美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人根据1934年《证券交易法》第13A-16条或第15D-16条提交的报告
2023 年 12 月
委员会档案编号：001-36185
Dynagas 液化天然气合作伙伴有限责任 |
（将注册人姓名翻译成英文） |
|
Poseidonos & Foivis 2 Street 16674 希腊雅典格利法达 |
（主要行政办公室地址） |
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 [ X ]40-F 表格 []
这份 6-K 表格报告中包含的信息
本6-K表报告的附录99.1附有戴纳加斯液化天然气合作伙伴有限责任公司（合伙企业）于2023年12月7日发布的新闻稿副本：戴纳加斯液化天然气合作伙伴有限责任公司报告了截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩。
本表格6-K报告中包含的信息特此以引用方式纳入向美国证券交易委员会提交的F-3表格（文件编号333-240014）的合伙企业注册声明，生效日期为2020年8月19日。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
日期：2023 年 12 月 8 日
|
|
| ||
| DYNAGA LONG PARTNER
| |||
|
|
| ||
| 来自： | //Tony Lauritzen |
|
|
| 姓名： | Tony Lauritzen | ||
| 标题： | 首席执行官 | ||
附录 99.1
![[f120823dlng6k002.gif]](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1578453/000131786123000059/f120823dlng6k002.gif)
DYNAGAS 液化天然气合作伙伴有限责任公司公布了截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩
雅典2023年12月7日液化天然气（LNG）运输船的所有者和运营商戴纳加斯液化天然气合作伙伴有限责任公司（纽约证券交易所代码：DLNG）（合伙企业）今天公布了截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩。
九个月亮点：
·
每个普通单位的净收益和收益（基本和摊薄后）分别为2540万美元和0.45美元；
·
调整后净收益(1)1,550万美元和调整后收益每个普通单位 (1) (基本和摊薄后) 为0.18美元;
·
调整后 EBITDA(1) 6,700万美元；以及
·
97% 的机队利用率(2).
季度亮点：
·
净收益为140万美元，普通单位亏损（基本和摊薄后）为0.04美元；
·
调整后净收益(1)310万美元和调整后收益(1) 每普通单位（基本和摊薄）为0.01美元；
·
调整后 EBITDA(1) 2,040万美元；
·
机队利用率 99.8%(2);
·
申报并支付了2023年5月12日至2023年8月11日期间其A系列优先单位（纽约证券交易所代码：DLNG PR A）每单位0.5625美元的现金分配，2023年5月22日至2023年8月21日期间B系列优先单位（纽约证券交易所代码：DLNG PR B）每单位0.546875美元的现金分配；
·
已完成预定的干船坞 叶尼塞河、莉娜河和北极极光包括根据现行法规安装压载水处理设备；以及
·
这个 北极极光是根据与Equinor ASA（“Equinor”）签订的新定期租船协议于2023年9月交付的。
(1)根据美国公认会计原则，调整后净收益、调整后普通单位收益和调整后息税折旧摊销前利润不属于确认指标。请参阅本新闻稿附录B，了解这些指标的定义以及与根据美国公认会计原则和其他相关信息计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
(2)有关我们如何计算机队利用率的更多信息，请参阅附录 B。
后续事件：
·
宣布2023年8月12日至2023年11月11日期间合作伙伴A系列优先单位的季度现金分配为0.5625美元，该现金分配已于2023年11月13日支付给截至2023年11月6日登记在册的所有优先A系列单位持有人；
·
宣布2023年8月22日至2023年11月21日期间合作伙伴关系B系列优先单位的季度现金分配为0.546875美元，这笔现金分配已于2023年11月22日支付给截至2023年11月15日登记在册的所有B系列优先单位持有人；以及
·
根据合伙企业第四次修订和重述的有限合伙协议的条款，自2023年11月22日起，合伙企业B系列优先单位的适用分配利率已转换为浮动利率，等于相当于三个月伦敦银行同业拆借利率的继任基准利率，外加每单位25.00美元的清算优先权每年5.593％的利差（B系列分配利率）。该合伙企业指定北卡罗来纳州Computershare信托公司作为B系列优先单位的计算代理机构，以确定适用的B系列分配率。
首席执行官评论：
我们很高兴地报告截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩。
2023年第三季度，我们公布的净收入为140万美元，调整后净收入为310万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为2,040万美元。
