附录 99.2

第一资本金融公司
财务补充 (1) (2)
2024 年第一季度
目录
第一资本金融公司合并业绩页面
表 1：
财务摘要-合并
1
表 2：
选定指标-合并
3
表 3：
合并收益表
4
表 4：
合并资产负债表
6
表 5：
财务摘要、选定指标和合并财务报表附注（表 1—4）
8
表 6：
平均余额、净利息收入和净利率
9
表 7：
贷款信息和绩效统计
10
表 8：
信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金活动
12
业务板块业绩
表 9：
财务摘要—业务板块业绩
13
表 10：
财务与统计摘要—信用卡业务
14
表 11：
财务与统计摘要—个人银行业务
16
表 12：
金融与统计摘要—商业银行业务
17
表 13：
财务和统计摘要——其他和总计
18
其他
表 14：
净利率、贷款、补贴和业务板块披露附注（表 6—13）
19
表 15：
监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的调节
20
__________
(1) 本财务补编中包含的信息是初步信息，基于财报公布时的可用数据。向美国证券交易委员会提交截至2024年3月31日的10-Q表季度报告后，投资者应参阅该报告。
(2) 本财务补充文件包括非公认会计准则指标。我们认为，这些非公认会计准则指标对投资者和财务信息用户很有用，因为它们为我们的业绩提供了另一种衡量标准，并有助于评估我们的资本充足率和产生的回报水平。不应将这些非公认会计准则指标视为根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的报告业绩的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则指标相提并论。有关任何非公认会计准则财务指标的对账，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。


第一资本金融公司 (COF)
表 1：财务摘要-合并
2024 Q1
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述） 2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
损益表
净利息收入$7,488 $7,519 $7,423 $7,113 $7,186 — 4 %
非利息收入1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)%11 
总净收入 (1)
9,402 9,506 9,366 9,012 8,903 (1)6 
信贷损失准备金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
非利息支出：
市场营销1,010 1,254 972 886 897 (19)13 
运营费用4,127 4,463 3,888 3,908 4,048 (8)2 
非利息支出总额5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4 
所得税前持续经营的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 70 36 
所得税条款302 226 432 297 203 34 49 
净收入1,280 706 1,790 1,431 960 81 33 
分配给分红证券的股息和未分配收益 (2)
(23)(10)(28)(23)(16)130 44 
优先股分红(57)(57)(57)(57)(57)— — 
普通股股东可获得的净收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 88 35 
普通股票统计信息
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股净收益$3.14 $1.67 $4.46 $3.53 $2.32 88 %35 %
普通股摊薄后每股收益：(2)
摊薄后每股普通股净收益$3.13 $1.67 $4.45 $3.52 $2.31 87 %35 %
已发行普通股加权平均值（百万股）：
基本382.2 381.9 382.5 382.8 382.6 — — 
稀释383.4 382.8 383.3 383.7 383.8 — — 
已发行普通股（期末，单位：百万股）382.1 380.4 381.0 381.4 382.0 — — 
每股普通股申报和支付的股息$0.60 $0.60 $0.60 $0.60 $0.60 — — 
每股普通股的有形账面价值（期末）(3)
98.67 99.78 87.97 90.07 90.86 (1)%9 %
1

2024 Q1
（百万美元）2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
资产负债表（期末）
为投资而持有的贷款$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)%2 %
赚取利息的资产453,557 449,701 445,428 441,250 445,166 1 2 
总资产481,720 478,464 471,435 467,800 471,660 1 2 
计息存款323,352 320,389 317,217 314,393 318,641 1 1 
存款总额350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1 — 
借款50,361 49,856 49,247 50,258 48,777 1 3 
普通股权52,955 53,244 48,823 49,713 49,807 (1)6 
股东权益总额57,801 58,089 53,668 54,559 54,653 — 6 
资产负债表（平均余额）
为投资而持有的贷款$314,614 $315,890 $312,759 $309,655 $307,756 — 2 %
赚取利息的资产447,803 446,929 443,532 439,139 435,199 — 3 
总资产474,995 472,594 469,860 466,652 462,324 1 %3 
计息存款318,450 316,808 316,032 313,207 308,788 1 3 
存款总额345,657 345,328 345,013 343,678 340,123 — 2 
借款50,474 51,070 49,736 48,468 48,016 (1)5 
普通股权53,152 50,786 50,166 50,511 49,927 5 6 
股东权益总额57,998 55,632 55,012 55,357 54,773 4 6 
    
