用于立即发布
| | | | | | | | |
投资者关系: | | 媒体关系: |
凯文·凯塞尔,特许金融分析师 | | 迈克·杜林 |
投资者关系副总裁 | | 企业和 KLA 服务通讯 |
(408) 875-6627 | | michael.dulin@kla.com |
kevin.kessel@kla.com | | |
| | |
| | |
KLA 公司公布2024财年第三季度业绩
•总收入为23.6亿美元,高于23.0亿美元+/-1.25亿美元的指导区间的中点;
•归属于KLA的GAAP摊薄后每股收益为4.43美元,归属于KLA的非公认会计准则摊薄每股收益为5.26美元,均接近调整后指导区间的上限;
•本季度和过去九个月的经营活动现金流分别为9.1亿美元和24.2亿美元,自由现金流分别为8.382亿美元和22.0亿美元;以及
•本季度和过去九个月的资本回报率分别为5.694亿美元和18.4亿美元。
加利福尼亚州米尔皮塔斯,2024年4月25日——KLA公司(纳斯达克股票代码:KLAC)今天公布了截至2024年3月31日的2024财年第三季度的财务和经营业绩,并公布的GAAP净收益为6.015亿美元,摊薄后每股收益为4.43美元,收入为23.6亿美元。
KLA公司总裁兼首席执行官里克·华莱士表示:“由于客户需求和公司执行与我们的预期一致,KLA3月份的季度业绩高于我们调整后的预期。”“正如我们在过去几个季度中强调的那样,市场状况已经稳定,我们预计随着今年的发展,我们的业务水平将有所提高。客户在多个终端市场的业务改善令我们感到鼓舞,这种改善正在转化为与客户就未来前沿产能投资机会的建设性讨论。”
| | | | | | | | | | | |
GAAP 业绩 |
| 2024 财年第三季度 | 2024 财年第二季度 | 2023 财年第三季度 |
总收入 | 23.6 亿美元 | 24.87 亿美元 | 24.33 亿美元 |
| | | |
| | | |
归属于KLA的净收益 | 6.02 亿美元 | 5.83 亿美元 | 6.98 亿美元 |
归属于KLA的摊薄后每股净收益 | $4.43 | $4.28 | $5.03 |
| | | |
非公认会计准则业绩 |
| 2024 财年第三季度 | 2024 财年第二季度 | 2023 财年第三季度 |
| | | |
| | | |
归属于KLA的净收益 | 7.15 亿美元 | 8.39 亿美元 | 7.61 亿美元 |
归属于KLA的摊薄后每股净收益 | $5.26 | $6.16 | $5.49 |
在本新闻稿中包含的财务报表之后,提供了GAAP经营业绩和非GAAP经营业绩之间的对账表。KLA将在太平洋时间今天下午 3:00 开始的电话会议上讨论其2024财年第三季度的业绩及其展望。电话会议的网络直播将在以下网址播出:www.kla.com。
2024财年第四季度指引
以下详细介绍了我们对截至6月的2024财年第四季度的指导方针:
•总收入预计在25.0亿美元+/-1.25亿美元之间
•GAAP毛利率预计将在59.5%+/-1.0%之间
•非公认会计准则毛利率预计将在61.5%+/-1.0%之间
•GAAP摊薄后的每股收益预计将在5.66美元+/-0.60美元之间
•非公认会计准则摊薄后每股收益预计将在6.07美元+/-0.60美元之间
有关我们指导指标所依据的更多详细信息和假设,请参阅该公司在KLA投资者关系网站上发布的致股东信、收益幻灯片演示和收益信息图。此类致股东的信、收益幻灯片演示和收益信息图未以引用方式纳入本财报中。
关于 KLA:
KLA 公司(“KLA”)开发行业领先的设备和服务,促进整个电子行业的创新。我们为制造晶圆和分板、集成电路、封装和印刷电路板提供先进的过程控制和工艺支持解决方案。我们由物理学家、工程师、数据科学家和问题解决者组成的专家团队与全球领先客户密切合作,设计推动世界向前发展的解决方案。投资者和其他人应注意,KLA使用投资者关系网站(ir.kla.com)公布重要的财务信息,包括美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开财报电话会议和网络会议。更多信息可在以下网址找到:www.kla.com。
关于前瞻性陈述的注意事项:
除历史事实外,本新闻稿中的声明,例如与截至2024年6月30日的季度总收入、GAAP和非GAAP毛利率以及GAAP和非GAAP摊薄每股收益有关的声明,均为前瞻性陈述,受1995年《私人证券诉讼改革法》制定的安全港条款的约束。这些前瞻性陈述基于当前的信息和预期,涉及许多风险和不确定性。由于各种因素,实际业绩可能与此类声明中的预测存在重大差异,包括但不限于:我们容易受到金融市场和全球经济疲软的影响;与我们的国际业务相关的风险;美国商务部工业和安全局不断变化的规章制度及其对我们向中国某些客户销售产品和向其提供服务的能力的影响;可能导致我们无法销售或提供服务的代价高昂的知识产权纠纷使用面临挑战的技术;与我们开展业务的法律、监管和税收环境相关的风险;越来越关注ESG问题以及由此产生的成本、风险和对我们业务的影响;在执行我们的环境、气候、多元化和包容性或其他ESG目标、目标和承诺时出现的意外延误、困难和开支;我们吸引、留住和激励关键人员的能力;我们容易受到第三方服务提供商中断和延误的影响;网络安全威胁、网络事件影响我们的以及我们的业务伙伴的系统和网络;由于系统故障,我们无法及时访问关键信息;我们确定合适的收购目标并成功整合和管理收购业务的能力;气候变化、地震、洪水或其他自然灾难性事件、COVID-19 