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A4600高级票据将于2028年5月到期成员2023-12-310000775158US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000775158OSK: A310 SeniorNotes 于 2020 年 3 月到期会员2023-01-012023-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员2024-01-012024-03-310000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310000775158OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：特遣队部分成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000775158US-GAAP：信用证会员2024-01-012024-03-310000775158OSK: Serplan会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310000775158US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-12-310000775158US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000775158OSK：信贷协议会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：在建会员2023-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000775158美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-03-310000775158OSK: AccessMeber2023-12-310000775158OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员OSK：特遣队部分成员2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：分段间消除成员OSK: AccessMeberOSK：其他接入设备会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员OSK：特遣队部分成员2023-12-310000775158OSK：工程成本会员2023-12-310000775158美国公认会计准则：应收票据会员2023-12-310000775158OSK：信贷协议会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：分段间消除成员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AccessMeber美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310000775158OSK: A4600高级票据将于2028年5月到期成员2023-01-012023-12-310000775158OSK：人身伤害行为和其他会员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: 世界其他地区会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：R成员的债务工具可变利率基本条件OSK：信贷协议会员2024-01-012024-03-310000775158OSK：第二位未经授权的信用额度成员2024-03-310000775158OSK：客户拥有的工具会员2023-12-310000775158OSK：会计准则更新202309会员2024-01-012024-03-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：职业部门成员2024-01-012024-03-310000775158OSK：其他长期债务成员2024-03-310000775158US-GAAP：分段间消除成员OSK: 世界其他地区会员2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-3100007751582024-04-180000775158OSK：合同履行者或客户自有工具成本会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：绩效债券和专业债券会员2023-12-310000775158美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000775158US-GAAP：发达技术权利会员2023-12-310000775158US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310000775158OSK：合同履行者或客户自有工具成本会员2024-01-012024-03-310000775158OSK: JBTAeroTech会员2023-08-012023-08-010000775158OSK: HinoWaspa 成员2024-03-310000775158US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000775158US-GAAP：已转移的加班会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310000775158OSK: HinoWaspa 成员2023-01-312023-01-310000775158OSK：向其他成员租赁经营时使用的设备SRT: 最低成员2024-03-310000775158OSK: A4600高级票据将于2028年5月到期成员2024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AerialWorksPlatforms成员OSK: AccessMeber2023-01-012023-03-3100007751582024-01-012024-03-310000775158美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310000775158OSK: refuseCollectionMeberUS-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员2024-01-012024-03-3100007751582024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2023-01-012023-03-310000775158SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310000775158OSK：向其他成员租赁经营时使用的设备2023-12-310000775158OSK：ThreepointonezerozeroSeniorNotes 将于 2020 年 3 月到期会员2023-12-310000775158US-GAAP：机械和设备成员2023-12-310000775158OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员OSK：特遣队部分成员2024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 国防队员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：在建会员2024-03-310000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员OSK: FireApparatus 会员2024-01-012024-03-310000775158OSK：贸易和其他应收账款会员2024-03-310000775158美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000775158US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000775158OSK：出厂设置费用会员2023-12-310000775158US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000775158OSK: 国防队员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310000775158OSK: 国防队员2023-12-310000775158美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2022-12-310000775158OSK：其他长期债务成员2023-12-310000775158美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2023-03-310000775158OSK: AerialWorksPlatforms成员OSK: AccessMeber2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: 世界其他地区会员2024-01-012024-03-310000775158美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2023-12-310000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000775158OSK: 国防队员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AccessMeberOSK：其他接入设备会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：职业部门成员OSK: PierceMember2024-01-012024-03-3100007751582023-01-012023-03-310000775158OSK: AccessMeber2024-03-310000775158SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310000775158OSK：信贷协议会员2024-01-012024-03-310000775158OSK: JBTAeroTech会员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员OSK：特遣队部分成员2022-12-310000775158US-GAAP：分段间消除成员OSK: 世界其他地区会员2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 国防队员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310000775158OSK：贸易和其他应收账款会员2023-12-310000775158OSK: AerialWorksPlatforms成员US-GAAP：分段间消除成员OSK: AccessMeber2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员OSK: AccessMeber2023-01-012023-03-310000775158OSK：职业部门成员2024-03-310000775158美国公认会计准则：建筑会员2023-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员2023-01-012023-03-310000775158OSK: 国防队员2023-01-012023-03-31iso421:EURxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:CNYOSK: 区段iso421:USD

目录

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒

 

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 3月31日 2024

要么

☐

 

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号： 1-31371

奥什科什公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

威斯康星

 

39-0520270

（州或其他司法管辖区）
公司或组织的）

 

（美国国税局雇主
证件号）

 

1917 四轮驱动

奥什科什, 威斯康星

 

54902

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

(920) 502-3400

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

 

交易
符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股面值0.01美元

 

OSK

 

纽约证券交易所

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的☐ 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

 

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

 

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。☐ 是 ☒没有

就像我一样f 2024 年 4 月 18 日， 65,401,118注册人的普通股已流通。

 

目录

 

OSHKOSH CORP演讲

表单 10-Q 指数

 

 

 

页面

 

第一部分-财务信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

财务报表（未经审计）

 

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表

 

3

 

 

 

 

该公司的综合收益简明合并报表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

 

4

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表

 

5

 

 

 

 

截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表

 

6

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表

 

7

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

 

8

 

 

 

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

26

 

 

 

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

34

 

 

 

第 4 项。

 

控制和程序

 

34

 

 

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

法律诉讼

 

36

 

 

 

第 1A 项。

 

风险因素

 

36

 

 

 

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

36

 

 

 

第 4 项。

 

矿山安全披露

 

36

 

 

 

 

 

第 5 项。

 

其他信息

 

36

 

 

 

 

 

第 6 项。

 

展品

 

37

 

 

 

签名

 

38

 

 

目录

 

部分 I-FINANCI所有信息

第 1 项。财务所有声明

奥什科什公司

压缩合并收入表

（以百万美元计，每股金额除外；未经审计）

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净销售额

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

销售成本

 

 

2,073.8

 

 

 

1,934.3

 

总收入

 

 

470.0

 

 

 

333.8

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

196.8

 

 

 

199.1

 

已购无形资产的摊销

 

 

13.5

 

 

 

3.9

 

运营费用总额

 

 

210.3

 

 

 

203.0

 

营业收入

 

 

259.7

 

 

 

130.8

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(22.4

)

 

 

(13.4

)

利息收入

 

 

1.6

 

 

 

6.2

 

其他，净额

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

未合并关联公司的所得税和亏损前的收入

 

 

236.9

 

 

 

129.4

 

所得税准备金

 

 

54.7

 

 

 

34.2

 

未合并关联公司亏损前的收益

 

 

182.2

 

 

 

95.2

 

未合并关联公司的损失

 

 

(2.8

)

 

 

(6.7

)

净收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

2.73

 

 

$

1.35

 

稀释

 

 

2.71

 

 

 

1.34

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股申报的现金分红

 

$

0.46

 

 

$

0.41

 

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

3

目录

 

奥什科什公司

简明合并报表综合收益的百分比

（百万美元；未经审计）

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

员工养老金和退休后福利

 

 

(0.4

)

 

 

(0.4

)

货币折算调整

 

 

(17.5

)

 

 

11.4

 

衍生工具公允价值的变化

 

 

0.3

 

 

 

(2.0

)

扣除税款的其他综合收益（亏损）总额

 

 

(17.6

)

 

 

9.0

 

综合收入

 

$

161.8

 

 

$

97.5

 

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

4

目录

 

奥什科什公司

压缩合并TED 资产负债表

（以百万美元计，股票和每股金额除外；未经审计）

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

69.9

 

 

$

125.4

 

应收账款，净额

 

 

1,533.0

 

 

 

1,316.4

 

未开单应收账款，净额

 

 

792.1

 

 

 

771.6

 

库存

 

 

2,208.4

 

 

 

2,131.6

 

应收所得税

 

 

36.4

 

 

 

42.2

 

其他流动资产

 

 

91.7

 

 

 

93.6

 

流动资产总额

 

 

4,731.5

 

 

 

4,480.8

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

1,102.9

 

 

 

1,069.5

 

善意

 

 

1,409.4

 

 

 

1,416.4

 

购买的无形资产，净额

 

 

812.8

 

 

 

830.2

 

递延所得税

 

 

261.1

 

 

 

262.0

 

递延合同费用

 

 

793.4

 

 

 

710.7

 

其他非流动资产

 

 

359.9

 

 

 

359.6

 

总资产

 

$

9,471.0

 

 

$

9,129.2

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度

 

$

641.0

 

 

$

175.0

 

应付账款

 

 

1,059.3

 

 

 

1,214.5

 

客户预付款

 

 

703.8

 

 

 

706.9

 

与工资有关的债务

 

 

158.4

 

 

 

242.5

 

应缴所得税

 

 

328.7

 

 

 

308.0

 

其他流动负债

 

 

428.3

 

 

 

442.7

 

流动负债总额

 

 

3,319.5

 

 

 

3,089.6

 

长期债务，减去当前到期日

 

 

598.9

 

 

 

597.5

 

非当前客户预付款

 

 

1,181.5

 

 

 

1,190.7

 

递延所得税

 

 

25.0

 

 

 

26.8

 

其他非流动负债

 

 

520.1

 

 

519.3

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股 ($)0.01面值； 2,000,000已获授权的股份；
无已发行和尚未发行）

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股 ($)0.01面值； 300,000,000授权股份； 75,101,465已发行的股票）

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

额外的实收资本

 

 

821.7

 

 

 

823.0

 

留存收益

 

 

3,955.1

 

 

 

3,805.8

 

累计其他综合亏损

 

 

(89.6

)

 

 

(72.0

)

国库中的普通股，按成本计算（9,625,476和 9,627,658分别为股份）

 

 

(861.9

)

 

 

(852.2

)

股东权益总额

 

 

3,826.0

 

 

 

3,705.3

 

负债和股东权益总额

 

$

9,471.0

 

 

$

9,129.2

 

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

5

目录

 

奥什科什公司

简明合并报表股东的 NTS’ 公平

（以百万美元计，每股金额除外；未经审计）

 

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

已保留
收益

 

 

累积其他
全面
收入（亏损）

 

 

常见
存货
财政部
不惜成本

 

 

总计

 

截至2023年12月31日的余额

 

$

0.7

 

 

$

823.0

 

 

$

3,805.8

 

 

$

(72.0

)

 

$

(852.2

)

 

$

3,705.3

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

179.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

179.4

 

员工养老金和退休后福利，扣除税款 $0.1

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

货币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

扣除税款的衍生工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

现金分红 ($)0.46每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30.1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30.1

)

回购普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15.1

)

 

 

(15.1

)

行使股票期权

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.8

 

 

 

3.5

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

8.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付

 

 

—

 

 

 

