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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
_________________________
表格20-F
_________________________
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
或
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
需要这份空壳公司报告的事件日期
过渡时期， 到
佣金文件编号001-40974
_________________________
全球基金公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________
| | | | | |
| 不适用 | 开曼群岛 |
| (注册人姓名英文译本) | (法团或组织的司法管辖权) |
400条破石路
道路延伸
马耳他, 纽约12020
(518) 305-9013
（主要行政办事处地址）
约翰·霍利斯特，首席财务官
400 Stonebreak Road Extension
马耳他, 纽约12020
(518)305-9013
电邮：ir@gf.com
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.02美元 | | GFS | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：
_________________________
无
(班级名称)
______________
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：无
(班级名称)
______________
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2023年12月31日，553,548,190普通股每股面值0.02美元，为流通股。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☑不是 ☐
如果本报告是年度报告或过渡报告，请勾选标记表明注册人是否无需根据1934年证券交易法第13或（15）（d）条提交报告。是的 ☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
| | | | | | | | |
美国公认会计原则☐ | 国际财务报告准则由国际会计准则委员会☑发布 | 其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
项目17☐项目18☐
如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☑
目录
GlobalFoundries Inc.
| | | | | | | | |
| | 页面 |
关于前瞻性信息的警示声明 | 1 |
第一部分 | 3 |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 3 |
第二项。 | 报价统计数据和预期时间表 | 3 |
第三项。 | 关键信息 | 3 |
第四项。 | 关于该公司的信息 | 35 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 44 |
第五项。 | 营运和财务回顾及展望 | 45 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 56 |
第7项。 | 大股东及关联方交易 | 65 |
第八项。 | 财务信息 | 67 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 68 |
第10项。 | 附加信息 | 68 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 78 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 78 |
第II部 | 78 |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 78 |
第14项。 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 78 |
第15项。 | 控制和程序 | 79 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 82 |
项目16B。 | 道德准则 | 82 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 82 |
项目16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 82 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 83 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 83 |
项目16G。 | 公司治理 | 83 |
第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 84 |
项目16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 84 |
项目16J | 内幕交易政策 | 84 |
项目16K | 网络安全 | 84 |
第三部分 | 86 |
第17项。 | 财务报表 | 86 |
第18项。 | 财务报表 | 86 |
项目19. | 展品 | 47 |
关于前瞻性信息的警示声明
本年度报告(以下简称“年度报告”)中的某些表述属于或可能被视为美国证券法所指的“前瞻性表述”。这些前瞻性陈述是基于当前的预期、估计、预测和预测。这些前瞻性陈述出现在本年度报告的许多地方，包括但不限于“风险因素”、“业务概述”和“经营结果”。“预期”、“预期”、“应该”、“相信”、“希望”、“目标”、“项目”、“目标”、“估计”、“潜在”、“预测”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“打算”、“应该”以及这些术语和类似表述的变体旨在识别这些前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这些可识别的词语。前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。
就其性质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。前瞻性陈述并不保证未来业绩和我们的实际经营成果、财务状况和流动性，我们经营所在行业的发展可能与本年报所载前瞻性陈述中所作或所建议的内容存在重大差异。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于：
•全球经济和地缘政治环境；
•我们在长期通胀环境中管理需求下降和平均售价(“ASP”)的能力；
•半导体和微电子行业的周期性、波动性和季节性；
•我们保护和维护设计的能力，特别是单一来源设计的能力，以及管理我们的长期供应协议(LTA)的能力；
•我们针对现有业务和新业务发展的业务和运营战略和计划，实施这些战略和计划的能力和预期时间；
•我们依赖少数客户；
•我们未来的业务发展、财务状况和经营业绩；
•我们的收入、成本或支出的预期变化；
•我们关于设计获胜的假设和估计；
•我们对我们的产品和服务的需求和市场接受度的期望；
•我们对我们与客户、合同制造商、零部件供应商、第三方服务提供商、战略合作伙伴和其他利益相关者的关系的期望；
•我们对我们开发、生产和交付半导体产品的能力的期望，以履行我们的合同承诺；
•我们能够在不受干扰的情况下进行我们的制造业务；
•有效管理产能和生产设施的能力；
•成功开发新技术并保持技术领先地位的能力；
•维持对扩建和设施改造的控制能力；
•我们创造增长或盈利增长的能力；
•维护和保护我们的知识产权的能力；
•我们有能力聘用和保持合格的人才；
•我们的有效税率或纳税义务；
•我们的股利政策；
•我们有能力获得满足客户需求所需的设备和用品；
•来自其他公司的竞争加剧，以及我们保持和增加市场份额的能力；
•影响我们行业运营的法律、法规、政府政策、激励措施和税收的发展或变化；以及
•上述任何一项所依据或与之相关的假设。
我们提醒您，上述清单并未包含本年度报告中所作的所有前瞻性陈述。
前瞻性陈述包括但不限于有关我们的战略和未来计划、未来的业务状况和财务业绩、我们的资本支出计划、我们的产能管理计划、对使用更先进技术的商业生产的期望、技术升级、研究投资和
业务发展、未来市场需求、行业未来监管或其他发展、业务扩展计划或新投资以及业务收购和融资计划。有关可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所表明的结果大不相同的某些因素的进一步讨论，请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素”。因此，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。无论如何，这些声明仅限于其日期，我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况对其中任何声明进行更新或修改。
在就我们的证券作出任何投资决定之前，您应仔细考虑“风险因素”和随后的公开声明，或向美国证券交易委员会提交或提交的报告。如果这些趋势、风险或不确定性实际发生或持续，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到本警告性声明的限制。
如本年度报告所用，凡提及“我们”、“公司”及“广发”，均指GlobalFoundries Inc.及其合并附属公司。
第一部分
第一项：确认董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报告提供的统计数据和预期时间表
不适用。
第三项：提供关键信息
A.保留。
B.资本化和负债化
不适用。
C.提供和使用收益的原因
不适用。
D.风险因素
以下重要因素以及提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告中描述的那些因素，以及其他因素，可能会影响我们的实际结果，并可能导致我们的实际结果与我们或以我们的名义作出的任何前瞻性声明中所表达的结果大不相同，这些因素可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响，从而影响您的投资价值：
风险因素摘要
与我们的商业和工业有关的风险
•普遍的全球经济和地缘政治状况可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
•我们客户终端产品(例如消费电子产品)的需求和ASP的减少以及长期的通胀环境可能会减少对我们产品和服务的需求，并可能对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
•半导体行业的周期性和季节性，以及周期性的产能过剩，使我们很容易受到重大、有时甚至是长期的经济衰退的影响。
•在不同的需求环境中，确保和维护设计获奖，特别是单一来源的奖项，以及管理我们的长期协议(LTA)，可能会给我们的业务带来挑战。
•我们很大一部分收入依赖于少数客户，这个或我们其他关键客户的任何损失，包括可能通过进一步的客户整合，都可能导致我们的收入大幅下降。
•我们依赖一个复杂的硅供应链，该供应链的故障可能会影响我们生产产品的能力，并可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
•如果我们不能用我们的技术吸引客户，不能对快速变化的半导体市场动态做出反应，或者不能保持我们在产品质量方面的领先地位，我们就会变得更具竞争力。
•半导体行业的产能过剩可能会降低我们的收入、收益和利润率。
•如果我们不能在竞争激烈的半导体代工领域与其他成熟的参与者有效竞争，我们可能会失去客户，我们的利润率和收益可能会下降。
•我们的竞争对手和集成设备制造商(“IDM”)已经宣布扩张，并可能继续在美国和欧洲扩张，这可能会对我们的竞争地位产生实质性的不利影响。
•半导体行业是资本密集型行业，如果我们不能投资必要的资本来运营和发展我们的业务，我们可能就不会保持竞争力。
•我们在我们开展业务的某些国家和地区获得补贴和赠款，而政府向我们提供的资金减少或要求我们偿还可能会增加我们的成本，并影响我们的业务结果。
•中国的政府大力支持扩大产能，再加上与该国紧张的经济关系，可能导致我们的制造设施(“FABS”)利用率不足或平均售价大幅下降。
•如果我们无法招聘和留住熟练的技术人员、关键高管和经理，我们可能无法实施我们计划的增长和发展，也无法保持我们解决方案的差异化。
•面向政府实体和受严格监管的组织的销售面临许多挑战和额外的风险，我们如果不能遵守这些更高的合规要求，或未能有效地管理这些挑战或风险，可能会影响我们的运营和财务业绩。
•我们重组计划的实施正在进行中，我们可能无法实现该计划的所有预期收益，如果我们不能实现，该计划可能会对我们的业务、运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与制造、运营和扩张相关的风险
•如果我们不能有效地管理我们的产能和生产设施，我们的竞争力可能会被削弱。
•我们的制造过程非常复杂、成本高昂，而且可能容易受到杂质和其他干扰以及成本增加的影响，这可能会显著增加我们的成本，并推迟向客户发货。
•我们面临着与新制造技术的开发和实施相关的风险。
•如果我们无法持续提高制造产量、保持高出货利用率或未能优化晶片生产的工艺技术组合，我们的利润率可能会大幅下降。
•由于不断变化的市场状况或未能估计客户的需求而未能调整我们的供应链数量，可能会对我们的销售和/或毛利率产生不利影响，并可能导致对过时或过剩库存或不可取消的采购承诺收取额外费用。
•如果我们不能及时以商业上合理的价格获得足够的原材料供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。
•网络攻击和其他数据安全漏洞的风险要求我们承担维护网络和数据安全的巨额成本，一旦发生此类漏洞，可能会使我们承担责任，对我们的运营产生不利影响，损害我们的声誉，并影响我们的净收入和盈利能力，我们打击入侵和滥用我们的系统以及未经授权访问我们的数据的努力可能不会成功。
•老化的基础设施和电网，以及天然气、电力或淡水供应的风险可能会中断生产。
•如果我们不能成功地在我们的产品和服务以及我们的业务运营中部署人工智能和机器学习(“AI/ML”)，并充分预测和考虑AI/ML领域的法律、法规和社会发展，我们可能会降低与同行的竞争力，并可能产生无法为我们提供相应回报的巨额成本。
有关知识产权的风险
•任何未能获得、维护、保护或执行我们的知识产权和专有权利的行为都可能损害我们保护专有技术和品牌的能力。
•我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息有被窃取、未经授权使用或泄露的风险，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
•一些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国，知识产权执法机制也可能不够完善。
•我们一直并可能继续受到知识产权纠纷的影响，这些纠纷代价高昂，可能使我们承担重大责任，并增加做生意的成本。
•我们的成功在一定程度上取决于我们能否在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的情况下开发和商业化我们的技术，而我们可能并不知道此类侵权、挪用或违规行为。
•如果失去技术合作伙伴的支持，我们可能无法向客户提供技术。
政治、监管和法律风险
•我们受到政府出口和海关合规要求的约束，这些要求可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们违反管制，我们将承担责任。
•我们目前、未来可能继续受到诉讼的影响，这些诉讼可能会导致巨额成本、转移或继续转移管理层的注意力和资源，并对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大和不利的影响。
与我们作为受控公司和外国私人发行人的地位有关的风险
•穆巴达拉投资公司PJSC(“穆巴达拉”)将继续对公司拥有重大控制权，这可能会限制我们影响关键交易结果的能力，包括控制权的变更，以及以其他方式影响我们普通股的现行市场价格。
•我们是一家外国私人发行人，因此不受美国代理规则的约束，但须遵守报告义务，在某种程度上，报告义务比美国发行人更宽松，频率更低。
与上市公司运营相关的风险
•我们的管理层已发现我们的财务报告内部控制(“ICFR”)存在重大缺陷，并得出结论，截至2023年12月31日，我们的ICFR没有生效，这可能会对我们未来的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
风险因素
与我们的商业和工业有关的风险
全球整体经济及地缘政治状况可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
半导体产业依赖于全球供应链，被包括美国、中国和欧盟(EU)国家在内的主要贸易国家视为具有战略重要性。政治、经济和金融危机过去对半导体行业及其终端市场产生了负面影响，未来也可能对其产生负面影响。我们的业务也可能受到地缘政治紧张局势和相关行动的影响。最近，世界上一些主要经济体之间和之间出现了政治和贸易紧张局势，最明显的是美国和中国之间的行业紧张局势，台湾卷入了紧张局势，俄罗斯与其他邻近的北美条约组织成员国之间可能发生的溢出敌对行动，以及最近中东的紧张局势，以及其他。这些紧张局势导致实施贸易壁垒，包括对某些国家和个别公司实施经济制裁和出口管制限制。例如，2022年，美国大幅增加了对半导体制造设备、人工智能和先进计算产品的美国出口管制。2023年，美国增加了对这三个领域的限制，并与日本和荷兰合作，就半导体制造设备的额外限制达成一致。在此期间，美国越来越多地将中国公司列入禁止/实体名单。作为回应，中国限制美国进入某些矿产，并阻止某些向台湾军方提供产品的公司在中国销售产品。中国对外国芯片的进口征收关税或进行审查，特别是在电信和国家安全等敏感行业。近日，中国禁止国内关键基础设施运营商购买美国存储芯片生产商美光科技的产品，并指出美光的芯片构成了“严重的网络安全风险”。中国还宣布，它打算逐步淘汰英特尔和AMD处理器在中国政府计算机和服务器上的使用。除了这些与国家安全相关的措施外，中国为促进国内芯片生产和减少对国外技术的依赖，国家半导体公司已采取措施，包括根据“中国制造2025”等计划，为国内半导体公司，包括代工厂和工业设计制造商提供重大支持。由于未能扫清中国的监管障碍，一些并购交易也宣告失败，其中包括拟议中的英特尔-塔尔半导体交易。
违反这些经济制裁和出口管制限制可能会导致重大的民事和刑事处罚。这些贸易壁垒对半导体行业和相关市场产生了特别的影响。长期或更多地使用贸易壁垒可能会导致全球经济和半导体行业增长放缓，并可能导致全球市场动荡，进而往往导致我们客户的电子产品销售下降，并可能减少对我们产品和服务的需求。此外，任何针对某些国家、行业和/或公司的经济制裁、出口管制限制或报复性国家行动的增加，都可能影响我们继续向客户提供产品和服务的能力，以及我们客户对我们产品和服务的需求，并可能扰乱半导体供应链。俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突给我们的业务所需的材料(包括天然气)的供应带来了不确定性，特别是在欧洲，我们在德国和保加利亚都有业务，以及我们的客户向俄罗斯客户销售电子产品和零部件的可能性。最近，以色列和哈马斯之间的战争以及该地区的相关冲突扰乱了通过红海的运输，这可能导致运输延误，并增加我们行动所需材料的成本。这些冲突对经济制裁、出口管制限制和持续的地缘政治不确定性可能对全球供应链和一般市场产生的更广泛影响造成了不确定性。
当前和今后的任何系统性政治、经济或金融危机或市场波动，包括利率波动、通货膨胀或通货紧缩、经济衰退以及主要经济体的经济、贸易、财政和货币政策的变化，都可能
导致我们或整个半导体行业的收入或利润大幅下降。如果我们客户所在市场的经济状况或客户的财务状况恶化，对我们产品和服务的需求可能会减少，可能需要减值、减记和其他会计费用，这可能会减少我们的运营收入和净收入。此外，在市场不稳定的时候，我们可能无法以商业上合理的条款及时获得足够的外部融资，包括股权资本、债务融资、客户预付款和政府补贴。如果我们需要足够的外部融资来满足我们的需求驱动型资本要求时，如果没有足够的外部融资，我们可能会被迫限制扩张，修改计划，并推迟部署新的或差异化的技术、产品或服务，直到我们获得此类融资。贸易紧张局势的进一步升级、更多地使用经济制裁或出口管制限制，或未来任何全球系统性危机或经济低迷，都可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们客户的终端产品(如消费电子产品)的需求和ASP的减少以及长期的通胀市场环境可能会减少对我们产品和服务的需求，并可能对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们的大部分收入来自在智能移动设备、家庭和工业物联网(“IoT”)、通信基础设施和数据中心、汽车和个人计算等市场的智能和高度连接设备中使用我们产品的客户。由于潜在的经济衰退和/或长期的通胀，导致全球半导体代工服务(包括我们的产品和服务)的整体需求大幅下降，终端市场的恶化或增长放缓可能会对我们的收入和利润率产生不利影响。半导体制造设施的建设需要大量投资，而且一旦投入运营，基本上都是固定成本资产。由于我们拥有自己的制造设施，我们很大一部分运营成本是固定的。一般来说，当客户需求或我们的发货利用率下降时，这些成本不会下降，因此客户需求的下降以及其他因素可能会显著降低我们的利润率。我们的成本也可能因通胀等因素而增加，通胀对我们利润率的影响可能比ASP更大。过去，我们客户的终端产品和应用的ASP有持续下降的时期，而这些时期有时与经济波动时期重合，包括经济衰退。回归历史趋势可能会给用于此类终端产品和应用的零部件价格带来下行压力，包括我们的产品。如果ASP下降，可能是由于经济衰退，而我们的成本削减计划和行动不能抵消由于通货膨胀或其他原因导致的减少或成本增加，也不能被ASP的增加所抵消，我们的运营、财务状况、业务和前景可能会受到实质性的不利影响。
半导体行业的周期性和季节性，以及周期性的产能过剩，使我们很容易受到重大、有时甚至是长期的经济衰退的影响。
由于全球经济状况以及特定行业的因素，包括库存修正、产能过剩、原材料和其他投入的价格波动以及最终客户偏好的变化，半导体行业过去表现出周期性，并在不同时期经历了衰退。我们客户需求的波动导致我们产品和服务的订单数量出现显著变化，并可能导致我们的收入和收益出现波动。此外，我们经营的市场中通货膨胀率的上升可能会通过增加我们的制造投入成本和减少对我们客户产品的需求来影响我们的业务。我们经营的市场最近通货膨胀率的上升可能会导致我们经历与供应商的劳动力、能源、水、运输、研发、晶圆和其他原材料成本相关的更高成本。由于我们的业务在很大程度上依赖于消费和工业高端技术产品供应商对我们服务的要求，因此这个广泛行业的低迷可能会导致对我们产品和服务的需求减少。
对我们客户终端产品的需求受到市场状况季节性变化的影响，这导致了对半导体服务和产品的需求和价格的波动。半导体服务和产品的季节性销售趋势与汽车、消费电子、通信和计算机销售的趋势密切相关。这些季节性变化，以及我们无法预料的季节性变化，可能会导致我们经营业绩的波动性增加，并可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
在不同的需求环境中，确保和维护设计获奖，特别是单一来源的奖项，以及管理我们的LTA，可能会给我们的业务带来挑战。
我们努力利用我们现有的制造能力，通过设计漏斗来设计奖项流程，追求超越现有能力的增长，目的是通过差异化获得尽可能多的单一来源奖项。我们将单一来源的产品定义为我们认为只能用我们的技术制造的产品，如果没有重大的客户重新设计，就不能在其他地方制造。考虑到将单一来源的产品转移给竞争对手所需的时间和成本，客户更有可能继续授予我们此类产品的单一来源合同。如果我们无法填补漏斗并将足够的机会转化为设计赢得并最终因以下原因而获奖
差异化、定价、竞争或任何其他原因，都会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
在过去的几年里，特别是在全球供应紧张的大流行期间，我们能够通过LTA而不是较短期的合同或通过更传统的基于采购订单的合同来出售产能。鉴于目前的需求动态，我们进入LTA的能力已经减弱，我们商业运营的重点已转向在广泛的终端市场建立更广泛的潜在客户漏斗，旨在确保更多单一来源的设计胜利。
尽管行业动态发生了这种变化，但我们仍然拥有大量现有的LTA，它们仍然是我们战略的重要组成部分，特别是对于某些更长期、更耐用的终端市场，如汽车市场。例如，我们最近与英飞凌在2023年底达成了一项长期协议，以确保主要用于汽车行业的晶圆。
签订LTA合同以确保供应受到某些风险的影响，在不可预测的市场需求的情况下，这种风险可能会放大，包括：客户拖欠对我们的义务，其中可能包括重大付款义务，以及客户寻求重新谈判其合同的关键条款，如定价和特定数量承诺，如果市场条件在合同期限内发生变化。在当前宏观经济和地缘政治不确定的背景下，LTA下的一些客户已要求下调其需求预期，并寻求重新谈判其LTA。我们已经与我们的某些客户重新谈判了一些LTA，因此我们的一些LTA现在有更长的承诺期，在此期间客户可以购买与最初谈判相同的数量，并且我们的一些LTA的定价或数量承诺比最初谈判的要低。我们预计这些讨论将持续到2024年。我们还面临这样的风险，即当合同到期时，我们可能无法延长合同期限，也无法满足额外的客户需求。如果我们在与客户的谈判中不能成功地保留现有LTA的经济利益，并且我们无法通过我们的设计奖项过程来满足客户的需求，这样的重新谈判可能会导致我们的收入和长期前景的减少。
我们必须保持足够的产能或及时扩大产能，并管理这些“风险因素”中其他部分详细描述的制造风险，以满足预期的客户对我们产品的需求，以及我们对客户做出的产能预留承诺。我们已经签订了多项LTA，规定了大量的客户承诺，以换取我们对产能预留的承诺。如果我们无法履行容量预留承诺，我们将面临拖欠客户义务的风险，这可能导致我们欠客户巨额现金罚款。为某些客户预留的容量也可能阻止我们获得潜在的更有利可图的业务。如果我们高估了客户需求或客户对我们的合同义务违约，我们可能会遇到这些设施的产能未得到充分利用的情况，而不会相应降低固定成本。考虑到我们服务的终端市场的广度，这些风险并不是相互排斥的，我们可能会遇到一些客户对额外容量的需求，同时其他客户正在寻求重新谈判他们的LTA。
我们成功管理LTA的能力取决于各种因素，其中包括我们为我们的运营提供资金、保持高质量和高效的制造运营、应对竞争和法规变化、以经济高效和及时的方式获得半导体制造设备或优质原材料以及留住和吸引高技能人才的能力。因此，我们可能无法实现这些合同的预期好处。
我们很大一部分收入依赖于少数客户，这个或我们其他关键客户的任何损失，包括可能通过进一步的客户整合，都可能导致我们的收入大幅下降。
我们收入的很大一部分在很大程度上依赖于少数客户。我们在2023年、2022年和2021年的十大客户分别约占我们晶圆出货量的72%、70%和67%。我们预计，我们很大一部分收入将继续来自相对有限的客户数量。我们不能向您保证，我们从这些客户那里产生的收入，无论是单独的还是总体的，在未来的任何时期都将达到或超过历史水平。这些客户的业务损失或取消，向这些客户交付的计划发生重大变化，或销售给这些客户的产品和服务减少，都可能显著减少我们的收入。
我们依赖一个复杂的硅供应链，该供应链的故障可能会影响我们生产产品的能力，并可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们依赖少数几家供应商提供晶片，这是我们产品的关键投入。特别是，世界上只有有限数量的公司能够生产绝缘体上硅(SOI)晶片。如果晶圆，特别是SOI晶圆供应不足，无法满足我们的需求，我们可能需要限制或推迟我们的生产，这可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。如果我们有限的来源供应商和晶片制备供应商遇到困难，影响他们的制造产量或他们供应给我们的材料的质量，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。特别是，我们依赖我们最大的SOI晶圆供应商Soitec S.A.(以下简称Soitec)及时提供
以满足我们的生产目标和对客户的义务。2023年，Soitec提供了我们63%的SOI晶圆。我们与Soitec的供应协议以产能要求、最低采购要求和供应份额百分比的形式规定了相互义务。如果我们不履行这些义务，我们可能会受到惩罚。2020年11月，我们与Soitec就原始材料供应协议的附录达成一致，以确保300毫米射频SOI、部分耗尽SOI和硅光子(SIPH)晶圆的供应，并在2023年第四季度更新了协议，对这些技术的未来晶片组合进行了最新展望。为了确保有吸引力的价格，我们在客户需求之前承担了对原材料晶圆的风险购买，冒着积累过剩库存的风险。如果我们由于任何原因无法从Soitec获得300 mm SOI晶片，我们预计我们将需要更长的时间才能找到商业上可接受的条件下的替代供应商。虽然我们正在与替代供应商发展关系，但我们预计短期内不能从这些供应商那里获得大量SOI晶片，也不能保证我们永远都能做到这一点。
我们供应商满足我们要求的能力可能会受到他们无法控制的因素的损害或中断，例如地震或其他自然现象、劳工罢工或短缺、政治动荡或无法为供应商获得材料。例如，Soitec依赖第三方供应商来获得原始硅片--获取原始硅片的困难可能导致Soitec无法生产SOI晶片。如果我们的一家供应商无法向我们交付产品或不愿意向我们出售材料或部件，我们的运营可能会受到不利影响。此外，我们的供应商面临的财务或其他困难，或对他们供应给我们的产品中使用的组件或材料的需求发生重大变化，可能会限制我们获得这些产品、组件或材料。我们的晶片供应链的任何故障都可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
如果我们不能用我们的技术吸引客户，不能对快速变化的半导体市场动态做出反应，或者不能保持我们在产品质量方面的领先地位，我们就会变得更具竞争力。
半导体行业及其推向市场的技术正在不断地被创造和发展。我们通过开发包含越来越高的性能和先进功能的工艺技术来竞争，根据客户的应用要求提供更多的功能。如果我们没有预见到技术需求的这些变化，不能迅速开发新的创新解决方案来满足这些需求，我们可能无法在成本、进度或批量制造能力方面以具有竞争力的条件提供代工服务。我们的竞争对手可能会在我们之前成功采用新的或更具差异化的技术，这可能会导致我们失去设计胜利(包括在我们花费大量资源追求设计胜利的情况下)和市场份额。如果我们不能继续在竞争和及时的基础上提供差异化的服务和流程，我们的客户可能会被提供类似或更好技术的竞争对手抢走。
我们的一些客户可能会改变他们的工艺技术路线图，比他们最初的计划更快地采用个位数的纳米制造技术(例如3 nm、5 nm、7 nm)。如果发生这种情况，并且我们无法从我们提供的技术产品中从现有客户和新客户那里获得额外收入，我们的运营结果、财务状况、业务和前景可能会受到实质性的不利影响。
市场中的一个关键差异化因素是显著缩短差异化技术产品或服务投放市场的时间。如果我们无法满足客户更短的上市时间要求，或者我们的新功能集或差异化技术解决方案未能给他们留下深刻印象，或者我们无法及时分配或开发新的产能来满足这些客户的需求，我们就有可能失去他们的业务，无法产生支付我们开发努力所需的市场采用率。全球技术市场转向以消费者为导向的产品，以及客户和竞争日益集中，也加剧了这些因素。此外，技术的日益复杂也给实现预期的产品质量、成本和上市时间带来了挑战。如果我们不能保持质量，可能会导致收入损失和额外成本，以及失去业务或客户信任。如果我们无法满足一项新技术的预期产量，我们将无法满足该技术的预期成本。此外，技术和服务的市场价格往往会随着时间的推移而下降，除非是在供应极度短缺的时候。因此，如果我们无法在竞争和及时的基础上提供新的差异化服务和流程，我们可能需要降低我们为现有服务和流程设定的价格。如果我们无法创新新的差异化技术，并将其带入具有成本竞争力的批量生产规模，以满足客户的需求，我们的竞争力可能会降低，我们的收入和利润率可能会大幅下降。
外部风险也存在，可能会影响我们作为技术领先者的地位。与我们的竞争对手相比，差异化的技术产品可能依赖于独特的或专门的材料，包括目前制造我们某些技术的专用晶片、制造晶片的原材料，以及用于IC封装的材料，使其能够用于最终产品。这些原材料供应或质量的中断，以及在技术开发期间这些新的或独特的材料的价格大幅上涨，可能会产生各种负面影响。这些影响包括上市时间延长、成品质量下降或市场成品成本上升。同样，我们的技术路线图依赖于外部采购的设计工具和组件电路设计，使我们的最终客户能够更容易地利用我们的技术实现他们的产品，而我们获得这些资源的能力的中断或延迟可能会削弱我们有效竞争和服务客户的能力。
先进半导体技术迅速变化的性质也可能导致高度颠覆性或非常规技术的出现，以及使用现有技术的新颠覆性解决方案的出现，这可能会产生一个快速的拐点，使那些处于传统技术路线图道路上的人处于显著的劣势，并且没有准备好及时做出反应。
半导体行业的产能过剩可能会降低我们的收入、收益和利润率。
我们可以向客户收取的制造服务价格与全球集成电路(IC)和半导体产品的总体供应量密切相关。半导体的总体供应在一定程度上是基于其他公司的产能，这不是我们所能控制的。例如，我们和其他一些公司，包括IDM和可以获得政府物质支持的竞争对手，已经宣布了增加产能支出的计划。随着IDM扩大内部产能以满足内部生产需求，这些公司对我们和其他纯粹的铸造厂的铸造服务的需求可能会受到负面影响，因为它们服务于更高比例或全部的生产需求。此外，产能和内部生产的增加可能会使这些IDM在某些市场(包括我们的客户)更有效地与纯铸造客户竞争，从而降低我们服务的市场对纯铸造服务的需求。例如，当IDM增加内部能力时，如果它成功地从使用纯铸造服务的竞争对手那里获得市场份额，我们所服务的整个市场可能会受到负面影响，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景造成实质性的不利影响。
此外，在产能过剩期间，由于设备可能要等到客户需求恢复后才能安装，该公司可能已经在进行中的建筑老化。因此，如果需求不能及时恢复，公司将面临未来潜在减值的风险。见我们的年度合并财务报表附注3和附注8。
此外，包括中国在内的一些国家正在投入巨资，开发更多的国内半导体制造产能。2022年，美国实施了出口管制，旨在阻止中国在尖端半导体工艺技术(例如14 nm FinFET)方面的扩张。随着这些控制措施的实施，中国半导体行业在政府的大力支持下，加快了自己的代工能力建设，并将重点转向国内制造成熟节点(即22/28 nm和更大的技术节点)。中国的铸造产能增长速度预计将快于这些节点的预期需求。这种预计的产能过剩，如果按计划进行，将增加整个行业的产能，并可能在未来导致产能过剩，包括我们运营的关键终端市场。
在产能过剩时期，如果我们无法通过我们的技术和产品组合等来抵消产能过剩的不利影响，我们可能不得不降低向客户收取的产品和服务价格，和/或由于我们行业的高固定成本性质，我们的每片晶圆的平均成本可能会上升。此类行动可能会降低我们的利润率和盈利能力，并削弱我们的财务状况和运营结果。我们不能保证近期和短期内对铸造服务的需求增加不会导致未来的产能过剩，这可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大和不利的影响。
如果我们不能在竞争激烈的半导体代工领域与其他成熟的参与者有效竞争，我们可能会失去客户，我们的利润率和收益可能会下降。
我们认为，代工市场由五家主要铸造厂(包括四家规模较大的纯铸造厂)组成，占2022年全球代工收入的绝大多数。我们对规模化的纯粹代工的定义是，专注于为其他公司生产IC，而不是为自己设计的公司生产IC，年代工收入超过25亿美元。台积电2022年的营收为758亿美元，占整个市场的50%以上。其他主要竞争对手包括中芯国际和联电，以及一些IDM的代工运营服务，如三星电子有限公司(“三星”)和最近的英特尔。IDMS主要制造和销售他们自己的专有半导体产品，但也可以提供代工服务。其他较小的专业代工竞争对手包括X-Fab Silicon Foundries、Tower Semiconductor Ltd.、Vanguard International Semiconductor Corporation和Win Semductors Corp.。我们的一些竞争对手可能提供比我们更先进或差异化的技术，一些竞争对手比我们更有机会获得资本，并拥有更大的生产能力、研发(R&D)、营销和其他资源，包括获得政府补贴和经济刺激(包括保护性需求侧措施)。因此，这些公司可能会在比我们更长的时间内更具侵略性地竞争。
晶圆代工市场的主要竞争因素包括：
•规模和获取资本的能力，无论是公共资本还是私人资本，为未来的增长提供资金；
•产能利用率；
•技术能力，包括内部设计能力和外部设计能力；
•技术领先和差异化，加上强大的专利组合；
•价格；
•成本管理；
•批量生产时间和周期时间；
•上市时间；
•研发投资及相关成果质量；
•制造业产量；
•在特定工艺技术节点优化晶圆生产的技术组合；
•设计/技术交互作用和由此产生的芯片可靠性；
•客户服务和设计支持；
•管理专长；以及
•私营和公共部门的战略联盟和地域多样化。
我们可能在这些因素中的任何一个或多个方面无法成功竞争，这些因素中的任何一个或所有因素都可能损害我们的业务业绩，以及我们以充分响应我们长期战略的方式扩展我们业务的能力。
我们成功竞争的能力还取决于部分超出我们控制范围的因素，包括元件供应、知识产权（包括客户在产品设计中嵌入的细胞库）以及行业和总体经济趋势。
我们的竞争对手和IDM已经宣布扩张，并可能继续在美国和欧洲扩张，这可能会对我们的竞争地位产生实质性的不利影响。
台积电、三星、英特尔、德州仪器和其他公司已经启动了在美国开发新的晶圆厂和大幅提高其制造能力的计划，其他竞争对手可能也会寻求这样做。同样，我们的竞争对手正寻求在欧洲(包括德国德累斯顿)开发新的晶圆厂，并大幅提高其制造能力。这种扩张可能会增加我们的竞争对手对希望利用位于美国或欧洲的工厂、使用地理上分散的供应商或减轻地缘政治紧张局势和出口管制带来的风险的客户的吸引力。此外，这可能会导致这些司法管辖区对资金和人才的竞争加剧。这种日益激烈的竞争可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
半导体行业属于资本密集型行业，倘我们无法投入所需资本以营运及发展业务，我们可能无法保持竞争力。
为了保持竞争力并遵守不断变化的监管要求，我们必须不断改进我们的设施和工艺技术，并进行广泛的研发，每一项都需要投入大量资金。制造设施和半导体制造设备的成本持续上升，由于我们主要在劳动力和管理成本高于许多竞争对手的国家开展业务，我们面临的成本比一些同行更高。我们的实际支出可能会超过我们的计划支出，原因是全球经济和整个行业的设备或材料价格在漫长的产能建设周期内上涨。鉴于我们业务的固定成本性质，如果我们的收入和计划中的成本削减不能充分抵消我们资本支出的影响和为这些支出融资的成本，我们过去已经并可能在未来发生运营亏损。
我们在研发方面投入了大量资金，如果我们的研发工作不成功，我们的竞争地位可能会受到损害，我们的投资可能无法实现回报。为了竞争成功，我们必须保持成功的研发努力，开发新的产品技术、功能和制造工艺，并改进我们现有的产品和服务、技术和工艺。我们的研发努力可能不会带来我们预期的好处。如果我们不及时引入相对于竞争对手的新技术和新功能，我们可能会面临成本、产品性能和上市时间方面的劣势，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
融资，包括股权资本、债务融资、客户共同投资和政府补贴，可能无法按商业上可接受的条款获得，甚至根本不能获得。我们可能承担的任何额外债务融资都可能需要偿债以及财务和运营要求，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们无法产生足够的现金或筹集足够的资本来满足我们的偿债和资本投资要求，或者如果我们无法在需要时以有利的条件筹集所需资本，我们可能会被迫削减收入扩张计划或推迟资本投资，这可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
根据市场需求和客户需求，以及收到预期的政府资金等因素，广发计划在未来10年或更长时间内在我们的Fab 8工厂和Fab 9工厂投资超过120亿美元。虽然广发打算在合理范围内尽快开工，但目前还不能保证广发何时能够开工，以及在未来10年或更长时间内，120亿美元的总投资将如何(或在何种程度上)分配给每年(或实际投资总额将达到120亿美元或更多)。广发打算在联邦和州政府及其生态系统合作伙伴(包括预期的关键战略客户)的支持下，通过公私伙伴关系执行此类投资，但此类计划取决于广发以预期的方式和时间表获得此类支持，并可能发生变化。如果我们无法获得我们所期望的资金，就不能保证这些项目不会被推迟或受到其他影响。如果我们已经将我们预期的120亿美元中的很大一部分投资于这些项目，而我们无法获得上述政府资金(或者如果他们试图从我们那里收回任何补贴或赠款)，这些项目可能会被无限期推迟，直到我们能够获得足够的资金来完成它们，而且我们可能无法看到我们的120亿美元投资的回报，直到我们这样做。
我们在我们开展业务的某些国家和地区获得补贴和赠款，而政府向我们提供的资金减少或要求我们偿还可能会增加我们的成本，并影响我们的业务结果。
与其他大型半导体公司一样，我们从我们开展业务的某些国家和地区的政府那里获得补贴和赠款。为了应对日益加剧的地缘政治紧张局势、国家安全和供应链担忧，美国和欧盟正在实施新的半导体行业激励计划。例如，美国颁布了《为美国生产半导体创造有益的激励措施和2022年科学法案》(《芯片和科学法案》)，欧洲联盟于2023年批准了《欧洲芯片法案》(另见注3至我们R年度合并财务报表)。这些计划代表着潜在的重要的政府资金来源，为我们的行业提供资本和研发投资，我们和我们行业的各种参与者希望从中受益。芯片和科学法案规定了25%的投资退税，并拨款520亿美元支持国内半导体行业。欧盟颁布了《欧洲芯片法案》，旨在提供大量资金来加强欧盟的半导体产业。从历史上看，我们一直受益于这类政府项目，我们打算继续受益于政府项目，以帮助为我们的扩张努力提供资金。
从2023年开始，广发开始受益于芯片和科学法案，并要求退还6640万美元，广发预计未来将继续受益于这项法律，这将有助于补贴我们在美国所做的所有资本投资的25%，分别位于纽约州和佛蒙特州的Fab 8和Fab 9。2024年2月，美国商务部宣布，根据芯片和科学法案，计划为我们提供约15亿美元的直接资金。这项计划中的投资将使我们能够扩大和创造新的制造能力和能力，以安全地为汽车、物联网、航空航天、国防和其他重要市场生产更多关键芯片。拟议的资金将用于支持三个潜在的通用电气项目：扩建我们现有的Fab 8工厂，在Fab 8园区建造一个新的最先进的工厂，以及对我们在佛蒙特州伯灵顿的Fab 9工厂进行现代化改造。为支持两个FAB 8项目，纽约州还宣布打算按计划提供5.75亿美元的直接资金。初步奖励是不具约束力的承诺，任何资金的获得都将受到某些条款和条件的制约，包括通用电气达到特定里程碑。
我们可能无法确保这笔或其他政府资金达到我们预期的水平，或者根本无法获得，政府资金的可用性也不在我们的控制范围之内。此外，如果我们终止或未能开始任何活动或运作，或未能达到与我们收到的或已附加条件的政府资金有关的里程碑，我们可能会面临不良后果。特别是，政府机构可以寻求从我们那里收回补贴或赠款，寻求偿还贷款，或者可以取消、减少或拒绝我们未来的补贴或赠款请求。这可能会对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
中国政府大力支持扩大产能，再加上与该国紧张的经济关系，可能会导致我们的晶圆厂利用率不足或严重侵蚀ASP。
中国政府在本土半导体制造方面投入了大量资金，并继续推动半导体制造能力的扩大。这已经导致并可能继续导致产能过剩和竞争加剧，特别是在当前和传统节点市场。中国决定为中国建设主要来自本土供应商的产能，这可能会产生双重影响：限制像我们这样的其他全球供应商进入中国市场，并显著增加我们在全球面临的竞争。我们在中国有大量的直接业务，如果我们不能与中国半导体制造商充分竞争，我们在中国的市场份额可能会受到影响，这可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性影响。美国已经实施了出口管制，目的之一是防止中国在尖端半导体工艺技术(即14 nm FinFET和更小的技术节点)方面的扩张。随着这些控制措施的实施，中国半导体行业在政府的大力支持下，加快了自己的代工能力建设，并将重点转向国内制造成熟节点(即28 nm和更大的技术节点)。中国的铸造产能增长速度预计将快于这些节点的预期需求。这种预计的产能过剩，如果按计划进行，将增加整个行业的产能，并可能
导致未来产能过剩，我们的经营业绩和财务业绩可能会受到实质性影响。此外，我们在中国以外的世界各地开展的业务，在中国半导体制造商是我们的直接竞争对手的市场上，也占了我们业务的很大一部分。如果我们无法跟上来自这类中国制造商的竞争，我们在中国以外的司法管辖区的市场份额也可能受到影响，因为他们正在努力饱和市场，这可能会对我们的业务和财务表现产生实质性影响。
此外，不能保证美国政府和其他政府制定的出口管制和其他反制措施(如关税)的收紧将使中国的半导体制造供应长期有效地限制在当前或成熟的节点。任何此类措施一旦实施，不仅可能无效，还可能增加我们业务面临的报复性措施的潜在风险。见“项目3.关键信息--D.风险因素--与我们的商业和工业有关的风险--全球经济和地缘政治条件可能对我们的经营结果、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。”任何变化或进一步发展(其中许多都不在我们的控制范围之内，也不能准确地充分预测)可能会使我们更难留住现有客户和获得新客户，可能会导致ASP大幅减少，并可能对我们的业务运营、财务业绩和战略产生实质性影响。
如果我们无法招聘和留住熟练的技术人员、关键高管和经理，我们可能无法实施我们计划的增长和发展，也无法保持我们解决方案的差异化。
我们依赖于我们熟练的技术和专业人员以及管理团队的持续服务和贡献。在这个行业，寻找和留住最有才华的人才的竞争压力是巨大的和持续的。该行业高技能人才的来源往往是众所周知的，并受到包括IDM在内的人才竞争对手的追捧。随着技术和业务变革的快速步伐，技能需要不断更新和发展。如果我们无法满足和维持全球范围内所需职位的合格人员的资源需求，我们的业务可能会受到影响。在这个竞争激烈的半导体人才市场上，及时满足新的资源需求仍然是一项挑战。无论是在我们和我们的竞争对手有业务的地方，还是在我们的竞争对手为计划扩张而招聘的地方，对人才的竞争都特别激烈。我们所有的运营区域、各级都存在人才竞争，强调了留住员工的重要性，如果我们不能吸引和留住高技能人才，我们的业务和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
面向政府实体和受严格监管的组织的销售面临许多挑战和额外的风险，我们如果不能遵守这些更高的合规要求，或未能有效地管理这些挑战或风险，可能会影响我们的运营和财务业绩。
我们目前向美国联邦政府和高度监管行业的客户销售产品，未来可能向州和地方政府以及外国政府机构客户销售产品。对这类实体的销售面临一些合规挑战和风险，包括获取机密信息和需要保护机密信息的问题。不遵守外国所有权、控制权或影响协议可能会导致我们失去安全许可，从而导致某些政府业务和声誉损害。向政府和受严格监管的实体销售可能是竞争激烈、成本高昂和耗时的，通常需要大量的前期时间和费用，而这些努力不能保证这些努力会产生销售。政府合同要求可能会改变，这样做会限制我们向政府部门销售产品的能力，直到我们获得任何修订后的必要认证或授权。政府对我们产品和服务的需求和付款受到公共部门预算周期和资金授权的影响，资金减少或延迟对公共部门对我们产品和服务的需求产生不利影响。与公共财政预算日历相比，我们的许多产品设计和生命周期都很长，这使得销售变得更加困难。
此外，政府和受严格监管的实体可能要求与我们的标准商业安排不同的合同条款，这些合同条款在某些方面可能不如私营部门客户同意的条款。各国政府通常保留与政府合同有关的知识产权的某些权利。这些实体可能拥有法定、合同或其他法律权利，可以为了方便或出于我们无法控制或影响的其他原因而终止与我们或我们的合作伙伴的合同。任何此类终止或其他不利行动可能会对我们与其他政府客户签订合同的能力以及我们的声誉、经营结果、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。此外，我们的美国政府合同要求我们遵守各种网络安全要求。这些要求包括对系统、政策和人员的持续投资，我们预计这些要求将通过增加我们的法律、运营和合规成本，继续影响我们未来的业务。
我们的某些政府合同要求我们在根据这些合同开发的某些潜在知识产权转让之前通知适用的政府机构并与该政府机构讨论选项，而我们的某些政府合同对我们使用和许可我们的某些知识产权施加了具体的限制。此外，为政府和受严格监管的实体生产受出口管制的敏感产品需要遵守严格的出口和安全控制。如果发生涉及这些产品之一的违规或其他安全事件，我们可能会受到调查，以确定对此类产品的范围和影响、监管程序、诉讼、缓解和其他行动，以及处罚、罚款、增加保险费、
赔偿支出以及行政、民事和刑事责任以及声誉损害，每一项都可能对多种产品的运营和未来业务产生负面影响，导致生产和销售延误，并对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大和不利影响。
我们重组计划的实施正在进行中，我们可能无法实现该计划的所有预期收益，如果我们不能实现，该计划可能会对我们的业务、运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们沟通并实施了重组计划，以重新调整我们的业务和战略重点。这一全球重组计划包括减少全职员工的数量，以及减少租赁工作场所和聘请顾问提供战略支持。
重组计划的实施正在进行中，我们可能无法保持与该计划有关的所有预期成本节约和收益。
我们的劳动力减少，或类似的重组计划行动，可能会带来许多重大的
风险，包括：
•我们的制造和/或交付过程的实际或预期中断；
•对我们的内部控制环境的潜在不利影响，以及无法保持足够的内部控制
与我们决定将某些业务外包有关的一般和行政职能
服务活动；
•对分销网络和其他重要运营关系的实际或预期中断，以及无法
及时解决潜在冲突；
•实现财务或生产目标的潜在困难或失败；
•转移管理层对正在进行的业务活动和战略目标的注意力；以及
•未能保持员工士气，留住关键员工。
由于这些和其他因素，我们可能无法完全实现目标和预期的运营效益或成本
节省任何生产力行动，如果我们不这样做，它可能会对我们的业务，运营，
财务状况和经营结果。
如果确定我们的补偿安排不符合或不豁免经修订的1986年国内税法第409A条，我们可能会承担法律责任。
《守则》第409a条(“第409a条”)规定了管理无保留递延补偿安排的规则。第409a条包含许多技术性、复杂和模棱两可的规则和条例，包括目前不具有法律效力的拟议但尚未最终确定的条例，这使得对第409a条的遵守情况难以评估和确保。虽然我们试图构建我们的薪酬安排(包括股权激励奖励)，使其符合或免除第409a条的规定，但其中一些薪酬安排可能不是如此豁免或遵守。在某些情况下，我们已确定，为了减轻或消除潜在的第409a条不合规风险，对我们某些补偿安排的修订是可取的，尽管不能保证此类修订将减轻或消除任何此类风险。如果确定我们的任何补偿安排既不符合第409a条的规定，也不符合第409a条的规定，我们可能会承担重大的责任和费用，包括因未能正确报告第409a条下的递延补偿安排而受到的惩罚，以及扣缴我们的服务提供商(包括我们的员工)应支付的税款，我们可能被要求向适用的政府当局支付我们本应预扣的税款以及相关利息和罚款。此外，根据第409a条，我们的服务提供商，包括我们的员工，可能会经历重大的不利税收后果，包括对涉及的赔偿额征收20%的联邦惩罚性税(以及根据州法律或外国法律征收的类似消费税)。这些责任可能是重大的，施加这些责任可能会对我们的员工关系产生重大影响。此外，如果任何此类责任强加给我们的服务提供商，包括我们的员工，我们可以决定采取补救措施，包括向受到不利影响的服务提供商(包括我们的员工)支付现金。我们支付的任何金额都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
不当披露机密信息可能会对我们的业务造成负面影响。
在我们的正常业务过程中，我们在我们的网络上维护敏感数据，包括我们和我们客户的知识产权以及与我们的业务以及我们的客户和业务合作伙伴的业务相关的专有或机密业务信息。此外，我们定期与我们的客户、供应商和我们向其或从其许可知识产权的各方签订保密义务。这些信息的安全维护对我们的业务和声誉至关重要。我们已经制定了旨在保护这些信息安全的政策、程序和技术保障措施。然而，我们不能保证这些信息不会被不当披露或获取。披露这些信息可能会损害我们的声誉，使我们承担合同责任，并损害我们与主要交易对手(包括我们的客户)的关系，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
任何传染性疾病的爆发都可能对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
任何传染性疾病的爆发都可能扰乱我们为业务配备足够员工的能力，并可能通常扰乱我们的运营。传染病的广泛爆发可能会减缓经济增长，包括在我们、我们的客户和供应商开展业务的世界地区，并可能对全球供应链、市场和经济产生负面影响。我们在美国、欧洲和新加坡拥有重要的业务，包括供应链和制造设施、销售和营销渠道以及这些地区以及其他国家和地区的信息技术(IT)设计和其他支持服务，包括日本、印度、台湾和中国。
如果出现新的大流行或新的传染病爆发，我们可能会对我们的业务产生重大不利影响，其中包括：
•销售活动和客户订单下降；
•对我们产品和服务的需求出现重大波动，进而可能导致我们产能规划的不确定性、生产延迟和劳动力可用性减少；
•国内和国际旅行困难和通讯中断；
•为控制感染率或由于与邻国边境关闭而发出的临时政府工作停工令，这两种情况都发生在新冠肺炎疫情期间的新加坡；
•潜在扩张计划的延迟；或
•R & D活动放缓。
同样，这种疾病的爆发可能会减缓或暂停我们供应商的运营，并导致他们无法按要求提供所需的原材料。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
与制造、运营和扩张相关的风险
如果我们不能有效地管理我们的产能和生产设施，我们的竞争力可能会被削弱。