疫情或恐怖主义等公共卫生危机以及对我们业务运营的不利影响;乌克兰和俄罗斯之间的战争,以及以色列和哈马斯之间的战争以及该地区的重大军事活动;缺乏为恐怖分子和战争行为造成的损失和中断提供保险,以及我们对某些风险的自保,包括地震风险;与外币汇率波动相关的风险;与利率和投资组合市场价值波动相关的风险;与税收和监管合规审计相关的风险;税收规则或惯例以及我们的有效税率的任何变化;联邦证券法、规则、条例、纳斯达克要求和不断变化的会计准则的合规成本以及惯例;科技行业,尤其是半导体行业的持续变化,包括未来的增长率、终端市场的定价趋势或客户资本支出模式的变化;我们面对高度集中的客户群的脆弱性;我们运营行业的周期性;我们及时开发成功应对行业变化的新技术和产品的能力;我们保持技术优势和保护专有权利的能力;我们在行业中竞争的能力;可用性以及用于产品生产的材料和零件的成本;我们根据业务计划经营业务的能力;与债务和杠杆资本结构相关的风险;我们可能无法申报任何特定金额的现金分红;如果我们的产品无法正常运行或存在缺陷,或者我们的客户因我们的产品被第三方起诉,我们根据赔偿条款对客户承担的责任;我们的政府研发资金是有待审计,并可能被解雇或处罚;我们可能会产生重大的重组费用或其他资产减值费用或库存注销;以及与应收账款保理安排相关的风险以及与政府签订的某些和解协议的合规风险。有关可能导致实际业绩与本新闻稿中前瞻性陈述中预测和预期的业绩存在重大差异的其他因素,请参阅KLA截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告,以及随后向美国证券交易委员会提交的其他文件(包括但不限于其中描述的风险因素)。KLA没有义务更新这些前瞻性陈述,目前也不打算更新这些前瞻性陈述。
| | | | | | | | | | | |
KLA 公司 | | | |
未经审计的简明合并资产负债表 | | | |
| | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,848,167 | | | $ | 1,927,865 | |
有价证券 | 2,446,135 | | | 1,315,294 | |
应收账款,净额 | 1,625,257 | | | 1,753,361 | |
库存 | 3,007,053 | | | 2,876,784 | |
其他流动资产 | 601,470 | | | 498,728 | |
流动资产总额 | 9,528,082 | | | 8,372,032 | |
土地、财产和设备,净额 | 1,106,278 | | | 1,031,841 | |
商誉,净额 | 2,015,727 | | | 2,278,820 | |
递延所得税 | 879,380 | | | 816,899 | |
购买的无形资产,净额 | 727,601 | | | 935,303 | |
其他非流动资产 | 700,221 | | | 637,462 | |
总资产 | $ | 14,957,289 | | | $ | 14,072,357 | |
负债和股东权益 | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 354,720 | | | $ | 371,026 | |
递延系统收入 | 994,469 | | | 651,720 | |
递延服务收入 | 450,933 | | | 416,606 | |
| | | |
长期债务的当前部分 | 749,889 | | | — | |
其他流动负债 | 1,908,527 | | | 2,303,490 | |
流动负债总额 | 4,458,538 | | | 3,742,842 | |
长期债务 | 5,879,025 | | | 5,890,736 | |
递延所得税负债 | 480,270 | | | 529,287 | |
递延服务收入 | 271,365 | | | 176,681 | |
其他非流动负债 | 773,206 | | | 813,058 | |
负债总额 | 11,862,404 | | | 11,152,604 | |
股东权益: | | | |
超过面值的普通股和资本 | 2,177,501 | | | 2,107,663 | |
留存收益 | 958,904 | | | 848,431 | |
累计其他综合亏损 | (41,520) | | | (36,341) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 3,094,885 | | | 2,919,753 | |
负债和股东权益总额 | $ | 14,957,289 | | | $ | 14,072,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
KLA 公司 | | | | | | | |
未经审计的简明合并运营报表 | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 1,769,369 | | | $ | 1,903,484 | | | $ | 5,527,842 | | | $ | 6,562,501 | |
服务 | 590,461 | | | 529,124 | | | 1,715,670 | | | 1,578,418 | |
