附录 99.1
CENCORA公布2024财年第二季度业绩
第二季度收入为684亿美元,同比增长7.8%
第二季度GAAP摊薄后每股收益为2.09美元,调整后的摊薄每股收益为3.80美元
调整后的2024财年摊薄每股收益指导区间上调至13.30美元至13.50美元
宾夕法尼亚州康舍霍肯,2024年5月1日——Cencora, Inc.(纽约证券交易所代码:COR)今天报告称,在截至2024年3月31日的2024财年第二季度中,收入同比增长7.8%,达到684亿美元。根据美国公认会计原则(GAAP),2024财年第二季度的摊薄后每股收益(EPS)为2.09美元,而去年第二季度的摊薄后每股收益(EPS)为2.13美元。调整后的摊薄后每股收益是一项不包括下述项目的非公认会计准则财务指标,第二财季从去年第二季度的3.50美元增长了8.6%,至3.80美元。
Cencora正在更新其2024财年的展望。正如下文2024财年预期中所讨论的那样,公司没有在公认会计原则基础上提供前瞻性指导。调整后的摊薄后每股收益指引已从之前的13.25美元至13.50美元上调至13.30美元至13.50美元的区间。
Cencora董事长、总裁兼首席执行官Steven H. Collis表示:“Cencora在医疗保健和药品供应链中心的关键作用在本季度得到了充分体现,因为我们以目标为导向的团队成员以解决方案为导向的思维帮助我们的客户应对复杂性和不确定性。”
科利斯继续说:“我们强劲的第二季度业绩和更新的全年指引反映了我们在整个业务范围内创造价值的重要性。”“随着我们进入财年的下半年,我们将重点放在创造一流的客户体验、拥抱创新和投资基础设施上,这将使我们能够继续推进以制药为中心的战略,为客户、合作伙伴和所有利益相关者创造差异化价值。”
2024 财年第二季度业绩摘要
| | | | | | | | |
| GAAP | 调整后(非公认会计准则) |
收入 | $68.4B | $68.4B |
毛利 | $2.5B | $2.5B |
运营费用 | $2.0B | $1.5B |
营业收入 | $553M | $1.0B |
利息支出,净额 | $64M | $64M |
有效税率 | 9.8% | 20.9% |
归属于Cencora, Inc.的净收益 | $421M | $765M |
摊薄后的每股收益 | $2.09 | $3.80 |
摊薄后已发行股份 | 201.2M | 201.2M |
下面,Cencora提供了公司GAAP和调整后(非GAAP)季度业绩的描述性摘要。在下表中,列出了GAAP结果和GAAP与非GAAP的对账。有关非公认会计准则财务指标的更多信息,包括在所列期间进行的调整,请参阅表格后面的 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息”。
第二季度GAAP业绩
•收入:在2024财年第二季度,收入为684亿美元,与上一财年同期相比增长7.8%,这反映了美国医疗保健解决方案的收入增长了8.1%,国际医疗解决方案的收入增长了5.3%。
•毛利:2024财年第二季度的毛利为25亿美元,与上一财年同期相比增长了10.6%,这主要是由于与上一季度LIFO支出相比,本财年第二季度的可申报细分市场和LIFO信贷的毛利均有所增加。毛利占收入的百分比为3.71%,比上一季度增加了9个基点。
•运营支出:在2024财年第二季度,运营支出为20亿美元,与上一财年同期相比增长了14.4%,这主要是由于诉讼和阿片类药物相关费用增加以及分销、销售和管理费用与上一季度相比的增加。
•营业收入:在2024财年第二季度,营业收入为5.533亿美元,与上一财年同期相比下降了1.3%,原因是诉讼和阿片类药物相关费用以及分销、销售和管理费用的增长超过了毛利的增长。2024财年第二季度的营业收入占收入的百分比为0.81%,与上一季度相比下降了7个基点。
•净利息支出:在2024财年第二季度,净利息支出为6,410万美元,与上一季度持平。利息支出增加,部分原因是借款和与浮动利率债务抵消相关的利率增加,部分原因是2023年9月30日剥离了我们在埃及的非全资子公司。由于投资利率上升,利息收入的增加抵消了利息支出的增加。
•有效税率:由于与外国估值补贴调整相关的离散税收优惠,2024财年第二季度的有效税率为9.8%。上一季度的有效税率为16.4%。
•摊薄后每股收益:2024财年第二季度的摊薄后每股收益为2.09美元,与上一财年第二季度的2.13美元相比下降了1.9%。
•摊薄后的已发行股份:2024财年第二季度摊薄后的加权平均已发行股票为201.2万股,与上一财年第二季度相比下降了1.5%,这主要是由于股票回购。
第二季度调整后(非公认会计准则)业绩
•收入:未对GAAP收入列报方式进行任何调整。在2024财年第二季度,收入为684亿美元,与上一财年同期相比增长7.8%,这反映了美国医疗保健解决方案的收入增长了8.1%,国际医疗解决方案的收入增长了5.3%。
•调整后的毛利:2024财年第二季度的调整后毛利为25亿美元,与上一财年同期相比增长7.4%,这是由于两个应报告的细分市场的毛利均有所增加。2024财年第二季度调整后的毛利占收入的百分比为3.70%,比上一季度下降了1个基点。
•调整后的运营费用:在2024财年第二季度,调整后的运营支出为15亿美元,与上一财年同期相比增长了5.2%,这主要是由支持我们业务增长的分销、销售和管理费用增加所推动的。
•调整后的营业收入:在2024财年第二季度,调整后的营业收入为10亿美元,与上一财年同期相比增长10.9%,这得益于美国医疗保健解决方案增长11.2%和国际医疗保健解决方案增长9.5%。2024财年第二季度调整后的营业收入占收入的百分比为1.51%,与上一季度相比增加了4个基点。
•净利息支出:未对GAAP的净利息支出的列报方式进行任何调整。在2024财年第二季度,净利息支出为6,410万美元,与上一季度持平。利息支出增加,部分原因是借款和与浮动利率债务抵消相关的利率增加,部分原因是2023年9月30日剥离了我们在埃及的非全资子公司。由于投资利率上升,利息收入的增加抵消了利息支出的增加。
•调整后的有效税率:2024财年第二季度调整后的有效税率为20.9%,而上一季度为19.0%。
•调整后的摊薄后每股收益:2024财年第二季度调整后的摊薄后每股收益为3.80美元,与上一财年第二季度的3.50美元相比增长了8.6%。
