附录 99.2
将 GAAP 运营费用核对至 非公认会计准则运营费用（新 方法）
| 三个月已结束 | 截至12月31日的财年 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （以百万为单位/未经审计） | 注意 | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 运营费用： |
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| 交易费用 |
$ | 3,958 | $ | 3,603 | $ | 3,541 | $ | 3,283 | $ | 3,324 | $ | 2,988 | $ | 3,044 | $ | 2,817 | $ | 2,952 | $ | 2,564 | $ | 2,524 | $ | 2,275 | $ | 14,385 | $ | 12,173 | $ | 10,315 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易和信用损失 |
396 | 446 | 398 | 442 | 388 | 367 | 448 | 369 | 350 | 268 | 169 | 273 | 1,682 | 1,572 | 1,060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户支持和运营 |
465 | 474 | 492 | 488 | 541 | 509 | 536 | 534 | 532 | 504 | 521 | 518 | 1,919 | 2,120 | 2,075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
466 | 442 | 465 | 436 | 524 | 544 | 595 | 594 | 666 | 549 | 628 | 602 | 1,809 | 2,257 | 2,445 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 技术和开发 |
770 | 739 | 743 | 721 | 822 | 801 | 815 | 815 | 796 | 755 | 746 | 741 | 2,973 | 3,253 | 3,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般行政 |
554 | 507 | 491 | 507 | 515 | 463 | 514 | 607 | 570 | 498 | 522 | 524 | 2,059 | 2,099 | 2,114 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他 |
(311 | ) | 39 | 24 | 164 | 25 | 56 | 90 | 36 | 2 | 1 | 1 | 58 | (84 | ) | 207 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
$ | 6,298 | $ | 6,250 | $ | 6,154 | $ | 6,041 | $ | 6,139 | $ | 5,728 | $ | 6,042 | $ | 5,772 | $ | 5,868 | $ | 5,139 | $ | 5,111 | $ | 4,991 | $ | 24,743 | $ | 23,681 | $ | 21,109 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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非公认会计准则运营费用调整： |
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| 销售和营销 |
(a | ) | (41 | ) | (42 | ) | (42 | ) | (41 | ) | (55 | ) | (54 | ) | (53 | ) | (53 | ) | (51 | ) | (39 | ) | (39 | ) | (38 | ) | (166 | ) | (215 | ) | (167 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 技术和发展 |
(a | ) | (6 | ) | (9 | ) | (9 | ) | (9 | ) | (58 | ) | (58 | ) | (59 | ) | (57 | ) | (58 | ) | (64 | ) | (63 | ) | (61 | ) | (33 | ) | (232 | ) | (246 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般行政 |
(a | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (3 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (7 | ) | (28 | ) | (24 | ) | (28 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (d | ) | — | (4 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (4 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组等 |
(b | ) | (2 | ) | (3 | ) | — | (117 | ) | (8 | ) | (23 | ) | (71 | ) | (20 | ) | — | — | 5 | (32 | ) | (122 | ) | (122 | ) | (27 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (c | ) | (2 | ) | (19 | ) | 10 | (47 | ) | (17 | ) | (33 | ) | (19 | ) | (16 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (6 | ) | (26 | ) | (58 | ) | (85 | ) | (35 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (d | ) | (21 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (21 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (e | ) | 339 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 339 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
$ | 260 | $ | (84 | ) | $ | (48 | ) | $ | (221 | ) | $ | (141 | ) | $ | (175 | ) | $ | (209 | ) | $ | (153 | ) | $ | (118 | ) | $ | (111 | ) | $ | (110 | ) | $ | (164 | ) | $ | (93 | ) | $ | (678 | ) | $ | (503 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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非公认会计准则运营费用： |