我们船队中的所有六艘液化天然气运输船均根据与国际天然气公司的长期租约运营，平均剩余合同期约为7.2年。除非发生任何不可预见的事件，否则该伙伴关系在2028年之前将没有合同船只可用。截至2023年12月7日，我们目前的合同积压估计约为11.6亿美元，相当于每艘船约1.93亿美元。
北极极光是根据与Equinor ASA签订的新的三年期租约协议于2023年9月交付的，我们预计她将继续为该伙伴关系提供可观的现金流捐款。
我们仍然致力于通过减少债务创造股权价值的战略，自2019年9月以来，我们已经偿还了2.424亿美元的债务，其中包括与6.75亿美元信贷额度的贷款人达成协议，分别于2022年10月12日和2023年3月27日生效的两笔自愿贷款预付款，分别于2022年10月12日和2023年3月27日生效。自2019年12月31日以来，我们将净杠杆率从6.6降至4.1，同时账面净值也增加了40％，至4.41亿美元。我们6.75亿美元的信贷额度下目前的未偿债务约为4.326亿美元。我们未来的主要优先事项之一是为合伙企业的债务再融资。
我们坚信天然气作为重要能源的长期作用。其持续需求的部分原因是其燃烧时排放量相对较低，以及在需要时能够迅速有效地发电。为生产、运输、储存和消费提供便利的发达全球基础设施的存在进一步支持了这一点。
俄罗斯制裁的事态发展
由于俄罗斯与乌克兰的持续冲突，美国（美国）、欧盟（EU）、加拿大和其他西方国家和组织宣布并实施了对俄罗斯的多项制裁，对俄罗斯经济和政府施加了严重的经济压力。
截至今天的日期：
·
目前的美国和欧盟制裁制度不会对合伙企业的业务、运营或财务状况产生重大影响，据合伙企业所知，其交易对手目前正在根据适用的美国和欧盟规章履行各自的时间章程规定的义务；以及
·
制裁立法不断变化，伙伴关系将继续监测适用于伙伴关系及其交易对手的此类变化。
目前，俄罗斯与乌克兰冲突的商业和经济后果的全部影响尚不确定。该伙伴关系无法保证制裁的任何进一步发展或乌克兰冲突的升级不会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。请参阅本新闻稿中标题为 “前瞻性声明” 的部分。
财务业绩概述：
| 三个月已结束 |
| 九个月已结束 | ||||||
（以千美元计，单位数据除外） |
| 2023 年 9 月 30 日（未经审计） |
| 2022年9月30日（未经审计） |
|
| 2023 年 9 月 30 日（未经审计） |
| 2022年9月30日（未经审计） |
航行收入 | $ | 37,012 | $ | 29,914 |
| $ | 111,928 | $ | 96,593 |
净收入 | $ | 1,380 | $ | 7,393 |
| $ | 25,410 | $ | 42,392 |
调整后净收益 (1) | $ | 3,133 | $ | 4,530 |
| $ | 15,494 | $ | 23,631 |
营业收入 | $ | 9,394 | $ | 4,421 |
| $ | 47,036 | $ | 29,093 |
调整后 EBITDA(1) | $ | 20,384 | $ | 19,998 |
| $ | 66,963 | $ | 65,876 |
每个普通单位的收益/（亏损） | $ | (0.04) | $ | 0.12 |
| $ | 0.45 | $ | 0.92 |
调整后每普通单位收益 (1) | $ | 0.01 | $ | 0.04 |
| $ | 0.18 | $ | 0.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)根据美国公认会计原则，调整后净收益、调整后息税折旧摊销前利润和普通单位调整后收益不属于确认指标。请参阅本新闻稿的附录B，了解这些指标与根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
截至2023年9月30日的三个月和2022年财务业绩
截至2023年9月30日的三个月，净收入为140万美元，而2022年同期的净收入为740万美元，减少了600万美元，下降了81.1％。截至2023年9月30日的三个月，净收入的下降主要归因于船舶运营费用的增加，以及计划中的干船坞和特别调查成本的增加 叶尼塞河， 这莉娜河 和北极极光，已于 2023 年 8 月完工 (叶尼塞河) 和 2023 年 9 月 (莉娜河和 北极极光），以及利率互换收益的减少以及利息和财务成本的增加。如下所述，Voyage收入和与客户签订合同的收入的增加部分抵消了净收入的减少。
截至2023年9月30日的三个月，调整后净收益（非公认会计准则财务指标）为310万美元，而2022年同期为450万美元，净减少140万美元，下降31.1％。下降的主要原因是利息和财务成本与2022年同期相比有所增加，其中不包括2023年第三季度650万美元的已实现收益对利率互换的影响。包括已实现收益对利率互换的影响，截至2023年9月30日的三个月，调整后的普通单位净收益和调整后每普通单位收益分别为960万美元和0.18美元。
截至2023年9月30日的三个月，航行收入为3,700万美元，而2022年同期为2990万美元，净增长710万美元，增长23.7％，这主要是由于与北极极光新定期租船协议相关的非现金递延收入摊销增加以及北极极极光号的可用天数增加 阿穆尔河和 鄂毕河与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，这是由于他们的预定干船坞已于2022年第三季度完工。航行收入的增长被可用天数的减少部分抵消 叶尼塞河， 莉娜河和 北极极光由于他们的上述预定干船坞已于本季度完工，因此在2023年第三季度。该合作伙伴关系在2023年第三季度还从与客户签订的合同中获得了1160万美元的收入，这是其某些船舶的定期租船人为这些船只的干船停靠和特别调查费用而获得的收入，