我们对我们的产品进行长期的市场需求预测，以管理和规划我们的整体产能。由于市场状况是动态的，我们的市场需求预测随时可能发生重大变化，或者被证明是不准确的。在需求下降期间，我们一些制造设施中的某些生产线或工具可能会暂时闲置或关闭，以在保留产能的同时节省成本。然而，如果后续需求迅速增加，我们可能无法及时恢复产能，以利用好转的机会。根据长期的市场需求预测，我们一直在增加产能，以满足市场对我们产品的需求。为了响应预期订单，或确保有足够的生产线负荷用于计划流程或成品率学习，我们可能会在预期实际订单时启动“风险启动”。如果这些预期订单没有实现，这可能会导致库存成本和/或陈旧成本的周期性增加。
在某些情况下，我们可以通过将技术从一个地点转移到另一个地点来增加或以其他方式管理能力。扩大我们的产能将增加我们的成本。例如，我们将需要购买更多的设备，并雇用和培训更多的人员来操作新设备。在技术转让的情况下，我们可能还需要采购新的工具和材料，培训人员学习和稳定新的工艺，并根据技术的不同，获得政府对这种转让的批准。如果需求没有按计划增长，扩张被推迟，或者我们未能按计划成功转让技术，我们可能不会相应地增加我们的净收入，这可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
由于我们拥有和运营高科技制造设施，我们的运营成本很高，这些成本是固定的或短期内难以降低的，包括与利用现有设施、设施建设和设备、研发以及高技能劳动力的就业和培训相关的成本。此外，作为我们战略的一部分，有效地
为了管理我们的产能和生产设施，我们将部分晶圆厂集中在某些技术和/或产品上，特别是在有大量需求的情况下，我们预计对这些特定技术和/或产品的需求将继续存在。然而，这一战略使我们面临这样的风险，即如果对这些技术和/或产品的需求突然或长期下滑，我们的业务，包括我们对整个财务与预算系统的使用率，可能会受到严重影响，特别是如果我们无法提前足够地预测这种下滑，以支撑我们的业务。如果需求减少，产能没有及时增加以满足需求，或者我们未能准确预测需求，我们可能被要求注销库存或记录未充分利用的费用，这将降低我们的毛利率。如果需求下降的时间延长，我们的制造能力可能得不到充分利用，我们可能会被要求减记长期资产，这将增加我们的支出。此外，新产能项目的资本部署是在工厂充分利用之前进行的。因此，在工厂达到充分利用之前，折旧的增加可能会与计划的收入增长不一致，这可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。我们还可能被要求缩短未充分使用的设施和设备的使用寿命，并加速折旧。
我们的制造过程非常复杂、成本高昂，而且可能容易受到杂质和其他干扰以及成本增加的影响，这可能会显著增加我们的成本，并推迟向客户发货。
我们的半导体制造工艺高度复杂，需要先进而昂贵的设备，难以转移，并不断改进以提高生产产量和产品性能，旨在改善或保护我们实现收入和利润计划的能力。制造业务的中断可能由许多问题引起，包括原材料中的杂质（如化学品、气体和晶圆）、供应链变更以支持扩张计划、设施问题（如停电和停水）、设备故障（如性能问题或缺陷）或IT问题（如计算机系统故障和病毒）。任何这些问题以及其他问题都可能降低产量或中断生产，这可能导致产品在过程中的损失，从而导致交付延迟、收入减少、成本增加或交付给客户的质量下降。这些因素可能会严重影响我们的财务业绩以及我们吸引新客户和留住现有客户的能力。
在过去，我们遇到的问题包括：
•由于产品组合变化或对我们生产至关重要的设备延迟交付而导致的产能限制；
•在我们的洁净室和其他设施的扩建过程中，施工延误；
•升级或扩建现有设施的困难；
•制造执行系统或自动运输系统故障；
•制造设备和/或相关设施的意外故障；
•与变更、转让或升级我们的工艺技术有关的中断；
•电力中断和中断；
•原材料短缺和杂质；以及
•延迟交货或维修我们设备所用的备件短缺。
如果上述问题再次发生或我们未来面临类似的挑战，我们可能会延迟交付产品的能力，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。此外，我们不能保证我们未来能够像过去一样提高我们的制造能力和效率。7H模块是我们现有300 mm Fab 7业务的延伸，于2023年9月开始限量生产。如果上述问题再次出现，或者我们在未来面临类似的挑战，我们按计划在7H模块提高产量的能力可能会被推迟。此外，如果我们不能通过降低成本计划抵消FABS关键投入(包括原材料、电力和水)成本的增加，成本增加可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们面临与开发和实施新制造技术相关的风险。
IC的生产是一个复杂的过程。我们不断致力于新的制造工艺技术和特点的开发。预测我们开发新工艺技术和功能的进度和时间表是一项挑战，有时我们会遇到意外的延迟，这是由于制造工艺中各步骤之间相互作用的复杂性、使用新材料的挑战和其他问题。我们可能会花费大量资源开发最终未能成功的新技术，这可能导致我们确认重大减值支出。诊断我们制造过程中的缺陷通常需要很长时间，因为制造吞吐量的时间可能会延迟我们收到有关缺陷和修复有效性的数据。我们在开发或实施新技术和制造工艺方面并不总是成功或高效。
如果我们无法持续提高制造产量、保持高出货利用率或未能优化晶片生产的工艺技术组合，我们的利润率可能会大幅下降。
我们维持利润率的能力，部分取决于我们的能力：
•保持高容量利用率；
•维持或改善我们的产量；及
•通过利用不同的加工技术增加生产的晶圆数量，优化我们生产的技术组合。
我们的发货利用率影响我们的经营业绩，因为我们的大部分运营成本是固定的。我们的生产产量直接影响我们吸引和留住客户的能力，以及我们的服务价格。不同的技术对可用产能的负荷不同，低利润率产品需求的增加可能会降低工厂的财务绩效，同时仍然充分利用可用产能。倘我们无法持续维持高产能利用率、提高生产产量或优化晶圆生产的技术组合，我们的利润率可能大幅下降。
我们的制造工艺高度复杂，需要先进且昂贵的设备，并不断改进以提高产量和产品性能。生产过程中的微小杂质或其他困难会降低产量。此外，在每次半导体技术升级开始时，利用新技术的制造良率可能低于当前技术下的良率。我们的制造效率是我们盈利能力的重要因素，我们无法向您保证，我们将能够保持我们的制造效率或将制造效率提高到与竞争对手相同的程度。
由于产能限制、升级或扩建现有设施、在工厂之间转让技术或引入新的制造材料(例如GaN)等因素，我们可能会在实现可接受的产量方面遇到制造问题，或在未来遇到产品交付延迟等问题。
如果我们无法及时以合理的商业价格获得足够的原材料供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。
我们的生产运营要求我们及时以商业合理的价格获得充足的原材料供应，如硅片、气体、化学品和光致抗蚀剂，其中许多不是容易用替代品取代的商品。在过去，一些材料的供应短缺，无论是特定供应商还是整个行业，都会导致偶尔的全行业价格调整和交货延误。此外，在这些原材料的原产国境内发生的重大自然灾害、贸易壁垒和政治或经济动荡也可能严重扰乱这些原材料的供应或提高其价格。此外，由于我们从独家供应商处采购我们的一些原材料，包括对我们的生产运营至关重要的原材料，因此存在我们对此类原材料的需求可能得不到满足或后备供应可能无法随时获得的风险。此外，最近美国和中国之间的贸易紧张局势以及乌克兰冲突导致价格大幅波动，原材料供应减少，包括我们产品或生产运营中使用的稀土金属和天然气。以色列战争及其潜在的扩张可能会带来类似的价格波动风险。关税、制裁、出口管制、其他非关税壁垒以及国家行为者因全球或当地经济状况而采取的其他措施也可能影响材料成本和供应。如果这些原材料的供应受到干扰，生产线可能会停产或严重中断，影响我们的供应链，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。有时，包括最近，我们被告知原材料短缺可能会影响我们的运营。我们目前正在寻找，未来也将继续寻找替代供应商和替代材料，并与我们现有的供应商密切合作，支持他们为我们提供不间断供应的努力。最近，由于半导体供应短缺带来的需求，硅片原材料以及其他一些原材料的成本都比较高。未能获得足够的供应可能导致我们无法履行与客户合同下的承诺，这可能使我们面临巨额违约金和其他索赔，这可能对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
对于一些供应和原材料，我们已经签订了长期协议，并可能在未来达成最低购买量协议。由于其中一些物资和材料的易腐烂性质，以及延迟客户订单的可能性，我们可能会在给定的时间段内对我们的成本产生负面影响，或增加我们的陈旧费用，影响我们的盈利能力。
如果我们不能以商业上合理的价格获得充足的能源供应，我们的盈利能力可能会下降。
我们生产运营所必需的某些能源产品(如电力、天然气、石油)和水最近在我们经营FAB的地区经历了并可能继续经历大幅价格波动，包括与短缺或政治或经济不稳定有关的价格波动。我们最近经历了，并可能继续经历
电力成本增加，特别是在德累斯顿、德国和新加坡。电费可能会因各种因素而波动。例如，气候变化正在增加政府监管，这可能会影响成本。在佛蒙特州，所有行业现在都被要求寻求可再生能源，这可能会导致成本增加，以确保适合我们生产设施所需的敏感设备的供应。此外，以色列的战争，特别是如果它扩展到整个中东，可能会导致油价的大幅波动，这可能会影响我们在世界各地的所有地点。我们并不总是可以获得许多此类材料和其他投入的对冲交易，或者并不总是以我们认为商业上可以接受的条款进行对冲交易。我们对某些投入(如电力、石油或我们可能寻求确保的替代能源供应)进行的对冲可能无法有效避免对我们制造业务的中断。此外，一旦我们与客户协商了价格，我们通常无法与该客户修改价格，直到我们下一次定期调整价格。因此，如果基本组件的市场价格上涨，我们可能无法将根据现有协议购买的产品的价格上涨转嫁给我们的客户。因此，我们面临与这些组件的价格波动相关的风险，如果价格上涨，我们的收入成本可能会增加，毛利率可能会下降。
由于不断变化的市场状况或未能估计客户的需求而未能调整我们的供应链数量，可能会对我们的销售和/或毛利率产生不利影响，并可能导致对过时或过剩库存或不可取消的采购承诺收取额外费用。
我们做出重大决策，包括根据我们对客户需求的估计，确定我们将寻求和接受的业务级别、生产计划、人员需求和其他资源需求。我们对客户产品需求快速变化的可能性降低了我们准确估计客户对我们产品未来需求的能力。有时，我们的客户可能要求快速增加产量，这可能会对我们的资源构成挑战。我们可能在任何给定的时间都没有足够的产能来满足客户的需求。相反，半导体行业的不景气在过去和未来都会导致我们的客户大幅减少向我们订购的产品数量。由于我们的许多销售、研发和制造费用是相对固定的，客户需求的减少可能会降低我们的毛利率和运营收入，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
此外，我们的许多经营决策和采购承诺都是以高度不可预测的预期销售额为基础的。我们的一些采购承诺是不可取消的，在某些情况下，我们被要求确认代表购买或订购的材料或资本设备的金额超过我们实际需求的费用。例如，我们与供应商有不可取消的采购承诺，与我们的某些第三方晶片制造合作伙伴有LTA协议，根据这些承诺，我们被要求每年购买最低数量的晶片，否则将面临经济处罚。这些类型的承诺和协议可能会降低我们调整库存以应对市场需求下降的能力。如果对我们产品的需求低于我们的预期，我们可能会遇到额外的过剩和过时的库存，并被迫产生额外的费用。如果未来期间的销售额大幅低于我们的预期，或者如果我们未能准确预测需求组合的变化，我们可能再次被要求为过时或过剩的库存或不可取消的采购承诺记录大量费用。
此外，在市场好转期间，我们可能无法购买足够的供应或零部件来满足日益增长的产品需求，这可能会阻止我们利用机会并减少我们的销售。此外，由于产能限制或其他因素，供应商可能会停产我们设计所需的组件、延长交货期、限制供应或提高价格。我们未能调整我们的供应链数量或估计客户的需求，可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
从历史上看，我们的运营通常不会有任何重大的积压，除非在产能短缺的时期。历史上没有大量积压，半导体周期的长度和时间不可预测，这使得我们更难准确预测未来时期的收入。此外，我们的支出水平在一定程度上是基于我们对未来收入的预期，我们可能无法及时充分调整成本，以弥补收入缺口。
老化的基础设施和电网，以及天然气、电力或淡水供应的风险可能会中断生产。
半导体制造过程需要大量的淡水以及稳定的电力和天然气来源。此外，它还需要有效的设施来管理废水。随着我们的生产能力和业务的增长，我们对这些因素的需求将大幅增长。尽管到目前为止，我们还没有经历过任何天然气或水供应不足的情况，或者我们任何工厂的电力供应或废水处理能力发生重大中断的情况，但俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突过去已经造成，未来可能再次造成欧洲天然气短缺的重大风险，这可能会影响我们在德国德累斯顿的制造基地。此外，我们可能无法获得足够的天然气、电力、水或废水处理能力，以适应我们计划的增长。管道中断、电力中断、电力短缺、干旱、地缘政治紧张或政府干预，特别是以配给的形式，这些因素可能会限制我们在晶圆厂所在地区使用这些公用事业。如果淡水、天然气、电力或废水处理能力不足以满足我们的要求，我们可能需要限制或推迟我们的生产。此外，停电，即使是非常有限的持续时间，也可能导致
生产中的晶圆和产量的恶化。任何这些事件都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
网络攻击和其他数据安全漏洞的风险要求我们承担维护网络和数据安全的巨额成本，一旦发生此类漏洞，可能会使我们承担责任，对我们的运营产生不利影响，损害我们的声誉，并影响我们的净收入和盈利能力，我们打击入侵和滥用我们的系统以及未经授权访问我们的数据的努力可能不会成功。
在我们的正常业务过程中，我们在我们的网络上维护敏感数据，包括我们和我们客户的知识产权以及与我们的业务以及我们的客户和业务合作伙伴的业务相关的专有或机密业务信息。我们和我们的服务提供商的IT和计算机系统存储和传输客户信息、商业秘密、公司数据和个人信息，并且在其他方面对我们的生产线运营至关重要，这可能使我们成为网络攻击的目标。这些信息的安全维护对我们的业务和声誉至关重要。此外，我们被美国国防微电子公司认证为值得信赖的铸造厂，我们对敏感信息的处理可能使我们成为具有吸引力的攻击目标，包括工业或民族国家间谍活动、有组织犯罪分子和恐怖分子网络攻击。此外，我们依赖我们的员工和我们服务提供商的员工适当地处理机密和敏感数据，并以安全可靠的方式部署我们的IT资源，不会使我们的网络系统面临安全漏洞或数据丢失。然而，我们的员工或服务提供商的员工或服务提供商的疏忽披露或行为或内部渎职行为可能会导致数据丢失或我们的IT系统被破坏或中断，这始终存在风险。
由于我们业务和运营的性质，我们已经并将继续受到各种不良行为者的网络攻击。2023年9月，我们确实经历了一次与网络有关的事件，这一事件在“16K项”中有更详细的描述。网络安全--治理。尽管到目前为止，我们还没有受到网络攻击，据我们所知，这些攻击对我们的运营或财务状况(单独或整体)产生了实质性影响，但不能肯定未来的网络攻击不会对我们的业务、运营或财务业绩产生实质性的不利影响。
我们继续在网络安全和数据安全以及其他努力方面进行重大投资，以打击入侵和滥用我们的系统以及第三方未经授权访问我们和我们客户的数据。虽然我们寻求不断审查和评估我们的网络安全政策和程序，以确保其充分性和有效性，但所有IT和计算机系统都容易受到攻击，特别是通过尚未被观察到或尚未迅速演变的方法。在自然灾害或大流行期间，由于远程工作安排，安全漏洞的风险可能会更高。此外，AI/ML以及其他相关技术的发展和扩散，可能会通过为第三方提供更强的能力来破坏我们的系统，从而增加我们面临网络攻击和其他网络安全风险的风险，并可能需要我们花费额外的资源来进一步加强对此类威胁的防御。我们不能保证我们控制或维持重要公司职能的IT和计算机系统，如我们的制造业务和企业会计，将免受网络攻击。如果发生严重的网络攻击，我们的系统可能会丢失重要的客户信息、商业机密、公司数据或个人信息，或者我们的生产线可能会被关闭，等待此类攻击的解决。
我们为我们及其全球附属公司雇佣了某些第三方服务提供商，我们需要与他们共享高度敏感和机密的信息，以使他们能够提供相关服务。我们的一些第三方服务提供商经历了网络攻击，我们已经意识到了这一点。
尽管要求某些第三方服务提供商遵守我们与他们签订的服务协议中的保密和安全要求，但不能保证他们每个人都会严格履行任何义务，也不能保证他们会成功地阻止进一步的网络攻击。由这些服务提供商和/或其承包商维护的现场网络系统和非现场云计算网络(如服务器)也面临与网络攻击相关的风险。虽然我们尝试在收到针对我们的第三方服务提供商的网络攻击的警报后立即采取行动，并实施旨在降低我们系统和数据的相关风险的步骤，但我们未来可能无法及时意识到此类事件，或者可能无法成功切断网络连接或以其他方式限制我们自己系统的风险。
如果我们或我们的服务提供商无法及时控制、补救和解决由网络攻击和数据泄露引起的相关问题，或确保我们的系统和数据（或属于我们的客户或其他第三方的数据）的完整性和可用性，或无法控制我们或我们的服务提供商的IT或计算机系统，则此类攻击、泄露或故障可能：
•破坏这些网络和系统的正常运作，从而破坏我们和/或我们某些客户的运营；
•导致未经授权访问、销毁、丢失、盗窃、盗用或释放我们、我们的客户或员工的专有、机密、敏感或其他有价值的信息，包括商业机密，这些信息可能用于与我们竞争，或用于破坏性、破坏性或其他有害目的和结果；
•导致可能使我们承担民事或刑事责任的诉讼和政府调查和诉讼；
•损害国家安全和其他敏感的政府职能；
•需要大量的管理注意力和资源来补救由此造成的损害；
•导致我们在实施补救和改善措施以改善我们的资讯科技网络或电脑系统方面产生重大开支；
•导致超出我们的保险范围和/或赔偿安排的费用；
•使我们承担违约、损害赔偿、信贷、罚款或终止的索赔；以及
•损害我们在客户（包括美国政府）和公众中的声誉。
此外，补救措施可能不会成功，并可能导致服务中断、延迟或停止、不利的宣传、损害我们的声誉、客户指控违约、可能的诉讼以及现有或潜在客户的损失，这可能会妨碍我们的销售或其他关键功能。此外，任何此类攻击或未经授权的访问都可能需要花费资源纠正违规行为并赔偿相关方以及诉讼、监管调查、监管程序、增加保险费、损失收入、罚款和其他潜在责任。
上述任何因素都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
我们可能无法及时以合理成本获得制造设备，以维持竞争力。
我们的业务和持续的收入扩张计划取决于我们从有限数量的供应商那里获得复杂和专业的制造设备和相关服务的能力，而市场的特点是供应有限和交付周期长。在此期间，特定于供应商或整个行业的交货提前期可能长达12个月或更长。此外，最有价值的设备日益复杂，可能会推迟及时交付利用时间敏感型和易腐烂商机所需的此类设备和部件。全行业对该设备的需求增加可能会提高其市场价格以及操作该设备所需的替换部件和消耗品的市场价格。部分由于中国的大量新资金来源以及潜在的其他政府(如韩国、美国和欧洲)推动的需求，对半导体制造设备的需求可能会导致此类设备的交付期比正常情况下更长。同样，整个行业的需求增加可能会导致此类设备的交货期比正常时间更长或价格更高。如果我们不能及时获得设备以满足客户对技术和产能的要求，或以合理的成本满足客户的要求，我们可能无法履行与客户合同中的承诺，这可能使我们面临巨额违约金和其他索赔，并可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大和不利影响。
我们可能会面临火灾损失的风险，因为我们在制造过程中使用的材料是高度易燃的。
我们在制造过程中使用硅烷和氢气等高度易燃材料，因此可能面临火灾造成的损失风险。与这些材料相关的火灾风险无法完全消除。我们提供保险，以减少火灾造成的损失，包括业务中断保险。然而，我们的保险范围受免赔额和自保留额的限制，可能不足以涵盖我们所有潜在损失。倘我们的任何厂房因火灾而受损或停止营运，则我们的生产能力将会减少，这可能会对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
我们的行动受到地震、野火、洪水、恶劣天气事件和其他自然灾害事件的风险，以及电力中断、工业事故或恐怖主义等人为问题的干扰。
重大自然灾害，如地震、野火、洪水、恶劣天气事件或恐怖主义行为发生在我们的任何制造或办公地点，或客户或供应商等业务合作伙伴所在的地方，都可能对我们的运营和财务表现产生不利影响。此外，自然灾害、泄漏或危险暴露事件、事故和恐怖主义行为可能会对我们的业务或我们的供应商或客户的业务、国民经济或全球经济整体造成中断，而我们可能没有为这些事项提供保险。我们的运营以及我们的计算系统容易受到以下因素的干扰或中断：恐怖袭击、自然灾害或流行病、气候变化的影响(如海平面上升、干旱、洪水、野火、平均气温升高和风暴严重程度增加)、断电、电信故障、刑事欺诈或冒充、员工的疏忽或故意行为，或其他损害或访问我们系统的企图。如果发生自然灾害或上述任何情况造成的重大中断，我们可能无法继续运营，并可能遭受系统中断、声誉损害、开发活动延迟、服务长期中断、
违反数据安全和丢失关键数据或个人信息，任何这些都可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
如果我们不能在我们的产品和服务以及我们的业务运营中成功部署AI/ML，并充分预测和考虑AI/ML领域的法律、法规和社会发展，我们可能会降低与同行的竞争力，并可能产生无法为我们提供相应回报的巨额成本。
AI/ML有可能为包括代工厂在内的半导体公司创造巨大的商业价值。制造业是半导体行业最大的成本驱动因素，AI/ML具有降低成本、提高产量、缩短加工时间和增加产量等方面的潜力。使用案例包括利用AI/ML处理重复性任务、改进预测性维护、开发和优化工艺设计套件、优化工艺时间、改进和缩短晶片检查以及优化库存和供应链管理和运营。如果我们不像我们的竞争对手那样快速或高效地采用和部署AI/ML，我们可能无法以具有竞争力的条件提供铸造服务，包括在成本、进度和批量制造能力方面，这可能会导致我们失去设计胜利，失去市场份额和客户。AI/ML的快速发展可能需要投入大量资源才能保持竞争力，如果我们不能成功实现我们预期的结果(无论是在我们预期的时间表上，还是根本没有)，我们可能得不到相应的回报。落后于竞争对手的风险可能会让我们面临比同行更高的成本，因为我们主要在劳动力和管理成本比许多竞争对手更高的国家运营。如果我们没有具有竞争力的产品和服务来满足客户的AI/ML相关需求，或者如果我们无法预见关键利益相关者不断变化的需求和偏好，我们可能会失去重要的业务和增长机会，并失去市场份额。我们未能有效和高效地利用AI/ML来增强我们的运营、产品和服务以及制造战略，可能会对我们的财务业绩、财务业绩和整体业务战略造成重大影响。
在我们的运营中使用AI/ML技术可能会带来额外的劳动力、法律、监管和社会风险，这可能会导致额外的成本并影响我们的竞争地位。
AI/ML和相关的新技术可能会扰乱我们的劳动力需求。随着AI/ML在半导体行业变得越来越普遍，可能会有更高的需求和更激烈的竞争来招聘具有特定技能的人员，而这些人员目前在行业中并不充足。广发现有的劳动力可能也需要进行改革，以适应纳入AI/ML后半导体制造和铸造厂运营方式的发展。市场上的新技术扰乱了我们的劳动力需求，也可能导致我们经历其他变化，以更好地应对不断变化的市场条件，并保持领先于同行。所有这些都可能给广发带来巨大的成本，而且不能保证广发所追求的任何倡议、战略或项目在缓解或预防这些风险方面都会成功。
由于AI/ML是一项新兴技术，AI/ML治理的法律框架不稳定、发展迅速且不可预测。人工智能的一些使用带来了新的道德问题，并带来了一些无法完全缓解的风险。在技术仍在开发的情况下使用AI/ML可能会使我们面临额外的责任、声誉损害和诉讼威胁，特别是如果我们采用的AI/ML产生错误、AI偏见、AI幻觉、有害内容、歧视、侵犯知识产权或挪用、数据隐私或网络安全问题，或以其他方式不起作用。例如，AI/ML技术高度依赖于对大量数据和复杂算法的收集和分析，这些数据和算法可能过于宽泛、不足或包含有偏见的信息。此外，在使用AI/ML技术时，用于培训或开发AI/ML技术或如何将投入转化为产出的数据来源往往缺乏透明度，我们无法充分验证这一过程及其准确性。这种输入的准确性及其对人工智能/最大限度技术结果的影响无法核实，可能会导致产出可能包括不准确或错误的信息或源自不准确或错误的信息。
使用AI/ML，包括可能无意中泄露机密信息或个人身份信息，也可能导致法律和监管调查和执法行动，或可能导致根据一些法域的各种数据隐私、保护和网络安全法律和条例承担的具体义务，包括所需的通知、同意和选择退出。有关与数据保护和遵守现有及未来法律和法规有关的风险的更多信息，请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与制造、运营和扩展相关的风险-遵守适用的数据安全和数据隐私法律和法规，如果违反适用的法律，可能损害我们的声誉”。另见“第3项.关键信息-D.风险因素-风险因素-与制造、运营和扩展相关的风险-网络攻击和其他数据安全漏洞的风险要求我们承担维护我们网络和数据安全的重大成本，一旦发生此类漏洞，我们可能承担责任，对我们的运营造成不利影响，损害我们的声誉，并影响我们的净收入和盈利能力，我们打击入侵和滥用我们的系统以及未经授权访问我们数据的努力可能不会成功”，以了解与AI/ML技术相关的网络安全风险的更多信息。
此外，尽管我们对AI/ML进行了投资，但不能保证新的法律法规不会限制我们使用我们采用的AI/ML的方式，包括限制或改变可能阻碍我们战略的全球AI/ML采用趋势。此外，与AI/ML技术有关的法规也可能对组织施加某些义务，
监督和回应此类法规的成本，以及不遵守规定的后果，可能会对我们的运营或财务状况产生不利影响。例如，联合立法者于2023年12月就拟议的欧盟人工智能法案达成临时政治协议，并于2024年2月正式批准，这样的拟议立法包括，将对通用人工智能系统和这些系统所基于的模型引入特定的透明度和其他要求，这些要求可能适用于我们所采用的人工智能/ML。欧盟人工智能法案预计将在生效后两年的过渡期后适用(最早可能在2024年5月或6月生效)。一旦生效，欧盟人工智能法案将对AI/ML技术的提供商和部署者施加实质性要求，侵权行为最高可被处以全球年营业额的7%或最严重违规行为的3500万欧元(以较高者为准)的处罚。此外，白宫关于人工智能安全、可靠和值得信赖的开发和使用的行政命令为美国政府设计了一个框架，其中包括监管私营部门对某些基础模型的使用和开发。不利的法律和法规发展也可能影响我们的供应商、供应商和整个行业，如果我们需要根据这些发展做出业务和运营变化，我们可能会面临更大的责任风险、声誉损害和其他重大成本。我们未能或被认为未能完全遵守对AI/ML法律和法规的不断发展的解释，或未能满足不断变化的利益相关者期望和行业标准，可能会损害我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩。
我们的某些债务协议包含可能限制我们业务运营的公约，而我们如果不遵守这些公约，可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们信贷安排中的限制性条款可能会阻止我们进行某些交易或商业策略，包括在某些情况下限制我们的能力：
•招致额外的债务；
•分红或者分红；
•在正常经营过程之外收购资产或进行投资；
•出售、租赁、许可、转让或以其他方式处置资产；
•与我们的关联公司进行交易；
•设立或允许留置权；
•保证负债；
•订立控制权变更交易；以及
•参与某些特殊交易。
未能遵守我们债务协议中的任何契诺，包括由于我们无法控制的事件，可能导致违约事件。违约债务持有人可终止贷款承诺，并加速未偿还款项即时到期及应付。这亦可能导致我们其他债务工具的交叉违约，严重影响我们的流动性及营运资金的能力。任何该等事件均可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
遵守适用的数据安全和数据隐私法律和法规可能成本高昂，并且在违反适用法律的情况下，可能会损害我们的声誉。
在美国，联邦和州法律对个人个人信息的收集、分发、使用、安全和存储施加限制或要求，特别是在州一级加强了对数据隐私和安全的监管，包括《加州消费者隐私法》(2020年1月1日生效)和《加州隐私权法案》(2023年1月1日生效)。此外，许多其他州，如弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州和其他州已经或正在积极考虑或制定类似的法律，我们在其中许多司法管辖区开展业务。在美国、欧盟和我们开展业务的其他国家/地区，也有隐私和数据保护法律、法规和标准，包括欧盟的一般数据保护条例(“欧盟GDPR”)、英国的GDPR(“英国GDPR”)和印度新的“数字个人数据保护法”。
其中许多现有或最近颁布的法律和法规的解释和应用越来越复杂、不确定和不稳定，可能与我们现有的数据管理做法不一致。例如，欧盟GDPR和英国GDPR一般限制将个人信息转移到欧洲经济区(“EEA”)以外的国家和英国(“UK”)到美国和其他司法管辖区，而没有适当的保障措施或其他措施。此外，尽管2023年7月10日生效的欧盟-美国数据隐私框架允许公司将个人信息从欧盟转移到美国，而不需要额外的保障措施(例如标准合同条款或具有约束力的公司规则)，但此类框架(与过去的框架一样)受到
对法律的挑战。这些发展可能导致大量成本，需要重大改变，转移我们技术人员的注意力，对我们的利润率产生不利影响，增加成本，并使我们承担额外的责任。如果我们无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据，这可能会影响我们相关系统和业务的地理位置或隔离，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，欧盟和英国关于Cookie和电子营销的现有隐私法也在不断变化，可能会被新法规取代，新法规可能会对使用Cookie和类似技术进行直接营销引入更严格的要求，并大幅提高对违反GDPR规定的罚款。更严格地执行此类法律可能会限制我们营销活动的有效性，转移我们技术人员的注意力，增加成本，并使我们承担额外的责任。
不适当地披露个人和其他敏感数据，即使是无意的，或者其他实际或被认为违反或不遵守此类法律和法规的行为，可能会使我们面临重大的行政、民事或刑事责任以及声誉损害。例如，违反GDPR可能导致欧盟GDPR或英国GDPR下高达2000万欧元(“欧元”)的罚款或英国GDPR下最高4%的全球年收入(以金额较大者为准)，以及监管调查、声誉损害、停止或更改我们对个人数据、执行通知和/或评估通知的处理的命令(强制审计)。由政府机构、雇员或其他第三方发起的与隐私有关的索赔或诉讼，无论是否有价值，都可能非常耗时，导致代价高昂的监管程序、诉讼、处罚和罚款，或者要求我们改变我们的商业做法，有时是以代价高昂的方式，或其他潜在的责任。
此外，未能遵守美国国家标准与技术研究院特别出版物800—171或国防部（“国防部”）的网络安全要求，包括网络安全材料模型证书（“CMMC”），这将要求所有承包商获得特定的第三方网络安全认证，以获得合同授予，可能会限制我们的投标能力，授予并履行国防部合同。美国国防部预计，所有新合同都将在2026年之前符合CMMC的要求，并且已经开始了对信息和建议的初步请求。我们正在评估我们的准备情况，并为CMMC做准备。如果我们或我们的分包商或我们依赖的其他第三方无法在授予合同之前获得认证，明确要求，我们可能无法投标合同授予或后续授予与国防部现有工作，这可能会对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景造成重大不利影响。我们还将被要求每两年进行一次重新认证。此外，根据CMMC可能向我们施加的任何责任可能不同于适用法律及法规规定的责任或额外责任，这可能导致额外的合规开支。
我们的产品可能包含可能损害我们声誉、纠正成本高昂、延迟收入并使我们面临诉讼的缺陷。
我们的产品非常复杂和精密，有时可能包含缺陷、错误、硬件故障或其他难以检测和纠正的故障。新的解决方案、产品或服务或现有解决方案、产品或服务的改进在交付给我们的客户后可能会发现错误、缺陷和其他故障。如果发现这些缺陷、错误和故障，我们可能无法及时成功纠正它们，或以其他方式减轻或消除错误或故障的影响。我们的产品中出现错误、缺陷和其他故障可能导致我们的产品延迟或市场被拒绝接受，缓解这些错误、缺陷和其他故障可能需要我们花费大量资源。我们的产品通常用于关键业务流程，因此，我们产品的任何缺陷或故障都可能导致客户重新考虑与我们续约，引起客户的严重不满，并可能导致索赔或其他金钱损失。错误、缺陷和其他失败对我们的声誉造成的损害可能是重大的。任何对我们客户业务造成的实际或声称损失的索赔可能要求我们花费大量时间和金钱进行诉讼或仲裁，或支付重大和解或赔偿金。为诉讼辩护，无论案情如何，都可能是昂贵的，并转移管理层的注意力和资源。因此，任何该等索赔可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
半导体外包基础设施的任何问题都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
我们的许多客户依赖第三方提供组装、测试和其他相关服务。其中许多服务的地理位置主要集中在亚洲。如果这些客户不能以合理的条件及时获得这些服务，他们可能不会向我们订购铸造产品和服务，这可能会对我们的运营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
有关知识产权的风险
任何未能获得、维护、保护或执行我们的知识产权和专有权利的行为都可能损害我们保护专有技术和品牌的能力。
我们的成功在很大程度上取决于我们获取、维护、保护和执行知识产权的能力。我们依靠专利、商业秘密、版权、商标、服务商标和其他形式的知识产权、合同限制和保密程序的组合来建立和保护我们的所有权。然而，我们为获取、维护、保护和执行我们的知识产权而采取的步骤可能并不充分。我们可能无法保护我们的技术、专有技术和/或品牌，如果我们无法执行我们的权利，或如果我们没有发现未经授权的使用我们的知识产权。如果我们未能充分保护我们的知识产权，我们的竞争对手可能会获得我们的专有技术，并开发和商业化实质上类似的产品、服务或技术，这可能会对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景造成重大不利影响。
我们在美国和其他国家就我们的知识产权的某些方面提出了各种申请，我们已经建立了一个涵盖全球约9，000项专利的全面专利组合。未来，我们可能会收购额外的专利或专利组合、向第三方授权专利或同意向第三方授权技术，这可能需要大量现金支出。我们的专利并不涵盖我们所有的技术、系统、产品和产品组件，我们的竞争对手或其他人可能围绕我们的专利技术进行设计。此外，当我们为某一特定技术寻求专利保护时，我们无法保证我们提交的申请将导致已发布的专利，或者如果专利确实发布，则它们将被发现有效且可执行，或者它们将有效地阻止竞争对手创造竞争性技术。此外，我们可能需要从第三方获得技术许可，以开发和销售新产品，我们无法确定我们是否可以在商业上合理的条款或根本不允许该技术许可。我们无法授权该技术可能会损害我们的竞争能力，并对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景造成重大不利影响。
我们的一些专有技术或技术不是专利或可申请专利的，可能构成商业秘密。为了保护我们的商业秘密，我们有一项政策，要求我们的员工、顾问、顾问和其他为我们的材料知识产权做出贡献的合作者签订保密协议。我们还依赖与供应商和客户之间的惯常合同保护，并实施旨在保护我们的商业秘密、技术诀窍和其他专有信息的安全措施。然而，不能保证这些合同不会被违反。此外，这些合同和安排可能在保护我们的知识产权方面无效，也可能无法阻止未经授权的披露。另见“第3项.关键信息-D.风险因素-风险因素-与知识产权有关的风险-我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息有可能被窃取、以未经授权的方式使用或泄露，这可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。”此外，第三方可以独立开发与我们的技术大体相当或更好的技术。
我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息可能被窃取、以未经授权的方式使用或泄露，这可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景造成重大不利影响。
我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息可能会被窃取、未经授权使用，或通过私人或外国行为者(包括与国家行为者有关联或由国家行为者控制的行为者)的直接入侵、通过网络入侵我们的计算机系统、通过商业间谍或其他方式进行物理盗窃或通过更间接的途径被窃取，包括合资伙伴、不遵守许可条款的被许可人、最终未获得许可的潜在被许可人，或其他方对我们公司的解决方案、产品或组件进行反向工程。例如，2023年，我们对IBM提起了商业秘密挪用诉讼，理由是IBM向英特尔公司和Rapidus Inc.披露了广发声称IBM未获授权披露的技术和专有技术。
AI/ML技术也可能被第三方和/或我们的员工滥用或挪用。此外，员工可能会在AI/ML技术应用程序中输入机密信息，包括重要的非公开信息、商业秘密或个人身份信息，从而导致这些信息被包括我们的竞争对手在内的第三方访问。上述任何因素都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
一些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国，知识产权执法机制也可能不够完善。
缺乏国际统一的知识产权法和不同的执行制度，使确保一致保护我们的专有权利变得更加困难。我们强大的国际影响力可能会增加未经授权复制和使用我们的制造技术和专有信息的风险。此外，监管未经授权使用我们的技术、商业秘密和知识产权可能是困难、昂贵和耗时的，特别是在外国，那里的法律对知识产权的保护可能不如
美国以及知识产权执法机制可能薄弱的地方。因此，尽管我们做出了努力，我们可能无法阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权。我们无法保护或执行我们的知识产权，可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
我们一直并可能继续受到知识产权纠纷的影响，这些纠纷成本高昂，可能使我们承担重大责任并增加业务成本。
半导体行业受到专利拥有人的侵权索赔，其特点是专利权诉讼频繁。我们不时收到来自第三方的通信，声称我们的产品或技术侵犯了他们的专利或其他知识产权，并且我们也收到了针对我们的专利侵权诉讼，声称我们的某些产品、服务或技术侵犯了他人的知识产权。我们将来可能会继续受到此类知识产权纠纷的影响。此外，我们已经与第三方签订了许可证，包括专利许可证，以解决索赔或为了避免知识产权纠纷，以及许可证权利的损失，包括由于该等许可证的终止或到期而导致的，可能会限制我们未来使用某些技术的能力，这可能导致我们产生重大成本。阻止我们将我们的某些产品商业化或以其他方式对我们产生重大不利影响。此外，第三方可能持有的已发布专利，如果发现这些专利有效且可执行，则可能被我们当前或未来的技术或产品侵犯。其他人的专利申请也可能会导致已发布的专利，这些专利可能被我们当前或未来的技术或产品侵犯。
为了保护我们的知识产权，我们可能需要花费大量资源来监控和保护这些权利。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能成本高昂、耗时且分散管理层的注意力。此外，我们在执行知识产权方面的努力可能会遇到攻击我们知识产权有效性和可撤销性的抗辩、反诉和反诉，如果该等抗辩、反诉或反诉成功，我们可能会失去宝贵的知识产权。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移我们管理层的注意力和资源，可能会延迟我们的制造技术的实施，延迟新解决方案的推出或损害我们的声誉，并可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大的不利影响。
此外，我们与客户和合作伙伴签订的许多协议（其条款通常在适用协议终止或到期后继续有效）要求我们为此类方辩护，并就针对此类方的某些知识产权侵权索赔所产生的损害和损失进行赔偿，这些索赔在过去已经导致，将来可能导致，如果在任何此类索赔中作出不利裁决，则为此类索赔或重大损害辩护的费用增加。该等抗辩费用及弥偿付款可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。这些客户和合作伙伴也可能因禁令或其他原因而停止使用我们的产品、服务和解决方案，这可能导致收入损失并对我们的业务造成不利影响。我们还可能不得不为该技术寻求许可证，但可能无法以合理的条款提供（如果有的话），并且可能会大幅增加我们的运营开支，或可能要求我们限制我们的业务活动，限制我们开发和交付产品的能力。因此，我们还可能需要开发替代的非侵权技术，这可能需要大量的努力和费用，或可能不可能，这可能会对我们的业务产生负面影响。此外，我们的供应商向我们提供的知识产权弥偿（如可获得）可能不涵盖我们和我们的客户因知识产权侵权索赔而遭受的所有损害和损失。即使我们在此类争议中获胜，任何有关我们知识产权的诉讼都可能成本高昂且耗时，并分散我们管理层和主要人员对业务运营的注意力。
上述任何因素均可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们能否在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的情况下开发和商业化我们的技术，而我们可能并不知道此类侵权、挪用或违规行为。
第三方可以提出侵犯、挪用或侵犯知识产权的索赔。我们不能保证我们没有、没有或将不会侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知识产权。我们的技术可能经不起任何第三方对其使用的索赔。此外，一些公司可能有能力投入更多的资源来执行其知识产权，并为可能对其提出的索赔进行辩护。此外，第三方已经并可能在未来继续对我们提出侵权索赔，包括非执业实体的有时咄咄逼人和机会主义的行为，这些实体的商业模式是从我们这样的运营公司获得专利许可收入。无论此类索赔的是非曲直，任何关于我们侵犯了第三方的知识产权或其他专有权利的索赔，无论是否导致诉讼、庭外和解或做出对我们有利的裁决，都可能是昂贵和耗时的，并可能转移管理和技术人员对我们业务的时间和注意力。诉讼程序须遵守
这是一种固有的不确定性，无论我们的立场如何，我们在诉讼事项上都可能无法胜诉。在一些司法管辖区，原告还可以寻求禁令救济，以限制我们的业务运营或阻止我们侵犯或涉嫌侵犯原告知识产权的服务的营销和销售。如果第三方能够获得禁止我们使用我们的技术、访问第三方知识产权的禁令，或者如果我们无法针对我们业务的任何侵权方面许可或开发替代技术，我们可能会被迫限制或停止我们产品的制造活动或销售，或停止与此类知识产权相关的其他商业活动。为了解决这些索赔，我们可能会签订带有限制性条款或收取高额费用的许可协议，停止销售我们的产品或服务，或被要求对受影响的产品或服务进行昂贵或劣质的重新设计，或支付损害赔偿金以履行对他人的合同义务。如果我们不在审判前解决这些索赔，就不能保证我们会在法庭上胜诉。这些结果可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。
如果失去技术合作伙伴的支持，我们可能无法向客户提供技术。
提高我们的制造工艺技术对于我们为客户提供服务的能力至关重要。我们打算通过内部研发和与其他公司的联盟来继续推进我们的工艺技术。除了专注于开发新的和改进的半导体制造工艺技术的内部研发外，我们的业务还涉及与我们的客户、供应商和其他第三方的合作，包括技术和知识产权的定制和其他开发。我们经常与客户、供应商、设备供应商和其他人签订协议，涉及技术和知识产权的定制和其他开发。作为这些协议的结果，我们可能被要求限制或禁止在我们的部分业务中使用某些技术和知识产权。确定发展活动产生的技术和知识产权的库存和所有权可能是困难和不确定的。
与客户、供应商和其他第三方可能就这些技术和知识产权的所有权和使用权以及执行权，或关于我们与这些第三方的协议的解释而产生争议，这些争议可能导致对我们的索赔，或声称知识产权不为我们所有、不可强制执行或无效。解决此类争议的成本和努力，或如果我们败诉，知识产权技术权利的损失，可能会损害我们的业务和财务状况。此外，我们的客户、供应商和其他第三方可能会遇到延误、质量问题或其他问题，影响他们的开发活动以及向我们提供某些技术和知识产权的能力，这可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响。此外，如果我们无法在互利的条件下继续我们的任何联合开发安排或其他协议，或者如果我们无法及时重新评估与这些合作伙伴、供应商或供应商的此类关系的技术和经济利益，以足以支持我们正在进行的技术开发，我们可能无法继续为客户提供领先或差异化的大规模生产工艺技术，因此可能失去重要客户，可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
与战略交易有关的风险
我们可能会进行战略性交易，此类交易可能会带来重大风险和不确定因素，包括与整合被收购公司、资产或业务相关的风险。
我们过去一直寻求，未来也可能寻求收购或投资于我们认为可以补充或扩大我们的能力、增强我们的技术产品或以其他方式提供增长机会的业务、合资企业和技术。这些交易，特别是收购，可能需要得到监管部门的批准，包括美国外国投资委员会(CFIUS)的批准和反垄断机构的批准。关于CFIUS，鉴于CFIUS的管辖权扩大到关键技术，以及由于《芯片和科学法案》增加了对该行业的公众审查，我们的交易可能更有可能需要CFIUS审查。如果未能获得CFIUS的批准，以及其他必要的监管批准，可能会推迟或以其他方式限制我们进行战略交易的能力。除了国内监管重点外，半导体技术一直是国际监管审查的重点。中国一直特别关注科技行业的交易，并拒绝了一些拟议的交易。政府审查性质的变化可能会影响我们业务的无机增长能力。
我们的整合努力可能会定期暴露与网络安全以及被收购公司或企业的数据隐私和保护法律、法规和标准的合规性相关的控制和程序方面的缺陷，这些缺陷在我们完成收购之前进行的尽职调查中没有被发现。此外，我们可能在吸收或整合任何被收购公司的业务、技术、产品、人员或运营方面遇到困难，特别是如果被收购公司的关键人员无法留住，或者我们难以保留任何被收购公司的客户。这些交易还可能导致股权证券的稀释发行或债务的产生，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
我们过去也曾寻求，将来也可能寻求剥离业务，处置资产，停止投资，或逐步结束合资企业或制造业联盟。目前的市场状况可能会增加难度。
以及寻找买家的成本，并可能导致我们获得不太有利的交易条款。关闭合资企业或制造联盟可能会导致我们受到惩罚、无法收回的初始投资和其他损失。此外，在剥离制造设施的情况下，我们可能有义务依赖买家的晶圆生产，以在短期内履行现有的客户承诺。
这些努力可能会转移管理层的注意力，并导致我们在寻找、调查和寻找合适的机会时产生各种费用，无论交易是否完成，并可能导致无法预见的经营困难和支出。我们能够完成的任何此类交易可能无法产生我们预期实现的协同效应、效率或其他好处，从而可能导致巨额减值费用和其他损失。上述任何因素都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
我们正在实施与意法半导体(“意法半导体”)的战略合作，根据这项合作，意法半导体和本公司正在法国克罗尔斯建造和配备一个新的、联合经营的制造厂。如果不能成功实施和管理战略合作，可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生不利影响。
2022年8月，我们与意法半导体签订了一项商业合作协议，扩建并联合运营一座新的300毫米半导体制造设施。该工厂的目标是在全面建成后每年生产高达620,000片300 mm晶圆。2023年6月，该公司宣布达成联合经营的半导体制造设施的协议，该设施将受益于法国政府的重大财政支持。
实施这一战略协作是一个复杂而漫长的过程，除其他外，需要双方获得大量政府资金，这取决于实现各种里程碑，双方支付各自商定的资本投资份额，双方就设施的联合运营进行合作。
我们可能在任何时候与ST产生分歧，或有与ST的目标不一致的利益或目标，这可能会导致对扩建的计划和时间以及设施的运营的意见冲突，这些分歧或冲突可能不会以有利于我们的方式得到解决。由于ST将拥有制造设施的大楼，因此我们对业务运营的控制程度较低，从而增加了我们面临的财务、法律、运营和/或合规风险。我们可能无法监督扩建和运营的所有方面，这可能导致无法实施涵盖协作的充分内部控制。此外，我们将依赖ST向该项目投入足够的资源，但我们无法控制该项目。这种合作需要我们部分依赖ST的财务状况，并可能受到其财务状况的任何重大变化的不利影响。
合作还面临这样的风险，即我们或ST可能无法达到获得使项目成功所需的大量政府资金所需的里程碑。
我们建造和运营这个新设施的努力可能不会成功，我们可能无法实现我们预期实现的预期效益。此外，我们可能会根据上述任何因素和/或由于当前的市场动态而决定不推进该设施的联合运营。因此，任何现有的投资，包括购买设备或支付建筑费用，都可能导致损失。
倘上述任何风险发生，我们可能会延迟或未能成功实施此项合作或共同运营该设施，或我们可能会在该项目上蒙受损失，所有这些均可能对我们的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
政治、监管和法律风险
环境、健康及安全法律及法规令我们承担责任及不合规风险，而任何该等责任或不合规均可能对我们的业务造成不利影响。
在我们开展业务的每个司法管辖区，我们的业务都受到不同的环境、健康和安全法律法规的约束，这些法律法规管理着污染物向空气中的排放、废水排放、有害物质的使用和处理、废物处理、土壤和地下水污染的调查和补救以及我们员工的健康和安全。半导体制造依赖于广泛的工艺材料，包括受地方、州、国家和国际法规约束的危险材料。这些材料、我们的制造业务以及我们的产品和服务受到不同的环境、健康和安全法律、法规和监管要求的约束。如果我们的直接或间接供应商被发现违反了环境健康和安全法规，或道德或人权法规或标准，采购材料也可能带来声誉风险。
监管变化，包括对对我们制造工艺至关重要的新材料或现有材料的限制，针对每种和多氟烷基物质等新出现污染物的拟议法规，与向水、空气排放和危险物质排放增加相关的限制，必要许可要求的变化，或解释的变化，可能会导致我们的运营中断，或需要额外的成本或资本支出，例如与识别和鉴定替代材料或工艺相关的成本或资本支出，或与安装与废水、空气排放或废物管理相关的额外控制相关的成本或资本支出。受污染地区的监管限制或限制性公约
性能可能会影响我们扩大制造业务或产能的能力，并可能影响我们进口材料或设备的能力。
工业事故或泄漏，包括与储存、使用、运输或处置危险材料或废物有关的事故，可能使我们承担责任或补救义务，我们可能没有为此类事项提供保险。不遵守环境、健康和安全法规或相关的许可证要求可能会导致责任或罚款。不遵守或公众对环境、健康和安全问题的争议可能会导致声誉损害。
某些环境法律，包括《综合环境响应、补偿和责任法》、《资源保护和恢复法》以及州同等法律，规定我们有可能在严格的连带基础上对我们目前或以前拥有或运营的设施以及我们向其发送或已经发送材料以供处置或回收的第三方场地的污染或源自该设施的污染进行调查和补救，以及相关的自然资源损害。如果目前的责任方停止正在进行的补救工作，尽管他们对我们负有合同义务，我们可能会因调查和清理我们运营的美国物业上的历史污染(可能包括新出现的污染物)而承担潜在的重大责任。
应对气候变化的法规和客户强加的要求可能导致与工艺材料变化、工艺排放控制、“碳税”或相关费用以及能源供应来源有关的额外成本。极端天气事件的频率增加，以及更高的温度和干旱等慢性条件可能会导致我们的制造设施、非制造业运营和供应链中断。
我们有旨在帮助确保遵守适用法律的政策、控制和程序，包括作为我们的环境、社会和治理(ESG)倡议的一部分。然而，不能保证我们的员工、承包商、供应商或代理商不会违反此类法律或我们的政策。违反这些法律法规可能会导致对我们、我们的官员或员工的罚款、刑事制裁、禁止开展我们的业务以及损害我们的声誉。上述任何因素都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
我们受到反腐败、反贿赂、反洗钱、反恐怖主义融资法律和类似法律法规的约束，不遵守这些法律、法规和标准可能会使我们承担行政、刑事或民事责任，并损害我们的业务、财务状况、运营结果和声誉。
在我们开展业务的国家，我们必须遵守修订后的美国1977年《反海外腐败法》、美国反行贿法以及其他反腐败、反贿赂、反洗钱和反恐怖主义融资的法律和法规。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极执行，并被广泛解读为普遍禁止公司、其员工及其第三方中间人授权、提供或直接或间接向公共或私营部门的接受者提供不正当的付款或福利。对于我们的国际销售和业务以及对公共部门的销售，我们可能会与业务合作伙伴和第三方中介机构接洽，以营销我们的产品和服务，并获得必要的许可证、执照和其他监管批准。此外，我们的第三方中介机构或其他业务合作伙伴可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。即使我们没有明确授权这些第三方中介或其他业务合作伙伴、其员工、代表、承包商、合作伙伴和代理人的腐败或其他非法活动，我们也可能被追究责任。尽管我们有政策和程序来解决此类法律法规的合规性问题，但我们的员工和代理人可能会采取违反我们的政策和适用法律的行动，我们可能最终要对此承担责任。
发现、调查和解决实际或涉嫌违反反腐败法的行为，可能需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力。此外，不遵守反腐败、反贿赂、反洗钱或反恐融资法律法规，可能会使我们面临举报人投诉、调查、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、损害赔偿、其他民事或刑事处罚或禁令、暂停或禁止与某些人签订合同、声誉损害、不良媒体报道和其他附带后果。过去，我们遇到过与反腐败调查有关的次要问题，这些调查涉及供应商试图影响我们新加坡办事处的员工。到目前为止，我们还没有经历过任何这样的调查，这些调查被确定为对我们的业务或财务业绩具有重大意义。如果发出任何传票或展开调查，或实施政府或其他制裁，或者如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中败诉，我们的运营结果、财务状况、业务和前景可能会受到实质性和不利的影响。即使在此类调查或诉讼中出现积极结果的情况下，调查或辩护的成本也可能是巨大的，并对我们的财务业绩产生负面影响。
这些法律、法规和标准正在推动对许多公司政策和系统的审查和更新，往往花费巨大的费用。在达成一致和稳定的全球方法之前，我们的公司以及世界各地的客户和员工将面临遵守这些要求的财务风险。上述任何因素均可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
我们受到政府出口和海关合规要求的约束，这些要求可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们违反管制，我们将承担责任。