•摊薄后的已发行股份:未对摊薄后已发行股票的GAAP列报方式进行任何调整。2024财年第二季度摊薄后的加权平均已发行股票为201.2万股,与上一财年第二季度相比下降了1.5%,这主要是由于股票回购。
分段讨论
该公司根据其向客户提供的产品和服务按地理位置进行组织,分为两个可报告的细分市场:美国医疗保健解决方案和国际医疗保健解决方案。
美国医疗保健解决方案
2024财年第二季度美国医疗保健解决方案收入为613亿美元,与上一财年同期相比增长8.1%,这是由于整体市场增长主要是由单位销量增长推动的,包括标有糖尿病和/或 GLP-1 类减肥标签的产品的销售增加,以及对医生诊所和卫生系统的特殊产品的销售增加。2024财年第二季度的分部营业收入为8.411亿美元,与上一财年同期相比增长了11.2%,这反映了毛利的增长,但部分被运营支出的增加所抵消。
国际医疗解决方案
2024财年第二季度国际医疗保健解决方案的收入为71亿美元,较上一财年第二季度增长5.3%,这要归因于我们的欧洲分销业务的销售额增加,加拿大业务的销售额增加,以及我们持股量不足的巴西全线分销业务的销售额增加。2024财年第二季度的分部营业收入为1.927亿美元,增长9.5%,这主要是由于我们持股量不足的巴西全线分销业务和加拿大业务的营业收入增加。按固定货币计算,国际医疗保健解决方案的收入和营业收入分别增长了9.8%和22.1%。
最近的公司亮点和里程碑
•Cencora于2024年3月12日宣布了其领导层继任计划。史蒂芬·科利斯将从总裁兼首席执行官的职位退休,转任董事会执行主席,自 2024 年 10 月 1 日起生效。现任首席运营官Robert P. Mauch博士,PharmD博士,将接替科利斯担任总裁兼首席执行官,还将被任命为董事会成员,自同日起生效。
•执行副总裁兼首席传播与管理官吉娜·克拉克告知公司,她打算从2024年9月30日起退休。
•Cencora在其 “美国最环保的公司” 的首份名单中获得了《新闻周刊》的认可,该名单旨在表彰在积极改变其可持续发展足迹方面取得进展的美国前300家公司。
•Cencora发布了其2023年DEI进展报告和微型网站,详细介绍了Cencora对DEI的承诺、公司进展以及对我们的员工、文化和社区的影响。
2024财年预期
公司没有在公认会计原则基础上提供前瞻性指导,因为某些财务信息可能的重要性无法确定,无法获得或无法合理估计。有关其他信息,请参阅表格下方的有关非公认会计准则财务指标的补充信息。
调整后(非公认会计准则)基础上的2024财年预期
Cencora正在更新其2024财年财务指导,以反映全年预期的持续稳健业务表现以及更高的有效税率和预期的股票数量。该公司现在预计:
•调整后的摊薄后每股收益将在13.30美元至13.50美元之间,从之前的13.25美元至13.50美元之间。
现在,其他期望包括:
•国际医疗保健解决方案板块收入增长将在4%至7%之间,较之前的4%至8%有所收窄;
•调整后的合并营业收入增长将在9%至11%之间,高于之前的8%至10%;
◦美国医疗保健解决方案板块的营业收入增长将在10%至12%之间,高于之前的9%至11%;
•该公司预计在2024财年的剩余时间内不会有专属的 COVID-19 疗法捐款,也不会再指引前COVID的增长率;
◦迄今为止,美国医疗保健解决方案板块独家 COVID-19 疗法的每股收益为0.06美元,全部在第一季度得到确认。2023 财年包括 0.38 美元的 COVID-19 合并独家捐款,其中0.31美元来自美国医疗保健解决方案板块;
•调整后的有效税率约为21%,从之前的20%到21%;以及
•加权平均摊薄后已发行股票预计约为2.01亿股至2.02亿股,而之前的区间约为2亿至2.02亿股。
有关按固定货币计算的最新指导预期的更多详情,请参阅我们为投资者提供的幻灯片。
股息申报
公司董事会宣布向2024年5月10日营业结束时的登记股东派发每股普通股0.51美元的季度现金股息,将于2024年5月24日支付。
新股回购计划
2024 年 3 月,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,允许公司根据市场状况购买高达 20 亿美元的已发行普通股。
电话会议和幻灯片演示
该公司将于美国东部时间2024年5月1日上午 8:30 举行电话会议,讨论其经营业绩。该公司网站investor.cencora.com上还发布了面向投资者的幻灯片演示文稿。参加电话会议的人将:
•Steven H. Collis,董事长、总裁兼首席执行官
•James F. Cleary,执行副总裁兼首席财务官
•Robert P. Mauch,执行副总裁兼首席运营官
实时通话的拨入号码将是 (833) 470-1428。在美国和加拿大以外的国家拨打 +1 (404) 975-4839。通话的接入码将是161532。直播还将通过公司的网站investor.cencora.com进行网络直播。鼓励用户在预定通话开始时间前大约 10 分钟登录网络直播。
电话会议的重播将通过电话和网络直播提供。电话会议结束大约一小时后,网络直播的重播将在investor.cencora.com上发布,并将持续一年。电话重播也将在通话结束大约一小时后提供,并将持续七天。要从美国和加拿大境内观看电话重播,请拨打 (866) 813-9403。在美国境外拨打 +1 (929) 458-6194。重播的访问代码是 702498。
即将举行的投资者活动
Cencora管理层将在未来几个月内参加以下投资者活动:
•Leerink 医疗保健十字路口会议,2024 年 5 月 30 日。
请访问网站以获取有关现场演示网络直播时间的最新信息(如果有),以及重播信息。
关于 Cencora
Cencora是一家领先的全球制药解决方案组织,致力于改善全球人类和动物的生活。我们与价值链中的药物创新者合作,促进和优化疗法的市场准入。医疗服务提供者依赖我们来安全、可靠地提供药品、医疗保健产品和解决方案。我们的全球46,000多名团队成员通过我们的宗旨为积极的健康结果做出贡献:我们团结一致,共同承担责任,创造更健康的未来。Cencora在《财富》500强中排名第 #11 位,在全球财富500强中排名第 #24 位,年收入超过2500亿美元。在 investor.cencora.com 上了解更多信息
Cencora关于前瞻性陈述的警示说明