(10.4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10.4

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬征税的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8.2

)

 

 

(8.2

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

0.1

 

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

$

0.7

 

 

$

821.7

 

 

$

3,955.1

 

 

$

(89.6

)

 

$

(861.9

)

 

$

3,826.0

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

已保留
收益

 

 

累积其他
全面
收入（亏损）

 

 

常见
存货
财政部
不惜成本

 

 

总计

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

0.7

 

 

$

806.0

 

 

$

3,315.0

 

 

$

(92.3

)

 

$

(843.7

)

 

$

3,185.7

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88.5

 

员工养老金和退休后福利，扣除税款 $0.1

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

货币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11.4

 

 

 

—

 

 

 

11.4

 

扣除税款的衍生工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

现金分红 ($)0.41每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.8

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.8

)

回购普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15.2

)

 

 

(15.2

)

行使股票期权

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.0

 

 

 

2.5

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

6.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.8

 

以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付

 

 

—

 

 

 

(4.7

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.7

 

 

 

—

 

以股票为基础的薪酬征税的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3.4

)

 

 

(3.4

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

0.1

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

0.7

 

 

$

808.0

 

 

$

3,376.7

 

 

$

(83.3

)

 

$

(854.9

)

 

$

3,247.2

 

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

6

目录

 

奥什科什公司

压缩合并 S现金流量表

（百万美元；未经审计）

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

折旧和摊销

 

 

46.6

 

 

 

30.5

 

股票激励性薪酬

 

 

8.7

 

 

 

6.8

 

出售业务的亏损，扣除税款

 

 

—

 

 

 

11.0

 

递延所得税

 

 

0.4

 

 

 

(26.3

)

其他非现金调整

 

 

5.8

 

 

 

6.0

 

经营资产和负债的变化

 

 

(596.7

)

 

 

(36.7

)

由（用于）经营活动提供的净现金

 

 

(355.8

)

 

 

79.8

 

 

 

 

 

 

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备的增加

 

 

(100.1

)

 

 

(111.5

)

收购业务，扣除获得的现金

 

 

(7.8

)

 

 

(187.9

)

出售业务的收益，扣除出售的现金

 

 

—

 

 

 

23.1

 

其他投资活动

 

 

(3.3

)

 

 

(0.8

)

用于投资活动的净现金

 

 

(111.2

)

 

 

(277.1

)

 

 

 

 

 

 

筹资活动：

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度的收益

 

 

1,133.0

 

 

 

—

 

循环信贷额度的还款

 

 

(667.0

)

 

 

—

 

偿还债务

 

 

—

 

 

 

(25.0

)

已支付的股息

 

 

(30.1

)

 

 

(26.8

)

回购普通股

 

 

(15.1

)

 

 

(15.2

)

其他筹资活动

 

 

(8.3

)

 

 

(4.1

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

412.5

 

 

 

(71.1

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(1.0

)

 

 

1.2

 

现金和现金等价物减少

 

 

(55.5

)

 

 

(267.2

)

期初的现金和现金等价物

 

 

125.4

 

 

 

805.9

 

期末的现金和现金等价物

 

$

69.9

 

 

$

538.7

 

 

 

 

 

 

 

补充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

17.8

 

 

$

8.4

 

为所得税支付的现金，扣除退款

 

 

25.4

 

 

 

1.5

 

为经营租赁负债支付的现金

 

 

13.9

 

 

 

12.4

 

获得的经营使用权资产

 

 

12.7

 

 

 

7.8

 

融资获得的使用权资产

 

 

6.5

 

 

 

10.9

 

不动产、厂房和设备增建——非现金

 

 

17.4

 

 

 

20.9

 

 

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

7

目录

 

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。演示基础

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整（除非另有说明，否则包括正常的经常性调整），以公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流。根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些简明合并财务报表应与奥什科什公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。中期业绩 不一定代表任何其他过渡期或2024年的业绩。已对上一期财务报表进行了某些重新分类，以符合截至2024年3月31日的三个月的列报方式。

2。新会计准则

尚未采用的标准

2023 年 11 月，财务会计准则委员会 (FASB) 发布了《会计准则更新》(ASU) 2023-07， 分部报告（主题 280），对可报告的分部披露的改进。该标准主要通过加强对重大分部支出的披露，改善了可申报的分部披露要求。该公司必须在截至2024年12月31日止年度的10-K表年度报告中采用亚利桑那州立大学2023-07。公司预计亚利桑那州立大学2023-07的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09所得税（主题 740），所得税披露的改进。该标准要求公共企业实体 (1) 在所得税税率对账中披露特定类别，以及 (2) 如果这些对账项目的影响等于或大于，则为对账项目提供更多信息 5税前收入或亏损乘以适用的法定所得税率计算出的金额的百分比。该标准还要求进一步披露已缴所得税、按国内和国外分列的持续经营收入或损失分配以及按联邦、州和国外分列的所得税支出。该公司必须在截至2025年12月31日止年度的10-K表年度报告中采用亚利桑那州立大学2023-07。公司预计亚利桑那州立大学2023-09年的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响.

3.收购和资产剥离

收购 AeroTech

2023 年 8 月 1 日，公司收购了 100以美元的价格从JBT公司获得的JBT AeroTech（AeroTech）的百分比803.6百万美元，扣除获得的现金，并视按惯例收盘后调整而定。AeroTech是向商业航空公司、机场、空运承运人、地勤客户和军队提供航空地面支持产品、登机口设备和机场服务的领先提供商，是职业领域的一部分。购买价格包括 $808.0百万现金，应收账款为美元10.0100万美元用于支付某些收盘后信息技术集成费用，a美元1.0百万美元的州税负债应收账款，应付账款为美元5.1百万美元用于某些收盘后的营运资金调整和应付款 $1.5百万美元用于所需的股权置换奖励。此次收购的资金来自手头现金和公司现有循环信贷额度下的借款。有关公司债务的更多信息，请参阅附注13。在2024年第一季度，公司向JBT公司支付了美元5.1百万美元用于收盘后的营运资金调整。

Ae 的结果自收购之日起，RoTech已包含在公司的简明合并收益表中。AeroTech 的销售额为 $176.1在截至2024年3月31日的三个月中，有100万人。

8

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的初步公允价值（以百万计）：

收购的资产：

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

9.3

 

 

 

 

 

应收账款

 

$

75.0

 

未开单应收账款

 

 

57.8

 

库存

 

 

153.7

 

其他流动资产

 

 

7.6

 

不动产、厂房和设备

 

 

44.6

 

善意

 

 

260.3

 

购买的无形资产

 

 

330.4

 

其他非流动资产

 

 

7.6

 

总资产，不包括现金和现金等价物

 

$

937.0

 

 

 

 

假设负债：

 

 

 

应付账款

 

$

63.2

 

客户预付款

 

 

24.8

 

与工资有关的债务

 

 

13.8

 

其他流动负债

 

 

20.7

 

递延所得税

 

 

2.6

 

非流动负债

 

 

8.3

 

负债总额

 

$

133.4

 

收购的净资产

 

$

803.6

 

收购价格减去收购的现金，是根据收购之日收购资产和负债的估计公允价值分配的，超额收购价格记为商誉，所有这些都分配给职业板块。出于所得税的目的，大部分商誉均可扣除。收购价格分配是2024年3月31日的初步分配，随后可能会进行调整以反映与所得税相关的负债的最终情况。

未经审计的暂定财务信息

下表以未经审计的形式显示了公司的补充合并业绩，就好像对AeroTech的收购已于2022年1月1日完成一样（以百万计）。主要调整反映在未经审计的预计信息中，涉及（1）用于为收购提供资金的债务的利息支出增加，以及由于可供投资的手头现金减少而导致的利息收入降低，以及（2）与收购会计相关的变动，主要与收购相关的已购无形资产的摊销有关。净收入的调整已反映在扣除所得税影响后。未经审计的预计信息不包括任何预期的成本节省或未来整合工作的其他影响，也无意表明在报告所述期间合并业务实际会取得的成果，也不打算作为预测。未经审计的预计财务信息不反映收购或为实现这些收益而产生的任何潜在成本节约、运营效率、债务偿还、财务协同效应或其他战略收益。

 

 

三个月已结束
2023年3月31日

 

净销售额

 

$

2,409.4

 

净收入

 

 

79.6

 

 

9

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

收购 Hinowa

2023 年 1 月 31 日，该公司收购了意大利紧凑型履带式吊杆和履带设备制造商 Hinowa S.p.A.（Hinowa） €171.8百万 ($)186.8百万），扣除收购的现金。Hinowa 是 Access 细分市场的一部分。自收购之日起，Hinowa的业绩已包含在公司的简明合并收益表中。由于此次收购的影响对所列任何期限都不重要，因此未列报预计的经营业绩。

资产剥离

2023年3月1日，该公司以美元的价格完成了其后排混凝土搅拌机业务的出售32.9百万。税前亏损为美元13.32023年第一季度的出售确认了百万美元，其中包括公司简明合并收益表中的销售、一般和管理费用。后排混凝土搅拌机业务, 包含在职业板块中, 销售额为 $25.9在截至2023年3月31日的三个月中，有百万人。

2023年7月24日，该公司以美元的价格完成了对除雪设备业务的出售17.1百万。税前收益为美元8.02023年第三季度的销售确认了百万美元。除雪设备业务, 包括在国防领域, 销售额为 $3.7在截至2023年3月31日的三个月中，有百万人。

4。收入确认

公司采用成本对成本的完成百分比方法来确认随着时间的推移履行义务所产生的收入，因为这最能描述向客户移交控制权的情况。根据成本对成本的完成百分比法，公司根据迄今为止发生的成本与履约义务估计总成本的比率来衡量进度。公司累计确认估计销售额或成本的变化以及由此产生的损益。合同调整代表变更对前期的累积影响。如果预计将因履约义务而蒙受损失，则将全部估计损失记录在确定损失的时期内。

在估算销售和成本时需要做出重大判断，尤其是在国防领域。每份合同在合同开始时都要进行评估，以确定风险并估算收入和成本。在进行评估时，公司会考虑合同履行的风险，例如技术要求、进度、期限和关键合同依赖关系。然后，将这些考虑因素纳入公司的估计收入和成本。随着影响风险和估计收入和成本的其他信息的出现，初步的合同估算可能会在整个合同期限内发生变化。此外，在收到合同修改（例如新订单）时，额外的单位将计入合同成本和交易价格的总体估算。

净合同调整对公司业绩的影响如下（以百万计，每股金额除外）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净销售额

 

$

(10.0

)

 

$

(6.5

)

营业收入

 

 

(13.1

)

 

 

(14.4

)

净收入

 

 

(10.0

)

 

 

(11.0

)

摊薄后的每股收益

 

$

(0.15

)

 

$

(0.17

)

