附录 99.1
Upwork公布2024年第一季度财务业绩
第一季度GAAP净收入为1,840万美元
第一季度GAAP摊薄后每股收益为0.13美元
第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为3,330万美元
提高收入并调整后的2024年息税折旧摊销前利润展望
将调整后的五年息税折旧摊销前利润率目标定为35%
加利福尼亚州旧金山——2024年5月1日——Upwork Inc.(纳斯达克股票代码:UPWK)是全球最大的工作市场,将企业与来自全球的独立人才联系起来,今天公布了2024年第一季度的财务业绩。
Upwork总裁兼首席执行官海登·布朗表示:“我们在第一季度推动了强劲的业务势头,收入同比增长了19%,净收入稳步增长至1,840万美元,调整后的息税折旧摊销前利润至3,330万美元。”“我们在投资增长和创新的同时,继续提高盈利能力。我们全面发布的Upwork Updates反映了大量令人兴奋的新产品——其中许多产品建立在我们创新的人工智能基础上——以及我们整个工作市场的广泛功能增强和合作伙伴关系。在过去的20年中,我们一直站在每一次由技术驱动的重大工作转变的最前沿,在人工智能时代,我们将继续在定义企业和专业人士未来的工作方面处于领先地位。”
Upwork首席财务官埃里卡·盖瑟特表示:“我们已经迅速成功地执行了确定持续成本优化机会的计划,这使我们能够提高今年调整后的息税折旧摊销前利润展望。”“我们建立的业务固有的盈利能力加上我们持续的纪律,使我们能够在今年、明年和未来提高运营杠杆率、调整后的自由现金流和股东回报。这使我们有信心,我们可以在未来五年内实现35%的调整后息税折旧摊销前利润率,同时继续投资于关键增长动力。”
第一季度财务摘要
•收入同比增长19%,达到2024年第一季度的1.909亿美元
•2024年第一季度的市场参与率为17.7%,而2023年第一季度为14.7%
•活跃客户同比增长5%,达到87.2万以上
•2024年第一季度的净收入为1,840万美元,而2023年第一季度的净收入为1720万美元
•2024年第一季度的摊薄后每股收益为0.13美元,而2023年第一季度的摊薄后每股亏损为0.15美元(0.15美元)
•2024年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润*为3330万美元,而2023年第一季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为290万美元
•2024年第一季度,经营活动提供的现金为570万美元,而2023年第一季度用于经营活动的现金为870万美元
•2024年第一季度调整后的自由现金流*为1,550万美元,而2023年第一季度调整后的自由现金流为负值(1160万美元)
•在2024年第一季度回购了520万股Upwork股票
* 非公认会计准则指标的解释及其与最直接可比的GAAP指标的对账可在 “非公认会计准则财务指标” 部分和本新闻稿末尾的后续表格中找到。
第一季度运营亮点
创新和人工智能
•作为 Upwork 更新:2024 年春季发布的一部分,重点介绍了一系列以客户为中心的创新产品和功能增强
•推出了Upwork的Mindful AI Uma,旨在为招聘和匹配过程中的关键体验提供支持,并发展成为在Upwork旅程中与客户和自由职业者互动的工作伙伴
•在早期测试中,使用Uma的客户在第一个月就开始在Upwork上花费,比率提高了7%
•人工智能和机器学习类别GSV同比增长50%,再次成为Upwork上增长最快的类别
•推出了即时咨询,这是客户在几分钟内从熟练的专业人员那里获得专家建议的有力方式,他们可以实时会面和咨询
广告与获利
•广告和货币化产品的收入同比增长93%,仍然是Upwork增长最快的收入来源
•Freelancer Plus的活跃订阅量超过10万个,该产品的收入同比增长了76%
•将 Upwork Chat Pro 的独家访问权限捆绑到 Freelancer Plus 订阅中,因此采用率非常高
•继续投资推广提案和增强个人资料,提高广告的展示质量并更好地与搜索整合
伙伴关系
•去年与OpenAI推出了扩展的Upwork合作伙伴关系战略,欢迎GoDaddy、BigCommerce和Constant Contact成为新的Upwork Experts计划合作伙伴,帮助他们的客户在Upwork平台上利用专业技能
