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盛威研究院上海分公司成员2023-01-012023-06-300001680062美国-公认会计准则：外国成员2023-01-012023-06-300001680062ACMR：ACM研究上海公司成员美国-公认会计准则：外国成员2020-01-012022-12-31ACMR：正在进行法律程序ACMR：细分市场0001680062美国公认会计准则：次要事件成员ACMR：12月21日贷款合同到期成员2023-07-250001680062美国公认会计准则：次要事件成员ACMR：12月21日贷款合同到期成员Acmr:NationalInterbankFundingCenterOneYearLoanMarketQuotationRateMember2023-07-252023-07-250001680062ACMR：陈富平成员2023-01-012023-06-300001680062ACMR：陈富平成员2023-04-012023-06-300001680062ACMR：陈富平成员2023-06-300001680062ACMR：海平·邓文迪2023-01-012023-06-300001680062ACMR：海平·邓文迪2023-04-012023-06-300001680062ACMR：海平·邓文迪2023-06-300001680062ACMR：David Wang Members2023-01-012023-06-300001680062ACMR：David Wang Members2023-04-012023-06-300001680062ACMR：David Wang Members2023-06-30
目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
þ根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-38273
image1.jpg
ACM研究公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州94-3290283
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
奥斯古道42307号，第一套房
弗里蒙特, 加利福尼亚
94539
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号： (510) 445-3700
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值0.0001美元ACMR纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份互动数据文件。是þ不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器þ加速文件管理器o
非加速文件服务器o规模较小的报告公司o
新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是þ
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
班级流通股数量
A类普通股，面值0.0001美元
55,000,705截至2023年8月4日的已发行股票
B类普通股，面值0.0001美元
5,021,811截至2023年8月4日的已发行股票

目录表
目录
第一部分：
财务信息
4
第1项。
财务报表(未经审计)
4
截至2023年6月30日及2022年12月31日的简明综合资产负债表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)
5
截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月简明合并权益变动表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月现金流量表简明综合报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
61
第四项。
控制和程序
61
第二部分。
其他信息
62
第1项。
法律诉讼
63
第1A项。
风险因素
63
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
65
第五项。
其他信息
65
第六项。
陈列品
66
签名
67
ACM Research，Inc.，或ACM Research，是特拉华州的一家公司，于1998年在加利福尼亚州成立，提供为全球半导体行业开发的资本设备。自2005年以来，ACM Research主要通过其子公司ACM Research(Shanghai)，Inc.或ACM Shanghai(由ACM Research于2005年在中国人民Republic of China成立的有限责任公司)开展业务。除文意另有所指外，本报告中提及的“本公司”、“本公司”及类似术语，统称为ACM Research，Inc.及其子公司，包括ACM Shanghai。

我们在中国的大部分产品开发、制造、支持和服务都是通过ACM上海公司进行的。 吾等并非一家中国营运公司，亦不会透过使用可变权益实体或任何其他架构在中国进行营运，该等架构旨在规避中国法律对以中国为基地的公司的直接外国投资的限制。 有关本公司在中国业务的若干事项的描述，包括本公司的公司架构、现金在本组织内的流动情况、若干审计及监管事宜，以及与此有关的风险，请参阅本报告内“管理层对财务状况及经营结果的讨论及分析”、本公司截至2022年12月31日止财政年度Form 10-K年报的主要披露，以及当中所包括的风险因素。包括在本报告“第二部分.第1A项--风险因素”中。
在本报告中，某些金额的人民币仅为方便读者而被转换为美元。这些折算是根据中国人民银行国家外汇管理局Republic of China公布的折算率进行的。
SAPS、TEBO、ULTRA C和ULTER FIRE是ACM Research的商标。为方便起见，本报告中出现的这些商标没有使用™符号，但这种做法并不意味着ACM Research不会根据适用法律最大程度地主张ACM Research对这些商标的权利。本报告还包含其他公司的商标、注册标记和商号，这些都是这些公司的财产。
2
目录表
前瞻性陈述和统计数据
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，本报告中包含的有关我们的战略、未来业务、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划和管理目标的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将会”、“目标”、“打算”、“应该”、“可能”、“可以”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“项目”、“目标”、“设计”、“估计”、“预测”、“潜在”、“预期”、“相信”、“预期”、“项目”、“目标”、“设计”、“估计”、“预测”、“潜在”等术语来识别前瞻性陈述，“计划”或这些术语的否定，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。虽然我们相信这些前瞻性表述中反映的预期是合理的，但这些表述涉及未来事件或我们未来的运营或财务表现，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括围绕新冠肺炎大流行的不确定性(包括中国相关限制的影响)和通过引用在“第1A项”中描述或纳入的其他因素。本报告第二部分提及的“风险因素”可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
本报告第一部分标题“项目2.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--概览”下的信息包含统计数据和估计，包括基于Gartner，Inc.或Gartner在“预测：半导体晶片制造设备，全球第四季度22更新”(2022年12月)或Gartner报告中提供的信息。Gartner报告代表研究意见或观点，由Gartner作为辛迪加订阅服务的一部分发布，并不代表事实。Gartner报告截至其原始发布日期(而不是本报告发表之日)发表，Gartner报告中表达的意见如有更改，恕不另行通知。虽然我们不知道有关Gartner报告中的任何数据有任何错误陈述，但估计，特别是预测，涉及许多假设，受到风险和不确定性的影响，以及基于各种因素的变化，可能导致结果与下文提供的数据中所表达的结果大不相同。
我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明了报告发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新这些陈述或更新实际结果可能与这些陈述中预期的大不相同的原因，即使未来有新的信息可用。
你应该阅读这份报告，以及我们在本报告中引用并作为证据提交给本报告的文件，并完全了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
3
目录表
第一部分：报告财务信息。
项目1. 财务报表
ACM研究公司
简明综合资产负债表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$257,420 $247,951 
受限现金582 500 
短期定期存款(附注2)6,000 70,492 
证券买卖(附注15)6,375 20,209 
应收账款(附注4)200,745 182,936 
其他应收账款34,491 29,617 
库存(附注5)471,094 393,172 
对关联方的垫款(附注16)1,155 3,322 
预付费用18,970 15,607 
流动资产总额996,832 963,806 
财产、厂房和设备，净额(附注6)159,013 82,875 
土地使用权净额(附注7)8,290 8,692 
经营性租赁使用权资产，净额(附注11)7,809 2,489 
无形资产，净额2,107 1,255 
长期定期存款(附注2)112,104 101,956 
递延税项资产(附注19)11,249 6,703 
长期投资(附注14)16,122 17,459 
其他长期资产(附注8)3,388 50,265 
总资产$1,316,914 $1,235,500 
负债与权益
流动负债：
应付帐款$106,861 $101,735 
其他应付款和应计费用(附注10)59,997 52,201 
来自客户的预付款195,485 153,773 
经营租赁负债的当期部分(附注11)3,042 1,382 
递延收入5,050 4,174 
短期借款(附注9)53,976 56,004 
长期借款的当期部分(附注12)3,239 2,322 
应付所得税(附注19)10,324 3,469 
FIN-48应付(附注19)6,446 6,686 
关联方应付帐款(附注16)11,879 14,468 
流动负债总额456,299 396,214 
长期借款(附注12)15,899 18,687 
长期经营租赁负债(附注11)4,767 1,107 
其他长期负债(附注13)6,566 7,321 
总负债483,531 423,329 
承付款和或有事项(附注20)
股本：
股东权益：
A类普通股(附注17)5 5 
B类普通股(附注17)1 1 
额外实收资本612,699 604,089 
留存收益124,284 94,426 
法定盈余公积金(附注22)16,881 16,881 
累计其他综合损失(61,916)(40,546)
ACM Research，Inc.股东权益总额691,954 674,856 
非控制性权益141,429 137,315 
总股本833,383 812,171 
负债和权益总额$1,316,914 $1,235,500 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
ACM研究公司
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至2023年6月30日的六个月
2023202220232022
收入(附注3)$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
收入成本75,938 60,238 110,208 82,738 
毛利68,639 44,157 108,625 63,843 
运营费用：
销售和市场营销11,439 7,664 20,776 14,361 
研发20,064 11,367 34,093 28,713 
一般和行政6,706 5,091 14,464 10,040 
总运营费用38,209 24,122 69,333 53,114 
营业收入30,430 20,035 39,292 10,729 
利息收入2,346 2,144 4,131 3,949 
利息支出(649)(306)(1,344)(567)
出售交易证券的已实现收益3,919 - 7,913 - 
证券交易中的未实现亏损(2,455)(423)(3,109)(4,281)
其他收入，净额3,724 2,505 2,306 2,742 
关联公司净收入中的权益收益3,920 472 3,888 401 
所得税前收入41,235 24,427 53,077 12,973 
所得税支出(附注19)(7,638)(7,679)(10,517)(3,668)
净收入33,597 16,748 42,560 9,305 
减去：非控股权益的净收入6,772 4,512 8,590 2,855 
ACM研究公司的净收入。$26,825 $12,236 $33,970 $6,450 
较少：ACM上海公司股票奖励产生的稀释效应(303)(230)(395)(147)
普通股股东可获得的稀释后净收益$26,522 $12,006 $33,575 $6,303 
综合收益(亏损)：
净收入33,597 16,748 42,560 9,305 
外币折算调整，税后净额(35,269)(40,372)(25,846)(37,918)
综合收益(亏损)(1,672)(23,624)16,714 (28,613)
减去：非控股权益的综合收益(亏损)652 (2,248)4,114 (3,321)
ACM Research，Inc.的全面收益(亏损)$(2,324)$(21,376)$12,600 $(25,292)
ACM Research，Inc.每股普通股的净收入(注2)：
基本信息$0.45 $0.21 $0.57 $0.11 
稀释$0.41 $0.18 $0.52 $0.10 
用于计算每股金额的已发行普通股加权平均股份(附注2)：
基本信息59,898,14959,177,64359,817,90359,003,484
稀释64,929,63865,478,67764,968,90065,772,973
随附的注释是完整的这些精简合并财务报表的一部分。
5
目录表
ACM研究公司
简明综合权益变动表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
普普通通
A类股票		普普通通
B类股票
股票金额股票金额额外支付-
在《资本论》		保留
收益		法定
盈馀
储备		累计
其他
全面
收入		非控制性
利益		总计
权益
2021年12月31日的余额53,608,929$5 5,087,814$1 $595,045 $63,732 $8,312 $9,109 $135,461 $811,665 
净收入-- -- - 6,450 - - 2,855 9,305 
外币折算调整-- -- - - - (31,742)(6,176)(37,918)
股票期权的行使531,874- -- 750 - - - - 750 
基于股票的薪酬-- -- 3,343 - - - - 3,343 
B类普通股转换为A类普通股1,002- (1,002)- - - - - - - 
2022年6月30日的余额54,141,805$5 5,086,812$1 $599,138 $70,182 $8,312 $(22,633)$132,140 $787,145 

*常见
A类股票		*常见
B类股票
股票金额股票金额额外支付-
在《资本论》		保留
收益		法定盈余
储备		累计
其他
全面
收入(亏损)		 非控股
利益		总计
权益
2022年12月31日的余额54,655,286$5 5,021,811$1 $604,089 $96,034 $16,881 $(40,546)$137,315 $813,779 
根据ASU 2016-13年度会计原则变更的累积影响(1,769)(1,769)
净收入-- -- - 33,970 - - 8,590 42,560 
外币折算调整-- -- - - - (21,370)(4,476)(25,846)
股票期权的行使296,204- -- 4,525 - - - - 4,525 
上证股利应计(3,951)(3,951)
基于股票的薪酬-- -- 4,085 - - - - 4,085 
2023年6月30日的余额54,951,490$5 5,021,811$1 $612,699 $124,284 $16,881 $(61,916)$141,429 $833,383 

6
目录表
ACM研究公司
简明综合权益变动表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)

普普通通
A类股票		普普通通
B类股票		额外支付-
在《资本论》		保留
收益		法定
盈馀
储备		累计
其他
全面
收入		非控制性
利益		总计
权益
股票金额股票金额
2022年4月1日的余额54,035,280$5 5,086,812$1 $597,143 $57,946 $8,312 $10,979 $134,388 $808,774 
净收入-- -- - 12,236 - - 4,512 16,748 
外币折算调整-- -- - - - (33,612)(6,760)(40,372)
股票期权的行使106,525- -- 26 - - - - 26 
基于股票的薪酬-- -- 1,969 - - - - 1,969 
2022年6月30日的余额54,141,805$5 5,086,812$1 $599,138 $70,182 $8,312 $(22,633)$132,140 $787,145 

*常见
A类股票		*常见
B类股票		 
股票金额股票金额额外支付-
在《资本论》		保留
收益		法定盈余
储备		累计
其他
全面
收入(亏损)		 非控股
利益		总计
权益
2023年4月1日的余额54,818,355$5 5,021,811$1 $606,398 $101,410 $16,881 $(32,768)$140,778 $832,705 
净收入-- -- - 26,825 - - 6,772 33,597 
外币折算调整-- -- - - - (29,148)(6,121)(35,269)
股票期权的行使133,135- -- 4,284 - - - - 4,284 
上证股利应计(3,951)(3,951)
基于股票的薪酬- - - - 2,017 - - - - 2,017 
2023年6月30日的余额54,951,490$5 5,021,811$1 $— $612,699 $— $124,284 $— $16,881 $— $(61,916)$— $141,429 $— $833,383 





附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
ACM研究公司
凝聚固体体现金流量表的编制s
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20232022
经营活动的现金流：
净收入$42,560 $9,305 
将业务净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整
折旧及摊销3,955 2,555 
   处置财产、厂房和设备的损失
(1)— 
交易证券的已实现收益(7,913)— 
关联公司净收入中的权益收益(3,888)(401)
证券交易中的未实现亏损3,109 4,281 
坏账支出496 - 
递延所得税(4,711)1,642 
基于股票的薪酬4,085 3,343 
营业资产和负债的净变化：
应收账款(28,630)(55,919)
其他应收账款(8,252)(676)
盘存(96,739)(80,862)
对关联方的垫款(附注16)2,167 (690)
预付费用(4,749)(5,996)
其他长期资产— 910 
关联方应付帐款(附注16)(2,589)1,163 
应付帐款9,963 5,950 
来自客户的预付款46,611 44,069 
递延收入4,056 2,950 
应付所得税8,629 1,791 
FIN-48应付款(240)(111)
其他应付款和应计费用10,004 6,862 
其他长期负债(2,163)(1,463)
用于经营活动的现金流量净额(24,240)(61,297)
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(21,633)(5,256)
购买无形资产(1,285)(453)
购买长期投资(附注14)(1,453)— 
定期存款减少(增加)48,208 (144,530)
出售交易证券所得收益
17,709 — 
来自未合并关联公司的股息5,095 — 
投资活动提供的现金净额(用于)46,641 (150,239)
融资活动的现金流：
偿还短期借款— (4,921)
偿还长期借款(1,111)(800)
行使股票期权所得收益4,525 750 
融资活动提供的现金净额(用于)3,414 (4,971)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响$(16,264)$(22,216)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)$9,551 $(238,723)
期初现金、现金等价物和限制性现金248,451 563,067 
期末现金、现金等价物和限制性现金$258,002 $324,344 
补充披露现金流量信息：
支付利息，扣除资本化利息后的净额$1,344 $567 
缴纳所得税的现金$7,243 $119 
现金、现金等价物和限制性现金在简明合并现金流量表中的对账：
现金和现金等价物257,420 324,344 
受限现金582 — 
现金、现金等价物和限制性现金$258,002 $324,344 
非现金融资活动：
B类普通股转换为A类普通股$— $1,002 
股票期权的无现金行使$79 $68 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
注1-业务说明
ACM Research，Inc.(“ACM”)及其子公司(统称为ACM，“公司”)开发、制造和销售用于改进先进集成芯片的制造工艺和产量的单晶片湿法清洗设备。该公司以“Ultra C”品牌营销和销售其单晶片湿法清洗设备，该设备基于公司专有的空间交替相移(“SAPS”)和及时通电气泡振荡(“TEBO”)技术。这些工具旨在有效地去除晶片表面的随机缺陷，而不会损坏晶片或其特征，即使在日益先进的工艺节点上也是如此。
ACM于1998年在加利福尼亚州成立，最初专注于开发用于制造工艺步骤的工具，涉及超低K材料和铜的集成。该公司早期的工作重点是无应力抛光铜技术，并在21世纪初销售了基于该技术的工具。
2006年，本公司在上海的人民Republic of China(“中国”)设立了运营中心，并通过ACM的子公司ACM研究(上海)有限公司(“ACM上海”)进行运营。成立ACM上海是为了帮助与中国的集成电路制造商建立和建立关系，本公司最初通过出售ACM上海的非控股股权为其上海业务提供部分资金。

