usb-20240331
US BANCORP\ DE\假的2024Q1000003610412/31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202Member00000361042024-01-012024-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：A系列优选股票会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：B系列优先股会员2024-01-012024-03-310000036104USB：Series K 优先股会员2024-01-012024-03-310000036104USB: Series L 优先股会员2024-01-012024-03-310000036104USB: Series mPreferredStock成员2024-01-012024-03-310000036104USB：Series o 优先股会员2024-01-012024-03-310000036104USB: SeriesX 会员2024-01-012024-03-3100000361042024-04-30xbrli: 股票00000361042024-03-31iso421:USD00000361042023-12-310000036104US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品2024-03-310000036104US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-31iso421:USDxbrli: 股票00000361042023-01-012023-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000036104美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000036104US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000036104US-GAAP：家长会员2022-12-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2022-12-3100000361042022-12-3100000361042022-01-012022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：家长会员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000036104US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：家长会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000036104美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000036104US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000036104US-GAAP：家长会员2023-03-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2023-03-3100000361042023-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000036104美国公认会计准则：优先股成员2023-12-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000036104US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000036104US-GAAP：家长会员2023-12-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310000036104US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：家长会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310000036104美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：优先股成员2024-03-310000036104US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000036104US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000036104US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000036104US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000036104US-GAAP：家长会员2024-03-310000036104US-GAAP：非控股权益成员2024-03-310000036104US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：B系列优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB: Series J 优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB：Series K 优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB: Series L 优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB: Series mPreferredStock成员2023-01-012023-03-310000036104USB: Series N 优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB：Series o 优先股会员2023-01-012023-03-310000036104USB: Series J 优先股会员2024-01-012024-03-310000036104USB: Series N 优先股会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：机构证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：机构证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：其他债务证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000036104USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000036104USB：不包括投资组合级别基本调整成员2024-03-310000036104USB：不包括投资组合级别基本调整成员2023-12-310000036104US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-03-310000036104US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310000036104US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-01-012024-03-31xbrli: pure0000036104US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：其他债务证券成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-01-012024-03-3100000361042023-01-012023-12-310000036104US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业租赁融资贷款会员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业租赁融资贷款会员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：住宅抵押贷款会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：住宅抵押贷款会员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：住宅住房净值第一留置权贷款会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：住宅住房净值第一留置权贷款会员2023-12-310000036104USB：消费零售租赁贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：消费零售租赁贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104USB：消费者房屋净值和二次抵押贷款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：消费者房屋净值和二次抵押贷款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：消费者循环信用贷款会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：消费者循环信用贷款会员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：消费者分期贷款会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB：消费者分期贷款会员2023-12-310000036104US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-03-310000036104US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-01-012024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2022-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2022-12-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2022-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2022-12-310000036104SRT：收养调整成员的累积影响期USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-01-012023-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104USB：由14名家庭物业成员担保的住宅抵押贷款和其他零售贷款US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和初级留置权由14名家庭物业成员担保US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员USB: FirstLienMember2024-03-310000036104USB：14名家庭地产成员未担保的其他零售贷款US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员2024-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员2023-12-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000036104US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：止赎应收账款成员的政府担保抵押贷款2024-03-310000036104US-GAAP：止赎应收账款成员的政府担保抵押贷款2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：受批评的成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：受批评的成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：受批评的成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：受批评的成员2023-12-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：不合标准的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：受批评的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：不合标准的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：受批评的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：受批评的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104US-GAAP：受批评的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：不合标准的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：受批评的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：不合标准的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104US-GAAP：受批评的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000036104美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104US-GAAP：特别提问会员2024-03-310000036104US-GAAP：不合标准的成员2024-03-310000036104US-GAAP：受批评的成员2024-03-310000036104美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000036104US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000036104US-GAAP：受批评的成员2023-12-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-01-012023-12-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：合约降息成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：多个修改成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：合约降息成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：多个修改成员2024-01-012024-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104USB：多个修改成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-01-012024-03-310000036104USB：多个修改成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-01-012024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员美国公认会计准则：合约降息成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：延期到期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104USB：多个修改成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2024-01-012024-03-310000036104USB：多个修改成员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2024-01-012024-03-310000036104USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款美国公认会计准则：合约降息成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：延期付款会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：多个修改成员2024-01-012024-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-03-310000036104USB：多个修改成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：合约降息成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：多个修改成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：合约降息成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：多个修改成员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104USB：多个修改成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-01-012023-03-310000036104USB：多个修改成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-01-012023-03-310000036104USB：其他零售贷款会员美国公认会计准则：合约降息成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104USB：其他零售贷款会员US-GAAP：延期到期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104USB：多个修改成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2023-01-012023-03-310000036104USB：多个修改成员USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2023-01-012023-03-310000036104USB：贷款不包括从政府全国抵押贷款协会抵押贷款池成员处购买的贷款2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款美国公认会计准则：合约降息成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：延期付款会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：多个修改成员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：合约降息成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期付款会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-03-310000036104USB：多个修改成员2023-01-012023-03-310000036104USB：延期付款和延期到期会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：延长到期日和降息成员2024-01-012024-03-310000036104USB：合同利率降低延长到期日和延期付款会员2024-01-012024-03-310000036104USB：延期付款和延期到期会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：延长到期日和降息成员2023-01-012023-03-310000036104USB：合同利率降低延长到期日和延期付款会员2023-01-012023-03-310000036104USB: 试用修改会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310000036104US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310000036104US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业投资组合分部成员USB：商业贷款和租赁融资贷款成员2023-03-310000036104US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：其他零售贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：金融资产未过期会员2023-03-310000036104USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员2023-03-310000036104US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款USB：应收账款融资已过期 30 至 89 天会员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员USB：住宅抵押贷款和房屋净值第一留置权贷款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310000036104USB：可变利息实体不是主要受益人社区发展和税收优惠投资成员2024-03-310000036104USB：可变利息实体不是主要受益人社区发展和税收优惠投资成员2023-12-310000036104USB：可变利息实体非主要受益人私人投资基金和合伙企业成员2024-03-310000036104USB：可变利息实体非主要受益人私人投资基金和合伙企业成员2023-12-310000036104美国公认会计准则：SeniorNotes会员USB：可变利息实体不是主要受益人证券化工具成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：SeniorNotes会员USB：可变利息实体不是主要受益人证券化工具成员2023-12-310000036104SRT: 最低成员US-GAAP：可变利益实体不是主要受益人成员2024-03-310000036104SRT: 最大成员US-GAAP：可变利益实体不是主要受益人成员2024-03-310000036104SRT: 最低成员US-GAAP：可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310000036104SRT: 最大成员US-GAAP：可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310000036104USB：可变利息实体主要受益人社区发展和税收优惠投资成员2024-03-310000036104USB：可变利息实体主要受益人社区发展和税收优惠投资成员2023-12-310000036104USB：可变利息实体主要受益人投标期权债券计划成员2024-03-310000036104USB：可变利息实体主要受益人投标期权债券计划成员2023-12-310000036104USB：关闭场景成员US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员USB: UP 场景成员2024-03-310000036104USB：关闭场景成员US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员USB: UP 场景成员2023-12-310000036104USB：关闭场景成员US-GAAP：衍生会员2024-03-310000036104USB: UP 场景成员US-GAAP：衍生会员2024-03-310000036104USB：关闭场景成员US-GAAP：衍生会员2023-12-310000036104USB: UP 场景成员US-GAAP：衍生会员2023-12-310000036104USB: NetSensitivityMemberUSB：关闭场景成员2024-03-310000036104USB: NetSensitivityMemberUSB: UP 场景成员2024-03-310000036104USB: NetSensitivityMemberUSB：关闭场景成员2023-12-310000036104USB: NetSensitivityMemberUSB: UP 场景成员2023-12-310000036104USB：住房金融机构成员US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104USB：政府保险会员US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104US-GAAP：常规贷款成员US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104USB：住房金融机构成员US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104USB：政府保险会员US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104US-GAAP：常规贷款成员US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104USB：住房金融机构成员US-GAAP：服务合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：政府保险会员US-GAAP：服务合同成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：常规贷款成员US-GAAP：服务合同成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：住房金融机构成员US-GAAP：服务合同成员2023-01-012023-12-310000036104USB：政府保险会员US-GAAP：服务合同成员2023-01-012023-12-310000036104US-GAAP：常规贷款成员US-GAAP：服务合同成员2023-01-012023-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员2023-01-012023-12-310000036104US-GAAP：A系列优选股票会员2024-03-310000036104US-GAAP：A系列优选股票会员2023-12-310000036104US-GAAP：B系列优先股会员2024-03-310000036104US-GAAP：B系列优先股会员2023-12-310000036104USB: Series J 优先股会员2024-03-310000036104USB: Series J 优先股会员2023-12-310000036104USB：Series K 优先股会员2024-03-310000036104USB：Series K 优先股会员2023-12-310000036104USB: Series L 优先股会员2024-03-310000036104USB: Series L 优先股会员2023-12-310000036104USB: Series mPreferredStock成员2024-03-310000036104USB: Series mPreferredStock成员2023-12-310000036104USB: Series N 优先股会员2024-03-310000036104USB: Series N 优先股会员2023-12-310000036104USB：Series o 优先股会员2024-03-310000036104USB：Series o 优先股会员2023-12-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2023-12-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2024-03-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2022-12-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损2023-03-310000036104US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000036104US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000036104US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-03-310000036104USB：从可供出售的证券转入持有至成熟会员的累计净未实现收益亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-12-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员2024-03-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2023-12-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-03-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：LongmemberUSB：期货和远期合约会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：LongmemberUSB：期货和远期合约会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员USB：期货和远期合约会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员USB：期货和远期合约会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：Longmember美国公认会计准则：期权成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：Longmember美国公认会计准则：期权成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：期权成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：期权成员2023-12-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员2024-03-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：股权合同成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：股权合同成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：其他合同成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：其他合同成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB: VisaClassbShares会员US-GAAP: SWAP 会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB: VisaClassbShares会员US-GAAP: SWAP 会员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB：承保购买和销售承诺会员2024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB：承保购买和销售承诺会员2023-12-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104USB：接收固定工资浮动掉期会员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2024-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员USB: PayfixedReceiveFloatingSwaps会员2023-12-310000036104US-GAAP：其他合同成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104US-GAAP：其他合同成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2024-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2023-12-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2023-12-310000036104USB：ForwardsSpotsandSwaps会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：外汇合同成员2024-03-310000036104USB：ForwardsSpotsandSwaps会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-310000036104US-GAAP：外汇期权成员美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104US-GAAP：外汇期权成员美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104US-GAAP：外汇期权成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104US-GAAP：外汇期权成员美国公认会计准则：短成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP: SWAP 会员2024-03-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP: SWAP 会员2023-12-310000036104美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：大宗商品期权会员2024-03-310000036104美国通用会计准则：LongmemberUS-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：大宗商品期权会员2023-12-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：大宗商品期权会员2024-03-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：大宗商品期权会员2023-12-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：大宗商品合同成员美国公认会计准则：未来会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：短成员US-GAAP：大宗商品合同成员美国公认会计准则：未来会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104美国公认会计准则：信用风险合约成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：信用风险合约成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-03-310000036104US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB：非衍生债务工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员USB：非衍生债务工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：利率合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：利率合同成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：利率合同成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员美国公认会计准则：利息收入会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：公允价值套期保值会员美国公认会计准则：利息收入会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：公允价值套期保值会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：债务证券会员2024-03-310000036104美国公认会计准则：债务证券会员2023-12-310000036104美国公认会计准则：长期债务成员2024-03-310000036104美国公认会计准则：长期债务成员2023-12-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员USB：期货和远期合约会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员USB：期货和远期合约会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：期权成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：期权成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：股权合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：股权合同成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2023-01-012023-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：其他合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：资产和负债管理职位成员美国公认会计准则：未被指定为套期保值工具 EconomicHedge 成员US-GAAP：其他合同成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：未来会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：未来会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-01-012023-03-310000036104USB：ForwardsSpotsandSwaps会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：外汇合同成员2024-01-012024-03-310000036104USB：ForwardsSpotsandSwaps会员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP: SWAP 会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员US-GAAP: SWAP 会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员美国公认会计准则：期权成员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：信用风险合约成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2024-01-012024-03-310000036104美国公认会计准则：信用风险合约成员US-GAAP：未被指定为对冲工具交易成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：OvertheCounter会员2024-03-310000036104US-GAAP：交易所清算会员2024-03-310000036104US-GAAP：交易所交易会员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：到期 30 至 90 天会员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：到期日超过90天会员2024-03-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2024-03-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：到期日超过90天会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2024-03-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：到期日超过90天会员2024-03-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2024-03-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：到期日超过90天会员2024-03-310000036104US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2024-03-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员2024-03-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员2024-03-310000036104US-GAAP：到期日超过90天会员2024-03-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2023-12-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员2023-12-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：到期 30 至 90 天会员2023-12-310000036104US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：到期日超过90天会员2023-12-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2023-12-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：到期日超过90天会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2023-12-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：到期日超过90天会员2023-12-310000036104US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2023-12-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：到期日超过90天会员2023-12-310000036104US-GAAP：隔夜到期日和按需成员2023-12-310000036104US-GAAP：有效期不超过 30 天的会员2023-12-310000036104US-GAAP：到期 30 至 90 天会员2023-12-310000036104US-GAAP：到期日超过90天会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入二级会员USB：为待售会员持有的抵押贷款2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入二级会员USB：为待售会员持有的抵押贷款2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：利息支出会员USB: 定期存款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：计量输入预付款率成员SRT: 最低成员2024-03-310000036104US-GAAP：计量输入预付款率成员SRT: 最大成员2024-03-310000036104US-GAAP：计量输入预付款率成员SRT：加权平均会员2024-03-310000036104SRT: 最低成员USB：测量输入选项调整后的点差成员2024-03-310000036104USB：测量输入选项调整后的点差成员SRT: 最大成员2024-03-310000036104SRT：加权平均会员USB：测量输入选项调整后的点差成员2024-03-310000036104SRT: 最低成员USB：测量输入预期贷款关闭率会员2024-03-310000036104SRT: 最大成员USB：测量输入预期贷款关闭率会员2024-03-310000036104SRT：加权平均会员USB：测量输入预期贷款关闭率会员2024-03-310000036104SRT: 最低成员USB：内在服务资产价值成员中的测量输入2024-03-310000036104USB：内在服务资产价值成员中的测量输入SRT: 最大成员2024-03-310000036104SRT：加权平均会员USB：内在服务资产价值成员中的测量输入2024-03-310000036104SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310000036104SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310000036104SRT：加权平均会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他债务证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他债务证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：机构证券成员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员USB：非机构证券会员US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员2023-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员2024-03-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-03-310000036104美国公认会计准则：债务证券会员2022-12-310000036104美国公认会计准则：债务证券会员2023-01-012023-03-310000036104美国公认会计准则：债务证券会员2023-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员2022-12-310000036104US-GAAP：服务合同成员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：服务合同成员2023-03-310000036104USB：抵押银行收入会员2024-01-012024-03-310000036104USB：商业产品收入会员2024-01-012024-03-310000036104USB：其他非利息收入会员2024-01-012024-03-310000036104USB：抵押银行收入会员2023-01-012023-03-310000036104USB：商业产品收入会员2023-01-012023-03-310000036104USB：其他非利息收入会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000036104US-GAAP：应收贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：应收贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310000036104US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310000036104US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000036104US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000036104US-GAAP：备用信用证成员2024-03-310000036104US-GAAP：赔偿担保成员2024-03-310000036104USB：资产销售安排成员2024-03-310000036104USB: 商户处理会员2024-03-310000036104USB：投标期权债券计划担保会员2024-03-310000036104US-GAAP：担保其他会员2024-03-310000036104USB：航空公司处理安排成员2024-03-310000036104USB：航空公司处理安排成员USB：托管存款信用证/赔偿会员2024-03-310000036104USB：陈述和担保会员2024-03-310000036104USB：陈述和担保会员2023-12-310000036104USB: WealthCorporate商业和机构银行会员2024-01-012024-03-310000036104USB: WealthCorporate商业和机构银行会员2023-01-012023-03-310000036104USB：消费者和商业银行会员2024-01-012024-03-310000036104USB：消费者和商业银行会员2023-01-012023-03-310000036104USB: 支付服务会员2024-01-012024-03-310000036104USB: 支付服务会员2023-01-012023-03-310000036104USB：财政部和企业支持会员2024-01-012024-03-310000036104USB：财政部和企业支持会员2023-01-012023-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
þ根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
从（不适用）起的过渡期
委员会档案编号 1-6880
US BANCORP
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华41-0255900
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
800 尼科莱特购物中心
明尼阿波利斯, 明尼苏达州55402
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
651-466-3000
（注册人的电话号码，包括区号）
（不适用）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元USB纽约证券交易所
存托股（每股代表A系列非累积永久优先股股份的1/100权益，面值1.00美元）USB pRA纽约证券交易所
存托股（每股相当于B系列非累积永久优先股股份的千分之一的权益，面值1.00美元）USB pRH纽约证券交易所
存托股（每股相当于K系列非累积永久优先股股份的千分之一的权益，面值1.00美元）USB PrP纽约证券交易所
存托股（每股相当于L系列非累积永久优先股股份的千分之一的权益，面值1.00美元）USB prQ纽约证券交易所
存托股（每股相当于M系列非累积永久优先股股份的千分之一的权益，面值1.00美元）USB ProR纽约证券交易所
存托股（每股相当于O系列非累积永久优先股股份的千分之一的权益，面值1.00美元）USB PR纽约证券交易所
0.850% X系列（高级）中期票据，将于2024年6月7日到期USB/24B纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的 þ 没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 þ 没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ¨ 没有 ☑
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级
截至 2024 年 4 月 30 日的未缴税款
普通股，面值0.01美元
1,560,459,913股份


目录和表格 10-Q 交叉参考索引

第一部分 — 财务信息
1) 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（项目2）
4
a) 概述
4
b) 损益表分析
4
c) 资产负债表分析
6
d) 非公认会计准则财务指标
27
e) 关键会计政策
28
f) 控制和程序（第 4 项）
28
2) 关于市场风险/企业风险状况的定量和定性披露（项目3）
7
a) 概述
7
b) 信用风险管理
8
c) 剩余价值风险管理
19
d) 运营风险管理
19
e) 合规风险管理
19
f) 利率风险管理
19
g) 市场风险管理
20
h) 流动性风险管理
21
i) 资本管理
23
3) 业务范围财务审查
24
4) 财务报表（项目 1）
29
第二部分 — 其他信息
1) 法律诉讼（第 1 项）
71
2) 风险因素（第 1A 项）
71
3) 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用（项目 2）
71
4) 展品（第 6 项）
71
5) 签名
72
根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的 “安全港” 声明。
这份10-Q表季度报告包含有关美国银行的前瞻性陈述。非历史或当前事实的陈述，包括有关信念和期望的陈述，均为前瞻性陈述，基于截至本文发布之日向管理层提供的信息，以及管理层做出的假设和估计。除其他外，这些前瞻性陈述涵盖未来的经济状况以及美国银行的预期未来收入、支出、财务状况、资产质量、资本和流动性水平、计划、前景和运营。前瞻性陈述通常使用诸如 “预期”、“目标”、“期望”、“估计”、“项目”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续” 等词语以及其他类似的表达方式或未来或条件动词，例如 “将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将” 和 “可能”。
前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中列出的结果存在重大差异，包括以下风险和不确定性：
•总体商业和经济状况的恶化或国内或全球金融市场的动荡，这可能会对美国银行的收入及其资产负债的价值产生不利影响，减少某些金融机构的资金供应，导致信贷紧缩并增加股价波动；
•金融服务行业的动荡和波动，包括其他存款机构的倒闭或有倒闭的传言，这可能会影响包括美国银行全国协会在内的存款机构吸引和留住存款人的能力，并可能影响包括美国银行在内的金融服务提供商的借贷或筹集资金的能力；
•由于银行倒闭，联邦存款保险公司（“FDIC”）的评估增加；
•政府机构为稳定金融体系和此类行动的有效性而采取的行动；
•针对影响银行业的不利事态发展，对适用于大型银行组织的监管资本、流动性和清算相关要求进行变更的内容、时间和影响方面存在不确定性；
U.S. Bancorp
1

•法规、法规或监管政策或惯例的变更，包括资本和流动性要求，以及此类法律法规的执行和解释，以及美国银行满足或满足这些要求及监管实体规定的其他要求或条件的能力；
•利率的变化；
•失业率上升；
•U.S. Bancorp贷款组合的信贷质量或担保这些贷款的抵押品的价值恶化；
•商业地产占用率的变化；
•与发放和出售抵押贷款相关的风险，包括回购和赔偿要求，以及与美国银行作为贷款服务商的角色相关的风险；
•当前、未决或未来的诉讼和政府诉讼的影响；
•来自银行和非银行的竞争加剧；
•气候变化的影响及相关的物理和过渡风险；
•客户行为和偏好的变化，以及实施技术变革以响应客户需求和满足竞争需求的能力；
•数据安全漏洞；
•U.S. Bancorp 的运营、技术或安全系统或基础设施或第三方的运营、技术或安全系统或基础设施出现故障、中断或遭到破坏，包括网络安全事件造成的故障；
•未能保护个人信息；
•流行病、自然灾害、恐怖活动、内乱、国际敌对行动和地缘政治事件的影响；
•供应链中断、通货膨胀率上升、增长放缓或衰退的影响；
•未能执行战略或行动计划；
•兼并和收购及相关整合的影响；
•重要会计政策和判断的影响；
•税收法律法规变更或解释的影响；
•管理层有效管理信用风险、市场风险、运营风险、合规风险、战略风险、利率风险、流动性风险和声誉风险的能力；以及
•美国银行截至2023年12月31日止年度的10-K表中题为 “风险因素” 的部分以及随后向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中对风险和不确定性进行了更全面的讨论。
此外，U.S. Bancorp对北美三菱日联银行（“MUB”）的收购存在风险和不确定性，包括收购可能无法实现任何收入协同效应和其他预期收益或可能需要比预期更长的时间才能实现的风险。
此外，这些风险以外的因素也可能对美国银行的业绩产生不利影响，读者不应将这些风险视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日，美国银行没有义务根据新信息或未来事件对其进行更新。

2
U.S. Bancorp

表 1精选财务数据
截至 3 月 31 日的三个月
（美元和百万股票，每股数据除外）20242023百分比
改变
简明损益表
净利息收入$3,985 $4,634 (14.0)%
应纳税等值调整(a)
30 34 (11.8)
净利息收入（应纳税等值基础）(b)
4,015 4,668 (14.0)
非利息收入2,700 2,507 7.7 
净收入总额6,715 7,175 (6.4)
非利息支出4,459 4,555 (2.1)
信贷损失准备金553 427 29.5 
税前收入1,703 2,193 (22.3)
所得税和应纳税等值调整377 489 (22.9)
净收入1,326 1,704 (22.2)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(7)(6)(16.7)
归属于美国银行的净收益$1,319 $1,698 (22.3)
适用于美国银行普通股股东的净收益$1,209 $1,592 (24.1)
每股普通股
每股收益$.78 $1.04 (25.0)
摊薄后的每股收益.78 1.04 (25.0)
每股申报的股息.49 .48 2.1 
每股账面价值(c)
31.26 30.12 3.8 
每股市值44.70 36.05 24.0 
已发行普通股平均值1,559 1,532 1.8 
摊薄后的已发行普通股平均值1,559 1,532 1.8 
财务比率
平均资产回报率.81 %1.03 %
普通股平均回报率10.0 14.1 
净利率（应纳税等值基准）(a)
2.70 3.10 
效率比(b)
66.4 63.2 
净扣除额占平均未偿贷款的百分比.53 .39 
平均余额
贷款$371,070 $386,750 (4.1)%
持有待售贷款2,002 2,461 (18.7)
投资证券(d)
161,236 166,125 (2.9)
赚取资产596,135 607,614 (1.9)
资产653,909 665,447 (1.7)
非计息存款84,787 129,741 (34.6)
存款503,061 510,324 (1.4)
短期借款16,364 36,467 (55.1)
长期债务52,713 41,024 28.5 
美国 Bancorp 股东权益总额55,667 52,667 5.7 
2024年3月31日2023年12月31日
期末余额
贷款$374,588 $373,835 .2 
投资证券155,374 153,751 1.1 
资产683,606 663,491 3.0 
存款528,063 512,312 3.1 
长期债务52,693 51,480 2.4 
美国 Bancorp 股东权益总额55,568 55,306 .5 
资产质量
不良资产$1,786 $1,494 19.5 
信用损失备抵金7,904 7,839 .8 
信贷损失备抵额占期末贷款的百分比2.11 %2.10 %
资本比率
普通股一级资本10.0 %9.9 %
一级资本11.6 11.5 
基于风险的资本总额13.7 13.7 
杠杆作用8.1 8.1 
总杠杆敞口6.6 6.6 
有形普通股权转换为有形资产(b)
5.2 5.3 
有形普通股到风险加权资产(b)
7.8 7.7 
普通股一级资本占风险加权资产，反映了当前预期信用损失方法的全面实施(b)
9.9 9.7 
*没有意义
(a)基于不包括用于联邦所得税目的收入或支出的资产和负债的21％的联邦所得税税率。
(b)参见第27页开头的非公认会计准则财务指标。
(c)计算方法是美国银行普通股股东权益除以期末已发行普通股。
(d)不包括可供出售投资证券的未实现收益和亏损，以及与以公允价值将投资证券从可供出售向持有至到期的转让相关的任何溢价或折扣。
U.S. Bancorp
3

管理层的讨论与分析
概述
收益摘要 美国银行及其子公司（“公司”）报告称，2024年第一季度归属于美国银行的净收益为13亿美元，摊薄后每股普通股收益为0.78美元，而2023年第一季度为17亿美元，摊薄后每股普通股收益为1.04美元。2024年第一季度的平均资产回报率和平均普通股回报率分别为0.81％和10.0％，而2023年第一季度的平均资产回报率分别为1.03％和14.1％。2024年第一季度的业绩包括2.65亿美元（扣除税后1.99亿美元）的重要项目的影响，包括与收购北美三菱日联联合银行（“MUB”）相关的1.55亿美元合并和整合费用，以及为弥补与2023年某些银行倒闭相关的存款保险基金损失而预计增加的联邦存款保险公司特别评估的1.1亿美元费用。这些项目加起来使摊薄后的每股普通股收益减少了0.12美元。2023年第一季度的业绩包括2.44亿美元（扣除税后1.83亿美元）的合并和整合费用的影响，这使普通股摊薄后的每股收益减少了0.12美元。
2024年第一季度的总净收入比2023年第一季度下降了4.6亿美元（6.4％），反映了净利息收入下降了14.0％，非利息收入增长了7.7％。与2023年第一季度相比，净利息收入的下降主要是由于更高的利率对存款组合和定价的影响，但收益资产的更高利率部分抵消了这一影响。非利息收入的增长是由大多数类别的费用收入增加所推动的。
2024年第一季度的非利息支出比2023年第一季度减少了9,600万美元（2.1％），这主要是由于谨慎的支出管理、对运营效率的持续关注以及收购MUB带来的协同效应，但部分被联邦存款保险公司特别评估费用以及为支持业务增长而增加的薪酬和员工福利支出的影响所抵消。
受信贷环境正常化的推动，2024年第一季度的信贷损失准备金为5.53亿美元，比2023年第一季度高出1.26亿美元（29.5％），但部分被经济前景的相对稳定所抵消。2024年第一季度的净扣款额为4.88亿美元，而2023年第一季度为3.73亿美元。有关信贷损失、净扣除额、不良资产准备金以及公司在评估贷款组合的信贷质量和确定信贷损失备抵额时考虑的其他因素的更多信息，请参阅 “公司风险概况”。
损益表分析
净利息收入按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利息收入为40亿美元，与2023年第一季度相比减少了6.53亿美元（14.0％）。下降的主要原因是更高的利率对存款的影响
组合和定价，但部分被较高的收益资产利率所抵消。2024年第一季度的平均收益资产比2023年第一季度减少了115亿美元（1.9％），这反映了贷款和投资证券的减少，但部分被银行计息存款的增加所抵消。按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利率为2.70％，而2023年第一季度为3.10％。净利率与2023年第一季度相比下降的主要原因是存款组合和定价的影响。有关净利息收入的更多信息，请参阅 “合并每日平均资产负债表及相关收益率和利率” 表。
2024年第一季度的平均贷款总额比2023年第一季度减少了157亿美元（4.1％）。下降的主要原因是其他零售贷款、商业贷款和商业房地产贷款减少，部分被信用卡贷款的增加所抵消。平均其他零售贷款减少了99亿美元（18.5％），这主要是由于资产负债表重新定位和2023年第二季度采取的资本管理措施导致的汽车贷款减少。平均商业贷款减少了49亿美元（3.6％），这主要是由于企业客户进入资本市场后需求减少。平均商业房地产贷款减少了26亿美元（4.6％），这主要是由于回报率超过了新发放额的下降水平。平均信用卡贷款增加了24亿美元（9.3％），这主要是由于支出量的增加和还款率的降低。
2024年第一季度的平均投资证券比2023年第一季度减少了49亿美元（2.9％），这主要是由于资产负债表的重新定位和流动性管理。
2024年第一季度的平均存款总额比2023年第一季度减少了73亿美元（1.4％）。受财富、企业、商业和机构银行以及消费者和商业银行余额减少的推动，2024年第一季度的平均无息存款比2023年第一季度减少了450亿美元（34.6％）。2024年第一季度的平均定期存款比2023年第一季度增加了197亿美元（55.5％），这主要是由于消费者和商业银行余额的增加，但部分被财富、企业、商业和机构银行余额的减少所抵消。定期存款的变化主要与作为其他资金来源替代管理的存款有关，这些存款主要基于相对定价和流动性特征。受财富、企业、商业和机构银行以及消费者和商业银行余额增长的推动，2024年第一季度的平均储蓄存款总额比2023年第一季度增加了180亿美元（5.2％）。
信贷损失准备金2024年第一季度的信贷损失准备金为5.53亿美元，而2023年第一季度为4.27亿美元。1.26亿美元（29.5）
4
U.S. Bancorp