•添加了来自 Getty Images 的 GoDaddy、Dropbox、Notion 和 iStock 的新应用程序和优惠,以帮助自由职业者提高工作效率并交付更高质量的工作
企业
•第一季度企业收入同比增长加速至10%
•新的企业客户步伐持续强劲,第一季度增加了28个新客户,包括Ansys、Unisys和WPP
•与Workday VNDLY和UpWork的首个托管服务提供商合作伙伴KellyOCG合作,扩展了与Upwork Enterprise Suite集成的劳动力管理平台,并在潜在的企业客户中扩大了收购范围
财务指导与展望
Upwork对2024年第二季度收入、调整后的息税折旧摊销前利润、摊薄后的加权平均已发行股票以及非公认会计准则摊薄后每股收益的指导是:
•收入:1.9亿美元至1.95亿美元,中点同比增长14.2%
•调整后的息税折旧摊销前利润:3,200万美元至3,600万美元
•摊薄后的加权平均已发行股份:1.39亿股至1.41亿股
•非公认会计准则摊薄后每股收益:0.21美元至0.23美元
Upwork对2024年全年收入、调整后息税折旧摊销前利润、摊薄后的加权平均已发行股份、非公认会计准则摊薄每股收益和股票薪酬支出的指导是:
•收入:7.7亿美元至7.82亿美元,从7.6亿美元增加到7.8亿美元
•调整后的息税折旧摊销前利润:1.4亿美元至1.5亿美元,从1.25亿美元增至1.35亿美元
•摊薄后的加权平均已发行股份:1.4亿股至1.44亿股
•非公认会计准则摊薄后每股收益:0.88美元至0.92美元
•预计2024年股票薪酬支出平均每季度将略高于2000万美元
UPWORK INC.
关键财务和运营指标
(未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | | | |
(以千计,百分比除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 | | | | | | |
GSV (1) | $ | 1,008,797 | | | $ | 1,003,345 | | | 1 | % | | | | | | |
市场收入 (1) (2) | $ | 164,330 | | | $ | 136,676 | | | 20 | % | | | | | | |
企业收入 (1) (2) | $ | 26,607 | | | $ | 24,182 | | | 10 | % | | | | | | |
毛利 | $ | 146,744 | | | $ | 120,431 | | | 22 | % | | | | | | |
毛利率 | 77 | % | | 75 | % | | 2 | % | | | | | | |
运营费用 | $ | 133,695 | | | $ | 145,469 | | | (8) | % | | | | | | |
净收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | 7 | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 (1) (3) | $ | 33,325 | | | $ | (2,926) | | | * | | | | | | |
利润率 | 10 | % | | 11 | % | | (1) | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率 (3) | 17 | % | | (2) | % | | 19 | % | | | | | | |
由(用于)经营活动提供的现金 | $ | 5,656 | | | $ | (8,701) | | | * | | | | | | |
调整后的自由现金流 (1) (3) | $ | 15,516 | | | $ | (11,562) | | | * | | | | | | |
*没有意义
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| 截至3月31日, | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
活跃客户 (1) | 872 | | | 827 | | | 5 | % |
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | |
新的企业客户 (1) | 28 | | | |
(1) 请参阅我们2024年第一季度收益报告中的关键定义。
(2) 为了符合截至2024年3月31日的本期列报方式,我们将企业解决方案和托管服务的收入合并为前期的企业收入,不再在市场收入中报告企业解决方案产品(以前称为Upwork Enterprise)的收入。
(3) 非公认会计准则指标的解释及其与最直接可比的GAAP指标的对账可在 “非公认会计准则财务指标” 部分和本新闻稿末尾的后续表格中找到。
2024 年第一季度财务业绩电话会议和网络直播
Upwork将于今天太平洋时间下午2点/美国东部时间下午5点举行电话会议,讨论该公司2024年第一季度的财务业绩。直播活动结束后,将在investors.upwork.com上提供为期约一年的网络直播音频档案。请访问Upwork投资者关系网站investors.upwork.com/financial-information/季度业绩,查看Upwork的2024年第一季度财报。
披露信息
我们使用我们的投资者关系网站(investors.upwork.com)、我们的博客(upwork.com/blog)、我们的X账号(twitter.com/upWork)、海登·布朗的X账号(twitter.com/hydnbrwn)和领英个人资料(linkedin.com/in/haydenlbrown)以及埃里卡·盖瑟特的领英个人资料(linkedin.com/in/erica-gessert)作为传播新闻或通知的手段有关我们的业务或财务业绩、投资者活动、新闻稿和收益发布的公告,以及作为披露重要非公开信息的手段以及遵守我们在FD法规下的披露义务。
关于 Upwork
Upwork是世界上最大的工作市场,它将企业与来自全球的独立人才联系起来。我们通过一个强大的、以信任为导向的平台为所有人提供服务,从单人创业公司到大型财富100强企业,使公司和人才能够以新的方式合作,释放他们的潜力。2023 年,我们的人才社区在 Upwork 上赚了超过 38 亿美元,涉及网站和应用程序开发、创意与设计、数据科学与分析、客户支持、财务和会计、咨询和运营等类别的 10,000 多项技能。在 upwork.com 上了解更多信息,并在 LinkedIn、Facebook、Instagram、TikTok 和 X 上加入我们。
联系人:
大卫尼德曼
投资者关系副总裁
investor@upwork.com
安全港:
Upwork Inc.(“公司”、“我们” 或 “我们的”)的本新闻稿包含联邦证券法所指的 “前瞻性” 陈述。前瞻性陈述包括除历史事实陈述以外的所有陈述,包括有关我们未来经营业绩和财务状况的任何陈述,包括第二季度和2024年全年的预期财务业绩、有关我们业务或战略未来的信息或预测、预期事件和趋势、潜在增长或增长前景、竞争地位、技术和市场趋势,包括人工智能、行业环境、经济、我们对股票的计划回购计划和其他未来条件。
我们的这些前瞻性陈述主要基于截至本文发布之日我们对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。因此,它们会受到固有的不确定性、已知和未知的风险以及难以预测且在许多情况下超出我们控制范围的情况的变化的影响,因此您不应依赖诸如对未来事件的预测之类的前瞻性陈述。我们不对预期结果将实现或未来事件和情况将发生作出任何陈述,实际结果可能与我们的预期存在重大不利差异。前瞻性陈述自本文发布之日起作出,除非法律要求,否则我们不承担也明确否认任何更新或修改任何前瞻性陈述、使这些陈述符合实际业绩或改变我们的预期的任何义务。有关可能导致实际业绩与我们的预期存在重大差异的风险和不确定性的其他信息包含在 “风险因素” 标题下,我们于2024年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告以及我们在美国证券交易委员会的其他文件中,这些文件可在我们的投资者关系网站investors.upwork.com和美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。在我们提交的截至2024年3月31日的三个月的10-Q表季度报告中,还将在 “风险因素” 标题下提供更多信息。
本新闻稿中提及的所有第三方商标,包括名称、徽标和品牌,均为其各自所有者的财产。所有提及第三方商标的内容仅用于识别目的,根据商标法,应被视为名义合理使用。
UPWORK INC.