2007年，公司开始专注于开发用于前端芯片制造工艺的单晶片湿法清洗解决方案。该公司于2009年推出了SAPS measonic技术，该技术可用于芯片制造过程中的多个步骤的湿法晶片清洗。2016年3月，该公司推出了Tebo技术，该技术可以在制造小节点二维常规晶片和三维图案化晶片的过程中应用于许多步骤。该公司为SAPS和TEBO解决方案设计了设备型号，采用模块化配置，使其能够创建满足客户特定要求的湿式清洗工具，同时使用先前存在的腔、电气、化学输送和其他模块的设计。2018年8月，公司推出了Ultra-C Tahoe晶圆清洗工具，与传统高温单晶片清洗工具通常消耗的硫酸相比，该工具可以提供高清洗性能，并大大减少了硫酸消耗。基于其电化学镀(“ECP”)技术，该公司于2019年3月推出了用于在芯片级对半导体晶片进行凸起或施加铜、锡和镍的Ultra ECP AP(即“高级封装”)工具，以及其Ultra ECP MAP(即“多阳极局部电镀”)工具，用于为前端晶片制造工艺中的铜互连应用提供先进的电化学镀铜。2022年，随着超级Pmax™PECVD和超级轨道工具的推出，公司增加了两个主要的新产品类别。该公司还为主要在中国的后端晶片组装和包装工厂提供一系列定制设备，包括清洁工、涂布机和显影剂。
2011年，ACM上海在中国成立了一家全资子公司--ACM研究(无锡)有限公司(“ACM无锡”)，负责管理销售和服务运营。
2016年11月，ACM根据一项合并从加利福尼亚州重新驯化到特拉华州，其中加州公司ACM Research，Inc.被合并为一家新成立的全资子公司特拉华州，也称为ACM Research，Inc.。
于二零一七年六月，ACM于香港成立全资附属公司CleanChip Technologies Limited(“CleanChip”)，代表本公司在中国以外的亚洲市场开展业务，例如作为ACM上海与其客户之间的贸易伙伴，采购原材料及零部件，进行销售及市场推广活动，以及进行战略投资。
2017年8月，ACM收购18.77上海科创投资有限公司持有ACM上海公司股权的比例。2017年11月8日，ACM收购了剩余股权18.36于2017年12月31日，ACM拥有ACM上海的全部未偿还股权，并通过ACM上海间接拥有ACM无锡的全部未偿还股权。
9
目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
2017年12月，ACM在韩国成立了全资子公司ACM Research Korea Co.，Ltd.(“ACM韩国”)，为韩国的客户服务，并为新产品和解决方案进行销售和营销以及研发(“R&D”)活动。
2019年3月，ACM上海在中国成立了全资子公司ACM Research(Lingang)，Inc.(“ACM Lingang”)，以管理与增加未来长期产能相关的活动。ACM临港是其中文名称盛威研究(上海)有限公司(“ACM盛威”)在之前的备案文件中提到的英文名称。ACM盛威和ACM临港指的是同一实体。
2019年6月，CleanChip在加州成立了全资子公司ACM Research(CA)，Inc.(简称ACM California)，代表ACM上海提供采购服务。2019年6月，ACM Korea被重组为CleanChip的全资子公司。
2019年6月，ACM宣布计划完成ACM上海股票在上海证券交易所科创板(称为STAR Market)的上市(“明星上市”)，以及ACM上海股票在中国的同步首次公开发行(“STAR IPO”)。ACM上海目前是ACM的主要运营子公司，在宣布时由ACM全资拥有。为了满足在中国拥有多个独立股东的明星上市要求，ACM上海于2019年6月和11月完成了其股票的定向增发，随后，截至2020年9月30日，定向增发投资者共持有8.3ACM上海和ACM Research持有剩余股份的流通股比例91.7%。作为明星上市程序的一部分，由于赎回功能终止，私人投资者持有的所有权权益于2020年6月由可赎回非控股权益重新分类为非控股权益。
在为明星IPO做准备的过程中，ACM于2019年12月完成了一项重组，其中包括ACM将CleanChip的全部股份以美元的价格出售给ACM上海。3,500。重组和出售对ACM的合并财务报表没有影响。
2021年8月，ACM在新加坡成立了全资子公司ACM Research(新加坡)Pte，Ltd.(“ACM新加坡”)，进行销售、市场营销和其他业务开发活动。
2021年11月，ACM上海完成STAR上市和STAR IPO，股票开始在STAR市场交易。在明星IPO中，ACM上海发行了43,355,753股票，代表10占总数的%433,557,100发行后发行的流通股。这些股票以人民币的公开发行价发行。85.00每股，扣除发行成本后，STAR IPO的净收益总计为1美元545,512。在完成STAR IPO后，ACM拥有82.5已发行的ACM上海股票的百分比。然而，在2023年5月，ACM的所有权拒绝82.1%由于行使2,150,309与ACM上海股份相关的股票期权(附注18)。
2022年2月，ACM上海在中国成立了全资子公司ACM Research(Beijing)，Inc.(“ACM Beijing”)，从事销售、市场营销和其他业务开发活动。
2022年3月，ACM在韩国成立了全资子公司Hanguk ACM Co.，Ltd.，从事业务开发和其他相关活动。
2022年3月，ACM董事会宣布3-A类和B类普通股以股票股息的形式进行的1次股票拆分(“股票拆分”)。在2022年3月16日收盘时登记在册的每位股东，将获得二每股当时持有的A类普通股换取额外的A类普通股，以及二在2022年3月23日收盘后，以当时持有的每股B类普通股换取额外的B类普通股。除另有说明外，本附注及随附的简明综合财务报表所载的所有股份编号、每股金额、股价、行权价格及换算率均反映股份拆分.
2023年6月，ACM上海公司在中国公司成立全资子公司--裕盛微电子(上海)有限公司(简称裕盛微电子)，开展业务拓展活动。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
2023年6月，宇盛微电子与友利微电子(注14)和一家私人投资者共同成立了友达微电子(上海)有限公司，这是一家总部位于中国的合资企业，致力于开发和生产半导体设备行业的关键零部件。
该公司有直接或我以下是间接利益关系ING子公司：
截至时持有的实际权益
附属公司名称注册成立的地点和日期6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
ACM研究(上海)有限公司中国，2005年5月82.1 %82.5 %
ACM研究(无锡)有限公司中国，2011年7月82.1 %82.5 %
清洁芯片技术有限公司香港，2017年6月82.1 %82.5 %
ACM研究韩国有限公司。韩国，2017年12月82.1 %82.5 %
ACM研究(临港)有限公司(1)中国，2019年3月82.1 %82.5 %
ACM Research(CA)，Inc.美国，2019年4月82.1 %82.5 %
ACM研究(开曼)有限公司开曼群岛，2019年4月100.0 %100.0 %
ACM Research(新加坡)私人有限公司LTD.
新加坡，2021年8月100.0 %100.0 %
ACM研究(北京)有限公司中国，2022年2月82.1 %82.5 %
朝鲜族ACM有限公司。韩国，2022年3月100.0 %100.0 %
宇盛微电子(上海)有限公司中国，2023年6月82.1 %— %
艾克-伍尔微电子(上海)有限公司中国，2023年6月59.4 %— %
(1)ACM Research(Lingang)Inc.，或ACM Lingang，是其中文名称盛威研究(上海)有限公司在之前的备案文件中提到的英文名称。ACM研究(临港)有限公司和盛威研究(上海)有限公司指的是同一实体。
注2-重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
该公司的简明综合财务报表包括ACM及其子公司的账目。ACM的子公司是ACM直接或间接控制多数投票权的实体。所有重大的公司间交易和余额在合并时都已冲销。
随附的本公司简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于Form 10-Q报告的规则及规定编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。随附的简明综合财务报表应与ACM的Form 10-K年度报告中包含的公司截至2022年12月31日的年度历史综合财务报表一起阅读。
随附的简明综合财务报表未经审计。管理层认为，这些未经审计的公司简明综合财务报表反映了公平列报公司财务状况和经营结果所需的所有调整。除非另有说明，此类调整是正常的经常性调整。截至2023年6月30日的资产负债表以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明未来任何时期的预期结果。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
普通股拆分
除非另有说明，在所附财务报表及其附注中列报的所有前期股票和每股金额、普通股、其他资本和留存收益信息都反映了股票拆分的影响(附注1)。公司基于股票的薪酬计划下的未偿还赔偿金也进行了比例调整。
重新分类
某些上期结余已重新分类，以符合所附附注中的本期列报方式。这些改叙对以前报告的财务报表没有产生实质性影响。
美国商务部、日本和荷兰最近对中国半导体生产商的限制

ACM上海公司几乎所有的客户和很大一部分业务都设在中国。2022年，上海华立微电子公司与华虹半导体有限公司，统称为上海华虹(集团)有限公司，或中国领先的晶圆代工企业华立华虹集团，18.2占我们收入的%；中芯国际，或称中芯国际，中国领先的代工企业，占15.6；以及中国领先的存储芯片公司扬子存储技术有限公司(简称YMTC)及其一家子公司10.0占我们收入的1%。2021年，华立华虹集团占比28.1%的收入；YMTC及其一家子公司占到了20.8占我们收入的1%。

2022年10月初，美国政府颁布了新规定，旨在限制美国对中国制造先进半导体能力的支持。该等规则包括出口、转口或转让至中国或在中国境内出口、转口或转让额外类别的半导体制造项目、用于在中国制造指定类别的半导体制造设备的项目，以及供在中国的若干集成电路制造及开发设施使用的半导体制造设备的新出口许可证规定。此外，美国政府实施了新的限制，实际上禁止世界上任何地方的美国人在符合特定标准的中国制造设施中从事与开发和生产某些半导体有关的活动，即使不涉及受美国出口管理法规或EAR约束的项目。

ACM上海已确定其几个客户拥有符合限制标准的中国工厂，并已确定其几个产品和/或其产品的组件可能符合受限制影响的出口控制分类编号(ECCN)参数。因此，根据这些新限制和相关许可政策的最终实施细节，ACM可能无法从美国进口某些部件或从美国境外进口受美国出口管制的部件，以支持将工具运输到此类设施，或嵌入受影响ECCN定义的工具中。为了应对新的限制，ACM和ACM上海已经对其现有的业务政策和做法进行了修改，包括对其美国人员的活动施加限制，并采取了与其供应链相关的更广泛的措施，以符合新规定。

ACM和ACM上海认为，由于新的限制，ACM上海的几个客户大幅减少了满足受限先进节点能力的设施的生产和相关资本支出。此外，随着供应链中的公司调整政策以适应新法规，ACM上海公司也经历了挑战。这些因素对ACM上海公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的发货量和销售额产生了不利影响。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，先进半导体制造设备的两个主要出口国荷兰和日本宣布并开始实施计划，加入美国的行列，实施以半导体为重点的出口管制。

2023年5月23日，日本政府发布了一项法令的最终修正案，该法令实施了新的出口管制，要求某些先进半导体制造设备的出口必须获得许可，自2023年7月23日起生效。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
修正案扩大了出口管制的范围，禁止(1)在没有事先许可证的情况下，出口与半导体制造有关的额外23类物品，以及(2)在这两种情况下提供与制造、开发或使用这些物品有关的技术。 虽然扩大的出口管制适用于对任何司法管辖区的出口，但对某些司法管辖区(如美国)的出口预计将获得某些类型的广泛通用许可证的许可。然而，日本政府是否会以有限的一般许可证或特定许可证向中国出口这些物品，如果有的话，还有待观察。

2023年6月30日，荷兰政府公布了针对先进半导体制造设备的额外出口管制措施。《先进半导体制造设备条例》将于2023年9月1日起施行。从那时起，出口某些先进的半导体制造设备，如 该规例的附件, 将受荷兰中央进出口服务局的国家出口许可证授权要求。

由于日本和荷兰政府实施的新限制，ACM上海和/或其在中国的几个客户可能会受到缺乏或降低从日本和荷兰采购与半导体制造有关的项目的能力的影响，并需要降低其生产能力。

除了来自其他司法管辖区的管制范围外，据报道，美国还在考虑扩大现有的半导体制造出口管制，其中任何一项都可能影响ACM和ACM上海。ACM和ACM上海预计，这些因素将继续对ACM上海在未来的发货和销售产生不利影响。

有关更多信息，请参阅“第二部分-风险因素-监管风险-我们向中国客户销售我们的工具的能力已经受到，并可能继续受到出口许可证要求、其他法规变化或美国或其他政府机构采取的其他行动的实质性和不利影响”。
新冠肺炎测评
尽管世界卫生组织于2023年5月结束了新冠肺炎的国际关注突发公共卫生事件，但全球范围的新冠肺炎大流行以及相关的政府和私营部门应对行动已经对许多国家的经济和金融市场产生了不利影响，特别是对公司在中国和美国的业务运营产生了负面影响。新冠肺炎疫情的持续或相关后遗症可能继续导致经济不确定性和全球经济政策，可能会减少对公司产品及其客户芯片的需求，并对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司几乎所有的产品开发、制造、支持和服务都在中国进行，而这些活动已经直接受到新冠肺炎以及相关的交通和公众露面限制的影响。
•2022年3月，中国的几个地区开始经历新冠肺炎感染水平的上升，中国政府制定了限制病毒传播的政策。这些政策开始于增加“现场隔离”，在这种情况下，阳性的聚合酶链式反应(PCR)或其他测试将导致对个别建筑物、建筑群，甚至整个社区进行隔离。这些政策后来扩展到全市隔离，包括ACM上海几乎所有业务所在的上海市。上海的新冠肺炎相关限制从2022年3月开始限制员工进入ACM上海的办公室和位于上海浦东区的生产设施，从而限制了ACM上海向客户运送成品和生产新产品的能力。2022年3月中旬，现场隔离开始影响ACM上海公司的一些员工，并导致ACM上海公司在浦东张江的行政和研发办公室关闭。随后于2022年3月下旬对整个上海浦东地区实施了隔离，影响了ACM上海川沙生产工厂的运营。尽管该设施仍部分运行，一些人员在现场停留了很长一段时间，但与更正常的水平相比，生产水平大幅下降。此外，该公司的许多客户都有大量的业务
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
受全市限制的中国营运地区，包括上海市，于2022年第一季开始限制该等客户的营运，包括限制他们为其制造设施接收、实施及操作新工具的能力。因此，在某些情况下，ACM上海被要求推迟向这些客户发运成品，因为运营和物流限制影响到ACM上海以外的客户。
•2022年4月下旬，ACM上海公司开始使用“闭环方法”提高其在川沙制造基地的运营水平，即一家酒店、ACM上海工厂和一条公交专线(也称为“两点一线”)之间的一组有限的工人，并在2022年第二季度末基本恢复了其在川沙制造基地的所有运营。2022年7月1日，该公司将川沙工厂的运营过渡到更正常的生产流程，在该流程中，工人能够在工厂轮班后回家。
•2022年6月中旬，ACM上海的几乎所有研发和行政员工都获准返回张江工厂工作，在此期间，许多员工继续在家工作，为期6-8周。
•随着中国于2022年12月放宽零发病率政策，以及随后中国人口普遍感染禽流感，在截至2023年6月30日的六个月内，本公司经历了额外的低效率，部分原因是感染以及由此导致的员工和中国普通人口的缺勤。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响资产负债表日的资产和负债额及披露或有资产和负债，以及在简明综合财务报表和附注中披露报告期内的收入和支出。本公司的重要会计估计和假设包括但不限于用于收入确认和递延收入、交易证券公允价值的估值和确认、基于股票的补偿安排、递延税项资产的变现、长期资产减值评估、坏账准备、存货估值、物业、厂房和设备的折旧寿命以及无形资产的使用寿命。
管理层定期评估这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。
对上一年度非实质性错误的修正
于截至2023年6月30日止六个月内，本公司知悉其先前发出的财务报表中有关联营公司净收入中有关递延税项资产及权益收入的重大错误，净额为$1.61000万美元。这一变化导致调整以增加留存收益#美元。1.6截至2023年1月1日，对权益法关联公司的投资，税后净额为$(0.8)1000万美元，递延税金资产为#美元2.4截至2023年6月30日的六个月的简明综合资产负债表中的1,000万美元。
该公司根据ASC 250“会计变更和错误更正”、“工作人员会计公告”99“重要性”和“考虑到本年度财务报表中上一年度错误陈述的影响”对截至2022年12月31日的财务报表的影响进行了评估，并确定这些错误对以前发布的财务报表并不重要。
会计原则的变化
在2023年1月1日之前，该公司的坏账准备金是基于它认为可能无法收回的特定账户。自2023年1月1日起，本公司采用ASU 2016-13，金融工具 –信贷损失(话题326)(ASU 2016-13)，每个报告实体应估算预期信贷损失准备金，以便更及时地确认损失。在新的方法下，公司扩大到包括基于未偿还应收账款账龄的一定百分比的坏账准备。采用ASU 2016-13年度被视为会计原则的改变，要求采用修正的追溯方法，通过对截至生效日期的留存收益进行累积效果调整，使现有的信贷损失方法与
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
新标准。截至2023年1月1日，对留存收益的累计影响调整(扣除税收影响)为$(1,769).
现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、不受取款和使用限制的银行存款以及在购买之日原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。有时，现金存款可能会超过政府保险的上限。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的司法管辖区的现金和现金等价物：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
美国$23,732 $25,011 
内地中国123,071 129,695 
中国香港107,459 89,187 
韩国3,107 4,007 
新加坡51 51 
总计$257,420 $247,951 
中国在大陆的金额不包括短期和长期定期存款，总金额为#美元。118,104及$172,448分别于2023年6月30日和2022年12月31日。
在美国持有的现金超过了联邦存款保险公司的保险限额，并面临损失风险。到目前为止，还没有出现任何损失。
ACM上海于中国内地银行持有的现金金额中国须遵守中国银行监管当局的一系列风险控制监管标准。ACM Shanghai必须获得国家外汇管理局(“SAFE”)的批准才能将资金转入或流出中国。外管局需要一份有效的协议才能批准转账，转账通过银行处理。除上述中国外汇限制外，ACM上海公司向ACM Research或我们的其他子公司转账的能力不受任何中国限制和限制。然而，ACM上海公司在中国大陆持有的现金中国确实超过了适用的保险限额，并面临损失风险，尽管迄今尚未发生此类损失。

