错误--12-31Q120192019-03-310000019617错误大型加速文件服务器摩根大通错误137000000004729534729530.02580.03470.03250.0330.03780.03330.03320.03330.038三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息三个月伦敦银行同业拆息0.00380.00162P9YP10YP5Y30.00550.00550.00550.030.560.801190000000009000000000410493389541049338950690.13960.0038520.00060.001600114320000008907300000034570000001051600000015331300000030900000000196910000002779200000035260000004012000000096300000001027700000000120000000012000000003300000000021000000410500000021000000410500000082916767486096092400000196172019-01-012019-03-3100000196172019-03-3100000196172018-01-012018-03-3100000196172018-12-310000019617Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2018-12-310000019617Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：其他资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2018-12-310000019617美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2018-12-310000019617摩根大通：DebtSecuritiesTradingMember2019-03-310000019617摩根大通：DebtSecuritiesTradingMember2018-12-310000019617美国公认会计准则：其他资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617jPM：债务证券可供出售和HeldtomaturityMember2019-03-310000019617jPM：债务证券可供出售和HeldtomaturityMember2018-12-310000019617美国公认会计准则：其他资产成员2018-12-310000019617美国公认会计准则：其他资产成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2018-12-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2018-12-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-01-010000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-03-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-01-012018-03-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-01-012019-03-310000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2017-12-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-010000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-03-310000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-03-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2017-12-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-12-310000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-03-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-03-310000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-03-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-01-012018-03-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2018-01-012018-03-310000019617JPM：CommonStockHeldInTrustMember2017-12-310000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2017-12-310000019617JPM：CommonStockHeldInTrustMember2018-12-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-010000019617美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-03-3100000196172018-03-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2017-12-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000019617美国-公认会计准则：财政部股票成员2018-03-310000019617US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-03-310000019617Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000019617Us-gaap:PreferredStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2018-03-310000019617JPM：CommonStockHeldInTrustMember2019-03-310000019617JPM：CommonStockHeldInTrustMember2018-03-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-03-3100000196172017-12-310000019617美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2019-03-310000019617Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2019-03-310000019617美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2019-03-310000019617Jpm:ResidentialConformingMortgageIntendedForSaleToGovernmentAgencyMember2018-12-310000019617Jpm:ResidentialConformingMortgageIntendedForSaleToGovernmentAgencyMember2019-03-310000019617美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2018-12-310000019617美国-公认会计准则：商业贷款成员2018-12-310000019617美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2018-12-310000019617Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2018-12-310000019617美国-公认会计准则：商业贷款成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：债务证券成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：大宗商品投资成员2019-03-310000019617美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员摩根大通：其他资产认证证券成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-03-310000019617美国-公认会计准则：公允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Member2019-01-012019-03-310000019617摩根大通：证券贷款赔偿成员2019-03-310000019617SRT：替补成员2019-01-012019-03-310000019617Jpm:OtherUnfundedCommitmentsToExtendCreditMember2018-12-310000019617US-GAAP：汽车贷款会员2019-03-310000019617摩根大通：其他担保和委员会成员2019-03-310000019617jPM：消费者商业银行贷款会员2019-03-310000019617美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2019-03-310000019617Jpm:ExchangeandClearingHouseGuaranteesandCommitmentsMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：消费者贷款成员2019-03-310000019617Jpm:UnsettledReverseRepurchaseAndSecuritiesBorrowingAgreementsMember2019-03-310000019617US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2019-03-310000019617US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2018-12-310000019617Jpm:UnsettledrepurchaseandsecuritieslendingagreementsMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：消费者贷款成员2018-12-310000019617摩根大通：LoansSoldWithRecourseMember2018-12-310000019617摩根大通：衍生品资质保证成员2019-03-310000019617jPM：消费者商业银行贷款会员2018-12-310000019617JPM：Consumer LoanExcludingCreditCardMember2019-03-310000019617Jpm:UnsettledReverseRepurchaseAndSecuritiesBorrowingAgreementsMember2018-12-310000019617摩根大通：LoansSoldWithRecourseMember2019-03-310000019617摩根大通：其他担保和委员会成员2018-12-310000019617美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2018-12-310000019617摩根大通：衍生品资质保证成员2018-12-310000019617Jpm:ExchangeandClearingHouseGuaranteesandCommitmentsMember2018-12-310000019617US-GAAP：汽车贷款会员2018-12-310000019617JPM：Consumer LoanExcludingCreditCardMember2018-12-310000019617Jpm:UnsettledrepurchaseandsecuritieslendingagreementsMember2018-12-310000019617美国公认会计准则：保修保留成员2019-03-310000019617美国公认会计准则：保修保留成员2018-12-310000019617Jpm:AssetspledgedtoFederalReserveBanksandFederalHomeLoanBanksMember2018-12-310000019617Jpm:AssetspledgedtoFederalReserveBanksandFederalHomeLoanBanksMember2019-03-310000019617美国-公认会计准则：待决诉讼成员jPM：伦敦银行和国家基准利率调查和诉讼成员2019-03-310000019617Jpm:ForeignExchangeInvestigationsandLitigationMember2015-01-012015-01-310000019617jPM：将军汽车诉讼成员2019-03-310000019617Jpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMemberJPM：InterchangeLitigationMember2018-09-012018-09-300000019617Jpm:ForeignExchangeInvestigationsandLitigationMember2019-01-012019-03-310000019617JPM：InterchangeLitigationMember2017-03-012017-03-310000019617SRT：最大成员数摩根大通：Threatedor PendingLitigationMembers2019-03-310000019617Jpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMemberJPM：InterchangeLitigationMember2013-12-012013-12-310000019617SRT：最小成员数摩根大通：Threatedor PendingLitigationMembers2019-03-310000019617Jpm:ForeignExchangeInvestigationsandLitigationMember2017-01-012017-01-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2019-01-012019-03-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2019-01-012019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2019-01-012019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2019-01-012019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2019-01-012019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2019-01-012019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2018-01-012018-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2019-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2018-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯ISO 4217：美元Utreg：bbl摩根大通：贷款支付摩根大通：贷款jPM：付款摩根大通：Loan_Segments摩根大通：被告JPM：细分市场摩根大通：行动

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末	佣金档案
2019年3月31日	编号1-5805

摩根大通。

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州	13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)	(税务局雇主 识别号码)
纽约麦迪逊大道383号	10179
(主要执行办公室地址)	(邮政编码)

注册人电话号码，包括地区代码：（212）270-6000

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。x 是 o 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。x 是 o 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件夹 x	加速文件管理器	o
非加速归档 o	规模较小的报告公司	o
	新兴成长型公司	o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。o 是 x 不是

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股	JPM	纽约证券交易所
存托股份，每股代表P系列5.45%非累积优先股股份的四百分之一权益	JPM PR A	纽约证券交易所
存托股份，每股代表W系列6.30%非累积优先股股份的四百分之一权益	JPM PR E	纽约证券交易所
存托股份，每股代表Y系列6.125%非累积优先股股份的四百分之一权益	JPM PR F	纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.10%非累积优先股股份的百分之一权益，AA系列	摩根大通公关集团	纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.15%非累积优先股股份的百分之一权益，BB系列	JPM PR H	纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列	摩根大通公关部	纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列	JPM PR C	纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN	AMJ	纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2028年4月26日到期的可赎回增额固定利率票据的担保	JPM/28	纽约证券交易所
摩根大通金融公司2037年6月15日到期的库欣30 MLP指数ETN担保	PPLN	纽约证券交易所Arca，Inc.

截至的已发行普通股股数2019年3月31日: 3,243,972,971

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表格10-Q

目录

第一部分-财务信息			页面
第1项。	财务报表。
	合并财务报表-摩根大通：
	截至2019年和2018年3月31日止三个月的合并利润表（未经审计）		69
	截至2019年和2018年3月31日止三个月的合并全面收益表（未经审计）		70
	2019年3月31日和2018年12月31日合并资产负债表（未经审计）		71
	截至2019年和2018年3月31日三个月合并股东权益变动表（未经审计）		72
	截至2019年和2018年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审计）		73
	合并财务报表附注(未经审计)		74
	独立注册会计师事务所报告		149
	截至2019年和2018年3月31日的三个月合并平均资产负债表、利率和利率（未经审计）		150
	术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线		151
第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
	综合财务亮点		3
	引言		4
	高管概述		5
	综合经营成果		9
	合并资产负债表和现金流量分析		11
	表外安排		14
	公司使用非GAAP财务指标和关键绩效指标的解释和核对		15
	业务细分结果		17
	全企业风险管理		31
	资本风险管理		32
	流动性风险管理		41
	消费信贷组合		43
	批发信贷组合		48
	投资组合风险管理		57
	市场风险管理		58
	国家/地区风险管理		63
	公司使用的关键会计估计		64
	会计和报告的发展		67
	前瞻性陈述		68
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露。		159
第四项。	控制和程序。		159
第二部分--其他资料
第1项。	法律诉讼。		159
第1A项。	风险因素。		159
第二项。	未登记的股权证券的销售和收益的使用。		159
第三项。	高级证券违约。		160
第四项。	煤矿安全信息披露。		160
第五项。	其他信息。		160
第六项。	展品。		160

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至期末（以百万计，每股除外， 比例、人数数据和另有说明）
		1Q19			4Q18			3Q18			2Q18			1Q18
选定的损益表数据
净收入合计		$	29,123		$	26,109		$	27,260		$	27,753		$	27,907
总非利息支出		16,395			15,720			15,623			15,971			16,080
拨备前利润		12,728			10,389			11,637			11,782			11,827
信贷损失准备金		1,495			1,548			948			1,210			1,165
所得税前收入支出		11,233			8,841			10,689			10,572			10,662
所得税费用		2,054			1,775			2,309			2,256			1,950
净收入		$	9,179		$	7,066		$	8,380		$	8,316		$	8,712
每股收益数据
净利润： 基本		$	2.65		$	1.99		$	2.35		$	2.31		$	2.38
*稀释后的		2.65			1.98			2.34			2.29			2.37
平均股价：基本		3,298.0			3,335.8			3,376.1			3,415.2			3,458.3
*稀释后的		3,308.2			3,347.3			3,394.3			3,434.7			3,479.5
市场和每股普通股数据
市值		328,387			319,780			375,239			350,204			374,423
期末普通股		3,244.0			3,275.8			3,325.4			3,360.9			3,404.8
每股账面价值		71.78			70.35			69.52			68.85			67.59
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a)		57.62			56.33			55.68			55.14			54.05
宣布的每股现金股息		0.80			0.80			0.80			0.56			0.56
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(b)		16		%	12		%	14		%	14		%	15		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B)		19			14			17			17			19
资产回报率(b)		1.39			1.06			1.28			1.28			1.37
间接费用比		56			60			57			58			58
贷存比		64			67			65			65			63
流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)		111			113			115			115			115
普通股一级资本比率(“CET1”)(c)		12.1			12.0			12.0			12.0			11.8
一级资本充足率(c)		13.8			13.7			13.6			13.6			13.5
总资本比率(c)		15.7			15.5			15.4			15.5			15.3
第1级杠杆率(c)		8.1			8.1			8.2			8.2			8.2
补充杠杆率(SLR)		6.4			6.4			6.5			6.5			6.5
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产		$	533,402		$	413,714		$	419,827		$	418,799		$	412,282
投资证券		267,365			261,828			231,398			233,015			238,188
贷款		956,245			984,554			954,318			948,414			934,424
核心贷款		905,943			931,856			899,006			889,433			870,536
平均核心贷款		916,567			907,271			894,279			877,640			861,089
总资产		2,737,188			2,622,532			2,615,183			2,590,050			2,609,785
存款		1,493,441			1,470,666			1,458,762			1,452,122			1,486,961
长期债务		290,893			282,031			270,124			273,114			274,449
普通股股东权益		232,844			230,447			231,192			231,390			230,133
股东权益总额		259,837			256,515			258,956			257,458			256,201
人员编制		255,998			256,105			255,313			252,942			253,707
信用质量指标
信贷损失准备		$	14,591		$	14,500		$	14,225		$	14,367		$	14,482
贷款损失准备占留存贷款总额的比例		1.43		%	1.39		%	1.39		%	1.41		%	1.44		%
保留贷款的贷款损失备抵（不包括购买的信用受损贷款）(d)		1.28			1.23			1.23			1.22			1.25
不良资产		$	5,616		$	5,190		$	5,034		$	5,767		$	6,364
净冲销		1,361			1,236			1,033			1,252			1,335
净冲销率		0.58		%	0.52		%	0.43		%	0.54		%	0.59		%

(a)	TBVPS和ROTCE是非GAAP财务指标。有关这些衡量标准的进一步讨论，请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务衡量标准和关键绩效衡量标准的解释和协调》。第15-16页.

(b)	季度比率以年化金额为基础。

(c)	自2019年1月1日起，公司的资本充足率将根据巴塞尔协议III下完全分阶段实施的措施进行评估，并代表标准化或高级方法中的较低者。在2018年，所需的资本措施受过渡性规则的约束，截至2018年12月31日和2018年9月30日，完全分阶段和过渡性基础上的资本措施相同。请参阅上的资本风险管理第32-36页有关巴塞尔协议III的更多信息。

(d)	不包括购买的住宅房地产信贷减值贷款的影响，这是一项非公认会计准则的财务指标。有关这些衡量标准的进一步讨论，请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务衡量标准和关键绩效衡量标准的解释和协调》。第15-16页，和信贷损失拨备第55-56页.

3

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引言

以下是管理层对摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2019年第一季度财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析。

本2019年第一季度Form 10-Q季度报告(“Form 10-Q”)应与摩根大通截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告(“2018 Form 10-K”)一起阅读，在此作为参考，并在本Form 10-Q中通篇引用。请参阅上的术语和缩写词汇表以及业务线指标第151-158页关于本表格10-Q中使用的术语和缩略语的定义。

本文件包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。这些声明是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，存在重大风险和不确定性。有关其中某些风险和不确定性的进一步讨论，以及可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定性而大不相同的因素，请参阅第68页请参阅2018年表格10-K第7-28页上的本表格10-Q和第I部分第1A项的风险因素。

摩根大通。(纽约证券交易所代码：JPM)，金融控股公司于1968年根据特拉华州法律成立，是一家领先的全球金融服务公司，也是美国最大的银行机构之一。 (“美国”), 业务遍及全球；摩根大通曾2.7万亿美元在资产和2598亿美元截至时的股东权益2019年3月31日. 该公司是投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业 银行、金融交易处理和资产管理。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为美国数百万客户以及世界上许多最著名的企业、机构和政府客户提供服务。

 

摩根大通的主要银行子公司是JPMorgan Chase Bank，National Association(“JPMorgan Chase Bank，N.A.”)，这是一个全国性的银行协会，在美国设有分支机构 27 各州和华盛顿特区，截至2019年3月31日，以及大通银行美国全国协会(“大通银行美国，北卡罗来纳州”)，这是一个全国性的银行协会，是该公司的主要信用卡发行银行。2019年1月，OCC批准了JPMorgan Chase Bank，N.A.和Chase Bank USA，N.A.提出的合并申请，该申请考虑将Chase Bank USA，N.A.与摩根大通银行合并并并入JPMorgan Chase Bank，而JPMorgan Chase Bank，N.A.将作为尚存的银行。合并预计将于2019年第二季度完成。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪交易商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在英国的主要运营子公司 (“U.K.”) 是摩根大通银行的子公司摩根大通证券公司。

为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务部门是消费者和社区银行(CE.N：行情).“建行”)。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(AD.N：行情).“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)。有关公司业务部门及其为各自的客户提供的产品和服务的说明

客户群，请参阅备注31摩根大通的2018表格10-K

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高管概述

这份MD & A的执行概述强调了选定的信息，并不包含对本表格10-Q的读者重要的所有信息。为了完整描述影响公司及其各种业务的趋势和不确定性以及风险和关键会计估计，本表格10-Q和2018年表格10-K应一并阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)	截至3月31日的三个月，
	2019				2018				变化
选定的损益表数据
净收入合计	$	29,123			$	27,907			4	%
总非利息支出	16,395				16,080				2
拨备前利润	12,728				11,827				8
信贷损失准备金	1,495				1,165				28
净收入	9,179				8,712				5
稀释后每股收益	$	2.65			$	2.37			12
选定的比率和指标
普通股权益回报率	16		%		15		%
有形普通股权益回报率	19				19
每股账面价值	$	71.78			$	67.59			6
每股有形账面价值	57.62				54.05				7
资本比率(a)
CET1	12.1		%		11.8		%
一级资本	13.8				13.5
总资本	15.7				15.3

(a)	自2019年1月1日起，公司的资本充足率现已根据巴塞尔协议III下的全面分阶段措施进行评估，并代表标准化或高级方法中的较低者。2018年期间，所需的资本措施须遵守过渡规则。请参阅资本风险管理 第32-36页有关巴塞尔协议III的更多信息。

 

以下各节中的比较是针对第一1/42019与第一2018年季度，除非另有说明。

固件范围概述

摩根大通公布#年第一季度业绩强劲2019创纪录的净收入和每股收益为92亿美元，或每股2.65美元，创纪录的净收入为291亿美元。该公司报告的净资产收益率为16%，净资产收益率为19%。

•	该公司的净收入达到创纪录的92亿美元，增长5%，这是由于收入强劲增长，但信贷损失和非利息支出拨备的增加部分抵消了这一增长。

•	总净收入增长4%。净利息收入为145亿美元，增长9%，主要是由于利率上升以及资产负债表增长和结构变化的影响。非利息收入为147亿美元，增长1%。前一年包括与采用确认和计量会计准则有关的5.05亿美元公允价值收益。不包括这些收益，非利息收入增长了4%，这是由于汽车租赁收入和投资银行费用增加，以及前一年投资证券和某些遗留私募股权投资没有净亏损，Markets收入的下降被衍生品资金利差的下降所抵消。

•	非利息支出为164亿美元，增长2%，原因是对业务的投资，包括技术、营销、房地产和前台招聘，以及更高的汽车租赁折旧，但由于没有上一年的FDIC附加费和较低的绩效薪酬，部分抵消了这一影响。

•	信贷损失准备金为15亿美元，增加3.3亿美元。这一增长是由批发投资组合推动的，反映了因部分商业和工业客户评级下调而净增加1.35亿美元的信贷损失准备金。相比之下，由于石油和天然气投资组合中的一个名称，上一年信贷损失准备金净减少1.7亿美元。

•	信贷损失拨备总额为146亿美元。2019年3月31日，该公司的贷款损失覆盖率(不包括PCI投资组合)为1.28%，而前一年为1.25%。该公司的不良资产总额为56亿美元2019年3月31日，比上年的64亿美元有所下降，反映出消费者投资组合中的信贷表现有所改善。

•	全公司平均核心贷款增加了6%，不包括CIB的核心贷款增加了5%。

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选定的资本相关指标

•	该公司的CET1资本是1,860亿美元，标准化和高级CET1比率为12.1%和13.0%，分别为。

•	该公司的补充杠杆率（“SLR”）为 6.4%在…2019年3月31日.

•	该公司继续增长每股有形账面价值（“TBVPS”），结束了 第一1/42019报57.62美元，上涨7%。

ROTCE和TBVPS是非GAAP财务指标。核心贷款是一项关键的绩效指标。如需对这些指标中的每项指标的进一步讨论，请参阅公司使用非GAAP财务指标和关键绩效指标的解释与对账 第15-16页.

业务领域亮点

下文列出了该公司四个业务线中每一个的选定业务指标 第一1/42019.

建行 ROE 30%		• 平均核心贷款增长4%;平均存款增长3% • 客户投资资产3120亿美元，增长13% • 信用卡销售量增长10%，商户处理量增长13%
CIB 净资产收益率16%		• 2019年第一季度，全球投资银行手续费收入以9.6%的份额保持第一 • 债券承销收入9.35亿美元，增长21%；咨询收入6.44亿美元，增长12% • 市场总收入为55亿美元，下降17%，调整后下降10%(a)
CB 净资产收益率19%		• 创纪录的投资银行业务总收入达到8.18亿美元，增长44% • 强劲的信贷表现，净冲销2个基点
AWM 净资产收益率25%		• 平均贷款余额增长10% • 创纪录的资产管理规模达2.1万亿美元，增长4%

(a)	调整后市场收入不包括与2018年第一季度采用确认和计量会计准则相关的约5亿美元公允价值收益。

有关按业务部门划分的结果的详细讨论，请参阅上的业务细分结果第17-30页.

 

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续为全球消费者、企业和社区提供支持。该公司为批发和消费客户提供信贷并筹集资金。在第一次三几个月来2019，包括：

5290亿美元		提供的信贷总额和筹集的资本
$55 十亿		为消费者提供信贷
$7 十亿		为美国小企业提供信贷
1,960亿美元		为企业提供信贷
2560亿美元		为企业客户和非美国政府实体筹集的资金
150亿美元		为美国政府和非营利实体筹集的信贷和资本(a)

(a)	包括各州、市政当局、医院和大学。

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最近发生的事件

2019年4月17日，摩根大通宣布，信用卡前首席执行官(CEO)Jennifer A.Piepszak将成为首席财务官和向公司CEO汇报的运营委员会成员。Marianne Lake将继续担任运营委员会成员，并将成为Consumer Lending的首席执行官，该部门包括信用卡、住房贷款和汽车业务，向建行首席执行官戈登·史密斯汇报工作。所有更改均于2019年5月1日生效。

2019年3月29日，摩根大通宣布，已获得中国证监会批准，在中国新设立一家控股证券公司，摩根大通证券(中国)有限公司。

2019年3月18日，摩根大通宣布了一项为期五年、耗资3.5亿美元的全球计划，为未来的工作做好准备，满足日益增长的对熟练工人的需求。在2013年该公司最初的五年2.5亿美元承诺的基础上，这项新的工作技能投资将为社区大学和其他非传统职业道路项目提供实质性支持。

2019年3月13日，大通银行宣布，今年计划扩大零售分支机构，在新市场开设多达90家分支机构。

2019年2月11日，摩根大通宣布推进黑道，以该公司帮助美国黑人取得经济成功的现有努力为基础。作为这一计划的一部分，该公司正在将其颜色基金企业家模式扩展到大华盛顿特区，为该地区服务不足的少数族裔企业家提供资本和商业培训。

2019年展望

2018年Form 10-K的2019年展望部分提供的信息没有更新。

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业务发展

预计英国将脱离欧盟

英国首相S预计英国将于2019年10月31日前脱离欧盟，也就是通常所说的“英国退欧”。

该公司继续执行其Firmwide Brexit Implementation计划的相关内容，目标是在英国脱离欧盟的“第一天”向其欧盟客户提供公司的能力，无论是否已达成协议允许有序退出。

与英国退欧相关的主要运营风险仍然是个别市场参与者或整个市场生态系统准备不足造成的潜在中断，以及与市场参与者之间潜在互联互通中断相关的风险。尽管欧盟和英国采取的立法和监管行动已经缓解了一些最重大的市场范围的风险，但在各种问题上，包括合同的连续性和市场参与者获得某些产品的流动性，例如在英国和欧盟交易所上市的股票，仍然存在监管和法律上的不确定性。

正如2018年Form 10-K第46页的业务发展中所讨论的那样，该公司专注于以下关键领域，以确保为其欧盟客户提供持续的服务：监管和法律实体准备；客户准备；以及业务和运营准备。以下是2018年Form 10-K中讨论的事项的重要更新。

 

监管和法律实体准备就绪

该公司在德国、卢森堡和爱尔兰的法人实体现在已经准备好并获得许可，可以向该公司的欧盟客户提供连续性服务，包括在英国脱离欧盟后。

客户就绪性

该公司的很大一部分欧盟客户协议已重新记录给其他欧盟法律实体，以帮助促进服务的继续。该公司继续积极与尚未完成重新编制文件的客户接触，以确保在编制文件和可能需要的任何业务变更方面做好准备。公司可能会受到任何运营中断的负面影响，这些中断是由于其他市场参与者或市场基础设施的准备工作延迟或失误造成的。

业务和运营就绪性

该公司在2019年第一季度重新安置了某些员工。然而，该公司的最终人员配备计划将取决于英国退出欧盟的时间和条款。

如果英国退欧因过渡协议或其他机制而进一步推迟，该公司将继续酌情审查其欧盟法律实体进一步扩大活动的时间和程度。该公司继续密切关注立法发展，鉴于持续的不确定性，其实施计划允许灵活处理。

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综合经营成果

本部分提供摩根大通在截至三个月的报告基础上的综合经营业绩的比较讨论2019年3月31日和2018年3月31日，除非另有说明。主要与单一业务部门相关的因素将在该业务部门中进行更详细的讨论。有关公司使用的影响合并经营业绩的关键会计估计的讨论，请参阅 第64-66页本表格10-Q和 第141-143页摩根大通的2018表格10-K

收入
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
投资银行手续费	$	1,840			$	1,736			6	%
主要交易记录	4,076				3,952				3
与贷款和存款相关的费用	1,482				1,477				—
资产管理、行政和佣金	4,114				4,309				(5	)
投资证券收益/（损失）	13				(245		)		NM
按揭费用及相关收入	396				465				(15	)
信用卡收入	1,274				1,275				—
其他收入(a)	1,475				1,626				(9	)
非利息收入	14,670				14,595				1
净利息收入	14,453				13,312				9
净收入合计	$	29,123			$	27,907			4	%

(a)	包括经营租赁收入 13亿美元和10亿美元截至以下三个月2019年3月31日和2018年3月31日,

投资银行手续费增加，总体份额增加，反映出：

•	大型收购融资交易推动债务承销费上涨

•	与前一年相比，咨询费更高，这是由于已完成的大型交易数量增加

部分偏移量

•	受全行业费用水平下降的推动，股票承销费用下降。

有关更多信息，请参阅CIB分部业绩 第21-25页和备注5.

本金交易收入增加反映在CIB：

•	信贷调整及其他衍生品融资利差下降带来的收益，主要被以下因素所抵消

•	固定收益市场收入下降，主要原因是货币和新兴市场客户活动减少，以及

•	与前一年相比，由于客户在衍生品方面的活动减少，股票市场收入下降。

联昌国际银行的增加被

•	与AWM某些投资的对冲相关的收入下降，但被其他收入中较高的投资估值收益所抵消

 

•	财政部和首席投资办公室(“CIO”)现金部署交易的亏损被这些交易赚取的净利息收入抵销有余。

这一增长还反映出公司上一年某些遗留私募股权投资没有出现净亏损。

有关更多信息，请参阅上的CIB、AWM和公司部门结果第21-25页, 第28-29页和第30页、和备注5.

资产管理、行政和佣金收入减少反映：

•	AWM中较低的资产管理费由较低的平均市场水平推动

•	由于交易活动减少，CIB和AWM的经纪佣金较低。

有关更多信息，请参阅上的AWM和CIB细分结果第28-29页和第21-25页，并分别注 5.

的信息 贷款和存款相关费用，请参阅CCB的分部业绩 第28-29页，CIB开启 第18-20页CB on 第21-25页和备注5.

投资证券收益/（损失）由于没有与上一年投资证券组合重新定位相关的净亏损，因此增加。有关更多信息，请参阅公司分部业绩 第30页和备注9.

按揭费用及相关收入减少的原因是：

•	净抵押贷款服务收入下降，反映了所服务的第三方贷款水平下降和MSR风险管理结果下降

基本上抵消了

•	净抵押贷款生产收入的增加反映了抵押贷款生产利润率的增加以及贷款销售的影响。

欲了解更多信息，请参阅CCB分部业绩 第18-20页，备注5和14 .

的信息 信用卡收入，请参阅备注5.

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其他收入 反映：

•	建行汽车经营租赁量增长带来更高的经营租赁收入，以及

•	AWM的投资估值收益较高，但这在很大程度上被本金交易收入中相关对冲的影响所抵消

它们被超过了

•	缺少与2018年第一季度采用确认和计量会计准则相关的5.05亿美元公允价值收益。

有关更多信息，请参阅备注5.

净利息收入受较高利率以及资产负债表增长和组合变化的影响而增加，但部分被CIB Markets净利息收入下降所抵消。该公司的平均生息资产为2.3万亿美元，增加了1100亿美元，这些资产的净利息收益率，在全额应税等值(FTE)的基础上，为2.56%，增加了8个基点。扣除CIB Markets的净利息收益率为3.43%，增加30个基点。不包括CIB市场的净利息收益率是一个非公认会计准则的财务指标。有关这一衡量标准的进一步讨论，请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务衡量标准和关键绩效衡量标准的解释和协调》。第15-16页.

信贷损失准备金
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
消费者，不包括信用卡	$	114			$	146			(22	)%
信用卡	1,202				1,170				3
总消费额	1,316				1,316				—
批发	179				(151		)		NM
信贷损失准备金总额	$	1,495			$	1,165			28	%

这个信贷损失准备金 增长的推动力批发，反映出部分商业和工业（“C & I”）客户评级下调后信用损失备抵净增加1.35亿美元。前期的收益反映了石油和天然气投资组合中单一名称导致的信用损失备抵净减少1.7亿美元。

这个总消费额拨备持平，反映住宅房地产和汽车投资组合净冲销减少，但被贷款增长推动的信用卡投资组合净冲销增加所抵消。

有关信贷组合和信贷损失拨备的更多信息，请参阅中国建设银行的分部讨论 第18-20页，CIB开启 第21-25页，CB亮起第26-27页，信贷损失拨备第55-56页和备注12.

 

非利息支出
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
补偿费用	$	8,937			$	8,862			1	%
非补偿费用：
入住率	1,068				888				20
技术、通信和设备	2,364				2,054				15
专业和外部服务	2,039				2,121				(4	)
营销	879				800				10
其他费用(A)(B)	1,108				1,355				(18	)
非补偿费用总额	7,458				7,218				3
总非利息支出	$	16,395			$	16,080			2	%

(a)	包括Firmwide法律费用/(福利)的$(81)百万美元和7000万美元对于截至2019年3月31日的三个月和2018，分别为。

(b)	包括与FDIC相关的费用1.43亿美元和3.83亿美元对于截至2019年3月31日的三个月和2018，分别为。

补偿费用增长是由对业务的投资（包括前台招聘和技术人员）推动的，但在很大程度上被CIB绩效相关薪酬较低所抵消。

非补偿费用由于以下原因而增加：

•	增加对房地产、技术和营销等业务的投资

•	建行汽车经营租赁量增长带来的较高折旧费用

•	对公司基金会的捐款

基本上抵消了

•	由于2018年第三季度末取消附加费，FDIC相关费用降低，以及

•	与上一年的费用相比，净法律收益。

所得税费用
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
所得税前收入支出	$	11,233			$	10,662			5	%
所得税费用	2,054				1,950				5
实际税率	18.3		%		18.3		%

这个实际税率与上一年一致，并低于美国联邦法定税率，这主要是由于与员工股票奖励归属相关的税收优惠。

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下是对两国之间重大变化的讨论2019年3月31日，以及2018年12月31日.

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)	3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018			变化
资产
现金和银行到期款项	$	21,946			$	22,324		(2	)%
在银行的存款	280,658				256,469			9
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	299,140				321,588			(7	)
借入的证券	123,186				111,995			10
交易资产	533,402				413,714			29
投资证券	267,365				261,828			2
贷款	956,245				984,554			(3	)
贷款损失准备	(13,533		)		(13,445		)	1
贷款，扣除贷款损失准备后的净额	942,712				971,109			(3	)
应计利息和应收账款	72,240				73,200			(1	)
房舍和设备	24,160				14,934			62
商誉、MSR和其他无形资产	54,168				54,349			—
其他资产	118,211				121,022			(2	)
总资产	$	2,737,188			$	2,622,532		4	%

银行的现金和应付款项以及银行存款这主要是由于财政部和首席信息官将现金从根据转售协议购买的证券转移到银行存款所致。在银行的存款反映了该公司将多余现金存放在包括联邦储备银行在内的各种中央银行的情况。

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券下降的主要原因是财政部和首席信息官的现金部署从根据转售协议购买的证券转移到银行存款，用于抵押CB存款的证券减少的影响，以及CIB的客户驱动的做市活动。有关公司流动性风险管理的更多信息，请参阅第37-41页.

借入的证券增加是由于对证券的需求增加，以回补与联昌国际客户驱动的做市活动有关的空头头寸。

交易资产增加主要与联昌国际的客户推动的做市活动有关，反映市况改善的影响，与年底的较低水平相比，这导致固定收益市场的债务工具和股票市场(包括大宗经纪)的股票工具水平较高。此外，财政部和首席信息官的交易资产增加，与将多余现金部署到短期工具有关，但程度较小。有关更多信息，请参阅备注2和4.

投资证券增加主要反映了美国财政部和首席信息官对美国政府机构抵押贷款支持证券(MBS)的净买入。对于更多

 

有关投资证券的信息，请参阅上的公司部门业绩第30页，投资组合风险管理第57页、和备注2和9.

贷款减少反映：

•	消费贷款减少，主要是由于住宅房地产组合下降，主要是由于出售贷款，以及信用卡余额和

•	批发业务的贷款减少，主要是由CIB的贷款辛迪加以及AWM的季节性和付款推动的。

这个贷款损失准备相对平坦，批发津贴的增加反映了净增加的津贴1.32亿美元部分C&I客户评级下调，部分抵消了因PCI贷款注销而导致的消费者津贴下降.

有关贷款和贷款损失准备的更详细讨论，请参阅第42-57页、和备注2, 3, 11和12.

应计利息和应收账款相对持平，反映与CIB客户驱动活动相关的客户应收账款减少，但由于本季度末恰逢周末，建行与信用卡服务付款活动的时间安排相关的应收账款增加，部分抵消了这一影响。

房舍和设备因采用2019年1月1日生效的新租赁会计指引而增加。有关更多信息，请参阅备注16.

有关商誉和MSR的信息，请参阅备注14.

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选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)	3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018			变化
负债
存款	$	1,493,441			$	1,470,666		2	%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	222,677				182,320			22
短期借款	71,305				69,276			3
贸易负债	156,907				144,773			8
应付帐款和其他负债	216,173				196,710			10
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益	25,955				20,241			28
长期债务	290,893				282,031			3
总负债	2,477,351				2,366,017			5
股东权益	259,837				256,515			1
总负债和股东权益	$	2,737,188			$	2,622,532		4	%

存款受中国银行季节性、AWM短期流入和定期存款增长以及CIB结构性票据净发行影响的推动。这一增长被季节性增加的可转换债券年终余额下降和CIB金库服务存款下降所部分抵消。有关更多信息，请参阅流动性风险管理讨论 第37-41页;和注释 2和15.

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券增加主要由于 客户驱动的做市活动和交易资产的更高担保融资-CIB的债务和股权工具.

贸易负债这是由于CIB的客户驱动的做市活动导致固定收益市场的债务工具的空头头寸水平增加，但被大宗经纪公司的股票工具下降部分抵消。

有关更多信息，请参阅第53-54页、和备注2和4.

 

应付帐款和其他负债增加反映：

•	与CIB的客户驱动的做市活动相关的更高的客户应付款，

•	采用新的租赁会计准则的影响，以及

•	建行的应付账款较高与信用卡服务的付款活动的时间安排有关，原因是该季度末恰逢周末。

有关租赁的其他信息，请参阅备注16.

合并VIE发行的实益权益增加的原因是公司持有的CIB管道发行的商业票据水平较低，与公司的短期融资计划一致。有关公司赞助的VIE和贷款证券化信托基金的更多信息，请参阅第页的表外安排14和备注13和22.

长期债务增长主要是由于CIB的结构性票据净发行以及财政部和首席信息官的优先债务。有关公司长期债务活动的更多信息，请参阅上的流动性风险管理第37-41页.

股东权益变动信息请参阅 第72页，关于公司的资本行动，请参阅 第34-35页.

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合并现金流分析

以下是对截至三个月的现金流量活动的讨论2019年3月31日和2018.

(单位：百万)		截至3月31日的三个月，
		2019				2018
提供的现金净额/(用于)
经营活动		$	(80,880	)		$	(35,109	)
投资活动		36,301				(45,021		)
融资活动		69,435				60,589
汇率变动对现金的影响		(1,045		)		3,049
净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款		$	23,811			$	(16,492	)

经营活动

•	2019年，使用的现金主要反映交易资产-债务和股权工具以及借入证券的增加，部分被交易负债、应付账款和其他负债以及持作出售贷款的净收益增加所抵消。

•	2018年，现金使用主要反映交易资产（债务和股权工具以及借入证券）的增加。

 

投资活动

•	2019年，提供的现金反映了根据转售协议购买的证券以及出售持作投资的贷款的净收益减少。

•	2018年，现金使用反映了根据转售协议购买的证券的增加，但部分被投资证券的减少所抵消。

融资活动

•	2019年，提供的现金反映了根据回购协议借出或出售的证券增加以及存款增加。

•	2018年，提供的现金反映了存款的增加以及根据回购协议借出或出售的证券，部分被长期借款的减少所抵消。

•	在这两个时期，现金用于回购普通股，现金用于普通股和优先股的现金股息。

* * *

有关影响公司现金流的活动的进一步讨论，请参阅合并资产负债表分析 第11-13页，资本风险管理第32-36页，和流动性风险管理第37-41页本表格10-Q，及第95-100页摩根大通的2018表格10-K

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表外安排

在正常的业务过程中，公司进行各种表外安排和合同义务，这可能需要未来的现金支付。某些债务在资产负债表内确认，而其他债务则根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)在资产负债表外披露。

特殊目的实体

该公司有几种类型的表外安排，包括通过非合并的特殊目的实体(“SPE”)，这是VIE的一种，以及通过与贷款有关的金融工具(例如，承诺和担保)。

该公司酌情持有资本，以应对所有与SPE相关的交易和相关风险敞口，如衍生品合同和与贷款相关的承诺和担保。

该公司没有承诺发行自己的股票来支持任何SPE交易，其政策要求与SPE的交易必须保持一定的距离，并反映市场定价。根据这一政策，任何摩根大通员工都不得投资于该公司参与的特殊目的企业，因为此类投资违反了该公司的行为准则。

下表提供了一个索引，说明在该表格10-Q中可以找到对公司各种表外安排的讨论。此外，请参阅注释 1有关公司合并政策的信息。

表外安排的类型	披露地点	页面引用
特殊目的实体：因非合并可变利益实体的可变利益而产生的可变利益和其他债务，包括或有债务	请参阅附注13	123-128
与表外贷款相关的金融工具、担保和其他承诺	请参阅附注22	140-143

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对公司使用非公认会计准则财务衡量标准和关键业绩衡量标准的解释和协调

公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表，此陈述被称为“已报告”基础；这些财务报表出现在第69-73页.

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•	全公司范围的“管理”基础结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以在与应税投资和证券相当的基础上，列示从获得税收抵免和免税证券的投资中获得的总净收入(“全时当量”)

 

•	不包括CIB市场业务的净利息收入和净收益

•	某些信用指标和比率，不包括PCA贷款

•	有形普通股（“TCE”）、ROTCE和TBVPS。

此外，核心贷款是该公司及其投资者和分析师在评估贷款组合实际增长时使用的关键绩效指标。

有关管理层使用非GAAP财务指标和关键绩效指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2018年表格10-K第57-59页上的《公司使用非GAAP财务指标和关键绩效指标的解释与核对》。

下表提供了从公司报告的美国GAAP结果到管理基础的对账。

	截至3月31日的三个月，
	2019													2018
(单位：百万，比率除外)	已报告 结果				全额应税-等值调整(a)					受管 基础				已报告 结果				全额应税-等值调整(a)					受管 基础
其他收入	$	1,475			$	585				$	2,060			$	1,626			$	455				$	2,081
非利息收入总额	14,670				585					15,255				14,595				455					15,050
净利息收入	14,453				143					14,596				13,312				158					13,470
净收入合计	29,123				728					29,851				27,907				613					28,520
拨备前利润	12,728				728					13,456				11,827				613					12,440
所得税前收入支出	11,233				728					11,961				10,662				613					11,275
所得税费用	$	2,054			$	728				$	2,782			$	1,950			$	613				$	2,563
间接费用比	56		%		NM					55		%		58		%		NM					56		%

(a)	主要在CIB、CB和公司中得到认可。

下表提供了不包括CIB的市场业务的净利息收入和净收益的信息。

(单位：百万，不包括差饷)	截至3月31日的三个月，
	2019			2018				变化
净利息收入--管理基础(A)(B)	$	14,596		$	13,470			8	%
减少：CIB Markets净利息收入(c)	624			1,030				(39	)
不包括CIB市场的净利息收入(a)	$	13,972		$	12,440			12
平均生息资产	$	2,313,103		$	2,203,413			5
较少：CIB市场平均可生息资产(c)	663,389			591,547				12
除CIB市场外的平均生息资产	$	1,649,714		$	1,611,866			2	%
平均生息资产的净利息收益率-管理基础	2.56		%	2.48		%
平均CIB净利息收益率市场生息资产(c)	0.38			0.71
平均生息资产的净利息收益率（不包括CIB Markets）	3.43		%	3.13		%

(a)	利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)	有关报告和管理基础上的净利息收入对账，请参阅上表，该表涉及公司报告的美国GAAP业绩与管理基础之间的对账。

(c)	有关CIB市场业务的更多信息，请参阅第页 24.

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下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

	期末							平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				截至3月31日的三个月，
								2019			2018
普通股股东权益	$	232,844		$	230,447			$	230,051		$	227,615
减值：商誉	47,474			47,471				47,475			47,504
减去：其他无形资产	737			748				744			845
补充：某些递延税项负债(a)	2,293			2,280				2,287			2,210
有形普通股权益	$	186,926		$	184,508			$	184,119		$	181,476
有形普通股权益回报率	北美			北美				19		%	19		%
每股有形账面价值	$	57.62		$	56.33			北美			北美

(a)	指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

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业务细分结果

这家公司是以业务为基础进行管理的。有四个主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行和资产与财富管理。此外，还有一个企业部门。

业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。有关管理基础的定义，请参阅《关于公司使用非GAAP财务衡量标准和关键绩效衡量标准的解释和协调》第15-16页.

业务分类报告方法说明

业务部门的结果旨在将每个部门的业绩表现为基本上是一项独立业务。得出业务细分结果的管理报告流程包括分配某些

 

收入和支出项目。有关业务线资本的更多信息，请参阅第34页。该公司定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，并可能在未来实施进一步的改进。

业务部门资本配置

分配给每一家企业的资本额称为权益。至少每年都会对资本分配中使用的假设和方法进行评估，因此，分配给业务部门的资本可能会发生变化。有关业务部门资本配置的更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K报表第91页的业务线权益。

有关这些方法的进一步讨论，请参阅《业务部门结果-业务部门报告方法说明》，网址为第60-61页摩根大通的2018表格10-K

分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至3月31日的三个月，	个人和社区银行业务									企业与投资银行									商业银行业务
(单位：百万，比率除外)	2019			2018			变化			2019			2018			变化			2019			2018			变化
净收入合计	$	13,751		$	12,597		9	%		$	9,848		$	10,483		(6	)%		$	2,338		$	2,166		8
总非利息支出	7,211			6,909			4			5,453			5,659			(4	)		873			844			3
拨备前利润/(亏损)	6,540			5,688			15			4,395			4,824			(9	)		1,465			1,322			11
信贷损失准备金	1,314			1,317			—			87			(158		)	NM			90			(5		)	NM
净收益/(亏损)	3,963			3,326			19			3,251			3,974			(18	)		1,053			1,025			3
股本回报率(“ROE”)	30		%	25		%				16		%	22		%				19		%	20		%

截至3月31日的三个月，	资产与财富管理									公司								总计
(单位：百万，比率除外)	2019			2018			变化			2019			2018			变化		2019			2018			变化
净收入合计	$	3,489		$	3,506		—			$	425		$	(232	)	NM		$	29,851		$	28,520		5
总非利息支出	2,647			2,581			3			211			87			143		16,395			16,080			2
拨备前利润/(亏损)	842			925			(9	)		214			(319		)	NM		13,456			12,440			8
信贷损失准备金	2			15			(87	)		2			(4		)	NM		1,495			1,165			28
净收益/(亏损)	661			770			(14	)		251			(383		)	NM		9,179			8,712			5
股本回报率(“ROE”)	25		%	34		%				NM			NM					16		%	15		%

以下各节按部门对公司的业绩进行了比较讨论截至三个月 2019年3月31日与上一年同期相比，除非另有说明。

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个人和社区银行业务

有关建设银行业务概况的讨论，请参阅 第62-65页摩根大通的201810-K表格和业务范围 第156页.

选定的损益表数据
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)	2019				2018				变化
收入
与贷款和存款相关的费用	$	873			$	857			2	%
资产管理、行政和佣金	618				575				7
按揭费用及相关收入	396				465				(15	)
信用卡收入	1,168				1,170				—
所有其他收入	1,278				1,072				19
非利息收入	4,333				4,139				5
净利息收入	9,418				8,458				11
净收入合计	13,751				12,597				9
信贷损失准备金	1,314				1,317				—
非利息支出
补偿费用	2,708				2,660				2
非补偿费用(a)	4,503				4,249				6
总非利息支出	7,211				6,909				4
所得税前收入支出	5,226				4,371				20
所得税费用	1,263				1,045				21
净收入	$	3,963			$	3,326			19
按业务分类的收入
个人和商业银行业务	$	6,568			$	5,722			15
住房贷款	1,346				1,509				(11	)
卡、商业服务和汽车	5,837				5,366				9
按揭费用及相关收入详情：
净生产收入	200				95				111
抵押贷款服务收入净额(b)	196				370				(47	)
按揭费用及相关收入	$	396			$	465			(15	)%
财务比率
股本回报率	30		%		25		%
间接费用比	52				55

注：在下面的讨论和表格中，CCB提出了某些排除了PCA贷款影响的财务措施;这些是非GAAP财务措施。

(a)	包括9.69亿美元和7.77亿美元的经营租赁折旧费用 截至三个月 2019年3月31日和2018，分别为。

(b)	包括MSR风险管理结果（900万美元和1700万美元） 截至三个月 2019年3月31日和2018，分别为。

 

季度业绩

净收入为40亿美元，增加了19%.

净收入为138亿美元，增加了9%.

