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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 | ||
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码） ( |
（注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
| 交易品种 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232,405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器 | ☐ |
| 加速过滤器 | ☐ |
☒ |
| 规模较小的申报公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 11 月 7 日，有
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| 页面 | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
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第 1 项。 | 简明财务报表（未经审计） | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 24 |
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| |
第二部分。 | 其他信息 | 24 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 24 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 24 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 25 |
第 5 项。 | 其他信息 | 25 |
第 6 项。 | 展品 | 25 |
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| |
签名 | 25 | |
除非另有说明或上下文另有要求，否则本报告中提及的 “塞姆勒科学”、“公司”、“我们”、“我们的” 及类似提法均指塞姆勒科学公司。本报告中出现的塞姆勒科学徽标、QuantaFlo 和塞姆勒科学公司的其他商标或服务商标均为塞姆勒科学公司的财产。本报告还包含注册商标、商标和贸易其他公司的名称。本报告中出现的所有其他商标、注册商标和商品名称均为其各自所有者的财产。
i
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关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括那些表达计划、预期、意图、偶然性、目标、目标或未来发展的陈述和/或以其他方式不是历史事实陈述的陈述。在某些情况下，您可以通过术语识别前瞻性陈述，例如 “期望”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“相信”、“寻求”、“可能”、“应该”、“继续”、“可能” 或此类术语的否定词或其他类似表述。本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们的 QuantaFlo 业务，包括开发治疗心脏功能障碍的 QuantaFlo HD 的努力； |
| ● | 医疗保险和医疗补助服务中心（CMS）发布的2024年Medicare Advantage和D部分最终费率公告对我们收入的影响；以及 |
| ● | 我们最近的战略精简带来的预期成本和节省； |
参照本报告中讨论的因素，对任何前瞻性陈述进行全面限定。这些前瞻性陈述基于我们当前对未来事件的预期和预测，受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩和发展与此类陈述中表达或暗示的结果和发展存在重大差异，包括与以下内容相关的风险：
| ● | 我们的业务战略的实施情况，以及我们仅积极销售两种美国食品药品监督管理局（FDA）批准的产品，并且可能无法从我们最近对开发补充产品的其他公司的投资或将QuantaFlo扩展到其他心血管疾病测试中受益； |
| ● | 监管报销格局的变化，例如CMS最近发布的2024年Medicare Advantage和D部分最终费率公告，可能会影响使用我们的产品帮助诊断心血管疾病的感知价值； |
| ● | 我们精简了战略，以及执行团队和董事会最近发生的变化； |
| ● | 医生和其他客户未能广泛采用我们的产品，或未能确定我们的产品为现有的脚踝臂指数（ABI）设备提供了安全有效的替代品； |
| ● | 我们的测试产品通常已获准根据任何第三方付款人代码进行赔偿，但未经特别批准； |
| ● | 我们依赖少数关键人员和少量直销队伍的人才； |
| ● | 不要求客户签订长期许可证； |
| ● | 我们的收入和应收账款集中在有限数量的客户身上； |
| ● | 我们依赖少数独立供应商和设施来制造我们的产品； |
| ● | 我们的业务受许多法律和政府法规的约束，包括管理医疗器械、患者数据等的制造和销售； |
| ● | 我们保护知识产权的能力； |
| ● | 可能影响我们业务的宏观经济因素的影响，例如俄罗斯入侵乌克兰和以色列与哈马斯的冲突对全球经济和供应链以及通货膨胀的影响，以及最近的银行倒闭和其他事件，例如最近的Covid-19疫情或任何其他流行病；以及 |
| ● | 我们在2023年3月23日向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下列出的其他因素。 |
ii
目录
由于上述和我们在美国证券交易委员会报告中提到的风险和不确定性可能导致实际结果或结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，因此您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
您应阅读本季度报告以及我们在此处和其中引用的文件，并已将本报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件作为证物提交。您应假设本季度报告中显示的信息仅在本季度报告发布之日是准确的。此外，任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映陈述发表之日之后的事件或情况，也没有义务更新任何前瞻性陈述以反映意外事件的发生。新的因素不时出现，我们无法预测哪些因素会出现。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定本季度报告中提供的所有信息，尤其是我们的前瞻性陈述。
iii
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第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表。
塞姆勒科学公司
简明损益表
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中 | |||||||||||
| 2023 | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
运营费用： |
|
|
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| |||||||
收入成本 |
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工程和产品开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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战略精简 | | — | | — | ||||||||
运营费用总额 |
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运营收入 |
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利息收入 |
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| | ||||
为投资而持有的票据公允价值的变动 |
| — |
| — |
| ( |
| — | ||||
其他费用 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他收入，净额 |