ACM加利福尼亚代表ACM上海定期采购商品和服务。对于这些交易，ACM上海根据适用的转让定价安排向ACM加利福尼亚支付现金。截至2023年6月30日的三个月和六个月，ACM Shanghai向ACM California支付的采购商品和服务的现金为$14,500及$25,431分别进行了分析。截至2022年6月30日的三个月和六个月，ACM Shanghai向ACM California支付的用于采购商品和服务的现金为$5,647及$13,561ACM California分别定期从其直接母公司CleanChip借入营运资金预付款。ACM California根据这些贷款的条款偿还或续订这些公司间贷款。
对于通过CleanChip和ACM Research进行的销售，根据正常业务过程中适用的转让定价安排，客户的一定金额的销售或预付款将汇回ACM上海。ACM Research为位于美国、欧洲和大陆以外地区的特定客户中国提供服务，以支持First Tool的评估，并代表ACM上海为保修工具提供支持。对于这些交易，ACM上海根据适用的转让定价安排向ACM Research，Inc.支付现金。
2020年6月30日之后，除正常业务过程中与销售和服务相关的转移定价支付外，ACM Research之间没有进行过现金转移、股息或其他支付或分配
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
和ACM上海。该公司打算保留未来的任何收益，为业务的运营和支出提供资金，并预计在可预见的未来不会分配收益、宣布或支付任何股息。
在韩国持有的金额超过韩国存款保险公司的保险限额，并受到损失风险的影响。到目前为止，还没有出现任何损失。
在美国、韩国和香港，从银行账户转账没有额外的限制。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月，除正常业务过程中与销售和服务相关的转让定价付款外，ACM Research与其子公司(包括ACM Shanghai)或ACM Research A类普通股持有人之间没有进行任何转让、股息或分配。
定期存款
中国定期存款存放在内地银行，期限和利率固定，到期前不能提取。它们在到期时还必须遵守上文所述的风险控制监管标准。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，定期存款包括以下内容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
中国在招商银行的存款将于2023年1月29日到期，年利率为2.25%
$— $38,772 
中国光大银行存款将于2023年1月29日到期，年利率为2.25%
$— $14,360 
中国光大银行存款将于2023年5月22日到期，年利率为5.07%
$— $3,000 
中国兴业银行存款将于2023年1月30日到期，年利率为2.15%
$— $14,360 
中国在招商银行的存款将于2024年1月29日到期，年利率为2.85%
$27,680 $28,720 
在宁波银行的存款将于2024年2月17日到期，年利率为2.85%
$41,520 $43,080 
存放在上海浦东发展银行，2025年10月20日到期，年利率为3.10%
$6,920 $7,180 
存放在上海浦发银行，2025年11月14日到期，年利率为3.10%
$6,920 $7,180 
存放在上海浦东发展银行，2025年12月8日到期，年利率为3.10%
$4,152 $4,308 
存放在上海浦东发展银行，2025年12月15日到期，年利率为3.10%
$4,152 $4,308 
存放在上海浦东发展银行，2025年12月30日到期，年利率为3.10%
$6,920 $7,180 
中国光大银行存款将于2023年7月4日到期，年利率为5.82%
$3,000 $— 
中国光大银行存款将于2023年11月22日到期，年利率为5.43%
$3,000 $— 
中国商业银行存款将于2026年1月30日到期，年利率为3.15%
$13,840 $— 
$118,104 $172,448 
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月，与定期存款相关的利息收入为#美元。937及$951，分别为。截至2023年和2022年6月30日止六个月，与定期存款相关的利息收入为#美元。1,912及$1,539，分别为。
金融工具
该公司拥有各种持股、类型和期限的投资组合。被归类为交易型证券的投资按公允价值根据报价市场价格入账。交易证券的成本和公允价值之间的差额确认为其他收入(费用)，净额为简明综合经营报表和全面收益(亏损)。
该公司定期投资于股权证券。对于没有易于确定的公允价值的股权投资，本公司使用以下两种方法之一进行记录：1)按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因符合条件的可观察价格变化而产生的股权投资的计量备选方案；或2)权益法，根据该方法，公司按一个季度的滞后确认权益法投资的收益或亏损的比例份额。当公司没有能力控制被投资人，但被认为有能力对被投资人的经营或财务政策施加重大影响时，就使用权益法。对于公允价值易于确定的股权投资，本公司根据报价市场价格按公允市场价值经常性记录。采用另一种计量方法所产生的已实现和未实现损益、采用权益法对公司股权投资的影响以及对公允市场价值变动的确认(如适用)在公司确认为其他收入(费用)净额。简明综合经营报表和全面收益(亏损)。

本公司将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。

已经建立了公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。按公允价值列账的资产和负债按下列三种类别之一进行分类和披露：

第1级：对交易量和交易频率足够的相同资产或负债，根据活跃市场的报价进行估值。

第2级：基于第1级价格以外的可观察输入的估值，例如类似资产或负债的报价、对相同资产或负债不活跃的市场的报价，或市场上所有重要输入均可在市场上观察到或可由资产或负债的基本完整期限的可观察市场数据证实的模型衍生估值技术。

第3级：基于对计量资产或负债公允价值具有重大意义的估值方法的不可观察输入，以及基于不具约束力的经纪提供的价格报价，且可能尚未得到可观察到的市场数据的证实。

该公司的主要金融工具包括现金、现金等价物、短期和长期存款、限制性现金、短期和长期投资、应收账款、应付账款、长期债务和租赁。由于现金、定期存款、应收账款和应付账款的到期日较短，其估计公允价值接近其账面价值。


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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
相同负债的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)总计
截至2023年6月30日：
资产
现金等价物$257,420 $— $— $257,420 
证券交易6,375 — — 6,375 
$263,795 $— $— $263,795 
负债
短期借款$— $53,976 $— $53,976 
长期借款— 19,138— 19,138
$— $73,114 $— $73,114 
截至2022年12月31日：
资产
现金等价物$247,951 $— $— $247,951 
证券交易20,209 — — 20,209 
$268,160 $— $— $268,160 
负债
短期借款$— $56,004 $— $56,004 
长期借款— 21,009— 21,009
$— $77,013 $— $77,013 
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
普通股每股基本和稀释后净收益
普通股每股基本净收益和稀释后净收益计算如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
分子：
净收入$33,597 $16,748 $42,560 $9,305 
减去：非控股权益的净收入6,772 4,512 8,590 2,855 
普通股股东可获得的净收益，基本$26,825 $12,236 $33,970 $6,450 
较少：ACM上海公司股票奖励产生的稀释效应(303)(230)(395)(147)
普通股股东可获得的稀释后净收益$26,522 $12,006 $33,575 $6,303 
加权平均流通股，基本股59,898,14959,177,64359,817,90359,003,484
稀释证券的影响5,031,4896,301,0345,150,9976,769,489
加权平均流通股，稀释后64,929,63865,478,67764,968,90065,772,973
普通股每股净收益：
基本信息$0.45 $0.21 $0.57 $0.11 
稀释$0.41 $0.18 $0.52 $0.10 
自2016年11月在特拉华州重新驯化以来，ACM Research已被授权发行A类和B类普通股。除投票权外，这两类普通股在所有实质性方面基本相同。由于ACM Research在截至2023年、2023年或2022年6月30日的三个月和六个月内没有宣布任何现金股息，因此，在两类方法下，每一类普通股的每股净收益是相同的。因此，这两类普通股在简明综合经营表和全面收益(亏损)表中以及在上述普通股每股净收益的计算中均在合并的基础上列报。

普通股每股摊薄净收益反映了可能占ACM Research收益的证券(包括股票期权和已发行认股权证)的潜在摊薄。某些潜在的稀释性证券被排除在每股净收益的计算之外，因为影响将是反稀释性的。ACM Research的潜在稀释证券包括302,561和394,756截至2023年6月30日止三个月及六个月的股票期权及146,894和230,095截至2022年6月30日的三个月和六个月的股票期权。
信用风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、定期存款和应收账款。公司将现金存入管理层认为信誉良好的金融机构，并将其投资于这些金融机构。
该公司可能会受到应收账款和收入中信用风险的集中影响。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，三客户占了52.1%和四客户占了59.7分别占收入的1%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，一客户已入账17.5%和四客户占了55分别占收入的1%。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
截至2023年6月30日和2022年12月31日，三客户占了40.3%和二客户占了42.6分别占公司应收账款的%。本公司认为，根据过去的催收经验，来自这些最大客户的应收账款余额并不代表重大的信用风险。
最近采用的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13用一种反映预期信贷损失的方法取代了先前存在的已发生损失减值方法，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。ASU 2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。ASU 2016-13在2019年12月15日之后的财年生效，允许提前采用，但生效日期由以下ASU 2019-10更改。
2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10，金融工具 –信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)：生效日期。在ASU 2019-10发行之前，公司采用了ASU 2017-12，衍生品和套期保值(主题815)和ASU 2016-02，自2019年1月1日起租赁(主题842)。对于美国证券交易委员会所定义的小型报告公司(“SRC”)，ASU 2019-10年度将ASU 2016-13年度的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。根据美国证券交易委员会规定，根据截至2019年11月15日(这是ASU 2019-10年度的发行日期)的SRC确定，本公司有资格成为SRC，因此本公司已在ASU 2016-13年度通过了自2023年1月1日起的修正案。采用该标准需要采用修正的追溯法，对截至生效日期的留存收益进行累积效果调整，以使现有的信贷损失方法与新标准保持一致。具体内容请参见会计原则变更(附注2)。
尚未采用的最新会计准则
2022年6月，FASB发布了一项会计准则更新，澄清了受合同销售限制的股权证券的公允价值是如何确定的(主题820)。修正案澄清，在计量公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求与受合同销售限制的股权证券有关的某些定性和定量披露。这一权威指导将于2024年1月1日第一季度对我们生效，并允许及早采用。我们目前正在评估这一新指引对我们合并财务报表的影响。

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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
注3-与客户签订合同的收入
该公司根据其提供的商品或服务的性质或类型以及相关业务的地理位置来评估收入。下表提供了按分类分列的收入信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
单晶片清洗、塔霍清洗和半临界清洗设备$112,528 $72,583 $149,142 $98,616 
ECP(前端和包装)、电炉等技术19,117 20,500 45,715 32,748 
高级包装(不包括ECP)、服务和备件12,932 11,312 23,976 15,217 
按产品类别划分的总收入$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
湿法清洗和其他前端加工工具$122,415 $79,553 $178,797 $111,254 
高级包装、其他加工工具、服务和备件22,162 24,842 40,036 35,327 
总收入前端和后端$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
内地中国$134,767 $100,275 $207,226 $142,405 
其他地区9,810 4,120 11,607 4,176 
$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
以下是截至以下日期的应收账款和合同负债余额：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
应收账款$200,745 $182,936 
来自客户的预付款195,485 153,773 
递延收入5,050 4,174 
在截至2023年6月30日的六个月中，来自客户的预付款增加了$41.71000万美元，这是因为客户对正在评估的第一批工具的付款增加，以及客户在交付之前对工具的预付款增加。
注4-应收账款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款包括以下内容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
应收账款$203,327 $182,936 
减去：坏账准备(2,582)- 
总计$200,745 $182,936 
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简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
6月30日，
2023
截至2023年1月1日，ASC 2016-13年度税前会计原则变更的累计影响$(2,099)
坏账支出(483)
截至2023年6月30日的税前坏账准备$(2,582)
这一美元17.82023年前六个月应收账款增加百万美元72.3与2022年同期相比，收入增加了100万。
本公司定期审核应收账款，并根据其未偿还余额的账龄情况进行一般拨备，当对个人余额的可收集性存在疑问时，通过考虑诸如余额的年龄、客户付款历史和信用以及当前经济趋势等因素，对特定拨备进行拨备。由于公司于2023年1月1日采用ASU 2016-13(附注2)，公司于2023年6月30日记录了坏账准备，而不是截至2022年12月31日的坏账准备。
注5-库存

截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$192,336 $167,135 
在制品109,830 79,126 
成品168,928 146,911 
总库存$471,094 $393,172 

存货按移动加权平均法按成本或可变现净值中较低者列报。在2023年6月30日和2022年12月31日，在客户实体位置上客户有合同义务在验收时取得所有权的产成品库存的价值总计 $119,683及$123,169，分别为。
这一美元55.9截至2023年6月30日，原材料和在制品库存增加百万与2022年12月31日相比，这是由于额外购买了供应，以支持未来几个季度更高水平的预期总出货量，并降低了供应链延迟的风险，以满足客户对公司产品的预期需求。这一美元22.0截至2023年6月30日的产成品库存与2022年12月31日相比增加了100万，这反映了尚未发货给客户的完成工具的增加，以及由于发货量的增加，现有或潜在客户正在评估的第一批工具的价值在此期间扣除客户接受度后的净值。
该公司的每一种产品都需要一定程度的定制，大部分在制品库存和成品库存都是为满足特定客户订单而建立的，以便重复发货第一批工具。在每个期间结束时，公司评估在制品、产成品和库存中的每个项目的状态。如果管理层判断库存不能出售或用于生产，如果库存已损坏或应被视为过时，或如果可变现净值低于成本，则公司确认亏损或减值。
在每个期间结束时，该公司还评估其原材料的状况。本公司确认任何超过以下时间的原材料的损失或减值三年，本公司确定不太可能在未来的生产中使用，或超过六个月没有使用类似材料。这个三-年老化是基于公司对技术变化的评估、保修范围内保持库存的要求以及其他因素。
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简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
在截至2023年6月30日和2022年6月的三个月中，库存减记为#美元。2,919及$0分别在收入成本中确认。在截至2023年6月30日和2022年6月的六个月中，库存减记为#美元。3,224及$582分别在收入成本中确认。减记的原因是内部评估认为，某些库存由于损坏或陈旧而无法出售或用于生产。
注6-财产、厂房和设备、净值
截至2023年6月30日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
建筑物和工厂$81,462 $35,864 
制造设备13,892 9,298 
办公设备4,231 3,691 
运输设备396 407 
租赁权改进7,361 7,173 
总成本107,342 56,433 
减去：累计折旧和摊销总额(13,100)(10,047)
在建工程64,771 36,489 
财产、厂房和设备合计，净额$159,013 $82,875 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的折旧和摊销费用为2,241及$1,342分别为和$3,955和2,555分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。建筑物和厂房是临港的住房财产，于2022年1月转让给ACM临港，价值美元。41,497，其中包括买入价和累积利息，并估计30-年(附注8)，并作为招商银行贷款(附注12)的质押，以及ACM上海新总部的融资，以公允价值$转让给ACM临港49,4532023年2月(注8)。
在建工程主要反映与ACM上海临港设施建设相关的成本。
注7-土地使用权，净额
土地使用权摘要如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
土地使用权购置额$8,818 $9,149 
减去：累计摊销(528)(457)
土地使用权，净额$8,290 $8,692 
2020年，ACM上海通过其全资子公司ACM临港，签订了一项协议，50--上海临港地区土地使用权年限。2020年7月，ACM临港开始了为期多年的新一轮建设项目1,000,000该中心将采用新的制造系统和自动化技术，并将提供占地面积，以支持显着增加的生产能力和相关的研发活动。
截至以下三个月的摊销2023年6月30日和2022年6月是美元38及$50分别为，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月为美元88及$99, r分别是。
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
未来五年每年的土地使用权摊销情况如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2023年剩余时间$88 
2024176 
2025176 
2026176 
2027年及其后7,674 
总计$8,290 
注8-其他长期资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他长期资产包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
财产、厂房和设备及其他非流动资产的预付款$811 $704 
预付物业租赁押金793 393 
土地使用权保证金682 708 
物业预付款-张江新楼— 47,251 
其他1,102 1,209 
其他长期资产总额$3,388 $50,265 
物业预付款-张江新大楼为ACM上海新总部提供资金。根据合同协议，张江新大楼的所有权于2023年2月以公允价值#美元转让给ACM临港。49,453。过户后，物业预付款-张江新大楼重新归类为物业、厂房及设备(附注6)。
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
注9-短期借款

2023年6月30日和2022年12月31日，S短期借款包括以下内容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
最高人民币授信额度150,000来自中国光大银行，
  
1)2023年8月17日到期，年利率为3.40%
$8,304 $8,616 
2)2023年9月1日到期，年利率为3.60%
8,304 8,616 
(3)2023年12月16日到期，年利率为3.00%
4,152 4,308 
最高人民币授信额度100,000来自交通银行，
  
1)于2023年8月11日到期，年利率为3.60%
8,304 8,616 
2)2023年9月5日到期，年利率为3.50%
5,536 5,744 
最高人民币授信额度40,000来自中国银行，
  
1)2023年8月26日到期，年利率为3.15%.
5,536 5,744 
最高人民币授信额度100,000来自招商银行，
  
1)2023年7月21日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
2)2023年7月27日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
3)2023年8月1日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
4)2023年8月3日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
5)2023年8月7日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,293 
6)2023年8月14日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,293 
7)2023年8月15日到期，年利率为3.50%.
1,243 1,293 
8)2023年8月21日到期，年利率为3.50%.
968 1,005 
9)2023年8月28日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
10)2023年9月13日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,292 
11)2023年9月20日到期，年利率为3.50%.
1,246 1,293 
12)2023年9月29日到期，年利率为3.50%.
415 431 
总计$53,976 $56,004 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，与短期借款相关的利息支出为#美元。484*d $62，分别截至2023年、2023年和2022年6月30日的6个月，与短期借款有关的利息支出为#美元。974及$125，分别为。
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
附注10-其他应付款和应计费用

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他应付款和应计费用包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
累算佣金$16,057 $14,890 
应计保修9,179 8,780 
应计工资总额8,736 12,201 
应计专业费用594 724 
应计机器测试费456 1,215 
应计机器销售费8,609 5,874 
应计临港建设费11,444 738 
应计应付股息3,951 — 
其他971 7,779 
总计$59,997 $52,201 
注11-租契
该公司根据不可取消的经营租约为几个办公和制造地点租赁空间。这些租约没有重大的租金上涨假期、优惠、租赁改善激励措施或其他建设条款。此外，租约不包含或有租金条款。
大多数租约都包括一个或多个续订选项。租赁续期选择权的行使通常由公司自行决定；因此，大多数延长租赁条款的续期不包括在公司的使用权资产和租赁负债中，因为它们不能合理地确定是否行使。本公司定期评估续期选择，并在合理确定可行使时，将续期计入租赁期内。
由于本公司的大部分租约并无提供隐含利率，因此本公司根据租赁开始日可得的资料，采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。公司拥有中央管理的金库职能；因此，根据适用的租赁条款和当前的经济环境，公司采用投资组合方法来确定递增借款利率。
租赁费用的构成如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
经营租赁成本$1,252 $710 $1,740 $1,357 
短期租赁成本310 213 592 388 
租赁费$1,562 $923 $2,332 $1,745 
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$1,562 $923 $2,332 $1,745 
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
截至2023年6月30日，所有经营租赁的未偿租赁负债到期日如下：
十二月三十一日，
2023年剩余时间$1,952 
20242,741 
20251,228 
20261,134 
20271,131 
2028594 
租赁付款总额$8,780 
减去：利息(971)
租赁负债现值$7,809 
所有经营租赁的加权平均剩余租赁条款和贴现率如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
剩余租期和贴现率：
加权平均剩余租赁年限(年)3.772.00
加权平均贴现率3.94 %4.25 %
附注12-长期借款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期借款包括以下内容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
招商银行贷款$13,914 $15,265 
中国银行的贷款5,224 5,744 
减：当前部分(3,239)(2,322)
$15,899 $18,687 
招商银行的贷款是用于购买上海临港的住房。这笔贷款于#年偿还。120总分期付款，最后一期于2030年11月到期，年利率为f 3.95%。这笔贷款由ACM临港物业质押，由ACM上海担保。该房产于2022年1月转让给ACM临港(注6)。
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
截至2023年6月30日，包括当前部分在内的未偿还长期贷款的计划本金支付如下：
截至十二月三十一日止的年度
2023$1,127 
20246,593 
20251,748 
20261,818 
20271,891 
此后5,961 
$19,138 
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，与长期借款相关的利息为#美元。181及$244招致了损失。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月，长期借款利息分别为#美元370及$502已发生，其中$370及$442已计入利息费用和$0及$60分别资本化为不动产、厂房和设备以及其他长期资产。
注13-其他长期负债

