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Scenao2Member2023-06-300000108385US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成员2022-04-012023-03-310000108385US-GAAP：限制性股票成员2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成员2023-03-310000108385US-GAAP：Equity Securities成员2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：Equity Securities成员2022-04-012022-06-30世界:收购0000108385US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-06-300000108385US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2022-06-300000108385WRLD：保险和其他收入净值会员2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员2023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员WRLD: 分支机构成员2023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员2023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-04-012023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-04-012023-06-300000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300000108385WRLD: scenao1成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员WRLD: Scenao2Member2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循环信贷机制成员WRLD: Scenao3成员2023-04-012023-06-300000108385WRLD: Scenario4MemberUS-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-012023-06-300000108385WRLD: Scenao5MemberUS-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-012023-06-300000108385WRLD: 历史税收抵免投资会员2023-06-300000108385WRLD: 历史税收抵免投资会员2023-03-310000108385WRLD: 历史税收抵免投资会员2023-04-012023-06-300000108385WRLD: 历史税收抵免投资会员2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-180000108385US-GAAP：后续活动成员2023-07-180000108385US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-182023-07-18


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

__________________________________
 表单 10-Q
__________________________________

（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
 
委员会档案编号：000-19599

世界认可公司演讲
（注册人章程中规定的确切名称。）
南卡罗来纳
 57-0425114
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
南大街 104 号
格林维尔，南卡罗来纳29601
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(864)298-9800
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值世界
这个 纳斯达克股票市场有限责任公司
（纳斯达克全球精选市场）
 
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或比注册人提交此类报告的期限短）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 ¨

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 ¨
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
1

大型加速过滤器☐加速过滤器☒
  
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 x

截至2023年7月28日，发行人普通股的已发行股数（无面值）为 6,242,160.

2

世界认可公司
表格 10-Q

目录
商品编号内容页面
定义术语表
4
第一部分-财务信息 
1.合并财务报表（未经审计）：
1
 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的合并资产负债表
1
 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并运营报表
2
 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并股东权益表
3
 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并现金流量表
4
 合并财务报表附注
6
2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
3.关于市场风险的定量和定性披露
36
4.控制和程序
36
第二部分-其他信息
1.法律诉讼
37
1A.风险因素
37
2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
37
3.优先证券违约
37
4.矿山安全披露
37
5.其他信息
37
6.展品
38
展览索引
39
签名
40

介绍性说明：此处使用的 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 或类似表述包括世界认可公司及其各子公司，除非另有明确说明或文中另有要求它仅包括世界认可公司。本报告中所有提及 “2024财年” 的内容均指公司截至2024年3月31日的财年；本报告中所有提及 “2023财年” 的内容均指公司截至2023年3月31日的财年；所有提及 “2019财年” 的内容均指公司截至2019年3月31日的财年。


3
目录
定义术语表

本报告中可使用以下术语，包括合并财务报表和相关附注。
任期定义
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
CECL当前的预期信用损失
首席执行官首席执行官
首席财务官首席财务官
CFPB美国消费者金融保护局
薪酬委员会薪酬和股票期权委员会
客户任期自公司首次为客户提供服务以来的年数
司法部美国司法部
艾丽莎《雇员退休收入保障法》
《交易法》经修订的 1934 年《证券交易法》
FASB财务会计准则委员会
FICO费尔·艾萨克公司
G&A一般和行政
GAAP美国公认的会计原则
HTC历史税收抵免
国税局美国国税局
注意事项2021年9月27日发行的2026年到期的7.0％无抵押优先票据的本金总额为3亿美元
期权衡量周期6.5 年的绩效期从 2018 年 9 月 30 日开始，到 2025 年 3 月 31 日结束，经薪酬委员会认证，绩效期权有资格归属
PCD信用恶化的已购资产
性能选项基于业绩的股票期权
绩效份额评估周期6.5 年的业绩期从 2018 年 9 月 30 日开始，到 2025 年 3 月 31 日结束，经薪酬委员会认证，绩效股份有资格在此期间归属
绩效股份基于服务和绩效的限制性股票奖励
康复率91 天或以上未扣款的未付款百分比
限制性股票基于服务的限制性股票奖励
秒美国证券交易委员会
服务选项基于服务的股票期权
软弱有担保的隔夜融资利率
TAL税收预付贷款
4
目录
第一部分：财务信息

世界认可公司
和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
 2023年6月30日2023年3月31日
资产  
现金和现金等价物$15,988,798 $16,508,935 
应收贷款总额1,397,965,921 1,390,015,568 
减去：  
未赚取的利息、保险和费用(379,966,515)(376,674,349)
信用损失备抵金(129,342,988)(125,552,733)
应收贷款，净额888,656,418 887,788,486 
经营租赁使用权资产，净额79,462,179 81,289,240 
财产和设备，净额23,856,064 23,926,080 
递延所得税，净额43,271,950 41,722,361 
其他资产，净额41,147,435 43,422,669 
善意7,370,791 7,370,791 
无形资产，净额14,220,264 15,289,579 
总资产$1,113,973,899 $1,117,318,141 
 
负债和股东权益  
负债：  
优先应付票据$299,776,031 $307,910,824 
优先无抵押应付票据，净额285,620,007 287,352,892 
应缴所得税3,812,177 2,532,766 
经营租赁责任81,988,898 83,735,002 
应付账款和应计费用45,889,309 50,559,920 
负债总额717,086,422 732,091,404 
承付款和意外开支
股东权益：  
优先股， 不面值已授权 5,000,000, 不已发行或流通的股份
— — 
普通股， 不面值已授权 95,000,000股票；已发行和流通股份 6,240,497和 6,231,082股票分别在 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日
— — 
额外的实收资本290,193,831 288,071,839 
留存收益106,693,646 97,154,898 
股东权益总额396,887,477 385,226,737 
负债和股东权益总额$1,113,973,899 $1,117,318,141 

见合并财务报表附注。

1
目录
世界认可公司
和子公司
合并运营报表
（未经审计）
截至6月30日的三个月
20232022
收入：  
利息和费用收入$116,618,914 $130,205,390 
保险和其他收入，净额22,704,877 27,712,898 
总收入139,323,791 157,918,288 
费用： 
信贷损失准备金46,602,012 85,822,267 
一般和管理费用：
人事41,792,087 45,178,345 
占用率和设备12,619,740 13,234,697 
广告2,749,544 2,208,395 
无形资产的摊销1,069,316 1,132,104 
其他9,894,517 9,896,854 
一般和管理费用总额68,125,204 71,650,395 
利息支出12,242,249 11,174,347 
支出总额126,969,465 168,647,009 
所得税前收入（亏损）12,354,326 (10,728,721)
所得税支出（福利）2,815,578 (2,162,249)
净收益（亏损）$9,538,748 $(8,566,472)
普通股每股净收益（亏损）： 
基本$1.65 $(1.49)
稀释$1.62 $(1.49)
已发行普通股的加权平均值：
基本5,772,733 5,740,835 
稀释5,891,299 5,740,835 

见合并财务报表附注。

2
目录
世界认可公司
和子公司
股东权益综合报表
（未经审计）


截至2023年6月30日的三个月
普通股
股份额外的实收资本留存收益股东权益总额
截至2023年3月31日的余额6,231,082 $288,071,839 $97,154,898 $385,226,737 
行使股票期权的收益7,540 709,294 — 709,294 
股票期权计划下的限制性普通股支出，扣除取消额（美元）0)
1,875 1,099,351 — 1,099,351 
股票期权费用— 313,347 — 313,347 
净收入— — 9,538,748 9,538,748 
截至2023年6月30日的余额6,240,497 $290,193,831 $106,693,646 $396,887,477 

截至2022年6月30日的三个月
普通股
股份额外的实收资本留存收益股东权益总额
截至2022年3月31日的余额6,348,314 $280,907,085 $92,117,343 $373,024,428 
行使股票期权的收益4,300 403,547 — 403,547 
普通股回购(73,643)— (14,314,088)(14,314,088)
股票期权计划下的限制性普通股支出，扣除取消额（美元）0)
1,750 3,048,003 — 3,048,003 
股票期权费用— 768,055 — 768,055 
采用亚利桑那州立大学的累积影响 2023-02— — (1,880,346)(1,880,346)
净亏损— — (8,566,472)(8,566,472)
截至2022年6月30日的余额6,280,721 $285,126,690 $67,356,437 $352,483,127 














见合并财务报表附注。

3
目录
世界认可公司
和子公司
合并现金流量表
4
目录
（未经审计）
截至6月30日的三个月
 20232022
经营活动产生的现金流：  
净收益（亏损）$9,538,748 $(8,566,472)
调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金：  
无形资产的摊销1,069,316 1,132,104 
应计未赚取利息(879,946)(6,442,480)
递延贷款成本的摊销3,198,092 4,404,042 
应付优先无担保票据的清偿收益(435,885)— 
债务发行成本的摊销484,571 382,230 
信贷损失准备金46,602,012 85,822,267 
折旧1,574,515 1,510,599 
融资租赁的摊销— 102,278 
资产收购收益，扣除所得税— (3,144,722)
出售财产和设备的收益(11,753)(129,476)
递延所得税优惠(1,549,589)(6,695,391)
与股票期权和限制性股票计划相关的薪酬，扣除税收和调整1,412,698 3,816,058 
账户变动：  
其他资产，净额2,114,620 (8,573,847)
应付/应收所得税1,279,411 (323,270)
应付账款和应计费用(4,670,611)(5,116,425)
经营活动提供的净现金59,726,199 58,177,495 
来自投资活动的现金流：  
应收贷款净额增加(49,788,091)(113,577,559)
为收购支付的现金，主要是贷款— (19,700,844)
购买财产和设备(1,658,199)(1,353,135)
出售财产和设备的收益165,453 283,927 
用于投资活动的净现金(51,280,837)(134,347,611)
来自融资活动的现金流：  
从应付优先票据中借款65,529,224 127,920,704 
优先应付票据的付款(73,664,017)(43,500,000)
已失效的应付优先无担保票据的付款(1,535,000)— 
偿还债务清偿费用(5,000)— 
与优先应付票据相关的债务发行成本— (239,636)
行使股票期权的收益709,294 403,547 
偿还融资租赁— (34,143)
回购普通股— (14,314,088)
由（用于）融资活动提供的净现金(8,965,499)70,236,384 
现金和现金等价物的净变化(520,137)(5,933,732)
期初的现金和现金等价物16,508,935 19,236,322 
期末的现金和现金等价物$15,988,798 $13,302,590 
补充披露：
在此期间支付的利息$17,301,329 $17,698,537 
在此期间缴纳的所得税$2,466,889 $4,007,869 

见合并财务报表附注。
5
目录
世界认可公司及其子公司
合并财务报表附注
 （未经审计）

注释 1 — 列报基础

公司截至2023年6月30日和2022年6月30日以及截至当时的三个月的合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，未经审计；但是，管理层认为，公允列报2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的经营业绩和现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性项目）均为包括。过渡期的业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的预期结果。