净利息收入为94亿美元，向上11%，由以下因素驱动：

•	CBB的存款保证金和余额增长以及Card的贷款余额和保证金扩张，

部分偏移量

•	更高的利率推动了住房贷款的贷款利差压缩。

非利息收入是43亿美元，向上5%，由以下因素驱动：

•	更高的汽车租赁量和

•	净抵押贷款生产收入的增加反映了抵押贷款生产利润率的增加以及贷款销售的影响，

部分偏移量

•	净抵押贷款服务收入下降，反映了所服务的第三方贷款水平下降和MSR风险管理结果下降。

请参阅备注14有关MSR资产和相关对冲的价值变化，以及抵押贷款费用和相关收入的进一步信息。

非利息支出是72亿美元，向上4%，由以下因素驱动：

•	对业务的技术、营销和其他投资，以及更高的汽车租赁折旧，

部分偏移量

•	费用效率以及没有上一年FDIC附加费。

信用损失拨备为13亿美元，与上年持平，反映出：

•	住宅房地产和汽车投资组合的净冲销较低，但受贷款增长的推动，信用卡投资组合的净冲销较高所抵消。

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选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)	2019				2018				变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产	$	552,486			$	540,659			2	%
贷款：
个人和商业银行业务	26,492				25,856				2
房屋净值	34,417				40,777				(16	)
住宅抵押贷款	196,182				199,548				(2	)
住房贷款	230,599				240,325				(4	)
卡片	150,527				140,414				7
自动	62,786				66,042				(5	)
贷款总额	470,404				472,637				—
核心贷款	420,417				409,296				3
存款	702,587				685,170				3
权益	52,000				51,000				2
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产	$	553,832			$	538,938			3
贷款：
个人和商业银行业务	26,488				25,845				2
房屋净值	35,224				41,786				(16	)
住宅抵押贷款	203,725				198,653				3
住房贷款	238,949				240,439				(1	)
卡片	151,134				142,927				6
自动	62,763				65,863				(5	)
贷款总额	479,334				475,074				1
核心贷款	428,215				410,147				4
存款	681,013				659,599				3
权益	52,000				51,000				2
人员编制(a)	128,419				133,408				(4	)%

(a)	2018年第三季度，作为商业卡业务重组的一部分，约1，200名员工从中国建设银行调入CIB。

 

选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率数据除外)	2019				2018				变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(A)(B)	$	3,265			$	4,104			(20)%
净撇账/(回收)(c)
个人和商业银行业务	59				53				11
房屋净值	—				16				NM
住宅抵押贷款	(5		)		2				NM
住房贷款	(5		)		18				NM
卡片	1,202				1,170				3
自动	58				76				(24	)
净冲销总额/(回收)	$	1,314			$	1,317			—
净撇账/(收回)比率(c)
个人和商业银行业务	0.90		%		0.83		%
房屋净值(d)	—				0.21
住宅抵押贷款(d)	(0.01		)		—
住房贷款(d)	(0.01		)		0.03
卡片	3.23				3.32
自动	0.37				0.47
总净撇账/(收回)比率(d)	1.17				1.20
30天以上拖欠率
住房贷款(E)(F)	0.77		%		0.98		%
卡片	1.85				1.82
自动	0.63				0.71
90天以上拖欠率-信用卡	0.97				0.95
贷款损失准备
个人和商业银行业务	$	796			$	796			—
住房贷款，不包括PCA贷款	1,003				1,003				—
住房贷款--PCILoans(c)	1,738				2,205				(21	)
卡片	5,183				4,884				6
自动	465				464				—
贷款损失准备总额(c)	$	9,185			$	9,352			(2	)%

(a)	不包括PCI贷款。该公司正在确认每个PCI贷款池的利息收入，因为每个池都在表现。

(b)	在…2019年3月31日和2018，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为22亿美元和40亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

(c)	净冲销/（回收）和净冲销/（回收）率 截至三个月 2019年3月31日和2018，分别排除了5000万美元和2000万美元的PC投资组合核销。这些注销减少了个人医疗保险贷款的贷款损失备抵。如需了解有关PCA核销的更多信息，请参阅信用损失备抵变动摘要 第56页.

(d)	不包括PCA贷款的影响。为 截至三个月 2019年3月31日和2018，净冲销/（回收）率（包括PCA贷款的影响）如下：（1）房屋权益分别为-%和0.16%;（2）住宅抵押贷款分别为（0.01）%和-%;（3）房屋贷款分别为（0.01）%和0.03%;（4）总建设银行存款分别为1.11%和1.12%。

(e)	在…2019年3月31日和2018，不包括美国政府机构承保的逾期30天或以上的抵押贷款，分别为32亿美元和57亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

(f)	不包括PCA贷款。PCA贷款的30天以上拖欠率分别为8.90%和9.49% 2019年3月31日和2018，分别为。

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选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)	2019				2018				变化
业务指标
分支机构数量	5,028				5,106				(2	)%
活跃的数字客户 (单位：千)(a)	50,651				47,911				6
之活跃流动电讯客户 (单位：千)(b)	34,371				30,924				11
借记卡和信用卡销售量	$	255.1			$	232.4			10
个人和商业银行业务
平均存款	$	668.5			$	646.4			3
存款保证金	2.62		%		2.20		%
商业银行业务发放量	$	1.5			$	1.7			(11	)
客户投资资产	312.3				276.2				13
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售	$	7.9			$	8.3			(5	)
通讯员	7.1				9.9				(28	)
按揭贷款总额(c)	$	15.0			$	18.2			(18	)
已偿还贷款总额（期末）	$	791.5			$	804.9			(2	)
已偿还的第三方按揭贷款(期末)	529.6				539.0				(2	)
MSR账面价值(期末)	6.0				6.2				(3	)
MSR账面价值(期末)与已偿还第三方按揭贷款的比率(期末)	1.13		%		1.15		%
MSR收入倍数(d)	3.32		x		3.19		x
卡，不包括商务卡
信用卡销量	$	172.5			$	157.1			10
信用卡服务
净收入率	11.63		%		11.61		%
商户服务
商户处理量	$	356.5			$	316.3			13
自动
贷款和租赁发放量	$	7.9			$	8.4			(6	)
平均汽车营运租赁资产	20.8				17.6				18	%

(a)	在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)	在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)	截至三个月，公司范围内抵押贷款发放量分别为164亿美元和200亿美元 2019年3月31日和2018，分别为。

(d)	表示MSR账面价值(期末)与已偿还的第三方按揭贷款(期末)的比率除以年化还贷相关收入与已偿还的第三方按揭贷款的比率(平均值)。

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的讨论，请参阅摩根大通的第66-70页 201810-K表格和业务范围 第156页.

选定的损益表数据
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)	2019				2018				变化
收入
投资银行手续费	$	1,844			$	1,696			9	%
主要交易记录	4,163				4,029				3
与贷款和存款相关的费用	361				381				(5	)
资产管理、行政和佣金	1,101				1,131				(3	)
所有其他收入	194				680				(71	)
非利息收入	7,663				7,917				(3	)
净利息收入	2,185				2,566				(15	)
净收入合计(a)	9,848				10,483				(6	)
信贷损失准备金	87				(158		)		NM
非利息支出
补偿费用	2,949				3,036				(3	)
非补偿费用	2,504				2,623				(5	)
总非利息支出	5,453				5,659				(4	)
所得税前收入支出	4,308				4,982				(14	)
所得税费用	1,057				1,008				5
净收入	$	3,251			$	3,974			(18	)%
财务比率
股本回报率	16		%		22		%
间接费用比	55				54
薪酬费用占总净收入的百分比	30				29

(a)	包括税收等值调整，主要是由于与替代能源投资有关的所得税抵免；所得税抵免和对保障性住房项目投资成本的摊销；以及#年市政债券的免税收入5.39亿美元和4.05亿美元截至以下三个月2019年3月31日和2018，分别为。

 

选定的损益表数据
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
按业务划分的收入
投资银行业务	$	1,745			$	1,587			10	%
库务署	1,147				1,116				3
放贷	340				302				13
银行业务总额	3,232				3,005				8
固定收益市场	3,725				4,553				(18	)
股票市场	1,741				2,017				(14	)
证券服务	1,014				1,059				(4	)
信用调整和其他(a)	136				(151		)		NM
总体市场和投资者服务	6,616				7,478				(12	)
净收入合计	$	9,848			$	10,483			(6	)%

(a)	主要包括CIB内集中管理的信用估值调整（“CVA”）和衍生品的融资估值调整（“FVA”）。结果主要在主要交易收入中报告。结果已扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后呈列。

季度业绩

净利润为33亿美元，下降18%。

净收入为98亿美元，下降6%。

银行业收入32亿美元，增长8%。

•	投资银行业务收入为17亿美元，增长10%，主要受债务承销和咨询费上涨推动，部分被股权承销费下降所抵消。Dealogic的数据显示，该公司在全球投资银行费用方面保持了第一位的排名，总体份额有所增长。

–	在大型收购融资交易的推动下，债务承销费为9.35亿美元，增长21%。

–	咨询费为6.44亿美元，较上年同期增长12%，原因是完成的大型交易数量增加。

–	股票承销费为2.65亿美元，下降23%，受全行业费用水平下降的推动。

•	库务收入为11亿元，增长3%，这是由于营业存款的增长，以及增加的支付量带来的更高费用，部分被存款保证金压缩所抵消。

•	贷款收入为3.4亿美元，增长13%，原因是净利息收入增加，反映出贷款余额的增长。

市场和投资者服务收入为66亿美元，下降12%。市场收入为55亿美元，下降了17%，原因是固定收益和股票市场收入下降。上一年度的业绩包括与采用确认和计量会计准则有关的大约5亿美元的公允价值收益。不包括这些收益，固定收益市场的总收入下降了10%

21

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市场收入下降了8%，股票市场收入下降了13%。

•	固定收益市场的收入为37亿美元，反映出与前一年相比，客户在货币和新兴市场的活动减少，这得益于强劲的业绩。由于客户流量增加，信贷交易和大宗商品业务的表现有所改善，部分抵消了这一下降。

•	股票市场收入为17亿美元，而上一年表现强劲，反映出客户活动减少，主要是衍生品。

•	证券服务收入为10亿美元，下降4%，主要是由于手续费和存款保证金压缩、市场水平下降以及业务退出的影响，但客户活动的增加在很大程度上抵消了这一影响。

•	信贷调整和其他收益为1.36亿美元，主要是受衍生品融资利差下降的影响。

信贷损失拨备为8,700万美元，主要是由于部分C&I客户评级下调的信贷损失拨备净增加。前一年的收益为1.58亿美元，原因是石油和天然气投资组合中与单一名称相关的信贷损失准备金减少。

非利息支出为55亿美元，下降4%，原因是与业绩相关的薪酬支出下降，以及没有前一年FDIC附加费，但技术投资增加部分抵消了这一影响。

 

选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)	2019				2018				变化
选定的资产负债表数据(期末)
资产	$	1,006,111			$	909,845			11	%
贷款：
留存贷款(a)	127,086				112,626				13
持有待售贷款和公允价值贷款	7,783				6,122				27
贷款总额	134,869				118,748				14
核心贷款	134,692				118,434				14
权益	80,000				70,000				14
选定的资产负债表数据(平均值)
资产	$	959,842			$	910,146			5
交易性资产--债务和股权工具	381,312				354,869				7
交易资产--衍生品应收账款	50,609				60,161				(16	)
贷款：
留存贷款(a)	$	126,990			$	109,355			16
持有待售贷款和公允价值贷款	8,615				5,480				57
贷款总额	$	135,605			$	114,835			18
核心贷款	135,420				114,514				18
权益	80,000				70,000				14
人员编制(b)	54,697				51,291				7	%

(a)	保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。

(b)	2018年第三季度，作为商业卡业务重组的一部分，约1，200名员工从中国建设银行调入CIB。

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选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)	2019				2018				变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)	$	30			$	20			50	%
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)	$	812			$	668			22	%
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款	313				29				NM
非权责发生制贷款总额	1,125				697				61
衍生应收账款	44				132				(67	)
在贷款中获得的资产	58				91				(36	)
不良资产总额	$	1,227			$	920			33
信贷损失准备：
贷款损失准备	$	1,252			$	1,128			11
与贷款有关的承付款的免税额	758				800				(5	)
信贷损失准备总额	$	2,010			$	1,928			4	%
净撇账/(收回)比率(b)	0.10		%		0.07		%
保留的期末贷款的贷款损失准备	0.99				1.00
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(c)	1.34				1.46
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)	154				169
非权责发生制贷款占期末贷款总额	0.83		%		0.59		%

(a)	的贷款损失拨备2.52亿美元和2.98亿美元以这些非应计贷款为抵押2019年3月31日和2018，分别为。

(b)	在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(c)管理层将贷款损失拨备用于保留的期末贷款，不包括贸易融资和管道，这是一种非公认会计准则的财务措施，以对CIB的津贴覆盖率进行更有意义的评估。

投资银行手续费
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
咨询	$	644			$	575			12	%
股权承销	265				346				(23	)
债务承销(a)	935				775				21
投资银行手续费总额	$	1,844			$	1,696			9	%

(a)	包括贷款辛迪加。

 

排行榜结果-钱包份额
	截至2019年3月31日的三个月						2018年全年
	职级				分享		职级			分享
根据费用计算(a)
长期债务(b)
全球	#	1			7.4		#	1			7.2
美国	1				11.0		1				11.2
股权和股权相关(c)
全球	3				8.6		1				9.0
美国	1				12.4		1				12.3
并购重组(d)
全球	2				10.5		2				8.7
美国	2				10.9		2				9.0
贷款辛迪加
全球	1				13.0		1				9.5
美国	1				15.6		1				12.0
全球投行费用(e)	#	1			9.6		#	1			8.6

(a)	资料来源：Dealogic截至2019年4月1日。反映收入钱包和市场份额的排名。

(b)	长期债务排名包括投资级、高收益、超国家、主权国家、机构、担保债券、资产支持证券(ABS)和抵押贷款支持证券(MBS)；不包括货币市场、短期债务和美国市政债券。

(c)	全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)	全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(e)	全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和搁置交易。

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市场收入

下表汇总了Markets业务的精选损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括本金交易、手续费、佣金和其他收入，以及净利息收入。该公司以总收入为基础评估其Markets业务表现，因为可能会发生跨收入项目的抵消。例如，产生净利息收入的证券可能由以下衍生品进行风险管理

 

计入主要交易收入。有关这些利润表细目的组成的描述，请参阅注释 5和6.欲了解更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K表格第69页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

	截至3月31日的三个月，										截至3月31日的三个月，
	2019										2018
(单位：百万)	固定收益市场			股票市场			总市场				固定收益市场			股票市场			总市场
主要交易记录	$	2,482		$	1,557		$	4,039			$	2,732		$	1,612		$	4,344
与贷款和存款相关的费用	49			2			51				47			1			48
资产管理、行政和佣金	103			434			537				113			458			571
所有其他收入	219			(4		)	215				560			17			577
非利息收入	2,853			1,989			4,842				3,452			2,088			5,540
净利息收入(a)	872			(248		)	624				1,101			(71		)	1,030
净收入合计	$	3,725		$	1,741		$	5,466			$	4,553		$	2,017		$	6,570

(a)	市场净利息收入下降是由融资成本上升推动的。

24

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选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)	2019				2018				变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益	$	12,772			$	13,145			(3	)%
权益	9,028				8,241				10
其他(a)	2,916				2,640				10
总AUC	$	24,716			$	24,026			3
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)	$	444,055			$	423,301			5	%

(a)	由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)	客户存款和其他第三方负债与金库服务和证券服务业务有关。

 

国际度量标准
	三个月或三个月 截至3月31日，
(以百万为单位，除非 (另有说明)	2019				2018(c)				变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲	$	3,153			$	3,693			(15	)%
亚太地区	1,419				1,422				—
拉丁美洲/加勒比	403				436				(8	)
国际净收入合计	4,975				5,551				(10	)
北美	4,873				4,932				(1	)
净收入合计	$	9,848			$	10,483			(6	)
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲	$	26,359			$	26,483			—
亚太地区	18,006				16,179				11
拉丁美洲/加勒比	7,397				6,321				17
国际贷款总额	51,762				48,983				6
北美	75,324				63,643				18
留存贷款总额(a)	$	127,086			$	112,626			13
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲	$	164,138			$	159,483			3
亚太地区	85,082				83,599				2
拉丁美洲/加勒比	27,484				25,480				8
国际合计	$	276,704			$	268,562			3
北美	167,351				154,739				8
客户存款总额和其他第三方负债	$	444,055			$	423,301			5
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美	$	15,352			$	14,493			6
所有其他地区	9,364				9,533				(2	)
总AUC	$	24,716			$	24,026			3	%

(a)	总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)	与财资服务和证券服务业务以及AU相关的客户存款和其他第三方负债基于客户的住所。

(c)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

25

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商业银行业务

有关CB业务概况的讨论，请参阅 第71-73页摩根大通的201810-K表格和业务范围 第157页.

选定的损益表数据
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018				变化
收入
与贷款和存款相关的费用	$	227			$	226			—	%
所有其他收入(a)	431				323				33
非利息收入	658				549				20
净利息收入	1,680				1,617				4
净收入合计(b)	2,338				2,166				8
信贷损失准备金	90				(5		)		NM
非利息支出
补偿费用	449				421				7
非补偿费用	424				423				—
总非利息支出	873				844				3
所得税前收入支出	1,375				1,327				4
所得税费用	322				302				7
净收入	$	1,053			$	1,025			3	%

(a)	包括投资银行产品、商业卡交易和资产管理费的收入。前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

(b)	净收入总额包括与指定社区股权投资有关的所得税抵免的税额等值调整

向低收入社区合格企业提供贷款的发展实体，以及与市政融资活动相关的免税收入 9400万美元和1.03亿美元对于截至三个月 2019年3月31日和2018，分别为。

季度业绩

净收入为11亿美元，增加了3%.

净收入为23亿美元，向上8%。净利息收入为17亿美元，向上4%受存款利润率上升的推动，但部分被存款余额下降所抵消。非利息收入 6.58亿美元，增加了20%，受大量大型投资银行交易导致投资银行收入增加的推动。

非利息支出是8.73亿美元，向上3%受对技术和银行家覆盖面的持续投资的推动。

信贷损失准备金为9,000万美元主要是由于部分C & I客户降级信用损失备抵的净增加。

 

商业银行业务提供全面的金融解决方案，包括贷款、金库服务、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户群体：中间市场银行业务、企业客户银行业务和商业房地产银行业务。(a) 其他包括与主要客户群不一致的金额。
中间市场银行业务 涵盖中型公司、地方政府和非营利客户。
企业客户银行业务 涵盖大公司。
商业地产银行业务 涵盖投资者、开发商以及多户家庭、办公室、零售、工业和经济适用房地产的业主。

选定的损益表数据(续)
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)	2019				2018				变化
按产品分类的收入
放贷	$	1,012			$	999			1	%
财政部服务	1,029				972				6
投资银行业务(b)	289				184				57
其他	8				11				(27	)
商业银行净收入合计	$	2,338			$	2,166			8
投资银行业务收入，毛收入(c)	$	818			$	569			44
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务	$	951			$	895			6
企业客户银行业务	816				687				19
商业地产银行业务(a)	547				560				(2	)
其他(a)	24				24				—
商业银行净收入合计	$	2,338			$	2,166			8	%
财务比率
股本回报率	19		%		20		%
间接费用比	37				39

(a)	自2019年第一季度生效，客户细分数据包括商业房地产银行业务（包括前商业定期贷款和房地产银行客户细分）以及社区发展银行业务（之前属于其他）。前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

(b)	包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行产品的收入份额。

(c)	有关收入分成的讨论，请参阅2018年10-K表格第60页。

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选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)	2019			2018			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产	$	216,111		$	220,880		(2	)%
贷款：
留存贷款	204,927			202,812			1
持有待售贷款和公允价值贷款	410			2,473			(83	)
贷款总额	$	205,337		$	205,285		—
核心贷款	205,199			205,087			—
权益	22,000			20,000			10
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务	$	56,846		$	57,835		(2	)
企业客户银行业务	46,897			47,562			(1	)
商业地产银行业务(a)	100,622			98,395			2
其他(a)	972			1,493			(35	)
商业银行贷款总额	$	205,337		$	205,285		—
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产	$	218,297		$	217,159		1
贷款：
留存贷款	204,462			201,966			1
持有待售贷款和公允价值贷款	1,634			406			302
贷款总额	$	206,096		$	202,372		2
核心贷款	205,949			202,161			2
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务	$	56,723		$	56,754		—
企业客户银行业务	48,141			45,760			5
商业地产银行业务(a)	100,264			98,398			2
其他(a)	968			1,460			(34	)
商业银行贷款总额	$	206,096		$	202,372		2
客户存款和其他第三方负债	$	167,260		$	175,618		(5	)
权益	22,000			20,000			10
人员编制	11,033			10,372			6	%

(a)	自2019年第一季度生效，客户细分数据包括商业房地产银行业务（包括前商业定期贷款和房地产银行客户细分）以及社区发展银行业务（之前属于其他）。前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

 

精选指标(续)
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)	2019			2018			变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)	$	11		$	—		NM
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)	$	544		$	666		(18	)%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款	—			—			—
非权责发生制贷款总额	$	544		$	666		(18	)
在贷款中获得的资产	—			1			NM
不良资产总额	$	544		$	667		(18	)
信贷损失准备：
贷款损失准备	$	2,766		$	2,591		7
与贷款有关的承付款的免税额	250			263			(5	)
信贷损失准备总额	$	3,016		$	2,854		6	%
净撇账/(收回)比率(b)	0.02		%	—
为期末贷款计提贷款损失准备 保留	1.35			1.28
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)	508			389
非权责发生制贷款占期末贷款总额	0.26			0.32

(a)	的贷款损失拨备1.32亿美元和1.16亿美元是针对保留在2019年3月31日和2018，分别为。

(b)	在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅 第74-76页摩根大通的201810-K表格和业务范围 第157-158页.

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)	截至3月31日的三个月，
	2019			2018			变化
收入
资产管理、行政和佣金	$	2,416		$	2,528		(4	)%
所有其他收入	177			102			74
非利息收入	2,593			2,630			(1	)
净利息收入	896			876			2
净收入合计	3,489			3,506			—
信贷损失准备金	2			15			(87	)
非利息支出
补偿费用	1,462			1,392			5
非补偿费用	1,185			1,189			—
总非利息支出	2,647			2,581			3
所得税前收入支出	840			910			(8	)
所得税费用	179			140			28
净收入	$	661		$	770		(14	)
按业务分类的收入
资产管理	$	1,761		$	1,787		(1	)
财富管理	1,728			1,719			1
净收入合计	$	3,489		$	3,506		—
财务比率
股本回报率	25		%	34		%
间接费用比	76			74
税前利润率：
资产管理	23			26
财富管理	25			26
资产与财富管理	24			26

季度业绩

净收入为6.61亿美元，减少了14%.

净收入为35亿美元是平的。利息净收入 8.96亿美元，向上2%，受贷款增长的推动。非利息收入 26亿美元，向下1%受平均市场水平较低的管理费较低和经纪活动较低的推动，但主要被净投资估值收益较高所抵消。

非利息支出是26亿美元，向上3%主要由业务持续投资和其他人员相关成本推动，但部分被较低的外部费用抵消。

 

选定的指标
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括排名数据、员工人数和比率)	2019			2018			变化
评级为4星或5星的摩根大通共同基金资产的百分比(a)	60		%	58		%
摩根大通共同基金资产的百分比排名在1ST1个或2个发送四分位数：(b)
1年	72			61
3年	78			67
5年	86			82
选定的资产负债表数据(期末)
总资产	$	165,865		$	158,439		5	%
贷款	143,750			136,030			6
核心贷款	143,750			136,030			6
存款	143,348			147,238			(3	)
权益	10,500			9,000			17
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产	$	167,358		$	154,345		8
贷款	145,406			132,634			10
核心贷款	145,406			132,634			10
存款	138,235			144,199			(4	)
权益	10,500			9,000			17
人员编制	24,347			23,268			5
财富管理客户顾问的数量	2,877			2,640			9
信用数据和质量统计
净冲销	$	4		$	1		300
非权责发生制贷款	285			359			(21	)
信贷损失准备：
贷款损失准备	$	325		$	301		8
与贷款有关的承付款的免税额	18			13			38
信贷损失准备总额	$	343		$	314		9	%
净冲销率	0.01		%	—
为期末贷款计提贷款损失准备	0.23			0.22
非权责发生贷款的贷款损失准备	114			84
非权责发生制贷款到期末贷款	0.20			0.26

(a)	代表来自晨星的美国“总体星级”，英国，卢森堡、香港和台湾的附属基金;野村证券对日本附属基金进行“星级评级”。仅包括具有评级的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Manager Fund以及巴西和印度常驻基金。

(b)	四分之一排名来自：Lipper，代表美国和台湾的注册基金; Morningstar，代表英国，卢森堡和香港的附属基金;野村证券（Nomura）代表日本的附属基金和基金博士（Fund Doctor）代表韩国的附属基金。仅包括由上述来源排名的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Manager Fund以及巴西和印度常驻基金。

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客户资产

的客户资产2.9万亿美元和管理的资产2.1万亿美元均上涨4%，主要受流动性和长期产品净流入推动。

客户资产
	3月31日，
(以十亿计)	2019			2018			变化
按资产类别划分的资产
流动性	$	476		$	432		10	%
固定收益	495			467			6
权益	427			432			(1	)
多资产和替代方案	698			685			2
管理的总资产	2,096			2,016			4
托管/经纪/管理/存款	801			772			4
客户总资产	$	2,897		$	2,788		4
备注：
替代客户资产(a)	$	172		$	169		2
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务	$	597		$	537		11
体制性	943			937			1
零售	556			542			3
管理的总资产	$	2,096		$	2,016		4
私人银行业务	$	1,371		$	1,285		7
体制性	965			958			1
零售	561			545			3
客户总资产	$	2,897		$	2,788		4	%

(a)	代表管理下的资产，以及经纪账户中的客户余额

客户资产(续)
	截至三个月 3月31日，
(以十亿计)	2019			2018
管理下的资产前滚
期初余额	$	1,987		$	2,034
净资产流动：
流动性	(5		)	(21		)
固定收益	19			(5		)
权益	(6		)	5
多资产和替代方案	(3		)	16
市场/业绩/其他影响	104			(13		)
期末余额，3月31日	$	2,096		$	2,016
客户端资产前滚
期初余额	$	2,733		$	2,789
净资产流动	9			14
市场/业绩/其他影响	155			(15		)
期末余额，3月31日	$	2,897		$	2,788

 

国际度量标准
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万)	2019			2018			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲	$	662		$	726		(9	)%
亚太地区	358			393			(9	)
拉丁美洲/加勒比	221			227			(3	)
国际净收入合计	1,241			1,346			(8	)
北美	2,248			2,160			4
净收入合计(a)	$	3,489		$	3,506		—

(a)	地区收入以客户的住所为基础。

	三个月或三个月 截至3月31日，
(以十亿计)	2019			2018			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲	$	367		$	378		(3	)%
亚太地区	177			171			4
拉丁美洲/加勒比	66			59			12
管理的国际总资产	610			608			—
北美	1,486			1,408			6
管理的总资产	$	2,096		$	2,016		4
客户资产
欧洲/中东/非洲	$	432		$	435		(1	)
亚太地区	243			237			3
拉丁美洲/加勒比	165			156			6
国际客户总资产	840			828			1
北美	2,057			1,960			5
客户总资产	$	2,897		$	2,788		4	%

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公司

有关公司的讨论，请参阅 第77-78页摩根大通的2018表格10-K

选定的损益表和资产负债表数据
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)	2019			2018				变化
收入
主要交易记录	$	(62	)	$	(144	)		57	%
投资证券收益/（损失）	13			(245		)		NM
所有其他收入	57			204				(72	)
非利息收入	8			(185		)		NM
净利息收入	417			(47		)		NM
净收入合计(a)	425			(232		)		NM
信贷损失准备金	2			(4		)		NM
非利息支出(b)	211			87				143
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)	212			(315		)		NM
所得税支出/(福利)	(39		)	68				NM
净收益/(亏损)	$	251		$	(383	)		NM
净收入合计
财政部和首席信息官	$	511		$	(38	)		NM
其他公司	(86		)	(194		)		56
净收入合计	$	425		$	(232	)		NM
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官	$	334		$	(187	)		NM
其他公司	(83		)	(196		)		58
净收益/(亏损)合计	$	251		$	(383	)		NM
总资产(期末)	$	796,615		$	779,962			2
贷款(期末)	1,885			1,724				9
核心贷款(c)	1,885			1,689				12
人员编制	37,502			35,368				6	%

(a)	包括由市政债券投资免税收入推动的税收等值调整 8600万美元和9800万美元对于截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别为。

(b)	包括净合法收益为(9,000万美元)和（42）万美元对于截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别为。

(c)	平均核心贷款为 16亿美元对于这两个截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日.

季度业绩

净收益为2.51亿美元，而上一年净亏损3.83亿美元。

净收入为4.25亿美元，而上一年净亏损2.32亿美元。这一增长是由于较高利率带来的净利息收入增加，以及现金部署交易的净收益，以及前一年投资证券和某些遗留私募股权投资没有净亏损。

2.11亿美元的非利息支出包括向摩根大通基金会捐赠的1亿美元。

本期所得税优惠主要是由某些税务审计的结算推动的。

 

财政部和首席信息官概述

在…2019年3月31日，下表所列投资组合中的财政部和首席信息官投资证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于与S和穆迪定义的评级相对应的内部评级)。请参阅备注9有关该公司投资证券组合的进一步信息，请访问。

有关流动性和融资风险的更多信息，请参阅第37-41页。有关利率、外汇等风险的信息，请参阅第58-62页.

选定的损益表和资产负债表数据
	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万)	2019				2018				变化
投资证券收益/（损失）	$	13			$	(245	)		NM
可供出售（“ATF”）投资证券（平均）	$	226,605			$	204,323			11	%
持有至到期（“HTM”）投资证券（平均）	31,082				34,020				(9	)
投资证券组合(平均值)	$	257,687			$	238,343			8
AFS投资证券(期末)	$	234,832			$	207,703			13
HTM投资证券(期末)	30,849				29,042				6
投资证券组合(期末)	$	265,681			$	236,745			12	%

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全企业风险管理

风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡其客户、客户和投资者的利益并保护公司的安全和稳健的方式来管理其业务和相关风险。

该公司认为，有效的风险管理需要：

•	接受责任，包括识别和升级风险问题，由公司内的所有个人承担；

•	对各业务部门和公司内的风险识别、评估、数据和管理拥有所有权；以及

•	公司范围内的风险治理结构。

该公司通过努力加强控制、持续的员工培训和发展、留住人才和其他措施，努力实现持续改进。该公司遵循纪律严明和平衡的薪酬框架，拥有强有力的内部治理和独立的董事会监督。在公司的绩效评估和激励性薪酬流程中，会仔细考虑风险和控制问题的影响。

公司范围的风险管理在整个企业范围内进行监督和管理。该公司的风险管理治理和监督框架涉及了解风险的驱动因素、风险类型和风险的影响。

有关全企业风险管理治理和监督的进一步讨论，请参阅摩根大通2018年10-K表格第79-83页。

 

治理和监督职能

本10-Q表和2018年10-K表的以下部分讨论了为管理公司业务活动中固有的风险而实施的风险治理和监督职能。

风险治理和监督职能	表格10-Q页参考	表单10-K页参考
战略风险		84
资本风险	32–36	85–94
流动性风险	37–41	95–100
声誉风险		101
消费信贷风险	43–47	106-111
批发信用风险	48–54	112-119
投资组合风险	57	123
市场风险	58–62	124-131
国家风险	63	132–133
操作风险		134-136
合规风险		137
行为风险		138
法律风险		139
估计与模型风险		140

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资本风险管理

资本风险是指公司在正常经济环境和压力条件下的资本水平和构成不足以支持公司的业务活动和相关风险的风险。

有关公司资本风险管理（包括资本规划和压力测试）的进一步讨论，请参阅 第85-94页摩根大通的

2018表格10-K，注释 21在10-Q表格和公司的第三支柱监管资本披露报告中，

可以在该公司的网站(https://jpmorganchaseco.gcs-web.com/financial-information/basel-pillar-3-us-lcr-disclosures).上找到

巴塞尔协议III下的资本规则为活跃在国际上的大型美国银行控股公司(“BHC”)和银行(包括该公司及其受保存款机构(“IDI”)子公司)设定了最低资本比率和总体资本充足率标准。规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。自2019年1月1日起，公司的资本充足率现在为

 

根据《巴塞尔协议三》下完全分阶段实施的措施进行评估，代表标准化或高级方法中的较低者。在2018年期间，所需的资本措施受过渡性规则的约束，截至2018年12月31日，完全分阶段和过渡性基础上的资本措施相同。该公司的巴塞尔III标准化风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力，该公司预计在可预见的未来仍将如此。

《巴塞尔协议III》还要求包括公司在内的高级方法银行组织计算补充杠杆率(SLR)。。有关单反的其他信息，请参阅该公司2018年10-K表格的第91页。

除了满足巴塞尔III的资本比率要求外，该公司及其IDI子公司还必须保持最低资本比率和杠杆率，以便分别根据美联储发布的法规和FDIC改进法案的迅速纠正行动要求实现资本充足。

下表列出了该公司在巴塞尔III标准和高级方法下的基于风险和基于杠杆的资本指标。该公司的巴塞尔协议III比率超过了监管机构的最低要求，2019年3月31日和2018年12月31日。有关这些资本指标的进一步讨论，请参阅上的资本风险管理第85-94页摩根大通2018年Form 10-K

	2019年3月31日											2018年12月31日
(单位：百万)	标准化				进阶				最低资本充足率			标准化(b)				进阶(b)				最低资本充足率
基于风险的资本指标：
CET1资本	$	186,116			$	186,116						$	183,474			$	183,474
一级资本	212,644				212,644							209,093				209,093
总资本	241,483				231,454							237,511				227,435
风险加权资产	1,542,903				1,432,526							1,528,916				1,421,205
CET1资本比率	12.1		%		13.0		%		10.5	%		12.0		%		12.9		%		9.0	%
一级资本充足率	13.8				14.8				12.0			13.7				14.7				10.5
总资本比率	15.7				16.2				14.0			15.5				16.0				12.5
基于杠杆的资本指标：
调整后平均资产(a)	$	2,637,741			$	2,637,741						$	2,589,887			$	2,589,887
第1级杠杆率	8.1		%		8.1		%		4.0	%		8.1		%		8.1		%		4.0	%
总杠杆敞口	北美				$	3,309,501						北美				$	3,269,988
单反	北美				6.4		%		5.0	%		北美				6.4		%		5.0	%

(a)	为了计算一级杠杆率，调整后的平均资产包括根据表内资产进行调整的季度平均资产总额，这些资产须从一级资本（主要是善意和其他无形资产）中扣除。

(b)	截至2018年12月31日，该公司的资本比率无论是按过渡性还是完全分阶段计算，均相同。

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资本构成

下表显示了截至以下日期的股东权益总额与巴塞尔III CET1资本、一级资本和总资本的对账情况2019年3月31日和2018年12月31日.

(单位：百万)	2019年3月31日			2018年12月31日
股东权益总额	$	259,837		$	256,515
减去：优先股	26,993			26,068
普通股股东权益	232,844			230,447
更少：
商誉	47,474			47,471
其他无形资产	737			748
其他CET1资本调整	810			1,034
添加：
递延税项负债(a)	2,293			2,280
标准化/高级CET1资本	186,116			183,474
优先股	26,993			26,068
减去：其他第1级调整	465			449
标准化/高级第1级资本	$	212,644		$	209,093
符合二级资本资格的长期债务和其他工具	$	14,105		$	13,772
符合条件的信贷损失准备	14,591			14,500
其他	143			146
标准化第2级资本	$	28,839		$	28,418
标准化总资本	$	241,483		$	237,511
高级二级资本信贷损失拨备的调整	(10,029		)	(10,076		)
高级第2级资本	$	18,810		$	18,342
预付总资本	$	231,454		$	227,435

(a)	代表与免税交易中创建的可免税善意和可识别无形资产相关的某些递延所得税负债，这些资产与善意和其他无形资产扣除计算CET 1资本时。

 

资本前滚

下表列出了巴塞尔III CET1资本、一级资本和二级资本的变化截至三个月 2019年3月31日.

截至3月31日的三个月， (单位：百万)	2019
2018年12月31日标准化/高级CET 1资本	$	183,474
适用于普通股权益的净收益	8,805
普通股宣布的股息	(2,632		)
库存股净买入	(3,795		)
新增实收资本变动情况	(992		)
与AOCI相关的更改	811
与DVA相关的调整(a)	719
与CET1其他资本调整相关的变化	(274		)
标准化/高级CET1资本的变化	2,642
2019年3月31日标准化/高级CET 1资本	$	186,116
2018年12月31日标准化/高级一级资本	$	209,093
CET1资本的变化	2,642
净发行非累积永久优先股	925
其他	(16		)
标准化/高级一级资本的变化	3,551
2019年3月31日标准化/高级一级资本	$	212,644
2018年12月31日标准化二级资本	$	28,418
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化	333
更改符合资格的信贷损失拨备	91
其他	(3		)
标准化二级资本的变化	421
2019年3月31日标准化二级资本	$	28,839
2019年3月31日标准化总资本	$	241,483
2018年12月31日高级二级资本	$	18,342
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化	333
更改符合资格的信贷损失拨备	138
其他	(3		)
高级二级资本的变化	468
2019年3月31日高级二级资本	$	18,810
截至2019年3月31日的总资本	$	231,454

(a)	包括 DVA与记录在中的结构化票据相关 奥奇。

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RWA前滚

下表列出了巴塞尔协议III标准化和高级下RWA组成部分的变化 截至三个月 2019年3月31日。前滚类别中的数额是根据变化的主要驱动因素估算的。

	标准化										进阶
截至2019年3月31日的三个月 (单位：百万)	信用风险RWA			市场风险RWA			总RWA				信用风险RWA			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2018年12月31日	$	1,423,053		$	105,863		$	1,528,916			$	926,647		$	105,976		$	388,582		$	1,421,205
模型和数据更改(a)	(3,666		)	(2,153		)	(5,819		)		(1,753		)	(2,153		)	—			(3,906		)
资产组合径流(b)	(1,400		)	—			(1,400		)		(1,200		)	—			—			(1,200		)
投资组合级别的变动(c)	14,777			6,429			21,206				9,782			6,408			237			16,427
RWA的变化	9,711			4,276			13,987				6,829			4,255			237			11,321
2019年3月31日	$	1,432,764		$	110,139		$	1,542,903			$	933,476		$	110,231		$	388,819		$	1,432,526

(a)	模型和数据变更是指由于根据监管指南（不包括规则变更）修改方法和/或治疗而导致的RWA水平的变化。

(b)	信用风险的投资组合径流RWA主要反映 降低因传统投资组合中的头寸滚动而产生的风险 住房贷款.

(c)	投资组合水平的变化（包括规则变化）是指：信用风险RWA的账簿规模、组成、信用质量和市场走势的变化;市场风险RWA的头寸和市场走势的变化;以及操作风险RWA的累积损失的更新.

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K表格第88页的资本风险管理。

下表列出了截至2011年该公司SLR的组成部分 2019年3月31日和2018年12月31日.

(单位：百万，比率除外)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
一级资本	$	212,644		$	209,093
总平均资产	2,684,714			2,636,505
减：一级资本扣除的调整	46,973			46,618
调整后平均资产总额(a)	2,637,741			2,589,887
表外风险敞口(b)	671,760			680,101
总杠杆敞口	$	3,309,501		$	3,269,988
单反	6.4		%	6.4		%

(a)	就计算SLR而言，调整后平均资产包括根据表内资产进行调整的季度平均资产总额，这些资产须从一级资本（主要是善意和其他无形资产）中扣除。

(b)	表外风险敞口计算为本季度三个月底现货余额的平均值。

对于摩根大通银行，不适用' s和Chase Bank USA，N.A.' s SLR比率，请参阅注释 21.

业务部门权益

每个业务部门的资本分配是考虑到类似评级同行的资本水平和适用的监管资本要求。自2019年1月1日起，由于相对权重的变化，业务线资本分配有所增加，更加强调标准化的RWA和压力、更高的资本化率、更新的压力模拟和总体业务增长。有关更多信息，请参阅摩根大通2018表格10-K

 

下表列出了分配给每个业务部门的资本：

(以十亿计)	3月31日， 2019				12月31日， 2018
个人和社区银行业务	$	52.0			$	51.0
企业与投资银行	80.0				70.0
商业银行业务	22.0				20.0
资产与财富管理	10.5				9.0
公司	68.3				80.4
普通股股东权益总额	$	232.8			$	230.4

规划和压力测试

全面资本分析和审查(“CCAR”)

美联储要求包括该公司在内的大型银行控股公司每年提交一份资本计划，该计划已由董事会审查和批准。通过CCAR，美联储评估每家银行控股公司(“BHC”)的资本充足率和内部资本充足率评估程序(“ICAAP”)，以及其进行资本分配的计划，如股息支付或股票回购。

2019年4月5日，该公司根据美联储2019年CCAR程序向美联储提交了2019年资本计划。该公司预计，美联储将在2019年6月28日之前对其提交的资本计划做出回应。

资本诉讼

优先股

截至三个月的宣布优先股股息为3.74亿美元2019年3月31日.

2019年1月24日，该公司发行了18.5亿美元的6.00%非累积优先股，系列EE。2019年3月1日，该公司赎回了6.70%的非累积优先股T系列中的9.25亿美元。有关该公司优先股的更多信息，请参阅注17本表格10-Q及附注 20摩根大通2018年Form 10-K

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普通股分红

该公司的季度普通股股息目前为每股0.80美元。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。

普通股权益

自2018年6月28日起，公司董事会授权在2018年7月1日至2019年6月30日期间回购高达207亿美元的普通股，作为公司年度资本计划的一部分。

下表列出了公司在截至三个月的结算日期基础上回购普通股的情况2019年3月31日和2018年3月31日。截至2018年3月31日止三个月内，并无回购认股权证，任何于2018年10月29日或之前未行使的认股权证均已到期。

	截至三个月 3月31日，
(单位：百万)	2019			2018
回购的普通股股份总数	49.5			41.4
普通股总回购	$	5,091		$	4,671

有关回购公司股权证券的更多信息，请参阅第II部分，第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用，以及第II部分，第5项：注册人普通股的市场，相关股东事项和发行人购买股权证券的市场，第页159本表格10-Q和 第30页的摩根大通’s 2018分别为10-K表格。

 

其他资本要求

TLAC

美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国顶级GSIS控股公司自2019年1月1日起维持外部TLAC和合格LTD的最低水平。

自.起2019年3月31日，该公司符合TLAC规则的要求。有关更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K表格第93页。

下表列出了符合条件的外部TLAC和LTD金额，以及这些金额占公司总RWA和总杠杆敞口的百分比。

2019年3月31日
(单位：十亿，比率除外)	符合条件的外部TLAC			符合条件的有限公司
合资格的TLAC&Ltd.	$	382.7		$	160.5
RWA的百分比	24.8		%	10.4		%
最低要求	23.0			9.5
盈余/(缺口)	$	27.8		$	13.9
总杠杆敞口的百分比	11.6		%	4.8		%
最低要求	9.5			4.5
盈余/(缺口)	$	68.3		$	11.5

获取有关对持有者的财务后果的信息

该公司的债务和股权证券在一项决议中

情况，请参阅第I部分，第1A项：第页的风险因素

该公司2018年10-K表格中的7-28份

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经纪自营商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法下的第15c3-1条规则(“净资本规则”)。摩根大通证券亦注册为期货佣金商人，并受商品期货交易委员会(“CFTC”)第1.17条规限。

有关摩根大通证券资本要求的讨论，请参阅该公司2018年10-K表格第85-94页的资本风险管理。

下表显示了摩根大通证券的净资本信息：

2019年3月31日
(单位：百万)	实际			最低要求
净资本	$	18,067		$	3,160

 

摩根大通证券公司

摩根大通证券公司是摩根大通银行的全资子公司，有权从事银行、投资银行和经纪自营商活动。摩根大通证券公司由英国审慎监管局(PRA)和金融市场行为监管局(FCA)联合监管。

有关摩根大通证券公司的进一步讨论，请参阅该公司2018年10-K表格第85-94页的资本风险管理。

从2019年1月1日起，英格兰银行在过渡性的基础上要求英国银行，包括海外集团在英国监管的子公司，保持对自有资金和合格负债(MREL)的最低要求。截至2019年3月31日，摩根大通证券公司符合MREL规则的要求。有关MREL的更多信息，请参阅公司2018年10-K表格第1-6页的监督和法规。

下表介绍了摩根大通证券公司的资本信息：

2019年3月31日
(单位：百万，比率除外)	估计数			最小比率
总资本	$	55,732
CET1比率	18.1		%	4.5
总资本比率	23.1		%	8.0

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在合同和或有财务义务出现时无法履行，或没有适当的资金和流动性的数额、组成和期限来支持其资产和负债的风险。有关公司流动性风险管理的进一步讨论，请参阅第95-100页摩根大通的2018Form 10-K和该公司的美国LCR披露报告，可在该公司的网站上查阅：(https://jpmorganchaseco.gcs-web.com/financial-information/basel-pillar-3-us-lcr-disclosures).

LCR和HQLA

LCR规则要求公司维持一定数量的未受约束的HQLA这笔资金足以应付未来30个日历日的重大压力期间的估计现金净流出总额。HQLA是有资格纳入LCR的流动资产的数量。HQLA主要由LCR规则中定义的未担保现金和某些高质量流动证券组成。

根据LCR规则，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)和美国大通银行(Chase Bank USA，N.A.)持有的HQLA金额如果超过每个实体独立的100%最低LCR要求，且不能转移给非银行关联公司，则必须从公司报告的HQLA中剔除。 LCR要求至少为100%。

下表汇总了该公司全年的平均LCR截至三个月 2019年3月31日、2018年12月31日和 2018年3月31日基于公司对最终的LCR框架的解释。

	截至三个月
平均金额 (单位：百万)	2019年3月31日			2018年12月31日			2018年3月31日
HQLA
符合条件的现金(a)	$	216,787		$	297,069		$	358,257
符合条件的证券(B)(C)	303,249			232,201			180,765
HQLA总数(d)	$	520,036		$	529,270		$	539,022
现金净流出	$	467,329		$	467,704		$	467,629
LCR	111		%	113		%	115		%
净超额HQLA(d)	$	52,707		$	61,566		$	71,393

(a)	代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)	主要是美国国债、美国机构MBS和主权债券（扣除LCC规则下适用的折减）。

(c)	符合HQLA条件的证券可以在公司合并资产负债表上的转售协议下借入或购买的证券、交易资产或投资证券中报告。

(d)	不包括JPMorgan Chase Bank，N.A.和Chase Bank USA，N.A.的平均超额HQLA，这些HQLA不能转让给非银行附属公司。

 

在截至2019年3月31日的三个月里，与截至2018年12月31日的三个月和前一年相比，该公司的平均LCR有所下降，原因是HQLA的平均金额减少。HQLA的下降是由于摩根大通银行(北卡罗来纳州)和大通银行(美国)的HQLA金额减少，根据公司对截至2018年12月31日的三个月可转移金额的解释的变化，该金额被确定为可转让给非银行附属公司。这一解释的变化对摩根大通银行和美国大通银行的HQLA没有影响，这两个时期的HQLA都相对没有变化。

该公司的平均LCR可能会因其HQLA的变化以及持续业务活动导致的LCR下的估计净现金流出而在不同时期波动。

其他流动资金来源

自.起 2019年3月31日，除了根据LCR规则在公司的HQLA中报告的资产外，公司还拥有大约2,810亿美元如果需要，可提供未担保的有价证券，如股权证券和固定收益债务证券，以筹集流动性。这包括符合HQLA资格的证券，作为摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)过剩流动性的一部分，不能转让给非银行附属公司。

自.起2019年3月31日，该公司还拥有大约 2650亿美元 由于该公司向这些银行提供抵押品，FHLBS、联邦储备银行和其他各种中央银行的贴现窗口的可用借款能力。这一借款能力不包括公司HQLA中报告的证券的好处，也不包括目前在联邦储备银行贴现窗口质押的其他无担保证券。尽管可以获得，但该公司并不认为联邦储备银行贴现窗口和其他各种央行的借款能力是流动性的主要来源。

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资金来源

资金来源

管理层认为，公司的无担保和有担保的融资能力足以满足其资产负债表内和表外义务。

该公司通过不同的资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定的存款以及资本市场的担保和无担保融资。 该公司的贷款组合 资金来自公司存款的一部分, 通过证券化以及就公司的一部分房地产相关贷款而言，从FHLB获得担保借款。超过用于为贷款提供资金的金额的存款主要由财政部和首席信息官投资于公司的投资证券组合，或根据利率和流动性风险以现金或其他短期流动投资的形式进行部署

 

特点。 根据转售协议借入或购买的证券和交易资产-债务和股权工具的资金主要来自公司根据回购协议借出或出售的证券、交易负债-债务和股权工具，以及公司的部分长期债务和股东权益。除了为根据转售协议借入或购买的证券和交易资产提供资金外-债务和 股权工具、公司债务和股票发行的收益用于为某些贷款和其他金融和非金融资产提供资金，或可投资于公司的投资证券组合。有关存款、短期融资以及长期融资和发行的其他信息，请参阅下面的讨论。

存款

下表按业务分类汇总了截至2019年3月31日，以及2018年12月31日的平均存款余额截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别为。

	2019年3月31日			2018年12月31日				截至3月31日的三个月，
存款								平均值
(单位：百万)								2019			2018
个人和社区银行业务	$	702,587		$	678,854			$	681,013		$	659,599
企业与投资银行	485,869			482,084				492,354			465,822
商业银行业务	161,096			170,859				167,177			175,523
资产与财富管理	143,348			138,546				138,235			144,199
公司	541			323				963			865
合计公司	$	1,493,441		$	1,470,666			$	1,479,742		$	1,446,008

存款提供了稳定的资金来源，减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司的很大一部分存款是消费者和批发经营存款，这两者都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款被认为是稳定的流动性来源，因为它们是由与公司保持运营服务关系的客户产生的。

下表显示截至以下日期的贷存余额、贷存比率和存款占总负债的百分比2019年3月31日和2018年12月31日.