百分比）的增长是由信贷环境的正常化推动的，但部分被经济前景的相对稳定所抵消。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净扣款增加了1.15亿美元（30.8％），这反映了与信贷条件正常化相关的大多数贷款类别的扣除额增加，但2023年第一季度与收购MUB相关的收购贷款金额无法收回的影响部分抵消了这一影响。有关信贷损失、净扣除额、不良资产准备金以及公司在评估贷款组合的信贷质量和确定信贷损失备抵额时考虑的其他因素的更多信息，请参阅 “公司风险概况”。
非利息收入2024年第一季度的非利息收入为27亿美元，增长了193美元
与2023年第一季度相比，有100万（7.7％）。与上年相比的增长反映了商业产品收入、信托和投资管理费、支付服务收入和抵押贷款银行收入的增加。商业产品收入增加了5400万美元（16.2％），这主要是由于公司债券费用增加。受业务增长和有利的市场条件的推动，信托和投资管理费增加了5100万美元（8.6％）。支付服务收入增加了4,100万美元（4.4％），这主要是由于更高的支出量和优惠的费率推动了信用卡收入的增加，以及消费量增加导致的商户处理服务收入增加。抵押贷款银行业务收入增加了3,800万美元（29.7％），这主要是由于销售利润率的提高所致。
 表 2非利息收入
三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023百分比
改变
信用卡收入$392 $360 8.9 %
企业支付产品收入184 189 (2.6)
商户处理服务401 387 3.6 
信托和投资管理费641 590 8.6 
服务费315 324 (2.8)
商业产品收入388 334 16.2 
抵押贷款银行收入166 128 29.7 
投资产品费用77 68 13.2 
证券收益（亏损），净额2 (32)*
其他134 159 (15.7)
非利息收入总额$2,700 $2,507 7.7 %
*没有意义
 表 3非利息支出
三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023百分比
改变
薪酬和员工福利$2,691 $2,646 1.7 %
净占用率和设备296 321 (7.8)
专业服务110 134 (17.9)
市场营销和业务发展136 122 11.5 
技术和通信507 503 .8 
其他无形资产146 160 (8.8)
其他418 425 (1.6)
合并和整合费用前的总额4,304 4,311 (.2)
合并和整合费用155 244 (36.5)
非利息支出总额$4,459 $4,555 (2.1)%
效率比(a)
66.4 %63.2 %
(a)参见第27页开头的非公认会计准则财务指标。

U.S. Bancorp
5

非利息支出2024年第一季度的非利息支出为45亿美元，比2023年第一季度减少了9,600万美元（2.1％）。与上年相比的下降反映了谨慎的支出管理、对运营效率的持续关注、收购MUB带来的协同效应以及较低的合并和整合费用，但部分被联邦存款保险公司特别评估以及更高的薪酬和员工福利支出的影响所抵消。净占用率和设备支出减少了2500万美元（7.8％），专业服务支出减少了2400万美元（17.9％），这主要是由于继续关注谨慎的费用管理和运营效率。薪酬和员工福利支出增加了4,500万美元（1.7％），这主要是由于绩效增加、基于绩效的激励措施和更高的员工福利。
所得税支出2024年第一季度的所得税准备金为3.47亿美元（有效税率为20.7％），而2023年第一季度的所得税准备金为4.55亿美元（有效税率为21.1％）。有关所得税的更多信息，请参阅合并财务报表附注11。
资产负债表分析
贷款截至2024年3月31日，该公司的贷款组合为3746亿美元，而截至2023年12月31日为3738亿美元，增加了7.53亿美元（0.2％）。这一增长是由商业贷款和住宅抵押贷款的增加所推动的，但部分被其他零售贷款、商业房地产贷款和信用卡贷款的减少所抵消。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商业贷款增加了28亿美元（2.2％），这主要是由于企业银行业务的增长。
受发放的推动，截至2024年3月31日，贷款组合中持有的住宅抵押贷款与2023年12月31日相比增加了5.49亿美元（0.5％）。公司贷款组合中发起和发放的住宅抵押贷款包括巨额抵押贷款和分支机构发放的第一留置权房屋净值贷款，向信贷质量高的借款人提供。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，其他零售贷款减少了11亿美元（2.6％），这主要是由于汽车贷款减少。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商业房地产贷款减少了7.78亿美元（1.5％），这主要是由于回报超过了新发放额的下降水平。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，信用卡贷款减少了7.16亿美元（2.5％），这主要是客户按季节性偿还余额的结果。
公司通常在到期前保留投资组合贷款；但是，公司的意图可能会改变
时间基于各种因素，例如持续的资产/负债管理活动、产品盈利能力评估、信用风险、流动性需求和资本影响。如果公司持有现有投资组合贷款的意图或能力发生变化，则将其转移到持有的待售贷款。
待售贷款截至2024年3月31日，持有的待售贷款为21亿美元，主要包括将在二级市场出售的住宅抵押贷款，而截至2023年12月31日为22亿美元。待售贷款减少的主要原因是与2023年第四季度相比，2024年第一季度的抵押贷款结算量有所降低。公司发放或购买的几乎所有住宅抵押贷款都遵循指导方针，允许将贷款出售给现有的高流动性二级市场，特别是政府机构交易和政府资助的企业（“GSE”）。
投资证券截至2024年3月31日，投资证券总额为1554亿美元，而截至2023年12月31日为1538亿美元。16亿美元（1.1％）的增长主要归因于21亿美元的净投资购买量，部分被可供出售投资证券未实现净收益（亏损）1.73亿美元的不利变化所抵消。
公司的可供出售投资证券按公允价值记账，公允价值的变化反映在其他综合收益（亏损）中，除非证券的部分未实现亏损与信贷有关并且需要留出信贷损失备抵金。截至2024年3月31日，公司可供出售投资证券的未实现净亏损为71亿美元（扣除税后53亿美元），而截至2023年12月31日为69亿美元（扣除税后52亿美元）。未实现净收益（亏损）的不利变化主要是由于利率变动导致抵押贷款支持证券以及州和政治分支证券的公允价值下降。截至2024年3月31日，可供出售投资证券的未实现亏损总额为72亿美元，而截至2023年12月31日为71亿美元。在评估信用损失时，公司会考虑各种因素，例如投资证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、标的抵押品的预期现金流、任何政府或机构担保的存在以及市场状况。截至2024年3月31日，该公司没有计划出售未实现亏损的证券，并认为在收回摊销成本之前，很可能不需要出售此类证券。
有关投资证券的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3和14。
6
U.S. Bancorp

 表 4投资证券
2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）摊销成本公允价值加权-以年为单位的平均到期日
加权平均收益率 (e)
摊销成本公允价值加权-以年为单位的平均到期日
加权平均收益率 (e)
持有至到期
美国财政部和机构$1,345 $1,303 2.02.85 %$1,345 $1,310 2.32.85 %
抵押贷款支持证券(a)
81,502 69,745 8.92.21 82,692 72,770 8.82.21 
其他101 101 2.82.79 8 8 2.82.56 
持有至到期总额$82,948 $71,149 8.82.22 %$84,045 $74,088 8.72.22 %
可供出售
美国财政部和机构$23,722 $21,518 5.52.60 %$21,768 $19,542 5.92.19 %
抵押贷款支持证券(a)
38,501 34,777 6.53.33 36,895 33,427 6.33.09 
资产支持证券(a)
6,218 6,204 2.45.31 6,713 6,724 2.25.33 
州和政治分支机构的义务(b) (c)
10,826 9,787 11.23.75 10,867 9,989 9.93.75 
其他140 140 2.44.92 24 24 1.74.51 
可供出售的总数(d)
$79,407 $72,426 6.53.33 %$76,267 $69,706 6.33.12 %
(a)上面包含的与资产和抵押贷款支持证券相关的信息是根据加权平均到期日提供的，其中考虑了预期的未来预付款。
(b)如果以溢价购买证券，则与州和政治分支机构债务相关的信息是根据首次可选看涨日期的收益率提供的；如果以面值或折扣购买证券，则根据到期收益率提供的。
(c)州和政治分支机构债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日以及公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(d)摊销成本不包括截至2024年3月31日的8,800万美元和截至2023年12月31日的3.35亿美元的投资组合水平基础调整。
(e)州和政治分支机构债务的加权平均收益率是根据21％的联邦所得税税率在全额应纳税等值基础上列报的。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，其中不包括与以公允价值将投资证券从可供出售转为持有至到期相关的任何溢价或折扣。
存款截至2024年3月31日，存款总额为5281亿美元，而截至2023年12月31日为5123亿美元。存款总额增长了158亿美元（3.1％），反映了储蓄存款、定期存款和非计息存款总额的增加。货币市场存款余额增加了116亿美元（5.8％），这主要是由于消费者和商业银行业务以及财富、企业、商业和机构银行余额的增加。利息支票余额增加了17亿美元（1.3％），这主要是由于财富、企业、商业和机构银行余额的增加。受消费者和商业银行余额减少的推动，储蓄账户余额减少了25亿美元（5.9％）。受消费者和商业银行余额增加的推动，截至2024年3月31日，定期存款与2023年12月31日相比增加了38亿美元（7.3％）。定期存款的变化主要与作为其他资金来源替代管理的存款有关，这些存款主要基于相对定价和流动性特征。截至2024年3月31日，非计息存款与2023年12月31日相比增加了12亿美元（1.4％），这主要是由于季节性信托和公司存款流入量增加以及2024年第一季度末计划机构存款流出延迟的影响，导致余额暂时增加。
借款公司利用短期和长期借款作为其资产/负债管理和融资策略的一部分。截至3月31日，短期借款，包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议、由高等级资产担保的借款和其他短期借款，为171亿美元，
2024年，而截至2023年12月31日为153亿美元。短期借款增加18亿美元（11.9％）的主要原因是回购协议余额的增加。截至2024年3月31日，长期债务为527亿美元，而截至2023年12月31日为515亿美元。12亿美元（2.4％）的增长主要归因于35亿美元的中期票据的发行，部分被21亿美元的中期票据还款额所抵消。有关公司流动性管理的讨论，请参阅 “流动性风险管理” 部分。
企业风险概况
概述管理风险是成功经营金融服务公司的重要组成部分。公司董事会已批准风险管理框架，该框架为所有风险承担活动制定了治理和风险管理要求。该框架包括公司和业务领域的风险偏好声明，这些声明为追求业务目标和计划时可能承担的风险类型和金额设定了界限。董事会主要通过其风险管理委员会监督与风险管理框架、风险偏好声明和其他政策要求相关的业绩。
执行风险委员会（“ERC”）由首席风险官担任主席，包括首席执行官和执行管理团队的其他成员，根据风险管理框架和风险偏好声明监督执行情况。ERC侧重于当前和新出现的风险，包括战略和
U.S. Bancorp
7

通过采取及时和全面的行动来降低声誉风险。还成立了高级业务委员会，每个委员会负责监督特定类别的风险。
公司最主要的风险敞口是信用、利率、市场、流动性、运营、合规、战略和声誉。信用风险是指与信用状况变化或借款人或交易对手未能履行其合同义务相关的损失风险。利率风险指利率变动的影响对收益和资本或市场估值造成的当前或潜在风险。市场风险来自利率、外汇汇率和证券价格的波动，这些波动可能导致金融工具价值的变化，例如交易和可供出售的投资证券、待售抵押贷款（“MLHFS”）、抵押贷款还本付息权（“MSR”）和按公允价值核算的衍生品。流动性风险是指公司无法或被认为无法在正常或压力条件下及时、完整地履行其现金流义务而对财务状况或整体安全和稳健性产生不利影响的风险。运营风险指由于内部流程或系统、人员（包括人为错误或不当行为）或不良外部事件，包括数据安全漏洞造成的损失风险，对当前或预计的财务状况和应变能力造成的风险。运营风险还可能包括因与公司开展业务的第三方的失败而造成的损失风险。合规风险是指如果公司未能遵守合规要求和公司的合规政策，可能遭受法律或监管制裁、财务损失和声誉损害的风险。战略风险是指由于不利的商业决策、业务决策执行不力或对银行业和运营环境变化缺乏反应而对当前或预计的财务状况和弹性造成的风险。声誉风险是负面公众意见对当前或预期的收益、资本、特许经营权或企业价值造成的风险。这种风险可能会影响公司建立新关系或服务或继续为现有关系提供服务的能力，从而损害公司的竞争力。除了上述风险外，还存在其他可能影响公司的风险因素。有关这些因素的详细讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
公司的董事会和管理层治理委员会得到 “三道防线” 模式的支持，以建立有效的制衡。第一道防线，即业务线，根据既定限额和政策要求管理风险。反过来，业务部门负责人及其风险官员制定计划，确保遵守这些限制和政策要求。第二道防线包括首席风险官的组织以及企业支持职能部门的政策和监督活动，将风险偏好和战略转化为可操作的风险限额和政策。第二道防线监控第一道防线是否符合限制和政策，
向高级管理层和董事会风险管理委员会报告和上报新出现的风险和其他问题。第三道防线，即内部审计，负责为董事会审计委员会和高级管理层提供有关公司治理、风险管理和控制流程效率的独立评估和保证。
管理层定期向董事会风险管理委员会提交报告。风险管理委员会与管理层讨论公司的风险管理业绩，并向整个董事会提供关键风险摘要，涵盖现有事项的状况、未来可能关注的领域以及有关某些类型损失事件的具体信息。风险管理委员会审议管理层的季度报告，评估公司相对于风险偏好声明和相关风险限额的表现，包括：
•宏观经济环境和其他定性考虑因素，例如监管和合规变化、诉讼发展、地缘政治事件以及技术和网络安全；
•信贷措施，包括负面评级和不良贷款、杠杆交易、信贷集中和贷款限额；
•利率和市场风险，包括市场价值和净收益模拟，以及与交易相关的风险价值（“VaR”）；
•流动性风险，包括各种压力情景下的资金预测；
•运营和合规风险，包括欺诈、处理错误、控制漏洞、数据安全漏洞或不利业务决策等事件造成的损失，技术绩效报告以及各种法律和监管合规措施；
•资本比率和预测，包括监管措施和压力情景；以及
•战略和声誉风险注意事项、影响和应对措施。
信用风险管理公司的信用风险管理战略包括明确的集中信贷政策、统一的承保标准以及对所有商业和消费者信贷风险敞口的持续风险监控和审查流程。该战略还强调在地域、行业和客户层面实现多元化，定期进行信用审查，并对出现信贷质量恶化的贷款进行管理审查。在评估其信用风险时，公司会考虑承保活动、贷款组合构成（包括产品组合以及地理、行业或客户特定因素）、抵押品价值、贷款表现趋势和宏观经济因素，例如失业率、国内生产总值水平、通货膨胀、利率和消费者破产申请的变化（如果有）。风险管理委员会监督公司的信用风险管理流程。
8
U.S. Bancorp

此外，公司定义的信用质量评级是公司整体信用风险管理和信用损失备抵评估的重要组成部分。评级合格的贷款是指未在公司问题信贷评级表中归类的贷款，因为已经确定了最低的信用风险。具有特别提及或机密评级的贷款，包括已逾期90天或更长时间但仍在应计的消费者贷款和小企业贷款、非应计贷款和处于次级留置权但处于非应计留置权后于第一留置权的贷款，包括公司持有的其认为存在潜在或明确弱点的所有贷款，可能使合同现金流的全部资金面临风险。公司对消费贷款的内部信用质量评级主要基于拖欠和不良状况。有关公司贷款组合（包括内部信用质量评级）的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注4。此外，有关信用风险管理流程的更详细讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——信用风险管理”。
该公司在某种程度上通过分散贷款组合来管理其信用风险，这是通过按行业等产品类型标准设定限额和确定信贷集中度来实现的。该公司将其贷款组合分为两个部分，在这个层面上，该公司制定和记录了确定信贷损失备抵额的系统方法。该公司的两个贷款组合分部是商业贷款和消费者贷款。
商业贷款领域包括向小型企业、中间市场、大型企业、商业地产、金融机构、非营利组织和公共部门客户提供的贷款和租赁。与商业贷款分部贷款相关的主要风险特征包括借款人业务的行业和地理位置、贷款目的、还款来源、借款人的债务能力和财务灵活性、贷款契约和质押担保品的性质（如果有），以及失业率、国内生产总值水平、公司债券利差和长期利率等宏观经济因素。在确定对借款人违约可能性和违约时损失严重程度的估计值时，会考虑这些风险特征等。公司在对这些贷款进行内部风险评级或预测这些贷款的损失时会考虑这些风险特征，这些是确定商业贷款领域贷款信贷损失准备金的重要因素。
消费者贷款板块代表向消费者客户提供的贷款和租赁，包括住宅抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款，例如循环消费额度、汽车贷款和租赁以及房屋净值贷款和额度。与消费贷款分部贷款相关的主要风险特征主要与借款人的还款能力和意愿有关，包括失业率、消费者破产申请、家庭债务水平、实际可支配收入和其他宏观经济因素、客户还款历史和信用评分、较高利率对浮动利率的影响或
可调整利率贷款，在某些情况下，还包括反映当前担保贷款市场状况的最新贷款价值（“LTV”）信息。这些和其他风险特征反映在对拖欠水平、破产和亏损的预测中，这些预测是决定消费贷款领域信贷损失备抵额的主要因素。
该公司进一步根据其潜在风险特征将其贷款组合细分为多个类别。商业贷款领域的两个类别是商业贷款和商业房地产贷款。消费贷款领域的三个类别是住宅抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款。
该公司的消费者贷款部门利用多种不同的业务流程和渠道来发放消费信贷，包括传统的分行贷款、移动和网上银行、间接贷款、联盟伙伴关系和代理银行。每种不同的承保和发放活动都管理着独特的信用风险特征，并根据不同的风险状况对其贷款产量进行定价。
住宅抵押贷款发放通常仅限于主要借款人，并通过公司的分支机构、贷款制作办公室、移动和在线服务以及发起人批发网络发放。公司可以保留其资产负债表上发放的住宅抵押贷款，或将贷款出售给二级市场，同时保留还本付息权和客户关系。利用二级市场使公司能够有效地降低其信贷和其他资产/负债风险。对于保留在公司投资组合中的住宅抵押贷款以及房屋净值和二次抵押贷款，在承保过程中通过遵守LTV和借款人信贷标准来管理信用风险。
该公司根据结合自动估值模型更新和相关房价指数的方法，每季度估算其未偿住宅抵押贷款的最新LTV信息。LTV是贷款的未偿本金余额与当前估计的房地产价值的比率。对于房屋净值和第二抵押贷款，合并贷款价值比（“CLTV”）是相对于当前房地产价值估计值的第一笔抵押贷款原始本金余额和第二留置权未偿还本金余额的组合。某些贷款没有LTV或CLTV，这主要是由于缺乏相关的自动估值模型和/或房价指数价值，或者缺乏有关所收贷款的必要估值数据。
U.S. Bancorp
9

下表提供了截至2024年3月31日按LTV分列的住宅抵押贷款、房屋净值和二次抵押贷款的汇总信息：
住宅抵押贷款（百万美元）仅限利息摊销总计占总数的百分比
按揭成值
小于或等于 80%$13,777 $85,892 $99,669 85.9 %
超过 80% 到 90%377 7,357 7,734 6.7 
超过 90% 到 100%42 1,418 1,460 1.2 
超过 100%10 548 558 .5 
没有 LTV 可用1 8 9 — 
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(a)
— 6,649 6,649 5.7 
总计$14,207 $101,872 $116,079 100.0 %
(a)代表根据拖欠的贷款回购期权从政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）抵押贷款池中购买的贷款和可以购买的贷款，其还款主要由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保。
房屋净值和二次抵押贷款
（百万美元）		线路贷款总计占总数的百分比
贷款与价值比/合并贷款对价值
小于或等于 80%$10,043 $1,920 $11,963 92.5 %
超过 80% 到 90%623 142 765 5.9 
超过 90% 到 100%107 21 128 1.0 
超过 100%41 7 48 .4 
没有 LTV/CLTV 可用27 1 28 .2 
总计$10,841 $2,091 $12,932 100.0 %

信用卡和其他零售贷款在客户群和地区之间是多元化的。信用卡投资组合的多元化是通过公司和金融机构合作伙伴的分支机构、零售和关联合作伙伴以及数字渠道进行广泛的客户关系分配来实现的。
下表汇总了公司根据截至2024年3月31日的最新信用评分分列的信用卡贷款余额：
占总数的百分比(a)
信用评分 > 66085 %
信用分数 15 
没有信用评分— 
(a)信用评分分配不包括他人提供的贷款。  
拖欠贷款除其他考虑因素外，拖欠率的趋势是衡量公司贷款组合中信用风险的指标。如果在账单上规定的日期之前未收到合同要求的最低还款额，则贷款账户的全部余额被视为拖欠款项。拖欠统计数据不包括在拖欠贷款回购选项下购买的拖欠贷款和可以从GNMA抵押贷款池中购买的贷款，这些贷款的还款主要由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保。
截至2024年3月31日，逾期90天或更长时间的应计贷款总额为7.14亿美元，而截至2023年12月31日为6.98亿美元。逾期90天或更长时间的应计贷款不包括在不良资产中，并且会继续累积利息，因为这些贷款有足够的抵押品担保，正在收款过程中，合理预计将导致还款或恢复到当前状态，或者在符合监管指导方针的规定扣除期限内以同类投资组合进行管理。截至2024年3月31日和2023年12月31日，逾期90天或更长时间的应计贷款占贷款总额的比例为0.19％。

10
U.S. Bancorp

 表 5拖欠贷款比率占期末贷款余额的百分比
逾期 90 天或更长时间3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用
商用.08 %.09 %
租赁融资— — 
商业总额.08 .09 
商业地产
商业抵押贷款— — 
建设和开发.02 .03 
商业房地产总额— .01 
住宅抵押贷款(a)
.12 .12 
信用卡1.42 1.31 
其他零售
零售租赁.05 .05 
房屋净值和二次抵押贷款.27 .26 
其他.11 .11 
其他零售总额.15 .15 
贷款总额.19 %.19 %
90 天或更长时间的逾期贷款和不良贷款3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用.49 %.37 %
商业地产1.71 1.46 
住宅抵押贷款(a)
.26 .25 
信用卡1.42 1.31 
其他零售.47 .46 
贷款总额.66 %.57 %
(a)拖欠贷款比率不包括截至2024年3月31日的18亿美元和截至2023年12月31日的20亿美元贷款，以及根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买的贷款，这些贷款的还款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。包括这些贷款，截至2024年3月31日，逾期90天或更长时间的住宅抵押贷款占住宅抵押贷款总额的比例为1.85％，截至2023年12月31日为2.00％。
U.S. Bancorp
11

下表提供了消费贷款领域中包含的住宅抵押贷款、信用卡和其他零售贷款的拖欠信息摘要：
金额占期末贷款余额的百分比
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
住宅抵押贷款(a)
30-89 天$143 $169 .12 %.15 %
90 天或更长时间145 136 .12 .12 
表现不佳155 158 .13 .14 
总计$443 $463 .38 .40 
信用卡
30-89 天$390 $406 1.40 1.42 
90 天或更长时间396 375 1.42 1.31 
表现不佳— — — — 
总计$786 $781 2.82 2.73 
其他零售
零售租赁
30-89 天$21 $25 .51 .60 
90 天或更长时间2 2 .05 .05 
表现不佳8 8 .19 .19 
总计$31 $35 .75 .85 
房屋净值和二次抵押贷款
30-89 天$71 $77 .55 .59 
90 天或更长时间35 34 .27 .26 
表现不佳112 113 .87 .87 
总计$218 $224 1.69 1.72 
其他(b)
30-89 天$144 $176 .55 .65 
90 天或更长时间29 31 .11 .11 
表现不佳17 17 .06 .06 
总计$190 $224 .73 .82 
(a)不包括根据延期贷款回购期权购买的4.91亿美元贷款和截至2024年3月31日逾期90天或以上的18亿美元贷款，这些贷款可以从GNMA抵押贷款池中购买，这些贷款将继续累积利息，而截至2023年12月31日分别为5.95亿美元和20亿美元。
(b)包括循环信贷、分期付款和汽车贷款。
修改后的贷款在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计在短期内会遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收取应付的款项。在大多数情况下，修改要么是优惠地降低利率，延长到期日，要么减少本金余额，否则将不予考虑。
如果借款人遵守修订后的条款和条件，并且在多个付款周期（通常为六个月或更长时间）中表现出与修改后的条款相称的还款表现，则修改后的贷款将产生利息。
该公司继续与客户合作，修改遇到财务困难的借款人的贷款。公司的许多贷款修改都是根据正在进行的贷款收款流程逐案确定的。公司每种贷款类别的修改各不相同。商业贷款板块的修改通常包括延长到期日，并可能同时提高或降低利率。公司可能
还与借款人合作，对贷款进行其他更改以减轻损失，例如获得额外的抵押品和/或担保来支持贷款。
该公司还实施了某些住宅抵押贷款修改计划。该公司修改联邦住房管理局、美国退伍军人事务部及其内部计划下的住宅抵押贷款。根据这些计划，公司为符合条件的房主提供永久修改贷款并获得更实惠的每月还款额的机会。这些修改可能包括调整利率、将可调利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、应计利息和/或未清预付款的资本化，或者在有限的情况下部分减免贷款本金。在大多数情况下，参与住宅抵押贷款修改计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改以客户成功完成试用期安排为前提，贷款文件在此之前不会修改。
12
U.S. Bancorp