总收入 | 2,359,830 | | | 2,432,608 | | | 7,243,512 | | | 8,140,919 | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 993,885 | | | 1,005,346 | | | 2,917,522 | | | 3,255,358 | |
研究和开发 | 321,590 | | | 328,276 | | | 953,222 | | | 979,617 | |
销售、一般和管理 | 237,514 | | | 238,393 | | | 714,403 | | | 735,469 | |
商誉减值和购买的无形资产 | 70,474 | | | — | | | 289,474 | | | — | |
利息支出 | 79,981 | | | 74,774 | | | 228,417 | | | 223,449 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 13,286 | |
其他支出(收入),净额 | (45,622) | | | (14,864) | | | (104,515) | | | (79,944) | |
所得税前收入 | 702,008 | | | 800,683 | | | 2,244,989 | | | 3,013,684 | |
所得税准备金 | 100,467 | | | 102,846 | | | 319,539 | | | 310,987 | |
| | | | | | | |
净收入 | 601,541 | | | 697,837 | | | 1,925,450 | | | 2,702,697 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | 74 | |
归属于KLA的净收益 | $ | 601,541 | | | $ | 697,837 | | | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,623 | |
归属于KLA的每股净收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 4.46 | | | $ | 5.06 | | | $ | 14.20 | | | $ | 19.26 | |
稀释 | $ | 4.43 | | | $ | 5.03 | | | $ | 14.11 | | | $ | 19.16 | |
加权平均股票数量: | | | | | | | |
基本 | 134,954 | | | 137,865 | | | 135,638 | | | 140,349 | |
稀释 | 135,856 | | | 138,645 | | | 136,428 | | | 141,073 | |
| | | | | | | | | | | |
KLA 公司 | | | |
简明合并未经审计的现金流量表 | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 601,541 | | | $ | 697,837 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
商誉减值 | 70,474 | | | — | |
折旧和摊销 | 99,263 | | | 104,854 | |
未实现外汇(收益)损失及其他 | 7,629 | | | (16,531) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股票薪酬支出 | 56,682 | | | 48,130 | |
递延所得税 | 11,886 | | | (66,596) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
资产和负债的变化,扣除收购的资产和业务收购中承担的负债: | | | |
应收账款 | 194,311 | | | 342,090 | |
库存 | 28,359 | | | (211,216) | |
其他资产 | (111,233) | | | (60,973) | |
应付账款 | (10,238) | | | (119,606) | |
递延系统收入 | 110,442 | | | (1,765) | |
递延服务收入 | 54,288 | | | 5,332 | |
| | | |
其他负债 | (203,426) | | | 289,299 | |
经营活动提供的净现金 | 909,978 | | | 1,010,855 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
业务收购,扣除获得的现金 | (3,682) | | | — | |
资本支出 | (71,793) | | | (84,914) | |
购买可供出售和股权证券 | (1,172,264) | | | (402,672) | |
出售可供出售证券的收益 | 55,722 | | | 37,786 | |
可供出售证券到期所得收益 | 342,808 | | | 345,972 | |
购买交易证券 | (46,456) | | | (40,176) | |
出售交易证券的收益 | 37,619 | | | 30,797 | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (858,046) | | | (113,207) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