本新闻稿中包含的某些陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“证券交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。诸如 “目标”、“预测”、“相信”、“可以”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“走上正轨”、“机会”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“努力”、“维持”、“协同作用” 等词语、”、“目标”、“意愿” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述,但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些陈述基于管理层当前的预期,受不确定性和情况变化的影响,仅代表截至本文发布之日。这些陈述不能保证未来的表现,它们基于的假设和估计可能不正确或可能导致实际结果与所示结果存在重大差异。关于可能导致我们的实际业绩与所示业绩存在重大差异的风险和不确定性的更详细讨论载于公司截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告的 “风险因素” 和 “管理层的讨论与分析” 部分以及该报告的其他地方,以及(ii)公司根据《证券交易法》提交的其他报告。除非联邦证券法要求,否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
CENCORA, INC.
财务摘要
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2024年3月31日 | | % 的 收入 | | 三个月已结束 2023年3月31日 | | % 的 收入 | | % 改变 |
收入 | | $ | 68,414,307 | | | | | $ | 63,457,205 | | | | | 7.8% |
| | | | | | | | | | |
销售商品的成本 | | 65,876,284 | | | | | 61,161,763 | | | | | 7.7% |
| | | | | | | | | | |
毛利润 1 | | 2,538,023 | | | 3.71% | | 2,295,442 | | | 3.62% | | 10.6% |
| | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
分销、销售和管理 | | 1,388,810 | | | 2.03% | | 1,321,087 | | | 2.08% | | 5.1% |
折旧和摊销 | | 271,732 | | | 0.40% | | 241,466 | | | 0.38% | | 12.5% |
诉讼和阿片类药物相关费用 2 | | 225,985 | | | | | 15,813 | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | 22,610 | | | | | 59,113 | | | | | |
重组和其他费用 | | 75,627 | | | | | 97,444 | | | | | |
运营费用总额 | | 1,984,764 | | | 2.90% | | 1,734,923 | | | 2.73% | | 14.4% |
| | | | | | | | | | |
营业收入 | | 553,259 | | | 0.81% | | 560,519 | | | 0.88% | | (1.3)% |
| | | | | | | | | | |
其他亏损(收入),净额 | | 22,063 | | | | | (15,720) | | | | | |
利息支出,净额 | | 64,130 | | | | | 64,109 | | | | | — |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 467,066 | | | 0.68% | | 512,130 | | | 0.81% | | (8.8)% |
| | | | | | | | | | |
所得税支出 | | 45,861 | | | | | 83,917 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | 421,205 | | | 0.62% | | 428,213 | | | 0.67% | | (1.6)% |
| | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (430) | | | | | 7,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
归属于Cencora, Inc.的净收益 | | $ | 420,775 | | | 0.62% | | $ | 435,402 | | | 0.69% | | (3.4)% |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 2.11 | | | | | $ | 2.15 | | | | | (1.9)% |
稀释 | | $ | 2.09 | | | | | $ | 2.13 | | | | | (1.9)% |
| | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | |
基本 | | 199,406 | | | | | 202,316 | | | | | (1.4)% |
稀释 | | 201,177 | | | | | 204,256 | | | | | (1.5)% |
________________________________________
1 包括截至2024年3月31日的三个月中来自反垄断诉讼和解的870万美元收益、2,280万美元的LIFO信贷以及土耳其2310万美元的外币调整费用。包括截至2023年3月31日的三个月中5,430万美元的LIFO支出和490万美元的土耳其外币调整支出。
2 包括截至2024年3月31日的三个月中应计的2.14亿美元的阿片类药物诉讼费用。
CENCORA, INC.