国防部门承担与根据长期合同为客户生产的产品相关的预生产工程、工厂设置和其他合同履行成本。如果一项资产产生或增加将用于履行未来履约义务的资源，并且预计可以收回费用，则将确认为履行现有合同或极有可能的预期合同而产生的成本。与客户拥有的工具相关的成本，这些工具将在生产中使用，且客户已提供不可取消的使用该工具的权利

10

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

在合同期内也被确认为资产。根据与美国邮政总局（USPS）签订的下一代送货车辆（NGDV）合同，该公司已确定其在生产车辆建造之前，不会将任何商品或服务的控制权移交给美国邮政。递延合同成本将在NGDV合同的预期产量中摊销。公司定期评估其合同履行情况和客户拥有的减值工具。该公司做到了 不在合同履行或客户拥有的工具成本中确认任何减值损失 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日的三个月。

递延合同成本包括以下内容（以百万计），其中大部分与NGDV合同有关：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

预期合同的费用

 

$

6.6

 

 

$

6.2

 

工程成本

 

 

482.0

 

 

 

439.6

 

出厂设置成本

 

 

52.5

 

 

 

44.4

 

客户自有工具

 

 

252.3

 

 

 

220.5

 

递延合同费用

 

$

793.4

 

 

$

710.7

 

收入分解

按细分市场和收入确认时间分列的合并净销售额如下（以百万计）：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

存取

 

 

防御

 

 

职业的

 

 

淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

1,221.6

 

 

$

2.3

 

 

$

560.6

 

 

$

(3.0

)

 

$

1,781.5

 

随着时间的推移

 

 

15.9

 

 

 

534.6

 

 

 

211.8

 

 

 

—

 

 

 

762.3

 

 

$

1,237.5

 

 

$

536.9

 

 

$

772.4

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,543.8

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

存取

 

 

防御

 

 

职业的

 

 

淘汰

 

 

总计

 

时间点

 

$

1,180.5

 

 

$

3.5

 

 

$

447.2

 

 

$

(0.9

)

 

$

1,630.3

 

随着时间的推移

 

 

12.7

 

 

 

509.6

 

 

 

115.5

 

 

 

—

 

 

 

637.8

 

 

$

1,193.2

 

 

$

513.1

 

 

$

562.7

 

 

$

(0.9

)

 

$

2,268.1

 

有关进一步的分类销售信息，请参见附注20。

合同资产和合同负债

如果公司在拥有无条件的付款权之前确认收入，则公司会记录合同资产。当公司拥有无条件的付款权时，公司会减少合同资产。公司定期评估其合同资产的减值情况。该公司做到了 不t 记录合同资产在此期间的任何减值损失 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日的三个月。

公司通常有权在履行义务后向客户开具账单，但国防部门的长期合同除外，这些合同通常允许在接受制成品时开具账单、在履约前从客户那里收到的款项以及在保修期之前计费的延期保修。客户的付款期限通常不超过一年。有关公司应收账款余额的更多信息，请参阅附注9。

11

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

除了职业领域的皮尔斯制造公司（Pierce）外，该公司的合同通常不包含重要的融资部分。Pierce 客户通过客户预付款赚取利息，利率在合同开始时皮尔斯与客户之间的单独融资交易中确定。客户预付款到期金额的利息费用记录在简明合并损益表的 “利息支出” 中， $8.8百万和 $6.3百万在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

计费时机确实如此es 并不总是与收入确认的时间相匹配。如果客户提前支付对价，或者公司有权在确认相关收入之前向客户开具账单，则公司记录合同负债。当公司转移对承诺商品和服务的控制权时，公司会减少合同负债。合约资产和负债按每份合约的净额确定。 合同负债包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

客户预付款

 

$

703.8

 

 

$

706.9

 

其他流动负债

 

 

87.6

 

 

 

96.2

 

非当前客户预付款

 

 

1,181.5

 

 

 

1,190.7

 

其他非流动负债

 

 

69.1

 

 

 

68.5

 

合同负债总额

 

$

2,042.0

 

 

$

2,062.3

 

期初合同负债中确认的收入如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入中确认的期初负债

 

$

203.5

 

 

$

189.2

 

该公司提供各种服务类型的保修，包括可选定价的延长保修计划。与服务类保修相关的未清余额包含在合同负债中。与服务类型保修相关的收入将推迟到标准保修期到期之后。然后，收入将在服务类保修期内按预期产生的费用成比例进行确认。 公司服务类型担保的变化如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初余额

 

$

85.4

 

 

$

76.1

 

新服务保修的递延收入

 

 

9.4

 

 

 

9.0

 

递延收入的摊销

 

 

(7.0

)

 

 

(6.5

)

外币折算

 

 

(0.3

)

 

 

0.1

 

期末余额

 

$

87.5

 

 

$

78.7

 

简明合并资产负债表中服务类型保修的分类包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

其他流动负债

 

$

32.4

 

 

$

30.9

 

其他非流动负债

 

 

55.1

 

 

 

54.5

 

 

$

87.5

 

 

$

85.4

 

 

12

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

剩余的履约义务

截至2024年3月31日，公司尚未履行原始期限总额超过一年的合同的履约义务 $11.23十亿，其中 $2.55十亿预计将在2024年的剩余九个月中得到满足并确认收入， $3.22十亿预计将在2025年得到满足并确认收入， $5.46十亿预计将在2025年之后得到满足并确认收入.

5。基于股票的薪酬

2017年2月，公司股东批准了2017年激励股票和奖励计划（“2017年股票计划”）。截至2024年3月31日，公司已预留 1,773,453可供发行的普通股，用于行使未偿还的股票期权和根据激励性薪酬奖励发行普通股。

公司确认在授予奖励所需的服务期内或员工的合格退休日期（如果更早且适用）内的股票薪酬支出。股票薪酬支出总额，包括现金结算的负债奖励，为 $9.3百万 ($8.1百万扣除税款）和 $6.8百万 ($5.8百万截至2024年和2023年3月31日的三个月（扣除税款），分别地。

6。员工福利计划

定期净养老金福利成本的组成部分如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

定期福利净成本的组成部分

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

1.6

 

 

$

1.7

 

利息成本

 

 

4.2

 

 

 

4.1

 

计划资产的预期回报率

 

 

(5.2

)

 

 

(4.8

)

先前服务成本的摊销

 

 

0.4

 

 

 

0.5

 

精算收益净额摊销

 

 

(0.6

)

 

 

(0.6

)

已支付的费用

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

定期福利净成本

 

$

0.6

 

 

$

1.1

 

定期其他离职后福利净成本的组成部分如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

定期福利净成本的组成部分

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

0.4

 

 

$

0.4

 

利息成本

 

 

0.6

 

 

 

0.5

 

先前服务福利的摊销

 

 

(0.3

)

 

 

(0.4

)

定期福利净成本

 

$

0.7

 

 

$

0.5

 

除 “服务成本” 和 “已付费用” 之外的净定期福利成本的组成部分包含在简明合并收益表的 “杂项净额” 中。

13

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

7。所得税

公司记录的所得税支出为 $54.7百万，或 23.1%截至2024年3月31日的三个月的税前收入，相比之下 $34.2百万，或 26.4%截至2023年3月31日的三个月，税前收入的百分比。截至2024年3月31日的三个月业绩受到 $ 的影响2.3百万的净离散税收优惠，包括一美元1.2购买折扣联邦税收抵免可获得百万美元的补助金和一美元1.0百万福利金与修订后的州申报表有关。的搜索结果 截至2023年3月31日的三个月受到 $ 的影响3.4百万美元的离散税费，包括一美元1.7百万美元费用与有价证券递延所得税资产的估值补贴有关。

公司的未确认税收优惠总额（不包括相关利息和罚款）的负债为 $65.5百万和 $64.3百万分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日，未确认的净税收优惠（不包括利息和罚款） $52.0百万如果得到确认，将影响公司的净收入。

公司确认简明合并收益表中 “所得税准备金” 中与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款（如果有）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认的支出为 $1.2百万和 $0.9百万分别与未确认的税收优惠的利息和罚款有关。截至2024年3月31日，公司有支付利息和罚款的应计款项 $9.1百万。在接下来的十二个月中，联邦、州和外国的税务审计决议很有可能将未确认的净税收优惠减少大约 $1.0百万由于公司的税收状况在审计中得以维持，因此公司同意不予批准或时效终止。

为所得税支付的现金，扣除简明合并现金流量表中披露的退款，包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内为购买可转让税收抵免而支付的现金（美元）22.1百万和美元0.8分别是百万。

8。每股收益

基本加权平均已发行股票与摊薄后的加权平均已发行股票的对账情况如下：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

已发行基本加权平均普通股

 

 

65,729,472

 

 

 

65,440,014

 

稀释性股票期权和其他基于股票的薪酬奖励

 

 

398,179

 

 

 

390,971

 

摊薄后的加权平均已发行普通股

 

 

66,127,651

 

 

 

65,830,985

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不股票不包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中归属于普通股股东的摊薄后每股收益的计算范围内，因为它们本来是反稀释的。

14

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

9。应收款

应收账款包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

贸易应收账款-美国政府

 

$

101.4

 

 

$

67.7

 

贸易应收账款-其他

 

 

1,349.5

 

 

 

1,160.6

 

财务应收账款

 

 

7.3

 

 

 

7.6

 

应收票据

 

 

15.2

 

 

 

15.0

 

其他应收账款

 

 

89.5

 

 

 

96.6

 

 

 

1,562.9

 

 

 

1,347.5

 

减去可疑账户备抵金

 

 

(7.2

)

 

 

(7.4

)

 

$

1,555.7

 

 

$

1,340.1

 

简明合并资产负债表中的应收账款分类包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

当前应收账款

 

$

1,533.0

 

 

$

1,316.4

 

非流动应收账款

 

22.7

 

 

23.7

 

 

 

$

1,555.7

 

 

$

1,340.1

 

按应收账款类型划分的公司可疑账款备抵金的变化如下（以百万计）：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

贸易和
其他
应收款

 

 

财务
应收款

 

 

总计

 

 

贸易和
其他
应收款

 

 

财务
应收款

 

 

总计

 

期初津贴

 

$

7.3

 

 

$

0.1

 

 

$

7.4

 

 

$

6.6

 

 

$

0.1

 

 

$

6.7

 

扣除追回款后的可疑账款准备金

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

0.4

 

从账户中扣款

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

期末津贴

 

$

7.1

 

 

$

0.1

 

 

$

7.2

 

 

$

6.9

 

 

$

0.2

 

 

$

7.1

 

 

10。库存

库存包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

原材料

 

$

1,249.1

 

 

$

1,271.0

 

部分成品

 

 

473.4

 

 

 

438.9

 

成品

 

 

485.9

 

 

 

421.7

 

 

 

$

2,208.4

 

 

$

2,131.6

 

 

15

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

11。不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备包括以下内容（以百万计）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

土地和土地改善

 

$

102.1

 

 

$

100.5

 

