响为25个基点。
分部营业利润率和营业利润率百分比如下:
2024年,我们所有细分市场的营业利润率都受到薪酬成本增加的负面影响,但印度卢比兑美元贬值的好处以及我们的NextGen计划产生的节省部分抵消了这一影响。与我们的综合产品战略相关的第三方产品的转售对健康科学与通信、媒体和技术板块的分部营业利润产生了负面影响。通信、媒体和技术板块的营业利润进一步受到该细分市场最近赢得的几笔大宗交易的初始阶段成本上涨的负面影响。
截至3月31日的三个月,该分部的总营业利润和营业利润率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024 | | 占收入的百分比 | | 2023 | | 占收入的百分比 | | 增加/(减少) |
分部营业利润总额 | $ | 955 | | | 20.1 | | | $ | 1,006 | | | 20.9 | | | $ | (51) | |
减去:未分配成本 | 260 | | | 5.5 | | | 304 | | | 6.3 | | | (44) | |
运营收入 | $ | 695 | | | 14.6 | | | $ | 702 | | | 14.6 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | |
下表列出了截至3月31日的三个月的其他收入(支出)总额,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024 | | | 2023 | | 增加/ 减少 | |
外币兑换(亏损)收益 | $ | (25) | | | | $ | 22 | | | $ | (47) | | |
未指定为套期保值工具的外汇远期合约的收益(亏损) | 31 | | | | (10) | | | 41 | | |
外汇汇兑收益(亏损),净额 | 6 | | | | 12 | | | (6) | | |
利息收入 | 30 | | | | 30 | | | — | | |
利息支出 | (11) | | | | (9) | | | (2) | | |
其他,净额 | 2 | | | | 3 | | | (1) | | |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | 27 | | | | $ | 36 | | | $ | (9) | | |
外币汇兑损失归因于对以我们子公司本位币以外的货币计价的净货币资产和负债的重新评估。 未指定为套期保值工具的外汇远期合约的损益与已实现和未实现的持续损益有关签订协议是为了抵消我们的外币敞口。截至2024年3月31日,我们未指定套期保值的名义价值为 1119 亿美元.截至2024年3月31日的三个月,利息收入与2023年同期相比保持不变。尽管在截至2024年3月31日的三个月中,由于需要支付与2024年1月ITD争议相关的款项,我们的投资余额有所下降(见 注意事项 8在我们未经审计的合并财务报表中),与截至2023年3月31日的三个月相比,我们受益于更高的利率。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 30 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
2023年的有效所得税税率受益于美国国税局2017年和2018年纳税年度的考试的有效结算。
2021年12月,经合组织通过了全球框架示范规则,征收15%的全球最低税,即第二支柱,生效日期为2024年1月1日。尽管根据目前的指导方针,管理层继续监测经合组织和各国实施第二支柱的额外指导,但在截至2024年3月31日的三个月中,没有产生实质性影响,我们认为第二支柱未来不会对我们的净收入、现金流或财务状况产生重大影响。
非公认会计准则财务指标
我们的部分披露包括非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标不基于任何全面的会计规则或原则,不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标,也可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。此外,这些非公认会计准则财务指标应与我们根据公认会计原则编制的财务报表一起阅读。应仔细评估非公认会计准则财务指标与下述相应公认会计准则指标的对账情况。
我们的非公认会计准则财务指标调整后营业利润率和调整后运营收入不包括特殊项目,例如NextGen费用。我们的非公认会计准则财务指标调整后摊薄后每股收益不包括特殊项目,例如NextGen费用,非营业外币汇兑净收益或亏损以及所有适用调整的税收影响。有关 NextGen 收费的更多详情,请参阅 注意事项 4到我们未经审计的合并财务报表。不计入调整后摊薄后每股收益的每个项目的所得税影响是通过应用该项目发生地的司法管辖区的法定税率和当地税收法规计算得出的。恒定货币收入增长定义为给定时期的收入,以比较期的外币汇率对照比较期报告的收入进行重报。
我们认为,为投资者提供与我们管理公司方式一致的经营视图可以提高我们经营业绩的透明度。出于内部管理报告和预算的目的,我们使用各种GAAP和非GAAP财务指标进行财务和运营决策,评估同期比较,确定执行官薪酬的部分以及将我们的经营业绩与竞争对手的经营业绩进行比较。我们认为,不包括某些成本的非公认会计准则财务指标的列报,结合我们报告的GAAP业绩以及与最具可比性的GAAP指标的对账(如适用),可以为我们的管理层和投资者提供有关我们的财务状况和经营业绩的财务和业务趋势的有用的补充信息。
与根据公认会计原则计算的财务指标相比,使用非公认会计准则财务指标的局限性在于,非公认会计准则财务指标可能不包括经常性成本,例如非营业外币汇兑净收益或亏损。此外,其他公司计算非公认会计准则财务指标可能与我们不同,从而限制了这些非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。我们通过提供有关非公认会计准则财务指标中排除的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制,以允许投资者评估此类非公认会计准则财务指标。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 31 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
下表显示了截至3月31日的三个月中每项非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | % 的 收入 | | 2023 | | % 的 收入 |
GAAP 运营收入和营业利润率 | $ | 695 | | | 14.6 | | | $ | 702 | | | 14.6 | |
下一代收费(1) | 23 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
调整后的运营收入和调整后的营业利润率 | $ | 718 | | | 15.1 | | | $ | 702 | | | 14.6 | |
| | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股 | $ | 1.10 | | | | | $ | 1.14 | | | |
下一代收费的影响,税前 | 0.05 | | | | | — | | | |
税前非营业外币兑换(收益)亏损 (2) | (0.01) | | | | | (0.02) | | | |
上述调整的税收影响(3) | (0.02) | | | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
调整后的摊薄每股收 | $ | 1.12 | | | | | $ | 1.11 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)由员工离职、设施退出以及与NextGen计划相关的其他费用。S看看 注意事项 4查看我们未经审计的合并财务报表以获取更多信息。
(2)非营业外币汇兑损益,包括未指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益出于会计目的,在未经审计的合并运营报表中,以 “净外币汇兑收益(亏损)” 形式报告。
(3)以下是我们对税前收入的非公认会计准则调整的税收影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 |
非公认会计准则所得税优惠(支出)与以下内容有关: | | | |
下一代收费 | $ | 5 | | | $ | — | |
外币汇兑损益 | (1) | | | 5 | |
与非营业外币汇兑损益相关的有效税率因产生此类收入和支出的司法管辖区以及适用于这些司法管辖区的法定税率而异。因此,上表中显示的非营业外币汇兑损益的所得税影响可能与我们未经审计的合并运营报表中报告的税前净外币汇兑损益不成比例。
从历史上看,我们的运营产生的现金一直是为运营和投资提供资金的主要流动性来源,以发展我们的业务。截至2024年3月31日,我们的现金、现金等价物和短期投资为22.43亿美元,信贷额度下的可用容量约为19亿美元。
下表汇总了截至3月31日的三个月的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | 增加/减少 | | | |
提供的净现金(用于): | | | | | | | | | |
经营活动 | | $ | 95 | | | $ | 729 | | | $ | (634) | | | | |
投资活动 | | (238) | | | (215) | | | (23) | | | | |
筹资活动 | | (304) | | | (350) | | | 46 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
经营活动
The 与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,经营活动提供的现金有所减少,这主要是由我们在2024年1月与ITD的纠纷中支付的3.6亿美元款项所致(见 注意事项 8到我们未经审计的合并财务报表),贸易应收账款的收款减少以及纳税额的增加。
我们监控客户的营业额、账龄和应收账款的收款。我们的 DSO 计算包括扣除可疑账户备抵后的应收账款和合同资产,减去递延收入的未收部分。截至2024年3月31日,我们的DSO为78天,较截至2023年12月31日的77天增加了1天。截至2023年3月31日,我们的DSO为73天,较截至2022年12月31日的74天减少了1天。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 32 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
投资 活动
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金有所增加,这主要是由2024年净投资到期日低于2023年所致。
筹资活动
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金有所减少,这主要是由普通股回购减少所致。
我们有一份信贷协议,规定了6.5亿美元的定期贷款和18.5亿美元的无抵押循环信贷额度,这两笔贷款均到期将于 2027 年 10 月到期。 根据信贷协议,我们需要按计划按季度偿还定期贷款的本金。我们认为,我们目前符合信贷协议中规定的所有条件,可以根据该协议进行借款,而且我们不知道有任何条件会阻止我们在循环信贷额度下借入部分或全部剩余可用容量 2024 年 3 月 31 日并一直持续到本次申报之日。截至 2024 年 3 月 31 日,我们的循环信贷额度没有未清余额。参见 注意事项 7到我们未经审计的合并财务报表。
截至2023年12月31日,我们的印度子公司拥有150亿印度卢比(按2023年12月31日的汇率计算为1.8亿美元)的营运资本融资。该设施于 2024 年 3 月到期。我们从未在该融资机制或其任何前身设施下借过资金。
资本分配
我们会持续审查资本配置,同时考虑我们的财务业绩和流动性状况、执行战略计划和举措所需的投资、收购机会、经济前景、监管变化和其他相关因素。由于这些因素可能会随着时间的推移而变化,因此在任何特定时期内用于股票回购活动、分红和收购的实际金额(如果有)都无法预测,并且可能会不时波动。
其他流动性和资本资源信息
我们力求确保我们的全球现金可以在需要的地方使用。作为我们持续的流动性评估的一部分,我们会定期监控我们的国内和国际现金流和现金余额的组合。我们会持续评估当地需要哪些非美国现金、现金等价物和短期投资来执行我们的战略计划,以及有多少金额可以汇回美国。
我们预计,运营现金流、现金和短期投资余额以及循环信贷额度下的可用能力将足以满足我们的运营需求,包括购买承诺、纳税,包括《税收改革法》过渡纳税,以及 偿还我们未来十二个月的债务。根据当前计划扩大和发展业务、进行收购、满足十二个月以后的长期资本需求以及执行资本回报计划的能力将取决于许多因素,包括现金流的增长速度(如果有的话)、我们用资本存量支付收购的能力和意愿以及公共和私人债务的可用性,包括延长现有债务的到期日或再融资的能力,以及股权融资。如果需要,我们无法确定是否会根据我们可接受的条款和条件提供额外融资。
参见 注意事项 12至我们未经审计的合并财务报表。
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们根据公认会计原则编制的未经审计的合并财务报表。这些财务报表的编制要求管理层做出影响资产和负债报告的金额的估计和假设,包括有形和无形资产的可收回性、截至财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在持续的基础上,我们
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 33 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