发行债务的收益,扣除发行成本 | 735,043 | | | — | |
| | | |
偿还债务 | — | | | (225,000) | |
普通股回购 | (372,251) | | | (478,186) | |
向股东支付股息 | (197,154) | | | (180,854) | |
| | | |
与已归属和已释放的限制性股票单位相关的预扣税款 | (24,274) | | | (16,154) | |
应付或有对价及其他,净额 | (2,440) | | | (2,527) | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 138,924 | | | (902,721) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (7,743) | | | 2,109 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 183,113 | | | (2,964) | |
期初的现金和现金等价物 | 1,665,054 | | | 1,571,477 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,848,167 | | | $ | 1,568,513 | |
补充现金流披露: | | | |
已缴所得税,净额 | $ | 159,848 | | | $ | 56,779 | |
已付利息 | $ | 113,372 | | | $ | 125,055 | |
非现金活动: | | | |
| | | |
应付或有对价——融资活动 | $ | — | | | $ | (75) | |
应付股息-融资活动 | $ | 2,105 | | | $ | 1,915 | |
未结算的普通股回购——融资活动 | $ | 10,999 | | | $ | 15,943 | |
| | | |
应计购买土地、财产和设备——投资活动 | $ | 15,378 | | | $ | 14,390 | |
| | | |
KLA 公司
细分市场信息(未经审计)
以下是我们三个应报告细分市场的业绩摘要以及与指定时期总收入的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
半导体过程控制 | $ | 2,096,005 | | | $ | 2,171,557 | | | $ | 6,425,562 | | | $ | 7,226,711 | |
特种半导体工艺 | 130,649 | | | 128,438 | | | 407,433 | | | 414,390 | |
PCB、显示器和组件检测 | 133,399 | | | 131,923 | | | 412,474 | | | 502,627 | |
可报告细分市场的总收入 | 2,360,053 | | | 2,431,918 | | | 7,245,469 | | | 8,143,728 | |
公司分配和外币汇率变动的影响 | (223) | | | 690 | | | (1,957) | | | (2,809) | |
总收入 | $ | 2,359,830 | | | $ | 2,432,608 | | | $ | 7,243,512 | | | $ | 8,140,919 | |
KLA 公司
未经审计的简明合并补充信息
GAAP净收入与非GAAP净收入的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| (以千计,每股金额除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 3月31日 2023 | | 3月31日 2024 | | 3月31日 2023 |
归属于KLA的GAAP净收益 | | $ | 601,541 | | | $ | 582,534 | | | $ | 697,837 | | | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,623 | |
调整公认会计准则净收入与非公认会计准则净收益: | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | a | 58,573 | | | 59,307 | | | 65,050 | | | 181,124 | | | 206,999 | |
| | | | | | | | | | | |
| 重组、遣散费和其他费用 | b | 2,042 | | | 1,270 | | | 19,089 | | | 3,312 | | | 13,900 | |
| 商誉减值和购买的无形资产 | c | 70,474 | | | 219,000 | | | — | | | 289,474 | | | — | |
| 债务消灭造成的损失 | d | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,286 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则调整的所得税影响 | e | (19,879) | | | (22,806) | | | (22,942) | | | (63,084) | | | (69,517) | |