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税前净收入 | | | | | ||||||||
所得税条款 |
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净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本每股净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
用于计算每股基本净收益的加权平均股票数量 |
| |
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| |
| | ||||
摊薄后的每股净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
用于计算摊薄后每股净收益的加权平均股票数量 | | | | | ||||||||
见未经审计的简明财务报表附注。
1
目录
塞姆勒科学公司
简明资产负债表
（以千美元计，股票和每股数据除外）
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 |
| 2022 | ||||
未经审计 | ||||||
资产 | ||||||
流动资产： |
|
| ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期投资 | | | ||||
贸易应收账款，扣除储备金美元 |
| |
| | ||
库存，净额 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| |
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流动资产总额 |
| |
| | ||
租赁资产，净额 |
| |
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财产和设备，净额 |
| |
| | ||
长期投资 |
| |
| | ||
为投资而持有的票据（包括按公允价值计量的票据） | | | ||||
其他非流动资产 | | | ||||
递延所得税资产 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
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流动负债： |
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| ||||
应付账款 | $ | | $ | | ||
应计费用 |
| |
| | ||
递延收入 |
| |
| | ||
其他短期负债 | | | ||||
流动负债总额 |
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| | ||
长期负债： |
|
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| ||
其他长期负债 | | | ||||
长期负债总额 |
| |
| | ||
承付款和或有开支（注14） | ||||||
股东权益： |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外的实收资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明财务报表附注。
2
目录
塞姆勒科学公司
股东权益简明表
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
在截至2022年9月30日的三个月中 | |||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 额外 | |||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 留存收益 | 股东总数 | ||||||||||||||||
| 已发行股票 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
|
| 公平 | |||||||
截至2022年6月30日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
收购库存股 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
员工股票补助 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
股票期权练习 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2022 年 9 月 30 日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
在截至2022年9月30日的九个月中 | |||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 额外 | |||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 留存收益 | 股东总数 | ||||||||||||||||
| 已发行股票 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
|
| 公平 | |||||||
截至2021年12月31日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
收购库存股 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
员工股票补助 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
股票期权练习 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月内 | |||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 额外 | |||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 留存收益 | 股东总数 | ||||||||||||||||
| 已发行股票 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
|
| 公平 | |||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
员工股票补助 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | ( | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
股票期权练习 |
| | — | — | — | | — | | |||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
在截至2023年9月30日的九个月中 | |||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 额外 | |||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 留存收益 | 股东总数 | ||||||||||||||||
| 已发行股票 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
|
| 公平 | |||||||
截至2022年12月31日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
收购的普通股认股权证 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
员工股票补助 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | ( | — | — |
| — | ( | — | ( | |||||||||||
股票期权练习 |
| | — | — | — | | — | | |||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
| | $ | |
| ( | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
见未经审计的简明财务报表附注
3
目录
塞姆勒科学公司
简明的现金流量表
未经审计
（以千美元计）
