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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
_________________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 _________________ 的过渡期内
委员会档案编号 001-33937
莱夫风险投资公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 内华达州 | 85-0206668 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） |
| |
东沃姆斯普林斯路 325 号, 102 号套房 拉斯维加斯, 内华达州 | 89119 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(702) 997-5968
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | 直播 | | 这个 纳斯达股票市场有限责任公司（纳斯达克资本市场） |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | 加速过滤器 | o |
| 非加速过滤器 | x | 规模较小的申报公司 | x |
| 新兴成长型公司 | o | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至2024年2月2日，发行人已发行的普通股数量为，面值每股0.001美元 3,159,561.
表格 10-Q 申报的索引
截至2023年12月31日的三个月
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | |
| | |
| 财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日（未经审计）和 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（亏损）收益简明合并报表（未经审计） | 4 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 5 |
| | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
| 第二部分 | |
| | |
| 其他信息 | 37 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 37 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 37 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 37 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 37 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
签名 | 40 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
成立现场企业
简明的合并资产负债表
（以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 现金 | $ | 5,569 | | | $ | 4,309 | |
贸易应收账款，扣除美元可疑账款备抵后的净额1.5截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元1.6截至 2023 年 9 月 30 日为百万美元 | 42,350 | | | 41,194 | |
| 库存，净额 | 132,455 | | | 131,314 | |
| 应收所得税 | — | | | 1,116 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 4,751 | | | 4,919 | |
| 流动资产总额 | 185,125 | | | 182,852 | |
| 财产和设备，净额 | 79,683 | | | 80,703 | |
| 资产使用权——经营租赁 | 65,799 | | | 54,544 | |
| | | |
| 存款和其他资产 | 1,240 | | | 1,282 | |
| | | |
| 无形资产，净额 | 28,163 | | | 26,568 | |
| 善意 | 76,639 | | | 75,866 | |
| 总资产 | $ | 436,649 | | | $ | 421,815 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 25,406 | | | $ | 27,190 | |
| 应计负债 | 39,123 | | | 31,826 | |
| 应缴所得税 | 431 | | | — | |
| 租赁债务的当期部分——经营租赁 | 12,799 | | | 11,369 | |
| 租赁债务的当期部分-融资租赁 | 361 | | | 359 | |
| 长期债务的当前部分 | 21,223 | | | 23,077 | |
| 关联方应付票据的本期部分 | 4,000 | | | 4,000 | |
| 流动负债总额 | 103,343 | | | 97,821 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | 78,357 | | | 78,710 | |
| 长期租赁义务——经营租赁 | 58,291 | | | 48,156 | |
| 长期租赁义务——融资租赁 | 32,981 | | | 32,942 | |
| 扣除当期部分的应付关联方票据 | 6,919 | | | 6,914 | |
| 卖家备注-关联方 | 39,672 | | | 38,998 | |
| 递延税 | 11,714 | | | 14,035 | |
| 其他非流动债务 | 5,975 | | | 4,104 | |
| 负债总额 | 337,252 | | | 321,680 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益： | | | |
E系列可转换优先股，美元0.001面值， 200,000授权股份， 47,840分别于2023年12月31日和2023年9月30日已发行和流通的股票，清算优先权为美元0.30每股流通量 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值， 10,000,000授权股份， 3,159,984和 3,164,330分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份 | 2 | | | 2 | |
| 已缴资本 | 69,437 | | | 69,387 | |
美国国库普通股 664,409和 660,063分别截至2023年12月31日和2023年9月30日的股票 | (8,312) | | | (8,206) | |
美国国库股E系列优先股 80,000分别截至2023年12月31日和2023年9月30日的股票 | (7) | | | (7) | |
| 留存收益 | 38,277 | | | 38,959 | |
| 股东权益总额 | 99,397 | | | 100,135 | |
| | | |
| | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 436,649 | | | $ | 421,815 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
成立现场企业
简明合并（亏损）收益表
（未经审计）
（以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 117,593 | | | $ | 68,986 | |
| 收入成本 | 81,266 | | | 47,042 | |
| 毛利 | 36,327 | | | 21,944 | |
| | | |
| 运营费用： | | | |
| 一般和管理费用 | 27,679 | | | 14,600 | |
| 销售和营销费用 | 5,107 | | | 2,777 | |
| 运营费用总额 | 32,786 | | | 17,377 | |
| 营业收入 | 3,541 | | | 4,567 | |
| 其他费用： | | | |
| 利息支出，净额 | (4,163) | | | (2,047) | |
| 其他费用 | (284) | | | (61) | |
| 其他支出总额，净额 | (4,447) | | | (2,108) | |
| 所得税准备金前（亏损）收入 | (906) | | | 2,459 | |
| （福利）所得税准备金 | (224) | | | 615 | |
| 净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| | | |
| 每股（亏损）收益： | | | |
| 基本 | $ | (0.22) | | | $ | 0.60 | |
| 稀释 | $ | (0.22) | | | $ | 0.60 | |
| | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | |
| 基本 | 3,163,541 | | 3,059,035 |
| 稀释 | 3,163,541 | | 3,089,741 |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
成立现场企业
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 |
| 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| 调整以将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账，扣除收购后： | | | |
| 折旧和摊销 | 4,295 | | | 2,651 | |
| 卖方票据折扣的摊销 | 673 | | | — | |
| 债务发行成本的摊销 | 21 | | | 16 | |
| 股票薪酬支出 | 50 | | | — | |
| 使用权资产的摊销 | 1,143 | | | 540 | |
| 无法收回账户的储备金变动 | (32) | | | 20 | |
| 过时库存储备金变动 | 1,001 | | | (48) | |
| 扣除收购后的资产和负债变化： | | | |
| 贸易应收账款 | 386 | | | 5,066 | |
| 库存 | 267 | | | 223 | |
| 应付/应收所得税 | 1,547 | | | 558 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 468 | | | 100 | |
| 存款和其他资产 | 42 | | | (173) | |
| 应付账款 | (3,572) | | | (3,416) | |
| 应计负债 | 3,700 | | | (1,050) | |
| 递延所得税的变化 | (1,435) | | | 56 | |
| 其他负债 | — | | | (133) | |
| 经营活动提供的净现金 | 7,872 | | | 6,254 | |
| | | |
| 投资活动： | | | |
| 收购 CRO | (1,034) | | | — | |
| 收购约翰逊 | (500) | | | — | |
| 购买财产和设备 | (1,655) | | | (1,282) | |
| 用于投资活动的净现金 | (3,189) | | | (1,282) | |
| | | |
| 融资活动： | | | |
| 循环贷款下的净还款额 | (756) | | | (51) | |
| 发行应付票据的收益 | — | | | 5,709 | |
| 应付票据的付款 | (1,767) | | | (1,362) | |
| 购买普通库存 | (107) | | | (622) | |
| 融资租赁的付款 | (793) | | | (481) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (3,423) | | | 3,193 | |
| | | |
| 现金增加 | 1,260 | | | 8,165 | |
| 现金，期初 | 4,309 | | | 4,600 | |
| 现金，期末 | $ | 5,569 | | | $ | 12,765 | |
| | | |
| 补充现金流披露： | | | |
| 已付利息 | $ | 3,271 | | | $ | 1,927 | |
| 收到的所得税 | $ | 346 | | | $ | — | |
| 非现金融资和投资活动： | | | |
| 动力学商誉调整 | $ | — | | | $ | 312 | |
| PMW 商誉调整 | $ | 233 | | | $ | — | |
| 与收购CRO相关的非现金项目 | $ | 725 | | | $ | — | |
| 与收购约翰逊相关的非现金项目 | $ | 1,501 | | | $ | — | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
成立现场企业
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | E 系列
优先股 | | 普通股 | | | | E 系列
首选
股票 | | 常见
股票 | | | | | | |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 付费
资本 | | 财政部
股票 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 非控制性
利息 | | 总计
公平 |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | 47,840 | | $ | — | | | 3,164,330 | | $ | 2 | | | $ | 69,387 | | | $ | (7) | | | $ | (8,206) | | | $ | 38,959 | | | $ | — | | | $ | 100,135 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 购买普通库存 | | — | | | — | | | (4,346) | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | — | | | (106) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (682) | | | — | | | (682) | |
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | | 47,840 | | $ | — | | | 3,159,984 | | $ | 2 | | | $ | 69,437 | | | $ | (7) | | | $ | (8,312) | | | $ | 38,277 | | | $ | — | | | $ | 99,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | E 系列
优先股 | | 普通股 | | | | E 系列
首选
股票 | | 常见
股票 | | | | | | |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 付费
资本 | | 财政部
股票 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 非控制性
利息 | | 总计
公平 |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | 47,840 | | $ | — | | | 3,074,833 | | $ | 2 | | | $ | 65,321 | | | $ | (7) | | | $ | (7,215) | | | $ | 39,509 | | | $ | (448) | | | $ | 97,162 | |
| 购买普通库存 | | — | | — | | | (24,710) | | — | | | — | | | — | | | (621) | | | — | | | | | (621) | |
| 净收入 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,844 | | | — | | | 1,844 | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | 47,840 | | $ | — | | | 3,050,123 | | $ | 2 | | | $ | 65,321 | | | $ | (7) | | | $ | (7,836) | | | $ | 41,353 | | | $ | (448) | | | $ | 98,385 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
成立现场企业
简明合并财务报表附注（未经审计）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月
（以千美元计，每股金额除外）
注意事项 1：背景和演示依据
随附的未经审计的简明合并财务报表包括内华达州的一家公司Live Ventures Incorporated及其子公司（统称为 “Live Ventures” 或 “公司”）的账目。Live Ventures是一家多元化的控股公司，其战略重点是对国内中间市场公司进行价值导向的收购。该公司有 五运营部门：零售娱乐、零售地板、地板制造、钢铁制造以及企业及其他。零售娱乐板块包括Vintage Stock, Inc.（“Vintage Stock”），该公司从事新旧电影、音乐、收藏品、漫画、书籍、游戏、游戏系统和组件的零售销售。零售地板板块包括Floor Liquidators, Inc.（“地板清算人”），该公司从事地板、地毯和台面的零售销售和安装。地板制造部门包括Marquis Industries, Inc.（“Marquis”），该公司从事地毯的制造和销售以及乙烯和木地板覆盖物的销售。钢铁制造部门包括从事制造和销售合金和钢板、研磨扁坯和钻杆的精密工业公司（“Precision Marshall”）、从事纸巾和金属行业工业刀具和硬化耐磨产品生产的Kinetic公司（“Kinetic”）和从事金属成型的精密金属制品公司（“PMW”），不同行业的装配和表面处理解决方案，包括电器、汽车、硬件、电气、电子、医疗产品和设备。PMW的季度报告为13周，而不是公司的日历季度报告。但是，该公司已确定报告期的差异对其报告的财务业绩没有实质性影响。
未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的经审计的财务报表的所有信息和脚注。公司管理层认为，该中期信息包括所有调整，仅包括公允列报中期业绩所必需的正常经常性调整。截至2023年12月31日的三个月的经营业绩不一定表示截至2024年9月30日的财年的预期业绩。这些报表中包含的财务信息应与截至2023年9月30日的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读，以及截至当时的财政年度，应包含在公司于2023年12月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中。
注意事项 2：重要会计政策摘要
整合原则
未经审计的简明财务报表包括公司及其由公司行使控制权的多数控股子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。这些改叙对报告的财务业绩没有实质性影响。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求公司管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
与所附合并财务报表相关的重要估计包括可疑的当期和长期贸易及其他应收账款的估计准备金、过期和过期库存的估计准备金、与商誉、其他无形资产和长期减值资产分析相关的公允价值、递延所得税资产的估值补贴、租赁终止以及无形资产和财产和设备的估计使用寿命。
最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”），《分部报告》（主题280）：对应报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学 2023-07 除其他更新外，还要求定期加强对重大分部支出的披露
提供给CODM，以及报告的分部损益衡量标准中包含的其他细分项目的总金额。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，需要追溯性采用。允许提前收养。该公司正在评估该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求加强有关税率对账和所得税已缴信息的年度披露。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，可以在前瞻性或回顾性基础上采用。允许提前收养。该公司正在评估该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。
注意事项 3：收购
收购 CRO
2023年10月13日，地板清算人收购了Carpet Remnant Outlet, Inc.（“CRO”）的某些资产并承担了某些负债。该公司是一家为阿肯色州西北部的住宅和商业客户提供服务的地板零售商和安装商。此次收购的总对价约为 $1.8百万，由现金组成，收盘价约为 $1.0百万，赔偿滞留金额为 $300,000，以及价值为美元的额外对价425,000.