财务摘要
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 2024年3月31日 | | % 的 收入 | | 六个月已结束 2023年3月31日 | | % 的 收入 | | % 改变 |
收入 | | $ | 140,667,140 | | | | | $ | 126,304,037 | | | | | 11.4% |
| | | | | | | | | | |
销售商品的成本 | | 135,660,305 | | | | | 121,862,642 | | | | | 11.3% |
| | | | | | | | | | |
毛利润 1 | | 5,006,835 | | | 3.56% | | 4,441,395 | | | 3.52% | | 12.7% |
| | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
分销、销售和管理 | | 2,787,557 | | | 1.98% | | 2,612,015 | | | 2.07% | | 6.7% |
折旧和摊销 | | 542,335 | | | 0.39% | | 413,406 | | | 0.33% | | 31.2% |
诉讼和阿片类药物相关费用,净额 2 | | 147,068 | | | | | 28,519 | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | 43,673 | | | | | 80,109 | | | | | |
重组和其他费用 | | 110,068 | | | | | 113,684 | | | | | |
运营费用总额 | | 3,630,701 | | | 2.58% | | 3,247,733 | | | 2.57% | | 11.8% |
| | | | | | | | | | |
营业收入 | | 1,376,134 | | | 0.98% | | 1,193,662 | | | 0.95% | | 15.3% |
| | | | | | | | | | |
其他亏损(收入),净额 | | 20,976 | | | | | (22,048) | | | | | |
利息支出,净额 | | 104,694 | | | | | 110,125 | | | | | (4.9)% |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 1,250,464 | | | 0.89% | | 1,105,585 | | | 0.88% | | 13.1% |
| | | | | | | | | | |
所得税支出 | | 226,251 | | | | | 201,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | 1,024,213 | | | 0.73% | | 904,383 | | | 0.72% | | 13.2% |
| | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (1,938) | | | | | 10,764 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
归属于Cencora, Inc.的净收益 | | $ | 1,022,275 | | | 0.73% | | $ | 915,147 | | | 0.72% | | 11.7% |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 5.12 | | | | | $ | 4.50 | | | | | 13.8% |
稀释 | | $ | 5.07 | | | | | $ | 4.46 | | | | | 13.7% |
| | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | |
基本 | | 199,747 | | | | | 203,188 | | | | | (1.7)% |
稀释 | | 201,510 | | | | | 205,306 | | | | | (1.8)% |
________________________________________
1 包括截至2024年3月31日的六个月中来自反垄断诉讼和解的5,700万美元收益、7,130万美元的LIFO信贷以及土耳其4,030万美元的外币调整支出。包括截至2023年3月31日的六个月中来自反垄断诉讼和解的4,990万美元收益、7,930万美元的LIFO支出以及840万美元的土耳其外币调整支出。
2 截至2024年3月31日的六个月包括2.14亿美元的阿片类药物诉讼应计款项,部分抵消了9,220万美元的阿片类药物和解应计减少额,这主要是由于公司按照其阿片类药物和解协议的允许预先支付了未来债务的净现值。
CENCORA, INC.
公认会计准则与非公认会计准则对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | |
| | 毛利润 | | 正在运营 开支 | | 正在运营 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 开支 | | | | 应占净收益 到 Cencora | | 稀释 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 2,538,023 | | $ | 1,984,764 | | $ | 553,259 | | $ | 467,066 | | $ | 45,861 | | | | $ | 420,775 | | $ | 2.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | (8,714) | | — | | (8,714) | | (8,714) | | (4,259) | | | | (4,455) | | (0.02) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 积分 | | (22,835) | | — | | (22,835) | | (22,835) | | (7,915) | | | | (14,920) | | (0.07) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通胀影响 | | 23,053 | | — | | 23,053 | | 23,210 | | — | | | | 23,210 | | 0.12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | — | | (164,799) | | 164,799 | | 164,799 | | 49,444 | | | | 114,922 | | 0.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用 1 | | — | | (225,985) | | 225,985 | | 225,985 | | 51,093 | | | | 174,892 | | 0.87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | — | | (22,610) | | 22,610 | | 22,610 | | 7,144 | | | | 15,466 | | 0.08 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组和其他费用 | | — | | (75,627) | | 75,627 | | 75,627 | | 16,453 | | | | 59,174 | | 0.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资调整造成的损失 | | — | | — | | — | | 1,230 | | — | | | | 1,230 | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | — | | — | | — | | 6,150 | | 916 | | | | 5,234 | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革和离散税收项目 2 | | — | | — | | — | | 13,230 | | 43,658 | | | | (30,428) | | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则 | | $ | 2,529,527 | | $ | 1,495,743 | | $ | 1,033,784 | | $ | 968,358 | | $ | 202,395 | | | | $ | 765,100 | | $ | 3.80 | | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则与上年相比的百分比变化 | | 7.4 | % | | 5.2 | % | | 10.9 | % | | 10.6 | % | | 21.7 | % | | | | 7.0 | % | | 8.6 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 调整后 非公认会计准则 |
毛利 | | 3.71% | | 3.70% |
运营费用 | | 2.90% | | 2.19% |
营业收入 | | 0.81% | | 1.51% |
________________________________________
1 包括2.14亿美元的阿片类药物诉讼应计款项。
2 包括可归因于瑞士估值补贴调整(由于瑞士预计收入和税收协定利用率的增加)的税收优惠、与2020年瑞士税收改革相关的税收支出以及相关递延所得税资产的货币调整,后者记入其他亏损(收入)净额。
3 由于四舍五入,各部分的总和不等于总数。
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公认会计准则与非公认会计准则对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | |
| | 毛利润 | | 正在运营 开支 | | 正在运营 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 开支 | | | | 应占净收益 到 Cencora | | 稀释 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 2,295,442 | | $ | 1,734,923 | | $ | 560,519 | | $ | 512,130 | | $ | 83,917 | | | | $ | 435,402 | | $ | 2.13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | — | | — | | — | | | — | | 2 | | | | (2) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 费用 | | 54,270 | | — | | 54,270 | | | 54,270 | | 12,676 | | | | 41,594 | | 0.20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通胀影响 | | 4,855 | | — | | 4,855 | | | 4,455 | | — | | | | 4,455 | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | — | | (140,114) | | 140,114 | | | 140,114 | | 32,727 | | | | 106,403 | | 0.52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用 | | — | | (15,813) | | 15,813 | | | 15,813 | | 3,693 | | | | 12,120 | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | — | | (59,113) | | 59,113 | | | 59,113 | | 13,808 | | | | 45,305 | | 0.22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组和其他费用 | | — | | (97,444) | | 97,444 | | | 97,444 | | 22,763 | | | | 74,681 | | 0.37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币收益 | | — | | — | | — | | | (5,663) | | — | | | | (5,663) | | (0.03) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革 1 | | — | | — | | — | | | (2,182) | | (3,244) | | | | 1,062 | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则 | | $ | 2,354,567 | | $ | 1,422,439 | | $ | 932,128 | | $ | 875,494 | | $ | 166,342 | | | | $ | 715,357 | | $ | 3.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 调整后 非公认会计准则 |
毛利 | | 3.62% | | 3.71% |
运营费用 | | 2.73% | | 2.24% |
营业收入 | | 0.88% | | 1.47% |
________________________________________
1 包括与瑞士税收改革和相关递延所得税资产的货币调整相关的税收支出,后者记入其他亏损(收入)净额。
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公认会计准则与非公认会计准则对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的六个月 | |
| | 毛利润 | | 正在运营 开支 | | 正在运营 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 开支 | | | | 应占净收益 到 Cencora | | 稀释 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 5,006,835 | | $ | 3,630,701 | | $ | 1,376,134 | | $ | 1,250,464 | | $ | 226,251 | | | | $ | 1,022,275 | | $ | 5.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | (56,962) | | — | | (56,962) | | (56,962) | | (14,715) | | | | (42,247) | | (0.21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 积分 | | (71,280) | | — | | (71,280) | | (71,280) | | (18,413) | | | | (52,867) | | (0.26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通胀影响 | | 40,279 | | — | | 40,279 | | 40,129 | | — | | | | 40,129 | | 0.20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | — | | (330,523) | | 330,523 | | 330,523 | | 85,357 | | | | 244,298 | | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用,净额 1 | | — | | (147,068) | | 147,068 | | 147,068 | | 39,065 | | | | 108,003 | | 0.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | — | | (43,673) | | 43,673 | | 43,673 | | 11,708 | | | | 31,965 | | 0.16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组和其他费用 | | — | | (110,068) | | 110,068 | | 110,068 | | 23,916 | | | | 86,152 | | 0.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资调整造成的损失 | | — | | — | | — | | 11,431 | | — | | | | 11,431 | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | — | | — | | — | | 6,372 | | 807 | | | | 5,565 | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革和离散税收项目 2 | | — | | — | | — | | (3,455) | | 24,742 | | | | (28,197) | | (0.14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则 | | $ | 4,918,872 | | $ | 2,999,369 | | $ | 1,919,503 | | $ | 1,808,031 | | $ | 378,718 | | | | $ | 1,426,507 | | $ | 7.08 | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则与上年相比的百分比变化 | | 9.8 | % | | 6.6 | % | | 15.2 | % | | 15.6 | % | | 27.1 | % | | | | 11.9 | % | | 14.0 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 调整后 非公认会计准则 |
毛利 | | 3.56% | | 3.50% |
运营费用 | | 2.58% | | 2.13% |
营业收入 | | 0.98% | | 1.36% |
________________________________________
1 包括2.14亿美元的阿片类药物诉讼应计额,部分抵消了9,220万美元的阿片类药物和解应计减少额,这主要是由于公司按照其阿片类药物和解协议的允许预先支付了未来债务的净现值。
2 包括可归因于瑞士估值补贴调整(由于瑞士预计收入和税收协定利用率的增加)的税收优惠、与2020年瑞士税收改革相关的税收支出以及相关递延所得税资产的货币调整,后者记入其他亏损(收入)净额。
3 由于四舍五入,各部分的总和不等于总数。
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公认会计准则与非公认会计准则对账
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 | |
| | 毛利润 | | 运营费用 | | 营业收入 | | 所得税前收入 | | 所得税支出 | | | | 应占净收益 到 Cencora | | 摊薄后收益 每股 | |
GAAP | | $ | 4,441,395 | | | $ | 3,247,733 | | | $ | 1,193,662 | | | $ | 1,105,585 | | | $ | 201,202 | | | | | $ | 915,147 | | | $ | 4.46 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | (49,899) | | | — | | | (49,899) | | | (49,899) | | | (11,657) | | | | | (38,242) | | | (0.19) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 费用 | | 79,320 | | | — | | | 79,320 | | | 79,320 | | | 18,529 | | | | | 60,791 | | | 0.30 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通胀影响 | | 8,439 | | | — | | | 8,439 | | | 8,441 | | | — | | | | | 8,441 | | | 0.04 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | — | | | (211,992) | | | 211,992 | | | 211,992 | | | 49,522 | | | | | 160,328 | | | 0.78 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用 | | — | | | (28,519) | | | 28,519 | | | 28,519 | | | 6,662 | | | | | 21,857 | | | 0.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | — | | | (80,109) | | | 80,109 | | | 80,109 | | | 18,714 | | | | | 61,395 | | | 0.30 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组和其他费用 | | — | | | (113,684) | | | 113,684 | | | 113,684 | | | 26,557 | | | | | 87,127 | | | 0.42 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币收益 | | — | | | — | | | — | | | (5,663) | | | — | | | | | (5,663) | | | (0.03) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
追回非客户应收票据 | | — | | | — | | | — | | | (1,148) | | | — | | | | | (1,148) | | | (0.01) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革 1 | | — | | | — | | | — | | | (6,639) | | | (11,608) | | | | | 4,969 | | | 0.02 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的非公认会计准则 | | $ | 4,479,255 | | | $ | 2,813,429 | | | $ | 1,665,826 | | | $ | 1,564,301 | | | $ | 297,921 | | | | | $ | 1,275,002 | | | $ | 6.21 | | 2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 调整后 非公认会计准则 |
