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DerivativeMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2024-03-310000073124ntrs：Financial DerivativeMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2023-12-310000073124美国公认会计准则：公允价值对冲成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2024-03-310000073124美国公认会计准则：公允价值对冲成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2023-12-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2024-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2024-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2024-03-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000073124美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2024-03-310000073124美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000073124ntrs：现金流对冲外币名义债务证券成员2024-01-012024-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-01-012024-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：利息支出成员2024-01-012024-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：利息支出成员2023-01-012023-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersntrs：NoninterestIncomeMember2024-01-012024-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersntrs：NoninterestIncomeMember2023-01-012023-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员2024-01-012024-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员2023-01-012023-03-310000073124美国公认会计准则：利息支出成员2024-01-012024-03-310000073124美国公认会计准则：利息支出成员2023-01-012023-03-310000073124ntrs：NoninterestIncomeMember2024-01-012024-03-310000073124ntrs：NoninterestIncomeMember2023-01-012023-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2024-01-012024-03-310000073124美国-公认会计准则：利息收入成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-01-012023-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：利息支出成员2024-01-012024-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：利息支出成员2023-01-012023-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员ntrs：NoninterestIncomeMember2024-01-012024-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员ntrs：NoninterestIncomeMember2023-01-012023-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2024-01-012024-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2023-01-012023-03-310000073124ntrs：RST财务义务成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2024-01-012024-03-310000073124ntrs：RST财务义务成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2023-01-012023-03-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2024-01-012024-03-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2023-01-012023-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2023-01-012023-03-310000073124美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2024-01-012024-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2023-01-012023-03-310000073124US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2024-01-012024-03-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2024-01-012024-03-310000073124Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2023-01-012023-03-310000073124美国-公认会计准则：非指定成员2024-01-012024-03-310000073124美国-公认会计准则：非指定成员2023-01-012023-03-310000073124ntrs：我们财政和业务成员ntrs：MaturityOvernightAndContinuousMember2024-03-310000073124ntrs：我们财政和业务成员ntrs：MaturityOvernightAndContinuousMember2023-12-310000073124ntrs：MaturityOvernightAndContinuousMember2024-03-310000073124ntrs：MaturityOvernightAndContinuousMember2023-12-310000073124US-GAAP：Over