该伙伴关系报告了平均每日招聘佣金总额(1) 在截至2023年9月30日的三个月期间，每艘船每天约为68,800美元，而2022年同期每艘船每天约为61,560美元。在截至2023年9月30日的三个月期间，伙伴关系船只的船队利用率为99.8％。
船舶运营费用为1,060万美元，相当于截至2023年9月30日的三个月期间每艘船的每日费率为19,288美元，而2022年同期为700万美元，每艘船的每日费率为12,743美元。这一增长主要归因于截至2023年9月30日的三个月期间，与2022年同期相比，北极极光、叶尼塞河和莉娜河的发动机大修成本增加。
截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）为2,040万美元，而2022年同期为2,000万美元。
截至2023年9月30日的三个月，净利息和财务成本为920万美元，而2022年同期为740万美元，增长了180万美元，增幅24.3％，这是由于截至2023年9月30日的三个月期间的加权平均利率与2022年同期相比有所增加，但与2022年同期相比，有息债务的减少在一定程度上抵消了这一点。
在截至2023年9月30日的三个月中，考虑到与A系列优先单位和B系列优先单位相关的分配对合伙企业净收益/调整后净收益的影响，该合伙企业报告的普通单位基本亏损和摊薄后每普通单位收益（非公认会计准则财务指标）分别为0.04美元和0.01美元。每个普通单位的亏损和每个普通单位的调整后收益，无论是基本收益还是摊薄后收益，都是根据该期间已发行的36,802,247个普通单位的加权平均数计算得出的，对于每个普通单位的调整后收益，则反映了本新闻稿附录B中提出的某些调整的影响。
根据美国公认会计原则，调整后净收益、调整后息税折旧摊销前利润和普通单位调整后收益不属于确认指标。请参阅本新闻稿的附录B，了解这些指标与根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
本节中显示的与同期比较变动相关的金额来自下文所示的简要财务状况。
(1) 平均每日租用佣金总额是非公认会计准则财务指标，表示航程收入，其中不包括非现金定期租船递延收入摊销，除以附录B中描述的合作伙伴船队中的可用天数。
流动性/融资/现金流保障
在截至2023年9月30日的三个月中，该合伙企业从经营活动中产生的净现金为2180万美元，而2022年同期为1,090万美元，增长了1,090万美元，增长了100％，主要是营运资金变动所致。
截至2023年9月30日，该合伙企业报告的总现金为6,490万美元。截至2023年9月30日，合伙企业在6.75亿美元的信贷额度下的未偿债务为4.312亿美元，其中包括未摊销的递延贷款费用，截至2023年9月30日，所有费用都将在一年内偿还。
截至2023年9月30日，该合作伙伴关系在其赞助商戴纳加斯控股有限公司的3,000万美元无息循环信贷额度下有3,000万美元的未使用可用资金，该信贷额度在2023年11月14日之前一直可供合作伙伴使用，随后没有续订。
船舶就业
截至2023年9月30日，该伙伴关系估计了合同定期包机的承保范围(1)其机队的100％预计可用天数（定义见附录B）为2023年、2024年、2025年、2026年和2027年。
截至同日，伙伴关系估算了合同收入的积压 (2) (3)为11.6亿美元，平均剩余合同期限为7.2年。
(1)伙伴关系机队的定期包机承保范围的计算方法是，根据合作伙伴关系当前定期包机合同中规定的最早预计交付和再交付日期，减去定期舱位调查维修，除以该期间的预计可用天数，将机队合同天数除以该期间的预计可用天数。
(2) 在假设已充分利用的情况下，该伙伴关系通过将合同的每日雇用率乘以合同规定的预期天数（假设最早交付和重新交付，不包括延期选项）来计算其预计的合同收入积压。实际收入金额和实际赚取收入的时间段可能与披露的金额和期限有所不同，原因包括干船停工和/或特别调查停机时间、维护项目、停工时间以及其他导致收入低于合作伙伴关系每天平均待办事项合同的因素。
(3) 在收入积压估计数中，1.2亿美元与与Yamal Trade Pte签订的某些定期租赁合同中包含的估计租金部分有关。Ltd，代表相应船只的运营费用，每年根据每年发生的实际运营成本进行调整。因此，由于相应船舶运营成本的年度变化，这种可变租金率的实际收入金额可能与收入积压估计数中包含的金额有所不同。
电话会议和网络直播：
正如宣布的那样，合作伙伴关系管理团队将在美国东部时间2023年12月8日上午10点举行电话会议，讨论合作伙伴关系的财务业绩。
电话会议详情：
参与者应在预定时间前 10 分钟使用以下号码拨打电话：877-405-1226（美国免费拨号）或 +1 201-689-7823（美国国际拨号）。要参加电话会议，请向接线员提供电话号码13742965或 “Dynagas”。如需其他参与者的国际免费接入号码，请单击此处。
网络音频直播-幻灯片演示：
电话会议和随附的幻灯片将进行网络直播，然后进行存档，可通过伙伴关系网站获取。要收听存档的音频文件，请访问我们的网站 http://www.dynagaspartners.com，然后单击 “投资者关系” 页面下的 “网络直播”。网络直播的参与者应在网络直播开始前大约10分钟在网站上注册。