(除比率外，以十亿计)	2019年3月31日				2018年12月31日
存款	$	1,493.4			$	1,470.7
存款占总负债的百分比	60		%		62		%
贷款	$	956.2			$	984.6
贷存比	64		%		67		%

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。

 

截至三个月平均存款增加 2019年3月31日CIB和CCB的下降部分被CB和AWM的下降所抵消。

•	CIB的增长反映了财政服务营业存款的增长。新增账户增长推动了建设银行的增长。

•	CB减少主要是由于非营业性存款转移所致。AWM的下降在很大程度上是由于主要迁移到公司投资相关产品而推动的。

有关存款和负债余额趋势的更多信息，请参阅公司业务部门业绩和合并资产负债表分析的讨论 第17-30页和第11-13页，分别为。

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下表汇总了截至的短期和长期资金(不包括存款)2019年3月31日，以及2018年12月31日的平均余额。截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别。有关更多信息，请参阅合并资产负债表分析 第11-13页和备注10.

	2019年3月31日			2018年12月31日				截至3月31日的三个月，
资金来源(不包括存款)								平均值
(单位：百万)								2019			2018
商业票据	$	26,563		$	30,059			$	28,731		$	25,993
其他借入资金(a)	9,648			8,789				10,247			12,147
短期无担保资金总额(a)	$	36,211		$	38,848			$	38,978		$	38,140
根据回购协议出售的证券(b)	$	208,338		$	171,975			$	197,454		$	184,396
借出证券(b)	13,577			9,481				10,781			10,526
其他借入资金(A)(C)	35,094			30,428				35,583			19,463
商号管理的多卖方渠道的义务(d)	$	10,788		$	4,843			$	7,386		$	3,116
短期担保资金总额(a)	$	267,797		$	216,727			$	251,204		$	217,501
高级笔记	$	167,030		$	162,733			$	162,952		$	150,218
信托优先证券	—			—				—			688
次级债务	16,945			16,743				16,722			16,231
结构化笔记(e)	59,634			53,090				57,395			47,001
长期无担保资金总额	$	243,609		$	232,566			$	237,069		$	214,138
信用卡证券化(d)	$	13,416		$	13,404			$	13,409		$	18,665
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款	42,453			44,455				43,965			60,385
其他长期担保资金(f)	4,831			5,010				4,891			4,482
长期担保资金总额	$	60,700		$	62,869			$	62,265		$	83,532
优先股(g)	$	26,993		$	26,068			$	27,126		$	26,068
普通股股东权益(g)	$	232,844		$	230,447			$	230,051		$	227,615

(a)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

(b)	主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(c)	包括原到期日少于一年的FLGA预付款 149亿美元和114亿美元截至2019年3月31日和2018年12月31日，分别为。

(d)	计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(e)	包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(f)	包括有担保的长期结构性票据。

(g)	有关优先股和普通股股东权益的更多信息，请参阅资本风险管理 第32-36页、合并股东权益变动表、注 20和备注21的摩根大通’s 2018 表格10-K.

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据回购协议借出或出售的证券。这些工具主要由高质量证券抵押品（包括政府发行的债务和机构MBS）担保，并且构成了综合资产负债表上根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券的很大一部分。巴加价 2019年3月31日、发件人2018年12月31日，反映 客户驱动的做市活动和交易资产的更高担保融资-CIB的债务和股权工具.

 

与根据回购协议借出或出售的证券相关的余额随着时间的推移而波动，原因是客户的投资和融资活动、公司对融资的需求、对公司负债组合的持续管理，包括其担保和无担保融资(针对投资证券和做市投资组合)，以及其他市场和投资组合因素。

该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据。商业票据减少是由于主要用于短期流动性管理的净发行量减少。

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长期融资和发行

长期资金为公司提供了额外的稳定资金和流动性来源。该公司的长期融资计划主要是由预期的客户活动、流动性考虑和监管要求推动的，包括TLAC。长期筹资目标包括保持多样化、最大限度地扩大市场准入和优化筹资成本。该公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳的长期融资计划。

该公司的大部分长期无担保资金是由母公司提供最大的灵活性，支持银行和非银行子公司的融资需求。 母公司将几乎所有净融资收益预付给其子公司中间控股公司（“IHS”）。IHS不向外部交易对手发行债务。下表汇总了长期无担保发行和到期或赎回截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日.有关IHS和长期债务的更多信息，请参阅流动性风险管理和注释 19的摩根大通’s 2018表格10-K

长期无担保资金
	截至3月31日的三个月，							截至3月31日的三个月，
	2019			2018				2019			2018
(名义单位为百万)	母公司(b)							附属公司(b)
发行
美国市场发行的高级票据	$	4,250		$	4,000			$	1,750		$	4,011
在非美国市场发行的优先票据	2,248			—				—			—
高级票据合计	6,498			4,000				1,750			4,011
结构化笔记(a)	1,185			831				6,116			6,958
长期无担保融资总额--发行	$	7,683		$	4,831			$	7,866		$	10,969
到期日/赎回
高级笔记	$	3,750		$	14,059			$	1,815		$	65
次级债务	146			—				—			—
结构化笔记	628			815				3,833			4,712
长期无担保资金总额--到期日/赎回	$	4,524		$	14,874			$	5,648		$	4,777

(a)	包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(b)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

 

该公司 通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化筹集有担保的长期资金。下表载列证券化发行及FHLB预付款及其各自的到期日或赎回日期截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别为。

长期担保资金
	截至3月31日的三个月，
	发行							到期日/赎回
(单位：百万)	2019			2018				2019			2018
信用卡证券化	$	—		$	—			$	—		$	4,400
联邦住房金融局取得进展	—			4,000				2,001			7,751
其他长期担保资金(a)	35			121				246			16
长期担保资金总额	$	35		$	4,121			$	2,247		$	12,167

(a)	包括有担保的长期结构性票据。

该公司的批发业务还将贷款证券化，用于客户驱动的交易;这些客户驱动的贷款证券化不被视为该公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户驱动的贷款证券化的进一步描述，请参阅注 14摩根大通的2018表格10-K

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信用评级

融资的成本和可获得性受到信用评级的影响。这些评级的降低可能会对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，引发额外的抵押品或资金要求，并减少愿意向公司放贷的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，该公司认为这些因素已纳入其流动性风险和压力测试指标。该公司认为，它保持了足够的流动性，以抵御评级下调可能导致的融资能力下降。

 

此外，该公司对VIE和其他第三方承诺的融资要求可能会受到信用评级下降的不利影响。有关信用评级下调对VIE融资要求以及衍生品和抵押品协议的影响的更多信息，请参阅 第14页，以及流动性风险和与信贷相关的或有特征4.

母公司及公司的主要银行和非银行子公司的信用评级2019年3月31日，如下所示。

	摩根大通。				摩根大通银行，N.A. 美国大通银行，不适用				摩根大通证券有限责任公司 摩根大通证券公司
2019年3月31日	长期发行人	短期发行人	展望		长期发行人	短期发行人	展望		长期发行人	短期发行人	展望
穆迪投资者服务公司	A2	P-1	稳定		AA2	P-1	稳定		AA3	P-1	稳定
标准普尔	A-	A-2	稳定		A+	A-1	稳定		A+	A-1	稳定
惠誉评级	AA-	F1+	稳定		AA型	F1+	稳定		AA型	F1+	稳定

有关可能影响母公司以及公司主要银行和非银行子公司信用评级的因素的讨论，请参阅公司2018年10-K的第100页。

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信用风险和投资组合风险。有关信用风险的进一步讨论，请参阅 第42-57页.

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅 第57页.有关公司信用和投资风险管理框架和组织以及识别、监控和管理的进一步讨论，请参阅信用和投资风险管理 第102-123页摩根大通的2018表格10-K

信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，报告的贷款包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款以及按公允价值计入的某些贷款。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款。有关这些贷款的更多信息，请参阅注释2和3。有关公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的更多信息，包括公司的会计政策，请参阅附注11, 22，以及4，分别为。

有关公司存放在银行的现金所固有的信用风险的进一步信息，请参阅批发信用敞口-行业敞口第50-52页；有关公司投资证券组合所固有的信贷风险的资料，请参阅附注9表格10-Q，并注明10摩根大通的2018表格10-K；有关证券融资组合所固有的信贷风险的资料，请参阅附注10表格10-Q，并注明11摩根大通的2018表格10-K

有关消费信贷环境和消费贷款的进一步讨论，请参阅上的消费信贷组合第106-111页摩根大通的2018表格10-K和注释 11这个表格10-Q。有关批发信贷环境和批发贷款的进一步讨论，请参阅批发信贷组合 第112-119页摩根大通的2018表格10-K和注释 11此表格的10-Q。

总信贷组合
	信用风险敞口							不良资产(D)(E)
(单位：百万)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
留存贷款	$	943,841		$	969,415			$	4,959		$	4,611
持有待售贷款	8,685			11,988				129			—
公允价值贷款	3,719			3,151				184			220
贷款总额-已报告	956,245			984,554				5,272			4,831
衍生应收账款	50,333			54,213				44			60
应收客户和其他(a)	20,952			30,217				—			—
与信贷相关的总资产	1,027,530			1,068,984				5,316			4,891
在贷款中获得的资产
自有房地产	北美			北美				269			269
其他	北美			北美				31			30
总计 在贷款中获得的资产	北美			北美				300			299
与贷款有关的承诺	1,060,801			1,039,258				455			469
总信贷组合	$	2,088,331		$	2,108,242			$	6,071		$	5,659
使用信用衍生品 在信贷组合管理活动中(b)	$	(14,490	)	$	(12,682	)		$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品(c)	(13,976		)	(15,322		)		北美			北美

 

(单位：百万， 除比率外)	截至三个月 3月31日，
	2019			2018
净冲销	$	1,361		$	1,335
平均留存贷款
贷款	956,557			920,428
贷款-已报告，不包括 住宅房地产个人支出贷款	932,925			890,376
净冲销率
贷款	0.58		%	0.59		%
贷款-不包括PCI	0.59			0.61

(a)	来自客户的应收账款和其他应收账款主要是指向经纪客户提供的持有投资保证金贷款。

(b)	代表通过用于管理绩效和不良批发信贷风险的信用衍生品购买和出售的净名义保护金额;这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计资格。有关更多信息，请参阅信贷衍生品 第54页和备注4.

(c)	包括尚未征求或获得适当法律意见的与衍生工具有关的抵押品。

(d)	不包括PCI贷款。该公司正在确认每个PCI贷款池的利息收入，因为每个池都在表现。

(e)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保22亿美元和26亿美元和由美国政府机构承保的房地产(REO)。6900万美元和7500万美元，分别为。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于联邦金融机构审查委员会(FFIEC)发布的监管指导所允许的非应计地位。

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消费信贷组合

这个公司留任消费者贷款组合主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、汽车贷款和商业银行贷款，以及与贷款相关的承诺。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要细分市场。有关消费贷款的更多信息，请参阅注释 11该表格10-Q和消费信贷投资组合 第106-111页和备注12摩根大通的2018表格10-K。有关贷款相关承诺的更多信息，请参阅注 22本表格10-Q及附注 27摩根大通的2018表格10-K

下表列出了有关中国建设银行持有的信贷组合、AWM持有的优质抵押贷款和房屋净值贷款以及Corporate持有的优质抵押贷款的消费者信贷相关信息。有关公司非应计和冲销会计政策的更多信息，请参阅注 12摩根大通的2018表格10-K

消费信贷组合
															截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)	信用风险敞口							非权责发生制贷款(F)(G)							净撇账/(回收)(h)							净冲销/（回收）率(H)(I)
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				2019			2018				2019		2018
消费者，不包括信用卡
贷款，不包括PCI贷款和持有待售贷款
住宅抵押贷款	$	220,158		$	231,078			$	1,755		$	1,765			$	(3	)	$	—			(0.01	)%	—	%
房屋净值	27,072			28,340				1,276			1,323				1			17				0.01		0.21
自动(A)(B)	62,786			63,573				111			128				58			76				0.37		0.47
个人和商业银行业务(B)(C)	26,492			26,612				247			245				59			53				0.90		0.83
贷款总额，不包括PCA贷款和持作出售贷款	336,508			349,603				3,389			3,461				115			146				0.13		0.17
贷款- PCI
房屋净值	8,584			8,963				北美			北美				北美			北美				北美		北美
优质抵押贷款	4,529			4,690				北美			北美				北美			北美				北美		北美
次贷	1,909			1,945				北美			北美				北美			北美				北美		北美
选项臂	8,185			8,436				北美			北美				北美			北美				北美		北美
贷款总额- PCI	23,207			24,034				北美			北美				北美			北美				北美		北美
贷款总额--留存	359,715			373,637				3,389			3,461				115			146				0.13		0.16
持有待售贷款	4,199			95				—			—				北美			北美				北美		北美
消费总额，不包括信用卡贷款	363,914			373,732				3,389			3,461				115			146				0.13		0.16
与贷款有关的承诺(d)	48,922			46,066
客户应收账款	20			154
消费者总风险敞口，不包括信用卡	412,856			419,952
信用卡
留存贷款(e)	150,515			156,616				—			—				1,202			1,170				3.23		3.32
持有待售贷款	12			16				—			—				北美			北美				北美		北美
信用卡贷款总额	150,527			156,632				—			—				1,202			1,170				3.23		3.32
与贷款有关的承诺(d)	626,922			605,379
信用卡总风险敞口	777,449			762,011
总消费信贷组合	$	1,190,305		$	1,181,963			$	3,389		$	3,461			$	1,317		$	1,316			1.02	%	1.04	%
备忘录：消费者信贷组合总额，不包括PCA	$	1,167,098		$	1,157,929			$	3,389		$	3,461			$	1,317		$	1,316			1.07	%	1.10	%

(a)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，不包括的经营租赁资产211亿美元和205亿美元，分别。这些经营租赁资产包括在公司合并资产负债表上的其他资产中。欲了解更多信息，请参阅注16。

(b)	包括某些商业银行和汽车经销商风险评级贷款，这些贷款采用批发方法来确定贷款损失备抵;这些贷款由中国建设银行管理，因此，为了保持列报一致，将包括在消费者投资组合中。

(c)	主要包括商业银行贷款。

(d)	信用卡和房屋净值贷款相关承诺代表这些产品的可用信贷总额。该公司没有经历过也没有预见到所有可用信贷额度会同时使用。对于信用卡承诺，以及如果满足某些条件，房屋股权承诺，公司可以通过向借款人发出通知来减少或取消这些信贷额度，或者在某些情况下，在法律允许的情况下无需通知。欲了解更多信息，请参阅注释 22.

(e)	包括开出的利息和手续费，扣除坏账利息和手续费。

(f)	在…2019年3月31日和2018年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构保险的抵押贷款， 22亿美元和26亿美元，分别。这些金额已从基于政府担保的非应计贷款中排除。此外，公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于非应计状态，如FFIEC发布的监管指南所允许的。

(g)	不包括PCI贷款。该公司正在确认每个PCI贷款池的利息收入，因为每个池都在表现。

(h)	净冲销/（恢复）和净冲销/（恢复）率不包括的PCA投资组合中的核销 5000万美元和2000万美元对于截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别。这些注销减少了个人医疗保险贷款的贷款损失备抵。请参阅信用损失备抵 第55-56页以获取更多信息。

(i)	平均持作出售的消费贷款为 12亿美元和2.34亿美元对于三个人来说截至的月份 2019年3月31日和2018年3月31日，分别。在计算撇帐╱（收回）净额比率时，该等金额并不包括在内。

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

贷款余额减少， 2018年12月31日主要是由于住宅房地产贷款下降。该投资组合的信贷表现继续受益于强劲的劳动力市场和不断上涨的房价。

以下讨论提供了有关个人贷款产品的信息，不包括单独解决的PCA贷款。有关此投资组合的更多信息，包括有关拖欠、贷款修改和其他信用质量指标的信息，请参阅注 11此表格的10-Q。

住宅按揭： 住宅抵押贷款组合（包括持作出售的贷款）主要由优质抵押贷款组成。住宅抵押贷款组合从 2018年12月31日受贷款出售和偿还的推动，部分被保留在资产负债表上的优质抵押贷款的发放所抵消。

在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司的住宅抵押贷款组合包括 218亿美元和216亿美元分别是无息贷款。这些贷款有一个只付息付款期，通常随后是可调利率或固定利率的完全摊销付款期至到期，并且通常作为向高收入借款人（主要是AWM）提供的高余额贷款。该投资组合的表现 截至三个月 2019年3月31日与同期较广泛的住宅按揭组合的表现一致。

下表提供了该公司由美国政府机构担保和/或担保的住宅抵押贷款组合的摘要，包括持有供出售的贷款。 该公司监测其与政府担保贷款相关的某些潜在的无法收回的索赔付款的风险，并在估计贷款损失准备金时考虑这种风险敞口。

(单位：百万)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
当前	$	2,463		$	2,884
逾期30-89天	1,074			1,528
逾期90天或以上	2,168			2,600
政府担保贷款总额	$	5,705		$	7,012

房屋净值： 房屋股权投资组合从 2018年12月31日主要反映贷款偿还。

在…2019年3月31日，大约90%该公司的房屋股权投资组合的一部分包括房屋股权信贷额度（“HELOCs”），其余部分包括房屋股权贷款（“HELOAN”）。未偿还HELOCs的公允价值为 240亿美元在…2019年3月31日.这一数额包括 110亿美元已从只付息改为全额分期付款或已修改的HELOC， 40亿美元仅受兴趣的气球HELOCs，主要在2030年后成熟。该公司通过以下方式管理HELCC循环期内的风险

 

当借款人的信用风险状况出现重大恶化时，在法律允许的范围内关闭或减少未划定的界限。

有关公司房屋股权投资组合的更多信息，请参阅注 11该表格10-Q和消费信贷投资组合 第106-111页摩根大通的2018表格10-K

汽车： 主要由优质贷款组成的汽车贷款组合与 2018年12月31日，因为拖欠贷款的偿还和冲销或清算主要被新的贷款所抵消。

消费者和商业银行业务： 消费者和商业银行贷款与 2018年12月31日因为拖欠贷款的偿还和冲销主要被贷款发放所抵消。净冲销 截至三个月 2019年3月31日由于存款透支损失增加，较上年同期有所增加。

已购买信用受损贷款： PCI贷款是指在收购日被收购并被视为信用减值的某些贷款。PCI贷款从2018年12月31日由于投资组合流失。截至 2019年3月31日，大约10%在选项ARM的PCI贷款中，拖欠的和大约69%该投资组合的一部分已修改为固定利率、完全摊销贷款。几乎所有剩余期权ARM贷款的借款人都在进行摊销付款，尽管此类付款不一定完全摊销。后一类贷款因未来付款重新安排而面临付款冲击的风险。当付款重新安排导致付款增加时，选择性ARM贷款的违约率通常会增加。该公司的季度减损评估考虑了违约率的预期增加。

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下表提供了包含在不可增值差额或贷款损失准备中的终身本金损失估计的摘要。

PCI贷款终身本金损失估计摘要
	终身损失 估计(a)								迄今为止的生活 清算损失(b)
(以十亿计)	3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018
房屋净值	$	14.3			$	14.1			$	13.0			$	13.0
优质抵押贷款	4.1				4.1				3.9				3.9
次贷	3.4				3.3				3.2				3.2
选项臂	10.3				10.3				9.9				9.9
总计	$	32.1			$	31.8			$	30.0			$	30.0

(a)	包括采购会计中建立的原始不可累积差异 305亿美元本金损失加上收购后通过贷款损失拨备和拨备确认的额外本金损失。本金损失的其余不可累积差异是 4.96亿美元和5.12亿美元在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

(b)	表示在贷款解决时实现损失和在修改时免除的任何本金。

住宅房地产贷款的地域构成

有关公司住宅房地产贷款地理构成的信息，请参阅注 11.

当前估计的住宅房地产贷款贷款价值比

当前平均估计贷款与价值（“LTV”）比率已下降，与最近房价、客户还款以及较高LTV贷款的冲销或清算的改善一致。有关公司住宅房地产贷款当前估计LTV的信息，请参阅注 11.

住宅房地产贷款的贷款修改活动

由于信贷质量和提供的修改类型的差异，修改贷款的表现通常因产品类型而有所不同。通过再违约率衡量的住宅房地产投资组合修改的绩效指标与 2018年12月31日.有关公司再违约率的更多信息，请参阅消费者信贷投资组合 第106-111页摩根大通的2018表格10-K

某些修改后的贷款有利率重置条款（“阶梯利率修改”），这些贷款的利率通常从2014年开始每年增加1%，并将继续这样做，直到利率达到指定上限。这些贷款的上限通常为截至修改日期固定利率抵押贷款的现行市场利率。在 2019年3月31日、非个人医疗保险贷款的公允价值和在阶梯利率修改中修改的个人医疗保险贷款的未付本金余额（尚未达到指定上限） 15亿美元和29亿美元，分别。该公司继续监控这种风险敞口，并在公司的贷款损失备抵中考虑了这些潜在利率上升的影响。

 

下表列出了截至2019年3月31日，以及2018年12月31日，涉及已向遇到财务困难的借款人授予优惠的修改保留住宅房地产贷款。有关修改的更多信息 截至三个月 2019年3月31日和2018，请参阅备注11.

改良型住宅房地产贷款
	2019年3月31日							2018年12月31日
(单位：百万)	留存贷款			不计息 留存贷款(d)				留存贷款			不计息 留存贷款(d)
修改后的住宅房地产贷款，不包括 经皮冠状动脉介入贷款(A)(B)
住宅抵押贷款	$	4,499		$	1,456			$	4,565		$	1,459
房屋净值	1,996			960				2,012			955
修改后的住宅房地产贷款总额，不包括PCA贷款	$	6,495		$	2,416			$	6,577		$	2,414
修改后的个人医疗保险贷款(c)
房屋净值	$	2,061		北美				$	2,086		北美
优质抵押贷款	3,115			北美				3,179			北美
次贷	2,014			北美				2,041			北美
选项臂	6,262			北美				6,410			北美
修改后的PCI贷款总额	$	13,452		北美				$	13,716		北美

(a)	金额代表修改后的住宅房地产贷款的账面价值。

(b)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日, 33亿美元和41亿美元分别是根据适当政府机构的标准从Ginnie Mae回购后修改的贷款（即，联邦住房管理局（“FHA”）、美国退伍军人事务部（“VA”）、美国农业部农村住房服务局（“RHS”）不包括在上表中。当此类贷款在根据Ginnie Mae指导方针修改后表现良好时，它们通常会被售回Ginnie Mae贷款池。无法重新履行的修改贷款将被取消抵押品赎回权。有关与Ginnie Mae的证券化交易中贷款销售的更多信息，请参阅注释 13.

(c)	金额为经修改的PCI贷款的未付本金余额。

(d)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，包括非应计贷款 19亿美元和20亿美元分别是借款人逾期不超过90天的问题债务重组（“TLR”）。有关在TLR中修改且处于非应计状态的贷款的更多信息，请参阅注释 11.

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不良资产

下表列出了截至2019年3月31日，以及2018年12月31日，关于消费类，不包括信用卡，不良资产。

不良资产(a)
(单位：百万)	3月31日， 2019				12月31日， 2018
非权责发生制贷款(b)
住宅房地产	$	3,031			$	3,088
其他消费者	358				373
非权责发生制贷款总额	3,389				3,461
在贷款中获得的资产
自有房地产	211				210
其他	31				30
在贷款满足中获得的总资产	242				240
不良资产总额	$	3,631			$	3,701

(a)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保22亿美元和26亿美元和由美国政府机构承保的REO6900万美元和7500万美元，分别为。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(b)	不包括按池计算的PCA贷款。由于每个池都被视为具有单一综合利率和现金流总预期的单一资产，因此池的逾期状态或池内单个贷款的逾期状态没有意义。该公司正在根据每个贷款池的表现确认每个贷款池的利息收入。

住宅房地产投资组合中的非应计贷款 2019年3月31日降至30亿美元从…31亿美元在…2018年12月31日，其中23%和24%分别逾期超过150天。总体而言，逾期超过150天的住宅房地产贷款未付本金余额被扣除约 31%和32%抵押品的估计可变现净值为 2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

非应计贷款： 下表列出了消费(不包括信用卡)、非应计贷款截至三个月 2019年3月31日和2018.

非权责发生制贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)		2019			2018
期初余额		$	3,461		$	4,209
加法		581			911
削减：
本金付款及其他(a)		235			340
冲销		106			140
返回到正在执行状态		242			309
止赎和其他清算		70			71
总减排量		653			860
净变动量		(72		)	51
期末余额		$	3,389		$	4,260

(a)	其他削减包括贷款销售。

活动和暂停取消抵押品赎回权：有关处于主动或暂停止赎过程中的贷款的信息，请参阅注释 11.

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信用卡

信用卡贷款总额由2018年12月31日由于季节性。的 2019年3月31日30天以上拖欠率上升至 1.85%从…1.83%在…2018年12月31日，而2019年3月31日90天以上拖欠率上升至 0.97%从…0.92%在…2018年12月31日，符合预期。三者的净冲销增加 截至的月份 2019年3月31日与上年同期相比，主要是由于贷款增长。

根据公司的政策，所有信用卡贷款通常保持应计状态，直到被扣除。然而，该公司为应计和账单利息和手续费收入的估计无法收回部分设立了一项备抵，用于抵消贷款并减少利息收入。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关公司信用卡贷款的地理和FICO构成的信息，请参阅注释 11.

修改信用卡贷款

在…2019年3月31日和2018年12月31日，该公司有14亿美元和13亿美元，分别是已在TLR中修改的未偿信用卡贷款。有关借款人贷款修改计划的更多信息，请参阅注释 11.

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批发信贷组合

在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。

批发投资组合的信用质量稳定 截至三个月 2019年3月31日，其特点是受到批评的风险敞口、非应计贷款和冲销水平较低。请参阅行业讨论 第50-52页获取更多信息.保留贷款减少，主要是由AWM全球财富管理客户推动的，而持有待售贷款减少，主要是由CIB的贷款辛迪加推动的。批发投资组合是积极管理的，部分方式是对客户信用质量和交易结构（包括适用的抵押品）以及行业、产品和客户集中度进行持续、深入的审查。

 

在下表中，该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，不包括由建行管理的所有敞口。

批发信贷组合
	信用风险敞口							不良资产(c)
(单位：百万)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
留存贷款	$	433,611		$	439,162			$	1,570		$	1,150
持有待售贷款	4,474			11,877				129			—
公允价值贷款	3,719			3,151				184			220
贷款-已报告	441,804			454,190				1,883			1,370
衍生应收账款	50,333			54,213				44			60
应收客户和其他(a)	20,932			30,063				—			—
与批发信贷相关的总资产	513,069			538,466				1,927			1,430
与贷款有关的承诺	384,957			387,813				455			469
批发信贷总风险敞口	$	898,026		$	926,279			$	2,382		$	1,899
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品(b)	$	(14,490	)	$	(12,682	)		$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品	(13,976		)	(15,322		)		北美			北美

(a)	来自客户和其他方面的应收款包括209亿美元和301亿美元持作投资保证金贷款 2019年3月31日，以及2018年12月31日分别提供给CIB和AWM的大宗经纪客户;这些在合并资产负债表上分类为应计利息和应收账款。

(b)	代表通过用于管理绩效和不良批发信贷风险的信用衍生品购买和出售的净名义保护金额;这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计资格。有关更多信息，请参阅信贷衍生品 第54页、和备注4.

(c)	不包括在贷款中获得的资产。

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下表列出了截至2011年批发信贷组合的成熟度和评级概况 2019年3月31日，以及2018年12月31日.评级量表基于公司的内部风险评级，通常对应于标准普尔和穆迪指定的评级。有关批发贷款组合风险评级的更多信息，请参阅注 12摩根大通的2018表格10-K

批发信贷敞口-到期日和评级概况
	成熟度概况(d)													收视率档案
	在一年或更短的时间内到期			在1年至5年后到期			5年后到期			总计				投资级				非投资级			总计			IG的总百分比
2019年3月31日 (单位：百万，比率除外)														AAA/Aaa到BBB-/Baa 3				BB+/Ba 1及以下
留存贷款	$	130,048		$	200,469		$	103,094		$	433,611			$	332,514			$	101,097		$	433,611		77	%
衍生应收账款										50,333											50,333
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品										(13,976		)									(13,976		)
衍生应收账款总额，扣除所有抵押品	10,007			8,674			17,676			36,357				29,689				6,668			36,357			82
与贷款有关的承诺	71,622			302,913			10,422			384,957				293,073				91,884			384,957			76
小计	211,677			512,056			131,192			854,925				655,276				199,649			854,925			77
持有待售贷款和公允价值贷款(a)										8,193											8,193
应收客户和其他										20,932											20,932
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额										$	884,050										$	884,050
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品(B)(C)	$	(1,238	)	$	(7,087	)	$	(6,165	)	$	(14,490	)		$	(12,987	)		$	(1,503	)	$	(14,490	)	90	%

	成熟度概况(d)													收视率档案
	在一年或更短的时间内到期			在1年至5年后到期			5年后到期			总计				投资级				非投资级			总计			IG的总百分比
2018年12月31日 (单位：百万，比率除外)														AAA/Aaa到BBB-/Baa 3				BB+/Ba 1及以下
留存贷款	$	138,458		$	196,974		$	103,730		$	439,162			$	339,729			$	99,433		$	439,162		77	%
衍生应收账款										54,213											54,213
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品										(15,322		)									(15,322		)
衍生应收账款总额，扣除所有抵押品	11,038			9,169			18,684			38,891				31,794				7,097			38,891			82
与贷款有关的承诺	79,400			294,855			13,558			387,813				288,724				99,089			387,813			74
小计	228,896			500,998			135,972			865,866				660,247				205,619			865,866			76
持有待售贷款和公允价值贷款(a)										15,028											15,028
应收客户和其他										30,063											30,063
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额										$	910,957										$	910,957
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品(B)(C)	$	(447	)	$	(9,318	)	$	(2,917	)	$	(12,682	)		$	(11,213	)		$	(1,469	)	$	(12,682	)	88	%

(a)	指持有以供出售的贷款，主要涉及银团贷款和从保留资产组合转出的贷款，以及按公允价值发放的贷款。

(b)	根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)	名义金额按基础参考实体按净额列报，所示评级概况以购买保护的参考实体的评级为基础。大多数情况下，购买了用于信贷组合管理活动的保护的公司签订的所有信用衍生品都是与投资级交易对手一起执行的。

(d)	留存贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的到期日情况以剩余合同到期日为基础。处于应收账款位置的衍生工具合约2019年3月31日，可能会根据其现金流状况或市场状况的变化在到期前支付。

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批发信贷敞口-行业敞口

该公司专注于行业风险的管理和多元化，并特别关注存在实际或潜在信用问题的行业。被视为受到批评的风险敞口与美国银行监管机构对受到批评的风险敞口的定义一致，其中包括特别提及的、不合格的和可疑的

 

类别投资组合中受到批评的部分总额（不包括持作出售的贷款和公允价值的贷款）为 126亿美元在…2019年3月31日，与121亿美元在…2018年12月31日.这一增长是由于多个行业的部分客户评级下调而推动的。

以下是截至2013年12月31日公司风险敞口的摘要 2019年3月31日，以及2018年12月31日.风险类别的行业通常基于客户或交易对手的主要业务活动。有关行业集中度的更多信息，请参阅注释 4摩根大通的2018表格10-K

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生品对冲(g)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
								非投资级
截至或截至以下三个月	信用风险敞口(f)			投资级				不受批评				被批评的表演			被批评的不良表现
2019年3月31日
(单位：百万)
房地产	$	143,322		$	117,700			$	24,411			$	1,099		$	112		$	173		$	—		$	(2	)	$	(1	)
个人和个人实体(b)	94,490			83,570				10,347				239			334			1,411			2			—			(876		)
消费者和零售业	87,127			54,261				30,564				2,127			175			56			9			(237		)	(6		)
技术、媒体和 电信	64,629			41,182				21,013				2,305			129			5			11			(772		)	(4		)
工业类股	57,857			37,773				18,372				1,534			178			170			—			(479		)	(34		)
银行和金融公司	48,425			32,849				15,373				198			5			3			—			(553		)	(2,829		)
医疗保健	44,920			34,357				9,779				687			97			45			9			(190		)	(157		)
油气	44,136			24,937				17,398				1,157			644			—			(1		)	(398		)	(8		)
资产管理公司	43,884			38,396				5,455				4			29			114			—			—			(4,824		)
公用事业	29,005			23,370				5,219				165			251			2			18			(206		)	(58		)
汽车	28,483			21,635				6,505				343			—			8			—			(149		)	—
州政府和市政府(c)	27,135			26,530				602				3			—			7			—			(34		)	(19		)
中央政府	16,976			16,676				300				—			—			3			—			(8,020		)	(1,700		)
金属与矿业	16,347			8,687				7,365				268			27			2			(1		)	(146		)	(4		)
化工与塑料	16,325			11,870				4,321				134			—			3			—			(10		)	—
交通运输	15,952			10,173				5,413				293			73			32			—			(26		)	(36		)
保险	12,718			9,742				2,962				—			14			1			—			(36		)	(2,129		)
金融市场基础设施	5,955			5,737				218				—			—			—			—			—			(6		)
证券公司	3,980			2,623				1,357				—			—			—			—			(158		)	(479		)
所有其他(d)	67,235			65,493				1,735				6			1			—			(3		)	(3,074		)	(806		)
小计	$	868,901		$	667,561			$	188,709			$	10,562		$	2,069		$	2,035		$	44		$	(14,490	)	$	(13,976	)
持有待售贷款和公允价值贷款	8,193
应收客户和其他	20,932
总计(e)	$	898,026

50

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(续上一页)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生品对冲(g)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
								非投资级
截至或截至该年度	信用风险敞口(f)			投资级				不受批评				被批评的表演			被批评的不良表现
2018年12月31日
(单位：百万)
房地产	$	143,316		$	117,988			$	24,174			$	1,019		$	135		$	70		$	(20	)	$	(2	)	$	(1	)
个人和个人实体(b)	97,077			86,581				10,164				174			158			703			12			—			(915		)
消费者和零售业	94,815			60,678				31,901				2,033			203			43			55			(248		)	(14		)
技术、媒体和电信	72,646			46,334				24,081				2,170			61			8			12			(1,011		)	(12		)
工业类股	58,528			38,487				18,594				1,311			136			171			20			(207		)	(29		)
银行和金融公司	49,920			34,120				15,496				299			5			11			—			(575		)	(2,290		)
医疗保健	48,142			36,687				10,625				761			69			23			(5		)	(150		)	(133		)
油气	42,600			23,356				17,451				1,158			635			6			36			(248		)	—
资产管理公司	42,807			36,722				6,067				4			14			10			—			—			(5,829		)
公用事业	28,172			23,558				4,326				138			150			—			38			(142		)	(60		)
汽车	17,339			9,637				7,310				392			—			1			—			(125		)	—
州政府和市政府(c)	27,351			26,746				603				2			—			18			(1		)	—			(42		)
中央政府	18,456			18,251				124				81			—			4			—			(7,994		)	(2,130		)
金属与矿业	15,359			8,188				6,767				385			19			1			—			(174		)	(22		)
化工与塑料	16,035			11,490				4,427				118			—			4			—			—			—
交通运输	15,660			10,508				4,699				393			60			21			6			(31		)	(112		)
保险	12,639			9,777				2,830				—			32			—			—			(36		)	(2,080		)
金融市场基础设施	7,484			6,746				738				—			—			—			—			—			(26		)
证券公司	4,558			3,099				1,459				—			—			—			—			(158		)	(823		)
所有其他(d)	68,284			64,664				3,606				12			2			2			2			(1,581		)	(804		)
小计	$	881,188		$	673,617			$	195,442			$	10,450		$	1,679		$	1,096		$	155		$	(12,682	)	$	(15,322	)
持有待售贷款和公允价值贷款	15,028
应收客户和其他	30,063
总计(e)	$	926,279

(a)	表中列出的行业排名截至 2018年12月31日，是根据有关风险的行业排名， 2019年3月31日，而不是此类风险的实际排名， 2018年12月31日.

(b)	I个人和个人实体主要包括AWM内的财富管理客户，包括个人投资公司以及个人和遗嘱信托。

(c)	除了对州和市政府（包括美国和非美国）的信贷风险敞口外，在 2019年3月31日，以及2018年12月31日如上所述，公司认为： 68亿美元及$7.8亿，分别是证券交易; 345亿美元和377亿美元分别为AFS证券；及$48亿在美国州和市政府发行的持有至到期（“HTM”）证券的两个时期。欲了解更多信息，请参阅注释 2和备注9.

(d)	所有其他包括：SPE和私立教育和民间组织，代表大约91%和9%，分别位于2019年3月31日，以及92%和8%，分别位于2018年12月31日.

(e)	不包括存入银行的现金#美元2949亿 及$2681亿，位于2019年3月31日，以及2018年12月31日，它们主要存放在各种央行，主要是联邦储备银行。

(f)	信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具的利益，这些衍生工具是以衍生应收账款或贷款、流动证券及其他现金抵押品作为衍生应收账款的抵押。

(g)	代表通过用于管理信用风险的信用衍生品买卖的净名义保护金额；根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

51

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房地产

以下是有关该公司拥有大量风险的房地产行业的更多信息。

房地产风险敞口和投资组合中的投资等级百分比保持持平 截至三个月 2019年3月31日售价为$1433亿和82%分别有关房地产贷款的更多信息，请参阅注释 11.

	2019年3月31日
(单位：百万，比率除外)	贷款和与贷款有关的承诺				衍生应收账款				信用风险敞口				投资级百分比			绘制百分比(c)
多个家庭(a)	$	85,970			$	56			$	86,026			89	%		92	%
其他	57,053				243				57,296				72			64
房地产总风险敞口(b)	143,023				299				143,322				82			81
	2018年12月31日
(单位：百万，比率除外)	贷款和与贷款有关的承诺				导数 应收账款				信用风险敞口				投资百分比- 等级			绘制百分比(c)
多个家庭(a)	$	85,683			$	33			$	85,716			89	%		92	%
其他	57,469				131				57,600				72			63
房地产总风险敞口(b)	143,152				164				143,316				82			81

(a)	多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)	房地产风险主要是有担保的;无担保风险主要是投资级的。

(c)	按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

贷款

在批发业务的正常过程中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，包括有关信贷质量指标和贷款销售的信息，请参阅注 11.

下表列出了年内非应计贷款组合的变化。截至三个月 2019年3月31日和2018.

批发非应计项目贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)		2019			2018
期初余额		$	1,370		$	1,734
加法		773			313
削减：
付款和其他		181			182
总冲销		51			55
返回到正在执行状态		23			117
销售额		5			70
总减排量		260			424
净变动量		513			(111		)
期末余额		$	1,883		$	1,623

 

下表列出了以下项目的净冲销/回收情况，即总冲销减去回收截至三个月 2019年3月31日和2018。下表中的金额不包括销售非应计贷款的损益。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)	截至三个月 3月31日，
	2019			2018
贷款-已报告
平均留存贷款	$	434,660		$	404,859
总冲销	52			65
总回收额	(8		)	(46		)
净撇账/(回收)	44			19
净撇账/(收回)比率	0.04		%	0.02		%

52

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与贷款有关的承诺

该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表了如果客户提取这些承诺或公司履行这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行，则可能产生的最大信用风险。这些承诺和担保中的大多数都是再融资、延期、取消或到期，而不会被动用或发生违约。在该公司看来，这些与批发贷款相关的承诺的合同总额并不能代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关批发贷款相关承诺的进一步信息，请参阅附注22 .

衍生工具合约

衍生品使客户和交易对手能够管理风险，包括信用风险和利率、外汇、股票和大宗商品波动引起的风险。该公司为满足这些需求而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。该公司还使用衍生品工具管理自己的信用和其他市场风险敞口。有关衍生工具合约的进一步讨论，请参阅附注4.

下表汇总了所列期间的衍生应收账款净额。

衍生应收账款
(单位：百万)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
现金抵押品净额合计	50,333			54,213
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品(a)	(13,976		)	(15,322		)
抵押品净额合计	$	36,357		$	38,891

(a)	包括尚未就主要净额结算协议征求或获得适当法律意见的与衍生工具有关的抵押品。

 

综合资产负债表列报的衍生应收账款的公允价值为503亿美元和542亿美元在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别。衍生品应收账款指衍生品合同在法律上可执行的主净结算协议和公司持有的现金抵押品生效后的公允价值。然而，管理层认为，当前信用风险的适当衡量还应考虑额外的流动性证券（主要是美国政府和机构证券以及其他七国集团（“G7”）政府证券）和公司持有的其他现金抵押品总计 140亿美元和153亿美元在…2019年3月31日，以及2018年12月31日当客户风险敞口的公允价值对公司有利时，可用作担保。

除前段所述的抵押品外，公司还持有客户在交易开始时交付的额外抵押品(主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券以及公司债务和股权证券)，以及与非每日来电频率的合同有关的抵押品，以及公司同意返还但截至报告日尚未结清的抵押品。虽然这种抵押品不会减少余额，也不包括在上表中，但如果客户衍生品合约的公允价值对公司有利，它可以作为潜在风险的抵押品。衍生应收账款公允价值扣除所有抵押品后，也不包括其他信用提升，如信用证。有关公司使用抵押品协议的其他信息，请参阅附注4.

53

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下表汇总了该公司的衍生应收账款(包括信用衍生品)在所示日期扣除所有抵押品后的评级概况。评级标准基于公司的内部评级，通常与S和穆迪分配的评级相对应。

衍生应收账款的评级概况
等值评级	2019年3月31日						2018年12月31日
(单位：百万，比率除外)	所有抵押品的风险敞口净额			所有抵押品的风险净额百分比			所有抵押品的风险敞口净额			所有抵押品的风险净额百分比
AAA/Aaa至AA-/Aa 3	$	11,249		31	%		$	11,831		31	%
A+/A1至A-/A3	5,072			14			7,428			19
BBB+/Baa 1至BBB-/Baa 3	13,368			37			12,536			32
BB+/BA1至B-/B3	5,994			16			6,373			16
CCC+/CAA1及以下	674			2			723			2
总计	$	36,357		100	%		$	38,891		100	%

如前所述，该公司使用抵押品协议来降低交易对手的信用风险。该公司受抵押品协议约束的场外衍生品合约(不包括外汇现货交易，由于期限较短，通常不包括在抵押品协议中，以及每日结算的中央清算交易)的百分比约为90%在两个地方2019年3月31日，以及2018年12月31日.

信用衍生品

该公司使用信用衍生品有两个主要目的：第一，作为做市商的身份；第二，作为最终用户，管理与各种风险敞口相关的公司自身的信用风险。

 

信贷组合管理活动

该公司的最终用户活动包括用于降低与传统贷款活动（贷款和无资金承诺）相关的信用风险的信用衍生品以及该公司批发业务（统称为“信贷投资组合管理”活动）中的衍生品交易对手风险。下表提供了有关信贷组合管理活动的信息。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生品
	名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)	3月31日， 2019				12月31日， 2018
信用衍生品用于管理：
贷款和与贷款有关的承诺	$	1,529			$	1,272
衍生应收账款	12,961				11,410
用于信贷组合管理活动的信贷衍生品	$	14,490			$	12,682

(a)	考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。

有关信贷衍生品和信贷投资组合管理活动中使用的衍生品的更多信息，请参阅注释中的信贷衍生品 4的本表格10-Q、和备注5摩根大通的2018表格10-K

54

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信贷损失准备

该公司的信用损失备抵涵盖保留的消费者和批发贷款组合，以及该公司的批发和某些消费者贷款相关承诺。

有关信用损失拨备组成部分和相关管理层判断的更多信息，请参阅公司使用的关键会计估计 第64-66页和备注12该表格10-Q的情况以及公司使用的关键会计估计 第141-143页和备注13摩根大通的2018表格10-K

至少每季度，公司的首席财务官、首席财务官和财务总监都会审查一次信用损失备抵。截至 2019年3月31日摩根大通认为信用损失拨备适当且足以吸收投资组合中可能固有的信用损失。

 

信用损失备抵与 2018年12月31日, 批发津贴的增加反映了净增加的津贴1.35亿美元 部分C&I客户评级下调，部分抵消了因PCI贷款注销而导致的消费者津贴下降.

有关消费者和批发信贷投资组合的更多信息，请参阅消费者信贷投资组合 第43-47页，批发信贷组合， 第48-54页和备注11.