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| 交易费用 |
3,958 | 3,603 | 3,541 | 3,283 | 3,324 | 2,988 | 3,044 | 2,817 | 2,952 | 2,564 | 2,524 | 2,275 | $ | 14,385 | $ | 12,173 | $ | 10,315 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易和信用损失 |
396 | 446 | 398 | 442 | 388 | 367 | 448 | 369 | 350 | 268 | 169 | 273 | 1,682 | 1,572 | 1,060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户支持和运营 |
465 | 474 | 492 | 488 | 541 | 509 | 536 | 534 | 532 | 504 | 521 | 518 | 1,919 | 2,120 | 2,075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
425 | 400 | 423 | 395 | 469 | 490 | 542 | 541 | 615 | 510 | 589 | 564 | 1,643 | 2,042 | 2,278 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 技术和开发 |
764 | 730 | 734 | 712 | 764 | 743 | 756 | 758 | 738 | 691 | 683 | 680 | 2,940 | 3,021 | 2,792 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
547 | 496 | 484 | 500 | 512 | 456 | 507 | 600 | 563 | 491 | 515 | 517 | 2,027 | 2,075 | 2,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他 |
3 | 17 | 34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
$ | 6,558 | $ | 6,166 | $ | 6,106 | $ | 5,820 | $ | 5,998 | $ | 5,553 | $ | 5,833 | $ | 5,619 | $ | 5,750 | $ | 5,028 | $ | 5,001 | $ | 4,827 | $ | 24,650 | $ | 23,003 | $ | 20,606 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| (a) | 收购的无形资产的摊销。 |
| (b) | 重组。 |
| (c) | 使用权资产减值 和与退出某些租赁物业相关的其他费用，以及与提前终止租约和持有待售或出售的自有财产相关的损益。 |
| (d) | 与信贷外部化相关的费用。 |
| (e) | 扣除交易成本后的业务剥离收益。 |
公认会计准则营业收入与非公认会计准则营业收入、 和公认会计准则营业利润率与非公认会计准则营业利润率的对账（新方法）
| 三个月已结束 | 截至12月31日的财年 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （以百万计，百分比除外/未经审计） | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 净收入 |
$ | 8,026 | $ | 7,418 | $ | 7,287 | $ | 7,040 | $ | 7,383 | $ | 6,846 | $ | 6,806 | $ | 6,483 | $ | 6,918 | $ | 6,182 | $ | 6,238 | $ | 6,033 | $ | 29,771 | $ | 27,518 | $ | 25,371 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 营业收入 |
1,728 | 1,168 | 1,133 | 999 | 1,244 | 1,118 | 764 | 711 | 1,050 | 1,043 | 1,127 | 1,042 | 5,028 | 3,837 | 4,262 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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收购的无形资产的摊销 |
54 | 58 | 58 | 57 | 116 | 119 | 119 | 117 | 116 | 110 | 109 | 106 | 227 | 471 | 441 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组 |
2 | 3 | — | 117 | 8 | 23 | 71 | 20 | — | — | (5 | ) | 32 | 122 | 122 | 27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(316 | ) | 23 | (10 | ) | 47 | 17 | 33 | 19 | 16 | 2 | 1 | 6 | 26 | (256 | ) | 85 | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非公认会计准则营业收入总额 调整 |
(260 | ) | 84 | 48 | 221 | 141 | 175 | 209 | 153 | 118 | 111 | 110 | 164 | 93 | 678 | 503 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非公认会计准则经营 收入 |
$ | 1,468 | $ | 1,252 | $ | 1,181 | $ | 1,220 | $ | 1,385 | $ | 1,293 | $ | 973 | $ | 864 | $ | 1,168 | $ | 1,154 | $ | 1,237 | $ | 1,206 | $ | 5,121 | $ | 4,515 | $ | 4,765 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 营业利润率 |
21.5 | % | 15.7 | % | 15.5 | % | 14.2 | % | 16.8 | % | 16.3 | % | 11.2 | % | 11.0 | % | 15.2 | % | 16.9 | % | 18.1 | % | 17.3 | % | 16.9 | % | 13.9 | % | 16.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
18.3 | % | 16.9 | % | 16.2 | % | 17.3 | % | 18.8 | % | 18.9 | % | 14.3 | % | 13.3 | % | 16.9 | % | 18.7 | % | 19.8 | % | 20.0 | % | 17.2 | % | 16.4 | % | 18.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAP净收益（亏损）与非公认会计准则净收益、GAAP 摊薄后每股收益与非公认会计准则摊薄每股收益以及GAAP有效税率与非公认会计准则有效税率的对账（新方法）