我们的产品和技术在我们开展业务的司法管辖区受到出口管制。例如，在美国，我们须遵守《出口管理条例》和《国际武器贩运条例》。根据这些条例，某些商品、软件和技术只有在必要的出口许可证下才能出口。我们创建或拥有的某些技术和软件受这些法规的控制，在某些情况下，我们必须保持控制措施，限制对此类技术和软件的访问，甚至在我们自己的员工之间。此外，我们的活动受经济制裁法律和法规的约束，包括由美国财政部外国资产管制办公室管理的美国经济制裁法律和法规，这些法律和法规禁止或限制在美国管辖范围内与受美国全面制裁的某些管辖区以及某些指定的个人和实体进行交易。我们制定了合理设计的企业政策和程序，以确保遵守所有适用的出口管制和经济制裁法律法规。
在某些情况下，我们的合规义务可能会导致销售机会的损失。在其他情况下，我们可能会在等待政府授权时延迟开展业务。违反经济制裁或出口管制条例可导致巨额行政罚款或处罚，甚至刑事起诉。
我们目前并可能在未来继续受到诉讼的影响，这些诉讼可能导致大量成本，转移或继续转移管理层的注意力和资源，并对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景造成重大不利影响。
2021年6月7日，我们向纽约最高法院提出申诉，寻求宣告性判决，即我们没有违反与国际商业机器公司(IBM)就我们在2015年收购IBM的微电子部门以及随后的开发和研究活动以及向IBM销售我们的产品而达成的某些协议。2021年6月8日，IBM向纽约最高法院提起诉讼，声称故意违反合同，并根据同一套协议提出欺诈性失实陈述索赔。IBM辩称，它有权退还向该公司支付的15亿美元，以及至少10亿美元的损害赔偿。2021年9月14日，法院批准了我们的动议，驳回了IBM的欺诈、不当得利和违反诚实信用和公平交易的默示契约的指控。我们寻求宣判的申诉被驳回。2022年4月7日，上诉审判庭推翻了下级法院驳回欺诈指控的决定。证据开示和处分动议实践已经完成，双方正在等待审判日期。我们相信，根据与法律顾问的讨论，我们有针对IBM的索赔进行有价值的辩护。我们对IBM的说法提出异议，并打算对其进行有力的辩护。我们目前预计这一程序不会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性影响。
此外，我们一直并可能继续受到法律程序和在正常业务过程中出现的索赔的影响，例如我们的客户提出的与商业纠纷有关的索赔、产品责任索赔、我们现任或前任员工的雇佣索赔或知识产权所有者提出的与我们制造业务中使用的技术相关的侵权索赔。由于在包括汽车在内的其他先进技术的安全相关系统中使用我们的产品，此类诉讼的风险可能会增加。
任何现有或未来的争议、索赔或诉讼程序都可能导致大量费用，并可能转移管理层的注意力和资源。保险可能不涵盖此类索赔，可能无法提供足够的付款来支付解决一项或多项此类索赔的所有费用，并且可能无法继续以我们可接受的条款提供。对我们提出的索赔如果没有投保或投保不足，可能会导致意外费用，从而可能损害我们的业务、财务状况和经营成果。上述任何因素均可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。此外，因争议、索赔或诉讼而产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并对我们的品牌和产品的形象造成不利影响。此外，倘对我们作出任何裁决或裁决，我们可能须支付重大金钱损害赔偿、承担其他责任，甚至暂停或终止相关业务或项目。
倘与雇员代表（如劳资会议）的定期或法定协商程序失败或延误，或倘雇员罢工或其他停工，则我们的经营业绩、财务状况、业务及前景可能受到重大不利影响。
我们可能需要就工作时间、重组、收购和资产剥离等项目与我们的员工代表(如工会)进行磋商。尽管我们相信我们与员工、员工代表、工会和劳资委员会的关系令人满意，但不能保证我们能够在这些协议不时到期时成功延长或重新谈判，或者在交易的情况下，以及时的方式完成潜在的咨询过程。我们在德国德累斯顿的大量员工都受到集体谈判协议的保护，我们在美国的员工也可能成立工会。如果我们未能延长或重新谈判我们的劳动协议、集体谈判协议和社会计划，如果与工会发生重大纠纷，或者如果我们的工人进行罢工或其他停工，我们可能会招致更高的持续劳动力成本，或者
经历严重的运营中断。我们过去曾在与劳工协议谈判有关的某些制造设施面临轻微的停工。虽然过去的这些事件都没有对我们的生产造成实质性影响，但不能保证在未来发生更大、更长时间或更频繁的停工时，不会对我们的生产和我们及时向客户提供产品的能力造成实质性影响。我们的集体谈判协议通常每一到两年进行一次谈判，我们过去解决此类谈判的能力并不意味着我们能够在不罢工或中断的情况下，或以我们认为合理的条件来解决未来的谈判。上述任何因素都可能对我们的经营业绩、财务状况、业务和前景产生重大不利影响。
货币及利率风险
我们面临外汇风险，可能对我们的开支及利润率造成重大不利影响，并可能导致汇兑亏损。
我们的大部分销售额以美元计值，因此，我们的收入不受外汇风险影响。然而，美元价值的增加可能会增加我们在美国以外的市场上以美元销售我们产品和服务的实际成本。相反，美元贬值会增加我们在美国境外发生的直接劳动力、原材料和间接费用等费用成本。该等经营开支以外币计值，并会因外币汇率变动而波动。此外，这可能会影响我们与外国供应商的资本支出，我们以非美元货币支付。我们亦以当地货币从事融资活动。我们的对冲计划可能无法有效抵销任何或超过部分货币汇率变动的影响。因此，汇率的不利变动可能对我们的经营业绩、财务状况、业务及前景造成重大不利影响。
我们对有担保隔夜融资利率(“SOFR”)及其他浮动利率的风险敞口很大，利率的波动可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
SOFR是衡量隔夜借入以美国国债为抵押的现金成本的广泛指标。SOFR的历史有限，基于其有限的历史业绩，无法预测SOFR的未来业绩。SOFR的水平可能与历史、实际或指示性数据几乎没有关系。以前观察到的市场变量行为的模式及其与SOFR的关系，如相关性，未来可能会改变。虽然纽约联邦储备银行公布了一些公布前的历史数据，但这种分析本身就涉及假设、估计和近似，假设或历史业绩数据不能反映SOFR的潜在业绩，也不会对SOFR的潜在业绩产生影响。因此，SOFR的未来表现无法预测，也不能从任何历史、实际或指示性数据中推断出SOFR的未来表现。鉴于我们已完全从伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)过渡至SOFR，SOFR水平的变化将影响我们根据未偿还债务协议必须支付的利率。
由于我们的大部分债务主要基于浮动利率基准(包括SOFR)，利率的波动可能会对我们的业务产生实质性影响。我们目前使用，并可能在未来使用利率掉期或利率上限等衍生金融工具来对冲我们对利率波动的部分风险敞口，但此类工具可能无法有效地减少我们对利率波动的风险敞口，我们可能随时停止使用它们。因此，如果利率上升，我们可能会产生更高的利息成本。这些较高的利息成本可能会对我们的财务状况和我们维持的营运资本现金水平产生实质性的不利影响。
利率对许多因素高度敏感，包括政府货币政策、国内和国际经济和政治状况，以及其他我们无法控制的因素。如果SOFR因我们无法控制的事件而增加，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果SOFR增加，我们的偿债义务将增加，即使借款金额保持不变，我们的净亏损将增加，来自经营活动的现金流，包括可用于偿还债务的现金，将相应减少。
与实际税率和会计原则变动有关的风险
我们的有效税率或纳税义务的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的有效税率或纳税义务可能会因以下几个因素而增加，包括但不限于：
•在我们经营业务的不同司法管辖区具有不同法定税率的税前收入相对金额的变化；
•税法、税务条约和条例的变更或对其解释的变更；
•根据对我们未来业绩的估计、可能的税务筹划策略的审慎和可行性以及我们开展业务的经济和政治环境，对我们实现递延税项资产能力的评估发生变化；
•当前和未来税务审计、审查或行政上诉的结果；
•对我们在某些司法管辖区开展业务的能力的限制或不利调查结果；以及
•我们多数股权的重大变化可能会阻碍我们利用净营业亏损和某些税收属性来应对未来的所得税负债。
影响我们实际税率的此类变动可能对我们的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的国际业务使我们面临潜在的不利税务后果。
我们通常通过子公司开展国际业务，并根据我们在这些司法管辖区的业务运营在全球各个司法管辖区报告我们的应纳税所得额。我们的公司间关系受到由不同司法管辖区的税务当局管理的复杂转让定价法规的约束。有关税务机关可能不同意我们对出售或收购的资产价值或可归属于特定司法管辖区的收入和支出的确定。如果出现这种分歧，而且我们的地位无法维持，我们可能需要支付额外的税款、利息和罚款，这可能会导致一次性税费、更高的有效税率、现金流减少，以及我们业务的整体盈利能力下降。目前的税收环境也存在高度不确定性，既有经济合作与发展组织(OECD)提出的全球倡议，也有各国由于历史上对这些全球倡议缺乏共识而正在实施的单边措施。例如，经合组织提出了两项建议--第一支柱和第二支柱--分别修订现有的利润分配和关联规则(根据销售地点与实际存在情况进行利润分配)，并确保最低水平的税收。由于经合组织实施的税基侵蚀和利润转移项目，多边协议和外国司法管辖区的税法正在发生变化，这可能会显著增加我们的税收拨备、已支付的现金税款和有效税率。
我们开展业务的主要缴纳所得税的司法管辖区是德国、新加坡和美国，这些司法管辖区也可能对第二支柱产生最重大的影响。新加坡已通过立法，实施符合经合组织的规则，预计将于2025年生效，这可能会稀释新加坡经济发展局目前激励措施的好处，而德国已起草立法，可能会在2024年或2025年实施规则。美国和开曼群岛尚未制定遵守经合组织第二支柱准则的立法，但我们在这些司法管辖区的收入可能会受到其他司法管辖区第二支柱制度的制约。
由于不同的解释和更严格的审计审查，全球最低公司税率和任何其他实施的变化可能会显著增加税收的不确定性。随着经合组织和司法指导的进一步发布，我们作为受控公司的地位可能会使我们面临与经合组织倡议有关的进一步复杂性，这与我们在穆巴达拉全球投资组合中的地位有关。我们将继续监测和评估经合组织政策变化的影响。2022年8月16日，美国联邦政府颁布了2022年《降低通货膨胀法案》(IRA)，使之成为2022年12月31日后开始的纳税年度生效的法律。爱尔兰共和军包括推广清洁能源的各种激励措施，但也增加了对调整后的财务报表收入征收15%的新的企业替代最低税。美国公司替代最低税在2023年对我们的有效税率或现金税没有影响，但预计会对有效税率产生不利影响，并要求从2024年开始支付现金税。
与我们作为受控公司和外国私人发行人的地位有关的风险
我们的大股东穆巴达拉将继续对业务拥有相当大的控制权，这可能会限制您影响关键交易结果的能力，包括控制权的变更，以及以其他方式影响我们普通股的现行市场价格。
穆巴达拉合共实益拥有我们约84.82%的已发行普通股。见“项目7.大股东和关联方交易”。此外，我们还与穆巴达拉签订了股东协议，这将使穆巴达拉在符合穆巴达拉实益拥有我们普通股的水平的情况下，有权获得某些同意权和董事提名权，我们还会不时与穆巴达拉签订合同，提供管理和运营支持，包括我们首席运营官的服务。因此，穆巴达拉将继续对我们公司的管理和事务产生重大影响，并有能力控制提交给我们股东批准的事项的结果，包括选举董事和批准重大公司交易，包括任何合并、合并或出售我们所有或几乎所有资产，以及在某些情况下发行或赎回股权。穆巴达拉的利益可能并不总是与我们的利益和其他股东的利益重合，在某些情况下可能会发生冲突。例如，穆巴达拉可能试图推迟或阻止我们公司控制权的变更，即使这种控制权变更将使我们的另一方受益
或者试图迫使或加速控制权的改变，即使这种控制权的改变不会使我们的其他股东受益。此外，穆巴达拉可以折价出售他们的股份。上述任何一种情况都可能剥夺我们的其他股东获得普通股溢价的机会。这种所有权集中也可能影响我们普通股的现行市场价格，因为投资者认为可能存在或出现利益冲突，而且穆巴达拉可能出售或投资者可能认为穆巴达拉可能出售大量我们的普通股。
作为一家外国私人发行人和受控公司，我们不受适用于美国上市公司的某些公司治理规则的约束。
作为一家在纳斯达克上市普通股的外国私人发行人，我们依赖纳斯达克公司治理上市标准中的一项条款，该条款允许我们在公司治理的某些方面遵守开曼群岛法律。这使我们能够遵循某些公司治理做法，这些做法在很大程度上不同于适用于在纳斯达克上市的美国公司的公司治理要求。
例如，我们不受纳斯达克法规的约束，该法规要求美国上市公司：
•董事会中独立董事占多数；
•要求非管理层董事在管理层不在场的情况下定期开会；
•有一个独立的薪酬委员会；
•有一个独立的提名委员会；以及
•实施某些股权补偿计划和发行普通股，须征得股东批准。
作为一家外国私人发行人，我们被允许遵循母国的做法来代替上述要求。我们的审计、风险和合规委员会(“审计委员会”)必须遵守适用于在纳斯达克上市的美国公司的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第10A-3条的规定。因此，我们有一个完全独立的审计委员会。
我们是一家外国私人发行人，因此不受美国代理规则的约束，但须遵守报告义务，在某种程度上，报告义务比美国发行人更宽松，频率更低。
我们是一家拥有外国私人发行人资格的非美国公司。由于我们符合《交易法》规定的外国私人发行人资格，尽管我们在此类事项上遵守开曼群岛的法律和法规，但我们不受《交易法》中适用于美国上市公司的某些条款的约束，包括：(I)《交易法》中规范就根据《交易法》注册的证券征求委托书、同意书或授权的条款，(Ii)《交易法》中要求内部人提交关于其股票所有权和交易活动的公开报告的条款，以及(Iii)《交易法》中要求在发生特定重大事件时提交包含未经审计的财务和其他指定信息的Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告的规则。外国私人发行人被要求在每个财年结束后4个月内提交20-F表格的年度报告。外国私人发行人也不受《公平披露条例》的约束，该条例旨在防止发行人选择性地披露重大信息。由于上述原因，你可能得不到向非外国私人发行人的股东提供的同等保护。情况可能是这样，尽管我们打算向股东提供中期报告，我们被要求以6-K表格的形式向美国证券交易委员会提供这些报告的副本，并且我们被要求提交6-K表格报告，披露根据开曼群岛法律我们已经做出或需要公开的任何信息，或者分发给我们的股东，这对我们来说是至关重要的。
我们是一家开曼群岛公司，由于开曼群岛法律对股东权利的司法判例比美国法律更有限，您对股东权利的保护可能比美国法律下的保护要少。
本公司的公司事务受经不时修订及重述的组织章程大纲及细则(“组织章程大纲及细则”)、开曼群岛公司法(经修订)(“开曼公司法”)及开曼群岛普通法管辖。根据开曼群岛法律，股东对董事提起诉讼的权利、少数股东的诉讼以及董事对我们的受托责任在很大程度上受开曼群岛普通法的管辖。开曼群岛的普通法部分源于开曼群岛相对有限的司法判例，以及对开曼群岛法院具有说服力但不具约束力的英国普通法。我们股东的权利和我们董事在开曼群岛法律下的受托责任并不像美国某些司法管辖区的法规或司法先例那样明确界定。特别是，与美国相比，开曼群岛的证券法规定较少。此外，美国的一些州，如
与开曼群岛相比，特拉华州拥有更多繁琐和司法解释的公司法机构。由于上述原因，公众股东在面对管理层、董事会成员或控股股东采取的行动时，可能比作为在美国司法管辖区注册成立的公司的股东更难保护自己的利益。
我们的高级管理人员和董事目前对其他实体负有额外的受托责任或合同义务，因此，在决定特定业务机会应提供给哪个实体时，他们中的任何人可能会有利益冲突。
本公司董事及高级职员目前对其他实体负有额外的受信责任或合约责任，而根据该等义务，或董事须或将被要求向该实体提供业务机会，但须受开曼群岛法律规定的受信责任所规限。因此，他们现在或将来在确定一个特定的商业机会应该提供给哪个实体时可能会有利益冲突。这些冲突可能不会以对我们有利的方式得到解决，潜在的商机可能会在提交给我们之前被提交给另一家实体，但受开曼群岛法律规定的受托责任的限制。
我们的组织章程大纲和章程细则规定，在适用法律允许的最大范围内：(I)担任董事的任何个人或高级职员均无责任避免直接或间接从事与我们相同或相似的业务活动或业务线，除非且在合同明确承担的范围内除外；(Ii)我们放弃在任何董事或高级职员以及我们的任何潜在交易或事宜中的任何权益或预期，或放弃任何潜在交易或事宜的参与机会；且(Iii)董事的任何个人或高级职员均无责任向我们传达或提供任何该等公司机会，而该等个人亦不会仅仅因为该当事人为他或她自己追求或获取该公司机会、将该公司机会转导给另一人或不向我们传达有关该公司机会的信息而违反受信责任而对我们负责。
有关我们高管和董事的业务联系以及您应该注意的潜在利益冲突的完整讨论，请参阅“第6项.董事、高级管理层和雇员”和“第7项.大股东和关联方交易”。
开曼群岛经济实质法可能影响我们的业务。
开曼群岛最近颁布了《国际税务合作(经济实体)法》，或《开曼经济实体法》。《开曼经济实体法》一般要求在开曼群岛注册或注册的法人实体在开曼群岛进行某些地理上的流动活动时，必须在开曼群岛拥有可证明的实体。开曼群岛提出了《开曼经济实体法》，以确保履行其对欧洲联盟的承诺，以及根据经合组织的全球基础侵蚀和利润转移倡议承担的义务。我们被要求遵守《开曼经济实体法》。
由于我们是开曼群岛的一家公司，合规义务包括为我们提交年度通知，其中需要说明我们是否正在进行任何相关活动，如果是，我们是否满足了开曼经济物质法案要求的经济物质测试。由于这是一个相对较新的制度，预计《开曼经济实体法》将不断演变，并有待进一步澄清和修订。我们可能需要分配额外的资源，以保持这些发展的最新情况，并可能不得不对我们的业务做出改变，以符合开曼经济实体法案的所有要求。如果不能满足这些要求，我们可能会受到《开曼经济实体法》的惩罚。开曼群岛税务信息管理局将对未能满足经济物质测试的相关实体处以10,000卢比(或12,500美元)的罚款，如果在最初的失败通知后的下一个财政年度没有补救，将对相关实体处以100,000卢比(或125,000美元)的罚款。在连续两年失败后，开曼群岛大法院可作出命令，要求有关实体采取具体行动，以满足经济实体检验的要求，或命令该实体停止运作或将其注销。根据《公司法》，任何归属或属于已被注销的公司的财产应归属于开曼群岛政府。
于2022年期间，本公司收到2020财政年度未能满足经济物质测试的通知，并被罚款10,000加拿大元(或12,500美元)。于2023年期间，本公司第二次收到未能满足2020财政年度经济物质测试的通知，并再被罚款10,000加拿大元(或12,500美元)。该公司拥有
支付了上述罚款，并在2022年和2023年采取了适当的补救措施，以满足经济实体测试。
与上市公司运营相关的风险
我们的管理层已经发现了ICFR中的重大弱点，并得出结论，截至2023年12月31日，我们的ICFR没有生效，这可能会对我们未来的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
确保我们有足够的内部财务和会计控制和程序，以便我们能够及时编制准确的财务报表，这是一项既昂贵又耗时的工作，需要经常重新评估。我们的ICFR是一个旨在根据公认的会计原则对财务报告的可靠性和财务报表的编制提供合理保证的过程。我们经常负责记录、审查和改进我们的内部控制和程序，以遵守SOX第404条，这需要管理层对我们ICFR的有效性进行年度评估。在2023年期间，我们完成了对内部控制的测试，因为我们努力在上市后的第一个全年全面评估我们的控制。
在截至2023年12月31日的财年中，我们的管理层发现了ICFR中的两个重大弱点。有关我们管理层在2023年发现的重大弱点的进一步信息，请参阅项目15--控制和程序--管理层关于财务报告内部控制的年度报告。鉴于发现的重大弱点，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们的ICFR无效。尽管我们正在制定和实施几项措施来弥补这些重大弱点，但我们不能肯定我们的ICFR未来不会有其他重大弱点。也不能保证我们的补救计划的有效性，我们正在采取的行动和计划采取的行动是否会给我们带来我们预期的结果，或者我们的补救计划是否会在我们预期的时间内完成。
如果我们弥补2023财年发现的重大弱点的努力失败，我们可能无法准确、及时地报告未来时期的运营结果，并无法向包括美国证券交易委员会在内的政府当局提交所需的备案文件。我们不能肯定未来不会出现或不会发现更多的实质性弱点。在补救重大弱点的过程中，我们的披露控制和程序可能也会受到影响，因此我们可能没有能力及时(或根本没有)防止或发现公司账目或披露中的任何重大错报，从而可能导致公司综合财务报表或其他披露的重大错报。
对我们的内部控制实施任何适当的改变都需要我们的官员和员工的注意，需要花费大量的成本来修改我们现有的流程，并需要大量的时间来完成改变和任何必要的培训。此外，投资者认为我们的内部控制不足或我们无法及时编制准确的财务报表，这可能会损害我们普通股的交易价格，并使我们更难向新老客户有效地营销和销售我们的产品和服务。这些情况中的任何一种都可能对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
作为一家上市公司，我们的运营成本和支出正在增加，我们的管理层需要投入大量时间来遵守我们的上市公司责任和公司治理做法。
作为一家上市公司，我们产生了大量的法律、会计和其他与合规事宜相关的费用。我们须遵守美国交易所法案、2002年萨班斯-奥克斯利法案(“SOX”)、2010年“多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)以及纳斯达克规则与法规的报告要求，这些法规对上市公司提出了各种要求，包括建立和维持有效的披露以及财务控制和公司治理实践。这些要求可能会引发诉讼或股东行动，可能会分散管理层的注意力，并因所需的回应而对财务业绩产生负面影响，并增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和成本高昂，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。
这些规则和条例往往有不同的解释，在许多情况下是因为它们缺乏特殊性，因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导意见，它们在实践中的适用可能会随着时间的推移而演变。这可能导致关于遵守事项的持续不确定性，以及不断修订披露和治理做法所需的更高成本。
与我们普通股相关的风险
Mubadala未来出售或分派我们的股份可能会压低我们普通股的价格。
Mubadala在公开市场上出售或以其他方式分发大量我们的普通股，或提交与大量我们的普通股有关的登记声明，可能会压低我们的普通股价格。我们已经与穆巴达拉签订了协议，为我们持续的关系提供了框架，包括股东协议和注册权协议。根据注册权协议，穆巴达拉有权在符合某些条件的情况下要求我们提交其股票的注册声明，或将其股票包括在我们可能提交的其他注册声明中。通过行使注册权和出售大量股票，穆巴达拉可能会导致我们普通股的价格下降。
我们预期于可见将来不会就普通股宣派或派付任何股息。
在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付现金股息。因此，投资者必须依赖于在价格升值后出售他们持有的普通股，这可能永远不会发生，这是实现他们未来投资收益的唯一途径。寻求分红的投资者不应购买我们普通股的股票。任何未来派发股息的决定将由本公司董事会(“董事会”或“董事会”)酌情决定，并受制于(其中包括)我们是否遵守适用法律，以及取决于(其中包括)我们的业务前景、财务状况、经营结果、现金需求和可获得性、债务偿还义务、资本支出需求、我们未来可能发行的任何优先股权证券的条款、管理我们当前和未来债务的协议中的契约、其他合同限制、行业趋势以及董事会可能认为相关的任何其他因素或考虑。见“项目8.财务信息--A.合并财务报表和其他财务信息--股利和股利政策”。
我们的组织文件和开曼群岛法律中的反收购条款可能会阻止或阻止控制权的变更，即使收购对我们的股东有利，这可能会压低我们普通股的价格，并阻止我们的股东试图更换或罢免我们的现任管理层。
我们的组织章程大纲和章程细则包含可能阻止股东可能认为符合其最佳利益的主动收购提议的条款。我们的董事会分为三个级别，交错任期三年。我们的董事会有权在没有股东批准的情况下指定和发行优先股的条款。我们还受到开曼群岛法律的某些条款的约束，这些条款可能会推迟或阻止控制权的变更。总而言之，这些规定可能会使解除管理层的工作变得更加困难，并可能阻碍可能涉及支付相对于我们普通股现行市场价格的溢价的交易。
我们的组织章程大纲及细则规定，开曼群岛法院将是我们与股东之间某些争议的专属法庭，这可能会限制我们的股东获得有利的司法法庭来投诉我们或我们的董事、高级职员或雇员的能力。
本公司的组织章程大纲及细则规定，除非本公司书面同意选择其他法庭，否则开曼群岛法院将在法律允许的最大范围内，对因本公司的组织章程大纲及细则而产生或与本公司各股东持股有关的任何申索或争议拥有专属司法管辖权，包括但不限于（i）代表本公司提起的任何衍生诉讼或法律程序，（ii）声称本公司任何现任或前任董事、高级管理人员或其他雇员违反对本公司或本公司股东的任何信托或其他责任的任何诉讼，（iii）根据开曼群岛公司法或我们的组织章程大纲及细则的任何条文提出申索的任何诉讼，及（iv）根据“内部事务原则”对我们提出索赔的任何诉讼（如美国法律承认该概念）且各股东对所有该等申索或纠纷均无可辩驳地服从开曼群岛法院的专属司法管辖权。本公司的组织章程大纲及细则规定，除非本公司书面同意选择其他法庭，否则在法律允许的最大范围内，美国联邦地区法院将是解决任何根据《1933年证券法》（经修订）提出的诉讼事由的投诉的唯一法庭（“证券法”）或交易法，包括针对该投诉中所列任何被告的所有诉讼理由。
本公司的组织章程大纲及细则亦规定，在不影响本公司可能拥有的任何其他权利或补救措施的情况下，本公司各股东均承认，就违反选择开曼群岛法院为专属法院的行为而言，单凭损害赔偿并不足以作为充分补救措施，因此本公司有权在无须证明特别损害赔偿的情况下获得强制令的补救措施，对任何威胁或实际违反选择开曼群岛法院作为专属法院地的行为，应给予具体履行或其他衡平救济。
这种法院条款的选择可能会增加股东的成本，并限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍针对我们和我们的董事、高级管理人员和其他员工的诉讼。任何个人或实体购买或以其他方式获得
我们的任何股份或其他证券，无论是通过转让、出售、法律实施或其他方式，应被视为已知悉并已不可撤销地同意和同意这些条款。法院是否会强制执行这些规定还存在不确定性，其他公司章程文件中类似选择的法院条款的可执行性在法律程序中受到了质疑。法院可能会发现这类条款不适用或不可执行，如果法院发现我们的组织章程大纲和章程细则中的这一条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决纠纷相关的额外费用，这可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。
我们的组织章程大纲及章程细则规定了由我们承担费用的高级职员及董事的弥偿，这可能会导致我们的重大成本，并损害股东的利益，因为公司资源可能会用于高级职员及/或董事的利益。
本公司的组织章程大纲及细则以及开曼群岛的适用法律规定，在某些情况下，董事及高级职员就任何责任、诉讼、诉讼、申索、要求、费用、损害赔偿或开支（包括法律费用）向彼等或彼等任何人士提供弥偿，但因本身实际欺诈、不诚实、故意疏忽或故意失责而可能招致的法律责任（如有的话）除外。我们还将为我们的任何董事或高级管理人员承担诉讼费用，前提是该等人士承诺偿还我们支付、预付或偿还的任何款项，如果最终确定任何该等人士无权获得赔偿。此赔偿政策可能会导致我们无法收回的大量开支。
我们已被告知，根据SEC的意见，对联邦证券法产生的责任进行赔偿违反了《证券法》中所述的公共政策，因此不可强制执行。
第四项：提供公司相关信息。
A.回顾公司的历史和发展
我们的历史
我们成立于2009年，当时穆巴达拉的一家子公司收购了美国超微公司公司在德国德累斯顿的制造业务，以及他们在纽约马耳他的制造项目地点。自成立以来，我们通过收购、绿地扩张和战略合作伙伴关系实现了增长。2010年，我们与当时收入排名第三的特许半导体制造公司(“特许半导体”)合并，形成了我们新加坡制造中心的基础。2015年，我们收购了IBM的微电子部门，在纽约和佛蒙特州设有制造工厂，增加了独特的技术能力，其中包括2000多名IBM工程师。到2017年，我们成功地提升了我们在纽约马耳他最先进的制造基地。
2018年，我们进行了战略调整，专注于无处不在的铸造市场机遇和对专业化工艺技术日益增长的需求。无处不在的半导体市场包括服务于广泛终端市场和行业应用的IC，而不仅仅是以处理器为中心的计算。作为这一战略重心的一部分，我们通过剥离三项与我们的战略重点不一致的资产，简化了我们的制造足迹。
2021年11月1日，我们完成了首次公开募股(IPO)。我们的普通股自2021年10月28日起在纳斯达克挂牌上市，交易代码为GFS。
2023年9月，我们在新加坡的现有300 mm Fab 7业务的延伸模块7H开始限量生产。一旦完全投产，我们预计模块7H的年生产能力总计为450,000个晶圆。
通过我们的有机和战略增长计划，我们增加了制造能力，现在我们的足迹遍及三大洲，拥有约12,000名员工和约9,000项全球专利。我们目前在以下地点设有四个生产基地：德国德累斯顿、新加坡、纽约马耳他和佛蒙特州伯灵顿。2022年12月31日，我们完成了将EFK业务出售给安森美半导体的交易。2023年，我们出货量约为220万片300 mm当量半导体晶圆。凭借这种水平的市场占有率和能力，我们的技术遍及大多数半导体终端市场的日常使用设备。
今天，我们专注于面向无处不在的半导体市场的基本芯片解决方案，在这个市场上，我们被信任能够可靠地创新并提供优质的性能、功能、效率和质量，而不仅仅是关注晶体管密度和处理速度。
有关我们过去三个财政年度的主要资本支出的描述以及我们收购和处置的讨论，请参见“项目5。经营及财务回顾及展望”。
企业信息
我们的法律和商业名称是GlobalFoundries Inc.。我们是一家豁免公司，于2008年10月7日在开曼群岛注册成立有限责任公司。我们已指定公司服务公司作为我公司的代理
根据美国联邦证券法或美国任何州的法律，就在美国对我们提起的任何诉讼接受诉讼程序的送达。公司服务公司的地址是DE 19808，威尔明顿小瀑布斯路251号。我们的主要执行办事处位于美国纽约12020马耳他石破路延伸400号，我们的电话号码是(5183059013)。
我们的网站地址是www.gf.com。本公司网站所载或可透过本公司网站查阅的资料并无以提述方式纳入本年报内，阁下不应将本公司网站上的资料视为本年报的一部分。此外，SEC还设有一个互联网网站，其中包含有关像我们这样的发行人的报告和其他信息，这些信息以电子方式提交给SEC。该网站的地址是www.sec.gov。
本年度报告中出现的GF设计徽标、“GF”和我们的其他注册或普通法商标、服务标记或商号均为GlobalFoundries Inc.的财产。本年度报告中使用的其他商标、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。
B. 业务概览
我们制造复杂、必要的IC，用于不同行业的数十亿电子设备。我们专业的代工制造工艺、广泛的合格电路构建块设计库(称为IP标题或IP块)以及先进的晶体管和器件技术使我们能够为包括IC设计全球领先者在内的广泛客户提供服务。我们专注于为关键应用提供优化的解决方案，以推动关键的长期增长终端市场，确保满足功能、性能和电源要求。作为唯一一家总部不在中国或台湾的规模化纯品铸造厂，我们为客户提供了降低地缘政治风险和确保更大供应链确定性的优势。我们对规模化纯厂的定义是，专门为其他公司生产IC的公司，年收入超过25亿美元。我们差异化的代工解决方案通过提供基本的芯片解决方案重新定义了行业，使我们的客户能够为不同市场的各种应用开发创新产品。
自2009年成立以来，我们已投资超过230亿美元，在三大洲拥有最先进的设施，创建了全球制造基地。这使我们能够为我们的客户提供他们所需的灵活性和供应链安全。此外，随着半导体技术变得越来越复杂，我们提供全面的设计解决方案和服务，帮助我们的客户快速、经济地将他们的产品推向市场。我们不断扩大我们的合作伙伴生态系统，包括知识产权、电子设计自动化、外包组装和测试以及设计服务，以增强我们的产品。凭借庞大的知识产权资料库和跨多个流程节点的持续开发，我们致力于提供高质量、高成本效益的解决方案，以满足客户不断变化的需求。
我们专注于基本设备，包括数字、模拟、混合信号、射频（“RF”）、超低功耗和嵌入式存储器解决方案，这些解决方案可以连接、保护和处理数据，并有效地为我们周围的数字世界供电。我们的核心技术产品组合包括一系列差异化技术平台，包括我们行业领先的RF绝缘硅解决方案、先进的高性能鳍形场效应晶体管（“fin”）、互补金属氧化物半导体（“MOS”）、我们专有的FDXTM、高性能硅锗(“SiGe”)和氮化镓(“GaN”)产品以及SIPH，所有这些都可以针对广泛的要求苛刻的应用进行有针对性的设计、创新和设计。
我们高度差异化的技术和我们规模化的制造足迹相结合，使我们能够吸引很大份额的单一来源产品和LTA，提供高度的收入可见性和显著的运营杠杆，从而改善财务业绩和利润增长。这些协议包括具有约束力的、多年的、互惠的年度(在某些情况下，还包括季度)最低采购和供应承诺，以及为合同期限概述的晶圆定价和相关机制。通过对协作的高度关注，截至2023年12月31日，我们已经与250多家客户建立了深入的战略合作伙伴关系，其中许多客户是各自领域的全球领导者。
2023年，根据晶圆出货量，我们的前十大客户包括一些世界上最大的半导体公司：AMD，Cirrus Logic，Inc.(“Cirrus Logic”)，英飞凌科技股份公司(Infineon Technologies AG，“Infineon”)，迈威尔科技公司公司，联发科公司，恩智浦半导体公司，Qorvo，Inc.，高通(“高通”)，三星和索尼半导体制造公司。衡量我们作为客户战略合作伙伴地位的一项关键指标是可归因于单一来源业务的晶片出货量的组合，该业务约占2023年晶片出货量的62%。我们将单一来源的产品定义为我们认为只能用我们的技术制造的产品，如果没有重大的客户重新设计，就不能在其他地方制造。
由于代工生产集中在中国和台湾地区，我们相信我们的全球制造足迹是一个关键的差异化因素，使我们成为当地和地区政府利益相关者的理想合作伙伴，目前许多地区，特别是美国和欧洲，已经通过立法，考虑提供大量资金，以确保和发展各自的国内半导体制造能力。有关我们按地理位置(基于客户总部所在地)的收入细目，请参阅我们的年度合并财务报表附注32。
我们在三大洲拥有四个世界级的制造基地，2023年发货量约为220万片300 mm当量半导体晶圆，我们提供地理多样化、规模和技术差异化，我们认为这对我们客户的成功至关重要。
技术平台
我们提供广泛的基本芯片解决方案，可满足智能移动设备、家庭和工业物联网、通信基础设施和数据中心、汽车和个人计算等关键任务应用的需求。为了解决客户最复杂的挑战，我们开发了广泛的尖端技术平台，利用我们在数字、模拟、混合信号、射频和嵌入式存储器方面的广泛专利组合和深厚的技术专长。
我们将大部分研发努力投入到我们的三个主要差异化技术平台，即CMOS、RF和Power：
1.富CMOS： 我们的CMOS平台与基础和复杂的IP和设计支持相结合，为批量生产验证的工艺提供混合技术解决方案，非常适合各种应用，其功能包括用于显示驱动器的高压三栅极氧化物，以及用于微控制器的嵌入式非易失性存储器。我们跨多个产品平台组织我们的CMOS平台，包括FDX、FinFET和SIPH。
i.FDXTM:我们专有的FDXTM工艺技术平台特别适用于数字和模拟信号的高效单芯片集成，为连接和低功耗嵌入式应用提供具有成本效益的性能。我们的FDX拥有全系列功能，如超低功耗（“ULP”）、超低泄漏（“Vcc”）、射频和毫米波、嵌入式磁阻随机存取存储器（“MRAM”）和汽车，TM过程技术平台特别适合物联网/无线、5G(包括毫米波)、汽车雷达和卫星通信应用。
二、FinFET： 我们的FinFET工艺技术专为高性能、高功耗的片上系统（"SoC"）而设计，适用于苛刻的大批量应用。RF、汽车、超低功耗存储器和逻辑等先进功能提供了一流（12至16纳米）的性能、功耗和面积组合，非常适合计算和人工智能、移动/消费和汽车处理器、高端物联网应用、高性能收发器和有线/无线网络应用。
三、SiPh：我们的SIPH平台满足了数据中心日益增长的需求，以更高的能效处理更高的数据速率和数据量，因为从功耗的角度来看，传统的铜线连接正变得令人望而却步。我们的SIPH平台将光电子元件与CMOS逻辑和射频集成在一起，以实现完全集成的单片电光计算和通信引擎。我们的SIPH技术也正在扩展到光探测和测距(“LiDAR”)、量子计算和消费光学网络等应用。
2. 射频
i.射频SOI：我们业界领先的射频SOI技术被用于高增长、大容量的无线和Wi-Fi市场，并针对低功耗、低噪音和低延迟/高频应用进行了优化，从而为移动应用提供更长的电池寿命和高蜂窝信号质量。我们的射频SOI技术可以在主要制造商的几乎所有蜂窝手机和蜂窝地面站收发器中找到。
二、SiGe： 我们的SiGe双极CMOS（"BiCMOS"）技术针对功率放大器应用或光和无线网络、卫星通信和通信基础设施的甚高频应用进行了独特的优化。我们的SiGe技术在性能上与更昂贵的化合物半导体技术竞争，同时充分利用与传统硅CMOS（"Si CMOS"）集成的优势。
3. 电源
i.GaN：我们的下一代硅基GaN技术将使未来广泛的功率转换和RF应用成为可能。GaN半导体凭借其独特的处理高热量和功率水平的能力，能够在包括5G和6G智能手机、RF无线基础设施、电动汽车、电网、太阳能和其他技术在内的应用中实现改变游戏规则的性能和效率。
二、BCD: 我们的双极-CMOS-DMOS(“BCD”)和BCDLite平台提供高性能、弹性和灵活的平台，实现高效的电源管理。这些平台配备了嵌入式存储器选项和汽车认证，为包括汽车、智能移动设备和物联网在内的一系列市场应用提供电源管理解决方案。高性能和超高效的BCD平台提供高性能和低功耗。
近期行业及市场动态
半导体行业库存调整
2023年，半导体行业在我们服务的几个终端市场经历了库存过剩和需求水平下降，再加上消费者支出放缓、宏观经济环境动荡、利率上升和地缘政治紧张局势。我们几个客户的库存水平，特别是那些集中暴露于以消费者为中心的终端市场的客户，在2023年上半年继续上升，并在整个2023年下半年保持在较高水平。根据与客户的对话，我们预计降低库存水平和改善需求的催化剂将受到通胀、利率和GDP增长等关键宏观经济指标企稳的推动。
有关我们业务的季节性的讨论，请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素-风险因素-与我们的商业和工业相关的风险-半导体行业的周期性和季节性，以及周期性的产能过剩，使我们容易受到重大的、有时是长期的经济衰退的影响。”
政府为保障供应而采取的措施
各国政府已经创建了大胆的新激励计划，为当地的半导体制造业提供资金并确保其安全。在美国，2022年8月由美国总裁签署成为法律的《2022年芯片和科学法案》规定了25%的投资退税，并拨出520亿美元赠款支持国内半导体产业。欧盟颁布了《欧洲芯片法案》，旨在提供大量资金来加强欧盟的半导体产业。
芯片和科学法案旨在促进对高科技研发的投资，并催化对国内半导体制造能力的投资。芯片和科学法案从2023年开始为某些投资提供25%可退还的预付制造业投资税收抵免和其他财政激励措施，以促进制造业投资。从2023年开始，广发开始受益于这项法律，并要求退还6640万美元，广发预计未来将继续受益于这项法律，这将有助于补贴我们在美国所做的所有资本投资的25%，分别在纽约州和佛蒙特州的8号和9号工厂。此外，根据芯片和科学法案，提供了520亿美元的赠款，2023年，广发通过美国商务部芯片办公室申请参与这一赠款计划，2024年2月，芯片办公室宣布计划为我们提供15亿美元的直接资金。这项计划中的投资将使我们能够扩大和创造新的制造能力和能力，以安全地为汽车、物联网、航空航天、国防和其他重要市场生产更多关键芯片。拟议的资金将用于支持三个潜在的通用电气项目：扩建我们现有的Fab 8工厂，在马耳他、纽约、园区建造一个新的最先进的工厂，以及对我们在佛蒙特州的Fab 9工厂进行现代化改造。为支持纽约州的两个FAB 8项目，纽约州还宣布打算按计划提供5.75亿美元的直接资金。初步奖励是不具约束力的承诺，任何资金的获得都将受到某些条款和条件的制约，包括广发达到特定里程碑。
2023年4月，欧盟委员会批准向广发和意法半导体提供直接赠款资金，以支持在法国克罗尔斯建造和运营一座新的300毫米制造工厂。这笔资金是根据欧洲芯片法案提供的，该项目将使高性能芯片在欧洲的大规模制造基地得以开发。分配给GF和ST的具体金额是保密的，但法国已宣布，根据欧盟国家援助规则，该项目预计将受益于法国约29亿欧元的重大财政支持。见“项目3.关键信息-D.风险因素-风险因素-与战略交易相关的风险-我们正在实施与意法半导体公司(”意法半导体“)的战略合作，根据该战略合作，意法半导体和本公司正在法国克罗尔斯建造和配备一个新的联合经营的晶圆厂。如果不能成功地实施和管理战略合作，可能会对我们的经营结果、财务状况、业务和前景产生不利影响。“
上述拟议扩建或现代化的预期时间和能力总是取决于市场需求、预期的公共或私人资金的接收情况、是否满足接受某些公共资金的条件以及客户对有保障的供应的承诺。见“项目3.关键信息--D.风险因素--与我们的商业和工业有关的风险--我们在某些经营国家和地区获得补贴和赠款，政府提供给我们的资助额的减少或还款要求的减少可能会增加我们的成本并影响我们的经营成果。”
我们认为，代工客户越来越多地寻求多元化和确保其半导体供应链的安全，并正在寻找在欧洲、美国和亚洲、中国和台湾以外的地区拥有制造足迹的代工合作伙伴。无厂房公司、IDM和OEM越来越多地将他们的代工关系视为高度战略。这一趋势有可能有助于平衡制造业的地理分布，并推动铸造业长期可见度和盈利能力的提高。
技术大趋势
半导体是电子设备和系统的核心构建块，包括用于移动设备、汽车、消费电子产品、可穿戴设备、智能家居设备、5G无线基础设施、机器人、个人电脑、云计算、数据网络等。从历史上看，半导体创新是由少数精选的以计算为中心的应用驱动的--最初是个人电脑，后来是互联网和手机。移动设备已经从方便的
将通信设备连接到始终连接的设备，使用户能够做和控制他们生活中的几乎所有事情。这推动了半导体需求的显著增长。
半导体需求的另一个重要驱动因素是，智能软件部署的巨大增长正在日益改变所有行业的各种商业功能，我们相信这一增长将继续下去。半导体实现了软件提供的功能。随着移动设备和软件解决方案的广泛采用，社会越来越期待所有应用程序的高速连接、便利性和安全性，这为几乎每个行业增加半导体含量提供了催化剂。新冠肺炎大流行加速了这些趋势，它强调了互联互通的关键，使世界能够继续工作、通信、教育和提供商品和服务。我们认为，视频会议、远程医疗、电子教育和电子商务等技术的加速采用将有助于推动对这些技术未来需求的增加。
半导体也在推动其他经济部门的转型。特别是，汽车的电气化，包括自动驾驶应用，正在推动半导体传感器的急剧增加。半导体对汽车的性能、安全性和舒适性越来越不可或缺，我们相信汽车的持续电气化只会进一步加速这一趋势。
除了汽车行业，半导体已经成为许多行业的功能、安全、转型和成功的关键任务。因此，各行各业的半导体需求多样化，使该行业在更广泛的经济中变得更加基础和核心。
包括物联网、5G、云、人工智能(AI)和下一代汽车在内的科技大趋势正在重塑全球经济，推动半导体进入新的黄金时代。半导体已经变得无处不在，为从消费设备到企业和工业应用的广泛应用提供动力。半导体创新对技术生态系统的许多部分的增长和发展至关重要。这包括以前所未有的规模进行软件和人工智能革命以及数据收集、传输和处理，以及越来越多地使用先进的驾驶员辅助系统(ADA)和汽车电气化。半导体创新对许多工业应用也是必不可少的。作为半导体行业的制造支柱，代工厂是全球技术生态系统的基石，进而是世界经济的基石。像GF这样的代工厂通过在全球供应链中提供工艺技术、材料科学和IC设计知识产权的进步来推动创新，使客户能够开发IC、加快上市时间并提供增值服务。
原材料
我们生产过程中使用的最重要的原材料之一是硅片，这是制造IC的基本原材料。近年来，硅衬底市场经历了价格波动和供应短缺。我们晶圆的主要供应商是GlobalWafers新加坡私人有限公司。全球晶圆有限公司(GlobalWafers)、新越韩都泰(Shin-Etsu Handotai)、世创电子材料、SK世创电子材料、Soitec和Sumco Corporation。为了确保可靠和灵活的高质量晶圆供应，我们与大多数主要供应商签订了多项长期协议，其中最大的供应商是Soitec。我们与Soitec就广泛的SOI产品签署了多项长期协议。另见“项目3.关键信息-D.风险因素-风险因素-与我们的业务和工业相关的风险-我们依赖复杂的硅供应链，该链的故障可能会影响我们生产产品的能力，并可能对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性的不利影响。”
研究与开发
我们拥有深厚的创新传统，源于我们在AMD、特许半导体和IBM的根基，并建立了一套全面的技术组合，得到约9000项全球专利的支持。截至2023年12月31日，我们约有1,500名员工致力于研发。我们对研发有着坚定的承诺，自2018年战略重新定位以来，我们能够更有效地投资，将我们的研发努力主要集中在为我们的客户提供全面且扩展的高度差异化的关键芯片解决方案组合，包括RF、FinFET、CMOS、FDXTM、SiGe、GaN和SIPH。我们的投资涵盖了广泛的创新载体，包括材料和基材、架构、集成、包括包装在内的服务，以及我们生态系统的发展。我们已经开发并将继续开发资源，使我们的客户能够开发创新产品，为全球经济提供动力。2023年、2022年和2021年，我们在研发上的支出分别为4.28亿美元、4.82亿美元和4.78亿美元，分别占我们各自年度净收入的6%、6%和7%。
知识产权
我们依靠知识产权，特别是专利和商业秘密，以及合同安排来保护我们的核心工艺和设计支持技术，并为我们的客户提供受保护的技术，以支持他们的关键任务产品。截至2023年12月31日，我们持有6930项在美国颁发的专利和1916项在美国境外颁发的专利。我们定期对我们的专利和行业的制造技术进行深入审查，并剔除价值有限或没有价值的专利，从而节省专利局维护费和强大、活跃的专利组合。
我们已经与其他一些领先的先进半导体公司签订了专利交叉许可协议，包括AMD、三星、台积电和IBM。这些交叉许可为我们在拥有的专利下提供了宝贵的运营自由
或随后被这些公司剥离。与半导体行业的许多公司一样，我们不时收到第三方的通信，声称专利涵盖了我们的某些技术，我们预计未来还会收到类似的通信。其他人选择针对我们主张的一些专利基于先前存在的现有技术是无效的，我们已经成功地使用各方间美国专利商标局的审查(“IPR”)和其他程序。无论此类索赔的有效性或成功与否，我们都可能产生巨额成本，并投入大量管理资源为这些索赔辩护，这可能会严重损害我们的公司。此外，我们与客户和合作伙伴签订的许多协议要求我们针对某些知识产权侵权索赔为这些当事人辩护，并赔偿他们因某些知识产权侵权索赔而产生的损害和损失。见“项目3.关键信息--D.风险因素--风险因素--与知识产权有关的风险--我们一直并可能继续受到知识产权纠纷的影响，这些纠纷代价高昂，可能使我们承担重大责任和增加经营成本。”
环境、社会和治理(ESG)倡议
我们致力于道德和负责任的商业实践，员工的个人和社会福祉，以及供应链和环境管理。ESG是我们文化的基础，也是我们对客户、我们生活和开展业务的社区以及我们所有全球利益相关者的价值主张的基础。我们连续第二年荣登《新闻周刊》备受推崇的《美国最负责任公司》榜单，突显了公司对ESG和环境可持续制造实践的长期承诺。
员工安全、健康和福祉
我们的零承诺之旅是我们全球环境健康与安全(“EHS”)政策和标准的主要主题，是我们每个制造基地健康和安全计划的基础。我们努力在我们的所有业务中不断减少职业伤害和疾病，并渴望实现零年度事故的目标。我们的企业健康和安全管理体系已通过国际标准化组织45001：2018年标准认证。
环境可持续制造和运营
半导体制造业通常是资源密集型的。因此，我们的零承诺之旅也代表了我们对可持续和环境高效运营的追求，通过污染预防和资源保护，寻求将我们运营对环境和气候相关的影响降至最低。我们的全球EHS政策和标准建立了适用于整个公司的持续改进过程和绩效要求。我们的企业环境管理体系已通过国际标准化组织14001：2015年标准认证。2021年8月，我们启动了我们的零碳之旅承诺，目标是到2030年将温室气体排放量在2020年基线的基础上减少25%。
负责任的采购
作为负责任商业联盟(“澳洲央行”)的成员，我们致力于负责任的采购实践。我们逐步将《澳大利亚央行行为准则》应用于我们的主要供应商，并监督其实施情况。我们鼓励和支持我们的供应商在我们不断追求卓越的企业责任和在整个供应链中推广负责任的做法的过程中也这样做。
为人类提供技术解决方案
我们专注于在半导体行业最大和最普遍的领域创造创新。由于能效已成为半导体行业的关键成功因素，我们致力于开发能够降低数字技术功耗的解决方案。
人力资本：多元化、包容性与人才开发
我们相信，我们的成功取决于赋予员工能力，让他们全身心地投入到公司中来，建立包容的文化可以推动更好的业务成果。作为一家全球性公司，我们承认并珍视我们团队和社区的各种文化价值观、传统、经验、教育和观点。我们之前设立了多样性和包容性办公室，截至2023年12月31日，我们在三大洲雇用了一支多元文化的员工队伍，代表13个国家的83多个民族。我们相信，我们的包容文化会带来更高水平的归属感和参与度，最终会带来更好的团队表现。我们致力于关注员工生命周期的方方面面，包括招聘、留住、专业发展和多样化人才的晋升。作为这项努力的一部分，我们在2013年成立了我们的第一个员工资源小组GLOBALWOMEN，通过丰富我们的女性员工来对我们的业务产生积极影响。从那时起，我们成立了黑人资源亲和力小组(“B.R.A.G.”)、GlobalFamilies、美国退伍军人资源小组(“VRG”)、早期职业和终身教职资源小组、亚洲包容和意识协会、互联能力、Unidos、骄傲和远程小组。以员工为导向，我们的员工资源小组支持我们的多元化和包容性战略。我们使用年度敬业度调查流程来帮助衡量员工敬业度以及我们的多样性和包容性战略进展。
全球支持战略
作为我们全球支持战略的重要组成部分，我们继续扩大在印度、马来西亚和保加利亚的业务。我们在这些地点的业务涵盖广泛的职能，包括工程、运营支持、设计支持、采购、IT和人力资源。
社区支持和参与
我们有着悠久的社区参与历史，拥有完善的计划以及致力于丰富世界各地社区人民生活的全球和当地团队。通过我们的全球GlobalGives计划，我们为员工提供机会，通过个人捐赠、公司匹配的捐赠以及志愿服务，在当地社区做出积极影响。
C.改革组织结构。
以下是我们截至2023年12月31日的公司结构图：
* 请参阅注意事项29至我们r年度综合财务报表以了解有关我们附属公司的更多资料。
D. 房及设备
工厂设施
2023年，我们出货量约为220万片300 mm当量半导体晶圆。我们目前在以下地点设有四个生产基地：德国德累斯顿、新加坡、纽约马耳他和佛蒙特州伯灵顿。
全球足迹
我们专注于高度差异化的解决方案、质量、安全和可靠性，需要世界级的制造能力。我们在三大洲拥有四个世界级的制造基地，提供我们认为对我们客户的成功至关重要的规模、技术差异化和地理多样性。
洁净室总面积约为238,000平方米，分布在我们的四个生产基地。截至2023年12月31日，我们的总300毫米当量装机容量为每年2618千克晶圆(“KWPA”)。该公司将装机容量定义为我们所有工厂安装的制造设备的预期产量，假设
此类制造设备全年不间断运行，并根据维护和设置的停机时间以及当前的产品组合等因素进行调整。
在300 mm当量晶圆中，我们的出货量约为：2020年200万片，2021年240万片，2022年250万片，2023年220万片。与此同时，我们继续投资于我们的产能占地面积，到2024年底，我们预计已投资于我们的总产能，生产约300万片300 mm当量晶圆。我们预计在我们的产能范围内增加发货量的速度和速度将受到我们服务的终端市场渠道库存的减少、全球宏观经济格局的改善和客户需求增加等因素的影响。
下表描述了截至2023年12月31日我们的每个制造设施：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FAB设施位置 | 关键技术 | 关键工艺技术 | 芯片尺寸（mm） | | 2023年出货量 (kwpa 300mm 相当于千）(1) | | | 洁净室面积（平方米） | |
|
德国德累斯顿 | DX、NV、ISP、高压/DDI、BCD-Lite | 55纳米-22纳米 | 300 | | 698 | | | 52,000 | |
| 新加坡 | BCD/BCDLite、高压、NV、DDI、RF SIM、LP GEM | 180纳米-40纳米 | 300,200 | | 942 | | | 87,000 | |
马耳他、纽约、美国 | FinFET | 14纳米-12纳米 | 300 | | 372 | | | 58,000 | |
美国佛蒙特州伯灵顿 | RF绝缘硅、硅氧硅 | 90nm | 200 | | 127 | | | 41,000 | |
总计 | | | | | 2,139 | | | 238,000 | |
(1)不包括制造外包合作伙伴提供的72千瓦/年、相当于300毫米的发货量。 |
每个工地都配备了数千件高度精密的制造设备和工具。目前，我们所有的工厂都有超过7,500件工具。每个地点都有专门的电力、水、天然气和化学品分配系统。根据公司的质押协议，各种资产已被质押，以确保借款。我们的年度合并财务报表Re 12。
我们不时地宣布扩大全球产能的计划。这些拟议的扩建或现代化的预期时间和能力总是取决于市场需求、预期的公共或私人资金的接收情况、是否达到接受某些公共资金的条件以及客户对有保障的供应的承诺。
2021年6月22日，我们宣布了在新加坡的晶圆厂扩张计划，增加了7H模块，这是我们现有300 mm晶圆厂7业务的延伸。这一扩张部分由新加坡经济发展局(“EDB”)以长期发展贷款和赠款的形式提供资金。2023年9月，7H模块开始限量生产。一旦全面投产，我们预计年总产能为450,000个晶圆。
我们的大部分制造设施都建在我们拥有的土地上，除了我们的马耳他、纽约和新加坡工厂，这些工厂都是在各自地区的工业发展机构出租给公司的土地上建造的。
O2022年8月4日，我们与ST达成了一项商业合作协议，以建立一个联合运营的300 mm制造工厂，毗邻ST在法国克罗尔斯的现有300 mm工厂。该工厂的目标是在全面建成后每年生产总计620,000片300 mm晶圆。我们与意法半导体在该设施上的合作关系取决于我们客户的数量要求和其他市场考虑。2023年4月，欧盟委员会批准向广发和ST提供直接赠款资金，以支持这一项目。分配给GF和ST的具体金额是保密的，但法国已宣布，根据欧盟国家援助规则，该项目预计将受益于法国约29亿欧元的重大财政支持。
2024年2月，美国商务部宣布，作为芯片和科学法案的一部分，计划为我们提供15亿美元的直接资金。这项计划中的投资将使我们能够扩大和创造新的制造能力和能力，以安全地为汽车、物联网、航空航天、国防和其他重要市场生产更多关键芯片。拟议的资金将用于支持三个潜在的通用电气项目：扩建我们现有的Fab 8工厂，在纽约/Fab 8园区建造一个新的最先进的工厂，以及对我们在佛蒙特州的Fab 9工厂进行现代化改造。为支持两个FAB 8项目，纽约州还宣布打算按计划提供5.75亿美元的直接资金。初步奖励是不具约束力的承诺，任何资金的获得都将受到某些条款和条件的制约，包括广发达到特定里程碑。根据市场需求和客户需求以及预期的政府资金等因素，广发计划在未来10年或更长时间内在其两个美国工厂投资超过120亿美元。