毛利 | | 3.52% | | 3.55% |
运营费用 | | 2.57% | | 2.23% |
营业收入 | | 0.95% | | 1.32% |
________________________________________
1 与2020年瑞士税收改革和相关递延所得税资产的货币调整相关的税收支出,后者记入其他净亏损。
2 由于四舍五入,各部分的总和不等于总数。
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
摘要段信息
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
收入 | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
美国医疗保健解决方案 | | $ | 61,292,897 | | | $ | 56,693,456 | | | 8.1% |
国际医疗解决方案 | | 7,123,385 | | | 6,764,935 | | | 5.3% |
分段间淘汰 | | (1,975) | | | (1,186) | | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 68,414,307 | | | $ | 63,457,205 | | | 7.8% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
营业收入 | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
美国医疗保健解决方案 | | $ | 841,064 | | | $ | 756,137 | | | 11.2% |
国际医疗解决方案 | | 192,720 | | | 175,991 | | | 9.5% |
分部营业收入总额 | | 1,033,784 | | | 932,128 | | | 10.9% |
| | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | 8,714 | | | — | | | |
LIFO 积分(费用) | | 22,835 | | | (54,270) | | | |
土耳其的高通胀影响 | | (23,053) | | | (4,855) | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | (164,799) | | | (140,114) | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用 | | (225,985) | | | (15,813) | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | (22,610) | | | (59,113) | | | |
重组和其他费用 | | (75,627) | | | (97,444) | | | |
营业收入 | | $ | 553,259 | | | $ | 560,519 | | | (1.3)% |
| | | | | | |
收入百分比: | | | | | | |
| | | | | | |
美国医疗保健解决方案 | | | | | | |
毛利 | | 2.74% | | 2.74% | | |
运营费用 | | 1.37% | | 1.40% | | |
营业收入 | | 1.37% | | 1.33% | | |
| | | | | | |
国际医疗解决方案 | | | | | | |
毛利 | | 11.95% | | 11.88% | | |
运营费用 | | 9.24% | | 9.28% | | |
营业收入 | | 2.71% | | 2.60% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc. (GAAP) | | | | | | |
毛利 | | 3.71% | | 3.62% | | |
运营费用 | | 2.90% | | 2.73% | | |
营业收入 | | 0.81% | | 0.88% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc.(非公认会计准则) | | | | | | |
调整后的毛利 | | 3.70% | | 3.71% | | |
调整后的运营费用 | | 2.19% | | 2.24% | | |
调整后的营业收入 | | 1.51% | | 1.47% | | |
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
摘要段信息
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月 |
收入 | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
美国医疗保健解决方案 | | $ | 126,476,699 | | | $ | 112,930,035 | | | 12.0% |
国际医疗解决方案 | | 14,193,612 | | | 13,376,213 | | | 6.1% |
分段间淘汰 | | (3,171) | | | (2,211) | | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 140,667,140 | | | $ | 126,304,037 | | | 11.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月 |
营业收入 | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
美国医疗保健解决方案 | | $ | 1,539,188 | | | $ | 1,328,553 | | | 15.9% |
国际医疗解决方案 | | 380,315 | | | 337,273 | | | 12.8% |
分部营业收入总额 | | 1,919,503 | | | 1,665,826 | | | 15.2% |
| | | | | | |
反垄断诉讼和解的收益 | | 56,962 | | | 49,899 | | | |
LIFO 积分(费用) | | 71,280 | | | (79,320) | | | |
土耳其的高通胀影响 | | (40,279) | | | (8,439) | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | (330,523) | | | (211,992) | | | |
诉讼和阿片类药物相关费用,净额 | | (147,068) | | | (28,519) | | | |
与收购相关的交易和整合费用 | | (43,673) | | | (80,109) | | | |
重组和其他费用 | | (110,068) | | | (113,684) | | | |
营业收入 | | $ | 1,376,134 | | | $ | 1,193,662 | | | 15.3% |
| | | | | | |
收入百分比: | | | | | | |
| | | | | | |
美国医疗保健解决方案 | | | | | | |
毛利 | | 2.57% | | 2.60% | | |
运营费用 | | 1.35% | | 1.42% | | |
营业收入 | | 1.22% | | 1.18% | | |
| | | | | | |
国际医疗解决方案 | | | | | | |
毛利 | | 11.76% | | 11.53% | | |
运营费用 | | 9.08% | | 9.01% | | |
营业收入 | | 2.68% | | 2.52% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc. (GAAP) | | | | | | |
毛利 | | 3.56% | | 3.52% | | |
运营费用 | | 2.58% | | 2.57% | | |
营业收入 | | 0.98% | | 0.95% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc.(非公认会计准则) | | | | | | |
调整后的毛利 | | 3.50% | | 3.55% | | |
调整后的运营费用 | | 2.13% | | 2.23% | | |
调整后的营业收入 | | 1.36% | | 1.32% | | |
注意:有关非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “有关非公认会计准则财务指标的补充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
简明的合并资产负债表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
资产 | | | |
| | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,068,858 | | | $ | 2,592,051 | |
应收账款,净额 | 22,642,880 | | | 20,911,081 | |
库存 | 17,630,985 | | | 17,454,768 | |
追回资产的权利 | 1,194,915 | | | 1,314,857 | |
预付费用和其他 | 623,414 | | | 526,069 | |
流动资产总额 | 44,161,052 | | | 42,798,826 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 2,089,497 | | | 2,135,171 | |
商誉和其他无形资产 | 13,794,611 | | | 14,005,900 | |
递延所得税 | 256,890 | | | 200,667 | |
其他长期资产 | 3,565,996 | | | 3,418,182 | |
| | | |
总资产 | $ | 63,868,046 | | | $ | 62,558,746 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
| | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 46,320,774 | | | $ | 45,836,037 | |
应计费用和其他 | 2,371,885 | | | 2,353,817 | |
短期债务 | 1,069,152 | | | 641,344 | |
流动负债总额 | 49,761,811 | | | 48,831,198 | |
| | | |
长期债务 | 4,180,306 | | | 4,146,113 | |
| | | |
| | | |
应计所得税 | 315,559 | | | 310,676 | |
递延所得税 | 1,701,735 | | | 1,657,944 | |
应计诉讼责任 | 4,719,545 | | | 5,061,795 | |
其他长期负债 | 1,962,068 | | | 1,884,733 | |
| | | |
权益总额 | 1,227,022 | | | 666,287 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 63,868,046 | | | $ | 62,558,746 | |
CENCORA, INC.