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

合并财务报表不包括GAAP要求的所有披露，应与公司截至2023年3月31日的财年经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读，后者包含在公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中。公司将附注1中包含的会计政策适用于公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表。该公司认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。

注意事项 2 — 重要政策摘要

操作性质

该公司是一家总部位于南卡罗来纳州格林维尔的小额贷款消费金融公司，为获得其他消费信贷来源有限的个人提供短期小额贷款、中期大额贷款、相关的信用保险产品以及辅助产品和服务。该公司为贷款客户和其他个人提供所得税申报表准备服务。

季节性

该公司的贷款量和相应的应收贷款遵循季节性趋势。该公司最高的贷款需求通常发生在10月至12月，即其第三财季。从1月到3月，即第四个财政季度，贷款需求通常最低，贷款还款额最高。在今年剩余时间里，贷款量和平均余额保持相对水平。因此，公司的经营业绩和现金需求经历了重大的季节性波动。公司第三财季的经营业绩普遍低于其他季度，第四财季的经营业绩普遍高于其他季度。

应收贷款，净额

应收贷款按未偿总额入账，减去未付利息和保险收入，扣除递延发放费用和直接成本，以及信贷损失备抵额。发放贷款时收到的费用和产生的直接费用按利息法递延并在贷款合同期限内分期摊为利息收入。未摊销的金额在贷款再融资或全额支付时确认为收入，但不构成微小修改的再融资除外。未摊销的递延发放成本净额为美元5.2百万和美元4.9截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，分别为百万人。

公司可能会不时出售已扣除的应收贷款，根据ASC 860的规定，这些贷款记作销售， 接送和服务.

信用损失备抵金

有关公司CECL补贴模式及其所用方法的描述，请参阅附注4 “应收贷款和信贷损失备抵金”。
6
目录

重新分类

某些前期金额已重新分类，以符合目前的列报方式。此类重新分类对先前报告的净收益（亏损）或股东权益没有影响，以下情况除外。

由于采用了亚利桑那州立大学 2023-02， 投资-股权法和合资企业（主题 323），2023年3月，生效日期为2022年4月1日，此前报告的截至2022年6月30日的三个月的净亏损和截至2022年6月30日的股东权益受到非实质性影响，以符合该新采用的亚利桑那州立大学的修改后的追溯适用规定.

最近采用的会计准则

陷入困境的债务重组和过期披露

2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-02， 陷入困境的债务重组和过期披露。本更新中的修正案取消了副主题310-40中对债权人陷入困境的债务重组的会计指导， 应收账款——债权人陷入困境的债务重组, 同时加强对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求.此外，对于公共企业实体，本更新中的修正案要求实体披露副主题326-20范围内按发起年份分列的本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额， 金融工具——信用损失——以摊销成本计量。2023年4月1日采用亚利桑那州立大学2022-02扩大了我们的注销披露范围，但对公司的合并财务报表没有其他影响。

最近发布的会计准则尚未采用

我们审查了所有新发布的会计公告，得出的结论是，这些公告要么不适用于我们的业务，要么预计不会因为未来的采用而对合并财务报表产生重大影响。

注意事项 3 — 公允价值

公允价值披露

公司可以按经常性或非经常性计量的公允价值持有某些金融工具、衍生资产和负债。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公司根据公允价值层次结构衡量其金融工具的公允价值，公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。

公允价值衡量标准分为三个级别。这些级别优先考虑用于衡量资产或负债公允价值的输入。这些级别是：

•级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
•第 2 级 — 可直接或间接观察到的资产和负债报价以外的投入。这些输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及不太活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价。
•第 3 级 — 不可观察的资产或负债输入，反映了报告实体自己的假设。

公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收贷款、净额、优先应付票据和优先无抵押应付票据。应收贷款按现行市场利率发放，平均期限约不到十二个月。鉴于这些贷款的短期性质，它们不断按当前的市场利率重新定价。该公司的循环信贷额度采用浮动利率，其利率基于SOFR的利润率，并根据SOFR的任何变化进行重新定价。优先无担保应付票据的公允价值是根据非活跃市场的报价估算的。该公司在估算公允价值时还会考虑其信誉。

7
目录
已披露但未按公允价值计入的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值及其在公允价值层次结构中的水平汇总如下。
2023年6月30日2023年3月31日
输入电平账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值
资产
现金和现金等价物1$15,988,798 $15,988,798 $16,508,935 $16,508,935 
应收贷款，净额3888,656,418 888,656,418 887,788,486 887,788,486 
负债
优先无抵押应付票据2288,860,000 252,752,500 290,860,000 218,127,548 
优先应付票据3299,776,031 299,776,031 307,910,824 307,910,824 

截至2023年6月30日或2023年3月31日，没有按非经常性公允价值计量的重大资产或负债。

注意事项 4 — 应收贷款和信贷损失备抵金

以下是截至目前按客户任期分列的应收贷款总额摘要：
客户任期2023年6月30日2023年3月31日
0 到 5 个月$77,832,233 $81,803,668 
6 到 17 个月115,061,651 133,650,188 
18 到 35 个月149,142,504 135,396,187 
36 到 59 个月240,921,979 244,414,255 
60 个月以上813,633,836 792,189,216 
税收预付贷款1,373,718 2,562,054 
贷款总额$1,397,965,921 $1,390,015,568 

当前的还款业绩用于评估借款人按期偿还贷款协议合同义务的能力，管理层每天对此进行监测。如果出现与客户偿还贷款能力有关的新信息，则可以根据需要考虑定性信息。公司的付款绩效分段如下：当前、逾期 30-60 天、逾期 61-90 天、逾期 91 天或以上。

下表按当前还款情况和截至2023年6月30日的发放年份按当前还款情况分列的公司应收贷款总额明细：
8
目录
按发放来源划分的定期贷款
贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,192,066,728 $77,308,971 $3,044,992 $120,623 $33,744 $8,848 $1,272,583,906 
逾期 30-60 天40,945,038 6,398,969 305,901 21,491 9,068 857 47,681,324 
逾期 61-90 天24,455,047 4,170,062 166,843 34,662 6,921 — 28,833,535 
逾期 91 天或以上38,396,407 8,793,831 285,866 9,021 8,313 — 47,493,438 
总计$1,295,863,220 $96,671,833 $3,803,602 $185,797 $58,046 $9,705 $1,396,592,203 
按发放来源划分的定期贷款
税收预付贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$8,436 $2,475 $— $— $— $— $10,911 
逾期 30-60 天92,644 406 — — — — 93,050 
逾期 61-90 天150,173 376 — — — — 150,549 
逾期 91 天或以上1,118,587 621 — — — — 1,119,208 
总计$1,369,840 $3,878 $— $— $— $— $1,373,718 
贷款总额$1,397,965,921 

下表按当前还款情况和截至2023年3月31日的发放年份按当前还款情况分列的公司应收贷款总额明细：
9
目录
按发放来源划分的定期贷款
贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,200,504,088 $62,076,656 $1,998,218 $148,662 $23,046 $6,863 $1,264,757,533 
逾期 30-60 天40,791,746 4,689,867 160,956 42,700 8,504 2,988 45,696,761 
逾期 61-90 天26,319,250 2,572,733 92,088 40,281 884 — 29,025,236 
逾期 91 天或以上41,832,821 5,944,645 160,361 29,494 4,430 2,233 47,973,984 
总计$1,309,447,905 $75,283,901 $2,411,623 $261,137 $36,864 $12,084 $1,387,453,514 
按发放来源划分的定期贷款
税收预付贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,932,607 $3,524 $— $— $— $— $1,936,131 
逾期 30-60 天609,844 736 — — — — 610,580 
逾期 61-90 天— 4,845 — — — — 4,845 
逾期 91 天或以上409 10,089 — — — — 10,498 
总计$2,542,860 $19,194 $— $— $— $— $2,562,054 
贷款总额$1,390,015,568 

下表按合同当期还款情况和截至2023年6月30日的发放年份分列的公司应收贷款总额明细：

10
目录
按发放来源划分的定期贷款
贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,171,894,227 $67,248,005 $2,360,641 $41,757 $14,047 $3,465 $1,241,562,142 
逾期 30-60 天45,623,659 5,538,291 133,436 6,006 — — 51,301,392 
逾期 61-90 天29,268,423 4,820,038 126,494 5,572 — — 34,220,527 
逾期 91 天或以上49,076,912 19,065,498 1,183,032 132,462 43,999 6,239 69,508,142 
总计$1,295,863,221 $96,671,832 $3,803,603 $185,797 $58,046 $9,704 $1,396,592,203 
按发放来源划分的定期贷款
税收预付贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$— $— $— $— $— $— $— 
逾期 30-60 天87,950 — — — — — 87,950 
逾期 61-90 天164,821 — — — — — 164,821 
逾期 91 天或以上1,117,069 3,878 — — — — 1,120,947 
总计$1,369,840 $3,878 $— $— $— $— $1,373,718 
贷款总额$1,397,965,921 

下表按合同当期还款情况和截至2023年3月31日的发放年份分列的公司应收贷款总额明细：
11
目录
按发放来源划分的定期贷款
贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,174,237,761 $53,652,011 $1,554,144 $64,233 $5,142 $1,491 $1,229,514,782 
逾期 30-60 天47,346,331 3,661,493 77,857 6,714 — — 51,092,395 
逾期 61-90 天33,012,804 3,030,052 44,129 7,643 — — 36,094,628 
逾期 91 天或以上54,851,010 14,940,345 735,493 182,547 31,721 10,593 70,751,709 
总计$1,309,447,906 $75,283,901 $2,411,623 $261,137 $36,863 $12,084 $1,387,453,514 
按发放来源划分的定期贷款
税收预付贷款最多
1
一年前		之间
1 和 2
几年前		之间
2 和 3
几年前		之间
3 和 4
几年前		之间
4 和 5
几年前		超过
5
几年前		总计
当前$1,932,607 $— $— $— $— $— $1,932,607 
逾期 30-60 天609,844 — — — — — 609,844 
逾期 61-90 天— — — — — — — 
逾期 91 天或以上409 19,194 — — — — 19,603 
总计$2,542,860 $19,194 $— $— $— $— $2,562,054 
贷款总额$1,390,015,568 

下表提供了截至2023年6月30日公司按创立年度分列的总扣除额明细：

按来源划分的扣除总额
按日历年划分的起源贷款税收预付贷款总计
2018 年及之前$5,007 $— $5,007 
201912,727 — 12,727 
2020104,287 — 104,287 
20212,943,366 — 2,943,366 
202247,396,816 4,627 47,401,443 
2023253,212 3,000 256,212 
总计$50,715,415 $7,627 $50,723,042 
下表提供了截至2022年6月30日公司按发起年份分列的总扣除额明细：