有关资助上述项目的风险，请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素-风险因素-与我们的商业和工业有关的风险-我们在某些国家和地区获得补贴和赠款。
而政府资金的减少或偿还要求的减少可能会增加我们的成本，并影响我们的运营结果。另见“项目3.关键信息-D.风险因素-风险因素-与战略交易相关的风险-我们正在实施与意法半导体公司(”意法半导体“)的战略合作，根据该战略合作，意法半导体和本公司正在法国克罗尔斯建造和配备一个新的联合经营的晶圆厂。如果不能成功地实施和管理战略合作，可能会对我们的经营结果、财务状况、业务和前景产生不利影响。“
项目4A.处理未解决的工作人员意见
没有。
项目5.报告经营和财务回顾及展望
你应该阅读以下讨论和分析，以及本年度报告中包含的综合财务报表和该等报表的附注。这一讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括在“第3项.关键信息-D.风险因素”或本年度报告20-F表格的其他部分中阐述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
关于截至2021年12月31日至2022年12月31日的年度业绩变化的讨论，已在本截至2023年12月31日的年度报告20-F表格中省略。为了观看讨论，请参阅我们于2023年4月14日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的20-F表格年度报告中的项目5.经营和财务回顾及展望-A.经营和财务回顾及展望-B.流动性和资本资源。该报告可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和我们的网站https://gf.com/.上查阅。
高管概述和其他近期活动
GlobalFoundries是世界领先的半导体代工企业之一。我们制造复杂的IC，支持数十亿电子设备，这些设备几乎普及到全球经济的每一个部门。凭借专业的代工制造流程、由数千种IP书目组成的资料库以及差异化的晶体管和器件技术，我们服务于广泛的客户，包括IC设计领域的全球领先企业，并为推动关键长期增长终端市场的关键应用的功能、性能和功率需求提供优化的解决方案。
我们高度差异化的技术和我们规模化的制造足迹相结合，使我们能够吸引大量单一来源的产品和LTA，提供更高的收入可见性和显著的运营杠杆，从而改善财务业绩。截至2023年12月31日，这些协议反映的长期收入承诺总额超过200亿美元(根据每个LTA的不同年限分摊)，以及40亿美元的可退还和不可退还的预付款和容量预留费用。这些LTA协议包括具有约束力的、多年的、互惠的年度(在某些情况下，还包括季度)最低采购和供应承诺，以及为合同期限概述的晶圆定价和相关机制。通过对协作的高度关注，截至2023年12月31日，我们已经与250多家客户建立了深入的战略合作伙伴关系，其中许多客户是各自领域的全球领导者。
我们收入的主要来源是成品半导体晶圆的制造和销售，占我们2023年净收入的约92%。我们其余的净收入主要来自光掩模制造、采购服务和预制制造服务。
我们的业务在我们经营的几个终端市场经历了需求疲软，因为我们的客户管理着高库存水平和收紧的货币政策，这对我们的收入产生了不利影响。正如在项目3.关键信息-D.风险因素中所讨论的，我们不得不与现有客户重新谈判我们的某些LTA，以反映较少的承诺量和/或更长的承诺时间表，我们预计2024年我们将继续不得不重新谈判额外的LTA。随着全球宏观经济不确定性的持续，我们仍持谨慎态度，这反映了通胀、高利率和地缘政治冲突的影响。尽管我们开始看到通胀逆风有所缓和，但持续的高利率环境导致了比最初预期更长、更深的周期性低迷。这些不确定性对我们业务活动的影响程度将取决于目前无法预测的未来发展。我们继续与我们的客户密切合作，支持他们加速库存消耗，同时寻求保护我们达成的商业协议的经济价值。
经营成果的构成部分
净收入
我们的大部分收入来自批量生产和销售成品半导体晶圆，这些晶片是根据适用的设计按晶片定价的。我们还从提供非经常性工程(“NRE”)服务、掩模生产和预制服务(如凹凸、测试和包装)中获得收入。定价通常是在生产之前商定的，然后根据随后的阶段谈判进行更新。
收入成本
收入成本主要包括材料费用、折旧和摊销、与员工有关的费用、设施成本和固定资产成本，包括维修和备件。材料费用主要包括原材料晶片、测试晶片、光掩模、抗蚀剂、工艺气体、工艺化学品、其他运营用品的成本以及晶圆制造的外部服务成本。与NRE服务相关的成本也包括在收入成本中。由于这与我们业务面临的通胀和通胀逆风有关，我们经历了材料和能源成本的上升，我们预计这些增长将继续对我们的运营财务业绩产生不利影响，同时这些经济状况持续下去。
折旧和摊销费用主要包括洁净室生产设备的折旧。与在建工程及物业、厂房及设备有关的开始折旧涉及确定资产何时可供其预期用途(见我们的年度综合财务报表附注3)。与员工相关的支出主要包括员工工资和薪金、社保缴费以及操作员、维护技术员、流程工程师、供应链、IT生产、产量提高以及健康和安全角色的福利成本。设施费用主要包括电费、水费和其他水电费和服务费。
运营费用
我们的运营费用包括研发、销售、一般和行政费用以及重组费用。人员成本是我们运营费用中最重要的组成部分，包括工资、福利、奖金、基于股份的薪酬和佣金。
研究与开发
我们的研发工作专注于开发高度差异化的工艺技术和解决方案。作为我们战略重新定位的一部分，我们将研发努力转移到能够提供高度差异化解决方案的技术上，并停止了我们的研发密集型个位数节点计划。我们的研发费用包括人员成本、材料成本、软件许可证和知识产权费用、设施成本、用品、专业和咨询费以及研发活动中使用的设备的折旧。我们的开发路线图包括新平台投资、平台功能和扩展，以及对新兴技术能力和解决方案的投资。我们按发生的金额计入研发费用。我们相信，对我们技术组合的持续投资对我们未来的增长和获得新客户非常重要。我们预计我们的研发占收入的比例将略有增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A费用主要包括与人事有关的成本，包括支付给独立销售代表的销售佣金和专业费用，包括会计、审计、法律、监管和税务合规成本。此外，与广告、贸易展览、企业营销和分配的间接费用相关的成本也包括在SG&A费用中。从2023年第三季度开始，SG&A费用还包括某些合同取消费用、工具销售(收益)损失和预扣税。某些合同取消费用和工具销售的(收益)损失以前包括在其他收入(费用)中，而预扣税以前记录在所得税费用中。我们预计我们的SG&A在收入中所占的百分比将略有增加。
重组费用
我们产生重组费用，涉及全球员工人数减少、租赁工作空间减少以及聘请顾问提供战略支持。
其他营运费用
财政收入
财务收入主要包括与投资活动有关的收入。
财务费用
融资开支主要包括借贷利息、定期贷款下的债务发行成本摊销、循环信贷融资、融资租赁及我们与多家金融机构维持的其他信贷融资。
出售企业收益
出售业务之收益与于二零二二年十二月出售EFK业务有关。
其他收入(费用)，净额
其他收入（费用），净额包括一次性损益以及与我们的核心业务无关的其他杂项收入和费用项目。包括与对冲活动相关的损益。2023年第三季度之前，其他收入（费用）净额还包括工具销售的（收益）损失和某些合同取消费。
所得税费用
所得税开支主要包括我们开展业务的若干海外司法管辖区的所得税，主要包括德国、新加坡及美国联邦及州所得税。
以下讨论涵盖截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的项目以及之间的比较。
A.经营业绩
下表列出了我们在所示期间的综合业务报表数据：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| (单位：百万) |
| 净收入 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | |
收入成本(1) | 5,291 | | | 5,869 | | | |
| 毛利 | 2,101 | | | 2,239 | | | |
| 运营费用 | | | | | |
研发(1) | 428 | | | 482 | | | |
销售、一般和行政(1) | 473 | | | 496 | | | |
| 重组费用 | 71 | | | 94 | | | |
总运营费用 | 972 | | | 1,072 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
营业利润 | 1,129 | | | 1,167 | | | |
| | | | | |
| 财政收入 | 149 | | | 51 | | | |
| 财务费用 | (137) | | | (111) | | | |
| | | | | |
出售企业收益 | — | | | 403 | | | |
其他收入(费用) | (57) | | | 22 | | | |
所得税前收入 | 1,084 | | | 1,532 | | | |
所得税费用 | (66) | | | (86) | | | |
净收入 | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | |
(1)包括以股份为基础的薪酬费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| |
| 收入成本 | $ | 48 | | | $ | 64 | | | |
| 研发 | $ | 25 | | | $ | 27 | | | |
| 销售、一般和行政 | $ | 96 | | | $ | 92 | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | | | $ | (716) | | | (8.8) | % | | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度净收入减少7.16亿美元，即8.8%。这一变化主要是由于客户需求下降，300毫米等效芯片出货量减少至220万片，比上一年减少了11%。工程和其他服务收入增长9100万美元（18.9%）部分抵消了这一下降。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | $ | 5,291 | | | $ | 5,869 | | | | $ | (578) | | | (9.8) | % | | | | | | |
| 毛利率% | | 28.4 | % | | 27.6 | % | | | | | 80bps | | | | | | |
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年收入成本减少了5.78亿美元，降幅为9.8%。这一下降是由于与出售我们的东菲什基尔公司相关的成本减少了3.47亿美元
2022年12月设施减少了1.08亿美元，折旧和摊销减少了1.08亿美元，员工相关费用减少了1.07亿美元，基于股份的薪酬减少了1600万美元。
截至2023年12月31日的年度毛利率从截至2022年12月31日的27.6%增加到28.4%。这一增长在很大程度上是由于与出售东菲什基尔工厂相关的成本降低、折旧和摊销减少以及劳动力费用减少所致。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
研发费用 | | $ | 428 | | | $ | 482 | | | | $ | (54) | | | (11.2) | % | | | | |
| 占收入的百分比 | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | | | | | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研发费用减少了5400万美元，降幅为11.2%。这一同比变化的推动因素是，由于员工奖金减少了70%，员工人数减少了3%，与员工相关的费用减少了4800万美元。此外，前期生产成本减少了1500万美元，但研究和开发组合支出增加了1200万美元，部分抵消了这一减少。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | $ | 473 | | | $ | 496 | | | | $ | (23) | | | (4.6) | % | | | | | |
| 占收入的百分比 | | 6.4 | % | | 6.1 | % | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用下降 截至2023年12月31日的财年，与截至2022年12月31日的财年相比，增长了2300万美元，增幅为4.6%。这一下降是由2023年先进制造业所得税抵免4600万美元推动的，这是芯片和科学法案以及员工奖金减少4300万美元的结果。抵消了这一下降的是预扣税增加了3300万美元，以及专业和数字转型成本增加了2500万美元。此外，2023年SG&A记录的工具销售收益总计800万美元。这是由于以前在其他收入(费用)中记录的损益工具销售从2023年第三季度开始在SG&A中记录。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
重组费用 | | $ | 71 | | | $ | 94 | | | | $ | (23) | | | (24.5) | % | | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度重组费用减少了2300万美元。减少的原因是与员工相关的费用减少了1,700万美元，租赁工作空间和专业人员费用减少了1,900万美元。与重组计划第二阶段相关的工具拆卸成本、资质成本和过渡成本相关的1200万美元抵消了这一下降。
财政收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | |
| 财政收入 | | $ | 149 | | | $ | 51 | | | $ | 98 | | | 192.2 | % |
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度财务收入增加了9800万美元，增幅为192.2%。增加主要是由于市场利率上升导致利息收入增加。
财务费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
财务费用 | | $ | (137) | | | $ | (111) | | | | $ | (26) | | | 23.4 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度财务费用增加了2600万美元，即23.4%。这一增长主要是由于与第三方债务相关的浮动利率上升。
出售企业所得
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 出售企业收益 | | $ | — | | | $ | 403 | | | | $ | (403) | | | (100.0) | % | | | | | |
2023年出售业务没有任何收益，因为我们在2023年没有出售任何部分业务。由于我们于2022年完成了EFK业务的出售，截至2022年12月31日止年度，出售业务的收益为4.03亿美元。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(费用)，净额 | | $ | (57) | | | $ | 22 | | | | $ | (79) | | | (359.1) | % | | | | | |
其他收入(费用)，净减少 与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度增加了7900万美元。这一同比变化归因于2023年套期保值活动亏损增加约4900万美元，以及向第三方销售工具的收益减少2700万美元。从2023年第三季度开始，我们开始在SG&A向第三方记录工具销售的收益(亏损)，部分抵消了这一下降，在SG&A记录的工具销售收益为800万美元。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税费用 | | $ | (66) | | | $ | (86) | | | | $ | 20 | | | (23.3) | % | | | | | |
所得税支出减少 与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度增长2000万美元，增幅为23.3%。减少的主要原因是美国应计的1600万美元预扣税在本年度从所得税支出重新归类为其他税种，因为它不能抵扣所得税。减少的部分原因还在于，与上一年相比，应缴纳所得税的全球收入减少，导致税收支出总体减少。
B.流动性与资本资源
我们历来主要通过现金和现金等价物、有价证券以及我们业务运营产生的现金(包括LTA项下的预付款、债务和政府赠款)为业务提供资金。截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物以及有价证券余额为39亿美元，其中包括24亿美元的现金和现金等价物以及15亿美元的有价证券。截至2022年12月31日，我们的现金及现金等价物和有价证券为33亿美元，其中包括24亿美元的现金和现金等价物以及9.94亿美元的有价证券。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们有10亿美元的未动用循环信贷安排。除了我们可用的左轮手枪外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别有24亿美元和25亿美元的未偿债务，其中主要包括多种货币的定期贷款。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、我们根据LTA和其他业务安排从客户那里获得付款的时间和金额、支持开发努力的支出时间和幅度、新产品和增强产品和解决方案的推出、我们平台的持续市场采用以及我们不时偿还债务的义务。我们可能会不时寻求筹集额外资本，以支持我们的增长。截至2023年12月31日，我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券投资、循环信贷安排下的信贷以及运营产生的预期现金足以满足至少未来12个月及以后的资本需求。
下表概述了我们的定期贷款融资、其他债务融资（主要包括设备融资和我们的承诺未提取周转金）。
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| 截至12月31日止年度， | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| (单位：百万) | |
| 定期贷款安排 | $ | 1,249 | | | $ | 1,456 | | | | |
| 其他债务安排 | 1,115 | | | 1,055 | | | | |
| 左轮手枪和信用证 | 1,012 | | | 1,012 | | | | |
政府拨款也是资金的一个来源。这些赠款主要用于建设和运营我们的晶圆制造设施、就业和研发。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们分别获得了2.51亿美元、9300万美元和8300万美元的政府赠款收益。赠款的变化主要与新加坡的赠款计划有关。
我们使用杠杆率来监控资本，即净债务除以总资本加上净债务。我们的政策是将杠杆率保持在一定范围内，以满足我们的业务需求。我们可能会不时寻求筹集额外资本，以支持我们的增长。我们可能进行的任何股权融资都可能稀释我们的股东，而我们可能进行的任何额外债务融资可能需要偿还债务以及可能对我们的业务产生不利影响的财务和运营要求。我们不能保证我们将能够以优惠的条件获得未来的融资，或者根本不能。
现金流
下表显示了我们在所列期间的现金流摘要：
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| 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
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| 经营活动提供的现金 | $ | 2,125 | | | $ | 2,624 | | | |
| 用于投资活动的现金 | $ | (1,882) | | | $ | (4,058) | | | |
由融资活动提供(用于)的现金 | $ | (212) | | | $ | 842 | | | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4 | | | 5 | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | $ | 35 | | | $ | (587) | | | |
经营活动
截至2023年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为21.25亿美元，主要与净收益1018美元以及折旧和摊销14.51亿美元有关。这一时期的其他驱动因素包括1.5亿美元的基于股份的较低薪酬和5000万美元的递延所得税。5.06亿美元的不利营运资金包括由于客户预付款减少导致贸易和其他应付账款减少1.9亿美元，应收账款和预付款增加1.69亿美元，以及由于出货量增加导致1.48亿美元的库存有利变动。
投资活动
截至2023年12月31日的年度，用于投资活动的现金为18.82亿美元，而截至2022年12月31日的年度，用于投资活动的现金为40.58亿美元，减少21.76亿美元。这一同比变化主要是由于物业、厂房、设备和无形资产购买量减少了12.55亿美元，与有价证券净收益相关的净流出减少了5.22亿美元，2023年出售东菲什基尔工厂的收益减少了2.36亿美元，而政府赠款的收益增加了1.38亿美元。
融资活动
截至2023年12月31日的年度，融资活动使用的现金为2.12亿美元，而截至2022年12月31日的年度，融资活动提供的现金为8.42亿美元，反映出10.54亿美元的变化。同比变化的原因是借款收益减少9.25亿美元，发行股权工具收益减少1.26亿美元，政府赠款收益减少8800万美元，原因是2023年政府赠款收益从融资活动重新归类为投资活动。偿还债务和融资租赁债务减少了8500万美元，抵消了这一减少额。
合同义务
截至2023年12月31日，我们有39亿美元的无条件采购承诺，其中11亿美元与资本支出合同有关，28亿美元与运营支出合同有关。在截至2023年12月31日的总余额中，9.7亿美元将在未来12个月内到期。有关更多详情，请参阅我们的年度合并财务报表附注31。
C.研发、专利和许可证
关于我们的研发和知识产权的讨论，请参阅“项目4.公司信息”。
D.趋势信息
本集团的财务状况及经营业绩已及将继续受多项因素及趋势影响，包括以下各项：
全球半导体产品需求
对我们产品的需求取决于我们客户经营所在的终端市场的市场状况，该市场通常受季节性、周期性和竞争性条件的影响。此外，我们的一部分净收入来自向大量购买我们产品的客户的销售。客户一般会定期提供其需求预测，惟该等预测不会承诺该等客户作出最低采购量，除非订立长期合约。
半导体行业容易受到不确定经济状况的影响，这些经济状况可能会影响需求。我们对2024年行业面临的宏观经济逆风仍持谨慎态度。我们继续与我们的行业实施长期合作伙伴关系驱动的模式，这将推动我们的业务在这段不确定时期提高知名度。
单一来源的收入组合
我们基于我们自己的技术和我们客户的知识产权相结合来制造产品，导致大量只能从我们那里采购的产品。我们的销售和营销战略重点是深化与顶级客户的关系，并投资于技术，成为他们的关键任务应用程序的单一来源供应商。我们相信，作为面向客户的差异化技术合作伙伴，衡量我们作为差异化技术合作伙伴成功与否的一个关键指标是单一来源业务的晶圆出货量的组合，2023年该业务约占晶圆出货量的62%。我们将单一来源的产品定义为我们认为只能用我们的技术制造的产品，如果没有重大的客户重新设计，就不能在其他地方制造。
技术解决方案组合和定价
产品组合是影响收入和利润率的最重要因素之一，因为我们的晶圆价格在不同技术平台上差异很大。晶圆的价值主要取决于技术的独特性和复杂性、性能特性、产量和缺陷密度。具有更丰富的功能集、更高的性能、更好的良率和更高的系统级集成度的器件需要更多的实质性研发投资和更复杂的制造专业知识和设备，因此通常需要更高的晶圆价格。
定价和利润率取决于我们提供的解决方案的数量和功能。我们不断监测并努力降低我们产品的成本，并在我们瞄准新的双赢机会时，提高我们的解决方案为客户提供的潜在价值。虽然个别产品的价格可能会下降，但我们相信，如果我们进行有效竞争，我们的研发投资、差异化产品和单一来源战略应该会导致定价组合和整体ASP的改善。
长期协议。
我们已经与行业领先的公司签订了多项LTA。其中许多合同包括客户预付款和产能预订费，以确保未来的供应。截至2023年12月31日，我们在协议期限内的总收入承诺约为200亿美元。
在2023年期间，LTA下的一些客户要求下调他们的短期需求预期。我们的晶圆收入不时包括无法履行其产量承诺的客户支付的重组或利用不足的款项。我们预计LTA下的某些客户将在2024年继续要求进行类似的调整。我们继续与我们的客户密切合作，支持他们加速库存消耗，同时寻求保护这些商业协议的经济价值。
运输利用率
我们将出货利用率定义为晶圆出货量除以我们在指定期间估计晶圆生产总产能的比率。出货利用率仍然是推动我们财务表现的一个非常重要的因素，因为无论我们实际生产的晶圆数量多少，我们都会产生大量成本。这些固定成本包括每个工厂的人事费、电力费、基础设施费、折旧费和维护费。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们全球晶圆厂的平均发货利用率分别为81%和101%。影响发货利用率的因素包括生产设施的效率、复杂性和客户订购的晶片类型组合，包括影响客户和竞争对手的出口管制和其他法规变化的影响。我们的产能是根据工厂设备的产能额定值确定的，并根据为生产运行和维护和研发而进行的预期停机时间进行了调整。2023年，我们在客户需求和市场状况的推动下，低于产能运营。
CHIPS和科学法案
2024年2月，美国商务部宣布，作为芯片和科学法案的一部分，计划为广发提供15亿美元的直接资金。这项计划中的投资将使我们能够扩大和创造新的制造能力和能力，以安全地为汽车、物联网、航空航天、国防和其他重要市场生产更多关键芯片。拟议的资金将用于支持三个潜在的通用电气项目：扩建我们现有的Fab 8工厂，在Fab 8园区建造一个新的最先进的工厂，以及对我们的Fab 9工厂进行现代化改造。为支持两个FAB 8项目，纽约州还宣布打算按计划提供5.75亿美元的直接资金。初步奖励是不具约束力的承诺，任何资金的接收都将受到某些条款和条件的制约，包括我们达到特定的里程碑。根据市场需求和客户需求以及预期的政府资金等因素，广发计划在未来10年或更长时间内在其两个美国工厂投资超过120亿美元。虽然广发打算在合理范围内尽快开工，但目前还不能保证广发何时能够开工，以及在未来10年或更长时间内，120亿美元的总投资将如何(或在何种程度上)分配给每年(或实际投资总额将达到120亿美元或更多)。广发打算在联邦和州政府及其生态系统合作伙伴(包括预期的关键战略客户)的支持下，通过公私伙伴关系执行此类投资，但此类计划取决于广发以预期的方式和时间表获得此类支持，并可能发生变化。
E.关键会计政策和估算
本年度报告其他部分所载的综合财务报表乃根据国际财务报告准则编制。国际会计准则委员会(“国际会计准则委员会“)。管理层必须根据经验、现有和已知的情况、权威的会计指导和公告以及管理层认为合理的其他因素，作出影响财务报表中报告金额的某些估计和假设，但实际结果可能与这些估计大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流都将受到影响。
我们认为下述会计政策涉及一定程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的综合财务状况和经营结果是最关键的。
收入确认-公司的收入主要来自使用基于客户自己或第三方专有IC设计的制造工艺为客户制造半导体晶片，其次是工程和其他预制服务，如非经常性工程(NRE)服务，包括设计服务和掩模生产。
公司在履行业绩义务时确认收入。履行义务于晶圆控制权转移至客户时履行，而客户被确定为晶圆从本公司设施装运或交付至客户地点之时。随着时间的推移，NRE服务得到认可因为本公司根据所发生的成本超过预期总成本的百分比来提供服务。
本公司将未能满足某些LTA下与客户的最低购买要求所产生的分手费作为可变对价，并在不受限制的情况下将该费用计入合同交易价格，因此，在预期协议期限内履行晶圆的履约义务时，该费用确认为收入。鉴于这些安排下的交易量通常不能得到保证，而且可能会受到后续谈判或变更的影响，出于收入确认的目的，受限制的分手费不包括在合同交易价格中。
该公司估计与某些合同的数量回扣和收益调整有关的可变对价，这些合同可能通过签发贷方票据退还给客户，因此，公司根据适用于履约义务的模式确认收入，但受限制。本公司根据合同要求的潜在退款金额、历史经验和其他周围事实和情况确定应确认的金额。该等潜在收入调整按综合财务状况表上的应收账款应计及净额计提。
我们的合同随后可能会进行修改，以反映范围或客户要求的变化。一般来说，我们的合同修改是针对与现有合同不同的商品或服务，并将其计入新合同和履行义务，这些都是预期确认的。如果合同修改是针对与现有合同没有区别的货物或服务，则将其视为原始合同的一部分，并将合同修改的影响确认为累积追赶基础上对收入的调整。
当公司确认了收入，但没有开具付款发票时，合同资产(“未开出的应收账款”)即被确认。本公司已确定，未开账单的应收账款不被视为本公司合同的重要融资组成部分。合同资产包括在合并财务状况表上的应收款、预付款和其他资产中，并在开票时转移到应收账款(S见注6)。
当公司在履行义务清偿之前收到付款并作为递延收入计入综合财务状况报表时，合同负债即被确认(见附注11)。这包括与客户订立若干LTA项下不可退还的前期产能接入费，该等费用被列为额外的晶圆价格考虑因素，并于预期协议期限内履行晶圆的表现责任后确认为收入。
财产、厂房和设备的使用寿命的测定-公司定期评估财产、厂房和设备的估计使用寿命。根据在2023年4月完成的检讨结果，该公司认为某些建筑物的估计最高使用年限应由26年至50年。这一估计变化是前瞻性应用的，从2023年第一季度开始生效。某些建筑物的估计使用年限的变化的影响导致所得税前收入增加了$76在截至2023年12月31日的一年中，
存货计价-库存以标准成本流程为基础，对采购和制造差异进行适当调整，这近似于加权平均成本。原材料成本采用适用的原材料采购价格确定。用品成本是根据加权平均成本公式确定的。在制品和产成品按直接材料成本和基于正常运营能力的制造人工和间接成本的比例进行估值。
存货减少额是按每件物品计算的，但将类似或相关物品归类的情况除外。根据预期的未来需求和市场状况，对因陈旧而造成的估计损失进行了预留。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和进行销售所需的估计成本。
非金融资产减值评估-当一项资产或CGU的账面价值超过其可收回金额时，即存在减值，可收回金额为其公允价值减去处置成本和使用价值后的较高值。公允价值减去出售成本的计算基于潜在买家在确定CGU交易价值减去处置资产的增量成本时将执行的贴现现金流分析。使用价值的计算基于贴现现金流模型。在编制贴现现金流分析时，除分析中使用的贴现率外，公司还根据特定CGU的资产使用模式和制造能力来确定可能与其相关的独立现金流。此外，由于对资产的剩余使用年限以及与资产相关的预期未来收入和支出做出判断，根据经济状况或业务战略的变化而做出的这些估计可能会在未来期间产生重大减值费用。
所得税与递延纳税资产变现—在为财务报表报告目的而确定应纳税收入时，管理层对税务问题作出了特定的估计和判断。该等估计及判断应用于计算若干税项负债及厘定递延税项资产的可收回性，该等递延税项资产因就所得税确认资产及负债与财务报表呈报之间的暂时差异而产生。
递延税项乃就未动用亏损（其中包括）确认，惟倘有应课税溢利可供动用亏损抵销。
此评估需要就（其中包括）可从现有税务策略及未来应课税收入中实现的利益以及其他正面及负面因素作出判断。递延所得税资产的最终实现取决于（其中包括）本公司产生未来应课税收入的能力，该收入足以在其到期前利用亏损结转或税收抵免，或本公司实施审慎和可行的税务规划策略的能力。
如果预计未来应纳税收入和现有税务策略的收益估计因评估的变化或其他因素而减少，或者如果现行税务法规的变化对公司未来利用净经营亏损和税收抵免结转能力的时间或程度施加了限制，公司可能需要减少递延所得税资产总额，导致总资产减少。同样，不同司法权区适用之税率变动或任何持续税务审核之不利结果，均可能对可能发生该等变动之期间之未来税项拨备造成重大影响。
此外，计算税项负债涉及处理应用复杂税务规则的不确定性，以及本公司经营所在国家税务机关未来调整不确定税务状况的可能性。如果这些税收的估计值大于或小于实际结果，则可能会产生额外的税收优惠或费用。
基于股份的薪酬—以股份为基础的薪酬支出按授予日奖励的公允价值确认。限制性股份单位(“限制性股份单位”)的公允价值是根据普通股在授予日的收盘价确定的。股票期权的公允价值是使用期权的Black-Scholes期权定价模型来估计的。绩效份额单位(“PSU”)的公允价值是使用蒙特卡洛模拟法估算的。这两种模型都要求管理层根据历史和当前数据对未来的预期做出一定的假设。这些假设包括公司股票的估计公允价值、奖励的预期期限、预期波动性、股息收益率和无风险利率。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。
当一项新的以股份为基础的支付被授予作为另一项被取消的基于股份的支付的替代时，修改会计原则被应用。在采用修改会计时，除原始授标的授予日公允价值外，实体还应计入任何增量公允价值。就替换裁决而言，递增公允价值是替换裁决的公允价值与被取消裁决的公允价值净值之间的差额，两者均在替换裁决发布之日计算。公允价值净值是在紧接取消奖励之前计算的已取消奖励的公允价值，减去在取消奖励时支付给员工的任何款项。
一揽子修改可能包括对补助金条款的几项修改，其中一些对员工有利，另一些则不利。倘净影响对雇员不利，则将应用注销会计处理。本公司于归属期内注销或结算以权益结算以股份为基础的付款乃按加速归属入账；因此，本应就所获服务确认的金额即时确认。
2023年9月，GlobalFoundries的人员和薪酬委员会批准了对2023年PSU的修改，以调整投资资本回报率(ROIC)业绩门槛。由于在确定修改日期的公允价值时没有考虑非市场表现情况，因此修改并没有增加2023个PSU的公允价值。本公司将根据ROIC指标和授予日期公允价值，根据可能归属的股份数量累计调整费用。
表外安排
于本报告所述期间内，我们并无任何表外融资安排或与未合并实体或金融合伙企业(包括有时称为结构性融资或特殊目的实体的实体)之间的任何关系，而该等实体是为促进表外安排或其他合约上狭隘或有限的目的而设立的。
安全港
请参阅“关于前瞻性信息的告诫声明”。
第六项：董事会董事、高级管理人员和员工
A.董事和高级管理人员
下表载列截至本年报日期的执行人员及董事资料：
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| 名字 | | 年龄 | | 标题 |
| | | | |
执行官员 * | | | | |
| 托马斯·考菲尔德博士 | | 65 | | 总裁兼首席执行官、董事会董事 |
| 约翰·霍利斯特 * | | 54 | | 首席财务官 |
| 尼尔斯·安德斯科夫 | | 55 | | 首席商务官 |
| 萨姆·阿扎尔 | | 47 | | 首席法务官 |
| 蒂姆·布林 | | 46 | | 首席运营官、董事会董事 |
| Pradheepa Raman | | 43 | | 首席人事官 |
| | | | |
| 董事会 | | | | |
| 艾哈迈德·亚伊亚 | | 51 | | 董事会主席、战略与技术委员会主席 |
| 托马斯·考菲尔德博士 | | 65 | | 总裁兼首席执行官、董事会董事 |
| 艾哈迈德·赛义德·卡利利 | | 51 | | 董事会董事 |
| 蒂姆·布林 | | 46 | | 首席运营官、董事会董事 |
| 格伦达·多尔恰克 | | 69 | | 董事会董事 |
| Martin L. Edelman | | 82 | | 董事会董事、提名和治理委员会主席 |
| 大卫·克尔科 | | 51 | | 首席独立董事、人员与薪酬委员会主席 |
| 杰克·拉扎尔 | | 58 | | 董事会董事、审计、风险与合规委员会主席 |
| 伊莉莎·E.墨菲 | | 55 | | 董事会董事 |
| 卡洛斯·奥贝德 | | 59 | | 董事会董事 |
| 博比·耶拉米利-拉奥医生 | | 57 | | 董事会董事 |
*David·里德于2023年12月31日担任首席财务官。约翰·霍利斯特于2024年2月5日接替里德担任首席财务官。 |
行政人员
托马斯·考菲尔德博士 总裁先生自2018年3月起担任广发集团首席执行官(“首席执行官”)。他还于2018年3月当选为董事会成员。Caulfield博士于2014年5月加入本公司，担任本公司位于纽约马耳他的Fab 8半导体晶圆制造厂的总经理兼总经理，领导运营、工艺开发以及半导体制造生产的扩大和提升。考尔菲尔德博士拥有广泛的职业生涯，在领先的技术公司从事工程、行政管理和全球运营领导工作。在加入广发之前，考菲尔德博士于2012年5月至2014年5月在GAN on GAN的领先开发商Soraa担任总裁兼首席运营官TM(氮化镓上氮化镓)固态照明技术。在加入SORAA之前，考尔菲尔德博士于2009年至2010年担任澳斯拉公司的总裁兼首席运营官，该公司是一家为发电和工业蒸汽生产提供大规模集中式太阳能发电解决方案的领先供应商。在此之前，Caulfield博士曾在Novellus Systems，Inc.担任销售、市场和客户服务部执行副总裁总裁。在此之前，Caulfield博士在IBM工作了17年，担任过各种高级领导职务，最终担任IBM微电子部门300 mm半导体运营副总裁总裁，领导其位于纽约东菲什基尔的晶片制造和研发业务。他目前是西部数据公司的董事会成员，自2018年以来一直是联合学院的受托人。考尔菲尔德博士在进入哥伦比亚大学傅基工程与应用科学学院之前，获得了圣劳伦斯大学的物理学学士学位，并在那里获得了材料科学和工程的学士和硕士学位，以及材料科学和工程的博士学位。考菲尔德博士也是哥伦比亚大学战略材料工程中心的博士后研究员。
约翰·霍利斯特现任广发首席财务官(“CFO”)，自2024年2月起担任该职位。霍利斯特先生负责公司的财务运营和战略。霍利斯特先生在半导体行业拥有20多年的财务和运营经验，并在一家上市公司担任过公认的首席财务官。在加入广发之前，Hollister先生于2004年至2024年初在Silicon Labs工作，担任首席财务官和高级副总裁长达10年，领导公司在基础广泛的半导体和物联网(IoT)市场的增长。在硅实验室任职之前，John曾在蝉半导体、Cirrus Logic、Veritas DGC、3-D担任过各种财务职位
地球物理和普华永道有限责任公司。霍利斯特目前是MacroFab的董事会成员。霍利斯特先生是一名注册公共会计师，拥有德克萨斯大学奥斯汀分校的专业会计硕士学位和工商管理学士学位。
尼尔斯·安德斯库夫现任广发首席商务官(“CBO”)，自2023年5月以来一直担任该职位。Anderskouv先生负责领导广发的产品和技术路线图、业务和商业战略以及进入市场的执行。作为CBO，Anderskouv先生还负责广发的产品管理、设计平台以及业务战略和规划团队。Anderskouv先生在半导体行业拥有超过25年的工程、行政管理和全球领导经验。最近，从2017年到2021年，安德斯库夫在德州仪器担任高级副总裁兼首席执行官，负责该公司价值数十亿美元的模拟电源业务。他是电源管理、模拟和混合信号技术方面的专家，在推动和提供财务业绩方面有着良好的记录。 安德斯库夫自2017年以来一直担任Keepit的董事会主席。Anderskouv先生在哥本哈根的丹麦技术大学(DTU)获得电气工程理学硕士学位。
萨姆·阿扎尔 是广发的首席法务官，自2017年1月以来一直担任该职位。他负责监督全球所有法律、合规、政府关系、环境、健康、安全和安保事务。阿扎尔先生还担任广发董事会秘书，自2009年公司成立以来一直参与公司的工作。从2006年到2017年，阿扎尔先生还在穆巴达拉投资公司担任各种职务，担任其法律和合规部门的高级成员，主要从事复杂的跨境合作伙伴关系。在加入穆巴达拉之前，他曾在纽约Cleary Gottlieb国际律师事务所担任公司助理，在那里他支持了许多公司交易，重点是债务和股权资本市场。Azar先生拥有纽约大学法学院法学博士学位和杜克大学土木工程、环境工程和公共政策理学学士学位。
蒂姆·布林是否自2023年9月起担任广发的首席营运官，以及 2018年1月当选为董事会成员。在此职位上，他负责监管GF的全球运营，包括制造、质量、供应链和数字化转型团队。在成为首席运营官之前，他曾担任首席执行官的高级顾问，重点支持GF的业务、供应链和数字化转型。从2018年开始，他支持公司担任各种行政职务，包括领导战略、业务转型和财务。自2010年以来，布林先生担任GF创始股东Mubadala Investment Company高级领导团队成员。他还担任Mubadala多家北美私人投资公司的董事会成员，包括担任Nova Chemical董事会主席。在加入Mubadala之前，Breen先生是麦肯锡阿布扎比的合伙人。他拥有伦敦商学院工商管理硕士学位。
Pradheepa Raman是广发集团的首席人事官，她于2022年被任命担任这一职位。她负责广发的人力资源实践领域，包括人才的获取、开发和保留、人员解决方案的创建和交付、总体奖励、组织发展和扩大广发的创新、多样性、包容性和安全性的文化。在加入广发之前，拉曼女士是Stanley Black&Decker全球工具和存储业务部的全球人力资源主管和首席转型官，Stanley Black&Decker的首席人才官，并在三星电子美国公司和Avaya担任高级人力资源职位。拉曼的职业生涯始于一名软件开发人员。拉曼女士拥有印度安娜大学的电子与通信工程学士学位和罗格斯大学的人力资源硕士学位。
董事会
艾哈迈德·亚伊亚 2013年12月当选为董事会主席。叶海亚先生目前是穆巴达拉投资公司直接投资的首席执行官，负责监管技术、生命科学、金融服务、消费者、工业和商业服务以及能源和可持续发展投资组合。叶海亚也是专注于人工智能的投资公司MGX的首席执行官。叶海亚是穆巴达拉投资委员会的成员，该委员会负责制定穆巴达拉的投资政策，并审查拟议的项目。在加入穆巴达拉之前，叶海亚先生是麦肯锡公司的合伙人，在麦肯锡公司，他共同领导信安投资者业务，也是阿布扎比业务的管理合伙人。他曾是宝洁公司的营销经理，在那里他领导了几个旗舰品牌。他是Compañía Española de Petróleos的董事会主席，也是阿布扎比投资委员会、穆巴达拉资本和阿联酋全球铝业的董事会成员。此前，他曾在2012年至2019年担任美国超微公司股份有限公司董事会成员。叶海亚先生拥有巴黎中央学院工业工程理学学士学位和麻省理工学院机械工程/产品战略理学硕士学位。根据董事适用规则，叶海亚先生为独立非执行纳斯达克董事。
托马斯·考菲尔德博士 总裁是广发的首席执行官，2018年3月当选为董事会成员。关于考尔菲尔德博士的商业经验的描述，请参阅“第6项.董事、高级管理人员和员工-A.董事和高级管理人员--高级管理人员”。
艾哈迈德·赛义德·卡利利 于2018年3月当选为董事会成员。Al Cally先生是穆巴达拉投资公司的首席战略和风险官，负责监管投资组合战略、企业风险管理和负责任的投资。在此之前，阿尔·卡利先生是穆巴达拉能源公司的首席执行官，负责公司的能源资产。在重新加入穆巴达拉之前，Al Cally先生是阿布扎比技术发展委员会的董事将军和阿布扎比港口公司的首席执行官和管理董事。阿尔·卡利先生
还曾担任穆巴达拉基础设施和服务股的副董事。他目前是阿布扎比未来能源公司、阿布扎比投资委员会、穆巴达拉资本和阿联酋全球铝业的董事会成员。阿尔·卡利先生拥有波士顿大学经济学和政治学学士学位。根据董事适用规则，AlCally先生为独立非执行纳斯达克董事。
蒂姆·布林是广发的首席运营官吗？ 于2018年1月当选为董事会成员。请参阅“第6项.董事、高级管理人员和雇员--A.董事和高级管理人员--执行干事”，以了解布林先生的商业经验。
格伦达·多尔恰克 于2019年6月当选为董事会成员。Dorchak女士在科技行业担任了30多年的运营领导职务，最近担任的职务是闪存制造商西班牙公司的执行副总裁总裁和全球业务总经理。她的职业生涯始于在IBM工作了20年，在那里她担任过一系列运营职位，包括PC Direct总经理。后来她跳槽到电子零售商Value America，在那里她是IPO团队的一员，最终成为董事长兼首席执行官。Dorchak女士随后加入英特尔公司，担任英特尔通信集团副总裁总裁兼首席运营官，随后担任宽带产品事业部副总裁总裁兼总经理，后来担任消费电子事业部副总裁总裁兼总经理。在英特尔之后，Dorchak女士担任Intrinsyc Software的董事长兼首席执行官和VirtualLogix的副董事长兼首席执行官。多尔恰克女士目前担任顾问和董事会工作，并担任董事有限公司和Wolfspeed公司的董事会成员。根据纳斯达克适用的规则，多尔恰克女士是纳斯达克公司的独立非执行董事。
马丁·埃德尔曼于2017年2月当选为董事会成员。爱德曼先生是G42和MGX的总法律顾问，以及Paul Hastings LLP的法律顾问。他是穆巴达拉的顾问，也是房地产合伙企业Fisher Brothers的合伙人。埃德尔曼是曼彻斯特人寿的执行主席。他也是股权联盟、阿尔达尔地产、城市足球集团的董事成员，目前是各种非政府组织的董事会成员。他拥有40多年的经验，专注于房地产和企业并购以及国际交易。埃德尔曼先生拥有普林斯顿大学的文学学士学位和哥伦比亚大学法学院的法律学位。根据董事的适用规则，爱德曼先生是纳斯达克的独立非执行董事。
大卫·克尔科 2018年1月当选为董事会成员。Kerko先生是Elliott Investment Management LP的北美私募股权主管。在加入Elliott之前，Kerko先生是Kohlberg Kravis Roberts & Co. Inc.技术集团的顾问、成员和联席主管。（“KKR”）。在加入KKR之前，他曾在Gleacher NatWest Inc.工作。关于并购交易和融资。Kerko先生是Cubic Corporation董事会成员, 尼尔森和云软件集团。Kerko先生以优异成绩获得宾夕法尼亚大学理学学士学位和工程理学学士学位。根据适用的纳斯达克规则，Kerko先生是一名独立非执行董事，并担任首席独立董事。
杰克·拉扎尔于2021年7月当选为董事会成员。拉扎尔在多个行业的科技公司担任了30多年的运营和财务领导职务，最近担任的是GoPro，Inc.的首席财务官，他帮助该公司于2014年上市。在加入GoPro之前，Lazar先生曾担任高通Atheros，Inc.企业发展部高级副总裁兼总经理。从2003年至2011年被高通收购之前，他在Atheros Communications，Inc.担任过各种领导职务，最近的职务是首席财务官和企业发展部高级副总裁。2004年，拉扎尔是Atheros上市团队的一员。Lazar先生目前是几家上市公司的董事会成员，其中包括astera Labs、Box、Resideo Technologies和ThrdUP。Lazar先生拥有圣克拉拉大学商学学士学位，重点是会计学，是一名注册会计师(非在职)。根据董事的适用规则，拉扎尔先生是纳斯达克的独立非执行董事。
艾丽莎·墨菲于2021年9月当选为董事会成员。墨菲女士是思科公司的高级副总裁。在加入思科之前，她于2016年至2023年4月在谷歌公司担任工程副总裁。在谷歌之前，她在2013年至2016年担任Godaddy云平台首席技术官兼执行副总裁总裁。墨菲女士此前曾在雅虎担任工程副总裁总裁。从2010年末到2013年，她负责管理世界上最大的私有Hadoop集群，这是一项对大规模计算至关重要的技术，也是当今大数据的基础。在加入雅虎之前，墨菲女士曾在微软担任过13年的各种工程职位，包括微软向云计算转变的原始团队成员，以及高性能计算团队的成员。墨菲开始了她的技术职业生涯，她在第五代系统公司、Quaterdeck和诺顿集团(Norton Group)设计和建造了许多最畅销的计算机安全和系统实用程序。诺顿集团是赛门铁克的一个部门，负责诺顿防病毒和其他诺顿产品。此前，墨菲曾在2015至2021年间担任Inphi的董事会成员。墨菲女士带来了全球规模的平台、AI/ML、大数据、分布式系统和安全方面的专业知识。根据董事的适用规则，墨菲女士是纳斯达克的独立非执行董事。
卡洛斯·奥贝德 于2012年1月当选为董事会成员。奥贝德先生目前是穆巴达拉投资公司的首席财务官，负责监督该公司的商业职能，包括财务、投资者关系、财务规划、业务业绩、财务管理和报告。在加入穆巴达拉之前，奥贝德先生在阿联酋补偿计划局工作，领导了包括私有化、公用事业和金融服务在内的一系列计划。他是Mubadala Capital LLC、阿布扎比商业银行PJSC和阿布扎比投资委员会的董事会成员。Obeid先生拥有美国电子工程学士学位
在黎巴嫩贝鲁特大学获得工商管理硕士学位，并在法国枫丹白露获得欧洲工商管理学院工商管理硕士学位。根据董事的适用规则，奥贝德先生是纳斯达克的独立非执行董事。
博比·耶拉米利-拉奥医生于2022年3月当选为董事会成员。自2020年以来，叶拉米利-拉奥博士一直担任微软公司的首席战略官和公司副总裁总裁，负责公司战略。在加入微软之前，他在2011至2020年间是Fusion Global Capital的联合创始人兼管理合伙人。耶拉米利-拉奥博士曾在2006年至2010年担任沃达丰的企业战略董事和互联网服务董事，负责与数字服务相关的战略和收购，并在公司投资委员会任职。在加入沃达丰之前，耶拉米利-拉奥博士在麦肯锡工作了十多年，并于2000年当选为合伙人。他帮助共同领导了电信、媒体和技术业务。Yerramilli-Rao博士还在2012年至2023年期间担任剑桥Eigenetix有限公司的董事会成员。他拥有剑桥大学电气工程硕士学位和牛津大学机器人学博士学位。根据董事的适用规则，耶拉米利-拉奥博士为独立非执行纳斯达克董事。
有关《股东协议》和《组织章程大纲》在领导层遴选中的作用的信息，请参阅项目6.董事、高级管理人员和雇员-C.董事会惯例--我们董事会的组成。
B.补偿
根据开曼群岛法律，吾等毋须按个别基准披露支付予董事及行政人员的薪酬，吾等亦无以其他方式公开披露此等资料。
高管薪酬理念
我们的高管薪酬计划旨在吸引、激励、奖励和留住实现我们战略所需的高素质高管。GF的薪酬理念包括以下关键设计原则：
•符合股东利益；
•薪酬与业绩之间的密切联系；以及
•激励我们的人才实现短期和长期目标，从而为股东创造可持续的长期价值。
我们的行政人员获得固定和浮动薪酬。他们亦会根据市场惯例获得福利，并将福利扩展至我们广泛的雇员群体。
我们的若干行政人员有权于终止雇佣时享有若干福利，包括倘我们无故终止其雇佣，则可获得现金遣散费。
基本工资
报酬的固定部分包括基薪。这提供了固定的收入来源，并作为其他薪酬组成部分的基础。基本工资反映了管理角色、责任和个人表现，其设计目的是在我们的同行群体和行业中具有市场竞争力，并吸引和留住关键人才。我们每年检讨基本工资，并根据市场、表现及责任的任何变动作出适当调整。
可变激励计划
在……里面2023根据我们的2021年股权薪酬计划，我们高管薪酬的浮动薪酬要素包括年度激励计划(“AIP”)以及对绩效股票单位(“PSU”)和限制性股票单位(“RSU”)的奖励。
薪酬总额
在截至2023年12月31日的年度，根据我们的2021年股权补偿计划的条款和条件，我们和我们的子公司为董事和高管为我们和我们的子公司提供的各种服务支付的总薪酬为5130万美元*，其中包括支付的实物福利和薪酬，以及总计308,253个RSU和360,548个PSU的赠款。RSU和PSU归属于下面的“2021年股权补偿计划”。
在上述金额中，截至2023年12月31日的年度，59,400美元由我们或我们的子公司拨备或应计，用于向我们的董事和高管提供固定缴款退休福利或类似福利。
*这一总数包括通用电气因Tim Breen先生担任首席运营官、首席执行官高级顾问和董事会成员而向穆巴达拉支付的费用。有关付款的进一步信息，请参阅“项目7.大股东和关联方交易-B.关联方交易-穆巴达拉-借调”
向穆巴达拉提出与借调有关的问题。这一总额还包括在2023财年因担任首席财务官而向David先生支付的赔偿金。
年度奖励计划
AIP是一项短期的年度现金奖励，旨在激励和奖励我们的行政人员实现关键的公司财务和运营目标以及个人目标。我们的每一位高管都有一个AIP目标机会，设定为基本工资的百分比，并每年进行审查，以确保我们的绩效和薪酬机会与竞争惯例保持一致，并且我们的奖励反映公司和个人的表现。
In 2023, 根据AIP，我们的行政人员奖状如下：
•财务和运营绩效：首席执行官和首席财务官占70%，其他高管占50%；
•战略记分卡绩效：CEO和CFO占30%，其他高管占50%；
•个人修正(0.8x-1.2x)：基于董事会、人员和薪酬委员会或首席执行官的酌情决定，包括但不限于领导力、员工敬业度、多样性和包容性、协作、业务流程改进、战略贡献和业务背景的考虑。
长期奖励计划
我们维持多项长期激励计划(“长期激励计划”)，包括GlobalFoundries Inc.股票激励计划(“2017计划”)、GlobalFoundries 2018股票激励计划(“2018计划”)和GlobalFoundries 2021股权薪酬计划(“2021计划”)，以使我们的高管和其他高业绩和高潜力的参与者在我们执行业务计划并为股东带来回报的同时分享公司的价值创造。我们的长期激励计划由人民和薪酬委员会管理，该委员会由我们的董事会授权管理这些计划。
我们的长期奖励计划包括为合资格参与者提供的非合资格股票期权、受限制股票单位及永久股票单位。
2023年，我们的高管获得了PSU和RSU两个奖项的组合如下：
•70% PSU和30% RSU为我们的首席执行官和首席财务官；
•60%PSU和40%RSU f或其他行政官员
◦根据与投资资本绝对回报率(ROIC)和相对股东总回报(TSR)相对SOX指数相关的业绩目标的完成情况，最终的认购单位数量将从已授予认购单位的0%至200%不等，三年后将100%授予，但须继续受雇至业绩期末。
◦受限制股份单位一般每年分三期归属，33. 33%于归属开始日期起计每一年周年归属，惟雇员须继续受雇于本公司。
有关我们的长期奖励计划的其他信息如下：
2017年计划
少数现有员工继续持有根据2017年计划授予的既得股票期权。根据2017计划授出的购股权可于归属日期后首次公开招股一周年但于购股权有效期内行使。结合2018年规划的制定和通过，我们停止了2017年规划的奖励。截至2023年12月31日，根据2017年度计划，有4,515份非合格购股权(“期权”)可购买已发行普通股。
2018年计划
2018年计划下的奖励可以通过期权、股票奖励或股份单位奖励的形式授予。