截至9月30日的九个月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流： | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
净收入与经营活动提供的净现金的对账： |
|
|
| |||
折旧 |
| |
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递延所得税支出 | ( | ( | ||||
处置租赁资产的损失 |
| |
| | ||
库存品处置损失 | | — | ||||
信用损失备抵金 |
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| | ||
为投资而持有的票据公允价值的变动 | | — | ||||
短期投资收益 | ( | — | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
经营资产和负债的变化： |
|
|
| |||
贸易应收账款 |
| ( |
| ( | ||
库存 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| ( |
| | ||
其他非流动资产 | | ( | ||||
应付账款 |
| ( |
| | ||
应计费用 |
| |
| | ||
其他流动和非流动负债 | ( | ( | ||||
递延收入 | ( | | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| | ||
来自投资活动的现金流： |
|
| ||||
财产和设备的增设 |
| ( |
| ( | ||
购买为投资而持有的票据 | ( | ( | ||||
短期投资到期的收益 | | — | ||||
购买短期投资 | ( | — | ||||
购买资产进行租赁 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
|
| |||||
来自融资活动的现金流量: |
|
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| ||
与股权奖励净结算相关的已缴税款 | ( | ( | ||||
收购的普通股认股权证 | ( | — | ||||
收购库存股 | — | ( | ||||
行使股票期权的收益 |
| |
| | ||
用于融资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
现金增加 |
| |
| | ||
现金和现金等价物，期初 |
| |
| | ||
现金及现金等价物，期末 | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明财务报表附注
4
目录
塞姆勒科学公司
简明财务报表附注
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
1.演示基础
特拉华州的一家公司（“塞姆勒” 或 “公司”）Semler Scientific, Inc. 根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的适用中期财务报告规则和条例，编制了本报告中包含的未经审计的中期财务报表。根据此类细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。因此，本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“年度报告”）中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，这些财务报表包括公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整（包括正常的经常性调整）。本报告所示的中期经营业绩不一定代表任何未来时期，包括全年的预期业绩。
最近发布的会计公告
最近通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2016-13号会计准则更新（“ASU”）， 金融工具信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的计量（“主题 326”）.该ASU要求更及时地记录所持贷款和其他金融工具的信用损失。主题326要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失，而不是基于当前概率分析的储备。现在，所有组织都将使用前瞻性信息来更好地为其信用损失估算提供信息。主题326要求加强对用于估算信用损失的重大估算和判断以及组织投资组合的信贷质量和承保标准的披露。这些披露包括定性和定量要求，提供有关财务报表中记录的金额的信息。此外，主题326修订了可供出售债务证券和信贷恶化的已购金融资产的信用损失核算。2019 年 4 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2019-04 号公告，主题326金融工具——信贷损失、主题815、衍生品和套期保值以及主题825的编纂改进 金融工具，引入修正案，这将影响金融工具的确认和计量，包括衍生品和套期保值。2019 年 5 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2019-05 号公告，金融工具 — 信贷损失（主题 326）；有针对性的过渡救济。本亚利桑那州立大学的修正案为在副主题326-20范围内拥有某些工具的实体提供了不可撤销地选择副标题825-10中的公允价值期权的选择，该期权在主题326通过后逐项适用于符合条件的工具。本标准和相关修正案对公司自2022年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。公司采用了该亚利桑那州立大学，预计将于2023年1月1日生效，并确定该新会计准则的采用不会对其财务报表产生重大影响。
2020 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2020-03 号，金融工具的编纂改进。该亚利桑那州立大学改进并澄清了各种金融工具主题，包括2016年发布的当前预期信用损失标准（“亚利桑那州立大学第2016-13号”）。亚利桑那州立大学包括七个不同的问题，描述了改进领域和GAAP的相关修订，旨在通过消除不一致之处和提供澄清来使标准更易于理解和适用。修正案的生效日期不同。问题 1-5 是符合要求的修正案，自本最终更新发布之日起生效。公司确定问题1-5对其财务状况没有影响。与问题6和7相关的修正案影响了主题326。问题 6 和 7 的生效日期与主题 326 的生效日期相同。公司采用了该亚利桑那州立大学，预计将于2023年1月1日生效，并确定该新会计准则的采用不会对其财务报表产生重大影响。
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号，业务合并（主题 805）： A对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理。该亚利桑那州立大学通过解决实践中的多样性以及与收购合同负债和付款条件的确认相关的不一致性及其对收购方确认的后续收入的影响，改进了企业合并中与客户签订的收入合同的会计处理。对于公共企业实体，本指南将对2022年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。
5
目录
塞姆勒科学公司
简明财务报表附注
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
该ASU应在采用当年前适用于所有业务组合。公司采用了该亚利桑那州立大学，预计将于2023年1月1日生效，并确定该新会计准则的采用不会对其财务报表产生重大影响。
2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-02 号金融工具-信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组和过时的披露，其中 对于采用亚利桑那州立大学2016-13年度信贷损失衡量指南的债权人，取消了会计准则编纂（“ASC”）310-40中存在问题的债务重组会计模型。此外，亚利桑那州立大学要求公共企业实体在根据ASC 326进行年度披露时披露本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额。对于已通过亚利桑那州立大学2026-13年度修正案的实体，修正案对2022年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未通过亚利桑那州立大学2016-13年度修正案的实体，生效日期与亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期相同。公司采用了该亚利桑那州立大学，预计将于2023年1月1日生效，并确定该新会计准则的采用不会对其财务报表产生重大影响。