12
目录
按来源划分的扣除总额
按日历年划分的起源贷款税收预付贷款总计
2017 年及以前$5,663 $— $5,663 
201813,855 — 13,855 
2019138,663 — 138,663 
20201,509,992 — 1,509,992 
202165,867,200 14,163 65,881,363 
20221,649,742 67,104 1,716,846 
总计$69,185,115 $81,267 $69,266,382 
信贷损失备抵适用于摊销成本，摊销成本定义为应收融资的产生金额，扣除递延费用和成本、现金收取和扣款。摊销成本还包括已赚取但未收取的利息。

信用风险是向借款人提供贷款业务所固有的，由管理层持续监测，并反映在贷款信贷损失备抵中。信贷损失准备金是对公司应收贷款总额投资组合中固有的预期损失的估计。在估算信贷损失备抵额时，将具有相似风险特征的贷款汇总到池中并进行集体评估。该公司的贷款产品的条款大致相同，因此该公司将借款人特征作为将贷款分解为风险相似的资金池的一种方式。

在确定信贷损失备抵额时，公司审查了四个借款人风险指标，如下所示。

1.借款人类型
2.活跃月份
3.先前的贷款业绩
4.客户任期

为了确定每个指标对违约风险的预测程度，公司使用了十二个月观察期内的贷款层面的损失率数据。

然后为每个指标计算信息值。根据该分析，管理层确定预测违约风险最强的指标是客户任期。用于计算信用损失的补贴中使用的客户任期分段为：

1.0 到 5 个月
2.6 到 17 个月
3.18 到 35 个月
4.36 到 59 个月
5.60 个月以上

管理层将继续每季度监控这一信用指标。

管理层通过对最近十二个历史迁移周期中每个客户任期内的贷款进行历史迁移分析，来估算每个客户终身期的备抵额。所有按最近到期日超过90天且截至报告日未注销的贷款，将按未清余额的100％预留，扣除计算出的康复利率。管理层通过监测新借款人的首次还款成功率、近期拖欠60-89天的情况、FICO分数、正在偿还的贷款余额百分比以及所购贷款占总贷款的百分比，来考虑当前的信贷状况是否表明需要改变信贷损失备抵额。公司将在适当的情况下不时对我们的新借款人承保指导方针进行修改。因此，管理层还会考虑我们的新借款人承保的变化是否表明需要修改信贷损失备抵额。如果确定有必要进行更改，则公司选择立即恢复预测期之后的历史经验。

13
目录
由于贷款组合的短期性质，失业等宏观经济变量的预测变化不会对特定报告期末的未偿贷款产生重大影响。因此，管理层将最近的六个月亏损曲线与历史损失曲线进行比较，从而对亏损做出合理且可支持的预测，以了解借款人的行为是否存在可能表明应调整历史移民率的重大变化。如果管理层确定应调整历史迁移率以反映预期的信贷损失，则将进行定性调整，以反映管理层对近期或预期经济趋势和状况、投资组合构成或其他影响当前估计的重大事件或条件的可观变化的判断。

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的信贷损失备抵额的向前滚动：
截至6月30日的三个月
20232022
期初余额$125,552,733 $134,242,862 
信贷损失准备金46,602,012 85,822,267 
扣款(50,723,042)(69,266,382)
回收率17,911,285 4,851,932 
净扣除额(42,811,757)(64,414,450)
期末余额$129,342,988 $155,650,679 

下表是公司截至2023年6月30日应收贷款总额的摊销成本的最新账龄分析：
逾期天数-最新基准
客户任期当前30 - 6061 - 90大于 90逾期未付总额贷款总额
0 到 5 个月$61,192,949 $5,159,304 $3,946,507 $7,533,473 $16,639,284 $77,832,233 
6 到 17 个月97,270,965 6,044,736 4,167,086 7,578,864 17,790,686 115,061,651 
18 到 35 个月133,608,163 6,116,113 3,508,885 5,909,343 15,534,341 149,142,504 
36 到 59 个月219,635,566 8,468,545 4,959,167 7,858,701 21,286,413 240,921,979 
60 个月以上760,876,263 21,892,627 12,251,890 18,613,056 52,757,573 813,633,836 
税收预付贷款10,912 93,049 150,549 1,119,208 1,362,806 1,373,718 
贷款总额1,272,594,818 47,774,374 28,984,084 48,612,645 125,371,103 1,397,965,921 
未赚取的利息、保险和费用(345,890,705)(12,985,054)(7,877,861)(13,212,895)(34,075,810)(379,966,515)
净贷款总额$926,704,113 $34,789,320 $21,106,223 $35,399,750 $91,295,293 $1,017,999,406 
期末应收贷款总额的百分比3.4%2.1%3.5%9.0%

下表是公司截至2023年3月31日的应收贷款总额摊销成本的最新账龄分析：

1截至2023年6月30日的三个月中的回收额包括美元4.4百万美元收益与经常性扣除额销售有关。该销售收益作为合并运营报表中信贷损失准备金的组成部分包括在内。
14
目录
逾期天数-最新基准
客户任期当前30 - 6061 - 90大于 90逾期未付总额贷款总额
0 到 5 个月$64,615,314 $5,451,276 $4,407,751 $7,329,327 $17,188,354 $81,803,668 
6 到 17 个月113,946,833 6,527,355 4,655,441 8,520,559 19,703,355 133,650,188 
18 到 35 个月120,125,821 5,336,994 3,727,331 6,206,041 15,270,366 135,396,187 
36 到 59 个月223,734,062 8,070,011 4,839,000 7,771,182 20,680,193 244,414,255 
60 个月以上742,335,503 20,311,125 11,395,713 18,146,875 49,853,713 792,189,216 
税收预付贷款1,936,131 610,580 4,845 10,498 625,923 2,562,054 
贷款总额1,266,693,664 46,307,341 29,030,081 47,984,482 123,321,904 1,390,015,568 
未赚取的利息、保险和费用(343,255,876)(12,548,627)(7,866,737)(13,003,109)(33,418,473)(376,674,349)
净贷款总额$923,437,788 $33,758,714 $21,163,344 $34,981,373 $89,903,431 $1,013,341,219 
期末应收贷款总额的百分比3.3 %2.1 %3.5 %8.9 %

下表是公司截至2023年6月30日应收贷款总额的摊销成本按合同基础进行的账龄分析：
逾期天数-合同基础
客户任期当前30 - 6061 - 90大于 90逾期未付总额贷款总额
0 到 5 个月$59,258,540 $5,113,469 $4,075,349 $9,384,875 $18,573,693 $77,832,233 
6 到 17 个月93,865,123 6,127,267 4,571,045 10,498,216 21,196,528 115,061,651 
18 到 35 个月129,848,141 6,471,807 4,158,292 8,664,264 19,294,363 149,142,504 
36 到 59 个月214,011,449 9,223,244 5,966,254 11,721,032 26,910,530 240,921,979 
60 个月以上744,578,889 24,365,605 15,449,587 29,239,755 69,054,947 813,633,836 
税收预付贷款— 87,950 164,821 1,120,947 1,373,718 1,373,718 
贷款总额1,241,562,142 51,389,342 34,385,348 70,629,089 156,403,779 1,397,965,921 
未赚取的利息、保险和费用(337,456,038)(13,967,600)(9,345,922)(19,196,955)(42,510,477)(379,966,515)
净贷款总额$904,106,104 $37,421,742 $25,039,426 $51,432,134 $113,893,302 $1,017,999,406 
期末应收贷款总额的百分比3.7%2.5%5.1%11.3 %

下表是根据合同对公司截至2023年3月31日的应收贷款总额的摊销成本进行的账龄分析：
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目录
逾期天数-合同基础
客户任期当前30 - 6061 - 90大于 90逾期未付总额贷款总额
0 到 5 个月$61,850,142 $5,320,659 $4,864,498 $9,768,369 $19,953,526 $81,803,668 
6 到 17 个月109,694,389 6,892,610 5,613,468 11,449,721 23,955,799 133,650,188 
18 到 35 个月115,711,782 5,721,694 4,499,010 9,463,701 19,684,405 135,396,187 
36 到 59 个月217,821,239 8,991,995 6,078,488 11,522,533 26,593,016 244,414,255 
60 个月以上724,437,230 24,165,437 15,039,164 28,547,385 67,751,986 792,189,216 
税收预付贷款1,932,607 609,844 — 19,603 629,447 2,562,054 
贷款总额1,231,447,389 51,702,239 36,094,628 70,771,312 158,568,179 1,390,015,568 
未赚取的利息、保险和费用(333,704,639)(14,010,568)(9,781,128)(19,178,014)(42,969,710)(376,674,349)
净贷款总额$897,742,750 $37,691,671 $26,313,500 $51,593,298 $115,598,469 $1,013,341,219 
期末应收贷款总额的百分比3.7 %2.6 %5.1 %11.4 %

如ASC 326-20-30-5A所述，公司选择不记录应计利息的信贷损失备抵金。当管理层确定不再可能根据合同条款全额支付本金和收取利息时，贷款将处于非应计状态。当贷款超过合同到期日61天或更长时间时，应计利息即告终止。停止应计利息后，所有未付的应计利息将从利息收入中冲销。当贷款处于非应计状态时，只有在收到付款时才确认利息收入。一旦贷款变为非应计状态，在还清、扣除或再融资之前，它仍处于非应计状态。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司共逆转了美元6.3百万和美元9.0利息收入的未付应计利息分别为百万美元。

下表列出了截至报告期开始和报告期末的非应计贷款的摊销成本基础，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月非应计贷款确认的利息收入：
应收非应计贷款
客户任期截至2023年6月30日截至2023年3月31日
利息收入
截至2023年6月30日的三个月获得认可
利息收入
截至2022年6月30日的三个月获得认可
0 到 5 个月$14,146,363 $15,781,494 $326,773 $503,963 
6 到 17 个月15,831,823 18,288,714 476,870 378,450 
18 到 35 个月13,705,732 15,551,806 464,668 628,781 
36 到 59 个月18,983,213 19,745,397 609,507 503,362 
60 个月以上48,292,974 49,285,814 1,737,871 1,658,281 
税收预付贷款1,299,860 19,603 — — 
未赚取的利息、保险和费用(30,512,209)(32,158,640)— — 
总计$81,747,756 $86,514,188 $3,615,689 $3,672,837 

截至2023年6月30日和2023年3月31日，没有逾期61天或更长时间的应收贷款，未处于非应计状态，也没有非应计状态下的应收贷款，没有相关的信贷损失备抵金。

注意事项 5 — 租赁

会计政策及需要管理层判断的事项

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目录
在评估主题842下的租赁时，公司使用经某些假设调整后的有效年利率作为贴现率。管理层将调整后的有效年利率应用于次年全年签订的租约。

根据其历史惯例，该公司认为可以合理地确定行使与给定办公空间租赁相关的给定期权。因此，该公司将办公空间的所有租赁选项归类为 “合理确定”，除非它对给定租约有相反的具体了解。该公司普遍认为不能合理地确定行使与办公设备租赁相关的任何期权。