the Counter Members美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2024-03-310000073124US-GAAP：Over the Counter MembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310000073124美国-公认会计准则：交易所清理成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310000073124US-GAAP：Over the Counter Members美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000073124US-GAAP：Over the Counter MembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000073124美国-公认会计准则：交易所清理成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000073124ntrs：Financial DerivativeMember美国-公认会计准则：其他合同成员2024-03-310000073124ntrs：Financial DerivativeMember美国-公认会计准则：其他合同成员2023-12-310000073124美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2024-03-310000073124美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2023-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年3月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文档号001-36609
北方信托公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州36-2723087
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
南拉萨尔街50号60603
芝加哥,伊利诺伊州(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(312) 630-6000
____________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，1.66美元2/3单位价值NTRS纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股代表E系列非累积永久优先股股份的1/1，000权益NTRSO纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x    没有问题。¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x    没有问题。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速的文件管理器¨
非加速文件服务器¨规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*x
2024年3月31日， 204,591,724普通股发行在外，面值为1.66美元2/3。


北方信托公司
Form 10-Q季度报告
截至2024年3月31日的季度期
目录
页面
合并财务摘要（未经审计）
1
第一部分-财务信息
项目2和3：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及市场风险的定量和定性披露
3
第1项：合并财务报表（未经审计）
28
合并资产负债表
28
合并损益表
29
综合全面收益表
29
合并股东权益变动表
30
合并现金流量表
31
合并财务报表附注
32
第4项：控制和程序
72
第II部分--其他资料
第1项：法律诉讼
73
项目1A：风险因素
73
第2项：股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券
73
第3项：优先证券的转让
73
项目4：矿山安全信息披露
73
第5项：其他信息
73
第6项：展品
74
签名
75
i
综合财务亮点
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
浓缩收入报表（百万美元）20242023
%变化(1)
非利息收入$1,118.7 $1,213.4 (8)%
净利息收入528.1 531.2 (1)
总收入1,646.8 1,744.6 (6)
信贷损失准备(8.5)15.0 不适用
非利息支出1,364.7 1,285.6 6 
所得税前收入290.6 444.0 (35)
所得税拨备75.9 109.4 (31)
净收入$214.7 $334.6 (36)%
每股普通股
净收入 - 基本$0.96 $1.51 (37)%
- 稀释0.96 1.51 (37)
每股普通股申报的现金股息0.75 0.75 — 
账面价值-期末（EOP）54.83 51.37 7 
市场价格- EOP88.92 88.13 1 
选定资产负债表数据（百万美元）2024年3月31日2023年12月31日
%变化(1)
期末：
总资产$156,111.0 $150,783.1 4 %
赚取资产144,495.9 140,369.6 3 
存款123,941.7 116,164.0 7 
股东权益12,101.8 11,897.9 2 
截至3月31日的三个月，
20242023
更改百分比(1)
平均余额：
总资产$145,118.3 $148,059.9 (2)%
赚取资产133,816.8 135,957.4 (2)
存款112,362.6 112,185.6 — 
股东权益11,783.7 11,281.5 4 
客户资产（十亿美元）2024年3月31日2023年12月31日
%变化(1)
托管/管理的资产(2)
$16,472.5 $15,404.9 7 %
托管资产12,804.1 11,916.5 7 
管理的资产1,500.7 1,434.5 5 
N/M-没有意义
(1) 百分比计算基于实际余额，而不是综合财务摘要中呈列的四舍五入金额。
(2) 为了披露托管/管理下的资产，在提供托管和管理服务的情况下，资产价值仅计入该金额中一次。



1
选定的比率和指标
截至3月31日的三个月，
20242023
财务比率：
平均普通股权益回报率7.3 %12.4 %
平均资产回报率0.60 0.92 
股息支付率78.1 49.7 
净息差(1)
1.61 1.62 
2024年3月31日2023年12月31日
标准化
方法		进阶
方法		标准化
方法		进阶
方法		资本充足的比率最低资本比率
资本比率：
北方信托公司
普通股一级资本11.4 %13.5 %11.4 %13.4 %不适用4.5 %
第1级资本12.4 14.6 12.3 14.5 6.0 6.0 
总资本14.2 16.5 14.2 16.5 10.0 8.0 
第1级杠杆7.8 7.8 8.1 8.1 不适用4.0 
补充杠杆不适用8.8 不适用8.6 不适用3.0 
北方信托公司
普通股一级资本11.9 %14.2 %12.2 %14.6 %6.5 %4.5 %
第1级资本11.9 14.2 12.2 14.6 8.0 6.0 
总资本13.4 15.8 13.8 16.3 10.0 8.0 
