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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
 
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会档案编号 001-37651

Atlassian 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华88-3940934
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
 
布什街 350 号, 13 楼
旧金山, 加利福尼亚94104
（主要行政办公室地址和邮政编码）

(415) 701-1110
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值每股 0.00001 美元球队纳斯达克全球精选市场
根据该法第12（g）条注册或待注册的证券：无

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器☑    加速过滤器 ☐    非加速过滤器 ☐    规模较小的申报公司 ☐    新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑
截至 2024 年 4 月 19 日，有 159,285,760注册人A类普通股的股份，每股面值0.00001美元，以及 101,012,393注册人已发行的B类普通股，每股面值0.00001美元.



目录

第一部分
第 1 项。
简明合并资产负债表（未经审计）
3
简明合并运营报表（未经审计）
4
简明合并综合亏损表（未经审计）
5
股东权益简明合并报表（未经审计）
6
简明合并现金流量表（未经审计）
7
简明合并财务报表附注（未经审计）
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。
控制和程序
44
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
45
第 1A 项。
风险因素
46
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
76
第 3 项。
优先证券违约
77
第 4 项。
矿山安全披露
77
第 5 项。
其他信息
77
第 6 项。
展品
78
签名
79

2

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表

阿特拉斯公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值和股票数据除外）
（未经审计）
2024年3月31日2023年6月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,948,978 $2,102,550 
有价证券163,318 10,000 
应收账款，净额646,082 477,678 
预付费用和其他流动资产155,551 146,136 
流动资产总额2,913,929 2,736,364 
非流动资产：
财产和设备，净额80,961 81,402 
经营租赁使用权资产180,967 184,195 
战略投资220,125 225,538 
无形资产，净额312,816 69,072 
善意1,285,745 727,211 
递延所得税资产2,780 9,945 
其他非流动资产65,942 73,052 
总资产$5,063,265 $4,106,779 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$188,241 $159,293 
应计费用和其他流动负债484,896 423,131 
递延收入，当期部分1,698,639 1,362,736 
经营租赁负债，流动部分46,437 44,930 
定期贷款额度，流动部分50,000 37,500 
流动负债总额2,468,213 2,027,590 
非流动负债：
递延收入，扣除流动部分256,926 182,743 
经营租赁负债，扣除流动部分225,208 237,835 
定期贷款额度，扣除流动部分924,724 962,093 
递延所得税负债19,036 10,669 
其他非流动负债34,987 31,177 
负债总额3,929,094 3,452,107 
承付款和或有开支（注11）
股东权益
A 类普通股，$0.00001面值； 750,000,000授权股份， 159,483,342和 152,442,673分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日发行和尚未到期
2 2 
B 类普通股， 0.00001面值； 230,000,000授权股份， 101,012,393和 105,124,103分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日发行和尚未到期
1 1 
额外的实收资本3,938,577 3,130,631 
累计其他综合收益13,767 34,002 
累计赤字(2,818,176)(2,509,964)
股东权益总额1,134,171 654,672 
负债和股东权益总额$5,063,265 $4,106,779 
上述简明合并财务报表应与附注一起阅读。

3

阿特拉斯公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
收入：  
订阅$1,071,355 $760,680 $2,855,518 $2,122,863 
保养29,530 94,225 177,230 313,813 
其他88,243 60,548 194,265 158,873 
总收入1,189,128 915,453 3,227,013 2,595,549 
收入成本 (1) (2)
213,425 168,652 585,990 463,989 
毛利975,703 746,801 2,641,023 2,131,560 
运营费用：
研究和开发 (1) (2)
576,490 522,344 1,595,007 1,395,026 
市场营销和销售 (1) (2)
223,814 220,921 637,894 567,240 
一般和行政 (1)
157,595 165,103 458,249 464,127 
运营费用总额957,899 908,368 2,691,150 2,426,393 
营业收入（亏损）17,804 (161,567)(50,127)(294,833)
其他收入（支出），净额(10,990)(943)(23,964)21,597 
利息收入21,414 15,047 69,233 29,153 
利息支出(8,453)(7,978)(26,430)(21,607)
所得税准备金前的收入（亏损）19,775 (155,441)(31,288)(265,690)
所得税准备金(7,023)(53,596)(72,312)(162,119)
净收益（亏损）$12,752 $(209,037)$(103,600)$(427,809)
归属于A类和B类普通股股东的每股净收益（亏损）：
基本$0.05 $(0.81)$(0.40)$(1.67)
稀释$0.05 $(0.81)$(0.40)$(1.67)
用于计算归属于A类和B类普通股股东的每股净收益（亏损）的加权平均股数：
基本259,717 256,825 258,738 255,949 
稀释261,778 256,825 258,738 255,949 
(1) 金额包括股票薪酬，如下所示：
收入成本$17,840 $17,581 $53,874 $46,747 
研究和开发190,322 167,994 528,587 447,465 
市场营销和销售33,383 36,571 103,832 97,922 
一般和行政40,974 41,281 121,652 110,709 
(2) 金额包括收购的无形资产的摊销，如下所示：
收入成本$12,454 $5,696 $25,282 $17,090 
研究和开发94 94 281 281 
市场营销和销售3,646 2,365 8,723 7,376 
上述简明合并财务报表应与附注一起阅读。
4

阿特拉斯公司
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
净收益（亏损）$12,752 $(209,037)$(103,600)$(427,809)
扣除重新分类调整后的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(4,525)(322)(3,030)(4,614)
有价和私人持有债务证券未实现收益（亏损）的净变动(191)183 (160)1,403 
现金流套期保值衍生工具的净收益（亏损）(20,181)(13,763)(17,045)18,961 
税前其他综合收益（亏损）(24,897)(13,902)(20,235)15,750 
所得税效应— — — — 
其他综合收益（亏损），扣除税款(24,897)(13,902)(20,235)15,750 
扣除税款后的综合亏损总额$(12,145)$(222,939)$(123,835)$(412,059)
上述简明合并财务报表应与附注一起阅读。


5

阿特拉斯公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至2024年3月31日的三个月
普通股额外已缴资本累计其他综合收益累计赤字股东权益总额
A 级B 级
股份金额股份金额
截至2023年12月31日的余额156,057$2 103,047$1 $3,656,057 $38,664 $(2,789,801)$904,923 
普通股发行1,296 — — — 1 — — 1 
从B类普通股转换为A类普通股2,035— (2,035)— — — — — 
基于股票的薪酬—— ——282,519——282,519 
回购A类普通股 (206)— ————(41,127)(41,127)
扣除税款的其他综合亏损—— ———(24,897)—(24,897)
净收入—— ————12,75212,752 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额159,182$2 101,012$1 $3,938,577 $13,767 $(2,818,176)$1,134,171 

截至2023年3月31日的三个月
普通股额外已缴资本累计其他综合收益累计赤字股东权益总额
A 级B 级
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额149,020$1 107,248$1 $2,621,776 $43,516 $(2,087,802)$577,492 
普通股发行1,189— — — 3 — — 3 
从B类普通股转换为A类普通股1,068— (1,068)————— 
基于股票的薪酬—— ——263,427——263,427 
回购A类普通股 (226)— ————(35,716)(35,716)
扣除税款的其他综合亏损—— ———(13,902)—(13,902)
净亏损— — ————(209,037)(209,037)
截至2023年3月31日的余额151,051$1 106,180$1 $2,885,206 $29,614 $(2,332,555)$582,267 





阿特拉斯公司
简明的股东权益合并报表（续）
（以千计）
（未经审计）

截至2024年3月31日的九个月
普通股额外已缴资本累计其他综合收益累计赤字股东权益总额
A 级B 级
股份金额股份金额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额152,437$2 105,124$1 $3,130,631 $34,002 $(2,509,964)$654,672 
普通股发行3,718———1——1
从B类普通股转换为A类普通股4,112—(4,112)—————
基于股票的薪酬————807,945——807,945
回购A类普通股 (1,085)—————(204,612)(204,612)
扣除税款的其他综合亏损—————(20,235)—(20,235)
净亏损——————(103,600)(103,600)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额159,182$2 101,012$1 $3,938,577 $13,767 $(2,818,176)$1,134,171 

截至2023年3月31日的九个月
普通股额外已缴资本累计其他综合收益累计赤字股东权益总额
A 级B 级
股份金额股份金额
截至2022年6月30日的余额144,820$1 110,036$1 $2,182,536 $13,864 $(1,869,030)$327,372 
普通股发行2,601———(173)——(173)
从B类普通股转换为A类普通股3,856—(3,856)—————
基于股票的薪酬————702,843——702,843
回购A类普通股 (226)—————(35,716)(35,716)
其他综合收益，扣除税款—————15,750—15,750
净亏损——————(427,809)(427,809)
截至2023年3月31日的余额151,051$1 106,180$1 $2,885,206 $29,614 $(2,332,555)$582,267 
上述简明合并财务报表应与附注一起阅读。
6

阿特拉斯公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
来自经营活动的现金流： 
净收益（亏损）$12,752 $(209,037)$(103,600)$(427,809)
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销23,464 15,523 55,560 45,619 
基于股票的薪酬282,519 263,427 807,945 702,843 
租赁和租赁权益改善的减值费用— 61,098 — 61,098 
递延所得税3,207 1,495 (98)6,308 
以非现金方式出售子公司控股权的收益 — — (1,378)(45,158)
战略投资的净亏损（收益）4,060 (1,812)11,750 17,264 
净外币损失（收益）(2,276)(177)142 (6,005)
其他412 1,381 698 1,611 
扣除业务合并后的经营资产和负债的变化：
应收账款，净额(119,819)8,460 (166,494)(38,031)
预付费用和其他资产(35,986)(15,163)(59,528)(40,530)
应付账款28,227 (27,700)28,850 22,034 
应计费用和其他负债67,149 131,238 54,958 81,055 
递延收入301,681 123,636 393,135 215,037 
经营活动提供的净现金565,390 352,369 1,021,940 595,336 
来自投资活动的现金流：
业务合并，扣除获得的现金— — (844,727)(600)
购买财产和设备(10,520)(2,691)(19,522)(23,227)
购买战略投资(4,250)(9,000)(8,250)(18,450)
购买有价证券(74,544)— (213,690)(10,000)
有价证券到期的收益63,000 26,250 79,150 73,950 
出售有价证券和战略投资的收益— 8 61,392 629 
由（用于）投资活动提供的净现金(26,314)14,567 (945,647)22,302 
来自融资活动的现金流：
定期贷款机制的本金还款(12,500)— (25,000)— 
回购 A 类普通股(35,377)(31,748)(203,029)(31,748)
其他融资安排的收益— 2 — 1,398 
用于融资活动的净现金(47,877)(31,746)(228,029)(30,350)
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,769)421 (1,986)(996)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）488,430 335,611 (153,722)586,292 
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,461,763 1,637,969 2,103,915 1,386,686 
持有待售资产中包含的现金和现金等价物的净减少额— — — 602 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,950,193 $1,973,580 $1,950,193 $1,973,580 
将合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与上述简明合并现金流量表中显示的金额进行对账：
7

现金和现金等价物$1,948,978 $1,972,217 $1,948,978 $1,972,217 
限制性现金包含在其他非流动资产中1,215 1,363 1,215 1,363 
现金、现金等价物和限制性现金总额$1,950,193 $1,973,580 $1,950,193 $1,973,580 
非现金投资和融资活动：
应计费用和其他流动负债中包含的财产和设备的购买1,510 760 1,510 760 
A类普通股的回购包含在应计费用和其他流动负债中5,750 3,968 5,750 3,968 
上述简明合并财务报表应与附注一起阅读。
8

阿特拉斯公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务描述
特拉华州的一家公司（以下简称 “公司”）Atlassian Corporation 设计、开发、许可和维护软件，并提供软件托管服务，以帮助团队组织、讨论和完成工作。该公司的主要产品包括用于规划和项目管理的 Jira Software 和 Jira Work Management，用于内容创建和共享的 Confluence，以及用于团队服务、管理和支持应用程序的 Jira Service Management。
公司的财政年度于每年的6月30日结束。例如，对2024财年的引用是指截至2024年6月30日的财政年度。
2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。这些原则主要由财务会计准则委员会（“FASB”）制定。
随附的简明合并财务报表包含所有正常的经常性调整，这些调整是公允列报截至2024年3月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的运营报表、综合亏损、股东权益和现金流所必需的。
这些简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规章制度编制的。根据此类规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略，尽管公司认为所做的披露足以使信息不具有误导性. 过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩或未来时期的预期结果。
整合原则
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层在公司的简明合并财务报表中做出某些估计和假设。这些估计基于截至简明合并财务报表发布之日可获得的信息。管理层定期评估这些估计和假设。此类管理估计和假设包括但不限于具有多重履约义务的收入合同的独立销售价格、长期资产的使用寿命和减值、无形资产的估值、战略投资的估值和所得税。实际结果可能与这些估计有重大差异。
重要会计政策
附注2中披露的公司重大会计政策没有重大变化，”重要会计政策摘要，” 其于2023年8月18日向美国证券交易委员会提交的2023财年10-K表年度报告。
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、衍生合约和投资。公司持有财务现金
9

管理层认为这些机构是高信用、高质量的金融机构，投资于评级为A-及以上的投资级证券。该公司的衍生合约使其面临信用风险，以至于交易对手可能无法满足协议的条款。公司与部分金融机构签订主净额结算协议以降低其信用风险，并与多个交易对手进行交易，以降低与任何单一交易对手的集中风险。该公司目前没有大量的交易对手信用风险敞口。此外，公司不要求也不要求提供与任何外币衍生品相关的任何形式的抵押品。
由于公司拥有大量客户及其分散在各个行业和地区，应收账款产生的信用风险在一定程度上得到缓解。该公司的客户群高度多元化，从而限制了信用风险。公司通过密切监控其应收账款和合同资产来管理客户的信用风险。该公司持续监控当地未清应收账款，以评估是否有客观证据表明未清应收账款和合同资产受到信用减值。截至2024年3月31日和2023年6月30日，没有任何客户占应收账款总余额的10％以上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中，没有一个客户占总收入的10％以上。
2024财年尚未采用新的会计准则
2022年6月，财务会计准则委员会发布了第2022-03号会计准则更新（“ASU”）“公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。”该亚利桑那州立大学澄清说，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。该修正案还要求公共实体对受合同销售限制的股权证券增加某些披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
2023 年 11 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-07 号 “分部报告（主题280）：对可报告的分部披露的改进。”该亚利桑那州立大学扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并包含在每项报告的分部损益衡量标准中、其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学 2023-07 年度的所有披露要求也适用于拥有单一可报告细分市场的公共实体。该ASU对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用，并要求追溯适用于之前的所有期间。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-09 号 “所得税（主题740）：所得税披露的改进。” 该亚利桑那州立大学需要有关申报实体的有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的信息。该亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。

3。公允价值测量
下表按公允价值层次结构中的水平（以千计）列出了截至2024年3月31日以公允价值定期计量的公司金融资产和负债：
10

第 1 级第 2 级总计
按公允价值计量的资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$1,461,854 $— $1,461,854 
有价证券：
美国国债— 45,037 45,037 
存款证和定期存款— 10,000 10,000 
商业票据— 32,716 32,716 
公司债务证券— 75,565 75,565 
衍生金融工具— 43,114 43,114 
按公允价值计量的总资产$1,461,854 $206,432 $1,668,286 
以公允价值计量的负债
衍生金融工具$— $9,829 $9,829 
以公允价值计量的负债总额$— $9,829 $9,829 
下表显示了截至2023年6月30日按公允价值层次结构中按公允价值定期计量的公司金融资产和负债（以千计）：
第 1 级第 2 级总计
按公允价值计量的资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$1,338,509 $— $1,338,509 
有价证券：
存款证和定期存款— 10,000 10,000 
衍生金融工具— 64,210 64,210 
战略投资：
公开交易的股票证券19,365 — 19,365 
按公允价值计量的总资产$1,357,874 $74,210 $1,432,084 
以公允价值计量的负债
衍生金融工具$— $10,114 $10,114 
以公允价值计量的负债总额$— $10,114 $10,114 
由于应收账款、净额、合同资产、应付账款、应计费用和其他流动负债的短期性质，假定其账面金额接近其公允价值。
公允价值的确定
公司使用活跃市场上相同资产的报价来确定公司一级投资的公允价值。公司二级投资的公允价值是根据报价或替代市场可观察到的投入确定的。
以非经常性公允价值计量和记录的战略投资
该公司对私人控股公司的投资未包含在上表中，在附注4中进行了讨论， “投资。”公司私募股权证券的账面价值是根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化或减值（称为衡量替代方案）进行非经常性调整的。在此期间，根据有序交易中可观察到的价格变化进行重新计量的私募股权证券被归类为公允价值层次结构中的第二级或第三级，因为公司根据估值方法估算价值，其中可能包括交易日可观察的交易价格和其他不可观察的投入，包括波动率、投资的权利和偏好以及债务
11

公司持有的证券。因减值而重新计量的私募股权证券的公允价值归类为第三级。该公司的私人持有的债务和股权证券总额为 $147.4百万和美元140.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 100 万。

4。投资
有价证券
截至2024年3月31日，公司对有价证券的投资包括以下内容（以千计）：
 摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
美国国债$45,109 $— $(72)$45,037 
存款证和定期存款10,000 — — 10,000 
商业票据32,716 — — 32,716 
公司债务证券75,653 4 (92)75,565 
有价证券总额$163,478 $4 $(164)$163,318 
截至2023年6月30日，公司对有价证券的投资包括以下内容（以千计）：
 摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
存款证和定期存款$10,000 $— $— $10,000 
有价证券总额$10,000 $— $— $10,000 
下表根据有效到期日（以千计），按剩余合同到期日汇总了公司的有价证券：
2024年3月31日2023年6月30日
在一年或更短的时间内到期$134,537 $10,000 
将在一年到五年后到期28,781 — 
有价证券总额$163,318 $10,000 
公司定期审查评级机构对其有价证券评级的变化，并监测周围的经济状况，以评估预期信用损失的风险。截至2024年3月31日，未实现亏损和相关的预期信贷损失风险不是重大的，截至2023年6月30日，未记录未实现亏损。
战略投资
私人持有的债务证券的账面价值
截至2024年3月31日，公司对私人持有的债务证券的投资包括以下内容（以千计）：
摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
私人持有的债务证券$9,550 $— $(3,850)$5,700 
截至2023年6月30日，公司对私人持有的债务证券的投资包括以下内容（以千计）：
摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
私人持有的债务证券$8,800 $— $(3,350)$5,450 

12

公开交易和私募股权证券的账面价值
账面价值以总初始成本加上累计净收益（亏损）来衡量。公开交易的股票证券按公允价值记账，私人持有的股票证券使用衡量替代方案进行计量。
截至目前，该公司没有任何公开交易的股权证券 2024 年 3 月 31 日和 t私募股权证券的账面价值截至 2024 年 3 月 31 日 摘要如下（以千计）：
私人持有的股权证券
初始总成本$142,550 
累计净亏损(900)
账面价值$141,650 
私募股权证券累计净亏损包括 向下调整和减值 $7.3百万和 向上调整 $6.5百万 截至 2024 年 3 月 31 日.
公开交易和私募股权证券的账面价值 截至 2023 年 6 月 30 日 摘要如下（以千计）：
公开交易的股票证券私人持有
股权证券		总计
初始总成本$10,270 $135,050 $145,320 
累计净收益（亏损）9,095 (398)8,697 
账面价值$19,365 $134,652 $154,017 
私募股权证券累计净亏损包括 向下调整和美元减值5.9百万和 向上调整 $5.5百万 截至 2023年6月30日。
战略投资的收益和损失
战略投资损益的组成部分如下（以千计）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
公开交易的股票证券确认的未实现收益（亏损）$— $1,740 $— $(9,737)
私募股权证券确认的未实现收益940 46 940 306 
私募股权证券确认的未实现亏损，包括减值— — (1,442)(7,642)
私人持有债务证券的未实现损失(500)(500)— 
未实现收益（亏损），净额$440 $1,786 $(1,002)$(17,073)
公开交易股票证券销售确认的已实现收益— — 515 
债务证券的已实现亏损— — — (212)
战略投资收益（亏损），净额$440 $1,786 $(487)$(17,285)
报告期内确认的截至报告日仍持有的私募股权证券的未实现收益（亏损）$940 $46 $(502)$(6,986)
私募股权证券确认的未实现收益包括计量备选方案下权益证券的向上调整，而私募股权证券确认的未实现亏损包括向下调整和减值。
出售公开交易股票证券时确认的已实现收益反映了销售收益与期初或购买日期（如果晚于购买日期）账面价值之间的差额。
13

权益法投资
Vertical First Trust（“VFT”）是为与公司位于澳大利亚悉尼的新全球总部（“澳大利亚总部物业”）相关的建筑项目而成立的。在2023财年，公司完成了向第三方买方以非现金方式出售VFT控股权的交易，这是买方投资和开发澳大利亚总部物业的计划交易的一部分。该公司保留了以下少数股权 13% 在 VFT 中以普通单位的形式出现，对 VFT 有显著影响。公司在VFT中的权益在简明合并财务报表中使用权益法进行核算。根据权益法，公司记录其在VFT收益或亏损中所占的比例份额。
截至出售之日，公司使用贴现现金流模型来计算其留存股权的公允价值。留存利息的公允价值在公允价值层次结构中被归类为三级投资。估值的输入包括可观察的输入，包括资本化率、贴现率和其他管理投入，包括基础建筑物的实际完工日期。与公司投资VFT有关的最大损失敞口等于公司的资本投资。
下表列出了截至2024年3月31日的九个月中权益法投资的账面金额和变动（以千计）：
权益法投资
截至2023年6月30日的余额
$85,436 
亏损份额
(11,262)
汇率变动的影响(1,399)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$72,775 
公司对VFT投资的账面金额在简明合并资产负债表的战略投资中列报。
5。衍生合约
该公司拥有用于对冲活动的衍生工具，如下所述。
下表列出了截至2024年3月31日公司套期保值衍生工具的名义金额（以千计，平均利率除外）：
衍生工具的名义金额
按到期日分列的名义金额按名义金额分类
12 个月以下12 个月以上总计现金流对冲非对冲总计
远期合约$849,509 $78,210$927,719$647,381$280,338 $927,719
利率互换：
名义金额$— $650,000$650,000$650,000$— $650,000
平均固定利率0.77 %0.77 %0.77 %0.77 %
下表列出了截至2023年6月30日公司套期保值衍生工具的名义金额（以千计，平均利率除外）：
衍生工具的名义金额
按到期日分列的名义金额按名义金额分类
12 个月以下12 个月以上总计现金流对冲非对冲总计
远期合约$849,811 $35,181$884,992$532,059$352,933 $884,992
利率互换：
名义金额$— $650,000$650,000$650,000$—$650,000
平均固定利率0.81 %0.81 %0.81 %0.81 %
14

公司衍生工具的公允价值如下（以千计）：
资产负债表地点2024年3月31日2023年6月30日
衍生资产
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇远期合约预付费用和其他流动资产$1,970 $3,177 
外汇远期合约其他非流动资产92 — 
利率互换预付费用和其他流动资产27,476 28,926 
利率互换其他非流动资产13,396 28,215 
未被指定为对冲工具的衍生品：
外汇远期合约预付费用和其他流动资产180 3,892 
衍生资产总额$43,114 $64,210 
衍生负债
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇远期合约应计费用和其他流动负债$8,608 $9,657 
外汇远期合约其他非流动负债731 209 
未被指定为对冲工具的衍生品：
外汇远期合约应计费用和其他流动负债490 248 
衍生负债总额$9,829 $10,114 
指定为现金流对冲工具的衍生品对简明合并财务报表的税前影响如下（以千计）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
累计其他综合亏损中累计收益的期初余额$51,306 $57,226 $48,170 $24,502 
其他综合亏损中确认的未实现收益总额(12,979)(10,520)(3,636)11,647 
从累计其他综合收益的现金流对冲中重新归类为损益的净亏损（收益）：
在收入成本中确认(152)282 824 1,407 
在研发领域获得认可942 1,393 6,144 13,258 
在营销和销售方面获得认可(159)198 742 970 
一般认可和行政认可(327)966 1,452 4,696 
已确认的利息支出(7,506)(6,082)(22,571)(13,017)
累计其他综合收益累计收益的期末余额$31,125 $43,463 $31,125 $43,463 
15