2018年计划的参与者通常在受雇或晋升为合格角色时获得一次性拨款。于2019年授予的大部分期权于五年内授予，其中20%的期权于授予日期后第一个五年及首次公开招股完成六个月周年后的12月31日较晚时归属，但须持续受雇至适用归属日期(某些符合资格的终止除外)。一般而言，于2020年或以后授出的期权归属于四年内，其中25%的期权于授出日期后首四年及首次公开招股完成六个月周年的12月31日较后日期归属，但须持续受雇至适用归属日期(若干符合资格的终止合约除外)。美国纳税人在我们IPO六个月周年时持有的期权可以行使，期限从授予之日开始，到2022年12月2日结束。截至2022年12月2日尚未行使的货币可行使期权中的任何未偿还期权，将在该日自动行使。美国纳税人持有的所有其他未偿还期权将在次年1月1日起可行使
期权在该年度的某个固定日期归属和终止，截至该期间结束时尚未行使的任何未行使可行使期权将在该年度的某个固定日期自动行使。根据2018计划条款和条件下的正常期权行使程序，非美国纳税人持有的期权将在期权授予之日成为可行使期权，并将在期权期限内继续行使，任何未按照其条款在期权到期前行使的可行使期权将在期权到期日以“净行权”的方式自动行使，以满足与该等期权有关的行使价和应缴税款。
RSU的奖励将在四年内授予，25%的股份单位将在授予日期或参与者受聘或晋升日期中较早的前四个周年纪念日的每一天归属，但须在适用的归属日期之前继续受雇(某些符合资格的终止合同除外)。我们就首次公开招股向若干现任及前任董事会非雇员成员授予的股份单位授权期一般为三年，其中33%的股份单位于授出日期的首三个周年日归属，但须受他们在适用归属日期前继续向本公司提供服务(不论是否作为非雇员董事)的规限。
根据2018年计划，截至2023年12月31日，我们有160万份购买普通股的期权和326,504份RSU奖励给我们的未偿还员工。
此外，根据2018年计划，仍有3,211,764股普通股可供授予。在我们的董事会终止2018年股权计划后或自其生效日期起十年内(以较早者为准)，不得根据2018年股权计划授予任何奖励。
股东收益奖金计划
于二零一九年至二零二一年期间，我们维持一项花红计划（“股东所得花红计划”），据此，二零一八年股权计划下的合资格购股权持有人可根据与年度经营现金流及其他财务指标挂钩的财务业绩而收取现金奖励。
于该等年度内，如本公司董事会决定根据股东收益红利计划支付任何金额，则任何参与者将收到的现金支付总额将基于每股红利支付金额、董事会厘定的倍数及股东收益红利计划下的奖励所涉及的未偿还购股权数目，而现金支付总额则根据截至每股支付日期的归属购股权数目按比例计算。根据股东收益红利计划支付的任何金额独立于任何购股权的行使，也不取决于行使任何购股权。
自历年以来，没有根据股东收益红利计划授予任何新的奖励2021年1月。所有现有的奖励将继续按照他们目前的支付计划支付。
2021年计划
关于我们的首次公开募股，我们的董事会通过了2021年计划，穆巴达拉也批准了。《2021年计划》规定了发行激励性股票期权、不合格股票期权、股票奖励、股份单位、股份增值权等以股份为基础的奖励。
在……里面2023，公司根据2021年计划授予了RSU和PSU。RSU有一个基于时间的归属要求，规定RSU通常将分三次每年归属，根据员工是否继续受雇于本公司，在归属开始日期的每个周年日归属33.33%。公司可能会以不同的授予条件进行奖励，以帮助公司实现其人才战略。承授单位须根据三年履约期内的绝对ROIC及相对TSR相对于SOX指数达致业绩目标，但受让人须留任本公司直至适用履约期结束为止。
截至2023年12月31日，在2021年计划下，有380万个RSU和120万个PSU未完成。此外，截至2023年12月31日，根据2021年计划，仍有1700万股普通股可供授予。
员工购股计划
在公司于2021年完成首次公开募股之前，公司董事会通过了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021年员工购股计划(“ESPP”)。ESPP由公司董事会或其代表(如适用)(“ESPP管理人”)管理。
ESPP为符合条件的员工提供了购买公司普通股的机会，方法是从工资中扣除最高为其符合条件的薪酬的10%。一名参与者在一次购买期间最多可购买2500股普通股。参与者扣除和积累的金额用于在每六个月的购买期结束时购买普通股。ESPP的参与者在首次参加ESPP时可获得50个RSU的一次性补助。该公司在税后基础上将每位员工缴费的20%进行匹配。
在某些影响预留供发行作为奖励的已发行普通股的某些事件的公平性调整的规限下，根据
与奖励有关的ESPP为7,500,000股普通股；但除非我们的董事会另有决定，否则ESPP项下的股票储备将于每年1月1日自动增加，从2023年1月1日起至2031年1月1日(包括该日)止的8年内，数额相当于上一年12月31日已发行普通股总数的0.25%。在任何情况下，根据ESPP授予的权利可发行或转让的普通股总数将不会超过18,750,000股，但须受上述调整的限制。
截至2023年12月31日, 公司已根据这一计划发行了147万股股份，以反映员工的贡献和20%的公司匹配。
C.董事会惯例
本公司董事会的组成
我们的董事会目前由11名成员组成，他们都是根据我们的组织备忘录和章程选举产生的。董事会分为三个级别，分别为第一类、第二类和第三类，每一类的成员都交错任职，任期三年。我们第I类董事的任期将于2025年股东周年大会届满；我们第II类董事的任期将于2026年股东周年大会届满；我们第III类董事的任期将于2024年股东周年大会届满。在第I类、第II类及第III类董事的任期届满后，将选出新的第I类、第II类及第III类董事，任期分别为三年。
托马斯·考尔菲尔德博士、艾哈迈德·赛义德·阿尔·卡利、蒂姆·布林和格伦达·多尔查克担任I类董事(任期将于2025年到期)。马丁·L·埃德尔曼、David·科科、杰克·拉扎尔和卡洛斯·奥贝德担任二级董事(任期将于2026年到期)。艾哈迈德·亚伊亚、艾丽莎·E·墨菲和博比·耶拉米利-拉奥担任第三类董事(任期将于2024年到期)。
在选择董事会成员时，我们的提名和治理委员会和董事会考虑与被提名人的资格和背景有关的广泛因素，包括我们的董事会宪章关于多样性和成员部分的声明中列出的因素(包括但不限于种族、性别、性取向、文化背景和代表人数不足的群体的成员)。我们的提名和治理委员会和董事会在挑选董事会成员时，优先考虑的是确定哪些人将通过他们既定的专业成就、为董事会成员之间的合作文化做出积极贡献的能力、对我们业务的了解、对竞争格局的了解以及与我们的增长战略相关的专业和个人经验和专业知识来促进我们股东的利益。根据本公司于2021年完成首次公开招股前，透过持有本公司普通股的两间附属公司--Mubadala科技投资公司(“MTIC”)及MTI国际投资公司(“MTIIIC”)与Mubadala订立的股东协议(“股东协议”)，吾等同意提名由Mubadala挑选的若干指定人士进入本公司董事会。见“项目7.大股东和关联方交易--B.关联方交易--穆巴达拉--股东协议”。
开曼群岛没有法律要求董事必须任职一定任期并竞选连任，除非任命董事的决议对任命施加任期。我们对董事的任期没有任何年龄限制。
股东协议规定，只要MTIC、MTIIIC及其若干联属公司(“Mubadala实体”)合计实益拥有Mubadala实体所持普通股的50%或以上，MTIC将有权提名若干指定人士(“Mubadala指定人士”)进入本公司董事会，代表本公司大多数董事。截至首次公开募股之日，MTIC指定以下董事为穆巴达拉指定董事：艾哈迈德·雅伊亚、艾哈迈德·赛义德·阿尔·卡利、蒂姆·布林、马丁·L·埃德尔曼和卡洛斯·奥贝德。透过作出该等指定，MTIC保留根据股东协议及组织章程大纲委任任何额外Mubadala指定人士的权利。
我们的组织章程大纲和章程细则还规定，我们的董事只有在我们75%的股东投赞成票的情况下才能被免职，条件是(1)穆巴达拉被指定人只能在MTIC有或没有理由的情况下被免职，以及(2)只要穆巴达拉实体实益拥有我们总共至少50%的已发行普通股，大多数股东可以在有或没有理由的情况下罢免穆巴达拉被指定人以外的董事。因扩大董事会而产生的任何空缺(不得超过我们的组织章程大纲和章程细则中规定的任何最大数目)，可以通过普通决议或我们在任董事的多数投票来填补；但有关穆巴达拉被任命人的任何空缺只能由当时在任的穆巴达拉被任命人的多数人决定填补，或者如果没有人在任，则由MTIC填补。
董事会在风险监管中的作用
我们的董事会监督我们业务运营中固有风险的管理和我们业务战略的实施。我们的董事会通过使用几个不同级别的审查来履行这一监督职责。在审查我们的业务和公司职能时，我们的董事会处理与这些业务和公司职能相关的主要风险。此外，我们的董事会还审查了相关风险
作为考虑实施任何此类业务战略的一部分，我们将在全年定期制定业务战略。
我们的每个董事会委员会还监督委员会职责范围内的风险管理。在履行这一职能时，每个委员会都有完全接触管理层的权限，并有能力聘请顾问。我们的首席财务官向审计委员会提供报告，并负责识别、评估和实施风险管理控制和方法，以应对任何已发现的风险。关于其风险管理角色，我们的审计委员会私下会见了我们的独立注册会计师事务所的代表和我们的首席财务官。审计委员会监督我们风险管理计划的运作，包括识别与我们的业务相关的主要风险，定期更新这些风险，并就这些活动向我们的董事会报告。
董事会在2023年召开了八次会议。自每个董事成为董事会成员以来，2023年董事会会议的出席率或参与率为98%。
董事会委员会
我们的董事会设立了审计委员会、人员和薪酬委员会、战略和技术委员会以及提名和治理委员会，每个委员会都根据我们董事会通过的单独章程运作。
审计、风险和合规委员会
格伦达·多尔查克、杰克·拉扎尔和埃丽莎·E·墨菲目前在审计委员会任职，该委员会由杰克·拉扎尔担任主席。我们的董事会已经确定，对于审计委员会来说，委员会的每一名成员都是“独立的”，这一术语在美国证券交易委员会规则和纳斯达克的适用规则中有定义。审计委员会的职责包括：
•委任我们的独立注册会计师事务所，批准我们的独立注册会计师事务所提供的审计和允许的非审计服务；
•评估我们独立注册会计师事务所的业绩和独立性；
•监控我们财务报表的完整性以及我们遵守与我们的财务报表或会计事项有关的法律和监管要求；
•检讨我们的会计及内部监控政策及程序的充分性及有效性；
•建立和监督接收、保留和处理与会计有关的投诉和关注的程序；
•与独立注册会计师事务所审核及讨论年终审核结果，并根据审核及讨论结果向本公司董事会建议本公司的财务报表应否纳入本公司以Form 20-F格式提交的年报；
•审查所有关联方交易是否存在潜在的利益冲突情况，批准所有此类交易并监督公司的董事利益冲突政策；
•监督公司的ESG计划，并定期向董事会报告；
•与管理层一起审查网络安全、隐私和信息技术风险，包括管理这些风险的举措、行动计划和方案；以及
•监督和审查重大企业风险，并定期向董事会报告。
到目前为止，我们有一位财务专家。我们的董事会已经确定，Jack Lazar有资格成为美国证券交易委员会规则中定义的“审计委员会金融专家”，并满足纳斯达克的金融复杂性要求。
审计委员会在2023年召开了9次会议。自每个董事成为审计委员会成员以来，2023年出席或参与审计委员会会议的比例为100%。
人员和补偿委员会
艾哈迈德·赛义德·阿尔·卡利、David·科科和艾丽莎·E·墨菲目前在人民与薪酬委员会任职，该委员会由David·科科担任主席。人民和赔偿委员会的职责包括：
•制定和审查我们的高管薪酬计划的目标和目标；
•确定与首席执行官薪酬相关的目标和目标，并根据这些目标和目标向董事会提出评估首席执行官业绩的建议；
•根据我们高管薪酬计划的目标和目的评估我们高管的业绩，并就我们高管包括首席执行官的薪酬向我们的董事会提出建议；
•就改善现有或采用新的员工薪酬计划和计划向董事会提出建议；以及
•保留和批准高管薪酬顾问和其他为人民与薪酬委员会提供建议的顾问。
人民和赔偿委员会在2023年召开了七次会议。从每个董事成为委员会成员起，2023年出席或参与人员与薪酬委员会会议的比例为100%。
战略与技术委员会
艾哈迈德·雅伊亚、托马斯·考尔菲尔德博士、蒂姆·布林、David·科尔科和博比·耶拉米利-拉奥博士目前在战略和技术委员会任职，该委员会由艾哈迈德·雅伊亚担任主席。战略与技术委员会的职责包括：
•协助我们的董事会审查重大投资、撤资、合资企业、合作伙伴关系和其他战略协议；
•为董事会提供长期战略和业务计划方面的指导；
•协助董事会审查我们的技术路线图；以及
•协助董事会审核战略性的长期客户和供应商协议。
战略和技术委员会在2023年举行了四次会议。自每个董事成为委员会成员以来，2023年出席或参与战略和技术委员会会议的比例为95%。
提名和治理委员会
艾哈迈德·雅伊亚、格伦达·多尔恰克、马丁·L·埃德尔曼和David·科尔科目前是提名和治理委员会的成员，该委员会由马丁·L·埃德尔曼担任主席。提名和治理委员会的职责包括：
•协助董事会确定董事的潜在提名人选，并推荐提名人选供股东选举或董事会任命；
•检讨和评估我们的企业管治指引是否足够，并向我们的董事局建议修改建议；以及
•监督对我们董事会的评估。
提名和治理委员会在2023年举行了两次会议。自每个董事成为委员会成员以来，2023年出席或参与提名和治理委员会会议的比例为100%。
D.员工
我们拥有高技能的员工基础，截至2023年12月31日，我们雇佣了大约12,000名员工，主要位于我们的制造基地。截至2023年12月31日，我们约37%的员工位于北美，约25%在欧洲、中东和非洲地区，约38%在亚太地区。我们还聘请临时工和顾问。总体而言，我们相信我们与员工的关系很好。截至2023年12月31日，我们大约71%的员工是工程师或技术人员。
E.股份所有权
有关股份所有权的资料，请参阅下文“大股东及关联方交易”。
请参阅“董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬”一节，了解我们将雇员纳入公司资本的安排。
F.美国政府披露注册人追回错误判给赔偿金的行动
不适用。
第七项：主要股东和关联方交易
A.大股东
下表列出了截至2023年12月31日我们普通股的实益拥有权的某些信息，这些信息包括(I)我们所知的每一位持有超过5%我们已发行普通股的实益拥有者，以及(Ii)我们所有董事和高管作为一个集团。我们的大股东穆巴达拉与其他股东没有不同的投票权。如下文所述，在我们于2021年完成首次公开募股之前，我们通过Mubadala的两家子公司与其签订了股东协议。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 实益拥有人姓名或名称 | | 数量
普通
拥有的股份 | | 百分比
普通
拥有的股份 |
| Mubadala | | 469,501,994 | | 84.8 | % |
FMR有限责任公司(1) | | 34,899,797 | | 6.3 | % |
| 董事及指定的行政人员： | | | | |
| 托马斯·考菲尔德博士 | | * | | * |
大卫·里德(2) | | * | | * |
| 尼尔斯·安德斯科夫 | | * | | * |
| 萨姆·阿扎尔 | | * | | * |
| 蒂姆·布林 | | * | | * |
| Pradheepa Raman | | * | | * |
| 艾哈迈德·亚伊亚 | | * | | * |
| 艾哈迈德·赛义德·卡利利 | | * | | * |
| 格伦达·多尔恰克 | | * | | * |
| Martin L. Edelman | | * | | * |
| 大卫·克尔科 | | * | | * |
| 杰克·拉扎尔 | | * | | * |
| 伊莉莎·E.墨菲 | | * | | * |
| 卡洛斯·奥贝德 | | * | | * |
| 鲍比·耶拉米拉奥 | | * | | * |
* 代表实益拥有少于1%的已发行及发行在外普通股。
(1)根据FMR LLC于2024年2月9日向SEC提交的附表13 G报告。
(2)David·里德于2023年12月31日担任首席财务官。约翰·霍利斯特于2024年2月5日接替里德担任首席财务官。
B. 关联交易
Mubadala
借调
从2023年1月1日至本年度报告之日，穆巴达拉已向我们借调了数量有限的人员，其中包括担任我们的首席运营官、董事会成员并在本年度报告日期继续借调到我们的Tim Breen。从2023年1月1日至2023年12月31日，根据与穆巴达拉的个人借调协议，我们向穆巴达拉支付了约500万美元*作为借调人员提供的服务的报酬。2023年11月7日，我们签订了一份新的借调协议，其中规定了布林先生借调到广发的条款，包括布林先生的补偿和从2024年1月1日起通用电气对穆巴达拉的补偿义务。
与其他穆巴达拉借调人员有关的借调协议已被穆巴达拉与通用电气于2024年1月1日签订的咨询服务协议(“咨询服务协议”)所取代。咨询服务协议规定了穆巴达拉借调到广发的所有其他员工的条款，包括员工补偿和相关的报销义务，并为穆巴达拉和广发提供了灵活性，以便在未来酌情将更多员工从穆巴达拉借调到广发。根据咨询服务协议的条款，Mubadala Performance Partners将提供战略规划和执行支持、运营流程优化、人才获取和管理、供应链和物流优化、成本效率改进支持以及并购和企业发展机会分析等服务。该公司将为此类服务向Mubadala Performance Partners支付800万美元的年费。本公司可随时以书面通知方式终止咨询服务协议，咨询服务协议包括其他惯常的终止条款。
*这笔款项中因布林先生向广发提供的服务而支付的部分亦包括在“第6项董事、高级管理人员及雇员--B
股东协议
在我们于2021年完成首次公开招股之前，我们通过持有我们普通股的两家子公司MTIC和MTIIIC与Mubadala签订了股东协议。股东协议规定，只要穆巴达拉实体合计实益拥有穆巴达拉实体所持普通股的50%或以上，MTIC就有权提名若干穆巴达拉指定人士进入我们的董事会，代表我们的大多数董事。股东协议规定，随着穆巴达拉实体对我们普通股的实益所有权减少，此类提名权将如何减少。具体而言，只要穆巴达拉实体合计实益拥有(I)40%或以上，但少于50%，(Ii)30%或以上，但少于40%，(Iii)20%或以上，但少于30%，及(Iv)5%或以上，但少于20%，穆巴达拉实体持有的普通股，MTIC应有权在我们的董事会中分别代表我们董事的至少50%、40%、30%和20%的穆巴达拉指定人士。股东协议规定，只要MTIC有权提名至少30%的董事，我们的董事会主席应由穆巴达拉指定的董事以多数票任命。
股东协议规定，如有穆巴达拉委任董事董事的董事会空缺，则该空缺只能由当时在任的穆巴达拉委任董事的过半数决定填补，或如当时并无该等董事在任，则由MTIC填补。此外，我们将把穆巴达拉被指定人士包括在我们的委托书中与任命此类人士所属类别的董事有关的名单上，并为每一位此类人士的任命提供最高级别的支持，就像我们向任何其他有资格被任命为董事的个人提供的支持一样。
股东协议亦订明，在Mubadala实体不再实益拥有本公司至少30%已发行普通股之前，未经MTIC事先同意，本公司将不会，亦不会允许本公司的附属公司采取协议中规定的若干重大行动。这些行动包括：
·对本公司组织文件中的任何条款进行修订、修改或废除（无论是通过合并、合并或其他方式），从而对实益拥有已发行普通股的Mubadala实体产生不利影响；
·发行股本证券，但有惯例例外；
·任何单一交易中的收购或处置金额超过3亿美元，或任何历年中的收购或处置金额超过5亿美元，但根据正常过程交易除外；
·合并、合并或其他涉及本公司控制权变更的交易；
·发生金额超过2亿美元的金融债务，但某些例外情况除外；
·聘用或终止我们的首席执行官、首席财务官或首席法务官，或指定任何替代者；
·本公司的清算、解散或清盘；
·本公司及其子公司整体业务性质的任何重大变化；或
·改变我们董事会的规模。
股东协议赋予Mubadala实体某些信息权利。Mubadala实体可与其他Mubadala实体及其董事、管理人员、雇员、顾问、顾问和融资提供者共享该等披露信息，前提是收件人对该等披露信息保密。
在适用法律和法规允许的情况下，我们将尽最大努力(特别包括我们的审计委员会在美国证券法律法规下的责任)，如果为了公司的最佳利益，我们将选择穆巴达拉(或该审计师的关联公司)使用的同一独立注册会计师事务所或审计师，并在穆巴达拉和阿布扎比政府拥有的任何实体及其子公司的日期之后的第一个财年结束之前，尽可能合理地提前通知穆巴达拉审计师的任何变动。不再总共拥有我们当时未偿还证券至少25%的投票权。在选择我们的审计师时，我们同意我们将适当考虑使用与Mubadala相同的审计师(或该审计师的关联公司)给我们公司带来的好处。
股东协议受开曼群岛法律规管，并将于下列时间（以较早者为准）终止：（i）Mubadala实体合共不再实益拥有本公司发行在外普通股5%或以上之时间；及（ii）MTIC向本公司发出书面通知要求终止该协议。
股东协议的若干条文已纳入我们的组织章程大纲及细则。
注册权协议
于二零二一年完成首次公开募股前，我们与MTIC及MTIIIC订立登记权协议，据此，该等普通股持有人有权要求登记出售其实益拥有的部分或全部普通股（“登记权协议”）。除其他事项外，根据《注册权协议》的条款：
·每个持有人都有无限的权利，在某些条件和例外的情况下，要求我们向SEC提交一份或多份承销发行的登记声明，以供持有人实益拥有的我们的全部或部分普通股。我们必须促使任何此类注册声明（a）在切实可行的情况下尽快向SEC提交，以及（b）作出商业上合理的努力，使该等注册声明在合理切实可行的范围内尽快生效；
·如果我们建议根据《证券法》就我们提供的股权证券提交某些类型的登记声明，我们必须作出商业上合理的努力，向《登记权协议》的其他当事方(如果有)提供机会，按照《登记权协议》规定的条款和条件登记出售其全部或部分股份(通常称为“搭载权”)；以及
·根据注册权协议进行注册的所有费用，包括由持有人或代表持有人聘请的律师的律师费，将由我们支付。
登记权协议所授出的登记权受惯例限制，例如最低发售规模、禁售期，以及（如有包销登记）经总经理包销商合理通知的包销发售所包括的股份数目的任何限制。持有人于登记权协议项下之权利可转让予持有人普通股之若干受让人。《登记权协议》还载有惯例补偿和缴款条款。本协议各方面应受中华人民共和国法律的管辖。
SMP
SMP是Avago Technologies International Sales Pte.的合资企业。Avago新加坡有限公司和GlobalFounddries新加坡私人有限公司。2022年，Avago新加坡从LSI Technology(新加坡)Pte收购了SMP 51%的股本股份。LSI有限公司(“LSI”)及LSI在现有合营协议项下的权利及义务已更新至安华高新加坡。我们持有SMP 49%的权益，并管理其制造业务的方方面面。在截至2023年12月31日的一年中，我们从SMP购买了产品，主要是晶圆，总金额为6100万美元。在此期间，我们还报销了SMP的费用并向SMP提供了工具，总费用为6100万美元。
C.专家和律师的利益。
不适用。
项目8.披露财务信息
A.合并财务报表和其他财务信息
请参见“第18项。财务报表”。除本年报其他部分所披露者外，自年度综合财务报表日期以来并无发生重大变动。
法律诉讼
2021年4月28日，IBM给我们发来一封信，首次指控我们没有履行2014年和2015年与IBM签订的与收购IBM微电子部门相关的合同规定的义务。IBM声称，我们在基础谈判期间进行了欺诈性的失实陈述，并声称我们欠他们25亿美元的损害赔偿和赔偿。2021年6月7日，公司向纽约州最高法院(以下简称法院)提起申诉，要求作出宣告性判决，认定公司没有违反相关合同。IBM随后于2021年6月8日向法院提起诉讼。2021年9月14日，法院批准了我们的动议，驳回了IBM关于欺诈、不当得利和违反诚实信用和公平交易默示契约的指控。IBM对驳回其欺诈指控提出上诉，2022年4月7日，纽约上诉法庭推翻了法院的裁决。证据开示和处分动议实践已经完成，双方正在等待审判日期。根据与法律顾问的讨论，公司认为，公司对IBM的索赔有正当的辩护理由。该公司对IBM的说法提出异议，并打算大力抗辩IBM。我们目前预计这一程序不会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性影响。
除上述程序外，我们还不时参与在正常业务过程中产生的法律程序，例如客户就商业纠纷提出的索赔、产品责任索赔、现任或前任雇员提出的雇佣索赔或知识产权所有者就我们制造业务中使用的技术提出的侵权索赔。根据目前的信息
根据我们掌握的情况，我们相信这些诉讼的结果不会对我们的运营结果、财务状况、业务和前景产生实质性影响。
股利与股利政策
我们目前打算保留所有可用资金和未来的任何收益，为我们业务的发展和增长提供资金。因此，在可预见的未来，我们预计不会宣布或向我们的股东支付任何现金股息。未来有关宣布及支付股息(如有)的任何决定，将由本公司董事会酌情决定，并受适用法律规限，并将取决于多个因素，包括本公司的业务前景、经营结果、财务状况、现金需求及供应、债务偿还义务、资本开支需求、管限本公司当前及未来负债的协议中的契约、其他合约限制、行业趋势及本公司董事会可能认为相关的任何其他因素或考虑。
根据开曼群岛法律，股息只能从合法可用的资金（即溢利或可供分派储备（包括我们的股份溢价账）宣派及派付，此外，倘股息会导致我们无法偿还于日常业务过程中到期的债务，则不得派付股息。
有关更多信息，请参阅“第3项。关键信息-D。风险因素-风险因素-与普通股相关的风险-我们预计在可预见的未来不会宣布或支付普通股的任何股息。”
B.重大变化
没有。
第九项：收购要约和上市
A.优惠和上市详情
2021年11月1日，我们完成了IPO。我们普通股的主要交易市场是纳斯达克。我们的普通股自2021年10月28日起在纳斯达克上市，代码为“GMS”。
B.配送计划
不适用。
C.市场
请参阅“第9项。报价和列表-A。报价和列表详细信息”以上。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行债券的开支
不适用。
项目10.补充信息。
A.股本
不适用。
B.组织章程大纲及章程细则
本项目下要求披露的信息通过引用本年度报告表格2.3纳入表格20—F中。
公司法中的差异
《开曼公司法》最初是仿照英格兰和威尔士的类似法律制定的，但没有遵循英格兰和威尔士随后的法律法规。此外，开曼公司法不同于适用于美国公司及其股东的法律。下文概述适用于我们的开曼公司法条文与适用于于美国注册成立的公司及其股东的法律之间的重大差异。
合并及类似安排
《开曼公司法》允许两家开曼群岛公司之间或一家开曼群岛公司与在另一管辖区注册的公司之间进行合并或合并（前提是该管辖区的法律为该管辖区提供便利）。
如果合并或合并是在两家开曼群岛公司之间进行的，每家公司的董事必须批准一份合并或合并的书面计划，该计划随后必须得到（a）每家公司股东的特别决议的批准；和（b）该组成公司的组织章程中可能规定的其他授权（如有的话）的批准。母公司之间的合并无需股东决议（即，拥有附属公司每类已发行股份至少90%的公司）及其附属公司。除非法院放弃这一要求，否则必须征得组成公司的固定或浮动担保权益的每一持有人的同意。如开曼群岛公司注册处处长信纳开曼公司法（包括若干其他手续）的规定已获遵守，公司注册处处长将登记合并或合并计划。如果合并或合并涉及外国公司，程序类似，但就外国公司而言，开曼群岛公司的董事须作出声明，大意是在作出适当调查后，董事认为已满足下列要求：（i）外国公司的章程文件和外国公司注册所在地的司法管辖区的法律允许或不禁止合并或合并，（ii）在任何外国司法管辖区，公司没有提出任何呈请或其他类似程序，或作出任何命令或通过任何决议，以清盘或清算公司；（iii）在任何司法管辖区内，没有任何接管人、受托人、管理人或其他类似的人被任命，并且正在就该外国公司、其事务或财产或其任何部分行事；（iv）任何计划，命令，在任何司法管辖区已达成或作出妥协或类似安排，从而使外国公司债权人的权利继续存在并继续存在。暂停或限制。
如尚存公司为开曼群岛公司，开曼群岛公司董事须进一步作出声明，大意为经适当查询后，董事认为已符合下列规定：（i）外国公司有能力偿还到期债务，合并或合并是善意的，无意欺诈无担保（二）该外国公司的债权人；（二）关于该外国公司授予的任何担保权益转让（a）已获得、解除或放弃对转让的同意或批准；（b）该转让得到该外国公司的章程文件的许可并已根据该外国公司的章程文件批准；（c）该外国公司就该项转让已遵守或将遵守该司法管辖区的法律；（iii）该外国公司在合并或合并生效后将不再根据有关外国司法管辖区的法律成立、注册或存在；及（iv）没有其他理由说明容许合并或合并会违反公众利益。
倘采纳上述程序，开曼公司法规定持异议的股东如遵循规定程序，有权于反对合并或合并时获支付其股份的公平值。基本上，这一程序如下：
a.股东必须在对合并、合并进行表决前，向组成公司提出股东对合并、合并的书面异议，包括经表决授权，股东拟要求支付股东股份的声明；
b.股东批准合并、合并之日起20日内，组成公司必须将书面异议通知各股东；
c.股东必须在收到组成公司的通知后20天内，向组成公司发出书面通知，说明股东的异议意向，除其他细节外，包括要求支付其股份的公允价值；
d.在上文(C)段所述期间届满后7天内或合并或合并计划提交日期后7天内，组成公司、尚存的公司或合并后的公司必须向每名持不同意见的股东提出书面要约，以公司认为是公允价值的价格购买股东的股份，如果公司和股东在提出要约的日期后30天内就价格达成一致，公司必须向股东支付该金额；以及
e.如果公司和股东未能在该30天期限届满后20天内就价格达成一致，公司(和任何持不同意见的股东)必须向开曼群岛大法院提交请愿书，以确定公允价值，并且该请愿书必须附有公司尚未与其就其股份的公允价值达成协议的持不同意见的股东的姓名和地址的名单。在聆讯该项呈请时，法院有权厘定股份的公允价值，以及公司须按厘定为公允价值的款额支付的公平利率(如有的话)。
任何出现在公司提交的名单上的持异议股东都可以全面参与所有程序，直到确定公允价值。持不同意见的股东的这些权利在某些情况下是不存在的
例如，持有任何类别股份的异议者，该类别股份在相关日期在公认的证券交易所或公认的交易商间报价系统上存在公开市场，或者所投入的此类股份的对价是在国家证券交易所上市的任何公司的股份或幸存或合并公司的股份。
此外，开曼群岛法律也有单独的成文法规定，为公司重组或合并提供便利。在某些情况下，安排计划一般更适合于复杂的合并或涉及广泛持股公司的其他交易，在开曼群岛通常称为“安排计划”，这可能等同于合并。如果按照一项安排计划寻求合并(其程序比在美国完成合并通常所需的程序更为严格，完成程序所需的时间也更长)，有关安排必须得到将与之达成安排的每一类股东和债权人的多数批准，如属债权人计划，则还必须代表每一类债权人价值的四分之三，并亲自或由受委代表出席会议或为此目的而召开的会议进行表决。会议的召开和随后安排的条款必须得到开曼群岛大法院的批准。虽然持不同意见的股东有权向法院表达不应批准交易的意见，但如果法院本身信纳以下情况，则可预期法院会批准有关安排：
•我们不建议采取非法或超出我们公司权力范围的行为，并且遵守了有关多数票的法定规定；
•股东在有关会议上得到了公平的代表；
•该安排是一个商人合理地批准的；以及
•根据《开曼公司法》的其他条款，这种安排不会受到更恰当的制裁，也不会构成对少数群体的欺诈。
如果安排方案或收购要约(如下所述)获得批准，任何持不同意见的股东将没有可与评估权相媲美的权利，否则通常可供持不同意见的美国公司股东使用，从而提供接受现金支付司法确定的股票价值的权利。
我们的组织备忘录和章程规定，在Mubadala实体不再实际拥有至少30%的已发行普通股之前，未经MTIC事先书面批准，董事会不得促使我们公司与另一家实体合并或合并。
排挤条款
收购要约在四个月内被要约收购90%的股份的持有人提出并接受时，要约人可以在两个月内要求剩余股份的持有人按照要约的条件转让该股份。可以向开曼群岛大法院提出异议，但除非有证据表明股东受到欺诈、恶意、串通或不公平对待，否则不太可能成功。
如果这样的安排和重组获得批准，持不同意见的股东将没有可与评估权相提并论的权利，否则，美国公司的持不同意见的股东通常可以获得这种权利，并允许这些持不同意见的股东获得现金支付司法确定的股票价值。然而，如果特拉华州目标公司的股票在国家证券交易所上市，而目标股东只获得一家公司的股票，而该公司的股票也在国家证券交易所上市，那么在企业合并交易中，特拉华州目标公司的股东也将无法获得评估权。
此外，在某些情况下，类似于合并、重组和/或合并的交易可以通过这些法定规定的其他方式实现，例如通过合同安排的股本交换、资产收购或对经营企业的控制。
股东诉讼
特拉华州公司的股东有权代表公司提起派生诉讼，如果该股东在交易发生时是该公司的股东。已向开曼群岛法院提起派生诉讼，开曼群岛法院已确认可以提起此类诉讼。在大多数情况下，我们将是任何基于违反对我们的责任的索赔的适当原告，而针对(例如)我们的高级管理人员或董事的索赔通常不会由股东提出。然而，根据英国当局--它极有可能具有说服力，并由开曼群岛的法院适用--上述原则的例外适用于下列情况：
•公司违法或者越权行为或者打算违法行为的；
•所投诉的作为，虽然并不超出主管当局的范围，但如获多于实际获得的票数的正式授权，则可实施；及
•那些控制公司的人是在对少数人实施欺诈。
如股东的个人权利受到侵犯或即将受到侵犯，股东可能有权直接对我们提起诉讼。
本公司的组织章程大纲及细则规定，各股东同意放弃因任何董事或高级人员采取的任何行动，或该董事在履行其与本公司或代表本公司的职责时没有采取任何行动而可能对该等董事或高级人员提出的任何申索或诉讼权利。然而，有关豁免不得延伸至有关董事或高级职员可能附带的任何不诚实、实际欺诈或故意违约的任何事宜。
我们的开曼群岛律师Maples and Calder（Cayman）LLP并不知悉有任何报告在开曼群岛法院提起的集体诉讼。然而，根据指称的违反美国证券法的行为，仍可在美国法院提起集体诉讼。
董事的受托责任
根据开曼群岛法律，开曼群岛公司的董事处于公司的受托人地位。因此，董事和高级管理人员负有以下受托责任：
•在董事或高管认为最符合公司整体利益的情况下真诚行事的义务；
•有义务为赋予这些权力的目的行使权力，而不是为了附带目的；
•董事不应不适当地束缚未来自由裁量权的行使；
•在不同股东之间公平行使权力的义务；
•行使独立判断的责任；及
•有义务不将自己置于对公司的责任与个人利益之间存在冲突的境地。
但是，这一义务可以由公司的组织章程加以改变，该章程可以允许董事就其具有个人利益的事项进行表决，条件是该董事已向董事会披露其利益的性质。就董事避免利益冲突的责任而言，本公司的组织章程大纲及章程细则与上述开曼群岛法律的适用条文有所不同，规定董事必须披露董事于任何合约或建议合约或安排中的权益性质及范围，而在作出披露后，并受适用法律或适用上市规则的任何单独规定的规限下，而除非被有关会议的主席取消资格，否则该董事可就其有利害关系的任何交易或安排投票，并可计入会议的法定人数内。
除上述规定外，根据开曼群岛法律，董事亦须承担非信托性质的谨慎责任。该责任已界定为一名合理勤勉的人士，该人士须具备可合理预期的一般知识、技能及经验，并具备该董事所具备的一般知识、技能及经验。
如上所述，董事有义务不将自己置于冲突的境地，这包括不从事自我交易或因其职位而以其他方式获益的义务。然而，在某些情况下，在董事充分披露的情况下，股东可以原谅和/或事先授权违反这一义务的行为。这可以通过在组织章程大纲和章程细则中授予许可或股东在股东大会上批准的方式来实现。组织章程大纲及细则规定，在适用法律允许的范围内：(I)担任董事职务的任何人士或高级职员概无责任(且在合约明确承担的范围内)不得直接或间接从事与董事相同或类似的业务活动或业务；及(Ii)吾等放弃在以董事或高级职员为一方而可能成为公司机会的任何潜在交易或事宜中拥有任何权益或期望，或放弃参与此等潜在交易或事宜的任何机会。因此，由于有多个业务关联，我们的高级管理人员和董事可能有类似的法律义务，向多个实体展示符合上述标准的商业机会。此外，当我们的董事会根据上述标准评估特定的商业机会时，可能会出现利益冲突。然而，根据我们的组织章程大纲和细则，我们放弃了在向任何董事或高管提供的任何公司机会中的利益。此外，任何此类董事或高级管理人员应被允许追求与我们竞争的机会，而不对我们承担任何责任。此外，我们的每一位高级管理人员和董事可能对他们担任高级管理人员或董事的其他业务负有预先存在的受托义务。
开曼群岛公司的董事亦有责任在履行其职能时作出独立判断，并运用合理的技能、谨慎和勤勉，这包括客观和主观因素。最近的开曼群岛案例法确认，董事必须谨慎、技巧及勤勉，而该谨慎、技巧及勤勉须由具有合理期望作为董事行事的人士所具备的一般知识、技巧及经验的合理勤勉人士行使。此外，董事必须运用其实际拥有的知识、技能和经验。
可以向董事会发出一般通知，大意如下：
•该董事是指明公司或商号的成员或高级人员，并须被视为在通知日期后与该公司或商号订立的任何合约或安排中有利害关系；或
•如董事在通知书发出日期后与与董事有关连的指明人士订立的任何合约或安排中，即董事须被视为与该合约或安排有利害关系，则该合约或安排将被视为充分的利害关系申报。
本通知应指明有关权益的性质。在根据本公司的组织章程大纲及细则作出披露后，并在符合适用法律或适用上市规则的任何单独规定的情况下，董事可就其拥有权益的任何交易或安排投票，并可计入大会的法定人数内。
相比之下，根据特拉华州公司法，特拉华州公司的董事对公司及其股东负有受托责任。这一义务有两个组成部分：注意义务和忠诚义务。谨慎义务要求董事以一个通常谨慎的人在类似情况下会采取的谨慎态度真诚行事。根据这项责任，董事必须告知自己并向股东披露有关重大交易的所有合理可得的重大资料。忠实义务要求董事以他们合理认为符合公司最大利益的方式行事。他们不得利用他们的公司地位谋取私利或利益。这一义务禁止董事进行自我交易，并授权公司及其股东的最大利益优先于董事、高级管理人员或控股股东所拥有的且不为股东普遍分享的任何利益。一般而言，董事的行为被推定为在知情的基础上，真诚地并且诚实地相信所采取的行动符合公司的最佳利益。但是，这一推定可以被违反其中一项信托义务的证据推翻。如果董事就某项交易提交了此类证据，董事必须证明该交易在程序上是公平的，并且该交易对公司具有公平价值。
股东书面同意诉讼
根据《特拉华州普通公司法》，公司可以通过修改公司注册证书来取消股东以书面同意方式行事的权利。开曼群岛法律及本公司的组织章程大纲及细则规定，股东可透过由各股东或其代表签署的一致书面决议案批准公司事宜，而无须举行大会。
股东提案
根据特拉华州普通公司法，股东有权在股东年会上提出任何提案，前提是该提案符合管理文件中的通知规定。《特拉华州一般公司法》并没有明确规定股东在年度股东大会上提出任何建议的权利，但特拉华州公司一般给予股东提出建议和提名的机会，前提是他们遵守公司注册证书或章程中的通知规定。董事会会议可以由董事会或其他授权的人召集，但股东不得召集特别会议。
《开曼公司法》没有赋予股东要求召开股东大会的权利，也没有赋予股东向股东大会提交任何提案的任何权利。然而，这些权利可以在公司的公司章程中规定。吾等的组织章程大纲及细则规定，如一名或多名股东提出要求，代表不少于三分之一有权于股东大会上投票的投票权，董事会将召开特别股东大会，并于大会上表决所要求的决议案。本公司的组织章程大纲及章程细则并无其他权利将任何建议提交股东周年大会或特别股东大会。
累计投票
根据特拉华州普通公司法，除非公司的注册证书有明确规定，否则不允许进行董事选举。累积投票可能有利于少数股东在董事会中的代表，因为它允许少数股东对一名董事投下股东有权获得的所有票。增加股东选举董事的表决权。根据开曼群岛法律允许，我们的组织章程大纲及细则并无规定累积投票。因此，我们的股东在这个问题上所获得的保护或权利并不比特拉华州公司的股东少。
董事的免职
根据特拉华州一般公司法，公司的董事可在有权投票的流通股的多数批准下被除名，除非公司注册证书另有规定。根据我们的组织备忘录和章程，董事可以通过至少75%的股东的赞成票而被免职，条件是(1)穆巴达拉被指定的人只有在MTIC有理由或没有理由的情况下才能被免职，以及(2)只要
如果穆巴达拉实体实益拥有合计至少50%的流通股，除穆巴达拉指定人士以外的董事可由多数股东罢免，不论是否有任何理由。
股东大会通知须载有罢免董事之意向声明，并须于大会举行前不少于十个历日送达董事。董事有权出席会议并就罢免其动议发言。
董事职位将自动离任，如董事：
•被法律禁止担任董事；
•破产或与董事的债权人作出债务安排或债务重整；
•去世或董事的所有联席董事认为因精神失常而无能力履行董事职责；
•通知我们辞去董事职务；或
•未经董事许可擅自缺席期间召开的董事会会议已超过六个月，其余董事决议罢免董事的职务。
我们的组织备忘录和章程细则规定，穆巴达拉任命的董事会任何空缺只能由当时在任的穆巴达拉任命的大多数人的决定来填补，或者如果没有，则由MTIC来填补。
董事会议事程序
我们的业务将由董事会管理和执行。任何董事会会议所需的法定人数应由简单多数成员组成，但只要穆巴达拉实体有权提名一名穆巴达拉指定人士进入我们的董事会，则在第一次召开董事会会议时，应要求至少一名穆巴达拉指定人士出席。
在本公司组织章程大纲及章程细则的规限下，董事会可按其认为适当的方式规范其议事程序。
在本公司组织章程大纲及细则、股东普通决议案及适用上市规则发出的任何指示的规限下，董事会可不时酌情行使吾等的所有权力，包括在开曼公司法的规限下，发行本公司的债权证、债券及其他证券的权力，不论是作为本公司或任何第三方的任何债务、责任或义务的直接或附属抵押。
与有利害关系的股东的交易
《特拉华州普通公司法》载有一项适用于特拉华州公司的企业合并法规，根据该法规，除非公司通过修订其注册证书明确选择不受该法规的管辖，否则在该人成为有利害关系股东之日起三年内，禁止与该人进行某些企业合并。有利害关系的股东一般是指在过去三年内拥有或拥有目标公司15%或以上已发行有表决权股份的个人或团体。这会限制潜在收购者对目标进行两级收购的能力，因为在这种情况下，所有股东都不会得到平等对待。除其他事项外，如果该股东成为有利害关系股东之日之前，董事会批准企业合并或导致该人成为有利害关系股东的交易，则该法规不适用。这鼓励任何潜在收购特拉华州公司的人与目标公司的董事会谈判任何收购交易的条款。
开曼群岛法律没有类似的法规。因此，我们无法利用特拉华州企业合并法规提供的保护类型。然而，虽然开曼群岛法律不规范公司与其主要股东之间的交易，但它确实规定，董事会有责任确保这些交易是出于公司的最大利益和适当的公司目的真诚进行的，如上所述，如果交易对少数股东构成欺诈，则可能会受到质疑。
解散；清盘
根据特拉华州普通公司法，除非董事会批准解散提案，否则解散必须得到持有公司100%投票权的股东的批准。董事会应当以董事会的过半数批准解散。特拉华州法律允许特拉华州公司在其注册证书中加入与董事会发起的解散有关的绝对多数投票要求。根据开曼群岛法律，公司可根据开曼群岛法院的命令或其股东的特别决议案清盘，或倘公司以普通决议案决议因无力偿还到期债务而清盘，则可根据该等债务而清盘。法院有权在若干指明的情况下命令清盘，包括法院认为这样做是公正和公平的。
根据开曼公司法，吾等可由股东特别决议案解散、清盘或清盘(要求出席会议并于法定人数会议上投票的股东获得三分之二多数票)。我们的组织章程大纲和章程还授权我们的董事会向开曼群岛法院申请清盘。
股份权利的变更
根据特拉华州普通公司法，公司可以在获得该类已发行股份多数批准的情况下改变该类股份的权利，除非公司注册证书另有规定。根据开曼群岛法律及本公司的组织章程大纲及细则，倘本公司的股本分为多于一个类别股份，则本公司可在未经该类别已发行股份持有人同意的情况下更改任何类别所附带的权利，惟董事认为有关更改不会对该等权利造成重大不利影响。否则，任何类别股份所附带的全部或任何特别权利可经该类别股份三分之二已发行股份的实益持有人书面同意，或经该类别股份持有人股东大会上通过的特别决议案批准而更改。
根据董事董事会发行优先股的能力而增设、配发或发行更多股份(不论优先股、同等股份或附属股份)，授予附有优先股或其他权利的任何类别股份持有人的权利，不得被视为因根据董事会发行优先股的能力而增设、配发或发行其他股份而受到重大不利影响。已发行股份的实益持有人的权利不应被视为因设立、配发或发行具有优先权或其他权利的股份而产生重大不利影响，包括但不限于设立具有增强或加权投票权的股份。
管治文件的修订
根据《特拉华州普通公司法》，公司的管理文件可经多数有权投票的已发行股份批准而修改，除非公司注册证书另有规定。根据开曼群岛法律，我们的组织章程大纲及细则（及本节所述若干股本修订除外）一般只能由股东特别决议案修订（要求出席法定人数大会并于会上投票的股东获得三分之二多数票）。
董事及行政人员的赔偿及责任限制
《开曼公司法》并不限制公司的组织章程可对董事和高级管理人员作出赔偿的程度，但开曼群岛法院可能认定其违反公共政策的情况除外，例如就民事欺诈或犯罪后果提供赔偿。本公司的组织章程大纲及细则规定，本公司应就任何责任、诉讼、诉讼、申索、要求、费用、损害赔偿或开支（包括法律费用），他们或他们中的任何人在执行与公司有关的职能时，因任何作为或不作为而可能招致的任何事宜，但该等法律责任（如有的话）除外。他们可能因自己的实际欺诈、不诚实、故意疏忽或故意失责而招致的损失。我们还将承担与涉及该董事或高级管理人员的任何诉讼、诉讼、程序或调查的辩护有关的任何合理律师费和其他费用和开支，如果该人承诺偿还我们支付、预付或偿还的任何款项，如果最终确定任何该人无权获得赔偿。任何董事或高级管理人员不对本公司因执行其职能而遭受的（直接或间接）损失或损害承担责任，除非该责任是由于该等高级管理人员或董事的实际欺诈、不诚实、故意疏忽或故意违约而引起的。这种行为标准通常与特拉华州一般公司法所允许的特拉华州公司的行为标准相同。
鉴于根据证券法产生的责任的赔偿可能允许我们的董事、高级管理人员或根据上述条款控制我们的人员，我们已被告知，美国证券交易委员会认为，这种赔偿违反了证券法中表达的公共政策，因此无法执行。
民事责任的强制执行
我们的开曼群岛法律顾问Maples and Calder（Cayman）LLP告知我们，开曼群岛法院不大可能（i）承认或强制执行美国法院根据美国或美国任何州联邦证券法的民事责任条文作出的判决；及（ii）在开曼群岛提起的原始诉讼中，根据美国或美国任何州的联邦证券法的民事责任条文，对我们施加法律责任，只要该等条文施加的法律责任属刑事性质。在这种情况下，虽然开曼群岛没有法定执行在美国取得的判决，开曼群岛的法院将承认和执行具有管辖权的外国法院的外国货币判决，而无需根据案情进行重审，该原则是外国管辖法院的判决规定判定债务人有义务支付判决所涉及的金额，如果满足某些条件。就在开曼群岛强制执行的外国判决而言，该判决必须为最终及具决定性，且金额为算定，且不得就税项或罚款或罚款与开曼群岛就同一事项作出的判决不一致，不得因欺诈而遭弹劾，或以某种方式取得，或其强制执行方式为，违反自然正义或开曼群岛的公共政策（惩罚性或多重损害赔偿的裁决很可能被认为违反公共政策）。如果同时进行的诉讼在其他地方进行，开曼群岛法院可以中止执行诉讼。
C.材料合同
有关对我们业务重要的某些合同的信息，请参阅“项目4.公司信息-B.业务概述-原材料”和“项目7.大股东和关联方交易-B.关联方交易”。
2021新加坡元教育局贷款-于2021年9月3日，本公司与新加坡经济发展局(“EDB”)订立贷款协议，提供最高可提取11.49亿元(15.41亿新加坡元)的贷款，固定名义利率为1.4%。贷款的名义利率与同等贷款的市场利率之间的差额被确认为政府赠款。这笔贷款将于2041年6月3日到期，前5年仅支付利息，此后开始本金偿还，每半年支付一次。
2023 Soitec MSA附录-2023年12月14日，公司与Soitec S.A.签署了一份关于300 mm RFSOI、PDSOI、Silicon Photonics和FD产品的2017年材料供应协议(MSA)附录。该附录规定了截至2024年9月30日对我们的流程至关重要的材料的所需供应量、定价和其他条款。
除表格20—F的本年报中另有说明外（包括以表格20—F作为本年报附件存档的文件），吾等在日常业务过程中并无订立任何重要合约。
D.外汇管制
开曼群岛目前没有外汇管制限制。
E.税收
开曼群岛税收方面的考虑
以下概要描述收购、拥有及出售我们普通股的若干开曼群岛税务后果，但并非全面描述可能与决定购买我们普通股有关的所有税务考虑因素。该概要乃根据开曼群岛税法及其于本报告日期之相关法规而厘定，该等法规可予更改。如果您正在考虑购买我们的普通股，您应咨询您自己的税务顾问，了解购买、拥有和处置我们的普通股对您的特定税务后果，以及根据您的国籍、居住地或居住地国家的法律对您产生的后果。
以下为投资于本公司普通股的若干开曼群岛所得税后果的讨论。本讨论是对现行法律的一般性概述，现行法律可能会发生预期和追溯性的变化。本报告无意作为税务建议，不考虑任何投资者的特殊情况，也不考虑开曼群岛法律所产生的其他税务后果。
根据开曼群岛现行法律
就我们普通股支付的股息和资本无需缴纳开曼群岛的税款，并且向我们普通股的任何持有人（视情况而定）支付利息和本金或股息或资本时无需预扣，出售我们普通股产生的收益也无需缴纳开曼群岛所得税或公司税。开曼群岛目前没有所得税、公司税或资本利得税，也没有遗产税、遗产税或赠送税。开曼群岛尚未表示根据经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱全球最低税率对其税收规则做出任何改变。
发行普通股或普通股之转让文书毋须缴付印花税。
我们根据开曼群岛法律注册成立为获豁免有限责任公司，因此，已收到开曼群岛总督以大致以下形式作出的承诺：
《税收减让法》
(1999修订）
关于税务宽减的承诺
根据《税收优惠法》（1999年修订本）第6条，内阁总督与GLOBALFOUNDRIES Inc.承诺：
(a)此后群岛颁布的任何对利润、收入、收益或增值征收任何税项的法律均不适用于我们、公司或我们的业务；以及
(b)此外，无须就利润、收入、收益或增值或属遗产税或遗产税性质的项目征税：
a.公司的股份、债权证或其他义务；或
b.通过全部或部分预扣任何相关付款的方式，如税收优惠法（20181年修订版）第6（3）条所定义。
这些特许权的有效期为2008年10月21日起算。
美国联邦所得税
以下是可能与美国持有人购买、拥有和处置我们普通股有关的重大美国联邦所得税考虑因素（定义见下文）。
本摘要以《守则》的条款、法规、裁决和司法解释为基础，这些条款自本报告之日起生效。这些权力可能随时改变，也许追溯，从而导致美国联邦所得税后果不同于下文概述的后果。
本摘要并非全面讨论可能与特定投资者购买、持有或处置普通股的决定有关的所有税务考虑因素。特别是，本摘要仅针对持有普通股作为资本资产的美国持有人，不涉及可能适用于可能受特殊税务规则约束的美国持有人的特定税务后果，例如银行、证券或货币经纪商或交易商、选择按市价计价的证券交易商、金融机构、人寿保险公司、免税实体，受监管的投资公司、房地产投资信托、为美国联邦所得税目的被视为合伙企业的实体或安排（或其中的合伙人），持有或被视为持有10%或以上的股份的持有人，作为对冲或转换交易或跨接交易的一部分持有普通股的人，功能货币不是美元的人士，或持有我们普通股与美国境外贸易或业务有关的人士。此外，本摘要不涉及州、地方或外国税、美国联邦遗产税和赠与税、适用于某些非公司美国持有人净投资收入的医疗保险缴款税，或收购、持有或处置普通股的替代最低税收后果。
就本摘要而言，“美国持有人”是指普通股的实益拥有人，其为美国公民或居民或美国国内公司，或就该等普通股按净收入基准缴纳美国联邦所得税。
您应咨询您自己的税务顾问，了解收购、所有权和处置普通股的后果，包括下文讨论的考虑因素与您的特定情况的相关性，以及根据外国、州、当地或其他税法产生的任何后果。
分派的课税
根据以下“附加信息-E.税收-美国联邦所得税-被动型外国投资公司地位”项下的讨论，从我们当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税目的确定)中支付的与我们股票有关的任何现金或财产分配总额通常将在您收到股息的当天作为普通股息收入计入您的应纳税所得额，并且将没有资格享受根据准则允许公司获得的股息扣除。
我们不希望根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算。因此，美国持有者应该预计，分配通常将被视为美国联邦所得税目的的股息。
除短期头寸的若干例外情况外，倘股息为“合资格股息”，则个人就股份收取的股息将按优惠税率缴税。倘出现下列情况，就股份派付之股息将被视为合资格股息：
•股票可在美国成熟的证券市场上交易，或者我们有资格享受与美国签订的全面税务协定的好处，该协定经美国财政部认定符合本条款的目的，并包括信息交换计划；以及
•于派发股息年度前一年，及于派发股息年度，我们并非被动外国投资公司（“PFIC”）。
普通股在纳斯达克上市，只要在美国成熟的证券市场上上市，就相当于可以随时在市场上交易。根据我们的财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为，就我们的2022和2023纳税年度而言，我们没有被视为美国联邦所得税目的的PFIC。此外，根据我们的财务报表和我们目前对资产的价值和性质、收入的来源和性质以及相关的市场和股东数据的预期，我们预计在本纳税年度或可预见的未来不会成为PFIC。持股人应根据自己的具体情况，就降低股息税税率的可行性咨询自己的税务顾问。
为确定美国持有人的美国海外税收抵免限额，有关我们股份的股息分配一般将被视为来自美国境外来源的“被动类”收入。
作为按比例分配给我们所有股东的一部分，获得额外股份或认购权的美国持有者通常不需要就这些分配缴纳美国联邦所得税，除非美国
持有者有权获得现金或财产，在这种情况下，美国持有者将被视为收到了等于分配的公平市场价值的现金。
股份产权处置的课税
根据以下“第10项附加信息-E.税务-美国联邦所得税-被动外国投资公司地位”下的讨论，在出售、交换或其他应税处置股票时，美国持有者将为美国联邦所得税目的实现收益或亏损，金额等于处置变现的金额与美国持有者在股票中的调整后税基之间的差额，如下所述以美元确定。这样的收益或损失将是资本收益或损失，如果持有股票超过一年，通常将是长期资本收益或损失。作为个人的美国持有者实现的长期资本收益通常要按优惠税率征税。资本损失的扣除是有限制的。
美国持有人在出售或以其他方式处置股份时实现的收益（如有）一般将被视为美国来源收入。
被动外商投资公司现状
美国的特殊税务规则适用于被认为是PFIC的公司。如果出现以下情况，我们将在特定应课税年度被分类为PFIC：
•在该课税年度的入息总额中，有75%或以上为被动入息；或
•产生或持有作产生被动收入的资产价值的平均百分比至少为50%。
为此目的，被动收入一般包括股息、利息、某些商品交易的收益、租金、特许权使用费以及产生被动收入的资产处置收益超过损失的部分。
我们相信，本讨论假设，在截至2023年12月31日的纳税年度内，我们不是PFIC，根据我们目前的收入和资产构成以及我们开展业务的方式，我们在本纳税年度或可预见的未来不会成为PFIC。我们是否为私人投资公司是每年作出的事实决定，我们的地位可能会改变，其中包括我们的总收入的组成和我们的相对季度平均价值的变化。资产如果我们在您持有普通股的任何应课税年度为PFIC，则您一般将对某些分派以及出售或其他应课税处置普通股实现的任何收益缴纳额外税，而无论我们是否在任何其后年度继续为PFIC。我们鼓励您咨询您自己的税务顾问，了解我们作为PFIC的地位，这种地位对您的税务后果，以及进行按市值计价选择以减轻上句中提到的不利规则的可行性和可取性。
对外金融资产报告
在纳税年度的最后一天拥有总价值超过50,000美元或在纳税年度内任何时候拥有总价值超过50,000美元的“指定外国金融资产”的美国个人持有人，通常需要与他们的纳税申报单一起提交关于这些资产的信息声明，目前的纳税申报单是8938表。“特定外国金融资产”包括在非美国金融机构持有的任何金融账户，以及非美国发行人发行的不在金融机构账户中持有的证券。较高的报告门槛适用于某些居住在国外的个人和某些已婚个人。条例将这一报告要求扩大到某些实体，这些实体被视为已形成或被利用，根据客观标准在特定外国金融资产中持有直接或间接权益。没有报告所需信息的美国持有者可能会受到巨额处罚。此外，纳税评估的诉讼时效将全部或部分暂停执行。鼓励潜在投资者与他们自己的税务顾问就这些规则的可能应用进行磋商，包括将这些规则应用于他们的特定情况。
备份扣缴和信息报告
向美国纳税人支付的股息以及出售或以其他方式处置股份所得的收益通常可能会受《守则》的信息报告要求的约束，并可能会受到后备预扣，除非美国纳税人提供准确的纳税人识别号码，并作出任何其他所需的证明或以其他方式确立豁免。后备预扣税不是附加税。向美国纳税人支付的任何后备预扣金额将被允许作为美国纳税人的美国联邦所得税责任的退款或抵免，前提是所需信息及时提供给美国国税局。