信用卡和其他零售贷款修改通常是不同修改计划的一部分，为客户提供特定时间段（通常长达60个月）的修改解决方案。
公司还在有限的情况下进行短期修改，以帮助经历暂时困难的借款人。短期消费者贷款修改计划包括减少还款额、延期最多三笔逾期还款，以及在借款人按要求还款时恢复当前状态的能力。公司还可以对商业贷款进行短期修改，最常见的修改是将到期日延长三个月或更短。此类延期通常在到期日临近且借款人面临一定程度的财务压力时使用，但公司认为借款人将支付所有合同所欠款项。
不良资产不良资产的水平是未来可能出现信贷损失的另一个指标。不良资产包括非应计贷款、未按修改条款履行且未计利息的修改贷款、未达到恢复应计状态所需的业绩期限的经修改的贷款、拥有的其他不动产（“OREO”）等
公司拥有的不良资产。从处于非应计状态的资产中收取的利息通常计入本金余额，不记作收入。但是，如果认为贷款的剩余账面金额可以收取，则可以确认利息收入以支付利息。
截至2024年3月31日，不良资产总额为18亿美元，而截至2023年12月31日为15亿美元。不良资产增加2.92亿美元（19.5％）的主要原因是包括商业房地产办公部门在内的不良商业和商业房地产贷款增加。截至2024年3月31日，办公室不良贷款占办公贷款总额的百分比增至10.0％，而2023年12月31日为7.6％。截至2024年3月31日，不良资产总额与贷款和其他房地产总额的比率为0.48％，而2023年12月31日为0.40％。
截至2024年3月31日，奥利奥为2500万美元，而截至2023年12月31日为2600万美元，与之前为贷款余额提供担保的止赎房产有关。这些余额不包括丧失抵押品赎回权的GNMA贷款，这些贷款的还款主要由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保。


U.S. Bancorp
13

表 6
不良资产(a)
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用
商用$522 $349 
租赁融资27 27 
商业总额549 376 
商业地产
商业抵押贷款755 675 
建设和开发145 102 
商业房地产总额900 777 
住宅抵押贷款(b)
155 158 
信用卡— — 
其他零售
零售租赁8 8 
房屋净值和二次抵押贷款112 113 
其他17 17 
其他零售总额137 138 
不良贷款总额(1)
1,741 1,449 
其他房地产(c)
25 26 
其他资产20 19 
不良资产总额$1,786 $1,494 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款(b)
$714 $698 
期末贷款(2)
$374,588 $373,835 
不良贷款占贷款总额的比例(1)/(2)
.46 %.39 %
不良资产占贷款总额加上其他房地产的比例(c)
.48 %.40 %
不良资产的变化
（百万美元）商业和商业地产住宅抵押贷款、信用卡和其他零售总计
2023 年 12 月 31 日余额$1,155 $339 $1,494 
增加不良资产
新的非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房产528 50 578 
贷款预付款6 — 6 
新增总数534 50 584 
减少不良资产
付款、回报(73)(16)(89)
净销售额— (8)(8)
返回到执行状态(66)(25)(91)
扣款(d)
(100)(4)(104)
总减量(239)(53)(292)
不良资产净增加（减少）295 (3)292 
余额 2024 年 3 月 31 日$1,450 $336 $1,786 
(a)在本文件中，不良资产和相关比率不包括逾期90天或更长时间的应计贷款。
(b)不包括截至2024年3月31日的18亿美元和截至2023年12月31日的20亿美元贷款，这些贷款可根据逾期90天或更长时间的拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买，这些贷款的还款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
(c)截至2024年3月31日，止赎的GNMA贷款为4,300万美元，截至2023年12月31日为4700万美元，这些贷款继续累积利息，被记作其他资产，不包括在不良资产中，因为它们由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保。
(d)扣款不包括在扣款时未被归类为不良的某些信用卡产品和贷款销售的行动。
14
U.S. Bancorp

表 7净扣除额占平均未偿贷款的百分比
截至 3 月 31 日的三个月
20242023
（百万美元）平均贷款余额净扣除额百分比平均贷款余额净扣除额百分比
商用
商用$126,602 $109 .35 %$131,227 $42 .13 %
租赁融资4,165 7 .68 4,456 5 .46 
商业总额130,767 116 .36 135,683 47 .14 
商业地产
商业抵押贷款41,545 15 .15 43,627 115 1.07 
建设和开发11,492 6 .21 11,968 2 .07 
商业房地产总额53,037 21 .16 55,595 117 .85 
住宅抵押贷款115,639 — — 116,287 (1)— 
信用卡27,942 296 4.30 25,569 175 2.78 
其他零售
零售租赁4,082 5 .49 5,241 1 .08 
房屋净值和二次抵押贷款12,983 — — 12,774 (1)(.03)
其他26,620 50 .76 35,601 35 .40 
其他零售总额43,685 55 .51 53,616 35 .26 
贷款总额$371,070 $488 .53 %$386,750 $373 .39 %
贷款净扣除额分析2024年第一季度的贷款净扣除总额为4.88亿美元，而2023年第一季度为3.73亿美元。1.15亿美元（30.8％）的增长反映了大多数贷款类别的扣除额增加，这与信贷条件正常化一致，但部分被2023年第一季度与收购MUB相关的无法收回的收购贷款有关的扣款的影响所抵消。2024年第一季度的贷款净扣除总额与平均未偿还贷款的比率为0.53％，而2023年第一季度为0.39％。
信贷损失备抵额的分析和确定 信贷损失备抵金是针对公司贷款和租赁组合中当前的预期信贷损失（包括无准备金的信贷承诺）确定的。该津贴考虑了适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期收回的款项。通过记入收益的准备金增加信贷损失备抵金，并减少净扣除额。
管理层每季度评估信贷损失备抵金的适当性。在三年合理且可支持的预测期内考虑多种经济情景，其中包括越来越多地考虑第二年和第三年的历史损失经历。这些经济情景是通过对多个经济变量的相互关联的预测来构建的，损失估计值是在考虑这些经济变量与信贷损失的历史相关性的基础上得出的。预测期过后，经调整后，公司将完全恢复长期历史亏损经历
预付款和当前贷款和租赁投资组合的特点，用于估计投资组合剩余寿命内的损失。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好于或差于当前的预期。情景是根据公司对可预见的将来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重要判断和考虑。由于当前状况和预期的独特方面，最终损失估算还考虑了情景中未反映的影响信用损失的因素。这些因素可能包括但不限于借款人在特定贷款领域的行为或条件的变化、贷款服务惯例、监管指导和/或财政和货币政策行动。
由于与无准备金信贷承诺相关的业务流程和信用风险与贷款基本相同，因此公司使用类似的流程来估算其无准备金信贷承诺的负债，无准备金信贷承诺包含在合并资产负债表的其他负债中。贷款损失备抵金和无准备金信贷承诺负债均包含在公司的信贷损失分析和报告的准备金率中。
记录的信用损失准备金利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终身信用损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，例如失业率、房地产价格、国内生产总值水平、通货膨胀、利率和公司债券利差，以及贷款和借款人特征，例如商业贷款的内部风险评级和消费者信用评分、拖欠状况、抵押品类型和
U.S. Bancorp
15

现有估值信息、对租赁剩余期末损失的考虑，以及按预期预付款调整后的剩余贷款期限。对于每种贷款组合，包括根据各种贷款修改计划修改的贷款，模型估算值会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理惯例、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期的信用损失估计还包括考虑先前扣除的贷款的预期现金回收或抵押依赖贷款的预期回收情况，其中预计将通过以公允价值减去销售成本出售抵押品来实现复苏。如果贷款不表现出相似的风险特征，则进行个体分析以考虑预期的信贷损失。
商业贷款领域中超过500万美元的个人评估贷款的记录补贴是基于一项分析，该分析使用了根据抵押依赖贷款的原始有效利率、贷款的可观测市场价格或抵押品的公允价值减去销售成本进行折扣的预期现金流。
在评估初级留置权的任何贷款和额度的信贷损失备抵是否适当时，公司根据公司服务的第一留置权账户的服务数据或公司不提供第一留置权时客户征信机构档案中报告的第一留置权抵押账户的状况，考虑第一留置权的拖欠和修改情况。这些信息是在对经济状况、问题贷款、近期亏损经历和确定信贷损失备抵额的其他因素的总体评估范围内考虑的。
购买贷款组合时，收购的贷款分为被视为已购买但信贷恶化程度微不足道的贷款（“PCD”）和不被视为PCD的贷款。为每个人群制定了补贴，并考虑了产品组合、投资组合的风险特征和拖欠状况以及尽可能更新的LTV比率。PCD贷款还要考虑贷款自发放以来是否经历了扣款、破产或严重恶化。为不被视为PCD的已购贷款设立的备抵金在收购时通过拨备支出进行确认，而为收购时被视为PCD的贷款设立的备抵被收购贷款基础的增加所抵消。与所购贷款相关的补贴随后的任何增加和减少，无论PCD地位如何，均通过拨备支出进行确认，扣除额记入该补贴。截至2024年3月31日，该公司的PCD贷款净账面余额总额为30亿美元，主要与收购MUB有关，已包含在其贷款组合中。
公司确定适当信贷损失备抵额的方法还考虑了所使用和分配给各种贷款组合的方法所固有的不精确性。因此，管理层调整了根据上述方法确定的金额，以考虑定量模型中未记录的其他定性因素的潜在影响
调整包括但不限于以下方面：模型不精确、经济情景假设不精确，以及与影响特定投资组合的经济环境变化或投资组合集中度随时间推移可能影响模型绩效的变化有关的新兴风险。对这些项目的考虑会导致调整公司每种贷款组合的信贷损失备抵中包含的补贴金额。
尽管公司分别确定了补贴中每个部分的金额，并将这一过程视为重要的信贷管理工具，但全部信贷损失备抵可用于整个贷款组合。实际损失金额可能与估计金额有很大差异。
截至2024年3月31日，信贷损失备抵额为79亿美元，而截至2023年12月31日，信贷损失备抵额为78亿美元。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，信贷损失备抵额增加了6500万美元（0.8％），这主要是由消费者和小型名片中的信贷迁移推动的。该公司继续监测与高利率、持续的通货膨胀压力以及其他影响企业和消费者借款人财务实力的经济因素相关的经济不确定性。商业地产估值也受到利率上升和办公物业需求变化的影响。该公司监控了商业房地产办公室的投资组合，并将2024年3月31日和2023年12月31日的补贴与贷款的覆盖率定为约10％。除了这些广泛的经济因素外，预期损失估算还考虑了各种因素，包括影响风险评级变化的客户特定信息、预计的拖欠额以及经济恶化对选定借款人流动性和还款能力的影响。
截至2024年3月31日，信贷损失备抵与期末贷款的比率为2.11％，而2023年12月31日为2.10％。截至2024年3月31日，信贷损失备抵与不良贷款的比率为454％，而截至2023年12月31日为541％。截至2024年3月31日，信贷损失备抵与年化贷款净扣除额的比率为403％，而截至2023年12月31日，2023年全年净扣除额的比例为411％。
在估算2024年3月31日的信贷损失补贴时考虑的经济状况包括预计国内生产总值和失业水平的变化。这些因素是通过使用多种经济情景的定量计算和考虑到当前环境中经济不确定性的额外定性评估相结合来评估的。估计中考虑的2024年的预计失业率在3.1％至7.7％之间。
16
U.S. Bancorp

下表汇总了公司在估算2024年3月31日和2023年12月31日的信贷损失准备金时使用的关键经济变量的基准预测：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
截至三个月的美国失业率(a)
2024年3月31日3.8 %3.9 %
2024年12月31日4.0 4.0 
截至三个月的美国实际国内生产总值(b)
2024年3月31日2.9 %2.2 %
2024年12月31日1.5 1.3 
(a)反映了美国报告的预测失业率的季度平均值。
(b)反映了同比增长率。
与商业贷款分部贷款相关的信贷损失准备金在2024年第一季度增加了4900万美元，这反映了商业和商业房地产投资组合的信贷评级下调。
由于信用卡投资组合中的信贷迁移，与消费贷款领域贷款相关的信贷损失准备金在2024年第一季度增加了1,600万美元，但被投资组合风险敞口的减少部分抵消。
U.S. Bancorp
17

表 8信贷损失备抵金摘要
截至 3 月 31 日的三个月
（百万美元）20242023
期初余额$7,839 $7,404 
会计原则的变化(a)
— (62)
获得的信贷损失备抵金(b)
— 127 
扣款
商用
商用129 56 
租赁融资10 7 
商业总额139 63 
商业地产
商业抵押贷款28 121 
建设和开发6 2 
商业房地产总额34 123 
住宅抵押贷款4 4 
信用卡337 215 
其他零售
零售租赁8 5 
房屋净值和二次抵押贷款4 2 
其他69 57 
其他零售总额81 64 
扣款总额(c)
595 469 
回收率
商用
商用20 14 
租赁融资3 2 
商业总额23 16 
商业地产
商业抵押贷款13 6 
建设和开发— — 
商业房地产总额13 6 
住宅抵押贷款4 5 
信用卡41 40 
其他零售
零售租赁3 4 
房屋净值和二次抵押贷款4 3 
其他19 22 
其他零售总额26 29 
总回收率107 96 
净扣除额
商用
商用109 42 
租赁融资7 5 
商业总额116 47 
商业地产
商业抵押贷款15 115 
建设和开发6 2 
商业房地产总额21 117 
住宅抵押贷款— (1)
信用卡296 175 
其他零售
零售租赁5 1 
房屋净值和二次抵押贷款— (1)
其他50 35 
其他零售总额55 35 
净扣除额总额488 373 
信贷损失准备金553 427 
期末余额$7,904 $7,523 
组件
贷款损失备抵金$7,514 $7,020 
无准备金信贷承诺的负债390 503 
信用损失备抵总额(1)
$7,904 $7,523 
期末贷款(2)
$374,588 $387,866 
不良贷款(3)
1,741 1,139 
信贷损失备抵金的百分比
期末贷款(1)/(2)
2.11 %1.94 %
不良贷款(1)/(3)
454 660 
逾期90天或更长时间的不良和应计贷款322 461 
不良资产443 637 
年化净扣除额403 497 
(a)自2023年1月1日起，公司采用了会计指导，取消了对问题债务重组的单独确认和衡量。
(b)购买的信贷额度恶化，从MUB获得的贷款被扣除。
(c)包括2023年第一季度与收购贷款无法收回的金额相关的9100万美元扣款。

18
U.S. Bancorp

剩余价值风险管理公司通过在租赁之初进行严格的剩余估值、分散租赁资产、定期进行剩余资产估值审查以及监测资产处置后的剩余价值收益或亏损来管理租赁车辆、办公和商业设备以及其他资产剩余价值变化的风险。截至2024年3月31日，自2023年12月31日以来，投资组合的剩余价值金额或集中度没有发生重大变化。有关剩余价值风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——剩余价值风险管理”。
运营风险管理 该公司在不同的市场开展许多不同的业务，并依靠其员工和系统的能力来处理大量交易。运营风险是所有业务活动所固有的，这种风险的管理对于实现公司的目标非常重要。业务部门对识别、控制和监控其业务活动中存在的运营风险（包括经济和金融混乱造成的额外或增加的风险）负有直接和主要的责任和责任。
公司维护控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行、适当的系统操作、对与其开展业务的第三方进行适当监督、保护资产免遭滥用或盗窃，并确保财务和其他数据的可靠性和安全性。该公司还维持一项网络安全风险计划，该计划为相关且相互依赖的工作提供集中规划和管理，重点是来自网络安全威胁的风险。公司的网络安全风险计划已纳入公司的整体业务和运营战略，并要求公司分配适当的资源来维护该计划。有关运营风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——运营风险管理”。
合规风险管理如果公司未能遵守法律、法规、规则、良好做法标准和行为准则，包括与遵守《银行保密法》/反洗钱要求、外国资产控制办公室管理的制裁合规要求、消费者保护和其他要求相关的法律、法规、规章、良好做法标准和行为准则，可能会遭受法律或监管制裁、重大财务损失或声誉损害。公司制定了控制措施和流程，用于评估、识别、监测、管理和报告合规风险和问题，包括因经济和金融混乱而造成或加剧的风险和问题。有关合规风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——合规风险管理”。
利率风险管理在银行业中，利率变化是一种重大风险，可能会影响收益以及实体的安全和稳健性。公司根据其资产负债管理委员会（“ALCO”）制定并经董事会批准的指导方针，通过资产和负债管理活动管理其利率变动的风险。ALCO负责批准和监督ALCO管理政策的遵守情况，包括利率风险敞口。公司衡量和分析其利率风险的一种方法是分析各种情景下的净利息收入敏感度。
净利息收入敏感度分析包括评估公司的所有资产负债和资产负债表外工具，包括评估各种利率情景下的新业务活动，这些情景在一段时间内的变化方向、金额和速度各不相同，以及收益率曲线的整体形状。资产负债表包括有关贷款和存款量以及定价的假设，这些假设基于定量分析、历史趋势以及管理前景和战略。存款余额、组合和定价在各种利率情景中都是动态的，并且将随着绝对利率水平和假设的利率冲击而变化。存款定价变化，通常称为存款测试版，表示随着短期市场利率的变化，公司的计息存款利率已经或将要发生的变化。ALCO每月审查基本案例和净利息收入的敏感性，并用于指导资产/负债管理策略。
公司还通过利用股票建模的市场价值来管理利率敏感度，该模型衡量利率变动时公司资产负债和表外工具的市场价值将发生多大的变化。管理层在多种情景下衡量利率引起的市场价值变动的影响，包括立即和持续的平行变化，以及收益率曲线的扁平化或变陡等。公司通过在资产负债表上持有具有所需利率风险特征的资产、执行某些贷款和存款定价策略以及部署投资组合、融资和衍生品策略来管理其利率风险状况。
表9总结了未来12个月各种潜在利率变动对净利息收入的预计影响。预计对未来12个月净利息收入影响的敏感性取决于资产负债表的增长、产品组合、存款行为、定价和融资决策。从2023年12月31日到2024年3月31日，利率对更高利率的敏感度下降，这主要是由于整个2024年第一季度利率环境升高导致存款构成和存款利率的变化。截至2024年3月31日，公司对利率进一步平行上调相对中立，而在利率下降情景下预计对存款投资组合进行重新定价的推动下，对较低利率的敏感度有所提高。虽然公司根据历史信息和预期行为使用模型和假设，但实际结果可能会有很大差异。
U.S. Bancorp
19

表 9净利息收入的敏感度
2024年3月31日2023年12月31日
立即向下 50 个基点立即上涨 50 个基点逐步下跌 200 个基点逐步上涨200个基点立即向下 50 个基点立即上涨 50 个基点逐步下跌 200 个基点逐步上涨200个基点
净利息收入.32 %.21 %1.03 %(.33)%(.19)%.71 %(.15)%.91 %
使用衍生品管理利率和其他风险 为了管理收益和资本对利率、预付款、信贷、价格和外币波动（资产和负债管理状况）的敏感性，公司进行衍生品交易。公司主要通过以下方式将衍生品用于资产和负债管理目的：
•将固定利率债务和可供出售的投资证券从固定利率付款转换为浮动利率付款；
•将浮动利率贷款和债务从浮动利率付款转换为固定利率付款；
•缓解公司无准备金抵押贷款承诺、已资助的MLHFS和MSR价值的变化；
•减轻外币计价余额的调整波动性；以及
•减轻外币汇率波动导致的公司对国外业务净投资的波动性。
此外，公司签订利率、外汇和大宗商品衍生品合约，以支持其客户的业务需求（与客户相关的头寸）。公司通过与经纪交易商建立类似的抵消头寸来最大限度地降低客户相关头寸的市场和流动性风险，或者在投资组合基础上通过订立其他衍生品或非衍生金融工具来部分或全部抵消这些客户相关头寸的敞口。公司可以签订衍生品合约，这些合约要么在交易所交易，要么通过清算所集中清算，要么进行场外交易。公司不将衍生品用于投机目的。
由于适用会计要求的效率低下，公司没有将其为风险管理目的而进入的所有衍生品指定为会计套期保值，而是可以为相关套期保值项目选择公允价值会计。特别是，公司签订利率互换、互换、远期承诺购买待公布的证券（“TBA”）、美国国债和欧元美元期货以及美国国债期货的期权，以减轻其MSR价值的波动，但未将这些衍生品指定为会计套期保值。有关MSR的更多信息，包括公允价值变动的管理，请参阅合并财务报表附注6。
此外，该公司使用远期承诺出售TBA和其他承诺，以特定价格出售住宅抵押贷款，以经济地对冲其住宅抵押贷款生产活动中的利率风险。远期出售承诺和无准备金抵押贷款
根据与衍生工具会计和套期保值活动相关的会计指导，拟出售贷款的贷款承诺被视为衍生品。公司已为MLHFS选择了公允价值期权。
衍生品受到与合约交易对手相关的信用风险的影响。与衍生品相关的信用风险由公司根据交易对手违约的概率来衡量。公司通过在不同交易对手之间分散头寸、签订主净额结算安排以及在可能的情况下要求抵押品安排来管理其衍生品头寸的信用风险。公司还可以通过使用风险参与协议将与利率互换相关的交易对手信用风险转移给第三方。此外，某些利率互换、远期利率和信贷合同需要通过清算所集中清算，以进一步降低交易对手的信用风险。该公司还通过使用信贷合约来降低其衍生品头寸的信用风险以及贷款或贷款组合的信用风险。
有关衍生品和套期保值活动的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注12和13。
市场风险管理除利率风险外，公司还面临其他形式的市场风险，主要与支持客户管理自身外币、利率风险、大宗商品风险和融资活动的策略的交易活动有关。出于内部资本充足率评估流程的目的，公司采用符合市场风险监管规则要求的方法，考虑其交易活动产生的风险，以及合并资产负债表中包含的外币计价余额（统称为 “担保头寸”）的调整波动性。公司的市场风险委员会（“MRC”）在ALCO的框架内监督市场风险管理。MRC监控和审查公司的承保头寸，并制定市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险敞口限额。该公司使用VaR方法来衡量总体市场风险。从理论上讲，VaR代表了公司在一天内对不利市场走势造成的损失的统计风险。该公司使用历史模拟方法计算以第九十九个百分位衡量的承保头寸的VaR，对根据过去的市场数据得出的分布情况进行为期一年的回顾期。计算中使用的市场因素包括与标的交易投资组合中固有的市场风险相关的因素，主要是那些影响公司债券交易业务、外币交易业务、客户衍生品的因素
20
U.S. Bancorp

业务、贷款交易业务和市政证券业务，以及公司外币计价余额和用于缓解相关计量波动的衍生品中固有的业务。该公司预计，与这些头寸相关的实际亏损平均每年将超过两到三次。该公司通过回测模型性能、定期更新VaR模型使用的历史数据和定期模型验证来评估模型输入、处理和报告组件的准确性，从而监控内部VaR模型和建模过程的准确性。所有型号在投入使用之前都必须经过独立审查和批准。如果公司遭受的市场损失超过估计的VaR的频率超过预期，则将对VaR模型和相关假设进行分析和调整。
公司承保头寸的平均值、最高价、最低价和期末单日VaR金额如下：
截至 3 月 31 日的三个月
（百万美元）
20242023
平均值$3 $5 
高4 6 
低2 4 
期末3 5 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该公司的合并承保头寸均未出现任何超过VaR的实际亏损。该公司对市场风险衡量标准进行了压力测试，以向管理层提供其VaR模型可能无法捕捉的市场事件的观点，包括不一定在同一日期发生的最坏情况的历史市场走势组合。
公司使用与VaR相同的基础方法和模型计算压力VaR，唯一的不同是使用了连续一年的历史回顾期，该回顾期反映了与公司承保头寸相适应的重大财务压力时期。公司选择的时期包括2008年最后四个月的巨大市场波动。
公司承保头寸的平均值、最高价、最低价和期末单日压力VaR金额如下：
截至3月31日的三个月
（百万美元）		20242023
平均值$9 $12 
高12 16 
低7 10 
期末10 14 
客户衍生品和外币活动头寸的估值基于贴现现金流或其他使用市场假设的估值技术。将这些估值与第三方报价或其他市场价格进行比较，以确定是否存在重大差异。公司职能的重大差异已获得高级管理层的批准。公司债券交易、贷款交易和市政证券业务的头寸估值以交易商标为基础。这些
商标是根据第三方价格进行评估的，公司高级管理层批准了公司职能的重大差异。
该公司还使用历史模拟方法衡量与住宅MLHFS和MSR相关的套期保值活动的市场风险。增值税按第九十九个百分位进行衡量，并采用了与资产和套期保值中固有的市场风险相关的因素。一年的回顾期用于获取模型过去的市场数据。
住宅MLHFS和相关套期保值以及MSR和相关套期保值的平均、高和低VaR金额如下：
截至3月31日的三个月
（百万美元）		20242023
待售住宅抵押贷款及相关套期保值
平均值$1 $1 
高2 1 
低1 — 
抵押贷款服务权和相关套期保值
平均值$3 $8 
高3 12 
低2 4 
流动性风险管理公司的流动性风险管理流程旨在识别、衡量和管理公司的资金和流动性风险，以满足其日常资金需求并应对其资金需求的预期和意想不到的变化。公司从事各种活动来管理其流动性风险。这些活动包括分散资金来源、压力测试以及持有可随时出售的资产，这些资产可以在需要时用作流动性来源。此外，该公司的盈利业务、良好的信贷质量以及强大的信用评级和资本状况使其能够在其市场领域以及国内和全球资本市场建立庞大而可靠的核心存款融资基础。
公司董事会批准公司的流动性政策。公司董事会风险管理委员会监督公司的流动性风险管理流程，并批准应急资金计划。ALCO审查公司的流动性政策和限额，并定期评估公司满足因公司特定或市场不利事件而产生的资金需求的能力。
公司定期预测各种压力情景下的资金需求，并维持与公司获得多元化应急资金来源相一致的应急资金计划。公司以资产负债表内和资产负债表外资金来源的形式维持了可观的可用流动性总额。这些流动性来源包括联邦储备银行和某些欧洲中央银行的现金、未抵押的流动资产，以及从联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦储备银行的贴现窗口借款的能力。未受阻的液体
U.S. Bancorp
21

公司投资证券投资组合中的资产通过公司出售证券或质押和借款的能力提供资产流动性。有关投资证券到期日和趋势的更多信息，请参阅合并财务报表附注3和 “资产负债表分析”。公司通过FHLB和联邦储备银行质押贷款以获得有担保借贷额度的做法进一步增强了资产流动性。
下表汇总了公司来自资产负债表内和资产负债表外资金来源的可用流动性总额：
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
存放在美联储的现金
银行和其他中央银行
$68,945 $52,403 
可用的投资证券52,359 34,220 
的借款能力
联邦储备银行和
FHLB
177,811 215,763 
可用流动性总额$299,115 $302,386 
从2023年12月31日到2024年3月31日，联邦储备银行和FHLB的借款能力下降，这主要是由于联邦储备银行的银行定期融资计划（“BTFP”）到期。由于先前通过BTFP认捐的部分证券可供出售或质押，可用投资证券的增加部分抵消了这一下降。自2023年12月31日以来，现金的增加主要是由客户存款流入推动的。
该公司的多元化存款基础为相对稳定和低成本的资金提供了可观的来源，同时减少了公司对批发市场的依赖。截至2024年3月31日，存款总额为5281亿美元，而截至2023年12月31日为5123亿美元。与2023年第一季度和2023年第四季度相比，2024年第一季度的平均无息存款余额分别下降了34.6％和6.4％。这些下降反映了较高的利率环境导致非计息余额持续转向计息存款产品。2024年第一季度和2023年第一季度的平均存款总额分别为公司同期总资产的77％左右提供了资金。有关公司存款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析”。
额外资金由长期债务和短期借款提供。截至2024年3月31日，长期债务为527亿美元，由于其多年借贷结构，它是一个重要的资金来源。截至2024年3月31日，短期借款为171亿美元，补充了公司的其他资金来源。有关公司长期债务和短期借款的更多信息，请参阅 “资产负债表分析”。
除了在合并基础上评估流动性风险外，公司还监控母公司的流动性。母公司的常规资金需求主要包括运营费用、支付给股东的股息、还本付息、普通股回购
以及用于收购的资金。母公司通过向子公司收取的股息以及发行债务和资本证券获得资金以履行其义务。公司为未来的最短几个月设定了限额，在此限额内，母公司可以用持有的可以轻松获利的现金和证券来履行现有和预测的债务。公司在正常和不利条件下都会衡量和管理该限额。假设批发市场准入得以维持，公司在没有子公司分红支持的情况下维持足够的资金，以满足24个月的预期资本和还本付息义务。公司在没有子公司股息支持或进入批发市场的情况下，在不利条件下保持足够的流动性以履行其12个月的资本和债务还本付息义务。母公司目前已超过所需的最低流动性。
截至2024年3月31日，母公司的长期未偿债务为357亿美元，而截至2023年12月31日为343亿美元。这一增长主要是由于发行了35亿美元的中期票据，部分被21亿美元的中期票据还款额所抵消。截至2024年3月31日，36亿美元的母公司债务计划在2024年剩余时间内到期。未来的债务到期可以通过发行中期票据和资本证券以及子公司的分红以及母公司的现金和现金等价物来支付。
公司受监管的流动性覆盖率（“LCR”）要求的约束，该要求大型银行组织在30天的紧张时期内保持足够水平的未支配的高质量流动资产，以满足预计的流动性需求。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月中，该公司的平均每日LCR分别为109.4％和109.2％。公司在这两个时期都遵守了这一要求。
该公司还受监管机构的净稳定融资比率（“NSFR”）要求的约束，该要求大型银行组织在一年内根据其资产、承诺和衍生品风险敞口的流动性特征维持最低的稳定资金水平。该公司在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日遵守了这一要求。
有关流动性风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——流动性风险管理”。
欧洲风险敞口该公司直接或通过欧洲的银行附属机构在欧洲提供商户处理和企业信托服务。截至2024年3月31日的三个月，来自欧洲的收入约占公司总净收入的2％。这些企业的运营现金通常短期存入某些欧洲中央银行。对于存入其他欧洲银行的存款，公司在多家银行存款，并根据机构特定的存款限额管理任何银行的存款金额，可以减轻风险敞口。2024 年 3 月 31 日，
22
U.S. Bancorp