收购价格组成部分的公允价值为美元1.8百万，详情如下（以千美元计）：
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 1,034 | |
| 其他注意事项 | | 425 | |
| 阻碍 | | 300 | |
| 购买价格 | | $ | 1,759 | |
根据初步的收购价格分配，公司确认的商誉为 $425,000, 计算方法是交换的对价和承担的负债相对于所购可识别资产的公允价值的超额部分.收购资产和负债的分配价值基于独立第三方公司计算的截至2023年10月13日的可用公允价值估计。额外对价的价值由管理层计算。该公司预计 $425,000此次收购产生的商誉可全额扣除用于纳税目的。 下表概述了截至2023年12月31日收购CRO对收购的可识别资产、负债和商誉的收购价格分配（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 总购买价格 | | | $ | 1,759 | |
| 应付账款 | | | 770 | |
| 应计负债 | | | 1,298 | |
| 承担的负债总额 | | | 2,068 | |
| 全部对价 | | | 3,827 | |
| 应收账款 | | | 259 | |
| 库存 | | | 1,406 | |
| 不动产、厂房和设备 | | | 261 | |
| 无形资产 | | | |
| 竞业禁止协议 | | 1,190 | | |
| 无形资产小计 | | | 1,190 | |
| 其他资产 | | | 286 | |
| 收购的资产总额 | | | 3,402 | |
| 商誉总额 | | | $ | 425 | |
收购约翰逊
2023年11月30日，CRO收购了强生地板家居（“强生”）的某些资产并承担了某些负债。强生地板零售商和安装商通过以下方式为住宅和商业客户提供服务 四中的地点
俄克拉荷马州塔尔萨地区和 一在密苏里州的乔普林。此次收购的总对价为 $2.0百万，包括收盘价为美元的现金500,000，延期对美元的考虑1.2百万，额外对价以收益的形式支付，价值约为 $300,000。延期对价的支付方式为 三 $400,000每年在截止日期之后的前三个周年日分期付款。每笔分期付款的应计利息为 6.0每年百分比直至付款。
上面概述的收购价格组成部分的公允价值约为 $2.0百万，详情如下（以千美元计）：
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 500 | |
| 推迟的审议 | | 1,200 | |
| Earnout | | 301 | |
| 购买价格 | | $ | 2,001 | |
所收资产和负债的分配价值基于管理层计算的截至2023年11月30日的可用公允价值估计。 下表概述了截至2023年12月31日对强生收购的可识别资产、假设负债和商誉的收购价格分配（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 总购买价格 | | | $ | 2,001 | |
| 应付账款 | | | 1,017 | |
| 应计负债 | | | 1,141 | |
| 承担的负债总额 | | | 2,158 | |
| 全部对价 | | | 4,159 | |
| 应收账款 | | | 1,252 | |
| 库存 | | | 1,127 | |
| 不动产、厂房和设备 | | | 157 | |
| 无形资产 | | | |
| 客户关系 | | $ | 1,301 | | |
| 竞业禁止协议 | | 306 | | |
| 无形资产小计 | | | 1,607 | |
| 其他资产 | | | 16 | |
| 收购的资产总额 | | | 4,159 | |
| 商誉总额 | | | $ | — | |
收购哈里斯地板集团® 品牌
2023年9月20日，Marquis从Q.E.P. 手中收购了哈里斯地板集团® 品牌。Q.E.P. 是一家设计师、制造商和分销商，为商业和家居装修项目提供各种一流的地板和安装解决方案。具体而言，Marquis收购了哈里斯地板集团的品牌、库存和业务簿，并打算保留所有销售代表。购买价格为 $10.1百万，由美元组成3.0收盘时为百万现金，并记录了美元的延期付款5.1百万美元和滞留的美元2.0百万。出于会计目的，此次收购被确定为资产收购。购买的全部资金都分配给了库存。
收购 PMW
2023年7月20日（“生效日期”），该公司收购了总部位于肯塔基州的金属冲压和增值制造公司PMW。PMW 被收购，总对价约为 $28百万，由 $ 组成25百万美元的收购价格，加上收盘现金，并视营运资金调整而定，额外对价最高为 $3百万美元以收益的形式支付。收购价格部分由美元资助2.5百万张卖方票据，信贷额度为美元的借款14.4百万，售后回租交易的收益约为 $8.6百万。此次收购涉及 不发行公司股票。
自生效之日起，公司签订了以下方面的销售和回租交易 二西肯塔基州Legacy Portfolio, LLC（“出租人”）收购了房产，其中一处位于肯塔基州法兰克福，另一处位于肯塔基州路易斯维尔。该房地产的总销售价格约为 $14.5百万。 肯塔基州路易斯维尔
房产是在生效之日以美元的价格收购的5.1百万与PMW购买该物业的选择权有关。
每项规定 二租赁协议包括 20 年租赁期限 二五年续订选项。法兰克福租赁协议下的基本租金为 $34,977学期第一年的每月和 2此后每年自动扶梯的百分比。路易斯维尔租赁协议下的基本租金为 $63,493学期第一年的每月和 2此后每年自动扶梯的百分比。这两个租赁协议都是 “净租赁”，因此承租人还有义务支付出租人产生的所有税款、保险、评估和其他成本、费用和不动产的所有权义务。由于租赁资产的高度专业化性质，该公司目前认为每种资产都有可能性很大 二五年期权将被行使。美元的收益14.5扣除交易手续费后的数百万美元用于协助为收购PMW提供资金。
上面概述的收购价格组成部分的公允价值为美元26.8百万美元是由于或有对价、收购的现金和营运资本调整的公允价值调整所致，详情如下（以千美元计）：
| | | | | | | | |
| 购买价格 | | $ | 25,000 | |
| 收益的公允价值 | | 2,675 | |
| 资产负债表中的现金 | | 1,602 | |
| 营运资金调整 | | (2,500) | |
| 净购买价格 | | $ | 26,777 | |
根据初步的收购价格分配，公司确认的商誉约为 $4.0百万，计算方法是交换的对价和承担的负债相对于所购可识别资产的公允价值的超额部分。收购资产和负债的分配价值基于独立第三方公司计算的截至2023年7月20日的可用公允价值估计。由于该交易被视为出于税收目的购买股票， 无此次收购产生的商誉将用于税收目的扣除。在截至2023年12月31日的三个月中，公司记录了与库存和其他假设负债相关的非现金公允价值调整，以及对递延所得税负债的调整，总额为美元652,000. 下表概述了收购PMW对收购的可识别资产、负债和商誉的收购价格分配（以000美元计）：
| | | | | | | | |
| 净购买价格 | | $ | 26,777 | |
| 应付账款 | | 10,788 | |
| 应计负债 | | 4,995 | |
| 承担的负债总额 | | 15,783 | |
| 全部对价 | | 42,560 | |
| 现金 | | 1,602 | |
| 应收账款 | | 12,613 | |
| 库存 | | 6,266 | |
| 不动产、厂房和设备 | | 13,616 | |
| 无形资产 | | 3,600 | |
| 其他资产 | | 849 | |
| 收购的资产总额 | | 38,546 | |
| 商誉总额 | | $ | 4,014 | |
收购加州海岸地毯
2023年6月2日，地板清算人收购了加州海岸地毯有限公司（“加州海岸”）及其股东的某些固定资产和其他无形资产。两笔交易均未承担任何负债。从加州海岸收购的固定资产的购买价格为 $35,000，并且从股东那里获得的无形资产约为美元1.265百万，总收购价为美元1.3百万。收购的无形资产包括客户关系、商品名称和竞业禁止协议。出于会计目的，此次收购被确定为资产收购，因此，交易中没有记录任何商誉。收购资产的分配价值基于管理层计算的截至2023年6月2日的可用公允价值估计。
下表概述了加州海岸收购对收购的可识别资产的收购价格分配（以000美元计）：
| | | | | | | | |
| 不动产、厂房和设备 | | $ | 35 | |
| 无形资产 | | |
| 客户关系 | | 785 | |
| 商标名称 | | 425 | |
| 竞业禁止协议 | | 55 | |
| 无形资产总额 | | 1,265 | |
| 收购的资产总额 | | $ | 1,300 | |
收购地板清算人
2023 年 1 月 18 日，Live Ventures 收购了 100Floor Liquidators, Inc.、Elite Builder Services, Inc.（“EBS”）、7 Day Stone, Inc.、Floorable, LLC、K2L Leasing, LLC和SJ & K Equipment, Inc.（统称为 “收购公司”）已发行和未偿还股权（“股权”）的百分比。被收购的公司是向加利福尼亚州和内华达州的消费者、建筑商和承包商提供地板、地毯和台面的领先零售商和安装商。
本次收购是根据证券购买协议（“购买协议”）进行的，该协议生效日期为2023年1月18日，公司和Stephen J. Kellogg是被收购公司股权持有人的卖方代表，个人以被收购公司的股权持有人的身份，以及被收购公司的其他股权持有人（统称为 “卖方”）。股权的购买价格为美元83.8不计任何公允价值对价的百万美元，由以下内容组成：
•$41.8向卖方提供百万现金；
•$34.0根据公司发行的支持凯洛格信托的次级期票（“票据”），向某些信托基金（“凯洛格信托”）存入百万美元（“票据金额”），受益于凯洛格及其家人（“凯洛格信托”）；
•$4.0通过发行股票向凯洛格2022年家族不可撤销的内华达信托基金捐款100万美元 116,441公司普通股（定义见购买协议）（“股份金额”），按购买协议中描述的方式计算；
•$2.0百万留款；以及
•$2.0百万美元或有对价，包括 $1.0百万现金和 $1.0百万的限制性股票单位。
上面概述的收购价格组成部分的公允价值为美元78.7百万美元，这要归因于票据的公允价值调整以及限制性股票，详情如下（以000美元计）。
| | | | | | | | |
| 购买价格 | | $ | 83,800 | |
| 卖方注意，公允价值调整 | | (3,300) | |
| 公允价值调整，限制性股票 | | (1,800) | |
| 净购买价格 | | $ | 78,700 | |
根据初步的收购价格分配，公司确认的商誉约为 $31.4百万，计算方法是交换的对价和承担的负债相对于所购可识别资产的公允价值的超额部分。收购资产和负债的分配价值基于独立第三方公司计算的截至2023年1月18日的可用公允价值估计。该公司预计约为 $13.4此次收购产生的商誉中有100万美元可全额扣除用于纳税目的。在截至2023年12月31日的三个月中，公司记录了与其或有资产相关的公允价值调整
对美元的考虑1百万。 下表概述了经修订的Floor Liquidators收购对收购的可识别资产、假设负债和商誉（以000美元计）的收购价格分配：
| | | | | | | | | | | |
| 购买价格 | | | $ | 78,700 | |
| | | |
| | | |
| 应付账款 | | | 5,189 | |
| 应计负债 | | | 10,700 | |
| 债务 | | | 60 | |
| 承担的负债总额 | | | 15,949 | |
| 全部对价 | | | 94,649 | |
| 现金 | | | 9,131 | |
| 应收账款 | | | 4,824 | |
| 库存 | | | 19,402 | |
| 不动产、厂房和设备 | | | 4,643 | |
| 无形资产 | | | |
| 商标名称 | $ | 13,275 | | | |
| 客户关系 | 7,700 | | | |
| 非竞争协议 | 1,625 | | | |
| 其他 | 49 | | | |
| 无形资产小计 | | | 22,649 | |
| 其他 | | | 2,581 | |
| 收购的资产总额 | | | 63,230 | |
| 商誉总额 | | | $ | 31,419 | |
注意事项 4：库存
下表详细列出了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的库存（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 库存，净额 | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 原材料 | $ | 29,690 | | | $ | 32,590 | |
| 工作进行中 | 9,682 | | | 9,028 | |
| 成品 | 51,806 | | | 50,082 | |
| 商品 | 46,098 | | | 43,438 | |
| 137,276 | | | 135,138 | |
| 减去：库存储备 | (4,821) | | | (3,824) | |
| 库存总额，净额 | $ | 132,455 | | | $ | 131,314 | |
注意事项 5：财产和设备
下表详细列出了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的财产和设备（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 财产和设备，净额： | | | |
| 土地 | $ | 2,029 | | | $ | 2,029 | |
| 建筑和改进 | 36,417 | | | 35,684 | |
| 运输设备 | 2,088 | | | 2,062 | |
| 机械和设备 | 68,202 | | | 67,575 | |
| 家具和固定装置 | 6,287 | | | 6,028 | |
| 办公室、计算机设备及其他 | 4,941 | | | 4,569 | |
| 119,964 | | | 117,947 | |
| 减去：累计折旧 | (40,281) | | | (37,244) | |
| 财产和设备总额，净额 | $ | 79,683 | | | $ | 80,703 | |
折旧费用为 $3.1百万和美元2.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元。
注意事项 6：租赁