    
2

第一资本金融公司 (COF)
表 2：选定指标-合并
2024 Q1
（以百万美元计，除非另有说明） 2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
性能指标
净利息收入增长（同期）— 1 %4 %(1)%— ****
非利息收入增长（同期增长）(4)%2 2 11 (7)%****
总净收入增长（同期）(1)1 4 1 (2)****
总净收入利润率 (4)
8.40 8.51 8.45 8.21 8.18 (11)bps22 bps
净利率 (5)
6.69 6.73 6.69 6.48 6.60 (4)9 
平均资产回报率1.08 0.60 1.52 1.23 0.83 48 25 
平均有形资产回报率 (6)
1.11 0.62 1.58 1.27 0.86 49 25 
普通股平均回报率 (7)
9.03 5.03 13.59 10.70 7.11 400 192 
平均有形普通股回报率 (8)
12.67 7.20 19.59 15.30 10.15 547 252 
效率比 (9)
54.64 60.14 51.89 53.20 55.54 (550)(90)
运行效率比 (10)
43.89 46.95 41.51 43.36 45.47 (306)(158)
持续经营的有效所得税税率 19.1 24.2 19.4 17.2 17.5 (510)160 
员工（期末，以千计）51.3 52.0 54.2 55.6 56.1 (1)%(9)%
信贷质量指标
信用损失备抵金$15,380$15,296$14,955$14,646$14,3181%7%
津贴覆盖率4.88 %4.77 %4.75 %4.70 %4.64 %11 bps24 bps
净扣除额$2,616$2,533$1,999$2,185$1,6973%54%
净扣除率 (11)
3.33 %3.21 %2.56 %2.82 %2.21 %12 bps112 bps
30 天以上的绩效拖欠率3.40 3.71 3.42 3.08 2.88 (31)52 
30 天以上的拖欠率3.67 3.99 3.71 3.36 3.09 (32)58 
资本比率 (12)
普通股一级资本
13.1 %12.9 %13.0 %12.7 %12.5 %20 bps60 bps
一级资本14.4 14.2 14.3 14.0 13.9 20 50 
资本总额16.3 16.0 16.2 16.0 15.9 30 40 
1 级杠杆11.3 11.2 11.2 11.0 10.9 10 40 
有形普通股（“TCE”）(13)
8.1 8.2 7.3 7.6 7.6 (10)50 
    
 
3

第一资本金融公司 (COF)
表 3：合并收益表
2024 Q1
（除非另有说明，否则以百万美元计）2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
利息收入：
贷款，包括待售贷款$9,920 $9,934 $9,696 $9,057 $8,723 — 14 %
投资证券687 669 627 639 615 3 %12 
其他570 542 550 470 416 5 37 
利息收入总额11,177 11,145 10,873 10,166 9,754 — 15 
利息支出：
存款2,812 2,745 2,611 2,277 1,856 2 52 
证券化债务债务261 263 249 236 211 (1)24 
优先票据和下级票据606 608 579 528 489 — 24 
其他借款10 10 11 12 12 — (17)
利息支出总额3,689 3,626 3,450 3,053 2,568 2 44 
净利息收入7,488 7,519 7,423 7,113 7,186 — 4 
信贷损失准备金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入4,805 4,662 5,139 4,623 4,391 3 9 
非利息收入：
交换费，净额1,145 1,207 1,234 1,213 1,139 (5)1 
服务费和其他与客户相关的费用462 424 453 411 379 9 22 
净证券收益（亏损）— (34)— — — **— 
其他307 390 256 275 199 (21)54 
非利息收入总额1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)11 
非利息支出：
工资和相关福利2,478 2,284 2,274 2,317 2,427 8 2 
占用率和设备554 628 518 506 508 (12)9 
市场营销1,010 1,254 972 886 897 (19)13 
专业服务262 359 295 290 324 (27)(19)
通信和数据处理351 345 344 344 350 2 — 
无形资产的摊销19 22 24 22 14 (14)36 
其他463 825 433 429 425 (44)9 
非利息支出总额5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4 
所得税前持续经营的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 70 36 
所得税条款302 226 432 297 203 34 49 
净收入1,280 706 1,790 1,431 960 81 33 
分配给分红证券的股息和未分配收益 (2)
(23)(10)(28)(23)(16)130 44 
优先股分红(57)(57)(57)(57)(57)— — 
普通股股东可获得的净收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 88 35 
4

2024 Q1
2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股净收益$3.14 $1.67 $4.46 $3.53 $2.32 88 %35 %
普通股摊薄后每股收益：(2)
摊薄后每股普通股净收益$3.13 $1.67 $4.45 $3.52 $2.31 87 %35 %
已发行普通股加权平均值（百万股）：
基本普通股382.2 381.9 382.5 382.8 382.6 — — 
摊薄后的普通股383.4 382.8 383.3 383.7 383.8 — — 
5

第一资本金融公司 (COF)
表 4：合并资产负债表
2024 Q1
2024202320232023202320232023
（百万美元）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
资产：
现金和现金等价物：
现金和银行应付款$4,671 $4,903 $4,620 $3,360 $3,347 (5)%40 %
计息存款和其他短期投资46,357 38,394 40,249 38,236 43,166 21 7 
现金和现金等价物总额51,028 43,297 44,869 41,596 46,513 18 10 
证券化投资者的限制性现金474 458 435 452 460 3 3 
可供出售的证券78,398 79,117 74,837 78,412 81,925 (1)(4)
为投资而持有的贷款：
为投资而持有的未证券化贷款285,577 289,229 284,953 280,933 280,093 (1)2 
合并信托中持有的贷款29,577 31,243 29,827 30,390 28,743 (5)3 
持有的投资贷款总额315,154 320,472 314,780 311,323 308,836 (2)2 
信用损失备抵金(15,380)(15,296)(14,955)(14,646)(14,318)1 7 
为投资而持有的净贷款299,774 305,176 299,825 296,677 294,518 (2)2 
持有待售贷款1,631 854 742 1,211 363 91 **
房舍和设备，净额4,366 4,375 4,378 4,359 4,365 — — 
应收利息2,514 2,478 2,469 2,297 2,250 1 12 
善意15,062 15,065 15,048 15,060 14,779 — 2 
其他资产28,473 27,644 28,832 27,736 26,487 3 7 
总资产$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 1 2 
6