定期披露

该公司的经营租赁包括办公空间和办公设备的房地产租赁。分支机构不动产和办公设备租赁条款通常范围为 三年到 五年，并且通常包含延期选项，这些选项反映了最初的租赁条款。

在2023财年第二季度，与公司融资租赁相关的租赁条款到期，公司行使了收购IT设备的购买选择权。由于可以合理确定公司将在租赁期满时获得资产，因此使用权资产在资产的使用寿命内摊销，而不是在租赁期内摊销。截至2023年6月30日，该公司没有融资租约。

下表报告了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的租赁成本信息：
截至6月30日的三个月
 20232022
租赁成本
融资租赁成本$— $103,302 
使用权资产的摊销— 102,278 
租赁负债的利息— 1,024 
运营租赁成本$6,141,171 $6,662,311 
可变租赁成本$1,030,675 $931,084 
总租赁成本$7,171,846 $7,696,697 

下表报告了有关公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的租赁的其他信息：
截至6月30日的三个月
 20232022
其他租赁信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金$6,324,218 $6,724,592 
来自融资租赁的运营现金流— 1,024 
来自经营租赁的运营现金流6,324,218 6,689,425 
为来自融资租赁的现金流融资— 34,143 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$3,046,251 $5,352,690 
加权平均剩余租赁期限 — 融资租赁— 0.4年份
加权平均剩余租赁期限 — 经营租约7.1年份7.2年份
加权平均折扣率——融资租赁— %6.0 %
加权平均折扣率——经营租赁6.1 %6.1 %

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目录
截至2023年6月30日，年度租赁债务总额如下：
经营租赁
2024 年的剩余时间$17,407,197 
202519,180,075 
202615,695,818 
202711,797,164 
20289,231,916 
此后28,762,038 
未贴现的租赁负债总额$102,074,208 
估算利息20,085,310 
折扣后的租赁负债总额$81,988,898 

截至2023年6月30日或2023年3月31日，该公司没有与关联方签订任何租约。

18
目录
注意事项 6 — 平均份额信息

以下是基本和摊薄后的平均已发行普通股的摘要：
截至6月30日的三个月
20232022
基本：
已发行普通股的加权平均值（分母）5,772,733 5,740,835 
稀释：
已发行普通股的加权平均值5,772,733 5,740,835 
稀释性潜在普通股2118,566 — 
加权平均摊薄后已发行股份（分母）5,891,299 5,740,835 
 
购买选项 309,371和 341,880在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，以不同价格发行的普通股分别处于流通状态，但由于期权行使价格超过股票的市值，未包含在摊薄后的已发行股票中。 


2截至2022年6月30日的三个月，摊薄后已发行股票的加权平均值不包括稀释潜在普通股。根据ASC 260-10-45，当该实体在报告期内因持续经营而蒙受亏损时，原本被视为稀释的股票将被视为反稀释股票。
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目录
注意事项 7 — 股票薪酬

股票激励计划

公司维持2008年股票期权计划、2011年股票期权计划和2017年股票激励计划，以惠及某些非雇员的董事、高级管理人员和关键员工。根据这些计划，共有 3,350,000根据薪酬委员会批准的拨款，已保留授权普通股供发行。根据这些计划授予的股票期权的最长期限为 10年，可能会受到某些归属要求的约束，这些要求通常是 三到 六年适用于高级职员、非雇员董事和关键员工，并按期权授予日公司普通股的市场价值定价。截至 2023 年 6 月 30 日，共有 149,174根据计划，仍有普通股可供授予。

股票薪酬按财务会计准则委员会ASC主题718-10和FASB ASC主题505-50的规定予以确认。FASB ASC主题718-10要求根据授予日的公允价值，在合并财务报表中将所有基于股份的付款，包括员工股票期权的授予，确认为必要服务期（通常是归属期）内的薪酬支出。该公司应用了Black-Scholes估值模型来确定股票期权奖励的授予日公允价值。仅确认预计将赋予的期权的补偿费用。

长期激励计划和非雇员董事奖

2018年10月15日，薪酬委员会和董事会批准并通过了一项长期激励计划，该计划旨在激励和奖励某些员工，并通过让高管专注于实现长期业绩，使管理层的利益与股东的利益保持一致。该计划由四个部分组成：服务期权、绩效期权、限制性股票和绩效股票。

根据该计划，薪酬委员会在2019财年批准了根据世界认可公司2011年股票期权计划和世界认可公司2017年股票激励计划向某些员工董事、运营副总裁、副总裁、高级副总裁和执行官发放某些服务期权、绩效期权、限制性股票和绩效股票。另外，薪酬委员会批准向公司某些非雇员董事授予某些服务期权和限制性股票。

根据长期激励计划，最多 100受绩效股份约束的限制性股票的百分比（如果有）将根据薪酬委员会制定的两个追踪每股收益绩效目标的实现情况归属，这两个目标基于前四个日历季度的每股收益（在每个日历季度末计算，从截至2019年9月30日的日历季度开始）。绩效股份有资格在绩效份额衡量期内归属，前提是每位员工在绩效份额评估期的最后一天（或适用的奖励协议或适用的雇佣协议条款中另有规定）之前继续在公司工作。

绩效份额绩效目标如下所示。
过去的4季度每股收益目标
2018 年 9 月 30 日至 2025 年 3 月 31 日		符合归属条件的限制性股票
（奖励百分比）
$16.3540%
$20.4560%

限制性股票奖励通常归于 六等额的年度分期付款，从发放日一周年开始，前提是每位员工在每个适用的归属日期之前继续在公司工作，或者根据适用的奖励协议或适用的雇佣协议的条款另有规定。

服务选项通常从拨款之日起每年分三次等额分期付款，前提是每位员工在每个适用的归属日期之前继续在公司工作，或者根据适用的奖励协议或适用的雇佣协议的条款另行规定。期权价格等于授予日普通股的公允市场价值，服务期权具有 10-一年的期限。

如果公司在2018年9月30日至2025年3月31日期间连续四个日历季度实现每股收益目标，则绩效期权将全部归属，如下所述。该绩效目标由薪酬委员会设定，并将从开始在每个日历季度末进行衡量
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目录
2019 年 9 月 30 日。绩效期权有资格在期权评估期内归属，前提是每位员工在期权评估期的最后一天继续在公司工作，或者按照适用的奖励协议或适用的雇佣协议的条款另有规定。期权价格等于授予日普通股的公允市场价值，绩效期权具有 10-一年的期限。性能选项的绩效目标如下所示。

过去的4季度每股收益目标
2018 年 9 月 30 日至 2025 年 3 月 31 日		符合归属条件的期权
（奖励百分比）
$25.30100%

股票期权

在截至2023年6月30日的三个月中，没有发行任何期权。截至2022年6月30日的三个月中发行的期权在授予日的加权平均公允价值为美元80.87.

公允价值是在授予之日使用下面列出的加权平均假设估算出的：
截至6月30日的三个月
20232022
股息收益率—%—%
预期波动率—%55.96%
平均无风险利率—%2.94%
预期寿命—5.9年份

预期的股价波动率基于公司普通股在接近预期寿命的一段时间内的历史波动率。预期寿命是指期权在授予之日之后预计还清的时间段。无风险利率反映了零息美国政府债券在授予日的利率，其剩余期限与预期期权期限相似。

截至2023年6月30日的三个月的期权活动如下：
 股份加权平均运动
价格		加权平均值
剩余的
合同期限		聚合内在价值
期初未偿还的期权314,742 $104.41   
期内授予— —   
期间锻炼身体(7,540)94.07   
期间没收(6,018)120.31   
期限内已过期— —   
期末未偿还的期权301,184  3$104.35 5.6年份$9,920,060 
期末可行使期权107,217 $100.66 4.8年份$3,943,955 
 
上表中反映的总内在价值代表所有期权持有人在2023年6月30日行使期权的情况下本应获得的总税前内在价值（2023年6月30日收盘股价与行使价之间的差额乘以价内在期权的数量）。该金额将随着普通股市场价格的变化而变化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期间内，行使的期权的总内在价值如下：
3的 301,184未完成的期权， 80,793尚不能仅以满足服务条件和其他条件为由行使 113,174尚不能仅以满足上述业绩条件为由行使。
21
目录
6月30日
2023		6月30日
2022
三个月已结束$215,135 $430,466 
 
截至2023年6月30日，与非既得股票期权相关的未确认的股票薪酬支出总额约为美元2.4百万，预计将在大约为的加权平均期内得到确认 1.6年份。

限制性股票

在2024财年的前三个月，公司批准了 1,875某些副总裁、高级副总裁、执行官和非雇员董事的限制性股票（按股票分类），授予日加权平均公允价值为美元103.78每股。

在 2023 财年，公司批准了 3,250某些副总裁的限制性股票（按股票分类），授予日加权平均公允价值为 $129.85每股。

与限制性股票相关的薪酬支出基于预计归属的股票数量和授予日普通股的公允市场价值。公司确认的薪酬支出为 $1.1百万和美元3.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元，这作为一般和管理费用的一部分包含在公司的合并运营报表中。

截至 2023 年 6 月 30 日，大约有 $3.5数百万美元的未确认薪酬成本与未归属的限制性股票奖励有关，预计将在明年予以确认 1.3根据目前的估计，年份。

截至2023年6月30日的公司限制性股票状况以及截至2023年6月30日的三个月的变化摘要如下：
 股份授予日的加权平均公允价值
截至 2023 年 3 月 31 日已发放460,614 $101.82 
在此期间获得批准1,875 103.78 
在此期间归属— — 
在此期间被没收— — 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款462,489 $101.83 
 
股票薪酬总额

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，作为净收益（亏损）组成部分的股票薪酬总额如下：
截至6月30日的三个月
20232022
与股权分类奖励相关的股票薪酬：
与股票期权相关的股票薪酬$313,347 $768,055 
与限制性股票相关的股票补偿，扣除调整后，不包括取消的股票1,099,351 3,048,003 
与股权分类奖励相关的股票薪酬总额$1,412,698 $3,816,058 

注意事项 8 — 收购

根据财务会计准则委员会ASC主题805-10-55，公司对其收购的每组资产和活动进行评估，以确定该资产和活动是否符合业务定义。符合业务定义的收购被视为业务组合，而所有其他收购都记作资产购买。
22
目录

下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的收购活动。
 截至6月30日的三个月
20232022
收购：
通过资产购买获得的贷款组合数量— 35 
收购总额— 35 
购买价格$— $19,700,844 
有形资产： 
应收贷款，净额— 23,547,972 
购买价格金额低于净有形资产的账面价值4$— $(3,847,128)
非竞争协议$— $215,000 

被视为业务合并的收购通常会导致一个或多个新的分支机构。在这种情况下，公司通常会保留收购后的现有员工和分支机构。收购价格根据收购之日的估计公允市场价值分配给收购的有形资产和无形资产。其余部分分配给商誉。