该公司租赁零售商店、仓库设施和办公空间。这些资产和财产通常是根据不可取消的协议租赁的，这些协议将在未来的不同日期到期，许多协议都包含延长续订期限的选项。这些协议被归类为运营租赁或融资租赁，通常规定最低租金，在某些情况下还规定了百分比租金，并要求公司支付所有保险、税款和其他维护费用。因此，公司确认所有租赁期限超过12个月的租赁的资产和负债。确认的金额反映了所有租赁的剩余租赁付款的现值。使用的贴现率是根据与每家子公司租赁开始时未偿债务相关的现有信息对公司的混合增量借款利率的估计。在考虑租赁资产价值时，公司会考虑固定和可变付款条件、预付款以及延期、终止或购买的期权。只有在合理确定期权可以行使的情况下，续订、终止或购买期权才会影响用于确定租赁资产价值的租赁期限。
下表详细介绍了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的使用权资产和租赁负债（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 资产使用权——经营租赁 | $ | 65,799 | | | $ | 54,544 | |
| | | |
| 租赁负债： | | | |
| 当前-正在运行 | 12,799 | | | 11,369 | |
| 当前-财务 | 361 | | | 359 | |
| 长期运营 | 58,291 | | | 48,156 | |
| 长期-金融 | 32,981 | | | 32,942 | |
截至2023年12月31日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 10.3年份。该公司的经营租赁的加权平均折扣率为 9.9%。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，经营租赁的现金支付总额约为美元4.3百万和美元2.4分别为百万。此外，该公司确认了大约 $14.9在截至2023年12月31日的三个月中，运营租赁开始后的使用权资产和负债为百万美元。
截至2023年12月31日，融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 27.4年份。该公司的融资租赁的加权平均折扣率为 11.7%。三个月融资租赁的现金支付总额
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年的价格约为 $793,000和 $481,000，分别地。 没有融资使用权资产或负债在截至2023年12月31日的三个月内得到确认。
公司将融资租赁使用权资产记录为财产和设备。截至2023年12月31日和2023年9月30日的余额如下（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 财产和设备，按成本计算 | $ | 22,526 | | | $ | 22,526 | |
| 累计折旧 | $ | (861) | | | $ | (702) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 21,665 | | | $ | 21,824 | |
截至2023年12月31日，经营租赁未来租赁付款的总现值（以千美元计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| 2024 | $ | 18,564 | |
| 2025 | 16,784 | |
| 2026 | 14,155 | |
| 2027 | 12,252 | |
| 2028 | 8,107 | |
| 此后 | 36,737 | |
| 总计 | 106,599 | |
| 减少隐含利息 | (35,509) | |
| 付款的现值 | $ | 71,090 | |
截至2023年12月31日，融资租赁未来租赁付款的总现值（以千美元计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| 2024 | $ | 3,167 | |
| 2025 | 3,197 | |
| 2026 | 3,241 | |
| 2027 | 3,320 | |
| 2028 | 3,425 | |
| 此后 | 104,066 | |
| 总计 | 120,416 | |
| 减少隐含利息 | (87,074) | |
| 付款的现值 | $ | 33,342 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司记录了 不与其任何租赁有关的减值费用。
注意事项 7：无形资产
下表详细介绍了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的无形资产（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 无形资产，净额： | | | |
| 无形资产-商品名 | $ | 14,940 | | | $ | 14,940 | |
| 无形资产-客户关系 | 15,175 | | | 13,874 | |
| 无形资产-其他 | 3,811 | | | 2,316 | |
| 33,926 | | | 31,130 | |
| 减去：累计摊销 | (5,763) | | | (4,562) | |
| 无形资产总额，净额 | $ | 28,163 | | | $ | 26,568 | |
摊销费用为 $1.2百万和美元253,000分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。
下表汇总了与净余额（以000美元计）的无形资产相关的预计未来摊销费用：
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| 2024 | $ | 4,984 | |
| 2025 | 4,984 | |
| 2026 | 4,945 | |
| 2027 | 4,866 | |
| 2028 | 4,335 | |
| 此后 | 4,049 | |
| $ | 28,163 | |
备注 8：善意
下表详细列出了公司截至2023年9月30日和2023年12月31日的商誉（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售-娱乐 | | 零售-地板 | | 地板制造 | | 钢铁制造 | | 总计 |
| 2023年9月30日 | 36,947 | | | 30,419 | | | 807 | | | 7,693 | | | 75,866 | |
| | | | | | | | | |
| 收购 CRO | — | | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| PMW 调整 | — | | | — | | | — | | | (652) | | | (652) | |
| 地板清算人调整 | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 2023年12月31日 | $ | 36,947 | | | $ | 31,844 | | | $ | 807 | | | $ | 7,041 | | | $ | 76,639 | |
在截至2023年12月31日的三个月中，公司进行了公允价值调整，金额约为美元652,000，与收购 PMW 有关，以及 $1.0百万美元与收购地板清算人有关（见注释3）。
截至2023年12月31日，公司尚未发现任何需要减值测试的触发事件。
注意事项 9： 应计负债
下表分别详细列出了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的应计负债（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 应计负债： | | | |
| 应计工资和奖金 | $ | 5,775 | | | $ | 5,802 | |
| 应计销售税和使用税 | 1,921 | | | 1,529 | |
| 应计客户存款 | 6,093 | | | 4,579 | |
| 应计礼品卡和避险责任 | 1,873 | | | 1,819 | |
| 应计应付利息 | 697 | | | 669 | |
| 应计库存 | 7,262 | | | 5,700 | |
| 应计的专业费用 | 5,454 | | | 3,146 | |
| 应计费用-其他 | 10,048 | | | 8,582 | |
| 应计负债总额 | $ | 39,123 | | | $ | 31,826 | |
注意事项 10： 长期债务
截至2023年12月31日和2023年9月30日的长期债务包括以下内容（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 左轮手枪贷款 | $ | 56,022 | | | $ | 56,779 | |
| 设备贷款 | 14,419 | | | 15,486 | |
| 定期贷款 | 13,669 | | | 14,290 | |
| 其他应付票据 | 16,011 | | | 15,789 | |
| 应付票据总额 | 100,121 | | | 102,344 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (541) | | | (557) | |
| 净额 | 99,580 | | | 101,787 | |
| 减去：当前部分 | (21,223) | | | (23,077) | |
| 长期债务总额 | $ | 78,357 | | | $ | 78,710 | |
截至2023年12月31日的长期债务的未来到期日如下，其中不包括单独列出的关联方债务（以000美元计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| 2024 | $ | 21,223 | |
| 2025 | 7,504 | |
| 2026 | 28,217 | |
| 2027 | 31,134 | |
| 2028 | 1,306 | |
| 此后 | 10,196 | |
| 长期债务的未来到期日总额 | $ | 99,580 | |
美国银行循环贷款
2020 年 1 月 31 日，侯爵签订了经修订的 $25.0与美国银行公司（“BofA”）签订的百万循环信贷协议（“BofA Revolver”）。BofA 左轮手枪是一款 五年，以资产为基础的设施，由Marquis的几乎所有资产担保。BofA Revolver 下的可用性视每月借款基础而定
计算。Marquis根据BofA Revolver进行借款的能力取决于某些条件的满足，包括满足与BofA签订的信贷协议下的所有贷款契约。美银左轮手枪的利率是浮动的，将于2025年1月到期。截至2023年12月31日和2023年9月30日，未清余额约为美元6.5百万和美元6.1分别是百万。
向第五三银行（Precision Marshall）贷款
2022年1月20日，Precision Marshall为其向第五三银行提供的恩西纳商业信贷贷款进行了再融资，未偿余额已偿还。再融资信贷额度, 总计 $29百万，由 $ 组成23.0百万循环信贷，美元3.5百万美元的 M&E 贷款，以及 $2.5百万美元用于资本支出。新信贷额度下的预付款将按30天SOFR plus计息 200循环贷款下的贷款基点，以及30天SOFR plus 225M&E 和资本支出贷款的基点。借款人现有信贷额度的再融资可降低利息成本，并将资金的可用性和流动性提高约美元3.0收盘时为百万。该设施终止于 2027年1月20日，除非根据其条款提前终止。
在收购Kinetic方面，对现有的循环贷款进行了修改，增加了Kinetic作为借款人。此外， 二还发放了额外的定期贷款，为收购Kinetic提供资金。大约 $6.0百万美元是从循环贷款中提取的，两笔定期贷款的开立金额为美元4.0百万和美元1.0分别是百万。这个 $4.0百万定期贷款（“Kinetic Term Loan #1”），到期日 2027年1月20日，按与上述M＆E定期贷款相同的条件计息。这美元1.0百万定期贷款（“Kinetic Term Loan #2”），到期日 2025 年 6 月 28 日，是 “特别预付定期贷款”，按SOFR plus计息 375基点。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，循环贷款的未偿余额约为美元26.0百万和美元23.0分别为百万美元，最初的M＆E贷款的未清余额约为美元，该贷款以定期票据形式记录2.2百万和美元2.3分别为百万。循环贷款利率可变，将于2027年1月到期。截至2023年12月31日和2023年9月30日，Kinetic定期贷款 #1 的未清余额约为美元3.1百万和美元3.3分别为百万。截至2023年9月30日，Kinetic定期贷款 #2 已全部偿还。
2023年4月12日，Precision Marshall凭借其与第五三银行的现有信贷额度，从其资本支出定期贷款中提取了约1美元的预付款1.4百万。该贷款将于2027年1月到期，利息与上述资本支出贷款的利息条件相同。这笔贷款的第一笔还款将于2024年2月到期。资本支出贷款的未偿余额为美元1.4截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，各为百万人。
Eclipse 商业资本贷款
在收购地板清算人方面（见注释3），地板清算人于2023年1月18日与Eclipse Business Capital, LLC（“Eclipse”）签订了信贷额度。该设施包括 $25.0百万美元的循环信贷（“Eclipse Revolver”）和美元3.5百万美元的 M&E 贷款（“Eclipse M&E”）。Eclipse 左轮手枪是一款 三年，以资产为基础的设施，几乎由Floor Liquidators的所有资产担保。Eclipse 左轮手枪的可用性视每月借款基础计算而定。Floor Liquidators在Eclipse Revolver下借款的能力取决于某些条件的满足，包括满足与Eclipse签订的信贷协议下的所有贷款契约。Eclipse 左轮手枪的兴趣是 4.52023 年 4 月 1 日之前，每年超过调整后期固定收益率的百分比，以及 3.52023年4月1日之后，每年超过调整后定期SOFR的百分比。Eclipse M&E 贷款的利息为 6.02023 年 4 月 1 日之前，每年超过调整后期固定收益率的百分比，以及 5.02023年4月1日之后，每年超过调整后定期SOFR的百分比。该信贷额度将于2026年1月到期。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，Eclipse Revolver 的未清余额约为美元8.8百万和美元8.2分别为百万美元，Eclipse M＆E贷款的未偿余额约为美元2.3百万和美元2.4分别是百万。
向第五三银行 (PMW) 贷款