其他长期负债是指从中国政府当局获得的政府补贴，用于某些技术的开发和商业化，但尚未确认。截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他长期负债包括以下未赚取的政府补贴：
2023年6月30日2022年12月31日
对免压力抛光项目的补贴，于2008年和2017年开始$525 $611 
对电镀铜项目的补贴，于2014年开始102 119 
对其他清洁工具的补贴，从2020年开始688 785 
对西南临港研发开发的补贴，从2021年开始3,857 4,266 
对二氧化碳技术的补贴，从2022年开始557 965 
其他837 575 
总计$6,566 $7,321 
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附注14-长期投资
股权被投资方：初始投资日期投资主体ACM及其子公司的百分比所有权投资性收购价格
Ninebell Co.，Ltd.(“Ninebell”)2017年9月ACM20%$1,200 
Wooil FLucon Co.(“Wooil”)2022年8月ACM新加坡20%$1,000 
圣仪半导体技术有限公司(“圣仪”)2019年6月ACM上海15%$109 
合肥石溪晨恒集成电路产业创业投资基金合伙企业(合肥石溪)2019年9月ACM上海10%
人民币30,000 ($4,200)
晶圆厂(上海)有限公司(简称“晶圆厂”)2021年10月ACM上海0.25%$1,568 
本公司于综合财务报表内按权益法处理各项权益投资，并将其分类为长期投资，但对晶圆厂的投资则以成本减去减值(如有)计量，因为并无可轻易厘定的公允价值。根据权益法，一项投资最初按成本入账，并根据公司在被投资方可确认净资产的注册日期公允价值中所占份额的任何超出投资成本(如有)的部分进行调整。此后，投资将根据注册成立后本公司所占被投资方净资产份额的变化以及与投资相关的任何减值损失进行调整。该公司的结论是投资并无减值，亦无记录任何与前期投资有关的减值费用。
股权被投资方：6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九铃$4,673 $5,199 
伍油1,026 1,011 
圣义1,461 1,168 
合肥石溪6,126 8,645 
小计13,286 16,023 
其他被投资人：
晶圆厂1,384 1,436 
其他1,452 — 
总计16,122 17,459 
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月，公司在股权投资公司净收入中的份额为3,920及$472、和$3,888及$401分别于截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月，于随附的简明综合经营报表及全面收益中计入联属公司净收入中的权益收入。截至2023年6月30日止三个月及六个月，本公司收到股息$5,095从一位股权投资人那里。
附注15-证券交易

根据于2020年6月9日订立的合伙协议(“合伙协议”)及于2020年6月15日订立的补充协议(“补充协议”)，ACM上海于2020年7月收购中芯国际股份。由于中芯国际在明星市场上市，ACM上海的投资被计入证券交易，并于
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(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
公平市场价值，被归类为根据ASC 820建立的等级的第一级，公允价值计量，估值基于活跃市场上相同证券在2023年6月30日和2022年12月31日的报价。
根据于2022年9月19日订立的一项协议(“协议”)，ACM上海成为诺德资产基金浦江第783号单一资产管理计划(“诺德资产基金”)的有限责任合伙人。诺德资产管理计划(“诺德资产基金”)是由总部位于上海的金融服务公司诺德资产管理有限公司与中国诺德资产基金成立的中国有限合伙企业，目的是设立一只特别基金，目的是参与中国的若干科技相关投资。在未来购买后，任何投资将由诺德资产基金持有，并限制至少六个月的期限。诺德资产基金有限合伙人出资总额人民币1602000万(美元)22,160)，其中ACM上海公司出资人民币302000万(美元)4,196)，或18.752022年9月27日缴款的%。

2022年12月，诺德资产基金购买了一家上市公司在中国上市的二级股票发行的股份。诺德资产基金持有的股份数目按各有限责任合伙人的出资额比例分配(18.75在ACM上海的情况下)。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，交易证券的组成部分如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
交易在上海证券交易所上市的证券
成本$4,124 $14,779 
市场价值6,375 20,209 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
证券交易中的未实现亏损$(2,455)$(423)$(3,109)$(4,281)
截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司收到6,637及$17,709出售交易证券所得收益，包括已实现收益#美元3,919及$7,913，分别为。
附注16-关联方余额和交易
九铃
Ninebell是ACM(注14)的股权投资者，是该公司用于我们的单晶片清洗设备的机器人输送系统组件的主要供应商。本公司以公平交易的方式向Ninebell购买设备，用于正常业务过程中的生产。本公司预付一部分设备费用，收到产品后有义务支付剩余款项。所有关联方未偿还余额均属短期性质，预计将以现金结算。
圣义
生益为ACM上海(附注14)之股权投资者，亦为本公司中国之组件供应商之一。本公司在正常业务过程中向圣益采购用于生产的零部件。公司产生与安装和连接费用有关的服务费，这笔费用记在公司简明综合经营报表和全面收益(亏损)的收入成本中。本公司预付一部分原材料，收到产品后有义务支付剩余金额。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
下表反映了我们简明合并财务报表中的关联方交易：
对关联方的垫款6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九铃$1,155 $3,322 
应付帐款6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九铃$8,281 $10,526 
圣义3,598 3,942 
总计$11,879 $14,468 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
采购材料2023202220232022
九铃$10,604 $10,287 $27,001 $17,666 
圣义706 877 2,679 1,462 
总计$11,310 $11,164 $29,680 $19,128 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
服务费由2023202220232022
圣义$452 $4 $730 $38 
附注17-普通股
ACM被授权发行150,000,000A类普通股和5,307,816B类普通股，每股面值$0.0001。A类普通股每股有权一投票权，每股B类普通股有权二十投票权，并可随时转换为一A类普通股股份。对于ACM董事会宣布的任何股息，A类普通股和B类普通股的股份被平等、相同和按比例对待，除非该董事会通过获得多数普通股股东的批准向A类普通股和B类普通股宣布不同的股息。
在截至2023年6月30日的三个月内，ACM发布了133,135A类普通股，由雇员和非雇员行使期权。在截至2023年6月30日的6个月内，ACM发布了296,204A类普通股，由雇员和非雇员行使期权。
在截至2022年6月30日的三个月内，ACM发布了106,525沙子员工和非员工行使期权后的A类普通股的Res。在截至2022年6月30日的6个月内，ACM发布了531,874员工和非员工行使期权时的A类普通股，以及额外的1,002A类普通股在同等数量的B类普通股转换后的股份。
2023年6月30日和2022年12月31日，A类普通股发行和发行数量潭顶瓦s 54,951,490和54,655,286，分别为。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和已发行的B类普通股数量为5,021,811和5,021,811，分别为。
附注18-基于股票的薪酬
ACM的股票薪酬包括根据其1998年的股票期权计划、2016年的综合激励计划以及作为独立期权发放的员工和非员工奖励。归属条件可以包括服务期
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
董事会确定的授予或者董事会确定的某些业绩条件。授予基于服务期条件的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。股票期权的公允价值S被授予以市场为基础的条件，在授予之日使用蒙特卡洛模拟模型进行估计。
下表汇总了合并业务报表中包括的按库存计算的报酬费用的组成部分：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
基于股票的薪酬费用：
收入成本$125 $140 $250 $253 
销售和市场营销费用431 574 862 928 
研发费用709 656 1,410 1,067 
一般和行政费用752 599 1,563 1,095 
$2,017 $1,969 $4,085 $3,343 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
按类型划分的基于股票的薪酬费用：
员工股票期权计划$1,975 $1,872 $3,993 $3,145 
非员工股票期权计划12 12 23 23 
附属股票期权计划30 85 69 175 
$2,017 $1,969 $4,085 $3,343 
员工奖
下表汇总了公司在截至2023年6月30日的六个月内的员工股票期权活动：
数量
期权股份		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
在2022年12月31日未偿还9,211,641$3.58 $8.24 6.36年份
授与24,0006.54 11.85  
已锻炼(140,775)1.64 4.00  
被没收/取消(24,219)11.88 24.45  
截至2023年6月30日的未偿还债务9,070,647$3.64 $8.11 5.59年份
于2023年6月30日归属并可行使6,635,252   

截至2023年6月30日和2022年12月31日，$11,927及$16,009在未确认的员工股票薪酬支出总额中，与ACM的股票奖励有关的估计没收净额预计将在#年的加权平均期间确认。1.19年和1.53分别是几年。已确认的总补偿成本可能会根据估计没收的未来变化进行调整。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
授予具有基于服务期限条件的员工的期权的公允价值在授予日使用布莱克-斯科尔斯估值在以下假设下进行估计：
截至六个月
2023年6月30日		截至2022年12月31日的年度
普通股公允价值(1)$11.85
$16.83-$25.45
预期期限(以年为单位)(2)6.25
5.50-6.25
波动性(3)52%
49.43%-50.87%
无风险利率(4)4%
1.7%-3.04%
预期股息(5)0%0%
(1)等于授予日的收盘价。
(2)根据《工作人员会计公报》110，股票期权的预期期限是根据每次授予的归属期间和合同期限的平均值计算的。
(3)波动率是根据ACM的可比公司在与每笔授权书的预期期限相等的时期内的历史波动性计算的。
(4)无风险利率是以美国国债的收益率为基础的，其到期日与授予时生效的股票期权的预期期限相似。
(5)预期股息假设为0%，因为ACM没有为其普通股支付股息的历史或预期。

非雇员奖
下表汇总了公司在截至2023年6月30日的六个月内的非员工购股权活动：
数量
期权股份		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行权价格		加权
平均值
剩余
合同条款
在2022年12月31日未偿还1,483,658$0.38 $1.15 3.68年份
已锻炼(155,429)0.24 0.57 
被没收/取消(8,103)0.22 0.50 
截至2023年6月30日的未偿还债务1,320,126$0.40 $1.22 3.04年份
于2023年6月30日归属并可行使1,308,876
截至2023年6月30日和2022年12月31日，$32及$55在未确认的非雇员股票薪酬支出总额中，与股票奖励有关的估计没收净额预计将在#年的加权平均期内确认。0.03年和0.06分别是几年。已确认的总补偿成本可能会根据估计没收的未来变化进行调整。
ACM上海期权授予
2020年1月，ACM上海公司通过了2019年股票期权激励计划(“子公司股票期权计划”)，其中包括向高级管理人员、董事、员工授予购买ACM上海公司普通股股份的期权。授予的股票期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在授予之日估计的，所采用的假设与ACM的股票期权使用的假设大体一致。由于ACM上海股票在公开市场交易的历史较短，预期波动率是参考估计的
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
一组被认为具有与ACM上海类似特征的上市公司的平均历史波动率。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月内ACM上海股票期权活动：
数量
中的期权份额
ACM上海		 加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行权价格		加权
平均值
剩下的几个
合同条款
在2022年12月31日未偿还5,377,500$0.23 $1.93 1.76年份
锻炼(2,150,309)$0.20 $1.88 
被没收/取消(92,308)$0.23 $1.88 
截至2023年6月30日的未偿还债务3,134,883$0.23 $1.90 1.35年份
于2023年6月30日归属并可行使492,308
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月内，公司确认了基于股票的薪酬支出为$2,017及$1,969分别于截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月内，公司确认以股票为基础的薪酬开支为$69及$175，分别与ACM上海的股票期权授予有关。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，$76及$160分别在未确认的非员工股票薪酬支出总额中，扣除估计的没收，与ACM上海股票奖励相关的净额预计将在加权平均期间确认0.4年和0.8分别是几年。已确认的总补偿成本可能会根据估计没收的未来变化进行调整。
附注19-所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的课税基础之间的差额及营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在该等税率颁布期间的收入中确认。
本公司考虑所有可获得的证据，以确定是否更有可能实现部分或全部递延税项资产。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差异可变现期间未来应纳税所得额的产生。管理层在评估递延税项资产的变现能力时，会考虑递延税项负债的预定冲销(包括可用结转及结转期间的影响)及预计应课税收入。在作出这样的判断时，对能够客观核实的证据给予了很大的重视。
截至每个报告日期，管理层都会考虑新的证据，无论是积极的还是消极的，这可能会影响其对递延税项资产未来变现的看法。在2019年9月30日之前，由于递延税项资产的变现不确定，本公司已就全额递延税项资产在美国计入估值拨备。自2019年9月30日以来，除对某些美国递延税项资产的部分估值津贴外，公司一直没有维持估值津贴。为了确认继续受到估值津贴限制的剩余美国递延税项资产，公司将需要在税法管辖的递延税项资产到期之前，在未来期间产生足够的美国应税收入。
ACM Shanghai已显示出三年的历史累计利润，并对未来收入进行了预测。因此，本公司不保留估值津贴。
根据有关所得税的权威指引，本公司只可确认或继续确认符合较可能达到或不符合起征点的税务状况，以处理不确定的税务状况。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
该公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税拨备的一个组成部分。

本公司的有效税率与法定税率不同21%用于美国联邦所得税和15%至25由于估值免税额和账面税额差异的某些永久性差异的影响，包括股票薪酬、1986年美国国内税法(F分部)F分节下的股息收入、全球无形低税收入(GILTI)计入和研发超级扣除。因此，公司记录的所得税支出为#美元。10,517及$3,668在截至6月30日、2023年和2022年的六个月内。与上年同期相比，公司截至2023年6月30日的6个月的实际所得税税率上升，主要是由于上一年度净营业亏损使用率的减少部分限制了特定的扣除额，以及与资本化研发费用金额相关的GILTI计入相对于税前收入的减少，导致计入GILTI的具体扣除的收益减少。

根据2022年1月1日生效的2017年减税和就业法案(TCJA)对第174条的更改，公司必须将研发费用资本化，并随后摊销十五年对于在美国境外进行的研究活动，海外研发费用的资本化导致公司在全球范围内的无形低税收入计入大幅增加。国会正在考虑立法，但立法尚未通过，这将把资本化要求推迟到以后几年。

该公司的未确认税收优惠总额为#美元8,448截至2023年6月30日和2022年12月31日。2022年的大幅增长主要是因为该公司在其中国纳税申报单上申请扣除中国员工行使股票期权的已实现收益，以及资本化研发费用金额的不确定性，这将增加GILTI的纳入。如果确认，在间接抵消后，对实际汇率的净影响将为#美元6,178. 本公司将在发生与不确定税收拨备相关的利息和罚款时，将其确认为税收支出的一个组成部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，美元569及$106利益或处罚分别得到确认。
该公司在美国、州和外国司法管辖区提交所得税申报单。联邦、州和外国所得税申报单根据诉讼时效接受截至2001年12月31日至2022年12月31日的纳税年度的税务审查。在公司具有税务属性结转的情况下，产生该属性的纳税年度仍可根据美国国税局、州或外国税务机关的审查在未来一段时间内使用的程度进行调整。
该公司的四ACM上海、ACM无锡、ACM北京和ACM临港的中国子公司应按以下税率缴纳中国企业所得税15%, 25%, 25%和25%。根据《中华人民共和国企业所得税法》，ACM的中国子公司一般应按以下税率缴纳中国企业所得税25%。根据国水汉2009年第203号文件，经认证为“高新技术企业”的单位，享受优惠的所得税税率。15%。ACM上海在2012年和2016年、2018年、2021年分别被认证为“高新技术企业”，有效期为三年。2021年，ACM上海公司被认证为合格集成电路生产企业，并享受以下优惠所得税税率12.52020年1月1日至2022年12月31日。
所得税开支如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
所得税总支出$7,638 $7,679 $10,517 $3,668 
附注20-承付款和或有事项
该公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公室。关于初始期限为一年或以上的不可撤销经营租赁协议下的未来最低租赁付款，请参阅附注11。
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
截至2023年6月30日，公司拥有美元94,793公开资本承诺。
《公约》一N临港与中国(上海)自由贸易试验区临港特区管理局签订的上海市国有建设用地使用权出让合同，除其他事项外，要求临港在下列情况下支付违约金：总投资(含建设、固定、设备、资助费)不低于人民币450.0百万(美元)63,400)或(B)在六年取得土地使用权后，公司不(一)对在出让土地上生产的产品的年销售额产生最低限额，或(二)向中国支付至少人民币157.6百万(美元)22,000)年总税额(包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护和建设税、教育附加费、印花税、车辆和船运税)。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司共支付美元60,961及$35,376，分别用于与临港相关的投资。
在正常业务过程中，公司MPANY会受到意外情况的影响，包括法律程序和因涉及广泛事项的正常业务过程而产生的环境索赔，其中包括合同违约责任等。本公司根据对发生可能性的评估和对负债的估计(如可确定)，记录该等或有事项的应计项目。管理层在做出这些评估时可能会考虑许多因素，包括过去的历史、科学证据和每一件事情的细节。其中一些意外情况涉及的索赔具有很大的不确定性和不可估量的损失。
公司管理层对截至2023年6月30日或2022年12月31日存在的所有此类诉讼和索赔进行了评估。管理层认为，截至2023年6月30日，对本公司的任何索赔均不需要就责任拨备或披露，原因是：(A)就该索赔产生超过已确认金额(如有)的损失的合理可能性不存在；(B)无法估计合理可能的损失或损失范围；或(C)该估计无关紧要。
截至2023年6月30日，公司已 不是未决的法律诉讼。
注21-细分市场信息

本公司致力于开发、制造和销售单片湿法清洗设备，其组织形式如下一由于报告分部的设备性质和经济特征基本相似。公司的主要经营决策者，ACM的首席执行官，在做出关于分配资源和评估公司业绩的决策时，接收并审查所有主要类型设备作为一个整体的运营结果。

对于地理报告，按地理位置划分的收入由产品运往的客户设施的位置确定。长期资产主要包括财产、厂房和设备、其他长期资产和使用权资产，并归因于它们所在的地理位置。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按地理位置划分的选定长期资产余额：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
按地理位置划分的长期资产：
内地中国$164,540 $140,481 
韩国12,721 3,830 
美国1,239 10 
总计$178,500 $144,321 
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目录表
ACM研究公司
简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括份额、百分比和每股数据)
附注22-法定盈余公积金
根据中国外国企业法，ACM上海、ACM临港及ACM无锡须根据中国公认会计原则(“中国公认会计原则”)按税后净收入拨备储备资金，包括法定盈余公积金及酌情盈余公积金。
法定盈余公积金的分配须至少为根据中国公认会计原则厘定的税后净收入的10%，直至该公积金等于实体注册资本的50%为止。这一数额每年在每个日历年结束时计算。法定储备金结余为#美元。16,881截至2023年6月30日和2022年12月31日，并在公司简明综合资产负债表上作为法定准备金列报。
附注23 后续事件
审计师辞职
正如之前披露的那样，2023年7月21日，公司目前的独立注册会计师事务所Armanino LLP(“Armanino”)通知公司，Armanino将辞去公司独立审计师的职务，从以下较早的日期起生效：(A)公司聘请新的独立注册会计师事务所的日期或(B)公司提交截至2023年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告之日。
阿玛尼诺告知本公司，其决定辞职是因为阿玛尼诺决定退出向所有上市公司提供财务报表审计服务的做法。阿玛尼诺决定辞去公司独立注册会计师事务所的职务，不需要也没有征求公司的同意。因此，公司董事会和公司审计委员会都没有参与阿玛尼诺辞职的决定。
鉴于阿玛尼诺的决定，公司董事会审计委员会已经启动了一项程序，从审计公司截至2023年12月31日的财政年度开始，选择和任命一家新的会计师事务所作为公司的独立注册公共会计师。
信用额度
如此前披露，2023年7月25日，本公司与中国中信股份银行股份有限公司(以下简称中国中信股份银行)订立人民币流动资金借款合同(以下简称《借款合同》)。贷款合同规定了人民币2001000万欧元(约合人民币180万元)28(以2023年7月25日的货币汇率计算)贷款信贷安排，期限至2025年12月21日(“到期日”)。
贷款合同项下未偿还本金的利息为：(A)全国银行间同业拆借中心一年期贷款市场最新报价利率加(B)105如果提款日期为2024年1月24日或之前，则为基点。如果提现日期在2024年1月24日之后，中国中信股份银行有权按照中国中信股份银行当时的相关利率政策调整贷款合同项下的利率。利率的具体调整办法由我行与中国、中信股份银行签署书面规定。