建筑物

 

 

484.2

 

 

 

478.3

 

机械和设备

 

 

1,030.9

 

 

 

1,006.3

 

软件和相关成本

 

 

223.8

 

 

 

222.0

 

向他人出租经营的设备

 

 

8.2

 

 

 

7.1

 

在建工程

 

 

372.2

 

 

 

348.4

 

 

 

 

2,221.4

 

 

 

2,162.6

 

减去累计折旧

 

 

(1,118.5

)

 

 

(1,093.1

)

 

 

$

1,102.9

 

 

$

1,069.5

 

折旧费用为 $26.1百万和 $23.3百万分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。所有报告期的资本化利息都微不足道。

向他人经营租赁的设备是指向客户运送设备的成本，公司已为这些客户提供了短期租赁设备的剩余价值保证。这些交易被记作经营租赁，相关资产已资本化，并在其估计的经济寿命中折旧 五到 十年。运营租赁设备的成本减去累计折旧为 $7.0百万和 $6.0百万在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别地。

12。商誉和购买的无形资产

商誉和其他无限期无形资产不摊销，但每年都会进行减值审查，如果存在可能导致减值的潜在中期指标，则更频繁地进行减值审查。该公司在第四季度进行年度减值测试。

下表显示了在此期间商誉的变化 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月（以百万计）：

 

存取

 

 

防御

 

 

职业的

 

 

总计

 

截至 2023 年 12 月 31 日的净商誉

 

$

979.9

 

 

$

44.4

 

 

$

392.1

 

 

$

1,416.4

 

外币折算

 

 

(7.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7.0

)

截至2024年3月31日的净商誉

 

$

972.9

 

 

$

44.4

 

 

$

392.1

 

 

$

1,409.4

 

 

下表详细列出了公司分配给应申报细分市场的商誉（以百万计）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

格罗斯

 

 

累积的
减值

 

 

网

 

 

格罗斯

 

 

累积的
减值

 

 

网

 

存取

 

$

1,905.0

 

 

$

(932.1

)

 

$

972.9

 

 

$

1,912.0

 

 

$

(932.1

)

 

$

979.9

 

防御

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

职业的

 

 

561.5

 

 

 

(169.4

)

 

 

392.1

 

 

 

561.5

 

 

 

(169.4

)

 

 

392.1

 

 

 

$

2,510.9

 

 

$

(1,101.5

)

 

$

1,409.4

 

 

$

2,517.9

 

 

$

(1,101.5

)

 

$

1,416.4

 

 

16

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

公司购买的无形资产总额的详细信息如下（以百万计）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

$

818.8

 

 

$

(582.1

)

 

$

236.7

 

 

$

819.5

 

 

$

(574.6

)

 

$

244.9

 

商标名称

 

 

118.1

 

 

 

(10.6

)

 

 

107.5

 

 

 

118.6

 

 

 

(7.5

)

 

 

111.1

 

与技术相关

 

 

165.8

 

 

 

(110.6

)

 

 

55.2

 

 

 

166.5

 

 

 

(108.2

)

 

 

58.3

 

分销网络

 

 

55.3

 

 

 

(38.7

)

 

 

16.6

 

 

 

55.3

 

 

 

(38.4

)

 

 

16.9

 

其他

 

 

37.5

 

 

 

(27.3

)

 

 

10.2

 

 

 

37.5

 

 

 

(25.2

)

 

 

12.3

 

 

 

 

1,195.5

 

 

 

(769.3

)

 

 

426.2

 

 

 

1,197.4

 

 

 

(753.9

)

 

 

443.5

 

不可摊销的商品名称

 

 

386.6

 

 

 

—

 

 

 

386.6

 

 

 

386.7

 

 

 

—

 

 

 

386.7

 

 

 

$

1,582.1

 

 

$

(769.3

)

 

$

812.8

 

 

$

1,584.1

 

 

$

(753.9

)

 

$

830.2

 

购买的无形资产的摊销是 $15.6百万（包括 $2.1百万在截至2024年3月31日的三个月（简明合并收益表）的 “销售成本” 中确认了这一点。2024年剩余时间以及2024年12月31日之后的五年中每年的已购无形资产的预计未来摊销费用如下：2024（剩余九个月）-$46.8百万; 2025 - $54.0百万; 2026 - $51.2百万; 2027 - $51.2百万; 2028 - $46.4百万；以及 2029 - $42.9百万.

13。债务

该公司根据以下债务工具（以百万计）承担债务：

 

 

2024年3月31日

 

 

 

校长

 

 

债务发行成本

 

 

债务，净额

 

4.60到期优先票据百分比 2028 年 5 月

 

$

300.0

 

 

$

(1.6

)

 

$

298.4

 

3.10到期优先票据百分比 2030 年 3 月

 

 

300.0

 

 

 

(2.4

)

 

 

297.6

 

其他长期债务

 

 

2.9

 

 

 

—

 

 

 

2.9

 

 

$

602.9

 

 

$

(4.0

)

 

$

598.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度

 

 

 

 

 

 

 

$

641.0

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

校长

 

 

债务发行成本

 

 

债务，净额

 

4.60到期优先票据百分比 2028 年 5 月

 

$

300.0

 

 

$

(1.7

)

 

$

298.3

 

3.10到期优先票据百分比 2030 年 3 月

 

 

300.0

 

 

 

(2.5

)

 

 

297.5

 

其他长期债务

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

1.7

 

 

$

601.7

 

 

$

(4.2

)

 

$

597.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度

 

 

 

 

 

 

 

$

175.0

 

2022年3月23日，公司与多家贷款机构签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定des 适用于到期的无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”） 2027 年 3 月初始最大可用性总额为 $1.1十亿。在 2024 年 3 月 31 日，循环信贷额度下的借款 $641.0百万并具体说明了尚未兑现的信用证 $14.7百万将循环信贷额度下的可用容量减少至 $444.3百万。2024年4月3日，公司修订了信贷协议，将循环信贷额度下的最大可用总额提高到美元1.55十亿。

17

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

根据信贷协议，公司有义务支付（i）未使用的承诺费，金额从 0.080% 至 0.225信贷协议下循环信贷承诺总额中每年平均每日未使用部分的百分比，以及（ii）费用不等 0.438% 至 1.500根据信贷协议签发和未清的每张信用证每年可提取的最大金额的百分比。

信贷协议下的借款对以美元计价的贷款收取利息，其浮动利率等于（i）定期SOFR（前瞻性担保隔夜融资利率）加上规定的利率，该利率可以向上或向下调整，具体取决于是否满足某些标准，或（ii）基准利率（这是北卡罗来纳州美国银行最优惠利率中最高的，（y）联邦基金利率加上 0.50% 或 (z) 的总和 1.00% 加上一个月的期限（SOFR）加上指定的利润，根据是否满足某些标准，可以向上或向下调整。在 2024年3月31日，循环信贷额度的利差为 112.5基点，导致利率为 6.55%.

信贷协议包含各种限制和契约，包括要求公司将杠杆率维持在一定水平，但有某些例外情况；限制公司及其某些子公司合并或合并、设立留置权、承担额外子公司债务和完成收购的能力；限制处置公司及其子公司的全部或几乎所有资产。

信贷协议要求公司在任何季度的最后一天维持最大杠杆比率（定义为经过某些调整后的公司合并负债与公司前四个季度扣除利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和某些其他项目（息税折旧摊销前利润）的合并净收益的比率） 3.75至 1.00，前提是公司有权暂时将最大杠杆率提高至 4.25与某些材料收购有关的 1.00。截至目前，公司遵守了信贷协议中包含的财务契约 2024年3月31日。

在2023年1月31日收购Hinowa的同时，公司承担了欧元16.3百万 ($)17.7百万）被收购方的未偿债务，其中欧元14.3百万 ($)15.5百万）已由公司于2023年2月偿还。截至 2024年3月31日, €2.7百万 ($)2.9百万）在日之和未偿还债务，加权平均利率为 1.24%.

2022年3月，公司开立了未承诺的信贷额度，为在中国的业务提供短期融资支持。该协议于2024年3月14日到期，没有续订。信贷额度的最大可用性为 70.0百万中国人民币还有 不截至的未缴款额 2023年12月31日。

2019年9月，公司开立了未承诺的信贷额度，为在中国的业务提供短期融资支持。信贷额度的最大可用性为 426.0百万中国人民币。曾经有 不截至当日信贷额度的未偿金额 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。信贷额度采用可变利率，由贷款人设定， 3.95%2024 年 3 月 31 日。

2018 年 5 月，该公司发行了 $300.0百万的 4.60到期的无抵押优先票据百分比 2028年5月15日（“2028年优先票据”）。2020年2月，该公司发行了美元300.0百万的 3.10到期的无抵押优先票据百分比 2030 年 3 月 1 日（“2030年优先票据”）。2028年优先票据和2030年优先票据是根据公司与受托人之间的契约（“契约”）发行的。契约包含习惯上的肯定和否定契约。公司可以选择随时将2028年优先票据和2030年优先票据兑换为溢价。

长期债务的公允价值是根据二级输入估算的，以反映公司债务的市场利率。截至2024年3月31日，2028年优先票据和2030年优先票据的公允价值估计为 $294百万 ($295百万2023 年 12 月 31 日）和 $267百万 ($269百万分别于 2023 年 12 月 31 日）。循环信贷额度的公允价值近似于其截至2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值。有关 2 级输入的定义，请参见注释 19。

18

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

14。担保

公司的产品通常附有明确的保证，其期限为 六个月到 五年，以市场上普遍接受的条款为基础。公司终端产品中包含的选定组件（例如发动机、变速箱、轮胎等）可能包括制造商的保修。这些制造商的保修通常传递给公司产品的最终客户，客户通常会直接与组件制造商打交道。

预计保修和其他相关成本的准备金在销售时记录，并定期调整以反映实际经验。某些保修和其他相关索赔涉及最终通过谈判、仲裁或诉讼解决的争议问题。有时会出现超出公司历史经验范围的保修问题。额外担保和其他相关索赔可能由超过应计金额的争议或其他事项引起；但是，公司预计，任何此类金额虽然无法确定，但不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

公司担保类担保负债的变化如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初余额

 

$

64.2

 

 

$

58.8

 

保修条款

 

 

14.7

 

 

 

14.9

 

已达成和解

 

 

(14.0

)

 

 

(12.4

)

原有担保责任的变动，净额

 

 

(0.3

)

 

 

(0.7

)

外币折算

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

业务处置

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

收购业务

 

 

—

 

 

 

0.2

 

期末余额

 

$

64.5

 

 

$

60.3

 

 

15。担保安排

公司的客户可以不时通过第三方金融公司为从公司购买的商品提供资金。在某些情况下，可能会要求公司通过信贷或剩余价值担保为这些安排提供支持，根据信贷或残值担保，公司同意在某些情况下向财务公司付款，详情见下文。