2.可变价格的收入
公司根据ASC 606承认浮动费用的许可证（即每次测试的费用）以及硬件设备和配件的销售， 与客户签订合同的收入。可变费用许可证的总费用约为 $
根据可变费用许可合同发货后，租赁资产将出售给客户，并将该资产确认为收入成本.
3. 应收账款和信用损失备抵金
应收账款按发票金额入账，扣除信贷损失备抵额。信贷损失备抵金以管理层对账款可收性的评估为依据。公司通过考虑历史经验、应收账款余额的年限、客户的信贷质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及其他可能影响客户支付能力的因素，定期审查这种信贷损失准备金的充足性，以确定特定储备金是否合适。被视为无法收回的应收账款在确定后记作信贷损失备抵金。
4. 库存
由制成品组成的库存按成本或可变现净值的较低者记录。成本根据先入先出的方法确定。公司定期分析其库存水平，以确定成本基础超过其估计可变现价值的库存，并酌情减记此类库存。库存余额为 $
5。租赁资产，净额
该公司与客户签订了公司QuantaFlo产品的合同。公司已确定这些合同符合主题842下的租赁定义。经营租赁本质上是短期的（每月、每季度或一年），所有租赁都有续订选项。下文将可能与这些租赁安排相关的资产列为待租资产。根据经营租赁发货后，租赁资产折旧。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认了约美元
6
目录
塞姆勒科学公司
简明财务报表附注
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
安排，包含在未经审计的简明损益表的收入中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认了约美元
租赁资产包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
待租资产 | $ | | $ | | |||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | |||
租赁资产，净额 | $ | | $ | | |||
折旧费用为 $
6。财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
财产和设备，毛额 | $ | | $ | | |||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | |||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | |||
折旧费用总额为 $
7.长期投资
在本报告所述期间，长期投资包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 | |||||
对 SYNAPS Dx 的投资 |
| $ | | $ | | ||
对 Mellitus Health Inc. 的投资 | | | |||||
初始成本总额 | $ | | $ | | |||
2020年9月，该公司从以SYNAPS Dx的名义开展业务的NeuroDiagnostics Inc. 手中收购了本金为美元的期票
7
目录
塞姆勒科学公司
简明财务报表附注
未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
2020年10月，公司从卖方手中收购了先前由Mellitus Health Inc.（“Mellitus”）向该卖方发行的可转换期票，收购价为美元
随后，该公司于2020年10月购买了美元
截至2023年9月30日，公司保留的对SYNAPS Dx和Mellitus证券的投资是根据ASC 321记录的， 投资 — 股权证券 （“ASC 321”），其中规定，对不容易确定的公允价值的私人控股公司的股权证券的投资通常按成本计算，加上或减去相同或相似投资的有序交易中随后可观察到的价格变化，减去减值。公司选择了ASC 321允许的实际权宜之计，并按成本记录了上述投资。作为减值指标评估的一部分，公司考虑了被投资者的收益表现和整体业务前景的严重恶化，以及这些投资的外部环境的重大不利变化。如果定性评估表明投资受到减值，则将对这些股票证券的公允价值进行估计，这将涉及很大程度的判断和主观性。
公司根据ASC 321对这两项投资进行了定性减值评估。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司确定有
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未经审计
（以千美元计，股票和每股数据除外）
8.公允价值测量
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融资产的公允价值层次结构：
公允价值层次结构 | |||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||||
美国政府货币市场基金账户 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||
（包含在现金和现金等价物中） | |||||||||||
美国国库券 | | — | — | | |||||||
（包含在短期投资中） | |||||||||||
投资债务证券 | — | — | | | |||||||
（包含在为投资而持有的票据中） | |||||||||||
总资产 | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||
美国国库法案 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||
（包含在短期投资中） | |||||||||||
投资债务证券 | — | — | | | |||||||
（包含在为投资而持有的票据中） | |||||||||||
总资产 | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利市场转移负债时将获得的交易价格，或为转移该资产或负债的负债而支付的退出价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。以下是公允价值层次结构的三个级别FASB ASC 820《公允价值衡量》描述如下：
第 1 级— 活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价；
第 2 级— I级中包含的除报价之外的可观测投入，非活跃市场的未经调整的报价，或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入；以及
第 3 级— 几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的输入，这要求公司开发自己的模型。
公司的金融工具主要包括现金、美国政府货币市场基金账户、贸易应收账款、贸易应付账款、短期投资和债务证券。由于现金、贸易应收账款和应付账款的账面价值等于或近似于其公允价值，因此公司不符合等级要求。美国政府货币市场基金账户被归类为1级 由于其短期性质，其市场利率以及它们是公开交易的事实。 公司将短期投资归类为公允价值层次结构中的第一级，即导致活跃市场中相同资产的报价用于确定公允价值。公司使用三级输入来估算债务证券投资的公允价值。 该公司还投资了不可兑换的期票、库存预付款以及
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
的股权证券
国库券是在 2023 年 7 月 27 日和 2023 年 8 月 11 日购买的，成本为 $
公司的私人持有债务证券定期按公允价值入账。估算这些投资的公允价值需要使用大量不可观察的投入，因此，在公允价值衡量框架内，公司将这些资产视为三级资产。
该公司使用债券加看涨期权模型对Monarch Medical Technology LLC（“Monarch”）发行的债务证券进行估值，该模型反映了来自Monarch债务证券的现金流，并假设
估值模型的关键输入是：
9月30日 | |||
2023 | |||
无风险利率 | |||
现金流贴现率 | |||
专家任期（年） | |||
预期波动率 |
下表显示了为具有大量不可观察投入（第三级）的投资而持有的票据的变化：
可转换票据 | ||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | | ||
已购买 | | |||
为投资而持有的票据公允价值的变动 | ( | |||
截至2023年9月30日的余额 | $ | | ||
9.为投资而持有的票据