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信用损失拨备变化汇总
	2019													2018
截至3月31日的三个月，	消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计				消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，	$	4,146		$	5,184		$	4,115		$	13,445			$	4,579		$	4,884		$	4,141		$	13,604
总冲销	246			1,344			52			1,642				284			1,291			65			1,640
总回收额	(131		)	(142		)	(8		)	(281		)		(138		)	(121		)	(46		)	(305		)
净冲销	115			1,202			44			1,361				146			1,170			19			1,335
PCI贷款的核销(a)	50			—			—			50				20			—			—			20
贷款损失准备金	114			1,202			176			1,492				146			1,170			(189		)	1,127
其他	2			(1		)	6			7				1			—			(2		)	(1		)
截至3月31日的期末余额，	$	4,097		$	5,183		$	4,253		$	13,533			$	4,560		$	4,884		$	3,931		$	13,375
减值方法学
特定于资产(b)	$	151		$	461		$	417		$	1,029			$	266		$	393		$	474		$	1,133
基于公式	2,208			4,722			3,836			10,766				2,089			4,491			3,457			10,037
PCI	1,738			—			—			1,738				2,205			—			—			2,205
贷款损失准备总额	$	4,097		$	5,183		$	4,253		$	13,533			$	4,560		$	4,884		$	3,931		$	13,375
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，	$	33		$	—		$	1,022		$	1,055			$	33		$	—		$	1,035		$	1,068
与贷款有关的承诺拨备	—			—			3			3				—			—			38			38
其他	—			—			—			—				—			—			1			1
截至3月31日的期末余额，	$	33		$	—		$	1,025		$	1,058			$	33		$	—		$	1,074		$	1,107
减值方法学
特定于资产	$	—		$	—		$	114		$	114			$	—		$	—		$	167		$	167
基于公式	33			—			911			944				33			—			907			940
与贷款有关的承付款的总免税额(c)	$	33		$	—		$	1,025		$	1,058			$	33		$	—		$	1,074		$	1,107
信贷损失准备总额	$	4,130		$	5,183		$	5,278		$	14,591			$	4,593		$	4,884		$	5,005		$	14,482
备注：
留存贷款，期末	$	359,715		$	150,515		$	433,611		$	943,841			$	373,243		$	140,348		$	412,020		$	925,611
留存贷款，平均	370,777			151,120			434,660			956,557				372,739			142,830			404,859			920,428
PCS贷款，期末	23,207			—			—			23,207				29,505			—			3			29,508
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备	1.14		%	3.44		%	0.98		%	1.43		%		1.22		%	3.48		%	0.95		%	1.44		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(d)	121			NM			271			273				108			NM			247			230
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备	121			NM			271			168				108			NM			247			146
净冲销率	0.13			3.23			0.04			0.58				0.16			3.32			0.02			0.59
信贷比率，不包括住宅房地产PCA贷款
留存贷款的贷款损失准备	0.70			3.44			0.98			1.28				0.69			3.48			0.95			1.25
留存非应计贷款的贷款损失准备(d)	70			NM			271			238				56			NM			247			192
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备	70			NM			271			133				56			NM			247			108
净冲销率	0.13		%	3.23		%	0.04		%	0.59		%		0.17		%	3.32		%	0.02		%	0.61		%

注：在上表中，不包括PCA贷款影响的财务指标是非GAAP财务指标。

(a)	当资金池的实际损失超过收购时记录为采购会计调整的估计损失时，则将对PCA贷款的核销计入贷款损失拨备。当基础贷款从池中删除时，就会确认对PCI贷款的注销。

(b)	包括已置于非应计状态的风险评级贷款和已在TDR中修改的贷款。在TDR中修改的特定于资产的信用卡贷款损失拨备是根据贷款的原始合同利率计算的，不考虑任何递增的惩罚性利率。

(c)	与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(d)	该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与主要由财政部和首席信息官持有的与公司资产负债表或资产负债管理目标相关的投资证券组合或主要由财务部和首席信息官持有的投资证券组合或主要由私人持有的金融工具管理的主要投资所产生的本金损失或投资预期回报减少相关的风险。投资通常旨在长期持有，因此，公司不期望这些投资的短期已实现收益。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官大量投资于高质量证券，这种风险被最小化。在 2019年3月31日，投资证券组合是 $265.7亿美元，构成投资组合的证券的平均信用评级为AA+（基于可用和不可用的外部评级，主要基于与标准普尔和穆迪定义的评级相对应的内部评级）。有关投资证券组合的更多信息，请参阅公司分部业绩 第30页和备注9.有关投资组合固有市场风险的更多信息，请参阅市场风险管理 第58-62页.有关相关流动性风险的更多信息，请参阅流动性风险 第37-41页.

 

本金投资风险

主要投资通常是代表所有权或其他形式的初级资本的私人非交易金融工具。主要投资涵盖多个资产类别，要么在独立投资业务中进行，要么作为更广泛业务平台的一部分进行。 一般来说，新的本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加快LOB和公司战略业务计划而进行的投资。该公司的主要投资由各个业务线和公司管理，并反映在其各自的财务业绩中。

自.起2019年3月31日和2018年12月31日，本金投资组合的账面总值为224亿美元和222亿美元，其中包括以税收为导向的投资(例如，经济适用房和替代能源投资)的164亿美元和166亿美元、和私募股权、各种债务和股权工具以及不动产的60亿美元和56亿美元，分别为。

有关公司投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅 第123页摩根大通的2018表格10-K

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市场风险管理

市场风险 是 与市场因素变化相关的风险，如利率和汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，对短期和长期持有的资产和负债的价值产生影响。 关于公司的市场风险管理机构、市场风险度量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅第124-131页摩根大通2018年表格10-K.

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)，统计风险度量, 估计在当前市场环境下不利的市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR的计算假设为一天的持有期，并采用接近95%置信度的预期尾部损失方法。出于风险管理的目的，该公司认为这种方法提供与业务部门和公司做出的风险管理决策紧密一致的每日风险衡量标准，并提供应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

 

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅上的估计和模型风险管理第140页摩根大通的2018表格10-K

有关VaR的更多信息，包括内在限制，以及风险管理VaR和监管VaR之间的关键差异，请参阅摩根大通2018表格10-K。有关公司监管VAR和市场风险监管资本其他组成部分的更多信息（例如，基于VAR的衡量标准、强调基于VAR的衡量标准和相应的回测），请参阅摩根大通的《巴塞尔协议III》支柱3监管资本披露报告，该报告可在该公司网站上获取：

(Http://investor.shareholder.com/jpmorganchase/basel.cfm).有关公司使用的非统计市场风险指标的更多信息，请参阅第129-131页的其他风险指标 摩根大通的2018表格10-K

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。

合计VaR
	截至三个月
	2019年3月31日													2018年12月31日													2018年3月31日
(单位：百万)	*平均。				最小				最大值					*平均。				最小				最大值					*平均。				最小				最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益	$	44			$	38			$	50				$	37			$	28			$	46				$	34			$	30			$	39
外汇	9				4				15					6				3				10					9				6				15
股票	16				13				22					20				16				26					17				15				22
大宗商品和其他	10				9				12					11				9				13					5				4				6
多元化对CIB交易VaR的好处	(32		)	(a)	-NM			(b)	-NM			(b)		(25		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)		(25		)	(a)	-NM			(b)	-NM			(b)
CIB交易VaR	47				36			(b)	61			(b)		49				32			(b)	58			(b)		40				35			(b)	49			(b)
信贷组合风险值	5				4				6					4				3				4					3				3				4
多元化对CIB VaR的好处	(4		)	(a)	-NM			(b)	-NM			(b)		(4		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)		(3		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)
CIB VaR	48				37			(b)	63			(b)		49				32			(b)	59			(b)		40				35			(b)	51			(b)
建行VaR	2				1				3					1				—				2					1				1				2
企业风险值	10				9				12					11				9				13					12				10				14
多元化对其他VaR的好处	(2		)	(a)	-NM			(b)	-NM			(b)		(1		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)		(1		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)
其他VaR	10				9			(b)	11			(b)		11				9			(b)	13			(b)		12				10			(b)	14			(b)
多元化对CIB和其他VaR的好处	(6		)	(a)	-NM			(b)	-NM			(b)		(9		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)		(9		)	(a)	NM			(b)	NM			(b)
合计VaR	$	52			$	40		(b)	$	65		(b)		$	51			$	34		(b)	$	62		(b)		$	43			$	37		(b)	$	53		(b)

(a)	平均投资组合VaR小于上述成分的VaR之和，这是由于投资组合多元化所致。分散效应反映了风险并不是完全相关的。

(b)	多元化收益表示总VaR与每个报告水平之间的差额及其各个组成部分的总和。多元化收益反映了由于业务线、公司和风险类型之间的不完全相关性而导致的VaR的非累加性。每个投资组合的最大和最小VaR可能发生在与成分股不同的交易日，因此分散投资的好处没有意义。

季度业绩环比

三家公司的平均总VaR相对持平 截至的月份2019年3月31日与上一季度相比。这反映了固定收益和外汇风险类型的风险状况发生了变化，但被股票风险类型的减少所抵消。

 

按年计算的业绩

三家公司的平均总VaR增加了900万美元 截至的月份2019年3月31日，与上年同期相比。平均总VaR的增加主要是由于固定收益和大宗商品风险类别的波动性增加和风险状况发生变化。

VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

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VaR回测

该公司通过回溯测试来评估其VaR方法的有效性，即将每日风险管理VaR结果与市场风险相关收入实际确认的每日损益进行比较。

该公司对市场风险相关损益的定义与《巴塞尔协议III》中银行业监管机构使用的定义一致。根据该定义，市场风险相关损益被定义为：公司风险管理VaR中包括的头寸的损益，不包括手续费、佣金、某些估值调整、净利息收入以及盘中交易产生的损益。

下图将每日市场风险相关的实际损益与公司的风险管理VaR进行了比较截至三个月 2019年3月31日。由于图表显示了与公司风险管理VaR中所包含的那些头寸相关的市场风险相关损益，下表中的结果与公司巴塞尔III支柱3监管资本披露报告中市场风险部分披露的反向测试结果不同，后者基于适用于CIB担保头寸的监管VaR。图表显示，对于截至三个月 2019年3月31日，该公司观察到一项VaR回测例外，并公布了与市场风险相关的收益45 的63几天。

每日市场风险相关的得失

VS风险管理VaR(1天，95%置信度)

截至三个月2019年3月31日

与市场风险相关的得失

风险管理VaR

一月			二月			三月

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风险收益

VaR和敏感性指标说明了公司综合资产负债表对市场变量变化的经济敏感性。

利率风险对公司报告的净收入的影响也很重要，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、接受存款和发行债务以及投资证券组合。该公司通过在险收益来评估其结构性利率风险敞口，在险收益衡量利率变化对公司净利息收入和利率敏感型费用的影响程度。有关按业务线和公司列出的职位摘要，请参阅摩根大通2018年Form 10-K表格第125页的表格。

该公司为净利息收入和某些利率敏感型费用生成基线，然后模拟以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债的变化。这一模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，不包括风险管理VaR的其他头寸和其他基于敏感性的衡量标准AS请参阅摩根大通2018年10-K报表的第125页。

风险收益情景利用多个假设估计了这一基线在接下来的12个月中的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；降低短期利率，保持长期利率不变；以及更平坦的收益率曲线，保持短期利率不变，降低长期利率，或者增加短期利率，保持长期利率不变。这些情景考虑了基准利率变化对风险敞口的影响，以及存款的定价敏感性、选择权和产品组合的变化。这些情景包括预测的资产负债表变化，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括关于公司可能采取的行动的假设，以应对任何此类即时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。由于时间滞后和其他因素，基准和情景中存款的定价敏感性使用的假设利率可能与实际支付的利率不同。该公司的风险收益情景如下 根据公司资产负债表组成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素，定期进行评估和加强。

 

该公司对美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)	2019年3月31日				2018年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化	$	1.2			$	0.9
-速率变化100个基点	(2.5		)		(2.1		)
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化	0.7				0.5
-短期利率变动100个基点	(1.3		)		(1.2		)
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点	0.5				0.4
-长期利率变化100个基点	(1.2		)		(0.9		)

该公司对利率的敏感性在很大程度上是因为资产重新定价的速度快于存款。

截至2019年3月31日，该公司的净美元敏感度增加与2018年12月31日相比 主要是由于更新了公司的基线以反映较低的利率。

该公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十亿计)	2019年3月31日				十二月三十一日， 2018
平移：
+100个基点的速率变化	$	0.6			$	0.5
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点	0.6				0.5

非美元利率情景涉及收益率曲线更陡、长期利率上升100个基点且短期利率维持在当前水平的结果对公司2019年3月31日的风险盈利并不重要和2018年12月31日。

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量变化对净收入和OCI的潜在影响来量化某些投资和融资活动的市场风险。有关职位的更多信息

 

在其他基于敏感性的指标中捕捉到的，请参阅摩根大通第125页上的表引起市场风险的主要业务活动 2018表格10-K

下表显示了不包括在VaR或风险收益中的市场风险敏感型工具对净收入或OCI的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值的工具与被套期保值的头寸一起报告。下表中披露的敏感度可能不能代表本应在2019年3月31日和2018年12月31日，因为不同期限的市场参数的变化可能会有所不同，并且并不旨在暗示管理层对这些敏感性未来恶化的预期。

得/(失)(单位：百万)						2019年3月31日				2018年12月31日
活动		描述		灵敏度测量
投资活动(a)
投资管理活动		包括种子资本和相关对冲;以及基金共同投资		市值下跌10%		$	(112	)		$	(102	)
其他投资		包括按公平值持有的私人股本及其他投资		市值下跌10%		(221		)		(218		)
筹资活动
非美元有限公司交叉货币基础		代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(b)		交叉货币基数同时收紧1个基点		(14		)		(13		)
非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口		主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(b)		货币贬值10%		17				17
衍生品融资分散风险		与衍生产品FVA相关的利差变化的影响		利差平行增加1个基点		(4		)		(4		)
公允价值期权选择负债--融资分散风险		与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(b)		利差平行增加1个基点		28				30
公允价值期权选择负债-利率敏感度		由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权负债的利率敏感性(b)		利差平行增加1个基点		—				1

(a)	不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)	通过保监处确认的影响。

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国家风险管理

该公司通过其业务和企业部门可能面临金融、经济、政治或其他重大事态发展导致的国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生不利影响。国家风险管理小组积极监控可能受这些发展影响的各种投资组合，并根据公司相对于国家的战略和风险承受能力衡量公司风险多元化的程度。

有关公司国家/地区风险管理的进一步讨论，请参阅 第132-133页摩根大通的2018表格10-K

 

下表列出了该公司按国家/地区列出的前20大风险敞口(不包括美国)截至2019年3月31日以及截至2018年12月31日的比较暴露。基于公司内部国家风险管理方法，国家选择代表公司按国家划分的最大总风险敞口，并不代表公司对任何实际或潜在不利信用状况的看法。由于客户活动和市场流动，国家风险可能会在不同时期波动。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)	2019年3月31日													2018年12月31日(f)
	借贷和存款(b)			贸易和投资(C)(D)			其他(e)			总暴露剂量				总暴露剂量
德国	$	59.4		$	11.2		$	0.2		$	70.8			$	62.1
英国	31.8			10.2			1.4			43.4				40.7
日本	29.7			6.0			0.3			36.0				29.1
中国	9.8			7.5			2.5			19.8				19.3
瑞士	10.1			0.5			5.6			16.2				12.8
加拿大	12.1			3.1			—			15.2				14.3
印度	6.2			4.8			2.0			13.0				11.8
卢森堡	11.2			0.5			—			11.7				11.0
澳大利亚	6.9			4.1			—			11.0				13.0
巴西	5.0			5.6			—			10.6				7.3
法国	9.5			(0.1		)	0.9			10.3				17.9
荷兰	5.4			1.2			2.5			9.1				5.8
意大利	2.5			4.1			0.1			6.7				6.4
新加坡	3.9			1.3			1.3			6.5				6.8
韩国	4.2			2.0			0.3			6.5				7.6
西班牙	3.6			2.3			—			5.9				5.1
沙特阿拉伯	4.8			0.4			—			5.2				5.3
墨西哥	4.3			0.5			—			4.8				5.5
比利时	3.5			1.0			—			4.5				2.3
香港	2.1			1.2			0.8			4.1				5.4

(a)	表中列出的国家/地区风险敞口反映了87%公司范围内非美国风险敞口总额的比例（风险敞口归因于特定国家） 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

(b)	贷款和存款包括应收贷款和应计利息(扣除符合条件的抵押品和贷款损失准备后的净额)、银行存款(包括中央银行)、承兑汇票、其他货币资产、已签发的信用证、扣除参与额和未使用的信贷发放承诺。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。

(c)	包括做市库存、可供出售证券以及衍生品和证券融资的交易对手风险（扣除合格抵押品和对冲）。

(d)	包括单一参考实体（“单一名称”）、指数和其他多参考实体交易，其中一个或多个基础参考实体位于上表所列国家。

(e)	主要包括实物商品库存。

(f)	表中列出的国家/地区排名2018年12月31日，是基于相应风险敞口的国家/地区排名2019年3月31日，而不是此类风险的实际排名， 2018年12月31日.

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和估计的使用对于理解其报告的结果是不可或缺的。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

该公司的信贷损失准备金包括留存的消费贷款和批发贷款组合，以及该公司的批发和某些与消费贷款相关的承诺。贷款损失准备旨在调整公司贷款资产的账面价值，以反映截至资产负债表日贷款组合中可能存在的信贷损失。同样，贷款相关承诺拨备的设立是为了弥补截至资产负债表日与贷款相关的承诺组合中可能存在的信贷损失。

信贷损失准备包括一个基于公式的组成部分、一个特定于资产的组成部分和一个与公共投资贷款有关的组成部分。确定这些组成部分中的每一个都涉及对若干事项的重大判断。有关这些组成部分、判断领域和用于确定公司信贷损失准备的方法的更多信息，请参阅第120-122页, 第141页和备注13摩根大通的2018表格10-K；并参阅第55-56页和备注12此表格的10-Q。

正如在讨论中提到的第141页摩根大通的2018在10-K表格中，公司的信贷损失准备金对许多因素很敏感，这些因素可能因投资组合的不同而不同。经济状况或公司假设和估计的变化可能会影响其对资产负债表日期投资组合中可能固有的信贷损失的估计。该公司在估计信贷损失准备时使用其最佳判断来评估这些经济状况和损失数据，这些估计值将根据基础外部或公司特定历史数据的变化进行定期调整。请参阅备注12表格10-Q以供进一步讨论。

为了说明某些替代判断的潜在程度，公司估计以下投入的变化将对公司的

 

建模的信贷损失估计，截至2019年3月31日，不考虑公司贷款损失准备中其他投入的任何抵消或相关影响：

•	合并后的5%房价下跌和失业率较预期上升100个基点可能意味着：

◦	对模拟信用损失估计的增加约为2.25亿美元用于冠脉介入治疗贷款。

◦	对模拟年度信贷损失估计的增加约为5000万美元用于住宅房地产贷款，不包括PCI贷款。

•	在信用卡贷款方面，失业率较预期上升100个基点，可能意味着模拟的年度信贷损失估计将增加约8亿美元.

•	违约概率(PD)因素的增加与该公司对其整个批发贷款组合的内部风险评级下调一档相一致，可能意味着该公司的建模信用损失估计增加约为17亿美元.

•	该公司整个批发贷款组合的违约损失估计增加100个基点可能意味着该公司建模的信用损失估计增加约1.75亿美元.

这些敏感性分析的目的是说明假设的替代假设对模拟损失估计的孤立影响。上述投入的变化并不意味着管理层对这些风险因素未来恶化的预期。此外，这些分析并不是为了估计贷款损失准备总额的变化，而贷款损失准备的变化也会受到对模型损失估计适用的判断管理的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模型损失估计的不确定性和不精确度。

由于管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种因素和投入，因此很难估计具体因素的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备。这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不会在所有地区或产品类型中保持一致，并且因素的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。此外，很难预测特定经济条件或假设的变化会如何影响借款人的行为或管理层在估计信贷损失拨备时考虑的其他因素。鉴于该公司在评估与其损失估计相关的风险因素时所遵循的程序和作出的判断，管理层认为其目前对信贷损失拨备的估计是适当的。

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公允价值

按公允价值计量的资产

下表包括公司按公允价值计量的资产以及分类在估值层次结构第3级的此类资产部分。欲了解更多信息，请参阅注释 2.

2019年3月31日 (数十亿美元，比率除外)	按公允价值计算的总资产					3级总资产
交易--债务和股权工具	$	483.0				$	4.2
衍生应收账款(a)	50.3					5.9
交易资产	533.3					10.1
AFS证券	236.5					—
贷款	3.7					0.1
MSR	6.0					6.0
其他	29.2					0.9
计量的总资产 按公允价值经常性计算	$	808.7				$	17.1
非经常性基础上按公允价值计量的总资产	1.0					0.5
计量的总资产 按公允价值计算	$	809.7				$	17.6
公司总资产	$	2,737.2
3级资产占公司总资产的百分比(a)						0.6		%
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)						2.2		%

(a)	就上表而言，衍生应收款总额反映净额结算调整的影响;然而， 59亿美元分类为第3级的衍生应收款的净额结算并不反映净额结算调整，因为这种净额结算与根据资产估值投入的透明度列报无关。如果采用净额结算，第三级余额将减少，包括与现金抵押品相关的净额结算利益。

估值

估计公平值需要应用判断。所需判断的类型和水平主要取决于公司可获得的可观察市场信息的数量。就使用内部开发的估值模式及其他估值技术（使用重大不可观察输入数据）进行估值并因此分类为估值层级第三级的工具而言，用于估计公平值的判断较估计分类为第一及第二级的工具的公平值时所需的判断更为重要。

在对第3级以内的工具进行公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估所有相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、预付款率、违约率、波动性、相关性、股票或债务价格、可比工具的估值、外汇汇率和信用曲线。有关3级工具估值的进一步讨论，包括使用的不可观察的输入，请参阅附注2.

 

对于分类为2级和3级的工具，必须应用管理判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察到的参数，以及对于符合特定标准的投资组合，即净未平仓风险头寸的大小。作出的判断通常受产品类型及其具体合同条款以及产品或整个市场的流动性水平的影响。有关公司采用的估值调整的进一步讨论，请参阅附注2.

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

该公司在确定公允价值时使用了各种方法和假设。使用与公司使用的方法或假设不同的方法或假设可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。有关公司估值过程和等级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2.

商誉减值

管理层在测试商誉减值时适用重大判断。与每项业务合并相关的商誉被分配给相关报告单位进行商誉减值测试。有关与商誉减值相关的重大估值判断的说明，请参阅第142页摩根大通的2018表格10-K

截至以下三个月2019年3月31日，该公司审查了当前的经济状况，估计的市场权益成本，以及其所有业务的实际和预测业务业绩。根据这些审查，该公司得出结论，分配给其报告单位的商誉在2019年3月31日.

业务业绩下降、信贷损失增加、资本需求增加、经济或市场状况恶化、不利的监管或法规变化或估计市场权益成本增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值或其相关商誉在未来下降，这可能导致未来期间与相关商誉部分相关的收益计入重大减值费用。

有关商誉的其他信息，请参阅附注14.

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信用卡奖励责任

摩根大通提供带有各种奖励计划的信用卡，允许持卡人根据他们的账户活动和奖励计划的条款和条件获得奖励积分。一般来说，符合条件的持卡人可以赚取的积分没有限制，积分也不会过期，这些积分可以兑换各种奖励，包括现金(主要以账户积分的形式)、礼品卡和旅行。该公司保留奖励负债，代表持卡人赚取并预期兑换的奖励积分的估计成本。奖励责任对各种假设很敏感，包括每种奖励计划的每点成本和兑换率，这些假设都是定期评估的。当持卡人获得利益时，债务就会累加，当持卡人兑换积分时，债务就会减少。这笔债务在两家公司都是58亿美元2019年3月31日和2018年12月31日，并记入综合资产负债表上的应付帐款和其他负债。

所得税

有关与所得税会计有关的重要假设、判断和解释的说明，请参阅第143页摩根大通的2018表格10-K

诉讼准备金

有关与建立诉讼准备金相关的重大估计和判决的描述，请参阅注 24表格10-Q，并注明29摩根大通的2018表格10-K

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会计和报告的发展

财务会计准则委员会（“FASB”）准则于2019年1月1日通过
标准		指导意见摘要		对财务报表的影响
租契 2016年2月发布		·要求承租人将综合资产负债表上超过12个月的所有租赁确认为租赁负债和相应的使用权资产。 ·要求承租人和出租人使用类似于现有租赁会计的原则对大多数租赁进行分类，但取消了“亮线”分类测试。 ·扩大定性和定量租赁披露。		·2019年1月1日通过。 • 该公司选择了可行的权宜之计，不重新评估现有合同是否包含租赁，或者分类或未摊销的初始租赁成本在新的租赁指导下是否会有所不同。该公司选择了修改后的追溯过渡法，通过对留存收益进行累积效应调整，而不修改以前的期间。 ·欲了解更多信息，请参阅注16。

已发布但尚未采用的财务会计准则
标准		指导意见摘要		对财务报表的影响
金融工具--信贷损失 2016年6月发布		取代现有的已发生损失减值指导，并为按摊销成本入账的金融资产建立一个单一的拨备框架，该框架将反映管理层对金融资产整个剩余预期寿命内的信贷损失的估计，并将考虑宏观经济状况的预期未来变化。 ·取消对个人投资贷款的现有指导，并要求将不可增加的差额确认为对自发起以来购买的信用恶化超过轻微的金融资产的预期信贷损失拨备的增加，这将被相关贷款记录投资的增加所抵消。 ·要求在估计范围内金融资产(包括抵押品依赖资产)的信贷损失准备时，列入预期回收，但限于先前注销的累计金额。 *修改现有的AFS证券减值指导，纳入一项拨备，这将允许在发行人信用改善的情况下逆转信用减值。 ·要求对自采用报告期开始时的留存收益进行累积效果调整。		·要求生效日期：2020年1月1日。(a) ·该公司已经建立了一个覆盖全球的跨学科治理结构，提供执行监督。该公司继续测试和完善其当前的预期信用损失模型，以满足新标准的要求。监督和测试以及满足扩大披露要求的努力将持续到2019年剩余时间。他说： • 该公司预计，与公司贷款和承诺相关的津贴将增加，因为它将弥补投资组合剩余全部预期寿命内的信贷损失。该公司目前打算使用一系列宏观经济情景(建立在Firmwide基础上)的加权平均来估计两年预测期内的损失，然后恢复较长期的历史损失经验，以估计更长时期的损失。 • 该公司目前预计津贴的增加将在40-60亿美元的范围内，主要是由Card推动的。这一估计数将在不断审查和批准模型、方法和判断的基础上进一步完善。最终的影响将取决于采用之日公司投资组合的性质和特点、当时的宏观经济状况和预测，以及其他管理层的判断。 • 该公司计划于2020年1月1日采用新的指导方针。
商誉 2017年1月发布		·要求在报告单位的估计公允价值低于其账面价值时确认减值损失。 取消当前指引中要求只有在商誉的估计隐含公允价值低于其账面价值时才确认减值损失的第二个条件。		·要求生效日期：2020年1月1日。(a) 根据目前的减值测试结果，该公司预计不会对合并财务报表产生实质性影响。然而，新会计准则的影响将取决于报告单位的业绩和采用时的市场状况。 在通过后，由于取消了第二个条件，指导意见可能会导致更频繁的商誉减值损失。 ·公司计划于2020年1月1日采用新指南。

(a)	允许提前收养。

67

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•	当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件；

•	法律和法规要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•	加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•	贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•	所得税法律法规的变化；

•	证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•	投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•	公司有效管理其资本和流动性的能力，包括银行监管机构批准其资本计划的能力；

•	分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•	对公司声誉的损害；

•	公司适当解决其业务活动可能产生的社会和环境问题的能力;

•	公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力；

 

•	由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•	公司控制议程的有效性；

•	公司开发或停产产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务(包括但不限于抵押贷款和资产担保证券)要求公司承担在发起或发起时未考虑到的负债或损失的程度；

•	公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•	公司吸引和留住合格员工的能力；

•	公司控制费用的能力；

•	竞争压力；

•	公司客户和交易对手信用质量的变化；

•	公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•	不利的司法或监管程序；

•	改变适用的会计政策，包括采用新的会计准则；

•	公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•	自然灾害或人为灾害或冲突的发生以及公司有效处理上述情况造成的干扰的能力；

•	公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•	公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•	公司有效防御网络攻击的能力，以及未经授权的各方获取公司或其客户的信息或扰乱公司系统的其他企图；以及

•	第一部分详细介绍的其他风险和不确定性，

第1A项：摩根大通的风险因素 2018表格10-K

由该公司或代表该公司做出的任何前瞻性陈述仅限于其做出之日，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应参考公司可能在任何后续10-K表格、10-Q表格或8-K表格当前报告中做出的任何进一步前瞻性披露。

68

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

		截至三个月 3月31日，
(单位：百万，不包括每股数据)		2019				2018
收入
投资银行手续费		$	1,840			$	1,736
主要交易记录		4,076				3,952
与贷款和存款相关的费用		1,482				1,477
资产管理、行政和佣金		4,114				4,309
投资证券收益/（损失）		13				(245		)
按揭费用及相关收入		396				465
信用卡收入		1,274				1,275
其他收入		1,475				1,626
非利息收入		14,670				14,595
利息收入		21,894				17,695
利息支出		7,441				4,383
净利息收入		14,453				13,312
净收入合计		29,123				27,907
信贷损失准备金		1,495				1,165
非利息支出
补偿费用		8,937				8,862
入住费		1,068				888
技术、通信和设备费用		2,364				2,054
专业和外部服务		2,039				2,121
营销		879				800
其他费用		1,108				1,355
总非利息支出		16,395				16,080
所得税前收入支出		11,233				10,662
所得税费用		2,054				1,950
净收入		$	9,179			$	8,712
适用于普通股股东的净收益		$	8,753			$	8,238
普通股每股净收益数据
基本每股收益		$	2.65			$	2.38
稀释后每股收益		2.65				2.37
加权平均基本股份		3,298.0				3,458.3
加权平均稀释后股份		3,308.2				3,479.5

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

		截至三个月 3月31日，
(单位：百万)		2019				2018
净收入		$	9,179			$	8,712
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)		1,414				(1,234		)
折算调整，模糊限制语净额		(24		)		27
公允价值对冲		2				(40		)
现金流对冲		138				(73		)
固定收益养老金和OPEB计划		36				21
关于公允价值期权选择负债的DVA		(617		)		267
税后其他综合收益/(亏损)合计		949				(1,032		)
综合收益		$	10,128			$	7,680

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)	2019年3月31日				2018年12月31日
资产
现金和银行到期款项	$	21,946			$	22,324
在银行的存款	280,658				256,469
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$13,969 和按公允价值计算的13，235美元）	299,140				321,588
借入的证券(包括 $5,642 按公允价值计算为5，105美元）	123,186				111,995
营业资产(包括质押资产$153,313 和89，073美元）	533,402				413,714
投资证券（包括 $236,516 以及按公允价值计算的230，394美元和已抵押资产 $10,516 和11，432美元）	267,365				261,828
贷款(包括$3,719 按公允价值计算为3，151美元）	956,245				984,554
贷款损失准备	(13,533		)		(13,445		)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额	942,712				971,109
应计利息和应收账款	72,240				73,200
房舍和设备	24,160				14,934
商誉、MSR和其他无形资产	54,168				54,349
其他资产(包括$10,277 按公允价值计算9，630美元和已抵押资产 $3,090 和3，457美元）	118,211				121,022
总资产(a)	$	2,737,188			$	2,622,532
负债
存款(含$31,804 按公允价值计算为23，217美元）	$	1,493,441			$	1,470,666
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$971 按公允价值计算为935美元）	222,677				182,320
短期借款(包括$7,198 按公允价值计算为7，130美元）	71,305				69,276
贸易负债	156,907				144,773
应付帐款和其他负债(包括$3,277 按公允价值计算为3，269美元）	216,173				196,710
合并VIE发放的实益权益(包括$13 按公允价值计算28美元）	25,955				20,241
长期债务(包括$61,241 按公允价值计算为54，886美元）	290,893				282,031
总负债(a)	2,477,351				2,366,017
承付款和或有事项(见附注22、23和24)
股东权益
优先股(面值1美元；授权发行200,000,000股；已发行 2,699,250 和2，606，750股）	26,993				26,068
普通股（面值1美元;授权9，000，00，00，000股;已发行4，104，933，895 股份)	4,105				4,105
额外实收资本	88,170				89,162
留存收益	205,437				199,202
累计其他综合损失	(558		)		(1,507		)
限制性股票单位（“RSU”）信托中持有的股份，按成本计算（472，953股）	(21		)		(21		)
国库券，按成本计算（860，960，924 和829，167，674股）	(64,289		)		(60,494		)
股东权益总额	259,837				256,515
总负债和股东权益	$	2,737,188			$	2,622,532

(a)	下表提供了与VIE相关的资产和负债信息，这些资产和负债由公司在2019年3月31日，以及2018年12月31日。合并VIE的资产用于清偿该等实体的负债。实益权益的持有者一般不享有一般债权摩根大通.下表中的资产和负债包括合并VIE的第三方资产和负债，不包括合并中冲销的公司间余额。如需进一步讨论，请参阅注释 13.

(单位：百万)	2019年3月31日				2018年12月31日
资产
交易资产	$	1,605			$	1,966
贷款	55,460				59,456
所有其他资产	1,058				1,013
总资产	$	58,123			$	62,435
负债
合并VIE发行的实益权益	$	25,955			$	20,241
所有其他负债	302				312
总负债	$	26,257			$	20,553

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

		截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)		2019				2018
优先股
1月1日的余额		$	26,068			$	26,068
发行		1,850				—
救赎		(925		)		—
3月31日的结余		$	26,993			$	26,068
普通股
1月1日和3月31日余额		4,105				4,105
额外实收资本
1月1日的余额		89,162				90,579
已发行的股份和承诺发行普通股用于员工基于股份的薪酬奖励，以及相关的税收影响		(949		)		(1,307		)
其他		(43		)		(61		)
3月31日的结余		88,170				89,211
留存收益
1月1日的余额		199,202				177,676
会计原则变化的累积影响		62				(183		)
净收入		9,179				8,712
宣布的股息：
优先股		(374		)		(409		)
普通股($0.80 每股0.56美元）		(2,632		)		(1,941		)
3月31日的结余		205,437				183,855
累计其他综合收益/(亏损)
1月1日的余额		(1,507		)		(119		)
会计原则变化的累积影响		—				88
其他综合收益/(亏损)，税后		949				(1,032		)
3月31日的结余		(558		)		(1,063		)
RSU信托公司持有的股份，按成本计算
1月1日和3月31日余额		(21		)		(21		)
库存股，按成本计算
1月1日的余额		(60,494		)		(42,595		)
回购		(5,091		)		(4,671		)
重新发行		1,296				1,312
3月31日的结余		(64,289		)		(45,954		)
股东权益总额		$	259,837			$	256,201

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
经营活动
净收入	$	9,179			$	8,712
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金	1,495				1,165
折旧及摊销	2,038				1,797
递延税金(福利)/费用	233				(175		)
其他	640				951
持有待售贷款的来源和购买	(15,611		)		(20,010		)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还	23,528				18,300
净变动率：
交易资产	(123,064		)		(37,231		)
借入的证券	(11,154		)		(11,047		)
应计利息和应收账款	869				(5,009		)
其他资产	2,292				(3,929		)
贸易负债	13,353				11,855
应付帐款和其他负债	10,705				(90		)
其他经营调整	4,617				(398		)
经营活动中使用的现金净额	(80,880		)		(35,109		)
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	22,459				(49,179		)
持有至到期证券：
还款和到期日收益	570				698
购买	—				(4,686		)
可供出售的证券：
还款和到期日收益	7,613				10,785
销售收入	22,289				16,697
购买	(33,244		)		(14,680		)
出售和证券化持有的投资贷款的收益	14,584				4,219
贷款的其他变动，净额	3,799				(8,226		)
所有其他投资活动，净额	(1,769		)		(649		)
投资活动提供/(用于)的现金净额	36,301				(45,021		)
融资活动
净变动率：
存款	26,799				49,429
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	40,352				20,185
短期借款	1,455				11,029
合并VIE发行的实益权益	5,671				(93		)
长期借款收益	15,560				19,916
偿还长期借款	(12,425		)		(31,887		)
发行优先股所得款项	1,850				—
优先股赎回	(925		)		—
回购库存股	(5,091		)		(4,671		)
已支付的股息	(3,033		)		(2,236		)
所有其他筹资活动，净额	(778		)		(1,083		)
融资活动提供的现金净额	69,435				60,589
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响	(1,045		)		3,049
净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款	23,811				(16,492		)
期初银行的现金和应付款项以及银行存款	278,793				431,304
期末银行的现金和应付款项以及银行存款	$	302,604			$	414,812
支付的现金利息	$	7,336			$	4,431
已支付的现金所得税，净额	534				429

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

73

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请参阅 第151-155页参阅综合财务报表附注所用术语及首字母缩略词的定义。

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合并财务报表附注(未经审计)

注意事项1 – 陈述的基础

摩根大通& Co.（“摩根大通”或“该公司”）是一家根据特拉华州法律成立的金融控股公司，是一家领先的全球金融服务公司，也是美国最大的银行机构之一，业务遍及全球。该公司是投资银行、消费者和小企业金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域的领导者。有关公司业务部门的进一步讨论，请参阅注释 25.

会计和财务报告政策 摩根大通 及其子公司符合美国公认会计原则。 此外，在适用的情况下，政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审计的合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，所有正常及经常性调整已包括在内，以使本中期财务资料得以公平呈列。

该等未经审核综合财务报表应与载于 摩根大通2018年10-K表格。

过往期间呈报之若干金额已重新分类，以符合现行呈列方式。

整固

综合财务报表包括下列账目：摩根大通和其他实体，其中该公司拥有控股权。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

以代理或受托身份为客户持有的资产，由该公司不是摩根大通并不计入综合资产负债表。

该公司通过首先评估某个实体是有表决权的利益实体还是可变利息实体。

的进一步描述摩根大通的有关合并的会计政策，请参阅注释 1和14摩根大通2018年Form 10-K

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体以净额形式呈列与同一交易对手的衍生应收账款和衍生应付账款以及相关现金抵押品应收账款和应付账款

 

当存在具有法律约束力的主净结算协议时，以合并资产负债表为基础。美国公认会计原则还允许在满足特定条件（包括存在具有法律强制执行的主净结算协议）时按净值列报证券融资活动。该公司已选择在满足指定条件时对此类余额进行净计算。有关抵消资产和负债的更多信息，请参阅注 1的摩根大通2018年10-K表格。

注意事项2 – 公允价值计量

的视角论述该公司的按公允价值计量的资产、负债和贷款相关承诺的估值方法和公允价值等级，请参阅注 2摩根大通的2018表格10-K

74

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下表列出截至以下日期按公允价值报告的资产和负债 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 按主要产品类别及公允价值等级划分.

按公允价值经常性计量的资产和负债
	公允价值层次结构											导数 编织成网 调整(f)
2019年3月31日（单位：百万）	1级			2级				3级							总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	$	—		$	13,969			$	—			$	—		$	13,969
借入的证券	—			5,642				—				—			5,642
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(a)	—			96,098				412				—			96,510
住宅--非机构	—			2,119				85				—			2,204
商业性-非代理性	—			1,873				17				—			1,890
抵押贷款支持证券总额	—			100,090				514				—			100,604
美国财政部和政府机构(a)	92,642			10,071				—				—			102,713
美国各州和市政当局的义务	—			6,200				623				—			6,823
存单、银行承兑汇票和商业票据	—			3,029				—				—			3,029
非美国政府债务证券	39,316			32,546				170				—			72,032
公司债务证券	—			21,875				568				—			22,443
贷款(b)	—			42,671				1,741				—			44,412
资产支持证券	—			2,495				119				—			2,614
债务工具总额	131,958			218,977				3,735				—			354,670
股权证券	107,042			337				202				—			107,581
实物商品(c)	4,665			2,480				—				—			7,145
其他	—			13,323				304				—			13,627
债务和权益工具总额(d)	243,665			235,117				4,241				—			483,023
衍生应收账款：
利率	1,799			289,034				1,434				(269,509		)	22,758
信用	—			15,140				780				(15,196		)	724
外汇	595			148,848				552				(138,124		)	11,871
权益	—			40,286				2,978				(33,942		)	9,322
商品	—			14,839				190				(9,371		)	5,658
衍生应收账款总额	2,394			508,147				5,934				(466,142		)	50,333
总交易资产(e)	246,059			743,264				10,175				(466,142		)	533,356
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(a)	—			74,923				—				—			74,923
住宅--非机构	—			10,113				—				—			10,113
商业性-非代理性	—			6,687				—				—			6,687
抵押贷款支持证券总额	—			91,723				—				—			91,723
美国财政部和政府机构	58,764			—				—				—			58,764
美国各州和市政当局的义务	—			34,487				—				—			34,487
存单	—			75				—				—			75
非美国政府债务证券	14,321			7,714				—				—			22,035
公司债务证券	—			1,792				—				—			1,792
资产支持证券：
抵押贷款债券	—			20,929				—				—			20,929
其他	—			6,711				—				—			6,711
可供出售证券总额	73,085			163,431				—				—			236,516
贷款	—			3,596				123				—			3,719
抵押贷款偿还权	—			—				5,957				—			5,957
其他资产(e)	8,663			83				841				—			9,587
按公允价值经常性计量的总资产	$	327,807		$	929,985			$	17,096			$	(466,142	)	$	808,746
存款	$	—		$	27,276			$	4,528			$	—		$	31,804
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	—			971				—				—			971
短期借款	—			5,696				1,502				—			7,198
交易负债：
债务和股权工具(d)	95,128			22,724				52				—			117,904
派生应付款：
利率	2,507			258,282				1,581				(254,648		)	7,722
信用	—			16,144				895				(15,056		)	1,983
外汇	550			146,574				908				(136,634		)	11,398
权益	—			40,601				5,044				(34,616		)	11,029
商品	—			16,278				855				(10,262		)	6,871
衍生品应付款总额	3,057			477,879				9,283				(451,216		)	39,003
总贸易负债	98,185			500,603				9,335				(451,216		)	156,907
应付帐款和其他负债	3,186			76				15				—			3,277
合并VIE发行的实益权益	—			13				—				—			13
长期债务	—			39,586				21,655				—			61,241
按公允价值经常性计量的负债总额	$	101,371		$	574,221			$	37,035			$	(451,216	)	$	261,411

75

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	公允价值层次结构											导数 编织成网 调整(f)
2018年12月31日（单位：百万）	1级			2级				3级								总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	$	—		$	13,235			$	—			$	—			$	13,235
借入的证券	—			5,105				—				—				5,105
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(a)	—			76,249				549				—				76,798
住宅--非机构	—			1,798				64				—				1,862
商业性-非代理性	—			1,501				11				—				1,512
抵押贷款支持证券总额	—			79,548				624				—				80,172
美国财政部和政府机构(a)	51,477			7,702				—				—				59,179
美国各州和市政当局的义务	—			7,121				689				—				7,810
存单、银行承兑汇票和商业票据	—			1,214				—				—				1,214
非美国政府债务证券	27,878			27,056				155				—				55,089
公司债务证券	—			18,655				334				—				18,989
贷款(b)	—			40,047				1,706				—				41,753
资产支持证券	—			2,756				127				—				2,883
债务工具总额	79,355			184,099				3,635				—				267,089
股权证券	71,119			482				232				—				71,833
实物商品(c)	5,182			1,855				—				—				7,037
其他	—			13,192				301				—				13,493
债务和权益工具总额(d)	155,656			199,628				4,168				—				359,452
衍生应收账款：
利率	682			266,380				1,642				(245,490		)		23,214
信用	—			19,235				860				(19,483		)		612
外汇	771			166,238				676				(154,235		)		13,450
权益	—			46,777				2,508				(39,339		)		9,946
商品	—			20,339				131				(13,479		)		6,991
衍生应收账款总额	1,453			518,969				5,817				(472,026		)		54,213
总交易资产(e)	157,109			718,597				9,985				(472,026		)		413,665
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(a)	—			68,646				—				—				68,646
住宅--非机构	—			8,519				1				—				8,520
商业性-非代理性	—			6,654				—				—				6,654
抵押贷款支持证券总额	—			83,819				1				—				83,820
美国财政部和政府机构	56,059			—				—				—				56,059
美国各州和市政当局的义务	—			37,723				—				—				37,723
存单	—			75				—				—				75
非美国政府债务证券	15,313			8,789				—				—				24,102
公司债务证券	—			1,918				—				—				1,918
资产支持证券：
抵押贷款债券	—			19,437				—				—				19,437
其他	—			7,260				—				—				7,260
可供出售证券总额	71,372			159,021				1				—				230,394
贷款	—			3,029				122				—				3,151
抵押贷款偿还权	—			—				6,130				—				6,130
其他资产(e)	7,810			195				927				—				8,932
按公允价值经常性计量的总资产	$	236,291		$	899,182			$	17,165			$	(472,026	)		$	680,612
存款	$	—		$	19,048			$	4,169			$	—			$	23,217
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	—			935				—				—				935
短期借款	—			5,607				1,523				—				7,130
交易负债：
债务和股权工具(d)	80,199			22,755				50				—				103,004
派生应付款：
利率	1,526			239,576				1,680				(234,998		)		7,784
信用	—			19,309				967				(18,609		)		1,667
外汇	695			163,549				973				(152,432		)		12,785
权益	—			46,462				4,733				(41,034		)		10,161
商品	—			21,158				1,260				(13,046		)		9,372
衍生品应付款总额	2,221			490,054				9,613				(460,119		)		41,769
总贸易负债	82,420			512,809				9,663				(460,119		)		144,773
应付帐款和其他负债	3,063			196				10				—				3,269
合并VIE发行的实益权益	—			27				1				—				28
长期债务	—			35,468				19,418				—				54,886
按公允价值经常性计量的负债总额	$	85,483		$	574,090			$	34,784			$	(460,119	)		$	234,238

(a)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，包括美国政府赞助的企业债务总额 $128.0十亿和$92.3十亿分别主要与抵押贷款相关。

(b)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，包括在交易贷款中$15.2十亿和$13.2十亿分别为住宅第一留置权抵押贷款和$2.7十亿和$2.3十亿分别是商业第一抵押贷款。住宅抵押贷款包括旨在出售给美国政府机构的合规抵押贷款 $8.1十亿和$7.6十亿，分别为。

(c)	实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，可变现净值接近公司实物商品的公允价值

76

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库存。当应用公允价值对冲时（或当可变现净值低于成本时），实物商品的公允价值接近公允价值，因为根据公允价值对冲会计，成本基础会根据公允价值的变化进行调整。有关公司对冲会计关系的进一步讨论，请参阅注 4.为了提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已包含在所列的每个期间。

(d)	余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(e)	若干以每股资产净值（或其等值项目）作为可行权宜方法按公平值计量之投资毋须分类为公平值层级。在 2019年3月31日，以及2018年12月31日，该等投资（包括若干对冲基金、私募股权基金、房地产及其他基金）的公平值为 $736百万和$747百万，分别。包括在这些余额中， 2019年3月31日，以及2018年12月31日，交易资产为 $46百万和$49百万，以及其他资产， $690百万和$698百万，分别为。

(f)	根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

3级估值

要进一步了解该公司的估值过程和对个别金融工具公允价值确定的详细讨论，请参阅注 2摩根大通的2018表格10-K

下表列出了该公司的主要第3级金融工具、用于衡量这些金融工具公允价值的估值技术、重大不可观察输入数据、这些输入数据的价值范围，以及（对于某些工具）此类输入数据的加权平均值。 虽然将工具分类为第三级乃根据不可观察输入数据对整体公平值计量之重要性而厘定，但第三级金融工具除不可观察部分外，通常包括可观察部分（即有活跃报价及可由外部来源验证之部分）。第一级及╱或第二级输入数据不包括在表内。此外，该公司管理第3级金融工具的可观察部分的风险，使用分类为公允价值等级第1或2级的证券和衍生工具头寸。

表中列出的数值范围代表用于对产品/工具分类中的重要工具组进行估值的最高和最低水平输入。如有提供，表内呈列的输入值的加权平均值乃根据输入值所估值的工具的公平值计算。

在……里面该公司的认为，投入幅度和加权平均值不能反映投入的不确定性程度或对投入合理性的评估该公司的估计和假设。相反，它们反映了各国所持有的各种文书的特点，该公司以及仪器在特征范围内的相对分布情况。例如，两个期权合约可能具有

 

类似水平的市场风险敞口和估值不确定性，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据持有的票据的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而不同。该公司在每个资产负债表日。

为该公司的在2019年3月31日，用于估计公允价值的利率相关性投入集中在区间的上端；股票相关性、股权-外汇和股权-IR相关性投入集中在区间的中端；商品相关性投入集中在区间的中端；信用相关性投入集中在区间的下端；利率-外汇相关性投入分布在区间的中端。此外，用于估计公允价值的利差波动率投入分布在范围内；股票波动率和商品波动率集中在区间的低端；用于估计商品衍生品公允价值的远期商品价格集中在区间的中间。用于估计利率衍生工具公允价值的提前还款速度投入集中在区间的较低端。用于估计信用衍生工具公允价值的回收率投入分布在区间内；信用利差和条件违约率集中在区间的下端；损失严重程度投入集中在区间的上端，价格投入集中在区间的下端。

77

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第3级输入(a)
2019年3月31日
产品/仪器	公允价值 (单位：百万)				本金估值法	不可观测的输入(g)	输入值范围							加权平均
住房抵押贷款证券和贷款(b)	$	748			贴现现金流	产率	0		%	–	18		%			7		%
						提前还款速度	0		%	–	22		%			11		%
						条件违约率	0		%	–	5		%			1		%
						损失严重程度	0		%	–	100		%			3		%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)	397				市场可比性	价格	$	0		–	$	102				$	87
美国各州和市政当局的义务	623				市场可比性	价格	$	63		–	$	100				$	98
公司债务证券	568				市场可比性	价格	$	0		–	$	111				$	82
贷款(d)	226				贴现现金流	产率	6		%	–	18		%			8		%
	1,007				市场可比性	价格	$	2		–	$	102				$	80
资产支持证券	119				市场可比性	价格	$	0		–	$	105				$	65
净利率衍生品	(217		)		期权定价	利差波动率	16		10bps	–	38				10bps
						利率相关性	(25		)%	–	97		%
						IR-FX相关性	45		%	–	60		%
	70				贴现现金流	提前还款速度	4		%	–	30		%
净信用衍生品	(162		)		贴现现金流	信用关联	30		%	–	55		%
						信用利差	6		10bps	–	1,396		10bps
						回收率	20		%	–	70		%
						条件违约率	1		%	–	93		%
						损失严重程度	100%
	47				市场可比性	价格	$	1		–	$	115
净外汇衍生品	(198		)		期权定价	IR-FX相关性	(50		)%	–	60		%
	(158		)		贴现现金流	提前还款速度	9%
净权益衍生品	(2,066		)		期权定价	股票波动性	14		%	–	65		%
						股权相关性	25		%	–	98		%
						股权-外汇相关性	(75		)%	–	59		%
						权益-IR相关性	20		%	–	60		%
商品衍生品净额	(665		)		期权定价	远期商品价格	$	52		–	$ 每桶69
						大宗商品波动性	5		%	–	57		%
						商品关联性	(51		)%	–	95		%
MSR	5,957				贴现现金流	请参阅附注14
其他资产	214				贴现现金流	信用利差	55bps									55bps
						产率	8		%	–	10		%			9		%
	930				市场可比性	价格	$	19		–	$	110				$	34
长期债务、短期借款和存款(e)	27,685				期权定价	利差波动率	16		10bps	–	38				10bps
						利率相关性	(25		)%	–	97		%
						IR-FX相关性	(50		)%	–	60		%
						股权相关性	25		%	–	98		%
						股权-外汇相关性	(75		)%	–	59		%
						权益-IR相关性	20		%	–	60		%
其他3级资产和负债，净额(f)	305

(a)	表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)	包括美国政府机构证券 $408百万，非机构证券$85百万和交易贷款$255百万.