第1级杠杆7.4 7.4 8.0 8.0 5.0 4.0 
补充杠杆不适用8.5 不适用8.5 3.0 3.0 
(1)净息差是在全额应税等值(FTE)基础上列报的，这是一种非公认会计原则(GAAP)财务衡量标准，有助于分析资产收益率。按公认会计原则计算的净息差，以及按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账，载于“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”一节的“对账至全额应课税等价物”。
2

第一部分-财务信息
2.和3.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及对市场风险的定量和定性披露
以下是管理层对北方信托公司(公司)2024年第一季度财务状况和经营业绩(MD&A)的讨论和分析。以下内容应与本报告所载的合并财务报表和相关脚注以及截至2023年12月31日的年度Form 10-K年度报告一并阅读。投资者还应阅读题为“前瞻性陈述”的章节。
本报告中使用的某些术语在我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的词汇表中进行了定义。
第一季度综合经营业绩
一般信息
该公司是为企业、机构、家庭和个人提供财富管理、资产服务、资产管理和银行解决方案的领先供应商。 该公司通过其两个以客户为中心的报告部门：资产服务和财富管理，专注于管理和服务客户资产。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。除文意另有所指外，术语“Northern Trust”、“我们”、“ITS”或类似术语均指公司及其子公司在合并的基础上。
财务业绩概览
本季度稀释后普通股每股净收益为0.96美元，2023年第一季度为1.51美元。本季度净收入减少1.199亿美元，从上年同期的3.346亿美元降至2.147亿美元。本季度平均普通股权益的年化回报率为7.3%，上年同期为12.4%。本季度平均资产的年化回报率为0.60%，而去年同期为0.92%。
本季度营收从去年同期的17.4亿美元降至16.5亿美元，降幅为9780万美元，降幅为6%。信托、投资和其他服务费用从上一季度的10.6亿美元增加到本季度的11.4亿美元，增幅为7930万美元，增幅为7%，这主要是由于有利的市场和新业务。其他非利息收入(亏损)从上一季度的1.498亿美元减少到本季度的亏损2420万美元，减少了1.74亿美元，这主要是由于本季度可供出售的债务证券亏损1.894亿美元，反映在投资证券收益(亏损)中，但被较高的其他营业收入部分抵消。与上一季度的5.312亿美元相比，本季度的净利息收入减少了310万美元，降幅为1%，降至5.281亿美元，主要是由于融资成本增加。
在本季度，信贷损失准备金为负850万美元，而去年同期为1,500万美元。本季度准备金为负是由于个人和集体储备金的减少。有关更多信息，请参阅“第一季度综合经营业绩”部分的信贷损失准备。
非利息支出增加了7,910万美元，或6%，从上年同期的12.9亿美元增至本季度的13.6亿美元，主要原因是薪酬、设备和软件支出增加，以及本季度录得的1250万美元FDIC特别评估。
本季度所得税拨备总额为7590万美元，实际税率为26.1%。上一季度所得税拨备总额为1.094亿美元，实际税率为24.6%。
FDIC特别评估
2023年11月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项最终规则，要求实施特别评估，以弥补2023年上半年与银行倒闭相关的存款保险基金的损失。与特别摊款一起，8460万美元被确认为2023年第四季度的应计负债和相关支出。在本季度，FDIC公布了修订后的估计损失以及从相关银行倒闭中恢复的预期。因此，北方信托在本季度确认了1250万美元的额外成本，计入其他运营费用。
信托、投资和其他服务费
信托、投资和其他服务费用主要基于托管、管理或服务资产的市场价值；交易量；证券出借量和利差；以及提供其他服务的费用。费用所依据的某些市场价值计算是按月或按季度拖欠的。
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第一季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
信托、投资和其他服务费的构成如下。
表1：信托、投资和其他服务费
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023变化
资产服务信托、投资和其他服务费
托管和基金管理$436.7 $413.6 $23.1 6 %
投资管理140.0 126.2 13.8 11 
证券借贷17.9 19.1 (1.2)(6)
其他45.0 44.1 0.9 2 
资产服务信托、投资和其他服务费合计$639.6 $603.0 $36.6 6 %
财富管理信托、投资和其他服务费
中环$178.3 $163.6 $14.7 9 %
东129.9 119.8 10.1 8 
西99.9 91.2 8.7 10 
全球家族办公室95.2 86.0 9.2 11 
总财富管理信托、投资和其他服务费$503.3 $460.6 $42.7 9 %
综合信托、投资和其他服务费总额$1,142.9 $1,063.6 $79.3 7 %
资产维修
托管和基金管理费是资产服务费的最大组成部分，主要由托管/管理的客户资产的价值(AUC/A)、交易量和账户数量驱动。用于计算这些费用的资产价值根据与每个客户谈判的个别费用安排而有所不同。与资产价值相关的托管费用因客户而异，并根据月末市值、季度末市值或本季度月末市值的平均值定价。与资产价值相关的基金管理费使用月末、季末或日均余额来定价。投资管理费一般根据客户AUM在整个期间的市场价值计算。通常，用于计算手续费收入的资产价值是基于一个月或一个季度的滞后。证券借贷收入受市场价值、对借出证券的需求(这推动了交易量)以及投资公司将现金作为其借入证券的抵押品进行投资而赚取的利差的影响。资产服务中的其他费用类别包括投资风险和分析服务、福利支付和其他服务等产品。这些产品的收入通常基于提供的服务量或固定费用。
托管和基金管理费比上一季度有所增加，主要是由于有利的市场和新业务。投资管理费比上一季度有所增加，这主要是由于有利的市场。
财富管理
财富管理费收入主要根据市场价值计算，并受到一个月和四分之一滞后资产价值的影响。这些地区的手续费收入比上一年同期有所增加，这主要是由于有利的市场。全球家族办公室的手续费收入比上一季度有所增加，这主要是由于有利的市场和资产流入。
市场指数
下表列出了选定的市场指数和每年的百分比变化，以提供有关股票和固定收益市场对公司业绩的影响的背景。
表2：股市指数
日均期末
截至3月31日的三个月，截至3月31日，
20242023变化20242023变化
标准普尔500指数4,989 3,998 25 %5,254 4,109 28 %
MSCI EAFE(美元)2,262 2,059 10 2,347 2,093 12 
MSCI EADE（当地货币）1,447 1,301 11 1,519 1,315 16 
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第一季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
表3：固定收入市场指数
截至3月31日，
20242023变化
巴克莱资本美国综合债券指数2,145 2,109 2 %
巴克莱资本全球综合债券指数462 459 1 
客户资产
如上所述，AUR/A和管理资产是我们信托、投资和其他服务费的两个主要驱动因素。为了披露AU/A，在提供托管和管理服务的情况下，资产价值仅包含在此金额中一次。下表按报告分部列出了AUR/A。