所列期间的应收票据包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
高级有担保期票 | $ | | $ | | |||
有担保的可转换期票 | | | |||||
持有的投资票据总额 | $ | | $ | | |||
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
2022年6月，该公司向Mellitus总共贷款了美元
2022年5月，为了促进与购买优先有担保票据相关的此类票据的从属地位，公司收购了美元
2022年12月，公司与Monarch签订了优先可转换本票安排，向Monarch提供高达$的保障
该公司做出了不可撤销的选择，使用ASC 825下的公允价值期权对Mellitus和Monarch债务证券进行会计处理— 金融工具（“ASC 825”），并将根据ASC 820衡量此类债务证券的公允价值。该公司选择了公允价值期权，以公允价值全部发行债务证券，该公司认为这比根据ASC 320以公允价值认可主工具，并可能根据ASC 815将某些嵌入式特征单独认定为分叉衍生品更为可取。截至2023年9月30日，该公司估计Monarch债务证券的公允价值为美元
公司确认Monarch债务证券的利息收入，该收入包含在简明损益表的利息收入中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认了美元
10. 其他非流动资产
在本报告所述期间，其他非流动资产包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 | |||||
预付费许可证 | $ | | $ | | |||
其他 | | | |||||
其他非流动资产总额 | $ | | $ | | |||
2021 年 4 月，公司签订了
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
购买。由于可收回期估计的变化，这笔预付款在2022年被重新归类为长期资产，预计将超过一年。预付费许可证的长期部分包含在其他非流动资产中。除非根据其条款提前终止，否则独家分销协议将在 2026 年 4 月 1 日之前完全有效，续订期为
这些产品许可证的收入根据ASC 606进行确认，与客户签订合同的收入. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司没有从这些产品许可证中产生可观的收入。
11.应计费用
应计费用包括以下内容：
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 |
| ||||
补偿 | $ | | $ | | |||
应计税款 | | | |||||
杂项应计 |
| |
| | |||
应计费用总额 | $ | | $ | | |||
12.信用风险的集中度
信用风险是金融交易对手所欠款项的损失风险。信用风险可能发生在多个层面；这是由于广泛的经济状况、特定经济领域的挑战或影响个别公司的问题造成的。可能使公司面临信用风险的金融工具包括现金和应收账款。
公司在主要金融机构存放现金。公司的现金包括在银行持有的银行存款，这些存款有时会超过联邦保险限额。 现金和现金等价物还包括原始到期日为三个月或更短的短期国库券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有存款 的 $
管理层定期监控客户的信誉，并认为已为潜在的信用损失风险做好了充分准备。F或者截至2023年9月30日的三个月，
截至2023年9月30日，
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
13.承租人安排
2020 年 7 月 31 日，公司签订了
截至2023年9月30日，剩余的租期为
| 总计 | ||
2023 剩余期限 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
未贴现的未来最低租赁付款总额 |
| | |
减去：现值折扣 |
| ( | |
租赁负债总额 |
| | |
租赁费用以超额现金支付 |
| ( | |
ROU 资产总额 | $ | | |
截至2023年9月30日，该公司的是 $
出租人安排
该公司与客户签订了公司QuantaFLO产品的合同。公司已确定这些合同符合主题842下的租赁定义。租赁组合主要包括短期经营租赁（每月、每季度或一年，所有租约都有续订选项）。公司根据租赁和非租赁部分的相对独立销售价格在与客户签订的捆绑合同中分配对价。公司选择了会计政策，以适用
14.承付款和或有开支
赔偿义务
在公司正常业务过程中，公司与客户、合作伙伴、贷款人、顾问、出租人、承包商、销售代表和某些交易的当事方签订协议。这些协议可能要求公司就第三方指控其产品侵犯专利或版权的索赔对方进行赔偿。其中某些协议要求公司赔偿另一方因以下原因造成的损失：违反陈述或契约、与财产损失有关的索赔、人身伤害或公司、其员工、代理人或代表的作为或不作为。公司还同意根据公司章程对董事以及某些高级管理人员和员工进行赔偿。这些赔偿条款将根据协议的性质和条款而有所不同。在许多情况下，这些赔偿条款不包含对公司责任的限制，也不包含可能引发的或有事件的发生
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
根据这些赔偿金支付的款项很难预测。因此，公司无法估计其在这些赔偿下的潜在责任。该公司认为，出现触发这些赔偿的情况的可能性很小，而且从历史上看，公司没有根据此类赔偿条款支付过任何大笔款项。因此，公司没有记录与这些协议有关的任何负债。在某些情况下，公司可以就上述赔偿向第三方追索权，公司认为其保险覆盖范围足以保护公司免受此类协议产生的潜在索赔。
401 (K) 计划
自2022年1月1日起，公司开始匹配
其他
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）为某些雇主规定了员工保留工资税收抵免，这是针对某些就业税的可退还税收抵免，相当于符合条件的雇主在2020年3月12日之后和2021年12月31日之前向员工支付的合格工资的50％。对于每位员工，可以计算不超过10,000美元的工资（包括健康计划费用），以确定50％的抵免金额。该公司开始在2020年7月的工资单中申请这笔抵免，直到2021年4月中旬，鉴于政府旅行限制的变化影响了其销售活动，该公司确定其不再符合资格。公司认定其有资格申请员工留存工资税收抵免是主观的，需要接受美国国税局（“IRS”）的审计。如果美国国税局不同意公司的税收状况，则可能需要支付申请的留存抵免额和罚款。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已申领美元
诉讼
在正常业务过程中，公司不时受到各种法律事务的约束，例如威胁或待处理的索赔或诉讼。尽管无法肯定地预测索赔和诉讼的结果，但公司认为其不是任何索赔或诉讼的当事方，如果确定其结果对公司不利，则可以合理地预计其个人或总体结果将对其经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
15.股票激励计划
公司的股票薪酬计划旨在吸引和留住员工，同时使员工的利益与股东的利益保持一致。根据股东批准的2007年关键人物股票期权计划（“2007年计划”），已向员工授予股票期权，根据股东批准的2014年股票激励计划（“2014年计划”），已向员工授予股票期权和限制性股票。股东对2014年计划的批准于2014年9月生效。2014年计划最初规定，根据2014年计划授予的奖励可能发行的普通股总数不得超过
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
鉴于股东批准了2014年计划，公司不再根据2007年计划发放股权奖励。截至 2023 年 9 月 30 日，有
收购的国库股——关联方交易
2022年3月14日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购美元
2023 年 5 月 17 日，公司收购了尚未履行的收购认股权证
股票奖励
公司授予了全额归属的股票奖励
股票 选项
总内在价值代表截至2023年9月30日的标的普通股的收盘市值与已发行的价内期权的行使价之间的差额。截至2023年9月30日的三个月中，公司的股票期权活动和相关信息摘要如下：
未偿期权 | ||||||||||
加权 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
的数量 | 加权 | 剩余的 | 聚合 | |||||||
股票期权 | 平均值 | 合同的 | 内在价值 | |||||||
| 杰出 |
| 行使价格 |
| 期限（以年为单位） |
| （以千计） | |||
余额，2022 年 12 月 31 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