6。财产和设备
财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：
2024年3月31日2023年6月30日
装备$10,812 $9,298 
计算机硬件和软件39,404 29,801 
家具和配件24,151 24,773 
租赁权改善及其他131,262 123,125 
财产和设备，毛额205,629 186,997 
减去：累计折旧和减值(124,668)(105,595)
财产和设备，净额$80,961 $81,402 
折旧费用为 $7.3百万和美元7.4百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，以及 $21.3百万和 $20.9百万分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中。
7。业务合并
Loom, Inc.
2023 年 11 月 30 日，该公司收购了 100Loom, Inc.（“Loom”）已发行股权的百分比，Loom, Inc.（“Loom”）是一个异步视频消息传递平台，可帮助用户通过即时共享的视频进行通信。收购Loom将进一步提升Atlassian客户的合作体验。Loom 的总收购价格对价约为 $885.6百万，由现金组成。该公司已将Loom自收购之日起的财务业绩纳入其简明合并财务报表，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，这些业绩并不重要。尚未公布截至的三个月和九个月的预计经营业绩 2024年3月31日和2023年3月31日，因为此次收购的影响对我们的简明合并财务报表并不重要。
下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的初步公允价值（以千计）：
公允价值
现金和现金等价物$59,265 
有价证券 43,494 
无形资产，净额272,300 
善意544,828 
其他资产3,941 
递延收入，当期部分(16,145)
递延所得税负债(15,668)
其他负债(6,391)
收购的净资产$885,624 
收购对价超过所购资产和承担负债的公允价值的部分记作商誉。由此产生的商誉主要归因于员工队伍的聚集和市场机会的扩大，包括将Loom产品与现有的公司服务相整合，以增强分散的团队之间的异步协作。善意是 不出于所得税的目的，可在美国扣除。根据管理层的估计和假设，分配给收购资产和负债的公允价值是初步的，可能会在收到更多信息后发生变化。仍处于初步状态的主要领域涉及收购的某些无形资产的公允价值、收购的某些有形资产和负债、截至收购之日的意外开支、包括递延税在内的所得税和剩余商誉。该公司预计将在收购之日起一年内完成估值。
下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分及其截至购置之日的估计使用寿命：
16

公允价值有用生活
开发的技术$230,000 7
商标名称37,000 8
其他购买的无形资产5,300 5
开发的技术代表了Loom异步视频技术的估计公允价值。商品名称代表 Loom 商品名称的估计公允价值。
在这笔交易中，公司授予了 $30.2以 Atlassian 限制性股票单位（“RSU”）的形式向 Loom 员工发放价值百万美元的替代奖励，以及 $54.7向某些关键的Loom员工发放了价值百万美元的限制性股票奖励（“RSA”）。替代奖励和RSA的公允价值基于公司在授予日的股价。替代奖励和RSA均受基于服务条件的未来归属条款的约束，相关成本记作股票薪酬。
其他2024财年业务组合
2023 年 10 月 4 日，公司收购了 100澳大利亚一家私人控股公司已发行股权的百分比，该公司开发了IT资产发现和数据管理工具，主要用于扩展我们的产品和服务。该交易被视为业务合并，对公司的简明合并财务报表无关紧要。

8。商誉和无形资产
善意
商誉是指企业合并中的收购价格超过所收购净有形和无形资产的公允价值的部分。商誉金额不摊销，而是至少每年在第四季度或存在减值指标时进行减值测试。
商誉包括以下内容（以千计）：
 善意
截至2023年6月30日的余额$727,211 
补充558,224 
汇率变动的影响310 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$1,285,745 
无形资产
无形资产包括以下内容（以千计）：
2024年3月31日2023年6月30日加权平均剩余使用寿命
（年份）
收购了开发的技术$470,662 $235,818 6
专利、商品名称和其他权利70,393 33,393 7
客户关系135,687 129,502 4
无形资产，总额676,742 398,713 
减去：累计摊销(363,926)(329,641)
无形资产，净额$312,816 $69,072 
无形资产的摊销费用约为美元16.2百万和 $8.2百万换成了 分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，以及 $34.3百万和美元24.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，分别为百万美元。
17

下表列出了截至2024年3月31日与持有的无形资产相关的预计未来摊销费用（以千计）：
财政年度：
2024 年的剩余时间$15,387 
202554,903 
202652,365 
202747,533 
202844,968 
此后97,660 
未来摊销费用总额$312,816 
9。应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：
 2024年3月31日2023年6月30日
应计费用$152,760 $107,479 
雇员福利269,706 191,801 
纳税负债10,692 88,748 
客户存款17,025 11,784 
衍生负债9,098 9,905 
其他应付账款25,615 13,414 
应计费用和其他流动负债总额$484,896 $423,131 
10。债务
信贷额度
2020年10月，该公司的美国主要运营子公司Atlassian US, Inc. 签订了一项信贷协议（“信贷协议”），确定了美元1十亿美元的优先无抵押延期提款定期贷款额度（“定期贷款额度”）和一美元500百万优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”，与定期贷款额度一起称为 “信贷额度”）。该公司将信贷额度的净收益用于一般公司用途，包括偿还当时存在的债务。信贷额度由公司选择按基准利率加上不超过的保证金计息 0.50% 或担保隔夜融资利率，加上信用利差调整为 0.10%，加上点差 0.875% 至 1.50％，在每种情况下，该利润率均由公司的合并杠杆率决定。循环信贷额度可以借入、偿还和再借入直至到期，公司可以选择要求增加美元250在某些情况下为百万。
信贷额度将于2025年10月到期，公司可以自行决定预付信贷额度，不收取任何罚款。自2023年10月31日起，公司有义务按季度分期偿还定期贷款机制的未偿本金，金额等于 1.25在定期贷款机制到期之前的定期贷款机制借款金额的百分比。该公司最初提取了美元1根据定期贷款机制，2022财年将达到10亿美元。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，公司按要求还款了美元12.5百万和美元25.0分别为百万。截至2024年3月31日，美元975.0根据定期贷款机制，未偿还了100万英镑。
公司还有义务为循环信贷额度的未提取金额支付承诺费，年利率从 0.075% 至 0.20%，由公司的合并杠杆率决定。
信贷机制要求遵守各种金融和非金融契约，包括肯定和否定契约。财务契约包括最大合并杠杆率为 3.5x，哪个比率增加到 4.5x 在物资收购后的四个财政季度内。截至2024年3月31日，公司遵守了所有相关契约。
18

11。承诺和意外开支
不可取消的购买义务
该公司与第三方签订了与其云服务平台和其他基础设施服务相关的服务的合同承诺。这些承诺不可取消，有效期为 一到 五年。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，公司在其2023财年10-K表年度报告中披露的不可取消的购买义务在正常业务流程之外没有发生任何重大变化。
经营租赁
公司的经营租赁安排和不可取消的经营租赁下的未来租赁付款没有重大变化，包括附注11中披露的尚未开始的租赁债务，”租赁，” 公司2023财年的10-K表年度报告。
与经营租赁相关的补充信息如下（以千计）：
 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
运营租赁成本，不包括短期租赁成本和可变租赁成本
$10,462 $13,101 $31,068 $39,438 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$1,313 $— $23,265 $1,279 
法律诉讼
2023 年 2 月 3 日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了假定的证券集体诉讼（“假定集体诉讼”），标题是 好莱坞市消防员养老基金与 Atlassian Corporation 的对比，第 3:23-cv-00519号案件，将该公司及其某些高管列为被告。据称，该诉讼是在2022年8月5日至2022年11月3日（“集体诉讼期”）期间代表公司证券的购买者提起的。该申诉指控根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条提出索赔，其依据是涉嫌就公司在集体诉讼期的业务和前景作出的虚假和误导性陈述。该诉讼要求赔偿未指明的损失。2024年1月22日，法院发布了一项裁决，批准了被告的驳回动议，但允许修改。原告于2024年3月1日提出了修改后的申诉，被告于2024年4月19日提出了驳回动议，并计划在预定于2024年8月8日就被告的驳回动议举行听证会之前举行进一步的简报。
在 2023 年 3 月、4 月和 8 月， 三股东衍生品诉讼是在美国特拉华特区地方法院对公司董事会成员及其某些高管提起的，如上所述 席尔瓦诉坎农-布鲁克斯案，案例编号 1:23-cv-00283； 基恩诉坎农-布鲁克斯案，案例编号 1:23-cv-00399；以及 阿扎维诉坎农·布鲁克斯案，案例编号 1:23-cv-00884。该公司被指定为名义被告。这些股东衍生品诉讼主要基于与假定集体诉讼相同的指控，包括与公司集体诉讼期间的披露有关的指控，以及在某些情况下涉嫌内幕交易的指控。这些诉讼旨在就违反信托义务、公司浪费、不当致富以及违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b-5条的行为提出索赔。这些投诉声称代表公司寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2023年5月和8月，法院将席尔瓦、基恩和阿扎维的诉讼合并为 关于 Atlassian Corporation 股东衍生诉讼，案件编号 1:23-CV-00283-GBW（“合并诉讼”），在假定集体诉讼中任何驳回动议得到解决之前，暂停了合并诉讼。
2023年9月6日，向美国加州北区地方法院提起了针对公司董事会成员及其某些高管的股东衍生诉讼，标题为卡皮斯特拉诺诉坎农-布鲁克斯案，案件编号 4:23-cv-04584（“卡皮斯特拉诺诉讼”）。该公司被指定为名义被告。该投诉主要基于与假定集体诉讼和合并诉讼相同的指控，包括与公司在集体诉讼期的披露有关的指控，以及在某些情况下涉嫌内幕交易的指控。这些诉讼旨在就违反信托义务、公司浪费、不当致富以及违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b-5条的行为提出索赔。这些投诉寻求未指明的损害赔偿和其他救济，据称是在
19

代表公司。2023年10月31日，法院暂停了卡皮斯特拉诺诉讼，直至假定集体诉讼中的任何驳回动议得到解决。
被告已经否认并打算继续否认不当行为的指控，并积极为每项假定集体诉讼、合并诉讼和卡皮斯特拉诺诉讼中的索赔进行辩护。
除了上述事项外，公司还不时参与正常业务过程中的诉讼和其他法律诉讼。尽管公司认为未决法律问题的最终解决不太可能对公司的财务状况产生重大不利影响，但任何诉讼或其他法律诉讼的结果都不确定，因此，此类法律诉讼的解决，无论是个人还是总体而言，都可能对其业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。当公司既有可能蒙受损失，又能合理估计损失金额或损失范围时，公司应计意外亏损。在本报告所述期间，公司未在其简明合并财务报表中记录任何因诉讼或其他法律诉讼而产生的负债。
赔偿条款
公司的协议包括赔偿客户免受知识产权和其他第三方索赔的条款。此外，公司已与其董事、执行官和某些其他高管签订了赔偿协议，除其他外，这将要求公司赔偿这些人因与公司的关系而可能产生的某些责任。在本报告所述期间，公司没有因此类赔偿义务而产生任何费用，也没有在简明合并财务报表中记录与此类债务相关的任何负债。
12。收入
剩余的履约义务
分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来时期确认为收入的未开票金额。分配给剩余履约义务的交易价格受多个因素的影响，包括续订时间、软件许可证交付时间、平均合同条款和外币汇率。剩余履约义务的未开票部分受未来经济风险的影响，包括破产、监管变化和其他市场因素。
截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $2.3预计将从分配给剩余履约义务的交易价格中确认数十亿美元的收入。该公司预计将确认收入约为 80未来剩余履约义务的百分比 12几个月，其后确认余额。
分类收入
根据购买公司产品或服务的最终用户，公司按地理区域划分的收入如下（以千计）：
20

 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
美洲
美国$492,382 $395,666 $1,364,195 $1,127,390 
其他美洲72,005 59,378 204,154 167,284 
美洲合计564,387 455,044 1,568,349 1,294,674 
EMEA
德国135,860 88,679 331,582 244,342 
其他 EMEA364,145 267,564 971,721 759,949 
EMEA500,005 356,243 1,303,303 1,004,291 
亚太地区124,736 104,166 355,361 296,584 
总收入$1,189,128 $915,453 $3,227,013 $2,595,549 
该公司为其产品提供不同的部署选项。云产品为客户提供了在公司提供的基于云的基础设施中使用公司软件的权利。数据中心产品是公司数据中心产品的本地定期许可协议，这些产品的软件许可期限为指定期限，包括在许可期限内与许可证捆绑在一起的支持和维护服务。服务器产品包括向客户永久发放可在客户场所使用的软件许可证，以及支持和维护服务。Marketplace 和其他产品主要包括在 Atlassian Marketplace 销售第三方应用程序以及高级支持、技术账户管理、咨询和培训等服务所获得的费用。高级支持包括基于订阅的安排，在不同的部署选项中提供更高水平的支持，此项服务的收入包含在公司简明合并运营报表中的订阅收入中。
服务器产品的收入包括维护服务的收入，因为该公司不再出售其服务器产品的永久许可证。该公司通常在2024年2月结束对这些服务器产品的维护和支持。
按部署选项划分的公司收入如下（以千计）：
 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
云$703,036 $534,891 $1,960,893 $1,522,269 
数据中心364,134 221,551 881,835 587,043 
服务器29,720 94,389 177,645 314,370 
市场及其他92,238 64,622 206,640 171,867 
总收入$1,189,128 $915,453 $3,227,013 $2,595,549 
递延收入
公司在公司履行其履行义务之前收到或到期的现金付款时记录递延收入，包括可退还的款项。 合同余额余额的变化如下（以千计）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
期初余额$1,653,883 $1,274,081 $1,545,479 $1,182,680 
补充1,490,810 1,039,089 3,637,099 2,810,586 
收入(1,189,128)(915,453)(3,227,013)(2,595,549)
期末余额$1,955,565 $1,397,717 $1,955,565 $1,397,717 
21

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，大约 21% 和 22确认收入的百分比分别来自每个财政年度初的递延收入余额。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的九个月中，大约 38% 和 37确认收入的百分比分别来自每个财政年度初的递延收入余额。
递延合同收购成本
递延合同购置成本余额的变化如下（以千计）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
期初余额$69,103 $37,988 $53,604 $27,141 
补充9,613 7,051 36,092 23,466 
摊销费用(6,875)(3,606)(17,855)(9,174)
期末余额$71,841 $41,433 $71,841 $41,433 
递延合同购置成本包括：
预付费用和其他流动资产$25,861 $14,219 
其他非流动资产45,980 27,214 
总计$71,841 $41,433 
公司定期审查这些延期合同的收购成本，以确定是否发生了可能影响福利期的事件或情况变化。在本报告所述期间，没有记录减值损失。
13。股东权益
股票薪酬
截至2024年3月31日的九个月中，RSU的活动摘要如下（除股票和每股数据外，以千计）：
股票数量加权平均拨款日期公允价值聚合内在价值
截至2023年6月30日的余额9,562,918 $235.16 $1,604,753 
已授予8,600,278 202.66 
既得(3,714,542)223.88 718,577 
被没收或取消(1,299,014)231.63 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额13,149,640 $217.44 $2,565,626 
截至2024年3月31日，与员工和董事RSU奖励相关的简明合并财务报表中尚未确认的总薪酬成本为美元2.2十亿，预计将在加权平均值期间内得到确认 2.3年份。
在截至2024年3月31日的九个月中，公司批准了 301,751RSA 的股票。在截至2023年3月31日的九个月中，公司做到了 不授予 RSA 的任何股份。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 301,054和 6,131分别是已发行的RSA股份。在员工解雇后的回购期内，如果适用，RSA的这些已发行股份将被没收或按原始行使价回购。RSA已发行股票的总内在价值为美元58.7百万和美元1.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 100 万。
股票回购计划
2023 年 1 月，董事会批准了一项回购高达 $ 的计划1.0公司已发行的10亿股A类普通股（“股票回购计划”）。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，公司回购并随后大约退休 0.2百万和 1.1百万股A类普通股，价格约为美元41.1百万和美元204.6百万，每股平均价格为美元199.35和 $188.57，分别地。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至
22

2024 年 3 月 31 日，公司获准购买剩余的 $641.2根据股票回购计划，其A类普通股中的数百万股。
23

14。每股净收益（亏损）
公司使用两类方法计算A类和B类普通股的每股净收益（亏损）。由于A类和B类普通股的清算权和股息权相同，因此净收益（亏损）是根据该期间已发行普通股的加权平均数按比例分配的。归属于A类和B类股东的每股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行的A类和B类普通股的加权平均数。
在计算摊薄后的每股净收益时，每股基本收益根据摊薄证券的影响进行调整，包括公司股权补偿计划下的奖励。普通股的稀释潜在份额是使用库存股法或视情况转换法（如适用）计算的。在公司处于亏损状况的报告期内，基本每股净亏损与摊薄后的每股净亏损相同，因为纳入潜在的摊薄股本来会产生反稀释作用。

24

 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
A 级B 级A 级B 级A 级B 级A 级B 级
每股净收益（亏损），基本：
分子：
净收益（亏损）$7,743 $5,009 $(122,596)$(86,441)$(62,334)$(41,266)$(248,347)$(179,462)
分母：
加权平均已发行股数157,710102,007150,622106,203155,676103,062148,580107,369
基本每股净收益（亏损）$0.05 $0.05 $(0.81)$(0.81)$(0.40)$(0.40)$(1.67)$(1.67)
摊薄后每股净收益（亏损）
分子：  
净收益（亏损）$7,743 $5,009 $(122,596)$(86,441)$(62,334)$(41,266)$(248,347)$(179,462)
将B类普通股转换为A类普通股导致的未分配收益的重新分配5,009 — — — — — — — 
未分配收益的重新分配— (40)— — — — — — 
摊薄后每股净收益（亏损）的净收益（亏损）$12,752 $4,969 $(122,596)$(86,441)$(62,334)$(41,266)$(248,347)$(179,462)
分母：
用于计算每股净收益（亏损）的加权平均股份，基本157,710102,007150,622106,203155,676103,062148,580107,369
将B类普通股转换为已发行的A类普通股102,007———————
RSA300———————
稀释证券的稀释1,761———————
计算中使用的加权平均每股净收益（亏损），摊薄261,778102,007150,622106,203155,676103,062148,580107,369
摊薄后每股净收益（亏损）$0.05 $0.05 $(0.81)$(0.81)$(0.40)$(0.40)$(1.67)$(1.67)
由于具有反稀释效应而未包含在摊薄每股收益计算中的潜在加权平均稀释证券如下（以千股为单位）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
A类普通股限制性股票单位4,2858,1867,5417,379
A 类普通股 RSA—122220
总计4,2858,1987,5637,399
25