合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
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| 三个月已结束 3月31日 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | | | | | | | |
市场 (1) | $ | 164,330 | | | $ | 136,676 | | | | | |
企业版 (1) | 26,607 | | | 24,182 | | | | | |
总收入 | 190,937 | | | 160,858 | | | | | |
收入成本 | 44,193 | | | 40,427 | | | | | |
毛利 | 146,744 | | | 120,431 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
研究和开发 | 52,916 | | | 44,481 | | | | | |
销售和营销 | 47,851 | | | 65,000 | | | | | |
一般和行政 | 32,001 | | | 29,287 | | | | | |
交易损失准备金 | 927 | | | 6,701 | | | | | |
运营费用总额 | 133,695 | | | 145,469 | | | | | |
运营收入(亏损) | 13,049 | | | (25,038) | | | | | |
其他收入,净额 | 6,722 | | | 43,000 | | | | | |
所得税前收入 | 19,771 | | | 17,962 | | | | | |
所得税条款 | (1,329) | | | (795) | | | | | |
净收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
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每股净收益(亏损): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.14 | | | $ | 0.13 | | | | | |
稀释 | $ | 0.13 | | | $ | (0.15) | | | | | |
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用于计算每股净收益的加权平均份额 | | | | | | | |
基本 | 136,357 | | | 132,836 | | | | | |
稀释 | 143,657 | | | 135,966 | | | | | |
(1) 2023 年,我们将Upwork Enterprise产品的名称更改为企业解决方案。同时,为了与客户需求和内部决策保持一致,我们将企业解决方案和托管服务整合到一套企业产品中。为了符合截至2024年3月31日的本期列报方式,我们将企业解决方案和托管服务的收入合并为前期的企业收入,不再在市场收入中报告企业解决方案产品(以前称为Upwork Enterprise)的收入。
UPWORK INC.
合并资产负债表
(以千计)
(未经审计)
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 24,667 | | | $ | 79,641 | |
有价证券 | 465,939 | | | 470,457 | |
托管资金,包括在途资金 | 222,937 | | | 212,387 | |
贸易和客户应收账款,净额 | 114,403 | | | 103,061 | |
预付费用和其他流动资产 | 20,073 | | | 17,825 | |
流动资产总额 | 848,019 | | | 883,371 | |
财产和设备,净额 | 27,128 | | | 27,140 | |
善意 | 118,219 | | | 118,219 | |
无形资产,净额 | 2,656 | | | 3,048 | |
经营租赁资产 | 3,486 | | | 4,333 | |
其他资产,非流动资产 | 1,311 | | | 1,430 | |
总资产 | $ | 1,000,819 | | | $ | 1,037,541 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 5,916 | | | $ | 5,063 | |
应付的托管资金 | 222,937 | | | 212,387 | |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | 46,682 | | | 58,192 | |
递延收入 | 13,957 | | | 17,361 | |
流动负债总额 | 289,492 | | | 293,003 | |
债务,非流动 | 356,547 | | | 356,087 | |
经营租赁负债,非当期 | 5,308 | | | 6,088 | |
其他非流动负债 | 596 | | | 1,288 | |
负债总额 | 651,943 | | | 656,466 | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股 | 13 | | | 14 | |
库存股 | (2,138) | | | — | |
额外的实收资本 | 627,007 | | | 674,918 | |
累计其他综合收益(亏损) | (386) | | | 205 | |
累计赤字 | (275,620) | | | (294,062) | |
股东权益总额 | 348,876 | | | 381,075 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,000,819 | | | $ | 1,037,541 | |
UPWORK INC.