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目录表
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
您应该阅读以下关于我们财务状况和经营结果的讨论，以及我们的简明综合财务报表和本报告其他部分包含的相关附注和其他财务信息，以及我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告或我们的年度报告。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能引起或促成这些差异的因素包括第一部分第1A项中讨论的因素。我们的年度报告中的“风险因素”，以及下文和本报告其他部分讨论的风险因素，特别是在下文第二部分题为“项目1A--风险因素”的章节中。
ACM Research，Inc.，或ACM Research，是特拉华州的一家公司，于1998年在加利福尼亚州成立，提供为全球半导体行业开发的资本设备。自2005年以来，ACM Research主要通过其子公司ACM Research(Shanghai)，Inc.或ACM Shanghai(由ACM Research于2005年在中国人民Republic of China成立的有限责任公司)开展业务。除文意另有所指外，本报告中提及的“本公司”、“本公司”及类似术语，统称为ACM Research，Inc.及其子公司，包括ACM Shanghai。

我们的主要公司办事处位于加利福尼亚州弗里蒙特。我们在中国的大部分产品开发、制造、支持和服务都是通过ACM上海公司进行的。我们通过ACM上海的一家子公司在韩国进行额外的产品开发和子系统生产，并通过ACM Research进行销售和营销活动，重点是ACM上海产品在北美、欧洲和中国大陆以外的亚洲某些地区的销售。

ACM Research并非一家中国营运公司，我们并不透过可变利益实体(VIE)或任何其他旨在规避中国法律对外国直接投资中国公司的限制而设计的架构，在中国开展业务。ACM Research持有ACM Shanghai 82.1%的流通股，因此拥有ACM Shanghai的直接所有权权益。ACM Research的股东可能永远不会直接拥有ACM上海的股权。吾等不认为吾等的公司架构或任何其他与吾等业务运作有关的事宜需要吾等获得中国证券监督管理委员会、中国政府网信局或任何其他中国中央政府当局的许可或批准才能继续在纳斯达克全球精选市场上市ACM Research的A类普通股。该决定乃根据上述事实及中国现行有效的《中国公司法》、《中国证券法》、《网络安全条例》及其他相关法律、法规及监管规定作出。然而，如果这一结论被证明是不正确的，那么它可能会对ACM研究产生实质性的不利影响。见“项目IA。风险因素-与我们业务的国际方面相关的风险-如果任何中华人民共和国中央政府当局确定，现有的中国法律或法规要求ACM上海公司获得当局的许可或批准，才能继续在美国上市ACM Research的A类普通股，或者如果这些现有的中国法律法规或其解释将更改为需要此类许可或批准，或者如果我们无意中得出结论认为许可或批准不是必需的，ACM上海公司可能无法获得所需的许可或批准，或者只能根据对ACM上海公司的运营施加新的实质性限制和限制的条款和条件获得此类许可或批准，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，这些普通股可能会在我们的年报中贬值或变得一文不值。

ACM上海的业务受到中国复杂的法律法规的约束，这些法规可能会在很少或没有提前通知的情况下迅速变化。到目前为止，除了2022年的新冠肺炎相关限制外，我们还没有经历过中国中央政府当局的此类干预或影响，或者这些当局的规章制度的变化对ACM上海或ACM Research产生了实质性影响。

此外，在日常业务过程中，ACM Shanghai需取得在中国经营所需的若干经营许可证及许可证，包括营业执照、与质量管理标准有关的证书、海关提供的进出口相关资质，以及与建筑项目有关的环境及施工许可证、许可证及审批。我们相信ACM上海拥有所有这些所需的许可证和执照。然而，中国政府不时会发布新的规定，这可能需要ACM上海方面采取额外的行动来遵守。如果ACM上海没有或无法获得任何该等额外许可或牌照，ACM上海可能会受到中国相关监管机构施加的限制和处罚，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，从而可能贬值或变得一文不值。
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目录表
下图描述了截至2023年6月30日的我们的公司组织：
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关于现金如何通过本组织转账的详细说明载于本报告合并财务报表“附注2--重要会计政策摘要--现金和现金等价物”下。

美国《追究外国公司责任法案》或《HFCA法案》要求上市公司会计监督委员会(PCAOB)确定它是否因为一个或多个当局在任何非美国司法管辖区的立场而无法检查或调查位于非美国司法管辖区的完全注册的会计师事务所。中国舒伦攀会计师事务所，或中国，近年来一直是我们的独立注册会计师事务所，包括截至2021年12月31日的年度。2021年6月22日，美国参议院通过了《加速追究外国公司责任法案》，该法案于2022年12月29日根据《2023年综合拨款法案》颁布，详情如下。2021年12月16日，PCAOB报告称，由于中国当局在这些司法管辖区的职位，它无法检查或调查总部设在中国和香港的完整注册会计师事务所，包括毕马威中国。2022年3月30日，基于这一确定，ACM Research被转移到美国证券交易委员会的“根据HFCA确定的最终发行人名单”。见“第1A项。风险因素-与我们业务的国际方面相关的风险-如果我们不能遵守最近和拟议的有关改善获得审计和其他信息以及对会计师事务所(包括在中国运营的注册会计师事务所，如我们以前的审计事务所)进行审计检查的法律和法规，我们可能会受到不利影响，以获取更多信息。根据目前的法规，如果ACM Research由于我们的独立审计师所在的司法管辖区不允许PCAOB检查而连续两年被列入此名单，美国证券交易委员会将禁止我们的证券交易，这最终可能导致我们的证券在美国退市，它们的价值可能会大幅缩水或变得一文不值。

2022年12月15日，PCAOB宣布，它能够确保完全进入2022年总部位于中国大陆和香港的PCAOB注册会计师事务所的检查和调查，并放弃了先前2021年12月16日的决定。然而，PCAOB是否能够继续令人满意地对总部设在中国内地和香港的PCAOB注册会计师事务所进行检查存在不确定性，并取决于我们和我们的审计师控制之外的许多因素。中国当局将需要确保PCAOB在2023年及以后继续完全可以进行检查和调查。每年，PCAOB都会决定是否可以全面检查和调查中国和香港等司法管辖区的审计公司。如果中国当局连续两年不允许PCAOB完全进入审计机构进行检查和调查，美国证券交易委员会将根据HFCA法案的要求，禁止聘用这些审计公司的发行人的证券交易。此外，2022年12月29日，美国总统总裁·拜登签署了《2023年综合拨款法案》，其中修订了《HFCA法案》，将触发《HFCA法案》规定的贸易禁令的连续未检查年数从三年减少到两年(最初《HFCA法案》规定的门槛为连续三年)，因此，任何外国司法管辖区都可能是PCAOB没有完全权限检查或调查一家公司的公共会计师事务所的原因(最初的HFCA法案仅适用于PCAOB的检查或调查能力是由于相关公共会计师事务所所在司法管辖区的当局采取的立场)。

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目录表
2022年6月30日和2023年6月15日，ACM Research的股东批准任命Armanino LLP为我们截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度的独立审计师。Armanino LLP既不是总部设在中国大陆或香港，也不受PCAOB于2021年12月16日宣布的决定的约束，该决定于2022年12月15日被PCAOB撤销，我们不相信ACM Research将第二次出现在根据HFCAA确定的发行人的最终名单上。

2023年7月21日，阿玛尼诺通知我们，阿玛尼诺将辞去我们独立审计师的职务，从以下日期起生效：(A)我们聘请新的独立注册会计师事务所的日期或(B)我们提交截至2023年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告之日。鉴于阿玛尼诺的决定，我们董事会的审计委员会已经启动了一项程序，以选择和任命一家新的会计师事务所作为我们的独立注册公共会计师，从审计我们截至2023年12月31日的财政年度开始(注23)。

除上述事项外，我们的公司架构亦面临多项法律及营运风险，包括我们大部分业务在中国进行的结果。任何这些风险的后果都可能导致我们的业务发生重大不利变化，或导致ACM Research A类普通股的价值大幅下降或变得一文不值。请仔细阅读“第1A项”中包含的信息。风险因素“，特别是涉及以下问题的风险因素：
•如果任何中华人民共和国中央政府当局认定，现有的中国法律或法规要求ACM上海公司获得当局的许可或批准，才能继续在美国上市ACM Research的A类普通股，或者如果该等现有中国法律法规或其解释将更改为需要此类许可或批准，或者如果我们无意中得出结论认为此类许可或批准不是必需的，则ACM上海公司可能无法获得所需的许可或批准，或者只能根据对ACM上海公司的运营施加新的实质性限制和限制的条款和条件获得此类许可或批准。这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生实质性的不利影响，这些普通股可能会贬值或变得一文不值。
•中国中央政府当局可随时干预或影响ACM上海公司在中国的运营，而这些当局在中国的规章制度可能会在很少或没有事先通知的情况下迅速变化。
•中国中央政府可能决定对海外或外国投资中国发行人的发行施加额外控制，这可能导致ACM上海的业务发生重大变化，并导致ACM Research A类普通股的价值大幅下降，或使其一文不值。

中国中央政府有关部门最近就VIE的使用以及数据安全和反垄断问题发布的声明和监管行动并未影响我们在中国开展业务运营的能力。如需了解更多信息，请参阅“项目1A。风险因素--与我们业务的国际方面有关的风险“ 在我们的年度报告中了解更多信息提顿。

概述
我们提供为全球半导体行业开发的先进、创新的资本设备。先进集成电路或芯片的制造商可以在许多步骤中使用我们的湿法清洗和其他前端加工工具来提高产品良率，即使在日益先进的工艺节点上也是如此。我们设计了这些工具，用于制造铸造、逻辑和存储芯片，包括动态随机存取存储器(DRAM)和3D NAND闪存芯片。我们还为晶片组装和包装客户开发、制造和销售一系列先进的包装工具。

在截至2023年6月30日的三个月里，来自湿法清洗和其他前端加工工具的收入总计1.224亿美元，占总收入的84.7%，而2022年同期为7960万美元，占总收入的76.2%。截至2023年6月30日的六个月，来自湿法清洗和其他前端加工工具的收入总计1.788亿美元，占总收入的81.7%，而2022年同期为1.113亿美元，占总收入的75.9%。我们湿法清洗和其他前端加工工具的售价从70万美元到500多万美元不等。
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目录表
我们的湿式清洗和其他前端加工工具的客户包括华立微电子公司、华虹集团、中芯国际、上海SK海力士公司、YMTC和长信存储技术公司。
在截至2023年6月30日的三个月里，来自先进包装、其他后端加工工具、服务和备件的收入总计2220万美元，占总收入的15.3%，而去年同期为2480万美元。或23.8%占总收入的比例为2022年同期。截至2023年6月30日的6个月，来自先进包装、其他后端加工工具、服务和备件的收入总计4,000万美元，占总收入的18.3%，而2022年同期为3,530万美元，占总收入的24.1%。这些工具的售价从50万美元到400万美元不等。我们的先进封装和其他加工工具的客户包括：江阴长电先进封装有限公司，这是江阴长电集团有限公司的子公司；南通通富微电子有限公司，是中国的芯片组装和测试公司，南通富士通微电子有限公司的子公司；NEPES有限公司，韩国的半导体封装公司；以及晶圆工厂公司，中国的晶圆供应商。
根据第三方报告以及客户和其他信息，我们估计，我们目前的产品组合在全球晶圆设备市场的份额约为80亿美元。在产品线方面，我们估计我们的晶圆清洗设备将带来约37亿美元的市场机会，我们的熔炉设备将带来29亿美元的市场机会，我们的电镀或ECP设备将带来7.3亿美元的市场机会，而我们的无应力抛光、先进封装、晶片加工和其他加工设备将带来超过6.5亿美元的市场机会。Gartner估计，2021年全球半导体晶圆制造设备(WFE)的市场规模为881亿美元，其中41亿美元用于晶圆清洗设备(自动湿站、单晶片喷雾处理机、批量喷雾处理机和其他清洁工艺设备)，34亿美元用于熔炉设备(管式CVD、氧化/扩散炉和间歇原子层沉积)，7.64亿美元用于电化学沉积(ECD)。根据Gartner的估计，这些设备细分市场的全球可用市场总额从2020年的64亿美元增长到2021年的83亿美元，增幅为30.1%，预计2022年将增长8.3%，达到89亿美元。这些细分市场是全球半导体WFE市场的一部分，根据Gartner的估计，该市场从2021年的881亿美元增长到2022年的975亿美元，增幅为10.7%，2023年也预计增长10.7%，达到975亿美元。
自2009年以来，我们交付了更多的THAN 410湿式清洗和其他前端加工工具，其中310多种已被客户接受，从而为我们创造了收入。如果满足合同条件，交付工具的剩余部分将等待客户接受。到目前为止，我们销售的大部分单曲-用于前端制造的晶片湿法清洗设备已经卖给了位于亚洲的客户，我们预计在可预见的未来，我们来自这些产品的大部分收入将继续来自位于该地区的客户。
我们已经开始通过扩大我们的直销和服务团队以及增加我们的全球营销活动来进一步满足北美、西欧和东南亚的客户需求。我们的美国业务包括销售、营销和服务人员，以将ACM上海的主要新客户计划扩展到中国大陆以外的其他地区，并为其提供支持。截至2023年6月30日，我们已向一家全球半导体资本设备供应商的美国实验室交付了一款评估工具，并向一家美国主要半导体制造商的美国工厂交付了两款工具。这两项评估都得到了我们的美国和全球服务团队的支持。
最新发展动态
新冠肺炎
全球性的新冠肺炎大流行以及相关的政府和私营部门应对行动对许多国家的经济和金融市场造成了不利影响，特别是对公司在中国和美国的业务运营产生了负面影响。新冠肺炎疫情的持续或相关后遗症可能继续导致经济不确定性和全球经济政策，可能会减少对本公司产品及其客户芯片的需求，并对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响(附注2)。关于我们可能面临的一些风险的解释，请仔细阅读“第1A项”下提供的信息。风险因素--与新冠肺炎大流行相关的风险，在我们的年度报告中。
我们的公司总部位于旧金山湾区的加利福尼亚州弗里蒙特，是许多州和县公共卫生指令和命令的对象。然而，到目前为止，这些行动并没有对我们的业务产生负面影响，因为我们总部的员工数量有限，而且他们一般都是工作性质
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目录表
表演。到目前为止，我们还没有遇到管理层或其他关键美国员工缺勤的情况，除了我们的某些高管在往返中国、我们的加州办事处和其他全球地点时被延误，以及随着中国于2022年12月放松零风险政策后，大量ACM上海员工在2022年底和2023年初因与新冠肺炎相关的疾病缺勤一周或几周。
我们的全球供应链包括来自中国大陆、日本、台湾、美国和欧洲的零部件。虽然到目前为止，除了与ACM上海工厂相关的物流外，我们的供应链还没有遇到实质性的问题，但由于新冠肺炎的存在，供应链约束加剧，导致全球半导体和其他材料供应短缺，在某些情况下，我们自己生产工具所用材料的价格也出现了短缺。与我们的客户一样，我们继续与我们的主要供应商保持密切联系，以帮助确保我们能够识别可能出现的任何潜在供应问题。
ACM上海分红
2023年6月27日，ACM上海公司在上海召开2023年股东年会，中国。在本次会议期间，ACM上海公司的股东批准并通过了多项决议，其中包括向ACM上海公司(包括ACM Research)的股东支付股息的建议。计划派息的金额为每股人民币0.372元，合共约人民币1.6128亿元(2,220万美元)。应计股息4,000,000美元(附注10)反映应付予ACM上海的少数股东的金额。
俄勒冈州租赁公司
从2023年4月1日起，我们达成了一项协议，从2023年4月1日起至2030年8月31日租赁俄勒冈州希尔斯伯勒10683平方英尺的设施。该设施正用于我们在美国的销售和服务团队，以支持该地区的客户活动。
中华人民共和国政府研究与开发经费
ACM上海已经获得了七项政府特别拨款。第一笔赠款于2008年授予，涉及65纳米至45纳米无应力抛光技术的开发和商业化。第二笔赠款是在2009年授予的，用于资助短期借款的利息支出。第三笔赠款是在2014年提供的，涉及电镀铜技术的发展。第四笔赠款于2018年6月发放，与聚四氟乙烯的开发有关。第五笔赠款是在2020年提供的，与开发Tahoe单板凳清洁技术有关。截至2021年12月31日，第四笔和第五笔赠款已全部使用完毕。第六笔赠款是在2020年提供的，涉及其他清洁技术的开发。第七笔拨款于2021年发放，涉及上海林Gang特区研发和生产中心的发展。这些政府机构提供了大量资金，尽管ACM上海和ACM临港也被要求在这些项目上投资一定的金额。
政府拨款包含一定的运营条件，一旦项目完成，我们必须经过政府的尽职调查程序。因此，这些赠款在收到后被记录为长期负债，尽管我们不需要退还ACM上海公司收到的任何资金。赠款金额在我们的经营报表和全面收入表中确认如下：
•与当期费用有关的政府补贴记为当期费用的减少额。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，确认了相关的政府补贴由于综合业务表和全面收益(亏损)中的相关费用减少30万美元 和54,000美元，分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，确认了相关的政府补贴由于综合业务表和全面收益(亏损)中的相关费用减少80万美元 和78,000美元，分别为。
•与折旧资产有关的政府补贴计入收到赠款的相关资产使用年限内的收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，在综合经营报表和综合收益(亏损)表中确认为其他收入的相关政府补贴为分别为205,000美元和76,000美元伊利。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，在综合经营报表及综合收益(亏损)中确认为其他收入的相关政府补贴为分别为24.9万美元和15.5万美元伊利。
收到的未赚取的政府补贴将延期确认，并在资产负债表中作为其他长期负债(附注13)记录，直到满足确认的标准为止。
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可归于非控股权益的净收入
2019年，ACM Shanghai出售了总计8.3%的ACM Shanghai流通股，之后ACM Research持有了ACM Shanghai剩余91.7%的流通股。2021年，ACM上海在其明星IPO中出售了相当于ACM上海流通股10%的股份，之后ACM Research持有ACM上海流通股剩余的82.5%。于2023年5月，由于行使了与ACM上海股份有关的2,150,309份股票期权(附注18)，ACM的持股比例下降至82.1%。因此，我们将可分配给ACM上海股票少数股东的净收入部分反映为非控股权益应占的净收入。
关键会计政策和估算
于截至2023年6月30日止三个月内，我们的关键会计政策或重大判断或估计并无重大变动，以加强年报中“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”项下所披露的关键会计估计，但本报告所载精简综合财务报表附注所述者除外。有关最近采用的会计准则的影响的资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注2。
近期会计公告
对近期会计声明的讨论包括在我们的年报中，并在本报告中包含的简明综合财务报表的附注2中进行了更新。
经营成果
下表列出了我们在所列期间的业务成果，作为收入的百分比。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本52.5 57.7 50.4 56.4 
毛利率47.5 42.3 49.6 43.6 
运营费用：
销售和市场营销7.9 7.3 9.5 9.8 
研发13.9 10.9 15.6 19.6 
一般和行政4.6 4.9 6.6 6.8 
总运营费用(净额)26.4 23.1 31.7 36.2 
营业收入21.1 19.2 17.9 7.4 
利息收入，净额1.2 1.8 1.3 2.3 
出售交易证券的已实现收益2.7 0.0 3.6 0.0 
证券交易中的未实现亏损(1.7)(0.4)(1.4)(2.9)
其他利益，净额2.6 2.4 1.1 1.9 
关联公司净收入中的权益收益2.7 0.5 1.8 0.3 
所得税前收入28.6 23.5 24.3 9.0 
所得税费用(5.3)(7.4)(4.8)(2.5)
净收入23.3 16.1 19.5 6.5 
减去：非控股权益的净收入4.7 4.3 3.9 1.9 
ACM研究公司的净收入。18.6 %11.8 %15.6 %4.6 %
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目录表
截至2023年6月30日与2022年6月30日的三个月比较
收入
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千)
收入$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
单晶片清洗、塔霍清洗和半临界清洗设备$112,528 $72,583 55.0 %$39,945 
ECP(前端和包装)、电炉等技术19,117 20,500 (6.7)%(1,383)
高级包装(不包括ECP)、服务和备件12,932 11,312 14.3 %1,620 
按产品类别划分的总收入$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
湿法清洗和其他前端加工工具$122,415 $79,553 53.9 %$42,862 
高级包装、其他加工工具、服务和备件22,162 24,842 (10.8)%(2,680)
总收入前端和后端$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的收入增长是由于单晶片清洁、Tahoe和半关键清洁设备的销售增加，以及高级包装(不包括ECP)、服务和备件的销售增加，但ECP(前端和包装)、熔炉和其他技术的下降部分抵消了这一增长。与上年同期相比，客户接受对收入的贡献有所增加，这是因为接受了几个工具，从而确认了以前交付给某些客户的多个工具的收入。来自中国客户的需求增加，部分原因是他们致力于提高产能，以取得更大的全球半导体市场份额。
收入成本和毛利率
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
收入成本$75,938 $60,238 26.1 %$15,700 
毛利68,639 44,157 55.4 %24,482 
毛利率47.5 %42.3 %5.2 %518位/秒
与2022年同期相比，在截至2023年6月30日的三个月中，由于销售额增加和毛利率增加，收入成本和毛利润增加。毛利率较上年同期上升是由于我们产品类别内的工具之间的收入组合有利、特定产品线的毛利率有所改善，以及人民币兑美元汇率波动的有利影响，但这部分被期内录得的290万美元(附注5)的库存储备所抵销。
毛利率在不同时期可能有所不同，主要与利用率水平以及收入的时机和组合有关。我们预计，在可预见的未来，毛利率将在40.0%至45.0%之间，直接制造成本约占收入的50.0%至55.0%，间接成本总计占收入的5.0%。
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目录表
运营费用
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
销售和市场营销费用$11,439 $7,664 49.3 %$3,775 
研发费用20,064 11,367 76.5 %8,697 
一般和行政费用6,706 5,091 31.7 %1,615 
总运营费用$38,209 $24,122 58.4 %$14,087 