15。所得税
公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的普通收入来计算所得税准备金，并调整该期间记录的离散税项的准备金。在每个季度，公司都会更新预计的年度有效税率，并对该条款进行年初至今的调整。由于多种因素，估计的年度有效税率会受到波动的影响，包括公司国内外收益的变化、具有全额估值补贴的司法管辖区的当前现金税、重要的离散税项或某些交易或事件导致的这些因素的组合。
该公司报告的所得税准备金为美元7.0税前收入为百万美元19.8百万美元和所得税准备金72.3百万，税前亏损为美元31.3截至2024年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元，而所得税准备金为美元53.6百万，税前亏损为美元155.4百万美元和所得税准备金162.1百万，税前亏损为美元265.7在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，分别为百万美元。截至2024年3月31日的三个月和九个月中，所得税准备金的减少主要是由于不确定税收状况储备金的确认减少以及收购Loom导致的部分估值补贴的发放。参见注释 7，“业务合并”， 以获取更多信息. 该公司的有效税率与美国21.0％的法定所得税税率存在重大差异，这主要是由于某些外国司法管辖区的不可扣除的股票薪酬、美国和澳大利亚的全额估值补贴、研发税收抵免和激励措施、确认不确定税收状况储备金以及澳大利亚等外国司法管辖区的不同税率。
在截至2024年3月31日的九个月中，公司与澳大利亚税务局敲定了涵盖截至2019年6月30日至2025年6月30日的纳税年度的澳大利亚和美国之间的转让定价安排（“APA”）。根据协议条款，公司缴纳的现金税约为 $60.5在截至2024年3月31日的九个月中，有100万人。
公司定期评估是否需要针对其递延所得税资产提供估值补贴。公司的评估基于与此类递延所得税资产的可变现性有关的所有正面和负面证据。根据截至2024年3月31日的现有客观证据，公司将继续维持其美国联邦、美国州和澳大利亚递延所得税资产的全额估值补贴，因为这些递延所得税资产很可能无法变现。在有足够的积极证据支持撤销或减少估值补贴之前，公司打算维持全额估值补贴。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表及其附注以及第7项中包含的信息中其他地方的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。管理层对截至2023年6月30日止年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含在我们于2023年8月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条、经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，以及 1995 年《私人证券诉讼改革法》。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“估计” 或 “继续” 等前瞻性词语以及类似的表述或变体来识别这些陈述，但这些词语并不是识别此类陈述的唯一手段。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩和时间存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文列出的因素，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 部分中讨论的因素。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述代表了我们截至本10-Q表季度报告发布之日的观点。除非法律要求，否则我们不认为有义务更新这些前瞻性陈述或结果可能与这些前瞻性陈述不同的原因。因此，在本10-Q表季度报告发布之日之后的任何日期，您都不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们的观点。
公司概述
我们的使命是释放每个团队的潜力。
我们的产品可帮助团队规划、跟踪和执行共享工作，为其组织带来卓越的成果。
我们的主要产品包括用于规划和项目管理的 Jira Software 和 Jira 工作管理，用于内容创建和共享的 Confluence，以及用于团队服务、管理和支持应用程序的 Jira 服务管理。我们的产品共同构成了一个用于组织、讨论和完成共享工作的集成系统，在团队协作方式和组织运作方式中根深蒂固。Atlassian 平台是我们产品的通用技术基础，可推动团队、信息和工作流程之间的联系。它允许工作在工具之间无缝流动，使平凡的事情自动化，使团队可以专注于重要的事情，并能够根据客户选择在我们产品中输入的数据做出更好的决策。
通过对产品开发进行大量投资，创造和完善用户喜爱的高质量和多功能产品，我们的使命是可能的。我们让各种规模的组织都能负担得起我们的产品，透明地在线共享大多数产品的定价，并且通常不遵循企业软件行业中常见的临时折扣做法。我们的目标是扩大客户群，以每个组织为目标，无论其规模、行业或地理位置如何。这使我们能够以非同寻常的规模为一家企业软件公司运营，截至2024年3月31日，客户几乎遍布约200个国家的每个行业领域。我们的客户既有为一小部分用户采用我们的产品的小型组织，也有超过百分之八十的财富500强企业，其中许多企业在成千上万的用户中使用我们的产品组合。
为了进入这个广阔的市场，我们主要在网上分销和销售我们的产品，我们的客户无需帮助即可在几分钟内开始使用。我们专注于实现自助服务、低摩擦的模式，使客户能够轻松试用、采用和使用我们的产品。通过使我们的产品简单、强大、经济实惠且易于采用，我们通过组织内部的口碑和病毒式扩张来产生需求。
我们的创新、透明度和对客户服务的奉献精神推动了我们成功实施和完善这种独特的方法。我们相信，这种方法会产生自我强化的效果，促进创新、质量、客户成功和规模。由于这一战略，与其他企业软件公司相比，我们在研发活动上的投资要比传统销售活动多得多。
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我们的绝大多数销售都是通过我们的网站实现自动化的，包括通过我们的解决方案合作伙伴和经销商销售我们的产品。我们的解决方案合作伙伴和经销商主要关注需要本地语言支持和其他定制需求的地区的客户。我们计划继续投资我们的合作伙伴计划，以帮助我们进入新市场并在新市场中发展，这是对我们的自动化、低接触方法的补充。
我们主要以订阅费和维护费的形式产生收入。订阅收入主要包括从订阅安排中获得的费用，这些安排旨在向客户提供在我们提供的基于云的基础架构（“云产品”）中使用我们的软件的权利。我们还销售我们的 Data Center 产品（“数据中心产品”）的本地定期许可协议，包括在指定期限内许可的软件以及在许可期限内与许可证捆绑在一起的支持和维护服务。订阅收入还包括我们主要支持服务的订阅协议。我们会不时更改产品的供应、价格和定价计划，这可能会影响我们的收入增长率、递延收入余额和客户保留率。通过我们的云和数据中心产品，订阅收入带来了庞大的经常性收入基础。
维护为我们的客户在本地购买和运营的永久许可产品（“服务器产品”）提供随时可用的未指明的未来更新、升级和增强功能以及技术产品支持。我们不再出售服务器产品的永久许可证或升级，并且通常在 2024 年 2 月结束对这些服务器产品的维护和支持，但对于已签署我们的云产品协议的某些企业客户，例外情况有限。我们通过迁移工具和计划、客户支持团队以及定价和包装选项帮助客户过渡到我们产品的其他版本。2024 年 2 月之后，维护收入不再构成我们经常性收入基础的重要部分。在过去三个财政年度中，我们总收入的80％以上是经常性的，来自订阅和维护费。
2023年11月30日，我们收购了Loom, Inc.（“Loom”）100％的已发行股权。Loom, Inc.（“Loom”）是一个异步视频消息平台，可帮助用户通过即时共享的视频进行通信。我们相信，收购Loom将进一步提升我们客户的合作体验。
经济状况
我们的经营业绩可能会因全球经济变化对我们或客户的影响而有所不同。我们的业务通常取决于对商业软件应用程序的需求，尤其是对协作软件解决方案的需求。我们面临不断变化的宏观经济环境带来的风险和风险，包括通货膨胀率上升、利率上升和地缘政治紧张局势加剧的影响。我们会监测这些情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。最近几个季度，我们看到现有客户的扩张幅度不大，尤其是我们的中小型客户。这些风险最终在多大程度上影响我们的业务、经营业绩和财务状况将取决于未来的发展，这些发展是不确定的，目前无法预测。
关键业务指标
我们利用以下关键指标来评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划并做出战略决策。
客户群
我们有通过用户增长、购买新许可证和采用新产品成功增长总客户群和每位客户支出的历史。我们认为，我们吸引新客户的能力至关重要，在现有客户群中扩展是我们企业成功的主要驱动力。通常，新客户要么采用我们的免费版本，要么为有限数量的用户购买单一产品，开始使用占地面积较小的 Atlassian 产品。我们专注于继续扩大我们的总客户群，特别是我们的云产品（“Cloud ARR”）年化经常性收入超过10,000美元的客户数量，因为这可以衡量我们在现有客户群中成功扩张的能力。
我们将任何特定时期结束时的客户总数定义为拥有唯一域名且有效订阅两个或更多席位的组织数量。我们使用与客户总数相同的定义来定义云端 ARR 大于 10,000 美元的客户数量，区别在于拥有有效的云端订阅 而且云端 ARR 超过 10,000 美元。我们将Cloud ARR定义为云订阅协议在某个时间点的年化经常性收入运行率。我们通过使用云端每月经常性收入（“Cloud MRR”）运行率乘以 12 来计算云端 ARR。计算每个月的云端 MRR
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通过汇总某一时间点来自承诺合同金额的每月经常性收入。根据美国公认会计原则（“GAAP”），Cloud ARR和Cloud MRR应与收入分开查看，不应代表我们的收入，因为它们是运营指标，可能会受到合同开始和结束日期以及续订率的影响。虽然单个客户可能拥有不同的部门、运营部门或子公司，但我们的产品拥有多个有效许可证或订阅，但如果产品部署共享一个唯一的域名，我们仅在计算客户时将该客户包括一次。
截至 2024 年 3 月 31 日，我们拥有超过 300,000 名客户。包括仅采用我们免费或入门产品的单用户账户和组织，我们产品的积极使用远远超出了我们的总客户群。 如今，随着这些客户使用我们的软件，我们能够吸引大量用户，收集见解以完善我们的产品，并通过扩大总客户群来创造不断增长的收入。 云端ARR超过10,000美元的客户占我们云收入的大部分。
下表列出了截至所列日期的客户数量：
 截至截至
 2023年3月31日2023年6月30日2023年9月30日2023年12月31日2024年3月31日
Cloud ARR 超过 10,000 美元的客户数量37,336 38,726 40,103 42,864*44,336 
* 包括因我们收购Loom而增加的326名客户。
自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，我们的计算方法是经营活动提供的净现金减去投资活动中用于资本支出的净现金。管理层将自由现金流视为一种流动性衡量标准，它为管理层和投资者提供了有关我们业务产生的现金金额的有用信息，这些现金可用于为我们的承诺提供资金、偿还债务和获得战略机会，例如对我们的业务进行再投资、进行战略收购和巩固我们的财务状况。自由现金流不是根据公认会计原则计算的衡量标准，不应将其与根据公认会计原则编制的财务信息（例如经营活动提供的GAAP净现金）分开考虑，或将其作为其替代品。此外，由于计算方法的差异，自由现金流可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。下表显示了所列期间经营活动提供的净现金与自由现金流的对账情况（以千计）：
 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024202320242023
经营活动提供的净现金$565,390 $352,369 $1,021,940 $595,336 
减去：资本支出(10,520)(2,691)(19,522)(23,227)
自由现金流$554,870 $349,678 $1,002,418 $572,109 
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，自由现金流增加了2.052亿美元。自由现金流的增加主要归因于经营活动提供的净现金的增加，但部分被资本支出的增加所抵消。经营活动提供的净现金的增加主要归因于从客户那里收到的现金的增加，但部分被支付给供应商和员工的现金以及用于缴纳所得税的现金的增加所抵消。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，自由现金流增加了4.303亿美元。自由现金流的增加主要归因于经营活动提供的净现金增加和资本支出的减少。经营活动提供的净现金的增加主要归因于从客户那里收到的现金的增加，但部分被支付给供应商和员工的现金以及用于缴纳所得税的现金的增加所抵消。
有关经营活动提供的净现金的更多信息，请参阅 “流动性和资本资源”。
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运营结果的组成部分
收入来源
订阅收入
订阅收入主要包括从订阅安排中获得的费用，这些费用旨在向客户提供在我们提供的基于云的基础设施中使用我们的软件的权利。我们还出售我们的 Data Center 产品的本地定期许可协议，其中包括在指定期限内许可的软件，以及在许可期限内与许可证捆绑在一起的支持和维护服务。订阅收入还包括我们主要支持服务的订阅协议。订阅收入主要由有效许可证的数量和规模、产品类型和许可证价格驱动。我们基于订阅的安排的合同期限通常为一到十二个月，其中大多数为一个月。对于云产品，从向客户提供服务之日起，订阅收入按比例按比例确认。对于 Data Center 产品，我们会预先确认与交付定期许可证相关的部分的收入，支持和相关收入在安排期限内交付服务时按比例确认。高级支持包括基于订阅的安排，在不同的部署选项中提供更高水平的支持，收入将在安排期限内交付服务时按比例确认。
维护收入
维护收入是指在可用时为客户提供未指明的未来更新、升级和增强以及为我们的服务器产品提供技术产品支持而获得的费用。维护收入在支持期内按比例确认。
其他收入
其他收入主要包括在Atlassian Marketplace上销售第三方应用程序所获得的费用。技术账户管理、咨询和培训服务也包含在其他收入中。通过Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入在产品交付之日予以确认，前提是我们当时的所有义务均已履行，并且在我们作为该关系中代理的过程中按净额计算。技术账户管理收入在客户有权使用该服务的时间段内予以确认。随着时间的推移，咨询和培训收入将随着服务的提供而确认。
随着我们的客户继续迁移到我们的云和数据中心产品，我们预计订阅收入将增加，并将继续成为我们收入增长的主要驱动力。 我们不再出售服务器产品的永久许可证或升级，我们通常在 2024 年 2 月结束对这些服务器产品的维护和支持。 与我们的战略一致，随着服务器客户迁移到我们的云和数据中心产品，我们的服务器业务继续萎缩，预计在服务器终止支持日期之后，维护收入将微不足道。
收入成本
收入成本主要包括与员工薪酬支出相关的费用，包括股票薪酬、托管我们的云基础设施（包括与计算机设备和软件相关的第三方托管费和折旧）、付款处理费、与我们的客户支持和基础设施服务团队相关的咨询和承包商成本、收购的无形资产的摊销，例如与收购公司的开发技术相关的成本摊销、某些IT计划费用, 设施和相关的间接费用.为了支持我们基于云的基础架构，我们使用了第三方托管的托管设施。我们根据员工工作的支出类别分配股票薪酬。我们会根据每个支出类别的员工人数分配管理费用，例如信息技术成本、租金和占用费。因此，一般管理费用反映在收入成本和运营费用类别中。
随着我们继续投资基于云的基础设施以支持迁移和我们的云客户，我们预计，收入成本将增加。
毛利和毛利率
毛利润是总收入减去总收入成本。毛利率是以总收入的百分比表示的毛利。由于产品和服务组合的变化，毛利率可能会在不同时期之间波动。
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我们预计，由于销售结构从服务器和数据中心产品转向云产品，毛利率将下降。这种影响将主要由托管成本的增加以及支持迁移和我们的云客户的额外人员成本所驱动。
运营费用
我们的运营费用分为研发、市场营销和销售以及一般和行政费用。对于每个职能类别，最大的组成部分是薪酬支出，其中包括工资和奖金、股票薪酬、员工福利成本和承包商成本。我们会根据每个支出类别的员工人数分配管理费用，例如信息技术成本、租金和占用费。
研究和开发
研发费用主要包括员工的薪酬支出，包括股票薪酬、与我们的软件开发团队相关的咨询和承包商成本、设施和相关的管理费用，以及某些IT计划费用。我们将继续将研发工作重点放在开发新产品、添加新功能和服务、整合所获得的技术、增加功能、增强我们的云基础架构和发展我们的移动能力上。
市场营销和销售
营销和销售费用主要包括员工的薪酬支出，包括股票薪酬、营销和销售计划、咨询和承包商成本、设施和相关管理费用以及某些IT计划费用。营销计划包括广告、促销活动、企业传播、品牌建设和产品营销活动，例如在线潜在客户挖掘。销售计划由活动和团队组成，侧重于支持我们的解决方案合作伙伴和经销商、跟踪渠道销售活动、通过帮助客户优化体验和扩大我们产品在整个组织中的使用范围来支持和服务客户，以及帮助产品评估人员了解如何最有效地使用我们的工具。
一般和行政
一般和管理费用主要包括员工的薪酬支出，包括股票薪酬、财务、法律、人力资源和信息技术人员、设施和相关管理费用、咨询和承包商成本、某些IT计划费用以及其他公司费用。
所得税
所得税准备金主要包括与我们开展业务的联邦、州和外国司法管辖区相关的所得税。
净收益（亏损）
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的净收入主要归因于订阅收入的强劲增长。在截至2024年3月31日的九个月中，我们出现了净亏损，这主要归因于持续的投资，特别是对推动持续产品创新的研发人员以及支持我们云产品的基础设施的持续投资。
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关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。我们对这些项目进行监测和分析，以了解事实和情况的变化，这些估计值将来可能会发生实质性变化。我们的估算基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。估计值的变化反映在已知期间报告的结果中。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，这种差异可能是重大的。
业务合并
企业合并中收购价格的分配要求管理层在确定收购资产和假定负债，尤其是无形资产的公允价值时做出重大估计。企业合并中的收购价格超过所收购的这些有形和无形资产及负债的公允价值的部分记作商誉。 用于估算无形资产公允价值的关键假设包括收入增长率、技术迁移曲线和贴现率。这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计值不同。 我们在获得新信息时对这些估计和假设进行评估，并可能在收购之日起一年内记录对收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的调整。
与我们在2023财年10-K表年度报告中包含的管理层经营财务业绩讨论与分析中披露的关键会计估计相比，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，我们的关键会计政策和估计没有其他重大变化。
新的会计公告有待通过
最近发布的会计准则的影响载于附注2，”重要会计政策摘要,”我们的简明合并财务报表附注。
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运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩（以千计，占总收入的百分比除外）：
 截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
 2024占总收入的百分比2023占总收入的百分比2024占总收入的百分比2023占总收入的百分比
收入：   
订阅$1,071,355 91 %$760,680 83 %$2,855,518 89 %$2,122,863 83 %
保养29,530 2 94,225 10 177,230 5 313,813 12 
其他88,243 7 60,548 7 194,265 6 158,873 5 
总收入1,189,128 100 915,453 100 3,227,013 100 2,595,549 100 
收入成本213,425 18 168,652 18 585,990 18 463,989 18 
毛利975,703 82 746,801 82 2,641,023 82 2,131,560 82 
运营费用：
研究和开发576,490 49 522,344 57 1,595,007 49 1,395,026 54 
市场营销和销售223,814 19 220,921 24 637,894 20 567,240 21 
一般和行政157,595 13 165,103 19 458,249 14 464,127 18 
运营费用总额957,899 81 908,368 100 2,691,150 83 2,426,393 93 
营业收入（亏损）17,804 1 (161,567)(18)(50,127)(1)(294,833)(11)
其他收入（支出），净额(10,990)(1)(943)— (23,964)(1)21,597 1 
利息收入21,414 2 15,047 2 69,233 2 29,153 1 
利息支出(8,453)— (7,978)(1)(26,430)(1)(21,607)(1)
所得税准备金前的收入（亏损）19,775 2 (155,441)(17)(31,288)(1)(265,690)(10)
所得税准备金(7,023)(1)(53,596)(6)(72,312)(2)(162,119)(6)
净收益（亏损）$12,752 1 %$(209,037)(23)%$(103,600)(3)%$(427,809)(16)%

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截至2024年3月31日的三个月 还有 2023
收入
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
订阅$1,071,355 $760,680 $310,675 41 %
保养29,530 94,225 (64,695)(69)
其他88,243 60,548 27,695 46 
总收入$1,189,128 $915,453 $273,675 30 %
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，总收入增加了2.737亿美元，增长了30％。总收入的增长主要归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2024年3月31日的三个月中确认的总收入中，超过90％可归因于对2023年12月31日当天或之前存在的客户账户的销售。
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，订阅收入增加了3.107亿美元，增长了41％。订阅收入的增长主要归因于我们现有客户群的额外订阅，以及客户迁移到我们的云产品的订阅服务以及我们的数据中心产品的基于期限的许可证。
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，维护收入减少了6,470万美元，下降了69％。从 2022 年 2 月起，我们不再提供永久许可证的升级，并且通常在 2024 年 2 月结束对这些产品的维护和支持。
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，其他收入增加了2770万美元，增长了46％。其他收入的增长主要归因于通过我们的Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入增加了2540万美元。
按部署选项划分的总收入如下：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
云$703,036 $534,891 $168,145 31 %
数据中心364,134 221,551 142,583 64 
服务器29,720 94,389 (64,669)(69)
市场及其他92,238 64,622 27,616 43 
总收入$1,189,128 $915,453 $273,675 30 %
按地域划分的总收入如下：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
美洲$564,387 $455,044 $109,343 24 %
EMEA500,005 356,243 143,762 40 
亚太地区124,736 104,166 20,570 20 
总收入$1,189,128 $915,453 $273,675 30 %
收入成本
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
收入成本$213,425$168,652$44,773 27 %
毛利率82 %82 %
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与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，收入成本增加了4,480万美元，增长了27％。总体增长主要归因于支付给第三方提供商的托管费增加了3,330万美元，员工薪酬支出增加了1,040万美元。
运营费用
研究和开发
 截至3月31日的三个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
研究和开发$576,490 $522,344 $54,146 10 %
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，研发费用增加了5,410万美元，增长了10％。 总体增长主要是可归因于增加了 8750 万美元雇员的薪酬支出（包括增加 2830 万美元在 股票薪酬)，部分抵消了 截至2023年3月31日的三个月中记录的4,330万美元的重组费用.
市场营销和销售
 截至3月31日的三个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
市场营销和销售$223,814 220,921 $2,893 1 %
营销和销售费用增加 290 万美元，或 1%，对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，相比之下 截至2023年3月31日的三个月。总体增长主要归因于员工薪酬支出增加了2,050万美元，增加了 430万美元的广告和营销活动费用，部分承包商成本和专业服务费略有增加抵消了 在截至2023年3月31日的三个月中，记录的重组费用为2420万美元。
一般和行政
 截至3月31日的三个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
一般和行政$157,595 165,103 $(7,508)(5)%
一般和管理费用减少 750 万美元，或 (5)%在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月与 截至2023年3月31日的三个月. 总体下降主要归因于截至2023年3月31日的三个月中记录的2,110万美元的重组费用，但部分被员工薪酬支出增加的810万澳元所抵消，其他几个领域的略有增加。
其他费用，净额
 截至3月31日的三个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
其他费用，净额$(10,990)$(943)$(10,047)1,065 %
其他支出，净增加 1,000万美元，占1,065％，在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，相比之下 截至2023年3月31日的三个月. 其他支出的增加主要归因于增加450万美元 r这与我们在权益法中所占的损失份额以及对Atlassian基金会的更高捐款有关。
利息收入
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
利息收入21,414 15,047 $6,367 42 %
利息收入增加了640万美元， 或 42%在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比.增长主要归因于投资余额增加和利率上升导致投资收入增加。
35

利息支出
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
利息支出$(8,453)$(7,978)$(475)6 %
利息支出增加了50万美元， 或 6%在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比.增长的主要原因是利率提高导致我们的信贷额度（定义见下文）的利息支出增加。
所得税准备金
 截至3月31日的三个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
所得税准备金$(7,023)$(53,596)$46,573 (87)%
有效税率**  
* 没有意义
我们报告称，截至2024年3月31日的三个月，税前收入为1,980万美元，所得税准备金为700万美元，而截至2023年3月31日的三个月，所得税准备金为5,360万美元，税前亏损为1.554亿美元。截至2024年3月31日的三个月，所得税准备金的减少主要是由于不确定税收状况储备金的确认减少。
我们的有效税率与美国21.0％的法定所得税税率有很大不同，这主要归因于某些外国司法管辖区的不可扣除的股票薪酬、美国和澳大利亚的全额估值补贴、研发税收抵免和激励措施、对不确定税收状况储备金的确认以及澳大利亚等外国司法管辖区的不同税率。参见注释 15，”所得税，” 请参阅我们的简明合并财务报表附注以获取更多信息。
我们未来的有效年税率可能会受到与国外收入相关的税额的支出或收益的重大影响，这些税额的征税税率不同于联邦法定税率、税前利润水平、不确定的税收状况、企业合并、在有足够积极证据的情况下估值补贴的变化、诉讼时效的终止或税务审计的结算以及税法的变化。
我们的收入中有很大一部分是由我们的澳大利亚子公司产生的。我们未来的有效税率可能会受到不利影响，因为在我们法定税率较低的国家，收入低于预期。我们全球业务的变化可能会导致我们的有效税率、未来的现金流和运营的整体盈利能力发生变化。
36

截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月
收入
 截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
订阅$2,855,518 $2,122,863 $732,655 35 %
保养177,230 313,813 (136,583)(44)
其他194,265 158,873 35,392 22 
总收入$3,227,013 $2,595,549 $631,464 24 %
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，总收入增加了6.315亿美元，增长了24％。总收入的增长主要归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2024年3月31日的九个月中确认的总收入中，超过90％可归因于对2023年6月30日当天或之前存在的客户账户的销售。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，订阅收入增加了7.327亿美元，增长了35％。订阅收入的增长主要归因于我们现有客户群的额外订阅，以及客户迁移到基于云的订阅服务和基于期限的Data Center产品的许可证。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，维护收入减少了1.366亿美元，下降了44％。从 2022 年 2 月起，我们不再提供永久许可证的升级，并且通常在 2024 年 2 月结束对这些产品的维护和支持。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，其他收入增加了3540万美元，增长了22％。其他收入的增长主要归因于通过我们的Atlassian Marketplace销售第三方应用程序的收入增加了3,400万美元。
按部署选项划分的总收入如下：
 截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
云$1,960,893 $1,522,269 $438,624 29 %
数据中心881,835 587,043 294,792 50 
服务器177,645 314,370 (136,725)(43)
市场及其他206,640 171,867 34,773 20 
总收入$3,227,013 $2,595,549 $631,464 24 %
按地域划分的总收入如下：
 截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
美洲$1,568,349 $1,294,674 $273,675 21 %
EMEA1,303,303 1,004,291 299,012 30 
亚太地区355,361 296,584 58,777 20 
总收入$3,227,013 $2,595,549 $631,464 24 %
收入成本
 截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
收入成本$585,990$463,989$122,001 26 %
毛利率82 %82 %  
37

与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，收入成本增加了1.22亿美元，增长了26％。总体增长主要归因于支付给第三方提供商的托管费增加了6,910万美元，员工薪酬支出增加了5000万美元（其中包括股票薪酬增加740万美元）。
运营费用
研究和开发
 截至3月31日的九个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
研究和开发$1,595,007 $1,395,026 $199,981 14 %
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，研发费用增加了2亿美元，增长了14％。 总体增长主要是 可归因于员工薪酬支出增加了2.54亿美元（其中包括增加的8,720万美元） 股票薪酬)，部分抵消了 的重组费用 4,330 万美元在截至 2023 年 3 月 31 日的九个月中记录，以及 减少了3040 万美元在承包商成本和专业服务费方面。
市场营销和销售
 截至3月31日的九个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
市场营销和销售$637,894 $567,240 $70,654 12 %
营销和销售费用增加7,070万美元，占12％ 截至 2024 年 3 月 31 日的九个月，相比之下 截至2023年3月31日的九个月。总体增长为主要归因于增加 7,830 万美元在员工的薪酬支出中 （其中包括增加780万美元的股票薪酬），以及910万美元的增加在广告和营销活动费用方面， 部分抵消了 的重组费用 2420 万美元在截至 2023 年 3 月 31 日的九个月中录制。
一般和行政
 截至3月31日的九个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
一般和行政$458,249 $464,127 $(5,878)(1)%
一般和管理费用减少590万美元，或（1）％ 截至 2024 年 3 月 31 日的九个月与 截至2023年3月31日的九个月. 总体下降主要是 归因于的重组费用 2110 万美元在截至2023年3月31日的九个月中，招聘成本减少了690万美元，减少了580万美元 在承包商成本和专业服务方面，由以下部分抵消 增加了 3160 万美元雇员的薪酬支出（包括增加 1340 万美元在基于股票的薪酬中）。
其他收入（支出），净额
 截至3月31日的九个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
其他收入（支出），净额$(23,964)$21,597 $(45,561)(211)%
其他收入（支出），净减少4560万美元，占211％ 截至 2024 年 3 月 31 日的九个月与 截至2023年3月31日的九个月. 下降的主要是 归因于其他收入的减少 4,310 万美元来自发生的子公司控股权的非现金出售期间 截至2023年3月31日的九个月，其他支出增加了 1130 万雷亚尔与我们在权益法投资中所占的亏损份额有关，但部分被股权法投资的减少所抵消 970 万美元与我们公开持有的股票证券相关的按市值计价调整后的亏损，并减少了 600 万美元 与我们的私募股权投资相关的损失。
利息收入
38

截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
利息收入$69,233 $29,153 $40,080 137 %
利息收入增加 4,010 万美元, 或 137%在截至2024年3月31日的九个月中，与截至2023年3月31日的九个月相比.增长主要归因于投资余额增加和利率上升导致投资收入增加。
利息支出
 截至3月31日的九个月
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
利息支出$(26,430)$(21,607)$(4,823)22 %
利息支出增加 480万美元，占22％，在截至2024年3月31日的九个月中，与截至2023年3月31日的九个月相比.总体增长主要归因于利率提高导致我们的信贷额度（定义见下文）的利息支出增加。
所得税准备金
 截至3月31日的九个月  
（以千计，百分比数据除外）20242023$ Change% 变化
所得税准备金$(72,312)$(162,119)$89,807 (55)%
有效税率**  
* 没有意义
我们报告称，截至2024年3月31日的九个月中，所得税准备金为7,230万美元，税前亏损为3,130万美元，而截至2023年3月31日的九个月中，所得税准备金为1.621亿美元，税前亏损为2.657亿美元。截至2024年3月31日的九个月中，所得税准备金的减少主要归因于不确定税收状况储备金的确认减少以及收购Loom后部分发放的估值补贴。参见注释 7，”业务合并，” 以获取更多信息。
我们与澳大利亚税务局就澳大利亚和美国之间的转让定价安排敲定了预先定价安排，该安排涵盖截至2019年6月30日至2025年6月30日的纳税年度。根据协议条款，我们在截至2024年3月31日的九个月中缴纳了约6,050万美元的现金税。
我们的有效税率与美国21.0％的法定所得税税率有很大不同，这主要归因于某些外国司法管辖区的不可扣除的股票薪酬、美国和澳大利亚的全额估值补贴、研发税收抵免和激励措施、对不确定税收状况储备金的确认以及澳大利亚等外国司法管辖区的不同税率。参见注释 15，”所得税，” 请参阅我们的简明合并财务报表附注以获取更多信息。
我们会定期评估对递延所得税资产的估值补贴的需求。我们的评估基于与此类递延所得税资产的可变现性有关的所有正面和负面证据。根据截至2024年3月31日的现有客观证据，我们将继续维持对美国联邦、美国州和澳大利亚递延所得税资产的全额估值补贴，因为这些递延所得税资产很可能无法变现。在有足够的积极证据支持撤销或减少估值补贴之前，我们打算维持全额估值备抵额。
我们未来的有效年税率可能会受到以下因素的重大影响：与我们的国外收入相关的税额的税率与联邦法定税率不同的税率、估值补贴的变化、税前利润水平的变化、不确定的税收状况、企业合并以及在有足够积极证据的情况下估值补贴的变化、诉讼时效的结束或税务审计的结算以及税法的变化。
我们的收入中有很大一部分是由我们的澳大利亚子公司产生的。我们未来的有效税率可能会受到不利影响，因为在我们收入较低的国家，收益低于预期
39

法定税率。我们全球业务的变化可能会导致我们的有效税率、未来的现金流和运营的整体盈利能力发生变化。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为19亿美元，短期投资总额为1.633亿美元， 账户应收账款总额为6.461亿美元。自成立以来，我们主要通过运营产生的现金流为运营提供资金 和公司债务。
在本报告所述期间，我们的经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流如下（以千计）：
 截至3月31日的九个月
 20242023
经营活动提供的净现金$1,021,940 $595,336 
由（用于）投资活动提供的净现金(945,647)22,302 
用于融资活动的净现金(228,029)(30,350)
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,986)(996)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）$(153,722)$586,292 
从历史上看，经营活动提供的现金一直受到经非现金支出项目调整后的净亏损金额的影响，例如折旧和摊销、与股票奖励相关的支出以及子公司控股权非现金出售的收益、员工相关成本（例如奖金支付）、向客户收款（这是我们最大的运营现金流来源）、所得税缴纳和其他营运资本账户变动的时间。
影响营运资金的账户包括应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款、流动准备金和当期递延收入。未来一段时间，我们的营运资金可能会受到各种因素的影响，例如向客户开具的订阅和许可证账单，以及这些账单的后续收取或某些支出的金额和时间。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，经营活动提供的净现金增加了4.266亿美元。净增长主要是 这归因于从客户那里收到的现金的增加，但部分被支付给供应商和员工的现金以及用于缴纳所得税的现金的增加所抵消。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，用于投资活动的净现金增加了9.679亿美元。净增长主要归因于为收购支付的现金对价（扣除收购的现金）约为8.447亿美元，与有价证券活动相关的净流出量增加1.576亿美元，但与战略投资活动相关的净流入增加3,010万美元部分抵消。
净现金 用过的在融资活动中，增加了 1.977 亿美元对于 截至2024年3月31日的九个月，而截至2023年3月31日的九个月。那个 n净现金 用过的在融资活动中，主要是 可归因于增加 在截至2024年3月31日的九个月中，回购了1.713亿美元的A类普通股，并支付了2500万美元的长期债务的本金。
40