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
净收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | | | | | |
交易损失准备金 | 796 | | | 3,712 | | | | | |
折旧和摊销 | 3,146 | | | 2,024 | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 460 | | | 716 | | | | | |
购买有价证券的折扣的增加,净额 | (4,876) | | | (3,487) | | | | | |
经营租赁资产的摊销 | 847 | | | 800 | | | | | |
潮汐基金会普通股认股权证费用 | 188 | | | 188 | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
| | | | | | | |
提前偿还债务的收益 | — | | | (38,945) | | | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | |
贸易和客户应收账款 | (12,389) | | | 1,990 | | | | | |
预付费用和其他资产 | (2,129) | | | (1,360) | | | | | |
经营租赁责任 | (1,549) | | | (1,419) | | | | | |
应付账款 | 782 | | | (3,380) | | | | | |
应计费用和其他负债 | (10,897) | | | (6,855) | | | | | |
递延收入 | (4,107) | | | 248 | | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 5,656 | | | (8,701) | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
购买有价证券 | (149,876) | | | (156,128) | | | | | |
有价证券到期的收益 | 131,772 | | | 167,416 | | | | | |
出售有价证券的收益 | 26,909 | | | 143,709 | | | | | |
购买财产和设备 | (177) | | | (158) | | | | | |
内部使用软件和平台开发成本 | (2,488) | | | (2,703) | | | | | |
投资活动提供的净现金 | 6,140 | | | 152,136 | | | | | |
来自融资活动的现金流量: | | | | | | | |
应付托管资金的变动 | 10,550 | | | 17,963 | | | | | |
行使股票期权的收益 | 106 | | | 758 | | | | | |
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回购普通股 | (66,876) | | | — | | | | | |
为提前清偿债务而支付的净现金 | — | | | (170,752) | | | | | |
| | | | | | | |
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用于融资活动的净现金 | (56,220) | | | (152,031) | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | (44,424) | | | (8,596) | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 296,418 | | | 295,231 | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 251,994 | | | $ | 286,635 | | | | | |
下表将合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与截至以下合并现金流量表中显示的相同金额(以千计)进行对账:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 24,667 | | | $ | 79,641 | |
受限制的现金 | 4,390 | | | 4,390 | |
托管资金,包括在途资金 | 222,937 | | | 212,387 | |
合并现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 251,994 | | | $ | 296,418 | |
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的合并财务报表,我们在本新闻稿中介绍了某些非公认会计准则财务指标,包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的自由现金流。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为经股票薪酬支出调整后的净收益(亏损);折旧和摊销;其他收入(支出),包括利息支出;所得税优惠(准备金);以及(如果适用),某些其他非现金或重大收益、损失、收益或费用,以及过去不经常发生、预计将来不会定期发生的个别事件或交易的结果。“调整后的自由现金流” 定义为来自运营的现金流减去不动产、厂房和设备的购买以及内部开发软件的现金流出,并根据Upwork受托管法规的约束而向Marketplace客户开具发票和向市场客户收取现金的时间进行了调整。
我们将非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务指标一起用于规划目的,包括编制年度运营预算,以衡量我们的核心经营业绩和业务战略的有效性,以及评估我们的财务业绩。这些指标提供了与过去财务业绩的一致性和可比性,便于对我们的核心经营业绩进行同期比较,也便于与其他同行公司进行比较,其中许多公司使用类似的非公认会计准则财务指标来补充其GAAP业绩。此外,投资者和证券分析师广泛使用调整后的息税折旧摊销前利润来衡量公司的经营业绩,而不考虑公司之间可能存在重大差异的某些项目,调整后的自由现金流允许投资者评估我们的基础业务在不同时期产生的现金。
提醒投资者,使用非公认会计准则财务指标作为分析工具存在重大限制,投资者不应孤立地考虑它们,也不要将其作为根据公认会计原则编制的最直接可比财务指标的替代品。特别是,(1)调整后的息税折旧摊销前利润不包括股票薪酬支出,股票薪酬支出最近一直是我们业务的重要经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分,(2)尽管折旧和摊销费用是非现金费用,但需要折旧和摊销的资产将来可能必须更换,调整后的息税折旧摊销前利润并未反映以下方面的现金资本支出需求此类替代品或新的资本支出要求,以及 (3)调整后的息税折旧摊销前利润并未反映:(a)我们营运资金需求的变化或现金需求;(b)利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求,这减少了我们可用的现金;或(c)可能代表我们可用现金减少的纳税额。此外,我们使用的非公认会计准则指标可能与其他公司(包括我们行业中的公司)使用的非公认会计准则财务指标不同,这限制了它们在比较方面的用处。我们通过提供有关这些非公认会计准则财务指标中排除的公认会计原则项目的具体信息来弥补这些限制。下文提供了本新闻稿中提出的非公认会计准则指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况,鼓励投资者审查对账情况,不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
我们尚未将调整后的息税折旧摊销前利润指引与公认会计准则净收益或非公认会计准则摊薄后每股收益指引与公认会计准则摊薄后每股收益进行调节,因为影响GAAP净收益和GAAP摊薄后每股收益的某些项目不确定或失控,无法合理预测。特别是,股票薪酬支出受普通股未来公允市场价值和其他因素的影响,所有这些因素都难以预测,会经常发生变化,或者不在我们的控制范围内。2024年第二季度和2024财年这些支出的实际金额将对我们未来的GAAP财务业绩产生重大影响。因此,如果不作出不合理的努力,调整后的息税折旧摊销前利润指引与公认会计准则净收益以及非公认会计准则摊薄后每股收益指引与GAAP摊薄后每股收益的对账就无法实现。
UPWORK INC.