2024 Q1
2024202320232023202320232023
（百万美元） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
负债：
应付利息$762 $649 $685 $637 $621 17 %23 %
存款：
无息存款27,617 28,024 28,794 29,312 31,186 (1)(11)
计息存款323,352 320,389 317,217 314,393 318,641 1 1 
存款总额350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1 — 
证券化债务债务17,661 18,043 17,417 17,861 17,813 (2)(1)
其他债务：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券568 538 522 649 542 6 5 
优先票据和下级票据32,108 31,248 31,283 31,627 30,398 3 6 
其他借款24 27 25 121 24 (11)— 
其他债务总额32,700 31,813 31,830 32,397 30,964 3 6 
其他负债21,827 21,457 21,824 18,641 17,782 2 23 
负债总额423,919 420,375 417,767 413,241 417,007 1 2 
股东权益：
优先股0 0 0 0 0 — — 
普通股7 7 7 7 7 — — 
额外实收资本，净额35,808 35,541 35,334 35,163 34,952 1 2 
留存收益61,905 60,945 60,529 59,028 57,898 2 7 
累计其他综合亏损(9,534)(8,268)(12,224)(9,818)(8,540)15 12 
库存股，按成本计算(30,385)(30,136)(29,978)(29,821)(29,664)1 2 
股东权益总额57,801 58,089 53,668 54,559 54,653 — 6 
负债和股东权益总额$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 1 2 

7

第一资本金融公司 (COF)
表 5：财务摘要、选定指标和合并财务报表附注（表 1—4）

(1) 2024年第一季度总净收入减少了6.3亿美元，2023年第四季度减少了5.66亿美元，2023年第三季度减少了4.49亿美元，2023年第二季度减少了4.43亿美元，2023年第一季度减少了4.05亿美元，因为信用卡融资费用和因无法收回的费用而减少了4.05亿美元。
(2) 分配给参与证券的股息和未分配收益以及每股收益是独立计算每个时期的。因此，每个季度金额的总和可能与年初至今的总金额不一致。我们还提供调整后的摊薄后每股收益，这是一项非公认会计准则衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(3) 每股普通股有形账面价值是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以已发行普通股。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(4) 总净收入利润率是根据该期间的年化总净收入除以该期间的平均利息收益资产计算得出的。
(5) 净利率是根据该期间的年化净利息收入除以该期间的平均利息收益资产计算得出的。
(6) 平均有形资产回报率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是该期间持续经营业务的年化收益（亏损）（扣除税款）除以该期间的平均有形资产。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(7) 普通股平均回报率是根据普通股股东可获得的年化净收益（亏损）减去该期间已终止业务的税后年化收益（亏损）除以平均普通股权益计算得出的。我们对普通股平均回报率的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
(8) 平均有形普通股回报率是一项非公认会计准则衡量标准，计算方法是普通股股东可获得的年化净收益（亏损）减去该期间已终止业务的扣除税后的年化收益（亏损）除以平均TCE。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(9) 效率比率的计算方法是该期间的非利息支出总额除以该期间的总净收入。我们还提供了调整后的效率比率，这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(10) 运营效率比率是根据该期间的运营费用除以该期间的总净收入计算得出的。我们还提供了调整后的运营效率比率，这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(11) 净扣除率是根据该期间的年化净扣除额除以该期间的平均投资贷款计算得出的。
(12) 截至2024年第一季度末的资本比率是初步的，因此可能会发生变化。有关计算每种比率的信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(13) TCE比率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以有形资产。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
** 没有意义。
8

第一资本金融公司 (COF)
表 6：平均余额、净利息收入和净利率
2024 Q12023 Q42023 Q1
（除非另有说明，否则以百万美元计）平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
赚取利息的资产：
贷款，包括待售贷款$315,563 $9,920 12.57 %$316,670 $9,934 12.55 %$308,115 $8,723 11.32 %
投资证券88,581 687 3.10 88,650 669 3.02 89,960 615 2.73 
现金等价物及其他43,659 570 5.21 41,609 542 5.21 37,124 416 4.49 
赚取利息的资产总额$447,803 $11,177 9.98 $446,929 $11,145 9.97 $435,199 $9,754 8.96 
计息负债：
计息存款$318,450 $2,812 3.53 $316,808 $2,745 3.47 $308,788 $1,856 2.40 
证券化债务债务17,836 261 5.85 18,022 263 5.84 17,251 211 4.90 
优先票据和下级票据32,211 606 7.52 32,586 608 7.46 30,136 489 6.49 
其他借款和负债 (2)
2,373 10 1.78 2,349 10 1.74 2,335 12 2.08 
计息负债总额$370,870 $3,689 3.98 $369,765 $3,626 3.92 $358,510 $2,568 2.87 
净利息收入/利差$7,488 6.00 $7,519 6.05 $7,186 6.10 
非计息融资的影响0.69 0.68 0.50 
净利率6.69 %6.73 %6.60 %
                                                                                                                                                                                                                            