计为资产购买的收购通常仅限于贷款组合的收购。收购价格根据收购之日的估计公允市场价值分配给收购的有形资产和无形资产。在资产购买中，不记录任何商誉。

公司的收购包括有形资产（通常是贷款、家具和设备）和无形资产（通常是非竞争协议、客户名单和商誉），两者均按其公允价值入账，公允价值是根据下述流程估算的。

收购的贷款按净贷款余额估值。鉴于这些贷款的短期性质，通常不到十二个月，而且这些贷款按当前利率定价，管理层认为净贷款余额接近其公允价值。根据CECL，收购的贷款包含在所有贷款类型（不包括TAL）的准备金计算中。管理层在考虑合理且可支持的预测时，将最近的收购活动与历史活动相比较，因为这与评估预期信贷损失备抵是否充足有关。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该公司没有获得任何符合PCD资格的贷款。

家具和设备按收购时双方商定的具体购买价格估值，管理层认为该价格接近其公允价值。

非竞争协议的估值是根据这些协议向另一方支付的规定金额，公司认为该金额接近其公允价值。

使用估值模型对客户名单进行估值，该模型利用公司的历史数据来估算任何收购的客户名单的价值。根据财务会计准则委员会ASC主题 360-10-05，客户名单在分支机构级别分配，并在触发事件发生时在分支机构层面进行减值评估。如果触发事件发生，则客户名单的减值损失通常是剩余的未摊销客户名单余额。在大多数收购中，分配给分支机构的客户名单的原始公允价值低于100,000美元，管理层认为，如果触发事件发生，未摊销客户名单的减值损失将微不足道。
4由于在2023财年第一季度购买了资产，该公司录得了1美元3.1百万收益，扣除美元917.4千所得税，作为保险和其他收入的一部分，净计入合并运营报表。由于收购的贷款组合是以折扣价购买的，该交易带来了收益。由于如果分配低于公允价值的成本，获得的净贷款将立即确认收益，因此认为降低所获得贷款净额的基准是不恰当的。
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自相应收购之日起，所有收购的估计结果均已包含在公司的合并财务报表中。这些分支机构的预计影响仿佛是在报告所述期间之初被收购一样，不会对报告的经营业绩产生实质性影响。

注意事项 9 — 债务

应付优先票据；循环信贷额度

截至2023年6月30日，公司的优先应付票据包括1美元685.0百万老年人循环信贷额度，具有手风琴功能，允许最大总承付额增加到美元785.0百万美元，前提是满足某些条件。

2023 年 6 月 30 日，美元299.8公司信贷额度下未偿还了百万美元，不包括美元524.0一千份未偿还的备用信用证，这些信用证与工人薪酬有关，金额低于1美元1.5百万个子设施。只要信用证被提取，付款将由信贷额度提供资金。截至2023年6月30日，没有与信用证相关的到期金额。信用证将于 2023 年 12 月 31 日到期；但是，它会自动延期 一年在到期日。根据借款基础公式，公司可以按一个月 SOFR plus 的利率借款 .10% 和适用的利润率为 3.5%，最低比率为 4.5%。循环信贷额度的承诺费为 0.50承诺中未使用部分的每年百分比。借款未使用部分的承诺费总额为美元0.5百万和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元。

在截至2023年6月30日的三个月和截至2023年3月31日的财年中，公司的实际利率，包括承诺费和债券发行成本的摊销，为 9.6年化百分比和 7.0分别为％。截至2023年6月30日，循环信贷额度下的可用未使用金额为美元366.3百万美元和循环信贷额度下的借款将于2024年6月7日到期。

根据循环信贷协议，公司几乎所有的资产都是作为借款抵押品抵押的。

优先无抵押应付票据

2021 年 9 月 27 日，我们发行了 $300本金总额为百万美元 7.02026年到期的优先票据百分比。这些票据是根据经修订的1933年《证券法》第144A条和S条例以私募方式出售的。这些票据由公司所有为循环信贷额度提供担保的现有子公司和部分未来子公司在优先无担保基础上共同或单独无条件担保。从2022年5月1日起，票据的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。在2023年11月1日之前的任何时候，公司可以按等于的赎回价格全部或部分赎回票据 100本金的百分比加上契约中所述的整体保费，加上截至但不包括赎回之日的应计和未付利息（如果有）。在2023年11月1日或之后的任何时候，公司可以按契约中规定的赎回价格赎回票据，外加截至但不包括赎回之日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2023年11月1日之前的任何时候，公司可以将某些股票发行的收益用于赎回至多 40.0根据契约发行的票据本金总额的百分比，赎回价格等于 107.0截至但不包括赎回之日的已赎回票据本金的百分比，加上应计和未付利息（如果有）。

我们使用本次发行的净收益来偿还循环信贷额度下的部分未偿债务，并用于一般公司用途。

在2023财年，公司回购并注销了美元9.1百万张票据，扣除美元0.1与已清债务相关的百万美元未摊销的债务发行成本，在公开市场上以美元的价格重新收购7.2百万。

在2024财年的前三个月。公司回购并注销了美元2.0百万张票据，扣除美元24.1在公开市场上以收购价格为美元的与已清债务相关的千笔未摊销债务发行成本1.54百万。根据ASC 470，公司确认了这美元0.4公司合并运营报表中作为利息支出组成部分的注销收益为百万美元。

债务契约

管理公司循环信贷额度的协议包含肯定和否定承诺，包括一般限制公司及其子公司承担或担保债务、产生留置权、支付股息、回购或赎回股本、处置资产、进行合并等的能力
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合并、进行收购或其他投资、赎回或预付次级债务、修改次级债务文件、更改其业务性质以及与关联公司进行交易。该协议允许公司承担次级债务，这些债务在循环信贷额度终止日期之后到期，并且包含特定的次级贷款条款，但须遵守协议下财务契约规定的金额限制。该协议的财务契约包括（i）最低合并净资产为美元325.02020年12月31日及之后为百万美元；(ii) 总债务与合并调整后净资产的最大比率为 2.5到 1.0（减少到 2.25截至2023年3月31日和2023年6月30日的财政季度降至1.0， 2.0截至2023年9月30日的财政季度降至1.0，以及 2.25截至2023年12月31日的财政季度降至1.0）；（iii）最大抵押品绩效指标为 26.0截至每个日历月末的百分比（增加到 28截至2022年10月31日至2023年6月30日的日历月的百分比）；以及（iv）最低固定费用覆盖率为 1.25截至2022年12月31日的财政季度降至1.0， 1.15截至2023年3月31日和2023年6月30日的财政季度降至1.0， 1.50截至2023年9月30日的财政季度降至1.0， 2.0截至2023年12月31日的财政季度降至1.0，以及 2.75此后每个财政季度的比率必须至少为 1.0，其中最近连续四个财政季度的比率必须至少为 2.0至1.0，以便公司宣布分红或购买其任何类别或系列的股本或其他权益。

抵押品绩效指标等于 (a) 逾期至少六十天的三个月滚动平均应收账款利率和 (b) 八个月滚动平均净扣除率之和。

截至2023年6月30日，该公司遵守了这些契约，并且认为这些契约不会严重限制其业务和扩张战略。

该协议包含违约事件，包括但不限于不支付本金、利息或其他义务、违反契约、虚假陈述、其他债务的交叉违约、破产和其他破产事件、判决、某些ERISA事件、贷款文件实际或声称的无效、次级债务的从属条款无效、公司控制权的某些变更以及某些监管事件的发生（包括任何中止的入境），与之相关的命令、判决、裁决或类似事件公司或其任何子公司发起、持有、质押、收取或执行其符合条件的、对公司或任何子公司具有重要意义的应收贷款，这些贷款在一段时间内仍未腾出、未偿还、未抵押或未通过上诉或其他方式暂时搁置 60自入境之日起几天，并且有合理的可能性会造成重大不利变化。

管理票据的契约包含某些契约，除其他外，这些契约限制了公司及其受限制子公司的能力：（i）承担额外债务或发行某些不合格股票和优先股；（ii）支付股息或分配，或赎回或购买股本；（iii）预付次级债务或进行某些投资；（iv）转让和出售资产；（v）设立或允许留置权存在；(vi) 签订协议，限制其子公司的股息、贷款和其他分配；(vii)进行合并、合并或出售、转让或以其他方式处置其全部或基本全部资产；以及 (viii) 与关联公司进行交易。但是，这些契约受一些重要的详细限定条件和例外情况的约束。

债务到期日

截至2023年6月30日，公司债务安排的年度总到期日如下：

金额
2024 年的剩余时间$— 
2025299,776,031 
2026— 
2027288,860,000 
2028— 
未来债务还款总额$588,636,031 

注释 10 — 所得税

截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，该公司有 $1.2百万和美元1.1包括利息在内的未确认税收优惠总额分别为百万美元。大约 $0.9百万和美元0.9百万分别代表未确认的净税收优惠金额，这些优惠本质上是永久性的，如果得到确认，将影响年度有效税率。2023 年 6 月 30 日，大约 $0.5预计在接下来的十二年中，将有数百万美元的未确认税收优惠总额得到解决
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诉讼时效到期和与税务机关达成和解后的几个月。公司的持续做法是在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和罚款。该公司有大约 $313.1截至 2023 年 6 月 30 日，应计总利息为千美元，应计利息为20.2在截至2023年6月30日的三个月中，有1,000人。

对HTC的投资为美元21.7百万和美元23.0截至2023年6月30日和2023年3月31日，分别为百万美元，作为其他资产的组成部分纳入合并资产负债表。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认这些投资的净摊销额为美元1.3百万和美元0.9所得税支出分别为百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认这些投资的税收优惠为美元1.5百万和美元0.5合并现金流量表中应缴的所得税支出和所得税分别为百万美元。在本期间，公司没有确认任何与税收无关的活动，也没有对投资进行任何重大修改。
 
公司需缴纳美国所得税，以及其他各州和地方司法管辖区的税款。除少数州外，公司在2018年之前的几年中不再需要接受美国联邦、州和地方或非美国的所得税审查，尽管2018年之前生成的结转属性如果已经使用或将在未来一段时间内使用，则仍可能根据税务机关的审查进行调整。

公司的有效所得税税率总计 22.8截至2023年6月30日的季度百分比与之相比 20.2上一季度的百分比。增长的主要原因是与去年同期以离散项目记录的讨价还价购买相关的税收优惠。税前账面收益对各种永久项目影响的影响部分抵消了这一点，包括根据第162（m）条不允许的高管薪酬减少以及与上一季度相比认可的额外HTC。