行使的期权 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
授予的期权 | | | — | |||||||
期权已取消 | ( | — | — | — | ||||||
余额，2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
自 2023 年 9 月 30 日起可行使 |
| | $ | |
| $ | | |||
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（以千美元计，股票和每股数据除外）
截至2023年9月30日， 未归属股票期权的公允价值约为美元
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，该公司授予的股票期权
每笔期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。所使用的加权平均假设以及计算出的期权加权平均公允价值如下：
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||
| 2023 |
| 2022 | ||
预期期限（以年为单位） | |||||
无风险利率 | |||||
预期波动率 | |||||
预期股息率 | |||||
授予期权的公允价值 | $ | $ |
预期期限是对期权预计悬而未决的时间段的估计。无风险利率基于期权授予时的利率期限结构。预期的波动率基于公司股票的历史回报率。预期的股息收益率基于最近的历史股息收益率。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬：
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
工程和产品开发 | | — | | | |||||||||
销售和营销 |
| |
| — | | | |||||||
一般和行政 |
| |
| | | | |||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
16.所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司的所得税准备金为美元
对于达到 “更有可能” 门槛的不确定税收状况，公司在财务报表中认识到不确定税收状况的好处。公司的做法是在所得税支出中确认与所得税支出的不确定税收状况相关的利息和罚款（如果有）。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率为
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截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率与美国联邦法定税率不同
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司的股价为
2022年8月16日，《为美国生产半导体创造有用激励措施法案》（“CHIPS和科学法”）和《减少通货膨胀法》（“IRA”）在美国签署成为法律。除其他外，《芯片与科学法》为选择在美国建立或扩大现有业务的全球芯片制造商提供激励措施和税收抵免。IRA对2022年12月31日之后的纳税年度征收15％的企业替代性最低税，对2022年12月31日之后的净股票回购征收1％的消费税，并提供税收优惠以促进清洁能源。该法案主要适用于年收入在10亿美元或以上的大型公司。截至2023年9月30日，该法案的实施对公司的财务报表没有影响。
17.每股净收益，基本收益和摊薄收益
每股基本收益（“EPS”）表示归属于普通股股东的净收益除以计量期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是指归属于普通股股东的净收益除以衡量期内已发行普通股的加权平均数，同时还计算了该期间使用库存股法发行的所有可能具有稀释作用的普通股。
基本每股收益和摊薄后每股收益计算如下：
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
股份 |
| 净收入 |
| EPS |
| 股份 |
| 净收入 |
| EPS | ||||||
基本 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
普通股认股权证 | — |
|
|
| |
| |
| ||||||||
普通股期权 | |
|
|
| |
| |
| ||||||||
稀释 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
股份 |
| 净收入 |
| EPS |
| 股份 |
| 净收入 |
| EPS | ||||||
基本 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
普通股认股权证 | |
| — |
|
| |
| — |
| |||||||
普通股期权 | |
| — |
|
| |
| — |
| |||||||
稀释 | | $ | | $ | |
| | $ | | $ | | |||||
截至2023年9月30日，
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18。简化运营的战略计划
2023 年 7 月 11 日，公司董事会批准了一项战略计划，旨在简化运营并将员工人数减少约
截至2023年9月30日，公司的应计费用为美元
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论和分析应与我们在本10-Q表季度报告以及截至2022年12月31日的财年经审计的财务报表和附注中其他地方显示的未经审计的简明财务报表和相关附注，以及我们于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 标题下的信息一起阅读，或年度报告。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们当前的预期，涉及风险和不确定性。有关与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。由于许多因素，包括年度报告中 “风险因素” 中列出的因素，实际业绩和事件发生时间可能与我们的前瞻性陈述中讨论的结果和发生的时间存在重大差异。
概述
我们是一家开发、制造和销售创新产品和服务的公司，帮助我们的客户评估和治疗慢性病。我们的旗舰产品QuantaFlo已获得专利并获得美国食品药品管理局的批准，是一种快速的即时检测，可测量四肢动脉血流量。QuantaFlo 测试有助于诊断心血管疾病，例如外周动脉疾病（PAD）和心脏功能障碍。医疗保健提供者使用 QuantaFlo 来评估患者的死亡风险和重大心血管不良事件。
我们与私营公司Mellitus Health Inc.（Mellitus）达成协议，专门营销和分销Insulin Insights。Insulin Insights是一款经美国食品药品管理局批准的软件产品，为包括波多黎各在内的美国糖尿病门诊患者推荐最佳胰岛素剂量，部分账户除外。
我们对Mellitus、Monarch Medical Technology LLC或私人数字健康公司Monarch进行了少数股权投资，后者的专有产品EndoTool葡萄糖管理系统为住院患者血糖管理提供技术解决方案，以及Neurodiagnostics, Inc.，以SYNAPS Dx的名义开展业务谁的产品, Discern，是对早期阿尔茨海默氏病的测试。我们将继续在内部开发更多互补的专有产品，并寻求其他安排，以提供我们认为将为我们的客户和公司带来价值的其他产品和服务。我们认为，我们当前的产品和服务以及我们未来可能提供的任何产品或服务，使我们能够向客户群提供有价值的信息，这反过来又使他们能够更好地指导患者护理。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的总收入为1,630万美元，净收入为550万美元，而2022年同期的总收入为1,400万美元，净收入为370万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的总收入为5,310万美元，净收入为1,640万美元，而2022年同期的总收入为4,290万美元，净收入为1,110万美元。
最近的事态发展
战略运营精简
2023 年 7 月 11 日，我们董事会批准了一项战略计划，旨在在 2023 年 9 月 15 日之前简化运营并将员工人数减少约 30%。该计划旨在积极主动，旨在提高运营效率，同时仍为我们的客户提供高质量的服务。
截至2023年9月30日，我们为此类战略精简累计支出60万美元。截至2023年9月30日，我们有13.9万美元的未付应计费用与战略精简有关。