关于我们截至2023年9月30日的第三季度财务业绩的幻灯片演示将在电话会议和网络直播前10分钟以PDF格式提供，可在合作伙伴关系网站 http://www.dynagaspartners.com 的网络直播页面上查阅。网络直播的参与者可以下载PDF演示文稿。
关于 Dynagas LNG Partner
戴纳加斯液化天然气合作伙伴有限责任公司纽约证券交易所股票代码：DLNG）是一家主要的有限合伙企业，拥有并运营按多年租约雇用的液化天然气（LNG）运输船。该伙伴关系目前的船队由六艘液化天然气运输船组成，总运载能力约为91.4万立方米。
访问合作伙伴关系网站 www.dynagaspartners.com。合作伙伴关系网站及其内容未纳入本版本，也不构成本版本的一部分。
联系信息：
Dynagas LNG Partners LP
注意：迈克尔·格雷戈斯
电话 +30 210 8917960
电子邮件：management@dynagaspartners.com
投资者关系/金融媒体：
Nicolas Bornozis
Markella Kara
Capital Link, Inc
公园大道 230 号，1540 套房
纽约州纽约 10169
电话. (212) 661-7566
电子邮件：dynagas@capitallink.com
前瞻性陈述
本新闻稿中讨论的事项可能构成前瞻性陈述。1995年的《私人证券诉讼改革法》为前瞻性陈述提供了安全港保护，以鼓励公司提供有关其业务的潜在信息。前瞻性陈述包括有关计划、目标、目标、战略、未来事件或绩效的陈述，以及基本假设和其他陈述，但历史事实陈述除外。
该伙伴关系希望利用1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款，并将本警示声明纳入该安全港立法中。“相信”、“预测”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“计划”、“潜力”、“项目”、“将”、“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“待定” 和 “类似表达” 等词语这些前瞻性陈述无意为未来的结果提供任何保证，不应作为依据。
本新闻稿中的前瞻性陈述基于各种假设和估计，其中许多假设和估计反过来又基于进一步的假设，包括但不限于合伙企业管理层对历史运营趋势、其记录中包含的数据以及第三方提供的其他数据的审查。尽管伙伴关系认为这些假设在做出时是合理的，因为这些假设本质上会受到重大不确定性和突发事件的影响，这些不确定性和突发事件难以或无法预测，也超出了合作伙伴关系的控制范围，但合作伙伴关系无法向您保证它将实现或实现这些期望、信念或预测。
除了这些重要因素外，伙伴关系认为可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论、明示或暗示的结果存在重大差异的其他重要因素包括但不限于世界经济的力量和货币波动、包括租船费率、所有权天数和船舶价值波动在内的总体市场状况、液化天然气（LNG）运输能力的供需变化、运营伙伴关系的变化费用，包括掩体价格、干船停靠和保险成本、伙伴关系船舶的市场、融资和再融资的可得性、政府法律、规章和规章的变化或监管机构采取的行动、影响航运和液化天然气行业的经济、监管、政治和政府条件、未决或未来诉讼的潜在责任、环境损害和船舶碰撞造成的潜在成本、国内和国际总体政治状况、事故可能导致的航线中断，政治事件或国际敌对行动，包括最近以色列-加沙冲突的升级以及整个中东的潜在溢出效应、船舶故障、离职事件、包括 COVID-19 在内的流行病和流行病的持续时间和严重程度、公共卫生威胁和其他高度传染性疾病疫情的影响、2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率或伦敦银行同业拆借利率对任何一种情况的影响我们的债务以伦敦银行同业拆借利率为基准，可用现金金额分布和其他因素。由于俄罗斯与乌克兰的持续冲突，美国、欧盟、加拿大和其他西方国家和组织宣布并实施了对俄罗斯的多项制裁，对俄罗斯经济和政府施加了严重的经济压力。目前，俄罗斯与乌克兰冲突的商业和经济后果的全部影响尚不确定。尽管目前尚未对合作伙伴关系产生实质性影响，但制裁可能影响合作伙伴关系未来业务的潜在后果包括但不限于：(1) 限制和/或禁止使用会对合作伙伴关系现有租船合同下的付款产生负面影响的SWIFT金融和支付系统；(2) 合作伙伴关系的交易对手可能受到制裁的限制，无法履行其协议；以及 (3) 俄罗斯经济的普遍恶化。此外，该伙伴关系在未来筹集资金时可能会遇到更大的困难，这可能会降低未来对其扩张和运营的投资水平。该伙伴关系无法保证制裁的任何进一步发展或乌克兰局势的升级不会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。
请参阅向美国证券交易委员会提交的合伙企业文件，以更全面地讨论这些风险和其他风险和不确定性。此处提供的信息仅代表截至本文发布之日，合伙企业不打算或没有义务因本通信之日后的事态发展而更新任何前瞻性陈述。
附录 A
DYNAGA LONG PARTNER
简明合并损益表
（单位和单位数据除外，以千美元计） |
| 截至9月30日的三个月 |
| 九个月已结束 九月三十日 | ||||
|
| 2023 （未经审计） |
| 2022 （未经审计） |
| 2023 （未经审计） |
| 2022 （未经审计） |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
航行收入 | $ | 37,012 | $ | 29,914 | $ | 111,928 | $ | 96,593 |