公司在欧洲银行的存款总额约为68亿美元，主要存放在爱尔兰中央银行和英格兰银行。
此外，该公司向国内跨国公司提供融资，这些跨国公司从欧洲国家的客户那里获得收入，与多家欧洲银行进行交易，作为某些衍生品相关活动的交易对手，并通过子公司管理持有某些欧洲主权债务投资的货币市场基金。欧洲经济状况的任何恶化，包括俄罗斯-乌克兰冲突造成的影响，预计不会对与这些活动相关的公司产生重大影响。
承诺、或有负债和其他合同义务公司与无关或合并的实体参与许多不同的合同安排，这些安排可能会记录在资产负债表上，也可能不记录在资产负债表上，根据这些安排，公司有义务支付一定金额，提供信贷或流动性增强或提供市场风险支持。这些安排包括发放信贷的承诺、信用证和各种形式的担保。有关担保和或有负债的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注15。这些安排还包括与提供融资、流动性、信用增强或市场风险支持的未合并实体中持有的可变权益相关的任何债务。有关公司在可变权益实体中的权益的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注5。
资本管理公司致力于管理资本，为存款人和债权人提供强有力的保护，并最大限度地提高股东利益。该公司还管理其资本，以超过银行组织的监管资本要求。为了实现其资本目标，公司采用了各种资本管理工具，包括分红、普通股回购以及次级债务、非累积永久优先股、普通股和其他资本工具的发行。对公司生效的监管资本要求遵循巴塞尔协议III，公司必须将其资本充足率计算为
标准化方法下风险加权资产的百分比。从2022年开始，公司开始根据当前预期信贷损失（“CECL”）方法加上2020年和2021年季度信贷准备金增长的25％，逐步将2020年采用的与金融工具减值相关的会计指南的累计递延影响纳入其监管资本要求。这种累积的递延影响将在2024年继续分阶段进入公司的监管资本，最终将从2025年开始全面分阶段进行监管资本的计算。表10汇总了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日生效的法定监管资本比率。所有监管比率都超过了监管机构的 “资本充足” 的要求。
2023年7月，美国联邦银行监管机构提出了一项实施巴塞尔委员会完成危机后监管资本改革的规则。该提案规定生效日期为2025年7月1日，过渡期为三年。该提案包括取代市场风险规则的《交易账簿基本面审查》，并引入了新的信用风险、运营风险和信用估值调整（CVA）风险标准化方法，这将取代当前基于模型的方法。该公司目前正在评估拟议规则的影响，并预计任何最终规则都将导致公司被要求维持更高的监管资本水平。
该公司认为，某些其他资本比率有助于评估其资本充足率。截至2024年3月31日，该公司的有形普通股占有形资产的百分比和根据与标准化方法下的CECL方法相关的过渡监管资本要求确定的风险加权资产的百分比分别为5.2％和7.8％，而截至2023年12月31日分别为5.3％和7.7％。此外，截至2024年3月31日，公司普通股一级资本与风险加权资产的比率为9.9％，这反映了CECL方法的全面实施。有关这些其他资本比率的更多信息，请参阅第27页开头的 “非公认会计准则财务指标”。
表 10  监管资本比率
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
巴塞尔协议三标准化方法：
普通股一级资本$45,239 $44,947 
一级资本52,491 52,199 
基于风险的资本总额62,203 61,921 
风险加权资产452,831 453,390 
普通股一级资本占风险加权资产的百分比(a)
10.0 %9.9 %
一级资本占风险加权资产的百分比11.6 11.5 
基于风险的资本总额占风险加权资产的百分比13.7 13.7 
一级资本占调整后季度平均资产的百分比（杠杆率）8.1 8.1 
一级资本占资产负债表内外杠杆敞口总额的百分比（总杠杆敞口比率）6.6 6.6 
(a)截至2024年3月31日，该公司的普通股一级资本与风险加权资产的比率为9.9％，而2023年12月31日为9.7％，这反映了CECL方法的全面实施。参见第27页开头的非公认会计准则财务指标。
U.S. Bancorp
23

截至2024年3月31日，美国Bancorp股东权益总额为556亿美元，而截至2023年12月31日为553亿美元。增长主要是企业收益的结果，但部分被已支付的股息以及包含在其他综合收益（亏损）中的可供出售投资证券的未实现损益的变化所抵消。
该公司于 2020 年 12 月 22 日宣布，其董事会已批准从 2021 年 1 月 1 日起回购 30 亿美元普通股的授权。由于收购了MUB，该公司在2021年第三季度初暂停了所有普通股回购，但仅与股票薪酬计划相关的回购除外。鉴于拟议的监管资本规则和相关格局，公司将根据潜在的资本要求对其股票回购进行评估。资本分配，包括股息和股票回购，须经公司董事会批准并遵守监管要求。
下表详细分析了公司或任何关联购买者在2024年第一季度购买的公司所有普通股：
时期总数
的股份
已购买		平均值
已支付的价格
每股		总数
购买的股票百分比
作为公开的一部分
已宣布
程式		股票的大致美元价值
那可能还是
在下方购买
该计划
（以百万计）
一月99,347
(a)
$40.94 9,347$1,313 
二月81642.508161,313 
三月1,165,10441.991,165,1041,264 
总计1,265,267
(a)
$41.90 1,175,267$1,264 
(a)包括公司的银行子公司美国银行全国协会以美国银行401（k）储蓄计划（该公司员工退休储蓄计划）的受托人身份在公开市场交易中以每股平均每股40.72美元的价格购买的90,000股普通股。
有关资本管理的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层讨论与分析——资本管理”。
业务线财务评论
该公司的主要业务领域是财富、企业、商业和机构银行、消费者和商业银行、支付服务以及财资和企业支持。
财务报告依据业务领域业绩来自公司的业务部门盈利能力报告系统，具体归因于管理资产负债表的资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。有关各业务领域财务列报基础的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注16。
随着管理系统的增强、评估绩效或产品线的变化或业务部门的调整以更好地应对，指定、任务和分配会不时发生变化
公司的多元化客户群。在 2024 年期间还有 2023，对组织和方法进行了某些变更，包括公司在2023年第三季度合并其财富管理和投资服务以及企业和商业银行业务范围，创建了财富、企业、商业和机构银行业务范围。对前一时期的业绩进行了重报，并在可比基础上列报。
财富、企业、商业和机构银行业务财富、企业、商业和机构银行向财富、中间市场、大型企业、政府和机构客户提供核心银行、专业贷款、交易和支付处理、资本市场、资产管理以及经纪和投资相关服务。财富、企业、商业和机构银行业务在2024年第一季度为公司净收入贡献了6.51亿美元，与2023年第一季度相比减少了2.91亿美元（30.9％）。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净收入下降了1.92亿美元（7.5％）。按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利息收入与2023年第一季度相比减少了2.85亿美元（18.4％），这主要是由于存款组合和定价的影响，但收益资产的更高利率部分抵消了这一影响。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了9300万美元（9.1％），这主要是由于业务增长和有利的市场条件推动的信托和投资管理费的增加，以及商业产品收入的增加主要是由于公司债券费用上涨。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了3200万美元（2.4％），这主要是由于薪酬和员工福利支出增加。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的信贷损失准备金增加了1.64亿美元，这主要是由于商业房地产信贷质量和部分商业评级下调。
消费者和商业银行消费者和商业银行业务包括个人银行业务、小型企业银行业务和消费者贷款。产品和服务通过银行办公室、电话服务和销售、在线服务、直邮、自动柜员机处理、移动设备、分布式抵押贷款官员以及包括汽车经销商、抵押银行和战略业务合作伙伴在内的中介关系交付。消费者和商业银行在2024年第一季度为公司净收入贡献了6.01亿美元，与2023年第一季度相比减少了1.69亿美元（21.9％）。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净收入下降了3.05亿美元（11.1％）。按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利息收入与2023年第一季度相比减少了3.27亿美元（14.0％），这是由于存款组合和定价的影响，但收益资产的更高利率部分抵消了这一影响。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了2200万美元（5.5％），这主要是由于较高的收入
24
U.S. Bancorp

抵押贷款银行收入受销售利润率增长的推动，但部分被服务费的减少所抵消。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出减少了1.27亿美元（7.4％），这主要是由于共享服务净支出以及薪酬和员工福利支出减少。由于信贷条件正常化，2024年第一季度的信贷损失准备金与2023年第一季度相比增加了4,800万美元。
付款服务支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、公司、政府和采购卡服务以及商户处理。支付服务在2024年第一季度为公司净收入贡献了2.48亿美元，与2023年第一季度相比减少了6200万美元（20.0％）。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净收入增加了1.23亿美元（7.7％）。按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利息收入与2023年第一季度相比增加了8000万美元（12.2％），这主要是由于更高的利率和客户循环利率推动的贷款收益率上升，以及贷款余额的增加，但部分被更高的融资成本所抵消。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了4,300万美元（4.6％），这得益于消费量增加和优惠利率导致的信用卡收入增加，以及支出量增加导致的商户处理服务增加。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了6600万美元（6.9％），这反映了基础设施和技术开发投资推动的共享服务净支出增加。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的信贷损失准备金增加了1.39亿美元（63.2％），这主要是由于拖欠率上升和扣款。

财资和企业支持 财政和企业支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、未分配给业务领域的所得税，包括对税收优惠项目的大多数投资，以及与合并管理的公司活动相关的支出的剩余总额。财政部和企业支持部在2024年第一季度录得1.81亿美元的净亏损，而2023年第一季度的净亏损为3.24亿美元。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净收入减少了8,600万美元（31.7％）。按应纳税等值计算，2024年第一季度的净利息收入与2023年第一季度相比减少了1.21亿美元（99.2％），这主要是由于融资成本的增加，但被投资证券投资组合收益率和现金余额的提高部分抵消。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了3500万美元（23.5％），这主要是由于去年的证券亏损和商业产品收入的增加，但部分被其他收入的减少所抵消。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出减少了6,700万美元（12.2％），这主要是由于谨慎的支出管理、对运营效率的持续关注、收购MUB带来的协同效应以及较低的合并和整合费用，以及商业和航空公司处理及其他负债的未来交付风险下降。联邦存款保险公司特别评估、更高的薪酬和员工福利支出以及更高的净共享服务支出的影响部分抵消了这些下降。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的信贷损失准备金减少了2.25亿美元（99.6％），这主要是由于本季度经济前景相对稳定。
每个业务领域的所得税按25.0％的管理税率进行评估，剩余的税收支出或收益将计入财政和企业支持中，以合并有效税率计算得出。
U.S. Bancorp
25

表 11业务范围财务业绩
财富、企业、商业和机构银行业务消费者和
商业银行		付款服务
截至3月31日的三个月
（百万美元）		20242023百分比
改变		20242023百分比
改变		20242023百分比
改变
简明损益表
净利息收入（应纳税等值基础）$1,265 $1,550 (18.4)%$2,014 $2,341 (14.0)%$735 $655 12.2 %
非利息收入1,113 1,020 9.1 423 401 5.5 980 937 4.6 
净收入总额2,378 2,570 (7.5)2,437 2,742 (11.1)1,715 1,592 7.7 
非利息支出1,372 1,340 2.4 1,580 1,707 (7.4)1,025 959 6.9 
准备金和所得税前的收入（亏损）1,006 1,230 (18.2)857 1,035 (17.2)690 633 9.0 
信贷损失准备金138 (26)*55 7 *359 220 63.2 
所得税前收入（亏损）868 1,256 (30.9)802 1,028 (22.0)331 413 (19.9)
所得税和应纳税等值调整217 314 (30.9)201 258 (22.1)83 103 (19.4)
净收益（亏损）651 942 (30.9)601 770 (21.9)248 310 (20.0)
归属于非控股权益的净（收益）亏损— — — — — — — — — 
归属于美国银行的净收益（亏损）$651 $942 (30.9)$601 $770 (21.9)$248 $310 (20.0)
平均资产负债表
贷款$170,965 $177,011 (3.4)$154,993 $167,409 (7.5)$39,803 $36,935 7.8 
善意4,825 4,614 4.6 4,325 4,493 (3.7)3,332 3,315 .5 
其他无形资产1,059 1,034 2.4 4,696 5,594 (16.1)300 385 (22.1)
资产199,085 201,182 (1.0)169,177 185,245 (8.7)46,816 42,858 9.2 
非计息存款58,446 82,403 (29.1)21,500 41,269 (47.9)2,791 3,184 (12.3)
计息存款203,980 196,843 3.6 203,343 176,797 15.0 97 108 (10.2)
存款总额262,426 279,246 (6.0)224,843 218,066 3.1 2,888 3,292 (12.3)
美国 Bancorp 股东权益总额21,749 21,536 1.0 14,848 16,565 (10.4)9,965 8,968 11.1 
财政部和
企业支持		合并
公司
截至3月31日的三个月
（百万美元）		20242023百分比
改变		20242023百分比
改变
简明损益表
净利息收入（应纳税等值基础）$1 $122 (99.2)%$4,015 $4,668 (14.0)%
非利息收入184 149 23.5 2,700 2,507 7.7 
净收入总额185 271 (31.7)6,715 7,175 (6.4)
非利息支出482 549 (12.2)4,459 4,555 (2.1)
准备金和所得税前的收入（亏损）(297)(278)(6.8)2,256 2,620 (13.9)
信贷损失准备金1 226 (99.6)553 427 29.5 
所得税前收入（亏损）(298)(504)40.9 1,703 2,193 (22.3)
所得税和应纳税等值调整(124)(186)(33.3)377 489 (22.9)
净收益（亏损）(174)(318)45.3 1,326 1,704 (22.2)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(7)(6)(16.7)(7)(6)(16.7)
归属于美国银行的净收益（亏损）$(181)$(324)44.1 $1,319 $1,698 (22.3)
平均资产负债表
贷款$5,369 $5,395 (.5)$371,070 $386,750 (4.1)
善意— — — 12,482 12,422 .5 
其他无形资产10 36 (72.2)6,065 7,049 (14.0)
资产238,831 236,162 1.1 653,909 665,447 (1.7)
非计息存款2,050 2,885 (28.9)84,787 129,741 (34.6)
计息存款10,854 6,835 58.8 418,274 380,583 9.9 
存款总额12,904 9,720 32.8 503,061 510,324 (1.4)
美国 Bancorp 股东权益总额9,105 5,598 62.6 55,667 52,667 5.7 
*没有意义
26
U.S. Bancorp

非公认会计准则财务指标
除了银行监管机构定义的资本比率外，公司在评估资本利用率和充足率时还会考虑其他各种衡量标准，包括：
•有形普通股改为有形资产，
•有形普通股到风险加权资产，以及
•普通股一级资本占风险加权资产，反映了CECL方法的全面实施。
管理层将这些资本措施视为评估公司使用其持有资本的情况以及抵御意想不到的负面市场或经济状况的可用资本水平的有用额外方法。此外，这些措施的提出使投资者、分析师和银行监管机构能够评估公司相对于其他金融服务公司的资本状况。这些资本措施没有在普遍接受的会计原则（“GAAP”）中定义，或者目前在银行监管中没有生效或没有定义。此外，其中某些措施与银行监管规定的当前有效资本比率的不同之处主要在于目前的有效资本比率是
在遵守某些过渡条款的前提下，暂时排除2020年根据CECL方法通过与金融工具减值相关的会计指南的影响。因此，公司披露的这些资本指标可能被视为非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些信息有助于投资者评估公司资本充足率的趋势。
公司还按应纳税等值披露净利息收入和相关比率以及分析，这也可能被视为非公认会计准则财务指标。该公司认为，该报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它对来自应纳税和免税来源的净利息收入进行了相关的比较。此外，包括效率比率和净利率在内的某些绩效衡量标准在应纳税等值基础上使用净利息收入。
这些措施对投资者的用处可能有限。因此，公司鼓励读者全面考虑本报告中包含的合并财务报表和其他财务信息，不要依赖任何单一的财务指标。
下表显示了公司对这些非公认会计准则财务指标的计算：
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
权益总额$56,033 $55,771 
优先股(6,808)(6,808)
非控股权益(465)(465)
商誉（扣除递延所得税负债）(a)
(11,459)(11,480)
无形资产（扣除递延所得税负债），抵押贷款还本付息权除外(2,158)(2,278)
有形普通股(1)
35,143 34,740 
普通股一级资本，根据与CECL方法实施相关的过渡性监管资本要求确定45,239 44,947 
调整(b)
(433)(866)
普通股一级资本，反映了CECL方法的全面实施(2)
44,806 44,081 
总资产683,606 663,491 
商誉（扣除递延所得税负债）(a)
(11,459)(11,480)
无形资产（扣除递延所得税负债），抵押贷款还本付息权除外(2,158)(2,278)
有形资产(3)
669,989 649,733 
风险加权资产，根据对公司有效的法定监管资本要求确定(4)
452,831 453,390 
调整(c)
(368)(736)
风险加权资产，反映了CECL方法的全面实施(5)
452,463 452,654 
比率
有形普通股权转换为有形资产(1)/(3)
5.2 %5.3 %
有形普通股到风险加权资产(1)/(4)
7.8 7.7 
普通股一级资本占风险加权资产，反映了CECL方法的全面实施(2)/(5)
9.9 9.7 
(a)根据规定的监管要求，包括与对未合并金融机构的某些投资相关的商誉。
(b)包括与采用CECL方法相关的扣除递延税后的信贷损失备抵额的估计增加额。
(c)包括与采用CECL方法相关的信贷损失备抵额预计增加的影响。
U.S. Bancorp
27

截至 3 月 31 日的三个月
（百万美元）20242023
净利息收入$3,985 $4,634 
应纳税等值调整(a)
30 34 
按应纳税等值计算的净利息收入4,015 4,668 
按应纳税等值计算的净利息收入（如上所述）4,015 4,668 
非利息收入2,700 2,507 
减去：证券收益（亏损），净额2 (32)
净收入总额，不包括证券净收益（亏损）(1)
6,713 7,207 
非利息支出(2)
4,459 4,555 
效率比(1)/(2)
66.4 %63.2 %
(a)基于不包括用于联邦所得税目的收入或支出的资产和负债的21％的联邦所得税税率。
关键会计政策
公司的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则，也符合银行业的一般惯例。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层做出估算和假设。公司的财务状况和经营业绩可能会受到这些估计和假设的影响，这些估计和假设是理解公司财务报表不可或缺的一部分。关键会计政策是管理层认为对描述公司财务状况和业绩最重要的政策，要求管理层做出困难、主观或复杂的估计。管理层不认为大多数会计政策是重要的会计政策。管理层已与公司审计委员会讨论了关键会计政策的制定和选择。这些被视为关键会计政策的政策与信贷损失补贴、公允价值估算、MSR和所得税有关。这些会计政策在 “管理层的讨论与分析——关键会计政策” 以及公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表附注中进行了详细讨论。

控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，公司评估了其披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近结束的财季中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
28
U.S. Bancorp

美国银行
合并资产负债表
（百万美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$76,985 $61,192 
投资证券
持有至到期（公允价值美元）71,149和 $74,088，分别是）
82,948 84,045 
可供出售 ($)356和 $338分别作为抵押品质押）(a)
72,426 69,706 
待售贷款（包括 $1,885和 $2,011分别按公允价值计值的抵押贷款的百分比）
2,080 2,201 
贷款
商用134,726 131,881 
商业地产52,677 53,455 
住宅抵押贷款116,079 115,530 
信用卡27,844 28,560 
其他零售43,262 44,409 
贷款总额374,588 373,835 
减去贷款损失备抵金(7,514)(7,379)
净贷款367,074 366,456 
房舍和设备3,537 3,623 
善意12,479 12,489 
其他无形资产6,031 6,084 
其他资产（包括 $4,878和 $3,548按公允价值交易证券的百分比（分别作为抵押品质押）(a)
60,046 57,695 
总资产$683,606 $663,491 
负债和股东权益
存款
不计息$91,220 $89,989 
计息（包括美元）4,668和 $2,818分别按公允价值记账的定期存款的百分比）
436,843 422,323 
存款总额528,063 512,312 
短期借款17,102 15,279 
长期债务52,693 51,480 
其他负债29,715 28,649 
负债总额627,573 607,720 
股东权益
优先股6,808 6,808 
普通股，$.01每股面值，授权： 4,000,000,000股票；发行时间：3/31/24 和 12/31/23—2,125,725,742股份
21 21 
资本盈余8,642 8,673 
留存收益74,473 74,026 
减少国库中普通股的成本：3/31/24—565,322,411股票；12/31/23—567,732,687股份
(24,023)(24,126)
累计其他综合收益（亏损）(10,353)(10,096)
美国 Bancorp 股东权益总额55,568 55,306 
非控股权益465 465 
权益总额56,033 55,771 
负债和权益总额$683,606 $663,491 
(a)仅包括公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押抵押品。
参见合并财务报表附注。
U.S. Bancorp
29

美国银行
合并收益表
（美元和百万股票，每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束
3 月 31 日
20242023
利息收入
贷款$5,712 $5,277 
持有待售贷款37 31 
投资证券1,175 1,074 
其他利息收入840 582 
利息收入总额7,764 6,964 
利息支出
存款2,884 1,505 
短期借款270 449 
长期债务625 376 
利息支出总额3,779 2,330 
净利息收入3,985 4,634 
信贷损失准备金553 427 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入3,432 4,207 
非利息收入
信用卡收入392 360 
企业支付产品收入184 189 
商户处理服务401 387 
信托和投资管理费641 590 
服务费315 324 
商业产品收入388 334 
抵押贷款银行收入166 128 
投资产品费用77 68 
证券收益（亏损），净额2 (32)
其他134 159 
非利息收入总额2,700 2,507 
非利息支出
薪酬和员工福利2,691 2,646 
净占用率和设备296 321 
专业服务110 134 
市场营销和业务发展136 122 
技术和通信507 503 
其他无形资产146 160 
合并和整合费用155 244 
其他418 425 
非利息支出总额4,459 4,555 
所得税前收入1,673 2,159 
适用的所得税347 455 
净收入1,326 1,704 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(7)(6)
归属于美国银行的净收益$1,319 $1,698 
适用于美国银行普通股股东的净收益$1,209 $1,592 
普通股每股收益$.78 $1.04 
摊薄后的每股普通股收益$.78 $1.04 
已发行普通股平均值1,559 1,532 
摊薄后的已发行普通股平均值1,559 1,532 
参见合并财务报表附注。
30
U.S. Bancorp

美国银行
综合收益表
（百万美元）
（未经审计）
三个月已结束
3 月 31 日
20242023
净收入$1,326 $1,704 
其他综合收益（亏损）
可供出售的投资证券未实现收益（亏损）的变化(171)1,305 
衍生品套期保值未实现收益（亏损）的变化(343)204 
外币折算6 (1)
退休计划未实现收益（亏损）的变化— 1 
重新归类为已实现（收益）亏损收益161 158 
与其他综合收益（亏损）相关的所得税90 (413)
其他综合收益总额（亏损）(257)1,254 
综合收益（亏损）1,069 2,958 
归属于非控股权益的综合（收益）亏损(7)(6)
归属于美国银行的综合收益（亏损）$1,062 $2,952 
参见合并财务报表附注。
U.S. Bancorp
31

美国银行
合并股东权益表

美国银行股东
（美元和百万股票，每股数据除外）（未经审计）常见
股份
非常出色 		首选
股票		常见
股票		资本
盈余 		已保留
收益 		财政部
股票 		累积的
其他
全面
收入（亏损） 		美国总计
Bancorp
股东
股权 		非控制性
兴趣爱好 		总计
股权
2022 年 12 月 31 日余额1,531$6,808 $21 $8,712 $71,901 $(25,269)$(11,407)$50,766 $466 $51,232 
会计原则的变化(a)
46 46 46 
净收益（亏损）1,698 1,698 6 1,704 
其他综合收益（亏损）1,254 1,254 1,254 
优先股分红(b)
(98)(98)(98)
普通股股息 ($).48每股）
(740)(740)(740)
普通股和库存股的发行3(114)120 6 6 
购买库存股票(1)(44)(44)(44)
对非控股权益的分配—(7)(7)
股票期权和限制性股票补助   101    101  101 
2023 年 3 月 31 日余额1,533$6,808 $21 $8,699 $72,807 $(25,193)$(10,153)$52,989 $465 $53,454 
2023 年 12 月 31 日余额1,558$6,808 $21 $8,673 $74,026 $(24,126)$(10,096)$55,306 $465 $55,771 
净收益（亏损）1,319 1,319 7 1,326 
其他综合收益（亏损）(257)(257)(257)
优先股分红(c)
(102)(102)(102)
普通股股息 ($).49每股）
(770)(770)(770)
普通股和库存股的发行3 (139)152 13 13 
购买库存股票(1)(49)(49)(49)
对非控股权益的分配— (7)(7)
股票期权和限制性股票补助   108    108  108 
余额 2024 年 3 月 31 日1,560$6,808 $21 $8,642 $74,473 $(24,023)$(10,353)$55,568 $465 $56,033 
(a)自2023年1月1日起，公司通过了会计指南，取消了对问题债务重组的单独确认和衡量。采用后，公司通过累积效应调整减少了信贷损失备抵额并增加了扣除递延税后的留存收益。
(b)反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股的每股股息，均为美元1,462.428, $339.357, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25和 $281.25，分别地。
(c)反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股的每股股息，均为美元1,667.221, $390.264, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25，以及 $281.25，分别地。
参见合并财务报表附注。
32
U.S. Bancorp

美国银行
合并现金流量表
（百万美元）
（未经审计）
三个月已结束
3 月 31 日
20242023
运营活动
归属于美国银行的净收益$1,319 $1,698 
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
信贷损失准备金553 427 
房舍和设备的折旧和摊销90 97 
无形资产的摊销146 160 
待售贷款的出售收益（收益）亏损(36)7 
出售证券和其他资产的（收益）亏损(9)32 
原发待售贷款，扣除还款额(4,674)(7,024)
出售待售贷款的收益4,740 6,728 
其他，净额532 (1,283)
经营活动提供的净现金2,661 842 
投资活动
出售可供出售的投资证券的收益172 7,720 
持有至到期投资证券到期的收益1,301 1,317 
可供出售的投资证券到期的收益1,412 1,407 
购买持有至到期的投资证券(93)(924)
购买可供出售的投资证券(4,851)(217)
未偿贷款净减少（增加）(1,128)165 
出售贷款的收益36 257 
购买贷款(296)(339)
根据转售协议购买的证券净增加(1,274)(1,531)
其他，净额(232)(2,912)
投资活动提供的（用于）净现金(4,953)4,943 
融资活动
存款净增加（减少）15,751 (19,237)
短期借款净增加1,823 24,876 
发行长期债务的收益3,565 3,701 
本金支付或赎回长期债务(2,172)(1,594)
发行普通股的收益13 6 
回购普通股(49)(44)
优先股支付的现金分红(76)(67)
支付普通股的现金分红(770)(740)
融资活动提供的净现金18,085 6,901 
现金和银行应付账款的变动15,793 12,686 
期初来自银行的现金和应付款61,192 53,542 
期末来自银行的现金和到期应付款(a)
$76,985 $66,228 
(a)不包括一美元1.0截至2023年3月31日，期限超过90天的银行存款余额应付10亿美元计息。
参见合并财务报表附注。
U.S. Bancorp
33