在收购PMW（见注释3）方面，PMW于2023年7月20日与第五三银行签订了循环信贷额度。该设施包括 $15.0百万美元的循环信贷和大约 $5.0百万美元的 M&E 贷款。第五至三轮手枪是 三年，以资产为基础的设施，由PMW的几乎所有资产担保。第五-三轮手枪的可用性视每月借款基础计算而定。PMW根据第五三轮手枪进行借款的能力取决于某些条件的满足，包括满足与第五三轮贷款协议下的所有贷款契约。根据循环信贷额度发放的贷款被视为参考利率贷款，其利率等于参考利率加上适用利率之和。参考利率是指 (a) 中的较大者 3.0% 或 (b) 贷款人公开宣布的最优惠利率（不打算成为贷款人的最优惠利率）
最低或最优惠的税率（在任何时候都有效）不时生效。循环贷款的适用利润率为 零，而对于 M&E 定期贷款或任何资本支出定期贷款，则是 50基点（0.5%)。该信贷额度将于2026年7月到期。截至2023年12月31日和2023年9月30日，第五三轮手枪的未清余额约为美元10.2百万和美元11.0分别为百万美元，第五三期M＆E贷款的余额约为美元4.7百万和美元4.8分别是百万。
银行中西部循环贷款
2023 年 10 月 17 日，Vintage 订立了 $15.0与中西部银行（“Bank Midwest Revolver”）签订的百万美元信贷协议，取代了Vintage与德州资本银行之间的循环信贷额度（“TCB Revolver”），该额度于2016年11月签订，定于2023年11月到期。与信贷协议的签订有关，Vintage Stock和德州资本银行之间的循环信贷额度已终止，未清余额已偿还。Bank Midwest Revolver每天对未偿本金进行应计利息，利率为（a）基于SOFR的一个月前瞻性定期利率中的较大者，再加上 2.36每年百分比，或 (b) 6.5每年百分比，并将于2024年10月17日到期。截至2023年12月31日，银行中西部左轮手枪的未清余额约为美元4.5百万。截至2023年9月30日，TCB左轮手枪的未清余额约为美元5.3百万。
设备贷款
2016年6月20日和2016年8月5日，马奎斯与美国银行租赁与资本有限责任公司达成了一项交易，规定了主协议和单独的贷款时间表（“设备贷款”），该协议规定了截至2023年12月31日的以下内容：
注意 #3 的售价约为 $3.7百万，由设备保护。设备贷款 #3 于 2023 年 12 月到期，还款时间为 84每月付款 $52,000从 2017 年 1 月开始，利率为 4.8每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额为 $0和 $154,000，分别地。
注意 #4 的售价约为 $1.1百万，由设备保护。设备贷款 #4 于 2023 年 12 月到期，还款时间为 81每月付款 $16,000从 2017 年 4 月开始，利息为 4.9每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额为 $0和 $47,000，分别地。
注意 #5 的售价约为 $4.0百万，由设备保护。设备贷款 #5 将于 2024 年 12 月到期，应付日期为 84每月付款 $55,000从 2018 年 1 月开始，利息为 4.7每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $643,000和 $799,000，分别地。
注意 #6 的售价是 $913,000，由设备保护。设备贷款 #6 将于 2024 年 7 月到期，应付时间为 60每月付款 $14,000从 2019 年 8 月开始，最后一笔款项为 $197,000，感兴趣的是 4.7每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $277,000和 $317,000，分别地。
注意 #7 的售价是 $5.0百万，由设备保护。设备贷款 #7 将于 2027 年 2 月到期，应付日期为 84每月付款 $59,000从2020年3月开始，最后一笔款项为美元809,000，感兴趣的是 3.2每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $2.8百万和美元2.9分别是百万。
注意 #8 的售价约为 $3.4百万，由设备保护。设备贷款 #8 将于 2027 年 9 月到期，应付日期为 84每月付款 $46,000从 2020 年 10 月开始，利息为 4.0%。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $1.9百万和美元2.0分别是百万。
2021 年 12 月，Marquis 出资收购 $5.5根据其主协议附注 #9，有数百万台新设备。设备贷款 #9 由设备担保，将于 2026 年 12 月到期，可在 2026 年支付 60每月付款 $92,000从2022年1月开始，最后一笔款项约为美元642,000，感兴趣的是 3.75每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $3.6百万和美元3.9分别是百万。
2022年12月，马奎斯出资收购了美元5.7根据其主协议附注 #10，有数百万台新设备。设备贷款 #10 由设备担保，将于 2029 年 12 月到期，可在 2029 年支付 84每月付款 $79,000，从 2023 年 1 月开始，最后一笔款项约为 $650,000，感兴趣的是 6.50%。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，余额约为 $5.1百万和美元5.3百万。
贷款契约合规
截至2023年12月31日，公司遵守了其现有循环和其他贷款协议下的所有契约。
注意事项 11： 票据应付账款关联方
截至2023年12月31日和2023年9月30日，应付给关联方的长期债务（见附注16）包括以下内容（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
艾萨克资本集团有限责任公司 12.5利率百分比，2025 年 5 月到期 | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
Spriggs Investments, LLC 10% 利率，2024 年 7 月到期 | 2,000 | | | 2,000 | |
Spriggs Investments, LLC 地板清算人专用 12% 利率，2024 年 7 月到期 | 1,000 | | | 1,000 | |
艾萨克资本集团有限责任公司左轮手枪， 12% 利率，2024 年 4 月到期 | 1,000 | | | 1,000 | |
艾萨克资本集团地板清算人有限责任公司 12% 利率，2028 年 1 月到期 | 5,000 | | | 5,000 | |
| 应付票据总额——关联方 | 11,000 | | | 11,000 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (81) | | | (86) | |
| 净额 | 10,919 | | | 10,914 | |
| 减去：当前部分 | (4,000) | | | (4,000) | |
| 关联方长期份额总额 | $ | 6,919 | | | $ | 6,914 | |
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| 2024 | $ | 4,000 | |
| 2025 | 2,000 | |
| |
| |
| 2028 | 5,000 | |
| |
| 关联方长期债务的未来到期日总额 | $ | 11,000 | |
注意事项 12： 关联方卖家备注
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的卖家票据包括以下内容（以 000 美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
地板清算人的卖方， 8.24% 利率，2028 年 1 月到期 | $ | 34,000 | | | $ | 34,000 | |
PMW 的卖家， 8.0% 利率，2028 年 7 月到期 | 2,500 | | | 2,500 | |
Kinetic 的卖家， 7.0% 利率，2027 年 9 月到期 | 3,000 | | | 3,000 | |
| 关联方卖家应付票据总额 | 39,500 | | | 39,500 | |
| 未摊销的债务溢价（折扣） | 172 | | | (502) | |
| 净额 | 39,672 | | | 38,998 | |
| 减少当前部分 | — | | | — | |
| 关联方卖家应付票据的长期部分 | $ | 39,672 | | | $ | 38,998 | |
截至2023年12月31日，卖方票据的未来到期日如下（以千美元计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的十二个月 | |
| |
| |
| 2026 | 500 | |
| 2027 | 3,500 | |
| 2028 | 35,672 | |
| |
| 总计 | $ | 39,672 | |
注意事项 13： 股东权益
E 系列可转换优先股
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 47,840分别发行和流通的E系列可转换优先股的股份。
国库股
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 664,409和 660,063分别是美国国库的股票。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司回购了 4,346和 24,710其普通股的价格约为 $106,532和 $622,000，分别地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，每股支付的平均价格为美元24.51和 $25.16，分别地。
备注 14： 股票薪酬
我们的2014年综合股权激励计划（“2014年计划”）授权向我们的董事、高级职员、员工、顾问和顾问发行分配等值权、激励性股票期权、非合格股票期权、绩效股票、限制性普通股、限制性股票单位、股票增值权、串联股票增值权和非限制性普通股。该公司最多已预留 300,000根据2014年计划发行的普通股。
公司不时向董事、高级管理人员和员工授予股票期权。这些奖励在授予日通过确定工具的公允价值进行估值。每项奖励的价值在必要的服务期内按直线摊销。
下表汇总了截至2023年9月30日的财年和截至2023年12月31日的三个月的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权
平均值
运动
价格 | | 加权
平均值
剩余的
合同寿命 | | 固有的
价值 |
| 截至 2022 年 9 月 30 日出色 | 87,500 | | $ | 18.81 | | | 0.78 | | $ | 771 | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 87,500 | | $ | 18.81 | | | 0.52 | | $ | 1,201 | |
| 可于 2022 年 12 月 31 日行使 | 87,500 | | $ | 18.81 | | | 0.52 | | $ | 1,201 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日未付清 | 53,750 | | $ | 21.51 | | | 1.54 | | $ | 540 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 53,750 | | $ | 21.51 | | | 1.29 | | $ | 450 | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | 53,750 | | $ | 21.51 | | | 1.29 | | $ | 450 | |
公司确认的薪酬支出约为 $50,000和 $0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别涉及根据奖励的授予日公允价值向某些员工和高管发放的股票期权奖励和限制性股票奖励，以及延长到期日的现有期权的重估。
截至2023年12月31日，该公司有 不与股票期权奖励相关的未确认的薪酬支出。
注意 15： 每股收益
每股净收益是使用适用期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。基本加权平均已发行普通股不包括尚未归属的限制性股票，尽管此类股票作为已发行股份包含在公司的简明合并资产负债表中。摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数以及摊薄后的潜在已发行普通股数量计算得出的。潜在普通股包括可发行的与限制性股票奖励、股票期权和可转换优先股有关的额外普通股。优先股股息从净收益中扣除，以确定普通股股东可获得的金额。
下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益（以000美元计）的计算结果：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| 减去：优先股分红 | — | | | — | |
| 适用于普通股的净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | 3,163,541 | | 3,059,035 |
| 每股基本（亏损）收益 | $ | (0.22) | | | $ | 0.60 | |
| | | |
| 稀释 | | | |
| 适用于普通股的净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| 添加：优先股股息 | — | | | — | |
| 适用于摊薄后每股收益的净（亏损）收益 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | |
| | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | 3,163,541 | | 3,059,035 |
| 添加：选项 | — | | 30,467 |
| | | |
| | | |
| 添加：E系列优先股 | — | | 239 |
| 假设已发行普通股的加权平均值 | 3,163,541 | | 3,089,741 |
| 摊薄（亏损）每股收益 | $ | (0.22) | | | $ | 0.60 | |