信用担保：公司是多项协议的当事方，根据这些协议，截至2024年3月31日，公司共担保了 $627.7百万欠客户的债务。截至2024年3月31日，该公司估计，这些合同下的最大亏损敞口为 $95.5百万。这些担保的条款与客户安排的融资相吻合，通常不超过五年。根据这些协议的条款以及某些事件发生时，除其他外，公司通常有能力占有标的抵押品。如果客户的财务状况恶化并导致他们无法付款，则可能需要超过最初规定的金额的损失准备金。鉴于公司作为原始设备制造商的地位及其对终端市场的了解，该公司在被要求履行担保时，通常能够以最小的损失（如果有的话）清算融资设备。尽管公司预计在这些协议下蒙受的损失不会大大超过预留金额，但它无法保证第三方的财务状况不会恶化导致第三方无法履行其义务。如果发生这种情况，公司无法保证协议所依据的抵押品足以避免超过预留金额的重大损失。这些担保下的任何损失通常可以通过包括融资设备在内的任何基础抵押品的价值来减轻。在经济疲软时期，抵押品价值通常会下降，并可能导致损失风险增加。

19

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

剩余价值担保：公司是多项协议的当事方，根据这些协议，截至2024年3月31日，公司保证总共支持 $122.3百万客户设备的价值。截至2024年3月31日，该公司估计，这些合同下的最大亏损敞口为 $13.6百万。这些担保的条款与客户安排的融资相吻合，通常不超过五年。根据这些协议的条款，公司保证设备在将来具有最低剩余价值。如果交易对手无法通过出售或替代处置收回商定的剩余价值，则公司应对部分缺口负责。公司通常能够通过错开担保的到期条款、分散投资组合以及利用公司自身在二手设备市场的经验中获得的知识来降低与这些担保相关的部分风险。无法保证公司在二手设备市场的历史经验会预示未来的业绩。该公司收回担保损失的能力可能会受到亏损时二手设备市场经济状况的影响。在经济疲软时期，剩余价值通常会下降，并可能导致损失风险增加。

公司在担保下履行的待命债务（非或有债务）的变化如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初余额

 

$

12.4

 

 

$

12.2

 

提供新的信贷担保

 

 

0.6

 

 

 

0.8

 

原有担保的变动，净额

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

先前担保的摊销

 

 

(0.4

)

 

 

(0.8

)

期末余额

 

$

12.2

 

 

$

12.2

 

与当前预期信贷损失相关的担保负债的或有部分单独确认，并记录在公司简明合并资产负债表中的 “其他流动负债” 和 “其他非流动负债” 中。

公司与其担保相关的资产负债表外信用损失敞口（或有的）变化如下（以百万计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初余额

 

$

5.8

 

 

$

6.3

 

提供新的信贷担保

 

 

0.2

 

 

 

0.5

 

原有担保的变动，净额

 

 

(0.8

)

 

 

(0.7

)

外币折算

 

 

—

 

 

 

0.1

 

期末余额

 

$

5.2

 

 

$

6.2

 

 

16。突发事件

人身伤害诉讼及其他-在正常业务过程中，不时对公司提出产品和一般责任索赔。一般而言，该公司是y 自保最高索赔 $5.0每项索赔为百万美元, 并保留了用于支付此类索赔估计费用的储备金.在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，产品和一般责任索赔的估计净负债总计 $44.4百万和 $50.1百万，分别地。悬而未决的索赔的最终解决存在着固有的不确定性。但是，管理层认为，任何超过既定储备金的亏损都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

20

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奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

市场风险-公司在投标、履约和特殊债券总额下负有或有责任 $2.68十亿和 $2.58十亿分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。公司银行向第三方开具的未清信用证总计 $17.0百万和 $18.2百万分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

其他事项-公司受环境事务、法律诉讼和索赔的约束，包括在正常业务过程中出现的专利、反垄断、产品责任、担保和州经销商监管合规程序。尽管无法肯定地预测此类事项和索赔的最终结果，但管理层认为，最终解决方案不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。除其他外，由于诉讼中涉及的不确定性，实际结果可能会有所不同。

主要军事系统合同的执行期限较长，工作范围和交付时间表可能会发生变化。关于变更和理赔的定价谈判通常会持续很长时间。公司此类合同的最终盈利能力可能取决于公平解决与公司客户的合同问题的最终结果。

17。股东’ 公平

2019年5月，公司董事会批准了普通股回购授权，该授权的剩余金额回购权限 4,109,419截至2022年5月3日的普通股。2022年5月3日，董事会将普通股回购授权增加至 7,890,581分享到 12,000,000截至该日的股票。公司回购了 129,494的普通股 $15.1百万在截至2024年3月31日的三个月中，以及 173,169的普通股 $15.2百万根据该授权，在截至2023年3月31日的三个月内。截至2024年3月31日，公司拥有剩余的回购权 11,155,388普通股。

C本公司普通股的变动着陆情况如下（以股份计）：

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初未结清

 

 

65,473,807

 

 

 

65,472,148

 

回购普通股

 

 

(129,494

)

 

 

(173,169

)

行使股票期权

 

 

42,541

 

 

 

31,766

 

以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付

 

 

158,042

 

 

 

78,290

 

以股票为基础的薪酬征税的股票

 

 

(75,470

)

 

 

(37,973

)

其他

 

 

6,563

 

 

 

7,709

 

期末未付

 

 

65,475,989

 

 

 

65,378,771

 

 

21

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

18。累计其他综合收益（亏损）

按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下（以百万计）：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

员工养老金和
退休后
扣除税款后的福利

 

 

累积
翻译
调整

 

 

衍生物
仪器，
扣除税款

 

 

累积其他
全面
收入（亏损）

 

期初余额

 

$

33.0

 

 

$

(104.5

)

 

$

(0.5

)

 

$

(72.0

)

重新分类前的其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

 

 

0.5

 

 

 

(17.0

)

从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

(0.6

)

本期其他综合收益净额（亏损）

 

 

(0.4

)

 

 

(17.5

)

 

 

0.3

 

 

 

(17.6

)

期末余额

 

$

32.6

 

 

$

(122.0

)

 

$

(0.2

)

 

$

(89.6

)

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

员工养老金和
退休后
扣除税款后的福利

 

 

累积
翻译
调整

 

 

衍生物
仪器，
扣除税款

 

 

累积其他
全面
收入（亏损）

 

期初余额

 

$

31.1

 

 

$

(131.6

)

 

$

8.2

 

 

$

(92.3

)

重新分类前的其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

10.4

 

 

 

0.2

 

 

 

10.6

 

从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额

 

 

(0.4

)

 

 

1.0

 

 

 

(2.2

)

 

 

(1.6

)

本期其他综合收益净额（亏损）

 

 

(0.4

)

 

 

11.4

 

 

 

(2.0

)

 

 

9.0

 

期末余额

 

$

30.7

 

 

$

(120.2

)

 

$

6.2

 

 

$

(83.3

)

在计算净定期养老金和退休后福利成本（有关员工福利计划的更多细节见附注6）中包含的累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下（以百万计）：

 

 

的分类
收入（支出）

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

员工养老金和退休后福利项目的摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

先前的服务成本

 

其他，净额

 

$

0.1

 

 

$

0.1

 

精算收益

 

其他，净额

 

 

(0.6

)

 

 

(0.6

)

税前总计

 

 

 

 

(0.5

)

 

 

(0.5

)

税收支出

 

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

扣除税款

 

 

 

$

(0.4

)

 

$

(0.4

)

 

19。公允价值计量

FASB ASC 话题 820， 公允价值计量和披露，将公允价值定义为在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（即退出价格）。FASB ASC Topic 820要求进行披露，根据估值中使用的假设（即投入），将按公允价值计量的资产和负债分为三个不同的级别之一。第一级提供了最可靠的公允价值衡量标准，而第三级通常需要管理层的重大判断。

22

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奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

这三个级别的定义如下：

第 1 级：活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

级别 2：相同资产或负债的活跃市场报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价。

第 3 级：不可观察的输入，反映了管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。

公司金融资产和负债的公允价值如下（以百万计）：

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP 计划资产 (a)

 

$

14.2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14.2

 

投资股权证券 (b)

 

 

2.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.2

 

外币交易衍生品 (c)

 

 

—

 

 

 

1.1

 

 

 

—

 

 

 

1.1

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币交易衍生品 (c)

 

$

—

 

 

$

0.8

 

 

$

—

 

 

$

0.8

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP 计划资产 (a)

 

$

14.1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14.1

 

投资股权证券 (b)

 

 

3.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.5

 

外币交易衍生品 (c)

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币交易衍生品 (c)

 

$

—

 

 

$

3.4

 

 

$

—

 

 

$

3.4

 
(a)
代表公司非合格补充高管退休计划（SERP）在拉比信托中持有的投资。这些投资的公允价值是使用市场方法确定的。投资包括在活跃市场提供报价的共同基金。公司在简明合并收益表中以 “杂项，净额” 记录投资公允价值的变化。
(b)
代表对在活跃市场上有报价的股票证券的投资。公司在简明合并收益表中以 “杂项，净额” 记录投资公允价值的变化。
(c)
基于可观察的远期货币价格市场交易。

20。业务板块信息

公司的组织结构为 三可报告的细分市场基于首席执行官在制定运营决策和衡量绩效时使用的内部组织，以及所服务的客户的相似性、共同管理、设施的共同使用情况和取得的经济成果。该公司的应报告的细分市场如下：

存取：该细分市场由 JLG 和 JerrDan 组成。捷尔杰设计和制造高空作业平台和伸缩臂叉装机，销往世界各地，用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，将工人和材料置于较高的高度。JerrDan 设计和制造拖车和回收设备。准入客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司、家居装修中心和拖车公司。

防御: 该部分由奥什科什国防部和普拉特·米勒组成。Oshkosh Defense 设计和制造战术轮式车辆，为世界各地的美军和其他军队提供零件和服务，为美国邮政局提供运送车辆。Pratt Miller 主要为赛车运动和多种地面车辆市场的客户提供工程和产品开发服务。

23

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奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

职业的：该细分市场包括皮尔斯、机场产品、Maxi-Metal、McNeilus、Oshkosh AeroTech、IMT和Oshkosh Commercial。Pierce、Airport Products和Maxi-Metal主要为消防部门、机场和其他政府单位设计和制造商用和定制消防设备和应急车辆。McNeilus 设计和制造垃圾收集车辆和组件。Oshkosh AeroTech设计和制造航空地面支持产品和登机口设备，并为商业航空公司、机场、空运公司、地勤客户和军队提供机场服务。IMT 为利基市场设计和制造现场服务车辆和车载起重机。Oshkosh Commercial设计和制造前排式混凝土搅拌车和组件。