9

第一资本金融公司 (COF)
表 7：贷款信息和绩效统计数据
2024 Q1
2024202320232023202320232023
（以百万美元计，除非另有说明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
为投资而持有的贷款（期末）
信用卡：
国内信用卡$143,861 $147,666 $140,320 $135,975 $130,980 (3)%10 %
国际信用卡业务6,733 6,881 6,463 6,516 6,162 (2)9 
信用卡总额150,594 154,547 146,783 142,491 137,142 (3)10 
个人银行业务：
汽车73,801 74,075 75,456 75,841 76,652 — (4)
零售银行1,298 1,362 1,388 1,439 1,499 (5)(13)
个人银行业务总额75,099 75,437 76,844 77,280 78,151 — (4)
商业银行：
商业和多户住宅房地产34,272 34,446 35,622 36,041 37,132 (1)(8)
商业和工业55,189 56,042 55,531 55,511 56,411 (2)(2)
商业银行业务总额89,461 90,488 91,153 91,552 93,543 (1)(4)
持有的投资贷款总额$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)2 
持有的投资贷款（平均）
信用卡：
国内信用卡$142,887 $142,112 $137,500 $132,505 $128,562 1 %11 %
国际信用卡业务6,758 6,515 6,549 6,257 6,108 4 11 
信用卡总额149,645 148,627 144,049 138,762 134,670 1 11 
个人银行业务：
汽车73,768 74,861 75,740 76,233 77,465 (1)(5)
零售银行1,324 1,377 1,414 1,465 1,529 (4)(13)
个人银行业务总额75,092 76,238 77,154 77,698 78,994 (2)(5)
商业银行：
商业和多户住宅房地产34,310 35,414 35,964 37,068 37,373 (3)(8)
商业和工业55,567 55,611 55,592 56,127 56,719 — (2)
商业银行业务总额89,877 91,025 91,556 93,195 94,092 (1)(4)
平均持有的投资贷款总额$314,614 $315,890 $312,759 $309,655 $307,756 — 2 
10

2024 Q1
2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
净扣款（恢复）率
信用卡：
国内信用卡 (3)
5.94 %5.35 %4.40 %4.38 %4.04 %59 bps190 bps
国际信用卡业务5.16 4.94 4.87 4.98 4.54 22 62 
信用卡总额5.90 5.33 4.42 4.41 4.06 57 184 
个人银行业务：
汽车1.99 2.19 1.77 1.40 1.53 (20)46 
零售银行4.04 5.68 3.80 3.25 2.97 (164)107 
个人银行业务总额2.03 2.25 1.81 1.43 1.56 (22)47 
商业银行：
商业和多户住宅房地产0.20 0.96 0.27 3.91 0.19 (76)1 
商业和工业0.08 0.26 0.24 0.11 0.03 (18)5 
商业银行业务总额0.13 0.53 0.25 1.62 0.09 (40)4 
净扣除额总额3.33 3.21 2.56 2.82 2.21 12 112 
30 天以上的绩效拖欠率
信用卡：
国内信用卡4.48 %4.61 %4.31 %3.74 %3.66 %(13)bps82 bps
国际信用卡业务4.83 4.67 4.43 4.24 4.20 16 63 
信用卡总额4.50 4.61 4.32 3.77 3.68 (11)82 
个人银行业务：
汽车5.28 6.34 5.64 5.38 5.00 (106)28 
零售银行0.95 1.19 1.07 1.19 0.56 (24)39 
个人银行业务总额5.21 6.25 5.55 5.30 4.92 (104)29 
不良贷款和不良资产利率 (4) (5)
信用卡：
国际信用卡业务0.13 %0.13 %0.14 %0.16 %0.12 %— 1 bps
信用卡总额0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 
个人银行业务：
汽车0.79 0.96 0.85 0.77 0.67 (17)bps12 
零售银行3.21 3.36 3.28 2.99 2.94 (15)27 
个人银行业务总额0.83 1.00 0.89 0.82 0.72 (17)11 
商业银行：
商业和多户住宅房地产1.58 1.23 1.29 1.15 0.90 35 68 
商业和工业1.10 0.60 0.65 0.71 0.72 50 38 
商业银行业务总额1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
不良贷款总额0.57 0.48 0.48 0.47 0.42 9 15 
不良资产总额0.58 0.50 0.50 0.48 0.44 8 14 
11

第一资本金融公司 (COF)
表 8：信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金活动

截至2024年3月31日的三个月
信用卡个人银行业务
（以百万美元计） 国内卡国际信用卡业务信用卡总额汽车零售银行个人银行业务总额商业银行总计
信用损失备抵金：
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,545 $15,296 
扣款(2,452)(122)(2,574)(642)(18)(660)(39)(3,273)
回收率332 35 367 275 5 280 10 657 
净扣除额(2,120)(87)(2,207)(367)(13)(380)(29)(2,616)
信贷损失准备金2,157 102 2,259 422 4 426 22 2,707 
积累（发放）信贷损失备抵金37 15 52 55 (9)46 (7)91 
其他更改 (6)
— (7)(7)— — — — (7)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额11,298 456 11,754 2,057 31 2,088 1,538 15,380 
无准备金贷款承诺储备金：
截至 2023 年 12 月 31 日的余额————— —158 158 
无准备金贷款承诺损失准备金（收益）————— — (24)(24)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额————— — 134 134 
截至 2024 年 3 月 31 日的综合津贴和储备金$11,298 $456 $11,754 $2,057 $31 $2,088 $1,672 $15,514 
12