合并财务报表附注
（未经审计）
 备注 1演示基础
所附合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包括美国普遍接受的会计原则所要求的全面列报财务状况、经营业绩和现金流活动所需的所有信息和附注。U.S. Bancorp（“公司”）管理层认为，为公允地报告中期业绩，所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整）均已作出。这些财务报表和附注应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
备注 2会计变更
参考利率过渡 2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计指南，为美国公认会计原则中有关合同修改和套期会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与预期市场从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）和其他银行同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。根据该指导，如果满足某些标准，公司可以选择不对受参考利率过渡影响的合同适用某些修改会计要求。做出此次选择的公司无需在修改日期重新衡量合同或重新评估先前的会计决定。该指南还允许公司选择各种可选的权宜之计，如果满足某些标准，则可以继续对受参考利率过渡影响的套期保值关系应用套期保值会计。该指南自发布之日起生效，通常可在2024年12月31日之前适用。公司正在对现金流套期保值适用某些可选的权宜措施和例外情况，并将继续对这些权宜措施和例外情况进行评估，以确定是否符合条件的合同修改和套期保值关系。
所得税-所得税披露的改进2023年12月，财务会计准则委员会发布了与所得税披露相关的指导方针，该指导方针在2024年12月15日之后开始的年度报告期内对公司生效。该指南要求在所得税税率对账披露以及有关已缴所得税的额外披露中提供更多信息。该指南至少需要在预期的基础上通过，并可选择追溯适用。该公司预计，该指导方针的通过对其财务报表无关紧要。
分部报告-对可报告的分部披露的改进2023年11月，财务会计准则委员会发布了与分部披露相关的指导方针，该指导方针适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的中期报告期。该指导要求披露重要分部支出和其他分部项目，并扩大了中期披露要求，将分部损益和资产包括在内，目前仅要求每年披露一次。该指导方针必须追溯适用于财务报表中列报的所有期间。该公司预计，该指导方针的通过对其财务报表无关紧要。
34
U.S. Bancorp

 备注 3  投资证券
公司持有至到期的投资证券按历史成本记账，并根据保费摊销和折扣的增加进行了调整。公司的可供出售投资证券按公允价值记账，未实现的净收益或亏损计入股东权益的累计其他综合收益（亏损）。
持有至到期和可供出售的投资证券的摊销成本、未实现持股收益和亏损总额以及公允价值如下：
 2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）
摊销
成本
未实现
收益
未实现
损失
公允价值
摊销
成本
未实现
收益
未实现
损失
公允价值
持有至到期
美国财政部和机构$1,345 $— $(42)$1,303 $1,345 $— $(35)$1,310 
抵押贷款支持证券
住宅机构79,805 — (11,736)68,069 80,997 6 (9,929)71,074 
商业机构1,697 — (21)1,676 1,695 6 (5)1,696 
其他101 — — 101 8 — — 8 
持有至到期总额$82,948 $— $(11,799)$71,149 $84,045 $12 $(9,969)$74,088 
可供出售
美国财政部和机构$23,722 $11 $(2,215)$21,518 $21,768 $8 $(2,234)$19,542 
抵押贷款支持证券
住宅机构29,798 84 (2,395)27,487 28,185 104 (2,211)26,078 
商用
中介机构8,696 — (1,412)7,284 8,703 — (1,360)7,343 
非机构7 — (1)6 7 — (1)6 
资产支持证券6,218 11 (25)6,204 6,713 25 (14)6,724 
州和政治分支机构的义务10,826 23 (1,062)9,787 10,867 36 (914)9,989 
其他140 — — 140 24 — — 24 
可供出售总额，不包括投资组合水平的基准调整79,407 129 (7,110)72,426 76,267 173 (6,734)69,706 
投资组合水平基础调整(a)
88 — (88)— 335 — (335)— 
可供出售的总数$79,495 $129 $(7,198)$72,426 $76,602 $173 $(7,069)$69,706 
(a)代表与可供出售投资证券的主动投资组合层方法套期保值相关的公允价值对冲基础调整，这些证券不分配给投资组合中的个别证券。有关更多信息，请参阅注释 12。
公允价值为美元的投资证券21.6截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元20.5截至2023年12月31日，承诺为公共、私人和信托存款、回购协议以及合同义务或法律要求的其他目的提供保障。这些金额中包括证券，在这些证券中，公司和某些交易对手签订了协议，授予交易对手出售或质押证券的权利。为这些类型的安排提供担保的投资证券的公允价值为美元3562024 年 3 月 31 日为百万美元，以及 $338截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
下表提供了有关应纳税和非应税投资证券的利息收入金额的信息：
三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023
应税$1,099 $994 
免税76 80 
投资证券的利息收入总额$1,175 $1,074 
U.S. Bancorp
35

下表提供了有关通过出售可供出售的投资证券实现的总收益和亏损金额的信息：
三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023
已实现的收益$3 $60 
已实现的亏损(1)(92)
已实现净收益（亏损）$2 $(32)
已实现净收益（亏损）的所得税（收益）$1 $(8)
公司定期评估其存在未实现亏损的可售投资证券，以确定证券的全部或部分未实现亏损是否与信贷有关，因此有必要为信贷损失留出备抵金。如果公司打算出售或很可能需要出售投资证券，则该证券的摊销成本将减记为公允价值。在评估信用损失时，公司会考虑各种因素，例如投资证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、标的抵押品的预期现金流、任何政府或机构担保的存在以及市场状况。公司使用可用的市场信息来衡量信贷损失备抵额，并按投资证券的原始有效利率对现金流进行折扣。信贷损失备抵金每期根据收益进行调整，随后可以收回。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司可供出售投资证券的信贷损失备抵并不重要。
截至2024年3月31日，某些投资证券的公允价值低于摊销成本。 下表显示了截至2024年3月31日按投资类别和个人投资证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损总额，不包括投资组合水平基准调整和公司未实现亏损的可售投资证券的公允价值：
少于 12 个月 12 个月或更长时间 总计
（百万美元）公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
公允价值
未实现
损失
美国财政部和机构$1,219 $(6)$17,077 $(2,209)$18,296 $(2,215)
抵押贷款支持证券
住宅机构1,580 (9)20,617 (2,386)22,197 (2,395)
商用
中介机构— — 7,284 (1,412)7,284 (1,412)
非机构— — 7 (1)7 (1)
资产支持证券2,942 (5)1,806 (20)4,748 (25)
州和政治分支机构的义务1,121 (9)7,707 (1,053)8,828 (1,062)
其他115 — 4 — 119 — 
投资证券总额$6,977 $(29)$54,502 $(7,081)$61,479 $(7,110)
这些未实现的亏损主要与购买这些可供出售的投资证券后利率和市场利差的变化有关。美国财政部和机构证券和机构抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式支持。公司的州和政治分支机构的义务通常很高。因此，公司不认为这些未实现的损失与信贷有关，也没有必要为信贷损失提供备抵金。总的来说，合同禁止投资证券的发行人以低于面值的价格预付款，而且公司没有为这些投资证券支付大量的购买溢价。截至2024年3月31日，该公司没有计划出售未实现亏损的投资证券，并认为在收回摊销成本之前，很可能不需要出售此类投资证券。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有购买任何信用恶化程度微不足道的投资证券。
公司持有至到期的投资证券主要是美国财政部和机构证券以及由美国政府担保或以其他方式支持且没有信用损失记录的高评级机构抵押贷款支持证券。因此，公司预计持有至到期的投资证券不会蒙受任何信贷损失，并且 不这些证券记录的信贷损失备抵金。
36
U.S. Bancorp

下表提供了有关截至2024年3月31日未偿还的投资证券的摊销成本、公允价值和到期日收益率的信息：
（百万美元）
摊销
成本
公允价值
加权-平均值
到期日为
年份
加权平均收益率(e)
持有至到期
美国财政部和机构
在一年或更短的时间内到期$50 $50 0.12.67 %
一年到五年后逐渐成熟1,295 1,253 2.12.85 
在五年到十年后逐渐成熟— — —— 
十年后逐渐成熟— — —— 
总计$1,345 $1,303 2.02.85 %
抵押贷款支持证券(a)
在一年或更短的时间内到期$22 $22 0.74.44 %
一年到五年后逐渐成熟1,286 1,273 2.64.52 
在五年到十年后逐渐成熟74,832 64,221 8.92.19 
十年后逐渐成熟5,362 4,229 10.21.92 
总计$81,502 $69,745 8.92.21 %
其他
在一年或更短的时间内到期$16 $16 1.03.24 %
一年到五年后逐渐成熟85 85 3.12.70 
在五年到十年后逐渐成熟— — — — 
十年后逐渐成熟— — — — 
总计$101 $101 2.82.79 %
持有至到期总额(b)
$82,948 $71,149 8.82.22 %
可供出售
美国财政部和机构
在一年或更短的时间内到期$11 $11 0.35.35 %
一年到五年后逐渐成熟13,391 12,738 3.72.92 
在五年到十年后逐渐成熟8,608 7,445 7.12.20 
十年后逐渐成熟1,712 1,324 10.62.02 
总计$23,722 $21,518 5.52.60 %
抵押贷款支持证券(a)
在一年或更短的时间内到期$95 $92 0.82.16 %
一年到五年后逐渐成熟8,877 8,408 3.33.25 
在五年到十年后逐渐成熟28,399 25,324 7.33.35 
十年后逐渐成熟1,130 953 10.93.45 
总计$38,501 $34,777 6.53.33 %
资产支持证券(a)
在一年或更短的时间内到期$10 $10 0.97.57 %
一年到五年后逐渐成熟5,150 5,133 1.74.95 
在五年到十年后逐渐成熟1,058 1,061 5.87.05 
十年后逐渐成熟— — —— 
总计$6,218 $6,204 2.45.31 %
州和政治分支机构的义务(c) (d)
在一年或更短的时间内到期$137 $138 0.35.91 %
一年到五年后逐渐成熟2,441 2,425 2.94.65 
在五年到十年后逐渐成熟1,666 1,605 7.23.85 
十年后逐渐成熟6,582 5,619 15.53.34 
总计$10,826 $9,787 11.23.75 %
其他
在一年或更短的时间内到期$— $— —— %
一年到五年后逐渐成熟140 140 2.44.92 
在五年到十年后逐渐成熟— — —— 
十年后逐渐成熟— — —— 
总计$140 $140 2.44.92 %
可供出售的总数(b) (f)
$79,407 $72,426 6.53.33 %
(a)上面包含的与资产和抵押贷款支持证券相关的信息是根据加权平均到期日提供的，其中考虑了预期的未来预付款。
(b)持有至到期投资证券总额的加权平均到期日为 8.7截至 2023 年 12 月 31 日的年份，相应的加权平均收益率为 2.22百分比。可供出售投资证券总额的加权平均到期日为 6.3截至 2023 年 12 月 31 日的年份，相应的加权平均收益率为 3.12百分比。
(c)如果以溢价购买证券，则与州和政治分支机构债务相关的信息是根据首次可选看涨日期的收益率提供的；如果以面值或折扣购买证券，则根据到期收益率提供的。
(d)州和政治分支机构债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日以及公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(e)州和政治分支机构债务的加权平均收益率是根据联邦所得税税率在全额应纳税等值基础上列报的 21百分比。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，其中不包括与以公允价值将投资证券从可供出售转为持有至到期相关的任何溢价或折扣。
(f)摊销成本不包括美元的投资组合水平基础调整88百万。
U.S. Bancorp
37

备注 4贷款和信贷损失补贴
按类别和标的特定投资组合类型划分的贷款组合构成如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）金额占总数的百分比 金额占总数的百分比
商用
商用$130,530 34.8 %$127,676 34.2 %
租赁融资4,196 1.2 4,205 1.1 
商业总额134,726 36.0 131,881 35.3 
商业地产
商业抵押贷款41,157 11.0 41,934 11.2 
建设和开发11,520 3.1 11,521 3.1 
商业房地产总额52,677 14.1 53,455 14.3 
住宅抵押贷款
住宅抵押贷款109,396 29.2 108,605 29.0 
房屋净值贷款，第一留置权6,683 1.8 6,925 1.9 
住宅抵押贷款总额116,079 31.0 115,530 30.9 
信用卡27,844 7.4 28,560 7.6 
其他零售
零售租赁4,137 1.1 4,135 1.1 
房屋净值和二次抵押贷款12,932 3.5 13,056 3.5 
循环信贷3,473 .9 3,668 1.0 
分期13,921 3.7 13,889 3.7 
汽车8,799 2.3 9,661 2.6 
其他零售总额43,262 11.5 44,409 11.9 
贷款总额$374,588 100.0 %$373,835 100.0 %
该公司有$的贷款124.7截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元123.1截至2023年12月31日，向联邦住房贷款银行认捐了10亿美元，贷款额为美元80.0截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元82.8截至2023年12月31日，联邦储备银行认捐了10亿美元。
原始贷款按未偿本金列报，扣除未赚取的利息、递延费用和成本，以及所有记录的部分扣款。购买的贷款在购买之日按公允价值入账。 原始贷款的未赚利息和递延费用和成本以及已购贷款的未摊销保费和折扣净额为美元2.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。 根据适用的权威会计指导，公司对购买的贷款进行评估，以确定贷款在购买之日是否出现微不足道的恶化。自发放之日起恶化程度微不足道的已购贷款被视为已购信贷恶化贷款。所有其他购买的贷款均被视为未购买的信用恶化贷款。
信用损失备抵金信贷损失备抵金是针对公司贷款和租赁组合当前的预期信贷损失（包括无准备金的信贷承诺）确定的。该津贴考虑了适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期收回的款项。通过记入收益的准备金增加信贷损失备抵金，并减少净扣除额。管理层每季度评估信贷损失备抵金的适当性。
考虑了多种经济情景 三年合理且可支持的预测期，其中包括越来越多地考虑第二年和第三年的历史损失经历。这些经济情景是通过对多个经济变量的相互关联的预测来构建的，损失估计值是在考虑这些经济变量与信贷损失的历史相关性的基础上得出的。预测期结束后，公司将完全恢复长期历史亏损经历，并根据预付款和当前贷款和租赁投资组合的特征进行调整，以估算投资组合剩余期限内的亏损。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好到差于当前的预期。情景是根据公司对可预见的将来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重要判断和考虑。由于当前状况和预期的独特方面，最终损失估算还考虑了情景中未反映的影响信用损失的因素。这些因素可能包括但不限于贷款服务惯例、监管指导和/或财政和货币政策行动。
38
U.S. Bancorp

记录的信用损失准备金利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终身信用损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，例如失业率、房地产价格、国内生产总值水平、通货膨胀、利率和公司债券利差，以及贷款和借款人特征，例如商业贷款和消费者信用评分的内部风险评级、拖欠状况、抵押品类型和可用估值信息、对租赁剩余期末损失的考虑，以及经预期预付款调整后的剩余贷款期限。对于每种贷款组合，包括根据各种贷款修改计划修改的贷款，模型估算值会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理惯例、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期的信用损失估算还包括考虑先前扣除的贷款的预期现金回收或抵押品依赖贷款的预期回收额，其中预计将通过以公允价值减去销售成本出售抵押品来收回。如果贷款不表现出相似的风险特征，则进行个体分析以考虑预期的信贷损失。个人评估的贷款中记录的金额大于 $5商业贷款板块的百万美元是基于一项分析，该分析使用了根据抵押依赖贷款的原始有效利率、贷款的可观测市场价格或抵押品的公允价值减去销售成本进行贴现。对于经集体减值评估的小额商业贷款，历史损失经历也被纳入适用于此类贷款的备抵方法中。
公司确定适当信贷损失备抵额的方法还考虑了所使用和分配给各种贷款组合的方法所固有的不精确性。因此，管理层对根据上述方法确定的金额进行了调整，以考虑定量模型调整中未涵盖的其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于以下方面：模型不精确、经济情景假设不精确，以及与影响特定投资组合的环境变化或可能影响模型绩效的投资组合集中度变化有关的新兴风险。对这些项目的考虑会导致调整公司每种贷款组合的信贷损失备抵中包含的补贴金额。
公司还评估与资产负债表外贷款承诺、信用证、投资证券和衍生品相关的信用风险。与衍生品相关的信用风险反映在这些头寸的公允价值中。与贷款承诺和其他信贷担保相关的资产负债表外信用风险负债包含在其他负债中。由于与无准备金信贷承诺相关的业务流程和信用风险与贷款基本相同，因此公司使用类似的流程来估算其对无准备金信贷承诺的负债。
分析结果每季度评估一次，以确认估算值适用于每种特定的贷款组合以及整个贷款组合，因为全部信贷损失备抵可用于整个贷款组合。

U.S. Bancorp
39

按投资组合类别分列的信贷损失备抵金的活动如下：
截至3月31日的三个月（百万美元）商用
商用
房地产
住宅
抵押贷款
信用卡 其他零售 贷款总额
2024
期初余额$2,119 $1,620 $827 $2,403 $870 $7,839 
添加
信贷损失准备金156 30 16 318 33 553 
扣除
已扣除的贷款139 34 4 337 81 595 
减少已扣除的贷款的回收额(23)(13)(4)(41)(26)(107)
净贷款扣除（收回额）116 21 — 296 55 488 
期末余额$2,159 $1,629 $843 $2,425 $848 $7,904 
2023
期初余额$2,163 $1,325 $926 $2,020 $970 $7,404 
添加
会计原则的变化(a)
— — (31)(27)(4)(62)
获得的信贷损失备抵金(b)
— 127 — — — 127 
信贷损失准备金64 24 51 294 (6)427 
扣除
已扣除的贷款63 123 4 215 64 469 
减少已扣除的贷款的回收额(16)(6)(5)(40)(29)(96)
净贷款扣除（收回额）47 117 (1)175 35 373 
期末余额$2,180 $1,359 $947 $2,112 $925 $7,523 
(a)自2023年1月1日起，公司采用了会计指导，取消了对问题债务重组的单独确认和衡量。
(b)代表已收购信贷恶化和已扣除贷款的备抵金。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的信贷损失准备金有所增加，这主要是由经济不确定性增加、信贷条件正常化以及部分商业房地产贷款恶化所致。
下表汇总了按投资组合类别和发放年份扣除的贷款：
截至3月31日的三个月（百万美元）商用
商用
房地产(a)
住宅
抵押
信用卡(b)
其他零售贷款总额
2024
起源于 2024 年$— $5 $— $— $2 $7 
起源于 2023 年26 4 — — 10 40 
起源于 2022 年18 24 — — 14 56 
起源于 2021 年8 — — — 11 19 
起源于 2020 年4 — — — 8 12 
起源于 2020 年之前10 1 4 — 11 26 
旋转73 — — 337 25 435 
扣款总额$139 $34 $4 $337 $81 $595 
2023
起源于 2023 年$— $— $— $— $— $— 
起源于 2022 年6 88 — — 10 104 
起源于 2021 年4 — — — 11 15 
起源于 2020 年4 — — — 6 10 
起源于 2019 年5 3 1 — 7 16 
起源于 2019 年之前11 32 3 — 8 54 
旋转33 — — 215 22 270 
扣款总额$63 $123 $4 $215 $64 $469 
注意：发放年份以贷款的发放日期为基础，对于现有贷款，则以修改到期日、定价或承诺金额的日期为基础。
(a)包括 $912023年第一季度的数百万笔扣款与收购贷款的无法收回的金额有关。
(b)绝大多数信用卡贷款都被视为循环贷款。包括与循环转换为定期贷款相关的非实质性扣除额。
40
U.S. Bancorp

信贷质量公司贷款组合的信贷质量是根据公司定义的净信贷损失、不良资产和拖欠额以及信用质量评级来评估的。
对于所有贷款组合类别，根据拖欠天数将贷款视为逾期贷款，但月度摊销贷款除外，这些贷款根据合同要求的未还款次数被归类为拖欠款项（例如，两笔未还款被视为拖欠30天）。当贷款处于非应计状态时，未付的应计利息将被撤销，从而减少当期的利息收入。
当本金和利息的收取变为非应计贷款时，商业贷款分部的贷款通常处于非应计状态 90逾期天数或以其他方式被认为是可疑的。如果没有抵押品担保，商业贷款板块的贷款通常会被全额扣除，或者在贷款按非应计贷款的抵押品的公允价值减去出售成本后，部分扣除贷款担保品的公允价值。
消费贷款板块的贷款通常在特定的天数或逾期还款时扣除。由1-4套家庭房产担保的住宅抵押贷款和其他零售贷款通常按贷款担保抵押品的公允价值减去出售成本后扣除 180逾期天数。在部分扣除的情况下，住宅抵押贷款和处于第一留置权的贷款将处于非应计状态，除非贷款有良好的担保且处于收款过程中。住宅抵押贷款和以1-4套家庭房产担保的次级留置权贷款和额度处于非应计状态 120逾期天数或当他们落入已变为第一留置权时 180逾期天数或更长时间，或处于非应计状态。任何借款人通过破产清偿债务的有担保消费贷款分部贷款，如果贷款金额超过抵押品的公允价值，则按相关抵押品的公允价值扣除，剩余余额处于非应计状态。信用卡贷款会继续累计利息，直到账户被扣除为止。从信用卡中扣款 180逾期天数。其他未由1-4套家庭物业担保的零售贷款在以下地址扣除 120逾期天数和循环消费热线的计费金额为 180逾期天数。与信用卡类似，由于扣款时间相对较短，其他零售贷款通常不处于非应计状态。某些遇到财务困难的零售客户可能会修改其信用卡和其他贷款协议的条款，使其仅要求偿还本金，因此被列为非应计贷款。
对于所有贷款类别，非应计贷款的利息支付通常记录为贷款账面金额的减少，而贷款为非应计贷款，在还清贷款时被确认为利息收入。但是，如果认为贷款的剩余账面金额可以收取，则可以确认利息收入以支付利息。在某些情况下，任何类别的贷款都可能恢复到应计状态，例如当贷款表现出持续的还款表现，或者没有逾期金额且未来还款前景不容置疑时，或者贷款获得良好担保并正在收款过程中。如果预计将收回所有本金和利息（包括先前扣除的金额），并且贷款是有效的，则已部分扣除的贷款可能会恢复到应计状态。
下表按投资组合类别汇总了贷款，包括继续累计利息的贷款和不良贷款的拖欠状况：
累积
（百万美元）当前
30-89 天
逾期未交
90 天或
更多逾期未付款
表现不佳(b)
总计
2024年3月31日
商用$133,763 $309 $105 $549 $134,726 
商业地产51,753 22 2 900 52,677 
住宅抵押贷款(a)
115,636 143 145 155 116,079 
信用卡27,058 390 396 — 27,844 
其他零售42,823 236 66 137 43,262 
贷款总额$371,033 $1,100 $714 $1,741 $374,588 
2023年12月31日
商用$130,925 $464 $116 $376 $131,881 
商业地产52,619 55 4 777 53,455 
住宅抵押贷款(a)
115,067 169 136 158 115,530 
信用卡27,779 406 375 — 28,560 
其他零售43,926 278 67 138 44,409 
贷款总额$370,316 $1,372 $698 $1,449 $373,835 
(a)2024 年 3 月 31 日，美元491逾期 30—89 天的数百万笔贷款和 $1.8在逾期90天或更长时间内购买的、可根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买且还款由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保的10亿笔贷款被归类为活期贷款，而这些贷款为活期贷款，相比之下，该贷款为美元595百万和美元2.0截至 2023 年 12 月 31 日，分别为十亿。
(b)截至2024年3月31日和2023年12月31日，几乎所有不良贷款都有相关的信贷损失备抵金。公司确认的不良贷款利息收入为美元5百万和美元4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

U.S. Bancorp
41

截至2024年3月31日，公司持有并包含在奥利奥中的止赎住宅房地产金额为美元25百万，相比之下26截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。这些金额不包括美元43百万和美元47截至2024年3月31日和2023年12月31日，与抵押贷款相关的丧失抵押品赎回权的住宅房地产分别为百万美元，其还款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，在止赎过程中，由住宅房地产担保的住宅抵押贷款金额为美元681百万和美元728分别为百万，其中 $445百万和美元487分别与购买的贷款有关，这些贷款可以根据拖欠的贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买，其还款由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保。
该公司每季度使用内部信用质量评级对其贷款组合类别进行分类。这些评级包括及格、特别提及和保密，是公司整体信用风险管理流程和信用损失备抵评估的重要组成部分。评级合格的贷款是指未在公司问题信贷评级表中归类的贷款，因为已经确定了最低的信用风险。特别提及的贷款是那些存在潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。分类贷款是指那些已发现明显弱点的贷款，这可能会使合同现金流的全部收取面临风险。根据相同的信息，其他人可能会就特定贷款的信用质量评级分类得出不同的合理结论。
42
U.S. Bancorp

下表按投资组合类别和公司内部信用质量评级提供了贷款摘要：
2024年3月31日2023年12月31日
受到批评受到批评
（百万美元）通过
特别
提及
机密(a)
总计
受到批评
总计通过
特别
提及
机密(a)
总计
受到批评
总计
商用
起源于 2024 年$12,040 $118 $323 $441 $12,481 $— $— $— $— $— 
起源于 2023 年38,505 513 1,008 1,521 40,026 43,023 827 856 1,683 44,706 
起源于 2022 年35,074 298 791 1,089 36,163 40,076 274 632 906 40,982 
起源于 2021 年8,307 180 117 297 8,604 9,219 117 154 271 9,490 
起源于 2020 年2,866 70 117 187 3,053 3,169 92 71 163 3,332 
起源于 2020 年之前4,902 8 149 157 5,059 5,303 30 209 239 5,542 
旋转(b)
27,819 298 1,223 1,521 29,340 26,213 362 1,254 1,616 27,829 
商业总额129,513 1,485 3,728 5,213 134,726 127,003 1,702 3,176 4,878 131,881 
商业地产
起源于 2024 年1,472 59 637 696 2,168 — — — — — 
起源于 2023 年8,149 460 1,845 2,305 10,454 8,848 465 2,206 2,671 11,519 
起源于 2022 年11,087 856 1,251 2,107 13,194 11,831 382 1,141 1,523 13,354 
起源于 2021 年8,546 544 431 975 9,521 9,235 500 385 885 10,120 
起源于 2020 年3,465 36 140 176 3,641 3,797 51 87 138 3,935 
起源于 2020 年之前10,168 91 899 990 11,158 10,759 458 619 1,077 11,836 
旋转2,468 4 69 73 2,541 2,613 6 70 76 2,689 
循环转换为术语— — — — — 2 — — — 2 
商业房地产总额45,355 2,050 5,272 7,322 52,677 47,085 1,862 4,508 6,370 53,455 
住宅抵押贷款(c)
起源于 2024 年2,127 — — — 2,127 — — — — — 
起源于 2023 年9,414 — 4 4 9,418 9,734 — 5 5 9,739 
起源于 2022 年29,117 — 18 18 29,135 29,146 — 17 17 29,163 
起源于 2021 年36,061 — 16 16 36,077 36,365 — 16 16 36,381 
起源于 2020 年14,542 — 14 14 14,556 14,773 — 9 9 14,782 
起源于 2020 年之前24,510 — 256 256 24,766 25,202 — 262 262 25,464 
旋转— — — — — 1 — — — 1 
住宅抵押贷款总额115,771 — 308 308 116,079 115,221 — 309 309 115,530 
信用卡(d)
27,448 — 396 396 27,844 28,185 — 375 375 28,560 
其他零售
起源于 2024 年1,837 — — — 1,837 — — — — — 
起源于 2023 年4,875 — 6 6 4,881 5,184 — 4 4 5,188 
起源于 2022 年5,228 — 11 11 5,239 5,607 — 12 12 5,619 
起源于 2021 年9,401 — 14 14 9,415 10,398 — 15 15 10,413 
起源于 2020 年3,946 — 7 7 3,953 4,541 — 9 9 4,550 
起源于 2020 年之前3,656 — 19 19 3,675 4,008 — 20 20 4,028 
旋转13,386 — 106 106 13,492 13,720 — 104 104 13,824 
循环转换为术语722 — 48 48 770 735 — 52 52 787 
其他零售总额43,051 — 211 211 43,262 44,193 — 216 216 44,409 
贷款总额$361,138 $3,535 $9,915 $13,450 $374,588 $361,687 $3,564 $8,584 $12,148 $373,835 
未缴承付款总额$763,786 $5,147 $11,915 $17,062 $780,848 $762,869 $5,053 $10,470 $15,523 $778,392 
注意：发放年份以贷款的发放日期为基础，对于现有贷款，则以修改到期日、定价或承诺金额的日期为基础。批评贷款的所有本年度和短期贷款发放年份主要涉及最近到期日、定价或承诺金额修正的现有贷款。
(a)消费贷款的分类评级主要基于拖欠状况。
(b)包括转换为定期贷款的非实质性循环贷款。
(c)2024 年 3 月 31 日，美元1.8逾期90天或更长时间的10亿GNMA贷款以及美元1.4在还款额由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保的修改后的GNMA贷款中，有10亿笔被归类为及格评级，而后者为美元2.0十亿和美元1.2截至 2023 年 12 月 31 日，分别为十亿。
(d)大多数情况下，所有信用卡贷款都被视为循环贷款。包括转换为定期贷款的非实质性循环贷款。