表4：按报告部门划分的托管/管理资产
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日变更Q1-24/Q4-23变更Q1-24/Q1-23
（以亿美元计）
资产维修$15,385.4 $14,362.6 $13,221.5 7 %16 %
财富管理1,087.1 1,042.3 953.3 4 14 
托管/管理的总资产$16,472.5 $15,404.9 $14,174.8 7 %16 %
下表按报告部门列出了Northern Trust托管的资产（即UC/A的组成部分）。
表5：按报告部门划分的托管资产
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日变更Q1-24/Q4-23变更Q1-24/Q1-23
（以亿美元计）
资产维修$11,723.1 $10,882.0 $10,065.6 8 %16 %
财富管理1,081.0 1,034.5 947.6 4 14 
托管资产总额$12,804.1 $11,916.5 $11,013.2 7 %16 %
托管合并资产较上一季度有所增加，主要反映了有利的市场和客户资产流入，部分被不利的货币兑换所抵消。托管合并资产较上年同期有所增加，主要反映了有利的市场和有利的货币兑换的影响，部分被客户资产外流所抵消。
下表按报告部门列出了Northern Trust托管资产的分配。
表6：托管资产分配
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
ASWm共计ASWm共计ASWm共计
股票47 %61 %48 %46 %60 %47 %45 %58 %46 %
固定收益证券31 13 30 33 13 31 33 14 32 
现金和其他资产20 26 21 19 27 21 20 28 20 
证券贷款抵押品2 — 1 2 — 1 2 — 2 
下表按投资类型列出了Northern Trust托管的资产。
表7：按投资类型划分的托管资产
（以亿美元计）2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日变更Q1-24/Q4-23变更Q1-24/Q1-23
股票$6,172.5 $5,652.5 $5,091.1 9 %21 %
固定收益证券3,804.2 3,737.1 3,501.4 2 9 
现金和其他资产2,664.2 2,359.5 2,252.8 13 18 
证券贷款抵押品163.2 167.4 167.9 (3)(3)
托管资产总额$12,804.1 $11,916.5 $11,013.2 7 %16 %
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第一季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
下表按报告分部列出了Northern Trust管理的资产。
表8：按报告部门划分的管理资产
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日变更Q1-24/Q4-23变更Q1-24/Q1-23
（以亿美元计）
资产维修$1,080.1 $1,032.0 $962.1 5 %12 %
财富管理420.6 402.5 368.3 5 14 
管理的总资产$1,500.7 $1,434.5 $1,330.4 5 %13 %
管理的合并资产较上一季度有所增加，主要反映了有利的市场和客户资产流入。管理的合并资产较上年同期有所增加，主要反映了市场有利的影响。
下表按报告分部列出了Northern Trust管理资产的分配情况。
表9：管理资产的分配
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
ASWm共计ASWm共计ASWm共计
股票56 %57 %56 %55 %55 %55 %54 %53 %54 %
固定收益证券11 21 14 11 22 14 11 22 14 
现金和其他资产18 22 19 18 23 19 18 25 19 
证券贷款抵押品15 — 11 16 — 12 17 — 13 
下表按投资类型列出了北方信托管理的资产。
表10：按投资类型划分的管理资产
（以亿美元计）2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日变更Q1-24/Q4-23变更Q1-24/Q1-23
股票$841.1 $785.5 $712.1 7 %18 %
固定收益证券203.5 203.4 187.6 — 8 
现金和其他资产292.9 278.2 262.8 5 11 
证券贷款抵押品163.2 167.4 167.9 (2)(3)
管理的总资产$1,500.7 $1,434.5 $1,330.4 5 %13 %
下表按产品列出了管理的合并资产的活动。
表11：按产品分类的管理下的合并资产活动
截至三个月
(In数十亿）2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日
资产初始余额$1,434.5 $1,249.5 $1,365.8 $1,330.4 $1,249.5 
按产品分类的流入
股票38.3 206.4 49.5 44.8 52.1 
固定收益15.3 57.8 15.0 11.2 14.4 
现金和其他资产629.5 2,012.5 565.2 551.3 276.7 
证券贷款抵押品75.8 238.3 54.6 53.4 66.3 
总流入量758.9 2,515.0 684.3 660.7 409.5 
按产品分类的流出
股票(47.7)(224.5)(54.6)(54.7)(59.2)
固定收益(14.6)(57.1)(12.4)(10.2)(16.6)
现金和其他资产(605.0)(1,970.3)(559.5)(529.7)(264.0)
证券贷款抵押品(80.0)(219.2)(61.4)(52.5)(46.7)
流出总额(747.2)(2,471.1)(687.9)(647.1)(386.5)
净流入(流出)11.7 43.9 (3.6)13.6 23.0 
市场表现、货币及其他
市场表现及其他58.8 133.8 (24.1)27.7 52.4 
货币(4.2)7.3 (4.8)(5.9)5.5 
总体市场表现、货币和其他54.6 141.1 (28.9)21.8 57.9 
AUM期末余额$1,500.7 $1,434.5 $1,333.3 $1,365.8 $1,330.4 
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第一季度综合经营业绩(续)
其他非利息收入
其他非利息收入的组成部分如下。
表12：其他非利息收入
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023变化
外汇交易收入$57.0 $53.0 $4.0 8 %
库房管理费9.3 8.4 0.9 11 
证券佣金与交易收入37.9 34.7 3.2 9 
其他营业收入61.0 46.8 14.2 30 
投资安全收益(损失)，净额(189.4)6.9 (196.3)不适用
其他非利息收入合计$(24.2)$149.8 $(174.0)不适用
N/M-没有意义
外汇交易收入与去年同期相比有所增加，主要是由于客户数量增加所致。
其他营业收入较上年同期增长，主要是由于补充补偿计划的市场价值增加带来的收入增加，以及与Visa相关的现有互换协议相关的费用减少。B类普通股。