与客户签订合同的收入 | $ | 11,602 |
| - | $ | 11,602 |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
航行费用（包括关联方） |
| (1,176) |
| (876) |
| (2,694) |
| (2,252) |
船舶运营费用 |
| (10,647) |
| (7,034) |
| (26,037) |
| (22,012) |
干船停靠和特别调查费用 |
| (17,260) |
| (7,406) |
| (17,650) |
| (12,791) |
一般和管理费用（包括关联方） |
| (478) |
| (586) |
| (1,470) |
| (2,039) |
管理费关联方 |
| (1,611) |
| (1,564) |
| (4,779) |
| (4,640) |
折旧 |
| (8,048) |
| (8,027) |
| (23,864) |
| (23,766) |
营业收入 |
| 9,394 |
| 4,421 |
| 47,036 |
| 29,093 |
利息和财务成本，净额 |
| (9,203) |
| (7,441) |
| (27,605) |
| (18,479) |
债务清偿损失 |
| 0 |
|
|
| (154) |
|
|
衍生工具的收益 |
| 1,195 |
| 10,243 |
| 6,218 |
| 31,474 |
其他，净额 |
| (6) |
| 170 |
| (85) |
| 304 |
其他支出总额 |
| (8,014) |
| 2,972 |
| (21,626) |
| 13,299 |
净收入 | $ | 1,380 | $ | 7,393 | $ | 25,410 | $ | 42,392 |
每个普通单位的收益/（亏损）（基本和摊薄） |
| (0.04) |
| 0.12 |
| 0.45 |
| 0.92 |
基本和摊薄后的未偿还单位的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
常用单位 |
| 36,802,247 |
| 36,802,247 |
| 36,802,247 |
| 36,802,247 |
DYNAGAS 液化天然气合作伙伴有限责任公司
合并简明资产负债表
（单位数据除外，以千美元表示）
|
| 九月三十日 （未经审计） |
| 十二月三十一日 （未经审计） |
资产： |
|
|
|
|
现金和现金等价物以及限制性现金（流动和非流动） | $ | 64,911 |
| 79,868 |
衍生金融工具（流动和非流动） |
| 23,002 |
| 34,877 |
关联方应付款（当前和非当前） |
| 1,350 |
| 1,350 |
其他流动资产 |
| 16,230 |
| 3,079 |
船只，网 |
| 805,475 |
| 825,105 |
其他非流动资产 |
| 5,878 |
| 3,433 |
总资产 | $ | 916,846 |
| 947,712 |
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
长期债务总额，扣除递延融资成本 | $ | 431,188 |
| 497,033 |
其他流动负债总额 |
| 42,207 |
| 22,546 |
应付给关联方（当前和非当前） |
| 702 |
| 1,472 |
其他非流动负债总额 |
| 2,080 |
| 2,730 |
负债总额 | $ | 476,177 |
| 523,781 |
|
|
|
|
|
合伙人股权 |
|
|
|
|
普通合伙人（截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和未偿还35,526套） |
| 95 |
| 78 |
普通单位持有人（截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和未偿还的36,802,247个单位） |
| 313,860 |
| 297,139 |
A 系列优先单位持有人：（截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和未偿还的3,000,000个单位） |
| 73,216 |
| 73,216 |
B 系列优先单位持有人：（截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和未偿还的220万个单位） |
| 53,498 |
| 53,498 |
合伙人权益总额 | $ | 440,669 |
| 423,931 |
|
|
|
|
|
负债和合伙人权益总额 | $ | $916,846 |
| $947,712 |
DYNAGAS 液化天然气合作伙伴有限责任公司
合并现金流量表
（以千美元表示）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的九个月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| （未经审计） |
|
（未经审计） | ||||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入： | $ | 1,380 | $ | 7,393 | $ | 25,410 | $ | 42,392 |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