普通股每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是净收益除以已发行普通股的加权平均数和摊薄证券的影响之和。由于公司录得净亏损，截至2023年12月31日的三个月，没有计算摊薄后的每股收益。如果公司计算截至2023年12月31日的三个月的摊薄后每股收益，则假设的加权平均已发行普通股总额将为 3,182,083。在截至2022年12月31日的三个月中，有 17,000购买具有反稀释性且未包含在摊薄后每股收益计算中的普通股的期权。
注意 16： 关联方交易
与艾萨克资本集团有限责任公司的交易
截至2023年12月31日，艾萨克资本集团有限责任公司（“ICG”）实益拥有 48.9公司已发行和流通股本的百分比。公司总裁兼首席执行官乔恩·艾萨克是ICG的总裁和唯一成员，因此对这些股票拥有唯一的投票权和处置权。艾萨克先生还亲自拥有 219,177普通股并持有期权，最多可购买 25,000普通股，行使价为 $10.00每股，目前均可行使。艾萨克先生的购买期权 25,000普通股原定于2023年1月15日到期，但经2023年1月13日修订，到期日延长至2025年1月15日。
ICG 定期贷款
2015年，侯爵签订了最高金额为美元的夹层贷款7.0向Isaac Capital Fund I, LLC（“ICF”）提供百万美元（“ICF贷款”），该公司是一家私人贷款机构，其管理成员是乔恩·艾萨克。2020年7月10日，（i）ICF解除并解除了Marquis在贷款下的所有义务，（ii）ICF将其在ICF贷款的工具、文件和协议下的所有权利和义务转让给了ICG，该公司总裁兼首席执行官乔恩·艾萨克是其中的唯一成员，以及（iii）Live Ventures借入了美元2.0来自ICG的百万美元（“ICG贷款”）。ICG贷款的利息为 12.5%，并将于 2025 年 5 月到期。截至2023年12月31日和2023年9月30日，该票据的未清余额为美元2.0百万。
ICG 循环本票
2020年4月9日，公司作为借款人签订了无抵押循环信贷额度本票，ICG同意向公司提供一美元1.0百万循环信贷额度（“ICG循环信贷额度”）。2022年6月23日，经公司董事会一致同意，该融资机制下的可用循环信贷金额增加到美元6.0百万。本说明的其他条款未发生变化。2023年4月1日，公司签订了ICG左轮手枪的第一修正案，将到期日延长至2024年4月8日，并将利率从 10% 至 12每年百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，ICG 左轮手枪均为 $1.0百万。
ICG 地板清算人注意事项
2023年1月18日，在收购地板清算人时，公司的全资子公司Floor Affiliated Holdings, LLC作为借款人，为ICG签订了金额为美元的期票5.0百万（“ICG地板清算人贷款”）。ICG地板清算人贷款将于2028年1月18日到期，利息为 12%。拖欠利息应在每个日历月的最后一天支付。该票据由公司提供全额担保。截至2023年12月31日，这笔贷款的未偿余额为美元5.0百万。
与 JanOne Inc. 的交易
托尼·艾萨克是公司董事会成员，也是公司首席执行官乔恩·艾萨克之父，他是JanOne Inc.（“JanOne”）的首席执行官兼董事。公司董事会成员理查德·巴特勒是JanOne的董事。
租赁协议
客户 Connexx LLC 以前是 JanOne 的子公司，租金约为 9,900公司在拉斯维加斯办公室的办公空间平方英尺，总计 16,500平方英尺。JanOne 向公司支付了美元36,000和 $52,000分别为截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的租金和其他报销费用。
与 ARCA 回收公司的购买协议
2022年4月5日，公司与ARCA Recycling（“ARCA”）签订了购买协议，后者在2023年3月之前是JanOne, Inc.的全资子公司。根据该协议，公司同意按照提交的采购订单中的规定不时为ARCA购买库存。在ARCA将其安装在客户家中之前，库存归公司所有，ARCA应在收到客户的付款后向公司付款。公司购买的所有商品均应由ARCA全额偿还，外加额外费用 五百分比附加费或经纪商类费用。截至2023年12月31日，公司的全额津贴约为美元690,000记入应付金额的可疑账户储备金。
与复古股票首席执行官的交易
该公司全资子公司Vintage Stock, Inc. 的总裁兼首席执行官罗德尼·斯普里格斯是Spriggs Investments, LLC（“Spriggs Investments”）的唯一成员。
斯普里格斯期票 I
2020年7月10日，公司签发了有利于Spriggs Investments的期票（“Spriggs本票I”），以纪念Spriggs Investments向公司提供的初始本金为美元的贷款2.0百万（“Spriggs Loan I”）。我的Spriggs贷款最初于2022年7月10日到期；但是，根据董事会的一致书面同意，到期日延长至2023年7月10日。Spriggs 本票 I 的单利率为 10.0每年百分比。2023年1月19日，公司签订了Spriggs贷款I的修改协议。因此，Spriggs本票I的利率为 12每年百分比，到期日延长至2024年7月31日。截至2023年12月31日和2023年9月30日，欠款为美元2.0百万。
Spriggs 期票 II
2023年1月19日，在收购Floor Liquidators方面，公司签订了支持Spriggs Investments的期票，初始本金为美元1.0百万（“Spriggs Loan II”）。Spriggs Loan II 于 2024 年 7 月 31 日到期，利率为 12每年百分比。截至2023年12月31日和2023年9月30日，欠款为美元1.0百万。
与Spyglass房地产规划有限责任公司的交易
该公司总裁兼首席执行官乔恩·艾萨克是Spyglass房地产规划有限责任公司（“Spyglass”）的唯一成员。
建筑物租赁
2022年7月1日，在收购Better Backers的过程中，马奎斯签订了 二使用 Spyglass 进行建筑租赁。建筑物租约适用于 20多年了 二续订额外费用的选项 五年每个。租赁协议的条款包括初始的 24-按月租期，在此期间，承租人可以取消租期 90 天通知，然后是 20 年租赁期限 二五年续订选项。公司已对每份租约进行了评估，并确定了按市场价格计算的租金金额。
与地板清算人首席执行官的交易
斯蒂芬·凯洛格是该公司的全资子公司Floor Liquidators, Inc. 的首席执行官。
地板清算人的租约 五K2L 物业管理的房产，以及 一来自铁路投资公司，凯洛格先生都是该公司的会员。此外，Floor Liquidators 还租赁 二斯蒂芬·凯洛格和金伯利·亨德里克夫妇的财产，以及斯蒂芬·凯洛格和金伯利·亨德里克信托基金、斯蒂芬·凯洛格信托基金和凯洛格先生个人的财产。亨德里克女士是凯洛格先生的配偶。
卖家注意事项
应付给 Kinetic 卖家的票据
在收购Kinetic方面，Kinetic于2022年6月28日与Kinetic的前所有者签订了雇佣协议，担任其设备运营主管。雇佣协议的初始期限为 五年并应自动延长 90 天除非任何一方按照协议的要求提供通知，否则会增加。此外，Precision Marshall签订了卖方融资的贷款，金额为美元3.0与 Kinetic 的前所有者共计百万美元。卖方的次级收购票据的利息为 7.0每年百分比，每季度拖欠利息。卖方的次级收购票据的到期日为2027年9月27日。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，剩余本金余额为美元3.0百万。
应付给地板清算人卖方的票据
关于收购地板清算人（见附注3），公司于2023年1月18日与地板清算人的前所有者签订了雇佣协议，担任其首席执行官。雇佣协议的初始期限为 五年并应自动延长 90 天除非任何一方按照协议的要求提供通知，否则会增加。此外，公司签订了卖方资助的夹层贷款，该贷款由公司全额担保，金额为美元34.0与地板清算人的前所有者共计百万美元。卖方次级收购票据的利息为 8.24每年百分比，从2024年1月18日起按月支付利息。卖方票据的到期日为2028年1月18日。根据独立第三方公司的计算，卖方票据的公允价值为美元31.7百万，或 $ 的折扣2.3百万。这美元2.3在卖方票据的期限内，按照公认会计原则的要求，将百万美元折扣计入利息支出。截至2023年12月31日和2023年9月30日，卖方票据的账面价值约为美元34.2百万和美元33.5分别是百万。
应付给 PMW 卖方的票据
关于收购PMW（见注释3），公司于2023年7月20日与PMW的前所有者签订了咨询协议 担任兼职总裁兼首席执行官. 咨询协议自生效之日起生效，并将在 (i) 卖方收到总金额等于美元的收益付款时终止，以较低者为准3.0百万和 (ii) 除非根据咨询协议中规定的条款提前终止，否则应全额清偿和支付卖方票据下的所有到期款项。此外，PMW 加入了 二卖方融资的贷款，总金额为美元2.5百万，由公司全额担保。卖方融资贷款的利息为 8.0每年百分比，每季度拖欠利息。卖方融资贷款的到期日为2028年7月18日。截至2023年12月31日和2023年9月30日，卖方融资贷款的账面价值约为美元2.5百万。
批准关联方交易的程序
根据其章程，审计委员会审查并决定是否批准所有关联方交易（该术语的定义见第S-K条例第404项）。审计委员会参与了对上述交易的审查、批准或批准。
注意事项 17：承付款和或有开支
诉讼
美国证券交易委员会调查
2018年2月21日，该公司收到了美国证券交易委员会（“SEC”）的传票和一封来自美国证券交易委员会的来信，称其正在进行调查。传票要求提供有关重报公司截至2016年12月31日、2017年3月31日和2017年6月30日的季度财务报表、收购Marquis Industries, Inc.、Vintage Stock, Inc.和ApplianceSmart, Inc.以及审计师变更等方面的文件和信息。2020 年 8 月 12 日， 三公司的公司执行官（统称为 “高管”）均收到了美国证券交易委员会工作人员发来的与公司SEC调查有关的 “Wells通知”。2020年10月7日，该公司收到了美国证券交易委员会工作人员发来的与美国证券交易委员会调查有关的 “富国银行通知”。除其他外，富国通知涉及该公司报告其截至2016年9月30日的财年财务业绩、与高管薪酬有关的某些披露以及之前对ApplianceSmart, Inc.的收购。富国通知既不是对不当行为的正式指控，也不是对接收方违反任何法律的最终裁定。富国银行通知告知公司和高管，美国证券交易委员会工作人员已做出初步决定，建议美国证券交易委员会对公司和每位高管提起执法行动，指控某些违反联邦证券法的行为。2018年10月1日，公司收到美国证券交易委员会的一封信，要求提供有关可能违反1934年《证券交易法》第13（a）条的信息，该信的依据是该公司于2018年2月14日提交8-K表格的时间。该公司充分配合了美国证券交易委员会的调查，并于2018年10月26日向美国证券交易委员会做出了回应。
2021 年 8 月 2 日，美国证券交易委员会向美国内华达特区地方法院提起民事诉讼，点名该公司和 二其执行官——公司现任总裁兼首席执行官乔恩·艾萨克和公司前首席财务官维兰·约翰逊作为被告（统称为 “公司被告”）以及某些其他相关第三方（“美国证券交易委员会投诉”）。美国证券交易委员会的投诉指控了与收入和每股收益数据相关的各种财务、披露和报告违规行为，据称未公开的股票促销和交易，声称有关普通股实益所有权的披露不准确，以及2016年至2018年未披露的高管薪酬。违规行为是根据《交易法》第10（b）条和第10b-5条提起的；《交易法》第13（a）、13（b）（2）（B）和13（b）（5）条以及第12b-20、13a-1、13a-14、13a-13、13b2-1、13b2-2条；《交易法》第14（a）条和第14a-3条；以及第17条（a) 1933 年《证券法》。美国证券交易委员会寻求对公司被告的永久禁令、永久的高级管理人员和董事禁令、扣押利润和民事处罚。上述内容只是美国证券交易委员会投诉的一般摘要，可以在美国证券交易委员会的网站上访问，网址为 https://www.sec.gov/litigation/litreleases/2021/lr25155.htm。
2021 年 10 月 1 日，公司被告和第三方被告提出动议，要求驳回美国证券交易委员会的投诉。2022年9月7日，法院驳回了公司被告的解雇动议，但批准了 一第三方被告的驳回动议，允许美国证券交易委员会提出修改后的申诉。2022年9月21日，美国证券交易委员会提出了修改后的申诉，公司被告于2022年10月11日对该申诉作出答复，否认承担责任。法院随后下达了发现计划令，双方交换了初步披露信息。双方于2023年6月参与了调解。调解不成功，该案目前正在调查中。由于JanOne Inc.和Virland Johnson的律师于2023年8月18日提出撤回申请，法院于2023年10月2日批准了该动议，因此发现截止日期已延长。从那时起，JanOne Inc.和Virland Johnson已聘请了出庭的新律师。鉴于本案的新律师，法院批准了一项规定的命令，将发现期延长约45天。事实发现现在定于2024年5月20日完成。
公司被告对这些指控提出强烈异议并予以否认，并打算继续为自己辩护以防索赔。
西格格林集体诉讼
2021年8月13日，丹尼尔·西格格林个人并代表所有其他处境相似的索赔人（“原告”）向美国内华达特区地方法院提起集体诉讼，将公司、公司现任总裁兼首席执行官乔恩·艾萨克和公司前首席财务官维兰·约翰逊列为被告（统称为 “公司被告”）。所指控的指控与美国证券交易委员会投诉中的指控相似。除其他寻求的救济外，该投诉要求赔偿与2016年12月28日至2021年8月3日期间购买和出售公司证券有关的赔偿。如
2021年12月17日，法官批准了一项在美国证券交易委员会申诉中驳回动议的解决之前暂停诉讼的规定。2023年2月1日，与美国证券交易委员会投诉有关的最终驳回动议被驳回，随后在2023年2月2日的西格格林诉讼中注意到了这一点。原告于 2023 年 3 月 6 日提出了修正申诉。2023年5月5日，公司被告提出了驳回修正后申诉的动议，该动议的简报现已完成。在本案中，“发现” 将自动延期，直至驳回动议处理完毕。如果驳回动议不成功，案件将进入调查阶段。公司被告对本案中有争议的指控提出强烈异议并予以否认，并打算继续针对这些指控进行有力辩护。
阻碍问题
2022年10月10日，Precision Industries, Inc.前股东的一名代表向特拉华州财政法院提起民事诉讼。该投诉称，该公司未能向股东支付一定数额的美元赔偿金，从而违反了2020年7月14日的协议和合并计划的条款2,500,000。大法官法院以缺乏管辖权为由驳回了该诉讼。2023年1月12日，该代表向美国宾夕法尼亚州西区地方法院重新提起了同样的诉讼。2023年10月26日，公司对该代表和所有代表股东提出反诉，指控他们欺诈性地虚假陈述了卖方的库存和会计方法，并要求赔偿金额超过美元4,500,000。几位个人股东已采取行动驳回反诉。该公司预计发现将持续约一段时间 一年.