投资证券收益(亏损)净额反映了可供出售的债务证券损失1.894亿美元，而上一季度出售可供出售的债务证券的收益为690万美元，每一项收益都源于投资组合的重新定位。
净利息收入
净利息收入被定义为扣除利息相关套期保值活动的影响后的利息收入和赚取资产的摊销费用减去存款和借入资金的利息支出的总和。盈利资产-包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券、银行、美联储和其他中央银行存款的到期利息和存款、证券、贷款和其他有息资产-由大量计息负债提供资金，其中包括客户存款、短期借款、高级票据和长期债务。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。盈利资产也由无息基金提供资金，包括活期存款和股东权益。净利息收入受盈利资产和计息资金的水平和组合及其对利率的相对敏感度的影响。此外，用于支付服务费用的非应计资产和客户补偿性存款余额影响净利息收入。
净息差是指我们从资产上赚取的收益与我们为存款和其他资金来源支付的差额。利率的走向和水平是我们盈利的重要因素。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。
在全额应税等值(FTE)基础上列报的净利息收入是一种非公认会计原则(GAAP)财务计量，有助于分析资产收益率。管理层认为，FTE报告为比较目的提供了更清晰的净息差指示。当调整到FTE基础上时，应税、非应税和部分应税资产的收益率是可比的；然而，调整到FTE基础上对净收入没有影响。按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账在本MD&A中的“对帐至全额应税等价物”中提供。

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第一季度综合经营业绩(续)
净利息收入（续）
下表列出了影响净利息收入的平均每日余额和利率的分析以及净利息收入变化的分析。
表13：平均合并资产负债表和净利息收入分析
（利率和利率在完全可征税的同等基础上）一季度
20242023
(百万美元)利息平均余额
平均费率(7)
利息平均余额
平均费率(7)
生息资产
美联储和其他央行存款$459.7 $35,897.3 5.15 %$377.0 $36,641.8 4.17 %
应收账款和银行存款(1)
34.6 4,418.0 3.15 28.2 4,198.7 2.72 
联邦基金出售— 0.5 5.64 0.2 19.7 4.79 
根据转售协议购买的证券(2)
823.9 517.9 639.92 125.9 1,046.1 48.80 
债务证券
可供出售323.2 24,049.6 5.41 234.7 25,030.4 3.80 
持有至到期123.8 24,498.9 2.02 103.8 25,382.2 1.64 
交易账户— — — — 1.3 7.63 
总债务证券447.0 48,548.5 3.70 338.5 50,413.9 2.72 
贷款(3)
655.8 41,586.9 6.34 579.5 41,959.4 5.60 
其他盈利资产(4)
31.9 2,847.7 4.51 19.3 1,677.8 4.67 
生息资产总额2,452.9 133,816.8 7.37 1,468.6 135,957.4 4.38 
现金和银行应收账款以及其他央行存款(5)
— 1,799.5 — — 1,795.9 — 
其他无息资产— 9,502.0 — — 10,306.6 — 
总资产$— $145,118.3 — %$— $148,059.9 — %
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他$253.2 $27,349.0 3.72 %$158.0 $27,268.8 2.35 %
储蓄证明和其他时间58.8 4,554.3 5.19 21.6 2,360.1 3.70 
非美国办事处-负载569.7 63,752.8 3.59 385.0 62,411.1 2.50 
有息存款总额881.7 95,656.1 3.71 564.6 92,040.0 2.49 
购买的联邦基金33.6 2,650.1 5.11 40.1 3,653.9 4.45 
根据回购协议出售的证券(2)
813.9 490.1 667.86 116.1 347.1 135.62 
其他借款(6)
88.6 6,852.1 5.20 135.0 11,324.0 4.83 
高级附注44.1 2,748.7 6.45 39.2 2,748.1 5.79 
长期债务55.6 4,067.0 5.50 29.2 2,066.3 5.73 
计息负债总额1,917.5 112,464.1 6.86 924.2 112,179.4 3.34 
利差— — 0.51 — — 1.04 
活期存款和其他无息存款— 16,706.5 — — 20,145.6 — 
其他无息负债— 4,164.0 — — 4,453.4 — 
股东权益— 11,783.7 — — 11,281.5 — 
总负债和股东权益$— $145,118.3 — %$— $148,059.9 — %
净利息收入/利润率(FTE调整后)$535.4 $— 1.61 %$544.4 $— 1.62 %
净利息收入/利润率(未调整)$528.1 $— 1.59 %$531.2 $— 1.58 %
(1)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(2)包括在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，根据主要净额结算安排分别约为602亿美元和100亿美元的资产负债表净额结算的影响。剔除截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净值影响，根据转售协议购买的证券的平均利率分别约为5.46%和4.63%。剔除截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的净值影响，根据回购协议出售的证券的平均利率将分别约为5.39%和4.56%。当存在法律上可强制执行的主净额结算协议时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
(3)平均余额包括非应计贷款。
(4)其他可赚取利息的资产包括若干社区发展投资、若干证券托管及结算所、联邦住房贷款银行及联储局股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
(5)来自银行的现金和其他中央银行存款包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。
(6)其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
(7)利率计算基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中的四舍五入金额，并分析净利息收入。


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第一季度综合经营业绩(续)
净利息收入（续）
表14：因数量和利率而产生的净利息收入变化分析(1)
（利率和利率在完全可征税的同等基础上）截至2024年3月31日的三个月与2023年
由于以下原因而发生更改
(单位：百万)平均余额平均费率净（减少）增加
净利息收入（FTE）增加（减少）
美联储和其他央行存款$(7.6)$90.3 $82.7 
应收账款和银行存款1.6 4.8 6.4 
联邦基金出售(0.2)— (0.2)
根据转售协议购买的证券(95.1)793.1 698.0 