| 8,048 |
| 8,027 |
| 23,864 |
| 23,766 |
递延融资费用的摊销 |
| 409 |
| 511 |
| 1,271 |
| 1,558 |
递延收入摊销 |
| (2,765) |
| (81) |
| (10,062) |
| (240) |
递延费用的摊销和注销 |
| 55 |
| 55 |
| 162 |
| 162 |
债务清偿损失 |
| — |
| — |
| 154 |
| — |
衍生金融工具的收益 |
| (1,195) |
| (10,243) |
| (6,218) |
| (31,474) |
干船停靠和特别调查费用 |
| 17,260 |
| 7,406 |
| 17,650 |
| 12,791 |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
| 7,959 |
| (243) |
| (548) |
| (806) |
预付款和其他资产 |
| (616) |
| (211) |
| (5,653) |
| (766) |
库存 |
| 1,160 |
| 1,842 |
| 151 |
| 89 |
应向关联方缴纳的款项 |
| 244 |
| 3,049 |
| (770) |
| 1,713 |
递延费用 |
| 66 |
| 0 |
|
|
| 0 |
贸易应付账款 |
| (1,151) |
| (5,099) |
| (178) |
| (4,551) |
应计负债 |
| 1,325 |
| 566 |
| 497 |
| 1,370 |
未赚取的收入 |
| (10,407) |
| (2,103) |
| (1,524) |
| (2,103) |
来自经营活动的净现金美元 |
| 21,772 | $ | 10,869 | $ | 44,206 | $ | 43,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
压载水处理系统的安装 |
| (1,343) |
| (1,005) |
| (1,429) |
| (1,590) |
用于投资活动的净现金 |
| (1,343) | $ | (1,005) |
| (1,429) | $ | (1,590) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
共同单位的发行，扣除发行费用 |
| — |
| — |
| — |
| — |
支付证券注册费和其他申报费用 |
| — |
| — |
| — |
| — |
已申报并支付的分配 |
| (2,891) |
| (2,891) |
| (8,672) |
| (8,672) |
偿还长期债务 |
| (12,000) |
| (12,000) |
| (67,270) |
| (36,000) |
衍生工具的收款/（付款） |
| 6,475 |
| 2,528 |
| 18,208 |
| 3,080 |
用于融资活动的净现金 |
| (8,416) | $ | (12,363) | $ | (57,734) | $ | (41,592) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物的净增加/（减少） |
| 12,013 |
| (2,499) |
| (14,957) |
| 719 |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
| 64,911 | $ | 97,734 |
| 64,911 | $ | 97,734 |
期末的现金和现金等价物 | $ | 64,911 | $ | 79,868 | $ | 64,911 | $ | 79,868 |
附录 B
舰队统计和美国公认会计准则财务信息与非公认会计准则财务信息的对账
|
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的九个月 | ||||
（以美元表示，业务数据除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
期末船只数量 |
| 6 |
| 6 |
| 6 |
| 6 |
该期间的平均船只数量 (1) |
| 6 |
| 6 |
| 6 |
| 6 |
日历日 (2) |
| 552.0 |
| 552.0 |
| 1638.0 |
| 1638.0 |
可用天数 (3) |
| 497,8 |
| 484.6 |
| 1583.8 |
| 1535.2 |
收入赚取天数 (4) |
| 496.8 |
| 484.6 |
| 1537,4 |
| 1535.2 |
定期宪章等效费率 (5) | $ | 71,989 | $ | 59,917 | $ | 68,970 | $ | 61,453 |
舰队利用率 (4) |
| 99.8% |
| 100% |
| 97.1% |
| 100% |
船舶每日运营费用 (6) | $ | 19,288 | $ | 12,743 | $ | 15,896 | $ | 13,438 |
(1) 代表相关时期内组成伙伴关系船队的船舶数量，计算方法是该期间每艘船加入伙伴关系船队的天数之和除以该期间的日历天数（定义见下文）。
(2) 日历日是合伙企业在相关时期内在其船队中拥有船只的总天数。