公认会计准则与非公认会计准则结果的对账
(以千计,百分比和共享数据除外)
(未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
净收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
加回(扣除): | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
折旧和摊销 | 3,146 | | | 2,024 | | | | | |
其他收入,净额 (1) | (6,722) | | | (43,000) | | | | | |
所得税条款 | 1,329 | | | 795 | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 33,325 | | | $ | (2,926) | | | | | |
利润率 | 10 | % | | 11 | % | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 17 | % | | (2) | % | | | | |
| | | | | | | |
收入成本,GAAP | $ | 44,193 | | | $ | 40,427 | | | | | |
股票薪酬支出 | (466) | | | (420) | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本,非公认会计准则 | 43,727 | | | 40,007 | | | | | |
GAAP 占总收入的百分比 | 23 | % | | 25 | % | | | | |
占总收入的百分比,非公认会计准则 | 23 | % | | 25 | % | | | | |
| | | | | | | |
毛利,GAAP | $ | 146,744 | | | $ | 120,431 | | | | | |
股票薪酬支出 | 466 | | | 420 | | | | | |
| | | | | | | |
毛利,非公认会计准则 | 147,210 | | | 120,851 | | | | | |
毛利率,GAAP | 77 | % | | 75 | % | | | | |
毛利率,非公认会计准则 | 77 | % | | 75 | % | | | | |
| | | | | | | |
研究与开发,GAAP | $ | 52,916 | | | $ | 44,481 | | | | | |
股票薪酬支出 | (7,370) | | | (7,629) | | | | | |
无形摊销 | (399) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
研究与开发,非公认会计准则 | 45,147 | | | 36,852 | | | | | |
GAAP 占总收入的百分比 | 28 | % | | 28 | % | | | | |
占总收入的百分比,非公认会计准则 | 24 | % | | 23 | % | | | | |
| | | | | | | |
销售和营销,GAAP | $ | 47,851 | | | $ | 65,000 | | | | | |
股票薪酬支出 | (2,936) | | | (3,568) | | | | | |
| | | | | | | |
销售和营销,非公认会计准则 | 44,915 | | | 61,432 | | | | | |
GAAP 占总收入的百分比 | 25 | % | | 40 | % | | | | |
占总收入的百分比,非公认会计准则 | 24 | % | | 38 | % | | | | |
| | | | | | | |
一般和行政,GAAP | $ | 32,001 | | | $ | 29,287 | | | | | |
股票薪酬支出 | (6,170) | | | (8,283) | | | | | |
其他 (2) | (188) | | | (188) | | | | | |
一般和行政,非公认会计准则 | 25,643 | | | 20,816 | | | | | |
GAAP 占总收入的百分比 | 17 | % | | 18 | % | | | | |
占总收入的百分比,非公认会计准则 | 13 | % | | 13 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总运营费用,GAAP | $ | 133,695 | | | $ | 145,469 | | | | | |
股票薪酬支出 | (16,476) | | | (19,480) | | | | | |
无形摊销 | (399) | | | — | | | | | |
其他 (2) | (188) | | | (188) | | | | | |
总运营费用,非公认会计准则 | 116,632 | | | 125,801 | | | | | |
GAAP 占总收入的百分比 | 70 | % | | 90 | % | | | | |
占总收入的百分比,非公认会计准则 | 61 | % | | 78 | % | | | | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损),GAAP | $ | 13,049 | | | $ | (25,038) | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
无形摊销 | 399 | | | — | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