销售和市场营销费用与2022年同期相比，2023年6月30日终了的三个月的费用增加了300万美元，原因是人员、佣金、外部服务、旅行和娱乐以及专业服务费用增加了300万美元，促销工具的用品和备件费用增加了80万美元。

销售和营销费用主要包括：
•与售前和售后服务、支助及其他销售和营销活动有关的人员报酬，包括按股票计算的报酬；
•支付给独立销售代表的销售佣金；
•支付给销售顾问的费用；
•贸易展会的成本；
•为现有或潜在的新客户提供促销工具的成本；
•旅游和娱乐；以及
•分配的管理费用用于房租和水电费。
我们预计，在可预见的未来，销售和营销费用将以美元计算增加，这是因为我们产生了与扩大我们在内地中国和内地中国以外地区的客户基础相关的额外成本。
研发费用与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月增加了730万美元，反映出零部件成本、为产品开发目的制造的工具的成本以及其他研发用品的成本增加了730万美元，支持产品开发的人员、股票薪酬以及差旅和娱乐成本增加了270万美元，但其他研发相关成本减少了130万美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里，研发费用分别占我们收入的13.9%和10.9%。不减少从中国政府当局收到的赠款金额(见‘–于截至2023年6月30日止三个月的总研发开支总额为2,030万美元，占总收入的14.1%，而2022年同期则为1,140万美元，占总收入的10.9%。
研发费用与新产品和流程的开发有关，并包括我们的研发和客户支持活动。研发费用主要包括：
•与我们的研发活动相关的人员的薪酬，包括基于股票的薪酬；
•零部件和其他研发用品的费用；
•为产品开发目的制造的工具的成本；
•与为产品开发目的研究技术要求和测试正在考虑的概念有关的旅费；
•用于研究和开发目的的软件成本摊销；以及
•分配的管理费用用于房租和水电费。

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目录表
我们预计，在可预见的未来，研发费用将以美元计算增加，因为我们将产生额外的成本，以扩大我们的产品组合，以应对更多的生产步骤，并将我们的研发团队扩大到新的地区。
一般和行政费用在截至2023年6月30日的三个月内，与相应的私募股权投资相比增加了160万美元主要反映人事、专业服务及其他一般和行政相关费用增加170万美元，以及20万美元坏账准备金增加数十亿美元，被股票薪酬减少30万美元所抵消。
一般和行政费用主要包括：
•行政、会计和财务、人力资源、信息技术和其他行政人员的薪酬，包括股票薪酬；
•专业费用，包括会计费、公司律师费和辩护费；
•包括保险在内的其他公司费用；
•坏账准备金；以及
•分配的管理费用用于房租和水电费。
我们预计，在可预见的将来，一般和行政费用将以美元计算增加，因为我们产生了与发展我们的业务、作为美国上市公司运营ACM Research以及作为中国大陆上市公司运营ACM上海相关的额外成本。
利息收入，净额，其他收入，净额
截至6月30日的三个月， 
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
利息收入$2,346 $2,144 9.4 %$202 
利息支出(649)(306)112.1 %(343)
利息收入，净额$1,697 $1,838 -7.7 %$(141)
    
其他收入，净额$3,724 $2,505 48.7 %$1,219 
利息收入(支出)，净额包括从我们的现金和现金等价物、受限现金账户以及短期和长期定期存款赚取的利息，被未偿还的短期和长期借款产生的利息支出所抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的利息收入(支出)净额下降，这是由于现金和现金等价物、限制性现金账户以及短期和长期定期存款余额较低时应用的利率较高导致的利息收入增加，抵消了与总借款余额较高相关的利息支出增加的影响。
其他收入(支出)净额主要反映(A)汇率对我们的外币营运资本交易的影响而确认的亏损(截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月分别为270万美元及240万美元)、(B)上文“-中国政府研究及发展基金”所述以政府补贴购入的资产折旧，以及其他因素。

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目录表
证券交易的已实现收益和未实现亏损，以及关联公司净收入中的股权收入。
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千)
 
出售交易证券的已实现收益$3,919 $- 100.0 %$3,919 
证券交易中的未实现亏损$(2,455)$(423)480.4 %$(2,032)
关联公司净收入中的权益收益$3,920 $472 730.5 %$3,448 
于截至二零二三年六月三十日止三个月，由于出售ACM上海于星空市场的中芯国际股份的间接投资，我们录得出售交易证券的已实现收益390万美元，如本报告所载简明综合财务报表附注15所述。
本集团于截至2023年6月30日止三个月录得证券交易未实现亏损2,500,000美元，而2022年同期则录得未实现亏损4,000,000美元，乃根据本报告所载简明综合财务报表附注15所述，ACM上海间接投资于中国股票市场若干上市证券之市值变动计算。
在截至2023年6月30日的三个月中，联属公司的净收益中的权益收入增加了390万美元，这是由于对联属公司的投资净收入增加(附注14)。
所得税费用
下面显示了组件标明期间所得税费用S：
截至6月30日的三个月，
20232022
(单位：千)
所得税总支出$7,638 $7,679 
    

截至2023年6月30日的三个月，我们确认了760万美元的税费支出，而去年同期的税费支出为770万美元。截至2023年6月30日止三个月的税项支出主要是由于 适用于经营活动的有效所得税率的降低利润在这段时间里。本公司截至2023年6月30日止三个月的有效所得税率较上年同期下降，主要是由于上一年度净营业亏损使用率的减少部分限制了指定扣除额，以及与资本化研发费用金额相关的GILTI计入金额相对于税前收入的减少，导致计入GILTI的特定扣除的收益增加。截至2022年6月30日的三个月的税收优惠主要是由于这一时期的税前净收入适用了更高的有效税率。

我们的有效税率不同于美国联邦所得税的21%和中国所得税的15%至25%的法定税率，这是由于基于股票的薪酬的处理方式，包括行使股票期权和非美国研究费用的影响。我们的中国子公司ACM上海、ACM无锡、ACM临港和ACM北京分别按15%、25%、25%和25%的税率缴纳中国企业所得税。根据中国企业所得税法，我们的中国子公司一般须按25%的税率缴纳中国企业所得税。根据国水汉2009年第203号文件，经认定为高新技术企业的单位，享受15%的优惠所得税税率。ACM上海在2012年和2016年、2018年和2021年分别被认证为“高新技术企业”，有效期为三年。2021年，ACM上海获得集成电路生产企业资格认证，自2020年1月1日起至2022年12月31日，享受12.5%的所得税优惠税率。

根据于2022年1月1日生效的2017年减税和就业法案(TCJA)对第174条的更改，公司必须在15年内资本化并随后摊销研发费用
47
目录表
在美国境外进行的研究活动。海外研发费用的资本化导致公司在全球范围内的无形低税收入计入大幅增加。国会正在考虑立法，但立法尚未通过，这将废除将资本化要求推迟到以后几年的要求。

我们在美国、州和外国司法管辖区提交所得税申报单。这些联邦、州和外国所得税申报单根据诉讼时效进行2001年至2022年的税务审查。在我们具有税收属性结转的范围内，产生该属性的纳税年度仍可在国税局或国家或外国税务机关审查后进行调整，以在未来期间使用的程度。
可归于非控股权益的净收入
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
可归于非控股权益的净收入$6,772 $4,512 50.1 %$2,260 
ACM Research拥有ACM Shanghai 82.1%的流通股(附注1)，这反映在我们的合并财务报表(附注2)中。我们将分配给ACM上海股份少数股东的净收入部分反映为非控股权益应占净收益。
外币折算调整
截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
外币折算调整$(35,269)$(40,372)(12.6)%$5,103 
我们在截至2023年6月30日的三个月录得外币兑换调整(3,530万美元)，而2022年同期为(4,040万美元)，这是基于同期人民币对美元汇率波动对ACM上海公司以人民币计价的余额转换为等值美元的净影响。这两年的数额特别大，这是因为在这两年期间，人民币兑美元汇率大幅走弱，人民币计价资产余额很大。
48
目录表

可归属于非控股权益的全面收益(亏损)

截至6月30日的三个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
可归属于非控股权益的全面收益(亏损)$652 $(2,248)(129.0)%$2,900 

非控股权益综合收益增加290万美元截至2023年6月30日的三个月 由于受汇率波动影响，非控股权益产生的净收入发生变化。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的比较
收入
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千)
收入$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
单晶片清洗、塔霍清洗和半临界清洗设备$149,142 $98,616 51.2 %$50,526 
ECP(前端和包装)、电炉等技术45,715 32,748 39.6 %12,967 
高级包装(不包括ECP)、服务和备件23,976 15,217 57.6 %8,759 
按产品类别划分的总收入$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
湿法清洗和其他前端加工工具$178,797 $111,254 60.7 %$67,543 
高级包装、其他加工工具、服务和备件40,036 35,327 13.3 %4,709 
总收入前端和后端$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月的收入增长是由于单晶片清洁、Tahoe和半关键清洁设备的销售增加，ECP(前端和包装)、熔炉和其他技术的贡献增加，以及高级包装(不包括ECP)、服务和备件的销售增加。与上年同期相比，客户接受对收入的贡献有所增加，这是因为接受了几个工具，从而确认了以前交付给某些客户的多个工具的收入。来自中国客户的需求增加，部分原因是他们致力于提高产能，以取得更大的全球半导体市场份额。
我们的上海业务受到了与中国在2022年底停止零COVID政策相关的持续影响持续到2023年初的不利影响，以及最近增加的美国商务部和其他国家对中国半导体生产商实施的限制(注2)。
49
目录表
收入成本和毛利率
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
收入成本$110,208 $82,738 33.2 %$27,470 
毛利108,625 63,843 70.1 %44,782 
毛利率49.6 %43.6 %6.0 %608位/秒
与2022年同期相比，在截至2023年6月30日的6个月中，由于销售额增加和毛利率增加，收入成本和毛利润增加。毛利率较上年同期上升，主要是由于我们的产品类别内各种工具的收入组合有利、特定产品线的毛利率有所改善，以及人民币兑美元汇率波动带来的有利影响，但有关影响已被期内录得的320万美元(附注5)存货储备部分抵销。
毛利率在不同时期可能有所不同，主要与利用率水平以及收入的时机和组合有关。我们预计，在可预见的未来，毛利率将在40.0%至45.0%之间，直接制造成本约占收入的50.0%至55.0%，间接成本总计占收入的5.0%。
运营费用
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
销售和市场营销费用$20,776 $14,361 44.7 %$6,415 
研发费用34,093 28,713 18.7 %5,380 
一般和行政费用14,464 10,040 44.1 %4,424 
总运营费用$69,333 $53,114 30.5 %$16,219 

销售和市场营销费用截至2023年6月30日的6个月与2022年同期相比增加了370万美元，原因是人员、佣金、外部服务、旅行和娱乐和其他费用增加，以及促销工具用品和备件费用增加270万美元。
我们预计，在可预见的未来，销售和营销费用将以美元计算增加，这是因为我们产生了与扩大我们在内地中国和内地中国以外地区的客户基础相关的额外成本。
研发费用与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月增加了520万美元，反映了用于支持产品开发的人员、股票薪酬以及差旅和娱乐成本增加了520万美元，零部件成本增加了110万美元，为产品开发目的制造的工具成本增加了110万美元，外部服务和其他研发相关成本净减少了10万美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，研发费用分别占我们收入的15.6%和19.6%。不减少从中国政府当局收到的赠款金额(见‘–《中华人民共和国政府研发经费》)，研发支出总额为3410万美元，或
50
目录表
占总收入的15.9%，而2022年同期为2,870万美元，占总收入的19.6%。
我们预计，在可预见的未来，研发费用将以美元计算增加，因为我们将产生额外的成本，以扩大我们的产品组合，以应对更多的生产步骤，并将我们的研发团队扩大到新的地区。
一般和行政费用截至2023年6月30日的三个月与2022年同期相比有所增加，主要原因是人员费用增加230万美元，专业服务增加190万美元，其他一般和行政相关费用增加110万美元，坏账准备金增加50万美元。
我们预计，在可预见的未来，由于我们的业务增长、ACM Research在美国运营上市公司以及ACM上海作为上市公司在中国运营而产生的额外成本，一般和行政费用将以美元计算增加。
利息收入(费用)、净额、其他收入(费用)、净额
截至6月30日的六个月， 
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
利息收入$4,131 $3,949 4.6 %$182 
利息支出(1,344)(567)137.0 %(777)
利息收入，净额$2,787 $3,382 -17.6 %$(595)
    
其他收入，净额$2,306 $2,742 -15.9 %$(436)
利息收入净额包括从我们的现金和等价物、受限现金账户以及短期和长期定期存款赚取的利息，被未偿还的短期和长期借款产生的利息支出所抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月的利息收入净额下降，这是由于较低的现金和等价物余额、受限现金账户以及短期和长期定期存款的较低余额适用的较高利率导致的较高利息收入，但因总借款余额较高而产生的较高利息支出抵消了这一影响。
其他收入净额主要反映(A)汇率对以外币计价的营运资本交易的影响而产生的收益(亏损)，截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月分别为170万美元收益及(60万美元)亏损，以及(B)由政府补贴购入的资产折旧，如上文“-中国政府研究及发展基金”所述，以及其他因素。
证券交易的已实现收益和未实现亏损，以及关联公司净收入中的股权收入。
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千)
 
出售交易证券的已实现收益$7,913 $- 100.0 %$7,913 
证券交易中的未实现亏损$(3,109)$(4,281)(27.4)%$1,172 
关联公司净收入中的权益收益$3,888 $401 869.6 %$3,487 
51
目录表
于截至2023年6月30日止六个月内，由于出售ACM上海于星空市场的中芯国际股份的间接投资，我们录得出售交易证券的已实现收益790万美元，如本报告所载简明综合财务报表附注15所述。
本集团于截至2023年6月30日止六个月录得证券交易未实现亏损3,100,000美元，而2022年同期则录得未实现亏损4,300,000美元，乃根据本报告所载简明综合财务报表附注15所述，ACM上海间接投资于中国股票市场若干上市证券之市值变动计算。
在截至2023年6月30日的三个月中，联属公司的净收益中的股权收入增加了350万美元，这是由于对联属公司的投资净收入增加(附注14)。
所得税费用
下面显示了组件标明期间所得税费用S：
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：千)
所得税总支出$10,517 $3,668 