物质现金需求
债务
2020年10月，Atlassian US, Inc.签订了一项信贷协议，建立了10亿美元的优先无抵押延期提款定期贷款额度（“定期贷款额度”）和5亿美元的优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”，以及定期贷款额度，即 “信贷额度”）。我们已经完全提取了定期贷款额度，我们可以完全获得循环信贷额度下的5亿美元。信贷额度将于2025年10月到期，根据我们的选择，按基准利率加上不超过0.50％的保证金或有担保隔夜融资利率加上0.10％的信贷利差调整加上0.875％至1.50％的利差计息，在每种情况下，利润率都由我们的合并杠杆率决定。循环信贷额度可以借入、偿还和再借入直至到期，在某些情况下，我们可以选择要求增加2.5亿美元。我们可自行决定偿还信贷额度，不收取任何罚款。从2023年10月31日起，我们有义务按季度分期偿还定期贷款的未偿本金，金额等于定期贷款机制借款金额的1.25％，直到信贷额度到期。该公司最初在2022财年通过定期贷款机制提取了10亿美元，在截至2024年3月31日的九个月中，公司按要求还款总额为2500万美元。截至2024年3月31日，定期贷款机制下的未偿还额为9.75亿美元。
股票回购计划
2023 年 1 月，董事会批准了一项回购我们高达 10 亿美元已发行的 A 类普通股的计划（“股票回购计划”）。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，我们以约4,110万美元和2.046亿美元的价格回购并随后退回了约20万股和110万股A类普通股，平均每股价格分别为199.35美元和188.57美元。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2024年3月31日，根据股票回购计划，我们获准购买剩余的6.412亿美元A类普通股。
合同义务
我们的主要承诺包括云服务平台和其他基础设施服务的合同承诺，以及办公空间租赁下的义务，包括尚未开始的租赁义务。我们在2023财年10-K表年度报告中披露的合同义务在正常业务流程之外没有重大变化。
我们认为，我们现有的现金和现金等价物，以及运营产生的现金以及信贷额度的借款能力将足以满足我们至少未来12个月的预期现金需求。我们未来的其他现金需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、研发支出的时机和范围、员工人数、营销和销售活动、向税务机关付款、收购更多业务和技术、推出新的软件和服务、对我们现有软件和服务的改进以及我们产品的持续市场接受。
截至2024年3月31日，我们未加入任何对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能对当前或未来产生实质性影响的资产负债表外安排。
非公认会计准则财务指标
除了简明合并财务报表中列出的指标外，我们还定期审查其他未按照公认会计原则（美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务指标）列报的指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定趋势，准备财务预测并做出战略决策。我们考虑的关键指标是非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益、摊薄后每股非公认会计准则净收益和自由现金流（统称为 “非公认会计准则财务指标”）。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则指标不同，它们提供了有关我们在非公认会计准则基础上的经营业绩的补充信息，其中不包括某些非现金性质或相对较少发生的收益、损失和费用，和/或管理层认为与我们的核心业务无关的收益、损失和费用。管理层认为，跟踪和提交这些非公认会计准则财务指标使管理层、董事会、投资者和分析师界能够更好地评估以下问题：我们正在进行的核心业务，包括期间和对比情况
41

我们行业中的其他公司；我们产生现金以偿还债务和为运营提供资金的能力；以及影响我们业绩的潜在业务趋势。
我们的非公认会计准则财务指标包括：
•非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率。不包括与股票薪酬、收购的无形资产摊销和重组费用相关的费用。
•非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率。不包括与股票薪酬、收购的无形资产摊销和重组费用相关的费用。
•非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则净收益。不包括与股票薪酬、收购无形资产摊销、重组费用、非现金出售子公司控股权益的收益以及相关的所得税调整相关的支出。
•自由现金流。自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出，包括购买财产和设备。
我们知道，尽管投资者和分析师界在评估我们的财务业绩时经常使用这些非公认会计准则财务指标，但这些指标作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑它们，也不应将其作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。我们通过将这些非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行对账来弥补这些限制。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中我们的非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况（以千计，百分比和每股数据除外）：
截至3月31日的三个月截至3月31日的九个月
2024202320242023
毛利
GAAP 毛利$975,703 $746,801 $2,641,023 $2,131,560 
另外：股票薪酬17,840 17,293 53,874 46,459 
加：收购的无形资产的摊销12,454 5,696 25,282 17,090 
另外：重组费用 (1)— 9,247 — 9,247 
非公认会计准则毛利$1,005,997 $779,037 $2,720,179 $2,204,356 
毛利率
GAAP 毛利率82%82%82%82%
另外：股票薪酬2212
加：收购的无形资产的摊销1—11
另外：重组费用 (1)—%1%—%—%
非公认会计准则毛利率85%85%84%85%
营业收入
GAAP 营业收入（亏损）$17,804 $(161,567)$(50,127)$(294,833)
另外：股票薪酬282,519 252,678 807,945 692,094 
加：收购的无形资产的摊销16,194 8,155 34,286 24,747 
另外：重组费用 (1)— 97,848 — 97,848 
非公认会计准则营业收入$316,517 $197,114 $792,104 $519,856 
营业利润率
GAAP 营业利润率1%(18)%(2)%(11)%
另外：股票薪酬25282626
加：收购的无形资产的摊销1111
另外：重组费用 (1)—%11%—%4%
非公认会计准则营业利润率27%22%25%20%
净收入
GAAP 净收益（亏损）$12,752 $(209,037)$(103,600)$(427,809)
42

另外：股票薪酬282,519 252,678 807,945 692,094 
加：收购的无形资产的摊销16,194 8,155 34,286 24,747 
另外：重组费用 (1)— 97,848 — 97,848 
减去：以非现金方式出售子公司控股权的收益— — (1,378)(45,158)
减去：所得税调整 (2)(78,969)(11,689)(146,271)3,513 
非公认会计准则净收益$232,496 $137,955 $590,982 $345,235 
每股净收益
GAAP 每股净收益（亏损）——摊薄$0.05 $(0.81)$(0.40)$(1.67)
另外：股票薪酬1.08 0.98 3.11 2.70 
加：收购的无形资产的摊销0.06 0.03 0.13 0.10 
另外：重组费用 (1)— 0.39 — 0.39 
减去：以非现金方式出售子公司控股权的收益— — (0.01)(0.18)
减去：所得税调整 (2)(0.30)(0.05)(0.56)0.01 
非公认会计准则每股净收益——摊薄$0.89 $0.54 $2.27 $1.35 
加权平均摊薄后已发行股票
用于计算摊薄后每股GAAP净收益（亏损）的加权平均股票261,778 256,825 258,738 255,949 
另外：稀释证券的稀释 (3)— 425 1,273 590 
用于计算摊薄后的非公认会计准则每股净收益的加权平均股票261,778 257,250 260,011 256,539 
自由现金流
GAAP 运营活动提供的净现金$565,390 $352,369 $1,021,940 $595,336 
减去：资本支出(10,520)(2,691)(19,522)(23,227)
自由现金流$554,870 $349,678 $1,002,418 $572,109 
(1) 重组费用 包括截至2023年3月31日的三个月和九个月中与资源再平衡相关的股票薪酬支出。
(2) 在2024财年，我们在计算非公认会计准则所得税调整时开始使用固定的长期预计非公认会计准则税率，以提高中期报告期的一致性。在预测这一长期非公认会计准则税率时，我们使用了三年财务预测，其中不包括上述其他非公认会计准则调整的直接和间接所得税影响。此外，我们还考虑了我们当前的运营结构和其他因素，例如我们在各个司法管辖区的现有税收状况以及我们经营的主要司法管辖区的关键立法。对于2024财年，我们确定预计的非公认会计准则税率为27％。这种固定的长期预计非公认会计准则税率消除了非经常性和特定时期项目的影响，这些项目的大小和频率可能会有所不同。非经常性和特定时期项目的示例包括但不限于与递延所得税资产相关的估值补贴的变化、收购产生的影响以及不寻常或不常发生的项目。如有必要，我们将定期重新评估重大事件的长期利率。该税率可能会因各种原因而发生变化，例如，地域收益结构的重大变化或公司运营所在的主要司法管辖区的基本税法变化。
(3) 这些摊薄证券的影响分别未包含在截至2024年3月31日的九个月和截至2023年3月31日的三个月和九个月的GAAP摊薄后每股净亏损的计算中，因为其影响本来是反稀释的。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
我们在全球开展业务，面临因在正常业务过程中对各种货币的敞口而产生的外汇风险。我们的风险敞口主要包括澳元、印度卢比、欧元、英镑、日元、菲律宾比索、加元、波兰兹罗提和新西兰元。外汇风险来自商业交易以及以美元以外货币计价的认可金融资产和负债。我们的财务风险管理政策每年由我们的审计委员会审查，并要求我们定期监控我们的外汇敞口。
43

我们的绝大多数销售合同都以美元计价，我们的运营费用通常以我们业务所在国家的当地货币计价。因此，我们受益于美元的走强，并受到美元疲软的不利影响。
我们制定了现金流对冲计划，并进行衍生品交易，以管理我们在日常业务运营中出现的某些外币兑换风险。我们在简明的合并财务状况表中将所有衍生工具视为资产或负债，并按公允价值进行衡量。公允价值变动产生的收益和损失的核算取决于衍生品的用途以及该衍生品是否被指定并符合对冲会计的资格。
我们与部分金融机构签订主净额结算协议以降低我们的信用风险，我们与多个交易对手进行交易，以降低与任何单一交易对手的集中风险。我们目前没有大量的交易对手信用风险敞口。我们不要求也不需要提供与我们的外币衍生品相关的任何形式的抵押品。
外币汇率敞口
我们使用资产负债表套期保值对冲以外币计价的重大货币资产和负债。外币汇率导致的资产负债表套期保值公允市场价值的波动通常会抵消套期保值项目的公允市场价值的波动，因此对利润没有实质性影响。因此，在影响其他综合收益的指定现金流对冲关系中持有的衍生品现货成分方面，我们主要面临重大外币汇率波动的影响。
利率风险
我们面临浮动利率信贷额度产生的利率风险。我们的财务风险管理政策每年由我们的审计委员会审查，并要求我们定期监控其利率敞口。
我们制定了套期保值计划，并进行衍生品交易，以管理与我们的定期贷款机制相关的浮动利率风险。我们与金融机构签订主净额结算协议以执行我们的套期保值计划。我们的主净额结算协议是与特定金融机构签订的，以降低我们的信用风险，我们与多个交易对手进行交易，以降低与任何单一交易对手的集中风险。我们目前没有大量的交易对手信用风险敞口。我们不要求也不需要发布与我们的利率衍生品相关的任何形式的抵押品。
我们进行利率互换的目的是对冲 与我们的浮动利率定期贷款机制相关的利息支付中现金流的波动性。利率互换涉及从交易对手那里获得浮动利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率款项，无需交换标的名义金额。利率互换被指定为现金流套期保值，按公允价值计量。
此外，由于利率的变化，我们的现金等价物和投资组合受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响。截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物共计 19 亿美元和短期投资总额 1.633 亿美元.
在截至2024年3月31日的九个月中，我们的市场风险没有实质性变化。有关市场风险的定量披露，请参阅我们的2023财年10-K表年度报告第二部分第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的联席首席执行官兼首席财务官在评估了截至2024年3月31日的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性后得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是（1）记录在案，在 SEC 规则规定的时间段内处理、汇总和报告，以及表格，以及（2）将酌情收集并传达给我们的管理层，包括我们的联席首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
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财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估相关的变化，包括上述变更，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序以及对财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计以及对财务报告的内部控制必须反映这样一个事实，即资源有限，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
2023 年 2 月 3 日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了假定的证券集体诉讼（“假定集体诉讼”），标题是 好莱坞市消防员养老基金与 Atlassian Corporation 的对比，第 3:23-cv-00519 号案件，将我们和我们的某些官员列为被告。据称，该诉讼是在2022年8月5日至2022年11月3日（“集体诉讼期”）期间代表我们证券的购买者提起的。该投诉指控根据《交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条提出索赔，其依据是涉嫌在集体诉讼期内对我们的业务和前景作出的虚假和误导性陈述。该诉讼要求赔偿未指明的损失。2024年1月22日，法院发布了一项裁决，批准了被告的驳回动议，但允许修改。原告于2024年3月1日提出了修改后的申诉，被告于2024年4月19日提出了驳回动议，并计划在预定于2024年8月8日就被告的驳回动议举行听证会之前举行进一步的简报。
2023 年 3 月、4 月和 8 月，向美国特拉华特区地方法院提起了三起针对我们董事会成员和某些高管的股东衍生诉讼，如下所示 席尔瓦诉坎农-布鲁克斯案，案例编号 1:23-cv-00283； 基恩诉坎农-布鲁克斯案，案例编号 1:23-cv-00399；以及 Azzawi 诉 Cannon-Brookes 案，案号 1:23-cv-00884。我们被指定为名义上的被告。这些股东衍生品诉讼主要基于与假定集体诉讼相同的指控，包括与我们在集体诉讼期的披露有关的指控，以及在某些情况下涉嫌内幕交易的指控。这些诉讼旨在就违反信托义务、公司浪费、不当致富以及违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b-5条的行为提出索赔。这些投诉据称是代表我们寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2023年5月和8月，法院将席尔瓦、基恩和阿扎维的诉讼合并为 关于 Atlassian Corporation 股东衍生诉讼，案件编号 1:23-CV-00283-GBW（“合并诉讼”），在假定集体诉讼中任何驳回动议得到解决之前，暂停了合并诉讼。
2023 年 9 月 6 日，向美国加州北区地方法院提起了针对我们董事会成员和某些高管的股东衍生诉讼，如上所述 卡皮斯特拉诺诉坎农-布鲁克斯案，案例编号 4:23-cv-04584（“卡皮斯特拉诺诉讼”）。我们被指定为名义上的被告。该投诉主要基于与假定集体诉讼和合并诉讼相同的指控，包括与我们在集体诉讼期的披露有关的指控，以及在某些情况下涉嫌内幕交易的指控。这些诉讼旨在就违反信托义务、公司浪费、不当致富以及违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b-5条的行为提出索赔。这些投诉据称是代表我们寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2023年10月31日，法院暂停了卡皮斯特拉诺诉讼，直至假定集体诉讼中的任何驳回动议得到解决。
被告已经否认并打算继续否认不当行为的指控，并积极为每项假定集体诉讼、合并诉讼和卡皮斯特拉诺诉讼中的索赔进行辩护。
除了上述事项外，我们还不时参与正常业务过程中的诉讼和其他法律诉讼。尽管我们认为未决法律问题的最终解决不太可能对我们的财务状况、任何诉讼或其他法律的结果产生重大不利影响
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诉讼程序不确定，因此，此类法律诉讼的解决，无论是个人还是总体而言，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。当我们有可能蒙受损失且能够合理估计损失金额或损失范围时，我们会累积意外损失。在本报告所述期间，我们在简明的合并财务报表中没有记录任何因诉讼或其他法律诉讼而产生的负债。
第 1A 项。风险因素

下文描述了与我们的业务相关的风险和不确定性。您应仔细考虑此类风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告以及我们的其他公开文件中包含的其他信息。如果确实存在任何此类风险和不确定性，我们的业务、财务状况或经营业绩可能与本10-Q表季度报告和其他公开文件中其他地方包含的计划、预测和其他前瞻性陈述存在重大差异。此外，如果实际发生以下任何风险和不确定性，或者任何其他风险和不确定性，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大损害。

风险因素摘要

我们的业务面临许多风险和不确定性，包括本节 “风险因素” 中重点介绍的风险和不确定性，总结如下。我们有各种类型的风险，包括与我们的业务和行业相关的风险，与信息技术、知识产权、数据安全和隐私相关的风险，与法律、监管、会计和税务问题相关的风险，与我们的A类普通股所有权相关的风险，与我们的债务相关的风险以及一般风险，下文将对此进行更全面的讨论。因此，本风险因素摘要不包含所有可能对您重要的信息，您应阅读本风险因素摘要以及本摘要之后的更详细的风险和不确定性讨论，以及本10-Q表季度报告的其他部分。这些风险包括但不限于以下几点：

•我们的快速增长使我们难以评估未来的前景，并可能增加我们无法继续以或接近历史速度增长的风险。
•将来我们可能无法维持收入增长率或实现盈利。
•持续的全球经济和地缘政治波动、COVID-19 疫情，包括任何相关的经济和社会影响、通货膨胀加剧以及为应对这些事件而采取的措施，可能会损害我们的业务和经营业绩。
•我们参与的市场竞争激烈，如果我们不进行有效的竞争，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
•除了提供和销售这些产品的云产品外，我们提供和销售某些产品的本地产品的分销模式还会增加我们的开支，可能会影响收入确认时间，并可能对我们的业务构成其他挑战。
•我们的业务依赖于客户续订订阅以及向我们购买额外的许可证或订阅，客户保留率或扩张的任何下降都可能损害我们未来的经营业绩。
•如果我们无法开发新产品和对现有产品进行改进，以获得市场认可并与技术发展保持同步，那么我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
•我们的季度业绩过去曾波动，将来可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本业绩。
•我们的商业模式依赖于大量的交易和可承受的价格。随着我们的竞争对手推出低成本或免费产品，我们吸引新客户的能力可能会受到损害。
•如果我们无法有效管理增长，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
•我们最近的重组可能无法实现与客户需求和业务优先事项或运营效率的预期一致，可能导致总成本和支出高于预期，并可能扰乱我们的业务。
•如果我们目前的营销模式不能有效吸引新客户，我们可能需要承担额外的费用来吸引新客户，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
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•我们的信贷额度和总体债务水平可能会限制我们在获得额外融资和寻求其他商机或经营活动方面的灵活性。
•与使用新技术和不断演变的技术相关的法律、监管、社会和道德问题，例如 人工智能（“AI”） 和机器学习，在我们的产品中可能会导致声誉损害和责任。
•如果违反我们的安全措施或以其他方式未经授权或不当访问客户数据，我们的产品可能会被视为不安全，我们可能会失去现有客户或无法吸引新客户，并且我们可能会承担重大责任。
•与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会损害我们的业务和运营业绩。
•我们的产品或 Atlassian Marketplace 上产品的实际或感知到的错误、故障、漏洞或错误可能会损害我们的业务和运营业绩。
•隐私问题和法律以及不断变化的云计算、人工智能服务、跨境数据传输限制和其他国内外法规可能会限制我们服务的使用和采用，并对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
•我们的全球业务和结构使我们面临潜在的不利税收后果。
•我们普通股的双重类别结构实际上是将投票控制权集中在某些股东身上，特别是我们的联席首席执行官及其关联公司，这将限制我们的其他股东影响包括控制权变更在内的重要交易结果的能力。