U.S. Bancorp
43

贷款修改 在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计在短期内会遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收取应付的款项。如果预计将全额收取合同本金和利息，则公司确认修改后贷款的利息。在衡量信贷损失备抵额时，会考虑修改对信用损失预期的影响，例如支付能力的提高、预期寿命的延长和其他因素。还考虑了修改业绩，包括重新违约率及其与历史损失的比较。修改通常不会导致公司的信贷损失备抵金发生重大变化。
下表按投资组合类别和批准的修改汇总了在报告期内修改的贷款的期末余额：
截至3月31日的三个月（百万美元）
利率
减少
付款
延迟
期限
延期
多项修改(a)
总计
修改
的百分比
班级总计
2024
商用$25 $— $328 $— $353 .3 %
商业地产— — 282 50 332 .6 
住宅抵押贷款(b)
— 20 5 2 27 — 
信用卡126 — — — 126 .5 
其他零售3 1 38 — 42 .1 
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款154 21 653 52 880 .2 
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(b)
1 4906893652.6 
贷款总额$155 $511 $721 $145 $1,532 .4 %
2023
商用$114 $— $68 $— $182 .1 %
商业地产— — 12 28 40 .1 
住宅抵押贷款(b)
— 130 10 12 152 .1 
信用卡94 — — — 94 .4 
其他零售2 11 63 2 78 .1 
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款210 141 153 42 546 .1 
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(b)
— 243 63 47 353 .3 
贷款总额$210 $384 $216 $89 $899 .2 %
(a)包括 $88延期还款和期限延期的贷款总额为百万美元53获得利率降低和延期的贷款总额为百万美元，以及 $4在截至2024年3月31日的三个月中，共有100万笔贷款获得利率降低、延迟还款和期限延长。包括 $52延期还款和期限延期的贷款总额为百万美元32获得利率降低和延期的贷款总额为百万美元，以及 $5在截至2023年3月31日的三个月中，共有100万笔贷款获得利率降低、延期还款和期限延长。
(b)集体总金额的百分比以住宅抵押贷款总余额的百分比表示。
上表中包含的贷款修改不包括向客户提供的试用期安排，以及向已通过破产清偿债务的消费者借款人提供的担保贷款，但借款人在报告期内未重申债务。截至2024年3月31日，试用期安排中修改的贷款余额为美元53百万，而向通过破产清偿债务的消费者借款人提供的担保贷款余额并不大。
44
U.S. Bancorp

下表汇总了对借款人的贷款修改对修改后的贷款的影响：
截至 3 月 31 日的三个月
加权平均值
利率
减少
加权平均值
任期月数
延期
2024
商用(a)
19.3 %7
商业地产4.3 9
住宅抵押贷款2.5 84
信用卡16.4 —
其他零售9.3 4
从GNMA抵押贷款池购买的贷款.4 114
2023
商用2.4 %5
商业地产5.0 6
住宅抵押贷款1.2 120
信用卡16.0 —
其他零售6.6 151
从GNMA抵押贷款池购买的贷款.7 66
注意：所有投资组合类别的加权平均延期还款额均低于美元1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，均为百万美元。宽容金必须在原始定期贷款期满时支付。
(a)截至2024年3月31日的三个月，商业贷款的加权平均利率下调主要是由商业卡推动的。
对于商业贷款领域，修改通常会导致公司根据具体情况与借款人合作。商业和商业房地产的修改通常包括延长到期日，并可能伴随利率的提高或降低。此外，公司可能会与借款人合作，确定其他可以减轻公司损失的变更，其中可能包括额外的抵押品或担保以支持贷款。在较小程度上，公司可能会降低利率。
消费贷款领域的修改通常是公司启动的计划的一部分。公司修改联邦住房管理局、美国退伍军人事务部或自己的内部计划下的住宅抵押贷款。根据这些计划，公司为符合条件的房主提供永久修改贷款并获得更实惠的每月还款额的机会。这些修改可能包括调整利率、将可调利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、应计利息和/或未清预付款的资本化，或者在有限的情况下部分减免贷款本金。在大多数情况下，参与住宅抵押贷款修改计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改以客户成功完成试用期安排为前提，贷款文件在此之前不会修改。
信用卡和其他零售贷款的修改通常是不同修改计划的一部分，为遇到财务困难的客户提供修改方案，余额最多可以摊销至 60月，通常包括费用减免和利率降低。
获得宽容计划的贷款通常会一直处于违约状态，直到偿还了所有逾期未付金额或借款人获得延期或修改期限而不再拖欠为止。因此，仅接受宽容计划的贷款不包括在下表中。
下表按投资组合类别和拖欠状况汇总了截至2024年3月31日的贷款余额，这些余额在过去十二个月中进行了修改：
（百万美元）  当前
30-89 天
逾期未交
90 天或
更多逾期未付款
总计
商用$498 $16 $83 $597 
商业地产7122281995
住宅抵押贷款(a)
1,50917151,541
信用卡2756734376
其他零售130187155
贷款总额$3,124 $120 $420 $3,664 
(a)2024 年 3 月 31 日，美元333逾期 30-89 天的百万笔贷款和 $198在逾期90天或更长时间内购买的、可根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买的、由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保的数百万笔贷款被归类为流动贷款。
U.S. Bancorp
45

下表汇总了截至2023年3月31日的贷款余额，该余额是在2023年1月1日（公司通过会计指导之日）当天或之后修改的，该指导方针取消了截至2023年3月31日按投资组合类别和拖欠状况对问题债务重组的单独确认和衡量：
（百万美元）当前
30-89 天
逾期未交
90 天或
更多逾期未付款
总计
商用$146 $6 $30 $182 
商业地产6 — 34 40 
住宅抵押贷款(a)
319 3 10 332 
信用卡56 28 10 94 
其他零售64 3 2 69 
贷款总额$591 $40 $86 $717 
(a)2023 年 3 月 31 日，美元32逾期 30-89 天的百万笔贷款和 $1在逾期90天或更长时间内购买的、可根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池中购买的、由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保的数百万笔贷款被归类为流动贷款。
下表汇总了违约（全部或部分扣除或逾期90天或更长时间）、在违约前十二个月内修改的贷款。
（百万美元）降低利率延迟付款任期延长
多项修改(a)
截至2024年3月31日的三个月
商用$6 $— $— $— 
住宅抵押贷款— 5 3 2 
信用卡29 — — — 
其他零售— 1 6 — 
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款35 6 9 2 
从GNMA抵押贷款池购买的贷款— 77 31 42 
贷款总额$35 $83 $40 $44 
(a)包括 $43延期还款和期限延期的贷款总额为百万加元1总额为百万的贷款获得利率降低、延迟还款和期限延长。
截至2023年3月31日，即公司通过会计指导方针，取消对问题债务重组的单独确认和衡量之日当天或之后，没有任何违约（全部或部分扣除或逾期90天或更长时间）的贷款。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $435数百万笔承诺向未清欠款项条款已修改的借款人提供额外资金。


46
U.S. Bancorp

备注 5金融资产和变量的转移和服务会计处理
利益实体
公司在正常业务过程中转移金融资产。公司的大部分金融资产转让是主要向GSE出售住宅抵押贷款、税收优惠投资的转让、通过参与协议出售商业贷款以及其他个人或投资组合贷款和证券销售。 根据资产转让的会计指导，公司在确定是否可以从资产负债表中取消确认资产时会考虑与转让资产相关的任何持续参与。 附注15进一步讨论了在资产转让方面向某些第三方提供的担保。
对于根据参与协议出售的贷款，公司还会考虑贷款参与协议的条款是否符合分红权益的会计定义。除了服务和某些基于绩效的担保外，公司对出售金融资产的持续参与微乎其微，通常仅限于市场惯例陈述和担保条款。出售的任何收益或亏损取决于先前转让金融资产的账面金额、收到的对价以及为换取转让资产而产生的任何负债。转让后，公司继续持有的任何服务资产和其他权益最初按公允价值确认。有关 MSR 的更多信息，请参阅注释 6。在有限的基础上，公司可以为特定公司客户收购和打包高等级公司债券，而公司通常不会继续参与这些交易。此外，该公司是GNMA的授权发行人，定期发行GNMA证券。该公司在资产负债表外没有其他资产证券化或类似的资产支持融资安排。
公司参与了各种被视为可变利益实体（“VIE”）的实体。该公司对VIE的投资主要与促进经济适用房、社区发展和可再生能源的投资有关。其中一些税收优惠投资支持公司遵守《社区再投资法》的监管。公司对这些实体的投资主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠（例如从投资的营业亏损中减税）来产生回报。这些税收抵免被视为税收支出的减少，或者，对于符合投资税收抵免资格的投资，则被视为相关投资资产的减少。该公司确认了与其经济适用房和其他税收优惠投资相关的联邦和州所得税抵免，税收支出为 $139百万和美元138截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。该公司还认可了 $63百万和美元164截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别获得百万美元的投资税收抵免。公司认可了 $138百万和美元130在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与所有这些投资相关的支出分别为百万美元，主要包含在税收支出中。
如果公司断定其没有控股权益，因此不是主要受益人，则无需合并VIE。在这种情况下，公司既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务吸收损失，也没有权利获得可能对VIE产生重大影响的收益。
公司对这些未合并的VIE的投资记入合并资产负债表上的其他资产。公司的无资金资本和与这些未合并的VIE相关的其他承付款通常记作合并资产负债表上的其他负债。公司因这些未合并的VIE而面临的最大亏损风险包括公司合并资产负债表上记录的投资、扣除无准备金的资本承诺以及先前记录的税收抵免，这些抵免仍有待税务机关根据项目层面所需的合规特征收回来。尽管该公司认为这些投资的潜在损失微乎其微，但最大风险敞口是通过假设社区商业和住房项目完全失败且不符合某些政府合规要求导致相关税收抵免被收回的情况来确定的。
下表汇总了公司尚未合并的社区发展和税收优惠VIE的投资：
（百万美元）2024年3月31日2023年12月31日
投资账面金额$7,259 $6,659 
无准备金的资本和其他承付款4,104 3,619 
最大损失敞口8,959 9,002 
该公司还对被视为VIE的私人投资基金和合伙企业进行非控制性金融投资，这些基金和合伙企业未经合并。公司对这些实体的记录投资，计入合并资产负债表上的其他资产，约为美元2272024 年 3 月 31 日的百万美元和美元219截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。与这些VIE有关的最大损失风险为美元3172024 年 3 月 31 日的百万美元和美元319截至2023年12月31日的百万美元，代表公司的投资余额及其无准备金的额外投资承诺。
该公司还持有美元的优先票据4.7截至2024年3月31日，可供出售的投资证券为10亿美元，而该数字为美元5.3截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。这些优先票据是由持有美元的第三方证券化工具发行的5.4截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元6.1截至2023年12月31日，为优先票据提供抵押的间接汽车贷款为数十亿美元。这些 VIE 未由公司合并。
U.S. Bancorp
47

公司对未合并的VIE的个人净投资（不包括任何无准备金的资本承诺）从低于美元不等1百万到美元89截至 2024 年 3 月 31 日，为百万美元，而这一数字不到美元1百万到美元86截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
该公司必须合并其认为拥有控股财务权益的VIE。该公司赞助将其税收优惠投资权益转让给第三方的实体。2024 年 3 月 31 日，大约 $6.0公司十亿美元的资产和美元4.2合并资产负债表中包含的数十亿美元负债与社区发展和公司合并的税收优惠投资VIE有关，主要与这些转移有关。这些金额与美元相比6.1十亿和美元4.4截至 2023 年 12 月 31 日，分别为十亿。 这些合并后的VIE的大部分资产在其他资产中列报，负债以长期债务和其他负债的形式报告。特定VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。VIE的债权人无权获得公司的一般信贷。公司对合并后的VIE的敞口通常仅限于其可变权益的账面价值以及先前确认或转让给其他有担保的其他人的任何相关税收抵免。
此外，该公司还赞助了一项市政债券证券招标期权债券计划。公司控制该计划实体的活动，有权获得剩余回报，并为该计划提供流动性和再营销安排。因此，该公司整合了该计划的实体。2024 年 3 月 31 日，美元476百万可供出售的投资证券和美元381合并资产负债表上的数百万笔短期借款与投标期权债券计划有关，而这一数字为美元607百万可供出售的投资证券和美元381截至2023年12月31日，有数百万笔短期借款。

 备注 6抵押贷款服务权
在出售贷款和保留服务时，公司将MSR作为单独的资产进行资本化。MSR 也可以从其他人那里购买。公司按公允价值持有MSR，公允价值的变动在其发生期间记录在收益中。该公司提供了 $232.9截至2024年3月31日，为他人提供的十亿住宅抵押贷款，以及美元233.4截至2023年12月31日，已达10亿美元，包括没有相应MSR资产的次级抵押贷款。抵押贷款银行收入中包括因市场利率和模型假设变化而产生的MSR公允价值变化，扣除用于经济对冲MSR的衍生品的价值变化。这些变化导致净亏损美元3百万和美元11截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。抵押贷款银行收入中包含的贷款服务和辅助费用（不包括估值变动）为 $180百万和美元190截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
资本化MSR公允价值的变化汇总如下：
 三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023
期初余额$3,377 $3,755 
已购买的版权— 1 
权利资本化55 96 
版权已出售(a)
— 1 
MSR公允价值的变化
由于市场利率的波动(b)
103 (38)
由于修改了假设或模型(c)
8 5 
公允价值的其他变化(d)
(81)(96)
期末余额$3,462 $3,724 
(a)出售的MSR包括公允价值为负的MSR，这是由于贷款严重拖欠造成的。
(b)包括与市场利率变动相关的MSR价值的变化，包括估计的预付款利率和托管存款的预期收益。
(c)包括非市场利率变动引起的MSR价值变化，例如假设服务成本、辅助收入和期权调整后利差的变化，以及任何模型变更的影响。
(d)主要是时间推移后MSR价值的变化和已实现的现金流量（衰退），但也包括与市场利率变化无关的预期现金流变化的影响，例如拖欠的影响。
对MSR投资组合和相关衍生工具公允价值利率变动的估计敏感度如下：
 2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）向下
100 个基点 		向下
50 个基点 		向下
25 个基点 		向上
25 个基点 		向上
50 个基点 		向上
100 个基点 		向下
100 个基点 		向下
50 个基点 		向下
25 个基点 		向上
25 个基点 		向上
50 个基点 		向上
100 个基点
MSR 投资组合$(349)$(163)$(78)$71 $136 $248 $(370)$(173)$(84)$77 $147 $268 
衍生工具套期保值36916577(71)(137)(258)38117886(79)(152)(289)
净灵敏度$20 $2 $(1)$— $(1)$(10)$11 $5 $2 $(2)$(5)$(21)
48
U.S. Bancorp

MSR的公允价值及其对利率变动的敏感性受服务投资组合和投资组合各部分特征的影响。该公司的服务组合包括不同的政府保险抵押贷款、传统抵押贷款和住房金融局（“HFA”）抵押贷款组合。服务组合主要由固定利率的机构贷款和有限的浮动利率贷款或巨额抵押贷款组成。HFA服务组合包括根据州和地方住房管理局计划指导方针发放的贷款，这些贷款通过优惠的利率补贴、政府和传统保险抵押贷款的首付和/或成交费用补助来帮助首次购房者或中低收入购房者购房。

下表按投资组合概述了公司的MSR和相关特征：
 2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）HFA 政府
常规(d)
总计 HFA 政府
常规(d)
总计
服务组合(a)
$49,275 $25,961 $150,250 $225,486 $48,286 $25,996 $151,056 $225,338 
公允价值$809 $521 $2,132 $3,462 $769 $507 $2,101 $3,377 
价值（基点）(b)
164 201 142 154 159 195 139 150 
加权平均服务费 (bps)36 44 26 30 36 44 26 30 
倍数（价值/服务费）4.60 4.51 5.52 5.11 4.45 4.41 5.41 5.00 
加权平均票据利率4.66 %4.27 %3.85 %4.08 %4.56 %4.23 %3.81 %4.02 %
加权平均年龄（以年为单位）4.45.74.54.64.35.54.34.4
加权平均预期预付款额（固定预付款率）10.2 %10.7 %8.8 %9.3 %10.5 %11.1 %9.1 %9.6 %
加权平均预期寿命（以年为单位）7.26.67.17.17.26.57.07.0
加权平均期权调整后的利差(c)
5.4 %5.9 %4.6 %5.0 %5.4 %5.9 %4.6 %4.9 %
(a)代表具有相应MSR资产的抵押贷款的本金余额。
(b)计算方法是公允价值除以服务投资组合。
(c)期权调整利差是指在无风险利率上增加的增量利差，以反映MSR固有的期权和其他风险。
(d)代表主要出售给GSE的贷款。
备注 7优先股
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司有权发行 50百万股优先股。 公司已发行和流通的股票数量以及每个已发行优先股系列的账面金额如下：
 2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）
已发行和流通股份
清算偏好
折扣
账面金额
已发行和流通股份
清算偏好
折扣
账面金额
A 系列12,510$1,251 $145 $1,106 12,510$1,251 $145 $1,106 
B 系列40,0001,000 — 1,000 40,0001,000 — 1,000 
J 系列40,0001,000 7 993 40,0001,000 7 993 
K 系列23,000575 10 565 23,000575 10 565 
L 系列20,000500 14 486 20,000500 14 486 
M 系列30,000750 21 729 30,000750 21 729 
N 系列60,0001,500 8 1,492 60,0001,500 8 1,492 
O 系列18,000450 13 437 18,000450 13 437 
优先股总数(a)
243,510$7,026 $218 $6,808 243,510$7,026 $218 $6,808 
(a)截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的所有股票的面值为美元1.00每股。
U.S. Bancorp
49

备注 8累计其他综合收益（亏损）
股东权益受到交易和资产负债状况估值的影响，这些交易和估值需要调整累计的其他综合收益（亏损）。 影响股东权益中包含的累计其他综合收益（亏损）的交易对账如下：
截至3月31日的三个月（百万美元）可供出售的投资证券的未实现收益（亏损） 投资证券的未实现收益（亏损）从可供出售转为持有至到期 衍生品套期保值的未实现收益（亏损） 退休计划的未实现收益（亏损） 外币转换 总计
2024      
期初余额$(5,151)$(3,537)$(242)$(1,138)$(28)$(10,096)
未实现收益（亏损）的变化(171)— (343)— — (514)
外币折算调整(a)
— — — — 6 6 
重新归类为已实现（收益）亏损收益(2)114 49 — — 161 
适用的所得税45 (29)75 — (1)90 
期末余额$(5,279)$(3,452)$(461)$(1,138)$(23)$(10,353)
2023      
期初余额$(6,378)$(3,933)$(114)$(939)$(43)$(11,407)
未实现收益（亏损）的变化1,305 — 204 1 — 1,510 
外币折算调整(a)
— — — — (1)(1)
重新归类为已实现（收益）亏损收益32 121 7 (2)— 158 
适用的所得税(328)(31)(54)— — (413)
期末余额$(5,369)$(3,843)$43 $(940)$(44)$(10,153)
(a)代表外币汇率变动对公司对外业务和相关套期保值投资的影响。
关于从累计其他综合收益（亏损）中重新归类为收益的项目对净收益的影响的更多详细信息如下：
 对净收入的影响  
 三个月已结束
3 月 31 日
合并损益表中受影响的细列项目
（百万美元）20242023
可供出售的投资证券的未实现收益（亏损）
出售投资证券的已实现收益（亏损）$2 $(32)证券收益（亏损），净额
(1)8 适用的所得税
1 (24)税后净额
投资证券的未实现收益（亏损）从可供出售转为持有至到期
未实现收益（亏损）的摊销(114)(121)利息收入
29 31 适用的所得税
(85)(90)税后净额
衍生品套期保值的未实现收益（亏损）
衍生品套期保值的已实现收益（亏损）(49)(7)净利息收入
13 1 适用的所得税
(36)(6)税后净额
退休计划的未实现收益（亏损）
精算收益（亏损）和先前服务成本（信贷）摊销— 2 其他非利息支出
— — 适用的所得税
— 2 税后净额
对净收入的总体影响$(120)$(118) 

50
U.S. Bancorp

注释 9每股收益
每股收益的组成部分是：
 三个月已结束
3 月 31 日
（美元和百万股票，每股数据除外）20242023
归属于美国银行的净收益$1,319 $1,698 
优先股息(102)(98)
分配给参与股票奖励的收益(8)(8)
适用于美国银行普通股股东的净收益$1,209 $1,592 
已发行普通股平均值1,559 1,532 
摊薄后的已发行普通股平均值1,559 1,532 
普通股每股收益$.78 $1.04 
摊薄后的每股普通股收益$.78 $1.04 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的未偿还股票奖励的行使和假定购买对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中平均摊薄后已发行普通股的净影响并不重要。2024 年 3 月 31 日未偿还的待买入期权 1截至2024年3月31日的三个月，共有100万股普通股，截至2023年3月31日已发行以供购买 1截至2023年3月31日的三个月中，有100万股普通股不包括在摊薄后每股收益的计算中，因为它们具有反稀释作用。
注意 10员工福利
公司养老金计划的净定期福利成本的组成部分是：
 截至 3 月 31 日的三个月
（百万美元）20242023
服务成本$55 $56 
利息成本94 93 
计划资产的预期回报率(146)(137)
先前服务成本（信贷）摊销(1)— 
精算损失（收益）摊销2 1 
定期福利净成本(a)
$4 $13 
(a)服务成本包含在合并收益表的薪酬和员工福利支出中。所有其他组成部分均包含在合并损益表的其他非利息支出中。

注意 11所得税
所得税支出的组成部分是：
 三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023
联邦
当前$180 $397 
已推迟133 (32)
联邦所得税313 365 
州
当前21 96 
已推迟13 (6)
州所得税34 90 
所得税准备金总额$347 $455 
U.S. Bancorp
51

按联邦法定税率核对预期所得税支出 21公司适用所得税支出的百分比如下：
 三个月已结束
3 月 31 日
（百万美元）20242023
按法定税率征税$351 $453 
按法定税率计算的州所得税，扣除联邦税收优惠81 102 
的税收影响
税收抵免和福利，扣除相关费用(61)(77)
考试决议(65)— 
免税收入(31)(34)
其他物品72 11 
适用的所得税$347 $455 
公司的所得税申报表须接受联邦、州、地方和外国政府机构的审查和审查。在持续的基础上，许多联邦、州、地方和外国考试正在进行中，涵盖多个纳税年度。截至2024年3月31日，截至2016年12月31日的所有年度的联邦税务审查均已完成并得到解决。美国国税局正在审查公司截至2017年12月31日至2020年12月31日止年度的纳税申报表。外国、州和地方政府机构审查的年份因司法管辖区而异。
该公司的递延所得税净资产为美元6.3截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元6.4截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。
注意 12衍生工具
在正常业务过程中，公司进行衍生品交易以管理各种风险并满足其客户的业务需求。公司以公允价值确认合并资产负债表上其他资产或其他负债中的所有衍生品。在公司签订衍生品合约之日，该衍生品被指定为公允价值对冲、现金流对冲、净投资对冲，或者由于它是与客户相关的交易、用于资产/负债风险管理目的的经济对冲或通过公司运营产生的另一种独立衍生品（“独立衍生品”），因此未指定该衍生品。当衍生品被指定为公允价值、现金流或净投资对冲工具时，公司将在开始时进行评估，此后至少每季度进行一次评估，以确定该衍生品在抵消对冲项目价值或现金流变化方面的有效性。
公允价值套期保值这些衍生品是利率互换，公司用来对冲与其标的可供出售投资证券和固定利率债务的利率变动相关的公允价值变化。被指定为公允价值套期保值的衍生品的公允价值的变化以及对冲项目的公允价值的变化记入收益。
现金流套期保值这些衍生品是利率互换，公司用来对冲其基础浮动利率贷款和债务的预测现金流。在套期保值项目的现金流实现之前，指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的变化将记录在其他综合收益（亏损）中。如果指定为现金流对冲的衍生品终止或不再有效，则其他综合收益（亏损）的收益或亏损将在预测的套期保值交易影响收益期间摊销为收益。如果对冲预测交易不再可能，则停止对冲会计，并将立即在收益中列报其他综合收益（亏损）中包含的任何收益或亏损，除非预测的交易至少有可能发生，且金额保持在其他综合收益（亏损）范围内。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $461被归类为现金流套期保值的衍生品的百万元（扣除税后）的已实现和未实现亏损计入其他综合收益（亏损），而美元则为美元242截至2023年12月31日，已实现和未实现亏损为百万美元（扣除税后）。未来12个月内从其他综合收益（亏损）重新分类为收益的估计金额为亏损美元172百万（扣除税后）。在截至2024年3月31日的三个月中，所有现金流套期保值都非常有效。
净投资套期保值该公司使用远期承诺出售指定金额的某些外币和非衍生债务工具，以对冲因外币汇率波动而导致的对外业务净投资的波动。指定为净投资套期保值的非衍生债务工具的账面金额为美元1.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。
其他衍生头寸公司进入独立衍生品以降低利率风险和其他风险管理目的。这些衍生品包括出售TBA的远期承诺和其他出售住宅抵押贷款的承诺，这些承诺用于经济地对冲与MLHFS和无准备金抵押贷款承诺相关的利率风险。该公司还进行利率互换、互换、远期承诺购买TBA、美国国债和欧元美元期货以及美国国债期货的期权，以经济地对冲公司MSR公允价值的变化。公司进行外币远期合约，以经济地对冲公司的调整收益和损失
52
U.S. Bancorp

确认以外币计价的资产和负债。该公司还进行利率互换，作为公允价值期权选定存款的经济套期保值。此外，公司为其客户充当利率、外汇和大宗商品合约的卖方和买方。公司通过与经纪交易商建立类似的抵消头寸来减轻与这些客户衍生品相关的市场和流动性风险，或者以投资组合为基础，通过订立其他衍生品或非衍生金融工具，部分或全部抵消这些客户相关头寸的收益敞口。公司的客户衍生品和相关套期保值由公司的市场风险委员会监督和审查，该委员会制定了市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险敞口限额。该公司还拥有通过其运营产生的衍生合约，包括某些无准备金的抵押贷款承诺以及与出售Visa Inc.部分B类普通股和优先股相关的互换协议。有关这些互换协议的更多信息，请参阅附注14。该公司使用信贷衍生品来经济地对冲其衍生品头寸和贷款组合的信用风险。