评估我们的估计。最重要的估计与收入和利润的确认有关,包括采用成本对成本的方法来衡量某些固定价格合同的完成进度、所得税、企业合并以及商誉和其他长期资产的估值。我们的估算基于历史经验、当前趋势和其他各种假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。实际金额可能与编制所附未经审计的合并财务报表时使用的估计数不同。有关我们的关键会计估算的讨论,请参阅 “第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。我们的重要会计政策在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注1中进行了描述。
我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的有关最近通过的和新的会计声明的信息没有变化。
与2024年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险定量和定性披露” 中披露的市场风险定量和定性披露相比,我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运营有效性。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的财政季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 34 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
第二部分。其他信息
参见 注意事项 12至我们未经审计的合并财务报表。
与我们在2024年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
发行人购买股票证券
我们的股票回购计划允许通过公开市场购买,包括根据适用的联邦证券法通过10b5-1计划回购高达115亿美元的A类普通股(不包括费用和开支)。回购计划没有到期日,截至2024年3月31日,剩余余额为16.67亿美元。回购的时间和购买的股票的确切数量由管理层自行决定或根据10b5-1计划决定,并取决于市场状况和其他因素。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们回购了1.1亿美元的课堂我们的股票回购计划下的普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
月 | | 总数 的股份 已购买 | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (单位:百万) |
2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,777 | |
2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | | 780,000 | | | 77.81 | | | 780,000 | | | 1,717 | |
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | | 636,396 | | | 77.48 | | | 636,396 | | | 1,667 | |
总计 | | 1,416,396 | | | $ | 77.66 | | | 1,416,396 | | | |
总收购价格和每股加权平均价格不包括作为最近颁布的《通货膨胀减少法》一部分产生的净股票回购的消费税。在截至2024年3月31日的三个月中,消费税并不重要。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们还购买了与股票薪酬计划相关的股票,根据该计划,员工投标普通股以支付适用的法定预扣税叮当声。在截至2024年3月31日的三个月中,此类回购总额为 30 万股票,总成本为 2,300 万美元.
(c) 交易计划
在截至2024年3月31日的三个月中, 没有董事或第16条官员采用或终止任何第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排(在每种情况下,定义见S-K法规第408(a)项)。
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 35 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
展览索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 | | |
数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 日期 | | 随函提交或提供 |
3.1 | | 重述的公司注册证书,日期为 2018 年 6 月 5 日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 经修订和重述的章程,于 2018 年 9 月 14 日通过 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | 已归档 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | 已归档 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第906条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | 配有家具 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(18 U.S.C. 1350)第906条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | 配有家具 |
101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | | | 已归档 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | 已归档 |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 36 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Cognizant 技术解决方案公司 |
| | | | |
日期: | 2024年5月1日 | | | 来自: | | /s/ RAVI K欧马尔 S |
| | | | | | 拉维·库马尔 S, |
| | | | | | 首席执行官 |
| | | | | | (首席执行官) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
日期: | 2024年5月1日 | | | 来自: | | /s/ J拉丁 D哈拉 |
| | | | | | 贾丁·达拉尔, |
| | | | | | 首席财务官 |
| | | | | | (首席财务官) |
| | | | | | | | |
Cognizant 技术解决方案 | 37 | 2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格 |