与我们的业务和行业相关的风险
我们的快速增长使我们难以评估未来的前景，并可能增加我们无法继续以或接近历史速度增长的风险。
在过去的几年中，我们一直在快速增长，因此，我们预测未来经营业绩的能力受到许多不确定性的影响，包括我们有效规划和模拟未来增长的能力。不应将我们的近期和历史增长视为我们未来表现的指标。过去和将来我们都遇到过成长型公司在快速变化的行业中经常遇到的风险和不确定性，例如最近疲软的经济状况。如果我们对用于规划和运营业务的这些风险和不确定性的假设不正确或发生变化，或者如果我们没有成功应对这些风险，我们的运营和财务业绩可能与我们的预期存在重大差异，我们的增长率可能会放缓，我们的业务将受到影响。
将来我们可能无法维持收入增长率或实现盈利。
不应将我们的历史增长率视为我们未来的表现的指标，未来可能会下降。我们的收入增长率在前一段时期曾波动，在将来，我们的收入增长可能比过去更慢或有所下降，原因有很多，包括对我们产品的需求减少、竞争加剧、提高定价的能力有限或我们决定不提高价格、整个市场萎缩、云产品的采用或迁移速度低于预期，或者我们未能抓住增长机会。例如，在最近几个季度，我们看到现有客户的扩张幅度不大，尤其是我们的中小型客户。此外，从2021年2月开始，我们停止为我们的产品销售新的永久许可服务器产品，并从2022年2月开始，我们停止销售这些服务器产品的升级版。我们还于 2024 年 2 月终止了对这些服务器产品的维护和支持，但某些已签署云产品协议的企业客户有有限的例外情况。如果我们剩余的服务器客户在短期内没有过渡到我们的云或数据中心产品，或者如果我们的数据中心客户在长期内没有迁移到我们的云产品，我们的收入增长率和盈利能力可能会受到负面影响。
此外，我们预计支出将在短期内大幅增加，尤其是在我们继续对云产品的研发和技术基础设施进行大量投资，在全球范围内扩展业务，为包括人工智能在内的现有产品开发新产品和功能以及增强功能的情况下。由于这些重大投资，尤其是与我们的增长相关的股票薪酬，我们可能无法在未来时期实现根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的盈利能力。我们将产生的额外费用可能无法带来足够的额外收入来维持历史收入增长率和盈利能力。
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持续的全球经济和地缘政治波动、COVID-19 疫情，包括任何相关的经济和社会影响、通货膨胀加剧以及为应对这些事件而采取的措施，可能会损害我们的业务和经营业绩。
COVID-19 疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。此外，2022年俄罗斯入侵乌克兰导致了进一步的经济混乱。冲突加剧了通货膨胀压力和供应链限制，对全球经济产生了负面影响。通货膨胀压力可能导致对我们产品和服务的需求减少、运营成本（包括劳动力成本）增加、流动性减少以及我们获得信贷或以其他方式筹集资金的能力受到限制。为了应对通货膨胀风险的担忧，美联储多次提高利率，并表示将继续调整利率以稳定和降低当前的通货膨胀水平。预测此类事件对全球经济市场的影响尤其困难，全球经济市场一直并将继续高度依赖政府、企业和其他企业应对此类事件的行动以及这些行动的有效性。
COVID-19 的不利公共卫生发展，包括就地避难令、旅行限制和强制性停业，对全球劳动力、组织、客户、经济和金融市场产生了不利影响，导致宏观经济和市场波动加剧。它还扰乱了包括我们在内的许多企业的正常运营。作为 “随时随地团队” 政策的一部分，我们现在允许大多数员工无限期地灵活地远程办公。我们的远程工作安排可能会给我们的业务连续性计划带来压力，带来运营风险，包括网络安全风险和成本增加，并损害我们有效管理业务的能力，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。我们可能会继续调整我们目前的政策和做法。
我们的业务通常取决于对商业软件应用程序的需求，尤其是对协作软件解决方案的需求。此外，我们产品的市场采用率和收入取决于我们产品的用户数量。COVID-19 疫情，包括为遏制 COVID-19 传播而采取的强化措施、俄罗斯入侵乌克兰、通货膨胀和利率上升以及由此产生的经济和社会影响，可能会减少提供开发或工程服务的人员人数，减少包括购买软件产品在内的技术支出，对我们产品的需求产生不利影响，影响我们准确预测未来业绩的能力，导致我们的一些付费客户或供应商申请破产保护或倒闭，会影响我们的客户支持团队进行面对面培训或我们的解决方案合作伙伴进行面对面销售的能力，影响新客户的预期支出或续订、现有客户付费席位的扩大或减少，对应收账款的收取产生负面影响，导致销售周期延长，损害我们的业务、经营业绩和财务状况。特别是，我们对中小型企业的客户有收入敞口。如果这些客户的业务运营和财务受到负面影响，他们可能无法购买或续订我们的产品，可能减少或推迟支出，或要求延长付款期限或价格优惠，这将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。例如，利率上升和经济状况的不确定性导致了硅谷银行和第一共和国银行等银行机构的倒闭。尽管迄今为止，我们尚未直接接触倒闭的银行机构，但如果其他银行和金融机构进入破产管理程序或将来因影响银行系统和金融市场的财务状况而破产，我们或客户获得现有现金、现金等价物和投资的能力可能会受到威胁并影响客户购买我们产品的能力，并可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
这些因素最终在多大程度上影响我们的业务、经营业绩和财务状况将取决于未来的发展，这些发展尚不确定，目前无法完全预测，包括但不限于 COVID-19 疫情和相关变种的持续时间和传播、其严重程度、政府和当局为遏制病毒或治疗其影响而采取的行动、当前疫苗和治疗的有效性以及正常经济和运营状况的持续程度到简要介绍有关俄罗斯入侵乌克兰的未来事态发展、持续的通货膨胀压力和政府行动，例如为应对此类压力而提高利率、美国和全球政治不稳定的影响以及最近中东动乱的影响。由于这些事件以及最近发生的其他宏观经济事件，我们看到现有客户的增长使我们的A类普通股交易价格出现了适度且经历了波动，这种波动可能会长期持续下去。这些事件和其他近期宏观经济事件造成的任何持续不利影响都可能对我们可能不时发布的业务、财务状况、经营业绩和收益指导产生重大不利影响，这可能会对我们的A类普通股的价值产生重大影响。
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我们参与的市场竞争激烈，如果我们不进行有效的竞争，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的解决方案市场支离破碎，发展迅速，竞争激烈，进入门槛相对较低。我们面临着来自提供全面协作和生产力套件的大型传统软件供应商和为功能和用例提供单点产品的小型公司的竞争。我们的主要竞争对手因产品类别而异，包括微软（包括GitHub）、IBM、Alphabet、ServiceNow、PagerDuty、Gitlab、Freshworks、Asana、Monday.com、Notion和Smartsheet。此外，我们的一些竞争对手进行了收购，以提供更全面的产品或服务，这可能使他们能够更有效地与我们的产品竞争。我们预计，随着各公司努力加强或维持其在不断变化的行业中的市场地位，这种趋势将继续下去。在这样的潜在整合之后，各公司可能会创造出更具吸引力的产品，并能够提供更具吸引力的定价选择，这使我们更难进行有效竞争。
我们的竞争对手，尤其是拥有更多财务和运营资源的竞争对手，可能能够比我们更快、更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。随着人工智能和机器学习等新技术的采用、我们产品的演变以及新的市场进入者，我们预计未来竞争将加剧。例如，我们的竞争对手可能会更成功地将人工智能融入其产品中，获得或利用某些人工智能技术的便捷渠道，并提高其人工智能解决方案的市场接受度。 此外，随着我们继续将重点扩展到软件开发团队以外的新用例或其他产品上，我们预计竞争将加剧。定价压力和竞争加剧通常可能导致销售减少、利润率降低、亏损，或者我们的产品无法获得或维持更广泛的市场认可，所有这些都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们当前和潜在的竞争对手中有许多比我们拥有更多的资源，包括建立的营销关系、大型企业的销售队伍、更大的客户群、先前存在的客户关系以及与顾问、系统集成商和经销商签订的主要分销协议。此外，一些现有和潜在客户，尤其是大型组织，已经选择开发或购买自己的内部协作和生产力软件工具，这将减少或消除对我们解决方案的需求，并将来可能会选择开发或购买这些工具。
我们的产品力求服务于多个市场，我们面临着来自广泛而多样的竞争对手的竞争。一些竞争对手，尤其是拥有大量风险资本投资的新兴公司，可能会将所有精力和资源集中在一个产品线或用例上，因此，任何一个竞争对手都可能在我们服务的特定市场开发出更成功的产品或服务，这可能会减少我们的市场份额，损害我们的品牌知名度和经营业绩。由于所有这些原因以及我们今天无法预测的其他原因，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
除了提供和销售这些产品的云产品外，我们提供和销售某些产品的本地产品的分销模式还会增加我们的开支，可能会影响收入确认时间，并可能对我们的业务构成其他挑战。
我们目前提供和销售某些产品的本地（数据中心）和云产品。对于这些产品，我们的云产品支持快速设置和订阅定价，而我们的本地产品则允许进行更多自定义、永久或定期许可费用结构以及全面的应用程序控制。尽管我们的绝大部分收入历来是由使用我们的本地产品（包括我们的服务器产品）的客户产生的，但随着时间的推移，我们的客户已经并将继续转移到我们的云产品，我们的云产品将成为我们分销模式的核心。例如，从2021年2月开始，我们停止销售服务器产品的新永久许可证，从2022年2月开始，我们停止销售这些版本产品的升级版。我们还于 2024 年 2 月终止了对我们产品的服务器版本的维护和支持，但某些已签署云产品协议的企业客户有有限的例外情况。与本地产品相比，我们的云产品可能会面临额外的竞争和定价压力，这可能会损害我们的业务。此外，与本地产品相比，我们的云产品在最初一年的收入通常较低，这可能会影响我们的短期收入增长率和利润率，并且我们在提供云产品时会产生更高或额外的成本，例如与托管我们的云基础设施相关的费用。此外，我们向某些企业级服务器客户提供了折扣，以激励他们迁移到我们的云产品，这影响了我们的短期收入增长。如果我们剩下的服务器客户没有过渡到我们的云端或
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短期内的数据中心产品，或者如果我们的数据中心客户长期不迁移到我们的云产品，我们的收入增长率和盈利能力可能会受到负面影响。如果我们的云产品发展速度不如预期，如果我们无法继续扩展我们的系统以满足成功的大型云产品的要求，或者由于我们越来越关注我们的云产品或无法成功将其迁移到我们的云产品而失去了当前使用本地产品的客户，我们的业务可能会受到损害。我们正在将很大一部分财务和运营资源用于为我们的产品实施强大的云产品，并将现有客户迁移到我们的云产品，但是即使我们继续进行这些投资，我们也可能无法成功地发展或实施能够成功与当前和未来竞争对手竞争的云产品，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的业务依赖于客户续订订阅以及向我们购买额外的许可证或订阅，客户保留率或扩张的任何下降都可能损害我们未来的经营业绩。
为了保持或改善我们的经营业绩，客户必须在现有合同条款到期时续订许可证或订阅，并扩大与现有客户的商业关系。我们的客户没有义务续订其许可证或订阅，我们的客户不得续订合同期限相似或用户数量相同或更多用户的许可证或订阅。我们的客户通常不签订长期合同，而是主要按月或按年签订合同。我们的一些客户选择不续订与我们的协议，因此很难准确预测长期客户留存率。
我们的客户保留率和扩张可能会由于多种因素而下降或波动，包括客户对我们的产品的满意度、新的市场进入者、我们的产品支持、我们的价格和定价计划、竞争软件产品的价格、客户支出水平的降低、新产品发布和产品包装的变化、影响客户群的合并和收购、我们对云产品的更多关注、我们决定终止销售新的永久许可证对于我们的产品，或全球经济状况的影响，包括通货膨胀和利率上升对我们或我们的客户、合作伙伴和供应商的影响。我们可能无法及时解决特定客户的任何留存问题，这可能会损害我们的经营业绩。如果我们的客户不购买额外的许可证或订阅或续订订阅，不以较优惠的条件续订或未能增加更多用户，我们的收入可能会下降或增长速度放缓，这可能会损害我们未来的经营业绩和前景。
如果我们无法开发新产品和对现有产品进行改进，以获得市场认可并与技术发展保持同步，那么我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
我们吸引新客户以及留住和增加现有客户收入的能力在很大程度上取决于我们增强和改进现有产品以及推出反映市场不断变化的引人注目的新产品的能力。我们产品的任何改进能否成功取决于多个因素，包括及时完成和交付、有竞争力的价格、足够的质量测试、与现有技术和平台的集成以及总体市场接受度。我们开发的任何新产品可能无法及时或具有成本效益的方式推出，可能包含错误，或者可能无法获得创造大量收入所需的市场认可。
我们产品的市场受快速的技术变革、不断变化的行业标准、不断变化的法规以及不断变化的客户需求、要求和偏好的影响。这些都是不确定的，我们无法预测新的、颠覆性的新兴技术的后果、影响或引入，也无法预测我们的市场随着时间的推移而发展的方式和速度，而我们在这些市场中竞争的能力取决于对这些不断变化的环境的预测和适应。我们业务的成功将在某种程度上取决于我们及时适应和有效应对这些变化的能力，而预测这些因素要求我们分配大量资源，但不能保证任何此类投资和努力都会导致我们的产品在市场上的初步采用或得到进一步采用。例如，在开发利用人工智能和机器学习等新功能和高级功能的下一代解决方案时，我们预计将投入大量资源开发结合人工智能和机器学习的新产品和增强功能，并且无法保证我们的投资和努力会导致我们的产品在市场上得到更广泛的采用。如果出现能够以更低价格、更高效、更方便或更安全地提供有竞争力的产品和服务的新技术，或者如果向市场推出可能使我们现有产品过时的新产品，这些技术和产品可能会对我们的有效竞争能力产生不利影响，并可能导致客户减少或终止对我们产品的使用。
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如果我们无法成功开发新产品、增强现有产品以满足客户要求或以其他方式获得市场认可，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
如果我们不能在最初专注于软件开发人员之外继续扩大产品的使用范围，那么我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们发展业务的能力在一定程度上取决于我们是否有能力说服当前和未来的客户将对我们产品的使用扩展到软件开发人员以外的其他用例，包括信息技术和业务团队。如果我们无法预测客户需求或在这些其他领域和团队中进一步获得市场对我们的产品的认可，或者如果竞争对手为这些应用开发出更广泛采用的产品，我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们在研发方面进行了大量投资，如果我们的研发投资不能转化为新产品或对现有产品的实质性改进，或者如果我们不有效地使用这些投资，我们的业务和经营业绩就会受到损害。
我们战略的一个关键要素是对研发工作进行大量投资，以开发新产品和增强现有产品，以满足其他应用和市场的需求。在2023和2022财年，我们的研发费用分别占收入的53％和46％。如果我们不能高效或有效地将研发预算花在引人注目的创新和技术上，我们的业务可能会受到损害，我们可能无法实现战略的预期收益。此外，研发项目在技术上可能具有挑战性且成本高昂。这些研发周期的性质可能导致我们在产生与研发相关的费用和能够提供有吸引力的产品并从此类投资中产生收入（如果有）之间出现延迟。此外，开发周期开始后，客户对我们正在开发的产品的预期需求可能会下降，尽管如此，我们将无法避免与开发任何此类产品相关的巨额成本。如果我们在研发上花费大量资源，而我们的努力无法成功推出或改进在我们当前或未来市场上具有竞争力的产品，则可能会损害我们的业务和经营业绩。
如果我们无法有效管理增长，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
无论是在员工人数还是客户数量方面，我们都经历了快速增长，预计将继续保持快速增长，这已经对我们的管理、运营和财务资源提出了巨大要求，并将继续提出重大要求。我们在全球开展业务，向大约 200 个国家的客户销售我们的产品。此外，我们在澳大利亚、美国、英国（“英国”）、荷兰、菲律宾、波兰、印度、土耳其、加拿大、日本、德国、法国、新西兰和韩国都有员工，而且我们的大量员工在我们工作了不到24个月。我们计划继续投资和发展我们的团队，并将来将我们的业务扩展到其他国家，这将对我们的资源和业务提出额外的要求。随着我们的业务扩展到多个司法管辖区，我们可能会遇到困难，包括在招聘、培训和管理分散且不断增长的员工基础方面。
我们的产品和相关基础设施支持的客户、用户、交易和数据数量也大幅增长。如果我们无法成功管理预期的增长和变化，我们的产品质量可能会受到影响，这可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响，并损害我们留住和吸引客户的能力。最后，我们的组织结构变得越来越复杂，如果我们未能扩大和调整我们的运营、财务和管理控制和系统以及报告系统和程序来管理这种复杂性，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。我们将需要大量的资本支出和管理资源的分配，以实现这些领域的增长和变革。
我们最近的重组可能无法实现与客户需求和业务优先事项或运营效率的预期一致，可能导致总成本和支出高于预期，并可能扰乱我们的业务。
2023年3月，我们宣布了一项计划，将全球员工人数减少约5％，并减少我们的办公空间。这些行动是我们举措的一部分，旨在更好地为自己做好准备，抓住最大的增长机会。这包括继续投资战略业务领域，调整人才以最好地满足客户需求和业务优先事项，以及整合我们的租约以优化运营效率。由于意外事件，我们可能会产生目前未考虑的其他费用或现金支出
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这种情况可能会发生，包括与执行这些行动有关的情况。由于不可预见的困难、延误或意外成本，我们可能无法全部或部分实现此次重组的预期收益。如果我们无法通过重组实现预期的运营效率，我们可能需要开展额外的重组活动，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
此外，我们的重组工作可能会干扰我们的运营，并可能产生意想不到的后果，例如超出计划裁员的人员流失、日常运营困难加剧以及员工士气低落。如果未受裁员影响的员工寻求替代工作，这可能会导致计划外的额外开支，以确保足够的资源或损害我们的生产力。我们的重组还可能损害我们吸引和留住对我们的业务至关重要的合格人员的能力，重组的失败可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的企业价值观为我们的成功做出了贡献，如果我们在成长过程中无法保持这些价值观，我们可能会失去价值观所促进的创新方法、创造力和团队合作，我们的业务可能会受到损害。
我们相信，我们的企业价值观是我们成功的关键因素，我们相信企业价值观可以促进创新、团队合作，并注重以客户为中心的成果。此外，我们相信，我们的价值观创造了一个推动和延续我们的产品战略和低成本分销方式的环境。随着我们的客户和员工基础的增长，维持远程优先的 “团队无处不在” 的工作环境，并继续发展上市公司的基础设施，我们可能会发现维持我们的企业价值观很困难。任何未能维护我们价值观的行为都可能损害我们未来的成功，包括我们留住和招聘人员、创新和有效运营以及执行业务战略的能力。
我们的季度业绩过去曾波动，将来可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本业绩。
由于各种因素，我们的季度财务业绩过去曾波动，将来可能会波动，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的季度财务业绩低于投资者或任何关注我们的证券分析师的预期，我们的A类普通股的价格可能会大幅下跌。可能导致我们的收入、经营业绩和现金流逐季度波动的因素包括但不限于：
•我们吸引新客户、保留和增加对现有客户的销售以及满足客户要求的能力；
•客户续订的时机；
•我们或竞争对手定价政策和产品的变化；
•我们的竞争对手推出的新产品、特性、增强功能或功能；
•与我们的业务运营和扩展相关的运营成本和资本支出的金额和时间；
•重大安全漏洞、技术问题或产品中断；
•我们越来越关注我们的云产品，包括客户迁移到我们的云产品；
•新增雇员人数，反之亦然，有效的裁员；
•外币汇率变动或增加我们的销售额计价的其他货币；
•收购或其他战略交易的金额和时间；
•特殊开支，例如诉讼、税收和解、负面审计裁决或其他与争议相关的和解付款；
•总体经济状况，例如最近的通货膨胀和利率变化，可能会对我们的客户购买额外许可证、订阅的能力或意愿产生不利影响，延迟潜在客户的购买决定，降低新许可证或订阅的价值，或影响客户留存率；
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•美国和国际政治和社会动荡、武装冲突、自然灾害、气候变化、疾病和流行病以及任何相关的经济衰退对我们的经营业绩和财务业绩的影响；
•我们运营的季节性；
•新会计声明和相关系统实施的影响；以及
•向员工、承包商或董事授予或授予股权奖励的时机。
这些因素中有许多是我们无法控制的，其中一个或多个因素的发生可能会导致我们的收入、经营业绩和现金流差异很大。因此，我们认为，对我们的收入、经营业绩和现金流进行逐季比较可能没有意义，不应将其作为未来业绩的指标。
我们可能需要额外的资本来支持我们的运营或业务的增长，我们无法确定我们能否以优惠的条件获得这笔资本，或者根本无法确定。
我们可能需要额外的资金来应对商机、挑战、收购、我们产品的许可或订阅收入下降或其他不可预见的情况。我们可能无法及时以优惠条件获得债务或股权融资，甚至根本无法获得债券或股权融资。在经济不确定性和信贷紧缩时期，例如美国和国外目前的情况，这种无法获得额外债务或股权融资的情况可能会加剧。此外，最近利率的提高可能会使我们能够获得的任何债务融资比过去昂贵得多。我们目前的信贷额度（定义见下文）包含某些限制性契约，我们未来获得的任何债务融资都可能涉及与财务和运营事务有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本和寻求商机，包括潜在的收购。如果我们通过进一步发行股票、可转换债务证券或其他可转换为股权的证券来筹集更多资金，那么我们现有的股东在Atlassian的所有权百分比中可能会受到大幅削弱，而我们发行的任何新股权或债务证券都可能拥有优先于A类普通股持有人的权利、优惠和特权。如果我们无法在需要时以令我们满意的条件获得足够的融资或融资，那么我们继续发展或支持业务以及应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。
如果我们目前的营销模式不能有效吸引新客户，我们可能需要承担额外的费用来吸引新客户，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
与依赖直销方法并面临漫长的销售周期、复杂的客户要求和可观的前期销售成本的传统企业软件供应商不同，我们主要利用病毒式营销模式来定位新客户。通过这种口碑营销，我们能够以相对较低的营销和销售成本建立我们的品牌。我们还通过各种在线营销活动以及有针对性的基于网络的内容和在线沟通来建立我们的客户群。这种策略使我们能够建立庞大的客户群和用户社区，这些用户通常在自己的公司组织内使用我们的产品并倡导我们的品牌和解决方案。吸引新客户和留住现有客户要求我们继续以可承受的价格提供高质量的产品，并说服客户相信我们的价值主张。如果我们不通过口碑推荐吸引新客户，我们的收入增长速度可能会慢于预期或下降。此外，高水平的客户满意度和市场采用率是我们营销模式的核心。客户对我们产品的满意度的任何下降，包括我们自己的行为或我们无法控制的行为，都可能损害口碑推荐和我们的品牌。如果我们的客户群无法通过口碑营销和病毒式采用继续增长，我们可能需要承担大幅增加的营销和销售费用才能获得新的订阅者，这可能会损害我们的业务和经营业绩。
我们的营销策略之一是为某些产品提供免费试用、有限的免费版本或负担得起的入门许可证，我们可能无法实现这种策略的好处。
我们为某些产品提供免费试用、有限的免费版本或负担得起的入门许可证，以促进其他产品的使用、品牌和产品的知名度以及采用率。从历史上看，大多数用户从未通过这些免费试用版或有限免费版本转换为我们产品的付费版本，也不会在入门许可证之外进行升级。我们的营销策略还部分取决于说服使用我们产品的免费试用版、免费版本或入门许可证的用户说服组织内的其他人购买和部署我们的产品。只要这些用户没有成为客户或引导他人成为客户，我们将无法实现这种营销策略的预期好处，我们发展业务的能力可能会受到损害。
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我们的商业模式依赖于大量的交易和可承受的价格。随着我们的竞争对手推出低成本或免费产品，我们吸引新客户的能力可能会受到损害。
我们的商业模式部分基于以低于其他商业供应商的竞争产品的价格销售我们的产品。例如，我们为小型团队的某些产品提供入门级或免费定价，其价格通常不需要资本预算批准，并且比传统企业软件的价格低几个数量级。因此，首次购买我们的软件的客户通常是为了解决特定问题，而不是作为战略技术购买决策的一部分。从历史上看，我们一直在不时提高价格，并将继续提高价格。随着竞争对手以低成本或免费的产品替代品进入市场，我们可能越来越难以进行有效的竞争，我们吸引新客户的能力可能会受到损害。此外，一些客户可能将我们的产品视为全权购买，这可能导致在经济不确定性、通货膨胀和利率上升时期，对我们产品的需求减少。如果我们无法向新老客户大量销售我们的软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的销售模式不主要依赖于企业的直接销售队伍，这可能会阻碍我们业务的增长。
我们的销售模式不主要依赖传统的、有配额限制的销售人员。尽管我们相信，如果没有庞大的企业直接销售队伍，我们的商业模式可以继续为客户提供充分的服务，但我们的病毒式营销模式可能不会像我们预期的那样成功，并且缺乏大型直接的企业销售职能可能会阻碍我们未来的增长。随着我们继续扩大业务规模，更传统的销售基础设施可以帮助吸引更大的企业客户并增加我们的收入。识别、招聘、培训和保留这样一支合格的销售队伍将需要大量的时间、费用和精力，并将对我们的业务模式产生重大影响。此外，扩大销售基础设施将极大地改变我们的成本结构和经营业绩，我们可能必须减少其他支出，例如研发费用，以适应营销和销售支出的相应增加并保持正的自由现金流。如果我们缺乏庞大的直接企业销售队伍，限制了我们接触更大的企业客户和增加收入，并且我们将来无法雇用、培养和留住有才华的销售人员，那么我们的收入增长和经营业绩可能会受到损害。
我们的大部分收入来自 Jira Software 和 Confluence。
我们的大部分收入来自 Jira Software 和 Confluence。因此，这些产品的市场接受度对我们的成功至关重要。对这些产品和其他产品的需求受到许多因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，例如客户在现有和新的用例中持续接受我们的产品，竞争对手推出的新产品、特性、功能和低成本替代品的开发和发布时间，我们所服务的市场内的技术变革和发展，以及潜在市场的增长或收缩。如果我们无法继续满足客户需求或使我们的产品获得更广泛的市场认可，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们在订阅合同期限内确认某些收入来源。因此，新销售额的下降可能不会立即反映在我们的经营业绩中，而且可能很难辨别。
我们通常按比例确认客户的订阅收入超过其合同条款。因此，我们在每个季度报告的收入中有很大一部分来自与前几个季度签订的订阅计划相关的递延收入的确认。因此，任何一个季度新增或续订的许可证和订阅量的下降对我们该季度的收入业绩的影响可能很小。但是，这种下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此，我们产品的销售和市场接受度大幅下降的影响，以及我们的定价政策或扩张或保留率的潜在变化，可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。例如，当前经济不确定性的影响可能导致客户要求优惠，包括更优惠的价格，或者减缓扩展或版本升级的速度或减少许可证数量，这可能不会立即反映在我们的运营业绩中。随着销售的严重恶化，我们也可能无法降低成本结构。此外，我们的绝大部分成本都是在发生时记作支出，而我们收入的很大一部分是在与客户签订的协议有效期内确认的。因此，客户数量的增加可能会继续导致我们在某些客户协议条款的早期确认的成本超过收入。我们的订阅收入也是
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这使得我们在任何时期都更难通过额外销售来快速增加收入，因为来自某些新客户的收入必须在适用的期限内得到确认。
如果 Atlassian Marketplace 不能继续取得成功，我们的业务和运营业绩可能会受到损害。
我们运营在线市场 Atlassian Marketplace，用于销售第三方以及 Atlassian 构建的应用程序。我们依靠 Atlassian Marketplace 来补充我们的促销活动并提高我们产品的知名度，而且我们相信 Atlassian Marketplace 的第三方应用程序可以促进我们产品的更多使用和定制。如果我们不继续增加新的供应商和开发者，无法充分增加客户需求的云应用程序数量，或者我们现有的供应商和开发人员停止开发或支持他们在Atlassian Marketplace上出售的应用程序，我们的业务可能会受到损害。
此外，Atlassian Marketplace 上的第三方应用程序可能不符合我们在自身开发工作中采用的相同质量标准，过去，第三方应用程序曾造成中断，影响多个客户。如果这些应用程序包含错误、漏洞或缺陷，则此类应用程序可能会干扰我们的客户对我们产品的使用，导致数据丢失或未经授权访问客户数据，损害我们的品牌和声誉，并影响我们产品的持续使用，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
任何未能提供高质量产品支持都可能损害我们与客户的关系和业务、经营业绩和财务状况。
在部署和使用我们的产品时，我们的客户依靠我们的产品支持团队来解决复杂的技术和运营问题。我们可能无法足够快地做出响应，无法适应客户对产品支持需求的短期增长。我们也可能无法修改产品支持的性质、范围和交付，以与竞争对手提供的产品支持服务的变化竞争。客户对产品支持的需求增加，如果没有相应的收入，可能会增加成本并损害我们的经营业绩。此外，随着我们继续发展业务并覆盖全球庞大的客户群，我们需要能够提供高效的产品支持，以大规模满足全球客户的需求。我们的客户数量显著增长，这给我们的产品支持组织带来了额外的压力。终端客户也可以联系我们，请求为在 Atlassian Marketplace 上出售的第三方应用程序提供支持。为了满足这些需求，我们过去一直依赖并将继续依赖第三方供应商来满足有关第三方应用程序和自助产品支持的请求，以解决Atlassian产品的常见或常见问题，这些问题是对我们的客户支持团队的补充。如果我们无法在全球范围内大规模提供有效的产品支持，包括使用第三方供应商和自助支持，那么我们发展业务的能力可能会受到损害，我们可能需要雇用额外的支持人员，这可能会损害我们的运营业绩。例如，在2022年4月，由于维护过程中使用的脚本错误，我们的一小部分客户的Atlassian Cloud产品出现了全面中断。虽然我们在几乎没有数据丢失的情况下恢复了这些客户的访问权限，但这些受影响的客户在中断期间使用我们的云产品时遇到了中断。我们的销售在很大程度上取决于我们的商业信誉和现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量产品支持，或者市场认为我们没有维持高质量的产品支持，都可能损害我们的声誉、向现有和潜在客户销售产品的能力，以及我们的业务、经营业绩和财务状况。
如果我们无法与解决方案合作伙伴建立和维持成功的关系，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们已经与某些解决方案合作伙伴建立了关系，以分销我们的产品。我们认为，我们业务的持续增长取决于与现有和潜在的解决方案合作伙伴的确定、发展和维持战略关系，这些合作伙伴可以带来可观的收入并为我们的客户提供额外的增值服务。2023 财年，我们超过 40% 的收入来自渠道合作伙伴的销售工作。
成功管理我们的间接渠道分销工作是一个复杂的过程，涵盖我们开展业务或计划开展业务的各个地区。我们的解决方案合作伙伴是我们无法控制的独立企业。尽管存在这种独立性，但我们仍然面临来自解决方案合作伙伴活动的法律风险和声誉损害，包括但不限于违反出口管制、工作场所条件、腐败和反竞争行为。