非美国纳税人的持有人可能被要求遵守认证和身份验证程序，以确定其免于信息报告和备份预扣税。
F.股息和支付代理人
不适用。
G.专家的发言
不适用。
H.展出的文件
美国证券交易委员会拥有一个网站www.sec.gov，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的有关注册人(包括本公司)的报告和其他信息。请注意，本公司提交的20-F表格年度报告及6-K表格报告副本可于上述网站查阅，亦可于本公司网站www.gf.com查阅(该网站并不构成本20-F表格年度报告的一部分)。
I.子公司信息
不适用。
第十一项.加强对市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。有关更多详情，请参阅我们的年度合并财务报表附注30。
外币风险-由于在国外开展业务，我们的成本、资产和负债以外币计价，主要是欧元、新加坡元和日元。因此，汇率的变动可能会导致以外币计价的费用占以美元计价的净收入的百分比增加，从而影响盈利能力和现金流。我们使用外币远期合约来减少对外币波动的风险敞口。我们还产生了一定比例的欧元和新加坡元利息支出，使我们面临美元与欧元和新加坡元之间的汇率波动。我们使用交叉货币互换，以减少外汇变动对我们外币债务现金流产生的现金流的影响，并在可行和具有成本效益的范围内这样做。截至2023年12月31日，我们不认为假设美元对欧元、日元和新加坡元以外的货币的相对价值发生10%的变化会对我们的经营业绩产生实质性影响。
利率风险-该公司因利率变化而面临的市场风险主要涉及可产生利息的金融资产和有利息的金融负债。该公司的有息金融资产大多是高流动性的投资，包括货币市场基金、有价证券和定期存款。由于这些金融资产的加权平均期限不到一年，且大部分资产为固定利率工具，因此本公司的利息风险敞口并不大。公司的计息金融负债包括固定利率和浮动利率贷款以及租赁义务。浮动利率贷款的利息为基本利率或SOFR或EURIBOR加固定溢价。公司使用固定支付/浮动支付利率掉期来保护公司不受利率不利波动的影响，并在可行和符合成本效益的范围内减少公司预测的浮动利率债务工具的现金流变化的风险敞口。截至2023年12月31日，假设现有利率变化10%不会对我们的合并财务报表产生实质性影响(见我们的年度合并财务报表附注30)。
第12项股权证券以外的其他证券的说明
没有。
第II部
项目13.债务违约、股息拖欠和拖欠
没有。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
A.仪器材料的改装
不适用。
B.对权利的实质性修改
不适用。
C.资产的撤回或替代
不适用。
D.受托人或付款代理人的变更
不适用。
E.收益的使用
以下“收益的使用”信息与经修订的F-1表格(文件编号333-260003)中的登记声明有关，该表格与我们的首次公开募股有关。我们在IPO和私募中总共发行和出售了31,845,744股普通股，IPO价格为每股47.00美元，扣除4,300万美元的承销佣金和估计我们应支付的发行费用3,000万美元，净收益约为14亿美元。
自2021年11月1日首次公开募股结束至2023年12月31日期间，公司从首次公开募股的净收益中动用了14亿美元，用于支持与我们在新加坡的工厂相关的建设以及某些其他设施的产能扩建项目。登记说明中所述收益的实际用途没有实质性变化。
项目15.管理控制和程序
A.披露控制和程序。
在本报告所涉期间结束时，我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序旨在确保我们根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)-15(B)条提交或提交的报告中要求公司披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日，即本Form 20-F年度报告涵盖的期间结束时，我们披露控制程序和程序的设计和运行的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2023年12月31日，鉴于我们的ICFR设计和实施中存在的重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，这一点在下文“第15项.控制和程序-管理层关于财务报告的内部控制的年度报告”中描述。虽然下文所述的重大弱点不会导致对综合财务报表作出任何重大错报，或对本公司提交予美国美国证券交易委员会的前期20-F表格年度报告中披露的财务结果或其他披露作出任何改变，但这些重大弱点创造了一种合理的可能性，即对我们的综合财务报表或其他披露的重大错报可能无法及时防止或发现。当然，任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾于控制和程序之上的可能性。因此，即使一家公司的披露控制和程序被确定为有效，也存在发生错误的风险。因此，有效的披露控制和程序只能为实现其控制目标提供合理的保证。
尽管下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，但管理层认为并已得出结论，本年度报告20-F表中包含的合并财务报表在所有重要方面都与国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》所列期间的财务状况、经营成果和现金流量保持一致。
B.管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15(F)或15d-15(F)中定义的足够的ICFR。ICFR是在我们的主要执行人员和主要财务官的监督下设计的一个过程，旨在为我们财务报告的可靠性提供合理保证，并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为外部目的编制综合财务报表。我们的ICFR包括符合以下条件的政策和程序：
·会计与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
· 提供合理的保证，即交易是必要的，以便根据国际财务报告准则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
·应就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，ICFR可能无法防止或检测错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
管理层已根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，记录并评估了截至2023年12月31日公司ICFR的有效性。
根据我们的评估，管理层认为，截至2023年12月31日，根据这些标准，我们的ICFR并不有效，因为截至2023年12月31日，我们的ICFR发现了以下重大弱点。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计了本20-F表格年度报告中包含的综合财务报表，对本公司财务报告内部控制的有效性发表了负面意见，该意见包含在本文中。
物质弱点
在首席执行官和首席财务官的参与下，在审计委员会的监督下，管理层发现，截至2023年12月31日，我们的ICFR存在两个重大弱点。正如美国证券交易委员会制定的标准所定义的，重大弱点是国际财务报告准则的缺陷或缺陷的组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时防止或发现。由于缺乏有效的控制环境，公司发现了ICFR的以下重大弱点，包括留住具有适当专业知识、内部控制知识和培训的人员，以及制定和记录的政策和程序不足以有效地设计和实施控制活动：
a.与编制合并财务报表有关的信息系统的一般信息技术用户访问控制的设计和实施，是国际财务报告准则中的一个重大弱点。依赖于受影响的用户访问控制的其他一般信息技术和流程级别的自动化控制，以及依赖受影响的信息技术系统的数据或报告的完整性的手动控制，也被认为无效，因为它们可能受到不利影响。
b.由于公司业务流程的缺陷，手动控制的设计和实施存在重大缺陷。缺陷包括对财务报表账户和披露手动控制中使用的财务和其他信息的审查和记录不足。
这些重大弱点并未导致公司合并财务报表出现重大错报。然而，这些重大弱点造成了我们合并财务报表或其他披露的重大错误陈述可能无法及时预防或发现的合理可能性。
C.独立注册会计师事务所的证明报告。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
GLOBALFOUNDRIES Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对GLOBALFONDRIES Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，由于下述重大弱点对控制标准目标的实现的影响，本公司截至2023年12月31日尚未根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的标准，对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况表、截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、其他全面收益(亏损)、权益变动和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2024年4月29日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。由于缺乏有效的控制环境，包括留住在内部控制方面具有适当专门知识、知识和培训的人员，以及制定和记录的政策和程序不足以有效地设计和实施控制活动，已查明并列入管理层的评估：(1)财务报告的内部控制存在重大弱点，涉及为编制合并财务报表的信息系统设计和实施一般信息技术用户访问控制。依赖于受影响的用户访问控制的其他一般信息技术和流程级自动化控制，以及依赖受影响的信息技术系统的数据或报告的完整性的手动控制，也被认为是无效的，因为它们可能会受到不利影响；(Ii)由于公司业务流程的缺陷，在设计和实施手动控制方面存在重大缺陷。不足之处包括对手动控制财务报表账户和披露时使用的财务和其他信息审查和记录不足。在确定性质、时间和时间时，考虑了实质性的弱点
在我们对2023年合并财务报表的审计中应用了审计测试的程度，本报告不影响我们对该等合并财务报表的报告。
意见基础
公司管理层负责保持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的 管理层财务报告内部控制年度报告。 我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
新加坡
2024年4月29日
D.财务报告内部控制的变化。
除上文所述外，在本20-F表格年度报告所涵盖期间，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对ICFR产生重大影响的变动。
补救计划
针对上述两个重大弱点，我们正在执行一项补救计划，其中包括以下行动：
a.开展专门针对控制所有人的培训活动，以确保提高控制意识并遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的要求，特别是正式审查财务报表账户和披露手工控制中使用的财务和其他信息；
b.消除不适当的用户访问权限，对所有用户访问权限进行定期活动审查，并制定与设计和实施IT总体控制相关的正式计划；以及
c.重新设计对财务报表账目和披露的某些人工审查控制，建立政策和程序以有效地部署设计的控制，并建立文件要求以充分证明公司关键控制的表现。
这些行动和我们打算在未来实施的任何其他行动都将接受持续的管理评估，并将需要对内部
在持续的一段时间内进行控制。上述行动以及我们打算在未来实施的任何其他行动都是为了有效地弥补重大弱点，我们相信，我们成功完成这些行动将改善我们的ICFR环境。然而，在我们的补救计划完全实施和补救控制的运作得到充分测试之前，我们不会认为我们的ICFR中的这些重大弱点得到了补救(我们也不能得出任何这样的结论)。
项目16A：审计委员会财务专家
截至本公告之日，我们的审计委员会中有一名财务专家。我们的董事会已经确定，Jack Lazar有资格成为美国证券交易委员会规则中定义的“审计委员会金融专家”，并满足纳斯达克的金融复杂性要求。此外，我们的董事会已确定Jack Lazar就审计委员会而言是“独立的”，因为该词已在美国证券交易委员会规则和纳斯达克的适用规则中定义。
项目16B：《道德守则》
我们的董事会已经通过了一项适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的行为准则(“行为准则”)。我们的董事会还通过了一项适用于我们的高管和高级财务管理人员的道德守则(“道德守则”)，他们也必须遵守行为守则。《行为准则》和《道德准则》均可在我们的网站上查阅：www.gf.com。我们打算在适用的美国联邦证券法和纳斯达克的公司治理规则要求的范围内，在我们的网站上披露对《道德守则》的任何修订，以及对《道德守则》或《我们的董事、高管和高级财务主管的行为守则》的任何豁免。
项目16C：总会计师费用和服务费
下表列出了毕马威会计师事务所(PCAOB ID 1051)为我们提供的某些专业服务的总费用附属注册会计师事务所于截至2023年12月31日及2022.
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 审计费 | $5,644 | | $4,744 |
| 审计相关费用 | — | | 61 |
| 税费 | — | | — |
| 所有其他费用 | 6 | | — |
| 总计 | $5,650 | | $4,805 |
审计费
审计费是指主要会计师为审计注册人的年度合并财务报表提供的专业服务或通常由会计师在这些财政年度的法定和监管备案或聘用方面提供的服务而收取的费用。它包括对我们的财务报表的审计，中期审查和其他服务，通常只有独立会计师可以合理提供，如安慰信，法定审计，同意和协助以及审查提交给SEC的文件。
审计相关费用
审计相关费用是由主会计师就保证和相关服务收取的费用，这些费用与注册人的财务服务的审计或审查的执行合理相关。
税费
税费是为税务合规、税务咨询和税务规划提供专业服务而收取的费用。
所有其他费用
所有其他费用均为工资单处理、人力资源管理和移民服务的费用。
审计委员会预先批准的政策和程序
根据2002年美国萨班斯-奥克斯利法案的适用要求和美国证券交易委员会发布的规则，我们审计委员会的政策是预先批准毕马威会计师事务所自被任命为独立注册会计师事务所以来提供的所有审计和非审计服务，包括与审计相关的服务、税务服务和其他服务。
第16D项：对审计委员会的上市标准的豁免
不适用。
项目16E.禁止发行人和关联购买人购买股权证券
于本年报所涵盖期间内，吾等或任何联属买家概无购买股本证券。
第16F项：注册人认证会计师的变更
审计委员会于2024年1月23日委任普华永道会计师事务所(“普华永道”)为其截至2024年12月31日的财政年度的独立注册会计师事务所，但须完成普华永道的标准客户验收程序并签署聘书。普华永道将在完成对公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的综合财务报表的审计，以及截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性后受聘。
根据本公司以往的惯例，并在适用法律许可的范围内，本公司致力委任与其大股东MTIC及MTIIIC及其间接母公司Mamoura Diversified Global Holding PJSC及其附属公司(“MDGH集团”)相同的独立注册会计师事务所(或该核数师的联属公司)，只要有关委任被确定为符合本公司的最佳利益。MDGH集团审计委员会于2023年12月选择普华永道的一家成员事务所作为其截至2024年12月31日的财年的独立注册会计师事务所。
根据上述先前的做法，按照竞争程序，审计委员会评估了国际财务报告准则的资格、业绩、专业知识和财务报表审计、资源和普华永道审计程序的有效性，以及选择与MDGH集团相同的事务所给公司带来的好处，并决定任命普华永道为截至2024年12月31日的财政年度的审计师。因此，毕马威有限责任公司被解除了截至2024年12月31日的财政年度公司独立注册公共会计师事务所的职务。审计委员会对普华永道的任命也符合公司与MTIC和MTIIIC之间的股东协议的条款，该协议作为本年度报告20-F表格的证物提交。
于截至2023年及2022年12月31日止年度内，毕马威有限责任公司于截至2023年12月31日及截至2022年12月31日止财政年度的综合财务报表报告并无任何不利意见或免责声明，亦未对不确定性、审计范围或会计原则或实务作出保留或修改，但毕马威会计师事务所于2024年4月29日的报告因公司2023年年报20-F表格第15项所披露的重大弱点的影响，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了不利意见。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个财政年度以及随后提交本年度报告的过渡期内，本公司或代表本公司行事的任何人均未就以下事项与普华永道进行磋商：(1)将会计原则应用于已完成或拟进行的特定交易；(2)可能对本公司财务报表提出的审计意见的类型；以及普华永道认为，本公司在就任何会计、审计或财务报告问题作出决定时，都没有向本公司提供书面报告或口头建议；或(3)属争议标的的任何事项(如表格20-F第16F(A)(1)(Iv)项所述)
我们已向毕马威律师事务所提供了上述披露的副本，并要求毕马威律师事务所向我们提供一封致美国证券交易委员会的信，说明毕马威律师事务所是否同意上述披露，如表格20-F第16F(A)(3)项所述。我们已将毕马威会计师事务所的此类信函副本作为附件15.2附在本20-F表格中。
项目16G.完善公司治理
根据美国证券法和纳斯达克的规则，我们是一家“外国私人发行人”。纳斯达克上市规则在公司治理要求中包括了某些宽松措施，允许我们等外国私人发行人遵循“母国”公司治理实践，而不是纳斯达克原本适用的公司治理标准。此类例外的适用要求我们披露我们没有遵循的每个纳斯达克公司治理标准，并描述我们确实遵循的开曼群岛公司治理实践，以代替相关的纳斯达克公司治理标准。我们目前在以下方面遵循开曼群岛的公司治理做法，以取代纳斯达克的公司治理要求：
•《纳斯达克上市规则》第5605(E)条规定，董事的被提名人须由过半数独立董事或完全由独立董事组成的提名委员会遴选或推荐；以及
•纳斯达克上市规则第5635条规定的股东批准要求。
在自愿的基础上，我们采纳了公司治理原则、政策和实践，这些原则、政策和做法主要载于我们的公司治理框架、董事会章程、委员会章程、行为准则、道德准则和董事利益冲突政策，其最新版本发布在我们的投资者关系网站(www.Investors.gf.com)上。我们特别注意到我们自愿采取的以下政策和做法，以更加符合纳斯达克针对国内发行人的公司治理标准：
•根据适用的纳斯达克规则，我们的董事会大部分由独立董事组成。
•我们与穆巴达拉没有关联或由穆巴达拉任命的独立、非执行董事在董事会会议的执行会议上开会。我们领先的独立董事主持了这样的执行会议。
•我们将首席执行官和董事会主席的角色分开，首席执行官专注于管理公司，董事会主席在董事会层面推动对股东的问责。
•每年，董事会、其委员会和个别董事都会进行自我评估，包括一对一的面谈。
•我们已经更新了我们的董事会章程，以应对(I)委员会主席和董事会主席之间的定期会议，(Ii)过度投资，(Iii)独立董事的主要负责人的职责，(Iv)多样性，(V)定期评估促进股东和董事之间的沟通以及财务和非财务信息的过程，(Vi)旨在告知重大风险的信息和报告系统或控制的有效实施和运行，(Vii)董事会被告知本公司对企业社会责任、公共政策和慈善事业的立场，(Viii)董事情况的变化，(Ix)董事会每年召开会议的最少次数；(X)每个委员会主席为各自委员会制定年度会议时间表，以及(Xi)每个董事就董事会或任何委员会议程提供意见的能力。
•我们的董事会成员和管理人员遵守股权指导原则，这有助于使他们的利益与广发的长期业绩保持一致。在成为承保个人的五年内，预计该承保个人将直接或实益地拥有：(A)非雇员董事会成员，其年度聘用金的五倍；(C)首席执行官的，其基本工资的六倍；(D)对于高级管理人员，其基本工资的三倍；以及(E)对于高级副总裁，其基本工资的一倍。
•我们采取了董事利益冲突政策，这是对广发行为准则的补充。
•内部审计负责人向审计委员会报告。任何员工对有问题的会计或审计事项的担忧都可以通过我们的第三方运营的道德举报人热线匿名提交。审计委员会监督道德和合规计划，并审查通过热线提交的索赔。
2023年2月，评级机构ISS再次将GF评为企业ESG表现最好的企业。广发集团的ESG努力也得到了晨星可持续发展公司的评估，该公司认可广发集团为“低风险”评级，并将该公司列入2023年半导体行业集团的“ESG行业最佳评级”名单。
我们的董事会由代表人数不足的少数族裔和女性董事会成员组成。我们的董事会多样性矩阵可在www.Investors.gf.com上查阅。
项目16H.要求披露煤矿安全信息
不适用。
项目16 I. 关于阻止检查的外国管辖权的披露
不适用。
项目16J。*内幕交易政策
不适用
项目16K。网络安全
在我们的正常业务过程中，我们在我们的网络上维护敏感数据，包括我们的知识产权以及与我们的业务以及我们的客户和业务合作伙伴的业务相关的专有或机密业务信息。我们和我们的服务提供商的IT和计算机系统存储和传输客户信息、商业秘密、公司数据和个人信息，并且在其他方面对我们的生产线运营至关重要，这可能使我们成为网络攻击的目标。这些信息的安全维护对我们的业务和声誉至关重要。
风险管理和战略
广发的网络安全战略侧重于实施有效和高效的控制、技术和其他流程，以评估、识别和管理重大网络安全风险。我们维持一个全面的流程，评估、识别和管理网络安全威胁带来的重大风险，包括与业务运营或财务报告系统中断、知识产权盗窃、欺诈、勒索、对员工或客户的伤害、违反隐私法和其他诉讼及法律风险以及声誉风险有关的风险，作为我们整体风险管理系统和流程的一部分。我们投保的保险可以为网络安全事故带来的潜在损失提供保障。.
广发在全公司范围内保持着全面的承诺和计划，动员每一名员工来维护和保护我们和我们客户的知识产权和产品。该方案集成了信息安全、产品
将安全、运营安全和网络安全整合到涵盖客户体验所有阶段的全面计划中。每年，我们都会为所有员工提供全面的安全培训，并为工作角色需要更高级别的安全意识和控制以及数据和政府产品安全的员工提供更有针对性的特定角色培训。该计划利用和接纳了广发作为美国政府、航空航天和国防工业值得信赖的铸造厂和先进半导体供应商的经验，以及广发作为经过认证的国际通用标准(ISO 15408，CC3.1版)制造商的经验，并向广发所有地点和客户采用了许多这些严格的安全功能。我们还与外部顾问和外部法律顾问合作，支持我们的计划评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险以及与网络安全威胁相关的内部控制和流程，并确保遵守所有适用的相关法律、法规和规则(包括通知、披露和补救要求)。
作为我们安全计划的一部分，我们拥有检测和监控异常网络活动和其他网络安全威胁的机制，以及遏制和事件响应工具。我们监控内部发现或外部报告的可能影响我们产品的问题，并有流程评估这些问题是否存在潜在的网络安全影响或风险。我们专职的网络安全团队持续监控广发面临的网络安全威胁，任何事件或潜在事件都会在我们的系统中进行标记，并根据我们的网络安全事件响应政策和程序进行升级。我们的网络安全团队定期收到有关任何事件和潜在事件的报告，任何需要进一步升级的情况都会报告给我们的首席执行官和首席法务官。我们还制定了管理与我们的第三方服务提供商相关的网络安全风险的流程，包括我们的供应商、供应商和其他合作伙伴，以及我们的外部顾问、法律顾问和审计师，他们帮助我们进行网络安全风险管理和战略流程。我们对供应商提出安全要求，包括保持有效的安全管理计划，遵守信息处理和资产管理要求，以及在发生任何已知或可疑的网络事件时通知我们。我们继续在网络安全和数据安全以及其他努力方面进行重大投资，以打击入侵和滥用我们的系统以及第三方未经授权访问我们和我们客户的数据。
治理
广发的全面信息保护和整体网络安全计划的治理结构包括与广发高级领导团队的频繁审查，至少由我们的审计委员会进行季度审查，以及由董事会进行年度审查。这些审查包括与我们全面的信息安全和网络安全战略、风险管理以及计划计划的执行保持一致。作为我们网络安全和信息保护计划的一部分，广发首席信息安全官(“CISO”)负责执行、执行和维护广发的全球信息和网络安全战略、政策和程序。此外，广发还维护一项全球信息安全政策，详细说明广发信息资源的可接受使用。我们的CISO向首席信息官(“CIO”)报告，首席信息官向我们的首席运营官(COO)报告。我们的CISO和CIO在评估和管理网络安全计划和网络安全风险方面拥有丰富的经验。在加入广发之前，我们的CISO自2017年以来一直在GE可再生能源担任类似职位。我们的首席信息官在企业范围的技术转型和数字思想领导方面拥有20多年的经验。在加入广发之前，我们的首席信息官曾担任领导企业信息和合规流程和战略的高级管理职位。
在与审计委员会协商后，广电总局通过了一个作出和报告网络安全重要性决定的框架。重要性评估框架已纳入我们的总体全球危机管理进程，并利用了NIST FIPS 199框架，并结合了委员会网络安全规则制定进程中提到的其他因素。
我们为我们及其全球附属公司雇佣了某些第三方服务提供商，我们需要与他们共享高度敏感和机密的信息，以使他们能够提供相关服务。我们的一些第三方服务提供商经历了网络攻击，我们已经意识到了这一点。
我们的业务战略、经营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响，包括之前的网络安全事件，但我们不能保证它们在未来不会受到此类风险和任何未来重大事件的重大影响。2023年9月，我们意识到一个或多个第三方获得了对我们IT网络的有限未经授权的访问。在外部顾问和法律顾问的协助下进行深入审查后，我们没有理由相信有任何敏感信息泄露，我们也不认为该事件对我们的业务、运营或财务业绩造成重大不利影响或重大影响。
第三部分
项目17.编制财务报表
见“项目18.财务报表”。
项目18.编制财务报表
参见F-1至F-46页，通过引用结合于此。
合并财务报表索引
Global Foundries Inc.合并财务报表和子公司
| | | | | | | | |
| | 页面 |
合并财务报表索引 | | F-1 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：1051) | | F-2 |
| | |
合并财务状况表 | | F-3 |
合并业务报表 | | F-4 |
其他全面收益表（亏损） | | F-6 |
合并现金流量表 | | F-6 |
合并权益变动表 | | F-7 |
合并财务报表附注 | | F-8 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
GLOBALFOUNDRIES Inc.：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了GLOBALFONDRIES Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、其他全面收益(亏损)、权益变化和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年4月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表示了负面意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独意见。
300mm生产设备使用寿命的确定
如综合财务报表附注8所述，截至2023年12月31日，公司报告了47.93亿美元的设备，其中包括300 mm的生产设备。管理层根据生产设备的当前使用情况、历史年龄模式以及对行业趋势和做法的分析，估计了包括300毫米在内的生产设备的使用寿命。我们认为确定300 mm生产设备的使用寿命是一项重要的审计事项。为了评估管理层在确定300 mm生产设备十年使用寿命时的判断，我们在执行程序时使用了重要的审核员判断、主观性和努力来评估在确定使用寿命时使用的重要假设的合理性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们测试了管理层确定十年使用年限的过程，并评估了管理层使用的重要假设的合理性，其中包括(1)测试管理层历史服务年限评估中使用的基础数据的完整性、准确性和相关性，以及(2)评估同行公司在管理层评估中使用的使用寿命的完整性、准确性和相关性。
/s/ 毕马威会计师事务所
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
新加坡
2024年4月29日
全球基金公司。
合并财务状况表
(百万美元) | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | | |
| 有价证券 | | 1,033 | | | 622 | | |
| 应收账款、预付款和其他资产 | | 1,420 | | | 1,487 | | |
| 盘存 | | 1,487 | | | 1,339 | | |
| | | | | |
| 流动资产总额 | | 6,327 | | | 5,800 | | |
| 非流动资产： | | | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 10,164 | | | 10,596 | | |
| 商誉和无形资产净额 | | 391 | | | 363 | | |
| | | | | |
| 有价证券 | | 468 | | | 372 | | |
| 递延税项资产 | | 241 | | | 292 | | |
| 应收账款、预付款和其他资产 | | 343 | | | 281 | | |
| 其他非流动金融资产 | | 110 | | | 137 | | |
| 非流动资产总额 | | 11,717 | | | 12,041 | | |
| 总资产 | | $ | 18,044 | | | $ | 17,841 | | |
| | | | | |
负债和权益 | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
| 应付贸易款项和其他流动负债 | | $ | 2,349 | | | $ | 2,849 | | |
| 长期债务的当期部分 | | 571 | | | 223 | | |
| 租赁债务的当期部分 | | 32 | | | 75 | | |
| 条文 | | 54 | | | 102 | | |
| 政府补助金递延收入本期部分 | | 93 | | | 110 | | |
| 流动负债总额 | | 3,099 | | | 3,359 | | |
| 非流动负债： | | | | | |
| 长期债务的非流动部分 | | 1,801 | | | 2,288 | | |
| 其他非流动负债 | | 1,190 | | | 1,474 | | |
| 租赁债务的非流动部分 | | 350 | | | 270 | | |
| 条文 | | 186 | | | 196 | | |
| 政府补助递延收入的非流动部分 | | 267 | | | 294 | | |
| 非流动负债总额 | | 3,794 | | | 4,522 | | |
| 总负债 | | $ | 6,893 | | | $ | 7,881 | | |
| | | | | |
| 股本： | | | | | |
| 股本 | | | | | |
普通股，$0.02面值，553,548千和547,755截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行和发行股数分别为千股 | | $ | 11 | | | 11 | | |
| 额外实收资本 | | 24,027 | | | 23,831 | | |
| 累计赤字 | | (13,001) | | | (14,021) | | |
| 累计其他综合损失 | | 67 | | | 92 | | |
| GLOBALFOUNDRIES INC.股东应占权益。 | | 11,104 | | | 9,913 | | |
| 非控制性权益 | | 47 | | | 47 | | |
| 总股本 | | 11,151 | | | 9,960 | | |
| 负债和权益总额 | | $ | 18,044 | | | $ | 17,841 | | |
见合并财务报表附注
全球基金公司。
合并业务报表
（股份数额和美元，百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 净收入 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | | | |
| 收入成本 | | 5,291 | | | 5,869 | | | 5,572 | | | |
毛利 | | 2,101 | | | 2,239 | | | 1,013 | | | |
研发费用 | | 428 | | | 482 | | | 478 | | | |
销售、一般和行政费用 | | 473 | | | 496 | | | 595 | | | |
重组费用 | | 71 | | | 94 | | | — | | | |
| 运营费用 | | 972 | | | 1,072 | | | 1,073 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | 1,129 | | | 1,167 | | | (60) | | | |
| 财政收入 | | 149 | | | 51 | | | 6 | | | |
财务费用 | | (137) | | | (111) | | | (114) | | | |
| 出售East Fishkill（“EFK”）业务的收益 | | — | | | 403 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | | (57) | | | 22 | | | (8) | | | |
| 所得税前收入(亏损) | | 1,084 | | | 1,532 | | | (176) | | | |
所得税费用 | | (66) | | | (86) | | | (78) | | | |
| 本年度净收益(亏损) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 归因于： | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | $ | 1,020 | | | $ | 1,448 | | | $ | (250) | | | |
| 非控制性权益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | |
| 本年度净收益(亏损) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 公司股东应占每股净收益(亏损)： | | | | | | | | |
已发行基本加权平均普通股 | | 552 | | | 539 | | | 506 | | | |
稀释加权平均已发行普通股 | | 556 | | | 552 | | | 506 | | | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | | $ | 1.85 | | | $ | 2.69 | | | $ | (0.49) | | | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | $ | 1.83 | | | $ | 2.62 | | | $ | (0.49) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注
全球基金公司。
其他全面收益(亏损)合并报表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度净收益(亏损) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | |
| 归因于： | | | | | | |
| GLOBALFONDRIES Inc.的股东。 | | 1,020 | | | 1,448 | | | (250) | |
| 非控制性权益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| 本年度净收益(亏损) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | |
| | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | |
| 可随后重新分类为损益的项目： | | | | | | |
| 合营企业外汇波动准备份额 | | $ | 14 | | | $ | (23) | | | $ | (12) | |
| 现金流量套期公允价值变动的有效部分 | | (27) | | | 187 | | | (45) | |
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的投资的公允价值收益（损失） | | 9 | | | (9) | | | — | |
| 所得税效应 | | (19) | | | (18) | | | 3 | |
| | (23) | | | 137 | | | (54) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | | | | | |
| 归因于： | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | $ | (25) | | | $ | 146 | | | $ | (50) | |
| 非控制性权益 | | 2 | | | (9) | | | (4) | |
| 本年度其他综合收益(亏损)合计 | | $ | (23) | | | $ | 137 | | | $ | (54) | |
| | | | | | |
| 全面收益(亏损)合计 | | | | | | |
| 归因于： | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | $ | 995 | | | $ | 1,594 | | | $ | (300) | |
| 非控制性权益 | | — | | | (11) | | | (8) | |
| 本年度综合收益(亏损)总额 | | $ | 995 | | | $ | 1,583 | | | $ | (308) | |
见合并财务报表附注
全球基金公司。
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 1,451 | | | 1,623 | | | 1,618 | | | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的支付 | | 150 | | | 181 | | | 223 | | | |
已付利息和所得税净额(1) | | (9) | | | (68) | | | (107) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 财政收入 | | (149) | | | (51) | | | (6) | | | |
财务费用 | | 137 | | | 111 | | | 114 | | | |
| 政府补助金递延收入的摊销 | | (29) | | | (28) | | | (33) | | | |
| 递延所得税 | | 50 | | | 82 | | | 93 | | | |
（收益）处置不动产、厂房和设备以及其他损失 | | 13 | | | (103) | | | (39) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出售企业所得 | | — | | | (403) | | | — | | | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | | | | |
| 应收账款、预付款和其他资产 | | (169) | | | 35 | | | (387) | | | |
| 盘存 | | (148) | | | (261) | | | (202) | | | |
| 贸易和其他应付款 | | (190) | | | 60 | | | 1,819 | | | |
| | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 2,125 | | | $ | 2,624 | | | $ | 2,839 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
| 购置不动产、厂房和设备及无形资产 | | (1,804) | | | (3,059) | | | (1,767) | | | |
| | | | | | | | |
政府拨款的收益 | | 138 | | | — | | | — | | | |
出售不动产、厂房和设备以及无形资产的预付款和收益 | | 24 | | | 41 | | | 324 | | | |
购买有价证券 | | (1,419) | | | (1,302) | | | — | | | |
| 出售有价证券所得款项 | | 945 | | | 306 | | | — | | | |
出售企业所得的收益 | | 236 | | | — | | | — | | | |
| 其他投资活动 | | (2) | | | (44) | | | (7) | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (1,882) | | | $ | (4,058) | | | $ | (1,450) | | | |
| | | | | | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | | | |
| 发行股本工具所得款项 | | 42 | | | 168 | | | 1,444 | | | |
| 偿还股东贷款 | | — | | | — | | | (568) | | | |
| | | | | | | | |
| 借款净收益 | | 46 | | | 971 | | | 617 | | | |
| 偿还债务和融资租赁债务 | | (305) | | | (390) | | | (960) | | | |
| 政府拨款的收益 | | 5 | | | 93 | | | 83 | | | |
限制性现金的增加 | | — | | | — | | | 34 | | | |
| | | | | | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (212) | | | $ | 842 | | | $ | 650 | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 4 | | | 5 | | | (8) | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | $ | 35 | | | $ | (587) | | | $ | 2,031 | | | |
| 年初的现金和现金等价物 | | 2,352 | | | 2,939 | | | 908 | | | |
| 年终现金和现金等价物 | | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | | | $ | 2,939 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括支付的利息$121百万，$96百万美元和美元101截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万美元，已收利息为美元123百万，$32百万美元和美元1截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万美元，已缴税款为美元11百万，$4百万美元和美元7截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
见合并财务报表附注
全球基金公司。
合并权益变动表
（股份数额和美元，百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES INC.股东应占权益 | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 贷款 股东 | | 累计 赤字 | | 对冲 储备 | | 外国
货币
翻译
准备金和投资准备金 | | 总计 | | 非- 控制 利息 | | 总股本 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 500 | | | $ | 10 | | | $ | 11,707 | | | $ | 10,681 | | | $ | (15,219) | | | $ | (15) | | | $ | 11 | | | $ | 7,175 | | | $ | 66 | | | $ | 7,241 | |
| 发行股本工具所得款项 | 32 | | | 1 | | | 1,444 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,445 | | | — | | | 1,445 | |
| 基于股份的支付 | — | | | — | | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223 | | | — | | | 223 | |
| 偿还股东贷款 | — | | | — | | | — | | | (568) | | | — | | | — | | | — | | | (568) | | | — | | | (568) | |
| 股东贷款的转换 | — | | | — | | | 10,113 | | | (10,113) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本年度净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | (250) | | | (4) | | | (254) | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (8) | | | (50) | | | (4) | | | (54) | |
截至2021年12月31日 | 532 | | | $ | 11 | | | $ | 23,487 | | | $ | — | | | $ | (15,469) | | | $ | (57) | | | $ | 3 | | | $ | 7,975 | | | $ | 58 | | | $ | 8,033 | |
| 发行股本工具所得款项 | 6 | | | — | | | 163 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| 基于股份的支付 | 10 | | | — | | | 181 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | — | | | 181 | |
| 本年度净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,448 | | | — | | | — | | | 1,448 | | | (2) | | | 1,446 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | | | (14) | | | 146 | | | (9) | | | 137 | |
截至2022年12月31日 | 548 | | | $ | 11 | | | $ | 23,831 | | | $ | — | | | $ | (14,021) | | | $ | 103 | | | $ | (11) | | | $ | 9,913 | | | $ | 47 | | | $ | 9,960 | |
| 发行股本工具所得款项 | 6 | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 基于股份的支付 | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
| 本年度净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,020 | | | — | | | — | | | 1,020 | | | (2) | | | 1,018 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | (37) | | | 12 | | | (25) | | | 2 | | | (23) | |
截至2023年12月31日 | 554 | | | $ | 11 | | | $ | 24,027 | | | $ | — | | | $ | (13,001) | | | $ | 66 | | | $ | 1 | | | $ | 11,104 | | | $ | 47 | | | 11,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全球基金公司。
合并财务报表附注
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
(百万美元)
1.组织
全球基金会GLOBALFOUNDRIES（“GLOBALFOUNDRIES”）为根据开曼群岛法律注册成立的获豁免有限公司。GLOBALFOUNDRIES之注册办事处地址为P. O。Box 309，Ugland House，Grand Cayman，KY1—1104 Cayman Islands.
GlobalFoundries及其子公司(统称为“公司”)是世界上最大的纯半导体代工厂之一，提供全方位的主流晶圆制造服务和技术。该公司制造范围广泛的半导体设备，包括微处理器、移动应用处理器、基带处理器、网络处理器、射频调制解调器、微控制器和电源管理单元。
GlobalFoundries是Mubadala Technology Investments LLC(“股东”)通过其子公司Mubadala Technology Investment Company和MTI International Investment Company LLC持有多数股权的子公司。Mubadala Technology Investments LLC是Mamoura Diversified Global Holding PJSC(“MDGH”)的子公司。穆巴达拉投资公司(“MIC”)是最终的母公司。有关本公司关联方披露的进一步讨论，请参阅附注29。
该公司此前与半导体组件工业有限责任公司(“安森美半导体”)签订了一项协议，出售公司在纽约东菲什基尔的业务，包括建筑物、设施、某些设备、库存和某些合同。根据协议，该公司将为安森美半导体生产300毫米晶圆，直至2025年底，并收取额外费用，使安森美半导体能够在未来几年内增加其在东菲什基尔晶圆厂的300毫米产量。根据协议，安森美半导体承诺在2023年之前每年支付最低固定成本付款。2022年12月31日，公司完成了对EFK业务的出售，总收购价格为1美元406100万美元，并确认了总计为$的收益403百万美元。
合并财务报表于2024年4月29日经GLOBALFONDRIES董事会批准发布，随后的事件已就其对截至2024年4月29日的合并财务报表的潜在影响进行了评估。
2.陈述的基础
本公司的综合财务报表已在美国(“美国”)列报。按国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制。除非下文附注另有说明，这些财务报表是按历史成本编制的。
巩固的基础-合并财务报表包括GLOBALFOUNDRIES及其子公司的财务报表。子公司自收购之日(即GLOBALFONDRIES获得控制权之日)起全面合并，并继续合并，直至该控制权终止之日为止。所有公司间交易、余额、收入和支出在合并时全部冲销。该等合并财务报表所包括的全资附属公司及受控实体于附注29披露。
当本公司因参与附属公司而承担或有权享有可变回报，并有能力透过其对附属公司的权力影响该等回报时，即取得控制权。具体而言，倘本公司（a）对附属公司拥有权力，（b）因参与附属公司而承担或有权享有可变回报，及（c）有能力运用该权力影响其回报，则本公司控制附属公司。
损益及其他全面收益(亏损)(“保证金”)的每一部分均归属于本公司股东及非控股权益。
子公司所有权权益的变动，在没有失去控制权的情况下，被计入股权交易。
如果公司失去对子公司的控制权，将不再确认相关资产(包括商誉)、负债、非控股权益和其他权益组成部分，而由此产生的任何收益或亏损将在综合经营报表中确认。保留的任何投资均按公允价值确认。
外币折算-具有美元以外功能货币的外国业务的资产和负债按报告日的现行汇率换算，收入和支出按该期间交易日期的现行汇率换算。外国业务的折算损益计入保险业保单。
在编制本公司的综合财务报表时，以外币计价的货币资产和负债按适用的综合财务状况报表日期的收盘汇率换算为本位币。以外币计价并按公允价值计量的非货币性资产和负债，按公允价值确定之日的现行汇率折算，按历史成本计量的非货币性资产按历史汇率折算。收入和支出按交易发生之日的现行汇率以本位币计量，损益包括在业务报表中。
3.材料会计政策摘要
除另有说明外，本公司一直将下列会计政策应用于这些合并财务报表中列报的所有期间。此外，自2023年1月1日起，公司采用了《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实务报表2》的披露政策。修正案要求披露“重大”会计政策，而不是“重大”会计政策。修正案还提供了关于将重要性应用于会计政策披露的指导意见，协助各实体提供有用的、针对具体实体的会计政策信息，用户需要这些信息来了解财务报表中的其他信息。管理层审查了会计政策，并根据修订对附注3“重要会计政策(2022年：重要会计政策)”中披露的信息进行了更新。
联合行动中的投资-联合经营是公司拥有共同控制权的安排，根据该安排，公司对与安排有关的资产有权利，对负债有义务。本公司对其与联合经营有关的每项资产、负债和交易进行会计核算，包括其在共同持有或产生的资产、负债和交易中的份额.