工资和工时很重要
2022年7月27日，Elite Builder Services, Inc.（“精英建筑商”）的前雇员艾尔玛·桑切斯向加利福尼亚阿拉米达县高等法院对精英建筑商提起集体诉讼。投诉称，Elite Builders未能支付所有最低工资和加班工资，没有提供合法的用餐时间和休息时间，没有提供准确的逐项工资报表，也没有按照加利福尼亚州法律的要求支付离职时应付的所有工资。该申诉后来于2022年10月4日作为一项权利进行了修订。此外，桑切斯女士已通知劳工和劳动力发展局，要求用尽行政补救措施，使她能够根据《加利福尼亚劳动法》私人检察长法提出额外索赔，该法允许雇员代表所有受侵害的雇员就违反《加利福尼亚劳动法》的某些条款提出申诉，以追回法定罚款。法院已将其定为2024年9月30日的案件管理会议，此前双方有机会就索赔交换证据。Elite Builders坚持认为，桑切斯女士的说法缺乏根据，并打算大力为这一行动辩护。该公司目前无法估计与该诉讼相关的可能损失范围，因为我们处于发现的初期阶段，类别的范围尚不清楚。
一般来说
公司参与正常业务过程中产生的各种索赔和诉讼。无法肯定地预测索赔和诉讼的最终结果。公司目前认为，此类诉讼和诉讼的最终结果，无论是个人还是总体而言，都不会对我们简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。在适用情况下，与这些事项有关的可能和可估算的负债已累计。
注意事项 18： 分部报告
该公司在以下地区运营 五运营细分市场的特征是：（1）零售娱乐，（2）零售地板，（3）地板制造，（4）钢铁制造以及（5）企业及其他。零售娱乐板块由Vintage Stock组成；零售地板板块由地板清算人组成；地板制造板块由Marquis组成；钢铁制造板块由Precision Marshall和Kinetic组成。
下表汇总了分段信息（以 000 美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的三个月中 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 20,586 | | | $ | 23,273 | | | | | |
| 零售地板 | 34,319 | | | — | | | | | |
| 地板制造 | 29,245 | | | 26,432 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 钢铁制造 | 33,354 | | | 17,981 | | | | | |
| 企业及其他 | 89 | | | 1,300 | | | | | |
| 总收入 | $ | 117,593 | | | $ | 68,986 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 11,528 | | | $ | 12,210 | | | | | |
| 零售地板 | 13,032 | | | — | | | | | |
| 地板制造 | 6,422 | | | 4,661 | | | | | |
| 钢铁制造 | 5,262 | | | 4,392 | | | | | |
| 企业及其他 | 83 | | | 681 | | | | | |
| 毛利总额 | $ | 36,327 | | | $ | 21,944 | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 3,143 | | | $ | 3,664 | | | | | |
| 零售地板 | 90 | | | — | | | | | |
| 地板制造 | 945 | | | 751 | | | | | |
| 钢铁制造 | 982 | | | 1,455 | | | | | |
| 企业及其他 | (1,619) | | | (1,303) | | | | | |
| 总营业收入 | $ | 3,541 | | | $ | 4,567 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 266 | | | $ | 311 | | | | | |
| 零售地板 | 1,352 | | | — | | | | | |
| 地板制造 | 1,056 | | | 1,111 | | | | | |
| 钢铁制造 | 1,617 | | | 1,093 | | | | | |
| 企业及其他 | 4 | | | 136 | | | | | |
| 折旧和摊销总额 | $ | 4,295 | | | $ | 2,651 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 164 | | | $ | 154 | | | | | |
| 零售地板 | 1,200 | | | — | | | | | |
| 地板制造 | 984 | | | 987 | | | | | |
| 钢铁制造 | 1,622 | | | 787 | | | | | |
| 企业及其他 | 193 | | | 119 | | | | | |
| 利息支出总额 | $ | 4,163 | | | $ | 2,047 | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除所得税准备金前的净（亏损）收入 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 3,055 | | | $ | 3,538 | | | | | |
| 零售地板 | (1,628) | | | — | | | | | |
| 地板制造 | (163) | | | (313) | | | | | |
| 钢铁制造 | (1,018) | | | 268 | | | | | |
| 企业及其他 | (1,152) | | | (1,034) | | | | | |
| 所得税准备金前的总净收入（亏损） | $ | (906) | | | $ | 2,459 | | | | | |
注意事项 19： 后续事件
公司通过提交本10-Q表对后续事件进行了评估，并确定没有发生任何需要调整简明合并财务报表披露的事件。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
为了描述我们的重要会计政策以及对截至2023年12月31日的三个月中影响我们业绩的重要因素的理解，本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（以下简称 “MD&A”）应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表，包括相关附注，以及我们的年度报告一起阅读在截至9月的财政年度的10-K表格上2023 年 30 日（“2023 年 10-K 表格”）。
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包括构成 “前瞻性陈述” 的陈述。这些前瞻性陈述通常以 “可能”、“相信”、“项目”、“打算”、“计划”、“期望” 或 “预期” 等术语为特征，并不反映历史事实。
年度报告这一部分中包含的具体前瞻性陈述包括但不限于：（i）基于当前对我们经营市场的预测和预期的陈述，（ii）有关当前预测和总体经济状况预期的陈述，（iii）有关特定行业预测和经济活动预期的陈述，（iv）与我们的未来业务、前景、业绩和业绩有关的声明，（v）关于手头现金和其他的陈述产生的现金运营以及通过发行债务或股权获得的潜在现金来源将为公司提供未来12个月的充足流动性，以及（vi）声明未决法律诉讼的结果不会对业务、财务状况和经营业绩、现金流或流动性产生重大不利影响。
前瞻性陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。可能影响我们的业绩、未来业绩和资本要求并导致其与前瞻性陈述中包含的重大差异的因素和风险包括我们在2023年10-K表格第1A项 “风险因素” 和第二部分第1A项下确定的因素和风险。下面的 “风险因素”，以及我们目前无法识别或量化但将来可能存在的其他因素。
此外，上述因素通常可能会影响我们的业务、经营业绩和财务状况。前瞻性陈述仅代表陈述发表之日。除非联邦证券法要求，否则我们不承诺并明确拒绝承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。我们的网站www.liveventures.com或本季度报告中提及的任何其他网站上包含的任何信息均未纳入本季度报告，也不应被视为本季度报告的一部分。
我们的公司
Live Ventures Incorporated是一家多元化业务的控股公司，我们将其连同我们的子公司统称为 “公司”、“Live Ventures”、“我们” 或 “我们的”。我们收购和运营各个行业的公司，这些公司历来表现出强大的盈利能力。目前，我们的业务分为五个部门：零售娱乐、零售地板、地板制造、钢铁制造以及企业及其他。
在Live Ventures品牌下，我们寻求机会收购盈利且管理良好的公司。我们与顾问紧密合作，他们帮助我们确定符合我们为机会制定的标准的目标公司，从而为我们的业务带来协同效应。
我们的主要办公室位于内华达州拉斯维加斯东温泉路325号102号套房89119，我们的电话号码是 (702) 939-0231，我们的公司网站（不构成本10-Q季度报告表的一部分）位于www.liveventures.com。我们的普通股在纳斯达克资本市场上交易，交易代码为 “LIVE”。
零售娱乐板块
我们的零售娱乐板块由Vintage Stock, Inc. 组成，以Vintage Stock、V-Stock、电影贸易公司和EntertainMart（统称为 “Vintage Stock”）的名义开展业务。
Vintage Stock是一家屡获殊荣的专业娱乐零售商，提供多种娱乐产品，包括新电影和二手电影、视频游戏和音乐产品，以及书籍等辅助产品，
漫画、玩具和收藏品集中在一个地方。凭借其综合的买入-卖出交易商业模式，Vintage Stock通过战略性地分布在阿肯色州、科罗拉多州、爱达荷州、伊利诺伊州、堪萨斯州、密苏里州、内布拉斯加州、新墨西哥州、俄克拉荷马州、德克萨斯州、犹他州、俄克拉荷马州、德克萨斯州和犹他州的70个零售点购买、销售和交易新的和二手的电影、音乐、视频游戏、电子产品和收藏品。
零售地板板块
我们的零售地板板块由地板清算人有限公司（“地板清算人”）组成。
Floor Liquidators是一家领先的零售商，为加利福尼亚州和内华达州的消费者、建筑商和承包商提供地板、地毯和台面的安装商，经营着20家仓库式门店和一个设计中心。多年来，该公司在家居装修和装修市场的创新、效率和服务方面建立了良好的声誉。Floor Liquidators通过两项业务为零售和建筑商客户提供服务：通过其Floor Liquidators零售门店为零售客户提供服务，通过Elite Builder Services, Inc.为建筑商和承包商客户
2023年10月13日，Floor Liquidators收购了CRO的某些资产并承担了某些负债。CRO是一家地板零售商和安装商，为阿肯色州西北部的住宅和商业客户提供服务。
2023年11月30日，CRO收购了强生的某些资产并承担了某些负债。强生是一家地板零售商和安装商，通过俄克拉荷马州塔尔萨和密苏里州乔普林的分支机构为住宅和商业客户提供服务。
地板制造部门
我们的地板制造部门由马奎斯工业公司（“Marquis”）组成。
Marquis是领先的地毯制造商和分销商，主要生产地毯和硬质地板产品。在过去的十年中，Marquis一直是以价值为导向的聚酯地毯领域的创新者和领导者，该行业是目前市场增长最快的纤维类别。Marquis专注于住宅、利基商业和酒店终端市场，为成千上万的客户提供服务。
自 1995 年开始运营以来，Marquis 凭借卓越的价值、风格和客户服务建立了良好的声誉。其创新所产生的产品和技术使其品牌在地板市场上脱颖而出。Marquis的先进操作可实现高质量的产品、独特的定制和极短的交货时间。此外，该公司最近投资了额外的产能，以发展包括印花地毯和纱线挤出在内的几条有吸引力的业务领域。
2022年7月1日，Live收购了佐治亚州一家公司Better Backers的某些资产和知识产权，这是通过资产购买协议完成的。
钢铁制造板块
我们的钢铁制造部门由精密工业公司（“Precision Marshall”）、其全资子公司Kinetic Co., Inc.（“Kinetic”）和精密金属厂有限公司（“PMW”）组成.