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我们与现有解决方案合作伙伴的协议是非排他性的，这意味着他们可能会向客户提供几家不同公司的产品，包括与我们竞争的产品。他们还可以在发出有限通知或不发出通知的情况下停止销售我们的产品，并且几乎没有处罚。我们预计，我们确定和开发的任何其他解决方案合作伙伴都将同样是非排他性的，不受继续销售我们产品的任何要求的约束。如果我们未能及时、经济高效地确定其他解决方案合作伙伴，或者根本无法帮助我们当前和未来的解决方案合作伙伴独立分发和部署我们的产品，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到损害。如果我们的解决方案合作伙伴不能有效地营销和销售我们的产品，或者未能满足客户的需求，我们的声誉和发展业务的能力也可能受到损害。
我们的信贷额度和总体债务水平可能会限制我们在获得额外融资和寻求其他商机或经营活动方面的灵活性。
2020年10月，Atlassian US, Inc.签订了一项信贷协议，建立了10亿美元的优先无抵押延迟提款定期贷款额度和5亿美元的优先无抵押循环信贷额度（合称 “信贷额度”）。我们的信贷额度要求遵守各种财务和非财务契约，包括与提供定期财务报表、合规证书和其他通知、财产和保险维护、纳税以及遵守法律和负面承诺有关的肯定性承诺，包括限制某些债务的发生、授予留置权和合并、解散、合并和处置。信贷额度还规定了许多违约事件，包括未能付款、破产、违反契约或陈述和担保、重大债务（信贷额度除外）下的违约、控制权变更和判决违约等。
根据信贷额度的条款，我们可能被限制从事可能改善我们业务的业务或经营活动，也不得为未来的运营或资本需求融资。不遵守包括财务契约在内的契约，如果得不到纠正或免除，将导致违约事件，从而引发我们的债务加速，这将要求我们偿还信贷额度下的所有欠款，并可能对我们的业务产生重大不利影响。
信贷额度下的逾期金额按默认利率累计利息。我们无法确定我们未来的经营业绩是否足以确保信贷额度中的财务契约得到遵守或纠正任何违约行为。此外，在违约和相关加速的情况下，我们可能没有或无法获得足够的资金来支付信贷额度所要求的加速付款。
根据我们的信贷额度的限制，我们仍然有能力承担额外的债务。我们的债务水平可能会对我们产生重要影响，包括：
•我们在必要时为营运资金、资本支出、收购或其他目的获得额外融资的能力可能会受到损害，或者可能无法以优惠条件提供此类融资；
•我们可能需要很大一部分现金流来偿还债务的本金和利息，从而减少原本可用于投资运营和未来商业机会的资金；
•我们的债务水平将使我们比竞争对手更容易受到竞争压力或业务或经济衰退的负债减少；以及
•我们的债务水平可能会限制我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。
除其他外，我们的偿债能力将取决于我们未来的财务和经营业绩，这将受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。如果我们的经营业绩不足以偿还我们当前或未来的债务，我们将被迫采取行动，例如减少或推迟我们的业务活动、收购、投资或资本支出，出售资产，重组或再融资我们的债务，或者寻求额外的股权资本或破产保护。我们可能无法以令我们满意的条件或根本无法实施任何补救措施。
此外，我们的信贷额度采用浮动利率，该利率基于可变和不可预测的美国和国际经济风险和不确定性，过去和将来可能发生的利率上升，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。我们进行利率对冲交易以减少但不能消除不利利利率变动的影响。我们试图
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通过将交易对手限制在国际认可的金融机构中来最大限度地减少信用风险，但即使是这些交易对手也存在违约和合同风险，这种风险是我们无法控制的。无法保证我们的套期保值努力会有效，或者如果在一个时期内有效，在未来时期将继续有效。
我们已经修改了信贷额度，使用有担保隔夜融资利率（“SOFR”）来计算任何借款的应计利息金额，以取代伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”），伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）已停止公布2023年6月30日。SOFR旨在广泛衡量隔夜借入由美国国债抵押的现金的成本。但是，由于SOFR是广泛的美国国债回购融资利率，代表隔夜担保融资交易，因此它与伦敦银行同业拆借利率有根本的不同。从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR可能会导致利息债务超过伦敦银行同业拆借利率可用时本应支付的款项，或者随着时间的推移与该债务的还款不相关。这可能会导致我们在现有信贷额度下的借款成本增加，也可能导致未来任何借款的成本增加。
如果我们无法维护和增强我们的品牌，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们认为，保持和提高我们作为一家差异化和定义类别的公司的声誉对于我们与现有客户的关系以及我们吸引新客户的能力至关重要。成功推广我们的品牌属性将取决于多种因素，包括我们和我们的解决方案合作伙伴的营销努力、我们继续开发高质量产品的能力、最大限度地减少和应对错误、故障、中断、漏洞或错误的能力，以及我们成功将我们的产品与竞争产品区分开来的能力。此外，独立的行业分析师经常对我们的产品以及竞争对手提供的产品进行分析，这些分析可能会对我们产品在市场上的相对价值的看法产生重大影响。如果这些分析是负面的，或者与竞争对手的产品相比不那么积极，我们的品牌可能会受到损害。
品牌的推广需要我们投入大量的支出，而且我们预计，随着我们的市场竞争力增强，我们向新市场的扩张，以及通过我们的解决方案合作伙伴创造更多的销售额，支出将增加。在某种程度上，这些活动带来了更多的收入，这些收入可能无法抵消我们增加的支出。如果我们不能成功地维护和增强我们的品牌，我们的业务可能无法增长，相对于竞争对手的定价能力可能会降低，我们可能会失去客户或无法吸引新客户，所有这些都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
与在我们的产品中使用人工智能和机器学习等不断发展的新技术（例如人工智能和机器学习）相关的法律、监管、社会和道德问题可能会导致声誉损害和责任。
我们正在将人工智能和机器学习构建到我们的产品中。人工智能和机器学习的快速发展将需要应用资源来开发、测试和维护我们的产品和服务，以帮助确保负责任地实施人工智能和机器学习，从而最大限度地减少意想不到的有害影响。我们可能会增加研发成本，或从其他开发工作中转移资源，以解决与人工智能和机器学习相关的社会和伦理问题。如果不正确执行此操作，可能会导致我们为解决这些问题支付额外费用。与许多前沿创新一样，人工智能和机器学习也带来了新的风险和挑战。现行法律法规可能以新的方式适用于我们或我们的供应商，并且可能会制定新的法律法规，其影响难以预测。人工智能和机器学习带来的风险和挑战可能会削弱公众对人工智能和机器学习的信心，这可能会减缓其采用速度并影响我们的业务。如果我们启用或提供因其对人权、知识产权、隐私、安全、就业、环境或其他社会环境的感知或实际影响而引起争议的人工智能和机器学习产品，我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。我们或其他人的数据治理做法引起争议，也可能损害对人工智能解决方案的接受。这反过来可能会破坏人工智能应用程序生成的决策、预测、分析或其他输出，或用户接收或使用它们的方式，使我们遭受竞争损害、法律责任以及品牌或声誉损害。
新兴人工智能应用程序（例如生成式人工智能内容创作）的不确定性可能需要额外投资开发专有数据集、机器学习模型和系统，以测试准确性、偏差、安全性和其他变量，这些变量通常很复杂，可能代价高昂，并可能影响我们的利润率，因为我们将生成式人工智能扩展到我们的产品供应中。由于此类系统所涉及的计算成本的性质，开发、测试和部署人工智能系统也可能会增加我们产品的成本状况。与人工智能特别相关的潜在政府监管也可能增加该领域研发的负担和成本。例如，司法管辖区正在考虑有关人工智能的法律框架，这种趋势是
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由于欧盟（“欧盟”）已经完成了对人工智能全面监管框架的立法批准，可能会增加。利益相关者以及受人工智能和机器学习开发和使用影响的人（包括我们的员工和客户），如果对我们与开发和使用人工智能和机器学习相关的公开声明、政策、做法或解决方案不满意，可能会发表可能带来声誉或业务损害或法律责任的观点。
如果我们未能将我们的产品与他人开发的各种操作系统、软件应用程序、平台和硬件集成在一起，我们的产品可能会变得不那么适销、竞争力下降或过时，我们的运营业绩可能会受到损害。
我们的产品必须与各种网络、硬件和软件平台集成，我们需要不断修改和增强我们的产品，以适应硬件、软件、网络、浏览器和数据库技术的变化。特别是，我们开发的产品能够通过应用程序编程接口（“API”）的交互轻松地与第三方应用程序（包括与我们竞争的软件提供商的应用程序）集成。总的来说，我们依赖于这样一个事实，即此类软件系统的提供商继续允许我们访问他们的API来实现这些客户集成。迄今为止，我们尚未依赖长期书面合同来管理我们与这些提供商的关系。相反，我们受此类提供商应用程序开发人员的标准条款和条件的约束，这些条款和条件管理此类软件系统的分发、运营和费用，此类提供商可能会不时更改这些条款和条件。如果有任何此类软件系统的提供商：
•停止或限制我们对其 API 的访问；
•修改其服务条款或其他政策，包括向我们或其他应用程序开发人员收取的费用或其他限制；
•更改我们或我们的客户访问客户信息的方式；
•与我们的一个或多个竞争对手建立更有利的关系；或
•开发或以其他方式偏爱自己的竞争产品而不是我们的产品。
我们认为，我们向客户提出的价值主张的一个重要组成部分是能够通过我们各自的 API 使用这些第三方应用程序优化和配置我们的产品。如果我们将来不允许或无法与这些和其他第三方应用程序集成，则对我们产品的需求可能会下降，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
此外，组织内越来越多的组织和个人正在使用移动设备访问互联网和公司资源并开展业务。我们已经设计并将继续设计移动应用程序，以便通过这些设备访问我们的产品。如果我们无法按照广泛使用移动设备的组织和个人的要求通过这些移动应用程序提供有效的功能，我们可能会难以吸引和留住客户。我们的产品无法在未来的基础设施平台和技术下有效运行，也可能减少对我们产品的需求，从而导致客户不满并损害我们的业务。如果我们无法以具有成本效益的方式应对变化，我们的产品可能会变得不那么适销、竞争力下降或过时，我们的经营业绩可能会受到损害。
收购或投资其他业务、产品或技术可能会扰乱我们的业务，我们可能无法成功整合收购的业务和技术，也无法实现此类收购的预期收益。
我们已经完成了多项收购和战略投资，并将继续评估和考虑其他战略交易，包括未来对业务、技术、服务、产品和其他资产的收购或投资。例如，我们最近收购了Loom, Inc.，这是一个异步视频消息传递平台，可帮助用户通过即时共享的视频进行通信。我们还可能与其他企业建立战略关系以扩展我们的产品，这可能涉及优先或独家许可、额外的分销渠道、折扣定价或对其他公司的投资。
任何收购、投资或业务关系都可能导致不可预见的运营困难和支出。特别是，我们在吸收或整合被收购公司的业务、技术、产品、人员或业务时可能会遇到困难，特别是如果被收购公司的关键人员选择不为我们工作，他们的软件和服务不容易适应我们的产品，或者由于所有权、管理层的变动，我们难以留住任何收购业务的客户
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或者以其他方式。收购还可能扰乱我们的业务，转移我们的资源，并需要管理层的大量关注，否则这些关注本来可以用于我们现有业务的发展。我们可能无法成功评估或利用所收购的技术或人员，也可能无法准确预测收购交易的财务影响，包括会计费用。此外，任何收购、投资或业务关系的预期收益可能无法实现，或者我们可能面临未知的风险或负债。
将来，我们可能无法找到合适的收购或战略投资候选人，也可能无法以优惠的条件完成收购或战略投资，甚至根本无法完成收购或战略投资。我们之前和未来的收购或战略投资可能无法实现我们的目标，用户、客户、开发商或投资者可能会对我们完成的任何未来收购或战略投资持负面看法。
谈判这些交易可能既耗时、困难又昂贵，我们完成这些交易的能力通常需要获得我们无法控制的批准。因此，即使宣布了这些交易，也可能无法完成。对于其中一项或多笔交易，我们可能：
•发行额外的股票证券，这将稀释我们现有的股东；
•使用我们未来可能需要的现金来经营我们的业务；
•产生巨额费用、支出或巨额负债；
•以对我们不利或我们无法偿还的条件承担债务；
•在留住被收购公司的关键员工或整合不同的软件代码或商业文化时遇到困难；以及
•会受到不利的税收后果、大幅折旧、减值或递延补偿费用的影响。
我们面临与战略投资相关的风险，包括投资资本的部分或全部损失。该投资组合价值的重大变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们在国内和国际市场（包括新兴市场）对私人控股公司进行战略投资，过去也对上市公司进行战略投资。这些公司的范围从早期的公司到具有既定收入来源和商业模式的更成熟的公司。许多此类公司产生净亏损，其产品、服务或技术的市场可能发展缓慢，因此，它们依赖银行或投资者以优惠条件提供后几轮融资来继续经营。我们对任何私人控股公司的投资的财务成功通常取决于流动性事件，例如公开募股、收购或其他反映相对于初始投资成本升值的有利市场事件。同样，我们对任何上市公司的投资的财务成功通常取决于在有利的市场条件下退出，在较小程度上取决于流动性事件。公开募股和收购的资本市场是动态的，我们投资的公司成功发生流动性事件的可能性可能会大大恶化。此外，由于缺乏现成的市场数据，私人控股公司的估值本质上是复杂的，因此，这些估值的基础取决于从这些公司收到的数据的时间和准确性。如果我们确定对此类公司的任何投资价值有所下降，则可能要求我们记录减值，这可能是重大的，会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们过去投资的私人控股公司和其他公司将来可能会进行首次公开募股。我们还可能决定投资与此类公司的首次公开募股或直接或间接导致其公开交易的其他交易有关或作为其一部分的公司。因此，我们的投资策略和投资组合过去也扩大到包括上市公司。在某些情况下，我们出售这些投资的能力可能会受到公开发行后一段时间内持有证券的合同义务的限制，包括市场僵局协议和封锁协议。
我们的所有投资，尤其是对私人控股公司的投资，都面临部分或全部投资资本损失的风险，而且我们的投资过去也曾贬值。此外，我们过去和将来都可能继续对先前投资的个别公司进行实质性投资，这导致风险越来越集中在少数公司。这些个别公司的部分或全部投资资本损失可能对我们的财务报表造成重大影响。
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与信息技术、知识产权、数据安全和隐私相关的风险
如果违反我们的安全措施或以其他方式未经授权或不当访问客户数据，我们的产品可能会被视为不安全，我们可能会失去现有客户或无法吸引新客户，并且我们可能会承担重大责任。
使用我们的产品涉及存储、传输和处理客户的专有数据，包括潜在的个人或识别信息。未经授权或不当访问我们的产品或安全漏洞可能会导致对数据和信息的未经授权或不当访问，以及此类数据和信息的丢失、泄露或损坏。如果发生安全漏洞，我们可能会遭受业务损失、严重的声誉损害、对客户或投资者信心、监管调查和命令、诉讼、赔偿义务、违约赔偿、违反适用法律或法规的处罚、巨额补救费用以及其他责任。为了防止安全漏洞，我们已经产生并预计会产生巨额费用，包括与部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方解决方案提供商和顾问相关的费用。我们的错误和遗漏保险涵盖某些安全和隐私损害以及索赔费用，可能不足以补偿我们可能承担的所有责任。
尽管我们花费了大量资源来创建安全保护措施来保护我们的客户数据免受潜在的盗窃和安全漏洞，但此类措施无法提供绝对的安全性。我们过去曾遇到过违反安全措施和其他不当访问我们系统的情况。其中某些事件导致未经授权访问通过我们的产品处理的某些数据。我们的产品面临未来泄露和不当访问的风险，包括但不限于由第三方行为（包括国家行为者、员工、供应商或承包商的错误或不当行为）以及其他原因可能导致的不当访问。2023 年 10 月，我们发现一个已知的国家威胁行为者正在积极利用我们 Confluence 产品的服务器和数据中心产品中的漏洞。我们创建并发布了补丁来解决漏洞，并与受影响的客户合作，以识别任何未经授权的访问。此外，俄罗斯对乌克兰的持续入侵可能导致威胁环境加剧并造成未知的网络风险，包括俄罗斯行为者对非俄罗斯公司进行报复性网络攻击的风险增加。此外，我们已经过渡到远程优先的 “Team Anywhere” 工作环境，这可能会带来额外的数据安全风险。我们还继续将人工智能和机器学习融入我们的产品中，这可能会导致安全事件或以其他方式增加网络安全风险。此外，人工智能技术可能用于某些网络安全攻击，从而增加安全漏洞和事件的风险。
随着我们进一步过渡到通过我们的云产品销售我们的产品，继续收集更多的个人和敏感信息，并在更多的国家开展业务，我们的风险继续增加和演变。例如，我们依靠第三方合作伙伴在 Atlassian Marketplace 上开发应用程序，这些应用程序可以连接并增强我们为客户提供的云产品。这些应用程序可能不符合我们在自身开发工作中采用的相同质量标准，并且可能包含可能构成数据安全风险的错误、漏洞或缺陷。我们强制执行安全标准并确保这些第三方合规的能力可能会受到限制。此外，我们的产品可能会受到我们所依赖的第三方软件漏洞的影响。例如，2021年12月，在广泛使用的开源软件应用程序（名为Apache Log4j）中发现了一个漏洞，该漏洞可能允许不良行为者远程访问目标，从而可能窃取数据或控制目标系统。我们迅速努力修复了产品中与 Apache Log4j 相关的漏洞，同时与合作伙伴合作确保了这一点。尽管此问题并未对我们的业务、声誉或财务业绩产生重大影响，但无法保证我们的行动能有效修复漏洞，也无法保证将来不会发生对我们的业务造成重大不利影响的其他事件。我们可能会面临更大的风险，即我们系统的实际或感知漏洞可能会损害我们的声誉和品牌并限制产品的采用，从而严重损害我们的业务和财务业绩。
由于用于未经授权访问或破坏系统的技术经常变化，通常要等到针对目标发射后才能被识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。我们还可能遇到安全漏洞，这些漏洞可能在很长一段时间内未被发现，因此会对我们提供的产品、通过我们的服务处理的专有数据乃至我们的业务产生更大的影响。
与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会损害我们的业务和运营业绩。
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我们的业务运营严重依赖我们的网络基础设施和信息技术系统，我们的持续增长在一定程度上取决于我们现有和潜在客户在可接受的时间内随时访问我们的解决方案的能力。此外，我们几乎完全依赖我们的网站来下载和支付所有产品。由于各种因素，包括基础设施变更、新功能的引入、人为或软件错误、容量限制、拒绝服务攻击或其他安全相关事件，我们的基础设施和网站已经经历过中断、数据丢失和损坏、中断和其他性能问题，并且将来可能会遇到这些问题。在某些情况下，我们无法并且将来可能无法在可接受的时间内确定这些性能问题的起因。维护和改善我们的性能可能变得越来越困难，尤其是在使用高峰期，以及随着我们的产品和网站变得越来越复杂以及我们的用户流量增加。
如果我们的产品和网站不可用，如果我们的用户无法在合理的时间内或根本无法访问我们的产品，或者如果我们的业务运营信息技术系统出现中断、延误或缺陷，我们的业务可能会受到损害。此外，我们在某些付费客户云合同下提供服务级别承诺，根据这些合同，我们保证规定的最低可用性。如果我们未能履行这些合同承诺，我们可能有义务为未来的服务提供积分，或者面临合同终止，退还与未使用订阅相关的预付金额，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。我们会根据这些协议的条款（有时是除这些协议的条款外）不时向付费客户发放信贷，将来还将继续向他们发放信贷。例如，在2022年4月，由于维护过程中使用的脚本错误，我们的一小部分客户的Atlassian云产品出现了全面中断。虽然我们在几乎没有数据丢失的情况下恢复了这些客户的访问权限，但这些受影响的客户在中断期间使用我们的云产品时遇到了中断。尽管总体影响并未对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响，但我们承担了与向这些客户提供服务等级抵免和其他优惠相关的某些费用。但是，像这样的未来其他事件可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外，我们的云基础设施中断、数据丢失和损坏、中断和其他性能问题可能会导致客户推迟或停止向我们的云产品的过渡，从而损害我们对云产品的更多关注，这可能会损害我们的业务、运营业绩和财务状况。
此外，我们依靠包括亚马逊网络服务在内的各种第三方的服务来维护我们的基础设施并通过互联网分销我们的产品。这些服务的任何中断，包括我们无法控制的行为造成的中断，都将严重影响我们产品的持续性能。将来，我们可能无法以商业上合理的条款或根本无法提供这些服务。在我们开发同等技术，或者如果其他提供商提供的同等技术被识别、获得并集成到我们的基础架构中，任何使用这些服务的权利的丧失都可能导致我们产品的功能降低。如果我们不能有效解决容量限制、根据需要升级系统、持续开发我们的技术和网络架构以适应实际和预期的技术变化，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的产品或 Atlassian Marketplace 上产品的实际或感知到的错误、故障、漏洞或错误可能会损害我们的业务和运营业绩。
我们的产品中可能会出现错误、故障、漏洞或错误，尤其是在部署更新或推出新产品时。我们的解决方案通常与具有不同操作系统、系统管理软件、设备和网络配置的大型计算环境结合使用，这可能会在部署产品的计算环境中导致错误、产品故障或其他负面后果。此外，将我们的产品部署到复杂的大规模计算环境中可能会暴露我们产品中的错误、故障、漏洞或错误。任何此类错误、故障、漏洞或错误过去都不会被发现，将来可能要等到将其部署给我们的客户之后才能发现。我们产品中真实或感知到的错误、故障、漏洞或错误已经并可能导致负面宣传、客户数据丢失或未经授权的访问、我们的产品的市场接受度丧失或延迟、竞争地位的丧失或客户对他们遭受的损失提出索赔，所有这些都可能损害我们的业务和经营业绩。
此外，Atlassian Marketplace 上的第三方应用程序可能不符合我们在自身开发工作中采用的相同质量标准，过去，第三方应用程序曾造成中断，影响多个客户。如果这些应用程序包含错误、漏洞或缺陷，则此类应用程序可能会干扰我们的客户对我们产品的使用，导致数据丢失或未经授权访问客户数据，它们可能会损坏
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我们的品牌和声誉，并影响我们产品的持续使用，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
隐私问题和法律以及不断变化的云计算、人工智能服务、跨境数据传输限制和其他国内外法规可能会限制我们服务的使用和采用，并对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
随着联邦、州和外国政府继续采用新的或修改现有法律法规，涉及数据隐私、网络安全、数据保护、数据主权以及数据的收集、处理、存储、托管、传输和使用，与通过互联网提供服务相关的法规正在演变。在某些情况下，数据隐私法律法规，例如欧盟的《通用数据保护条例》（“GDPR”），直接对作为数据控制者和数据处理者的Atlassian以及我们的许多客户规定了义务。此外，新的美国数据隐私法，例如经《加州隐私权法》（“CPRA”）修订的《加州消费者隐私法》，以及最近在许多其他州通过和/或生效的法律，同样对我们和我们的许多客户（可能是企业和服务提供商）规定了新的义务。这些法律不断演变，随着各州出台类似的提案，我们和我们的客户可能会面临额外的监管负担。此外，诸如欧盟拟议的电子隐私法规之类的法律和立法提案越来越多地针对将个人信息用于营销目的以及跟踪个人的在线活动。欧盟已经制定了与数据使用有关的新要求，例如《数字服务法》和《数据法》，并可能继续制定进一步的要求，这可能会对我们的产品和服务中数据的使用施加额外的规则和限制。
此外，历史上曾向托管他人提供的内容的人提供各种安全港，例如因客户和其他人提供的受版权保护的内容引起的版权侵权行为而遭受金钱损失的避风港，以及因客户和其他人提供的信息而造成的诽谤和其他侵权行为的避难所。越来越多的人要求通过司法决定或立法废除或限制这些安全港。这些安全港的丢失可能需要更改或限制我们的某些服务，或者可能需要额外的合同条款，以避免对客户的不当行为承担责任。
尽管我们监控监管、司法和立法环境，并已投资应对这些事态发展，但这些法律可能要求我们对做法和服务进行更多更改，以使我们或我们的客户能够满足新的法律要求，还可能通过新的或更高的违规处罚（包括与数据泄露相关的处罚、罚款和诉讼）来增加我们的潜在责任风险。全球破纪录的执法行动表明，监管机构行使对违反隐私法规的行为处以巨额罚款的权利，而这些执法行动可能会导致监管机构提供指导，这需要我们修改当前的合规战略。此外，隐私法律法规会有不同的解释，并且可能在不同司法管辖区之间不一致。这些要求和其他要求正在引起客户越来越多的审查，尤其是在公共部门和监管严格的行业，并且客户对他们的看法可能会有所不同。这些发展可能会减少对我们服务的需求，要求我们在合同中承担更繁重的义务，限制我们存储、传输和处理数据的能力，要求我们从根本上改变我们的业务活动和做法或修改我们的产品，或者在某些情况下，影响我们或客户在某些地点提供服务、部署解决方案、接触当前和潜在客户或从全球客户数据中获得见解的能力。例如，2020年7月，欧盟法院（“CJEU”）宣布欧盟-美国无效。隐私盾框架是允许包括Atlassian在内的公司将个人数据从欧洲经济区（“EEA”）传输到美国的机制之一。尽管欧洲法院的裁决维持了标准合同条款作为一种适当的传输机制，但该决定给所有欧盟到美国的数据传输的有效性带来了不确定性。虽然欧盟和美国政府最近采用了欧盟-美国数据隐私框架旨在促进欧盟到美国的数据传输并解决上述CJEU裁决中提出的担忧，目前尚不确定该框架最终是否会像前两个欧盟-美国双边跨境传输框架一样在法庭上被推翻。欧洲经济区以外的某些国家也已经通过或正在考虑通过要求不同程度的本地数据驻留的法律。再举一个例子，根据CPRA以及可能的美国其他州法律，通过私人诉讼权为某些数据泄露行为提供的法定赔偿，可能会增加我们和我们客户的潜在责任和客户对我们的要求。再举一个例子，司法管辖区正在考虑有关人工智能的法律框架，既然欧盟已经商定了第一个这样的框架，这种趋势可能会加剧。