注释 11 — 承付款和意外开支

衍生诉讼

2020年9月25日，一位股东向南卡罗来纳州法院提起了衍生诉讼， 保罗·帕歇尔诉世界接受度等人案.，指控该公司为名义被告，某些现任和前任董事和高级管理人员作为被告。该投诉指出了该公司与美国证券交易委员会和司法部就此前披露的墨西哥调查达成的决议，指控违反了南卡罗来纳州的法律，包括违反信托义务和公司浪费，并且该公司因这些涉嫌的违规行为而蒙受了损失。该申诉要求个别被告提供未指明的金钱赔偿、公平和/或禁令救济、向个别被告支付赔偿金以及律师费和费用。由于该投诉本质上是衍生的，因此它没有向公司寻求金钱赔偿。2023年7月6日，法院发布了最终命令和判决，批准了2023年3月31日签订的2023年4月19日协议和和解协议，该协议由以下各方签发：原告，代表公司；（ii）个人被告；以及（iii）公司。最终命令和判决导致公司支付了非实质性款项。

普通的

此外，公司不时参与与正常业务过程中因运营而产生的索赔有关的诉讼事宜。

估计诉讼、政府行动和其他法律程序可能造成的损失的金额或范围本质上是困难的，需要大量的判断，特别是在有关事项涉及不确定的金钱损害索赔，可能涉及金额可自由裁量的罚款、罚款或损害赔偿，涉及大量索赔人或监管机构的重大自由裁量权，代表监管政策或解释的变化，目前的新法律理论尚处于诉讼的早期阶段，有待上诉或可能导致商业惯例的改变。此外，由于大多数法律诉讼的解决时间较长，潜在的损失可能会发生变化，原因包括新的发展、法律战略的变化、中间程序和实质性裁决的结果以及其他当事方的和解态势以及他们对针对我们的案件的利弊的评估。但是，鉴于所涉及的固有不确定性，其中一个或多个事项的不利结果可能会对公司在任何特定报告期内的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

注释 12 — 后续事件

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2023年7月18日，公司修订了循环信贷协议（“第十修正案”），除其他外，（i）将该融资机制下的承诺总额从美元降低685百万到美元580百万; (ii) 将手风琴功能下的可用金额从 $ 增加100百万到美元150百万（如果借用了全套手风琴，则承付总额为美元730百万）；（iii）将到期日从2024年6月7日延长至2026年6月7日；（iv）将固定费用的净收入与固定费用的比率从不低于 2.75到 1.0 到不小于 2.25从截至2024年3月31日的财政季度开始降至1.0；以及（v）更换某些贷款机构并修改某些贷款机构的承诺水平。

管理层不知道在资产负债表日期之后还会发生任何其他重大事件
对财务报表产生重大影响，因此需要调整或披露。
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第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性信息的警示说明

这份10-Q表报告，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的各种 “前瞻性陈述”，这些陈述基于管理层的信念和假设以及管理层目前可用的信息。历史事实以外的陈述，包括用 “预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“期望”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“继续”、“预测” 等词语识别的陈述，以及前述和类似表述的任何变体均为前瞻性陈述。尽管公司认为任何此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它无法保证此类预期会被证明是正确的。任何此类陈述都受某些风险、不确定性和假设的影响。如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现，或者基本假设被证明不正确，则公司的实际财务业绩、业绩或财务状况可能与预期、估计或预期存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。

可能导致我们的实际财务业绩、业绩或状况与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期不同的关键因素包括：最近颁布的、拟议的或未来的立法及其实施方式；美国税法的变化；监管机构的性质和范围，尤其是可由监管机构（包括但不限于美国消费者金融保护局）和各州监管机构行使的自由裁量权对公司的管辖权；监管程序和诉讼的不可预测性、员工的不当行为或第三方的不当行为、与管理层更替和高级管理层的有效继任相关的不确定性；媒体和公众对消费者分期贷款的描述、劳工动荡、会计规章变更或其解释或适用的影响，这些变化可能会对公司报告的合并财务报表产生重大不利影响，或导致重大延迟或变更在发布公司经审计的合并财务报表时；公司对其财务报告内部控制的评估；利率变化；通货膨胀的影响；与收购或出售资产或业务或其他战略举措相关的风险，包括贷款拖欠额或净扣款增加、关键人员流失、整合或迁移问题、未能实现预期的协同效应、服务成本增加、记录不完整以及留住客户的固有风险；在制作中贷款，包括还款风险和抵押品价值；网络安全威胁或事件，包括资产或敏感信息的潜在或实际挪用、数据损坏或运营中断以及相关应对措施的成本；我们对债务的依赖以及公司修订后的循环信贷额度限制的潜在影响或其他对公司以优惠条件借款能力的影响；公司可能确认的收入的时间和金额；当前的变化收入和支出趋势（包括影响拖欠和扣款的趋势）；极端天气事件和自然灾害的影响；公司市场的变化和经济的总体变化（尤其是公司所服务的市场）。

公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及公司不时向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他报告中，对这些风险和其他风险进行了更详细的讨论。除非法律要求，否则公司不承担任何义务更新其可能做出的任何前瞻性陈述。

运营结果

下表列出了从公司合并运营报表和合并资产负债表（未经审计）中得出的某些信息，以及上述期间的运营数据和比率：
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截至6月30日的三个月
 20232022
 （千美元）
应收贷款总额$1,397,966 $1,641,798 
平均应收贷款总额 (1)
1,388,662 1,575,548 
应收贷款净额 (2)
1,017,999 1,194,508 
平均应收贷款净额 (3)
1,013,007 1,152,981 
支出占总收入的百分比：
信贷损失准备金33.4 %54.3 %
一般和行政48.9 %45.4 %
利息支出8.8 %7.1 %
营业收入占总收入的百分比 (4)
17.7 %0.3 %
贷款量 (5)
721,234 932,379 
按年计算，净扣除额占平均应收贷款净额的百分比16.9 %22.3 %
平均资产回报率（过去 12 个月）3.3 %2.5 %
平均股本回报率（过去 12 个月）10.7 %7.5 %
已开设或收购（合并或关闭）的分支机构，净额(18)(21)
分行开业（期末）1,055 1,146 
_______________________________________________________
(1)平均应收贷款总额是通过指定时期内月末应收贷款总额的平均值来确定的，不包括预缴税款。
(2)应收贷款净额定义为应收贷款总额减去未赚取的利息和递延费用。
(3)平均应收贷款净额是通过指定时期内月末应收贷款总额减去未赚利息和递延费用（不包括预缴税款）的平均值来确定的。
(4)营业收入的计算方法是总收入减去信贷损失准备金以及一般和管理费用。
(5)贷款额包括公司发放的所有贷款余额。它不包括通过收购购买的贷款。


截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的比较

截至2023年6月30日，未偿还贷款总额下降至14.0亿美元，较截至2022年6月30日的16.4亿美元未偿贷款总额下降了14.9％。在最近一个季度中，由于前几个季度实施了更严格的承保标准，我们看到新客户、前客户和再融资客户的借款与去年同期相比有所减少。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的独立借款人增长了1.5％，而截至2022年6月30日的三个月中增长了0.2％。

截至2023年6月30日的三个月，净收入增至950万美元，较去年同期的860万美元净亏损增长了211.3％。与上一财年同期相比，营业收入（减去信贷损失准备金以及一般和管理费用）增加了2420万美元，增长了5,419.6％。

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截至2023年6月30日的三个月，收入从去年同期的1.579亿美元下降了1,860万美元，至1.393亿美元，下降了11.8％。由于未偿贷款减少，截至2023年6月30日的三个月的利息和费用收入比去年同期减少了1,360万美元，下降了10.4％。下降的主要原因是平均总收入贷款（贷款总额减去合同逾期60天或以上的贷款总额和预付税款）下降了14.0％。

截至2023年6月30日的三个月，保险和其他收入比去年同期减少了500万美元，下降了18.1％。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，保险收入减少了约100万美元，下降了5.9％。保险佣金减少的主要原因是向客户提供保险产品的贷款减少。其他收入减少了400万美元。去年第一季度的其他收入包括与收购相关的310万美元讨价还价收益。

与2024财年第一季度与2023财年第一季度相比，信贷损失准备金从8,580万美元减少了3,920万美元，下降了45.7％，至4,660万美元。下表列出了本季度CECL补贴的关键组成部分和准备金影响。

CECL 津贴和拨备（百万美元）2024 财年2023 财年区别和解
起步津贴——3月31日$125.5$134.2$(8.7)
因增长而发生的变化$0.7$10.5$(9.8)$(9.8)
由于绩效贷款的预期亏损率而发生变化$3.5$16.8$(13.3)$(13.3)
由于逾期 90 天而发生变更$(0.4)$(5.9)$5.5$5.5
期末津贴——6月30日$129.3$155.6$(26.3)$(17.6)
净扣除额$42.8$64.4$(21.6)$(21.6)
规定$46.6$85.8$(39.2)$(39.2)
注：本季度备抵的变化加上该季度的净扣除额等于该季度的准备金（见上面的对账表）。
该准备金受益于扣除额大幅降低，预期亏损率的上升幅度较小，增长放缓
投资组合。影响履行贷款预期损失率的三个最重要因素是最近的实际损失
业绩、投资组合的变化以及季节性因素。

该季度的净扣除额减少了2,160万美元，从2023财年第一季度的6,440万美元降至2024财年第一季度的4,280万美元。按年计算，净扣除额占平均净应收贷款的百分比从2023财年第一季度的22.3％下降到2024财年第一季度的16.9％。该期间的净扣除额包括与经常性扣除额销售相关的440万美元收益。

截至2023年6月30日，该公司的信贷损失备抵占净贷款的百分比为12.7％，而截至2022年6月30日为13.0％。截至2023年6月30日，近期逾期61天或更长时间的账户占投资组合的5.6％，截至2022年6月30日占投资组合的6.9％。

逾期至少90天的账户近期拖欠情况显著改善，从2022年6月30日的4.1％提高到2023年6月30日的3.5％。逾期0-89天的账户的近期拖欠率也从2022年6月30日的23.0％提高到2023年6月30日的20.2％。

截至2023年6月30日的三个月，并购支出比去年同期减少了350万美元，下降了4.9％。按收入的百分比计算，并购支出从截至2022年6月30日的三个月的45.4％增加到截至2023年6月30日的三个月的48.9％。与两个三个月的时间段相比，每个开设分行的G&A费用平均下降了3.8％。下文将更详细地解释并购费用的变化。

人事截至2023年6月30日的三个月，支出总额为4180万美元，比截至2022年6月30日的三个月减少了340万美元，下降了7.5％。与截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度相比，福利支出减少了约170万美元，下降了18.4％。激励支出减少了330万美元，下降了34.2％。与截至2023年6月30日和2022年6月30日的两个季度相比，薪资支出增长了110万美元，增长了3.6％，抵消了这一点。激励支出的减少主要是由于基于股份的薪酬和奖金支出减少了190万美元。2022年7月1日，我们将金融服务代表的基本工资提高到每小时至少15美元左右，并取消了相同职位的月度奖金。薪资支出的增加主要是由于上述金融服务代表基本工资的增加，但部分被我们截至2023年6月30日的员工人数所抵消，与2022年6月30日相比下降了5.3％。
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占用率和设备截至2023年6月30日的三个月，支出总额为1,260万美元，比截至2022年6月30日的三个月减少了60万美元，下降了4.6％。占用和设备费用通常是公司在此期间开设的分支机构数量的函数。本年度包括与本季度分支机构合并相关的30万美元支出。在截至2023年6月30日的三个月中，平均开业分支机构与截至2022年6月30日的三个月相比下降了8.4％。