债务证券
可供出售(9.5)98.0 88.5 
持有至到期(3.7)23.7 20.0 
总债务证券(13.2)121.7 108.5 
贷款(4.9)81.2 76.3 
其他盈利资产13.2 (0.6)12.6 
利息收入总额$(106.2)$1,090.5 $984.3 
计息存款
储蓄、货币市场和其他$0.5 $94.7 $95.2 
储蓄证明和其他时间26.0 11.2 37.2 
非美国办事处-负载8.6 176.1 184.7 
有息存款总额35.1 282.0 317.1 
购买的联邦基金(12.0)5.5 (6.5)
根据回购协议出售的证券66.3 631.5 697.8 
其他借款(56.3)9.9 (46.4)
高级附注— 4.9 4.9 
长期债务27.6 (1.2)26.4 
利息支出总额$60.7 $932.6 $993.3 
净利息收入（FTE）增加（减少）$(166.9)$157.9 $(9.0)
(1)不仅仅是由于平均余额变化或汇率变化造成的变化，是根据平均余额和汇率的相对绝对值按比例分配的。
注：净利息收入(FTE)是一种非GAAP财务指标，包括对贷款、证券和其他生息资产的全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，其中税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2024年和2023年3月31日的三个月，应税等值利息调整总额分别为730万美元和1320万美元。在本MD&A的“对全额应税等价物的对账”中，提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均产生利息的资产。
现金抵押品头寸的利息收入在银行、贷款和其他产生利息的资产的应收利息和存款中如上所示。现金抵押品头寸的利息支出在上面的储蓄、货币市场和其他以及非美国办事处的计息存款中报告。如可为净额，则从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别在其他资产及其他负债中扣除相关衍生工具合约而记入净额。
按全时当量计算的净利息收入比上一年同期有所下降，主要原因是融资成本上升。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是借款活动减少。
按全时当量计算的净息差较上年同期下降，主要原因是融资成本上升。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和其他央行的存款平均为359亿美元，较上年同期的366亿美元减少了7亿美元，降幅为2%。银行的应收利息和存款平均为44亿美元，比去年同期的42亿美元增加了2亿美元，增幅为5%。
平均证券为485亿美元，比去年同期的504亿美元减少了19亿美元，降幅为4%。本季度平均应税证券为433亿美元，上一季度为474亿美元。平均免税证券指的是主要免征美国联邦和州所得税的证券，本季度为52亿美元，去年同期为30亿美元。
根据转售协议购买的证券平均为517.9美元，较上年同期的10.461亿美元减少了528.2美元，降幅为50%，这主要是由于转向投资于利息收入更高的资产。
贷款平均为416亿美元，比去年同期的420亿美元减少了4亿美元，降幅为1%，主要反映了商业和机构、非美国、私人客户和住宅房地产贷款水平的下降，部分被商业房地产贷款水平的上升所抵消。商业和机构贷款平均为106亿美元，减少18亿美元，或
9
第一季度综合经营业绩(续)
净利息收入（续）
15%，高于去年同期的124亿美元。非美国贷款平均为28亿美元，较上年同期的36亿美元减少714.8美元，降幅为20%.私人客户贷款平均为134亿美元，比去年同期的139亿美元减少了492.3美元，降幅为4%。住宅房地产贷款平均为63亿美元，比去年同期的64亿美元减少了1.55亿美元，降幅为2%。商业房地产贷款平均为52亿美元，比去年同期的49亿美元增加了2.882亿美元，增幅为6%。
平均其他可产生利息的资产包括某些证券托管和结算所的抵押品存款、某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票、联邦储备银行股票和货币市场投资，分别为15.166亿美元、8.788亿美元、3.12亿美元、7000万美元和6470万美元，这些都记录在综合资产负债表上的其他资产中。
北方信托利用了多样化的资金来源。本季度平均有息存款增加37亿美元，增幅为4%，从去年同期的920亿美元增至957亿美元。本季度计息存款的利息支出受到较高利率的推动。截至2024年和2023年3月31日的三个月，非美国办事处的平均计息存款分别占总平均计息存款的67%和68%。本季度其他平均有息负债减少33亿美元，降幅17%，从去年同期的201亿美元降至168亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。
信贷损失准备
在本季度，信贷损失准备金为负850万美元，而去年同期为1,500万美元。本季度准备金为负是由于个人和集体储备金的减少。个人储备的减少是由于本季度注销的一笔商业和机构(C&I)贷款。集体储备的减少主要出现在C&I投资组合中，主要是由于投资组合质量的改善，以及商业地产投资组合的减少，原因是宏观经济因素的改善。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
上一年季度的信贷损失准备金主要是由于商业房地产投资组合(主要是多户物业)的规模和持续时间的增长而增加了按集体评估的准备金，但商业和机构部分的信贷质量改善部分抵消了这一影响。
本季度净冲销为1,040万美元，反映了70万美元的回收和1,110万美元的冲销。上一年季度包括290万美元的净冲销，反映了110万美元的回收和400万美元的冲销。
有关信贷损失准备的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”部分。
非利息支出
下表提供了非利息支出的组成部分。
表15：非利息支出
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023变化
补偿$627.1 $595.2 $31.9 5 %
员工福利101.1 101.0 0.1 — 
对外服务229.3 210.8 18.5 9 
设备和软件252.7 231.7 21.0 9 
入住率54.1 61.3 (7.2)(12)
其他运营费用100.4 85.6 14.8 17 
非利息支出总额$1,364.7 $1,285.6 $79.1 6 %
薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与去年同期相比有所增加，主要原因是工资支出增加和激励措施增加。
与上年同期相比，外部服务支出有所增加，主要是由于技术服务和咨询费较高，但被较低的子托管人费用部分抵消。
与去年同期相比，设备和软件支出有所增加，主要原因是软件摊销增加，但设备折旧减少部分抵消了这一影响。
10
第一季度综合经营业绩(续)
非利息支出(续)
与上一年季度相比，入住费有所下降，主要是由于2023年第一季度记录的与提前租赁退出有关的980万美元费用。
与去年同期相比，其他运营费用有所增加，这主要是由于本季度联邦存款保险公司的1,250万美元特别评估，但被根据新会计准则将某些投资摊销重新归类为其他运营费用的所得税拨备的影响部分抵消。
所得税拨备
截至2024年3月31日的三个月的所得税支出为7590万美元，实际税率为26.1%，而去年同期为1.094亿美元，实际税率为24.6%。
与上一年同期相比，实际税率有所增加，主要原因是国际业务产生的税收净影响较高，抵税投资产生的税收净收益减少，包括根据新会计准则将某些投资摊销重新归类为其他业务费用的所得税拨备的影响。.