遵守隐私法律、法规和标准的成本以及由此带来的其他负担可能会限制我们服务的使用和采用，减少对我们服务的总体需求，使我们更难实现对客户和客户用户的承诺的期望，导致巨额罚款、罚款或
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对不合规的责任、影响我们的声誉或减缓我们完成销售交易的步伐，尤其是在客户要求对不遵守隐私法的行为提供具体担保和无限赔偿的情况下，任何情况都可能损害我们的业务。我们已经并将继续在某些地区采用数据驻留。这些服务可以增强我们吸引和留住在相关司法管辖区运营的客户的能力，但也可能增加支持这些客户的成本和复杂性，我们的派驻服务的范围可能与客户需求不一致，我们的客户可能会在其他地区要求类似的服务。
除政府活动外，隐私权倡导者和其他行业团体已经制定或可能建立新的自我监管标准，这可能会给我们在全球范围内提供服务的能力带来额外负担。我们的客户希望我们符合自愿认证和第三方制定的其他标准。如果我们无法维持这些认证或满足这些标准，可能会对我们向某些客户提供解决方案的能力产生不利影响，并可能损害我们的业务。此外，我们已经看到私下执行数据保护义务的趋势，包括对涉嫌违规行为采取私人行动，这可能会损害我们的业务并对我们的声誉产生负面影响。此外，消费者数据隐私期望的转变或其他社会、经济或政治事态发展可能会影响隐私法规的监管执行，这可能需要我们的合作，并增加遵守所实施法规的成本。
此外，如果我们未能或认为我们未能遵守我们发布的隐私政策、我们对用户或其他第三方的隐私相关义务或任何其他与隐私、数据保护或信息安全相关的法律义务或监管要求，都可能导致消费者权益团体或其他人对我们采取政府调查或执法行动、诉讼、索赔或公开声明，并可能导致重大责任，导致我们的用户对我们失去信任，并对我们的其他物质和不利影响声誉和业务。此外，遵守适用于我们用户业务的法律、法规和政策所带来的其他负担可能会限制我们平台的采用和使用，并减少对我们平台的总体需求。此外，如果我们合作的第三方违反适用的法律、法规或协议，此类违规行为可能会使我们的用户数据面临风险，可能导致政府调查或执法行动、罚款、诉讼、索赔或消费者权益团体或其他人对我们的公开声明，并可能导致重大责任，导致我们的用户对我们失去信任，并以其他方式对我们的声誉和业务造成重大不利影响。此外，公众对科技公司或其数据处理或数据保护做法的审查或投诉，即使与我们的业务、行业或运营无关，也可能导致对包括我们在内的科技公司的审查加强，并可能导致政府机构制定额外的监管要求或修改其执法或调查活动，这可能会增加我们的成本和风险。
最后，不确定和不断变化的监管环境和信任气氛可能会引发对数据隐私和网络安全的担忧，这可能会导致我们的客户或客户的用户拒绝提供必要的数据，以使我们的客户能够有效使用我们的服务。此外，我们开发或收购的新产品可能会使我们面临责任或监管风险。即使认为个人信息的隐私和安全没有得到令人满意的保护或不符合监管要求，也可能会抑制我们产品或服务的销售，并可能限制我们云产品的采用。
我们可能会因涉嫌侵犯或挪用其知识产权而被第三方起诉。
我们的行业中有大量的专利和其他知识产权开发活动。我们未来的成功在一定程度上取决于不侵犯或挪用他人的知识产权。我们已经收到并将来可能会收到来自第三方（包括执业实体和非执业实体）的通信和诉讼，声称我们侵犯或盗用了他们的知识产权，我们可能会被发现侵犯或挪用了这些权利。我们可能不知道其他人的知识产权，这些知识产权可能涵盖我们的部分或全部技术或我们从第三方获得的技术。任何索赔或诉讼都可能导致我们产生巨额费用，如果成功地对我们提出索赔，则可能要求我们支付巨额赔偿金或持续的特许权使用费或许可费，阻止我们提供产品或使用某些技术，要求我们实施昂贵的变通方法，向客户退还费用或要求我们遵守其他不利条款。如果我们从第三方获得的技术造成侵权或挪用，我们从该第三方获得的任何赔偿或其他合同保护（如果有）可能不足以支付我们因此类侵权或挪用而承担的责任。我们还可能有义务就任何此类索赔或诉讼向我们的客户或业务合作伙伴提供赔偿，并获得许可、修改我们的产品或退还费用，这可能会进一步耗尽我们的资源。即使我们在针对我们的索赔或诉讼中胜诉，任何索赔或
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有关我们知识产权的诉讼可能既昂贵又耗时，会转移我们的管理层和其他员工对业务运营的注意力，扰乱我们的业务。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们承担知识产权侵权和其他损失的实质性责任。
我们与客户和其他第三方的协议可能包括赔偿或其他条款，根据这些条款，对于因知识产权侵权索赔、我们对财产或人身造成的损失，或者与我们的产品或其他行为或不作为有关或产生的其他责任，我们同意赔偿他们或承担其他责任。这些合同条款的期限通常在适用协议终止或到期后继续有效。因合同违约而产生的巨额赔偿金或损害索赔可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。尽管我们通常根据合同限制我们对此类义务的责任，但我们仍可能承担与之相关的重大责任。与客户就此类义务发生的任何争议都可能对我们与该客户以及其他现有和潜在客户的关系产生不利影响，减少对我们产品的需求，损害我们的声誉并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们在产品中使用开源软件，这可能会使我们的产品正式发布或要求我们重新设计产品，这可能会损害我们的业务。
我们在产品中使用开源软件，并希望将来继续使用开源软件。在正确解释和遵守开源软件许可证方面存在不确定性。因此，此类开源软件版权的所有者有可能声称，管理其使用的开源许可证对我们使用该软件的能力施加了某些我们意想不到的条件或限制。此类所有者可能会寻求执行适用的开源许可证的条款，包括要求发布开源软件的源代码、此类软件的衍生作品，或者在某些情况下，要求发布使用此类开源软件或使用此类开源软件开发的专有源代码。这些索赔还可能导致诉讼，要求我们购买昂贵的许可证，或者要求我们投入额外的研发资源来更换我们的产品，所有这些都可能给我们带来额外的成本、责任和声誉损失，并损害我们的业务和经营业绩。此外，如果我们使用的开源软件的许可条款发生变化，我们可能会被迫重新设计我们的产品或承担额外费用，以遵守更改后的许可条款或更换受影响的开源软件。尽管我们已经实施了政策和工具来规范开源软件的使用和纳入我们的产品，但我们无法确定我们没有以与此类政策不一致的方式将开源软件纳入我们的产品。
任何未能保护我们知识产权的行为都可能损害我们保护专有技术和品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们主要依靠专利、版权、商业秘密和商标法、商业秘密保护和保密或与员工、客户、业务合作伙伴和其他人签订的许可协议来保护我们的知识产权。但是，我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能不够。我们会就何时为特定技术寻求专利保护以及何时依赖商业秘密保护做出商业决策，而我们选择的方法最终可能会被证明是不够的。即使在我们寻求专利保护的情况下，也无法保证由此产生的专利会有效保护我们产品的每一个重要特征。此外，我们认为，保护我们的商标权是产品认可、保护我们的品牌和维护商誉的重要因素，如果我们不能充分保护我们在商标中的权利免受侵权，我们在这些商标中建立的任何商誉都可能丢失或受到损害，这可能会损害我们的品牌和业务。无论如何，为了保护我们的知识产权，我们可能需要花费大量资源来监督和保护这些权利。
例如，为了提高可下载软件的透明度和采用率，我们允许客户索取这些产品的源代码副本，他们可以在有限的许可条款下自定义这些产品的源代码副本，以供内部使用，但须遵守保密和使用限制。如果我们的任何客户违反我们与他们的协议滥用或分发我们的源代码，或者其他任何人获得我们的源代码的访问权限，我们可能会花费大量的时间和资源来行使我们的权利和补救由此产生的任何竞争损害。
为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时，并且会分散管理层的注意力。此外，我们执行知识产权的努力可能会得到回应
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攻击我们知识产权的有效性和可执行性的抗辩、反诉和反诉，这可能会导致我们的部分知识产权受到损害或损失。我们未能保障、保护和执行我们的知识产权可能会损害我们的品牌和业务。
与法律、监管、会计和税务事务相关的风险
我们的全球业务和结构使我们面临潜在的不利税收后果。
在美国、澳大利亚和其他司法管辖区，我们需要缴纳所得税和非所得税。在确定我们的全球所得税准备金时，通常需要做出重大判断。我们的有效税率可能会受到法定税率不同国家的收益和亏损变化、转让定价变化、运营变化、不可扣除费用的变化、股票薪酬支出超额税收优惠的变化、递延所得税资产和负债估值及其使用能力的变化、预扣税的适用性、收购的影响以及会计原则和税法变化的影响。征税司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的任何变化或不确定性也可能对我们的所得税负债产生重大影响。我们的公司间关系受复杂的转让定价法规的约束，这些法规由各个司法管辖区的税务机关管理。相关的收入和税收机构可能不同意我们的总体立场，或者我们对出售或收购资产价值或归属于特定司法管辖区的收入和支出的决定。例如，我们最近与澳大利亚税务局就截至2019年6月30日至2025年6月30日的纳税年度的澳大利亚和美国之间的转让定价安排签订了单方面预先定价安排，这使我们缴纳了1.174亿澳元的税款。此外，在我们的正常业务过程中，我们需要接受来自各个税务机构的税务审计。尽管我们认为我们的税收状况是适当的，但未来任何税务审计的最终决定都可能与我们的所得税条款、应计额和储备金存在重大差异。如果出现这样的分歧，我们可能会被要求缴纳额外的税款、利息和罚款，这可能会导致一次性税收费用、更高的有效税率、减少现金流并降低我们业务的整体盈利能力。
美国和外国司法管辖区的税法可能会发生变化。例如，2017年签署成为法律的《减税和就业法》（“TCJA”）颁布了重大的税法变更，影响了我们从2023财年开始的纳税义务和有效税率。TCJA取消了扣除研发支出的选项，而是要求纳税人从2023财年开始的五到十五年内将此类支出资本化并摊销。尽管国会正在考虑推迟或取消资本化和摊销要求的立法，但无法保证该条款会被废除或以其他方式修改。2022年签署成为法律的《减少通货膨胀法》（“IRA”）包括各种公司税条款，包括对适用公司征收的新替代性企业最低税。IRA的税收条款可能会在未来几年适用于我们，这可能会导致额外的税收，更高的有效税率，减少现金流并降低我们业务的整体盈利能力。
在我们开展业务的司法管辖区中，某些政府机构已将重点放在与跨国公司税收有关的问题上。此外，经济合作与发展组织（“经合组织”）出台了各种指导方针，改变了税收的评估、征收和管理方式。值得注意的是，围绕税基侵蚀和利润转移所做的努力旨在为跨国公司的全球收入征税制定某些国际标准。这些措施已得到世界20个最大经济体的领导人的认可。
2018年3月，欧盟委员会提出了一系列措施，旨在确保对在欧盟境内运营的数字企业征收公平有效的税收。随着经合组织和欧共体的继续合作，一些国家已单方面采取行动，引入自己的数字服务税或均衡税，以更直接地获取数字服务的税收收入。值得注意的是，法国、意大利、奥地利、西班牙、英国、土耳其和印度已经颁布了这项税，通常对收入门槛以上的特定范围内销售征收2％的税。欧盟和英国制定了一项任务规定，重点是通过强制披露和交换跨境安排规则，提高涉及至少一个欧盟成员国的跨境安排的透明度。这些法规（在英国被称为MDR，在欧盟称为DAC 6）要求纳税人向税务机关披露某些交易，从而提高了合规性，并且需要仔细考虑在进行需要披露的交易时获得的税收优惠。
经合组织通过第二支柱指导方针对国际税法框架进行了重大修改。该框架概述了一套协调一致的规则，通过实施15％的全球最低税，防止跨国企业将利润转移到低税司法管辖区。包括欧盟成员国在内的几个国家已经实施了该提案，其他许多国家正在逐步颁布第二支柱
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我们开展业务的国家。从2025财年开始，第二支柱规则将适用于我们。第二支柱的潜在影响可能因采用第二支柱的每个国家实施的具体条款和规则而异，可能包括税率的变化、更高的有效税率、潜在的税收纠纷以及对我们的现金流、纳税负债、经营业绩和财务状况的不利影响。
适用于跨国公司的全球税收发展可能会继续导致新的税收制度或现有税法的变化。如果美国或外国税务机关修改税法，我们的总体税收可能会增加，从而提高有效税率，损害我们的现金流、经营业绩和财务状况。
税务机关可能会成功地断言，我们本应征收或将来应该征收销售和使用税、增值税或类似税，并且我们可能会对过去或未来的销售承担责任，这可能会损害我们的经营业绩。
我们不在销售的所有司法管辖区征收销售和使用税、增值税和类似税，因为我们了解此类税不适用于我们在某些司法管辖区销售的产品。销售和使用、增值税和类似的税法和税率因司法管辖区而异。我们不征收此类税款的某些司法管辖区可能会声称此类税收适用，这可能会导致税收评估、罚款和利息，将来我们可能需要征收此类税款。此类税收评估、罚款和利息或未来的要求可能会损害我们的经营业绩。
上市公司的要求可能会使我们的资源紧张，转移管理层的注意力，并影响我们吸引和留住执行官和合格董事会成员的能力。
我们须遵守《交易法》、《萨班斯-奥克斯利法案》、2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、纳斯达克的上市要求以及其他适用的证券规则和条例的报告要求。遵守这些规章制度增加了我们的法律和财务合规成本，使某些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并增加了对我们的系统和资源的需求。除其他外，《交易法》要求我们提交有关业务和经营业绩的年度报告。除其他外，《萨班斯-奥克斯利法案》要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了维持并在必要时改善我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，以达到这一标准，需要大量的资源和管理监督。
我们预计将继续承担大量的法律、会计、保险和其他费用，并将花费时间和资源来遵守这些要求。此外，由于遵守适用于上市公司的规章制度非常复杂，我们的管理层可能会将注意力从其他业务问题上转移开，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。此外，运营上市公司的压力可能会将管理层的注意力转移到提供短期业绩上，而不是专注于长期战略。此外，我们可能需要开发我们的报告和合规基础设施，并且在遵守随着时间的推移可能适用于我们的新要求方面可能会面临挑战。如果我们不合规，我们可能会受到诉讼或退市以及其他潜在问题。
此外，作为一家上市公司，维持足够的董事和高级管理人员责任保险的成本更高，而且我们可能需要接受减少的承保范围或承担更高的成本才能获得保险。这些因素还可能使我们更难吸引和留住合格的执行官和董事会成员。
如果我们将来无法维持对财务报告的有效内部控制，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的A类普通股的市场价格可能会受到负面影响。
作为一家上市公司，我们需要维持对财务报告的内部控制，并报告此类内部控制中的任何重大缺陷。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，管理层要求我们提交一份报告，说明我们对财务报告的内部控制的有效性。如果我们发现财务报告内部控制存在重大缺陷，如果我们无法及时遵守第404条的要求或断言我们对财务报告的内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法就财务报告内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，A类普通股的市场价格可能会受到负面影响，而且我们可能会受到证券上市的证券交易所，即证券交易所的调查
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委员会（“SEC”）或其他监管机构，这可能需要额外的财务和管理资源。
我们在操作新升级的企业资源规划系统时可能会遇到困难，这可能会对我们产生重大不利影响。
我们最近升级了企业资源规划（“ERP”）系统，以帮助我们管理运营和财务报告。我们新升级的ERP系统可能无法按预期运行，并可能导致我们的运营中断，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。在操作我们新升级的ERP系统时可能出现的困难包括业务连续性中断、管理或技术问题、难以维持有效的内部控制以及我们的销售流程中断或延迟。这些事件中的任何一个都可能损害我们的声誉，损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们面临外币汇率波动的风险。
虽然我们主要以美元销售产品，但我们以美元以外的货币产生费用，这使我们面临外币汇率波动的影响。我们的支出中有很大一部分以澳元和印度卢比计价，这些货币的波动可能会对我们的经营业绩产生重大的负面影响。此外，我们的子公司除美国子公司外，其净资产以美元以外的货币计价。此外，我们以非美元货币进行产品交易，因此，由于交易和转化调整反映在我们的经营业绩中，非美元货币相对于美元的价值变化可能会影响我们的收入和经营业绩。
我们有一个外汇套期保值计划，可以对冲非美元货币汇率波动的某些风险。我们使用衍生工具，例如外币远期合约，来对冲风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值工具可能无法完全抵消外币汇率不利变动所产生的不利财务影响。此外，如果我们无法使用套期保值工具进行有效的套期保值，或者我们无法准确预测套期保值敞口，则使用套期保值工具可能会带来额外的风险。
我们和我们的客户受到越来越多和不断变化的法律法规的约束，这可能会使我们承担责任并增加我们的成本。
联邦、州、地方和外国政府机构或机构过去曾通过并可能通过影响科技行业或客户经营行业的法律或法规，包括征收税费、费用或其他费用。这些法律或法规的变更可能要求我们修改我们的产品以遵守这些变化。遵守特定行业的法律、法规和解释性立场的成本以及由这些法律法规和解释性立场带来的其他负担可能会限制我们的客户对我们服务的使用和采用，并减少对我们服务的总体需求。遵守这些法规还可能要求我们投入更多资源来支持某些客户，这可能会增加成本并延长销售周期。例如，不同司法管辖区的一些金融服务监管机构制定了使用云计算服务的指导方针，这些指导方针规定了具体的控制措施或要求金融服务企业在外包某些职能之前获得监管部门的批准。在美国，2021年5月发布的网络安全行政命令的实施可能会导致合规和事件报告标准的进一步变化和增强，以便在未来获得某些公共部门合同。此外，2023年7月，美国证券交易委员会通过了规则，要求披露网络安全风险管理、战略和治理的特定内容，并要求在短时间内披露重大网络安全事件。如果我们无法遵守这些规则、准则或控制措施，或者如果我们的客户无法获得监管部门的批准才能在需要时使用我们的服务，我们的业务可能会受到损害。
此外，我们的各种产品都受到美国出口管制，包括美国商务部的《出口管理条例》和由美国财政部外国资产控制办公室管理的经济和贸易制裁条例。这些法规可能会限制我们在美国境外的产品出口和服务的提供，或者可能要求出口授权，包括许可证、许可证例外或其他适当的政府授权，包括年度或半年度报告以及加密注册的备案。出口管制和经济制裁法律还可能包括禁止向禁运或受制裁的国家、地区、政府、个人和实体出售或供应我们的某些产品。此外，各国通过进口许可和许可要求监管某些产品的进口，并颁布了可能限制我们分销能力的法律
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我们的产品。由于政治事件，例如为应对俄罗斯入侵乌克兰而发生的事件，进出口和经济制裁法律也可能迅速变化。我们产品的出口、再出口和进口以及提供的服务，包括由我们的解决方案合作伙伴提供的服务，必须遵守这些法律，否则我们可能会因声誉损害、政府调查、处罚以及拒绝或削弱我们出口产品或提供服务的能力而受到不利影响。遵守出口管制和制裁法律可能既耗时又复杂，并可能导致销售机会的延迟或丧失。尽管我们采取预防措施防止以违反此类法律的方式提供我们的产品，但我们知道以前曾向受美国制裁或位于受美国制裁的国家或地区的少数个人和组织出口过我们的某些产品。如果发现我们违反了美国的制裁或出口管制法，可能会对我们和为我们工作的个人处以巨额罚款和处罚。出口或进口法律的变化或相应的制裁措施可能会延迟我们产品在国际市场的推出和销售，或者在某些情况下，会阻止我们的产品向某些国家、地区、政府、个人或实体出口或进口，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们运营所在的司法管辖区正在发生进出口法律的变化，我们可能无法及时遵守新的或不断变化的法规，这可能会对我们处以巨额罚款和罚款，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们还受各种国内和国际反腐败法律的约束，例如《美国反海外腐败法》和《英国反贿赂法》，以及其他类似的反贿赂和反回扣法律法规。这些法律法规通常禁止公司及其雇员和中介机构出于不正当目的授权、提供或向官员和其他领取者提供不当的付款或福利。我们依赖某些第三方来支持我们的销售和监管合规工作，即使我们没有明确授权或实际了解此类活动，我们也可能为其腐败或其他非法活动承担责任。尽管我们采取预防措施防止违反这些法律的行为，但随着我们国际业务的扩大以及我们在其他司法管辖区的销售和业务的增加，我们违反这些法律的风险也会增加。
最后，随着我们扩大产品和服务并发展我们的商业模式，我们可能会受到额外的政府监管或更严格的监管审查。监管机构（美国和我们开展业务的其他司法管辖区）可能会通过新的法律或法规，修改现行法规，或者他们对现有法律或法规的解释可能与我们的不同。例如，对我们可能纳入产品的新兴技术（例如人工智能和机器学习）的监管仍是一个不断演变的领域，我们有可能受到新法规的约束，这些法规对我们的计划、运营和业绩产生负面影响。此外，全球许多司法管辖区目前正在考虑或已经开始实施修改反垄断和竞争法、法规或其执行情况，以加强数字市场的竞争，解决他们认为具有反竞争作用的某些数字平台的做法，这可能会影响我们与其他实体投资、收购或建立合资企业的能力。
新的立法、法规、公共政策考虑、网络安全环境的变化、政府或私人实体的诉讼、对现行法律的修改或新的解释可能会加强对科技行业的监督，限制我们可以提供的产品和服务的类型，限制我们分销产品的方式，或以其他方式导致我们改变业务运营方式。我们可能无法快速应对此类监管、立法和其他事态发展，而这些变化反过来可能会增加我们的经商成本并限制我们的收入机会。此外，如果我们的做法与对现行法律的新解释不一致，我们可能会受到以前不适用的诉讼、处罚和其他责任。
投资者和其他利益相关者对我们在环境、社会和治理因素方面的业绩的期望可能会增加成本，使我们面临新的风险。
某些投资者、客户、员工、其他利益相关者和监管机构越来越关注环境、社会和治理事务（“ESG”）。一些投资者可能会使用这些非财务表现因素来指导他们的投资策略，在某些情况下，如果他们认为我们与ESG相关的政策和行动不足，他们可能会选择不投资我们。如果我们不符合各选区设定的ESG标准，我们可能会面临声誉损害。
随着ESG最佳实践和报告标准的不断发展，我们在ESG监测和报告以及遵守ESG计划方面可能会产生越来越多的成本。例如，美国证券交易委员会最近敲定了气候变化和ESG报告要求，如果实施，将增加我们的合规成本。在遵守欧盟和加利福尼亚的新ESG标准或举措方面，我们也可能面临更高的成本。特别是，
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欧盟的《企业可持续发展报告指令》（“CSRD”）将要求范围内的欧盟实体和某些在欧盟市场有重要跨境业务的非欧盟实体广泛披露各种可持续发展话题，例如气候变化、生物多样性、劳动力、供应链和商业道德。我们发布年度可持续发展报告，其中除其他外，描述了我们对温室气体排放的衡量以及我们为减少排放所做的努力。此外，我们的可持续发展报告重点介绍了我们如何为员工提供支持，包括我们为促进多元化、公平和包容性所做的努力。我们对这些事项的披露，或者未能满足利益相关者对ESG实践和报告的不断变化的期望，可能会损害我们的声誉和客户关系。由于新的监管标准和市场标准，某些新客户或现有客户，尤其是欧盟的客户，可能会对包括我们在内的交易对手实施更严格的ESG指导方针或规定，并可能更密切地审查与他们的关系，这可能会延长销售周期或增加我们的成本。
此外，如果我们的竞争对手的ESG表现被认为优于我们的表现，则潜在或当前的投资者可能会选择向我们的竞争对手投资。此外，如果我们传达了有关ESG问题的某些举措或目标，我们可能会在实现此类举措或目标方面失败或被认为失败，或者我们可能会因此类举措或目标的范围而受到批评。如果我们未能满足投资者、客户、员工和其他利益相关者的期望，或者我们的计划没有按计划执行，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。
如果根据1940年的《投资公司法》，我们被视为投资公司，我们的经营业绩可能会受到损害。
根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”）第3（a）（1）（A）和（C）条，就投资公司法而言，在以下情况下，公司通常将被视为 “投资公司”，前提是（i）主要从事或提议主要从事证券投资、再投资或交易业务或（ii）它从事或提议从事投资、再投资、拥有、持有或交易证券的业务，并拥有或提议收购投资在未合并的基础上，价值超过其总资产价值40％的证券（不包括美国政府证券和现金项目）。我们认为我们不是 “投资公司”，因为《投资公司法》的这两个条款都对该术语进行了定义。我们目前开展并打算继续开展业务，因此根据《投资公司法》，我们和我们的任何子公司都无需注册为 “投资公司”。如果我们有义务注册为 “投资公司”，我们将必须遵守《投资公司法》规定的各种实质性要求，这些要求除其他外，包括限制资本结构、限制特定投资、禁止与关联公司进行交易，以及遵守报告、记录保存、投票、代理披露和其他会增加运营和合规成本的规章制度，可能会使我们无法按预期继续开展业务，而且可能会伤害我们运营结果。
与我们的A类普通股所有权相关的风险
我们普通股的双重类别结构实际上是将投票控制权集中在某些股东身上，特别是我们的联席首席执行官及其关联公司，这将限制我们的其他股东影响包括控制权变更在内的重要交易结果的能力。
我们的B类普通股每股有十张选票，我们的A类普通股每股有一票。截至2024年3月31日，持有我们B类普通股的股东共持有我们已发行股本约86％的投票权，尤其是与我们的联席首席执行官迈克尔·坎农·布鲁克斯和斯科特·法夸尔有关联的实体，共持有我们已发行股本约86％的投票权。只要我们的B类普通股的已发行股份至少占我们已发行A类普通股和B类普通股所有股份的10％，我们的B类普通股的持有人将继续集体控制我们资本存量的大部分合并投票权，因此，只要我们的B类普通股的已发行股份至少占我们已发行A类普通股和B类普通股所有股份的10％，就可以控制几乎所有提交股东批准的事项。我们的B类普通股的这些持有人的权益也可能与我们的A类普通股持有人不同，并且可能以可能不利于此类利益的方式进行投票。这种集中控制可能会延迟、阻止或阻止Atlassian控制权的变动，可能会剥夺我们的股东在出售Atlassian时获得股票溢价的机会，并可能最终影响我们的A类普通股的市场价格。