根据财务会计准则理事会 ASC 主题 280， 分部报告，出于衡量业务板块绩效的目的，公司不向个别业务领域分配非运营性质的成本或项目或公司性质的组织或职能支出。标题 “企业” 包括公司办公费用、某些新产品开发成本、股票薪酬、某些业务计划和共享服务或运营的成本，使多个细分市场受益，以及微不足道的运营业绩。分部间销售额通常包括某一分部为另一分部所做工作开具的发票金额。金额基于实际完成的工作和商定的定价，旨在反映供应业务部门的贡献。

与公司可报告的细分市场和产品线相关的精选财务信息如下（以百万计）：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

外部
顾客

 

 

国际-
段

 

 

网
销售

 

 

外部
顾客

 

 

国际-
段

 

 

网
销售

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

高空作业平台

 

$

591.0

 

 

$

—

 

 

$

591.0

 

 

$

602.0

 

 

$

—

 

 

$

602.0

 

伸缩臂叉车

 

 

373.4

 

 

 

—

 

 

 

373.4

 

 

 

341.4

 

 

 

—

 

 

 

341.4

 

其他

 

 

273.1

 

 

 

—

 

 

 

273.1

 

 

 

249.8

 

 

 

—

 

 

 

249.8

 

总访问量

 

 

1,237.5

 

 

 

—

 

 

 

1,237.5

 

 

 

1,193.2

 

 

 

—

 

 

 

1,193.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

防御

 

 

534.6

 

 

 

2.3

 

 

 

536.9

 

 

 

512.8

 

 

 

0.3

 

 

 

513.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

职业的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消防器材

 

 

327.2

 

 

 

—

 

 

 

327.2

 

 

 

288.4

 

 

 

—

 

 

 

288.4

 

垃圾收集

 

 

147.3

 

 

 

—

 

 

 

147.3

 

 

 

141.9

 

 

 

—

 

 

 

141.9

 

其他

 

 

297.2

 

 

 

0.7

 

 

 

297.9

 

 

 

131.7

 

 

 

0.7

 

 

 

132.4

 

职业总计

 

 

771.7

 

 

 

0.7

 

 

 

772.4

 

 

 

562.0

 

 

 

0.7

 

 

 

562.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淘汰

 

 

—

 

 

 

(3.0

)

 

 

(3.0

)

 

 

0.1

 

 

 

(1.0

)

 

 

(0.9

)

合并

 

$

2,543.8

 

 

$

—

 

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

—

 

 

$

2,268.1

 

 

 

 

三个月已结束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

营业收入（亏损）：

 

 

 

 

 

 

存取

 

$

208.1

 

 

$

135.0

 

防御

 

 

11.3

 

 

 

1.7

 

职业的

 

 

80.1

 

 

 

28.1

 

企业和细分市场间的淘汰

 

 

(39.8

)

 

 

(34.0

)

合并

 

 

259.7

 

 

 

130.8

 

扣除利息收入的利息支出

 

 

(20.8

)

 

 

(7.2

)

杂项收入（支出），净额

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

未合并关联公司的所得税和亏损前的收入

 

$

236.9

 

 

$

129.4

 

 

24

目录

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

下表根据产品发货目的地按地理区域列出了净销售额（以百万计）：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

存取

 

 

防御

 

 

职业的

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

1,031.9

 

 

$

460.8

 

 

$

754.2

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,243.9

 

欧洲、非洲和中东

 

 

106.0

 

 

 

75.9

 

 

 

10.1

 

 

 

—

 

 

 

192.0

 

世界其他地区

 

 

99.6

 

 

 

0.2

 

 

 

8.1

 

 

 

—

 

 

 

107.9

 

合并

 

$

1,237.5

 

 

$

536.9

 

 

$

772.4

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,543.8

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

存取

 

 

防御

 

 

职业的

 

 

淘汰

 

 

总计

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

948.6

 

 

$

427.6

 

 

$

553.4

 

 

$

(0.9

)

 

$

1,928.7

 

欧洲、非洲和中东

 

 

136.7

 

 

 

85.3

 

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

223.7

 

世界其他地区

 

 

107.9

 

 

 

0.2

 

 

 

7.6

 

 

 

—

 

 

 

115.7

 

合并

 

$

1,193.2

 

 

$

513.1

 

 

$

562.7

 

 

$

(0.9

)

 

$

2,268.1

 

 

25

目录

 

第 2 项。管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩

关于前瞻性陈述的警示声明

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本10-Q表季度报告的其他章节包含公司认为是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。本10-Q表季度报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于有关公司未来财务状况、业务战略、目标、预计销售额、成本、收益、资本支出、债务水平和现金流以及未来运营管理计划和目标的陈述，包括 “概述” 标题下的陈述，均为前瞻性陈述。在本10-Q表季度报告中使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“相信”、“应该”、“项目” 或 “计划” 之类的词语或其否定词或其变体或类似术语通常用于识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并受风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。这些因素包括公司接入设备、消防设备、垃圾收集和航空运输设备市场的周期性质，这些市场尤其受到美国和欧洲经济强度及施工季节的影响；公司对接入设备需求的估计，除其他因素外，受历史客户购买模式和租赁公司机队更换策略的影响；订单和成本对美国邮政局（USPS）合同的影响；恶劣天气、战争、自然的影响灾难或可能影响公司、其供应商或客户的流行病；公司提高价格或征收附加费以提高利润率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、劳动力、运费和管理费用；公司准确预测与国防合同相关的未来投入成本的能力；公司及时吸引和留住生产劳动力的能力；公司成功整合AeroTech收购并实现预期收益的能力与之相关；美元的坚挺及其对公司出口、国外销售额折算和所购材料成本的影响；公司预测与美国联邦政府签订的无限期交付/无限数量合同的订单水平和时间的能力；美国联邦政府的预算不确定性，包括未来削减预算的风险、持续的决议融资机制的影响以及停产的可能性；美国国防部为未来竞争而进行的任何招标的影响生产合同军用车辆；与应收账款可收性相关的风险，尤其是那些在建筑市场有风险的企业；与公司产品相关的任何保修活动的成本；与国际运营和销售相关的风险，包括遵守《反海外腐败法》；贸易战和相关关税可能降低公司产品竞争力的风险；公司遵守适用于美国政府承包商的复杂法律法规的能力；网络安全风险和防御、缓解和应对影响公司的数据安全威胁和漏洞的成本；公司成功识别、完成和整合其他收购并实现与之相关的预期收益的能力；以及与公司成功执行其战略路线图和实现长期财务目标的能力相关的风险。有关这些因素和其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的因素的更多信息不时包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中，包括但不限于公司于2024年4月25日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项。

所有前瞻性陈述，包括标题为 “概述” 的陈述，仅代表公司向美国证券交易委员会提交本10-Q表季度报告之日。公司没有义务更新本10-Q表季度报告中包含的信息，也不承担任何义务。投资者应注意，如果有的话，公司可能要等到公司下一次季度财报电话会议才会更新此类信息。

此处提及的每股收益均指摊薄后的每股收益。

26

目录

 

普通的

公司每个业务部门生产和销售的主要产品如下：

存取— 高空作业平台和伸缩臂叉装机用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，用于在较高的高度部署工人和材料，以及运输工具和清障车。准入客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司、家居装修中心和拖车公司。

防御— 战术车辆、拖车、武器系统集成和出售给美国军方和世界各地其他军队的零件以及美国邮政的运载工具。

职业的— 主要出售给消防部门、机场和其他政府单位的定制和商用消防车辆和设备、飞机救援和消防（ARFF）车辆、模拟器、机动指挥和控制车辆和其他应急车辆；出售给商业和城市垃圾运输商的垃圾收集车辆；向商业航空公司、机场、空运承运人、地勤客户和军方提供的航空地面支持产品、登机口设备和机场服务；出售用于预拌的前排放混凝土搅拌机公司；以及出售给采矿、建筑和其他公司的现场服务车辆和车载起重机。

概述

该公司公布的2024年第一季度每股收益为2.71美元，是2023年第一季度每股收益1.34美元的两倍多。2024年第一季度的强劲业绩主要归因于价格/成本动态的改善以及良好的产品和客户组合。正如预期的那样，Access板块的订单在2024年第一季度开始正常化，导致该季度的订单与2023年第一季度相比有所下降。由于Access板块主要在2024年预订，该公司继续预计，2025年的大部分订单将在2024年下半年预订，尤其是在第四季度。

该公司继续投资技术，预计这将推动未来十年的需求。4月，该公司开始为美国邮政生产下一代送货车（NGDV）。该公司预计将在2024年和2025年增加NGDV的产量，并在2026年初实现满负荷生产。预计该产量将抵消国内联合轻型战术车辆（JLTV）计划的损失。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的合并净销售额增长了2.757亿美元，达到25.4亿美元，增长了12.2％，这主要是由于收购AeroTech带来的销售影响、有机产量的增加和价格的改善，但部分被出售后排混凝土搅拌机业务的影响所抵消。

2024年第一季度的合并营业收入增长了98.5％，达到2.597亿美元，占销售额的10.2％，而2023年第一季度为1.308亿美元，占销售额的5.8％。营业收入的增加主要是由于价格/成本动态的改善、良好的组合、更高的有机销售量以及出售业务没有亏损。

由于2024年开局良好，执行力稳健，需求良好，公司将2024年的每股收益预期从9.45美元上调至10.55美元，预计营业收入为10亿美元，合并销售额预计为107亿美元。修订后的每股收益估计值包括与所购无形资产摊销相关的每股0.70美元的费用。不包括已购无形资产的摊销，该公司将其2024年调整后的每股收益估计值提高到11.25美元左右。

该公司预计，2024年Access板块的销售额和营业利润率将在54亿美元和15.25％之间，而公司先前的预期分别为52亿美元和14.8％，这主要是由于预计的产量提高和销售组合的改善。与2024年第一季度相比，该公司预计，2024年剩余季度的客户组合将放缓，新产品开发支出将增加。

该公司继续预计，2024年国防板块的销售额和营业利润率将分别在21亿美元和2.25％之间。

27

目录

 

该公司预计，2024年职业板块的销售额和营业利润率将在32亿美元和10％之间，而公司先前的预期分别为31亿美元和9.4％，这主要是由于底盘可用性的预期增加和价格/成本动态的改善。

该公司预计，由于预期激励措施和股票薪酬支出增加，2024年的公司支出为1.9亿美元，而之前的预期为1.8亿美元。

该公司预计，2024年第二季度的每股收益将在2.82美元之间，这反映了持续的强劲需求以及与公司在2024年第一季度经历的类似供应链动态。2024年第二季度的估计每股收益包括与所购无形资产摊销相关的每股0.18美元的费用。该公司预计，与2023年第二季度相比，净销售额将增长约15％，这主要是由于收购了AeroTech。

操作结果

合并业绩

下表列出了合并结果（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

净销售额

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

275.7

 

 

 

12.2

%

销售成本

 

 

2,073.8

 

 

 

1,934.3

 