(c)	包括美国政府机构证券 $4百万，非机构证券$17百万，交易贷款$253百万和非交易贷款$123百万.

(d)	包括交易贷款。

(e)	长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)	包括3级资产和负债，这些资产和负债无论是单独还是总体上都是微不足道的。

(g)	对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。价格投入是假定面值为$100.

78

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不可观察到的输入的变化和范围

讨论不可观察输入数据变化对公允价值的影响以及不可观察输入数据之间的关系，以及基础工具属性的描述和影响估值中使用的输入数据范围的外部市场因素该公司的职位请参阅注释摩根大通2018年10-K表格的2。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表包括按以下分类的金融工具的综合资产负债表金额（包括公允价值变动）的结转：该公司于公平值层级第三级内，三截至的月份 2019年3月31日和2018年。 当确定将金融工具分类为第3级时，该确定基于不可观察输入数据对整体公允价值的重要性

 

价值衡量。然而，第三级金融工具除了不可观察或第三级成分外，通常还包括可观察成分（即积极报价并可以通过外部来源验证的成分）;因此，下表中的损益包括部分由于作为估值方法一部分的可观察因素而导致的公允价值变化。此外，该公司风险--使用公允价值分级的第1级或第2级的证券和衍生工具头寸管理第3级金融工具的可观察组成部分；由于这些第1级和第2级风险管理工具不包括在下文中，下表中的收益或损失不反映该公司的与这类第3级文书有关的风险管理活动。

79

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	使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2019年3月31日 (单位：百万)	公允价值在 1月1日， 2019				已实现/未实现收益/(亏损)总额																转接到 3级(h)			转接(出)第3级(h)			公允价值在 2019年3月31日					相关未实现收益/(亏损)变动 至2019年3月31日持有的金融工具
									购买(f)			销售额						聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构	$	549			$	(15	)		$	5		$	(100	)				$	(18	)	$	1		$	(10	)		$	412			$	(16	)
住宅--非机构	64				24				70			(69		)				(1		)	15			(18		)		85				1
商业性-非代理性	11				2				12			(19		)				(2		)	15			(2		)		17				1
抵押贷款支持证券总额	624				11				87			(188		)				(21		)	31			(30		)		514				(14		)
美国财政部和政府机构	—				—				—			—						—			—			—				—				—
美国各州和市政当局的义务	689				13				1			(74		)				(6		)	—			—				623				14
非美国政府债务证券	155				(1		)		71			(54		)				—			2			(3		)		170				(1		)
公司债务证券	334				22				223			(7		)				—			28			(32		)		568				39
贷款	1,706				83				72			(118		)				(120		)	159			(41		)		1,741				83
资产支持证券	127				(2		)		17			(21		)				(7		)	20			(15		)		119				(4		)
债务工具总额	3,635				126				471			(462		)				(154		)	240			(121		)		3,735				117
股权证券	232				(2		)		15			(79		)				(22		)	75			(17		)		202				(2		)
其他	301				4				12			(1		)				(11		)	1			(2		)		304				13
交易资产总额--债务和股权工具	4,168				128			(c)	498			(542		)				(187		)	316			(140		)		4,241				128			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率	(38		)		(322		)		19			(147		)				298			18			25				(147		)		(376		)
信用	(107		)		(17		)		—			(1		)				6			3			1				(115		)		(21		)
外汇	(297		)		(245		)		1			(9		)				181			(8		)	21				(356		)		(220		)
权益	(2,225		)		731				127			(297		)				(401		)	(67		)	66				(2,066		)		226
商品	(1,129		)		533				3			(88		)				24			1			(9		)		(665		)		507
衍生应收账款净额	(3,796		)		680			(c)	150			(542		)				108			(53		)	104				(3,349		)		116			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券	1				—				—			—						(1		)	—			—				—				—
资产支持证券	—				—				—			—						—			—			—				—				—
可供出售证券总额	1				—				—			—						(1		)	—			—				—				—
贷款	122				3			(c)	—			—						(2		)	—			—				123				3			(c)
抵押贷款偿还权	6,130				(299		)	(e)	436			(111		)				(199		)	—			—				5,957				(299		)	(e)
其他资产	927				(7		)	(c)	9			(80		)				(1		)	—			(7		)		841				(10		)	(c)
	使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2019年3月31日 (单位：百万)	公允价值在 2019年1月1日				已实现/未实现(收益)/亏损合计																转接到 3级(h)			转接(出)第3级(h)			公允价值在 2019年3月31日					未实现（收益）变化/ 有关的损失 至2019年3月31日持有的金融工具
									购买			销售额			发行			聚落(g)
负债：(a)
存款	$	4,169			$	152		（c）㈠	$	—		$	—		$	335		$	(24	)	$	—		$	(104	)		$	4,528			$	144		（c）㈠
短期借款	1,523				46			（c）㈠	—			—			651			(601		)	1			(118		)		1,502				80			（c）㈠
交易负债--债务和股权工具	50				—				(2		)	11			—			—			3			(10		)		52				1			(c)
应付帐款和其他负债	10				—				(5		)	10			—			—			—			—				15				—
合并VIE发行的实益权益	1				(1		)	(c)	—			—			—			—			—			—				—				—
长期债务	19,418				1,273			（c）㈠	—			—			2,051			(1,188		)	273			(172		)		21,655				1,625			（c）㈠

80

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	使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2018年3月31日 (单位：百万)	公允价值在 1月1日， 2018			已实现/未实现收益/(亏损)总额																	转接到 3级(h)			转接(出)第3级(h)			公允价值在 2018年3月31日					相关未实现收益/(亏损)变动 至2018年3月31日持有的金融工具
								购买(f)			销售额							聚落(g)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国政府机构	$	307		$	3			$	329		$	(87	)					$	(20	)	$	4		$	(28	)		$	508			$	1
住宅--非机构	60			(2		)		—			(2		)					(2		)	29			(28		)		55				—
商业性-非代理性	11			1				6			(7		)					(1		)	4			—				14				—
抵押贷款支持证券总额	378			2				335			(96		)					(23		)	37			(56		)		577				1
美国财政部和 政府机构	1			—				—			—							—			—			(1		)		—				—
美国各州和市政当局的义务	744			(2		)		39			—							(77		)	—			—				704				(2		)
非美国政府债务证券	78			2				225			(92		)					—			17			(33		)		197				3
公司债务证券	312			(1		)		81			(100		)					(1		)	131			(116		)		306				(1		)
贷款	2,719			62				470			(728		)					(137		)	123			(141		)		2,368				30
资产支持证券	153			5				14			(13		)					(34		)	11			(73		)		63				—
债务工具总额	4,385			68				1,164			(1,029		)					(272		)	319			(420		)		4,215				31
股权证券	295			(8		)		28			(10		)					—			4			(9		)		300				(7		)
其他	690			15				18			(6		)					(20		)	1			—				698				15
交易资产总额--债务和股权工具	5,370			75			(c)	1,210			(1,045		)					(292		)	324			(429		)		5,213				39			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率	264			53				17			(4		)					46			26			70				472				131
信用	(35		)	17				1			(2		)					4			3			17				5				11
外汇	(396		)	146				—			(5		)					11			(38		)	(6		)		(288		)		156
权益	(3,409		)	639				218			(242		)					434			(111		)	(41		)		(2,512		)		448
商品	(674		)	185				—			—							12			1			(43		)		(519		)		227
衍生应收账款净额	(4,250		)	1,040			(c)	236			(253		)					507			(119		)	(3		)		(2,842		)		973			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券	1			—				—			—							—			—			—				1				—
资产支持证券	276			1				—			—							(73		)	—			—				204				1
可供出售证券总额	277			1			(d)	—			—							(73		)	—			—				205				1			(d)
贷款	276			5			(c)	122			—							(7		)	—			—				396				5			(c)
抵押贷款偿还权	6,030			384			(e)	243			(295		)					(160		)	—			—				6,202				384			(e)
其他资产	1,265			(37		)	(c)	23			(14		)					(16		)	—			(1		)		1,220				(38		)	(c)
	使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2018年3月31日 (单位：百万)	公允价值在 1月1日， 2018			已实现/未实现(收益)/亏损合计																	转接到 3级(h)			转接(出)第3级(h)			公允价值在 2018年3月31日					未实现(收益)/相关损失的变化 至2018年3月31日持有的金融工具
								购买			销售额			发行				聚落(g)
负债：(a)
存款	$	4,142		$	(90	)	（c）㈠	$	—		$	—		$	321			$	(198	)	$	—		$	(158	)		$	4,017			$	(125	)	（c）㈠
短期借款	1,665			15			（c）㈠	—			—			1,208				(746		)	12			(29		)		2,125				43			（c）㈠
交易负债--债务和股权工具	39			3			(c)	(37		)	43			—				1			2			(1		)		50				5			(c)
应付帐款和其他负债	13			—				(6		)	—			—				—			—			—				7				—
合并VIE发行的实益权益	39			—				—			—			—				(38		)	—			—				1				—
长期债务	16,125			(246		)	（c）㈠	—			—			3,091				(2,263		)	375			(132		)		16,950				(354		)	（c）㈠

81

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(a)	按公允价值计算的第三级资产占公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)2%和3%分别于2019年3月31日和2018年12月31日。第三级负债占按公允价值核算的公司负债总额的百分比（包括按非经常性公平价值计量的负债）为 14%和15%在…2019年3月31日和2018年12月31日，分别为。

(b)	所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)	主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

(d)	可供出售证券的已实现收益/（损失）以及记录在收益中的非暂时性减损（“OTI”）损失均在投资证券收益/（损失）中报告。未实现收益/（损失）在OCI中报告。有 不是已实现收益/（损失）或外汇对冲会计调整记录在可供出售证券的收入中 截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日，分别。OCI中可供出售证券记录的未实现收益/（损失）为 零和$1百万对于截至2019年3月31日的三个月和2018，分别为。

(e)	MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(f)	贷款来源包括在购买中。

(g)	包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

(h)	所有转入及/或转出第三级的款项，均以估值投入的可观测性及/或重要性的变化为基础，并假设于发生该等变动的季度报告期开始时发生。

(i)	DVA因公允价值期权选择负债而实现的（收益）/损失在主要交易收入中报告，并且分别在截至2019年和2018年3月31日的三个月内并不重大。未实现（收益）/损失在OCI中报告，并且 $176百万和$52百万分别截至2019年和2018年3月31日的三个月。

3级分析

合并资产负债表的变化

3级资产，包括在非经常性基础上按公允价值计量的资产 0.6% 占总数的百分比坚定资产位于 2019年3月31日. 下面描述了3级资产自2018年12月31日，对于那些以公允价值经常性计量的项目。有关影响按非经常性公平价值计量的项目的变更的更多信息，请参阅按非经常性公平价值计量的资产和负债 第83页.

截至2019年3月31日的三个月

第3级资产为$17.1十亿在…2019年3月31日，反映了 $69百万自2018年12月31日起，没有出现单独重大变动。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月内，均没有发生单独重大转移。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

得失

以下描述了在所示期间按经常性公平价值计量的工具的已实现/未实现收益/（损失）总额的重要组成部分。有关这些工具的更多信息，请参阅上的第3级经常性公允价值计量的变化结转表 第79-82页.

截至2019年3月31日的三个月

•	$505百万资产净收益，其中没有一项单独意义重大， $1.5十亿主要由长期债务的市场波动驱动的负债净亏损。

截至2018年3月31日的三个月

•	$1.5十亿资产净收益和 $318百万负债净收益，其中没有一项单独意义重大。

 

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
信贷和资金调整：
衍生品CVA	$	60			$	84
衍生品FVA	152				(83		)

有关信贷和融资调整的更多信息，以及有关公允价值期权选择负债的估值调整的信息，请参阅注 2摩根大通2018年Form 10-K

82

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表分别列出了截至2019年3月31日和2018年3月31日持有的资产，并在年内记录了非经常性公允价值调整截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月， 分别, 按主要产品类别和公允价值等级划分。

	公允价值层次结构											总公允价值
2019年3月31日（单位：百万）	1级			2级				3级
贷款	$	—		$	441			$	84		(b)	$	525
其他资产(a)	—			11				456				467
非经常性基础上按公允价值计量的总资产	$	—		$	452			$	540			$	992

	公允价值层次结构											总公允价值
2018年3月31日（单位：百万）	1级			2级				3级
贷款	$	—		$	690			$	165			$	855
其他资产	—			236				572				808
非经常性基础上按公允价值计量的总资产	$	—		$	926			$	737			$	1,663

(a)	主要包括无可随时厘定公允价值的股本证券，该等证券乃根据同一发行人的相同或相似投资(计量选择)在有序交易中可见的价格变动而调整。中的$456百万截至2019年3月31日，在按非经常性公允价值计量的第三级资产中， $351百万与此类股权证券有关的证券。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

(b)	中的$84百万截至2019年3月31日，在按非经常性公允价值计量的第三级资产中， $65百万与按标的抵押品的可变现净值结转的住宅房地产贷款有关(例如抵押品依赖型贷款和根据监管指引注销的其他贷款)。这些金额被归类为3级，因为它们是使用经纪商的价格意见、评估和自动估值模型中的信息进行估值，并根据公司对实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣从14%至49%加权平均值为28%.

不存在按非经常性公允价值计量的重大负债于2019年3月31日和2018年3月31日。

非经常性公允价值变动

下表列出了已确认公允价值调整的资产和负债价值的总变化截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月， 与这些日期持有的金融工具相关。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
贷款	$	(21	)		$	(15	)
其他资产(a)	71				496
非经常性公允价值收益/(亏损)总额	$	50			$	481

(a)	包括在内$78百万和$505百万分别截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月，计算替代计量的净收益。

 

有关减值抵押品依赖型贷款以及账面价值以相关抵押品的公允价值为基础的其他贷款(例如，根据监管指引注销的住宅按揭贷款)的更多信息，请参阅注意事项12摩根大通2018年Form 10-K

83

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司按成本减去减值(如有)计量股本证券，但没有随时可确定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变动，并在收益中确认该等变动。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表载列于2019年3月31日及2018年3月31日仍持有但尚无可随时厘定公允价值的权益证券的账面价值，该等权益证券乃根据计量替代方案计量，并于呈报期间就价格有明显变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

	截至三个月
	3月31日，
截至该期间或截至该期间为止，
(单位：百万)	2019				2018
其他资产
账面价值(a)	$	1,819			$	1,429
账面价值向上变动(b)	84				505
账面价值向下变动/减值(c)	(6		)		—

(a)	截至2018年12月31日的公允价值为 $1.5十亿.

(b)	2018年1月1日至2019年3月31日期间的累计向上账面值变化为 $393百万.

(c)	2018年1月1日至2019年3月31日期间的累计向下账面值变化/减损为 $(166)百万.

包括在上述其他资产中的是该公司在大约40百万Visa B类股票，按名义面值记录。这些股份目前受到某些转让限制，并将在涉及Visa的某些诉讼事项最终解决后转换为Visa A类股份。Visa B类股票转换为Visa A类股票的转换率为 1.6298于2019年3月31日生效，Visa可能会根据与诉讼事项相关的事态发展进行调整。

84

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公允价值层次分类列示于 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 金融资产和负债的分类，不包括按公允价值经常性列账的金融工具及其在公允价值层次中的分类。

	2019年3月31日																2018年12月31日
				估计公允价值层级																估计公允价值层级
(以十亿计)	携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值				携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项	$	21.9		$	21.9		$	—		$	—		$	21.9			$	22.3		$	22.3		$	—		$	—		$	22.3
在银行的存款	280.7			280.7			—			—			280.7				256.5			256.5			—			—			256.5
应计利息和应收账款	71.2			—			71.1			0.1			71.2				72.0			—			71.9			0.1			72.0
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	285.2			—			285.2			—			285.2				308.4			—			308.4			—			308.4
借入的证券	117.5			—			117.5			—			117.5				106.9			—			106.9			—			106.9
持有至到期的投资证券	30.8			—			31.5			—			31.5				31.4			—			31.5			—			31.5
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)	939.0			—			229.8			717.5			947.3				968.0			—			241.5			728.5			970.0
其他	56.5			—			55.7			0.9			56.6				60.5			—			59.6			1.0			60.6
金融负债
存款	$	1,461.6		$	—		$	1,461.7		$	—		$	1,461.7			$	1,447.4		$	—		$	1,447.5		$	—		$	1,447.5
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	221.7			—			221.7			—			221.7				181.4			—			181.4			—			181.4
短期借款	64.1			—			64.1			—			64.1				62.1			—			62.1			—			62.1
应付帐款和其他负债	176.6			0.1			173.0			3.2			176.3				160.6			0.2			157.0			3.0			160.2
合并VIE发行的实益权益	25.9			—			25.9			—			25.9				20.2			—			20.2			—			20.2
长期债务和次级递延利息债券	229.4			—			229.9			3.3			233.2				227.1			—			224.6			3.3			227.9

(a)	公允价值通常使用贴现现金流模型估计，该模型结合了基础贷款(包括本金、合同利率和合同费用)和其他关键投入的特征，包括预期终身信贷损失、利率、提前还款额和一级市场或二级市场利差。对于某些贷款，公允价值是基于基础抵押品的价值来计量的。金融资产或负债的估计公允价值与账面价值之间的差异，是采用不同的方法来确定公允价值与账面价值的结果。例如，信贷损失在公允价值计算中估计金融资产剩余寿命，但在贷款损失准备计算中估计亏损出现期间；未来贷款收入(利息和费用)纳入公允价值计算，但一般不计入贷款损失准备。

大多数人该公司的与贷款有关的承担在综合资产负债表中并不按公允价值经常性列账。与贷款有关的承担的批发免税额的账面价值及其估计的公允价值与批发贷款有关的承诺额如下所示期间。

	2019年3月31日																2018年12月31日
				估计公允价值层级																估计公允价值层级
(以十亿计)	账面价值(a)			1级			2级			3级			总估计公允价值				账面价值(a)			1级			2级			3级			总估计公允价值(b)
与批发贷款有关的承诺	$	1.0		$	—		$	—		$	1.8		$	1.8			$	1.0		$	—		$	—		$	1.9		$	1.9

(a)	不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

该公司不估计消费者贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，该公司可以通过向借款人发出通知来减少或取消这些承诺，或者在某些情况下，在法律允许的情况下无需通知。有关贷款相关承诺估值的进一步讨论，请参阅 第161页摩根大通2018年Form 10-K

85

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注意事项3 – 公允价值期权

有关选择公允价值期权的主要金融工具的讨论，包括这些选择的基础和特定工具信用风险的确定（如果相关），请参阅注 3摩根大通的2018表格10-K

公允价值选择权下的公允价值变动

以下是 表呈列 计入合并损益表的公允价值变动三截至的月份 2019年3月31日和2018, 对于选择了公允价值选项的项目。下文列示的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具不包括在表中。

	截至3月31日的三个月，
	2019													2018
(单位：百万)	主要交易记录				所有其他收入				公平贸易的总变动 记录的价值(d)					主要交易记录				所有其他收入				已记录的公允价值变动总额(d)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	$	11			$	—			$	11				$	7			$	—			$	7
借入的证券	37				—				37					(27		)		—				(27		)
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款	1,354				—				1,354					(186		)		—				(186		)
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化	248				3			(c)	251					122				5			(c)	127
公允价值的其他变动	80				237			(c)	317					41				(90		)	(c)	(49		)
贷款：
特定于工具的信用风险的变化	5				—				5					—				—				—
公允价值的其他变动	—				—				—					(1		)		—				(1		)
其他资产	1				—				1					2				(7		)	(e)	(5		)
存款(a)	(496		)		—				(496		)			210				—				210
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	(5		)		—				(5		)			10				—				10
短期借款(a)	(704		)		—				(704		)			273				—				273
贸易负债	3				—				3					(7		)		—				(7		)
其他负债	(4		)		—				(4		)			—				—				—
长期债务(A)(B)	(2,836		)		—				(2,836		)			1,031				—				1,031

(a)	选择公允价值选择权的负债因工具特定信用风险（DVA）而产生的未实现收益/（损失）记录在OCI中，而已实现收益/（损失）记录在主要交易收入中。截至三个月，主要交易收入中记录的工具特定信用风险导致的已实现收益/（损失）并不重大 2019年3月31日和2018，分别为。

(b)	按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)	在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)	公允价值变化不包括合同利息，该利息计入混合金融工具以外的所有工具的利息收入和利息费用。有关利息收入和利息费用的更多信息，请参阅注 6.

(e)	在其他收入中报告。

86

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映的是公允价值合计与截至 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 对于选择了公允价值选项的贷款、长期债务和长期利益。

	2019年3月31日											2018年12月31日
(单位：百万)	未偿还的合同本金				公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]				未偿还的合同本金				公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款(a)
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款	$	4,262			$	1,338		$	(2,924	)		$	4,240			$	1,350		$	(2,890	)
贷款	124				78			(46		)		39				—			(39		)
小计	4,386				1,416			(2,970		)		4,279				1,350			(2,929		)
所有其他履约贷款
报告为经营性资产的贷款	44,140				43,074			(1,066		)		42,215				40,403			(1,812		)
贷款	3,678				3,641			(37		)		3,186				3,151			(35		)
贷款总额	$	52,204			$	48,131		$	(4,073	)		$	49,680			$	44,904		$	(4,776	)
长期债务
本金保护债务	$	34,634		(c)	$	31,994		$	(2,640	)		$	32,674		(c)	$	28,718		$	(3,956	)
非本金保护债务(b)	北美				29,247			北美				北美				26,168			北美
长期债务总额	北美				$	61,241		北美				北美				$	54,886		北美
长远利益
非本金保护债务(b)	北美				$	13		北美				北美				$	28		北美
长期利益总额	北美				$	13		北美				北美				$	28		北美

(a)	有几个不是截至日前逾期90天或以上的履约贷款2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

(b)	剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(c)	如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

在… 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 选择公允价值选择的与贷款有关的承诺的合同金额为 $7.8十亿和$6.9十亿, 分别， 相应的公允价值为 $(78)百万和$(82)百万, 分别有关表外贷款相关金融工具的更多信息，请参阅注 27摩根大通的2018表格10-K，以及备注22此表格的10-Q。

按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

	2019年3月31日													2018年12月31日
(单位：百万)	长期债务			短期借款			存款			总计				长期债务			短期借款			存款			总计
风险敞口
利率	$	27,338		$	95		$	20,129		$	47,562			$	24,137		$	62		$	12,372		$	36,571
信用	4,205			460			—			4,665				4,009			995			—			5,004
外汇	3,368			112			38			3,518				3,169			157			38			3,364
权益	24,061			6,182			7,927			38,170				21,382			5,422			7,368			34,172
商品	392			10			1,489			1,891				372			34			1,207			1,613
结构化票据合计	$	59,364		$	6,859		$	29,583		$	95,806			$	53,069		$	6,670		$	20,985		$	80,724

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注意事项4 – 衍生工具

摩根大通为客户开拓衍生品市场，并使用衍生品对冲或管理自身的风险敞口。之进一步讨论该公司的有关衍生工具的使用和会计政策，请参阅注 5摩根大通2018年Form 10-K

该公司的披露基于这些衍生品的会计处理和目的。数量有限的该公司的衍生品是在对冲中指定的

 

会计关系并根据对冲类型（公允价值对冲、现金流量对冲或净投资对冲）披露。对冲会计关系中未指定的衍生品包括用于管理与指定资产或负债相关的某些风险的某些衍生品（“指定风险管理”头寸）以及用于该公司的以做市商或其他目的为目的。

下表概述了该公司的衍生工具的主要用途及相关的对冲会计指定或披露类别。

衍生工具的类型	使用衍生工具	指定及披露	受影响 细分市场或单位	10-Q页面参考
在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：
• 利率	对冲固定利率资产和负债	公允价值对冲	公司	94-95
• 利率	对冲浮动利率资产和负债	现金流对冲	公司	96
• 外汇	对冲外币计价的资产和负债	公允价值对冲	公司	94-95
• 外汇	对冲以外币计价的预测收入和支出	现金流对冲	公司	96
• 外汇	对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值	净投资对冲	公司	97
• 商品	对冲商品库存	公允价值对冲	CIB	94-95
管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：
• 利率	管理抵押贷款管道、仓库贷款和MSR的风险	特定风险管理	建行	97
• 信用	管理批发贷款风险的信用风险	特定风险管理	CIB	97
• 利率和外汇	管理某些其他指定资产和负债的风险	特定风险管理	公司	97
做市衍生工具及其他活动：
• 五花八门	做市和相关风险管理	做市和其他	CIB	97
• 五花八门	其他衍生品	做市和其他	CIB、AWM、企业	97

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衍生工具合约的名义金额

下表汇总了截至的衍生品合约的名义金额 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

	名义金额(b)
(以十亿计)	2019年3月31日			2018年12月31日
利率合约
掉期	$	26,342		$	21,763
期货和远期	7,369			3,562
书面期权	4,613			3,997
购买的选项	5,056			4,322
总利率合约	43,380			33,644
信用衍生品(a)	1,366			1,501
外汇合约
交叉货币互换	3,731			3,548
现货、期货和远期	6,936			5,871
书面期权	925			835
购买的选项	938			830
外汇合同总额	12,530			11,084
股权合同
掉期	373			346
期货和远期	122			101
书面期权	586			528
购买的选项	532			490
股权合同总额	1,613			1,465
商品合同
掉期	147			134
现货、期货和远期	152			156
书面期权	131			135
购买的选项	119			120
商品合同总额	549			545
总派生名义金额	$	59,438		$	48,239

(a)	有关信用衍生品合同数量和类型的更多信息，请参阅上的信用衍生品讨论 第98页.

(b)	表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

虽然上面披露的名义金额表明了该公司的衍生品交易，名义金额大大超过，在该公司的认为此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合同，名义金额不会交换;它只是用作计算付款的参考。

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表汇总了反映在以下项目上的衍生应收账款和应付账款(净值调整前后)的信息该公司的截至的综合资产负债表 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 按会计指定(例如，衍生品是否在符合条件的对冲会计关系中指定)和合同类型。

独立衍生应收账款和应付款(a)
	应收衍生产品应收账款总额																应付衍生品应付款总额
2019年3月31日 (单位：百万)	未被指定为对冲				指定为对冲				衍生应收账款总额				衍生应收账款净额(b)				未被指定为对冲				指定 作为对冲				衍生品应付款总额				衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率	$	291,442			$	825			$	292,267			$	22,758			$	262,369			$	1			$	262,370			$	7,722
信用	15,920				—				15,920				724				17,039				—				17,039				1,983
外汇	149,517				478				149,995				11,871				146,994				1,038				148,032				11,398
权益	43,264				—				43,264				9,322				45,645				—				45,645				11,029
商品	14,904				125				15,029				5,658				16,918				215				17,133				6,871
营业资产和负债的公允价值总额	$	515,047			$	1,428			$	516,475			$	50,333			$	488,965			$	1,254			$	490,219			$	39,003
	应收衍生产品应收账款总额																应付衍生品应付款总额
2018年12月31日 (单位：百万)	未被指定为对冲				指定为对冲				衍生应收账款总额				衍生应收账款净额(b)				未被指定为对冲				指定 作为对冲				衍生品应付款总额				衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率	$	267,871			$	833			$	268,704			$	23,214			$	242,782			$	—			$	242,782			$	7,784
信用	20,095				—				20,095				612				20,276				—				20,276				1,667
外汇	167,057				628				167,685				13,450				164,392				825				165,217				12,785
权益	49,285				—				49,285				9,946				51,195				—				51,195				10,161
商品	20,223				247				20,470				6,991				22,297				121				22,418				9,372
营业资产和负债的公允价值总额	$	524,531			$	1,708			$	526,239			$	54,213			$	500,942			$	946			$	501,888			$	41,769

(a)	结余不包括已选择公平值计量选择权的结构性票据。参阅附注 3以获取更多信息。

(b)	在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

90

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衍生品净额结算

下表列出了截至 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 按合约及结算类型划分的衍生工具应收款项及应付款项总额及净额。衍生工具应收款项及应付款项以及来自同一交易对手的相关现金抵押品已于综合资产负债表扣除，该公司已取得有关总净额结算协议的适当法律意见。如并无征询或取得该等法律意见，则该等款项不符合于综合资产负债表内净额计算的资格，而该等衍生应收账款及应付账款于下表分开列示。

除了收到和转移的现金抵押品以净额列报衍生应收账款和应付款项外，该公司接收和转移额外的抵押品(金融工具和现金)。这些金额缓解了与以下项目相关的交易对手信用风险该公司的衍生工具，但不符合净额列报的条件：

•	由非现金金融工具组成的抵押品(通常为美国政府和机构证券及其他 G7 政府证券）和在第三方托管人持有的现金抵押品，在下表中单独显示为“合并资产负债表上不可忽视的抵押品”，最高限额为公允价值风险敞口金额。

•	持有或转让的抵押品数额，截至提交之日，超过个别交易对手一级的公允价值敞口，不包括在下表中；以及

•	持有或转让与衍生应收账款或应付款项有关的抵押品，而尚未就总净额结算协议征询或取得适当的法律意见，而该总净额结算协议不包括在下表内。

		2019年3月31日											2018年12月31日
(单位：百万)		应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额				衍生应收账款净额				应收衍生产品应收账款总额				综合资产负债表中净额				衍生应收账款净额
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)		$	279,231		$	(260,493	)		$	18,738			$	258,227			$	(239,498	)		$	18,729
场外交易--清盘		8,794			(8,732		)		62				6,404				(5,856		)		548
交易所交易(a)		320			(284		)		36				322				(136		)		186
总利率合约		288,345			(269,509		)		18,836				264,953				(245,490		)		19,463
信贷合同：
场外交易		12,231			(11,713		)		518				12,648				(12,261		)		387
场外交易--清盘		3,533			(3,483		)		50				7,267				(7,222		)		45
信贷合同总额		15,764			(15,196		)		568				19,915				(19,483		)		432
外汇合约：
场外交易		147,288			(137,858		)		9,430				163,862				(153,988		)		9,874
场外交易--清盘		275			(262		)		13				235				(226		)		9
交易所交易(a)		24			(4		)		20				32				(21		)		11
外汇合同总额		147,587			(138,124		)		9,463				164,129				(154,235		)		9,894
股权合同：
场外交易		22,945			(20,477		)		2,468				26,178				(23,879		)		2,299
交易所交易(a)		16,500			(13,465		)		3,035				18,876				(15,460		)		3,416
股权合同总额		39,445			(33,942		)		5,503				45,054				(39,339		)		5,715
商品合约：
场外交易		4,892			(3,372		)		1,520				7,448				(5,261		)		2,187
场外交易--清盘		13			(11		)		2				—				—				—
交易所交易(a)		6,106			(5,988		)		118				8,815				(8,218		)		597
商品合同总额		11,011			(9,371		)		1,640				16,263				(13,479		)		2,784
具有适当法律意见的衍生应收账款		502,152			(466,142		)		36,010			(d)	510,314				(472,026		)		38,288			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款		14,323							14,323				15,925								15,925
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额		$	516,475						$	50,333			$	526,239							$	54,213
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)									(11,929		)										(13,046		)
净额									$	38,404											$	41,167

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		2019年3月31日											2018年12月31日
(单位：百万)		应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额				衍生品应付款净额				应付衍生品应付款总额				综合资产负债表中净额				衍生品应付款净额
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易		$	250,582		$	(245,040	)		$	5,542			$	233,404			$	(228,369	)		$	5,035
场外交易--清盘		9,873			(9,290		)		583				7,163				(6,494		)		669
交易所交易(a)		350			(318		)		32				210				(135		)		75
总利率合约		260,805			(254,648		)		6,157				240,777				(234,998		)		5,779
信贷合同：
场外交易		13,617			(11,863		)		1,754				13,412				(11,895		)		1,517
场外交易--清盘		3,251			(3,193		)		58				6,716				(6,714		)		2
信贷合同总额		16,868			(15,056		)		1,812				20,128				(18,609		)		1,519
外汇合约：
场外交易		145,047			(136,368		)		8,679				160,930				(152,161		)		8,769
场外交易--清盘		275			(262		)		13				274				(268		)		6
交易所交易(a)		7			(4		)		3				16				(3		)		13
外汇合同总额		145,329			(136,634		)		8,695				161,220				(152,432		)		8,788
股权合同：
场外交易		25,939			(21,157		)		4,782				29,437				(25,544		)		3,893
交易所交易(a)		14,728			(13,459		)		1,269				16,285				(15,490		)		795
股权合同总额		40,667			(34,616		)		6,051				45,722				(41,034		)		4,688
商品合约：
场外交易		5,811			(4,291		)		1,520				8,930				(4,838		)		4,092
场外交易--清盘		11			(11		)		—				—				—				—
交易所交易(a)		6,284			(5,960		)		324				8,259				(8,208		)		51
商品合同总额		12,106			(10,262		)		1,844				17,189				(13,046		)		4,143
具有适当法律意见的衍生品应付款		475,775			(451,216		)		24,559			(d)	485,036				(460,119		)		24,917			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款		14,444							14,444				16,852								16,852
综合资产负债表确认的衍生应付款总额		$	490,219						$	39,003			$	501,888							$	41,769
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)									(4,993		)										(4,449		)
净额									$	34,010											$	37,320

(a)	与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)	指已取得适当法律意见的流动证券抵押品，以及与衍生工具有关的第三方托管人持有的现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)	衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)	应收衍生品净额包括净额现金抵押品$59.5十亿和$55.2十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。应付衍生工具净额包括净额现金抵押品$44.6十亿和$43.3十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和信贷相关或有特征的更详细讨论该公司的衍生品合同，请参阅注释 5 的摩根大通2018年10-K表格。

下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的合计公允价值，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止特征，以及相关抵押品该公司已在正常业务过程中张贴在 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

 

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)	2019年3月31日			2018年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计	$	13,718		$	9,396
已过帐抵押品	11,617			8,907

下表显示了长期发行人评级下调一级和二级的影响，摩根大通。及其子公司，主要是摩根大通银行全国协会（“摩根大通银行，NA”），

在…2019年3月31日，以及2018年12月31日, 与具有或有抵押品或终止特征的场外交易和场外交易清算衍生品合同相关，这些特征可能会在评级下调时触发。衍生品合同通常需要张贴额外的抵押品或在突破预定义阈值评级时触发终止。单一评级机构的降级如果不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，通常不会导致额外的抵押品（除非在某些情况下，评级降级可能需要额外的初始保证金），也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据降级低于衍生品合同中提及的评级机构当前最低评级来计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
	2019年3月31日							2018年12月31日
(单位：百万)	单级降级			降级两级				单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)	$	107		$	1,066			$	76		$	947
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)	311			1,402				172			764

(a)	包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)	金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下该公司订立转让金融资产的交易，但在考虑初始转让时与同一交易对手订立衍生工具，以维持转让资产的经济风险。*该公司一般情况下，如附注中所述，此类转让的会计科目为抵押融资交易 10，但在有限的情况下，它们可能有资格根据美国公认会计原则被视为销售和衍生品。在相关衍生品未偿还的情况下，计入销售的此类转让金额在两者中并不重大 2019年3月31日和2018年12月31日.

93

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列示在公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及就该等衍生工具及有关对冲项目所录得的税前收益/(亏损)。 截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日, 分别进行了分析。该公司将套期保值衍生工具的损益计入综合损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

	在收入中记录的收益/损失										损益表的影响 排除的组件(e)							保险业影响
截至2019年3月31日的三个月 (单位：百万)	衍生品			套期保值项目			损益表的影响				摊销法			公允价值变动				衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)	$	1,464		$	(1,293	)	$	171			$	—		$	172			$	—
外汇(c)	(290		)	409			119				(222		)	119				3
商品(d)	(288		)	294			6				—			1				—
总计	$	886		$	(590	)	$	296			$	(222	)	$	292			$	3

	在收入中记录的收益/损失										损益表的影响 排除的组件(e)							保险业影响
截至2018年3月31日的三个月 (单位：百万)	衍生品			套期保值项目			损益表的影响				摊销法			公允价值变动				衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)	$	(1,477	)	$	1,629		$	152			$	—		$	147			$	—
外汇(c)	144			(33		)	111				(122		)	111				(52		)
商品(d)	184			(147		)	37				—			18				—
总计	$	(1,149	)	$	1,449		$	300			$	(122	)	$	276			$	(52	)

(a)	主要包括对固定利率长期债务和AFS证券的基准利率(如伦敦银行同业拆放利率)利率风险的对冲。损益记入净利息收入。

(b)	不包括与应用于套期保值项目的初始套期保值会计调整相关的摊销费用。这笔费用计入净利息收入，大大抵消了不包括的组成部分对损益表的影响。也不包括利率掉期和相关对冲项目的应计利息。

(c)	主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)	包括实物商品存货的整体公允价值对冲，一般按成本或可变现净值(可变现净值接近公允价值)中较低者列账。损益记入本金交易收入。

(e)	对冲有效性的评估不包括衍生品和对冲项目公允价值变化的某些组成部分，例如外汇远期合同的远期点、时间价值和跨货币基差。排除成分的初始金额可以在衍生品的整个生命周期内摊销为收益，或者公允价值的变化可以在本期收益中确认。

(f)	表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

94

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自.起 2019年3月31日2018年12月31日 以下金额记录在合并资产负债表中，与某些累积公允价值对冲基础调整相关，这些调整预计将在未来期间通过利润表逆转，作为收益率调整。

		套期保值项目的账面价值(A)(B)				套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2019年3月31日 (单位：百万)						积极的对冲关系			中断的套期保值关系(d)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)		$	62,705		(c)	$	(112	)	$	320		$	208
负债
长期债务		$	145,917			$	2,589		$	22		$	2,611
合并VIE发行的实益权益		6,997				—			(24		)	(24		)
		套期保值项目的账面价值(A)(B)				套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2018年12月31日 (单位：百万)						积极的对冲关系			中断的套期保值关系(d)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)		$	55,313		(c)	$	(1,105	)	$	381		$	(724	)
负债
长期债务		$	139,915			$	141		$	8		$	149
合并VIE发行的实益权益		6,987				—			(33		)	(33		)

(a)	不包括账面价值为$6.7十亿和$6.8十亿分别于2019年3月31日和2018年12月31日进行，公司对此应用公允价值对冲会计。由于应用对冲会计，这些库存按公允价值列账，从而确认本期未实现损益。鉴于公司以公允价值退出这些头寸，因此未来期间的净利润不会产生增量影响。

(b)	不包括仅外币风险为指定对冲风险的对冲项目，因为与外币对冲相关的基差调整不会在未来期间通过利润表逆转。于2019年3月31日和2018年12月31日，不包括可供出售证券的公允价值为 $13.2十亿和$14.6十亿对于长期债务，分别是$7.1十亿和$7.3十亿，分别为。

(c)	账面金额代表摊销成本。

(d)	指于结算日存在相关基准调整的合资格公平值对冲关系中不再指定的对冲项目。

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现金流对冲损益

下表按合同类型列出了用于现金流量对冲会计关系的衍生工具，以及在此类衍生工具上记录的税前收益/(亏损)。 截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日, 分别进行了分析。该公司包括合并收益表中与相关对冲项目现金流量变化相同的项目中的对冲衍生品的收益/（损失）.

	衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2019年3月31日的三个月 (单位：百万)	从AOCI重新分类为收入的金额			保监处记录的金额			总变化 在保监处 对于期间
合同类型
利率(a)	$	2		$	56		$	54
外汇(b)	(41		)	85			126
总计	$	(39	)	$	141		$	180
	衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2018年3月31日的三个月 (单位：百万)	从AOCI重新分类为收入的金额			保监处记录的金额			总变化 在保监处 对于期间
合同类型
利率(a)	$	13		$	(78	)	$	(91	)
外汇(b)	39			34			(5		)
总计	$	52		$	(44	)	$	(96	)

(a)	主要包括以伦敦银行间同业拆借利率为指标的浮动利率资产和浮动利率负债的对冲。损益记入净利息收入。

(b)	主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

该公司没有遇到任何预测事务未能在 截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日.

在接下来的12个月里，该公司预计大约 $24百万 (税后)在AOCI录得的净收益 2019年3月31日, 与现金流相关的对冲将在收入中确认。对于已终止的现金流量对冲，AOCI中记录的衍生结果将在收益中确认的最长时间长度约为 六年，对应于最初对冲的预测现金流的时间。

对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为 六年。该公司的较长期的预测交易与核心借贷活动有关。

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净投资对冲损益

以下是表呈列 按合同类型划分的净投资对冲会计关系中使用的对冲工具，以及此类工具记录的税前收益/（损失） 截至三个月 2019年3月31日和2018年3月31日.

	2019									2018
截至3月31日的三个月， (单位：百万)	记录的金额为 收入(a)					保监处记录的金额				记录的金额为 收入(A)(B)					保监处记录的金额
外汇衍生品		$	21			$	(38	)			$	(10	)		$	(389	)

(a)	对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

(b)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表列出了有限数量的衍生品（未在对冲会计关系中指定）记录的税前收益/（损失），这些衍生品用于管理与某些指定资产和负债相关的风险，包括抵押贷款管道、仓库贷款、MSR、批发贷款风险以及外币计价的资产和负债产生的某些风险。

	衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
合同类型
利率(a)	$	292		$	(210	)
信用(b)	(10		)	(7		)
外汇(C)(D)	50			(18		)
总计(d)	$	332		$	(235	)

(a)	主要是指用于对冲抵押贷款渠道、仓库贷款和MSR中固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓库贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)	涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)	主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

(d)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

 

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

该公司开展衍生工具市场以满足客户的需求，并利用衍生工具管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的若干风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。请参阅备注 5 有关本金交易收入的信息。

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信用衍生品

有关信用衍生品的更详细讨论，请参阅注 5摩根大通2018年10-K表格。该公司 不使用信用衍生品的名义金额作为此类衍生品风险管理的主要衡量标准，因为名义金额没有考虑信用事件发生的可能性、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济套期保值，其中每一项都在减少。该公司的查看与此类衍生品相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

	最高支付金额/名义金额
2019年3月31日（单位：百万）	售出的防护产品			保护 随以下设备购买 完全相同的底层(b)				净防护(已售出)/已购买(c)				购买的其他保护(d)
信用衍生品
信用违约互换	$	(637,127	)		$	644,885		$	7,758			$	3,649
其他信用衍生品(a)	(31,830		)		40,308			8,478				8,562
信用衍生品总额	(668,957		)		685,193			16,236				12,211
信贷相关票据	—				—			—				8,480
总计	$	(668,957	)		$	685,193		$	16,236			$	20,691
	最高支付金额/名义金额
2018年12月31日（单位：百万）	售出的防护产品			保护 随以下设备购买 完全相同的底层(b)				净防护(已售出)/已购买(c)				购买的其他保护(d)
信用衍生品
信用违约互换	$	(697,220	)		$	707,282		$	10,062			$	4,053
其他信用衍生品(a)	(41,244		)		42,484			1,240				8,488
信用衍生品总额	(738,464		)		749,766			11,302				12,541
信贷相关票据	—				—			—				8,425
总计	$	(738,464	)		$	749,766		$	11,302			$	20,966

(a)	其他信用衍生品主要包括信用掉期期权和总回报掉期。

(b)	表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(c)	在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(d)	代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。

下表按信贷衍生工具及信贷相关票据的评级、到期日概况及总公允价值概述截至 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 哪里 摩根大通 是保护的卖家。到期情况以信用衍生工具合约的剩余合约到期日为基础。评级配置文件基于信用衍生工具合同所基于的参考实体的评级。信用衍生品和信用相关票据的评级和到期日概况摩根大通保护的购买者是否可以与下面所反映的概况相媲美。

售出保护-信用衍生品和与信用相关的票据评级(a)/成熟度概况
2019年3月31日 (单位：百万)			1-5年		>5年		总计 名义金额		应收账款公允价值(b)		应付款的公允价值(b)		公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级	$(99,793)		$(320,772)		$(84,703)		$(505,268)		$5,166		$(1,473)		$3,693
非投资级	(38,603)		(97,608)		(27,478)		(163,689)		4,668		(4,222)		446
总计	$(138,396)		$(418,380)		$(112,181)		$(668,957)		$9,834		$(5,695)		$4,139

2018年12月31日 (单位：百万)			1-5年		>5年		总计 名义金额		应收账款公允价值(b)		应付款的公允价值(b)		公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级	$(115,443)		$(402,325)		$(43,611)		$(561,379)		$5,720		$(2,791)		$2,929
非投资级	(45,897)		(119,348)		(11,840)		(177,085)		4,719		(5,660)		(941)
总计	$(161,340)		$(521,673)		$(55,451)		$(738,464)		$10,439		$(8,451)		$1,988

(a)	评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)	在获得合法可执行的主净额结算协议和公司收到的现金抵押品之前，金额以毛额为基础显示。

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注意事项5 – 非利息收入和非利息支出

非利息收入

讨论的组成部分和会计政策该公司的非利息收入，请参阅注 6的摩根大通’s 2018年表格10-K.