| 离散税项 | f | 2,386 | | | (103) | | | 1,688 | | | 4,538 | | | (52,277) | |
归属于KLA的非公认会计准则净收益 | | $ | 715,137 | | | $ | 839,202 | | | $ | 760,722 | | | $ | 2,340,814 | | | $ | 2,815,014 | |
归属于KLA的GAAP摊薄后每股净收益 | | $ | 4.43 | | | $ | 4.28 | | | $ | 5.03 | | | $ | 14.11 | | | $ | 19.16 | |
归属于KLA的摊薄后每股非公认会计准则净收益 | | $ | 5.26 | | | $ | 6.16 | | | $ | 5.49 | | | $ | 17.16 | | | $ | 19.95 | |
用于计算摊薄后每股净收益的股份 | | 135,856 | | | 136,254 | | | 138,645 | | | 136,428 | | | 141,073 | |
简明的未经审计的合并运营报表中包含的公认会计原则对非公认会计准则调整的税前影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 收购-相关费用 | | 重组、遣散费和其他费用 | | 商誉和购买的无形资产减值 | | | | | | 税前公认会计原则与非公认会计准则的调整总额 |
截至2024年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 44,839 | | | $ | 805 | | | $ | — | | | | | | | $ | 45,644 | |
研究和开发 | 867 | | | 922 | | | — | | | | | | | 1,789 | |
销售、一般和管理 | 12,867 | | | 315 | | | — | | | | | | | 13,182 | |
商誉减值 | — | | | — | | | 70,474 | | | | | | | 70,474 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月内总计 | $ | 58,573 | | | $ | 2,042 | | | $ | 70,474 | | | | | | | $ | 131,089 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 46,078 | | | $ | 467 | | | $ | — | | | | | | | $ | 46,545 | |
研究和开发 | — | | | 417 | | | — | | | | | | | 417 | |
销售、一般和管理 | 13,229 | | | 386 | | | — | | | | | | | 13,615 | |
商誉减值和购买的无形资产 | — | | | — | | | 219,000 | | | | | | | 219,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月内总计 | $ | 59,307 | | | $ | 1,270 | | | $ | 219,000 | | | | | | | $ | 279,577 | |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 45,437 | | | $ | 6,039 | | | $ | — | | | | | | | $ | 51,476 | |
研究和开发 | — | | | 6,664 | | | — | | | | | | | 6,664 | |
销售、一般和管理 | 19,613 | | | 6,386 | | | — | | | | | | | 25,999 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月内总计 | $ | 65,050 | | | $ | 19,089 | | | $ | — | | | | | | | $ | 84,139 | |
自由现金流对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金 | $ | 909,978 | | | $ | 1,010,855 | | | $ | 2,415,960 | | | $ | 2,710,690 | |
资本支出 | (71,793) | | | (84,914) | | | (216,639) | | | (262,908) | |
自由现金流 | $ | 838,185 | | | $ | 925,941 | | | $ | 2,199,321 | | | $ | 2,447,782 | |
资本回报率计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
向股东支付股息 | $ | 197,154 | | | $ | 180,854 | | | $ | 575,520 | | | $ | 553,046 | |
普通股回购 | 372,251 | | | 478,186 | | | 1,265,480 | | | 923,039 | |