CMS 费率通知
2023年3月下旬，CMS发布了2024年的最终费率公告，对Medicare Advantage和D部分处方药计划的付款进行了调整。从本质上讲，CMS正在三年内从先前的模型（2020年模型）逐步引入新的Medicare Advantage风险调整模型（2024年模型）。2024年的模式不包括针对无并发症的PAD的风险调整后付款，在2020年的模式中，包括我们的客户在内的许多健康保险公司都依赖这笔款项来支付Medicare Advantage患者。变更将按以下方式分阶段实施：在2023日历年度，根据2020年模式支付全额付款；在2024日历年度，为2020年模式的67％；在2025日历年度，为2020年模式的33％。 现在确定本CMS利率通知对我们未来收入的潜在影响还为时过早。
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运营结果
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
收入
截至2023年9月30日的三个月，我们的收入为1,630万美元，而2022年同期为1,400万美元。我们的收入主要来自向客户收取的使用我们的血管检查产品的费用以及与这些产品一起使用的配件的销售。 在截至的三个月中，我们确认的产品费用收入为1,580万美元 2023年9月30日，其中950万美元来自固定费用许可证，630万美元来自可变费用许可证，相比之下为1,350万美元 在同一时期 去年的，包括来自固定费用许可证的860万美元和来自可变费用许可证的490万美元。其余来自硬件和设备配件的销售，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售额为50万美元。
产品费用收入按月确认，通常以固定的月费或视使用情况而定的浮动月费计费。
固定费用增加的主要原因执照 收入是来自新客户和老牌客户的安装机组数量的增长，我们认为这是我们销售和营销努力的结果。可变费用收入增加的主要原因是我们最大客户的测试量增加。
运营费用
截至2023年9月30日的三个月，我们的总运营支出为1,000万美元，与去年同期的960万美元相比增加了40万美元，增长了5％。运营费用包括60万美元的战略精简成本，主要是与裁员相关的费用。运营支出占收入的百分比在2023年第三季度下降至61％，而去年同期为68％。下文描述了我们运营费用各个组成部分的变化。
收入成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们每个月的收入成本为110万美元。2023年第三季度的收入成本占收入的百分比为7％，而去年同期为8％。
工程和产品开发费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们每个月的工程和产品开发费用为120万美元。2023年第三季度，工程和产品开发费用占收入的百分比为7％，而去年同期为9％。
销售和营销费用
截至2023年9月30日的三个月，我们的销售和营销费用为340万美元，与去年同期的420万美元相比减少了80万美元，下降了18％。减少的主要原因是根据第三季度实施的战略精简计划，员工人数减少。销售和营销费用占收入的百分比在2023年第三季度下降至21％，而去年同期为30％。
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一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，我们的一般和管理费用为370万美元，与去年同期的310万美元相比增加了60万美元，增长了22％。增加的主要原因是咨询、法律和其他费用增加。总务和管理费用占收入的百分比在2023年第三季度增加到23％，而去年同期为22％。
其他收入，净额
截至2023年9月30日的三个月，我们的其他收入总额为70万美元，而去年同期为10万美元。增长是由于增加对美国国库券、美国政府货币市场基金、债务证券的投资以及短期政府债务和货币市场基金利率的提高所产生的利息收入。
所得税条款
截至2023年9月30日的三个月，我们的所得税准备金为150万美元，与去年同期的90万美元相比增加了60万美元，增长了59％。截至2023年9月30日的三个月，有效税率为21％，而去年同期为20％。有效税率的提高主要是由于与员工股票薪酬相关的税收优惠降低。
净收入
截至2023年9月30日的三个月，我们的净收益为550万美元，合每股基本收益0.82美元，摊薄每股收益0.71美元，与去年同期净收益370万美元，即每股基本股0.55美元，摊薄每股收益0.46美元相比，增长了180万美元，增长了50％。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
收入
截至2023年9月30日的九个月中，我们的收入为5,310万美元，与2022年同期的4,290万美元相比增长了1,020万美元，增长了24％。我们的收入主要来自向客户收取的使用我们的血管检查产品的费用以及与这些产品一起使用的配件的销售。在截至的九个月中，我们确认的血管检查产品费用收入为5,170万美元2023年9月30日，其中2,850万美元来自固定费用许可证，2320万美元来自可变费用许可证，相比之下为4180万美元在同一时期去年的，包括来自固定费用许可证的2510万美元和来自可变费用许可证的1,670万美元。其余来自其他产品的销售，销售额为140万美元，而销售额为110万美元 百万在同一时期前一年。
产品费用收入按月确认，通常以固定的月费或视使用情况而定的浮动月费计费。
固定费用增加的主要原因执照 收入是来自新客户和老牌客户的安装机组数量的增长，我们认为这是我们销售和营销努力的结果。可变费用收入增加的主要原因是我们最大客户的测试量增加。
运营费用
截至2023年9月30日的九个月中，我们的总运营支出为3,340万美元，与去年同期的2930万美元相比增长了410万美元，增长了14％。这一变化的主要原因是法律费用增加、咨询费用增加、信贷损失准备金、专业费用和其他开支的增加。运营费用还包括60万美元的战略精简成本，主要是与裁员相关的费用。运营支出占收入的百分比在2023年九个月中下降至63％，而去年同期为68％。下文描述了我们运营费用各个组成部分的变化。
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收入成本
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收入成本为360万美元，与去年同期的310万美元相比增加了50万美元，增长了17％。这一变化的主要原因是工资成本增加和库存注销费用增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收入成本占收入的百分比均为7％。
工程和产品开发费用
截至2023年9月30日的九个月中，我们的工程和产品开发费用为460万美元，与去年同期的340万美元相比增加了120万美元，增长了33％。增长主要是由于员工人数增加导致的人员支出以及咨询费用的增加。在截至2023年9月30日的九个月中，工程和产品开发费用占收入的百分比增加到9％，而去年同期为8％。
销售和营销费用
截至2023年9月30日的九个月中，我们的销售和营销支出为1,360万美元，与去年同期的1,300万美元相比增加了60万美元，增长了4％。增长主要是由于股票薪酬支出增加，展会成本增加和差旅费用增加。在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用占收入的百分比下降至26％，而去年同期为30％。
一般和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，我们的一般和管理费用为1,100万美元，与去年同期的980万美元相比增加了120万美元，增长了13％。增长的主要原因是专业费用、信贷损失准备金、专业费用和其他费用增加。总务和管理费用占收入的百分比在2023年九个月中下降至21％，而去年同期为23％。
其他收入，净额
截至2023年9月30日的九个月中，我们的其他收入总额为160万美元，而去年同期为10万美元。增长的主要原因是投资利息收入增加，但部分被投资公允价值的变化所抵消。
所得税条款
截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税准备金为490万美元，与去年同期的260万美元相比增加了230万美元，增长了87％。截至2023年9月30日的九个月的有效税率为23％，相比之下去年同期为19％。增长的主要原因是与股票薪酬计划相关的税收优惠降低。
净收入