| 三个月已结束 | 截至12月31日的财年 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| （以百万计，百分比和每股除外） 金额/未经审计） |
Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 所得税前的 GAAP 收入 |
$ | 1,793 | $ | 1,241 | $ | 1,303 | $ | 1,074 | $ | 1,110 | $ | 1,578 | $ | 49 | $ | 629 | $ | 706 | $ | 1,165 | $ | 1,356 | $ | 872 | $ | 5,411 | $ | 3,366 | $ | 4,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP 所得税支出（福利） |
391 | 221 | 274 | 279 | 189 | 248 | 390 | 120 | (95 | ) | 78 | 172 | (225 | ) | 1,165 | 947 | (70 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 净收益（亏损） |
1,402 | 1,020 | 1,029 | 795 | 921 | 1,330 | (341 | ) | 509 | 801 | 1,087 | 1,184 | 1,097 | 4,246 | 2,419 | 4,169 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 对 净收益（亏损）的非公认会计准则调整： |
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非公认会计准则营业收入调整（见上面的表 ） |
(260 | ) | 84 | 48 | 221 | 141 | 175 | 209 | 153 | 118 | 111 | 110 | 164 | 93 | 678 | 503 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 战略投资（收益）亏损 |
4 | (24 | ) | (133 | ) | (48 | ) | 141 | (495 | ) | 672 | (14 | ) | 290 | (173 | ) | (283 | ) | 120 | (201 | ) | 304 | (46 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他某些重大收益、损失或费用 |
21 | — | — | 18 | (21 | ) | — | 431 | — | — | 43 | (7 | ) | — | 39 | 410 | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 调整的税收影响 |
66 | (3 | ) | 27 | (27 | ) | (47 | ) | 44 | (185 | ) | (41 | ) | (96 | ) | 1 | 31 | (45 | ) | 63 | (229 | ) | (109 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非公认会计准则净收益 |
$ | 1,233 | $ | 1,077 | $ | 971 | $ | 959 | $ | 1,135 | $ | 1,054 | $ | 786 | $ | 607 | $ | 1,113 | $ | 1,069 | $ | 1,035 | $ | 1,336 | $ | 4,240 | $ | 3,582 | $ | 4,553 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 摊薄后份额计算中使用的股份： |
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| GAAP |
1,084 | 1,098 | 1,114 | 1,134 | 1,144 | 1,157 | 1,158 | 1,172 | 1,183 | 1,187 | 1,186 | 1,190 | 1,107 | 1,158 | 1,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 |
1,084 | 1,098 | 1,114 | 1,134 | 1,144 | 1,157 | 1,160 | 1,172 | 1,183 | 1,187 | 1,186 | 1,190 | 1,107 | 1,158 | 1,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 摊薄后每股净收益（亏损）： |
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| GAAP |
$ | 1.29 | $ | 0.93 | $ | 0.92 | $ | 0.70 | $ | 0.81 | $ | 1.15 | $ | (0.29 | ) | $ | 0.43 | $ | 0.68 | $ | 0.92 | $ | 1.00 | $ | 0.92 | $ | 3.84 | $ | 2.09 | $ | 3.52 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 |
$ | 1.14 | $ | 0.98 | $ | 0.87 | $ | 0.85 | $ | 0.99 | $ | 0.91 | $ | 0.68 | $ | 0.52 | $ | 0.94 | $ | 0.90 | $ | 0.87 | $ | 1.12 | $ | 3.83 | $ | 3.09 | $ | 3.84 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| GAAP 有效税率 |
22 | % | 18 | % | 21 | % | 26 | % | 17 | % | 16 | % | 796 | % | 19 | % | (13 | )% | 7 | % | 13 | % | (26 | )% | 22 | % | 28 | % | (2 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计准则 调整对净收益的税收影响 |
(2 | )% | (1 | )% | (1 | )% | (3 | )% | 1 | % | — | % | (781 | )% | 2 | % | 13 | % | (4 | )% | — | % | 10 | % | (2 | )% | (10 | )% | 2 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非公认会计准则有效税 税率 |
20 | % | 17 | % | 20 | % | 23 | % | 18 | % | 16 | % | 15 | % | 21 | % | — | % | 3 | % | 13 | % | (16 | )% | 20 | % | 18 | % | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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