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括流动性高的定期存款和可随时转换为现金的投资，这些存款和投资不受重大价值变化风险的影响，在购买时的原始到期日为三个月或更短。
应收贸易账款-应收贸易账款最初按公允价值确认。当有客观证据表明本公司无法按照应收账款的原始条款收回所有应付款项时，应计提贸易应收账款减值准备。
盘存-存货按调整后的标准成本列报，以成本或可变现净值中较低者为准。该公司根据标准成本流程计量其库存成本，并对采购和制造差异进行适当调整，这接近于加权平均成本。
存货减少额是按每件物品计算的，但将类似或相关物品归类的情况除外。根据预期的未来需求和市场状况，对因陈旧而造成的估计损失进行了预留。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和进行销售所需的估计成本。
金融工具：
金融工具类别和计量
识别和初始测量—应收贸易账款在产生时初步确认。所有其他金融资产及金融负债于本公司成为该工具合约条款的一方时初步确认。
金融资产(除非它是没有重大融资成分的应收贸易账款)或金融负债最初以公允价值加或减公允价值计量，对于损益(“FVPL”)中非公允价值的项目，可直接归因于其收购或发行的交易成本。没有重大融资部分的应收贸易账款最初按交易价格计量。
分类与测量—所有已确认金融资产均按摊余成本或公允价值计量。分类基于两个标准，即本公司管理资产的业务模式以及工具的合同现金流是否仅代表本金和利息的支付（“SPPI”）。
债务工具之合约现金流量是否纯粹包括本金及利息乃根据初始确认资产时之事实及情况进行评估。
金融资产包括贸易及其他应收款项。当持有该等金融资产的目的是收取符合SPPI标准的合约现金流量时，该等财务资产按摊销成本入账。
按公平值计入损益的金融资产包括本公司于初步确认时并无不可撤销地选择按公平值计入其他全面收益（“按公平值计入其他全面收益”）分类的非报价股本工具。
于FVOCI记录的金融资产包括有价证券，当持有该等金融资产的目的是收集合约现金流及出售该等金融资产，并符合SPPI准则时，该等证券即为已报价的债务工具。账面金额的变动是通过保监处进行的，但确认减值收益或
在合并经营报表中确认的亏损和利息收入。这些金融资产的利息收入包括在财务收入 使用有效利率法。
金融资产不再确认
本公司仅在收取金融资产现金流量的合同权利到期时，或本公司将金融资产及其所有权的绝大部分风险和回报转让给另一实体时，方会终止确认金融资产。终止确认按摊余成本计量的金融资产时，资产账面值与已收及应收代价总和之间的差额于综合经营报表中确认。
在取消确认FVOCI对债务工具的投资时，资产的账面金额与已收到和应收对价之和以及已在OCI确认的累计损益之间的差额在合并经营报表中确认。
金融资产减值准备
本公司将为关联方的所有贷款、有价证券(报价债务工具)、合同资产、贸易应收账款和其他未在FVPL记录的应收账款计入预期信贷损失准备金(ECL)。ECL是基于根据合同到期的合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额计算的。然后，使用资产的实际利率对差额进行贴现。
本公司估计其合同资产和贸易应收账款的ECL相当于终身信用损失，而有价证券和其他应收账款如果在报告日期被确定为信用风险较低，则按12个月ECL计量。
金融工具的抵销—当有可强制执行的法定权利抵销已确认金额，并有意按净额基准结算，或同时变现资产及清偿负债时，金融资产及金融负债可互相抵销，并于综合财务状况表呈报净额。
衍生金融工具与套期保值会计-通过其在正常业务过程中的经营、投资和融资活动，公司面临各种类型的市场风险，包括外汇风险、利率风险和与某些商品的市场价格变化相关的风险。该公司使用衍生金融工具，如外币远期合约、利率互换、交叉货币互换和商品互换，以减轻与外币汇率、利率和大宗商品价格变化相关的部分风险。该公司持有衍生品的目标包括尽可能有效地减少、消除和有效管理这些风险敞口的经济影响。该公司的衍生产品计划包括符合和不符合对冲会计处理条件的策略。然而，本公司不会将衍生金融工具用于交易或投机目的。
衍生金融工具最初于订立衍生合约当日按公允价值确认，其后于每个报告日期按公允价值重新计量。当公允价值为正时，衍生品作为金融资产计入，当公允价值为负值时，衍生品计入金融负债。
外币远期合约被用来对冲某些外币计价的预测运营支出的一部分，主要是以欧元、日元和新加坡元计价。该公司还为某些以外币计价的预测资本支出对冲未来现金流量，主要是以欧元和日元计价。某些未被指定为套期保值工具的外币远期合约也用于管理某些资产负债表金额的外币汇率变动，以及管理其他外币风险。
该公司使用利率互换、跨货币利率互换和交叉货币互换来保护自己不受利率和外币汇率不利波动的影响，并减少与公司浮动利率和外币计价债务相关的预测现金流变化的风险。
该公司还使用商品掉期来对冲预测的电力和天然气购买，以最大限度地减少商品价格变动对公司报告收益的影响，以及对与合同规定的、可单独识别和可靠衡量的商品风险组成部分波动相关的未来现金流的影响。
在套期保值关系开始时，本公司记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及其风险管理目标和进行各种对冲交易的策略。此外，在套期保值开始时，本公司持续记录被套期保值项目和套期保值工具之间是否继续存在经济关系。本公司将这些衍生工具指定为预测经营和资本支出或浮动利率和外币计价债务的现金流量对冲，并对对冲效果进行前瞻性评估。
这些合同的有效损益部分被报告为保监处的一个组成部分，并重新分类到同一行项目和相关对冲预测交易影响收益的同一时期的综合经营报表中。对于资本支出的对冲，保监处的金额计入非金融资产的初始账面价值，并在相关资产的平均使用年限内折旧。任何
套期保值的无效部分或对冲中被排除部分的公允价值变动立即记录在综合经营报表中。
当套期保值工具到期或被出售、终止或行使时，或当套期保值工具不再符合套期保值会计的标准时，套期保值会计就停止了。当预测的交易不再发生时，在保监处累积的损益立即在合并的经营报表中确认。
物业、厂房及设备-在建工程和财产、厂房和设备按历史成本扣除累计折旧后列报。该等资产的剩余价值及使用年限于每个资产负债表日审核及调整(如适用)。只有在与该项目相关的未来经济利益和该项目的成本可能能够可靠计量的情况下，重大的增加和改进才会酌情资本化；少量的更换和维修费用计入合并经营报表。该公司还对与符合条件的资本支出有关的借款利息进行资本化。资本化利息与合格资产的成本相加，并与该资产成本一起折旧。该公司还将与资本有关的政府赠款记录为房地产、厂房和设备的减值。
与在建工程以及财产、厂房和设备有关的开始折旧涉及确定资产何时可供其预期用途。本公司在评估资产能够以管理层预期的方式运作所需的条件时，会考虑各种因素，包括功能、工程规格、资产性质及用途等。该公司还将资产从收到资产之初起达到工具合格标准所需的时间长短考虑在内。折旧在资产的估计使用年限内按直线计算，如下所示：
| | | | | |
建筑和租赁/土地改良 | 至.为止50年（或建造该等建筑物的有关土地的剩余租期，如较短者） |
装备 | 2至10年份 |
电脑 | 5年份 |
本公司定期评估物业、厂房及设备的估计使用年限。根据在2023年4月完成的检讨结果，该公司认为某些建筑物的估计最高使用年限应由26几年前50好几年了。这一估计变化是前瞻性应用的，从2023年第一季度开始生效。某些建筑物的估计使用年限变化的影响导致所得税前收入增加#美元。76在截至2023年12月31日的一年中，
租契—本公司在开始时确定安排是否为租赁或包含租赁。即，倘合约赋予在一段时间内控制已识别资产使用的权利以换取代价。
使用权资产-使用权(ROU)资产在物业、厂房和设备内报告，按成本减去任何累计折旧和减值损失计量，并根据租赁负债的任何重新计量进行调整。投资收益资产的成本包括已确认的租赁负债额、已发生的初始直接成本和在生效日期或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励。净收益资产按租赁期和资产的估计使用年限中较短的较短时间按直线折旧。
租赁负债-在租约开始日期，公司按租赁期内支付的租赁款的现值确认租赁负债。
在计算租赁付款现值时，本公司使用租赁开始日的递增借款利率。在生效日期后，租赁负债额增加以反映利息的增加，并减少所支付的租赁付款。如果租赁负债的账面价值发生修改、租赁期限的变化、租赁付款的变化或购买相关资产的期权的评估发生变化，则重新计量租赁负债的账面价值。本公司的租赁负债在综合财务状况表中按租赁债务的非流动部分和流动部分单独报告。
短期租赁和低值资产租赁—本公司对租赁期不超过12个月的租赁或低价值资产租赁应用短期租赁确认豁免。该等租赁的付款在租赁期内以直线法在本公司的综合经营报表中确认。
无形资产-单独获得的技术、专利、软件许可证和类似权利按成本减去累计摊销列报，或在减值时调整为公允价值。透过业务合并(包括客户关系及制造及加工技术)取得的无形资产，于收购当日按估计公允价值入账。无形资产是根据各自无形资产的经济利益的消耗模式进行摊销的，一般情况下，这是在其估计使用年限之间的直线基础上进行的。3和10年份。使用年限有限的无形资产的摊销期和摊销方法至少在每个报告期结束时进行审查，估计的任何变化的影响都将在预期的基础上进行会计处理。
非金融资产减值准备—本公司于各报告日期审阅本公司物业、厂房及设备以及有限寿命无形资产的账面值，以确定是否有任何迹象表明该等资产已遭受减值损失。
如有任何迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度(如有)。若无法估计个别资产的可收回金额，本公司估计该资产所属的现金产生单位(“现金产生单位”)的可收回金额。资产或CGU的可收回金额估计为资产或CGU的公允价值减去处置成本及其使用价值后的较高者。当一项资产或CGU的账面金额超过其可收回金额时，该资产或CGU被视为减值并减记至其可收回金额。本公司还在每个报告日期或存在减值指标时评估和调整资产的使用寿命(如适用)。
在评估使用价值时，估计的未来税后现金流量使用税前贴现率折现至现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估，以及尚未调整未来现金流量估计的资产特有的风险。
减值亏损在综合经营报表中确认，但以资产应占贴现现金流量的现值计量的可收回金额少于其账面价值。
倘可收回金额其后增加，则先前确认之减值亏损将按可收回金额之增加额拨回，惟增加之账面值不得超过假设该资产于过往年度并无确认减值亏损而应厘定之账面值。减值亏损拨回即时于综合经营报表确认。
收入确认-公司的收入主要来自使用基于客户自己或第三方专有集成电路设计的制造工艺为客户制造半导体晶片，其次是工程和其他预制服务，如非经常性工程(“NRE”)服务，包括设计服务和掩模生产。
公司在履行业绩义务时确认收入。履行义务于晶圆控制权转移至客户时履行，而客户被确定为晶圆从本公司设施装运或交付至客户地点之时。随着时间的推移，NRE服务得到认可因为本公司根据所发生的成本超过预期总成本的百分比来提供服务。
该公司通常要求其所有客户提供一份采购订单，并回复一份订单确认和一份公司标准条款和条件的副本。该公司还与其某些客户签订了总供应协议(“MSA”)，可能会规定额外的条款和条件，例如基于数量、数量折扣、收益调整计算、赔偿、所有权转让和损失风险以及付款条款的定价公式。该公司还要求其客户提供一份采购订单，并与其签订特定产品和数量的MSA。因此，公司得出结论，采购订单和订单确认的组合，包括公司的标准条款和条件，以及MSA(如果适用)，在公司和其客户之间创造了可强制执行的权利和义务。对于长期供应协议(“LTA”)下的某些客户，如果长期供应协议(“LTA”)的最低数量要求在此类承诺未得到满足时须支付一定的分手费，公司已得出结论，LTA的条款和条件通常构成收入确认方面的可强制执行的权利和义务，除非相关事实和情况有所不同或另有说明。
通常，根据公司合同提供的货物和服务作为单一履约义务入账。然而，在一些合同中，公司向客户提供多种不同的商品或服务。在这些情况下，公司将不同的合同交付成果按规定的合同价值作为单独的履约义务进行会计处理，这恰如其分地代表了个别履约义务的估计独立销售价格。
本公司估计因未能满足某些LTA对客户的最低购买要求而产生的分手费为可变对价，并在不受限制的情况下将该费用计入合同交易价格，因此，在预期协议期限内履行晶圆的履约义务时，该费用确认为收入。鉴于这些安排下的交易量通常不能得到保证，而且可能会受到后续谈判或变更的影响，出于收入确认的目的，受限制的分手费不包括在合同交易价格中。
该公司估计与某些合同的数量回扣和收益调整有关的可变对价，这些合同可能通过签发贷方票据退还给客户，因此，公司根据适用于履约义务的模式确认收入，但受限制。本公司根据合同要求的潜在退款金额、历史经验和其他周围事实和情况确定应确认的金额。该等潜在收入调整按综合财务状况表上的应收账款应计及净额计提。
我们的合同随后可能会进行修改，以反映范围或客户要求的变化。一般来说，我们的合同修改是针对与现有合同不同的商品或服务，并将其计入新合同和履行义务，这些都是预期确认的。如果合同修改是针对符合以下条件的商品或服务
它们与现有合同没有区别，它们被视为原始合同的一部分，合同修改的影响被确认为累积追赶基础上的收入调整。
当公司确认了收入，但没有开具付款发票时，合同资产(“未开出的应收账款”)即被确认。本公司已确定，未开账单的应收账款不被视为本公司合同的重要融资组成部分。合同资产包括在合并财务状况表上的应收款、预付款和其他资产中，并在开票时转移到应收账款(S见注6)。
当公司在履行义务清偿之前收到付款并作为递延收入计入综合财务状况报表时，合同负债即被确认(见附注11)。这包括与客户订立若干LTA项下不可退还的前期产能接入费，该等费用被列为额外的晶圆价格考虑因素，并于预期协议期限内履行晶圆的表现责任后确认为收入。
条文—当本公司因过往事件而承担现有法律或推定责任；履行该责任可能需要资源外流；且金额已可靠估计时，确认拨备。准备金主要包括场地修复义务以及重组费用。相关场地修复成本资本化为相关资产账面值的一部分，并按相关长期资产的估计可使用年期折旧。
重组拨备于本公司已批准详细及正式的重组方案，且重组已开始或已公开公布时确认。未来经营亏损不予拨备。
本公司按其估计公允价值计入现场修复义务发生期间。场地修复债务包括拆除、搬迁、场地填海和与根据长期经营租约持有的土地上建造的设施相关的类似活动的估计费用的现值。场地修复责任按相关长期资产开始时的估计现值作为负债入账，按反映当前市场对场地修复责任的时间价值和风险的税前比率贴现。在初步确认后，负债随着时间的推移而增加，这一增加在合并业务报表的“财务费用”项中作为增值费用反映。相关场地修复成本作为相关资产账面价值的一部分进行资本化，并在相关长期资产的估计使用年限内进行折旧。折现率、估计金额、估计未来成本的时间和可能性以及因时间推移而产生的变化的后续调整，确认为负债账面金额的增加或减少，以及相关场地修复成本在预期基础上资本化为相关长期资产账面金额的一部分。如果负债减少额超过相关长期资产的剩余账面价值，则超出部分将在综合经营报表中确认。
递延税项资产-递延税项资产确认所有可扣除的暂时性差异、未使用的税项抵免和未使用的税项亏损，只要有可能获得可抵扣暂时性差异的应课税利润，以及未使用的税项和未使用的税项亏损结转可以利用，但与投资于子公司、联营公司和合资企业的权益相关的可抵扣暂时性差异除外，递延税项资产只有在暂时性差异很可能在可预见的将来逆转并且可用于抵销暂时性差异的应纳税利润的范围内才予以确认。
递延税项资产的账面金额于每个结算日审核，并于不再可能有足够的应课税溢利可供使用全部或部分递延税项资产时予以扣减。未确认递延税项资产于每个资产负债表日重新评估，并在未来应课税溢利有可能收回递延税项资产时予以确认。
递延税项资产及负债按预期适用于资产变现当年或责任是根据资产负债表日已颁布或实质颁布的税率(和税法)结算的.
每股收益—每股基本盈利乃按本公司权益持有人应占净收入（亏损）除以年内已发行普通股加权平均数计算。
稀释每股收益的计算方法是将公司股权持有人应占的净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数，并根据所有潜在摊薄普通股的影响进行调整。加权者平均值已发行普通股数目增加本公司假设行使所有行权价低于年内平均市价的购股权而发行的额外普通股数目。
基于股份的薪酬-与股票奖励相关的以股份为基础的薪酬支出根据授予的奖励的公允价值确认。
授予员工的股权结算股份支付奖励的授予日期公允价值确认为员工福利支出，并相应增加权益，在奖励归属期间，确认为支出的金额进行调整，以反映预计将满足服务和非市场业绩条件的奖励数量，从而最终确认为支出的金额基于归属日期满足服务和非市场绩效条件的奖励数量。对于有非归属条件的以股份为基础的支付奖励，以股份为基础的支付的授予日公允价值被计量以反映该等条件，并且预期和实际业绩之间的差异不存在真实的差异。
政府补助金-当有合理保证将收到赠款，并且公司将遵守所有附加条件时，才会确认政府赠款。如果赠款涉及支出项目，则将其确认为递延收入，并在必要期间将其计入合并业务报表，以便在系统的基础上使赠款与拟补偿的费用相匹配，并作为这些费用的减少额列报。如赠款与收购资产有关，则确认为资产基础上的减值，并在相关资产的预期使用年限内按等额减值计提折旧费用。公司获得的赠款主要用于公司制造设施的建设和运营、就业和研发。
研发成本-研究费用在发生时计入费用。如果开发成本能够可靠地计量，产品或工艺在技术上和商业上是可行的，未来的经济效益是可能的，并且本公司打算并拥有足够的资源来完成开发和使用或出售资产，则开发成本被确认为无形资产。
借款成本—物业、厂房及设备施工阶段直接应占之借贷成本，乃资本化为本公司所建造之资产成本之一部分，并计划在相当长时间内（至少六个月）进行施工。借贷成本自建筑开始至资产可作拟定用途当日均予以资本化。所有其他借贷成本于产生期间确认为开支。
当期所得税—即期所得税资产及负债按预期可向税务机关收回或支付予税务机关的金额计量。计算金额所用之税率及税法乃于结算日前已颁布或实质上已颁布者。
最近的会计公告和发展
最近通过的会计公告：
对IFRS 7、IFRS 9和IAS 39利率基准改革的修正—
第1阶段修正案- 于二零二零年一月一日，本公司采纳因二零一九年九月颁布的银行同业拆息（“银行同业拆息”）改革修订而产生的第一阶段修订，该修订提供暂时宽免对直接受银行同业拆息改革影响的对冲关系应用特定对冲会计规定，其影响是银行同业拆息改革一般不应导致对冲会计终止。
第2阶段修正案- 于二零二一年一月一日，本公司采纳因二零二零年八月颁布的银行同业拆息改革而产生的第二阶段修订。第二阶段修订旨在解决实施银行同业拆息改革所产生的问题，包括以替代基准利率取代基准利率。向本公司提供的主要救济如下：
•允许以摊余成本计量的金融工具通过更新实际利率，将确定合同现金流量的基础的变化计入银行同业拆息改革的直接后果，前提是新的基础在经济上等同于以前的基础，从而不确认即时损益；
•大多数直接受IBOR改革影响的IFRS 9对冲关系被允许继续进行。
于2023年6月30日，本公司已完成将受影响的借款利率由美元伦敦银行同业拆息转为定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)，并根据国际财务报告准则第9号评估该等变动在经济上相等。任何未来影响均被视为对本公司并无重大影响。
最近的会计声明，未采用：
本公司未采纳国际会计准则委员会已发布但尚未生效的下列新的、经修订或修订的国际财务报告准则：
•带契约的非流动负债--《国际会计准则》第1号修正案--自2024年1月1日或之后开始的年度期间；
•销售和回租中的租赁负债--《国际财务报告准则》第16号修正案--从2024年1月1日或之后开始的年度期间生效；
•供应商融资安排-国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号修正案-自2024年1月1日或之后开始的年度期间
•披露与可持续性有关的财务信息的一般要求--IFRS S1--从2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效；以及
•与气候有关的披露-IFRS S2-自2024年1月1日或之后开始的年度报告期
截至授权发布所附财务报表之日，本公司继续评估最初采用上述准则或解释及相关准则对其财务状况及业绩的影响适用句号。本公司预计，自2024年1月1日或之后开始实施的年度准则不会对财务报表产生实质性影响。
新立法：
2022年8月，芯片和科学法案签署成为美国法律。《芯片与科学法案》旨在增加对国内高科技研发的投资，促进对国内半导体制造能力的投资，从2023年开始，为某些投资提供25%可退还的先进制造投资税收抵免(AMITC)和其他财政激励措施，以促进对国内半导体制造的投资。公司已分析了新法律的条款，并确定某些资本支出将符合法律规定，并在2023年的纳税申报单上向公司提供可退还的税收抵免。
2022年8月，美国《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军规定，对于连续三年全球调整财务报表平均收入超过10亿美元的公司，新的公司替代最低税率(CAMT)为15%，并对符合条件的股票回购征收1%的消费税。CAMT自2022年12月31日后开始的纳税年度有效。该公司估计本财政年度没有与CAMT有关的纳税义务。由于用上一年的亏损抵消了美国的纳税义务，CAMT可能会在特定年度导致额外的纳税义务。该公司继续评估爱尔兰共和军在未来期间可能对其业务和综合财务报表产生的影响。
在经济合作与发展组织(“经合组织”)以2024财政年度开始生效的全球最低税制(“支柱2”)为核心的国际税制改革下，立法和行政指导继续演变。第二支柱制度寻求向在司法管辖区内实际税率低于15%的跨国集团征收额外的附加税。该倡议还将引发额外的合规义务，例如要求在财政年度结束后15个月内提交年度全球信息申报单。支柱2在以下范围内核算：国际会计准则第12号所得税其中包括2023年5月的一项修正案，允许暂时免除因实施支柱2最低税额的司法管辖区而产生的递延税款的会计处理。根据修正案，该公司适用的例外情况是既不确认也不披露与第二支柱所得税相关的递延税收调整。
实际税率是在某一司法管辖区参照跨国集团在该司法管辖区的所有组成实体的全球收入计算的。新加坡在其2024年预算中宣布，将于2025年生效国内充值税收和收入包含规则(IIR)。该公司及其子公司被认为是穆巴达拉多元化全球控股公司领导的跨国集团的组成部分。获得避风港和第二支柱应缴税款的资格以及本公司提交和报告第二支柱的要求部分取决于并受在其运营司法管辖区开展业务的Mubadala子公司的全球收入计算的影响。
公司及其子公司在德国、荷兰、法国、保加利亚、英国、日本、韩国和马来西亚运营，这些国家已于2023年制定了第二支柱规则，新加坡在其2024年预算中宣布，将于2025年制定国内充值税和收入包含规则。荷兰IIR制度可能适用于公司结构中来自美国和德国实体的全球收入，但公司继续分析是否预计2024年第二支柱所得税支出和现金税损将来自荷兰或任何其他重要司法管辖区。同样，最近宣布的新加坡规则可能会从2025年开始导致额外的责任。几个司法管辖区尚未敲定第二支柱的实施时间表，包括美国、印度、开曼群岛和阿拉伯联合酋长国。开曼群岛及保加利亚为本公司经营的司法管辖区，其法定税率低于15%，而本公司的新加坡业务包括低于15%的奖励税率，若过渡性避风港规则不适用，则该税率可能更有可能导致第二支柱下的税务责任。该公司正在跟踪这些司法管辖区和其他司法管辖区的立法更新，以确定是否有任何第二支柱税可能在2024财年缴纳。
4.关键会计判断、估计和假设
编制符合国际财务报告准则的综合财务报表要求管理层作出影响会计政策应用及资产、负债、
收入和支出以及承担和或有事项的披露。实际结果可能与该等估计不同，而该等差异可能对综合财务报表构成重大。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该年度，则在修订估计的年度确认；如果修订影响本年度和未来年度，则在修订年度和未来年度确认。
财产、厂房和设备的使用寿命的测定-公司定期评估财产、厂房和设备的估计使用寿命。根据在2023年4月完成的检讨结果，该公司认为某些建筑物的估计最高使用年限应由26年份至50年份。这一估计变化是前瞻性应用的，从2023年第一季度开始生效。某些建筑物的估计使用年限的变化的影响导致所得税前收入增加了$76在截至2023年12月31日的一年中，
存货计价-库存以标准成本流程为基础，对采购和制造差异进行适当调整，这近似于加权平均成本。原材料成本采用适用的原材料采购价格确定。用品成本是根据加权平均成本公式确定的。在制品和产成品按直接材料成本和基于正常运营能力的制造人工和间接成本的比例进行估值。
存货减少额是按每件物品计算的，但将类似或相关物品归类的情况除外。根据预期的未来需求和市场状况，对因陈旧而造成的估计损失进行了预留。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和进行销售所需的估计成本。
非金融资产减值评估-当一项资产或CGU的账面价值超过其可收回金额时，即存在减值，可收回金额为其公允价值减去处置成本和使用价值后的较高值。公允价值减去出售成本的计算基于潜在买家在确定CGU交易价值减去处置资产的增量成本时将执行的贴现现金流分析。使用价值的计算基于贴现现金流模型。在编制贴现现金流分析时，除分析中使用的贴现率外，公司还根据特定CGU的资产使用模式和制造能力来确定可能与其相关的独立现金流。此外，由于对资产的剩余使用年限以及与资产相关的预期未来收入和支出做出判断，根据经济状况或业务战略的变化而做出的这些估计可能会在未来期间产生重大减值费用。
所得税与递延纳税资产变现—在为财务报表报告目的而确定应纳税收入时，管理层对税务问题作出了特定的估计和判断。该等估计及判断应用于计算若干税项负债及厘定递延税项资产的可收回性，该等递延税项资产因就所得税确认资产及负债与财务报表呈报之间的暂时差异而产生。
递延税项乃就未动用亏损（其中包括）确认，惟倘有应课税溢利可供动用亏损抵销。
此评估需要就（其中包括）可从现有税务策略及未来应课税收入中实现的利益以及其他正面及负面因素作出判断。递延所得税资产的最终实现取决于（其中包括）本公司产生未来应课税收入的能力，该收入足以在其到期前利用亏损结转或税收抵免，或本公司实施审慎和可行的税务规划策略的能力。
如果预计未来应纳税收入和现有税务策略的收益估计因评估的变化或其他因素而减少，或者如果现行税务法规的变化对公司未来利用净经营亏损和税收抵免结转能力的时间或程度施加了限制，公司可能需要减少递延所得税资产总额，导致总资产减少。同样，不同司法权区适用之税率变动或任何持续税务审核之不利结果，均可能对可能发生该等变动之期间之未来税项拨备造成重大影响。
此外，计算税项负债涉及处理应用复杂税务规则的不确定性，以及本公司经营所在国家税务机关未来调整不确定税务状况的可能性。如果这些税收的估计值大于或小于实际结果，则可能会产生额外的税收优惠或费用。
基于股份的薪酬—以股份为基础的补偿费用根据奖励的授予日期的公允价值确认。限制性股份单位（“RSU”）的公允价值根据普通股于授予日期的收盘价确定。股票期权的公允价值使用期权的布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计。绩效份额单位（“PSU”）的公允价值使用蒙特卡洛模拟进行估计。这两个模型都要求管理层根据历史和当前数据对未来预期做出某些假设。的假设
包括公司股票的估计公允价值、预期奖励期限、预期波动性、股息收益率和无风险利率。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。
当一项新的以股份为基础的支付被授予作为另一项被取消的基于股份的支付的替代时，修改会计原则被应用。在采用修改会计时，除原始授标的授予日公允价值外，实体还应计入任何增量公允价值。就替换裁决而言，递增公允价值是替换裁决的公允价值与被取消裁决的公允价值净值之间的差额，两者均在替换裁决发布之日计算。公允价值净值是在紧接取消奖励之前计算的已取消奖励的公允价值，减去在取消奖励时支付给员工的任何款项。
一揽子修改可能包括对补助金条款的几项修改，其中一些对员工有利，另一些则不利。倘净影响对雇员不利，则将应用注销会计处理。本公司于归属期内注销或结算以权益结算以股份为基础的付款乃按加速归属入账；因此，本应就所获服务确认的金额即时确认。
2023年9月，GlobalFoundries的人员和薪酬委员会批准了对2023年PSU的修改，以调整投资资本回报率(ROIC)业绩门槛。由于在确定修改日期的公允价值时没有考虑非市场表现情况，因此修改并没有增加2023个PSU的公允价值。本公司将根据ROIC指标和授予日期公允价值，根据可能归属的股份数量累计调整费用。
5.现金及现金等价物
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 库存和银行现金余额 | $ | 490 | | | $ | 990 | |
| | | |
| | | |
| 其他现金及现金等价物 | 1,897 | | | 1,362 | |
| 总计 | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | |
现金和现金等价物的变动在公司的综合现金流量表中列示。
以下列出融资活动产生的资产、负债和股权的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非现金变动 | | |
| (单位：百万) | 截至2021年12月31日 资产 (负债和股权) | | 现金 流动 （流入）/ 外流 | | 添加 | | 外国 兑换 运动 | | 其他 | | 自.起 2022年12月31日 资产 (负债和股权) |
| 受限现金 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
应收政府补助金(1) | 47 | | | (93) | | | 18 | | | (1) | | | 81 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他应收账款 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (1) | |
| 债务 | (2,013) | | | (670) | | | (6) | | | 10 | | | 168 | | | $ | (2,511) | |
| 租赁义务 | (426) | | | 89 | | | (18) | | | 9 | | | 1 | | | $ | (345) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股本 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (11) | |
| 额外实收资本 | (23,487) | | | (168) | | | — | | | — | | | (176) | | | $ | (23,831) | |
| 总计 | $ | (25,890) | | | $ | (842) | | | $ | (6) | | | $ | 18 | | | $ | 74 | | | $ | (26,646) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非现金变动 | | |
| (单位：百万) | 自.起 2022年12月31日 资产 (负债和股权) | | 现金 流动 （流入）/ 外流 | | 添加 | | 外国 兑换 运动 | | 其他 | | 自.起 2023年12月31日 资产 (负债和股权) |
| 受限现金 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
应收政府补助金(1) | 52 | | | (5) | | | 23 | | | 1 | | | 101 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他应收账款 | (1) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | $ | — | |
| 债务 | (2,511) | | | 182 | | | (17) | | | (30) | | | 4 | | | $ | (2,372) | |
| 租赁义务 | (345) | | | 77 | | | (117) | | | (5) | | | 8 | | | $ | (382) | |
| 股本 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (11) | |
额外实收资本 | (23,831) | | | (42) | | | — | | | | | (154) | | | $ | (24,027) | |
| 总计 | $ | (26,646) | | | $ | 212 | | | $ | (111) | | | $ | (33) | | | $ | (41) | | | $ | (26,619) | |
(1)应收政府赠款美元172百万美元和美元52截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况表中，百万美元分别计入应收账款、预付账款和其他资产。
现金及现金等价物的地域集中情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 美利坚合众国 | $ | 481 | | | $ | 484 | |
| 新加坡共和国 | 1,666 | | | 1,775 | |
| 其他 | 240 | | | 93 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | |
6.预付款及其他资产
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 当前： | | | |
应收贸易账款（关联方除外）(1) | $ | 1,002 | | | $ | 824 | |
| | | |
| | | |
| 其他应收账款 | 255 | | | 497 | |
未开单应收账款(2) | 33 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 政府补助金 | 66 | | | 52 | |
关联方应收账款（注29） | 12 | | | 11 | |
| 其他流动金融资产 | 52 | | | 79 | |
| 总计 | $ | 1,420 | | | $ | 1,487 | |
| 非当前： | | | |
对供应商的预付款(3) | 213 | | | 235 | |
非贸易应收款项 | — | | | 10 | |
政府补助金 | 106 | | | — | |
代税付款（“PILOT”）债券 | — | | | 11 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 24 | | | 25 | |
| | | |
| 总计 | $ | 343 | | | $ | 281 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)公司除关联方外的应收账款均归类为流动应收账款，预计将在一年内收回。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司的销售退货拨备均不重大。公司除关联方外的应收账款账龄见下表。
(2)未开单应收账款是指在收入合同上确认的金额减去相关预付款和进度账单。这些金额将根据商定的合同条款或在产品发货或提供服务时开具账单。
(3)主要是指对供应商的预付款，以抵销未来的采购。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日的未开票应收账款活动：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初余额 | $ | 24 | | | $ | 43 | |
| 年内确认的收入 | 101 | | | 87 | |
| | | |
| 开票金额 | (92) | | | (106) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 33 | | | $ | 24 | |
下表列出了截至2023年和2022年12月31日的应收账款账龄：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 应收账款既不逾期也不减值 | $ | 880 | | | $ | 708 | |
| | | |
| 少于30天 | 114 | | | 83 | |
| 31至60天 | 4 | | | 22 | |
| 61至90天 | 4 | | | 11 | |
| | | |
| 总计 | $ | 1,002 | | | $ | 824 | |
7.盘存
库存包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 正在进行的工作 | $ | 928 | | | $ | 1,024 | |
| 原材料和供应品 | 559 | | | 315 | |
| | | |
| 总计 | $ | 1,487 | | | $ | 1,339 | |
8.物业、厂房及设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 土地和 土地 改进 | | 建筑和 租赁权 改进 | | 装备 | | 电脑 | | 施工 正在进行中 | | 总计 |
| 成本 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 130 | | | $ | 7,576 | | | $ | 22,350 | | | $ | 435 | | | $ | 1,423 | | | $ | 31,914 | |
加法(1) | — | | | 67 | | | 27 | | | — | | | 3,564 | | | 3,658 | |
| 在建工程中的转移 | 1 | | | 409 | | | 935 | | | 21 | | | (1,366) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 处置 | (8) | | | (182) | | | (725) | | | (17) | | | (237) | | | (1,169) | |
| 汇率变动的影响 | (1) | | | (3) | | | (18) | | | — | | | — | | | (22) | |
截至2022年12月31日 | 122 | | | 7,867 | | | 22,569 | | | 439 | | | 3,384 | | | 34,381 | |
加法(1) | 16 | | | 121 | | | 19 | | | 4 | | | 745 | | | 905 | |
| 在建工程中的转移 | — | | | 616 | | | 1,979 | | | 7 | | | (2,602) | | | — | |
| 处置 | — | | | (25) | | | (297) | | | (2) | | | (15) | | | (339) | |
| 汇率变动的影响 | — | | | 2 | | | 11 | | | — | | | — | | | 13 | |
截至2023年12月31日 | $ | 138 | | | $ | 8,581 | | | $ | 24,281 | | | $ | 448 | | | $ | 1,512 | | | $ | 34,960 | |
累计折旧 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 37 | | | $ | 4,266 | | | $ | 18,507 | | | $ | 384 | | | $ | 7 | | | $ | 23,201 | |
加法(1) | 6 | | | 443 | | | 975 | | | 23 | | | — | | | 1,447 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 处置 | (4) | | | (164) | | | (674) | | | (16) | | | — | | | (858) | |
| 汇率变动的影响 | — | | | (1) | | | (4) | | | — | | | — | | | (5) | |
截至2022年12月31日 | $ | 39 | | | $ | 4,544 | | | $ | 18,804 | | | $ | 391 | | | $ | 7 | | | $ | 23,785 | |
加法(1) | 5 | | | 322 | | | 976 | | | 19 | | | — | | | 1,322 | |
| 处置 | — | | | (18) | | | (296) | | | (2) | | | — | | | (316) | |
| 汇率变动的影响 | — | | | 1 | | | 4 | | | — | | | — | | | 5 | |
截至2023年12月31日 | $ | 44 | | | $ | 4,849 | | | $ | 19,488 | | | $ | 408 | | | $ | 7 | | | $ | 24,796 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的账面净值 | $ | 83 | | | $ | 3,323 | | | $ | 3,765 | | | $ | 48 | | | $ | 3,377 | | | $ | 10,596 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的账面净值 | $ | 94 | | | $ | 3,732 | | | $ | 4,793 | | | $ | 40 | | | $ | 1,505 | | | $ | 10,164 | |
(1)此外，本公司因在纽约州萨拉托加县建造晶片制造厂而获得投资税项抵免(该等税项已扣除与建筑及租赁改善及设备有关的新增项目)。这些抵免通常是根据相关资产投入使用的时间而赚取的。该公司将投资税收抵免记录为财产、厂房和设备成本的减少。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，房地产、厂房和设备中包括的投资税收抵免金额为1美元。226百万美元和美元179分别为100万美元。
在建工程包括仍在建造中的物业、厂房和设备，以及为使这些资产以预期用途的方式运作所必需的设备的资格鉴定程序。当这些资产建成并投入使用时，它们将转移到房地产、厂房和设备，并开始折旧。公司转账了$2.610亿美元1.42023年和2022年分别为10亿美元，从在建工程到各自的房地产、厂房和设备类别。
租赁项下记录的净资产总额为#美元，包括在不动产、厂房和设备中。996百万 及$888截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为百万。ROU资产的净资产净资产价值为美元335百万美元和d $282百万分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。ROU资产的摊销计入折旧费用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度所有ROU资产的折旧费用为美元57百万，$82百万美元和美元81分别为100万美元。
不动产、厂房和设备的折旧费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 1,259 | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,309 | |
| 研发费用 | 38 | | | 40 | | | 73 | |
| 销售、一般和行政费用 | 25 | | | 30 | | | 29 | |
| 总计 | $ | 1,322 | | | $ | 1,447 | | | $ | 1,411 | |
9.商誉与无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用（百万） | 技术， 许可证和 类似权利 | | 软件 | | 专利 | | 商誉 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 1,202 | | | $ | 284 | | | $ | 229 | | | $ | 18 | | | $ | 132 | | | $ | 1,865 | |
| 加法 | 62 | | | 96 | | | — | | | — | | | 5 | | | 163 | |
| | | | | | | | | | | |
| 处置 | (47) | | | (12) | | | (3) | | | — | | | — | | | (62) | |
截至2022年12月31日 | 1,217 | | | 368 | | | 226 | | | 18 | | | 137 | | | 1,966 | |
| 加法 | 61 | | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | |
| 处置 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
截至2023年12月31日 | $ | 1,238 | | | $ | 464 | | | $ | 226 | | | $ | 18 | | | $ | 137 | | | $ | 2,083 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计摊销 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 867 | | | $ | 278 | | | $ | 212 | | | $ | — | | | $ | 131 | | | $ | 1,488 | |
| 加法 | 150 | | | 10 | | | 16 | | | — | | | — | | | 176 | |
| | | | | | | | | | | |
| 处置 | (46) | | | (12) | | | (3) | | | — | | | — | | | (61) | |
截至2022年12月31日 | 971 | | | 276 | | | 225 | | | — | | | 131 | | | 1,603 | |
| 加法 | 121 | | | 7 | | | — | | | — | | | 1 | | | 129 | |
| 处置 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
截至2023年12月31日 | $ | 1,052 | | | $ | 283 | | | $ | 225 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 1,692 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的账面净值 | $ | 246 | | | $ | 92 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 363 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的账面净值 | $ | 186 | | | $ | 181 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | 391 | |
无形资产摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 61 | | | $ | 91 | | | $ | 113 | |
| 研发费用 | 63 | | | 70 | | | 74 | |
| 销售、一般和行政费用 | 5 | | | 15 | | | 20 | |
| 总计 | $ | 129 | | | $ | 176 | | | $ | 207 | |
10.其他金融资产和负债
截至2023年和2022年12月31日，以下外币远期合约尚未到期（单位：百万美元，平均外币/美元除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 | | | | |
| 衍生工具 | 其他 当前 金融 资产 | 其他 非当前 金融 资产 | 其他 当前 金融 负债 | 其他 非当前 金融 负债 | 概念上的 金额 | 平均值 外国 货币/ 美元 | 平均值 罢工 价格 | 成熟性 |
截至2022年12月31日的未偿还金额： | | | | | | | | |
| 远期合约： | | | | | | | | |
欧元远期合约(收到欧元/支付美元) | $ | 46 | | $ | 3 | | $ | (32) | | $ | — | | $ | 1,203 | | 0.94 | | — | | 2023 - 2024 |
| 新加坡元远期合约(收到新加坡元/支付美元) | 15 | | — | | (1) | | — | | 496 | | 1.37 | | — | | 2023 |
| 日元远期合约(收到日元/支付美元) | 18 | | — | | (20) | | — | | 236 | | 127.22 | | — | | 2023 - 2024 |
| 79 | | 3 | | (53) | | — | | 1,935 | | | | |
| 利率互换 | — | | 42 | | — | | — | | 795 | | — | | 0.382% - 1.731% | 2023 - 2026 |
跨货币利率掉期（接收欧元/支付美元） | — | | 2 | | — | | (3) | | 535 | | 0.89 | | 3.834% - 4.182% | 2024 - 2026 |
| 交叉货币互换(收到新加坡元/支付美元) | — | | 51 | | — | | — | | 796 | | 1.37 | | 1.830% - 1.941% | 2028 |
大宗商品掉期 | — | | — | | (8) | | (2) | | 47 | | — | | 512.56 | 2023 |
| 总计 | $ | 79 | | $ | 98 | | $ | (61) | | $ | (5) | | $ | 4,108 | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日未偿： | | | | | | | | |
| 远期合约： | | | | | | | | |
欧元远期合约(收到欧元/支付美元) | $ | 14 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | — | | $ | 845 | | 0.91 | | — | | 2024 - 2025 |
| 新加坡元远期合约(收到新加坡元/支付美元) | 8 | | — | | (1) | | — | | 483 | | 1.33 | | — | | 2024 - 2025 |
日元远期合约(收到日元/支付美元) | 6 | | 1 | | (7) | | — | | 116 | | 140.20 | | — | | 2024 - 2025 |
| 28 | | 1 | | (12) | | — | | 1,444 | | | | |
| 利率互换 | 17 | | 5 | | — | | — | | 653 | | — | | 0.442% - 1.761% | 2024 - 2026 |
跨货币利率掉期（接收欧元/支付美元） | 5 | | 1 | | (3) | | — | | 519 | | 0.89 | | 3.834% - 4.182% | 2024 - 2026 |
| 交叉货币互换(收到新加坡元/支付美元) | — | | 73 | | — | | — | | 1,127 | | 1.37 | | 1.83% - 1.941% | 2028 |
大宗商品掉期 | 2 | | — | | (27) | | (14) | | 237 | | 0.91 | | 73.59 | 2024 - 2025 |
| 总计 | $ | 52 | | $ | 80 | | $ | (42) | | $ | (14) | | $ | 3,980 | | | | |
下表呈列综合财务状况表所记录的该等衍生工具的公平值及所在地：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 衍生工具 | 其他 当前 金融 资产 | 其他 非当前 金融 资产 | 其他 当前 金融 负债 | 其他 非当前 金融 负债 |
截至2022年12月31日的未偿还金额： | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
| 外币远期 | $ | 69 | | $ | 3 | | $ | (52) | | $ | — | |
| 利率互换 | — | | 42 | | — | | — | |
| 交叉货币掉期和交叉货币利率掉期 | — | | 53 | | — | | (3) | |
| 大宗商品掉期 | — | | — | | (8) | | (2) | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
| 外币远期 | 10 | | — | | (1) | | — | |
| 总计 | $ | 79 | | $ | 98 | | $ | (61) | | $ | (5) | |
| | | | |
截至2023年12月31日未偿： | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
| 外币远期 | $ | 24 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | — | |
| 利率互换 | 17 | | 5 | | — | | — | |
| 交叉货币掉期和交叉货币利率掉期 | 5 | | 74 | | (3) | | — | |
| 大宗商品掉期 | 2 | | — | | (22) | | (11) | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
| 外币远期 | 4 | | 1 | | (3) | | — | |
| 大宗商品掉期 | — | | — | | (5) | | (3) | |
| 总计 | $ | 52 | | $ | 80 | | $ | (42) | | $ | (14) | |
下表呈列指定为对冲工具之衍生工具对综合经营报表及全面收益（亏损）（扣除税项）之影响：
截至2023年和2022年12月31日，目前在综合全面收益表中保留的现金流量对冲损失（损失）预计将在未来12个月内重新分类到综合经营报表中，预计约为美元15百万美元和美元17分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 数额： 收益 (亏损) 认可于 累计 保监处 浅谈导数 （有效） 部分) | 数额： 得(损)利 重新分类 从… 累计 OCI至成本 财产， 植物和 装备 | 地点： 得(损)利 重新分类，从 累计 OCI入息 | 数额： 收益 (亏损) 重新分类 从… 累计 OCI进入 收入 (生效) 部分) | 数额： 利得 (亏损) 重新分类 vt.进入，进入 收入 （错过预测） | 收益地点 (亏损) 识别为 收入（无效 部分) | 数额： 利得 (亏损) 公认的 vt.进入，进入 收入 （无效 部分) |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 指定为套期保值工具的衍生工具—远期货币远期合同 | $ | (105) | | $ | (93) | | 收入成本和运营费用 | $ | (76) | | — | | 其他收入(费用) | $ | (5) | |
| 指定为对冲工具的衍生工具—利率掉期 | 55 | | — | | 财务费用 | 6 | | — | | 其他收入(费用) | — | |
指定为对冲工具的衍生品-交叉货币掉期和交叉货币利率掉期 | 72 | | — | | 收入成本和运营费用 | — | | — | | 其他收入(费用) | 4 | |
指定为对冲工具的衍生品-商品掉期 | (5) | | — | | 收入成本和运营费用 | 26 | | — | | 其他收入(费用) | (8) | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 指定为套期保值工具的衍生工具—远期货币远期合同 | $ | 17 | | $ | (17) | | 收入成本和运营费用 | $ | 34 | | — | | 其他收入(费用) | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具—利率掉期 | 8 | | — | | 财务费用 | 28 | | — | | 其他收入(费用) | — | |
指定为对冲工具的衍生品-交叉货币掉期和交叉货币利率掉期 | 31 | | — | | 财务费用 | 6 | | — | | 其他收入(费用) | (4) | |
| | | 其他收入(费用) | 31 | | — | | | |
指定为对冲工具的衍生品-商品掉期 | (32) | | — | | 收入成本和运营费用 | (4) | | | 其他收入(费用) | — | |
| | | 其他收入(费用) | — | | (13) | | | |
下表呈列未指定为对冲工具的衍生品对综合经营报表的影响：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 在衍生工具收益中确认的收益（亏损）的位置 | 在衍生产品收益中确认的收益（亏损）金额 |
截至2021年12月31日的年度 | | |
| 非对冲工具的衍生工具—外币远期合约 | 销售、一般和行政费用 | $ | (17) | |
| | |
截至2022年12月31日的年度 | | |
| 非对冲工具的衍生工具—外币远期合约 | 其他收入(费用) | $ | (22) | |
| | |
总收益/（损失） | | $ | (22) | |
| | |
截至2023年12月31日的年度 | | |
| 非对冲工具的衍生工具—外币远期合约 | 其他收入(费用) | $ | (16) | |
未被设计为对冲工具的衍生品-商品掉期 | 其他收入(费用) | (8) | |
总收益/（损失） | | $ | (24) | |
11.贸易应付账款及其他负债
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 当前： | | | |
| 贸易应付款 | $ | 511 | | | $ | 532 | |
| 应计费用 | 496 | | | 573 | |
| | | |
合同责任(1) | 895 | | | 592 | |
垫款和存款(2) | 68 | | | 93 | |
应付不动产、厂房和设备以及无形资产 | 282 | | | 961 | |
| | | |
其他(3) | 97 | | | 98 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | $ | 2,349 | | | $ | 2,849 | |
| 非当前： | | | |
| | | |
| 无形资产应付款 | 76 | | | 92 | |
合同责任(1) | 1,088 | | | 1,326 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(3) | 26 | | | 56 | |
| 总计 | $ | 1,190 | | | $ | 1,474 | |
(1)合同负债包括在履行晶圆厂履行义务之前收到的付款的合同负债以及NRE服务。
(2)预付款及按金包括客户预付款222000万美元(2022年：美元73万元）为采购订单。
(3)其他包括其他金融负债、应收关联方款项、递延所得税负债以及非流动贷款和存款。有关其他金融负债的更多详情，请参阅附注10。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度的合同负债活动：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初合同负债余额 | $ | 1,918 | | | $ | 1,901 | |
| 在履行履约义务之前收到的现金 | 805 | | | 1,189 | |
发布至合并运营报表 (1) | (759) | | | (951) | |
| 贷记给客户的金额 | — | | | (221) | |
其他(2) | 19 | | | — | |
| 终止合同负债余额 | $ | 1,983 | | | $ | 1,918 | |
| | | |
| 当前 | $ | 895 | | | $ | 592 | |
| 非当前 | 1,088 | | | 1,326 | |
| 总计 | $ | 1,983 | | | $ | 1,918 | |
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度合并经营报表的收入中，美元4761000万美元和300万美元522 百万分别计入合同负债的年初余额。
(2)包括$19从应计负债重新分类为合同负债。
12.长期债务
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 当前： | | | |
| 定期贷款 | $ | 571 | | | $ | 223 | |
| 非当前： | | | |
| 定期贷款 | 1,801 | | | 2,288 | |
| 总计 | $ | 2,372 | | | $ | 2,511 | |
上述余额为净额#美元。7百万美元和美元12截至2023年和2022年12月31日止年度的未摊销债务发行成本分别为百万美元。
截至2023年及2022年12月31日止年度的附息借款变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | $ | 2,511 | | | $ | 2,013 | |
| 新增贷款及借款 | 46 | | | 971 | |
| 还款 | (228) | | | (301) | |
| 其他 | 43 | | | (172) | |
| 期末余额 | $ | 2,372 | | | $ | 2,511 | |
条款和偿债时间表
下表总结了定期贷款安排。以下安排均被认为是安全的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 货币 | 名义利息
费率 | 利息 付款 条款 | 本金 付款 条款 | 年 的 成熟性 | 2023 携带 金额 | 2022 携带 金额 |
2018年工具设备采购租赁融资(1) | 美元 | SOFR+1.60% | 季刊 | 季刊 | 2023 | — | | 19 | |
2019年工具设备采购租赁融资(2) | 美元 | SOFR+1.75% | 季刊 | 季刊 | 2024 | 21 | | 85 | |
| 美元定期贷款A | 美元 | SOFR+2.90% | 季刊 | 半年度报告 | 2025 | 64 | | — | |
欧元定期贷款A | 欧元 | Euribor+2.60% | 季刊 | 半年度报告 | 2025 | 9 | | — | |
2019 USD德累斯顿设备融资(3) | 美元 | SOFR+1.75% | 半年度 | 半年度报告 | 2026 | 36 | | 36 | |
2020美元设备融资(4) | 美元 | SOFR+1.90% | 季刊 | 季刊 | 2025 | 60 | | 59 | |
2019 EUR德累斯顿设备融资(3) | 欧元 | Euribor+1.75% | 半年度 | 半年度报告 | 2024 | 368 | | 13 | |
五花八门 | 欧元、美元 | 五花八门 | | | 2024-2026 | 13 | | 11 | |
| 当前合计 | | | | | | 571 | | 223 | |
| 非当前： | | | | | | | |
2019年工具设备采购租赁融资(2) | 美元 | SOFR+1.75% | 季刊 | 季刊 | 2024 | — | | 21 | |
2019 USD德累斯顿设备融资(3) | 美元 | SOFR+2.25% | 半年度报告 | 半年度报告 | 2026 | 72 | | 108 | |
2020美元设备融资(4) | 美元 | SOFR+1.90% | 季刊 | 季刊 | 2025 | 34 | | 93 | |
| 美元定期贷款A | 美元 | SOFR+2.90% | 季刊 | 半年度报告 | 2025 | 586 | | 649 | |
| 欧元定期贷款A | 欧元 | Euribor+2.60% | 季刊 | 半年度报告 | 2025 | 82 | | 89 | |
2019 EUR德累斯顿设备融资(3) | 欧元 | Euribor+2.25% | 半年度报告 | 半年度报告 | 2026 | 30 | | 387 | |
| 2021新加坡元教育局贷款 | SGD | 1.40% | 半年度报告 | 半年度报告 | 2041 | 987 | | 923 | |
五花八门 | 欧元、美元 | 五花八门 | | | 2024-2027 | 10 | | 18 | |
| 非当前合计 | | | | | | 1,801 | | 2,288 | |
| 总计 | | | | | | $ | 2,372 | | $ | 2,511 | |
(1)2018年3月2日，GLOBALFOUNDRIES Singapore PTE，LTD.（“FRS”）与 四银行将以总计美元的价格出售和租回位于GMS新加坡制造工厂的某些半导体制造设备375万最低租赁付款总额为美元3752023年3月1日之前，每季度分期付款。
(2)于2019年1月21日，粤海集团与粤海集团订立多项设备采购协议及租赁协议。 五银行出售及回租位于新加坡政府发电厂的若干半导体制造设备，总金额为美元425百万美元。
(3)2019年10月31日，本公司，GLOBALFOUNDRIES Dresden Module One Limited Liability Company & Co.，kg.和GLOBALFOUNDRIES德累斯顿模块二有限责任公司& Co. KG。与美国银行美林国际指定活动公司和ING银行（ING—DIBA AG的一家分行）签订了一项定期贷款协议，作为协调授权牵头机构，并与美国银行美林国际指定活动公司（Bank of America Merrill Lynch International Designed Activity Company）签订了一项贷款协议，该协议提供了最大增量贷款承诺总额为美元，7501000万美元由某些合格设备资产担保。
(4)2020年4月23日，GMS与四家银行签订了多项设备购买协议和租赁协议，以总计美元的价格出售和回租位于GMS新加坡制造工厂的某些半导体制造设备300百万美元。
2021新加坡元教育局贷款--2021年9月3日，公司与新加坡经济发展局(“EDB”)订立贷款协议，后者提供最高提款额为$的贷款安排1,149百万(新元)1,541百万美元)，固定名义利率为1.4%。贷款的名义利率与同等贷款的市场利率之间的差额被确认为政府赠款。这笔贷款将于2041年6月1日到期，第一笔只支付利息5本金于年后开始偿还，每半年偿还一次。
截至2023年12月31日，公司总提款额为美元1.1亿美元，其中9712022年提取了100万美元。
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，987百万美元和美元923分别以有效利率为基础记录为长期债务 3.20%和$179百万美元和美元184分别记录在政府补助的递延收入中。
5-年度循环和信用证融资协议—于2021年10月13日，本公司订立了一项修订本， 5年期循环信用证贷款协议，将承诺增加到美元1.0十亿美元。
下表概述本公司可用于维持流动资金营运的未动用信贷额度：
| | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 新加坡元教育局贷款 | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 循环信贷安排 | | 1,012 | | | 1,012 | |
| | | | |
未承诺信贷安排(1) | | 46 | | | 64 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 1,058 | | | $ | 1,118 | |
(1)本公司提供信贷融资，但贷方没有义务贷款资金。
质押作抵押的资产— 多项资产已抵押协议项下为本公司之借贷作抵押。现金及现金等价物、应收贸易账款、不动产、厂场和设备、存货和金融资产 已抵押以担保借款，及本公司之质押协议。本公司不得抵押该等资产作为其他借贷的抵押品或在正常业务过程以外出售。
13.租契
本公司已就若干办公室、设施及设备订立多项租赁协议。租赁可包括一个或多个续租选择权。续租并非租赁期的决定，除非续租于租赁开始时被视为合理确定。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。所有租赁均按单一标准计量，惟租期不超过12个月之租赁及低价值租赁除外。
| | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | |
| 使用权资产摊销 | $ | 57 | | | $ | 82 | | |
| 租赁负债利息支出 | 21 | | | 23 | | |
| 短期和低价值租赁费用 | — | | | 1 | | |
| 租赁净成本合计 | $ | 78 | | | $ | 106 | | |
| 加权平均剩余租期 | 12.4年份 | | 7.18年份 | |
| 加权平均贴现率 | 5.16 | % | | 4.75 | % | |
以下是截至2023年和2022年12月31日的租赁负债到期日期表（按年份）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 最低要求 租赁 付款 | | 现在时 的价值 付款 | | 最低要求 租赁 付款 | | 现在时 的价值 付款 |
| 1年内 | $ | 44 | | | $ | 32 | | | $ | 92 | | | $ | 75 | |
| 2-5年 | 194 | | | 128 | | | 184 | | | 146 | |
| 5年后 | 283 | | | 222 | | | 151 | | | 124 | |
| $ | 521 | | | $ | 382 | | | $ | 427 | | | $ | 345 | |
| 减： | | | | | | | |
| 融资费用 | (139) | | | — | | | (82) | | | — | |
最小现值 租赁费 | $ | 382 | | | $ | 382 | | | $ | 345 | | | $ | 345 | |
| 当前 | | | 32 | | | | | 75 | |
| 非当前 | | | 350 | | | | | 270 | |
| 总计 | | | $ | 382 | | | | | $ | 345 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 经营活动中使用的现金流： | | | |
| 短期和低价值租赁的付款 | $ | — | | | $ | (1) | |
| 支付的利息 | (21) | | | (23) | |
| 用于融资活动的现金流： | | | |
| 支付租赁债务 | (77) | | | (89) | |
下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度主要与建筑和租赁物装修相关的ROU资产的变动如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初余额 | $ | 282 | | | $ | 305 | |
| 加法 | 117 | | | 59 | |
处置 | (7) | | | — | |
| | | |
| 摊销 | (57) | | | (82) | |
| 期末余额 | $ | 335 | | | $ | 282 | |
14.条文
截至2023年和2022年12月31日止年度资产报废义务和重组费用拨备变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初余额 | $ | 298 | | | $ | 349 | |
| 在该期间内产生的 | 2 | | | 2 | |
| 吸积成本 | 5 | | | (4) | |
重组费用 | 71 | | | 91 | |
已利用(1) | (136) | | | (52) | |
已发布至综合业务报表(2) | $ | — | | | (88) | |
| 期末余额 | $ | 240 | | | $ | 298 | |
(1) 包括$101000万美元和300万美元40与资产报废义务相关的百万美元，美元1261000万美元和300万美元5与重组费用相关的百万美元和美元0及$7截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的EFK业务出售有关。
(2)与与出售EFK业务相关的资产报废义务的终止确认有关。
本公司根据法律及合约义务的要求，如评估为可能产生有关费用，则会记录有关场地修复费用拨备。由于负债的长期性质，估计拨备的最大不确定性是将产生的成本。本公司已根据专家提供的有关所需修复工作范围的现有信息估计成本。
拨备乃按贴现率计算， 1.72%至3.35% (2022: 1.58%至4.04%），即责任管辖区内的无风险率。预计将在自有财产的工地废弃和租赁土地的租约到期时产生现场修复费用。产生现场修复成本的预期时间与相关物业、厂房和设备的剩余使用寿命一致。
有关公司重组举措的信息，请参阅注21。
15.政府补助金
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度政府补助递延收入的变动：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初余额 | $ | 404 | | | $ | 176 | |
| 本期收到/应收 | 81 | | | 270 | |
EDB贷款的公允价值 | 7 | | | — | |
资本化为固定资产 | (74) | | | — | |
| 已发布至综合业务报表 | (58) | | | (42) | |
| 期末余额 | $ | 360 | | | $ | 404 | |
| | | |
| 当前 | 93 | | | 110 | |
| 非当前 | 267 | | | 294 | |
| 总计 | $ | 360 | | | $ | 404 | |
政府补助在综合经营报表中确认如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 收入成本 | $ | 29 | | | $ | 30 | | | $ | 33 | |
| 研发费用 | 29 | | | 11 | | | — | |
| 销售、一般和行政 | — | | | 1 | | | — | |
| 总余额 | $ | 58 | | | $ | 42 | | | $ | 33 | |