(3) 可用天数是伙伴关系船舶在一段时间内拥有的总日历天数，减去与重大维修或干船停靠相关的期间的预定停租天数总数。
(4) 合伙企业计算船队利用率的方法是将收入收入天数除以某段时间内的计划外停租天数（不包括获得补偿的驻扎或重新定位天数）后合伙企业船舶的可用天数总数除以可用天数。航运业使用船队利用率来衡量公司在为其船舶寻找就业机会方面的效率，并最大限度地减少其船舶因计划外维修等原因停租的天数，但不包括船舶升级、干船码头或特殊或中期调查的定期离租。
(5) 定期租船等效费率（TCE 费率）是衡量船舶平均每日收入表现的指标。对于定期租船，我们通过将总航行收入减去所有航行费用除以相关时间段内的可用天数来计算 TCE 费率。根据定期租约，租船人支付几乎所有与船舶航行相关的费用。但是，在定期租船期之前或之后、商业等候期间、干船停泊期间或由于其他不可预见的情况停租期间，合伙企业可能会产生与航行相关的费用。根据美国公认会计原则（非公认会计准则财务指标），TCE利率不是衡量财务业绩的指标，不应被视为航行收入、最直接可比的GAAP指标或根据美国公认会计原则列示的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。但是，TCE费率是一项标准的航运业绩衡量标准，主要用于比较公司业绩的同期变化，尽管在不同时期之间可以雇用船舶的租船类型（例如定期租船、航次租船）发生了变化，但公司的业绩在不同时期的变化，并协助合伙企业管理层就伙伴关系船只的部署和使用做出决策并评估其财务业绩。由于计算方法的差异，合伙企业对TCE费率的计算可能无法与其他公司报告的相提并论。下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月合作伙伴关系TCE费率的计算（金额以千美元计，不包括以美元表示的TCE费率和可用天数）：
|
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的九个月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
（以千美元计，可用天数和 TCE 费率除外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
航行收入 | $ | 37,012 | $ | 29,914 | $ | 111,928 | $ | 96,593 |
航行费用 * |
| (1,176) |
| (876) |
| (2,694) |
| (2,252) |
《时代宪章》等值收入 | $ | 35,836 | $ | 29,038 | $ | 109,234 | $ | 94,341 |
可用天数 |
| 497.8 |
| 484.6 |
| 1,583.8 |
| 1535 |
定期包机等值 (TCE) 费率 | $ | 71,989 | $ | 59,917 | $ | 68,970 | $ | 61,453 |
*航行费用包括向Dynagas Ltd.、合作伙伴关系经理和第三方船舶经纪人支付的1.25％的佣金，前提是租船合同、燃料、港口费用和其他小额航行费用。
(6) 每日船舶运营费用，包括船员费用、物资、甲板和发动机储备、润滑油、保险、备件和维修以及船旗税，计算方法是将船舶运营费用除以相关时间段内的船队日历日。
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账
|
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的九个月 | |||||||
（以千美元计） |
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
净收入 | $ | 1,380 |
| $ | 7,393 |
| $ | 25,410 |
| $ | 42,392 |
净利息和财务成本 (1) |
| 9,203 |
|
| 7,441 |
|
| 27,605 |
|
| 18,479 |
折旧 |
| 8,048 |
|
| 8,027 |
|
| 23,864 |
|
| 23,766 |
债务清偿损失 |
| — |
|
| — |
|
| 154 |
|
| — |
衍生金融工具的收益 |
| (1,195) |
|
| (10,243) |
|
| (6,218) |
|
| (31,474) |
扣除与客户签订合同的收入后的课堂调查成本 |
| 5,658 |
|
| 7,406 |
|
| 6,048 |
|
| 12,791 |
递延收入的摊销 |
| (2,765) |
|
| (81) |
|
| (10,062) |
|
| (240) |
递延费用的摊销和注销 |
| 55 |
|
| 55 |
|
| 162 |
|
| 162 |
调整后 EBITDA | $ | 20,384 |
| $ | 19,998 |
| $ | 66,963 |
| $ | 65,876 |
(1) 包括利息和财务成本以及利息收入（如果有）。
该合伙企业将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息和财务成本前的收益、扣除利息收入（如果有）、衍生金融工具的收益/亏损、税收（发生时）、折旧和摊销（发生时）、干船和特别调查成本，扣除与客户签订的合同收入和其他非经常性项目（如果有）。管理层和财务报表的外部用户（例如投资者）将调整后的息税折旧摊销前利润用作补充财务指标，以评估合伙企业的经营业绩。