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 1,024,213 | | | $ | 904,383 | |
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | 635,324 | | | 527,840 | |
运营资产和负债的变化,不包括收购的影响: | | | |
应收账款 | (1,682,145) | | | (861,202) | |
库存 | (119,023) | | | (1,413,515) | |
应付账款 | 497,670 | | | 2,391,172 | |
其他,净额 | (349,325) | | | (209,090) | |
经营活动提供的净现金 | 6,714 | | | 1,339,588 | |
| | | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (186,970) | | | (178,581) | |
收购公司的成本,扣除收购的现金 1 | (2,310) | | | (1,409,681) | |
非客户应收票据 | (50,000) | | | — | |
其他,净额 | 6,993 | | | (11,633) | |
用于投资活动的净现金 | (232,287) | | | (1,599,895) | |
| | | |
融资活动: | | | |
净债务借款(还款) | 472,409 | | | (685,101) | |
| | | |
购买普通股 2 | (436,378) | | | (807,214) | |
股票期权练习 | 18,629 | | | 31,712 | |
普通股的现金分红 | (212,692) | | | (201,479) | |
与限制性股票归属相关的员工预扣税 | (60,086) | | | (67,954) | |
其他,净额 | (10,381) | | | (3,355) | |
用于融资活动的净现金 | (228,499) | | | (1,733,391) | |
| | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (13,671) | | | 88,822 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (467,743) | | | (1,904,876) | |
| | | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 3 | 2,752,889 | | | 3,593,539 | |
| | | |
期末的现金、现金等价物和限制性现金 3 | $ | 2,285,146 | | | $ | 1,688,663 | |
________________________________________
1 包括截至2023年3月31日的六个月内用于收购PharmaLex的14.063亿美元。
2 包括2022年9月以现金结算的2,840万美元购买的商品。
3 以下是简明合并资产负债表中的现金及现金等价物与简明合并现金流量表中使用的现金、现金等价物和限制性现金的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 | | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 2,068,858 | | | $ | 2,592,051 | | | $ | 1,539,406 | | | $ | 3,388,189 | |
限制性现金(包含在预付费用和其他费用中) | | 151,446 | | | 97,722 | | | 87,740 | | | 144,980 | |
限制性现金(包含在其他长期资产中) | | 64,842 | | | 63,116 | | | 61,517 | | | 60,370 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 2,285,146 | | | $ | 2,752,889 | | | $ | 1,688,663 | | | $ | 3,593,539 | |
有关的补充信息
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务指标,公司使用下述非公认会计准则财务指标。应将非公认会计准则财务指标视为根据公认会计原则计算的财务指标的补充,而不是取而代之。这些补充措施可能与其他公司的类似标题的措施有所不同,可能无法与之相提并论。
之所以列出非公认会计准则财务指标,是因为管理层使用非公认会计准则财务指标来评估公司的经营业绩、进行财务规划和确定激励性薪酬。因此,公司认为,非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的补充信息,并促进了他们的进一步分析。所提出的非公认会计准则财务指标不包括管理层认为不反映公司核心经营业绩的项目,因为这些项目不在公司的控制范围之内,或者本质上是不寻常的、非运营的、不可预测的、非经常性的或非现金的。我们在本新闻稿中纳入了以下与非公认会计准则收益相关的财务指标:
•调整后的毛利润率和调整后的毛利率:调整后的毛利是一项非公认会计准则财务指标,不包括反垄断诉讼和解的收益、LIFO支出(信贷)和土耳其的高度通货膨胀影响。调整后的毛利率是调整后的毛利与总收入的比率。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标作为衡量公司持续经营业绩的补充指标对投资者很有用。由于公司无法控制这些项目的确认金额或时间,因此不包括反垄断诉讼和解、后进先出支出(信贷)和土耳其的高度通货膨胀影响所产生的收益。反垄断诉讼和解所得收益与对品牌制药制造商提起的诉讼的和解有关,这些诉讼指控该制造商单独或与其他人共同采取了不当行动来推迟或阻止仿制药进入市场。LIFO 费用(信贷)受库存数量、产品组合和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。
•调整后的运营费用和调整后的运营费用利润率:调整后的运营费用是一项非公认会计准则财务指标,不包括与收购相关的无形资产摊销;诉讼和阿片类药物相关支出,净额;与收购相关的交易和整合费用;以及重组和其他费用。调整后的运营费用利润率是调整后的运营费用与总收入的比率。与收购相关的无形资产摊销不包括在内,因为它是非现金项目,不能反映被收购公司的经营业绩。我们不包括与收购相关的交易和整合费用以及与不可预测和/或非经常性业务活动相关的重组和其他费用。我们不包括诉讼和阿片类药物相关支出,不包括不寻常、非营业、不可预测、非经常性或非现金支出,因为我们认为这些排除有助于分析我们的持续经营业绩。