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
承销
权益	$	261			$	352
债务	945				796
总承保金额	1,206				1,148
咨询	634				588
投资银行手续费总额	$	1,840			$	1,736

主要交易记录

下表列出了在本金交易收入中记录的所有已实现和未实现的损益。此表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这是公司整体业绩的组成部分该公司的CIB中客户驱动的做市活动和财务部-首席信息官中的现金部署活动. 请参阅备注 6 有关利息收入和利息支出的更多信息。交易收入主要按工具类型呈列。该公司的客户驱动的做市企业通常在其做市和相关风险管理活动中使用各种工具类型;因此，下表中列出的交易收入并不代表任何单个业务线的总收入。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
按工具类型划分的交易收入
利率	$	605			$	774
信用	559				380
外汇	888				1,024
权益	1,615				1,627
商品	383				277
总交易收入	4,050				4,082
私募股权收益/(亏损)	26				(130		)
主要交易记录	$	4,076			$	3,952

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
与贷款有关的费用	$	290			$	274
存款相关费用	1,192				1,203
与贷款和存款相关的费用总额	$	1,482			$	1,477

 

资产管理、行政和佣金

下表列出了的组件全固件资产管理、行政和佣金。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
资产管理费
投资管理费(a)	$	2,577			$	2,694
所有其他资产管理费(b)	69				66
总资产管理费	2,646				2,760
行政费用合计(c)	535				561
佣金及其他费用
经纪佣金	586				652
所有其他佣金和费用	347				336
佣金及费用总额	933				988
资产管理、行政和佣金共计	$	4,114			$	4,309

(a)	代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。

(b)	指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。

(c)	主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。

信用卡收入

下表列出了信用卡收入的组成部分：

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
互通和商户加工收入	$	4,721			$	4,359
奖励成本和合作伙伴付款	(3,236		)		(2,884		)
其他信用卡收入(a)	(211		)		(200		)
信用卡总收入	$	1,274			$	1,275

(a)	主要代表年费和新账户发起成本，这些费用在一年内按直线法递延并确认 12-月期间。

有关计入其他收入的经营租赁收入的信息，请参阅注 16.

非利息支出

其他费用

其他费用在该公司的综合损益表包括以下各项：

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
法律费用/(福利)	$	(81	)		$	70
FDIC相关费用	143				383

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注意事项6 – 利息收入和利息支出

的描述摩根大通的有关利息收入和利息费用的会计政策，请参阅注 7的摩根大通’s 2018年表格10-K.

下表列出了利息收入和利息支出的组成部分。

	截至三个月 3月31日，
(单位：百万)	2019				2018
利息收入
贷款(a)	$	12,880			$	11,074
应税证券	1,705				1,313
免税证券(b)	363				410
总投资证券(a)	2,068				1,723
交易资产	2,769				2,103
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	1,647				731
借入的证券	356				62
在银行的存款	1,170				1,321
所有其他可产生利息的资产(c)	1,004				681
利息收入总额	21,894				17,695
利息支出
计息存款	2,188				1,060
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	1,110				578
短期借款(d)	427				209
贸易负债--债务和所有其他计息负债(e)	1,224				660
长期债务	2,342				1,753
合并VIE发行的实益利息	150				123
利息支出总额	7,441				4,383
净利息收入	14,453				13,312
信贷损失准备金	1,495				1,165
扣除信贷损失准备后的净利息收入	$	12,958			$	12,147

(a)	包括非劳动收入的摊销/增加(例如，购买溢价/折扣、递延净费用/成本等)。

(b)	代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)	包括持作投资保证金贷款（分类为应计利息和应收账款）以及所有其他生息资产（分类为合并资产负债表上其他资产）。

(d)	包括商业票据。

(e)	其他有息负债包括经纪客户应付款项。

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注意事项7 – 养老金和其他退休后员工福利计划

的视角论述 摩根大通’s 养老金和OPB计划，请参阅注释 8的摩根大通’s 2018表格10-K

下表列出了公司美国和非美国固定福利养老金、固定缴款和OPEB计划的合并收益表中报告的净定期福利成本的组成部分。

(单位：百万)	截至3月31日的三个月，
	2019			2018				2019			2018
	养老金计划							OPEB计划
净定期收益成本的构成
本期间所赚取的福利	$	89		$	90			$	—		$	—
养恤金债务的利息费用	150			139				6			6
计划资产的预期回报	(230		)	(248		)		(28		)	(26		)
摊销：
净(得)/亏	42			26				—			—
先前服务（贷记）/费用	1			(6		)		—			—
定期设定受益成本净额	52			1				(22		)	(20		)
其他固定收益养老金计划(a)	6			6				北美			北美
固定福利计划合计	58			7				(22		)	(20		)
固定缴款计划合计	220			210				北美			北美
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本	$	278		$	217			$	(22	)	$	(20	)

(a)	包括各种固定收益养老金计划，这些计划个别并不重要。

下表显示了美国固定收益养老金计划和OPEB计划以及重要的非美国固定收益养老金计划的计划资产的公允价值。

(以十亿计)	3月31日， 2019				2018年12月31日
计划资产的公允价值
固定收益养老金计划	$	19.2			$	18.1
OPEB计划	2.8				2.6

2019年美国固定福利养老金计划预计没有缴款。

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注意事项8 – 员工持股激励

有关与员工股份激励相关的会计政策和其他信息的讨论，请参阅注 9的摩根大通’s 2018 表格10-K.

该公司认识到了以下几点非现金与以下项目相关的薪酬支出它的合并损益表中的各种员工股份激励计划。

	截至三个月 3月31日，
(单位：百万)	2019				2018
先前授予的RSU、绩效股份单位（“PSU”）和股票增值权（“SAR”）的成本在其适用的归属期内摊销	$	339			$	398
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计费用的应计费用，包括向符合终身职业资格的雇员发放的费用	314				308
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额	$	653			$	706

2019年第一季度， 关于2018年业绩年度的年度激励补助金，该公司已批准 21百万 RSU和 630千人 PSU 加权平均授权日公允价值为 $98.98根据RSU和$98.96每个PSU。

102

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注意事项9 – 投资证券

投资证券包括被归类为AFS或HTM的债务证券。被归类为交易资产的债务证券在注释中讨论 2. 主要是所有该公司的持有ATF和HTM证券财政部和首席信息官与其资产负债管理活动有关。在… 2019年3月31日, 投资证券组合由平均信用评级为#的债务证券组成。 AA+ （根据可用的外部评级，

 

如果没有，主要基于与标准普尔和穆迪定义的评级相对应的内部评级）。有关投资证券组合的更多信息，请参阅注 10摩根大通的2018表格10-K

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

	2019年3月31日														2018年12月31日
(单位：百万)	摊销成本			未实现收益总额			未实现亏损总额				公允价值				摊销成本			未实现收益总额			未实现亏损总额				公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(a)	$	74,131		$	1,144		$	352			$	74,923			$	69,026		$	594		$	974			$	68,646
住宅：
美国	7,711			123			18				7,816				5,877			79			31				5,925
非美国	2,229			71			3				2,297				2,529			72			6				2,595
商业广告	6,685			63			61				6,687				6,758			43			147				6,654
抵押贷款支持证券总额	90,756			1,401			434				91,723				84,190			788			1,158				83,820
美国财政部和政府机构	58,491			302			29				58,764				55,771			366			78				56,059
美国各州和市政当局的义务	32,649			1,847			9				34,487				36,221			1,582			80				37,723
存单	75			—			—				75				75			—			—				75
非美国政府债务证券	21,608			436			9				22,035				23,771			351			20				24,102
公司债务证券	1,750			45			3				1,792				1,904			23			9				1,918
资产支持证券：
抵押贷款债券	21,037			3			111				20,929				19,612			1			176				19,437
其他	6,668			60			17				6,711				7,225			57			22				7,260
可供出售证券总额	233,034			4,094			612				236,516				228,769			3,168			1,543				230,394
持有至到期证券
抵押贷款支持证券：
美国政府机构(b)	26,033			496			77				26,452				26,610			134			200				26,544
抵押贷款支持证券总额	26,033			496			77				26,452				26,610			134			200				26,544
美国各州和市政当局的义务	4,816			189			1				5,004				4,824			105			15				4,914
持有至到期证券总额	30,849			685			78				31,456				31,434			239			215				31,458
总投资证券	$	263,883		$	4,779		$	690			$	267,972			$	260,203		$	3,407		$	1,758			$	261,852

(a)	包括美国政府赞助的企业债务总额，公允价值为 $55.3十亿和$50.7十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

(b)	包括美国政府赞助的企业债务总额，摊销成本为 $20.4十亿和$20.9十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

103

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投资证券减损

下表按账龄类别列出了投资证券的公允价值和未实现亏损总额 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

	未实现亏损总额的投资证券
	少于12个月							12个月或更长时间
2019年3月31日（单位：百万）	公允价值			毛收入 未实现亏损				公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国政府机构	$	8,230		$	124			$	17,215		$	228		$	25,445		$	352
住宅：
美国	12			—				1,404			18			1,416			18
非美国	218			1				499			2			717			3
商业广告	383			2				2,407			59			2,790			61
抵押贷款支持证券总额	8,843			127				21,525			307			30,368			434
美国财政部和政府机构	8,112			29				218			—			8,330			29
美国各州和市政当局的义务	1			—				868			9			869			9
存单	75			—				—			—			75			—
非美国政府债务证券	2,274			3				1,477			6			3,751			9
公司债务证券	168			1				77			2			245			3
资产支持证券：
抵押贷款债券	15,862			81				2,725			30			18,587			111
其他	846			4				2,340			13			3,186			17
可供出售证券总额	36,181			245				29,230			367			65,411			612
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
美国政府机构	18			—				5,315			77			5,333			77
抵押贷款支持证券总额	18			—				5,315			77			5,333			77
美国各州和市政当局的义务	—			—				351			1			351			1
持有至到期证券总额	18			—				5,666			78			5,684			78
总投资证券 未实现毛额损失	$	36,199		$	245			$	34,896		$	445		$	71,095		$	690

104

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	未实现亏损总额的投资证券
	少于12个月							12个月或更长时间
2018年12月31日（单位：百万）	公允价值			毛收入 未实现亏损				公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国政府机构	$	17,656		$	318			$	22,728		$	656		$	40,384		$	974
住宅：
美国	623			4				1,445			27			$	2,068		31
非美国	907			5				165			1			1,072			6
商业广告	974			6				3,172			141			4,146			147
抵押贷款支持证券总额	20,160			333				27,510			825			47,670			1,158
美国财政部和政府机构	4,792			7				2,391			71			7,183			78
美国各州和市政当局的义务	1,808			15				2,477			65			4,285			80
存单	75			—				—			—			75			—
非美国政府债务证券	3,123			5				1,937			15			5,060			20
公司债务证券	478			8				37			1			515			9
资产支持证券：
抵押贷款债券	18,681			176				—			—			18,681			176
其他	1,208			6				2,354			16			3,562			22
可供出售证券总额	50,325			550				36,706			993			87,031			1,543
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
美国政府机构	4,385			23				7,082			177			11,467			200
抵押贷款支持证券总额	4,385			23				7,082			177			11,467			200
美国各州和市政当局的义务	12			—				1,114			15			1,126			15
持有至到期证券总额	4,397			23				8,196			192			12,593			215
未实现亏损总额的投资证券总额	$	54,722		$	573			$	44,902		$	1,185		$	99,624		$	1,758

暂时性损害

该公司截至日期，不打算出售任何AOCI中存在未实现亏损的投资证券 2019年3月31日，而且不太可能该公司将被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些证券。此外，该公司期间未确认任何与信贷相关的OTI损失 截至三个月 2019年3月31日和2018年.因此，该公司相信截至2011年AOCI中存在未实现亏损的投资证券 2019年3月31日，除了暂时性的受损之外，没有其他情况。有关非暂时性损害的更多信息，请参阅注 10摩根大通的2018表格10-K

 

投资证券损益

下表列出了在收入中确认的可供出售证券的已实现损益和OTI。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
已实现收益	$	261		$	70
已实现亏损	(248		)	(295		)
OTTI损耗	—			(20		)	(a)
投资证券净收益/（损失）	$	13		$	(245	)

(a)代表在公司打算出售的投资证券收入中确认的OTI损失。

信用受损债务证券信用损失部分的变化

已在与可供出售证券相关的收入中确认的OTI损失的累计信用损失部分，包括其中的任何变化 截至目前和期间并不重要 三月份结束 2019年3月31日和2018.

105

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合同到期日和收益率

下表显示摊销成本和估计公允价值。 2019年3月31日，地址为摩根大通’s 按合同到期日分列的投资证券组合。

按剩余期限计算 2019年3月31日（单位：百万）	在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(c)				总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券(a)
摊销成本	$	296		$	39		$	8,442		$	81,979			$	90,756
公允价值	297			40			8,573			82,813				91,723
平均产量(b)	2.37		%	3.44		%	3.42		%	3.57		%		3.55		%
美国财政部和政府机构
摊销成本	$	20,060		$	24,555		$	7,784		$	6,092			$	58,491
公允价值	20,064			24,686			7,831			6,183				58,764
平均产量(b)	2.49		%	2.69		%	2.62		%	2.92		%		2.63		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本	$	144		$	476		$	1,706		$	30,323			$	32,649
公允价值	143			485			1,771			32,088				34,487
平均产量(b)	1.81		%	4.21		%	5.42		%	4.98		%		4.98		%
存单
摊销成本	$	75		$	—		$	—		$	—			$	75
公允价值	75			—			—			—				75
平均产量(b)	0.49		%	—		%	—		%	—		%		0.49		%
非美国政府债务证券
摊销成本	$	5,744		$	11,444		$	4,420		$	—			$	21,608
公允价值	5,749			11,675			4,611			—				22,035
平均产量(b)	2.50		%	2.28		%	1.13		%	—		%		2.10		%
公司债务证券
摊销成本	$	22		$	1,018		$	567		$	143			$	1,750
公允价值	22			1,042			578			150				1,792
平均产量(b)	4.07		%	4.66		%	4.47		%	4.80		%		4.60		%
资产支持证券
摊销成本	$	—		$	2,830		$	5,155		$	19,720			$	27,705
公允价值	—			2,822			5,143			19,675				27,640
平均产量(b)	—		%	2.88		%	3.25		%	3.48		%		3.37		%
可供出售证券总额
摊销成本	$	26,341		$	40,362		$	28,074		$	138,257			$	233,034
公允价值	26,350			40,750			28,507			140,909				236,516
平均产量(b)	2.48		%	2.65		%	2.95		%	3.84		%		3.37		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(a)
摊销成本	$	—		$	—		$	3,477		$	22,556			$	26,033
公允价值	—			—			3,617			22,835				26,452
平均产量(b)	—		%	—		%	3.55		%	3.33		%		3.36		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本	$	—		$	—		$	32		$	4,784			$	4,816
公允价值	—			—			34			4,970				5,004
平均产量(b)	—		%	—		%	3.83		%	4.11		%		4.11		%
持有至到期证券总额
摊销成本	$	—		$	—		$	3,509		$	27,340			$	30,849
公允价值	—			—			3,651			27,805				31,456
平均产量(b)	—		%	—		%	3.56		%	3.47		%		3.48		%

(a)	自.起2019年3月31日，房利美发行的抵押贷款支持证券超过 10%的摩根大通的总股东权益;该证券的摊销成本和公允价值为 $52.0十亿和$52.9十亿，分别为。

(b)	平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价的摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。

(c)	该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年份或者更多，基于合同的成熟度。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为6年份对于机构住宅MBS，3年份对于机构住宅抵押抵押债券和3年份适用于非机构住宅抵押贷款债券。

106

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注意事项10 – 证券融资活动

关于与证券融资活动相关的会计政策的讨论， 请参阅备注11摩根大通2018年Form 10-K有关已选择公允价值选择权的借入证券和证券出借协议的更多信息，请参阅备注3. 有关证券融资协议中质押的资产和收到的抵押品的更多信息，请参阅备注23.

下表汇总了下列项目的总额和净额该公司的证券融资协议截至 2019年3月31日和2018年12月31日. 什么时候该公司已就与交易对手达成的主要净额结算协议获得适当的法律意见，并在符合美国公认会计准则下的其他相关净额结算标准的情况下，该公司净，在合并资产负债表上，余额

 

与同一交易对手签订的证券融资协议项下的未偿款项。此外，该公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品以减少与交易对手的经济风险，但此类抵押品不符合净合并资产负债表列报的资格。如果公司就交易对手主净结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品以及不符合美国公认会计原则下所有相关净结算标准的证券融资余额将在下表中列为“合并资产负债表上不可忽视的金额”，并减少所列的“净金额”.如果尚未寻求或获得法律意见，则证券融资余额以以下“净金额”形式呈列。

	2019年3月31日
(单位：百万)	总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额(b)			不能在综合资产负债表上净额的金额(c)			网络 金额(d)
资产
根据转售协议购买的证券	$	758,505		$	(459,365	)	$	299,140		$	(284,790	)		$	14,350
借入的证券	147,066			(23,880		)	123,186			(86,241		)		36,945
负债
根据回购协议出售的证券	$	667,703		$	(459,365	)	$	208,338		$	(190,697	)		$	17,641
借出的证券及其他(a)	40,722			(23,880		)	16,842			(16,732		)		110

	2018年12月31日
(单位：百万)	总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额(b)			不能在综合资产负债表上净额的金额(c)			网络 金额(d)
资产
根据转售协议购买的证券	$	691,116		$	(369,612	)	$	321,504		$	(308,854	)		$	12,650
借入的证券	132,955			(20,960		)	111,995			(79,747		)		32,248
负债
根据回购协议出售的证券	$	541,587		$	(369,612	)	$	171,975		$	(149,125	)		$	22,850
借出的证券及其他(a)	33,700			(20,960		)	12,740			(12,358		)		382

(a)	包括以下的证券换证券借贷协议$3.3十亿在…2019年3月31日和2018年12月31日，按公允价值核算，公司担任贷方。这些金额在合并资产负债表的应付账款和其他负债中呈列。

(b)	包括按公允价值核算的证券融资协议。在 2019年3月31日和2018年12月31日，包括根据转售协议购买的证券 $14.0十亿和$13.2十亿，分别;根据回购协议出售的证券 $971百万和$935百万，分别;以及借入的证券 $5.6十亿和$5.1十亿，分别为。有几个不是在任何一个时期内借出的证券均按公允价值核算。

(c)	在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(d)	包括提供抵押权的证券融资协议，但尚未就总净额结算协议寻求或获得适当的法律意见。在…2019年3月31日和2018年12月31日，包括 $8.2十亿和$7.9十亿根据转售协议购入的证券; $34.5十亿和$30.3十亿分别为借入证券的数量；$15.9十亿和$21.5十亿分别是根据回购协议出售的证券；以及$46百万和$25百万分别是借出的证券和其他证券。

107

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下表为截止日期 2019年3月31日，以及2018年12月31日 证券融资协议中质押的金融资产种类和证券融资协议的剩余合同到期日。

	总负债余额
	2019年3月31日							2018年12月31日
*(单位：百万)	根据回购协议出售的证券			借出的证券及其他				根据回购协议出售的证券			借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国政府机构	$	56,156		$	—			$	28,811		$	—
住宅--非机构	1,679			—				2,165			—
商业性-非代理性	1,572			—				1,390			—
美国财政部和政府机构	387,049			13				323,078			69
美国各州和市政当局的义务	1,079			—				1,150			—
非美国政府债务	189,092			3,163				154,900			4,313
公司债务证券	14,348			953				13,898			428
资产支持证券	2,734			—				3,867			—
股权证券	13,994			36,593				12,328			28,890
总计	$	667,703		$	40,722			$	541,587		$	33,700

	协议的剩余合同到期日
	通宵不间断											大于 90天
2019年3月31日（单位：百万）					最多30天				30-90天						总计
根据回购协议出售的证券总额	$	354,509			$	175,020			$	77,551		$	60,623		$	667,703
已借出证券总额及其他	31,657				943				834			7,288			40,722

	协议的剩余合同到期日
	通宵不间断											大于 90天
2018年12月31日（单位：百万）					最多30天				30-90天						总计
根据回购协议出售的证券总额	$	247,579			$	174,971			$	71,637		$	47,400		$	541,587
已借出证券总额及其他	28,402				997				2,132			2,169			33,700

不符合销售会计条件的转移

在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司持有 $1.7十亿和$2.1十亿，分别，权利已转让给第三方的金融资产;然而，根据美国公认会计原则，转让不符合销售条件。这些转让被确认为担保融资交易。转让的资产在合并资产负债表中计入交易性资产和借款，相应的负债在合并资产负债表中主要计入短期借款。前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

108

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注意事项11 – 贷款

贷款会计框架

贷款的会计核算取决于管理层对贷款的策略，以及贷款在收购之日是否出现信用减值。该公司根据以下类别对贷款进行会计处理：

•	为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)，但个人投资贷款除外

•	持有待售贷款

•	公允价值贷款

•	为投资而持有的PCI贷款

 

有关贷款（包括会计政策）的详细讨论，请参阅注 12的摩根大通’s 2018 表格10-K. 请参阅备注 3的本表格10-Q 有关以下内容的更多信息该公司的公允价值期权下的公允价值会计选择。请参阅备注 2的本表格10-Q 有关按公允价值列账并分类为交易资产的贷款的信息。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三个投资组合部分，这三个部分与该公司要确定贷款损失准备：消费者，不包括信用卡；信用卡；和批发。在每个投资组合细分中该公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡(a)		信用卡		批发(f)
住宅房地产-不包括pci ·住宅抵押贷款(b) ·房屋净值(c) 其他消费贷款(d) ·自动 ·消费者和商业银行业务(e) 住宅房地产--pci ·房屋净值 ·优质抵押贷款 ·次贷 ·可选ARM		·信用卡贷款		·工商业 ·房地产 ·金融机构 ·政府和机构 ·其他(g)

(a)	包括在中国建设银行持有的贷款， 优质抵押贷款和 持有的房屋净值贷款 AWM和持有的优质抵押贷款 公司.

(b)	主要包括优质贷款（包括期权ARM）。

(c)	包括高级和初级抵押房屋净值贷款。

(d)	包括某些商业银行和汽车经销商风险评级贷款，其应用批发方法来确定贷款损失备抵;这些贷款由中国建设银行管理，因此，为了保持列报一致，将包括在其他消费贷款类别中。

(e)	主要包括商业银行贷款。

(f)	包括CIB、CB、AWM和Corporate持有的贷款。不包括AWM持有的优质抵押贷款和房屋净值贷款以及Corporate持有的优质抵押贷款。类别是内部定义的，可能与监管定义不一致。

(g)	包括贷款给：个人和个人实体（主要由AWM内的财富管理客户组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的投资）、MBE以及私人教育和公民组织。有关SPE的更多信息，请参阅注释 14的摩根大通’s 2018 表格10-K.

下表总结该公司的按投资组合分类的贷款余额。

2019年3月31日	消费者，不包括信用卡				信用卡(a)				批发				总计
(单位：百万)
保留	$	359,715			$	150,515			$	433,611			$	943,841		(b)
持有待售	4,199				12				4,474				8,685
按公允价值计算	—				—				3,719				3,719
总计	$	363,914			$	150,527			$	441,804			$	956,245
2018年12月31日	消费者，不包括信用卡				信用卡(a)				批发				总计
(单位：百万)
保留	$	373,637			$	156,616			$	439,162			$	969,415		(b)
持有待售	95				16				11,877				11,988
按公允价值计算	—				—				3,151				3,151
总计	$	373,732			$	156,632			$	454,190			$	984,554

(a)	包括应计利息和费用，扣除应计利息和费用收入中无法收回部分的备抵。

(b)	贷款（不包括PCA贷款和已选择公允价值选择权的贷款）在扣除未摊销折扣和溢价以及净递延贷款费用或成本后呈列。截至目前，这些金额并不重大 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

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以下是表中提供了有关在所示期间购买、出售和重新分类为持作出售的保留贷款的公允价值的信息。持有待售贷款的重新分类属于非现金交易。该公司持续管理其信用风险。出售贷款是一种方式该公司减少其信用风险。 重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2019														2018
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡				信用卡			批发			总计				消费者，不包括 信用卡				信用卡			批发			总计
购买			$	551		(A)(B)	$	—		$	229		$	780			$	1,071		(A)(B)	$	—		$	1,098		$	2,169
销售额			8,658				—			5,445			14,103				481				—			3,689			4,170
留存贷款重新分类为持有待售贷款			4,113				—			501			4,614				36				—			868			904

(a)	购买主要是指公司自愿回购政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)指导方针允许的贷款池中的某些拖欠贷款。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(b)	不包括通过相应来源渠道购买的留存贷款，并根据公司的标准进行承销。这样的购买是$3.2十亿和$3.6十亿对于三个人来说截至的月份 2019年3月31日和2018，分别为。

出售贷款的损益

在其他收入中确认的贷款销售损益（包括对以成本或公允价值较低者记录的持作出售贷款的调整）对公司来说并不重要 截至三个月 2019年3月31日和2018.此外，出售贷款还可能导致信用损失拨备中确认的拨备的减记、收回或变化。

消费者，不包括信用卡贷款组合

消费贷款（不包括信用卡贷款）主要包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车贷款以及消费者和商业银行贷款，重点服务于优质消费信贷市场。该投资组合还包括以初级优先权为担保的房屋净值贷款、付息期的优质抵押贷款以及可能导致负摊销的某些付款选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
住宅房地产-不包括pci
住宅抵押贷款	$	220,158		$	231,078
房屋净值	27,072			28,340
其他消费贷款
自动	62,786			63,573
个人和商业银行业务	26,492			26,612
住宅房地产--pci
房屋净值	8,584			8,963
优质抵押贷款	4,529			4,690
次贷	1,909			1,945
选项臂	8,185			8,436
留存贷款总额	$	359,715		$	373,637

有关消费者信贷质量指标的更多信息，请参阅注 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

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住宅房地产--不包括私人股本贷款

下表按类别提供了保留住宅房地产的信息（不包括PCA贷款）。

住宅房地产--不包括私人股本贷款
(单位：百万，比率除外)	住宅抵押贷款								房屋净值								住宅房地产总面积-不包括pci
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018					3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018					3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
贷款拖欠(a)
当前	$	215,815		$	225,899				$	26,422		$	27,611				$	242,237		$	253,510
逾期30-149天	2,179			2,763					399			453					2,578			3,216
逾期150天或以上	2,164			2,416					251			276					2,415			2,692
留存贷款总额	$	220,158		$	231,078				$	27,072		$	28,340				$	247,230		$	259,418
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(b)	0.53		%	0.48		%			2.40		%	2.57		%			0.73		%	0.71		%
逾期90天或以上，政府担保(c)	$	2,120		$	2,541				$	—		$	—				$	2,120		$	2,541
非权责发生制贷款	1,755			1,765					1,276			1,323					3,031			3,088
当前估计的LTV比率(D)(E)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660	$	24		$	25				$	5		$	6				$	29		$	31
少于660	11			13					1			1					12			14
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660	23			37					86			111					109			148
少于660	39			53					29			38					68			91
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660	4,465			3,977					867			986					5,332			4,963
少于660	228			281					270			326					498			607
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660	202,482			212,505					21,811			22,632					224,293			235,137
少于660	6,442			6,457					3,185			3,355					9,627			9,812
没有可用的FICO/LTV	826			813					818			885					1,644			1,698
美国政府担保	5,618			6,917					—			—					5,618			6,917
留存贷款总额	$	220,158		$	231,078				$	27,072		$	28,340				$	247,230		$	259,418
地理区域(f)
加利福尼亚	$	71,894		$	74,759				$	5,518		$	5,695				$	77,412		$	80,454
纽约	27,556			28,847					5,488			5,769					33,044			34,616
伊利诺伊州	14,607			15,249					2,026			2,131					16,633			17,380
德克萨斯州	13,034			13,769					1,752			1,819					14,786			15,588
佛罗里达州	10,428			10,704					1,496			1,575					11,924			12,279
华盛顿	7,974			8,304					835			869					8,809			9,173
科罗拉多州	7,884			8,140					492			521					8,376			8,661
新泽西	6,804			7,302					1,558			1,642					8,362			8,944
马萨诸塞州	6,350			6,574					225			236					6,575			6,810
亚利桑那州	4,167			4,434					1,097			1,158					5,264			5,592
所有其他(g)	49,460			52,996					6,585			6,925					56,045			59,921
留存贷款总额	$	220,158		$	231,078				$	27,072		$	28,340				$	247,230		$	259,418

(a)	个人拖欠贷款分类包括由美国政府机构担保的抵押贷款如下：目前包括$2.4十亿和$2.81000亿美元; 30–149包括逾期天数$1.5十亿和$2.1十亿及150包括过期天数或更多天数$1.7十亿和$2.0十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

(b)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，住宅抵押贷款不包括由美国政府机构承保的抵押贷款 $3.2十亿和$4.1十亿分别逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(c)	这些余额，即 90天或逾期以上的贷款被排除在非应计贷款之外，因为这些贷款由美国政府机构担保。通常，贷款的本金余额是有保险的，并以指定的偿还率保证利息，但须符合商定的服务准则。在 2019年3月31日，以及2018年12月31日，这些余额包括$880百万和$999百万根据商定的还本付息准则，不再计息的贷款。对于剩余的余额，利息将按保证的偿还率累加。有几个不是没有得到美国政府机构担保的贷款90或逾期更多天，并仍在应计利息2019年3月31日，以及2018年12月31日.

(d)	表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。这些房地产价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的比率必然不准确，应视为估计。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(e)	更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(f)	表中所示的地理区域是根据相应贷款余额的大小排序的，地址为2019年3月31日.

(g)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，包括由美国政府机构承保的抵押贷款$5.6十亿和$6.9十亿，分别为。这些数额已被排除在根据政府担保提出的地理区域之外。

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大致37%房屋股权投资组合的是高级抵押贷款;其余余额是初级抵押HELOAN或HELOCs。下表提供该公司的截至2011年初级抵押房屋净值贷款和信贷额度的拖欠统计数据 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

	贷款总额							总拖欠率超过30天
(单位：百万，比率除外)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019		十二月三十一日， 2018
HELOCs：(a)
在周转期内(b)	$	5,516		$	5,608			0.25	%	0.25	%
超过周转期	10,635			11,286				2.66		2.80
Helonans	966			1,030				2.38		2.82
总计	$	17,117		$	17,924			1.87	%	2.00	%

(a)	这些HELCC主要是针对 10- 年期间，此后HESEARCH转换为贷款 20- 年摊销期，但还包括允许在循环期后仅支付利息的HEOSC。

(b)	当借款人遇到财务困难时，该公司通过关闭或减少未划定的限额到法律允许的范围来管理HELCC在循环期内的风险。

 

HELOCs超过循环期和HELOAN 在循环期内的拖欠率高于HEOSC。 这主要是因为通常需要全额摊销付款 产品高于最低付款选项 在循环期内可用于HELCC。与摊销HELOCs和HELOAN相关的较高拖欠率已被考虑在内该公司的贷款损失准备金。

减值贷款

下表列出了有关该公司的住宅房地产受损贷款，不包括PCA贷款。这些贷款被视为已发生损害，因为它们已在TLR。 所有受损贷款均按照注释中所述评估特定资产拨备 13的摩根大通’s 2018 表格10-K.

(单位：百万)	住宅抵押贷款							房屋净值							住宅房地产总面积-不包括pci
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
减值贷款
带着零用钱	$	3,296		$	3,381			$	1,122		$	1,142			$	4,418		$	4,523
没有零用钱(a)	1,203			1,184				874			870				2,077			2,054
减值贷款总额(B)(C)	$	4,499		$	4,565			$	1,996		$	2,012			$	6,495		$	6,577
与减值贷款有关的贷款损失准备	$	66		$	88			$	15		$	45			$	81		$	133
未偿还减值贷款本金余额(d)	6,120			6,207				3,434			3,466				9,554			9,673
非应计项目减值贷款(e)	1,456			1,459				960			955				2,416			2,414

(a)	代表依赖抵押品的住宅房地产贷款，按基础抵押品的公允价值减去销售成本扣除。根据监管指南，该公司将根据第7章破产解除且未被借款人重申的住宅房地产贷款（“第7章贷款”）报告为抵押品依赖的非应计TLR，无论其拖欠状态如何。在 2019年3月31日，第7章住宅房地产贷款包括约12%住宅抵押贷款和 8%房屋净值是30天或者是更多的逾期。

(b)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日, $3.3十亿和$4.1十亿根据相关政府机构(即FHA、VA、RHS)的标准，在从Ginnie Mae回购后修改的贷款分别不包括在上表中。当这类贷款根据Ginnie Mae准则修改后执行时，它们通常被卖回Ginnie Mae贷款池。不能重新履行的修改后的贷款将被取消抵押品赎回权。

(c)	主要是所有住宅房地产减值贷款，不包括PCI贷款，都在美国。

(d)	代表在以下日期所欠本金的合同金额 2019年3月31日，以及2018年12月31日.由于各种因素，包括冲销、净递延贷款费用或成本以及所购贷款的未摊销折扣或溢价，未付本金余额与受损贷款余额不同。

(e)	在…2019年3月31日和2018年12月31日，包括非应计贷款 $1.9十亿和$2.0十亿分别为借款人低于 90天逾期。有关在TLR中修改且处于非应计状态的贷款的更多信息，请参阅注释中的贷款会计框架 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

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以下是表呈列 平均受损贷款和相关利息收入报告者律所。

截至3月31日的三个月， (单位：百万)	平均减值贷款							的利息收入 减值贷款(a)							利息收益 现金贷款(a)
	2019			2018				2019			2018				2019			2018
住宅抵押贷款	$	4,536		$	5,608			$	59		$	70			$	17		$	19
房屋净值	2,001			2,123				33			32				21			21
住宅房地产总面积-不包括pci	$	6,537		$	7,731			$	92		$	102			$	38		$	40

(a)	一般来说，TLR中修改的贷款的利息收入按现金基础确认，直到借款人至少达到 六根据新条款付款，除非贷款被认为依赖抵押品。

贷款修改

住宅房地产贷款的修改（不包括个人医疗保险贷款）通常计入并报告为TLR。对于住宅房地产贷款（不包括个人医疗保险贷款）在TLR中被修改的借款人，没有额外的贷款承诺。

 

下表列出了由以下机构报告的新TLR律所。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
住宅抵押贷款	$	69		$	147
房屋净值	66			103
住宅房地产总面积-不包括pci	$	135		$	250

修改的性质和程度

美国财政部的“让住房负担得起”计划，以及该公司的专有修改计划通常为陷入财务困境的借款人提供各种优惠，包括但不限于降低利率、延长期限或付款以及推迟原协议条款所要求的本金和/或利息支付。

以下是表中提供了有关住宅房地产贷款（不包括PCA贷款）如何根据该公司的上述期间的损失缓解计划。该表不包括 第7章授予的唯一特许权是偿还债务的贷款.

截至3月31日的三个月，											总住宅 房地产- 不包括PC
	住宅抵押贷款					房屋净值
	2019		2018			2019		2018			2019		2018
批准用于试行修改的贷款数量	737		299			521		460			1,258		759
永久修改的贷款数量	443		969			1,107		1,798			1,550		2,767
特许权获批：(a)
降息	61	%	20	%		84	%	49	%		78	%	39	%
期限或付款延期	88		28			61		51			68		43
递延本金及/或利息	27		57			7		25			12		36
主体宽恕	6		6			6		5			6		5
其他(b)	36		49			70		60			60		56

(a)	代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有的修改都包括不止一种类型的让步。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。

(b)	包括可变利率到固定利率的修改和符合TLR定义的容忍 截至三个月 2019年3月31日和2018。忍耐在特定的时间内暂停或减少每月的付款，以解决暂时的困难。

113

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修改和重新违约的财务影响

以下是表中提供了有关根据上述损失缓解计划修改住宅房地产贷款（不包括个人医疗保险贷款）中授予的各种减让的财务影响的信息，以及有关所示时期内在TLR中修改的某些贷款的再违约的信息。 以下是表呈列 仅限于永久修改的财务影响，不包括通过试验修改提供的临时优惠。该表还不包括 第7章授予的唯一特许权是偿还债务的贷款。

截至3月31日的三个月， (单位：百万，加权平均数据除外)	住宅抵押贷款							房屋净值							住宅房地产总面积-不包括pci
	2019			2018				2019			2018				2019			2018
减息贷款加权平均利率-TDR前	6.63		%	5.11		%		5.63		%	5.11		%		5.94		%	5.11		%
降息后贷款加权平均利率-TDR后	4.68			3.45				3.70			3.05				4.00			3.19
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前	21			24				20			19				20			21
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后	38			36				38			38				38			37
在永久修改时确认的冲销	$	—		$	—			$	—		$	1			$	—		$	1
本金递延	3			6				1			2				4			8
本金已获原谅	1			3				1			2				2			5
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a)	$	37		$	23			$	19		$	15			$	56		$	38

(a)	表示在TDR中永久修改的贷款，这些贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。列报的美元数额是报告所述期间结束时此类贷款违约时的余额。对于在TDR中修改的住宅房地产贷款，当贷款变为二合同付款逾期。如果修改后的贷款再次违约，贷款最终很可能会通过止赎或其他类似类型的清算交易进行清算。上次修改的贷款的再违约 12月份可能不代表最终的再违约水平。

在… 2019年3月31日, 在TLR中永久修改的住宅房地产贷款（不包括PCA贷款）的加权平均估计剩余寿命为 9年份 对于住宅抵押贷款和 房屋净值。这些贷款的估计剩余期限反映了估计的预付款，包括自愿和非自愿（即，丧失抵押品赎回权和其他强制清算）。

 

有效和暂停取消抵押品赎回权

在… 2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司 拥有非PCA住宅房地产贷款，不包括由美国政府机构承保的贷款，其公允价值为 $654百万和$653百万分别未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

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其他消费贷款

下表提供了其他消费者保留贷款类别的信息，包括汽车和商业银行贷款。

(单位：百万，比率除外)	自动							消费者和 商业银行业务							其他消费者合计
	2019年3月31日			2018年12月31日				2019年3月31日			2018年12月31日				2019年3月31日			2018年12月31日
贷款拖欠
当前	$	62,389		$	62,984			$	26,143		$	26,249			$	88,532		$	89,233
逾期30-119天	397			589				223			252				620			841
逾期120天或以上	—			—				126			111				126			111
留存贷款总额	$	62,786		$	63,573			$	26,492		$	26,612			$	89,278		$	90,185
由于全部留存贷款，超过30天的百分比	0.63		%	0.93		%		1.32		%	1.36		%		0.84		%	1.06		%
非权责发生制贷款(a)	111			128				247			245				358			373
地理区域(b)
加利福尼亚	$	8,201		$	8,330			$	5,676		$	5,520			$	13,877		$	13,850
德克萨斯州	6,489			6,531				3,010			2,993				9,499			9,524
纽约	3,800			3,863				4,305			4,381				8,105			8,244
伊利诺伊州	3,631			3,716				1,729			2,046				5,360			5,762
佛罗里达州	3,243			3,256				1,528			1,502				4,771			4,758
亚利桑那州	2,042			2,084				1,280			1,491				3,322			3,575
俄亥俄州	1,964			1,973				1,222			1,305				3,186			3,278
新泽西	1,972			1,981				791			723				2,763			2,704
密西根	1,331			1,357				1,303			1,329				2,634			2,686
科罗拉多州	1,679			1,722				697			680				2,376			2,402
所有其他	28,434			28,760				4,951			4,642				33,385			33,402
留存贷款总额	$	62,786		$	63,573			$	26,492		$	26,612			$	89,278		$	90,185
按风险评级划分的贷款(c)
不受批评	$	15,506		$	15,749			$	18,618		$	18,743			$	34,124		$	34,492
被批评的表演	246			273				742			751				988			1,024
被批评的非应计项目	—			—				203			191				203			191

(a)	有几个不是逾期90天或以上且仍在按年利率计息的贷款2019年3月31日，以及2018年12月31日.

(b)	此表中所示的地理区域是根据相应贷款余额的大小排序的，地址为2019年3月31日.

(c)	对于风险评级的商业银行和汽车贷款，主要信用质量指标是贷款的风险评级，包括贷款是否被认为受到批评和/或未应计。

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其他消费者受损贷款和贷款

修改

下表列出了有关该公司的其他消费者受损贷款，包括已处于非应计状态的风险评级商业银行和汽车贷款，以及已在TLR中修改的贷款。

(单位：百万)	3月31日， 2019				12月31日， 2018
减值贷款
带着零用钱	$	242			$	222
没有零用钱(a)	21				29
减值贷款总额(B)(C)	$	263			$	251
与减值贷款有关的贷款损失准备	$	70			$	63
未偿还减值贷款本金余额(d)	368				355
非应计项目减值贷款	241				229

(a)	当贴现现金流、抵押品价值或市场价格等于或超过贷款中记录的投资时，贷款不需要拨备。这通常发生在减值贷款已部分冲销和/或收到利息支付并用于贷款余额的情况下。

(b)	主要是所有其他消费者减值贷款都在美国。

(c)	其他消费者平均受损贷款为 $268百万和$298百万对于三个人来说截至的月份 2019年3月31日和2018，分别。受损贷款（包括现金贷款）的相关利息收入对三人来说并不重大 2019年3月31日和2018.

(d)	代表在以下日期所欠本金的合同金额 2019年3月31日，以及2018年12月31日.由于各种因素，包括冲销、已收到并应用于本金余额的利息付款、净递延贷款费用或成本以及购买贷款的未摊销折扣或溢价，未付本金余额与受损贷款余额不同。

 

贷款修改

某些其他消费者贷款修改被认为是TLR，因为它们为遇到财务困难的借款人提供了各种优惠。所有这些TLR均被报告为受损贷款。参阅附注 12摩根大通的2018表格10-K了解有关TLR中修改的其他消费贷款的更多信息。

在… 2019年3月31日和2018年12月31日, TLR中修改的其他消费贷款包括 $76百万和$79百万, 分别这些修改以及新的TLR的影响对于公司 截至三个月 2019年3月31日和2018. 向截至2011年的TLR中贷款已被修改的借款人提供额外贷款承诺 2019年3月31日和2018年12月31日 都不是实质性的。关于非应计状态的TDR为 $54百万和$57百万在…2019年3月31日和2018年12月31日, 分别进行了分析。

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购入的信用减值贷款

如需了解有关PCA贷款的详细讨论，包括相关会计政策，请参阅注 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

住宅房地产.个人住房贷款

下表列出了有关该公司的消费者，不包括信用卡、PCA贷款。

(单位：百万，比率除外)	房屋净值							优质抵押贷款							次贷							选项臂							总PCI数
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
账面价值(a)	$	8,584		$	8,963			$	4,529		$	4,690			$	1,909		$	1,945			$	8,185		$	8,436			$	23,207		$	24,034
贷款拖欠（基于未付本金余额）
当前	$	8,299		$	8,624			$	4,092		$	4,226			$	2,004		$	2,033			$	7,391		$	7,592			$	21,786		$	22,475
逾期30-149天	246			278				256			259				268			286				381			398				1,151			1,221
逾期150天或以上	225			242				202			223				123			123				427			457				977			1,045
贷款总额	$	8,770		$	9,144			$	4,550		$	4,708			$	2,395		$	2,442			$	8,199		$	8,447			$	23,914		$	24,741
由于贷款总额而过去30+天的百分比	5.37		%	5.69		%		10.07		%	10.24		%		16.33		%	16.75		%		9.85		%	10.12		%		8.90		%	9.16		%
当前估计的LTV比率（基于未付本金余额）(B)(C)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660	$	17		$	17			$	2		$	1			$	—		$	—			$	3		$	3			$	22		$	21
少于660	10			13				6			7				9			9				6			7				31			36
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660	119			135				8			6				5			4				21			17				153			162
少于660	53			65				19			22				30			35				22			33				124			155
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660	766			805				78			75				59			54				123			119				1,026			1,053
少于660	324			388				86			112				133			161				145			190				688			851
低于80%并刷新FICO分数：
等于或大于660	5,480			5,548				2,788			2,689				826			739				5,316			5,111				14,410			14,087
少于660	1,757			1,908				1,365			1,568				1,230			1,327				2,248			2,622				6,600			7,425
没有可用的FICO/LTV	244			265				198			228				103			113				315			345				860			951
未付本金余额合计	$	8,770		$	9,144			$	4,550		$	4,708			$	2,395		$	2,442			$	8,199		$	8,447			$	23,914		$	24,741
地理区域(根据未付本金余额计算)(d)
加利福尼亚	$	5,196		$	5,420			$	2,490		$	2,578			$	583		$	593			$	4,666		$	4,798			$	12,935		$	13,389
佛罗里达州	941			976				317			332				229			234				691			713				2,178			2,255
纽约	507			525				359			365				264			268				491			502				1,621			1,660
华盛顿	401			419				94			98				42			44				171			177				708			738
伊利诺伊州	224			233				150			154				121			123				195			199				690			709
新泽西	202			210				128			134				85			88				243			258				658			690
马萨诸塞州	63			65				111			113				73			73				233			240				480			491
马里兰州	47			48				94			95				94			96				171			178				406			417
维吉尼亚	51			54				88			91				36			37				204			211				379			393
亚利桑那州	159			165				66			69				42			43				109			112				376			389
所有其他	979			1,029				653			679				826			843				1,025			1,059				3,483			3,610
未付本金余额合计	$	8,770		$	9,144			$	4,550		$	4,708			$	2,395		$	2,442			$	8,199		$	8,447			$	23,914		$	24,741

(a)	账面价值包括于收购日应用于消费者PCI投资组合的公允价值调整的影响。

(b)	表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。这些房地产价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的比率必然不准确，应视为估计。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(c)	更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(d)	表中所示的地理区域是根据相应贷款余额的大小排序的，地址为2019年3月31日.

117

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大致 26% PCA房屋股权投资组合的是高级抵押贷款;其余余额是初级抵押HELOAN或HELOCs。 下表代表该公司的基于截至2011年未付本金余额的PCA初级抵押房屋净值贷款和信贷额度的拖欠统计数据 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

	贷款总额							总拖欠率超过30天
(单位：百万，比率除外)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019		十二月三十一日， 2018
HELOCs(A)(B)	6,256			6,531				3.80	%	4.00	%
Helonans	266			280				3.76		3.57
总计	$	6,522		$	6,811			3.80	%	3.98	%

(a)	一般来说，这些HELCC是针对 10- 一年期限，此后HESYS将转换为只付息贷款，并在贷款期限结束时一次性付款。几乎所有HEOSC都超过了循环期。

(b)	包括修改为固定利率摊销贷款的贷款。

下表列出了以下项目的可增值收益活动该公司的个人消费贷款 截至三个月 2019年3月31日和2018, 并且表示该公司的预计在PC贷款组合剩余期限内赚取的总利息收入的估计。该表不包括为PCA投资组合提供资金的成本，因此可累积收益率并不代表这些投资组合预计将赚取的净利息收入。

	总PCI数
(单位：百万，比率除外)	截至3月31日的三个月，
	2019			2018
期初余额	$	8,422		$	11,159
增值为利息收入	(286		)	(328		)
浮动利率贷款利率的变动	(16		)	280
预期现金流的其他变化(a)	(77		)	(861		)
3月31日的结余	$	8,043		$	10,250
可增加的产量百分比	5.31		%	4.78		%

(a)	随着公司继续完善其现金流模型，预期现金流的其他变化可能在不同时期有所不同，例如，由于提前还款假设的修改和变化的影响，预计将收取的现金流。

有效和暂停取消抵押品赎回权

在… 2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司 拥有未付本金余额为 $916百万和$964百万, 分别， 未包含在REO中，但正在积极或暂停止赎过程中。

 

信用卡贷款组合

有关信用卡贷款组合（包括信用质量指标）的更多信息，请参阅注 12摩根大通2018年Form 10-K

下表列出了有关该公司的信用卡贷款。

(单位：百万，比率除外)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
贷款拖欠
当前且不到30天 逾期且仍在累积	$	147,726		$	153,746
逾期30-89天，并仍在累积	1,334			1,426
逾期90天或以上，并仍在累积	1,455			1,444
留存贷款总额	$	150,515		$	156,616
贷款拖欠率
逾期30+天的百分比 占保留贷款总额	1.85		%	1.83		%
逾期90+天的百分比 占保留贷款总额	0.97			0.92
地理区域(a)
加利福尼亚	$	22,935		$	23,757
德克萨斯州	14,784			15,085
纽约	13,054			13,601
佛罗里达州	9,527			9,770
伊利诺伊州	8,591			8,938
新泽西	6,402			6,739
俄亥俄州	4,830			5,094
宾夕法尼亚州	4,693			4,996
科罗拉多州	4,185			4,309
密西根	3,713			3,912
所有其他	57,801			60,415
留存贷款总额	$	150,515		$	156,616
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660	83.1		%	84.2		%
少于660	15.6			15.0
没有可用的FICO	1.3			0.8

(a)	表中所示的地理区域是根据相应贷款余额的大小排序的，地址为2019年3月31日.