Precision Marshall 是北美提供和制造不含碳水化合物的预加工工具和模具钢的领导者。75年来，Precision Marshall一直通过快速、准确的服务为钢铁分销商提供服务。Precision Marshall 凭借出色的可用性和增值处理在行业中处于领先地位，从而节省了分销商的时间和加工成本。
Precision Marshall “豪华公司” 成立于 1948 年，因其高度诚信、服务速度和以 “豪华方式” 做事而树立了声誉。豪华一词是指产品和客户服务的各个方面都高于其他方面。从订单输入到包装和交付，Precision Marshall 使开展业务变得容易，并为所有产品和服务提供有保障的支持。
Precision Marshall 为 500 多家钢铁分销商提供四种关键产品，涵盖四个产品类别：豪华合金板、豪华工具钢板、精密研磨扁钢和钻杆。Precision Marshall 每天有超过 5,000 种不同尺寸等级的产品库存，拥有充足的库存和当天发货到营业地点或经常直接发货给客户，从而节省时间和操作。
2022年6月28日，Precision Marshall收购了Kinetic。Kinetic 是生产用于纸巾、金属和木材行业的工业刀具和硬化耐磨产品的知名度和备受推崇的品牌名称，被称为
内部研磨、加工和热处理的一站式服务。Kinetic 总部位于威斯康星州格林代尔。Kinetic 制造 90 多种刀具和大量相关部件，每种刀具均可进行修改和定制。Kinetic 雇用了大约 100 名非工会员工。
2023 年 7 月 20 日，我们收购了 PMW。PMW 于 1947 年前在肯塔基州路易斯维尔成立，在 400,000 平方英尺的制造空间中制造和供应高度工程化的零部件。PMW 为不同行业提供世界一流的金属成型、组装和表面处理解决方案，包括电器、汽车、硬件、电气、电子、医疗产品和设备。
企业和其他部门
我们的企业和其他部门包括某些公司一般和管理成本、在截至2023年6月30日的三个月中关闭的所罗门·惠特尼有限责任公司以及我们不再接受新客户的某些传统产品和服务的业务.
关键会计政策
我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。准备这些报表需要我们做出判断和估计。一些会计政策对这些财务报表中报告的金额有重大的实质性影响。估算和假设基于管理层的经验和财务报表发布前获得的其他信息。我们的实际实现业绩可能与管理层报告的初步估计存在重大差异。我们的关键和重要的会计政策包括贸易和其他应收账款、库存、商誉、收入确认、公允价值计量、所得税、分部报告和信用风险集中。有关我们的重要会计政策的摘要以及我们制定相关估算的方式，请参阅第二部分第8项——财务报表——未经审计的简明合并财务报表附注2——2023年表格10-K中的重要会计政策摘要。
调整后 EBITDA
我们根据诸如 “调整后息税折旧摊销前利润”（非公认会计准则财务指标）等财务指标来评估运营业绩。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、利息收入、所得税、折旧、摊销、股票薪酬和其他非现金或非经常性费用前的净收益（亏损）。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是衡量业务运营实力和业绩的重要指标，包括企业为收购和其他资本支出提供资金以及偿还债务的能力。此外，管理层使用这一衡量标准来评估经营业绩，进行分析比较，并确定改善绩效的策略。调整后的息税折旧摊销前利润也是财务分析师通常用来评估公司财务业绩的衡量标准，但须进行某些调整。根据公认会计原则，调整后的息税折旧摊销前利润不代表运营现金流，不应被解释为净收益或亏损的替代方案，既不代表我们的经营业绩，也不代表可用于满足我们所有现金需求的现金流。但是，该公司认为这种衡量标准对投资者分析其经营业绩很有用。因此，除了净收益、经营活动提供的现金流以及根据公认会计原则编制的其他财务业绩指标外，应考虑调整后的息税折旧摊销前利润，但不能作为替代品。由于各公司对非公认会计准则财务指标的定义往往不同，因此不应将公司计算的调整后息税折旧摊销前利润与其他公司报告的任何类似标题的指标进行比较。
截至2023年和2022年12月31日止三个月的经营业绩
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（以千美元计）的某些损益表项目和收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2023年12月31日 | | 三个月已结束
2022年12月31日 |
| | | 占总数的百分比
收入 | | | | 占总数的百分比
收入 |
| 所选数据 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 117,593 | | | | | $ | 68,986 | | | |
| 收入成本 | 81,266 | | | 69.1 | % | | 47,042 | | | 68.2 | % |
| 一般和管理费用 | 27,679 | | | 23.5 | % | | 14,600 | | | 21.2 | % |
| 销售和营销费用 | 5,107 | | | 4.3 | % | | 2,777 | | | 4.0 | % |
| 利息支出，净额 | 4,163 | | | 3.5 | % | | 2,047 | | | 3.0 | % |
| 所得税准备金前（亏损）收入 | (906) | | | (0.8 | %) | | 2,459 | | | 3.6 | % |
| （福利）所得税准备金 | (224) | | | (0.2 | %) | | 615 | | | 0.9 | % |
| 净（亏损）收入 | $ | (682) | | | (0.6 | %) | | $ | 1,844 | | | 2.7 | % |
| | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 (a) | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 3,667 | | | | | $ | 4,003 | | | |
| 零售地板 | 1,303 | | | | | — | | | |
| 地板制造 | 1,877 | | | | | 1,785 | | | |
| 钢铁制造 | 2,802 | | | | | 2,525 | | | |
| 企业及其他 | (953) | | | | | (774) | | | |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | $ | 8,696 | | | | | $ | 7,539 | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | 17.8 | % | | | | 17.2 | % | | |
| 零售地板 | 3.8 | % | | | | 不适用 | | |
| 地板制造 | 6.4 | % | | | | 6.8 | % | | |
| 钢铁制造 | 8.4 | % | | | | 14.0 | % | | |
| 企业及其他 | 不适用 | | | | 不适用 | | |
| 调整后的合并息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | 7.4 | % | | | | 10.9 | % | | |
(a)参见下文净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账。
下表按细分市场列出了收入（以000美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| 网
收入 | | % 的
总计
收入 | | 网
收入 | | % 的
总计
收入 |
| 收入 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 20,586 | | | 17.5 | % | | $ | 23,273 | | | 33.7 | % |
| 零售地板 | 34,319 | | | 29.2 | % | | — | | | 0.0 | % |
| 地板制造 | 29,245 | | | 24.9 | % | | 26,432 | | | 38.3 | % |
| 钢铁制造 | 33,354 | | | 28.4 | % | | 17,981 | | | 26.1 | % |
| 企业及其他 | 89 | | | 0.1 | % | | 1,300 | | | 1.9 | % |
| 总收入 | $ | 117,593 | | | 100.0 | % | | $ | 68,986 | | | 100.0 | % |
下表列出了各分部的毛利润和各分部总收入的百分比（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| 格罗斯
利润 | | 格罗斯
利润占总收入的百分比 | | 格罗斯
利润 | | 格罗斯
利润占总收入的百分比 |
| 毛利 | | | | | | | |
| 零售娱乐 | $ | 11,528 | | | 9.8 | % | | $ | 12,210 | | | 17.7 | % |
| 零售地板 | 13,032 | | | 11.1 | % | | — | | | — | % |
| 地板制造 | 6,422 | | | 5.5 | % | | 4,661 | | | 6.8 | % |
| 钢铁制造 | 5,262 | | | 4.5 | % | | 4,392 | | | 6.4 | % |
| 企业及其他 | 83 | | | 0.1 | % | | 681 | | | 1.0 | % |
| 总毛利 | $ | 36,327 | | | 30.9 | % | | $ | 21,944 | | | 31.8 | % |
收入
与去年同期相比，截至2023年12月31日的三个月，收入增长了约4,860万美元，增幅为70.5％，至约1.176亿美元。增长主要归因于地板清算人和PMW，两者均在2023财年第一季度之后被收购，地板制造板块增加了约280万美元。我们的其他业务收入减少了约620万美元，部分抵消了这一增长。
收入成本
截至2023年12月31日的三个月，收入成本占收入的百分比为69.1％，而截至2022年12月31日的三个月，收入成本占收入的百分比为68.2％。增长主要归因于对PMW的收购，PMW的利润率历来较低，以及由于产量下降，我们整个钢铁制造板块的利润率下降，但部分被收购Floor Liquidators所抵消，后者历来创造了更高的利润率。
一般和管理费用
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，一般和管理费用增长了89.6％，达到约2790万美元。增长的主要原因是2023财年对地板清算人和PMW的收购。
销售和营销费用
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月，销售和营销费用增长了83.9％，达到约510万美元，这主要是由于在收购Q.E.P哈里斯地板集团® 品牌时收购的销售人员的薪酬增加，我们的地板制造部门的会议和贸易展览活动增加，以及收购地板清算人。
利息支出，净额
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月净利息支出增加了约210万美元，这主要是由于与收购Floor Liquidators和PMW以及为运营提供资金相关的债务余额增加，以及该期间利率的提高。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月按分部划分的经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| 零售娱乐 | | 零售地板 | | 地板
制造业 | | 钢铁
制造业 | | 企业
& 其他 | | 总计 | | 零售娱乐 | | 零售地板 | | 地板
制造业 | | 钢铁
制造业 | | 企业
& 其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 20,586 | | | $ | 34,319 | | | $ | 29,245 | | | $ | 33,354 | | | $ | 89 | | | $ | 117,593 | | | $ | 23,273 | | | $ | — | | | $ | 26,432 | | | $ | 17,981 | | | $ | 1,300 | | | $ | 68,986 | |
| 收入成本 | 9,058 | | — | | 21,287 | | — | | 22,823 | | — | | 28,092 | | — | | 6 | | | 81,266 | | | 11,063 | | | — | | — | | 21,771 | | — | | 13,589 | | — | | 619 | | | 47,042 | |
| 毛利 | 11,528 | | | 13,032 | | | 6,422 | | | 5,262 | | | 83 | | | 36,327 | | | 12,210 | | | — | | | 4,661 | | | 4,392 | | | 681 | | | 21,944 | |
| 一般和管理费用 | 8,200 | | | 12,019 | | | 1,605 | | | 4,157 | | | 1,698 | | | 27,679 | | | 8,385 | | | — | | | 1,491 | | | 2,792 | | | 1,932 | | | 14,600 | |
| 销售和营销费用 | 185 | | | 923 | | | 3,872 | | | 123 | | | 4 | | | 5,107 | | | 161 | | | — | | | 2,419 | | | 145 | | | 52 | | | 2,777 | |
| 营业收入（亏损） | $ | 3,143 | | | $ | 90 | | | $ | 945 | | | $ | 982 | | | $ | (1,619) | | | $ | 3,541 | | | $ | 3,664 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 1,455 | | | $ | (1,303) | | | $ | 4,567 | |
零售娱乐板块
截至2023年12月31日的三个月，收入与上年相比下降了约270万美元，下降了11.5％，这主要是由于消费者需求减少以及销售组合向二手产品的转移，二手产品的门票销售通常较低，利润率较高。销售结构的变化也促使截至2023年12月31日的季度毛利率增长至56.0％，而去年同期为52.5％。截至2023年12月31日的季度营业收入约为310万美元，而去年同期的营业收入约为370万美元。
零售地板板块