运营收入(亏损),非公认会计准则 | 30,578 | | | (4,950) | | | | | |
| | | | | | | |
净收益,GAAP | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
清偿可转换债务的收益 (1) | — | | | (38,945) | | | | | |
无形摊销 | 399 | | | — | | | | | |
非公认会计准则调整的税收影响 | (5,571) | | | 956 | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
净收益(亏损),非公认会计准则 | 30,400 | | | (734) | | | | | |
| | | | | | | |
GAAP,用于计算每股收益(亏损)的加权平均已发行股份 |
基本(单位:百万) | 136.4 | | | 132.8 | | | | | |
摊薄(单位:百万) | 143.7 | | | 136.0 | | | | | |
每股基本收益,GAAP | $ | 0.14 | | | $ | 0.13 | | | | | |
摊薄后每股收益(亏损),GAAP | $ | 0.13 | | | $ | (0.15) | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算每股收益(亏损)的加权平均已发行股份,非公认会计准则 |
基本(单位:百万) | 136.4 | | | 132.8 | | | | | |
摊薄(单位:百万) | 143.7 | | | 132.8 | | | | | |
每股基本收益(亏损),非公认会计准则 | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | | | |
摊薄后每股收益(亏损),非公认会计准则 | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | | | |
(1) 在截至2023年3月31日的三个月中,我们确认提前清偿债务的净收益为3,890万美元,这笔收益包含在其他收益中。
(2) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们承担了与潮汐基金会认股权证相关的20万美元费用。
UPWORK INC.
公认会计准则净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 三个月已结束 |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
净收益(亏损) | | | | | | | $ | 18,442 | | | $ | 17,374 | | | $ | 16,337 | | | $ | (3,991) | | | $ | 17,167 | | | $ | (16,500) | |
加回(扣除): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | | 16,942 | | | 18,047 | | | 17,811 | | | 18,437 | | | 19,900 | | | 19,382 | |
折旧和摊销 | | | | | | | 3,146 | | | 3,808 | | | 1,763 | | | 1,854 | | | 2,024 | | | 2,050 | |
其他收入,净额 (1) | | | | | | | (6,722) | | | (7,389) | | | (5,766) | | | (3,982) | | | (43,000) | | | (4,422) | |
所得税(福利)准备金 | | | | | | | 1,329 | | | (1,557) | | | 895 | | | 1,857 | | | 795 | | | 440 | |
其他 (2) | | | | | | | 188 | | | 187 | | | 188 | | | 187 | | | 188 | | | 187 | |
调整后 EBITDA | | | | | | | $ | 33,325 | | | $ | 30,470 | | | $ | 31,228 | | | $ | 14,362 | | | $ | (2,926) | | | $ | 1,137 | |
(1) 在截至2023年3月31日的三个月中,我们确认提前清偿债务的净收益为3,890万美元,这笔收益包含在其他收益中。
(2) 在所有报告期内,我们承担了与Tides Foundation认股权证相关的20万美元费用。
UPWORK INC.
对业务活动提供的现金的核对
调整后的自由现金流
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
由(用于)经营活动提供的现金 | | $ | 5,656 | | | $ | (8,701) | | | | | |
减去:购买不动产、厂房和设备以及内部开发软件的现金流出 | | (2,665) | | | (2,861) | | | | | |
自由现金流 | | 2,991 | | | (11,562) | | | | | |
添加:调整时差 (1) | | 12,525 | | | — | | | | | |
调整后的自由现金流 | | $ | 15,516 | | | $ | (11,562) | | | | | |
(1) 由于Upwork受托管法规的约束,我们对开具发票和向商城客户收取现金的时间进行了调整。