第一资本金融公司 (COF)
表 9：财务摘要——业务板块业绩

截至2024年3月31日的三个月
（百万美元）信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$5,272 $2,011 $599 $(394)$7,488 
非利息收入（亏损）1,476 159 281 (2)1,914 
总净收入（亏损）6,748 2,170 880 (396)9,402 
信贷损失准备金（收益）2,259 426 (2)— 2,683 
非利息支出3,229 1,246 515 147 5,137 
所得税前持续经营的收入（亏损）1,260 498 367 (543)1,582 
所得税准备金（福利）299 117 87 (201)302 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$961 $381 $280 $(342)$1,280 
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
（百万美元） 信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$5,231 $1,951 $617 $(280)$7,519 
非利息收入1,565 163 245 14 1,987 
总净收入（亏损）6,796 2,114 862 (266)9,506 
信贷损失准备金（收益）2,353 422 84 (2)2,857 
非利息支出3,417 1,402 487 411 5,717 
所得税前持续经营的收入（亏损）1,026 290 291 (675)932 
所得税准备金（福利）241 68 68 (151)226 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$785 $222 $223 $(524)$706 
截至2023年3月31日的三个月
（百万美元） 信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$4,657 $2,360 $648 $(479)$7,186 
非利息收入1,363 135 212 7 1,717 
总净收入（亏损）6,020 2,495 860 (472)8,903 
信贷损失准备金（收益）2,261 275 259 — 2,795 
非利息支出3,038 1,283 530 94 4,945 
所得税前持续经营的收入（亏损）721 937 71 (566)1,163 
所得税准备金（福利）172 221 17 (207)203 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$549 $716 $54 $(359)$960 

13

第一资本金融公司 (COF)
表 10：财务和统计摘要——信用卡业务
2024 年第一季度对比
2024202320232023202320232023
（以百万美元计，除非另有说明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
信用卡
收益：
净利息收入$5,272 $5,231 $5,114 $4,727 $4,657 1%13%
非利息收入1,476 1,565 1,513 1,499 1,363 (6)8 
净收入总额6,748 6,796 6,627 6,226 6,020 (1)12 
信贷损失准备金2,259 2,353 1,953 2,084 2,261 (4)—
非利息支出3,229 3,417 3,015 3,020 3,038 (6)6 
所得税前持续经营的收入1,260 1,026 1,659 1,122 721 23 75 
所得税条款299 241 393 265 172 24 74 
来自持续经营业务的收入，扣除税款$961 $785 $1,266 $857 $549 22 75 
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$150,594$154,547$146,783$142,491$137,142(3)10 
平均持有的投资贷款149,645148,627144,049138,762134,6701 11 
未偿贷款的平均收益率 (1)
18.84 %18.96 %19.02 %18.17 %17.98 %(12)bps86 bps
总净收入利润率 (8)
17.99 18.24 18.40 17.95 17.88 (25)11 
净扣费率5.90 5.33 4.42 4.41 4.06 57 184 
30 天以上的绩效拖欠率4.50 4.61 4.32 3.77 3.68 (11)82 
30 天以上的拖欠率4.50 4.62 4.32 3.77 3.69 (12)81 
不良贷款利率 (4)
0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 
购买量 (9)
$150,171$162,055$158,640$157,937$141,658(7)%6%
14

2024 年第一季度对比
2024202320232023202320232023
（除非另有说明，否则以百万美元计）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
国内卡
收益：
净利息收入$4,972 $4,940 $4,827 $4,453 $4,390 1%13%
非利息收入1,411 1,498 1,445 1,431 1,298 (6)9 
净收入总额6,383 6,438 6,272 5,884 5,688 (1)12 
信贷损失准备金2,157 2,238 1,861 1,995 2,174 (4)(1)
非利息支出3,025 3,186 2,810 2,805 2,847 (5)6 
所得税前持续经营的收入1,201 1,014 1,601 1,084 667 18 80 
所得税条款283 239 378 256 157 18 80 
来自持续经营业务的收入，扣除税款$918 $775 $1,223 $828 $510 18 80 
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$143,861$147,666$140,320$135,975$130,980(3)10 
平均持有的投资贷款142,887142,112137,500132,505128,5621 11 
未偿贷款的平均收益率 (1)
18.76 %18.88 %18.96 %18.07 %17.88 %(12)bps88 bps
总净收入利润率 (8)
17.82 18.07 18.24 17.76 17.70 (25)12 
净扣除率 (3)
5.94 5.35 4.40 4.38 4.04 59 190 
30 天以上的绩效拖欠率4.48 4.61 4.31 3.74 3.66 (13)82 
购买量 (9)
$146,696$158,290$154,880$154,184$138,310(7)%6%
刷新的 FICO 分数：(10)
大于 66068 %68 %69 %69 %68 %— — 
660 或以下32 32 31 31 32 — — 
总计100 %100 %100 %100 %100 %
    