我们的零售地板板块由地板清算人组成，我们于2023年1月收购了该公司。截至2023年12月31日的三个月，收入为3,430万美元，收入成本占收入的百分比为62.0％。截至2023年12月31日的三个月，营业收入约为9万美元。在截至2023年12月31日的三个月中，地板清算人收购了某些资产并承担了CRO的某些负债。此外，在截至2023年12月31日的三个月中，CRO收购了约翰逊的某些资产并承担了某些负债。
地板制造部门
截至2023年12月31日的三个月，收入与去年同期相比增长了约280万美元，增长了10.6％。截至2023年12月31日的季度，毛利率为22.0％，而去年同期为17.6％。收入和毛利率的增加主要是由于在2023财年第四季度收购了哈里斯地板集团® 品牌所带来的销售队伍的积累。截至2023年12月31日止年度的营业收入约为95万美元，而上一年度的营业收入约为75万美元。
钢铁制造板块
截至2023年12月31日的三个月，收入与去年同期相比增长了约1,540万美元，增长了85.5％。增长的主要原因是Kinetic Co., Inc.和PMW的收入增加了约1,830万美元，但部分被我们的其他钢铁制造业务减少的290万美元所抵消。这种下降主要是由于总体经济状况导致客户需求减少。截至2023年12月31日的季度，毛利率为15.8％，而去年同期为24.4％。毛利率下降的主要原因是收购了PMW，从历史上看，PMW使钢铁公司的利润率降低，利润率下降
由于产量减少，制造业部门。截至2023年12月31日止年度的营业收入约为100万美元，而去年同期的营业收入约为150万美元。
企业和其他部门
截至2023年12月31日的三个月，收入与去年同期相比减少了120万美元，下降了93.2％。下降的主要原因是SW Financial于2023年5月关闭。截至2023年12月31日的季度营业亏损约为160万美元，而去年同期的亏损约为130万美元。
调整后的息税折旧摊销前利润
下表显示了截至2023年12月31日的三个月（以千计）净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (682) | | | $ | 1,844 | | | | | |
| 折旧和摊销 | 4,295 | | | 2,651 | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 50 | | | — | | | | | |
| 利息支出，净额 | 4,163 | | | 2,047 | | | | | |
| 所得税（福利）支出 | (224) | | | 615 | | | | | |
| 债务再融资成本 | 183 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收购成本 | 406 | | | 382 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非现金费用 | 505 | | | — | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 8,696 | | | $ | 7,539 | | | | | |
截至2023年12月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比增加了约120万美元，增长了15.3％。如上所述，这一增长主要是由于非营业支出和其他非经常性支出的增加，但部分被营业收入的减少所抵消。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日，我们的手头现金总额约为560万美元，循环信贷额度下的可用借款约为3,940万美元。在我们继续进行收购和其他战略交易以扩大和发展业务的同时，我们会定期监控资本市场状况，并可能通过借款或公开或私下出售债务或股权证券筹集更多资金。任何借款或出售债务或股权证券的金额、性质和时机将取决于我们的经营业绩和其他情况；我们当时的承诺和义务；我们资本要求的金额、性质和时机；我们当前信贷安排施加的任何限制；以及整体市场状况。
根据我们目前的运营计划，我们认为，可用现金余额、运营活动产生的现金以及基于资产的循环信贷额度下的可用资金将为以下活动提供足够的流动性：为运营提供资金；支付定期贷款；能够根据股票回购计划回购股票；以及按照董事会宣布的至少未来12个月支付E系列优先股的股息。
营运资金
截至2023年12月31日，我们的营运资金约为8,180万美元，而截至2023年9月30日，营运资金约为8,500万美元；减少了约320万美元。减少的主要原因是应计负债和经营租赁债务的当期部分增加，以及预付费用减少约860万美元，但部分被应付账款的减少以及应收账款、库存和现金的增加约530万美元所抵消。
来自经营活动的现金流
截至2023年12月31日，该公司的现金约为560万美元，而截至2023年9月30日的现金约为430万美元，增长了约130万美元。截至2023年12月31日的三个月，运营部门提供的净现金约为790万美元，而截至2022年12月31日的三个月，运营提供的净现金约为630万美元。增长主要是由于应计负债、折旧和摊销费用以及过期库存备抵的增加，但部分被应收账款的增加和递延所得税负债的减少所抵消。
我们的主要现金流入来源是客户的账户销售收入、已计应收账款收益、证券销售佣金收入以及以ACH账单形式处理的目录服务客户的净汇款。我们最重要的现金流出包括原材料和一般运营费用，包括工资成本以及一般和管理费用，这些费用通常发生在费用确认附近。
来自投资活动的现金流
截至2023年12月31日的三个月，我们用于投资活动的现金流约为320万美元，其中包括Floor Liquidators对CRO的收购，CRO对强生的收购，以及对房产和设备的购买。截至2022年12月31日的三个月，我们用于投资活动的现金流约为130万美元，包括购买房地产和设备。
来自融资活动的现金流
在截至2023年12月31日的三个月中，我们用于融资活动的现金流约为340万美元，包括约180万美元的应付票据的付款、约90万美元的库存股和融资租赁的付款以及约75万美元的循环贷款净付款。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们通过融资活动提供的现金流约为320万美元，其中包括约570万美元的应付票据收益，部分抵消了约180万美元的应付票据和融资租赁的付款，以及购买的库存股和循环贷款下的净借款，约670,000美元。
目前，我们不以流动性为目的发行普通股。我们更愿意使用基于资产的贷款安排和夹层融资，再加上公司提供的资本来为收购融资，而且历来都是这样做的。有时，正如我们公司的历史所证明的那样，我们会发行与股票挂钩的股票和衍生工具，用于服务或债务清算。
未来的现金来源；新产品和服务
我们可能需要额外的债务融资或资本来为新的收购、现有债务再融资或其他业务战略投资提供资金。其他融资来源可能包括股票发行和额外贷款；或其他形式的融资。我们获得的任何融资都可能进一步削弱或以其他方式损害我们现有股东的所有权权益。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
截至2023年12月31日，我们没有参与任何需要公允价值披露的市场风险敏感大宗商品工具。我们认为，我们在任何实质性方面都不会受到其他形式的市场风险的影响，例如外币兑换风险或外国客户购买或大宗商品价格风险。我们认为，我们在任何实质性方面都不会受到其他形式的市场风险的影响，例如外币兑换风险或外国客户购买或大宗商品价格风险。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序。我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，截至2023年12月31日，我们得出结论，公司的披露、控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
公司的管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，预计公司的披露控制和程序或公司对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。这些固有的限制包括以下几点：决策中的判断可能是错误的，控制和流程中断可能是由于简单的错误或错误造成的，个人可以规避控制，单独行动或相互勾结，或者管理层的超越。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化或对政策或程序的遵守程度下降，控制措施可能会变得不足。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的设计和有效性。在进行此评估时，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）于2013年制定的有关内部控制——综合框架的标准。根据我们使用这些标准进行的评估，截至2023年12月31日，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制正在有效运作。
在截至2023年12月31日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
针对该项目的信息包含在本10-Q表第一部分第1项所列合并财务报表附注17（承付款和意外开支）中。另请参阅 “第 3 项。我们的 2023 年 10-K 表格中的 “法律诉讼”，以获取有关待处理法律诉讼的重大信息。除本文所述外，没有新的重大法律诉讼，先前披露的法律诉讼也没有重大进展。
第 1A 项。 风险因素
没有。
第 2 项。 未注册的股票证券销售和资金的使用
2018年2月20日，该公司宣布了一项1000万美元的普通股回购计划。在截至2023年12月31日的三个月中，公司进行了以下回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 月 | | 购买的股票数量 | | 支付的平均购买价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票数量 | | 根据已宣布的计划或计划可以购买的最大金额 |
| 2023 年 10 月 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 3,299,685 | |
| 2023 年 11 月 | | — | | — | | | — | | 3,299,685 | |
| 2023 年 12 月 | | 4,346 | | 24.51 | | | 4,346 | | 3,193,153 | |
| 总计 | | 4,346 | | $ | 24.51 | | | 4,346 | | $ | 3,193,153 | |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
没有。
第 5 项。 其他信息
没有。
第 6 项。 展品
以下证物与本季度报告一起提交或以引用方式纳入本季度报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 经修订和重述的公司章程 | | 8-K | | 001-33937 | | 3.1 | | 08/15/07 |
| 3.8 | | 章程 | | 10-Q | | 001-33937 | | 3.8 | | 08/14/18 |
| 10.122 | | Vintage Stock, Inc.与NBH银行旗下的中西部银行签订的信贷协议，日期为2023年10月17日。 | | 8-K | | 001-33937 | | 10.122 | | 10/23/23 |
| 10.123 | | Vintage Stock, Inc.与NBH银行旗下的中西部银行及其之间的循环信用票据，日期为2023年10月17日。 | | 8-K | | 001-33937 | | 10.123 | | 10/23/23 |
| 10.124 | | Vintage Stock, Inc.与NBH 银行旗下的中西部银行于2023年10月17日签订的担保协议。 | | 8-K | | 001-33937 | | 10.124 | | 10/23/23 |
| 10.125 | * | Precision Metal Works, Inc.与PMW附属控股公司和全国协会第五三银行之间签订的信贷和担保协议的第一修正案，日期为2023年12月22日。 | | | | | | | | |
| 10.126 | *† | Floor Liquidators, Inc.和Stephen J. Kellogg于2023年12月28日签订的《雇佣协议第一修正案》。 | | | | | | | | |
| 10.127 | *† | Live Ventures Incorporated 与 David Verret 之间的《雇佣协议》的第一修正案，2023年10月1日生效。 | | | | | | | | |
| 10.128 | *† | Precision Industries, Inc.和Thomas Sedlak于2024年1月6日签订的第三份雇佣协议修正案。 | | | | | | | | |
| 31.1 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对总裁兼首席执行官进行认证 | | | | | | | | |
| 31.2 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
| 32.1 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对总裁兼首席执行官进行认证 | | | | | | | | |
| 32.2 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
| 101.INS | * | 内联 XBRL 实例文档 | | | | | | | | |
| 101.SCH | * | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| 101.CAL | * | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| 101.DEF | * | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | |
| 101.LAB | * | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | |
| 101.PRE | * | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中） | | | | | | | | |
_________________________
*随函提交
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | |
| 莱夫风险投资公司 |
| |
日期：2024 年 2 月 8 日 | /s/ 乔恩·艾萨克 |
| 总裁兼首席执行官 |
| （首席执行官） |
| |
日期：2024 年 2 月 8 日 | /s/ 大卫·维雷特 |
| 首席财务官 |
| （首席财务官） |