报告细分市场
北方信托围绕其两个以客户为中心的报告部门进行组织：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部的财务信息是在内部管理报告的基础上提出的，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并纳入了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全时当量列报，因为管理层认为全时当量列报能更清楚地显示净利息收入。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，但非经常性活动除外，例如某些公司交易以及与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的成本，这些活动并不直接归属于特定的报告分部，这些活动在另一个分部内报告。
自2024年1月起，北方信托对其ftp方法进行了某些改进，影响了净利息收入对资产服务和财富管理部门的分配。因此，对资产服务和财富管理部门的大致影响是，在截至2024年3月31日的三个月中，净利息收入分别减少了3,100万美元和增加了3,100万美元。上期分部的结果没有进行修订，以反映这一方法变化。
当组织结构发生变化时，报告分部的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映出来的。
11
报告部分(续)
下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月期间Northern Trust报告分部的盈利贡献和平均资产。
表16：报告部分的结果
(百万美元)资产服务理财其他对账项目总综合
截至3月31日的三个月，2024202320242023202420232024202320242023
非利息收入
信托、投资和其他服务费$639.6 $603.0 $503.3 $460.6 $— $— $— $— $1,142.9 $1,063.6 
外汇交易收入（损失）59.9 54.9 (2.9)(1.9)— — — — 57.0 53.0 
其他非利息收入（损失）70.8 63.2 38.5 34.3 (190.5)(0.7)— — (81.2)96.8 
非利息收入总额（损失）770.3 721.1 538.9 493.0 (190.5)(0.7)— — 1,118.7 1,213.4 
净利息收入293.8 312.1 241.6 232.3 — — (7.3)(13.2)528.1 531.2 
收入1,064.1 1,033.2 780.5 725.3 (190.5)(0.7)(7.3)(13.2)1,646.8 1,744.6 
信贷损失准备(5.8)(2.9)(1.7)17.9 (1.0)— — — (8.5)15.0 
非利息支出852.7 801.0 491.7 469.2 20.3 15.4 — — 1,364.7 1,285.6 
所得税前收入217.2 235.1 290.5 238.2 (209.8)(16.1)(7.3)(13.2)290.6 444.0 
所得税拨备56.6 60.5 81.4 66.1 (54.8)(4.0)(7.3)(13.2)75.9 109.4 
净收入$160.6 $174.6 $209.1 $172.1 $(155.0)$(12.1)$— $— $214.7 $334.6 
综合净收入百分比不适用52 %不适用52 %不适用(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$106,955.0 $111,215.3 $38,163.3 $36,844.6 $— $— 不适用不适用$145,118.3 $148,059.9 
N/M-没有意义
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
资产维修
资产服务信托、投资和其他服务费
有关资产服务信托、投资和其他服务费的解释，请参阅MD&A综合经营结果部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。
资产服务外汇交易收入
在截至2024年3月31日的季度，外汇交易收入比去年同期增加了500万美元，增幅为9%，这主要是由于客户数量的增加。
服务于其他非利息收入的资产
在截至2024年3月31日的季度，其他非利息收入比去年同期增加了760万美元，或12%，主要是由于与经纪业务相关的收入增加和收入分配增加。
资产服务净利息收入
在截至2024年3月31日的季度，按全时当量计算的净利息收入较上年同期减少1,830万美元，降幅为6%，主要是由于上文提到的从2024年开始的报告分部分配方法的变化。平均收益资产减少56亿美元，降幅为5%。
信贷损失计提资产服务准备
在截至2024年3月31日的季度，有580万美元的信贷损失负准备金，而去年同期的信贷损失负准备金为290万美元。本季度信贷储备的减少是由于集体和个人储备的减少。集体储备减少是由宏观经济因素和投资组合质量改善推动的。个人储备金的减少是由一笔转回集体储备金的贷款推动的。
资产服务非利息支出
在截至2024年3月31日的季度，非利息费用，包括报告部门的直接费用、产品和运营支持的间接费用分配以及某些公司支持服务的间接费用分配，比上一年同期增加了5170万美元，增幅为6%，主要是由于费用分配增加。
12
报告部分：(续)
财富管理
财富管理净收益
在截至2024年3月31日的季度，净收入比上年同期增加了3700万美元，增幅为21%，主要原因是信托、投资和其他服务费用增加以及净利息收入增加，但非利息支出增加部分抵消了这一增长。
财富管理信托、投资和其他服务费
有关财富管理信托、投资和其他服务费的解释，请参阅MD&A综合经营业绩部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。
财富管理及其他非利息收入
在截至2024年3月31日的季度，其他非利息收入比去年同期增加了420万美元，增幅为12%，这主要是由于收入分配的增加。
财富管理净利息收入
在截至2024年3月31日的季度，在全时当量基础上公布的净利息收入比去年同期增加了930万美元，增幅为4%，这主要是由于从2024年开始报告部门分配方法的变化以及平均收益资产的增加。平均收益资产增加34亿美元，增幅10%，主要是由于客户存款增加。
财富管理信贷损失拨备
在截至2024年3月31日的季度，有170万美元的负信贷损失准备金，而去年同期的信贷损失准备金为1790万美元。本季度信贷储备的减少是由于个人和集体储备的减少。个人储备的减少是由于本季度注销的一笔商业和机构(C&I)贷款。在宏观经济因素改善的推动下，集体储备的减少主要是商业地产投资组合。
财富管理非利息支出
在截至2024年3月31日的季度，非利息费用，包括报告部门的直接费用、产品和运营支持的间接费用分配以及某些公司支持服务的间接费用分配，比上年同期增加了2250万美元，或5%，主要反映了间接费用分配的增加。
其他
利息-非利息收入
截至2024年3月31日的季度，其他非利息收入较上年同期减少1.898亿美元，主要是由于投资组合重新定位导致可供出售债务证券的销售损失。