| | | | | | | |
资本回报 | $ | 569,405 | | | $ | 659,040 | | | $ | 1,841,000 | | | $ | 1,476,085 | |
2024财年第四季度指引
GAAP摊薄后每股收益与非公认会计准则摊薄每股收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 低 | | 高 |
GAAP 摊薄后每股净收益 | | $5.06 | | $6.26 |
与收购相关的费用 | a | 0.44 | | 0.44 |
重组、遣散费和其他费用 | b | 0.14 | | 0.14 |
非公认会计准则调整的所得税影响 | e | (0.17) | | (0.17) |
摊薄后每股非公认会计准则净收益 | | $5.47 | | $6.67 |
计算摊薄后每股净收益时使用的股份 | | 135.4 | | 135.4 |
GAAP 毛利率与非 GAAP 毛利率的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
| | 低 | | 高 |
GAAP 毛利率 | | 58.5% | | 60.5% |
与收购相关的费用 | a | 1.9% | | 1.9% |
重组、遣散费和其他费用 | b | 0.1% | | 0.1% |
非公认会计准则毛利率 | | 60.5% | | 62.5% |
本新闻稿中提供的非公认会计准则和补充信息是对KLA根据美国公认会计原则公布的财务业绩的补充而不是替代。
为了补充我们根据公认会计原则列报的简明合并财务报表,我们提供了某些非公认会计准则财务信息,这些信息是根据公认会计原则对业绩进行调整的,不包括某些收益、成本和支出以及其他补充信息。提供非公认会计准则和补充信息是为了增强用户对我们的经营业绩和未来前景的总体理解。具体而言,我们认为,非公认会计准则信息,包括归属于KLA的非公认会计准则净收益、归属于KLA的非公认会计准则摊薄后每股净收益、非公认会计准则毛利率和自由现金流,通过排除我们认为不代表我们核心经营业绩的某些成本和支出,为管理层和投资者提供了有用的衡量标准,以帮助投资者将我们的经营业绩与前期业绩进行比较以及... 的表现其他公司。非公认会计准则信息是管理层用于未来预测的预算和规划工具之一。但是,由于大多数非公认会计准则财务指标没有标准化或普遍接受的定义,因此非公认会计准则财务指标的定义本质上取决于很大的自由裁量权(例如,确定在计算此类指标时应排除哪些成本和支出)。因此,非公认会计准则财务指标可能因公司而异,甚至同一家公司的不同时期的定义可能大不相同,这可能会限制此类信息对投资者的有用性。非公认会计准则和补充信息的列报不应孤立考虑,也不能作为根据美国公认会计原则编制和列报的结果的替代品。以下是为将归属于KLA的GAAP净收益与归属于KLA的非公认会计准则净收益进行对账而进行的调整的描述:
a. 与收购相关的费用主要包括无形资产的摊销、与我们的收购和处置相关的交易成本以及无形资产减值费用。尽管我们将所有收购的无形资产摊销的影响排除在这些非公认会计准则财务指标之外,但管理层认为,投资者必须明白,此类无形资产是作为收购产生的收购价格会计的一部分记录的,与过去收购相关的无形资产的摊销将在未来时期再次发生,直到此类无形资产全部摊销。投资者应注意,这些无形资产的使用为我们在报告期内获得的收入做出了贡献,预计也将为我们未来时期的收入做出贡献。
b. 重组、遣散费和其他费用主要包括与员工遣散费相关的成本,包括加快确认某些股票支出和其他薪酬支出、退出非核心业务的损益以及与非控股权益相关的调整。在截至2023年3月31日的九个月中,重组、遣散费和其他费用包括出售Orbograph, Ltd.(“Orbograph”)的收益,该收益于2023财年第一季度出售,但部分被出售Orbograph引发的某些交易奖金所抵消。
c. 商誉减值和购买的无形资产包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月中确认的非现金支出,此前2024财年第二季度PCB和显示器报告部门的财务前景向下修正,以及随后在2024财年第三季度决定退出公司的显示器业务,该决定基于多种因素,包括主要客户取消了一项重大新技术项目。管理层认为,将这些减值费用排除在外是恰当的,因为它们并不代表持续的经营业绩,因此限制了可比性。管理层还认为,排除该项目有助于投资者将我们的经营业绩与前一时期的业绩以及其他公司的业绩进行比较。
d. 在截至2023年3月31日的九个月中,债务清偿损失包括提前清偿2024年11月到期的5亿美元、4.650%的优先票据的税前亏损。
e. 非公认会计准则调整的所得税影响包括上述排除项目的所得税影响。
f. 在截至2024年3月31日的九个月中,离散税收项目包括一次性税收优惠,这是由于我们的国际结构发生了变化,以更好地使某些知识产权的所有权与我们的业务运营方式保持一致。列报的所有时期的离散税收项目都包括与摊销上述税收优惠或其他时期记录的类似税收优惠有关的税收影响。截至2023年3月31日的九个月中,分立项目包括对奥宝科技有限公司2012年至2018年以色列税务审计和解协议净收益的调整,其净收益包括审计和解协议中的负债减去未确认的税收状况以及递延所得税资产和负债的减少。在截至2023年3月31日的九个月中,离散的税收项目还包括出售Orbograph的税收影响和内部重组产生的1,980万美元税收支出。