如果坎农-布鲁克斯先生和法夸尔先生长期保留其持有的B类普通股的很大一部分，那么在可预见的将来，他们将控制我们资本存量的很大一部分投票权。作为我们董事会的成员，坎农-布鲁克斯先生和法夸尔先生各欠款
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对Atlassian负有法定和信托责任，必须本着诚意行事，并以他们认为最有可能促进Atlassian取得成功以造福全体股东的方式行事。作为股东，坎农·布鲁克斯先生和法夸尔先生有权为自己的利益投票股票，这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
我们的A类普通股的市场价格波动不定，过去曾大幅波动，并且无论我们的经营业绩如何，都可能继续大幅波动，从而给A类普通股的持有人造成巨额损失。
我们的A类普通股的交易价格波动不定，过去曾大幅波动，并且无论我们的经营业绩如何，都可能继续大幅波动，这要归因于许多因素，其中许多因素是我们无法控制的，包括：
•一般经济状况；
•我们的经营业绩的实际或预期波动；
•我们可能向公众提供的财务预测、这些预测的任何变化或我们未能实现这些预测；
•证券分析师未能启动或维持对Atlassian的报道，发布了有关我们业务的不准确或不利的研究，任何关注Atlassian的证券分析师财务估计变动或评级变动，或者我们未能达到这些估计或投资者的预期；
•我们或我们的竞争对手发布的重大技术创新、新产品、收购、定价变动、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺的公告；
•其他科技公司，尤其是我们行业的公司经营业绩和股票市场估值的变化；
•整个股票市场不时出现的价格和成交量波动，包括由于整体经济趋势而产生的波动；
•我们的业务或竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展；
•有关我们的知识产权或产品或第三方所有权的发展或争议；
•会计准则、政策、准则、解释或原则的变化；
•新的法律或法规，对现有法律的新解释，或现行法规对我们业务的新应用；
•税收法律或法规的变化；
•我们董事会或管理层的任何重大变动；
•我们或我们现有股东向市场出售的额外A类普通股或对此类出售的预期；
•我们是否存在回购高达10亿美元的已发行A类普通股的计划（“股票回购计划”），以及根据该计划进行的购买，或任何未能按计划回购股票的行为，包括未能在股票回购的时间、价格或金额方面达到预期，以及我们的股票回购计划的任何减少、暂停或终止；
•网络安全和隐私泄露；
•威胁或对我们提起的诉讼；以及
•其他事件或因素，包括地缘政治风险、自然灾害、气候变化、疾病和流行病引起的事件或因素、宏观经济因素，例如通货膨胀压力或衰退、战争，包括最近的中东动乱和俄罗斯入侵乌克兰、金融机构不稳定、恐怖主义事件或对这些事件的反应。
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此外，股票市场，尤其是我们的A类普通股上市的市场，经历了极端的价格和交易量波动，这些波动已经影响并将继续影响许多科技公司的股票证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动一段时间之后，股东提起了证券集体诉讼。2023年2月，美国联邦法院对我们和我们的某些官员提起了所谓的证券集体诉讼。我们参与本次或其他证券诉讼可能会使我们承担巨额费用，转移管理层经营业务的资源和注意力，并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
未来大量出售我们的A类普通股可能会导致我们的A类普通股的市场价格下跌。
我们的A类普通股的市场价格可能会下跌，这是由于我们的A类普通股的大量出售，尤其是我们的董事、执行官和重要股东的出售，或者市场认为大量股票的持有人打算出售其股票。截至2024年3月31日，我们有159,483,342股A类普通股的已发行股票和101,012,393股可转换B类普通股的已发行股份。
我们还注册了根据员工股权激励计划发行的A类普通股。这些股票可以在发行后在公开市场上自由出售。
我们的A类普通股和B类普通股的某些持有人，包括我们的创始人，有权在某些条件下要求我们提交涵盖其股票的注册声明，或将其股份纳入我们可能为自己或股东提交的注册声明中。根据这些注册权出售我们的A类普通股可能会使我们未来更难在我们认为适当的时间和价格出售股票证券。这些出售还可能导致我们的A类普通股的市场价格下跌，使我们的投资者更难以他们认为适当的价格出售我们的A类普通股。
我们无法保证我们的股票回购计划将完全完成，也无法保证它将提高长期股东价值。回购我们的A类普通股还可能增加我们的A类普通股交易价格的波动性，并可能减少我们的现金储备。
2023 年 1 月，我们董事会批准了一项股票回购计划，以回购我们高达 10 亿美元的已发行A类普通股。根据股票回购计划，可以根据适用的证券法和其他限制，通过公开市场购买、私下谈判的交易或其他方式，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划，不时进行股票回购。股票回购计划没有固定的到期日，可以随时暂停或终止，并且不要求我们收购任何数量的A类普通股。任何回购的时间、方式、价格和金额将由我们自行决定，并将取决于多种因素，包括业务、经济和市场状况、现行股票价格、公司和监管要求以及其他考虑因素。我们无法保证股票回购计划将完全完成，也无法保证它将提高长期股东价值。股票回购计划还可能影响我们的A类普通股的交易价格并增加波动性，任何关于减少、暂停或终止股票回购计划的公告都可能导致我们的A类普通股交易价格下降。此外，回购我们的A类普通股可能会减少我们可用于为营运资金、偿还债务、资本支出、战略收购、投资或商业机会以及其他一般公司用途提供资金的现金和现金等价物以及有价证券。
我们预计在可预见的将来不会宣布分红。
我们目前预计，我们将保留未来的收益，用于业务的发展、运营和扩张，并为我们的股票回购计划提供资金，并且预计在可预见的将来不会申报或支付任何现金分红。因此，股东必须依靠在价格上涨后出售其A类普通股（如果有的话）作为实现未来投资收益的唯一途径。
我们经修订和重述的公司注册证书、经修订和重述的章程中包含的反收购条款以及特拉华州法律的条款可能会损害收购尝试。
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我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中包含的条款以及《特拉华州通用公司法》（“特拉华州通用公司法”）包含的条款可能会使我们董事会认为不可取的收购变得更加困难、延迟或阻止。这些规定规定如下：
•双类别结构，使我们的B类普通股持有人能够对需要股东批准的事项的结果产生重大影响，即使他们拥有的已发行A类普通股和B类普通股的比例明显低于大多数股份；
•在董事选举中不进行累积投票，这限制了少数股东选举董事候选人的能力；
•我们董事会拥有确定董事会规模和选举董事以填补空缺的专有权利，无论出现什么情况，包括扩大董事会，这使股东无法填补董事会的空缺；
•未经股东批准，我们董事会有权授权发行优先股并决定这些股票的价格和其他条款，包括投票权或其他权利或优惠，这可能被用来大幅削弱敌对收购方的所有权；
•我们董事会在未经股东批准的情况下修改我们修订和重述的章程；
•除了我们的董事会能够通过、修改或废除我们经修订和重述的章程外，我们的股东只有在有权在董事选举中普遍投票的已发行股本投票权的至少66 2/ 3％的持有人投赞成票，才能通过、修改或废除我们经修订和重述的章程，并作为单一类别共同投票；
•为了通过、修改或废除我们经修订和重述的公司注册证书的某些条款，必须获得至少66 2/ 3％的已发行股本表决权的批准，并作为单一类别共同投票；
•股东只能在年度或特别股东大会上采取行动；
•要求股东特别会议只能由公司的某些特定高管、当时在任的董事会多数成员或董事会主席召开；
•股东为提名董事会候选人或提出股东大会采取行动的事项而必须遵守的预先通知程序，这可能会阻碍或阻止潜在收购方征集代理人以选举收购方自己的董事名单或以其他方式试图获得对我们的控制权；以及
•我们的董事和高级职员的责任限制和对他们的赔偿。
这些条款，无论是单独还是合在一起，都可能推迟或阻止敌对收购、控制权变更或我们管理层的变动。
作为特拉华州的一家公司，我们还受特拉华州通用公司法条款的约束，包括该法第203条，该条禁止持有我们已发行普通股15％以上的某些股东未经我们几乎所有已发行普通股持有人的批准进行某些业务合并。
我们修订和重述的公司注册证书、经修订和重述的章程或《特拉华州通用公司法》中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东获得普通股溢价的机会，也可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
我们的董事和高级职员提出的赔偿索赔可能会减少我们用于成功解决第三方对我们的索赔的可用资金，并可能减少我们可用的资金数额。
我们经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程规定，我们将在特拉华州法律允许的最大范围内对我们的董事和高级管理人员进行赔偿。
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此外，在《特拉华州通用公司法》第 145 条允许的情况下，我们经修订和重述的章程以及我们已经或打算与董事和高级管理人员签订的赔偿协议规定：
•我们将在特拉华州法律允许的最大范围内对我们的董事和高级管理人员进行赔偿。特拉华州法律规定，如果该人本着诚意行事，并以合理地认为符合或不反对注册人最大利益的方式行事，并且在任何刑事诉讼中没有合理的理由认为该人的行为是非法的，则公司可以对该人进行赔偿；
•在适用法律允许赔偿的情况下，我们可以自行决定向员工和代理人提供赔偿；
•我们必须向我们的董事和高级管理人员预付与诉讼辩护相关的费用，但如果最终确定该人无权获得赔偿，则这些董事或高级管理人员将承诺偿还此类预付款；
•我们修订和重述的章程中赋予的权利不是排他性的，我们有权与我们的董事、高级职员、员工和代理人签订赔偿协议，并获得保险以补偿这些人员，我们都这样做了；以及
•我们不得追溯修改经修订和重述的章程条款，以减少我们对董事、高级职员、员工和代理人的赔偿义务。
尽管我们已经购买了董事和高管责任保险单，但将来我们可能无法以合理的价格获得此类保险单，可能无法涵盖所有潜在的赔偿索赔，也可能不足以赔偿我们可能承担的所有责任。
我们经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程规定，我们与股东之间的某些纠纷在特拉华州财政法院设有专属法庭，美国联邦地方法院将是解决任何主张《证券法》诉讼理由的投诉的专属论坛。
我们经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法庭，否则，(a) 特拉华州财政法院（或者，如果该法院对此没有属事管辖权，则特拉华州联邦地方法院或特拉华州其他州法院）将在法律允许的最大范围内成为该法院的唯一和专属的法庭:(i) 代表公司提起的任何衍生诉讼、诉讼或诉讼，(ii) 任何声称任何董事、高级管理人员或股东违反了对公司或我们股东的信托义务的诉讼、诉讼或程序，(iii) 根据《特拉华州通用公司法》或我们修订和重述的公司注册证书或经修订和重述的章程的任何规定提起的任何诉讼、诉讼或程序，或 (iv) 针对本公司提出索赔的任何诉讼、诉讼或程序，受以下法律管辖内政原则；以及 (b) 美国联邦地方法院将是唯一的论坛用于解决任何声称《证券法》引起的诉讼原因或原因的投诉，包括针对此类投诉的任何被告提出的所有诉讼理由。任何购买或以其他方式收购本公司任何证券的任何权益的个人或实体将被视为已通知并同意这些条款。在我们修订和重述的公司注册证书或经修订和重述的章程中，没有任何内容禁止根据《交易法》提出索赔的股东在《交易法》赋予此类索赔的专属联邦管辖权的范围内向联邦法院提出此类索赔，但须遵守适用法律。
我们认为，这些条款可以提高总理和法官在适用特拉华州法律和联邦证券法方面的一致性，特别是在解决公司争议方面，特别是在解决公司纠纷、以比其他法庭更快的时间表有效管理案件以及免受多论坛诉讼负担等方面具有丰富经验，从而使我们受益。如果法院认定我们修订和重述的公司注册证书或经修订和重述的章程中包含的诉讼地选择条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会承担与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，《证券法》第22条规定，联邦和州法院对为执行《证券法》或其下的规章制度规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼拥有并行管辖权。因此，不确定法院是否会执行与《证券法》产生的索赔有关的书面法院选择条款。
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法院选择条款可能会限制股东在其认为有利于我们或公司任何现任或前任董事、高级管理人员或股东的争议的司法论坛上提出索赔的能力，这可能会阻碍对我们或我们现任或前任董事、高级管理人员或公司股东的此类索赔，并导致投资者提出索赔的成本增加。
一般风险因素
我们的全球业务使我们面临可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况的风险。
我们战略的一个关键要素是开展全球运营并将我们的产品销售给世界各地的客户。全球运营需要大量的资源和管理层的关注，使我们面临监管、经济、地理和政治风险。特别是，我们的全球业务使我们面临各种额外的风险和挑战，包括：
•与在许多国家开展业务相关的管理、差旅、基础设施和法律合规成本增加；
•在执行合同方面遇到的困难，包括在线签订的 “clickwrap” 合同，我们历来依赖这些合同作为产品许可策略的一部分，但在某些外国司法管辖区可能会受到额外的法律不确定性的影响；
•财务会计和报告负担和复杂性增加;
•其他地区对国内产品的要求或优惠，以及难以取代更成熟或知名的区域竞争对手提供的产品；
•不同的技术标准、现有或未来的监管和认证要求以及所需的特性和功能；
•与进入和服务具有不同语言、文化和政治制度的新市场有关的沟通和融合问题；
•遵守外国隐私和安全法律法规以及违规的风险和成本；
•遵守有关外国业务的法律法规，包括反贿赂法（例如《美国反海外腐败法》、《美国旅行法》和《英国反贿赂法》）、进出口管制法律、关税、贸易壁垒、经济制裁以及对我们在某些国外市场销售产品能力的其他监管或合同限制，以及违规风险和成本；
•某些地区出现不公平或腐败商业行为的风险增加，这可能会影响我们的财务业绩，并导致合并财务报表的重报；
•货币汇率、利率的波动以及对我们经营业绩的相关影响；
•在某些国家汇回或转移资金，或在某些国家兑换货币方面遇到困难；
•我们经营或销售产品的每个国家或地区都可能出现疲软的经济状况，包括通货膨胀率上升或恶性通货膨胀，例如土耳其发生的恶性通货膨胀，以及相关的利率上升，或全球普遍的政治和经济不稳定，包括最近的中东动乱和俄罗斯入侵乌克兰造成的；
•不同的劳工标准, 包括与某些国家解雇雇员有关的限制和解雇的费用增加;
•某些国家难以招聘和雇用员工；
•偏爱本地化软件和许可计划以及本地化语言支持；
•一些国家减少了对知识产权的保护，以及与在国外行使我们的合法权利相关的实际困难；
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•由于疫情或突发公共卫生事件，实施旅行限制、禁止非必要旅行、修改员工工作地点或取消或重组某些销售和营销活动；
•遵守许多外国税收管辖区的法律，包括预扣义务和不同税收制度的重叠；以及
•地缘政治风险，例如包括美国在内的政治和经济不稳定，以及外交和贸易关系的变化。
遵守适用于我们全球业务的法律法规会大大增加我们在外国司法管辖区开展业务的成本。我们可能无法及时了解政府要求的变化，因为它们会不时变化。不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务。在许多国家，其他人通常从事我们的内部政策和程序或其他适用于我们的法规所禁止的商业行为。尽管我们已经实施了旨在确保遵守这些法规和政策的政策和程序，但无法保证我们的所有员工、承包商、业务合作伙伴和代理商都会遵守这些法规和政策。我们的员工、承包商、业务合作伙伴或代理人违反法律、法规或关键控制政策可能会导致收入确认延迟、财务报告错误陈述、执法行动、声誉损害、利润流失、罚款、民事和刑事处罚、损害赔偿、禁令、其他附带后果或禁止进口或出口我们的产品，并可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
自然灾害、流行病、其他突发公共卫生事件、地缘政治冲突、社会或政治动荡或其他灾难性事件可能会对我们的运营、国际商业和全球经济造成损害或中断，从而可能损害我们的业务。我们在加利福尼亚和澳大利亚的旧金山湾区拥有大量员工和业务。美国西海岸有活跃的地震带，经常面临野火的危险。澳大利亚经历了严重的野火和洪水，影响了我们的员工。如果在我们运营的任何地区或地方发生重大地震、飓风、台风或灾难性事件，例如火灾、停电、电信故障、网络攻击、战争或恐怖袭击，我们可能无法继续运营，并可能承受系统中断、声誉损害、应用程序开发延迟、产品可用性长时间中断、数据安全泄露和关键数据丢失，所有这些都可能造成损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
此外，我们依靠我们的网络和第三方基础设施和应用程序、内部技术系统和网站供应商来进行开发、营销、内部控制、运营支持、托管服务和销售活动。如果这些系统因自然灾害、疾病或疫情或灾难性事件而出现故障或受到负面影响，我们开展正常业务运营和向客户交付产品的能力可能会受到损害。
随着我们业务的发展，对业务连续性规划和灾难恢复计划的需求将越来越重要。如果我们无法制定适当的计划来确保我们的业务职能在灾难、疾病或流行病或灾难性事件期间和之后继续运作，或者如果我们无法成功执行这些计划，我们的业务和声誉可能会受到损害。
气候变化可能会对我们的业务产生长期影响。
气候变化对全球经济，尤其是科技行业的长期影响尚不清楚；但是，我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在与气候相关的固有风险。气候相关事件，包括极端天气事件发生频率的增加及其对美国、澳大利亚和其他地区关键基础设施的影响，有可能干扰我们的业务、第三方供应商和/或客户的业务，并可能导致我们的产品停机时间延长，以及维持和恢复运营的损失和额外成本。
我们依赖我们的执行官和其他关键员工，失去一名或多名员工，或者无法吸引和留住高技能员工，可能会损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们的执行官和关键员工的持续服务。我们依赖我们的领导团队和研发、产品、战略、运营、安全、市场推广、营销、IT、支持以及一般和管理职能领域的其他关键员工。从不时到
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随着时间的推移，我们的执行管理团队可能会因高管的雇用或离职而发生变化，这可能会扰乱我们的业务。例如，我们在2024年4月25日宣布，我们的一位联席首席执行官打算辞去该职位并担任顾问职务，自2024年8月31日起生效。此外，我们与我们的执行官或其他关键人员没有雇佣协议，要求他们在任何特定时期内继续为我们工作，因此，他们可以随时终止在我们的工作。失去一名或多名执行官，尤其是我们的联席首席执行官或其他关键员工，可能会损害我们的业务。
此外，为了执行我们的增长计划，我们必须吸引和留住高素质的人员。在澳大利亚悉尼、旧金山湾区以及我们设有办事处的其他地方，对这些人员的竞争非常激烈，特别是对于在设计和开发软件和基于云的服务方面有经验的工程师而言。我们不时有经验，而且我们预计将继续在招聘和留住具有适当资格的员工方面遇到困难。特别是，招聘和招聘高级产品工程人员（尤其是具有人工智能和机器学习背景的人）一直具有挑战性，我们预计将继续如此。此外，我们在2023年3月的再平衡以及未来任何旨在提高运营效率和运营成本的再平衡措施都可能对我们吸引和留住员工的能力产生不利影响。如果我们无法雇用和留住有才华的产品工程人员，我们可能无法扩大业务规模或及时发布新产品，因此，客户对我们产品的满意度可能会下降。
我们与之竞争的许多公司都拥有比我们更多的资源。如果我们从竞争对手或其他公司雇用员工，这些雇主可能会试图断言这些员工或我们违反了某些法律义务，从而分散了我们的时间和资源。此外，求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权奖励的价值或感知价值下降，可能会损害我们招聘和留住高技能员工的能力。如果我们未能吸引新员工或未能留住和激励现有员工，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们面临信用风险和投资组合市值波动的影响。
鉴于我们业务的全球性质，我们可能对美国和非美国的投资进行了多元化。我们投资的信用评级和定价可能会受到流动性、信用恶化、财务业绩、经济风险的负面影响，包括通货膨胀、近期中东动乱和俄罗斯入侵乌克兰、政治风险、主权风险或其他因素的影响。因此，我们投资的价值和流动性可能会大幅波动。因此，尽管我们的投资没有出现任何重大损失，但其价值的未来波动可能会导致重大的已实现亏损。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
截至2024年3月31日的三个月，我们的A类普通股的股票回购情况如下（以千计，每股支付的平均价格除外）：
购买的股票总数 (1)每股支付的平均价格 (2)作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1)根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
2024 年 1 月—$— — $682,370 
2024 年 2 月—— — 682,370 
2024 年 3 月206199.35206 641,243 
总计206206 
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(1) 2023年1月，董事会批准了一项回购我们高达10亿美元的已发行A类普通股的计划（“股票回购计划”）。股票回购计划没有固定的到期日，可以随时暂停或终止，并且不要求我们回购任何特定的美元金额或收购任何特定数量的股份。根据适用的证券法和其他限制，我们可能会不时通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式回购A类普通股，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划。任何回购的时间、方式、价格和金额将由我们自行决定，并将取决于多种因素，包括业务、经济和市场状况、现行股票价格、公司和监管要求以及其他考虑因素。
(2) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本（如果适用）。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
开启 2024年2月8日, 迈克尔·坎农-布鲁克斯，该公司的 联席首席执行官兼公司董事会成员, 采用a 第 10b5-1 条交易安排旨在满足第 10b5-1 (c) 条关于出售以下商品的肯定抗辩 1,994,948根据计划条款，公司A类普通股的股份有效期至2025年6月6日。
开启 2024年2月14日, 斯科特·法夸尔，该公司的 联席首席执行官兼公司董事会成员, 采用a 第 10b5-1 条交易安排旨在满足第 10b5-1 (c) 条关于出售以下商品的肯定抗辩 1,994,948根据计划条款，公司A类普通股的股份有效期至2025年6月6日。
开启 2024年2月29日, Heather Mirjahangir Fernandez, a 本公司董事会成员, 采用a 第 10b5-1 条交易安排旨在满足第 10b5-1 (c) 条关于出售以下商品的肯定抗辩 6,000根据计划条款，公司A类普通股的股份有效期至2025年5月31日。
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第 6 项。展品
以引用方式纳入
展览
数字		描述随函提供表单SEC 文件编号展览申报日期
3.1 
经修订和重述的Atlassian公司注册证书，自2022年9月27日起通过。
8-K001-376513.110/03/2022
3.2 
经修订和重述的 Atlassian 公司章程，自 2022 年 9 月 30 日起通过。
8-K001-376513.210/03/2022
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。
X
31.3
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。
X
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官和首席财务官进行认证。
X
101.INS内联 XBRL 实例文档。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。X
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。X
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。X
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。X
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。X
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。X
104封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在此提交的附录 101 中）。X
†    该展览的部分内容已被编辑。
«    该协议的某些证物和时间表已被省略。
78

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 阿特拉斯公司
日期：2024 年 4 月 26 日
来自：/s/ 约瑟夫·宾兹
  姓名： 约瑟夫·宾兹
  标题： 
首席财务官
（正式授权官员兼首席财务官）

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