截至2023年6月30日的6个月，我们确认了1050万美元的税费支出，而去年同期的税费支出为370万美元。截至2023年6月30日止六个月的税项支出主要是由于 适用于经营活动的有效所得税率的降低利润在这段时间里。本公司于截至2023年6月30日止六个月的有效所得税率较上年同期下降，主要是由于上一年度营运亏损净额的使用减少部分限制了指定扣减额，以及与资本化研发开支金额相关的GILTI计入金额相对于税前收入减少，导致计入GILTI的指定扣减额减少。截至2022年6月30日的6个月的税费支出主要是由于对该期间的税前净收入适用了较高的有效税率。
可归于非控股权益的净收入
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
可归于非控股权益的净收入$8,590 $2,855 200.9 %$5,735 
ACM Research拥有ACM Shanghai 82.1%的流通股(附注1)，这反映在我们的合并财务报表(附注2)中。我们将分配给ACM上海股份少数股东的净收入部分反映为非控股权益应占净收益。
外币折算调整
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
外币折算调整$(25,846)$(37,918)(31.8)%$12,072 
根据人民币对美元汇率的净影响，截至2023年6月30日的6个月，我们录得外币换算调整(2570万美元)，而2022年同期为(3790万美元)。
52
目录表
ACM上海分行以人民币计价的余额折算成美元等价物期间的波动。这两年的数额特别大，这是因为在这两年期间，人民币兑美元汇率大幅走弱，人民币计价资产余额很大。

可归属于非控股权益的全面收益(亏损)

截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
可归属于非控股权益的全面收益(亏损)$4,114 $(3,321)(223.9)%$7,435 

可归因于非控股权益的全面收入增加740万美元截至2023年6月30日的六个月 由于受汇率波动影响，非控股权益产生的净收入发生变化。
流动性与资本资源

在2023年的前六个月，我们主要通过我们的全球现金余额为我们的技术开发和运营提供资金，包括ACM上海的现金余额和ACM上海从当地金融机构的借款。截至2023年6月30日，现金及现金等价物、限制性现金、短期定期存款和长期定期存款为3.761亿美元，而2022年12月31日为4.209亿美元。4,480万美元的减少主要是由于业务中使用的现金2,440万美元，不包括用于投资活动的定期存款净增现金160万美元，以及融资活动提供的340万美元现金净额S，净减少1,630万美元现金、现金等价物和限制性现金的汇率，以及610万美元递减汇率对定期存款的影响。
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
*(单位：千)
现金和现金等价物、受限现金和定期存款：
现金及现金等价物和限制性现金$258,002 $248,451 
短期定期存款6,000 70,492 
长期定期存款112,104 101,956 
总计$376,106 $420,899 
我们未来12个月以后的营运资金需求将取决于许多因素，包括我们业务和收入的增长率、我们客户的付款时间表、我们资本支出的时机和规模，以及对我们的研究和开发以及销售和营销的投资时机。我们相信我们现有的现金和现金等价物、短期和长期定期存款、我们经营活动的现金流以及ACM上海公司的银行借款将足以在我们的长期规划范围内满足我们预期的现金需求。
ACM上海公司历来参与了中国政府资助的某些赠款和补贴计划，如“-中国政府研发资金”和“-合同义务”所述，我们预计ACM上海公司将继续利用这些计划，当这些计划可用并符合我们的业务战略时。ACM上海通常通过适用的中国政府机构的规定程序申请这些赠款和补贴。公关部定期通过ACM上海向其提交商业调查和纳税报告的中国政府机构研究这些赠款和补贴的可用性。然后，ACM上海的管理层评估ACM上海有资格获得哪些赠款和补贴，并提交相关申请。授予ACM上海公司资助金的决定是由中国相关政府机构根据申请的适宜性和可取之处作出的。ACM Research、ACM Shanghai或我们的任何其他附属公司均与任何中国政府机构没有任何直接关系，我们未来十二个月的预期现金需求既不预期也不需要收到任何中国政府拨款或补贴。
53
目录表
如果我们的现金和现金等价物、经营活动的现金流和短期银行借款不足以根据我们的战略计划为我们的未来活动提供资金，我们可能决定通过公共或私人债务或股权融资或额外的银行信贷安排来筹集额外资金。我们还可能需要筹集额外的资金，如果我们决定在未来实现一项或多项业务、技术和产品的收购。如果需要或希望获得额外资金，我们可能无法获得银行信贷安排，或无法以我们接受的条款或根本不接受的条款影响股权或债务融资。
中国法律法规的限制以及ACM上海的银行贷款协议的限制可能会严重限制ACM上海向ACM Research、ACM Research的其他子公司以及ACM Research A类普通股持有人转让部分ACM上海净资产的能力。见“第1A项。风险因素-监管风险-中国的外汇管制和政府对投资汇回的限制可能会影响我们将资金转移到中国境外的能力，这可能会对我们在年报中的增长、进行有利于我们业务的投资或收购、否则为我们的业务提供资金和开展业务、或支付普通股股息的能力产生重大不利影响。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，除正常业务过程中与销售及服务相关的转让定价付款外，ACM Research与其附属公司(包括ACM Shanghai)或ACM Research A类普通股持有人之间并无任何转让、股息或分派。
截至2023年6月30日，我们持有的现金和现金等价物用于营运资本和其他潜在投资。然而，ACM上海，我们唯一的中国直接子公司，在向股权持有人分派方面受到中国的限制。在没有进一步批准的情况下，STAR Market IPO募集资金的使用仅限于特定用途。我们的应收账款余额在不同时期波动，这影响了我们经营活动的现金流。波动取决于现金收款、客户组合以及我们工具的发货和验收时间。
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股利。。我们打算保留所有可用资金和任何未来收益，以支持我们业务的运营和增长和发展，并预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
用于经营活动的现金流。用于经营活动的现金净额或2,440万美元在截至6月30日的六个月内，2023年包括：
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：千)
净收入$42,560 $9,305 
折旧及摊销3,955 2,555 
处置财产、厂房和设备的损失(1)— 
交易证券的已实现收益(7,913)— 
关联公司净收入中的权益收益(3,888)(401)
证券交易中的未实现亏损3,109 4,281 
坏账支出496 — 
递延所得税(4,711)1,642 
基于股票的薪酬4,085 3,343 
营业资产和负债的净变化：(61,932)(82,022)
用于经营活动的现金流量净额$(24,240)$(61,297)
业务资产和负债账户的重大变化包括以下现金用途：库存增加7790万美元(附注5)，应收账款增加1780万美元(附注4)。下列重要现金来源抵消了现金的使用：客户预付款增加4170万美元(附注3)，应付账款增加510万美元。如“中国政府研究和发展基金”所述，ACM上海公司已获得中国地方和中央政府当局的研究和发展资助。ACM上海收到25,000美元薪酬2023年前六个月与此类赠款有关的非现金收入，而2022年同期没有现金收入。
54
目录表
用于投资活动的现金流。截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额(不包括定期存款的现金净增)为160万美元，主要包括购买财产和无形资产2290万美元，购买长期投资150万美元，被出售交易证券所得(附注15)1770万美元抵销，以及从附属公司投资收到的510万美元股息。阿特斯(注14)。
融资活动提供的现金流。融资活动提供的现金净额 截至2023年6月30日的6个月为340万美元，主要包括110万美元的长期借款净偿还，被行使与ACM上海公司股票相关的股票期权和与ACM Research，Inc.股票相关的股票期权所得的450万美元所抵消(附注18)。
ACM上海及其子公司与五家银行有短期和长期借款，具体如下：
出借人协议日期到期日每年一次
利率		最高借款限额
金额(1)		金额
杰出的
2023年6月30日
*(单位：千)
中国光大银行2021年7月2023年12月3.00%~3.60% 15万元人民币。15万元人民币。
$20,760 $20,760 
交通银行2022年8月2023年9月3.50%~3.60% 10万元人民币。10万元人民币。
$13,840 $13,840 
中国银行2022年8月2023年8月3.15%4万元人民币。4万元人民币。
$5,536 $5,536 
招商银行2021年10月2023年9月3.50%10万元人民币。10万元人民币。
$13,840 $13,840 
招商银行2020年11月分期偿还，最后一期于2030年11月偿还3.95%人民币12.85万元。103,428元。
$17,784 $13,914 
中国银行2021年6月分期偿还，最后一期于2024年6月偿还2.60%人民币1万元。人民币8500元。
$1,384 $1,107 
中国银行2021年9月分期偿还，最后一期于2024年9月偿还2.60%3.5万元人民币。人民币29750元。
$4,844 $4,117 
$77,988 $73,114 
(1)从人民币兑换成美元，截至2023年6月30日。招商银行的贷款由ACM临港的财产质押担保，由ACM Shanghai担保，如上文“合同义务”一节所述。
55
目录表
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响。2023年前六个月，汇率现金和现金等价物的影响为(1610万美元)。人民币对美元汇率的波动对这些项目在人民币计价账户中持有的大量余额的影响(附注2)促成了这一变化。
合同义务
上海市国有建设用地使用权出让合同
2020年，ACM上海通过其全资子公司ACM临港与中国(上海)自由贸易试验区林Gang特区管理局或出让方签订了上海市国有建设用地使用权出让合同(研发总部及工业项目类别)或出让协议。临港获得中国(上海)自由贸易试验区临港重型装备工业区约43,000平方米(10.6英亩)土地的使用权，或土地使用权，自2020年7月土地交付之日起，即土地使用权。
作为土地使用权的交换，ACM临港支付了总计人民币6170万元(合950万美元)的出让金和相当于总出让金20%的1,230万元人民币(合190万美元)的履约保证金，以确保实现以下业绩里程碑：
•在交货日(履约保证金的60%)或开工里程碑后6个月内开工；
•在交付日期(履约保证金的20%)后30个月内完成施工，或施工完成里程碑；以及
•投产后42个月内交货日(履约保证金的20%)，或投产里程碑。
在完成里程碑后，可归因于该里程碑的部分履约保证金将在十个工作日内返还ACM临港。如果上述任何里程碑的实现被推迟或放弃，ACM临港可能会受到额外的处罚，并可能失去对已批出土地和该土地上任何部分完工设施的使用权。
2023年6月30日终了期间的业绩里程碑情况如下：
•ACM临港实现开工里程碑，2020年60%履约保证金退还ACM上海。
•施工完成里程碑现在要求在2024年1月9日之前达到。施工完成里程碑最初要求在2023年1月9日之前达到，但由于与COVID相关的延误，ACM提交了多个延期请求，最近一次是在2023年7月7日批准的。WE不能保证ACM临港将在延长的最后期限内完成或退还这20%的履约保证金。
工程竣工里程碑延误情况下的合同处罚:
◦如果ACM临港未能按照《授予协议》约定的日期或出让人批准的任何延长完工日期完成施工，ACM临港应支付按时竣工保证金的50%作为违约金；
◦如果ACM临港将竣工日期推迟六个月以上，或超过授予人批准的任何延长完工日期，则应支付按时完工的总保证金作为违约金。
◦如果延迟超过一年，出让人有权终止《批地协议》并收回土地使用权。在此情况下，承授人须在扣除根据批地协议同意的按金后，退还剩余土地使用期的批地费用，并将按时投产的按金及有关银行利息全数退还给ACM临港。

•现在要求在2025年1月9日之前达到投产里程碑。投产里程碑最初要求在2024年1月9日之前达到，但由于与COVID相关的延迟，
56
目录表
ACM提交了多次延期请求，最近一次是在2023年7月7日获得批准。我们不能保证ACM临港会在任何延长的最后期限内完成或退还这20%的履约保证金。
合同处罚在延迟开工生产的情况下具有里程碑意义:
◦如果ACM临港未能按照授予协议约定的日期或出让人批准的任何延长的开工日期投产，ACM临港应支付及时投产的全部保证金作为违约金；
◦倘ACM临港未能根据延长的投产日期投产，授权人有权终止批地协议及收回土地使用权。在此情况下，承租人须在扣除根据批地协议同意的按金后，退还剩余土地使用期的批地费用予ACM临港。
除里程碑外，授予协议中的契约要求，除其他事项外，ACM临港将被要求支付违约金，前提是：
(a)它的总投资(包括建筑、固定设备、设备和赠款费用)不超过4.5亿元人民币(合6340万美元)。ACM临港支付的违约金应与实际投资缺口金额在约定总投资额或投资强度中的比例相同。
(b)于交付日期后六年内或于二零二六年七月九日前，不会(I)在批出土地上制造的产品产生最低指定年销售额或(Ii)因与批出土地有关的经营而向中国支付至少人民币1.576亿元(2,220万美元)的年度总税项(包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护及建设税、教育附加费、印花税及车辆及船运税)。
如果项目税收总额未能达到但不低于《赠款协议》约定标准的80%，ACM临港应支付税收实际缺口金额的20%作为违约金。如果在约定的目标产量实现之日起1个月内，项目税收总额未能达到《批地协议》约定标准的80%，出让方有权终止本合同，收回土地使用权，并将剩余土地使用期的出让金退还给ACM临港。
如因违反上述任何条款而终止《授予协议》，出让人应收回土地上的建筑物、固定装置及附属设施，并根据收回时建筑物、固定装置及附属设施的剩余价值向临港ACM提供相应的补偿。截至2023年6月30日和2022年12月31日，与ACM临港相关的土地、建筑和在建累计投资总额分别为9540万美元和1.029亿美元。
我们如何评估我们的运营
我们提供以下有关财务业绩的四项衡量标准的信息：
•我们将工具的“发货”定义为：(A)向客户“重复”发运客户以前接受的一种工具，我们在交付时确认其收入；以及(B)在批准的基础上向客户“第一次”发运“第一件工具”，如果满足合同条件，或如果收到采购订单，我们可能会在未来确认该工具的收入。
•我们将“调整后的EBITDA”定义为不包括利息支出(净额)、所得税优惠(费用)、折旧和摊销、证券交易的未实现(收益)损失和基于股票的薪酬的净收益。我们将调整后的EBITDA定义为也不包括重组成本，尽管到目前为止我们还没有发生任何此类成本。
•我们将“自由现金流”定义为经营活动提供的现金净额减去购买的财产和设备(出售收益后的净额)。
•我们将“调整后的营业收入(亏损)”定义为不包括基于股票的薪酬的业务收入(亏损)。
这些财务指标不是基于美国公认的会计原则或GAAP规定的任何标准化方法，也不一定与其他公司提出的类似名称的指标相比较。
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目录表
我们列报了出货量、调整后的EBITDA、自由现金流和调整后的营业收入(亏损)，因为它们是我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩、制定预算和制定管理业务的运营目标的关键指标。我们相信，这些财务措施有助于识别我们业务中的潜在趋势，否则这些趋势可能会被我们排除的费用的影响所掩盖。特别是，我们认为，扣除计算调整后EBITDA和调整后营业收入(亏损)时扣除的费用，可以为我们的核心经营业绩的期间比较提供有用的衡量标准，而将物业和设备采购排除在营业现金流之外，可以提供一种衡量我们产生现金的能力的常用手段。因此，我们认为这些财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于了解和评估我们的经营业绩，增强对我们过去业绩和未来前景的整体了解，并使我们管理层在财务和运营决策中使用的关键财务指标具有更大的透明度。
发货量、经调整的EBITDA、自由现金流量和经调整的营业收入(亏损)不是按照公认会计原则编制的，不应单独考虑或作为根据公认会计原则编制的措施的替代。
出货
我们认为出货量是一个关键的运营指标，因为它反映了我们的生产性资产向客户和潜在客户交付的产品的总价值。
发货由两个组件组成：
•向客户发运客户以前接受的一种工具，我们在交付该工具时确认收入；以及
•向客户发运的一种工具，该工具是客户首次收到并评估的，在每种情况下都是“第一个工具”，我们可能会在以后确认该工具的收入，但前提是客户在该工具满足适用的合同要求后接受该工具，或者取决于客户随后对购买该工具的酌情承诺。
“第一工具”发货可以是以前没有接受过该特定类型的工具的现有客户，例如，向以前只收到─II工具─的客户交付SAPSV工具，或者向从未从我们那里购买任何工具的新客户发货。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的出货量总计1.534亿美元和2.426亿美元，而2022年同期分别为1.116亿美元和1.786亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，重复工具出货量分别为6140万美元和1.091亿美元，而2022年同期分别为8010万美元和1.103亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，第一批工具出货量分别为9200万美元和1.423亿美元，而2022年同期分别为4490万美元和8170万美元。
如果满足任何和所有合同要求并且客户接受该工具，或者如果该客户随后自行决定购买该工具，则归因于“第一工具”发货的美元金额等于我们预期收到的对价。使用发货来评估我们的业务有许多限制，包括客户在评估后在决定是否接受或购买我们的工具方面有很大的或在某些情况下完全自由裁量权，他们不接受或购买交付的工具的决定可能会导致我们无法确认交付的工具的收入。“First Tool”发货量反映了在特定时期内交付给我们的客户或潜在客户的增量新产品的价值，并被用作反映未来潜在收入机会的内部关键指标。客户评估中的“第一工具”发货未被客户接受的累计成本按成本入账，并反映在产成品库存中(见本报告所列简明合并财务报表附注5)。“First Tool”发货不包括ACM没有预期未来收入基础的客户发货。
调整后的EBITDA
在使用调整后的EBITDA而不是净收益(亏损)方面存在一些限制，后者是最接近的公认会计准则等值。其中一些限制是：
•调整后的EBITDA不包括折旧和摊销，虽然这些是非现金支出，但正在折旧或摊销的资产可能不得不在未来进行更换；
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目录表
•我们从调整后的EBITDA和调整后的营业收入(亏损)中剔除了基于股票的薪酬支出，尽管(A)它一直是并将继续是我们业务的一项重要经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分，以及(B)如果我们不以基于股票的薪酬的形式支付一部分薪酬，则包括在运营费用中的现金工资支出将更高，这将影响我们的现金状况；
•我们在计算调整后的EBITDA时扣除的费用和其他项目可能不同于其他公司在报告其经营业绩时可能从调整后的EBITDA中扣除的费用和其他项目；
•调整后的EBITDA不反映营运资金需求的变化或现金需求；
•调整后的EBITDA不反映利息支出，也不反映支付债务利息或本金所需的费用；
•调整后的EBITDA不反映所得税支出(利益)或纳税所需的现金；
•调整后的EBITDA不反映历史现金支出或未来资本支出或合同承付款的需求；
•虽然折旧和摊销费用是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，调整后的EBITDA不反映这种更换所需的任何现金；
•经调整EBITDA包括开支减少及可归因于中国政府拨款的非营业其他收入，这可能掩盖净收益基本发展的影响，包括当期开支和利息开支的趋势，而自由现金流包括中国政府拨款，其金额和时间可能难以预测，并超出我们的控制范围。
下表将最直接可比的GAAP财务指标--净收入与调整后的EBITDA进行了核对：
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千) 
调整后的EBITDA数据：
净收入$42,560 $9,305 357.4 %$33,255 
利息(收入)，净额(2,787)(3,382)-17.6 %595 
所得税费用10,517 3,668 186.7 %6,849 
折旧及摊销3,955 2,555 54.8 %1,400 
坏账支出496 — 100.0 %496 
基于股票的薪酬4,085 3,343 22.2 %742 
证券交易中的未实现亏损3,109 4,281 -27.4 %(1,172)
调整后的EBITDA$61,935 $19,770 213.3 %$42,165 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月，调整后的EBITDA增加了4220万美元，净收益增加了3330万美元，受所得税支出变化的影响增加了690万美元，折旧和摊销增加了140万美元，股票薪酬增加了70万美元，利息收入净额增加了60万美元，坏账支出增加了50万美元，部分被证券交易未实现亏损减少120万美元所抵消。