 

 

139.5

 

 

 

7.2

%

总收入

 

 

470.0

 

 

 

333.8

 

 

 

136.2

 

 

 

40.8

%

占销售额的百分比

 

 

18.5

%

 

 

14.7

%

 

380 bps

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

196.8

 

 

 

199.1

 

 

 

(2.3

)

 

 

-1.2

%

已购无形资产的摊销

 

 

13.5

 

 

 

3.9

 

 

 

9.6

 

 

 

246.2

%

营业收入

 

$

259.7

 

 

$

130.8

 

 

$

128.9

 

 

 

98.5

%

占销售额的百分比

 

 

10.2

%

 

 

5.8

%

 

440 个基点

 

 

 

 

下表根据产品发货目的地按地理区域列出了净销售额（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

北美

 

$

2,243.9

 

 

$

1,928.7

 

 

$

315.2

 

 

 

16.3

%

欧洲、非洲和中东

 

 

192.0

 

 

 

223.7

 

 

 

(31.7

)

 

 

-14.2

%

世界其他地区

 

 

107.9

 

 

 

115.7

 

 

 

(7.8

)

 

 

-6.7

%

合并

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

275.7

 

 

 

12.2

%

2024 年第一季度与 2023 年相比

合并净销售额增长的主要原因是纳入了与AeroTech收购相关的销售额（1.76亿美元）、更高的销售量（7700万美元）以及因投入成本上涨（4,000万美元）而提高的定价，但部分抵消了出售后排混凝土搅拌机业务（1400万美元）的影响。

合并毛利率的提高主要是由于材料和物流成本降低（140个基点），价格的改善（120个基点）和销售结构的改善（80个基点）。

由于出售后排混凝土搅拌机业务没有亏损（1300万美元）以及与剥离业务相关的销售、一般和管理费用（500万美元）的减少，抵消了AeroTech的销售、一般和管理费用（2000万美元）的增加，合并销售、一般和管理费用与上年持平。

所购无形资产的摊销增加主要是由于收购了AeroTech（900万美元）。

28

目录

 

合并营业收入的增长主要是由于材料和物流成本的改善（3500万美元）、价格的改善（4000万美元）、良好的销售组合（2900万美元）、与有机销售量（1,800万美元）相关的毛利率提高的影响，以及业务出售没有亏损（1300万美元）。

下表列出了合并的非营业变动（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

扣除利息收入的利息支出

 

$

(20.8

)

 

$

(7.2

)

 

$

(13.6

)

 

 

188.9

%

其他，净额

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

 

 

(7.8

)

 

 

-134.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税准备金

 

 

54.7

 

 

 

34.2

 

 

 

20.5

 

 

 

59.9

%

有效税率

 

 

23.1

%

 

 

26.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未合并关联公司的损失

 

$

(2.8

)

 

$

(6.7

)

 

$

3.9

 

 

 

-58.2

%

2024 年第一季度与 2023 年相比

扣除利息收入后的利息支出增加，这是由于公司循环信贷额度的借款增加以及2023年第三季度收购AeroTech导致的现金持有量减少。

其他净额包括2023年第一季度与公司养老金顾问达成的500万美元和解收益。

2024年第一季度的有效税率包括200万美元的离散税收优惠。2023年第一季度的有效税率包括300万美元的离散税收费用，其中包括与有价证券递延所得税资产的估值补贴相关的200万美元费用。

未合并关联公司的亏损包括减记2023年第一季度对墨西哥一家实体的600万美元股权的投资。

分部结果

存取

下表显示了 Access 分段结果（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

净销售额

 

$

1,237.5

 

 

$

1,193.2

 

 

$

44.3

 

 

 

3.7

%

销售成本

 

 

958.9

 

 

 

988.4

 

 

 

(29.5

)

 

 

-3.0

%

总收入

 

 

278.6

 

 

 

204.8

 

 

 

73.8

 

 

 

36.0

%

占销售额的百分比

 

 

22.5

%

 

 

17.2

%

 

530 个基点

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

68.2

 

 

 

68.8

 

 

 

(0.6

)

 

 

-0.9

%

已购无形资产的摊销

 

 

2.3

 

 

 

1.0

 

 

 

1.3

 

 

 

130.0

%

营业收入

 

$

208.1

 

 

$

135.0

 

 

$

73.1

 

 

 

54.1

%

占销售额的百分比

 

 

16.8

%

 

 

11.3

%

 

550 bps

 

 

 

 

2024 年第一季度与 2023 年相比

Access板块净销售额的增长主要是由于北美销量的增加被欧洲销量的下降部分抵消。

Access板块毛利率的提高主要是由于材料和物流成本降低（320个基点），客户结构的改善（130个基点）和价格的改善（40个基点）。

29

目录

 

Access板块营业收入的增长主要是由于材料和物流成本的改善（3,800万美元）、客户结构的改善（1,600万美元）、与销售量增加（1000万美元）相关的毛利率提高以及定价改善（700万美元）的影响。

防御

下表显示了国防板块的结果（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

净销售额

 

$

536.9

 

 

$

513.1

 

 

$

23.8

 

 

 

4.6

%

销售成本

 

 

490.4

 

 

 

474.8

 

 

 

15.6

 

 

 

3.3

%

总收入

 

 

46.5

 

 

 

38.3

 

 

 

8.2

 

 

 

21.4

%

占销售额的百分比

 

 

8.7

%

 

 

7.5

%

 

.120 个基点

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

33.9

 

 

 

35.0

 

 

 

(1.1

)

 

 

-3.1

%

已购无形资产的摊销

 

 

1.3

 

 

 

1.6

 

 

 

(0.3

)

 

 

-18.8

%

营业收入

 

$

11.3

 

 

$

1.7

 

 

$

9.6

 

 

 

564.7

%

占销售额的百分比

 

 

2.1

%

 

 

0.3

%

 

.180 个基点

 

 

 

 

2024 年第一季度与 2023 年相比

国防板块净销售额增长的主要原因是售后零部件和中型战术车辆系列销量的增加，但部分被JLTV节目销量的减少所抵消。随着国内后续合同授予另一家公司，该公司国内JLTV合同下的JLTV制作预计将于2025年初结束。2024年第一季度，国内JLTV合同的销售额为2.29亿美元。

国防板块毛利率的增长是由于售后零件销售组合的增加导致产品结构的改善（90个基点）。

国防板块营业收入的增加主要是产品组合的改善（500万美元）以及与销售量增加（400万美元）相关的毛利率提高的影响。

职业的

下表显示了职业分部的业绩（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

净销售额

 

$

772.4

 

 

$

562.7

 

 

$

209.7

 

 

 

37.3

%

销售成本

 

 

621.9

 

 

 

469.5

 

 

 

152.4

 

 

 

32.5

%

总收入

 

 

150.5

 

 

 

93.2

 

 

 

57.3

 

 

 

61.5

%

占销售额的百分比

 

 

19.5

%

 

 

16.6

%

 

.290 个基点

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

60.5

 

 

 

63.8

 

 

 

(3.3

)

 

 

-5.2

%

已购无形资产的摊销

 

 

9.9

 

 

 

1.3

 

 

 

8.6

 

 

 

661.5

%

营业收入

 

$

80.1

 

 

$

28.1

 

 

$

52.0

 

 

 

185.1

%

占销售额的百分比

 

 

10.4

%

 

 

5.0

%

 

.540 个基点

 

 

 

 

2024 年第一季度与 2023 年相比

职业板块净销售额的增长是由于纳入了AeroTech的销售额（1.76亿美元），以及由于投入成本上涨（3,400万美元）而提高了定价。

职业板块毛利率的增长主要归因于定价的改善（330个基点）。

职业板块营业收入的增加主要是由于定价改善（3,400万美元）、出售后排混凝土搅拌机业务没有亏损（1300万美元）以及产品结构改善（900万美元）。

30

目录

 

企业和细分市场间淘汰

下表列出了公司成本和分部间的抵消额（以百万计）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改变

 

 

% 变化

 

净销售额

 

$

(3.0

)

 

$

(0.9

)

 

$

(2.1

)

 

 

233.3

%

销售成本

 

 

2.6

 

 

 

1.6

 

 

 

1.0

 

 

 

62.5

%

总收入

 

 

(5.6

)

 

 

(2.5

)

 

 

(3.1

)

 

 

124.0

%

运营费用

 

 

34.2

 

 

 

31.5

 

 

 

2.7

 

 

 

8.6

%

营业收入

 

$

(39.8

)

 

$

(34.0

)

 

$

(5.8

)

 

 

17.1

%

2024 年第一季度与 2023 年相比

公司运营开支的增加主要是由于新产品开发投资的增加（300万美元）和基于股份的薪酬支出（300万美元）的增加。

流动性和资本资源

公司通过经营活动产生大量资本资源，这是公司预期的主要资金来源。除了运营产生的现金外，截至2024年3月31日，公司还有其他可用的流动性来源，包括6,990万美元的现金和现金等价物以及循环信贷额度（定义见 “流动性”）下的4.443亿美元未使用可用容量。如下文所述，循环信贷额度下的借款可能受到信贷协议（定义见 “流动性”）中的财务契约的限制。截至2024年3月31日，该公司遵守了财务契约，并预计在可预见的将来将继续遵守信贷协议中包含的财务契约。

公司继续积极监控其流动性状况和营运资金需求，并优先考虑与产能和战略投资相关的资本支出。公司的总体资本资源和流动性状况保持稳定，公司认为这足以满足其预期需求。为了为营运资金需求、有机和无机投资以及股票回购提供更大的灵活性，公司于2024年4月修订了信贷协议，将循环信贷额度下的最大可用总额增加了4.5亿美元。

财务状况为 2024年3月31日

该公司的现金和现金等价物及资本如下（以百万计）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

现金和现金等价物

 

$

69.9

 

 

$

125.4

 

债务总额

 

 

1,239.9

 

 

 

772.5

 

股东权益总额

 

 

3,826.0

 

 

 

3,705.3

 

总资本（债务加权益）

 

 

5,065.9

 

 

 

4,477.8

 

债务与总资本之比

 

 

24.5

%

 

 

17.3

%

截至2024年3月31日，该公司的债务占总市值的比率为24.5％，保持在其目标范围内。与2023年12月31日相比，债务与总资本比率的增加主要是由于循环信贷额度下的借款主要与营运资本和资本支出有关。营运资金的增加主要是由于Access板块营运资金的季节性增加、2023年激励性薪酬的支付、由于新订单客户预付款率降低而导致客户预付款减少，以及发票处理更及时导致应付账款正常化。

31

目录

 

该公司的目标是维持投资级信用评级。随着事件或经济状况的变化，评级机构会定期更新公司的信用评级。截至2024年3月31日，公司聘用的信用评级机构对公司优先债务证券的长期信用评级如下：

评级机构

 

评级

惠誉评级

 