15

第一资本金融公司 (COF)
表 11：财务和统计摘要——个人银行业务
2024 年第一季度对比
2024202320232023202320232023
（除非另有说明，否则以百万美元计）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
个人银行业务
收益：
净利息收入$2,011 $1,951 $2,133 $2,269 $2,360 3%(15)%
非利息收入159 163 142 149 135 (2)18 
净收入总额2,170 2,114 2,275 2,418 2,495 3 (13)
信贷损失准备金426 422 213 259 275 1 55
非利息支出1,246 1,402 1,262 1,231 1,283 (11)(3)
所得税前持续经营的收入498 290 800 928 937 72 (47)
所得税条款117 68 189 219 221 72 (47)
来自持续经营业务的收入，扣除税款$381 $222 $611 $709 $716 72 (47)
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$75,099$75,437$76,844$77,280$78,151— (4)
平均持有的投资贷款75,09276,23877,15477,69878,994(2)(5)
投资贷款的平均收益率 (1)
8.33 %8.17 %7.97 %7.65 %7.40 %16 bps93 bps
汽车贷款发放$7,522$6,157$7,452$7,160$6,21122%21%
期末存款300,806296,171290,789286,174291,1632 3 
平均存款294,448291,486287,457285,647278,7721 6 
平均存款利率3.15 %3.06 %2.85 %2.46 %1.96 %9 bps119 bps
净扣费率2.03 2.25 1.81 1.43 1.56 (22)47 
30 天以上的绩效拖欠率5.21 6.25 5.55 5.30 4.92 (104)29 
30 天以上的拖欠率5.86 7.08 6.27 5.95 5.46 (122)40 
不良贷款利率 (4)
0.83 1.00 0.89 0.82 0.72 (17)11 
不良资产率 (5)
0.91 1.09 0.96 0.88 0.78 (18)13 
Auto—At Origination FICO 分数：(11)
大于 66053 %53 %52 %52 %52 %— 1%
621 - 66020 20 20 20 20 — — 
620 或以下27 27 28 28 28 — (1)
总计100 %100 %100 %100 %100 %
16

第一资本金融公司 (COF)
表 12：财务和统计摘要——商业银行业务
2024 年第一季度对比
2024202320232023202320232023
（以百万美元计，除非另有说明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
商业银行
收益：
净利息收入$599 $617 $621 $632 $648 (3)%(8)%
非利息收入281 245 288 257 212 15 33 
总净收入 (7)
880 862 909 889 860 2 2 
信贷损失准备金（收益）(2)84 116 146 259 ****
非利息支出515 487 512 482 530 6 (3)
所得税前持续经营的收入367 291 281 261 71 26**
所得税条款87 68 67 61 17 28**
来自持续经营业务的收入，扣除税款$280 $223 $214 $200 $54 26**
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$89,461$90,488$91,153$91,552$93,543(1)(4)
平均持有的投资贷款 89,87791,02591,55693,19594,092(1)(4)
投资贷款的平均收益率 (1) (7)
7.14 %7.24 %7.16 %6.75 %6.31 %(10)bps83 bps
期末存款$31,082$32,712$36,035$36,793$38,380(5)%(19)%
平均存款31,84434,52537,27937,96039,941(8)(20)
平均存款利率2.65 %2.79 %2.93 %2.68 %2.34 %(14)bps31 bps
净扣费率0.13 0.53 0.25 1.62 0.09 (40)4
不良贷款利率 (4)
1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
不良资产率 (5)
1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
风险类别：(12)
不受批评$80,804$81,758$82,968$84,583$85,964(1)%(6)%
表演受到批评7,5097,9697,3636,1586,839(6)10 
被批评表现不佳1,14876182281174051 55 
为投资而持有的商业银行贷款总额$89,461$90,488$91,153$91,552$93,543(1)(4)
风险类别占期末投资贷款的百分比：(12)
不受批评90.33 %90.35 %91.02 %92.38 %91.90 %(2)bps(157)bps
表演受到批评8.39 8.81 8.08 6.73 7.31 (42)108 
被批评表现不佳1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
商业银行贷款总额100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %
17

第一资本金融公司 (COF)
表 13：财务和统计摘要——其他和总计
2024 年第一季度对比
2024202320232023202320232023
（百万美元）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
其他
收益：
净利息损失$(394)$(280)$(445)$(515)$(479)41%(18)%
非利息收入（亏损）(2)14—(6)7****
净亏损总额 (7)
(396)(266)(445)(521)(472)49(16)
信贷损失准备金（收益）—(2)21—**—
非利息支出 (13)
147411716194(64)56
所得税前持续经营的亏损(543)(675)(518)(583)(566)(20)(4)
所得税优惠(201)(151)(217)(248)(207)33(3)
扣除税款后的持续经营亏损$(342)$(524)$(301)$(335)$(359)(35)(5)
选定的绩效指标：
期末存款$19,081 $19,530 $19,187 $20,738 $20,284 (2)(6)
平均存款19,365 19,317 20,277 20,071 21,410 —(10)
总计
收益：
净利息收入$7,488 $7,519 $7,423 $7,113 $7,186 —4%
非利息收入1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)%11
净收入总额9,402 9,506 9,366 9,012 8,903 (1)6
信贷损失准备金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
非利息支出5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4
所得税前持续经营的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 7036
所得税条款302 226 432 297 203 3449
来自持续经营业务的收入，扣除税款$1,280 $706 $1,790 $1,431 $960 8133
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)2
平均持有的投资贷款314,614 315,890 312,759 309,655 307,756 —2
期末存款350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1—
平均存款345,657 345,328 345,013 343,678 340,123 —2
18