广告由于客户获取计划支出增加，与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的支出增加了50万美元，增长了24.5％。

无形资产的摊销截至2023年6月30日的三个月，总额为110万美元，比截至2022年6月30日的三个月下降了62,800美元，下降了5.5％。

其他截至2023年6月30日的三个月，支出总额为990万美元，与截至2022年6月30日的三个月相比保持相对平稳。
截至2023年6月30日的三个月，利息支出比去年同期增加了110万美元，增长了9.6％。利息支出的增加是由于实际利率从6.0％提高42％至8.5％，但平均未偿债务从7.417亿美元下降至5.932亿美元，部分抵消了这一增长。该公司的优先债务与权益比率从2022年6月30日的2. 2:1 下降到2023年6月30日的1. 5:1。该公司在公开市场上以154万美元的重新收购价回购并注销了200万美元的票据，其中扣除了与已清债务相关的24,100美元未摊销债券发行成本。

截至2023年6月30日的三个月，其他关键回报率包括3.3％的平均资产回报率和10.7％的平均股本回报率 （均以过去12个月为基准），而截至2022年6月30日的三个月，平均资产回报率为2.5％，平均股本回报率为7.5％（均以过去12个月为基准）。

截至2023年6月30日的三个月，该公司的有效所得税税率从去年同期的20.2％提高到22.8％。增长的主要原因是与去年同期以离散项目记录的讨价还价购买相关的税收优惠。税前账面收益对各种永久项目影响的影响部分抵消了这一点，包括根据第162（m）条不允许的高管薪酬减少以及与上一季度相比认可的额外HTC。

监管事宜

CFPB 规则制定举措

2017年10月5日，CFPB发布了一项最终规则（“规则”），对（i）短期消费贷款、（ii）按气球还款的长期消费者分期贷款以及（iii）通过付款授权偿还的更高利率消费者分期贷款施加了限制。该规则最初要求发放短期贷款和长期气球还款贷款的贷款机构评估每位消费者是否有能力偿还贷款以及当期债务和支出（“偿还要求的能力”）；但是，偿还要求的能力在2020年7月被取消。该规则还限制了多次尝试从消费者账户中扣除短期贷款、气球还款贷款以及涉及付款授权且年利率超过36％（“付款要求”）的分期贷款，但均未成功。但是，2022年10月19日，第五巡回上诉法院由三名法官组成的小组在 Cmty。Fin.L Servs。Ass'n of Am., Ltd. 诉消费者融资Prot。主席团，CFPB的资金结构违反了美国宪法的拨款条款，该条款要求联邦资金的所有支出都必须得到国会的批准。基于这个理由，它撤销了该规则。该裁决将在第五巡回法院的管辖范围内具有约束力，涵盖路易斯安那州、德克萨斯州和密西西比州，在其他巡回法院具有说服力，直到出现相互矛盾的案件为止。CFPB 已提交移审申请，要求美国最高法院 评论 第五巡回法院的小组决定。最高法院计划于2023年10月3日进行口头辩论，可能要到2024年6月法院任期结束后才能做出裁决。该规则的还款要求的实施尚不确定，但如果要生效，可能需要改变公司发放此类贷款的做法和程序，这可能会对公司发放此类贷款的能力、发放此类贷款的成本、公司为任何此类贷款进行再融资的能力或频率以及此类贷款的盈利能力产生重大不利影响。

除非被撤销或以其他方式修改，否则公司必须遵守该规则的付款要求，前提是该公司继续允许消费者为某些担保贷款设置未来的定期还款，以符合该规则下的 “杠杆支付机制” 的定义。如果该规则的付款条款适用，公司将必须修改其贷款支付程序，以遵守最终规则中规定的必要通知和强制性时限。
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CFPB在其2015年秋季规则制定议程中表示，预计将进行一项规则制定，以确定分期贷款市场的更大参与者，以制定监管计划。但是，该计划在CFPB的2018年春季规则制定中被归类为 “不活跃”，其2022年秋季规则制定议程显示该领域没有计划开展的活动。尽管制定任何此类规则的可能性和时机尚不确定，但该公司认为，此类规则的实施可能会将公司的业务置于CFPB的监督之下，除其他外，这将使公司承担向CFPB的报告义务并接受CFPB的现场合规审查。尽管CFPB尚未启动定义分期贷款市场较大参与者的规则制定，但其2023年春季的规则制定议程表明，CFPB正在考虑制定规则，以定义消费者支付市场中较大的参与者，这表明CFPB已重新将重点放在为监管计划目的进一步确定较大的参与者上。即使没有更大的参与者规则，CFPB也有权命令个别非银行金融机构接受监管，前提是CFPB有合理理由确定该机构从事了12 USC 5514（a）（1）（C）“对消费者构成风险的行为”。2022年4月25日，CFPB宣布已开始使用这个 “休眠权限” 来审查对消费者构成风险的非银行实体。

有关这些问题以及公司运营所遵循的联邦法规的进一步讨论，请参阅第一部分第1项 “商业——政府监管——联邦立法”；有关这些监管和相关风险的更多信息，请参阅公司截至2023年3月31日的10-K表中的第一部分第1A项 “风险因素”。


流动性和资本资源

该公司历来主要通过运营现金流和机构贷款机构的借款为其运营、收购和分支机构扩张提供资金，并将继续为其运营、收购和分支机构扩张提供资金。如下文所述，该公司还发行了债务证券，为其运营提供资金并偿还部分未偿债务。该公司通常将其运营现金流用于为贷款量提供资金、为收购提供资金、偿还长期债务和回购普通股。截至2023年6月30日的三个月，经营活动提供的净现金为5,970万美元。

该公司认为，随着当地经济状况和所有者财务状况的变化，从竞争对手那里收购新分支机构或应收账款或在公司目前未服务的社区收购分支机构的诱人机会将继续出现。

2021年9月27日，我们发行了本金总额为3亿美元的2026年到期的7.0％的优先票据。这些票据是根据经修订的1933年《证券法》第144A条和S条例以私募方式出售的。这些票据由公司所有为循环信贷额度提供担保的现有子公司和部分未来子公司在优先无担保基础上共同或单独无条件担保。从2022年5月1日起，票据的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。在2023年11月1日之前的任何时候，公司可以全部或部分赎回票据，赎回价格等于本金的100％加上契约中所述的整数溢价，外加截至但不包括赎回之日的应计和未付利息（如果有）。在2023年11月1日或之后的任何时候，公司可以按契约中规定的赎回价格赎回票据，外加截至但不包括赎回之日的应计和未付利息（如果有）。此外，在2023年11月1日之前的任何时候，公司可以将某些股票发行的收益用于赎回根据契约发行的票据本金总额的40％，赎回价格等于赎回票据本金的107.0％，外加截至但不包括赎回之日的应计和未付利息（如果有）。

我们使用本次发行的净收益来偿还循环信贷额度下的部分未偿债务，并用于一般公司用途。

在2023财年，公司在公开市场上回购并注销了910万美元的票据，其中扣除与已清债务相关的10万美元未摊销债券发行成本，收购价格为720万美元。

在2024财年的前三个月。公司在公开市场上回购并注销了200万美元的票据，其中扣除与已清债务相关的24,100美元未摊销债券发行成本，收购价格为154万美元。根据ASC 470，公司在公司合并运营报表中将40万澳元的灭绝收益列为利息支出的一部分。

管理票据的契约包含某些契约，除其他外，这些契约限制了公司及其受限制子公司的能力：（i）承担额外债务或发行某些取消资格的股票和优先股；（ii）支付股息或分配，或赎回或购买股本；（iii）预付次级债务或进行某些投资；
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(iv) 转让和出售资产；(v) 设立或允许存在留置权；(vii) 签订限制其子公司的股息、贷款和其他分配的协议；(vii) 合并、合并或出售、转让或以其他方式处置其全部或几乎所有资产；(viii) 与关联公司进行交易。但是，这些契约受一些重要的详细限定条件和例外情况的约束。

该公司仍然认为，股票回购是公司长期财务战略的一个可行组成部分，也是机会出现时多余现金的绝佳利用。但是，自2019年1月1日起，我们的循环信贷额度和票据将股票回购限制在合并调整后净收益的50％以内。截至2023年6月30日，根据债务安排条款，我们可以回购约3,400万美元的股票，但须经董事会进一步批准。在遵守循环信贷额度和票据下适用的限制性付款契约等前提下，可以进行额外的股票回购。

该公司与银行集团有循环信贷额度。循环信贷额度规定循环借款，其金额不超过 (a) 该贷款机制下的承诺总额和 (b) 借款基础中的较低者，还包括150万美元次级贷款下的52.4万美元信用证。

根据借款基础公式，公司可以按一个月的SOFR加上0.10％的利率和3.5％的适用利润率进行借款，最低利率为4.5％。截至2023年6月30日，循环信贷额度下的总承付额为6.85亿美元。该次级贷款项下未偿还的52.4万美元信用证将于2023年12月31日到期；但是，它将在到期日自动延长一年。借款基础限额等于（a）公司符合条件的应收账款，减去适用于此类合格融资应收账款的未赚取的财务费用、保险费和保险佣金的乘积，以及（b）根据抵押品绩效指标得出的预付款百分比在62％至80％之间，详见下文。此外，根据经修订和重述的循环信贷协议，行政代理人有权以其认为适当的金额在可用借款基础上预留合理的储备金，包括但不限于为公司及其子公司的某些监管事件或任何增加的运营、法律或监管风险而准备金。

在截至2023年6月30日的三个月和截至2023年3月31日的财年中，公司的实际利率，包括承诺费和债务发行成本摊销，按年计算分别为9.6％和7.0％。截至2023年6月30日，循环信贷额度下的未使用金额为3.663亿美元，循环信贷额度下的借款将于2024年6月7日到期。

公司在循环信贷额度下的债务，以及循环信贷额度下任何贷款机构或任何此类贷款机构关联公司应承担的资金管理和套期保值义务必须由公司的每家全资国内子公司提供担保。公司和子公司担保人在循环信贷额度下的债务，以及此类资金管理和套期保值债务，由公司和子公司担保人几乎所有资产的第一优先担保权益担保。