•调整后的营业收入和调整后的营业收入利润率:调整后的营业收入是一项非公认会计准则财务指标,不包括上述相同项目,也不包括在调整后的毛利润和调整后的运营费用中。调整后的营业收入利润率是调整后的营业收入与总收入的比率。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用,因为这些调整本质上是不寻常、非经营性的、不可预测的、非经常性或非现金的。
•所得税前的调整后收入:所得税前的调整后收入是一项非公认会计准则财务指标,不包括上述相同项目,也不包括在调整后的营业收入中。此外,与2020年瑞士税收改革相关的股权投资调整损失、非客户应收票据的回收、外币收益以及与2020年瑞士税收改革相关的递延所得税资产货币调整的收益(亏损)不包括在所得税前的调整后收入中,因为这些金额不寻常、非经营性和非经常性。管理层认为,这种非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它有助于计算公司调整后的有效税率。
•调整后的所得税支出:调整后的所得税支出是一项非公认会计准则财务指标,不包括与上述相同项目相关的所得税支出,也不包括在所得税前的调整后收入中。某些离散的税收支出(福利)也不包括在调整后的所得税支出中。此外,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,与2020年瑞士税收改革相关的某些支出不包括在调整后的所得税支出中。管理层认为,这种非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用,因为调整本质上是不寻常、非经营性的、不可预测的、非经常性或非现金的。
•调整后的有效税率:调整后的有效税率是一项非公认会计准则财务指标,其确定方法是将调整后的所得税支出除以所得税前的调整后收入。管理层认为,这种非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它提出的有效税率不反映异常、非营业、不可预测、非经常性或非现金金额或公司控制范围之外的项目。
•归属于Cencora的调整后净收益:归属于公司的调整后净收益是一项非公认会计准则财务指标,不包括上述相同项目。管理层认为,这种非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用,因为调整本质上是不寻常、非经营性的、不可预测的、非经常性或非现金的。
•调整后的摊薄后每股收益:调整后的摊薄后每股收益不包括调整的每股影响,包括反垄断诉讼和解的收益;LIFO支出(信贷);土耳其高度通货膨胀的影响;与收购相关的无形资产摊销;诉讼和阿片类药物相关费用,净额;收购相关交易和整合费用;重组和其他费用;股权投资调整亏损;非客户应收票据的回收;以及与2020年相关的货币调整的收益(亏损)瑞士的税收改革,在每种情况下,均扣除税收影响,使用这些项目的适用有效税率计算。此外,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,某些离散税项的每股影响以及与2020年瑞士税收改革相关的某些支出的每股影响也未包括在调整后的摊薄后每股收益中。管理层认为,这种非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它消除了公司控制范围之外或由于其固有的异常、非营业、不可预测、非经常性或非现金性质而我们认为不能代表我们持续经营业绩的项目的每股影响。
•调整后的自由现金流:调整后的自由现金流是一项非公认会计准则财务指标,定义为经营活动提供的净现金,不包括与法律和解相关的重大不可预测或非经常性现金支付或收入,减去资本支出。管理层内部使用调整后的自由现金流来衡量运营现金流的产生和设定绩效目标,历来被用作为未来可能的现金流提供指导的手段之一。在截至2024年3月31日的六个月中,经营活动提供的净现金为670万美元,外加阿片类药物和解协议允许的预付未来债务的2.377亿美元,在很大程度上被1.870亿美元的资本支出和5,700万美元的反垄断诉讼和解收益所抵消。公司没有在公认会计原则基础上为自由现金流提供前瞻性指导,因为该指标中排除的有利和不利和解的时机和金额无法确定,其可能的重要性无法确定,也无法合理估计。
公司还以 “固定货币”(非公认会计准则财务指标)提供与本期经营业绩相关的某些信息。这些金额是通过按上一年同期使用的外币汇率折算本期业绩来计算的。该公司之所以提供这种固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务,以美元以外的货币进行报告,并且本演示文稿为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。在2024财年第二季度,(i)684亿美元的收入受到3.042亿美元的外币折算的负面影响,按固定货币计算的收入为687亿美元;(ii)10亿美元的营业收入受到2220万美元外币折算的负面影响,按固定货币计算的营业收入为11亿美元。在2024财年第二季度,国际医疗保健解决方案板块,(i)71亿美元的收入受到3.042亿美元的外币折算的负面影响,按固定货币计算的收入为74亿美元;(ii)1.927亿美元的营业收入受到2220万美元外币折算的负面影响,按固定货币计算的营业收入为2.15亿美元。
此外,公司还为2024财年的摊薄后每股收益、营业收入、有效所得税率和自由现金流提供了非公认会计准则指导,其中不包括与历史非公认会计准则财务指标相同或相似的项目,以及公司控制范围之外或本质上不寻常、非营业、不可预测、非经常性或非现金性质的重要项目。公司没有在公认会计原则基础上为此类指标提供前瞻性指导,因为某些财务信息可能的重要性无法确定,无法获得也无法合理估计。例如,LIFO费用(信贷)在很大程度上取决于品牌和仿制药未来的通货膨胀或通货紧缩,这是公司无法控制的,而与收购相关的无形资产摊销取决于未来收购的时间和金额,而这些时间和金额无法合理估计。同样,有利和不利和解的时机和金额无法确定,其可能的重要性无法确定,也无法合理估计。
联系人:贝内特 S. 墨菲
高级副总裁、投资者关系和财务主管
610-727-3693
bennett.murphy@cencora.com
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