下表汇总了公司的资产和负债管理衍生品头寸：
 2024年3月31日2023年12月31日
 
名义价值
公允价值
名义价值
公允价值
（百万美元）资产负债资产负债
公允价值套期保值
利率合约
接收固定/付费浮动掉期$13,800 $— $— $12,100 $— $16 
支付固定金额/接收浮动隔夜利息19,631 — — 24,139 — — 
现金流套期保值
利率合约
接收固定/付费浮动掉期24,400 — — 18,400 — — 
净投资套期保值
外汇远期合约901 4 — 854 — 10 
其他经济套期保值
利率合约
期货和远期
购买4,764 6 6 5,006 29 5 
卖出2,371 2 8 4,501 7 34 
选项
已购买6,660 217 — 6,085 237 — 
书面的2,571 19 60 3,696 14 75 
接收固定/付费浮动掉期8,395 37 1 7,029 9 3 
支付固定金额/接收浮动隔夜利息2,964 — — 3,801 — — 
外汇远期合约721 1 1 734 2 5 
股权合约246 6 — 227 2 — 
信贷合同2,933 1 6 2,620 1 — 
其他(a)
2,988 11 148 2,136 11 93 
总计$93,345 $304 $230 $91,328 $312 $241 
(a)包括与出售公司部分Visa Inc.的B类普通股和优先股相关的衍生负债互换协议。Visa互换协议的总名义价值和公允价值为美元2.1十亿和美元145截至2024年3月31日，分别为百万美元2.0十亿和美元91截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。此外，还包括短期承保购买和销售承诺，总名义价值为美元8622024 年 3 月 31 日为百万美元，以及 $28截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
U.S. Bancorp
53

下表汇总了公司与客户相关的衍生品头寸：
 2024年3月31日2023年12月31日
 
名义上的
价值
公允价值
名义上的
价值
公允价值
（百万美元）资产负债资产负债
利率合约
接收固定/付费浮动掉期$373,670 $391 $5,291 $363,375 $791 $4,395 
支付固定金额/接收浮动隔夜利息338,302 2,182 183 330,539 1,817 280 
其他(a)
79,395 15 48 82,209 17 51 
选项
已购买94,801 889 2 102,423 1,026 18 
书面的90,927 4 1,034 97,690 20 1,087 
外汇汇率合约
前锋、位置和互换109,255 2,036 1,789 121,119 2,252 1,942 
选项
已购买785 16 — 1,532 28 — 
书面的785 — 16 1,532 — 28 
商品合约
互换3,303 141 133 2,498 116 110 
选项
已购买2,464 178 1 1,936 151 — 
书面的2,464 1 177 1,936 — 151 
期货
卖出5 1 1 — — — 
信贷合同12,576 — 4 13,053 1 6 
总计$1,108,732 $5,854 $8,679 $1,119,842 $6,219 $8,068 
(a)主要代表浮动利率互换，根据特定利率指数之间的差异进行支付。
54
U.S. Bancorp

下表显示了截至3月31日的三个月中其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）的有效部分以及从其他综合收益（亏损）重新归类为收益（扣除税后）的收益（亏损）：
 其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）收益（亏损）从其他综合收益（亏损）重新分类为收益
（百万美元）2024202320242023
资产和负债管理职位    
现金流套期保值    
利率合约$(255)$151 $(36)$(6)
净投资套期保值    
外汇远期合约69 (3)— — 
非衍生债务工具34 (18)— — 
注意：公司不将组成部分排除在现金流和净投资套期保值的有效性测试之外。
下表显示了公允价值和现金流对冲会计对截至3月31日的三个月合并收益表的影响：
 利息收入 利息支出
（百万美元）2024202320242023
合并损益表中列报的记录公允价值或现金流套期保值影响的收入和支出细列项目的总金额$7,764 $6,964 $3,779 $2,330 
资产和负债管理职位    
公允价值套期保值    
利率合约衍生品468 (178)(57)(114)
对冲物品(469)174 57 114 
现金流套期保值    
利率合约衍生品(42)— 7 7 
注意：公司不将组成部分排除在公允价值和现金流套期保值的有效性测试之外。该公司将亏损重新归类为美元7由于已停止的现金流套期保值的已实现现金流，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，收益均为百万美元。没有将任何金额重新归类为已终止现金流套期保值的收益，因为最初的套期保值预测现金流可能不会出现。
下表显示了累计套期保值调整以及目前在公允价值套期保值中指定的资产和负债的账面金额：
 
对冲资产的账面金额
和负债
累计套期保值调整
（百万美元）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
合并资产负债表中的行项目    
可供出售的投资证券(a)
$18,981 $23,924 $(474)$(93)
长期债务13,683 12,034 (97)(32)
注意：上表不包括与已终止的可供出售投资证券和长期债务的套期保值关系相关的累计套期保值调整（美元108) 百万和 $ (110）截至2024年3月31日，分别为百万美元（18) 百万和 $ (116) 截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万美元。与终止的套期保值关系相关的可供出售投资证券和长期债务的账面金额为美元7.1十亿和美元6.7截至2024年3月31日，分别为10亿美元，相比之下830百万和美元7.2截至 2023 年 12 月 31 日，分别为十亿。
(a)包括与目前使用投资组合层方法在公允价值对冲中被指定为对冲项目的可供出售投资证券相关的金额。截至2024年3月31日，这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本为美元15.4十亿，其中 $9.5十亿美元被指定为套期保值。截至2024年3月31日，与这些套期保值关系相关的基差调整累计金额为美元88百万。2023 年 12 月 31 日， 这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本为美元15.6十亿，其中 $9.6十亿美元被指定为套期保值。截至2023年12月31日，与这些套期保值关系相关的基差调整累计金额为美元335百万。

U.S. Bancorp
55

下表显示了截至3月31日的三个月中其他经济套期保值收益和客户相关头寸中确认的收益（亏损）：
（百万美元）
收益（亏损）的位置
已在收益中确认
20242023
资产和负债管理职位 
其他经济套期保值 
利率合约 
期货和远期抵押贷款银行收入$(12)$7 
购买期权和书面期权抵押贷款银行收入39 (2)
互换抵押贷款银行收入/利息支出(86)58 
外汇远期合约其他非利息收入4 (5)
股权合约补偿费用— (3)
信贷合同商业产品收入(2)— 
其他其他非利息收入(75)(2)
与客户相关的职位   
利率合约   
互换商业产品收入131 52 
购买期权和书面期权商业产品收入(47)— 
期货商业产品收入— (1)
外汇汇率合约   
前锋、位置和互换商业产品收入24 28 
商品合约   
互换商业产品收入2 — 
购买期权和书面期权
商业产品收入2 — 
信贷合同商业产品收入(1)— 
衍生品受到与衍生合约交易对手相关的信用风险的影响。公司使用信用估值调整来衡量信用风险，并将其包含在衍生品的公允价值中。公司通过在各交易对手之间分散其衍生品头寸、开立通过清算所集中清算的衍生品头寸、签订主净额结算安排以及在可能的情况下要求抵押品安排来管理交易对手的信用风险。主净额结算安排允许彼此拥有多份衍生合约的两个交易对手能够通过一次付款以单一货币净结算所有合约（包括任何相关抵押品）下的金额。抵押品安排通常要求交易对手交付等于公司净衍生应收账款的抵押品（通常是现金或美国国债和机构证券），但须遵守最低转账和信用评级要求。
公司的抵押品安排主要是双边的，因此包含要求对公司的净负债衍生品头寸进行抵押的条款。所需的抵押品承保范围基于净负债门槛，可能取决于两个国家认可的统计评级机构的公司信用评级。如果公司的信用评级降至抵押品安排中规定的信用评级门槛以下，则衍生品的交易对手可以立即申请额外的抵押品保险，最高可达并包括对净负债状况中衍生品的全部抵押品保险。截至2024年3月31日处于净负债状况的抵押品安排下所有衍生品的总公允价值为美元2.6十亿。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $2.3作为该净负债头寸的抵押品入账的十亿现金。
注意 13某些金融工具和证券的净额结算安排
融资活动
该公司的衍生品投资组合包括双边场外交易、根据现行法规需要通过清算所集中清算的某些利率衍生品和信贷合约，以及交易所交易头寸，可能包括美国国债和欧元美元期货或美国国债期货的期权。在公司的美元中1.2截至2024年3月31日，衍生品头寸的名义总额为万亿美元526.1十亿美元与双边场外交易有关，美元675.2与通过清算所集中清算的资金有关的10亿美元和美元777百万与交易所交易的产品有关。公司的衍生品合约通常包括抵消权（称为净额结算安排），根据预期交易量、信用风险和交易对手偏好，可能需要维持抵押品。 对于抵押品支持安排下的所有衍生品，公允价值每天确定，根据抵押品维护要求，公司和
56
U.S. Bancorp

交易对手可以根据公司与公司之间所有衍生品头寸的净公允价值接收或交付抵押品 对手。抵押品通常是现金，但根据与某些交易对手的抵押品安排，可以允许使用证券。与现金抵押品相关的应收账款和应付账款以及相关的衍生资产和负债公允价值包含在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中。作为抵押品向交易对手质押的任何证券均保留在合并资产负债表上。除非交易对手违约，否则从交易对手处收到的作为抵押品的证券不在合并资产负债表上确认。一般而言，作为抵押品的证券可以出售、再质押或以其他方式由持有者使用。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。有关公司衍生品（包括抵押品安排）的进一步讨论，请参阅附注12。
作为公司财务和经纪交易商业务的一部分，公司执行的交易被视为根据回购协议出售的证券或根据转售协议购买的证券，两者均被视为抵押融资。根据回购协议出售的证券包括回购协议和证券贷款交易。根据转售协议购买的证券包括反向回购协议和借入证券的交易。对于根据回购协议出售的证券，公司将收到的现金负债记录在合并资产负债表的短期借款中。对于根据转售协议购买的证券，公司记录已付现金的应收账款，该应收账款包含在合并资产负债表上的其他资产中。
根据回购协议转让给交易对手的证券和证券贷款交易继续在合并资产负债表中确认，按公允价值计量，并包含在投资证券或其他资产中。除非交易对手违约，否则根据反向回购协议从交易对手那里收到的证券和借入的证券交易不会在合并资产负债表中确认。在回购和反向回购交易下转让的证券通常是美国国债和机构证券、住宅机构抵押贷款支持证券、公司债务证券或资产支持证券。借出或借入的证券通常是公司主要经纪交易商子公司交易的公司债务证券。通常，持有者可以出售、重新质押或以其他方式使用转让的证券。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。回购/反向回购和证券贷款/借入交易使公司面临交易对手风险。公司通过独立于业务部门经理进行评估来管理这种风险，并对每个交易对手设定集中限额。此外，这些交易还包括抵押品安排，要求每天确定标的证券的公允价值，从而获得现金或将其退还给交易对手以维持特定的抵押品水平。
下表按回购协议和证券贷款交易质押的抵押品类别汇总了到期日：
（百万美元）一夜之间和
连续		少于 30 天30-89 天大于 90 天总计
2024年3月31日
回购协议
美国财政部和机构$3,598 $— $— $— $3,598 
住宅机构抵押贷款支持证券355 — — — 355 
公司债务证券838 — — — 838 
资产支持证券18 64 — — 82 
回购协议总额4,809 64 — — 4,873 
借出的证券     
公司债务证券328 — — — 328 
贷款证券总额328 — — — 328 
已确认负债的总额$5,137 $64 $— $— $5,201 
2023年12月31日
回购协议
美国财政部和机构$2,375 $— $— $— $2,375 
住宅机构抵押贷款支持证券338 — — — 338 
公司债务证券821 — — — 821 
资产支持证券— 45 — — 45 
回购协议总额3,534 45 — — 3,579 
借出的证券
公司债务证券290 — — — 290 
贷款证券总额290 — — — 290 
已确认负债的总额$3,824 $45 $— $— $3,869 
U.S. Bancorp
57

公司根据相应的行业标准协议执行其衍生品、回购/反向回购和证券贷款/借入交易。这些协议包括主净额结算安排，允许将与同一个交易对手签订的多份合同视为单一安排。这允许每天进行单笔金额的净结算。在违约的情况下，主净额结算安排规定了平仓净额结算，允许终止违约交易对手的所有头寸，并以一次付款金额净结算。
该公司选择抵消大多数衍生品交易对手在资产负债表列报中的净额结算安排下的资产和负债。净额结算在交易对手层面进行，包括与衍生合约相关的所有资产和负债，包括与收到或交付的现金抵押品相关的资产和负债。在资产负债表列报回购/反向回购和证券贷款/借入交易的净额结算安排下，公司没有选择抵消资产和负债。
下表提供了有关公司净额调整的信息，以及合并资产负债表中未抵消但可在违约时抵消的项目：
 已确认资产总额
合并资产负债表上的抵消总额(a)
合并资产负债表上列报的净金额合并资产负债表上未抵消的总金额 净额
（百万美元）
金融工具(b)
收到的抵押品(c)
2024年3月31日
衍生资产(d)
$6,128 $(3,485)$2,643 $(110)$(2)$2,531 
反向回购协议3,786 — 3,786 (401)(3,385)— 
借入的证券1,843 — 1,843 — (1,777)66 
总计$11,757 $(3,485)$8,272 $(511)$(5,164)$2,597 
2023年12月31日
衍生资产(d)
$6,504 $(3,666)$2,838 $(141)$(3)$2,694 
反向回购协议2,513 — 2,513 (568)(1,941)4 
借入的证券1,802 — 1,802 (14)(1,717)71 
总计$10,819 $(3,666)$7,153 $(723)$(3,661)$2,769 
(a)包括 $1.8十亿和美元1.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别从衍生资产中净扣除的数十亿笔与现金抵押品相关的应付账款。
(b)对于衍生资产，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何衍生负债公允价值；对于反向回购协议，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何回购协议应付账款；对于借入的证券，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何证券借出的应付账款。
(c)包括公司从交易对手处收到的证券的公允价值。除非交易对手违约，否则这些证券不包括在合并资产负债表中。
(d)不包括 $30百万和美元27截至2024年3月31日和2023年12月31日，不受净额结算安排约束的衍生资产分别为百万美元。
 已确认负债总额
合并资产负债表上的抵消总额(a)
合并资产负债表上列报的净金额合并资产负债表上未抵消的总金额 净额
（百万美元）
金融工具(b)
抵押品(c)
2024年3月31日
衍生负债(d)
$8,761 $(3,984)$4,777 $(110)$— $4,667 
回购协议4,873 — 4,873 (401)(4,471)1 
借出的证券328 — 328 — (322)6 
总计$13,962 $(3,984)$9,978 $(511)$(4,793)$4,674 
2023年12月31日
衍生负债(d)
$8,217 $(3,720)$4,497 $(141)$— $4,356 
回购协议3,579 — 3,579 (568)(3,008)3 
借出的证券290 — 290 (14)(270)6 
总计$12,086 $(3,720)$8,366 $(723)$(3,278)$4,365 
(a)包括 $2.3十亿和美元1.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别从衍生负债中净扣除的数十亿现金抵押品相关应收账款。
(b)对于衍生负债，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何衍生资产公允价值；对于回购协议，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何反向回购协议应收账款；对于借出的证券，这包括在交易对手违约时可以抵消的任何证券借入的应收账款。
(c)包括公司向交易对手质押证券的公允价值。除非公司违约，否则这些证券将包含在合并资产负债表中。
(d)不包括 $148百万和美元92截至2024年3月31日和2023年12月31日，不受净额结算安排约束的衍生负债分别为百万美元。

58
U.S. Bancorp

 备注 14资产和负债的公允价值
公司使用公允价值衡量标准来初始记录某些资产和负债，定期调整某些资产和负债并进行披露。衍生品、交易和可供出售的投资证券、MSR、某些定期存款以及几乎所有的MLHFS都定期按公允价值入账。此外，公司可能需要不时按公允价值记录其他非经常性资产，例如待售贷款、为投资而持有的贷款和某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计或对个别资产进行减值减记。其他金融工具，例如持有至到期的投资证券、贷款、大部分定期存款、短期借款和长期债务，按摊销成本计算。有关这些其他金融工具估计公允价值的更多信息，请参阅本附注中的 “金融工具的公允价值”。根据披露指导，某些金融工具，例如未确定或合同到期日的存款、一年或更短时间内到期的应收账款和应付账款、未按公允价值入账的保险合同和股权投资，不包括在本附注中。
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。公允价值衡量反映了市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的所有假设，包括对特定估值技术固有的风险、限制出售或使用资产的影响以及不履约风险的假设。
公司将其按公允价值计量的资产和负债分为三级层次结构，用于按公允价值衡量金融资产和金融负债。这种层次结构基于估值输入是可观察还是不可观察。这些级别是：
•级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价。第 1 级包括美国国债以及交易所交易工具。
•级别 2 — 除一级价格之外的可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入。第 2 级包括交易频率低于交易所交易工具且通常使用第三方定价服务进行估值的债务证券；衍生合约和其他资产和负债，包括证券和某些定期存款，其价值是使用定价模型确定的，其投入在市场上可观察到或主要来自可观察的市场数据或可观测的市场数据得出或得到证实；以及价值使用类似资产的报价或带有投入的定价模型确定的 MLHFS 可以观察到的市场或可以由可观察的市场数据证实。
•第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。该类别包括MSR和某些衍生合约。
估值方法
公司用于按公允价值衡量金融资产和负债的估值方法如下所述。此外，下一节还指出了对资产或负债进行分类的公允价值层次结构的级别。在适当的情况下，描述包括有关估值模型的信息以及这些模型的关键输入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司用于衡量公允价值的估值技术没有重大变化。
可供出售的投资证券 当活跃市场上有相同证券的报价时，这些价格将用于确定公允价值，这些证券被归类为公允价值层次结构的第一级。一级投资证券包括美国国债和交易所交易证券。
对于其他证券，特定证券的报价可能不容易获得。在可能的情况下，公司根据市场可观察到的信息来确定公允价值，包括类似证券的报价、非活跃交易价格和经纪商报价。这些证券被归类为公允价值层次结构的第二级。二级估值通常由第三方定价服务提供。二级投资证券主要是机构抵押贷款支持证券、某些其他资产支持证券、州和政治分支机构的债务以及机构债务证券。
待售抵押贷款以公允价值计量的 MLHFS（存在活跃的二级市场和现成的市场价格）最初按交易价格估值，随后通过与具有类似抵押品和风险状况的工具进行比较进行估值。MLHFS 被归类为第 2 级。抵押贷款银行收入中包括净亏损 $1百万和美元3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，根据公允价值期权会计指导，这些MLHFS的公允价值变动分别为百万美元。由于特定工具的信用风险而导致的公允价值变化并不重要。MLHFS的利息收入根据合同利率计量，并在合并损益表中报告为利息收入。选择以公允价值衡量MLHFS可以减少某些时间差异，而且效果更好
U.S. Bancorp
59

将这些资产公允价值的变化与用于经济套期保值的衍生工具价值的变化进行匹配，而无需承担遵守套期会计要求的负担。
定期存款公司选择公允价值期权来核算某些定期存款，这些存款以不符合套期会计资格的衍生品进行套期保值。选择按公允价值计量这些定期存款可以减少某些时间差异，并且可以更好地将这些存款的公允价值变化与用于经济套期保值的衍生工具价值的变化相匹配。按公允价值计量的定期存款使用贴现现金流模型进行估值，该模型利用市场可观察的投入，归类为二级。存款利息支出中包括净收益 $8截至2024年3月31日的三个月，来自公允价值期权会计指导下的定期存款公允价值变动的百万美元。
抵押贷款服务权MSR 使用折扣现金流方法进行估值，归类为第 3 级。公司通过使用预付款利率和其他假设预测不同利率情景下的未来现金流来确定MSR的公允价值，并使用基于期权调整后利差水平的风险调整后利率对这些现金流进行折扣。可比投资组合的MSR几乎没有可观察到的市场活动，因此，公允价值的确定需要管理层的重大判断。有关MSR估值假设的更多信息，请参阅附注6。
衍生品公司持有的大多数衍生品都是场外交易或通过清算所集中清算的，并使用市场标准的现金流估值技术进行估值。这些模型根据衍生品的类型纳入投入，包括利率曲线、外汇汇率和波动率。所有衍生品价值均包含对交易对手不履约风险的评估，该评估基于公司对信用风险的评估（包括对信用风险的外部评估）进行衡量。公司通过考虑其在主净额结算安排下的衍生品头寸的净值能力以及根据抵押品安排收到或提供的抵押品来监控和管理其不履约风险。因此，公司选择在交易对手层面上以净额衡量衍生品的公允价值。大多数衍生品被归类为公允价值层次结构的第二级，因为模型的重要输入，包括非绩效风险，是可以观察到的。但是，某些衍生品交易是与交易对手进行的，在市场上看不到不履行的风险，因此，信用估值调整导致这些衍生品被归类为公允价值层次结构的第三级。
该公司还拥有通过其业务创建的其他衍生合约，包括购买和发放抵押贷款的承诺以及与出售Visa Inc.的部分B类普通股和优先股同时签订的互换协议（“Visa互换”）。抵押贷款承诺通过定价模型进行估值，该定价模型包括市场可观察和不可观察的投入，这导致承诺被归类为公允价值层次结构的第三级。不可观察的输入包括对实际成为封闭式贷款的承诺百分比以及基础贷款价值中固有的MSR价值的假设。当Visa Inc.的B类普通股和优先股转换为Visa Inc.A类普通股和优先股的汇率发生变化时，Visa互换要求公司或Visa Inc.B类普通股和优先股的购买者付款，并根据协议的具体条款按季度向购买者付款。管理层审查和更新了Visa互换公允价值，同时审查了Visa Inc.相关的诉讼突发事件和相关的托管资金。预期的诉讼解决会影响Visa公司B类普通股兑Visa公司A类普通股的转换率，以及Visa互换的最终终止日期。因此，签证互换被归类为3级。有关Visa Inc.重组和相关信用卡协会诉讼的更多信息，请参阅附注15。
三级资产和负债的重大不可观测输入
以下部分提供的信息有助于理解合并资产负债表中以公允价值记录的公司三级资产和负债的公允价值计量的不确定性。本节包括对公司使用的重要投入的描述以及这些输入之间的任何相互关系的描述。以下讨论不包括用于贷款和奥利奥减值衡量的抵押品价值的非经常性公允价值衡量标准。这些估值使用第三方评估或经纪人价格意见，由于涉及重大判断，被归类为三级。
抵押贷款服务权 在公司MSR的公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入是预期的预付款和期权调整后的利差，该利差加到无风险利率中以折现预计的现金流。单独大幅增加这两种投入都会导致公允价值计量大幅降低。孤立地大幅减少这两种投入都会导致公允价值计量的大幅提高。预付款与期权调整后的利差之间没有直接的相互关系。预付款利率的变动方向通常与市场利率相反。期权调整后的利差通常受市场回报要求变化的影响。
60
U.S. Bancorp

下表显示了截至2024年3月31日MSR的重要估值假设范围：
 最低限度 最大值
加权-
平均值(a)
预计预付款7 %22 %9 %
期权调整后的利差4 11 5 
(a)根据所服务的相关抵押贷款的相对公允价值确定。
衍生品 公司有两个不同的三级衍生品投资组合：（i）公司承诺购买和发放符合衍生品要求的抵押贷款；（ii）由于与衡量交易对手不履约风险相关的不可观察到的输入，公司的资产/负债和客户相关衍生品属于三级。此外，该公司的签证互换被归类为3级。
在衡量公司购买和发放抵押贷款的衍生承诺的公允价值时，使用的不可观察的重要输入是实际成为封闭式贷款的承诺的百分比和基础贷款价值中固有的MSR价值。到期贷款利率的大幅提高将导致衍生资产或负债增加。固有MSR价值的显著增加将导致衍生资产的增加或衍生负债的减少。预期的贷款成交率和固有的MSR值直接受到市场利率变化的影响，并且通常将朝着与利率相同的方向移动。
下表显示了截至2024年3月31日公司购买和发放抵押贷款的衍生承诺的重要估值假设范围：
 最低限度 最大值
加权-
平均值(a)
预期贷款成交率10 %100 %76 %
固有的 MSR 价值（每笔贷款的基点）55 184 103 
(a)根据相关抵押贷款的相对公允价值确定。
在衡量公司某些资产/负债和客户相关衍生品的公允价值时使用的重大不可观察的输入是与交易对手不履行风险相关的信用估值调整。信用估值调整的大幅增加将导致公允价值计量降低。信用估值调整的显著减少将导致更高的公允价值计量。信用估值调整受市场利率、波动性、市场隐含信用利差和损失回收率以及公司对交易对手信用状况评估的变化影响。截至2024年3月31日，最低、最高和加权平均信用估值调整占调整前交易对手衍生品合约净公允价值的百分比为 0 百分比, 1,224百分比和 1分别为百分比。
在衡量Visa互换公允价值时使用的重要不可观察的输入是管理层对某些诉讼情景发生概率的估计，以及解决超过或不足的公司托管资金比例份额的相关诉讼损失估计值的时机。损失估计值的增加或相关诉讼的延迟解决将导致衍生责任的增加。损失估计值的降低或相关诉讼的加速解决将导致衍生责任的减少。
U.S. Bancorp
61

下表汇总了按公允价值计量的经常性资产和负债余额：
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级净额结算 总计
2024年3月31日     
可供出售证券     
美国财政部和机构$16,817 $4,701 $— $— $21,518 
抵押贷款支持证券     
住宅机构— 27,487 — — 27,487 
商用     
中介机构— 7,284 — — 7,284 
非机构— 6 — — 6 
资产支持证券— 6,204 — — 6,204 
州和政治分支机构的义务— 9,787 — — 9,787 
其他— 140 — — 140 
可供出售的总数16,817 55,609 — — 72,426 
持有待售抵押贷款— 1,885 — — 1,885 
抵押贷款服务权— — 3,462 — 3,462 
衍生资产3 4,791 1,364 (3,485)2,673 
其他资产372 2,263 — — 2,635 
总计$17,192 $64,548 $4,826 $(3,485)$83,081 
定期存款$— $4,668 $— $— $4,668 
衍生负债— 5,184 3,725 (3,984)4,925 
短期借款和其他负债(a)
436 1,823 — — 2,259 
总计$436 $11,675 $3,725 $(3,984)$11,852 
2023年12月31日     
可供出售证券     
美国财政部和机构$14,787 $4,755 $— $— $19,542 
抵押贷款支持证券     
住宅机构— 26,078 — — 26,078 
商用     
中介机构— 7,343 — — 7,343 
非机构— 6 — — 6 
资产支持证券— 6,724 — — 6,724 
州和政治分支机构的义务— 9,989 — — 9,989 
其他— 24 — — 24 
可供出售的总数14,787 54,919 — — 69,706 
持有待售抵押贷款— 2,011 — — 2,011 
抵押贷款服务权— — 3,377 — 3,377 
衍生资产— 5,078 1,453 (3,666)2,865 
其他资产550 1,991 — — 2,541 
总计$15,337 $63,999 $4,830 $(3,666)$80,500 
定期存款$— $2,818 $— $— $2,818 
衍生负债16 4,955 3,338 (3,720)4,589 
短期借款和其他负债(a)
517 1,786 — — 2,303 
总计$533 $9,559 $3,338 $(3,720)$9,710 
注意：不包括公允价值不易确定的股票投资。公司已选择按历史成本计提这些投资，并根据减值以及发行人相同或相似投资的可观察到的价格变动而产生的任何变动进行调整。这些股权投资的总账面金额为美元137百万和美元1332024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分别为百万美元，并反映 不2024年3月31日的减值或可观测价格变动调整，而累计减值为美元5百万美元，截至2023年12月31日，没有可观察到的价格变动调整。该公司做到了 不它记录了2024年和2023年前三个月可观察到的价格变动的任何减值或调整。
(a)主要代表公司对卖空证券的债务，根据适用的会计指导，必须按公允价值核算。
62
U.S. Bancorp