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信用卡受损贷款和贷款修改

有关受损信用卡贷款（包括信用卡贷款修改）的详细讨论，请参阅注释 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

下表列出了有关该公司的信用卡贷款受损。所有这些贷款均被视为已发生损害，因为它们已在TLR中进行了修改。

(单位：百万)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
备抵的减值信用卡贷款(A)(B)(C)	$	1,365		$	1,319
与减值信用卡贷款有关的贷款损失准备	461			440

(a)	信用卡减值贷款的账面价值和未偿还本金余额是相同的。

(b)	没有不计提拨备的减值贷款。

(c)	主要是所有减值信用卡贷款都在美国。

下表列出了受损信用卡贷款的平均余额以及这些贷款确认的利息收入。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
平均减值信用卡贷款	$	1,340		$	1,224
信用卡贷款受损的利息收入	17			15

贷款修改

该公司可能会为遇到财务困难的信用卡借款人提供多种贷款修改计划之一。大多数信用卡贷款都是根据针对遇到财务困难的借款人的长期计划进行修改的。这些修改涉及将客户置于固定付款计划，通常是 60 几个月，通常包括降低信用卡利率。基本上所有修改都被认为是TLR。这些贷款修改计划的新注册人数为 $249百万和$223百万 对于三截至的月份 2019年3月31日和2018, 分别.在披露的所有期间，新入学人数少于 1%占全部留存信用卡贷款的比例。

有关信用卡贷款修改的更多信息，请参阅注释 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

 

修改和重新违约的财务影响

下表提供了对在TDR中修改的信用卡贷款给予优惠的财务影响的信息，以及本报告所述期间的再违约情况。

(单位：百万，但 加权平均数据)	截至3月31日的三个月，
	2019			2018
贷款加权平均利率- 在TDR之前	19.13		%	17.25		%
贷款加权平均利率- 在TDR之后	5.03			5.20
在修改后一年内再次违约的贷款(A)(B)	$	34		$	26

(a)	表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且其付款违约发生在一年修改的版本。所列数额是截至违约季度末此类贷款的余额。

(b)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

对于在TLR中修改的信用卡贷款，当借款人连续错过两次合同付款时，即被视为发生付款违约。 预计这些贷款中的很大一部分将根据该公司的标准的冲销政策。根据历史经验，修改后信用卡贷款的加权平均违约率预计为 33.71%和33.38%截至2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。批发贷款的主要信用质量指标是分配给的风险评级

 

每笔贷款。有关这些风险评级的更多信息，请参阅注释 12 和备注 13的摩根大通’s 2018 表格10-K.

下表按应收账款类别提供了批发投资组合部分留存贷款的信息。

	商业广告 商业和工业							房地产							金融 院校						政府和机构							其他(d)						总计 留存贷款
(单位：百万， (除比率外)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018			3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018			3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
按风险评级划分的贷款
投资级	$	71,503		$	73,497			$	99,755		$	100,107			$	31,909		$	32,178		$	13,299		$	13,984			$	116,048		$	119,963		$	332,514		$	339,729
非投资级：
不受批评	53,916			51,720				15,499			14,876				15,277			15,316			299			201				9,398			11,478			94,389			93,591
被批评的表演	4,015			3,738				808			620				72			150			2			2				241			182			5,138			4,692
被批评的非应计项目	1,106			851				111			134				19			4			—			—				334			161			1,570			1,150
非投资总额- 等级	59,037			56,309				16,418			15,630				15,368			15,470			301			203				9,973			11,821			101,097			99,433
留存贷款总额	$	130,540		$	129,806			$	116,173		$	115,737			$	47,277		$	47,648		$	13,600		$	14,187			$	126,021		$	131,784		$	433,611		$	439,162
受到批评的接触总数的百分比 保留贷款总额	3.92		%	3.54		%		0.79		%	0.65		%		0.19		%	0.32		%	0.01		%	0.01		%		0.46		%	0.26		%	1.55		%	1.33		%
被批评的未应计百分比 占保留贷款总额	0.85			0.66				0.10			0.12				0.04			0.01			—			—				0.27			0.12			0.36			0.26
按地域划分的贷款 分布(a)
非美国地区合计	$	31,754		$	29,572			$	3,422		$	2,967			$	18,796		$	18,524		$	3,121		$	3,150			$	46,835		$	48,433		$	103,928		$	102,646
总计美国	98,786			100,234				112,751			112,770				28,481			29,124			10,479			11,037				79,186			83,351			329,683			336,516
留存贷款总额	$	130,540		$	129,806			$	116,173		$	115,737			$	47,277		$	47,648		$	13,600		$	14,187			$	126,021		$	131,784		$	433,611		$	439,162
贷款 犯罪(b)
当期且逾期不到30天且仍在累积	$	129,112		$	128,678			$	115,889		$	115,533			$	47,140		$	47,622		$	13,590		$	14,165			$	124,275		$	130,918		$	430,006		$	436,916
逾期30-89天 而且还在不断增加	295			109				170			67				118			12			3			18				1,409			702			1,995			908
90或更多天 逾期及 仍在累积(c)	27			168				3			3				—			10			7			4				3			3			40			188
被批评的非应计项目	1,106			851				111			134				19			4			—			—				334			161			1,570			1,150
总计 留存贷款	$	130,540		$	129,806			$	116,173		$	115,737			$	47,277		$	47,648		$	13,600		$	14,187			$	126,021		$	131,784		$	433,611		$	439,162

(a)	美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)	批发贷款的信用质量主要通过对债务人履行合同义务的能力进行评估，而不是依赖逾期状态，逾期状态通常是信用质量的滞后指标。如需进一步讨论，请参阅注释 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

(c)	指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

(d)	其他包括个人和个人实体（主要由AWM内的财富管理客户组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的投资）、MBE以及私人教育和公民组织。有关SPE的更多信息，请参阅注释 14的摩根大通’s 2018 表格10-K.

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下表列出了所示期间批发投资组合中房地产贷款类别的更多信息。有关房地产贷款的更多信息，请参阅注 12的摩根大通’s 2018 表格10-K.

(单位：百万，比率除外)	多个家庭							其他商业广告							房地产贷款总额
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
房地产保留贷款	$	79,263		$	79,184			$	36,910		$	36,553			$	116,173		$	115,737
受到批评的暴露	501			388				418			366				919			754
受批评的房地产保留贷款总额的百分比	0.63		%	0.49		%		1.13		%	1.00		%		0.79		%	0.65		%
被批评的非应计项目	$	42		$	57			$	69		$	77			$	111		$	134
被批评的非权责发生制贷款占房地产留存贷款总额的百分比	0.05		%	0.07		%		0.19		%	0.21		%		0.10		%	0.12		%

批发受损保留贷款和贷款修改

批发减值留存贷款包括已置于非应计状态和/或已在TDR中修改的贷款。所有减值贷款均按资产特定拨备进行评估，如附注所述 13的摩根大通’s 2018 表格10-K.

下表列出了有关该公司的批发受损保留贷款。

(单位：百万)	商业广告 和工业							房地产							金融 院校							政府和 机构							其他							总计 留存贷款
	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018
减值贷款
带着零用钱	$	992		$	807			$	90		$	107			$	19		$	4			$	—		$	—			$	343		$	152			$	1,444			$	1,070
没有零用钱(a)	168			140				24			27				—			—				—			—				2			13				194				180
总计 减值贷款	$	1,160		$	947			$	114		$	134			$	19		$	4			$	—		$	—			$	345		$	165			$	1,638		(c)	$	1,250		(c)
与减值贷款有关的贷款损失准备	$	321		$	252			$	22		$	25			$	6		$	1			$	—		$	—			$	68		$	19			$	417			$	297
未偿还减值贷款本金余额(b)	1,322			1,043				188			203				20			4				—			—				529			473				2,059				1,723

(a)	当贴现现金流、抵押品价值或市场价格等于或超过贷款中记录的投资时，贷款不需要拨备。这通常发生在减值贷款已部分注销和/或已收到利息支付并用于贷款余额的情况下。

(b)	代表在以下日期所欠本金的合同金额 2019年3月31日，以及2018年12月31日.由于多种因素，未付本金余额与已受损贷款余额不同，包括冲销;已收到并应用于公允价值的利息付款;净递延贷款费用或成本;以及购买贷款的未摊销折扣或溢价。

(c)	根据借款人的住所，主要包括在美国的贷款。

下表列出了该公司的所示期间的平均受损保留贷款。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
工商业	$	1,220		$	1,343
房地产	131			144
金融机构	12			92
政府和机构	—			—
其他	204			230
总计(A)(B)	$	1,567		$	1,809

(a)	应计受损贷款的相关利息收入和以现金为基础确认的利息收入对于 截至三个月 2019年3月31日和2018.

(b)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

 

某些贷款修改被认为是TLR，因为它们为遇到财务困难的借款人提供了各种优惠。上表中所有TLR均报告为受损贷款。TLR是 $592百万和$576百万截至2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别。这些修改以及新的TLR的影响对公司来说并不重要 截至三个月 2019年3月31日和2018.

121

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注意事项12 – 信贷损失准备

有关信用损失拨备及相关会计政策的详细讨论，请参阅注 13的摩根大通’s 2018 表格10-K.

信贷损失准备及相关信息

下表总结了有关贷款损失准备和贷款相关承诺的信息，并包括按减损方法分类的贷款和贷款相关承诺的细目。

	2019														2018
截至3月31日的三个月， (单位：百万)	消费者，不包括 信用卡			信用卡				批发			总计				消费者，不包括信用卡				信用卡				批发			总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，	$	4,146		$	5,184			$	4,115		$	13,445			$	4,579			$	4,884			$	4,141		$	13,604
总冲销	246			1,344				52			1,642				284				1,291				65			1,640
总回收额	(131		)	(142		)		(8		)	(281		)		(138		)		(121		)		(46		)	(305		)
净冲销	115			1,202				44			1,361				146				1,170				19			1,335
PCI贷款的核销(a)	50			—				—			50				20				—				—			20
贷款损失准备金	114			1,202				176			1,492				146				1,170				(189		)	1,127
其他	2			(1		)		6			7				1				—				(2		)	(1		)
截至3月31日的期末余额，	$	4,097		$	5,183			$	4,253		$	13,533			$	4,560			$	4,884			$	3,931		$	13,375
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(b)	$	151		$	461		(c)	$	417		$	1,029			$	266			$	393		(c)	$	474		$	1,133
基于公式	2,208			4,722				3,836			10,766				2,089				4,491				3,457			10,037
PCI	1,738			—				—			1,738				2,205				—				—			2,205
贷款损失准备总额	$	4,097		$	5,183			$	4,253		$	13,533			$	4,560			$	4,884			$	3,931		$	13,375
按减值方法分列的贷款
特定于资产	$	6,758		$	1,365			$	1,638		$	9,761			$	7,953			$	1,241			$	1,727		$	10,921
基于公式	329,750			149,150				431,973			910,873				335,785				139,107				410,290			885,182
PCI	23,207			—				—			23,207				29,505				—				3			29,508
留存贷款总额	$	359,715		$	150,515			$	433,611		$	943,841			$	373,243			$	140,348			$	412,020		$	925,611
受损的抵押品依赖贷款
净冲销	$	11		$	—			$	9		$	20			$	12			$	—			$	—		$	12
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款	2,104			—				148			2,252				2,135				—				262			2,397
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，	$	33		$	—			$	1,022		$	1,055			$	33			$	—			$	1,035		$	1,068
与贷款有关的承诺拨备	—			—				3			3				—				—				38			38
其他	—			—				—			—				—				—				1			1
截至3月31日的期末余额，	$	33		$	—			$	1,025		$	1,058			$	33			$	—			$	1,074		$	1,107
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产	$	—		$	—			$	114		$	114			$	—			$	—			$	167		$	167
基于公式	33			—				911			944				33				—				907			940
与贷款有关的承付款的总免税额	$	33		$	—			$	1,025		$	1,058			$	33			$	—			$	1,074		$	1,107
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产	$	—		$	—			$	455		$	455			$	—			$	—			$	746		$	746
基于公式	48,922			626,922				384,502			1,060,346				49,516				588,232				383,529			1,021,277
与贷款有关的承诺总额	$	48,922		$	626,922			$	384,957		$	1,060,801			$	49,516			$	588,232			$	384,275		$	1,022,023

(a)	当资金池的实际损失超过收购时记录为采购会计调整的估计损失时，则将对PCA贷款的核销计入贷款损失拨备。当基础贷款从池中删除时，就会确认对PCI贷款的注销。

(b)	包括已处于非应计状态的风险评级贷款以及已在TLR中修改的贷款。

(c)	针对贷款损失的特定资产信用卡备抵与在TLR中修改的贷款相关;此类备抵根据贷款的原始合同利率计算，不考虑任何增量罚款率。

122

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注意事项13 – 可变利息实体

的进一步描述摩根大通的有关VIE合并的会计政策，请参阅注 1 的 摩根大通2018年10-K表格.

下表按业务部门总结了企业赞助的VIE的最重要类型。

业务范围	交易类型	活动	表格10-Q页参考
建行	信用卡证券化信托基金	原发信用卡应收账款证券化	123
	抵押贷款证券化信托	对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化	123-125
CIB	抵押贷款和其他证券化信托	住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化	123-125
	多卖家渠道	协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求	125
	市政债券工具	市政债券投资的融资	125

该公司还为第三方赞助的VIE投资并提供融资和其他服务。参考第126-127页 有关第三方赞助的VIE的更多信息，请参见本说明。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

有关摩根大通参与信用卡证券化的更详细讨论，请参阅注释 14的摩根大通2018年10-K表格.

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托（包括其主要工具Chase Issuance Trust）的主要受益者。请参阅上的表格 第126页关于合并VIE资产和负债的进一步信息，请参阅本说明。

 

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

该公司将（或已证券化）发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款证券化 主要以其中国建设银行和中国建设银行做生意。根据特定交易以及所涉及的各个业务，该公司可以作为贷款的服务商和/或在证券化信托中保留某些实益权益。

用于详细讨论该公司的参与公司赞助抵押贷款和其他证券化信托，以及与此类信托相关的会计处理，请参阅注 14的摩根大通2018年10-K表格.

123

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下表列出了持有的资产的未付本金总额公司赞助自有品牌的证券化实体，包括那些该公司持续参与，并通过以下方式整合律所。持续参与包括还本付息、持有优先权益或附属权益(包括根据信用风险保留规则须持有的金额)、追索权或担保安排及衍生工具合约。在某些情况下，该公司的只有持续参与才能偿还贷款。请参阅证券化活动 第127页 有关以下内容的更多信息，请参见该公司的与非合并VIE相关的现金流和保留的权益，以及 第127-128页 以获取有关以下内容的信息该公司的向美国政府机构销售贷款。

	未偿还本金										摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2019年3月31日（单位：百万）	证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与				交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM	$	62,839		$	3,179		$	49,893			$	567		$	588		$	—		$	1,155
次贷	16,252			17			14,944				49			—			—			49
商业和其他(b)	103,887			—			82,363				969			825			205			1,999
总计	$	182,978		$	3,196		$	147,200			$	1,585		$	1,413		$	205		$	3,203

	未偿还本金										摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2018年12月31日（单位：百万）	证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与				交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM	$	63,350		$	3,237		$	50,679			$	623		$	647		$	—		$	1,270
次贷	16,729			32			15,434				53			—			—			53
商业和其他(b)	102,961			—			79,387				783			801			210			1,794
总计	$	183,040		$	3,269		$	145,500			$	1,459		$	1,448		$	210		$	3,117

(a)	不包括美国政府机构证券化和重新证券化，这些证券化不是由公司赞助的。参阅 第127-128页请参阅本说明的有关公司向美国政府机构销售贷款的信息。

(b)	包括由商业贷款(主要是房地产)支持的证券和从第三方购买的与抵押贷款无关的消费者应收账款。

(c)	不包括以下项目：保留服务(请参阅注意14讨论MSRS）;向美国政府机构出售贷款而保留的证券;主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品（参见注 4有关衍生品的进一步信息)；高级证券和附属证券$153百万和$91百万，分别位于2019年3月31日，以及$87百万和$28百万，分别位于2018年12月31日，该公司是在联昌国际的二级市场做市活动中购买的。

(d)	包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)	自.起2019年3月31日，以及2018年12月31日, 61%和60%在该公司保留的证券化权益中，主要以公允价值计值，并包括根据信用风险保留规则必须持有的金额，在S-标普等值基础上，其风险评级分别为“A”或更高。优质住宅按揭的留存权益包括$1.1十亿和$1.3十亿投资级，以及 $22百万和$16百万非投资级 2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。商业及其他证券化信托的留存权益包括$1.4十亿和$1.2十亿投资级和 $633万和$623百万的非投资级留存权益2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别为。

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住宅抵押贷款

该公司证券化起源于以下机构的住宅按揭贷款建行，以及由任何一方向第三者购买的住宅按揭贷款CCB或CIB.为了更详细地描述该公司的参与住宅抵押贷款证券化，请参阅注释 14的摩根大通2018年10-K表格. 请参阅上的表格 第126页 有关综合住宅按揭证券化的更多资料，请参阅本附注的表格，以及有关非综合住宅按揭证券化所持有权益的进一步资料，请参阅本附注上一页的表格。

商业抵押贷款和其他消费证券化

CIB发起和证券化商业抵押贷款，并从事涉及证券化信托发行证券的承销和交易活动。为了更详细地描述该公司的参与商业抵押贷款和其他消费者证券化，请参阅注释 14的摩根大通2018年10-K表格. 请参阅上的表格 第126页 有关综合商业按揭证券化的更多资料，以及本附注上一页有关非综合证券化所持权益的进一步资料，请参阅本附注。

再证券化

有关摩根大通参与某些再证券化交易的更详细描述，请参阅注 14摩根大通的2018表格10-K

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
将证券转让给VIE
代理处	$	4,503			$	4,786

下表提供了有关非合并再证券化VIE的信息。

	非整合 再证券化VIE
(单位：百万)	2019年3月31日				2018年12月31日
公司赞助的私人品牌
在VIE中持有并持续参与的资产(a)	$	24			$	118
对VIE的兴趣	—				10
代理处
对VIE的兴趣	2,842				3,058

(a)	表示本金金额，包括只计息证券的名义金额。

自.起2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司没有整合任何机构再证券化VIE或任何公司赞助的私募品牌再证券化VIE。

 

多卖家渠道

为了更详细地描述摩根大通的主要参与坚定- 管理的多卖家渠道，请参阅注释 14的摩根大通2018年10-K表格.

在正常的业务过程中，摩根大通销售和投资由以下机构发行的商业票据该公司-管理多卖家渠道。该公司保持 $12.6十亿和$20.1十亿 由发行的商业票据该公司-管理的多销售商渠道位于 2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别，在整合中已经被淘汰了。该公司的投资反映了该公司的资金需求和能力，并不是由市场流动性不足推动的。 除根据信用风险保留规则要求持有的金额外，该公司根据任何协议，并无责任购买由该公司-管理多卖家渠道。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承诺是 $8.7十亿和$8.0十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，分别，并在其他无资金提供信贷的承诺中报告为表外贷款相关承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅注 22.

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助，请参阅 第126-127页 欲知详情，请参阅本附注。

该公司充当所有非客户TOB交易的赞助商。为了更详细地描述摩根大通的市政债券工具，请参阅注释 14的摩根大通2018年10-K表格.

125

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合并VIE资产和负债

下表列出了与VIE有关的资产和负债信息，按如下方式合并截至的商号2019年3月31日，以及2018年12月31日.

	资产													负债
2019年3月31日（单位：百万）	交易资产			贷款			其他(b)			*总计 资产(c)				实益权益 VIE资产(d)			其他(e)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托	$	—		$	29,298		$	486		$	29,784			$	13,416		$	13		$	13,429
公司管理的多卖家渠道	4			22,955			345			23,304				10,788			30			10,818
市政债券工具	1,454			—			4			1,458				1,462			3			1,465
抵押贷款证券化实体(a)	34			3,207			42			3,283				289			155			444
其他	113			—			181			294				—			101			101
总计	$	1,605		$	55,460		$	1,058		$	58,123			$	25,955		$	302		$	26,257
	资产													负债
2018年12月31日（单位：百万）	交易资产			贷款			其他(b)			*总计 资产(c)				实益权益 VIE资产(d)			其他(e)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托	$	—		$	31,760		$	491		$	32,251			$	13,404		$	12		$	13,416
公司管理的多卖家渠道	—			24,411			300			24,711				4,842			33			4,875
市政债券工具	1,779			—			4			1,783				1,685			3			1,688
抵押贷款证券化实体(a)	53			3,285			40			3,378				308			161			469
其他	134			—			178			312				2			103			105
总计	$	1,966		$	59,456		$	1,013		$	62,435			$	20,241		$	312		$	20,553

(a)	包括住宅和商业抵押贷款证券化。

(b)	包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(c)	包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(d)	综合投资企业发行的计息实益负债在综合资产负债表标题为“综合可变利益主体发行的实益权益”的项目中进行分类。这些实益权益的持有者一般不享有一般债权摩根大通.有关管道计划范围内的信用增强，请参阅注释 14摩根大通2018年10-K表格。VIE资产的受益权益包括以下的长期受益权益 $13.7十亿在…2019年3月31日，以及2018年12月31日.

(e)	包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他方构建的VIE进行交易。例如，这些交易包括充当衍生品交易对手、流动性提供者, 投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。哪里该公司没有权力指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大，或者可能具有重大意义的可变利益，该公司VIE一般不合并，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有对未合并税收抵免工具的投资，这些工具是建设、拥有和运营经济适用房的有限合伙企业和类似实体, 风、太阳能和其他替代能源 项目这些实体主要被视为VIE。第三方通常是

 

普通合伙人或管理成员，并控制税收抵免工具的重大活动，因此该公司不合并税收抵免工具。该公司通常作为有限合伙人投资于这些合伙企业，主要通过获得分配给项目的税收抵免来赚取回报。以股权投资和融资承诺表示的最大亏损敞口为 $16.4十亿和$16.5十亿, 其中 $4.3十亿和$4.0十亿 2019年3月31日和2018年12月31日无资金, 分别为了减少损失的风险，该公司评估每个项目并扣留不同金额的资本投资，直到该项目有资格获得税收抵免。有关经济适用住房税收抵免的更多信息，请参阅注释 24摩根大通的2018表格10-K有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅注 22此表格的10-Q。

客户市政债券工具(TOB信托)

该公司可以向客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理， 流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，这个

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坚定的， 作为流动资金提供者，已经与剩余持有人签订了偿还协议。

在这些交易中，在车辆终止时，该公司有权向第三方剩余持有人求助，以弥补任何缺口。该公司无意保护剩余持有人免受任何标的市政债券的潜在损失。该公司不会巩固客户TOB信任，因为该公司没有权力做出对市政债券工具的经济表现有重大影响的决定。

该公司的作为流动性提供者，TOB信托客户的最大风险敞口为 2019年3月31日和12月31日，

 

2018曾经是$4.6十亿和$4.8十亿，分别为。此类VIE持有的资产的公允价值为 2019年3月31日和2018年12月31日，曾经是$7.5十亿和$7.7十亿, 分别有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅注 22.

贷款证券化

该公司已证券化并出售各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡和商业抵押贷款。 为. 的进一步描述该公司的有关证券化的会计政策，请参阅注 14的摩根大通2018年10-K表格.

证券化活动

下表提供了有关以下内容的信息该公司的资产证券化活动三截至的月份 2019年3月31日和2018, 与持有的资产相关坚定-发起的证券化实体未经这家公司，以及在证券化时实现销售会计的地方。

	截至3月31日的三个月，
	2019							2018
(单位：百万)	住宅抵押贷款(f)			商业和其他(g)				住宅抵押贷款(f)			商业和其他(g)
本金证券化	$	1,782		$	764			$	1,330		$	2,991
期内所有现金流量(a):
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)	$	1,822		$	782			$	1,338		$	2,991
收取维修费(d)	77			—				80			1
收到的利息现金流	85			51				92			47

(a)	不包括再证券化交易。

(b)	主要包括二级资产。

(c)	贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

(e)	包括公司为从非合并实体重新收购资产而支付的现金-例如，由于代表和担保以及服务商“清理”呼吁而进行的贷款回购。

(f)	仅包括优质抵押贷款。不包括与Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac达成的贷款证券化交易。

(g)	包括商业抵押贷款和其他消费贷款。

出售给美国政府资助的贷款和多余的MSR

企业和证券化交易中的贷款

吉尼·梅指南

除了上述证券化活动表中报告的金额外，这家公司，在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售和购买的抵押贷款以及某些原始超额MSR，主要出售给美国政府支持的企业 （“美国GSE”）。这些贷款和超额MSR主要是为了由美国GSE进行证券化而出售的，后者提供某些担保条款（例如，贷款的信用增强）。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益人。对于有限数量的贷款销售，公司有义务分享

 

与向购买者出售的贷款相关的一部分信用风险。参阅附注 22表格10-Q，并注明27的摩根大通2018年10-K表格有关以下内容的更多信息该公司的与贷款销售和证券化相关的赔偿。请参阅备注 14 有关以下影响的更多信息该公司出售某些过剩的MSR。

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下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019			2018
已出售贷款的账面价值	$	15,179		$	8,760
以现金形式收到的贷款销售收益	68			—
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)	14,837			8,619
从贷款销售收到的总收益(c)	$	14,905		$	8,619
贷款销售收益(D)(E)	$	49		$	14

(a)	包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)	包括在2级资产中。

(c)	不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)	贷款销售收益包括MSR的价值。

(e)	贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

回购拖欠贷款的选择权

除了……之外该公司的由于实质性违反陈述和保证而回购某些贷款的义务，如附注所述 22，该公司 还可以选择回购为Ginnie Mae贷款池以及根据某些安排为其他美国政府机构提供服务的拖欠贷款。该公司通常

 

选择从Ginnie Mae贷款池回购拖欠贷款，因为Ginnie Mae继续根据适用要求为其提供服务和/或管理止赎流程，并且此类贷款继续受到保险或担保。当该公司的回购选择权可以行使，则此类贷款必须在合并资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关更多信息，请参阅注释 11.

下表列出了贷款该公司回购或有权回购、房地产拥有和止赎的政府担保的住房抵押贷款公司截至2011年的合并资产负债表 2019年3月31日和2018年12月31日. 几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构提供保险或担保。

(单位：百万)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
回购的贷款或回购的选择权(a)	$	5,712		$	7,021
自有房地产	69			75
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)	356			361

(a)	所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)	涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括有关持有的非合并证券化金融资产组成部分的信息坚定-赞助的自有品牌证券化实体，其中该公司持续参与其中，并且有违法行为 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

															清算损失净额(a)
	证券化资产							逾期90天							截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018				2019			2018
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM	$	49,893		$	50,679			$	3,117		$	3,354			$	157		$	102
次贷	14,944			15,434				2,302			2,478				144			(602		)
商业和其他	82,363			79,387				268			225				141			27
证券化贷款总额	$	147,200		$	145,500			$	5,687		$	6,057			$	442		$	(473	)

(a)	包括2018年第一季度私人品牌抵押贷款结算付款导致的清算收益，这些收益反映为受托人的资产追回。

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注意事项 14 – 商誉和抵押偿还权

有关与善意和抵押服务权相关的会计政策的讨论，请参阅注 15的摩根大通’s 2018 表格10-K.

商誉

下表列出了各业务部门的商誉。

(单位：百万)	3月31日， 2019			12月31日， 2018
个人和社区银行业务	$	30,987		$	30,984
企业与投资银行	6,770			6,770
商业银行业务	2,860			2,860
资产与财富管理	6,857			6,857
总商誉	$	47,474		$	47,471

下表显示了商誉账面金额的变化。

	截至3月31日的三个月，
(单位：百万)	2019				2018
期初余额 周期的	$	47,471			$	47,507
在此期间发生的变化如下：
其他(a)	3				(8		)
3月31日的余额，	$	47,474			$	47,499

(a)	包括外币重新计量和其他调整。

 

商誉减值测试

如需对该公司的善意减损测试的进一步描述，包括用于估计报告单位公允价值的主要方法，以及善意减损测试中使用的假设，请参阅 第252-253页的摩根大通’s 2018 表格10-K.

善意并未受到损害 2019年3月31日，或2018年12月31日，也没有因年内出现的损失而被核销 截至三个月 2019年3月31日或2018.

经营业绩下降、信贷损失增加、资本要求增加，以及经济或市场状况恶化、不利的监管或立法变化或估计市场权益成本增加，都可能导致估计公允价值公司的报告单位或他们的相关商誉将于未来下降，这可能导致未来期间与相关商誉的某些部分相关的收益计入重大减值费用。

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抵押贷款偿还权

MSR代表为他人执行服务活动的预期未来现金流的公允价值。公允价值考虑了估计的未来服务费和辅助收入，并被估计的贷款服务成本所抵消，并且通常随着收到净服务现金流而随着时间的推移而下降，从而有效地将MSR资产摊销为合同服务和辅助费用收入。MSR要么从第三方购买，要么在抵押贷款出售或证券化（如果保留服务）时得到承认。有关MSR资产、利率风险管理和MSR估值的进一步描述，请参阅注s 2和15的摩根大通’s 2018 表格10-K.

下表汇总了截至三个月2019年3月31日和2018.

	三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)	2019				2018
期初公允价值	$	6,130			$	6,030
MSR活动：
MSR的起源	332				176
购买MSR	104				67
MSR的处置(a)	(111		)		(295		)
净增加/(处置)	325				(52		)
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化	(199		)		(160		)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(b)	(301		)		382
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)	—				—
贴现率	—				24
提前还款模式的改变和其他(c)	2				(22		)
因其他投入和假设而导致的估值变化总额	2				2
因投入和假设而导致的估值变化总额	(299		)		384
公允价值于3月31日，	$	5,957			$	6,202
3月31日持有的与MSR相关的收入中包括的未实现收益/(亏损)的变化，	$	(299	)		$	384
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用	420				465
截至3月31日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿)	530				540
服务商预付款，扣除坏账准备后的净额，3月31日(单位：十亿)(d)	2.6				3.6

(a)	包括将多余的MSR转移到机构担保的信托基金，以换取剥离的抵押贷款支持证券(SMB)。在每笔交易中，第三方在交易日收购了一部分中小企业；该公司收购了这些中小企业的剩余余额作为交易证券。

(b)	表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(c)	指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(d)	代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

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下表列出截至三个月的按揭费用及相关收入的组成部分(包括MSR风险管理活动的影响)。2019年3月31日和2018.

		截至3月31日的三个月，
(单位：百万)		2019				2018
建行按揭手续费及相关收入
净生产收入		$	200			$	95
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入		404				513
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化		(199		)		(160		)
营业总收入		205				353
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)		(301		)		382
由于其他输入和假设导致MSR资产公允价值的其他变化 模型(b)		2				2
衍生公允价值变动及其他		290				(367		)
全面风险管理		(9		)		17
抵押贷款服务净收入总额		196				370
建行按揭费用及相关收入合计		396				465
所有其他		—				—
按揭费用及相关收入		$	396			$	465

(a)	表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)	代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

下表概述了用于确定公允价值的关键经济假设该公司的MSR位于 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 并概述了这些公允价值对这些假设中即时不利变化的假设敏感性，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)		3月31日， 2019				十二月三十一日， 2018
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)		9.64		%		8.78		%
10%的不利变动对公允价值的影响		$	(202	)		$	(205	)
20%的不利变动对公允价值的影响		(422		)		(397		)
加权平均期权调整价差(a)		7.99		%		7.87		%
100个基点不利变动对公允价值的影响		$	(222	)		$	(235	)
不利变动200个基点对公允价值的影响		(428		)		(452		)

(a)	前期金额已进行修订，以符合本期呈列方式。

 

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在此表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不更改任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

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注意事项15 – 存款

有关存款的更多信息，请参阅注 17摩根大通的2018表格10-K

在… 2019年3月31日，以及2018年12月31日, 免息及计息存款如下。

(单位：百万)	3月31日， 2019				2018年12月31日
美国办事处
不计息	$	363,332			$	369,505
计息(包括 $27,792 按公允价值计算为19，691美元）(a)	851,963				831,085
美国办事处的总存款	1,215,295				1,200,590
美国以外的办事处
不计息	18,495				19,092
计息(包括 $4,012 按公允价值计算为3，526美元）(a)	259,651				250,984
美国以外办事处的存款总额	278,146				270,076
总存款	$	1,493,441			$	1,470,666

(a)	包括分类为存款且已选择公允价值选择权的结构性票据。如需进一步讨论，请参阅注释 3摩根大通的2018 表格10-K.

 

注意事项16 – 租契

租赁承诺额

自2019年1月1日起，该公司采用了新的指导方针，要求承租人在综合资产负债表上将租赁期限超过12个月的所有租赁确认为租赁负债和相应的使用权(ROU)资产。因此，该公司确认了经营租赁负债和净资产为#美元。8.2十亿和$8.1十亿，分别为。采用新的租赁指导并未对公司的综合收益表产生实质性影响。与2018年12月31日相比，由于采用新的租赁指导而导致的会计变化并未导致未来最低租金净额/应收账款净额或净租金支出发生实质性变化。

作为承租人的公司

截至2019年3月31日，摩根大通及其子公司根据一系列不可取消的租约负有义务，这些租约主要是主要用于商业目的的场所和设备的经营性租约。这些租约一般有以下条款20年份或者更少。其中某些租约包含续约选择权和/或升级条款，这些条款将根据维护、公用事业和税收的增加来增加租金支付，或者可能要求公司对租赁的房产进行修复工作。这些租赁协议都没有对公司支付股息、从事债务或股权融资交易或签订进一步的租赁协议的能力施加限制。

经营租赁负债及ROU资产于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。未来的租赁付款按代表公司对类似期限融资工具的抵押借款利率的利率贴现，并计入应付账款和其他负债。包括在房地和设备中的经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁预付款，加上产生的初始直接成本，减去收到的任何租赁激励。与经营租赁相关的租金支出在租赁期内以直线法确认，并通常计入综合收益表中的占用费用。

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下表提供了与该公司经营租赁相关的信息：

截至3月31日， (单位：百万，除非另有说明)
	2019
使用权资产	$	8,272
租赁负债	8,562
加权平均剩余租赁年限(年)	8.7
加权平均贴现率	3.74		%
截至3月31日的三个月， (单位：百万)
	2019
租金费用
租金总支出	$	514
转租租金收入	(46		)
租赁费用净额	$	468
补充现金流量信息
为计入租赁负债的金额支付的现金--经营现金流	$	389
补充非现金信息
以经营性租赁义务换取的使用权资产	$	365

下表列出了2019年3月31日之后到期的不可取消租期的经营租赁项下所需的未来最低租金付款：

截至12月31日的年度(单位：百万)
2019年（不包括截至2019年3月31日的三个月）	$	1,198
2020	1,515
2021	1,335
2022	1,138
2023	966
2023年之后	4,043
未来最低租赁付款总额	10,195
减去：推定利息	(1,633		)
总计	$	8,562

除上表外，截至2019年3月31日，该公司已 $1.3十亿已签署但尚未开始的经营租赁的最低租赁付款。这些经营租赁将于2019年至2022年间开始，租期长达 25年份.

作为出租人的公司

该公司通过租赁安排向其客户提供汽车和设备租赁融资，租赁条款可能包含续签、终止和/或购买选项。一般来说，该公司的租赁融资是经营性租赁。这些资产在公司合并资产负债表上的其他资产中确认，并在租赁期内按直线折旧，以将资产减少到其估计的剩余价值。折旧费用计入综合损益表中的技术、通信和设备费用。该公司的租赁收入通常是按以下标准确认的-

 

在租赁期内按项目基准列账，并计入综合收益表的其他收入内。

本公司定期评估租赁资产的减值，如果租赁资产的账面价值超过租赁付款的未贴现现金流量和出售租赁资产时的估计剩余价值，则确认减值损失。

与租赁资产剩余价值有关的汽车及设备租赁资产亏损风险通过租赁开始时的资产剩余价值预测及定期审阅剩余价值进行监控，并通过与若干制造商或承租人的安排予以缓解。

下表呈列于综合资产负债表内之租赁资产账面值：

(单位：百万)		2019年3月31日			2018年12月31日
扣除累计折旧后的经营租赁资产账面价值		$	22,052		$	21,428
累计折旧		5,555			5,303

下表列出了公司在合并损益表上的经营租赁收入和相关折旧费用：

截至3月31日的三个月， (单位：百万)		2019			2018
经营租赁收入		$	1,316		$	1,047
折旧费用		997			811

下表列出了预计在2019年3月31日收到的未来最低运营租赁付款：

截至12月31日的年度(单位：百万)
2019年（不包括截至2019年3月31日的三个月）	$	2,964
2020	2,964
2021	1,424
2022	206
2023	66
2023年之后	134
未来最低租赁付款总额	$	7,758

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注意事项17 - 优先股

2019年3月31日和2018年12月31日，摩根大通获准发行 200百万一个或多个系列中面值为 $1每股。

 

如果公司清算或解散，摩根大通当时已发行的优先股在股息支付和资产分配方面优先于公司的普通股。

以下是摩根大通截至2019年3月31日和2018年12月31日已发行的非累积优先股摘要。

	股票					账面价值 *(单位：百万)							发行日期	合同率 生效日期： 2019年3月31日		最早赎回日期	股息率浮动日期	每年浮动 速度 三个月LIBOR加：	宣布的每股股息(b)
	2019年3月31日(a)		2018年12月31日(a)			三月 31, 2019			十二月 31, 2018										截至2019年3月31日的三个月
固定费率：
P系列	90,000		90,000			$	900		$	900			2/5/2013	5.450	%	3/1/2018	北美	北美	$	136.25
T系列	—		92,500			—			925				1/30/2014	—		3/1/2019	北美	北美	167.50
W系列	88,000		88,000			880			880				6/23/2014	6.300		9/1/2019	北美	北美	157.50
系列Y	143,000		143,000			1,430			1,430				2/12/2015	6.125		3/1/2020	北美	北美	153.13
系列AA	142,500		142,500			1,425			1,425				6/4/2015	6.100		9/1/2020	北美	北美	152.50
BB系列	115,000		115,000			1,150			1,150				7/29/2015	6.150		9/1/2020	北美	北美	153.75
系列DD	169,625		169,625			1,696			1,696				9/21/2018	5.750		12/1/2023	北美	北美	143.75
系列EE	185,000		—			1,850			—				1/24/2019	6.000		3/1/2024	北美	北美	—			(c)
固定利率到浮动利率：
系列I	430,375		430,375			$	4,304		$	4,304			4/23/2008	LIBOR + 3.47%		4/30/2018	4/30/2018	LIBOR + 3.47%	155.51
Q系列	150,000		150,000			1,500			1,500				4/23/2013	5.150		5/1/2023	5/1/2023	LIBOR + 3.25	128.75
系列R	150,000		150,000			1,500			1,500				7/29/2013	6.000		8/1/2023	8/1/2023	LIBOR + 3.30	150.00
S系列	200,000		200,000			2,000			2,000				1/22/2014	6.750		2/1/2024	2/1/2024	LIBOR + 3.78	168.75
系列U	100,000		100,000			1,000			1,000				3/10/2014	6.125		4/30/2024	4/30/2024	LIBOR + 3.33	153.13
系列V	250,000		250,000			2,500			2,500				6/9/2014	5.000		7/1/2019	7/1/2019	LIBOR + 3.32	125.00
X系列	160,000		160,000			1,600			1,600				9/23/2014	6.100		10/1/2024	10/1/2024	LIBOR + 3.33	152.50
Z系列	200,000		200,000			2,000			2,000				4/21/2015	5.300		5/1/2020	5/1/2020	LIBOR + 3.80	132.50
系列CC	125,750		125,750			1,258			1,258				10/20/2017	4.625		11/1/2022	11/1/2022	LIBOR + 2.58	115.63
总优先股	2,699,250		2,606,750			$	26,993		$	26,068

(a)	以存托股份为代表。

(b)	股息每季度宣布一次。固定利率优先股每季度支付股息。固定利率至浮动利率优先股每半年支付股息，按固定利率支付，转换为浮动利率后每季度支付。

(c)	除以 $211.67每股于2019年4月12日宣布，支付给2019年5月2日记录在案的股东。

每个系列的优先股的清算价值和赎回价格为每股 $10,000，加上应计但未付的股息。

2019年1月24日，本所发布 $1.85十亿的6.00%非累积优先股EE系列，并于2019年3月1日赎回了所有 $925百万智能交通系统的6.70%非累积优先股，T系列。

 

赎回权

每个系列的公司优先股可以在该系列的最早赎回日期或之后的任何股息支付日期赎回。除系列I外，所有发行在外的优先股系列也可以在每个系列的条款中所述的“资本处理事件”后赎回。公司优先股的任何赎回都必须得到联邦储备系统（“美联储”）理事会的无异议。

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注意事项18 – 每股收益

有关每股基本及稀释盈利（“每股盈利”）计算的讨论，请参阅《每股基本及稀释盈利》的注22 摩根大通’s 2018 表格10-K. 下表呈列本集团基本及摊薄每股盈利之计算方法。 截至三个月 2019年3月31日和2018.

(单位：百万，每股除外)	截至三个月 3月31日，
	2019			2018
基本每股收益
净收入	$	9,179		$	8,712
减去：优先股股息	374			409
适用于普通股权益的净收益	8,805			8,303
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益	52			65
适用于普通股股东的净收益	$	8,753		$	8,238
总加权平均基本股数 三个突出的问题	3,298.0			3,458.3
每股净收益	$	2.65		$	2.38
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益	$	8,753		$	8,238
总加权平均基本股数 三个突出的问题	3,298.0			3,458.3
添加：员工股票期权、SAR、期权和未归属的PSU	10.2			21.2
总加权平均稀释后已发行股份	3,308.2			3,479.5
每股净收益	$	2.65		$	2.37

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注意事项19 – 累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变动、外币换算调整(包括相关衍生工具的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变动、现金流量对冲活动、净亏损和与以下项目相关的前期服务成本/(信贷)该公司的固定福利养老金和OPB计划，以及因公司自身信用风险（DVA）变化而产生的公允价值期权选择负债。

	截至或截至以下三个月 2019年3月31日 (单位：百万)	未实现 得/(失) 论投资证券						折算调整，模糊限制语净额						公允价值对冲			现金流对冲						确定的收益 养老金和 OPEB计划					关于公允价值期权选择负债的DVA					累计其他综合收益/(亏损)
	2019年1月1日的余额		$	1,202					$	(727	)			$	(161	)		$	(109	)				$	(2,308	)			$	596				$	(1,507	)
	净变化		1,414						(24		)			2				138						36					(617		)			949
	2019年3月31日的余额		$	2,616					$	(751	)			$	(159	)		$	29					$	(2,272	)			$	(21	)			$	(558	)
	截至或截至以下三个月 2018年3月31日 (单位：百万)	未实现 得/(失) 论投资证券						折算调整，模糊限制语净额						公允价值对冲			现金流对冲						固定收益养老金和 OPEB计划					关于公允价值期权选择负债的DVA					累计其他综合收益/(亏损)
	2018年1月1日的余额		$	2,164					$	(470	)			—				$	76					$	(1,521	)			$	(368	)			$	(119	)
	会计原则变化的累积影响(a)		896						(277		)			(54		)		16						(414		)			(79		)			88
	净变化		(1,234		)				27					(40		)		(73		)				21					267					(1,032		)
	2018年3月31日的余额		$	1,826					$	(720	)			$	(94	)		$	19					$	(1,914	)			$	(180	)			$	(1,063	)

(a)	代表因2018年第一季度采用的会计准则而对AOCI的调整，请参阅摩根大通2018年10-K表格注1。

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下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

	2019												2018
截至3月31日的三个月（单位：百万）	税前				税收效应				税后				税前				税收效应				税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)	$	1,875			$	(451	)		$	1,424			$	(1,858	)		$	437			$	(1,421	)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)	(13		)		3				(10		)		245				(58		)		187
净变化	1,862				(448		)		1,414				(1,613		)		379				(1,234		)
翻译调整(b):
翻译	41				(36		)		5				389				(65		)		324
套期保值	(38		)		9				(29		)		(389		)		92				(297		)
净变化	3				(27		)		(24		)		—				27				27
公允价值套期，净变动(c):	3				(1		)		2				(52		)		12				(40		)
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)	141				(33		)		108				(44		)		11				(33		)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)	39				(9		)		30				(52		)		12				(40		)
净变化	180				(42		)		138				(96		)		23				(73		)
固定收益养老金和OPEB计划：
期间产生的净收益/(亏损)	3				(2		)		1				23				(6		)		17
重新定级调整计入净收入(e):
净亏损摊销	42				(9		)		33				26				(6		)		20
摊销先前服务成本/(贷方)	1				—				1				(6		)		1				(5		)
外汇和其他	(8		)		9				1				(19		)		8				(11		)
净变化	38				(2		)		36				24				(3		)		21
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：	(807		)		190				(617		)		350				(83		)		267
其他综合收益/(亏损)合计	$	1,279			$	(330	)		$	949			$	(1,387	)		$	355			$	(1,032	)

(a)	税前金额列于投资证券收益/（损失）在综合损益表中。

(b)	折算调整和相关套期的税前已实现收益/(亏损)的重新分类在综合损益表的其他收入/费用中列报。在本报告所述期间，没有任何法律实体的出售或清算导致重新分类。

(c)	指可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动，这些变动不包括在对冲有效性评估中，并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(d)	税前金额主要记录在合并利润表中的非利息收入、净利息收入和补偿费用中。

(e)	税前金额在合并损益表的其他费用中列报。

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注意事项20 – 受限现金和其他受限现金

资产

有关公司受限制现金和其他受限制资产的详细讨论，请参阅注 25摩根大通的2018表格10-K

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还遵守其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规。作为遵守相关监管要求的一部分，该公司的经纪交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)	3月31日， 2019			2018年12月31日
现金储备--联邦储备银行	$	24.5		$	22.1
为证券和期货经纪客户的利益而进行隔离	14.1			14.6
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有	4.2			4.1
受限现金总额(a)	$	42.8		$	40.8

(a)	包括$41.6十亿和$39.6十亿截至银行存款 2019年3月31日和2018年12月31日、和$1.2十亿现金和银行欠款 2019年3月31日和2018年12月31日，在合并资产负债表上。

此外，自2019年3月31日和2018年12月31日，该公司还有以下其他受限资产：

•	向结算机构质押的现金及证券，以惠及下列客户$21.8十亿和$20.6十亿，分别为。

•	公允价值为$6.6十亿和$9.7十亿，也分别受到与客户活动有关的限制。

 

注意事项21 – 监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅注26摩根大通2018年Form 10-K

美联储为合并后的金融控股公司设定了资本要求，包括资本充裕的标准。货币监理署(OCC)为该公司的受保存款机构(IDI)建立了类似的最低资本要求和标准，包括北卡罗来纳州的摩根大通银行和北卡罗来纳州的大通银行。

自2019年1月1日起，公司及其IDI子公司的资本充足率将根据巴塞尔协议III下完全分阶段实施的措施进行评估，并代表标准化方法和高级方法中的较低者。在2018年期间，所需的资本措施受过渡性规则的约束，截至2018年12月31日，完全分阶段和过渡性基础上的资本措施相同。

在风险型资本下 根据美联储基于杠杆的指导方针，摩根大通必须维持CET1、Tier 1、Total、Tier 1杠杆率和SLR的最低比率。如果不能满足这些最低要求，美联储可能会采取行动。IDI子公司也受到各自主要监管机构的这些资本金要求的约束。

下表显示了截至，公司及其IDI子公司的最低资本充足率。 2019年3月31日.