出于上述原因，截至2023年9月30日的九个月中，我们的净收益为1,640万美元，合每股基本股2.44美元，摊薄每股收益2.09美元，较去年同期净收益为1,110万美元，即每股基本股1.65美元，摊薄每股收益1.38美元，增长530万美元，增长47％。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物以及短期投资为5,600万美元，而截至2022年12月31日为4,310万美元；截至2023年9月30日，我们的流动负债总额为860万美元，而截至2022年12月31日为690万美元。截至2023年9月30日，我们的营运资金约为5,580万美元。 我们认为，我们目前的资金来源将在2023年9月30日之后的时期以及长期内为我们提供充足的流动性。
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我们的现金存放在各种无息银行账户和国库券中。截至2023年9月30日，我们持有约1,850万美元的美国国库券，3520万美元的美国政府货币市场基金账户，剩余的230万美元现金存放在无息银行账户中。 我们的投资指南允许持有美国政府和机构证券、公司证券、应纳税市政债券、商业票据、货币市场账户和国库券。此外，我们已经并将来可能会选择将部分现金资源投资于可能拥有互补技术或产品的其他实体.
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，我们从经营活动中产生了1,690万美元的净现金，而去年同期的经营活动净现金为1,580万美元。这一变化主要是由于经营活动产生的额外净收入。为调节净收入与经营活动净现金而进行的非现金调整提供了150万美元的净现金，这主要是由于股票薪酬支出90万美元、折旧40万美元、租赁资产处置亏损40万美元、投资公允价值变动20万美元、库存处置损失20万美元和信贷损失备抵20万美元，其中部分被50万美元的递延所得税收入所抵消短期投资收益30万美元。 运营资产和负债的变化使用了100万美元的净现金。运营资产和负债的这些变化包括贸易应收账款增加230万美元，预付费用和其他资产增加50万美元，贸易应付账款减少50万美元，但部分被应计费用增加220万美元所抵消，其他非流动资产减少10万美元。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，我们使用了20万美元的投资活动净现金，主要购买了5,780万美元的短期国库券、100万美元的投资期票、80万美元的租赁资产和30万美元的固定资产来支持我们不断增长的业务，其中一部分被5,970万美元的短期国库券的到期日所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们在投资活动中使用了250万美元的净现金，其中包括购买120万美元的长期应收票据、购买90万美元租赁资产的资金以及购买40万美元的固定资产以支持我们不断增长的业务。
筹资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，我们使用了220万美元的融资活动净现金，这反映了从我们的首席执行官那里购买了200万美元的普通股认股权证，以及为20万美元股票赠款预扣的税款。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们使用了500万美元的融资活动净现金，这反映了根据我们最近宣布的股票购买计划为10万美元股票赠款和500万美元库存股收购预扣的税款，部分被行使10万美元股票期权的收益所抵消。
关键会计政策与估计
没有实质性变化 到 我们在2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了我们的关键会计政策和估计。
全新 最近通过的会计声明
我们已经考虑了最近发布的会计公告，认为此类公告的通过不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。有关2023年第一季度通过的新会计公告，请参阅简明财务报表附注1。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
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第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的重大信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，我们认识到，控制系统，无论设计和操作多么精良，只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。管理层必须运用其判断力，评估可能的控制和程序的成本效益关系。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的第三季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有。
第 1A 项。风险因素。
不适用。
第 2 项未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。
(a) 未注册证券的近期销售
没有。
(b) 收益的使用
不适用。
(c) 发行人购买股权证券。
没有
第 3 项。优先证券的违约。
没有。
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第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
Exh。没有。 |
| 展品名称 |
3.1 | 经修订和重述的公司注册证书（参照我们于2015年11月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入）。 | |
3.2 | 经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照我们于2023年10月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入）。 | |
3.3 | 第三经修订和重述的章程（参照我们于 2023 年 4 月 19 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.1 纳入其中） | |
31.1 |
| 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证 |
31.2 |
| 细则13a-14 (a) 首席财务官的认证 |
32.1* |
| 第 1350 节认证 |
101.INS |
| XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH |
| 内联 XBRL 分类扩展架构 |
101.CAL |
| 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
101.DEF |
| 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
101.LAB |
| 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
101.PRE |
| 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
104 | 塞姆勒科学截至2023年9月30日的三个月的10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，包含在附录101中 |
* 这些认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的，就经修订的1934年《证券交易法》第18条或《交易法》而言，除非此类文件中以具体提及方式明确规定，否则不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
2023年11月13日 | SEMLER SCIENTIFIC | |
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| 来自： | /s/ 道格拉斯·墨菲-丘托里安 |
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| 道格拉斯·墨菲-丘托里安 |
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| 首席执行官 （首席执行官） |
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| 来自： | /s/ Renae Cormier |
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| 雷娜·科米尔 |
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| 首席财务官（首席财务官兼首席会计官） |
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