该公司已获得政府支持，包括投资补助金、研发补贴、可退还信贷、补贴贷款和员工支持杂项收据。应收政府但尚未收到的款项已计入应收账款、预付款和其他资产。如果公司不维持相关授予协议中规定的商定条件，某些投资补助将在协议有效期内被没收，金额将减少。公司继续遵守主要与合格物业、厂房和设备以及就业水平相关的政府授予条件。
16.已发行资本和储备
股本-2021年9月12日，公司实施了1比2反向股票分拆，并于2021年9月9日获得董事会批准。
2021年10月27日，公司完成首次公开发行，发行 30,250,000普通股，以及1,595,744同时发行的普通股。
截至2023年12月31日，有1,300 百万股普通股和 2001,000,000股优先股，面值为1美元0.02已授权，并且554 已发行和发行的百万股普通股。
额外实收资本-额外的实收资本是指股东向GLOBALFOUNDRIES缴纳的资产减去为换取这些贡献而发行的股本的负债以及基于股份支付的基于股份的补偿费用的超额部分。
储量
综合权益变动表中所列的所有其他准备金：
对冲准备金-现金流量对冲准备金包含截至报告日期发生的现金流量对冲关系的有效部分。
外币折算储备- 外币兑换准备金用于记录因翻译Advanced MaskTechnology Centre GmbH & Co. KG（“AMTC”）和Maskhouse Building Administration GmbH & Co. WH（“BAT”）的财务报表而产生的汇率差异。
17.净收入
下表列出了公司根据收入来源和收入确认时间分类的收入。该公司相信这些类别最能描述收入的性质和时间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品和服务类型： | | | | | |
| 晶片制造 | $ | 6,820 | | | $ | 7,627 | | | $ | 6,204 | |
工程和其他服务 | 572 | | | 481 | | | 381 | |
| 总计 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
| | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | |
| 随时间推移确认的收入 | $ | 471 | | | $ | 445 | | | $ | 357 | |
| 在某个时间点确认的收入 | 6,921 | | 7,663 | | 6,228 |
总计 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
本公司于晶圆被转移至客户时确认收入，该客户被确定为晶圆从本公司的设施装运或交付至客户所在地时(由商定的装运条款确定)。
截至以下日期公司未完全或部分未履行的剩余履约义务2023年12月31日，大约是$20在与客户的某些长期供应安排下，与晶片产品有关的10亿美元。该公司确认收入，因为晶片产品是根据商定的运输条款发货的。一般而言，确认剩余履约债务的数额和时间可能会发生变化，并受到若干因素的影响，包括终止、随后合同范围的修改以及履行数量承诺方面的不确定性。根据目前的合同条款，这些履约义务预计将在未来五年内基本履行。
18.收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
财产、厂房和设备折旧及无形资产摊销(1) | $ | 1,321 | | | $ | 1,468 | | | $ | 1,422 | |
库存变化、材料成本和其他 | 1,742 | | | 1,834 | | | 1,726 | |
人事费、维修费和水电费(2) | 2,228 | | | 2,567 | | | 2,424 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 5,291 | | | $ | 5,869 | | | $ | 5,572 | |
(1)金额是扣除与资产有关的政府赠款摊销后的净额。财产、厂房和设备的详细移动情况见附注8。
(2)员工成本、维护成本和水电费包括以股份为基础的薪酬，48百万，$64百万美元和美元55截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的购股权分别为百万元。
19.研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
人事费、维修费和水电费(1) | $ | 230 | | | $ | 247 | | | $ | 257 | |
| | | | | |
财产、厂房和设备折旧及无形资产摊销 | 119 | | | 110 | | | 147 | |
其他(2) | 79 | | | 125 | | | 74 | |
| 总计 | $ | 428 | | | $ | 482 | | | $ | 478 | |
(1)员工成本、维护成本和水电费包括以股份为基础的薪酬，25百万，$27百万美元和美元22截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的购股权分别为百万元。
(2)其他主要包括与研究资助协议有关的材料成本及净（收入）开支，以及分配（至）收益成本的晶圆、人工、软件许可证成本。
20.销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
人事费、维修费和水电费 (1) | $ | 342 | | | $ | 417 | | | $ | 537 | |
| 财产、厂房和设备折旧及无形资产摊销 | 25 | | | 45 | | | 49 | |
其他(2) | 106 | | | 34 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 473 | | | $ | 496 | | | $ | 595 | |
(1)员工成本、维护成本和水电费包括以股份为基础的支付，96百万，$92百万美元和美元152截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的购股权分别为百万元。关于费用确认时间的进一步讨论见附注3。
(2)其他主要包括净专业费用、营销费用和设施成本、工具销售(收益)损失和某些合同取消费用。房地产转让税也包括在其他税种中。
21.重组
2022年12月，公司管理层批准并启动了一项重组计划，旨在重新调整公司的业务和战略重点。这一全球重组计划包括减少全职员工的数量，以及减少租用工作场所和聘请顾问提供战略支持。公司在2022年第四季度达到了第一阶段重组成本拨备的确认标准。
2023年2月，公司公布了第二阶段重组计划。这一重组计划产生的成本包括终止福利和与直接过渡工作相关的成本。
该公司产生了$71百万美元和美元94截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度重组费用分别为100万美元，其中包括32022年以股份为基础的加速薪酬支出为1.8亿欧元。这些费用计入公司综合经营报表的重组费用，未付金额计入综合财务状况表流动负债拨备。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日综合财务状况表记录的重组准备金变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 86 | | | $ | — | |
| 规定 | 71 | | 91 | |
| 已支付的金额 | (126) | | | (5) | |
| | | |
期末余额 | $ | 31 | | | $ | 86 | |
根据完成重组计划所需的时间、开具发票的人数和最终的终止福利，公司将产生的实际成本可能与这些估计不同。
22.基于股份的薪酬
本公司产生以股份为基础的薪酬开支，148百万，$173百万美元，以及$223截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与股份收益相关的额外实缴资本为美元46百万美元和美元163分别为百万。公司发生美元21百万，$10百万美元和美元5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与股份薪酬费用相关的工资税分别为百万美元。
截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司已3,485,505股票和2,826,758根据2018年股份激励计划（如下所述）可供未来授予的股份。
截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司已17,011,837股票和13,648,116可根据2021年股权补偿计划未来授予的股份。
RSU
2023年和2022年，公司根据2021年股权补偿计划授予了受限制股份单位。受限制单位有一个基于时间的归属要求，规定受限制单位通常将分三次年度分期归属，其中 33.33每一个 一年制归属开始日期的周年日，惟雇员须继续受雇于本公司。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 RSU | | 加权 平均值 授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日的未偿还款项 | 847,430 | | | $ | 39.59 | |
| 授与 | 3,416,545 | | | $ | 57.09 | |
| 被没收 | (314,158) | | | $ | 55.36 | |
已锻炼 | (738,387) | | | $ | 49.51 | |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 3,211,430 | | | $ | 54.39 | |
| 授与 | 2,426,183 | | | $ | 62.94 | |
| 被没收 | (390,769) | | | $ | 55.35 | |
| 已锻炼 | (1,093,061) | | | $ | 55.28 | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 | 4,153,783 | | | $ | 58.87 | |
在首次公开募股之前，受限制股份单位的价值由公司董事会确定。由于普通股没有公开市场，董事会通过不相关的第三方评估公司进行的同期估值以及许多客观和主观因素（包括可比公司的估值、运营和财务表现、股本缺乏流动性以及总体和行业特定经济前景）确定授予RSU时的公允价值，除其他因素外。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，107百万，$88百万美元，以及$26与未偿RSU相关的未确认补偿成本总额分别为百万美元。
PSU
2023年和2022年，公司根据2021年股权薪酬计划向某些高级员工授予绩效股票单位(PSU)。每个PSU代表一项或有权利，如果公司在必要的业绩期间达到某些业绩衡量标准，则可获得公司股票。PSU奖励使接受者在归属时有权获得数量不等的股票0%至200授予的PSU数量的百分比，取决于具体业绩条件的实现程度。
PSU的授予取决于业绩目标的实现，该目标基于绝对ROIC和相对总股东回报(TSR)相对于SOX指数3年度履约期以受让人继续受雇于本公司直至适用履约期结束时为准。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 PSU | | 加权 平均值 授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日的未偿还款项 | — | | | — | |
授与 | 571,277 | | | 70.85 | |
被没收 | (34,082) | | | 70.91 | |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 537,195 | | | $ | 70.91 | |
| 授与 | 875,646 | | | $ | 69.73 | |
| 被没收 | (220,422) | | | $ | 69.90 | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 | 1,192,419 | | | $ | 69.96 | |
本公司使用蒙特卡洛模拟模型来估计在授予之日PSU的公允价值。股票波动率是根据可比上市公司在回顾时期内的历史波动性确定的2.84年和2.742023年和2022年，分别与方案支助股的剩余任期相称。无风险利率以美国财政部为基础，其剩余期限相当于剩余的业绩测算期。公司的股票不支付股息。
本公司于呈列期内授出之可换股股份单位估值所用之假设及其预期年期如下：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| | |
| 预期股息收益率 | — | — |
| 预期波动率 | 50.93% | 45.50% |
| | |
| 无风险利率 | 4.60% | 2.55% |
| | |
| | |
补偿费用在归属期内根据分级归因基础确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有美元22百万美元和美元24与NSO相关的未确认薪酬费用总额分别为百万美元。
股票期权
2017年，本公司批准了股权激励计划，旨在吸引和留住优秀员工，并使股东和员工利益一致。股份奖励计划项下的购股权归属于 五年制句号。
2019年，公司提出将股份激励计划项下的股票期权与“2018年股份激励计划”项下的新股票期权进行交换，根据该计划，公司最多可授予 251000万份购股权以行使价为美元购买本公司股份10.00每股。基于服务范围的期权授予四或五年，取决于授予的时间，并取决于流动性事件(控制权变更或首次公开募股)，最早归属日期为流动性事件一周年。2019年4月19日，本公司发行了以要约收购为准的购股权。将2017年计划备选方案转换为2018年计划备选方案产生的增量公允价值总额为#美元。64100万美元，其中392021年第二季度，当首次公开募股成为可能时，确认了100万欧元。其余的被归因于预期。在2021年第四季度，本公司将最早的归属日期从流动性事件周年纪念日后一年修改为流动性事件周年纪念日后六个月，并将美国纳税人持有的期权的合同期限缩短为归属年度之后或之内的日历年末。到期时仍未偿还的期权将通过经纪人自动行使。
购股权的有效期为10从授予之日起的数年内。由于这些购股权的归属和可行使性取决于符合条件的流动资金事件，因此本公司必须评估发生该事件的可能性，以确定与期内以股份为基础的支付相关的费用。2021年6月30日，公司认为根据国际财务报告准则有可能进行首次公开募股。
在要约收购时，该公司计量了旧购股权修改前的价值，并使用Black-Scholes期权定价模型将其与新购股权的公允价值进行了比较。股票波动率是根据可比上市公司在等于预期平均股份支付年限的一段时间内的历史波动性确定的。无风险利率是从美国固定到期日国债利率曲线中插入的，以反映股票期权的剩余预期寿命。股票期权相关普通股的公允价值历来由公司董事会决定。由于该等普通股并无公开市场，董事会于授出购股权时，根据与其无关的第三方估值公司进行的同期估值，以及若干客观及主观因素，包括可比公司的估值、营运及财务表现、股本缺乏流动资金及一般及特定行业的经济前景等因素，厘定普通股的公允价值。
该公司在2023年和2022年没有授予任何股票期权。
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的购股权活动摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票期权 | | 加权 平均值 行权价格 每股 |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2021年12月31日的未偿还款项 | 21,749,558 | | | $ | 10.03 | |
| | | |
已锻炼 | (14,956,321) | | | $ | 10.00 | |
| 被没收 | (532,634) | | | $ | 10.00 | |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 6,260,603 | | | $ | 10.02 | |
| | | |
| 已锻炼 | (4,468,985) | | | $ | 10.02 | |
| 被没收 | (151,579) | | | $ | 10.00 | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 | 1,640,039 | | | $ | 10.02 | |
截至2023年12月31日的可收回余额 | 1,485,670 | | | $ | 10.03 | |
下表总结了截至2023年12月31日尚未行使的员工股票期权的信息：
| | | | | | | | |
| 杰出的 |
| 行权价格区间 | 数 杰出的 | 加权 平均值 剩余 合同期限 (单位：年) |
| $ | 10.02 | | 1,640,039 | | 2.67 |
| | |
| | |
| | |
加权平均剩余合同期限是根据10期权的年合同条款，加权平均行使价使用未行使期权的行使价计算，该期权与2018年股份激励计划有关。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，1百万，$7百万美元和美元63分别占与未偿还股票期权相关的未确认补偿成本总额的100万美元。
ESPP
在公司于2021年完成首次公开募股之前，公司董事会通过了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021年员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP由公司董事会或其代表(如适用)(“ESPP管理人”)管理。
ESPP为符合条件的员工提供了通过工资扣除高达 10他们符合条件的补偿的%。参与者最多可购买2,500购买期间的普通股。参与者扣除和积累的金额用于在每六个月的购买期结束时购买普通股。ESPP的参与者将获得一次性的50注册ESPP时的RSU。公司与之匹配20每名员工税后缴费的百分比。
在与影响保留作为奖励发行的已发行普通股的某些事件相关的某些公平调整的情况下，根据ESPP可能发行或转让的与奖励相关的普通股的最大总数为 7,500,000普通股;但除非董事会另有决定，ESPP项下的股份储备将于每年1月1日自动增加 8自2023年1月1日起至2031年1月1日(并包括在内)止的年度，款额相等于0.25占上一年12月31日已发行普通股总数的百分比。在任何情况下，根据ESPP授予的权利可以发行或转让的普通股数量都不会超过18,750,000总体而言，受上述调整的影响。
截至2023年12月31日，公司已发行 620,481此计划下的股份反映雇员的供款及20%公司匹配。
23.财务收支
财政收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入-存款 | $ | 92 | | | $ | 31 | | | $ | 1 | |
FVOCI投资的利息收入 | 30 | | | 8 | | | — | |
增值收入 | 27 | | | 12 | | | 5 | |
| | | | | |
财政总收入 | $ | 149 | | | $ | 51 | | | $ | 6 | |
财务费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 长期债务利息 | $ | 80 | | | $ | 69 | | | $ | 72 | |
| 租赁债务利息 | 21 | | | 23 | | | 27 | |
| 承付费用和债务发行费用摊销 | 13 | | | 13 | | | 12 | |
| | | | | |
| 增加费用和其他 | 23 | | | 6 | | | 3 | |
| 财务费用总额 | $ | 137 | | | $ | 111 | | | $ | 114 | |
24.出售企业收益
2019年4月，公司与安森美半导体签订了资产购买协议，据此，公司同意转让与EFK业务相关的几乎所有资产和员工。2022年12月31日，公司完成了EFK业务的出售，总收购价为美元406100万美元，其中1701000万美元在往年收到，其余的美元2362023年1月收到百万美元。公司在完成出售美元后确认收益403在终止确认净负债后，9百万美元。
以下为已终止确认之净负债明细：
| | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 |
| 财产、厂房和设备 | $ | 83 | |
| 盘存 | 43 | |
| |
| 总资产 | 126 | |
| 租赁负债 | (47) | |
| 其他流动和非流动负债 | (88) | |
| |
| 总负债 | (135) | |
| 净负债 | $ | (9) | |
25.其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
对冲活动损失 | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
其他(1) | 21 | | | $ | 22 | | | $ | (8) | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | (57) | | | $ | 22 | | | $ | (8) | |
(1)主要与分占合资企业利润以及销售不动产、厂房和设备以及无形资产的收益有关。
26.所得税
就税务申报而言，本公司将其实体并入GLOBALFOUNDRIES Inc.(一家开曼群岛实体，如附注1所述)。因此，本公司已按其在开曼群岛的注册国呈列以下披露的国内部分。
作为开曼群岛公司，公司的国内法定所得税率为0.00%。公司的国内法定所得税税率与其所得税（费用）利益之间的差异是由于公司运营所在的其他司法管辖区税率的影响。主要而言，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公司须缴纳美国联邦和州税，合并状态如下：保守税率分别为21.6%和22.1%;德国公司税和贸易税，合并法定税率为31.6%;新加坡法定税率为17.0%.
所得税支出由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 当期所得税支出： | | | | | |
| 增加当期所得税优惠(费用)。 | $ | (13) | | | $ | (14) | | | $ | 2 | |
| * | (3) | | | (5) | | | (1) | |
| 递延税金 | | | | | |
| 业务和投资备抵结转净额 | (74) | | | (44) | | | (78) | |
| 对附属公司非货币性资产的货币影响 | 23 | | | (12) | | | (37) | |
| 临时性差异的其他变动 | 1 | | | (11) | | | 36 | |
合并经营报表中报告的所得税费用 | $ | (66) | | | $ | (86) | | | $ | (78) | |
税款费用与会计利润乘以公司法定税率0.0%的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 1,084 | | | $ | 1,532 | | | $ | (176) | |
| 按法定税率缴税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国外税率差异 | (65) | | | (98) | | | (75) | |
| 以往年度当期所得税调整 | (1) | | | (5) | | | (1) | |
| 政府拨款免税 | 7 | | | 7 | | | 5 | |
| 可扣税费用 | (2) | | | — | | | (1) | |
| 未确认递延税项资产的影响 | (20) | | | 57 | | | 9 | |
| 税务方面的不可扣除费用 | — | | | (21) | | | (4) | |
| 外汇收益（损失）的影响 | 10 | | | (14) | | | (22) | |
| 不确定税务状况负债变动的影响 | 3 | | | 1 | | | 7 | |
| 预提税金 | — | | | (11) | | | — | |
| 其他影响 | 2 | | | (2) | | | 4 | |
所得税(费用)福利 | $ | (66) | | | $ | (86) | | | $ | (78) | |
| 有效所得税率 | (6.1) | % | | (5.6) | % | | 44.3 | % |
本公司已确定很可能100%的递延所得税资产可以在新加坡实现。该公司已确定，与亏损结转相关的递延税的实现仅限于美国和德国将产生未来应税收入的不确定税务状况的准备金，以及AMTC和BAT合并产生的递延税资产。
公司递延税项资产和负债的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 财产、厂房和设备加速折旧 | $ | (12) | | | $ | (18) | |
| 可用于抵销未来应纳税所得额的损失、抵免和投资免税额 | 231 | | | 277 | |
| 应计费用 | 11 | | | 16 | |
| 库存 | 3 | | | 1 | |
其他全面收益(亏损) | 2 | | | (8) | |
| 货币效应 | (1) | | | — | |
| | | |
| 其他 | 1 | | | (2) | |
| 递延税项净资产 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
财务状况表中的递延所得税资产净值分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 递延税项资产 | $ | 241 | | | $ | 292 | |
递延税项负债(1) | (6) | | | (26) | |
| 递延税项净资产 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
(1) 计入财务状况表内其他非流动负债。
截至2023年和2022年12月31日未确认的递延所得税资产总额w作为$3,665百万美元和美元3,708百万，分别。本公司预计未确认递延所得税资产总额于报告日期起计12个月内不会有任何重大变动。本公司并无就该等项目确认递延税项资产，原因是本公司不大可能有未来应课税溢利以抵销有关利益。
自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该公司在德国累计企业亏损达美元1,119百万美元和美元1,132分别为100万美元和德国的贸易税损失美元。830百万美元和美元851分别为100万美元。除可完全扣除的基本金额外，德国净营业亏损结转的使用仅限于60.0任何一年应纳税所得额的%。德国净营业亏损不会随着时间的推移而到期，但可能会因法人重组而部分或完全丧失。
截至2023年和2022年12月31日，公司持有的物业、厂房和设备有未使用资本津贴 新加坡的美元440百万美元和美元713分别为百万美元和可结转的未使用税项损失#58百万美元和美元58分别为百万。根据新加坡税法，未使用资本免税额和未使用税收损失可在可用收入范围内扣除。未使用资本津贴和未使用税收损失可以无限期结转，但须遵守股东没有重大变化且公司主要业务没有变化（如适用）的条件。截至 二零二三年及二零二二年十二月三十一日，公司的投资津贴为美元843百万美元和美元843百万美元，分别在新加坡，可以无限期结转。这些结转税属性已得到充分确认作为递延税项资产。
自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该公司在美国的结转毛营业亏损为美元5,984百万美元和美元7,307分别为百万美元; $4,434百万将在几年内到期2029穿过2037。自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，该公司拥有$821百万美元和美元822加利福尼亚州的总营业损失结转额分别为百万美元，在其运营的其他州，其总营业损失结转额分别为美元868百万美元和美元885分别为百万。州结转将于2026年开始到期。此外，该公司还拥有美国研发税收抵免结转美元186百万美元和美元157百万美元的年限二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别将于2030年至2043年到期。该公司拥有加州研发税收抵免美元22百万美元和美元17百万，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，它们都不会到期。此外，该公司还拥有不可退还的纽约帝国区信贷结转美元。947百万美元和美元1,115百万，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，它们都不会到期。另外五个州拥有研发税收抵免，分别是德克萨斯州、明尼苏达州、佛蒙特州、北卡罗来纳州和新泽西州，公司计算出这些州的抵免总额为#美元。10百万美元和美元8百万美元的年限二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分别为。这些积分的结转期限从2030年到2030年2043。这些结转属性尚未确认为递延税项资产。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司子公司未分配收益的应付税款均未记录递延税项负债。本公司有意将其海外子公司的未分配收益无限期地再投资，但在某些有限的情况下除外，这些情况预计不会产生重大的税收影响。永久再投资的现金通常用于扩大业务。
递延税项净额对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | |
| 期初余额 | $ | 266 | | | $ | 351 | |
确认到合并经营报表的税收(费用)收益 | (50) | | | (67) | |
确认为其他综合收益(亏损)的税收(费用)收益 | 19 | | | (18) | |
| | | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日，公司本期应收税款为 $0及$1百万，Rese具体而言，与其在欧洲的子公司有关。
AS的二零二三年及二零二二年十二月三十一日，公司本期应缴所得税为美元19百万美元和美元14百万美元由$组成10百万，$4百万，$5百万美元和美元2百万，$3百万，$9分别为在欧洲、美国/开曼群岛和新加坡注册的实体。当前应付所得税金额包括以下不确定的税收拨备：$22023年12月31日美国百万美元02022年12月31日; $5百万美元和美元8在新加坡，分别为2023年12月31日和2022年12月31日; $2百万美元和$3百万2023年12月31日和2022年在欧洲分别针对未使用资本津贴和国内关联方交易产生的风险。欧洲两者的不确定税收规定中均未包含当前所得应税金额 二零二三年及二零二二年十二月三十一日.
27.每股收益
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的每股基本和稀释收益（亏损）计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金额外，以百万美元计) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
归属于公司股东的净利润（亏损） | $ | 1,020 | | | $ | 1,448 | | | $ | (250) | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | |
| 基本信息 | 552 | | | 539 | | | 506 | |
| 稀释 | 556 | | | 552 | | | 506 | |
| 股东应占每股基本及摊薄盈利总额 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.85 | | | $ | 2.69 | | | $ | (0.49) | |
| 稀释 | $ | 1.83 | | | $ | 2.62 | | | $ | (0.49) | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 1300万，61000万美元和22 分别有000万份尚未行使的股票期权。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的购股权并未计入每股稀释收益的计算中，因为纳入购股权将具有反稀释作用。
28.员工福利计划
退休储蓄计划-该公司有一项退休储蓄计划，通常被称为401(K)计划，该计划允许在美国的参与员工贡献其税前工资的一部分，最高可达美国国税局的限额。该公司第一次将员工贡献的资金与美元进行匹配3参与者捐款的百分比和 50每增加1美元即可收取美分 3参与者缴费的百分比，最高为4.5符合条件的薪酬的%。该公司对401(K)计划的贡献为$251000万，$321000万美元和300万美元31截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
该公司还制定了一项员工福利计划，要求公司根据法定资金要求每月向几乎所有新加坡公民和永久居民的中央储备基金缴款。该公司在该计划下的捐款为美元291000万，$311000万美元和300万美元29截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
有关我们的员工股票购买计划，请参阅注22。
29.关联方披露
综合财务报表包括以下附属公司，除Advanced Mask Technology Centre GmbH & Co. KG、Maskhouse Building Administration GmbH & Co. KG、Advanced Mask Technology Center Verwaltungs GmbH及Maskhouse Building Administration Verwaltungs GmbH外，均为全资拥有：
| | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | 的司法管辖权 成立为法团或 组织 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| GlobalFoundries德累斯顿第一模块有限责任公司 | 美国 | X | X | X |
| 德累斯顿GlobalFoundries第二模块有限责任公司 | 美国 | X | X | X |
| GlobALFOUNDRIES Innovation LLC（原GlobALFOUNDRIES Innovation Investments LLC） | 美国 | X | X | X |
| Global Foundries Investments LLC | 美国 | X | X | X |
| GlobalFoundries美国公司 | 美国 | X | X | X |
| GlobalFoundries美国2有限责任公司 | 美国 | X | X | X |
| GlobalFoundries借款人有限责任公司 | 美国 | X | X | X |
| 哈德逊河谷研究园污水处理公司 | 美国 | 不适用 | X | X |
| 哈德逊河谷研究公园自来水公司 | 美国 | 不适用 | X | 不适用 |
| GF Power LLC | 美国 | X | X | 不适用 |
| 环球基金会金融公司 | 开曼群岛 | X | X | 不适用 |
| GLOBALFOUNDRIES France SAS | 法国 | X | X | 不适用 |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯顿模块一控股有限公司 | 德国 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯顿Module One LLC & Co. KG | 德国 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Dresden Module Two LLC & Co. KG | 德国 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯顿模块二控股有限公司 | 德国 | X | X | X |
| 全球基金管理服务有限责任公司 | 德国 | X | X | X |
| 高级口罩技术中心GmbH & Co. KG（50%） | 德国 | X | X | X |
| Maskhouse Building Administration GmbH & Co. KG（50%） | 德国 | X | X | X |
| 高级口罩技术中心Verwaltungs GmbH（50%） | 德国 | X | X | X |
| Maskhouse Building Administration Verwaltungs GmbH（50%） | 德国 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Europe Sales & Support GmbH | 德国 | X | X | X |
| 环球基金会工程私人有限公司 | 印度 | X | X | X |
| 环球铸造业日本有限公司 | 日本 | X | X | X |
| 全球基金会马来西亚有限公司Bhd. | 马来西亚 | X | X | 不适用 |
| 全球基金荷兰合作公司 | 荷兰 | X | X | X |
| GlobalFoundries荷兰控股公司。 | 荷兰 | X | X | X |
| | | | |
| GlobalFoundries保加利亚 | 保加利亚 | X | X | X |
| 广发亚洲投资有限公司LTD. | 新加坡 | X | X | X |
| GF Asia Sales Pte.公司 | 新加坡 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte.公司 | 新加坡 | X | X | X |
| 环球基金会台湾有限公司 | 台湾 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Europe Ltd. | 英国 | X | X | X |
| 嘉（成都）科技有限公司有限 | 中国 | X | X | X |
| 环球基金会中国（北京）有限公司有限 | 中国 | X | X | X |
| 环球基金会中国（上海）有限公司有限 | 中国 | X | X | X |
| 南京爱达科技有限公司 | 中国 | 不适用 | 不适用 | X |
关联方指本公司的关联公司、股东、董事和主要管理人员以及受该等方控制或重大影响的实体。这些交易的定价政策和条款由审计委员会或公司管理层（如适用）批准。
以下为本公司已与之关连人士订立交易：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 关联方名称 | | | |
| SMP | 合资企业 | | 合资企业 |
穆巴达拉投资公司PJSC | 股东实体 | | 股东实体 |
穆巴达拉科技投资公司 | 股东实体 | | 股东实体 |
MDC总务控股公司LLC | 股东实体 | | 股东实体 |
计入综合财务状况表的关联方结余如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 截止日期：
相关
各方 | | 由于
相关
各方 | | 截止日期：
相关
各方 | | 由于
相关
各方 |
| SMP | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
总计(1) | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
(1)美元总额12百万美元和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的应收关联方款项分别为百万美元已计入应收账款、预付款项和其他资产（见注6）。美元总额10百万美元和美元10截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的应付关联方余额分别为百万美元已计入贸易应付款和其他应付款（见附注11）。
下表列出了合并业务报表中包括的关联方交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
购买和充值来自： | | | | | |
SMP(1) | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 60 | |
| | | | | |
总计 | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 60 | |
| | | | | |
| 与以下项目的其他交易： | | | | | |
| SMP(报销费用和工具缴款) | $ | 61 | | | $ | 52 | | | $ | 45 | |
| | | | | |
MDC总务控股公司LLC（费用充值） | 5 | | | — | | | 3 | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 66 | | | $ | 52 | | | $ | 48 | |
(1)从SMP购买的主要是晶圆。
与关联方交易的条款和条件
年终未偿余额无担保、免息、按要求偿还，并以现金结算。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司尚未记录任何与关联方所欠款项相关的拨备。该评估在每个财政年度通过检查关联方的财务状况和关联方经营的市场进行。
与股东的交易：
股东贷款协议-本公司作为借款人，于2012至2016年与股东订立贷款安排(统称为“股东贷款”)。股东贷款为无息贷款，本金偿还(全部或部分)完全由本公司酌情决定，一如贷款协议明文所述。股东贷款优先于本公司其他非附属债权人及附属债权人的任何债权，包括根据已发出担保而作出的受益人的债权。这些贷款没有到期日，在全部还清贷款之前一直未偿还。此外，协议中没有或有和解。由于股东贷款不包含任何交付现金的合同义务，而是允许公司行使绝对酌情权偿还，并进一步禁止股东要求偿还，因此本公司将股东贷款视为股权。
该公司偿还了$568在截至2021年12月31日的一年中，
2021年10月1日，公司董事会批准将股东贷款转换为额外实收资本，并于2021年10月3日，公司与穆巴达拉投资公司(“穆巴达拉”)签署了一项协议，将剩余的美元10.1将股东贷款余额的10亿转化为额外的实收资本(“转换”)。由于并无额外发行股份，换股对已发行股份并无影响或有任何摊薄作用。
关键管理人员的薪酬
主要管理人员于以下年度之薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
首席执行官、首席财务官、首席商务官、首席运营官 | | | | | |
短期利益(1) | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
股份为基础之付款(1) | 21 | | | 19 | | | 42 | |
| 董事会 | 3 | | | 5 | | | 3 | |
总计 | $ | 33 | | | $ | 29 | | | $ | 53 | |
(1)截至2023年12月31日止年度，该金额包括首席业务官和首席运营官的短期福利和股份付款。
30.金融风险管理目标和政策
GlobalFoundries实行现金投资政策，这决定了公司投资战略的总体目标。这一政策的目的是确保资本的保全和维持为业务提供资金所必需的充足的流动资金，同时平衡对适当回报的需要。现金投资政策限制了允许的投资和信贷质量。
公司资本管理的主要目标是确保其保持健康的资本比率，以支持其业务并使股东价值最大化。
公司管理其资本结构并根据经济状况的变化进行调整。监管机构对公司必须维持的股本水平没有任何要求。
该公司使用杠杆率来监控资本，即净债务除以总资本加上净债务。公司的政策是将杠杆率保持在一定范围内，以满足公司的业务需要。
该公司包括净债务、计息贷款、借款和租赁债务减去银行余额、现金和有价证券。资本包括包括非控股权益在内的总股本减去公允价值的累计变动。
本公司的有息贷款和借款有一定的财务契约。本公司信贷安排中的限制性契约可能会阻止本公司进行某些交易或业务战略，包括在某些情况下限制本公司的能力：
•招致额外的债务；
•分红或者分红；
•在正常经营过程之外收购资产或进行投资；
•出售、租赁、许可、转让或以其他方式处置资产；
•与关联公司进行交易；
•设立或允许留置权；
•保证债务；以及
•从事某些特别的交易。
截至2023年12月31日，公司遵守了财务契约。
金融工具带来的风险-本公司金融工具产生的主要风险为市场风险(包括外币风险、利率风险和商品价格风险)、信用风险和流动性风险。董事会审查和批准管理这些风险的政策，概述如下。
市场风险-市场价格风险是金融工具未来现金流的公允价值因市场价格变化而波动的风险。市场价格包括以下几种风险：利率风险、外汇风险和商品价格风险。
商品风险-尽管该公司经营消耗大宗商品的设施，但该公司对大宗商品价格风险的敞口并不大。该公司已经建立了预测交易风险管理计划，以防范大宗商品价格的波动，并可能在这些对冲计划中使用大宗商品衍生品合约，如大宗商品掉期。此外，该公司还制定了采购计划，旨在降低其关键商品潜在供应商集中的风险。
利率风险-该公司因利率变化而面临的市场风险主要涉及可产生利息的金融资产和有利息的金融负债。该公司的有息金融资产主要是
高流动性投资，包括货币市场基金、有价证券和定期存款。由于这些金融资产的加权平均到期日不到一年，本公司的利息风险敞口并不大。公司的计息金融负债包括固定利率和浮动利率贷款以及租赁义务。浮动利率贷款按基本利率或SOFR或EURIBOR加固定溢价计息。该公司使用固定支付/浮动支付利率掉期来保护自己不受利率不利波动的影响，并在可行和具有成本效益的情况下减少其浮动利率债务工具的预期利息支付带来的现金流变化的风险敞口。
浮动利率工具的现金流敏感性分析—综合经营报表中净收益的敏感性是根据2023年12月31日持有的浮动利率金融负债，在计入利率对冲后，假设利率变化对公司一年净收益的影响。
考虑到利率对冲因素，假设基准利率较当前利率变化10%，不会对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的综合经营报表产生实质性影响。
外币风险—作为海外业务的结果，该公司有非美元计价的成本、资产和负债，主要以欧元、日元和新元。外汇汇率的变动可能导致以外币计价的费用占净收入的百分比增加，从而影响公司的盈利能力和现金流。该公司使用外币远期合同，以减少其外币计价支出对外币波动的影响。本公司亦可透过货币远期合约，在经济上对冲与其非美元资产及负债有关的外币风险。
此外，本公司的利息开支中有一定部分以欧元和新元计价，使本公司面临美元与欧元或新元之间的汇率波动。本公司利用交叉货币掉期及交叉货币利率掉期，在可行及具成本效益的情况下，尽量减少因汇率变动而影响本公司外币债务现金流的风险。
货币风险敞口—根据名义金额，该公司对金融资产和金融负债的外币风险敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 欧元 | | 日元 | | SGD |
2022年12月31日 | | | | | |
应收账款和预付款 | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
现金和现金等价物 | 48 | | | 4 | | | 420 | |
贷款和借款 | 45 | | | — | | | — | |
贸易和其他应付款 | (388) | | | (73) | | | (149) | |
| | | | | |
| $ | (175) | | | $ | (69) | | | $ | 287 | |
2023年12月31日 | | | | | |
应收账款和预付款 | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | 28 | |
现金和现金等价物 | $ | 104 | | | $ | 5 | | | $ | 19 | |
贷款和借款 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
贸易和其他应付款 | $ | (253) | | | $ | (97) | | | $ | (121) | |
| | | | | |
| $ | (52) | | | $ | (92) | | | $ | (74) | |
假设美元对其他货币的相对价值发生10%的变化，在考虑到外币对冲后，不会对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的综合经营报表产生实质性影响
信用风险-信用风险可以被定义为由于交易对手未能履行义务而遭受金融工具财务损失的风险。使公司面临集中信用风险的金融工具包括投资和现金等价物、应收账款和衍生品。本公司通常向信用质量高的交易对手进行投资，并根据政策，根据对任何一个交易对手的相对信用状况的分析，限制对该交易对手的信用风险。根据投资政策的要求，该公司在债务工具上的几乎所有投资都是投资级工具。衍生品的交易对手信用评级标准与其他投资类似。
公司一般不需要抵押品来担保应收账款。该公司对其客户进行的信用评估、绝大多数客户合同的付款期限较短以及公司客户群的多元化，减轻了有关贸易应收账款的信用风险。贸易及其他应收账款的预期信用损失并不重大。
公司十大客户约占伊利79%和 74% 的截至2023年12月31日和2022年12月31日的未偿还贸易应收账款余额。公司认为剩余应收账款的信用风险集中并不重大。
信用风险敞口—金融资产的公允价值代表资产的最大信用风险。
金融资产（包括应收贸易账款）的账龄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 逾期但未减值 |
| (单位：百万) | 总计 | | 概无逾期
未付或
受损的 | | | | 31-90天 | | 91-120天 | | 太棒了
比
120天 |
| 2022年12月31日 | $ | 2,254 | | | $ | 2,137 | | | $ | 84 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2023年12月31日 | $ | 2,785 | | | $ | 2,651 | | | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
流动性风险—公司通过监控现金流状况来监控资金短缺风险。已建立持续的现金预测和审查流程，以确定履行公司到期财务义务所需的内部和外部资金金额。公司已建立中长期财务规划流程。公司的融资结构（包括债务期限）是根据长期业务规划流程中确定的融资要求而确定的。
下表概述本公司金融负债的到期情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 携带
价值 | | 合同 现金流 | | 1年或以上 较少 | | 1至5年 | | 更大 比 5年 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 贷款和借款 | $ | 2,511 | | | $ | 2,706 | | | $ | 229 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,034 | | | |
| 租赁义务 | 345 | | | 427 | | | 92 | | | 184 | | | 151 | | | |
衍生负债 | 66 | | | 66 | | | 61 | | | 5 | | | — | | | |
| 应付贸易款项和其他负债 | 2,265 | | | 2,265 | | | 2,171 | | | 63 | | | 31 | | | |
| 总计 | $ | 5,187 | | | $ | 5,464 | | | $ | 2,553 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,216 | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 贷款和借款 | $ | 2,372 | | | $ | 2,558 | | | $ | 575 | | | $ | 971 | | | $ | 1,012 | | | |
| 租赁义务 | 382 | | | 521 | | | 44 | | | 194 | | | 283 | | | |
衍生负债 | 56 | | | 56 | | | 42 | | | 14 | | | — | | | |
| 应付贸易款项和其他负债 | 1,438 | | | 1,438 | | | 1,354 | | | 55 | | | 29 | | | |
| 总计 | $ | 4,248 | | | $ | 4,573 | | | $ | 2,015 | | | $ | 1,234 | | | $ | 1,324 | | | |
在准备到期情况时，未贴现利息付款是根据固定的合同利率计算的，或者，对于租赁贴现负债，则根据融资安排中隐含的利率计算的。对于可变利率安排，未贴现付款根据报告日期的现行利率确定。
按公允价值计量的资产和负债—本公司采用以下层级以估值技术厘定及披露金融工具的公允价值：
1级-可观察的输入数据，例如相同资产或负债在活跃市场的报价
2级-第一级活跃市场报价以外的输入数据，例如活跃市场上类似资产或负债的报价、不活跃的类似资产或负债的报价；或可观察或可观察市场数据证实的其他输入数据，就该资产或负债的大致整个年期；及
3级-无法观察的输入数据，几乎没有或没有市场数据，因此需要管理层判断，以开发公司自己的模型和估计和假设。
现金等价物- 现金等价物包括投资于以政府责任为基础的货币市场基金、其他货币市场工具及初始或剩余期限为三个月或以下的计息存款。
有价证券-利用1级和2级投入的有价证券包括美国国库证券、美国政府支持的企业、浮动利率证券、货币市场共同基金、公司债务工具和其他由非美国主权或多边实体发行的票据、债券或债务证券，因为这些证券都在活跃的市场上报价。
对于按公允价值经常性确认的资产和负债，本公司在每个报告期结束时通过重新评估分类(基于对整个公允价值计量重要的最低水平的投入)来确定层次结构中的各个级别之间是否发生了转移。外币远期合约被归类为第二级。外币远期合约的公允价值是使用量化模型确定的，这些模型需要使用多种市场输入，包括利率、价格和到期日来生成定价曲线。
它们被用来评估头寸。市场投入通常被积极引用，并可通过外部来源进行验证。对于到期日在报价日期之间的外币远期合约资产和负债头寸，在确定公允价值时使用利率或到期日情景的插值法。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，第1、2及第3级公允价值计量之间并无转移。
按经常性基准以公允价值计量的金融工具
下表呈列本公司按经常性基准按公允价值计量的资产及负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报告日的公允价值计量使用 |
| | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 引用
价格
雷同
资产/
负债
(1级) | | 意义重大
其他投入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 961 | | | $ | 961 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
对股权工具的投资(2) | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
有价证券投资(3) | $ | 994 | | | $ | 994 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 177 | | | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报告日的公允价值计量使用 |
| | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 引用
价格
雷同
资产/
负债
(1级) | | 意义重大
其他投入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 1,897 | | | $ | 1,626 | | | $ | 271 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
对股权工具的投资(2) | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | |
有价证券投资(3) | $ | 1,501 | | | $ | 1,189 | | | $ | 312 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
衍生品(4) | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(4) | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | |
(1)计入公司综合财务状况表的现金及现金等价物。
(2)包括在本公司综合财务状况表中的流动和非流动应收款、预付款和其他资产。
(3)包括在公司综合财务状况表的流动和非流动有价证券中。
(4)包括外币远期合约、利率掉期、交叉货币掉期和商品掉期。计入本公司综合财务状况表内的其他流动及非流动金融资产及负债(视情况而定)。
在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产
某些资产，如权益法投资、无形资产和财产、厂房和设备以及其他非金融资产，只有在当期确认减值或可观察到的价格调整时才按公允价值入账。
不按公允价值定期入账的金融工具
未按公允价值经常性记录的金融工具包括非流通股本证券(本期未重新计量或减值)、应收赠款、应收贷款、租赁债务以及公司长期债务的当期和非当期部分。
下表显示本公司按摊销成本(“FLAC”)计提的财务负债的账面价值及公允价值，而非按公允价值经常性入账。如账面值是公允价值的合理近似值，则不包括不按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
财务负债 | | 类别 | | 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 其他长期债务 | | FLAC | | $ | 2,372 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,414 | |
| 总计 | | | | $ | 2,372 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,414 | |
贷款及借贷之估计公平值乃根据可观察重大输入数据之类似负债之报价计算，并代表第二级估值。公平值乃根据贷款类型及到期日估计。本公司使用本公司类似到期日债务的市场利率估计公允价值。
31.承付款和或有事项
承付款—公司的无条件购买承诺如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | |
| 资本支出合同 | $ | 1,136 | | | $ | 2,774 | |
| 经营支出合同 | 2,786 | | | 3,587 | |
总计 | $ | 3,922 | | | $ | 6,361 | |
在未来12个月内到期 | $ | 970 | | | $ | 2,732 | |
除上述事项外，该公司还取得信用证，主要为支付公用事业用品和国外法定工资相关费用提供担保。本公司已获得金额为#美元的信用证。231000万美元和300万美元20 2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万美元，银行担保为美元541000万美元和300万美元4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。
本公司与LSI科技公司(“LSI”)有一项专利许可协议，根据该协议，双方向对方授予使用对方某些专利的许可。根据专利许可协议的条款，该公司可以提供晶圆产能来代替支付使用费。在LSI在SMP中的权益下降之前，该专利许可协议下的此类使用费将被免除49%。作为交换，该公司免除了LSI的产能缺口义务。如果LSI对SMP的兴趣低于49%，根据本专利许可协议，公司可能被要求向LSI支付使用费。本公司并无向LSI支付任何专利权使用费。只要双方之间的合资协议继续存在，专利许可协议就继续有效。
2021年4月28日，IBM向该公司发出一封信，首次指控该公司没有履行2014年和2015年与IBM签订的与收购IBM微电子部门相关的合同规定的义务。IBM声称，该公司在基本谈判期间进行欺诈性失实陈述，并声称该公司欠他们#美元。2.5200亿美元的损害赔偿和恢复原状。2021年6月7日，公司向纽约州最高法院(以下简称法院)提起申诉，要求作出宣告性判决，认定公司没有违反相关合同。IBM随后于2021年6月8日向法院提起诉讼。2021年9月14日，法院批准了该公司的动议，驳回了IBM关于欺诈、不当得利和违反诚实信用和公平交易默示契约的指控。IBM对驳回其欺诈指控提出上诉，2022年4月7日，纽约上诉法庭推翻了法院的裁决。证据开示和处分动议实践已经完成，双方正在等待审判日期。根据与法律顾问的讨论，该公司认为，它对IBM的索赔有可取的辩护理由，并打算积极辩护。
32.运营部门信息
(a)经营分部、分部收入、经营业绩
本公司的主要经营决策者是本公司的首席执行官，他根据综合财务资料作出资源分配决定并评估业绩。概无分部经理须由主要营运决策者或任何其他人士就营运、经营业绩及综合单位以下层级或组成部分之规划负责。因此，本公司已确定本公司拥有单一可呈报分部及经营分部架构。
(b)按地域划分的基于客户总部和非流动资产的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 按地理位置划分的收入 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 美国 | | $ | 4,262 | | | $ | 4,898 | | | $ | 3,975 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 1,533 | | | 1,182 | | | 805 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | 1,597 | | | 2,028 | | | 1,805 | |
总计 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按地区划分的非流动资产 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) | | | | |
| 美国 | | $ | 4,738 | | | $ | 5,149 | |
| 德国 | | 2,400 | | | 2,462 | |
| 新加坡 | | 3,801 | | | 3,508 | |
| 其他 | | 457 | | | 532 | |
| 总计 | | $ | 11,396 | | | $ | 11,651 | |
非流动资产包括不动产、厂房、设备、使用权资产、无形资产、对合资企业和联营公司的投资、受限制现金（非流动）和应收账款、预付款项和其他资产（非流动）。
33.客户和供应商集中度
重要客户及供应商指于任何呈列年度占本公司收入及采购额超过10%的客户及供应商。
公司2023年、2022年和2021年的很大一部分收入来自两个客户：客户A达 8%, 9%和12总收入的%，客户B分别为， 17%, 16%，以及15分别占总收入的%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，计入应收账款的应收客户A金额为美元122百万美元和美元71客户B的应收账款包括在应收账款中的金额为237百万美元和美元163分别为百万。重要客户的流失或未能吸引新客户可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
主要客户收入 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| (单位：百万) | | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % |
| 客户A | | $ | 620 | | 8 | $ | 746 | | 9 | $ | 811 | | 12 |
| 客户B | | $ | 1,279 | | 17 | $ | 1,329 | | 16 | $ | 995 | | 15 |
公司危机已租出63%, 54%和46%，来自单一供应商的单一供应商，这是其产品的关键投入 2023年、2022年和2021年，分别为。自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，应付供应商的净金额为 $61百万及$56分别为100万美元。供应商提供SOI晶片的能力的任何失误都可能对其产生重大不利影响公司的经营业绩、财务状况、业务和前景。
项目19.所有展品
作为本表格20-F证物提交的文件：
| | | | | |
| 1.1 | 第二次修订和重新修订的注册人组织章程大纲和章程(参考注册人于2021年11月2日向美国证券交易委员会提交的注册人S-8表格(文件编号333-260674)附件4.1)
|
| 2.1 | 注册人与其他各方之间的股东协议（参考2022年3月31日向SEC提交的表格20-F（文件号001 -40974）的年度报告附件2.1合并） |
| 2.2 | 注册人与其他当事人之间的登记权协议(通过引用2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-40974)附件2.2而并入) |
| 2.3 | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的注册人证券说明(合并内容参考2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-40974)附件2.3)
|
| 4.1 | 2017年股权激励计划(参考2021年10月4日向美国证券交易委员会提交的注册人F-1表格登记说明书(第333-260003号文件)附件10.7) |
| 4.2 | 2018年股权激励计划(参考2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格登记说明书(第333-260003号文件)附件10.8纳入) |
| 4.3 | 2021年股权激励计划(参考2021年10月4日向美国证券交易委员会提交的注册人F-1表格登记说明书(第333-260003号文件)附件10.1) |
| 4.4 | 2021年GLOBALFOUNDRIES Inc.2018年股票激励计划股票期权协议修正案(合并内容参考2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格登记说明书(文件编号333-260003)附件10.9) |
| 4.5 | 2021年GLOBALFOUNDRIES Inc.2018年股票激励计划修正案(参考2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格登记说明书(文件编号333-260003)附件10.10) |
| 4.6 | 2021年员工购股计划(参考2021年10月4日向美国证券交易委员会提交的注册人F-1表格登记说明书(文件编号333-260003)附件10.11) |
4.7† | GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.于2017年4月25日签订的材料供应协议(通过引用2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格注册声明(文件编号333-260003)附件10.3合并) |
4.8† | GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.于2020年11月2日签订的材料供应协议附录(合并内容参考了2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格注册说明书(文件编号333-260003)附件10.4) |
4.9† | 修改和重新添加了GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.于2021年7月1日签署的长期附录的附件3(通过引用2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格注册声明(文件编号333-260003)的附件10.5合并) |
4.10† | GLOBALFONDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.于2017年9月11日修订并重新发布的长期附录附件3的修正案1(通过引用注册人于2023年4月14日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-40974)的附件4.10合并)
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4.11† | 2023年材料供应协议附录，日期为2022年11月10日，由GLOBALFOUNDRIES美国公司和Soitec S.A.签订(合并内容参考注册人于2023年4月14日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-40974)的附件4.10)
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| 4.12*† | GLOBALFOUNDRIES美国公司与Soitec S.A.于2023年12月14日签订的《材料供应协议附录》。 |
| 4.13 | GLOBALFONDRIES新加坡私人有限公司于2021年9月3日签署的定期贷款安排协议。有限公司、本公司和经济发展局(参照2021年10月4日提交给美国证券交易委员会的注册人F-1表格登记说明书(第333-260003号文件)附件10.6注册成立) |
| 4.14 | 登记人与花旗银行伦敦分行和星展银行有限公司签订的2019年循环和L/C融资协议，日期为2019年10月18日(合并时参考了登记人于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-40974)的附件4.11)
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| 4.15 | 2020年11月11日注册人与美国银行、花旗银行、星展银行有限公司和摩根大通银行、联合圣保罗银行伦敦分行、摩根士丹利高级融资有限公司、德意志银行、荷兰国际集团、德国商业银行和瑞士信贷开曼群岛分行之间的循环和L/C融资协议修订协议(通过引用注册人于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(第001-40974号文件)第4.12条合并) |
| 4.16 | 2021年10月13日注册人与美国银行，N.A.，星展银行有限公司，Intesa Sanpaolo S.p.A.，伦敦分行，JPMorgan Chase Bank，N.A.，摩根士丹利高级融资公司，花旗银行，德意志银行，瑞士信贷，开曼群岛分行，汇丰银行，美国汇丰银行，全国协会和第一阿布扎比银行PJSC(通过参考注册人于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-40974)第4.13号合并)
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4.17* | 2023年6月28日注册人与花旗银行欧洲公司英国分行之间的循环和L/C融资协议修正案 |
| 4.18 | 董事表格及官员赔偿协议(参考注册人于2021年10月4日向美国证券交易委员会提交的F-1表格注册说明书(第333-260003号文件)附件10.2而并入) |
4.19* | 2023年董事与军官赔偿协议格式 |
| 8* | 注册人子公司列表（截至2023年12月31日） |
| 12.1* | 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)颁发首席执行官证书 |
| 12.2* | 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)颁发首席财务官证书 |
| 13.1* | 根据规则13a-14(B)/15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条进行的认证 |
| 15.1* | 独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意 |
15.2* | 毕马威会计师事务所致证券交易委员会的信函 |
97* | 薪酬补偿政策 |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| 101.Sch* | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.卡尔* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.定义* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.实验所* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.前期* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*在此提交的文件。
†根据规则S-K第601(B)(10)项，本展品的某些机密部分已通过用星号标记的方式省略[***]因为所识别的机密信息（i）不重要，（ii）是注册人视为私人或机密的类型。
签名
注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
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| 全球基金公司。 |
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日期：2024年4月29日 | 发信人： | /s/约翰·霍利斯特 |
| 姓名： | 约翰·霍利斯特 |
| 标题： | 首席财务官 |