我们没有从调整后的EBITDA开支削减和非营业收入中扣除应归因于中国政府赠款的其他收入，因为我们考虑并纳入了该等赠款的预期金额和时间，以产生支出和资本支出。如果我们没有收到赠款，我们的现金支出因此会更低，我们的现金状况也不会受到影响，因为我们准确地预测了赠款的金额。有关我们在中国的资助的更多信息，请参阅“—中华人民共和国政府研究和发展基金。“
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目录表
自由现金流
下表将经营活动提供(用于)的现金净额与自由现金流进行了核对，这是公认会计准则财务指标中最直接的可比性指标：
截至6月30日的六个月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		绝对变化
2023 v 2022
*(单位：千)
自由现金流数据：
用于经营活动的现金净额$(24,240)$(61,297)(60.5 %)$37,057 
购置财产和设备(21,633)(5,256)311.6 %(16,377)
购买交易性证券(1,453)— 100.0 %(1,453)
自由现金流$(47,326)$(66,553)(28.9 %)$19,227 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的自由现金流增加了1910万美元，反映了推动经营活动中使用的净现金的因素，房地产和设备以及无形资产和交易证券的购买增加。与我们计算经调整EBITDA的方法一致，我们不会根据中国政府补贴的影响调整自由现金流量，因为我们在产生费用和资本支出时考虑了该等补贴。我们不会根据定期存款的影响调整自由现金流，就我们内部而言，定期存款被认为与现金大体相似。
调整后的营业收入
调整后的营业收入不包括营业收入中的股票薪酬。虽然基于股票的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但确定我们使用的某些基于股票的工具的公允价值涉及高度的判断和估计，所记录的费用可能与相关基于股票的奖励归属或未来行使时实现的实际价值几乎没有相似之处。此外，与现金薪酬不同的是，股票期权的价值是我们正在进行的基于股票的薪酬支出的一个要素，它使用一个复杂的公式来确定，其中纳入了我们无法控制的因素，如市场波动性。管理层认为，剔除基于股票的薪酬是有用的，以便更好地了解我们核心业务的长期业绩，并便于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。然而，使用不包括基于股票的薪酬的非公认会计准则财务衡量标准有其局限性。如果我们不以股票薪酬的形式支付一部分薪酬，包括在运营费用中的现金工资支出将会更高，我们的现金持有量将会更少。下表反映了按股票计算的薪酬不包括在构成业务收入的细目中：
截至6月30日的六个月，
20232022
实际
（GAAP） 		SBC调整后的
(非-
GAAP） 		实际
（GAAP） 		SBC调整后的
(非公认会计准则)
*(单位：千)
收入$218,833 $- $218,833 $146,581 $- $146,581 
收入成本(110,208)(250)(109,958)(82,738)(253)(82,485)
毛利108,625 (250)108,875 63,843 (253)64,096 
运营费用：      
销售和市场营销(20,776)(862)(19,914)(14,361)(928)(13,433)
研发(34,093)(1,410)(32,683)(28,713)(1,067)(27,646)
一般和行政(14,464)(1,563)(12,901)(10,040)(1,095)(8,945)
营业收入(亏损)$39,292 $(4,085)$43,377 $10,729 $(3,343)$14,072 
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目录表
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的调整后营业收入增加了2930万美元，这是因为营业收入增加了2860万美元，基于股票的薪酬支出增加了70万美元。
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险和我们管理风险的方法在标题为“第二部分，第7A项”的章节中概述。关于市场风险的定量和定性披露“在我们的年度报告中。在2023年的前三个月，我们的市场风险或我们对此类风险的管理没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日，公司根据1934年证券交易法或交易法规则13a-15进行的披露控制和程序的有效性。评估包括我们已经并正在继续进行改革以改进和加强控制的某些内部控制领域。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。披露控制和程序的有效性也必然受到管理层可用的人员和其他资源以及我们公司业务的地域多样性的限制。新冠肺炎疫情的结果是，在2021年、2022年和2023年，由于员工远程工作和管理层差旅受到限制，我们在操作和监控我们的披露控制程序和程序方面面临着额外的挑战。此外，随着我们对IT网络和相关系统的依赖程度增加(源于员工远程工作)，以及利用围绕新冠肺炎大流行的不确定性进行攻击的恶意软件活动和网络钓鱼攻击的数量增加，我们还面临潜在的更高的网络安全风险。

基于这一评估，以及由于我们的年度报告中所述的财务报告内部控制的重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们公司的披露控制和程序无法提供合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

尽管我们的年度报告在财务报告的内部控制方面存在重大缺陷，但我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，相信本报告所包括的综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们截至所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量，符合公认会计准则。

财务报告内部控制存在的重大缺陷

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

正如我们在年度报告中披露的那样，管理层在评估截至2022年12月31日的财务报告内部控制时发现了以下重大弱点，并正在截至2023年6月30日进行补救：

• 管理层没有设计和维持有效的风险评估程序和监测活动。这些缺陷归因于对影响财务报告内部控制的设计、实施和运作效力的风险识别和评估不足，以及对内部控制各组成部分是否存在和运作的评估和确定不足。
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目录表
• 管理层没有设计和维护与以下方面相关的有效信息技术控制：(A)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制用户和适当人员对财务应用程序、程序和数据的特权访问；(B)计算机操作控制，以确保监测关键信息，并授权和监测数据备份；(C)适当控制，以评估自动化控制；以及(D)适当控制，以验证控制中使用的关键报告的完整性和准确性，涉及几乎所有财务报表领域。

虽然这些重大弱点并未导致我们的综合财务报表出现任何重大错报，但我们的综合财务报表存在重大错报的合理可能性是无法及时防止或发现的。因此，管理层得出的结论是，这些控制缺陷构成了重大弱点。

补救工作

我们已经开始并专注于设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部控制，并弥补重大弱点。我们的内部控制补救工作包括以下内容：

• 继续与外部公司接触，以协助管理层(I)设计和维持有效的风险评估程序和监测活动，(Ii)审查我们目前的流程、程序和系统，并评估控制措施的设计，以确定机会，以加强控制措施的设计，以应对管理层确定的相关风险，以确保财务报告内部控制的操作有效性，以及(Iii)加强和执行协议，以保留此类控制操作有效性的充分文件证据。
• 继续招聘合格的人员担任我们会计和其他支助职能的关键职位，以进一步加强内部控制能力，允许适当的职责分工，并提供适当的监督和审查。
• 完成我们新的企业报告软件和其他系统集成的实施，并对这些系统建立有效的一般控制，以确保我们的自动化流程级别控制和在我们的IT系统中产生和维护的信息是相关和可靠的。
• 限制和监控用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当人员对应用程序、程序和数据的用户和特权访问；实施计算机操作控制，以确保关键信息得到监控，并授权和监控数据备份；建立适当的控制，以评估自动化控制；设计和监控适当的控制，以验证基本上所有财务报表领域的控制中使用的关键报告的完整性和准确性。

我们致力于确保我们对财务报告的内部控制设计和有效运作。管理层相信，计划中的补救措施将提高我们对财务报告的内部控制的有效性。虽然这些计划中的行动将接受持续的管理层评估，并将需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运行有效性，但我们致力于不断改进我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制。

财务报告内部控制的变化及补救措施
在截至2023年6月30日的六个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。我们将继续审查和记录我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制，并可能不时做出改变，以提高其有效性，并确保我们的系统与我们的业务同步发展。



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目录表
第二部分：报告和其他信息
项目1.提起法律诉讼
我们可能会不时卷入其他法律程序，或在我们的正常业务过程中可能受到索赔。虽然这些诉讼和索赔的结果无法确切预测，但我们目前相信，这些普通诉讼事项的最终结果不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源分流等因素，诉讼可能会对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素
除下文所述外，项目1A中讨论的风险因素没有实质性变化。本公司年报第一部分的“风险因素”。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑这些风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和未来的经营业绩产生重大影响。这些风险因素并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

监管风险

我们向中国客户销售我们的工具的能力受到了出口许可证要求、其他法规变化或美国或其他政府机构采取的其他行动的影响，并可能继续受到实质性和不利的影响。

ACM Shanghai使用某些受美国出口管理条例(EAR)管制的产品来制造和供应其产品。EAR适用于从美国出口的商品、软件和技术，包括用于在美国境外制造产品的出口，以及在美国境外制造的包含或基于指定的美国内容、软件或技术的某些产品。管理EAR的美国商务部工业和安全局(BIS)最近对某些对中国的出口实施了额外的限制，包括针对中国的半导体制造业的限制，并可能继续在EAR下施加限制。其中许多限制是通过许可要求施加的，并推定为拒绝。这些类型的限制可能会影响ACM上海的运营。

作为新规定的一部分，国际结算银行对中国的超级计算机、人工智能、集成电路(IC)和半导体制造行业的指定产品出口以及特定最终用途和最终用户的出口施加了一系列限制。这些新的限制影响了ACM Shanghai从美国采购某些项目，以及从美国以外采购受美国出口管制的某些项目
根据这些新限制及相关许可政策的最终实施细节，ACM Shanghai可能会继续在不确定的程度上限制ACM Shanghai向中国的某些最终用户和某些最终用途供应其产品的能力。

除了这些新的限制外，国际清算银行还继续将更多的中国实体，其中许多涉及半导体制造业，列入EAR下的受限各方名单，例如实体名单和未经核实的名单。这些指定规定了向此类实体供应产品的许可要求。在大多数情况下，任何受EAR影响的项目，包括具有指定美国含量的外国生产的产品，现在都需要国际清算银行的出口许可证，才能向新上市的中国实体供应，无论它们的出口类别如何。2020年12月，中芯国际是中国最大的芯片制造商之一，也是我们的主要客户之一，是加入实体名单的众多实体之一。中芯国际及其主要供应商因上市而面临的挑战间接影响了中芯国际对ACM上海产品的需求以及ACM上海公司供应ACM上海产品的能力。最近，在2022年10月，YMTC，中国领先的存储芯片公司和我们的主要客户之一，与其他一些中国实体一起被添加到EAR的未经核实的名单中。这份未经核实的名单确定了国际清算银行无法确认其诚意的缔约方(即，受听证制约的物品的最终用途和最终用户的合法性和可靠性)。如果需要美国出口许可证，未经核实名单上列出的实体没有资格通过许可证例外的方式接收受EAR限制的项目。2022年12月，YMTC从未经核实的名单移至实体名单。由于上市，YMTC及其主要供应商面临的挑战可能间接影响YMTC对ACM上海产品的需求，或ACM上海公司供应ACM上海产品的能力。
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目录表

同样在2022年10月，国际清算银行宣布了新的规则，大幅扩大了美国的出口管制，适用于先进的IC产品、相关的制造设备和技术，以及目的地或最终用户位于中国的超级计算机。就半导体制造设备而言，新规则要求向中国或在中国境内出口、再出口或转让其他类型的半导体制造设备、用于制造指定类型的半导体制造设备的物品(以及受
用于集成电路开发或生产的半导体制造设备)以及用于中国某些集成电路制造和开发设施的半导体制造设备。在大多数情况下，这些出口的许可证申请是在推定拒绝的情况下审查的。此外，国际清算银行施加了新的限制，实际上禁止世界上任何地方的美国人在符合特定标准的中国制造设施中从事与开发和生产半导体有关的某些活动，即使不涉及与耳朵有关的项目。

ACM上海已确定其几家客户拥有符合限制标准的中国工厂，以及
还确定其若干产品和/或部件可能符合受限制影响的出口管制分类编号或ECCN的参数。因此，根据这些新限制和相关许可政策的最终实施细节，ACM可能无法从美国进口部件或从美国境外进口受美国出口管制的部件，以支持向此类设施运送工具，或嵌入受影响的ECCN定义的工具。为了应对新的限制，ACM和ACM上海已经对其现有的业务政策和做法进行了修改，包括对其美国人员的活动施加限制，并采取了与其供应链相关的更广泛的措施，以符合新规定。

我们相信，由于新的限制，ACM上海的几个客户已经大幅减少了满足受限先进节点能力的设施的生产和相关资本支出。此外，随着供应链中的公司调整政策以适应新法规，ACM上海公司也经历了挑战。这些因素对ACM上海在截至2022年12月31日的三个月和截至2023年6月30日的六个月的发货量和销售额产生了不利影响。我们预计这些因素将继续对ACM上海公司未来的发货和销售产生不利影响。

我们不能确定美国政府可能会对中国实体采取哪些额外行动，或者这些行动是否会影响我们与中国客户的关系。其他行动可以采取进一步修订实体名单或未经核实的名单、新的出口限制、额外关税或其他贸易限制的形式。其他国家也有可能采取类似的以半导体为重点的出口管制，以配合美国2022年10月的行动。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，先进半导体制造设备的两个主要出口国荷兰和日本宣布并开始实施计划，加入美国的行列，实施以半导体为重点的出口管制。

2023年5月23日，日本政府发布了一项法令的最终修正案，该法令实施了新的出口管制，要求某些先进半导体制造设备的出口必须获得许可，自2023年7月23日起生效。 修正案扩大了出口管制的范围，禁止(1)在没有事先许可证的情况下，出口与半导体制造有关的额外23类物品，以及(2)在这两种情况下提供与制造、开发或使用这些物品有关的技术。 虽然扩大的出口管制适用于对任何司法管辖区的出口，但对某些司法管辖区(如美国)的出口预计将获得某些类型的广泛通用许可证的许可。然而，日本政府是否会以有限的一般许可证或特定许可证向中国出口这些物品，如果有的话，还有待观察。

同样，2023年6月30日，荷兰政府公布了针对先进半导体制造设备的额外出口管制措施。《先进半导体制造设备条例》将于2023年9月1日起施行。从那时起，该条例附件中规定的某些先进半导体制造设备的出口将受到荷兰中央进出口服务局的国家出口许可证授权要求的约束。

由于新的限制，ACM上海公司从日本和荷兰采购此类部件以满足客户要求的能力，以及ACM上海公司在中国的客户扩大生产的能力，可能是
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目录表
进一步受到这些额外控制措施的负面影响。引入额外的以半导体为重点的多边出口管制，可能会进一步对ACM上海的供应安排产生负面影响。据报道，美国还在考虑采取额外的出口管制措施，这些措施可能会对与我们的业务和未来增长相关的项目、技术或软件实施。

我们无法预测美国政府、日本和荷兰实施的限制措施的持续时间
美国、日本、荷兰或其他国家或地区未来的任何政府行动可能会影响我们与中国客户的关系，任何这些行动都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生长期不利影响。
项目2. 未经登记的股本证券销售及所得款项的使用

在截至2023年6月30日的六个月内，ACM Research根据按每股行使价格行使的股票期权发行了行政总裁每股0.50美元，合共153,660股CL未根据修订后的1933年证券法登记的普通股。我们认为，根据1933年修订的《证券法》(Securities Act)第4(A)(2)节(或根据该法案颁布的D条)，这些股票的发售和出售可以免于注册，因为它们不涉及公开发行。该等股份的收受人只为投资而购入该等证券，而非为出售该等证券而进行任何分派，并已记录有关该等股份的适当图例。根据条例D第501条，股票的接受者是经认可的投资者。

销售日期
行权股份(净额)
2023年1月10日
25,975
2023年3月10日
26,420
2023年3月16日
37,500
2023年5月10日
26,265
2023年6月1日
37,500
总计
153,660
项目3.高级证券违约

无

项目4.矿山安全信息披露

无

项目5.其他信息

在……上面2023年5月12日, 陈福平, 副总裁，销售-中国，ACM研究(上海)有限公司。, 通过10b5-1规则的交易安排(“陈计划”)，旨在满足交易法10b5-1(C)规则的积极抗辩。陈计划允许同时行使期权并出售最多105,000A类普通股，按特定市价于2023年8月11日开始生效，并持续至(I)所有该等购股权已行使及相关股份售出、(Ii)2024年3月8日或(Iii)陈计划根据其条款以其他方式终止的日期(以较早者为准)。

在……上面2023年5月17日, 海坪墩, a 董事会成员公司的成员，通过规则10b5-1交易安排(“Dun计划”)，旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)的积极抗辩。Dun计划允许同时行使期权并出售最多235,531A类普通股，按特定市价于2023年8月22日开始生效，并持续至(I)所有该等购股权已行使及相关股份售出，(Ii)2025年4月30日，或(Iii)Dun计划根据其条款以其他方式终止的日期，以较早者为准。这些期权于2015年5月授予，到期日为10年。

对 2023年6月13日, David·王, 总裁与首席执行官公司的成员，通过10b5-1规则的交易安排(“王计划”)，旨在满足交易法10b5-1(C)规则的积极抗辩。王计划允许同时行使期权并出售最多720,000A类普通股股票，按特定市场价格，自2023年9月12日开始，一直持续到(I)所有此类期权行使完毕
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目录表
并出售相关股份：(Ii)2024年6月13日，或(Iii)王计划根据其条款以其他方式终止的日期，以较早者为准。这些期权于2015年5月授予，到期日为10年。
I主题6.展览和展品
以下证据作为本报告的一部分提交：
展品
不是的。
描述
10.01
ACM Research，Inc.与中国中信股份银行股份有限公司上海银行之间日期为2023年7月25日的人民币营运资金贷款合同的非正式英文翻译(合并于此，参考2023年7月31日提交的当前8-K报表的附件10.01)
10.02
日期为2023年3月6日的租赁协议，由Hillsboro 229有限责任公司和ACM Research，Inc.签订。
31.01
依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书
31.02
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明
32.01
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在图101中)
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
ACM研究公司
日期：2023年8月7日
发信人：/s/ Mark McKechnie
马克·麦基尼
首席财务官、执行副总裁总裁和
司库
(首席财务官)
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