第一资本金融公司 (COF)
表 14：净利率、贷款、补贴和业务板块披露附注（表 6—13）

（1）平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算得出的。年化利息收入不包括任何分配，例如资金转移定价。平均收益率是使用平均余额和利息收入/支出的整数美元值计算的。因此，总利息收入资产减去计息负债总额可能不是净利息收入/利差总额。
（2）包括与在2024年和2023年第一季度分别向低收入和农村社区提供资金的实体相关的金额和17亿美元的资金，以及2024年和2023年第一季度的800万美元相关利息支出。
(3) 2023年12月，由于运营延迟的一次性影响，我们确认了困难计划中某些贷款的1,800万美元增量净扣除额，这使2023年第四季度的净扣除率提高了约5个基点。不包括这种影响，2023年第四季度的净扣除率将为5.30％。
(4) 不良贷款利率是根据每个类别的不良贷款除以每个类别的期末投资贷款总额计算得出的。对于商业银行而言，归类为不良贷款被视为批评的不良贷款。
(5) 不良资产包括不良贷款、收回资产和其他丧失抵押品赎回权的资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以期末持有的投资贷款、收回资产和其他止赎资产的合并总额计算得出的。
(6) 主要代表外币折算调整。
(7) 我们的一些商业投资产生免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应纳税等值的基础上列报商业银行收入和收益率，使用21％的联邦法定税率和州税（如果适用）计算，并抵消了其他类别的减免。
(8) 总净收入利润率是根据该期间的年化总净收入除以该期间的平均利息收益资产计算得出的。
(9) 购买量包括该期间扣除回报后的购买交易，不包括现金透支和余额转账交易。
(10) 百分比代表每个信用评分类别中为投资而持有的期末贷款。国内信用卡信用分数通常代表FICO分数。这些分数在最初时从一个主要的征信机构获得，此后每月更新一次。为了保持一致性，我们将非FICO信用分数近似于可比的FICO分数。没有信用评分或信用评分无效的余额包含在 660 或以下类别中。
(11) 百分比代表每个信用评分类别中为投资而持有的期末贷款。汽车信用评分通常代表申请时从三个征信机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包含在 620 或以下类别中。
(12) 批评风险敞口对应于银行监管机构定义的 “特别提及”、“不合格” 和 “可疑” 资产类别。
(13) 包括联邦存款保险公司分别在2024年第一季度和2023年第四季度进行的4200万美元和2.89亿美元特别评估的影响，以及在本报告所述期间因重组活动而产生的任何费用。
** 没有意义。
19

第一资本金融公司 (COF)
表 15：监管资本措施的计算和非公认会计准则指标的对账 (1)
巴塞尔协议三标准化方法
（以百万美元计，除非另有说明） 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
监管资本指标
普通股不包括AOCI$63,088$62,710$62,245$60,729$59,546
调整：
AOCI，扣除税款 (2)
1427(9)31(3)
商誉，扣除相关的递延所得税负债(14,804)(14,811)(14,797)(14,813)(14,538)
扣除递延所得税负债后的其他无形资产和递延所得税资产(291)(311)(333)(358)(371)
普通股一级资本$48,007$47,615$47,106$45,589$44,634
一级资本$52,852$52,460$51,952$50,434$49,479
总资本 (3)
59,48359,12458,84457,60756,611
风险加权资产366,046369,206362,962359,613356,079
调整后平均资产 (4)
468,030467,553464,286459,732455,477
资本比率
普通股一级资本 (5)
13.1%12.9%13.0%12.7%12.5%
一级资本 (6)
14.414.214.314.013.9
总资本 (7)
16.316.016.216.015.9
1 级杠杆 (4)
11.311.211.211.010.9
TCE (8)
8.18.27.37.67.6