	最低资本充足率					资本充足率
	六六六(A)(E)(F)		IDI(B)(E)(F)			六六六(c)		IDI(d)
资本比率
CET1	10.5	%	7.0	%		—	%	6.5	%
第1层	12.0		8.5			6.0		8.0
总计	14.0		10.5			10.0		10.0
第1级杠杆	4.0		4.0			5.0		5.0
单反	5.0		6.0			—		6.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)	代表巴塞尔协议III下适用于公司的最低资本比率。CET 1最低资本比率包括资本节约缓冲 2.5%和 GSIB 附加费的3.5%.

(b)	代表摩根大通IDI子公司的要求。CET 1最低资本比率包括资本节约缓冲 2.5% 适用于IDI子公司。IDI附属公司毋须缴付GSIB附加费。

(c)	代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(d)	代表根据FDIC改进法案颁布的法规对IDI子公司的要求。

(e)	截至该期间为止2018年12月31日、适用于公司的CET 1、Tier 1、Total和Tier 1杠杆最低资本比率为 9.0%, 10.5%, 12.5%, 4.0%和5.0%适用于公司IDI子公司的CET 1、Tier 1、Total和Tier 1杠杆最低资本比率为 6.375%, 7.875%, 9.875%, 4.0%和6.0%，分别为。

(f)	表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲 2.0%和3.0%对于六六六和IDI分别如此。

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下表列出了摩根大通及其重要IDI子公司在《巴塞尔协议III》标准化和《巴塞尔协议III》高级方法下的基于风险和基于百分比的资本指标。截至 2019年3月31日和2018年12月31日, 摩根大通及其所有IDI子公司资本充足，符合各自遵守的所有资本要求。

2019年3月31日 (单位：百万，比率除外)	巴塞尔III标准化全面分阶段实施										巴塞尔协议III全面分阶段实施
	摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用				摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用
监管资本
CET1资本	$	186,116		$	190,158		$	24,146			$	186,116		$	190,158		$	24,146
一级资本	212,644			190,158			24,146				212,644			190,158			24,146
总资本	241,483			201,483			29,044				231,454			195,212			27,646
资产
风险加权	1,542,903			1,355,463			109,635				1,432,526			1,210,801			168,715
调整后的平均值(a)	2,637,741			2,219,559			122,546				2,637,741			2,219,559			122,546
资本比率(b)
CET1	12.1		%	14.0		%	22.0		%		13.0		%	15.7		%	14.3		%
第1层	13.8			14.0			22.0				14.8			15.7			14.3
总计	15.7			14.9			26.5				16.2			16.1			16.4
第1级杠杆(c)	8.1			8.6			19.7				8.1			8.6			19.7

2018年12月31日 (单位：百万，比率除外)	巴塞尔协议III标准化过渡期										巴塞尔协议III高级过渡期
	摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用				摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用
监管资本
CET1资本	$	183,474		$	187,259		$	23,696			$	183,474		$	187,259		$	23,696
一级资本	209,093			187,259			23,696				209,093			187,259			23,696
总资本	237,511			198,494			28,628				227,435			192,250			27,196
资产
风险加权	1,528,916			1,348,230			112,513				1,421,205			1,205,539			174,469
调整后的平均值(a)	2,589,887			2,189,293			118,036				2,589,887			2,189,293			118,036
资本比率(b)
CET1	12.0		%	13.9		%	21.1		%		12.9		%	15.5		%	13.6		%
第1层	13.7			13.9			21.1				14.7			15.5			13.6
总计	15.5			14.7			25.4				16.0			15.9			15.6
第1级杠杆(c)	8.1			8.6			20.1				8.1			8.6			20.1

(a)	为了计算一级杠杆率，调整后的平均资产包括根据表内资产进行调整的季度平均资产总额，这些资产须从一级资本（主要是善意和其他无形资产）中扣除。

(b)	对于每种基于风险的资本比率，根据巴塞尔协议III方法（标准化或高级）计算的两个比率中较低者评估公司及其IDI子公司的资本充足率。

(c)	一级杠杆率不是基于风险的资本衡量标准。

	2019年3月31日										2018年12月31日
	巴塞尔协议III全面分阶段实施										巴塞尔协议III全面分阶段实施
(单位：百万，比率除外)	摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用				摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行			大通银行 美国，不适用
总杠杆敞口	$	3,309,501		$	2,829,536		$	183,581			$	3,269,988		$	2,813,396		$	177,328
单反	6.4		%	6.7		%	13.2		%		6.4		%	6.7		%	13.4		%

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注意事项22 – 与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通 提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足其客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表了该公司客户或客户是否应提取承诺或该公司如果客户或客户随后未能按照合同条款履行，则被要求履行其在担保下的义务。这些承诺和担保中的大多数都经过再融资、延长、取消或在未提取或发生违约的情况下到期。因此，这些工具的合同总额不，在该公司的视图，代表其预期的未来信用风险或资金要求。进一步讨论与贷款相关的承诺和保证，以及该公司的相关会计政策，参见注 27的摩根大通’s 2018 表格10-K.

 

为了为批发和某些消费者贷款相关承诺固有的可能信贷损失拨备，我们会保留贷款相关承诺的信贷损失拨备。参阅附注 12 有关贷款相关承诺信用损失备抵的更多信息。 下表概述资产负债表外借贷相关金融工具、担保及其他承担的合约金额及账面值， 2019年3月31日，以及2018年12月31日. 下表中信用卡和房屋净值贷款相关承诺的金额代表这些产品的可用信贷总额。该公司没有经历过，也没有预期，这些产品的所有可用信贷额度将同时使用。该公司可以通过提供借款人通知来减少或取消信用卡信用额度，或者在某些情况下，在法律允许的情况下无需通知。此外，该公司通常关闭信用卡额度时，借款人 60日数 或者是更多的逾期。该公司当相关财产的价值大幅下降，或借款人的信誉明显下降时，可减少或关闭HELOC。

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
	合同金额																				账面价值(h)
	2019年3月31日																十二月三十一日， 2018				3月31日， 2019			十二月三十一日， 2018
按剩余期限计算 (单位：百万)	在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计				总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
房屋净值	$	619		$	1,182		$	2,006		$	17,445		$	21,252			$	20,901			$	12		$	12
住宅抵押贷款(a)	7,258			—			—			12			7,270				5,481				—			—
自动	7,976			434			83			71			8,564				8,011				2			2
个人和商业银行业务	10,627			655			102			452			11,836				11,673				19			19
总消费额，不包括信用卡	26,480			2,271			2,191			17,980			48,922				46,066				33			33
信用卡	626,922			—			—			—			626,922				605,379				—			—
总消费额(b)	653,402			2,271			2,191			17,980			675,844				651,445				33			33
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(c)	54,308			132,028			154,748			8,519			349,603				351,490				832			852
备用信用证和其他财务担保(c)	14,788			10,986			4,874			1,903			32,551				33,498				532			521
其他信用证(c)	2,526			239			38			—			2,803				2,825				4			3
总批发(d)	71,622			143,253			159,660			10,422			384,957				387,813				1,368			1,376
与贷款相关的总贷款	$	725,024		$	145,524		$	161,851		$	28,402		$	1,060,801			$	1,039,258			$	1,401		$	1,409
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)	$	204,205		$	—		$	—		$	—		$	204,205			$	186,077			$	—		$	—
具备担保资格的衍生工具	2,313			129			12,620			40,404			55,466				55,271				261			367
未结清转售和证券借款协议	167,186			—			—			—			167,186				102,008				—			—
未结算回购和证券借出协议	158,039			—			—			—			158,039				57,732				—			—
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任	北美			北美			北美			北美			北美				北美				89			89
附追索权出售的贷款	北美			北美			北美			北美			1,011				1,019				28			30
交易所和结算所的担保和承诺(f)	89,699			—			—			—			89,699				58,960				—			—
其他担保和承诺(g)	3,253			2,551			254			2,816			8,874				8,183				(66		)	(73		)

(a)	包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)	大多数与消费贷款相关的承诺都在美国。

(c)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，反映的是合同金额扣除风险参与额合计$274百万和$282百万分别用于其他无资金到位的信贷承诺; $10.1十亿和$10.4十亿分别用于备用信用证和其他财务担保；以及$703百万和$385百万对于其他信用证，则分别如此。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(d)	主要所有与批发贷款相关的承诺都在美国

(e)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日，该公司为支持证券借贷弥偿协议而持有的抵押品是$215.6十亿和$195.6十亿，分别。证券借贷抵押品主要由七国集团成员国政府和美国政府机构发行的现金和证券组成。

(f)	在…2018年12月31日包括根据赞助会员回购计划向固定收益结算公司提供的担保，以及与公司在某些清算机构的成员资格相关的承诺和担保。

(g)	在…2019年3月31日，以及2018年12月31日主要包括通过衍生品交易对冲并以市场风险为基础管理的信用证，以及与机构贷款有关的无资金来源的承诺。此外，包括主要与某些以税收为导向的股权投资有关的未出资承诺。

(h)	对于贷款相关产品，账面价值为贷款相关承诺准备和担保责任；对于衍生产品，账面价值为公允价值。

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用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金来源的信贷承诺一般包括营运资金和一般公司用途的承诺、支持商业票据融资的信贷扩展、在这些债务无法向新投资者兑现的情况下的债券融资，以及向结算组织承诺的流动资金安排。该公司还签发多用途融资项下的承诺，可通过几种形式动用，包括签发备用信用证。

 

备用信用证和其他财务担保

备用信用证和其他财务担保是由以下机构签发的有条件贷款承诺该公司根据某些安排，如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易和类似交易，向第三方保证客户或客户的履约。

下表汇总了备用信用证和其他财务担保及其他信用证安排的合同金额和账面价值。 截至 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

	2019年3月31日								2018年12月31日
(单位：百万)	备用信： 信贷和其他财务担保				其他信件 信用额度				备用信： 信贷和其他财务担保				其他信件 信用额度
投资级(a)	$	25,706			$	1,797			$	26,420			$	2,079
非投资级(a)	6,845				1,006				7,078				746
合同总金额	$	32,551			$	2,803			$	33,498			$	2,825
与贷款有关的承付款的免税额	$	189			$	4			$	167			$	3
保证责任	343				—				354				—
总账面价值	$	532			$	4			$	521			$	3
有抵押品的承诺	$	17,476			$	605			$	17,400			$	583

(a)	评级量表基于公司的内部评级，通常对应于标准普尔和穆迪定义的评级。

具备担保资格的衍生工具

该公司交易某些具有美国公认会计原则下担保特征的衍生品合同。有关这些衍生品的更多信息，请参阅注释 27摩根大通的2018表格10-K

下表总结了截至的符合担保条件的衍生品 2019年3月31日，以及2018年12月31日.

(单位：百万)	2019年3月31日				2018年12月31日
名义金额
衍生品担保	$	55,466			$	55,271
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约	28,757				28,637
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口	2,972				2,963
公允价值
衍生应付账款	261				367
衍生应收账款	—				—

 

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司既是信用衍生品市场信用保护的买家又是卖家。有关信用衍生品的进一步讨论，请参阅注 4.

与贷款销售和证券化相关的赔偿

与以下内容相关该公司的与GSE的抵押贷款销售和证券化活动该公司已作出陈述和保证，所出售的贷款符合某些要求，这可能需要该公司回购按揭贷款和/或赔偿贷款购买者，如果这些陈述和保证被违反律所。此外，尽管该公司的证券化主要是无追索权，该公司在某些有限的情况下，当它同意与抵押贷款的所有者分担信用风险时，确实提供追索权服务。有关更多信息，请参阅备注 27摩根大通的2018表格10-K

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的负债由坚定在建立其诉讼储备方面。有关诉讼的其他信息，请参阅备注 24本表格10-Q及附注 29摩根大通的2018表格10-K

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赞助会员回购计划

2018年，该公司启动了保荐会员回购计划，该公司作为保荐会员，代表根据FICC规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(FICC)的政府证券部清算符合条件的隔夜回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些隔夜担保下的责任降至最低，因此该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，公司的最大可能风险敞口包括在交易与结算所担保和承诺额中第141页。有关转售协议的信贷风险缓减措施及根据回购协议质押的抵押品类别的其他资料，请参阅附注11摩根大通2018年Form 10-K

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100%- 拥有的金融子公司。所有由JPMFC发行的证券均由母公司提供全面及无条件担保。这些担保与公司的无抵押和非后偿债务处于同等地位，不包括在 第141页这张纸条。有关更多信息，请参阅备注19摩根大通的2018表格10-K

 

注意事项23 – 质押资产和抵押品

的视角论述该公司的已抵押资产和抵押品，请参阅注 28的摩根大通2018年10-K表格.

质押资产

该公司可以抵押其拥有的金融资产，以在美联储银行、其他各央行和FHLB的贴现窗口维持潜在借贷能力。此外，已抵押资产用于其他目的，包括为回购和其他证券融资协议作抵押、为卖空以及为衍生品合同和存款作抵押. 这些质押资产中的某些可由担保各方出售或再抵押或以其他方式使用，并在综合资产负债表中作为质押资产在括号中标识。

下表列出了该公司的抵押资产。

(以十亿计)	2019年3月31日				2018年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产	$	166.9			$	104.0
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产	109.9				83.7
在联邦储备银行和FHLB质押的资产	453.2				475.3
质押总资产	$	730.0			$	663.0

已抵押的总资产不包括合并VIE的资产;这些资产用于结算这些实体的负债。参阅附注 13 有关合并VIE资产和负债的更多信息。的更多信息该公司的证券融资活动，请参阅注 10. 有关以下内容的更多信息该公司的长期债务，请参阅注摩根大通2018年10-K表格的19。

抵押品

该公司接受金融资产作为允许出售或再抵押、交付或以其他方式使用的抵押品。该抵押品通常通过转售和其他证券融资协议、客户保证金贷款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以涵盖卖空并为衍生品合同和存款提供抵押。

下表呈列已接纳抵押品之公平值。

(以十亿计)	2019年3月31日				2018年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品	$	1,330.5			$	1,245.3
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用	1,046.9				998.3

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附注24-诉讼

或有事件

截至2019年3月31日，该公司及其子公司和附属公司是许多法律诉讼的被告、推定被告或答辩人，包括私人、民事诉讼和监管/政府调查。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查涉及由政府机构和自律组织进行的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，对超过已建立准备金的合理可能损失的总范围的估计是$0到大约$1.4十亿2019年3月31日。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•	诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•	在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•	许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•	随之而来的是这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

 

以下是对该公司重大法律程序的描述。

外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。包括竞争主管部门在内的政府当局正在进行与外汇相关的调查和调查，该公司正在配合并努力解决这些问题。2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的罪行。2017年1月，该公司被判刑，此后开始判决，缓刑于2020年1月结束。劳工部已给予该公司为期五年的取消资格豁免，允许该公司及其附属公司继续依靠《雇员退休收入保障法》(ERISA)下的合格专业资产经理豁免，直至2023年1月。该公司将需要在适当的时候重新申请进一步的豁免，以弥补十年取消资格期的剩余时间。另外，2017年2月，南非竞争委员会将其对该公司和其他银行的外汇调查移交给南非竞争法庭，该法庭正在就此事进行民事诉讼。

该公司还一在总部设在美国的原告向纽约南区美国地区法院提起的集体诉讼中，一些外汇交易商被列为被告，主要指控他们因涉嫌合谋操纵外汇汇率而违反了联邦反垄断法(“美国集体诉讼”)。2015年1月，该公司在美国的集体诉讼中达成和解协议。在达成这一和解之后，还提起了若干其他可能的集体诉讼，要求赔偿从事外汇期货和期货期权交易的人(“基于交易所的诉讼”)、以据称夸大的汇率购买外币的消费者(“消费者诉讼”)、合格ERISA计划的参与者或受益人(“ERISA诉讼”)以及据称的外汇工具的间接购买者(“间接购买者诉讼”)。自那以后，该公司达成了一项修订后的和解协议，以解决美国合并后的集体诉讼，包括基于交易所的诉讼。法院于2018年8月最终批准了该和解协议。和解小组的某些成员向法院提出了将其排除在和解小组之外的请求，其中一些人在2018年11月对该公司和其他一些外汇交易商提出了申诉(“选择退出行动”)。地方法院已经驳回了一在ERISA诉讼中，美国第二巡回上诉法院于2018年7月确认驳回。ERISA的第二次行动于2018年11月被自愿驳回，并带有偏见。间接购买者行动，

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消费者诉讼和选择退出诉讼仍在区域法院待决。

通用汽车公司的诉讼。摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)参与并代表一个贷款机构银团在$1.5十亿为通用汽车公司(“通用汽车”)提供的银团定期贷款安排(“定期贷款”)。2009年7月，关于通用汽车破产程序，汽车清算公司无担保债权人官方委员会(“债权人委员会”)以个人身份和其他定期贷款贷款人行政代理的身份对摩根大通银行提起诉讼，要求根据提交的与定期贷款有关的UCC-3终止声明而持有基础留置权无效。2015年1月，在几个法庭程序之后，美国第二巡回上诉法院推翻了破产法院驳回债权人委员会债权的裁决，并将案件发回破产法院，并指示将债权人委员会关于终止陈述的部分简易判决发回破产法院。此后，破产法院的诉讼程序继续进行，其中涉及摩根大通银行提出的其他抗辩理由，以及不受提交争议终止声明影响的定期贷款的额外抵押品价值。此外，某些定期贷款机构向破产法院提交了针对北卡罗来纳州摩根大通银行的交叉索赔，要求赔偿并主张各种索赔。2019年1月，双方原则上达成协议，全面解决诉讼，包括针对该公司的交叉索赔。该协议还有待最终文件和法院批准，预计不会对公司产生任何实质性影响。破产法院已经搁置了诉讼的所有最后期限，以允许各方最终敲定和解协议，以便提交给破产法院。

互换诉讼。一些商家和零售协会提起了一系列集体诉讼，指控Visa和万事达卡以及某些银行合谋设定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了各自的规则，违反了反垄断法。双方解决了现金支付、临时减少信用卡互换和修改某些信用卡网络规则的案件。2013年12月，地区法院最终批准了和解。

一些商家就和解向美国第二巡回上诉法院提出上诉，该法院于2016年6月撤销了地区法院对集体诉讼的认证，并推翻了对集体和解的批准。2017年3月，美国最高法院拒绝了要求复审上诉法院裁决的请愿书。该案被发回地方法院，以便根据上诉决定进行进一步的诉讼。最初的集体诉讼被分成二不同的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。在9月份

 

2018年，寻求金钱救济的集体诉讼各方敲定了一项协议，对先前的和解协议进行了修改和取代，原告提出动议，寻求初步批准修改后的和解协议。根据这项和解协议，被告共同贡献了额外的$900百万到大约$5.3十亿以前从最初的和解中托管。2019年1月，修改后的协议得到地区法院的初步批准，集体和解的正式通知正在按照地区法院的命令进行。主要寻求禁令救济的集体诉讼单独继续进行。

此外，某些商家已经对Visa和万事达卡以及该公司和其他银行提出了类似的指控，这些诉讼仍在进行中。

Libor和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通已经收到了联邦和州机构和实体的传票和文件要求，在某些情况下，还收到了采访，这些机构和实体包括美国商品期货交易委员会和多个州总检察长，以及欧盟委员会(EC)、瑞士竞争委员会(Comco)和世界各地的其他监管机构和银行协会，主要涉及向英国银行家协会(BBA)提交利率的过程，这些利率与BBA设定各种货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有关，主要是在2007年和2008年。部分查询亦涉及就欧洲银行同业拆息利率(下称“EURIBOR”)的厘定向欧洲银行联盟(下称“EBF”)提交利率资料的类似程序。该公司继续配合这些调查，但调查仍在进行中。Comco对EURIBOR的调查仍在继续，该公司和其他银行都受到了这项调查。2016年12月，欧盟委员会发布了一项决定，裁定该公司和其他银行违反了与EURIBOR相关的欧洲反垄断规则。该公司已就这一决定向欧洲总法院提起上诉，上诉仍在审理中。

此外，该公司与其他银行一起被列为被告，参与了多家美国地区法院提起的与基准相关的一系列个人和推定的集体诉讼，包括三在ICE Benchmark Administration管理期间，与美元LIBOR有关的推定集体诉讼。这些诉讼已在纽约南区美国地区法院提出，或为预审目的而合并。在这些诉讼中，原告提出了不同的指控，称从2000年或以后开始的不同时期，被告要么个别地，要么集体操纵各种基准利率，提交人为的低利率或高利率。原告声称，他们进行了贷款、衍生品或其他金融交易

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其价值受到这些利率变化的影响的工具，并主张各种索赔，包括寻求三倍损害赔偿的反垄断索赔。这些问题正处于不同的诉讼阶段。

该公司已同意就与交易所交易的欧洲美元期货合约、瑞士法郎LIBOR、EURIBOR、新加坡银行间同业拆借利率、新加坡掉期报价利率和澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的假定集体诉讼达成和解。这些和解都需要进一步的文件和法院的批准。

在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，地区法院驳回了某些索赔，包括一些原告提出的反垄断索赔，地区法院认为这些原告没有资格主张此类索赔，并允许某些索赔继续进行，包括反垄断索赔、根据商品交易法提出的索赔、根据证券交易法第10(B)条提出的索赔以及普通法索赔。原告的反垄断主张因缺乏法律地位而被驳回，他们已经提起上诉。地区法院批准了与被告直接销售的债券和利率互换有关的反垄断索赔的类别证明，并驳回了其他原告提出的类别证明动议。

市政衍生品诉讼。多宗针对该公司的民事诉讼已展开，一般指称该公司曾向若干第三方付款，以换取该公司被选中承销由阿拉巴马州杰斐逊县(“该县”)发行的认股权证，并担任该县所执行的若干掉期交易的交易对手。在该县申请破产后，破产法院批准了一项调整计划，该计划规定，所有针对该公司的诉讼都将在有偏见的情况下被释放和驳回。《调整计划》生效，这些行动于2013年12月被驳回。某些下水道缴费者对破产法院确认调整计划的命令的上诉已被驳回，美国最高法院驳回了下水道缴费者的复审申请。

金属调查和诉讼。包括司法部刑事司在内的多个当局正在对金属市场的贸易做法和相关行为进行调查。该公司正在对这些调查做出回应并予以配合。纽约南区美国地区法院已经对该公司以及某些现任和前任员工提起了几起可能的集体诉讼，指控其贵金属期货和期权价格操纵计划违反了商品交易法。一些申诉还指控纽约州一般商业法规定的不当得利和欺骗性行为或做法。法院于2019年2月合并了这些推定的集体诉讼。该公司也是向美国纽约南区地区法院提起的一项合并诉讼的被告，指控其垄断白银期货，违反了《谢尔曼法》。

 

温德尔。自2012年以来，法国刑事当局一直在调查文德尔投资公司(“文德尔”)高级管理人员在2004年至2007年期间为重组其在文德尔的持股而进行的一系列交易。2007年，摩根大通银行巴黎分行为温德尔的多位经理提供了这些交易的融资。摩根大通已配合调查。调查法官发布了一份《反致命令法》2016年11月，将北卡罗来纳州摩根大通银行提交给法国法庭惩教所被指控参与税务欺诈。法院尚未确定审判日期。该公司在就刑事诉讼向法国最高法院--最高上诉法院提出的法律诉讼中取得了成功。2018年1月，巴黎上诉法院发布裁决，取消在考试中出错北卡罗来纳州摩根大通银行的最高上诉法院于2018年9月裁定在考试中出错是一个前提条件《反致命令法》并将案件发回上诉法院考虑摩根大通银行，N.A.S要求撤销《反致命令法》将北卡罗来纳州摩根大通银行推荐给法国法庭惩教所。刑事诉讼中的任何进一步行动都将被搁置，等待该申请的结果。此外，多名管理人已对JPMorgan Chase Bank，N.A.提起民事诉讼。这些指控是独立的，涉及不同的指控，并处于不同的诉讼阶段。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，酌情上调或下调此类准备金。该公司的法律费用是受益于$(81)百万和费用$70百万分别截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月。不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。

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鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，公司不能满怀信心地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决这些案件的时间或与这些案件相关的最终损失、罚款、罚款或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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注意事项25 – 业务细分

这家公司是以业务为基础进行管理的。确实有四主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行以及资产和财富管理。此外，还有一个企业部门。业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。要进一步讨论关于摩根大通的业务细分，请参阅下面的细分结果，并注意31的摩根大通’s 2018表格10-K

细分结果

下表提供了该公司截至2015年的分部业绩摘要 截至三个月2019年3月31日和2018年3月31日，在受管理的基础上。 该公司的

 

开始定义受管理基础包括报告的美国GAAP业绩，并包括某些重新分类，以在FTE基础上呈现公司（以及每个可报告业务分部）的总净收入。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理业绩中按与应税投资和证券相当的基础呈列。有关该公司管理基础的更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K表格的注释31。

业务部门资本配置

分配给每一家企业的资本额称为权益。至少每年都会对资本分配中使用的假设和方法进行评估，因此，分配给业务部门的资本可能会发生变化。有关业务部门资本配置的更多信息，请参阅摩根大通2018年10-K报表第91页的业务线权益。

细分结果和对账(a)
截至3月31日或截至3月31日的三个月， (单位：百万，比率除外)	消费者和 社区银行							公司和 投资银行							商业银行业务							资产与财富管理
	2019			2018				2019			2018				2019			2018				2019			2018
非利息收入	$	4,333		$	4,139			$	7,663		$	7,917			$	658		$	549			$	2,593		$	2,630
净利息收入	9,418			8,458				2,185			2,566				1,680			1,617				896			876
净收入合计	13,751			12,597				9,848			10,483				2,338			2,166				3,489			3,506
信贷损失准备金	1,314			1,317				87			(158		)		90			(5		)		2			15
非利息支出	7,211			6,909				5,453			5,659				873			844				2,647			2,581
所得税前收入支出	5,226			4,371				4,308			4,982				1,375			1,327				840			910
所得税费用	1,263			1,045				1,057			1,008				322			302				179			140
净收入	$	3,963		$	3,326			$	3,251		$	3,974			$	1,053		$	1,025			$	661		$	770
平均权益	$	52,000		$	51,000			$	80,000		$	70,000			$	22,000		$	20,000			$	10,500		$	9,000
总资产	552,486			540,659				1,006,111			909,845				216,111			220,880				165,865			158,439
股本回报率	30		%	25		%		16		%	22		%		19		%	20		%		25		%	34		%
间接费用比	52			55				55			54				37			39				76			74

截至3月31日或截至3月31日的三个月， (单位：百万，比率除外)	公司							对账项目(a)							总计
	2019			2018				2019			2018				2019			2018
非利息收入	$	8		$	(185	)		$	(585	)	$	(455	)		$	14,670		$	14,595
净利息收入	417			(47		)		(143		)	(158		)		14,453			13,312
净收入合计	425			(232		)		(728		)	(613		)		29,123			27,907
信贷损失准备金	2			(4		)		—			—				1,495			1,165
非利息支出	211			87				—			—				16,395			16,080
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)	212			(315		)		(728		)	(613		)		11,233			10,662
所得税支出/(福利)	(39		)	68				(728		)	(613		)		2,054			1,950
净收益/(亏损)	$	251		$	(383	)		$	—		$	—			$	9,179		$	8,712
平均权益	$	65,551		$	77,615			$	—		$	—			$	230,051		$	227,615
总资产	796,615			779,962				北美			北美				2,737,188			2,609,785
股本回报率	NM			NM				NM			NM				16		%	15		%
间接费用比	NM			NM				NM			NM				56			58

(a)	分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2019年3月31日的综合资产负债表，以及截至2019年3月31日及2018年3月31日止三个月期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2018年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在本文中列出)，并在2019年2月26日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2018年12月31日的综合资产负债表信息所载信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

 

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2019年5月2日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
	截至2019年3月31日的三个月											截至2018年3月31日的三个月
	平均值 平衡			利息(f)				费率 (按年计算)				平均值 平衡			利息(f)				费率 (按年计算)
资产
在银行的存款	$	290,281		$	1,170			1.64	%			$	423,807		$	1,321			1.26
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	288,478			1,647				2.32				198,362			731				1.49
借入的证券	123,467			356				1.17				109,733			62				0.23
交易性资产.债务工具	336,750			2,782				3.35				256,040			2,118				3.35
应税证券	220,817			1,705				3.13				195,641			1,313				2.72
免税证券(a)	38,583			453				4.76				44,113			510				4.69
总投资证券	259,400			2,158				3.37		(g)		239,754			1,823				3.08	(g)
贷款	968,019			12,920				5.41				926,548			11,117				4.87
所有其他可产生利息的资产(b)	46,708			1,004				8.72				49,169			681				5.61
生息资产总额	2,313,103			22,037				3.86				2,203,413			17,853				3.29
贷款损失准备	(13,532		)									(13,482		)
现金和银行到期款项	21,458											22,173
交易资产-股权工具	94,389											107,688
交易资产--衍生品应收账款	52,522											60,492
商誉、MSR和其他无形资产	54,302											54,702
其他资产	162,472											151,057
总资产	$	2,684,714										$	2,586,043
负债
计息存款	$	1,104,032		$	2,188			0.80	%			$	1,046,521		$	1,060			0.41
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券	209,065			1,110				2.15				196,112			578				1.20
短期借款(c)	74,562			427				2.33				57,603			209				1.47
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)	183,702			1,224				2.70				171,488			660				1.56
合并VIE发行的实益权益	22,829			150				2.66				23,561			123				2.11
长期债务	285,925			2,342				3.32				279,005			1,753				2.55
计息负债总额	1,880,115			7,441				1.61				1,774,290			4,383				1.00
无息存款	375,710											399,487
交易负债-股权工具(e)	34,510											28,631
交易负债--衍生品应付款	39,567											41,745
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵	97,635											88,207
总负债	2,427,537											2,332,360
股东权益
优先股	27,126											26,068
普通股股东权益	230,051											227,615
股东权益总额	257,177											253,683
总负债和股东权益	$	2,684,714										$	2,586,043
利差								2.25	%										2.29
净利息收入和生息资产净收益率				$	14,596			2.56							$	13,470			2.48

（a） 代表就美国联邦所得税目的免税的证券。

（b） 包括持作投资保证金贷款（分类为应计利息和应收账款）以及所有其他生息资产（分类为合并资产负债表上的其他资产）。

（c） 包括商业票据。

（d） 所有其他有息负债包括经纪客户应付款项。

（e） 交易负债-债务和股权工具的合并余额为 1070亿美元和980亿美元对于截至2019年3月31日的三个月和2018年。

（f） 利息包括某些相关对冲衍生品的影响。在适用的情况下使用应纳税等值金额。

（g） 基于摊销成本的证券年化利率为 3.40%为截至2019年3月31日的三个月和3.12%为截至三个月 2018年3月31日，并且不对AOCI中反映的公允价值变化产生影响。

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术语和缩略语词汇

2018年10-K表格： 向美国证券交易委员会提交的截至2018年12月31日的年度10-K表格年度报告。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

ARM： 可调利率抵押贷款

AWM：资产与财富管理

综合VIE发行的实益权益： 代表VIE发行的债务、股权证券或其他债务的第三方持有人的利益，摩根大通巩固。

福利义务： 指退休金计划的预计福利责任和OPEB计划的累计退休后福利责任。

六六六：银行控股公司

CB：商业银行业务

CBB： 个人和商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

光盘：信用违约互换

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股第1类资本

CFTC：商品期货交易委员会

首席财务官：首席财务官

大通银行美国，新泽西州：美国大通银行全国协会

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

CLO：抵押贷款债券

CLTV：综合贷款价值比

依赖抵押品：当贷款的偿还预计完全由基础抵押品而不是借款人的业务、收入或其他资源产生的现金流提供时，贷款被视为依赖抵押品。

商务卡：通过商务卡产品为全球企业和公共部门客户提供广泛的支付服务。服务包括

 

采购、公司差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

核心贷款：代表对公司正在进行的业务至关重要的贷款；核心贷款不包括被归类为交易资产、径流投资组合、停产投资组合和公司有意退出的投资组合的贷款。

信用衍生品： 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

批评： 批评贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款，为监管目的被归类为特别提及、不合标准和可疑类别，并总体上符合S和穆迪定义的ccc+/caa1及以下评级。

CRO： 首席风险官

CVA：信用估值调整

美国司法部：美国司法部

DOL：美国 劳工部

DVA：借方估值调整

伦理委员会： 欧盟委员会

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：是金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生品的方式影响部分或所有现金流或工具价值。包含此类术语或特征的工具称为“混合”。作为非衍生工具的混合体组件被称为“宿主”。例如，可赎回债务是一种混合工具，包含普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回债务发行的嵌入期权（即，嵌入式衍生品）。然而，浮动利率工具并不是固定利率工具和利率互换组成的混合体。

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

每股收益：每股收益

交易所交易衍生工具： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

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联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB： 财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

联邦住房金融局：联邦住房贷款银行

FICO得分： 一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

公司：摩根大通。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是独立于任何公司的 其他金融工具或股权交易。或者，与某些其他交易相结合，并在法律上可分离并可单独行使。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

七国集团：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

七国集团政府证券： 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅： 政府全国抵押贷款协会

GSE： 房利美和房地美

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOAN：房屋净值贷款

赫敏： 房屋净值信用额度

房屋股权-高级抵押权： 代表贷款和承诺，在摩根大通持有该财产的第一个担保权益。

房屋净值-初级抵押权： 代表贷款和承诺，在摩根大通持有在等级上从属于其他留置权的担保权益。

HQLA：优质流动资产

HTM： 持有至到期

IDI： 被保险存款机构

IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

受损贷款： 受损贷款是按摊销成本计量的贷款，很可能该公司将无法收取所有到期金额，包括本金和

 

根据协议的合同条款，利息。受损贷款包括：

•	所有批发非应计贷款

•	所有TLR（包括批发和消费者），包括已恢复应计状态的TLR

投资级： 基于以下方面的信用质量指标摩根大通的内部风险评估体系。“投资级”通常代表类似于独立评级机构定义的“BBB-”/“Baa3”或更高评级的风险概况。

IR：利率

ISDA：国际掉期和衍生工具协会

摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

LCR：流动性覆盖率

LGD：违约造成的损失

Libor：伦敦银行间同业拆借利率

有限责任公司： 有限责任公司

LOB：业务范围

亏损出现期： 代表估计发生损失之日与最终实现该损失之间的时间段。

LTIP：长期激励计划

LTV：“按揭成数”: 对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

管理基础：非GAAP全公司财务业绩的呈现，包括重新分类以在完全应纳税的基础上呈现收入。管理

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还在分部层面使用这一财务指标，因为它相信这提供了信息，使投资者能够了解特定业务分部的基本运营绩效和趋势，并促进将业务分部与竞争对手的表现进行比较。

总净额结算协议： 与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。

测量替代方案：按成本减去减值(如有)计量无可随时厘定公允价值的权益证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变动。

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押产品类型：

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。相当大比例的该公司的Alt-A贷款是指借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低付款通常不足以支付上个月的应计利息，任何未支付的利息都将延期支付，并加入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

素数

Prime抵押贷款提供给具有良好信用记录且符合特定承保要求的借款人，包括与收入和总体债务水平相关的规定性要求。新的优质抵押贷款

 

借款人提供完整的文件，并且通常具有可靠的付款历史记录。

次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MSA：大都会统计区

MSR：抵押贷款偿还权

不适用： 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•	交换收入：信用卡和借记卡发行商在销售交易中赚取的手续费。

•	奖励成本：公司因参加信用卡奖励计划的卡持有人赚取的积分而产生的费用。

•	合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联合品牌信用卡合作伙伴付款。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NM： 没有意义

非权责发生制贷款: 利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在预计不会全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和利息已经拖欠90天或更长时间时，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

OCC：货币监理署

保监处：其他综合收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生品”： 在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。

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场外清算：“场外清算衍生品”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

OTI： 非暂时性减值

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCA： 迅速采取纠正措施

PCA：“购买信用受损”贷款 代表根据FASB的指导，在收购日收购并被视为信用损失的某些贷款。该指南允许买家将同一财政季度获得的信用受损贷款汇总到一个或多个池中，前提是贷款具有共同的风险特征（例如，产品类型、LTV比率、FICO分数、逾期状态、地理位置）。然后，一个池被视为具有单一综合利率和现金流总预期的单一资产。

PD：违约概率

PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

本金交易收入： 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，这是价格之间的差额该公司愿意购买金融工具或其他工具，以及该公司愿意出售那件乐器。它还包括主要用于客户驱动的做市活动和私募股权投资的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的已实现(由于交易结束或终止，或临时现金支付)和未实现(由于估值变化)损益。与其客户驱动的做市活动有关，该公司从事债务及权益工具、衍生工具及商品(包括实物商品库存及参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入

 

还包括与对冲会计和特定风险管理活动有关的某些已实现和未实现损益，包括：(A)在限定对冲会计关系中指定的某些衍生品(主要是商品和外汇风险的公允价值对冲)，(B)用于特定风险管理目的的某些衍生品，主要用于缓解信用风险和外汇风险，以及(C)其他衍生品。

PSU：绩效份额单位

来自客户的应收款：主要指向经纪客户提供的保证金贷款，该等贷款以客户经纪账户内的资产作抵押，因此该等应收账款并无备抵。这些应收账款在公司综合资产负债表的应计利息和应收账款中报告。

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款： 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务局

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 巴塞尔协议III建立了两种计算RWA的综合方法(标准化方法和高级方法)，其中包括以下方面的资本要求 信用风险、市场风险，在巴塞尔III高级协议的情况下，还包括操作风险。 标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA基于风险敏感型方法，而对于巴塞尔III标准化方法，信用风险RWA通常基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险权重。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。

标普：标准普尔500指数

SAR： 股票增值权

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

种子资本：最初的摩根大通资本投资于产品，

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例如共同基金，旨在确保基金有足够的规模来代表向客户提供可行的产品，实现其股票定价，并允许经理建立业绩记录。实现这些目标后，目的是从投资中删除公司的资本。

单名：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

中小企业：剥离的抵押贷款支持证券

SPE：特殊目的实体

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化备注：结构性票据是其现金流与一个或多个指数、利率、外汇汇率、大宗商品价格、预付款利率或其他市场变量的变动相关的金融工具。票据通常包含嵌入式（但不能分离或可分离）衍生品。本金、利息或两者的合同现金流在票据的整个生命周期内可能会根据非传统指数或传统利率或指数的非传统使用而在金额和时间上有所不同。

暂停止赎：贷款是指正式止赎程序已经启动但目前处于搁置状态的止赎，这可能是由于破产或损失减轻造成的。包括司法国家和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

TDR： “陷入困境的债务重组” 被视为发生在该公司通过向遇到财务困难的借款人授予特许权来修改贷款协议的原始条款。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

未经审计： 未经足够审计程序允许独立注册会计师发表意见的财务报表和信息。

美国：美利坚合众国

美国公认会计原则： 美国普遍接受的会计原则。

美国GSE：“美国政府资助的企业”： 在美国，GSE是国会设立的准政府、私人控股实体，旨在改善特定经济部门的信贷流动，并为公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae，

 

该公司由美国住房和城市发展部直接拥有。美国GSE义务没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。

美国财政部： 美国财政部

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓库贷款： 包括以出售为目的的优质抵押贷款，这些抵押贷款按公允价值入账，并归类为交易资产。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金/存款利差：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括

服务第三方获得的营业收入

在年期间确认的抵押贷款

提供的服务的公允价值发生变化

MSR和风险管理活动的影响

与MSR相关。

净生产收入：包括费用和收入

确认为源自

销售意图;风险管理活动的影响

与抵押贷款管道和仓库相关

贷款;以及任何剩余权益公允价值的变化

从抵押贷款证券化中持有。净生产收入

还包括抵押贷款销售的损益，

抵押贷款成本或公允价值调整中较低者

持作出售、抵押贷款公允价值变化

出于出售意图并按公允价值计量

根据公允价值选择权，以及确认为

与回购之前出售的贷款有关的发生。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

卡服务： 包括信用卡和商业服务业务。

信用卡：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

商户服务：是一家主要为商户处理交易的企业。

净收入比率：代表卡服务净收入（年化），以占本期平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

 

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：合并与投资银行活动相关的所有收入，并报告扣除与其他业务部门分享的投资银行收入后的净额。

财政部：提供广泛的产品和服务，使客户能够管理付款和收款，以及投资和管理资金。产品包括美元和多货币清算、ACH、密码箱、支付和对账服务、支票存款以及与货币相关的服务。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。贷款还包括贸易融资，其中包括直接与跨境货物捆绑的贷款、进出口贷款、商业信用证、备用信用证和供应链融资。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括清算、抵押品管理和存托凭证业务，该业务提供经纪-交易商清算和托管服务，包括三方回购交易、抵押品管理产品以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、金库服务、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中型公司、地方政府和非营利客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

CB产品收入包括以下内容：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

金库服务： 包括来自一系列产品和服务的收入，这些产品和服务使CB客户能够管理付款和收款，以及投资和管理资金。

投资银行业务：包括为CB客户提供复杂的融资选择的一系列产品的收入，以及通过咨询、股票承销和贷款银团提供的资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：产品收入主要包括社区发展银行活动产生的税收等值调整和来自本金交易的某些收入。

 

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、机构和零售客户管理的资产。

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：提供全面的全球投资服务，包括资产管理、养老金分析、资产负债管理和积极的风险预算战略。

财富管理：提供投资建议和财富管理，包括投资管理、资本市场和风险管理、税务和遗产规划、银行、贷款和特殊财富咨询服务。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值的个人、家庭、资金经理、企业主和世界各地的小公司。

机构：客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

零售业：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

共同基金管理的资产占四星级或五星级基金的百分比：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。

在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。“晨星整体评级”是根据一只基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标的加权平均值得出的。对于在美国注册的基金，单独的星级评级是在个人股票类别层面上给予的。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级

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因此被排除在这一分析之外。用于得出本分析的所有评级、指定的同行类别和资产价值均来自这些基金评级提供商。数据提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的这一百分比是基于美国注册基金在股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级。野村证券在日本提供基金级别的评级。晨星定义的“主要股份类别”是指推荐作为投资组合最佳代理的股份类别，在大多数情况下将是最具散户性质的股票类别(基于年度管理费用、最低投资额、货币和其他因素)。如果将所有基金/账户包括在内，业绩数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

 

共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：用于得出这一分析的所有四分位数排名、分配的同行类别和资产价值均来自基金排名提供商。四分位数的排名是根据每只基金扣除费用后的绝对回报率进行的。数据提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的这一百分比是基于美国注册基金在份额级别的基金业绩和相关同行排名，在代表英国、卢森堡和香港基金四分位数的“主要份额类别”级别，以及在所有其他基金的基金级别。晨星定义的“主要股份类别”是指推荐作为投资组合最佳代理的股份类别，在大多数情况下将是最具散户性质的股票类别(基于年度管理费用、最低投资额、货币和其他因素)。如果一只基金的同业排名在一个以上的“主要份额类别”范围内，则两个排名均包括在内，以反映本地市场的竞争力(只适用于“离岸地区”和“香港证监会认可”基金)。如果将所有基金/账户包括在内，业绩数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅《管理的讨论和分析》中的市场风险管理部分和第124-131页的摩根大通’s 2018 表格10-K.

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官发布的认证声明，请参阅附件31.1和31.2。

该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，在摩根大通这样庞大和复杂的公司中，内部控制的失误或缺陷确实时有发生，而且无法保证任何此类缺陷不会在未来导致内部控制的重大缺陷或实质性弱点。欲知详情，请参阅《管理层财务报告内部控制报告》第148页摩根大通的2018表格10-K公司对财务报告的内部控制(根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)条的定义)在截至三个月 2019年3月31日，这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性产生重大影响。

 

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

有关更新摩根大通第一部分第3项：法律诉讼中披露的信息 2018 表格10-K，请参阅注中对事务所重大法律诉讼的讨论 24的本表格10-Q.

第1A项。风险因素。

有关影响公司的某些风险因素的讨论，请参阅第一部分第1A项：风险因素 第7-28页的摩根大通’s 2018 表格10-K和前瞻性陈述 第68页的本表格10-Q.

监督和监管

有关监督和监管的信息，请参阅摩根大通第1-6页的监督和监管部分 2018表格10-K

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

本公司于年内并无任何未经登记出售股本证券。 截至三个月 2019年3月31日.

普通股回购计划下的回购

有关公司普通股回购计划下回购的信息，请参阅资本风险管理 第32-36页该表格10-Q的第85- 94页和摩根大通2018年表格10-K的第85-94页。

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根据普通股回购计划，在结算日回购的股份 截至三个月 2019年3月31日，如下所示。

截至2019年3月31日的三个月	回购的普通股股份总数			普通股每股平均支付价格(a)				总回购 普通股权益 *(单位：百万)(a)				剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(a)
一月	17,344,594			$	101.12			$	1,754			$	8,628
二月	13,838,052			103.80				1,436				7,191
三月	18,352,000			103.57				1,901				5,290			(b)
第一季度	49,534,646			$	102.78			$	5,091			$	5,290		(b)

(a)	不包括佣金成本。

(b)	代表董事会于2018年6月28日授权的207亿美元回购计划的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

没有。

 

项目6.所有展品。

证物编号：		展品说明
15		信函Re：未经审计的中期财务信息。 (a)
31.1		认证。 (a)
31.2		认证。 (a)
32		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 (b)
101.INS		实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH		XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL		XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF		XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB		XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)

(a)	现提交本局。

(b)	随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)	根据S-T规则第405条，在公司的Form 10-Q季度报告截至本季度末2019年3月31日，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)交互数据文件：(I)综合收益表(未经审计)截至三个月 2019年3月31日和2018(二)年度综合全面收益表(未经审计)截至三个月 2019年3月31日和2018、(3)综合资产负债表(未经审计)2019年3月31日，以及2018年12月31日、(四)年度综合股东权益变动表(未经审计)截至三个月 2019年3月31日和2018(五)年度综合现金流量表(未经审计)截至三个月 2019年3月31日和2018(六)合并财务报表附注(未经审计)。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。

(注册人)

发信人：	撰稿S/妮可·贾尔斯
	妮可·贾尔斯
	管理董事和Firmwide控制器
	(首席会计主任)

日期：	2019年5月2日

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展品索引

证物编号：		展品说明
15		信函Re：未经审计的中期财务信息。
31.1		认证。
31.2		认证。
32		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条进行的认证。†
101.INS		实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH		XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL		XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF		XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB		XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
†		根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

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