该合伙企业认为，调整后的息税折旧摊销前利润通过提供有用的信息来为其管理层和投资者提供帮助，这些信息提高了将合伙企业不同时期的运营业绩与业内提供调整后息税折旧摊销前利润信息的其他公司的运营业绩进行比较的能力。这种可比性的提高是通过排除各期之间或对公司利息、其他财务项目、折旧、摊销和税收的潜在不同影响来实现的，哪些项目受到融资方法、资本结构和历史成本基础各种可能变化的影响，以及哪些项目可能对不同时期的净收益产生重大影响。该合伙企业认为，将调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量经营业绩的衡量标准有利于投资者（a）在投资合伙企业和其他投资选择之间做出选择，（b）监测合伙企业的持续财务和运营实力。
调整后的息税折旧摊销前利润不打算也不旨在代表该期间的现金流，也不是作为营业收入的替代方案列报。此外，调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量美国公认会计原则下财务业绩的指标，不代表也不应被视为根据美国公认会计原则列报的净收益、营业收入、经营活动现金流或任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。调整后的息税折旧摊销前利润不包括影响净收入的部分（但不是全部）项目，这些指标可能因其他公司而异。因此，如上所述，调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他业务的类似标题的指标相提并论，因为其他企业对它们的定义或计算方式可能有所不同。不应将其孤立地考虑，也不应将其作为根据公认会计原则制定的绩效衡量标准的替代品。任何非公认会计准则财务指标均应被视为GAAP指标的补充，不应被视为GAAP指标的替代方案，这些指标包括但不限于净收益（亏损）、营业利润（亏损）、经营、投资和融资活动产生的现金流，或任何其他根据公认会计原则列报的财务业绩或流动性指标。
普通单位持有人可获得的净收益与调整后净收益和普通单位调整后收益的对账
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||
（单位和单位数据除外，以千美元计） |
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 | |
净收入 | $ | 1,380 |
| $ | 7,393 |
| $ | 25,410 |
| $ | 42,392 | |
递延收入的摊销 |
| (2,765) |
|
| (81) |
|
| (10,062) |
|
| (240) | |
递延费用的摊销和注销 |
| 55 |
|
| 55 |
|
| 162 |
|
| 162 | |
课堂调查成本与客户签订合同的净收入 |
| 5,658 |
|
| 7,406 |
|
| 6,048 |
|
| 12,791 | |
债务清偿损失 |
| — |
|
| — |
|
| 154 |
|
| — | |
衍生金融工具的收益 |
| (1,195) |
|
| (10,243) |
|
| (6,218) |
|
| (31,474) | |
调整后净收益 | $ | 3,133 |
| $ | 4,530 |
| $ | 15,494 |
| $ | 23,631 | |
减去：归属于优先单位持有人和普通合伙人的调整后净收益 |
| (2,903) |
|
| (2,892) |
|
| (8,691) |
|
| (8,687) | |
普通单位持有人在调整后净收益中的利息 | $ | 230 |
| $ | 1,638 |
| $ | 6,803 |
| $ | 14,944 | |
已发行普通股、基本单位和摊薄后普通单位的加权平均数： |
| 36,802,247 |
|
| 36,802,247 |
|
| 36,802, 247 |
|
| 36,802,247 | |
调整后的每普通单位收益，基本收益和摊薄收益 | $ | 0.01 |
| $ | 0.04 |
| $ | 0.18 |
| $ | 0.41 | |
调整后的净收益是指扣除非经常性支出（如果有）的净收益、与定期租船费率不断上涨的定期租约相关的包机租金摊销、递延费用的摊销、扣除客户合同收入后的集体调查成本以及衍生金融工具公允价值的变化。普通单位持有人可获得的净收益代表普通单位持有人在列报的每个时期的调整后净收益中的利息。调整后的普通单位收益表示普通单位持有人可获得的净收益除以每个报告期内已发行普通股的加权平均值。
调整后的净收益、普通单位持有人可获得的净收益以及调整后的每普通单位收益，无论是基本收益还是摊薄后收益，均不属于美国公认会计原则下的确认指标，不应被视为基本和摊薄后的净收益和单位收益的替代品。合伙企业对调整后净收益、普通单位持有人可获得的净收益和普通单位调整后收益的定义，无论是基本收益还是摊薄后收益，可能与航运业或其他行业其他公司报告的定义不同。合伙企业认为，向普通单位持有人提供的调整后净收益和净收益的列报对投资者很有用，因为这些衡量标准有助于合伙企业行业公司的可比性和评估。此外，该合伙企业认为，与合伙企业行业其他公司相比，调整后净收益有助于评估其经营业绩，因为调整后净收益的计算通常会消除因与整体经营业绩无关的原因可能因不同公司而不同的项目的会计影响。合伙企业对调整后净收益、普通单位持有人可获得的净收益和普通单位调整后收益的列报并不意味着，也不应将其解释为推断，其未来业绩将不受异常或非经常性项目的影响，不应孤立考虑，也不得作为根据公认会计原则编制的业绩衡量标准的替代品。