管理公司循环信贷额度的协议包含肯定和否定承诺，包括限制公司及其子公司承担或担保债务、产生留置权、支付股息和回购或赎回股本、处置资产、进行合并和合并、进行收购或其他投资、赎回或预付次级债务、修改次级债务文件、进行修改等方面的能力的承诺就其业务性质而言，并与关联公司进行交易。该协议允许公司承担次级债务，这些债务在循环信贷额度终止日期之后到期，并且包含特定的次级贷款条款，但须遵守协议下财务契约规定的金额限制。该协议的财务承诺包括（i）2020年12月31日及之后的最低合并净资产为3.25亿美元；（ii）总债务与合并调整后净资产的最大比率为2.5比1.0（截至2023年3月31日和2023年6月30日的财政季度降至2.25比1.0），截至2023年9月30日的财政季度为2.0至1.0，截至2023年12月31日的财政季度为2.25比1.0); (iii) 截至每个日历月月底的最大抵押品绩效指标为26.0％（日历上升至28.0％）截至2022年10月31日至2023年6月30日的几个月）；以及（iv）截至2022年12月31日的财政季度的最低固定费用覆盖率为1.25比1.0，截至2023年3月31日和2023年6月30日的财政季度的最低固定费用覆盖率为1.15比1.0，截至2023年12月31日的财政季度的最低固定费用覆盖率为2.0比1.0，此后每个财政季度为2.75比1.0，其中最近连续四个财政季度的比率必须至少为2.0比1.0才能使公司宣布分红，或购买其任何类别或系列的股本或其他股权。

抵押品绩效指标等于 (a) 逾期至少六十天的三个月滚动平均应收账款利率和 (b) 八个月滚动平均净扣除率之和。

截至2023年6月30日，该公司遵守了这些契约，并且认为这些契约不会严重限制其业务和扩张战略。
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该协议包含违约事件，包括但不限于不支付本金、利息或其他义务、违反契约、虚假陈述、其他债务的交叉违约、破产和其他破产事件、判决、某些ERISA事件、贷款文件实际或声称的无效、次级债务的从属条款无效、公司控制权的某些变更以及某些监管事件的发生（包括任何中止的入境）与之相关的命令、判决、裁决或类似事件公司或其任何子公司发起、持有、质押、收取或执行其符合条件的（对公司或任何子公司具有重要意义的应收贷款），这些贷款自其进入之日起60天内仍未腾出、未偿还、未抵押或未通过上诉或其他方式滞留，并且有理由可能造成重大不利变化。

该公司认为，来自其循环信贷额度或其他来源的运营和借款的现金流将足以支付开设或收购新分行的预期成本，包括为新分行的初始营业亏损提供资金，以及为这些分支机构和公司其他分支机构发放的应收贷款（未来12个月及以后可预见的将来）提供资金。除非本报告中另有讨论，包括但不限于第1部分第1A项、本10-Q表季度报告中的 “风险因素” 和我们的10-K表年度报告（以及公司不时向美国证券交易委员会提交或提供的信息中的任何后续披露）中的任何讨论，否则管理层目前不知道其认为会或可能导致的任何趋势、需求、承诺、事件或不确定性，或正在或可能合理地可能对公司造成任何重大不利影响流动性。

股票回购计划

2022年2月24日，董事会授权公司回购不超过3,000万美元的公司已发行普通股，包括根据先前回购授权仍可供回购的金额。截至2023年6月30日，该公司在当前的股票回购计划下总共有110万澳元的剩余回购能力。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括股票价格、公司和监管要求、可用资金、资本的替代用途、循环信贷协议下的限制以及其他市场和经济状况。公司的股票回购计划可以随时暂停或终止。

该公司仍然认为，股票回购是公司长期财务战略的一个可行组成部分，也是机会出现时多余现金的绝佳利用。在遵守循环信贷额度和票据下适用的限制性付款契约等前提下，可以进行额外的股票回购。我们的首要任务是确保我们有足够的资本来为贷款增长提供资金。截至2023年6月30日，根据债务安排条款，我们可以回购约3,400万美元的股票，但须经董事会进一步批准。 在我们有过剩资本的范围内，我们可以根据董事会的授权，在适当的情况下回购股票。截至2023年6月30日，公司的未偿债务为5.854亿美元，扣除与无抵押优先应付票据相关的320万美元未摊销债务发行成本，其股东权益为3.969亿美元，债务与权益比率为1. 5:1.0。管理层将继续监控公司的债务与权益比率，并承诺维持债务水平，使公司能够继续实现其业务目标，同时不会给合并资产负债表带来过大的压力。
 
通胀

该公司认为，在合理预期的水平内，通货膨胀不会对其财务状况产生重大的不利影响。尽管按绝对值计算，通货膨胀将增加公司的运营成本，但该公司预计，同样的货币价值下降将导致其客户群所需的贷款规模增加。可以合理地预计，客户偏好的这种变化将导致应收贷款总额增加，并增加应收贷款产生的绝对收入。该公司认为，绝对收入的增加应抵消运营成本的任何增加。此外，由于公司的贷款合同期限和平均寿命相对较短，因此在任何给定时间点发放的贷款都不太可能用大幅膨胀的美元来偿还。

季度信息和季节性

见未经审计的合并财务报表附注2。

最近通过的会计公告
 
见未经审计的合并财务报表附注2。

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关键会计政策
 
公司的会计和报告政策符合公认会计原则，符合金融公司行业的一般惯例。某些会计政策涉及公司管理层的重大判断，包括使用影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和假设。因此，这些估计和假设的变化可能会严重影响公司的财务状况和经营业绩。由于涉及大量管理层的判断，该公司认为其有关信用损失备抵额、基于股份的薪酬和所得税的政策是其最重要的会计政策。

信用损失备抵金

与信贷损失备抵有关的会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策涉及管理层的大量主观判断和估计。就贷款而言，信贷损失备抵是一个反资产估值账户，根据ASC 326计算，该账户从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计收取的净金额。考虑到来自内部和外部来源的与评估该工具合同期内信贷损失风险相关的现有信息，备抵账户的金额是管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计。相关的可用信息包括历史信用损失经验、当前状况、定性因素以及合理和可支持的预测。
 
基于股份的薪酬

公司按公允价值衡量股份奖励的薪酬成本，并确认服务期内预计授予的奖励的薪酬。限制性股票的公允价值基于授予的股票数量和授予时公司普通股的报价，股票期权的公允价值使用Black-Scholes估值模型确定。Black-Scholes模型需要输入假设，包括预期波动率、无风险利率和预期寿命。

所得税
 
管理层使用某些假设和估计来确定应付或可退还的所得税、其财务报表和所得税申报表中以不同方式确认的事件的递延所得税负债和资产以及所得税支出。确定这些金额需要分析某些交易并解释税收法律法规。管理层在评估由此产生的所得税负债和资产的确认金额和时间方面行使了相当大的判断力。随着监管和业务因素的变化，会定期重新评估这些判断和估计。

无法保证管理层提交的纳税申报表或合并财务报表中报告的所得税不会因不利裁决、税法变更或美国国税局、州或外国税务机构的评估而进行调整。公司面临潜在的不利调整，包括但不限于：提高法定的联邦或州所得税税率，目前或将来被认为可扣除的金额永久不可扣除，以及依赖未来应纳税所得额的产生来最终实现递延所得税资产。
 
根据FASB ASC主题740，根据税收状况的技术优势，公司将在财务报表中纳入其税收状况的当前和递延所得税影响，前提是税务机关在充分了解相关信息的情况下维持此类头寸的可能性（可能性大于50％）。尽管公司通过明确的税法、税务机关的先前经验以及对所有相关事实、情况和法规的分析来支持其税收状况，但管理层仍必须依靠假设和估计来确定给定税收状况的总体成功可能性和适当的量化。

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第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

截至2023年6月30日，该公司循环信贷额度下的未偿债务为2.98亿美元。该融资机制下的借款利息按4.5％或一个月的SOFR加上0.10％和3.5％的适用利润率计算，以较高者为准。根据2023年6月30日的未清余额，利率的变化1.0％将导致利息支出每年变化约300万美元。

第 4 项。 控制和程序

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

评估披露控制和程序

根据管理层的评估，在首席执行官和首席财务官的参与下，截至本报告所涉期末，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，我们的披露控制和程序可以有效地为记录、处理我们在根据汇总法提交或提交的报告中要求披露的信息提供合理的保证，，并在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内进行报告，并累积并通报给管理层，酌情包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

我们的管理层负责按照《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的规定建立和维持适当的 “对财务报告的内部控制”。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。

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第二部分。其他信息

第 1 项。 法律诉讼

有关法律诉讼的信息，请参阅本报告中未经审计的合并财务报表附注11。

第 1A 项。 风险因素

公司截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。


第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

公司的信贷协议包含对股票回购的某些限制。请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源”。

2022年2月24日，董事会授权公司回购不超过3,000万美元的公司已发行普通股，包括根据先前回购授权仍可供回购的金额。截至2023年6月30日，该公司在当前的股票回购计划下总共有110万澳元的剩余回购能力。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括股票价格、公司和监管要求、可用资金、资本的替代用途、循环信贷协议下的限制以及其他市场和经济状况。公司的股票回购计划可以随时暂停或终止。

回购授权没有规定的到期日期。下表详细介绍了公司在截至2023年6月30日的三个月中购买的公司普通股（如果有）：
(a)
的总数
购买的股票		(b)
支付的平均价格
每股		(c)
购买的股票总数
作为公开宣布的一部分
计划或方案
(d)
股票的大致美元价值
可能还能购买
根据计划或方案(1)
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日— $— — $1,123,544 
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日— — — 1,123,544 
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日— — — 1,123,544 
本季度总计— $— — 

第 3 项。 优先证券违约

没有。

第 4 项。 矿山安全披露

不适用。

第 5 项。 其他信息

我们的高级职员和董事都没有 已输入，已修改或 终止截至2023年6月30日的季度中，任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（均定义见S-K法规第408（c）项）。


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第 6 项。 展品

随附的证物索引中列出的证物作为10-Q表季度报告的一部分提交。

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展览索引
展览
数字		展品描述已归档
在此附上		以引用方式纳入
表格或
注册
数字		展览备案
日期
3.01
经修订的世界认可公司第二经修订和重述的公司章程
S-83.107-29-03
3.02
世界认可公司第八次修订和重述的章程
10-Q3.0111-08-18
10.01
经修订和重列的循环信贷额度第十修正案，日期为2023年7月18日，包括附录A所附的经修订和重述的循环信贷额度
8-K10.1
10.2		07-18-23
31.01
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证
*
31.02
细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务和战略官的认证
*
32.01
第 1350 节首席执行官的认证
*
32.02
第 1350 节首席财务和战略官认证
*
101.01以下材料来自公司截至2023年6月30日的财季季度报告，格式为Inline XBRL：*
 (i)截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的合并资产负债表；  
 (ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并运营报表；  
 (iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并股东权益表；  
 (iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的合并现金流量表；以及  
 (v)合并财务报表附注。  
104.01封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）*
*随函提交。
+管理合同或其他补偿计划必须根据本报告第6项和美国证券交易委员会第S-K条例第601项提交。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
世界认可公司
 
作者：/s/ 斯科特·麦金太尔
斯科特·麦金太尔
会计高级副总裁
代表注册人并以首席会计官的身份签字
日期：2023年8月3日

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