BBB

穆迪投资者服务公司

 

Baa3

标准普尔

 

BBB

未偿还的合并销售天数（定义为季度末的 “贸易应收账款” 除以最近一个季度的 “净销售额” 乘以90天）从2023年12月31日的44天增加到2024年3月31日的50天。国防板块以外的细分市场的未偿销售天数从2023年12月31日的49天增加到2024年3月31日的56天，这要归因于销售时间和主要来自准入板块客户的现金。合并库存周转率（定义为按年计算的 “销售成本”，除以过去五个季度末的平均 “库存”）从2023年12月31日的4.2倍下降至2024年3月31日的4.1倍。由于发票处理更加及时，截至2024年3月31日的合并应付账款（定义为季度末的 “应付账款” 除以最近一个季度的材料销售成本乘以90天）为62天，低于2023年12月31日的72天。

现金流

运营现金流

2024年前三个月，运营活动使用了3.558亿美元的现金，而2023年前三个月的运营活动提供了7,980万澳元。2024年前三个月净收入的增加被营运资金的增加所抵消。营运资金的增加主要是由于营运资金的季节性增加，主要是Access板块（1.34亿美元）、2023年激励性薪酬的支付（1.11亿美元）、由于新订单的客户预付款率降低（9,600万美元）而导致的客户预付款减少，以及发票处理更及时（8,800万美元）导致应付账款正常化。该公司继续预计，到2024年，运营将产生约7.25亿美元的现金流。

投资现金流

投资活动在2024年前三个月使用了1.112亿美元的现金，而2023年前三个月的现金为2.771亿美元。该公司在2023年前三个月使用1.879亿美元为收购Hinowa S.p.A. 提供资金。截至2024年3月31日，该公司使用了1.001亿美元的资本支出。该公司继续预计，随着公司在田纳西州和南卡罗来纳州的三个工厂竣工，将在2024年投资3亿美元的资本支出。

为现金流融资

融资活动在2024年前三个月提供了4.125亿美元的现金，而2023年前三个月的使用量为7,110万美元。在2024年的前三个月，公司使用循环信贷额度下的借款为营运资金和资本支出提供资金。在2024年的前三个月，该公司回购了129,494股普通股，总成本为1,510万美元。截至2024年3月31日，该公司的回购授权下剩余约1,120万股普通股。在2023年的前三个月，该公司回购了173,169股普通股，总成本为1,520万美元。

流动性

高级信贷协议

2022年3月23日，公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”），该额度将于2027年3月到期，初始最高可用总额为11亿美元。截至2024年3月31日，循环信贷额度下的6.410亿美元借款和1470万美元的未偿信用证减少了循环信贷额度下的可用容量

32

目录

 

循环信贷额度为4.443亿美元。2024年4月3日，公司修订了信贷协议，将循环信贷额度下的最大可用总额增加了4.5亿美元。修订后，循环信贷额度下的最大可用总额为15.5亿美元。

根据信贷协议，公司有义务支付（i）未使用的承诺费，金额为信贷协议下循环信贷承诺总额中平均每日未使用部分的0.080％至0.225％不等；（ii）根据信贷协议签发和未清的每张信用证可提取的最大金额的0.438％至1.500％不等的费用。

遵守盟约

信贷协议包含各种限制和契约，包括要求公司将杠杆率维持在一定水平，但有某些例外情况；限制公司及其某些子公司合并或合并、设立留置权、承担额外子公司债务和完成收购的能力；限制处置公司及其子公司的全部或几乎所有资产。截至2024年3月31日，公司遵守了信贷协议中包含的财务契约，并预计能够在未来十二个月内履行信贷协议中包含的财务契约。

高级票据

2018年5月，公司发行了3亿美元于2028年5月15日到期的4.60％的无抵押优先票据（“2028年优先票据”）。2020年2月，公司发行了3亿美元于2030年3月1日到期的3.10％的无抵押优先票据（“2030年优先票据”）。2028年优先票据和2030年优先票据是根据公司与受托人之间的契约（“契约”）发行的。契约包含习惯上的肯定和否定契约。公司可以选择随时将2028年优先票据和2030年优先票据兑换为溢价。

有关截至2024年3月31日的公司债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注13。

关键会计政策的应用

根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求公司做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。公司认为对描述其财务状况和经营业绩最为关键的会计政策载于公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项。

关键会计估计

自该报告提交以来，公司在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的关键会计估计没有发生重大变化。

新会计准则

有关新会计准则影响的讨论，请参阅简明合并财务报表附注2。

客户和待办事项

对美国政府的销售约占该公司2024年前三个月净销售额的20％。在此期间，没有其他单一客户占公司净销售额的10％以上。公司的绝大部分净销售额来自于在开始生产之前收到的客户订单的履行。

33

目录

 

截至2024年3月31日，该公司的积压量增加了10.2％，达到163.5亿美元，而截至2023年3月31日为148.4亿美元。截至2024年3月31日，接入板块的积压量下降了3.3％，至42.3亿美元，而2023年3月31日为43.8亿美元，该公司认为这是由于与产品可用性提高相关的订单正常化。截至2024年3月31日，国防部门的积压量下降了5.7％，至64.5亿美元，而2023年3月31日为68.3亿美元，这主要是由于该公司国内JLTV合同的产量减少。由于对消防设备的强劲需求和价格上涨以及包括8.3亿美元的AeroTech积压，截至2024年3月31日，职业板块的积压量增加了56.1％，至56.7亿美元，而2023年3月31日为36.3亿美元。

待办事项是指公司预计从已授予和/或正在进行的客户合同中获得的收入金额。报告的积压包括原始合同金额和商定的任何合同修改。报告的待办事项不包括购买期权、已宣布但尚未执行最终合同的订单以及任何可能的未来合同修改。待办事项由固定和可变价格的合同组成，这些合同将来可能会取消、修改或以其他方式更改。因此，积压可能无法预示未来的经营业绩。截至不同日期的待办事项信息及其比较可能不是未来销售额的准确指标，也不是公司未来对国防部的销售额与其对其他客户的销售额之比的准确指标。该公司2024年3月31日的积压案件中约有57％预计不会在2024年填补。

非公认会计准则财务指标

该公司预测每股收益，不包括影响可比性的项目。当公司预测每股收益（不包括项目）时，这被视为非公认会计准则财务指标。该公司认为，排除这些项目的影响有助于投资者更准确地将公司的经营业绩与去年的业绩进行比较。应将非公认会计准则财务指标视为公司根据公认会计原则编制的业绩或预测的补充，而不是作为其替代方案。下表显示了公司公布的非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP指标的对账情况：

 

 

2024 年预期

 

摊薄后每股收益（GAAP）

 

$

10.55

 

已购无形资产的摊销

 

 

0.70

 

调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）

 

$

11.25

 

 

第 3 项。定量和质量关于市场风险的五项披露

自该报告提交以来，公司对利率、大宗商品价格和外币变动的市场风险的定量和定性披露并未发生重大变化，这些披露是参照公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告第7A项纳入的。

第 4 项。 控制和程序

评估披露控制和程序。根据《交易法》第13a-15（b）条，公司管理层在公司总裁兼首席执行官兼执行副总裁兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据对这些披露控制和程序的评估，总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官得出结论，披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保信息公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息会被累积起来，并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

34

目录

 

财务报告内部控制的变化。2023 年 8 月 1 日，公司完成了对 AeroTech 的收购。该公司继续评估AeroTech的系统和控制系统，并将其整合到公司现有的控制结构中。除与AeroTech业务整合有关外，在截至2024年3月31日的三个月中，公司的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

35

目录

 

第二部分-其他R 信息

第 1 项。腿所有诉讼

没有。

第 1A 项。 风险因素

公司的财务状况、经营业绩和现金流受到各种风险的影响，其中许多风险并不完全在公司的控制范围内，这可能会导致实际业绩与历史或预期的未来业绩存在重大差异。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中讨论的风险因素，这些风险因素没有重大变化。

第 2 项。E 的未注册销售股权证券和所得款项的使用

普通股回购

下表列出了截至2024年3月31日的三个月中公司或代表公司购买普通股的相关信息：

 

时期

 

股票总数
已购买

 

 

平均价格
每股支付

 

 

股票总数
以身份购买
公开的一部分
已宣布的计划或
程式 (1)

 

 

最大数量
可能尚未购买的股票
根据计划或
程式 (1)

 

1 月 1 日至 1 月 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

2 月 1 日至 2 月 29 日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

3 月 1 日至 3 月 31 日

 

 

129,494

 

 

 

115.83

 

 

 

129,494

 

 

 

11,155,388

 

总计

 

 

129,494

 

 

 

 

 

 

129,494

 

 

 

11,155,388

 

 

(1)
2019年5月，公司董事会批准了普通股回购授权，截至2022年5月3日，该授权仍有回购4,109,419股普通股的权限。截至2022年5月3日，董事会将普通股回购授权增加了7,890,581股，至1200万股。在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据这些授权回购了129,494股普通股，成本为1,510万美元。截至2024年3月31日，该公司仍有权回购11,155,388股普通股。公司可以随时使用当前的授权，因为该授权没有到期日期。公司可以不时订立第10b5-1条交易计划，以根据该授权回购股票。

公司打算定期申报和支付股息。但是，未来股息的支付由公司董事会自行决定，并将取决于未来的收益和现金流、资本需求、公司的总体财务状况、总体业务状况和其他因素。

第 4 项。 我的 安全披露

不适用。

第 5 项。 两个她的信息

(c) 在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有董事或第16节高管 采用 要么 终止 a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。

36

目录

 

第 6 项。展品

 

展品编号

描述

  4.1

第三次修订和重述的信贷协议和循环信贷额度增加协议的第二修正案于2024年4月3日生效，由奥什科什公司、其各贷款方和作为管理代理人的美国银行签署（参照公司2024年4月3日8-K表最新报告（文件编号1-31371）附录4.1纳入）。

 

 

  31.1

根据2024年4月25日萨班斯-奥克斯利法案第302条，由总裁兼首席执行官进行认证。

 

 

  31.2

执行副总裁兼首席财务官根据2024年4月25日的《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。

 

 

  32.1

根据美国法典第18篇第1350条，总裁兼首席执行官于2024年4月25日发表的书面声明。

 

 

  32.2

执行副总裁兼首席财务官根据《美国法典》第18篇第1350条于2024年4月25日发表的书面声明。

 

 

101. INS

该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL（可扩展业务报告语言）标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

 

 

101.SCH

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

  104

封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。

 

* 表示管理合同或补偿计划或安排。

37

目录

 

信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

奥什科什公司

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ John C. Pfeifer

John C. Pfeifer，总裁兼首席执行官
（首席执行官）

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ 迈克尔 E. Pack

迈克尔·帕克，执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官）

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ 詹姆斯·弗里德斯

James C. Freeders，财务高级副总裁兼财务总监
（首席会计官）

 

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