20

非公认会计准则指标的对账

以下非公认会计准则指标由我们的调整后业绩组成，我们认为调整后的业绩有助于投资者和财务信息用户了解调整项目对我们所选报告业绩的影响，但是，它们可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。这些调整后的结果为我们本期的经营业绩和多个时期的趋势提供了其他衡量标准。下表显示了这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则计量的适用金额的对账情况。
20242023202320232023
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述）Q1Q4Q3Q2Q1
调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）：
普通股股东可获得的净收益（GAAP）$1,200$639$1,705$1,351$887
联邦存款保险公司特别评估 42289———
在所得税影响之前可供普通股股东使用的调整后净收益（非公认会计准则）1,2429281,7051,351887
所得税影响(10)(70)———
普通股股东可获得的调整后净收益（非公认会计准则）$1,232$858$1,705$1,351$887
摊薄后的加权平均已发行普通股（以百万计）（GAAP）383.4382.8383.3383.7383.8
摊薄后每股收益（GAAP）$3.13$1.67$4.45$3.52$2.31
上文提及的调整的影响0.080.57———
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$3.21$2.24$4.45$3.52$2.31
调整后的效率比：
非利息支出 (GAAP)$5,137$5,717$4,860$4,794$4,945
联邦存款保险公司特别评估(42)(289)———
调整后的非利息支出（非公认会计准则）$5,095$5,428$4,860$4,794$4,945
总净收入 (GAAP)$9,402$9,506$9,366$9,012$8,903
效率比 (GAAP)54.64%60.14%51.89%53.20%55.54%
上文提及的调整的影响(45) 个基点(304) 个基点———
调整后的效率比（非公认会计准则）54.19%57.10%51.89%53.20%55.54%
调整后的运行效率比：
运营费用 (GAAP)$4,127$4,463$3,888$3,908$4,048
联邦存款保险公司特别评估(42)(289)———
调整后的运营费用（非公认会计准则）$4,085$4,174$3,888$3,908$4,048
总净收入 (GAAP)$9,402$9,506$9,366$9,012$8,903
21

20242023202320232023
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述）Q1Q4Q3Q2Q1
运营效率比 (GAAP)43.89%46.95%41.51%43.36%45.47%
上文提及的调整的影响(44) 个基点(304) 个基点———
调整后的运营效率比率（非公认会计准则）43.45%43.91%41.51%43.36%45.47%

非公认会计准则指标的对账

以下总结了我们的非公认会计准则指标。尽管投资者、分析师和银行监管机构广泛使用这些非公认会计准则指标来评估金融服务公司的经营业绩和资本状况，但它们可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。下表显示了这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则计量的适用金额的对账情况。

20242023202320232023
（百万美元）Q1Q4Q3Q2Q1
拨备前收益
净收入总额$9,402 $9,506 $9,366 $9,012 $8,903 
非利息支出(5,137)(5,717)(4,860)(4,794)(4,945)
拨备前收益 (9)
$4,265 $3,789 $4,506 $4,218 $3,958 
有形普通股（期末）
股东权益$57,801 $58,089 $53,668 $54,559 $54,653 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,257)(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)
非累积永久优先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
有形普通股（平均值）
股东权益$57,998 $55,632 $55,012 $55,357 $54,773 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,280)(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)
非累积永久优先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,873 $35,483 $34,819 $35,325 $34,944 
有形普通股回报率（平均）
普通股股东可获得的净收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 
有形普通股（平均值）
37,873 35,483 34,819 35,325 34,944 
有形普通股回报率 (11) (12)
12.67 %7.20 %19.59 %15.30 %10.15 %
有形资产（期末）
总资产$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,257)(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)
有形资产 (11)
$466,463 $463,175 $456,127 $452,444 $456,562 
22

20242023202320232023
（百万美元）Q1Q4Q3Q2Q1
有形资产（平均）
总资产$474,995 $472,594 $469,860 $466,652 $462,324 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,280)(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)
有形资产 (11)
$459,715 $457,290 $454,512 $451,465 $447,340 
有形资产回报率（平均）
净收入$1,280 $706 $1,790 $1,431 $960 
有形资产（平均）459,715 457,290 454,512 451,465 447,340 
有形资产回报率 (11) (13)
1.11%0.62%1.58%1.27%0.86%
TCE 比率
有形普通股（期末）$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
有形资产（期末）466,463 463,175 456,127 452,444 456,562 
TCE 比率 (11)
8.1%8.2%7.3%7.6%7.6%
普通股每股有形账面价值
有形普通股（期末）$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
已发行普通股382.1 380.4 381.0 381.4 382.0 
每股普通股的有形账面价值 (11)
$98.67 $99.78 $87.97 $90.07 $90.86 
__________
(1) 截至2024年3月31日的监管资本指标和资本比率是初步的，因此可能会发生变化。
(2) 根据适用于第三类机构的规则，不包括AOCI的某些组成部分。
(3) 总资本等于一级资本和二级资本的总和。
(4) 用于计算我们的一级杠杆率的调整后平均资产代表根据从一级资本中扣除的金额调整后的平均资产总额，主要是商誉和无形资产。一级杠杆比率是一种监管资本衡量标准，其计算方法是一级资本除以调整后的平均资产。
(5) 普通股一级资本比率是一项监管资本衡量标准，其计算方法是普通股一级资本除以风险加权资产。
(6) 一级资本比率是一项监管资本衡量标准，其计算基础是一级资本除以风险加权资产。
（7）总资本比率是一种监管资本衡量标准，其计算方法是总资本除以风险加权资产。
(8) TCE比率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以有形资产。
(9) 管理层认为，这一财务指标有助于评估贷款机构产生超过其信贷损失准备金的收入的能力。
(10) 包括相关递延税的影响。
（11）管理层认为，该财务指标有助于评估资本充足率和产生的回报水平。
(12) 平均有形普通股回报率是一项非公认会计准则衡量标准，计算方法是普通股股东可获得的年化净收益（亏损）减去该期间已终止业务的扣除税后的年化收益（亏损）除以平均TCE。
(13) 平均有形资产回报率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是该期间持续经营业务的年化收益（亏损）（扣除税款）除以该期间的平均有形资产。
23