下表显示了使用大量不可观测投入（第三级）定期按公允价值计量的所有资产和负债的公允价值变化：
截至3月31日的三个月（百万美元）期初余额 净收益（亏损）包含在净收入中购买销售 发行定居点期末余额 与期末持有的资产和负债相关的未实现收益（亏损）的净变动
2024
抵押贷款服务权$3,377 $30 
(a)
$— $— $55 
(c)
$— $3,462 $30 
(a)
净衍生资产和负债(1,885)(1,683)
(b)
378 (2)— 831 (2,361)(181)
(d)
2023
可供出售证券
州和政治分支机构的义务$1 $— $— $— $— $— $1 $— 
可供出售的总数1 — — — — — 1 — 
抵押贷款服务权3,755 (129)
(a)
1 1 96 
(c)
— 3,724 (129)
(a)
净衍生资产和负债(3,199)(316)
(e)
423 (12)— 839 (2,265)529 
(f)
(a)包含在抵押贷款银行收入中。
(b)大约 $44百万，$ (1.7) 十亿美元和 (75）百万美元分别包含在抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入中。
(c)代表该期间资本化的MSR。
(d)大约 $19百万，$ (125) 百万和 $ (75）百万美元分别包含在抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入中。
(e)大约 $51百万，$ (365) 百万和 $ (2）百万美元分别包含在抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入中。
(f)大约 $22百万，美元509百万和 $ (2）百万美元分别包含在抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入中。
公司还必须定期非经常性地按公允价值衡量某些其他金融资产。这些公允价值的衡量通常来自于成本或公允价值较低的会计或对个别资产的减记。
下表汇总了截至计量日的非经常性按公允价值计量且截至报告日仍持有的资产余额：
2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
贷款(a)
$— $— $268 $268 $— $— $354 $354 
其他资产(b)
— — 23 23 — — 27 27 
(a)代表根据抵押品公允价值进行调整的贷款的账面价值，不包括已全额扣除的贷款。
(b)主要代表丧失抵押品赎回权的房产的公允价值，这些房产是根据抵押品在首次收购后对抵押品的评估或经纪人价格意见以公允价值计量的。
下表汇总了与个人资产或投资组合的非经常公允价值计量相关的确认损失：
截至 3 月 31 日的三个月
（百万美元）20242023
贷款(a)
$67 $142 
其他资产(b)
2 1 
(a)指根据抵押品公允价值减记的贷款，不包括已全额扣除的贷款。
(b)主要代表在首次收购后按公允价值计量的止赎房产的相关损失。
U.S. Bancorp
63

公允价值期权
下表汇总了选择公允价值期权的资产和负债的公允价值账面总额与未偿合同剩余本金余额总额之间的差异：
2024年3月31日2023年12月31日
（百万美元）公允价值账面金额未偿还合同本金结转金额（低于）未偿还的合同本金公允价值账面金额未偿还合同本金结转金额（低于）未偿还的合同本金
贷款总额(a)
$1,885 $1,880 $5 $2,011 $1,994 $17 
定期存款4,668 4,680 (12)2,818 2,822 (4)
(a)I包括美元的非应计贷款1按公允价值结转的百万美元，未偿合同本金为美元12024 年 3 月 31 日的百万美元和美元1按公允价值结转的百万美元，未偿合同本金为美元1截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。包括逾期 90 天或更长时间的贷款3按公允价值结转的百万美元，未偿合同本金为美元32024 年 3 月 31 日的百万美元和美元4按公允价值结转的百万美元，未偿合同本金为美元4截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
金融工具的公允价值
以下部分汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本核算的金融工具的估计公允价值。根据与金融工具公允价值相关的披露指导，公司不包括非金融工具的资产和负债，例如商誉价值、与存款、信用卡、商业处理和信托客户的长期关系、其他购买的无形资产、场所和设备、递延税和其他负债。此外，根据披露指南，不包括在一年或更短时间内到期的应收账款和应付账款、保险合同、未按公允价值记账的股权投资以及没有确定期限或合同到期日的存款。
公司金融工具的估计公允价值如下表所示：
2024年3月31日2023年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产
现金和银行应付款$76,985 $76,985 $— $— $76,985 $61,192 $61,192 $— $— $61,192 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券3,788 — 3,788 — 3,788 2,543 — 2,543 — 2,543 
持有至到期的投资证券82,948 1,303 69,846 — 71,149 84,045 1,310 72,778 — 74,088 
持有待售贷款(a)
195 — — 195 195 190 — — 190 190 
贷款367,074 — — 358,357 358,357 366,456 — — 362,849 362,849 
其他(b)
2,140 — 1,588 552 2,140 2,377 — 1,863 514 2,377 
金融负债
定期存款(c)
51,395 — 51,568 — 51,568 49,455 — 49,607 — 49,607 
短期借款(d)
14,843 — 14,549 — 14,549 12,976 — 12,729 — 12,729 
长期债务52,693 — 50,805 — 50,805 51,480 — 49,697 — 49,697 
其他(e)
5,176 — 1,341 3,835 5,176 5,432 — 1,406 4,026 5,432 
(a)不包括根据适用会计指导选择公允价值期权的待售抵押贷款。
(b)包括对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资以及税收优惠投资。
(c)不包括根据适用会计指导选择公允价值期权的定期存款。
(d)不包括公司对卖空证券的债务，根据适用的会计指导，必须按公允价值入账。
(e)包括经营租赁负债和与税收优惠投资相关的负债。
无准备金的承诺、递延的非收益贷款费用、备用信用证和其他担保的公允价值大致等于其账面价值。无准备金的承诺、递延的非收益相关贷款费用和备用信用证的账面价值为美元420百万和美元489截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。其他担保的账面价值为美元184百万和美元198截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
64
U.S. Bancorp

 备注 15担保和或有负债
签证重组和信用卡协会诉讼公司的支付服务业务通过Visa U.S.A. Inc.信用卡协会或其附属机构（统称为 “Visa”）发行信用卡和借记卡并收购信用卡和借记卡交易。2007年，Visa完成了重组，并向其金融机构成员发行了Visa Inc.普通股，以考虑在2008年第一季度完成的首次公开募股（“IPO”）（“Visa重组”）。作为Visa重组的一部分，公司收到了按比例持有的Visa Inc.普通股，这些普通股随后转换为Visa Inc.的B类股票（“B类股票”）。截至2024年3月31日，该公司已出售了几乎所有的B类股票。
Visa U.S.A.（“Visa U.S.A.”）和万事达卡国际（统称 “信用卡品牌”）是质疑信用卡品牌行为的反垄断诉讼（“Visa诉讼”）的被告。根据美国Visa章程（在2007年10月重组时进行了修改），美国Visa成员银行有或有义务向Visa公司赔偿因Visa诉讼造成的潜在损失。Visa U.S.A. 成员银行的赔偿没有具体的最高金额。Visa Inc.利用首次公开募股的收益以及降低适用于美国Visa成员银行持有的B类股票的转换率，为成员金融机构提供了一个托管账户的资金，为其与Visa诉讼相关的赔偿义务提供资金。与托管账户相关的应收账款被归类为其他负债，可完全抵消相关的签证诉讼或有负债。
2012年10月，Visa签署了一项和解协议，以解决与美国纽约东区地方法院待审的多区交换诉讼（“多地区诉讼”）相关的商户集体诉讼索赔。美国第二巡回上诉法院推翻了对该和解协议的批准，并将此事发回地区法院重审。此后，该案分为两起假定的集体诉讼，一项要求赔偿（“损害赔偿诉讼”），另一项仅寻求禁令救济的单独集体诉讼（“禁令诉讼”）。损害赔偿诉讼已经解决并已完全解决。许多商家选择退出损害赔偿诉讼集体和解协议，并在不同的联邦地方法院提起了个别诉讼。其中一些案件已经和解，另一些案件仍在诉讼中。2024年3月，Visa签署了一项和解协议，以解决禁令行动。拟议的和解协议为美国商家提供了较低的交换费率和各种其他规则变更，需要法院批准。
其他担保和或有负债
下表是公司截至2024年3月31日的其他担保和或有负债的摘要：
（百万美元）
持有的抵押品
账面金额
最大值
潜力
未来
付款
备用信用证$— $21 $11,114 
证券借贷赔偿9,173 — 8,985 
资产出售— 99 9,881 
 (a)
商家处理802 64 140,347 
投标期权债券计划担保476 — 466 
其他— 21 2,935 
(a)未来的最大潜在还款额不包括贷款销售，在这种情况下，公司向买方提供标准陈述和担保，以防与贷款承保文件缺陷相关的损失，这些缺陷通常是在拖欠等触发事件发生后发现的。对于这些类型的贷款销售，未来的最大潜在还款额通常是本报告期末测算的已售贷款的未偿本金余额。实际损失将大大低于最大风险敞口，因为在出售的贷款中，只有一小部分会违反陈述和担保，而且任何回购损失通常都可以通过贷款抵押品来减轻。
商家处理 该公司通过其子公司提供商户处理服务。根据信用卡协会的规定，商户处理商为所处理的信用卡交易保留或有负债。如果商家与持卡人之间发生账单纠纷，最终以有利于持卡人的方式得到解决，则会产生这种或有负债。在这种情况下，交易被 “退款” 给商家，并将有争议的金额记入或以其他方式退还给持卡人。如果公司无法向商家收取这笔款项，则将承担向持卡人支付的退款金额的损失。
该公司目前通过全资子公司在美国、加拿大和欧洲处理信用卡交易。如果商家无法配送需要将来交付的产品或服务，例如机票，则公司可能承担经济责任，退还根据退款条款通过信用卡协会购买的此类产品或服务的购买价格。与这些商家相关的退款风险的评估方式与信用风险评估类似，因此，商家处理合同包含在违约时保护公司的各种条款。截至2024年3月31日，通过公司处理的信用卡交易购买的将在未来某个日期交付的机票的价值为美元12.9十亿。该公司持有美元的抵押品682来自金融机构的百万美元托管存款、信用证和赔偿金以及各种资产的留置权。除了特定的抵押品或其他信用增强外，公司还对与未来交割相关的隐含担保负有责任。截至2024年3月31日，负债为美元40百万主要与这些航空公司的处理安排有关。
U.S. Bancorp
65

资产销售 作为抵押贷款银行业务的一部分，该公司定期向GSE出售贷款。公司向GSE提供与这些销售相关的惯例陈述和保证。这些陈述和担保通常要求公司在随后确定贷款不符合特定标准（例如文件缺陷或撤销抵押贷款保险）时回购资产。如果公司无法纠正或驳斥回购请求，则公司通常有义务回购贷款或以其他方式向GSE偿还损失。截至2024年3月31日，公司已预留美元12百万美元用于赔偿陈述和保修义务的潜在损失，相比之下13截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。公司的储备金反映了管理层对陈述和担保义务损失的最佳估计。公司的回购准备金以贷款水平为蓝本，同时考虑了自成立以来的个人信贷质量和借款人活动。该模型应用信贷质量和经济风险因素，根据公司的历史损失经历推导违约和潜在回购的概率，并根据预期的抵押品价值估算损失严重程度。公司还考虑了可能导致预期损失与历史亏损趋势不同的定性因素。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $11百万和美元18分别有数百万份来自GSE的未解决的陈述和保修索赔。除GSE外，该公司没有来自其他投资者的大量未解决的索赔。
诉讼和监管事宜
公司因开展业务活动而受到各种诉讼和监管事项的约束。当潜在损失可能发生且可以合理估计时，公司会为此类事项建立储备金。公司认为，现有法律和监管问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，鉴于这些事项固有的不确定性，其中一个或多个问题的最终解决可能会对公司在特定时期的经营业绩产生重大不利影响，未来情况的变化或其他信息可能会导致额外的应计费用或结算超过既定应计额，这可能会对公司的经营业绩产生不利影响，甚至可能对公司经营业绩产生重大影响。
住宅抵押贷款支持证券诉讼 从2011年开始，该公司和其他大型金融机构因2008年金融危机造成的损失而以住宅抵押贷款支持证券信托受托人的身份被起诉。在对该公司提起的诉讼中，投资者指控该公司的银行子公司美国银行全国协会（“USBNA”）作为受托人，由于未能执行贷款回购义务以及在据称发生违约事件后未能遵守适当的谨慎标准，致使他们蒙受巨额损失。这些事项的原告要求金额不详的金钱赔偿，大多数人还寻求公平救济。
监管事宜 公司持续受到审查、查询、调查以及其他形式的监管和政府调查或审查，涵盖其金融服务业务中的广泛问题，包括合规、风险管理、第三方风险管理和消费者保护等监管审查加强的领域。在某些情况下，这些事项是对多个行业参与者的特定活动进行审查的一部分；在另一些情况下，这些事项是针对公司单独进行的。例如，美国证券交易委员会执法司一直在调查USBNA的子公司美国Bancorp基金服务有限责任公司（“USBFS”）与其向第三方投资基金提供基金管理服务的角色有关。该投资基金由一名从事欺诈的投资顾问提供咨询，USBFS与该投资顾问无关，也没有向该基金提供任何咨询服务。执法部门已做出初步决定，建议美国证券交易委员会对USBFS提起执法行动，USBFS正在就此事向美国证券交易委员会作出回应。公司正在全力配合所有未决的审查、调查和调查，其中任何一项都可能导致行政或法律诉讼或和解。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、罚款、赔偿或更改公司的业务惯例（这可能会增加
公司的运营费用及其收入减少）。
2024年2月9日，美国证券交易委员会宣布与美国Bancorp Investments, Inc.达成和解，解决了先前披露的有关电子商务通信记录保留要求的询问。此外，2024年3月19日，商品期货交易委员会（“CFTC”）宣布与USBNA达成和解，以解决类似的问题。这些事项的解决对公司的财务状况、经营业绩或现金流的财务影响并不重要。
外表 由于其复杂性，诉讼和监管问题可能需要数年才能得到解决。在以下情况下，公司可能无法估算损失或损失范围：事务尚处于初期阶段，有重大事实或法律问题需要解决，损害赔偿金未定或不确定，或者对已认证的诉讼类别或待决动议、上诉或诉讼的结果存在不确定性。对于公司掌握信息以估算损失或损失范围的诉讼和监管事项，公司认为，合理可能的损失范围的上限，超过为可能发生损失的事项设立的任何储备金，不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。该公司的估计受重大判断和不确定性影响，估算所依据的事项将不时发生变化。实际结果可能与目前的估计有很大差异。
66
U.S. Bancorp

备注 16业务板块
在公司内部，财务业绩是根据通过分销渠道向客户提供的产品和服务的主要业务领域来衡量的。这些运营部门是公司编制哪些财务信息的组成部分，管理层在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。公司在财务和企业支持领域有以下应申报的运营部门和职能活动：
财富、企业、商业和机构银行业务 财富、企业、商业和机构银行向财富、中间市场、大型企业、政府和机构客户提供核心银行、专业贷款、交易和支付处理、资本市场、资产管理以及经纪和投资相关服务。
消费者和商业银行消费者和商业银行业务包括个人银行业务、小型企业银行业务和消费者贷款。产品和服务通过银行办公室、电话服务和销售、在线服务、直邮、自动柜员机处理、移动设备、分布式抵押贷款官员以及包括汽车经销商、抵押银行和战略业务合作伙伴在内的中介关系交付。
付款服务 支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、公司、政府和采购卡服务以及商户处理。
财资和企业支持财政和企业支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、未分配给业务部门的所得税，包括对税收优惠项目的大多数投资，以及与合并管理的公司活动相关的支出的剩余总额。
演示基础 业务板块的业绩来自公司的业务部门盈利能力报告系统，具体归因于管理资产负债表的资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。信贷损失备抵金和相关准备金费用是根据所管理的贷款余额的数量和信贷质量分配给各业务部门的，但会受到财政部和企业支持中记录的经济预测变化的影响。商誉和其他无形资产是根据公司收购的实体的业务组合分配给业务板块的。在公司内部，对资本水平进行集中评估和管理；但是，资本分配给业务部门以支持业务绩效评估。考虑到经济和监管资本要求，业务部门在风险调整后的基础上分配资本。通常，分配给每个业务部门的资本金额的确定包括遵循巴塞尔协议III监管框架的信贷分配。利息收入和支出是根据业务部门管理的资产和负债确定的。由于资金和资产/负债管理是一项核心职能，因此使用资金转移定价方法，使用匹配的融资概念，分别分配向所有业务部门资产和负债提供的资金所用资金的成本或信贷。此外，还为每个业务部门分配了免税产品的应纳税等值福利。资产/负债管理活动对净利息收入的剩余影响包含在财政和企业支持中。由每个业务部门直接管理的非利息收入和支出，包括费用、服务费、工资和福利以及其他直接收入和成本，均以类似于合并财务报表的方式计入每个分部的财务业绩。占用成本根据业务部门对设施的利用率进行分配。通常，当亏损事件以类似于贷款扣除的方式实现时，营业亏损将计入业务板块。集中管理的业务或直接支持其他业务部门运营的业务部门产生的非利息支出根据相应业务部门对这些服务的利用率向相应业务部门收取，主要以客户活动量、员工人数或其他相关因素来衡量。这些分配的费用在非利息支出中列为共享服务净支出。某些不直接支持业务部门运营的活动或业务部门在评估其业绩时不被视为财务责任的某些活动不向业务部门收费。与这些公司活动相关的收入或支出，包括合并和整合费用，在财政和企业支持业务部门内报告。所得税按标准税率对每个业务部门进行评估，财政和企业支持中包含剩余税收支出或收益以得出合并有效税率。
随着管理系统的增强、评估绩效或产品线的变化或业务部门的调整以更好地应对公司多样化的客户群，指定、任务和分配会不时发生变化。在 2024 年和 2023，对组织和方法进行了某些更改，包括公司在2006年第三季度合并其财富管理和投资服务以及企业和商业银行业务范围，创建了财富、企业、商业和机构银行业务范围 2023。对前一时期的业绩进行了重报，并在可比基础上列报。

U.S. Bancorp
67

截至3月31日的三个月，业务板块的业绩如下：
 
财富、企业、商业和机构银行业务
消费者和商业银行
付款服务
（百万美元）202420232024202320242023
简明损益表
净利息收入（应纳税等值基础）$1,265 $1,550 $2,014 $2,341 $735 $655 
非利息收入1,113 1,020 423 401 980  (a) 937  (a)
净收入总额2,378 2,570 2,437 2,742 1,715 1,592 
非利息支出1,372 1,340 1,580 1,707 1,025 959 
准备金和所得税前的收入（亏损）1,006 1,230 857 1,035 690 633 
信贷损失准备金138 (26)55 7 359 220 
所得税前收入（亏损）868 1,256 802 1,028 331 413 
所得税和应纳税等值调整217 314 201 258 83 103 
净收益（亏损）651 942 601 770 248 310 
归属于非控股权益的净（收益）亏损— — — — — — 
归属于美国银行的净收益（亏损）$651 $942 $601 $770 $248 $310 
平均资产负债表
贷款$170,965 $177,011 $154,933 $167,409 $39,803 $36,935 
其他盈利资产8,740 6,027 1,879 2,179 153 302 
善意4,825 4,614 4,325 4,493 3,332 3,315 
其他无形资产1,059 1,034 4,696 5,594 300 385 
资产199,085 201,182 169,177 185,245 46,816 42,858 
非计息存款58,446 82,403 21,500 41,269 2,791 3,184 
计息存款203,980 196,843 203,343 176,797 97 108 
存款总额262,426 279,246 224,843 218,066 2,888 3,292 
美国 Bancorp 股东权益总额21,749 21,536 14,848 16,565 9,965 8,968 
 
财资和企业支持
合并公司
（百万美元）2024202320242023
简明损益表
净利息收入（应纳税等值基础）$1 $122 $4,015 $4,668 
非利息收入184 149 2,700 (b)2,507 (b)
净收入总额185 271 6,715 (c)7,175 (c)
非利息支出482 549 4,459 4,555 
准备金和所得税前的收入（亏损）(297)(278)2,256 2,620 
信贷损失准备金1 226 553 427 
所得税前收入（亏损）(298)(504)1,703 2,193 
所得税和应纳税等值调整(124)(186)377 489 
净收益（亏损）(174)(318)1,326 1,704 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(7)(6)(7)(6)
归属于美国银行的净收益（亏损）$(181)$(324)$1,319 $1,698 
平均资产负债表
贷款$5,369 $5,395 $371,070 $386,750 
其他盈利资产214,293 212,356 225,065 220,864 
善意— — 12,482 12,422 
其他无形资产10 36 6,065 7,049 
资产238,831 236,162 653,909 665,447 
非计息存款2,050 2,885 84,787 129,741 
计息存款10,854 6,835 418,274 380,583 
存款总额12,904 9,720 503,061 510,324 
美国 Bancorp 股东权益总额9,105 5,598 55,667 52,667 
(a)扣除相关奖励和返利费用以及某些合作伙伴付款 $ 后提出739百万和美元717截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
(b)包括与客户签订的某些合同产生的收入 $2.2十亿和美元2.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为10亿美元。
(c)作为出租人，公司直接向消费者或通过经销商网络间接发放零售和商业租赁。根据这些安排，公司记录了 $187百万和美元183截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入分别为百万美元，主要包括销售型和直接融资租赁的利息收入。
68
U.S. Bancorp

备注 17后续事件
公司已经评估了自2024年3月31日之后至向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日发生的事件的影响。根据该评估，公司确定无需在合并财务报表和相关附注中确认或披露这些事件。
U.S. Bancorp
69

美国银行
合并每日平均资产负债表及相关收益率和利率(a)
在截至3月31日的三个月中
202420232024 v 2023
（以百万美元计）（未经审计）平均余额利息收益率和利率平均余额利息收益率和利率百分比变化平均余额
资产
投资证券$161,236 $1,194 2.96 %$166,125 $1,094 2.64 %(2.9)%
持有待售贷款2,002 37 7.32 2,461 31 5.10 (18.7)
贷款(b)
商用130,767 2,180 6.70 135,683 1,997 5.96 (3.6)
商业地产53,037 854 6.48 55,595 803 5.86 (4.6)
住宅抵押贷款115,639 1,107 3.83 116,287 1,050 3.62 (.6)
信用卡27,942 940 13.53 25,569 800 12.69 9.3 
其他零售43,685 642 5.91 53,616 642 4.86 (18.5)
贷款总额371,070 5,723 6.20 386,750 5,292 5.53 (4.1)
银行的计息存款50,903 704 5.56 43,305 488 4.57 17.5 
其他盈利资产10,924 137 5.05 8,973 94 4.23 21.7 
总收益资产596,135 7,795 5.25 607,614 6,999 4.65 (1.9)
贷款损失备抵金(7,438)(6,944)7.1 
投资证券的未实现收益（亏损）(7,121)(7,519)(5.3)
其他资产72,333 72,296 .1 
总资产$653,909 $665,447 (1.7)
负债和股东权益
非计息存款$84,787 $129,741 (34.6)%
计息存款
利息检查125,011 362 1.17 129,350 283 .89 (3.4)
货币市场储蓄196,502 1,914 3.92 146,970 979 2.70 33.7 
储蓄账户41,645 26 .25 68,827 13 .07 (39.5)
定期存款55,116 582 4.25 35,436 230 2.64 55.5 
计息存款总额418,274 2,884 2.77 380,583 1,505 1.60 9.9 
短期借款
购买的联邦资金368 5 5.11 904 10 4.44 (59.3)
根据回购协议出售的证券4,847 57 4.69 2,481 19 3.11 95.4 
商业票据7,612 75 3.98 8,251 54 2.67 (7.7)
其他短期借款(c)
3,537 134 15.28 24,831 367 6.00 (85.8)
短期借款总额16,364 271 6.66 36,467 450 5.01 (55.1)
长期债务52,713 625 4.76 41,024 376 3.71 28.5 
计息负债总额487,351 3,780 3.12 458,074 2,331 2.06 6.4 
其他负债25,640 24,500 4.7 
股东权益
优先股6,808 6,808 — 
普通股权48,859 45,859 6.5 
美国 Bancorp 股东权益总额55,667 52,667 5.7 
非控股权益464 465 (.2)
权益总额56,131 53,132 5.6 
负债和权益总额$653,909 $665,447 (1.7)
净利息收入$4,015 $4,668 
毛利率2.13 %2.59 %
不计应纳税等值增量的毛利率2.11 %2.57 %
收益资产的百分比
利息收入5.25 %4.65 %
利息支出2.55 1.55 
净利率2.70 %3.10 %
不计应纳税等值增量的净利率2.68 %3.08 %
(a)利息和利率在完全应纳税等值的基础上列报，联邦所得税税率为21％。
(b)利息收入和贷款利率包括贷款费用。非应计贷款包含在平均贷款余额中。
(c)利息支出和利率包括为与衍生品头寸相关的抵押品支付的利息。
70
U.S. Bancorp

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼— 参见本报告第66页合并财务报表附注15中 “诉讼和监管事项” 中规定的信息，该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素 — 有许多因素可能会对公司的业务、财务业绩或股价产生不利影响。有关这些风险的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用— 有关公司在2024年第一季度回购的股票的信息，请参阅本报告第24页 “资本管理” 部分中列出的信息，这些信息以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品
3.1
重述的公司注册证书（参照公司于2022年4月20日提交的8-K表格附录3.4）。
3.2
经修订和重述的章程（参照公司于2023年10月19日提交的8-K表附录3.1纳入）。
10.1
美国银行2024年股票激励计划（参照公司于2024年4月17日提交的S-8表格（文件编号333-278752）附录4.3纳入）。
10.2
美国银行2024年股票激励计划下执行官的限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2024年4月17日提交的S-8表格（文件编号333-278752）附录4.4纳入）。
10.3
美国银行2024年股票激励计划下执行官的绩效限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2024年4月17日提交的S-8表格（文件编号333-278752）附录4.5纳入）。
10.4
美国银行2024年股票激励计划下非雇员董事的限制性股票单位奖励协议表格（参照公司于2024年4月17日提交的S-8表格（文件编号333-278752）附录4.6纳入）。
10.5
美国银行2015年股票激励计划（用于2024年1月1日之后发放的补助金）下的执行官绩效限制股票单位奖励协议表格（参照公司截至2023年12月31日的10-K表附录10.30）。
10.6
美国银行2015年股票激励计划下执行官的限制性股票单位奖励协议表格（用于2024年1月1日之后发放的补助金）（参照公司截至2023年12月31日的10-K表附录10.31）。
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。
32
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101
以下财务报表来自公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，格式为行内XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。
104封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）。
U.S. Bancorp
71

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
US BANCORP
来自：/s/ 丽莎 R. STARK
日期：2024 年 5 月 1 日
丽莎·R·斯塔克
控制器
（首席会计官兼正式授权官员）
72
U.S. Bancorp

企业信息
行政办公室
美国银行
800 Nicollet 购物中心
明尼苏达州明尼阿波利斯 5540
普通股过户代理人和注册商
Computershare充当我们的过户代理人和注册商、股息支付代理人和股息再投资计划管理人，并维护公司的所有股东记录。有关股东记录、股票转让、所有权变更、股票证书丢失、地址变更和股息支付的询问应通过以下方式联系过户代理人：
计算机共享
邮政信箱 505000
肯塔基州路易斯维尔 40233
电话：888-778-1311 或 201-680-6578（国际电话）
computershare.com
挂号或认证邮件：
计算机共享
南四街 462 号，1600 号套房
肯塔基州路易斯维尔40202
电话代表在工作日中部时间上午 8 点至下午 6 点提供服务，每周七天、每天 24 小时提供自动化支持。有关您账户的具体信息可在Computershare的投资者中心网站上找到。
独立审计师
安永会计师事务所担任美国银行的独立审计师。
普通股上市和交易
美国Bancorp普通股在纽约证券交易所上市和交易，股票代码为USB。
分红和再投资计划
U.S. Bancorp目前在1月、4月、7月和10月的15日左右支付普通股的季度股息，但须经董事会批准。美国Bancorp股东可以选择参与一项计划，该计划提供自动股息再投资和/或可选现金购买更多美国Bancorp普通股的额外股票。欲了解更多信息，请联系我们的过户代理Computershare。

投资者关系联系人
乔治·安徒生
高级副总裁、投资者关系董事
george.andersen@usbank.com
电话：612-303-3620
媒体请求
大卫·R·帕隆比
执行副总裁
首席传播官
公共事务与传播
david.palombi@usbank.com
电话：612-303-3167
财务信息
美国Bancorp的新闻和财务业绩可通过我们的网站和邮件获得。
网站有关美国银行的信息，包括新闻、财务业绩、年度报告和其他向美国证券交易委员会提交的文件，请访问usbank.com并点击 关于我们.
邮件根据您的要求，我们将向您邮寄我们的季度收益、新闻稿、10-Q表、10-K表中报告的季度财务数据以及年度报告的额外副本。请联系：
美国 Bancorp 投资者关系
800 Nicollet 购物中心
明尼苏达州明尼阿波利斯 5540
investorrelations@usbank.com
电话：866-775-9668