通知-非利息通知
截至2024年3月31日的季度，其他非利息支出比上一季度增加了490万美元，即32%，主要是由于FDIC的1，250万美元特别评估，部分被主要因提前退出而产生的非分配占用费用下降所抵消。
13
合并资产负债表
下表总结了选定的合并资产负债表信息。
表17：选择合并资产负债表信息
（以亿美元计）2024年3月31日2023年12月31日变化
资产
美联储和其他央行存款$40.3 $34.3 $6.0 17 %
应收账款和银行存款(1)
4.7 5.3 (0.6)(11)
根据转售协议购买的证券0.5 0.8 (0.3)(36)
总债务证券49.1 49.3 (0.2)— 
贷款47.3 47.6 (0.3)(1)
其他盈利资产(2)
2.6 3.1 (0.5)(17)
盈利资产总额144.5 140.4 4.1 3 
总资产156.1 150.8 5.3 4 
负债与股东权益
有息存款总额98.6 93.3 5.3 6 
活期存款和其他无息存款25.3 22.8 2.5 11 
购买的联邦基金2.6 3.0 (0.4)(15)
根据回购协议出售的证券0.5 0.8 (0.3)(35)
其他借款(3)
6.5 6.6 (0.1)(1)
股东权益总额12.1 11.9 0.2 2 
(1) 应收账款和银行存款包括综合资产负债表上呈示的现金和应收银行款项以及银行存款的附息部分。
(2) 其他收益资产包括某些社区发展投资、某些证券托管机构和清算所的抵押存款、联邦住房贷款银行和美联储股票，以及在综合资产负债表上分类为其他资产的货币市场投资。
(3) 其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
表18：选择平均合并资产负债表信息
截至3月31日的三个月，
（以亿美元计）20242023变化
资产
美联储和其他央行存款$35.9 $36.6 $(0.7)(2)%
应收账款和银行存款(1)
4.4 4.2 0.2 5 
根据转售协议购买的证券0.5 1.1 (0.6)(50)
总债务证券48.5 50.4 (1.9)(4)
贷款41.6 42.0 (0.4)(1)
其他盈利资产(2)
2.9 1.7 1.2 70 
盈利资产总额133.8 136.0 (2.2)(2)
总资产145.1 148.1 (3.0)(2)
负债与股东权益
有息存款总额95.7 92.0 3.7 4 
活期存款和其他无息存款16.7 20.1 (3.4)(17)
购买的联邦基金2.7 3.7 (1.0)(27)
根据回购协议出售的证券0.5 0.3 0.2 41
其他借款(3)
6.9 11.3 (4.4)(39)
股东权益总额11.8 11.3 0.5 4 
(1) 应收账款和银行存款包括综合资产负债表上呈示的现金和应收银行款项以及银行存款的附息部分。
(2)此外，其他有息资产包括某些社区发展投资、某些证券托管和结算所、联邦住房贷款银行和美联储股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
(3) 其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
平均余额被认为是更好地衡量资产负债表趋势的指标，因为涉及大客户余额的存取款活动的时间可能会影响期末余额。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是借款活动减少。


14
合并资产负债表(续)
选择收益资产。平均证券较上年同期下降，反映了重新定位和重新投资于通常将在一年或更短时间内到期的短期证券的影响。有关证券组合的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”一节，以及项目1.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表的附注4-证券。
客户存款。平均值 计息存款比上一年同期有所增加，主要原因是战略性定价行动导致客户余额增加。由于客户转向收益率较高的产品，活期存款和其他无息存款较上年同期有所下降。
短期借款。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。平均其他借款比上年同期减少的主要原因是对资产负债表能力的战略性利用。
股东权益。 在截至2024年3月31日的三个月中，该公司分别向普通股股东和优先股股东宣布了总计1.534亿美元的现金股息和1620万美元的现金股息。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司向普通股股东宣布了总计1.586亿美元的现金股息，向优先股股东宣布了总计1620万美元的现金股息。
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司回购了1,647,526股普通股，总成本为1.32亿美元(每股平均价格为80.11美元)，其中包括373,623股预扣的股票，以履行与基于股票的薪酬相关的预扣税款义务。
在截至2023年3月31日的三个月内，本公司回购了1,050,227股普通股，总成本为100.9美元(每股平均价格96.04美元)，其中包括326,811股预扣的股份，以履行与基于股份的薪酬相关的预扣税款义务。
资产质量
证券投资组合
北方信托保持着高质量的债务证券投资组合。未明确评级的债务证券在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。下表按信用评级提供了可供出售(AFS)债务证券的公允价值和持有至到期(HTM)债务证券的摊销成本。
表19：按信用评级划分的可供出售债务证券的公允价值
2024年3月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$6,112.3 $— $— $— $— $6,112.3 
国家和政治分部的义务37.8 257.2 — — — 295.0 
政府支持的机构12,351.4 — — — — 12,351.4 
非美国政府307.6 — — — — 307.6 
公司债务19.2 83.0 141.0 — 7.0 250.2 
担保债券275.9 — 20.9 — — 296.8 
次主权、超国家和非美国机构债券2,406.4 360.8 93.6 — — 2,860.8 
其他资产抵押2,523.0 — — — — 2,523.0 
商业抵押贷款支持641.8 — — — — 641.8 
总计$24,675.4 $701.0 $255.5 $— $7.0 $25,638.9 
占总数的百分比96 %3 %1 %— %— %100 %
15
资产质量（续）
证券投资组合（续）
2023年12月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$3,622.2 $— $— $— $— $3,622.2 
国家和政治分部的义务38.1 257.7 — — — 295.8 
政府支持的机构11,553.0 — — — — 11,553.0 
非美国政府264.4 — — — — 264.4 
公司债务24.7 87.0 157.4 — 10.4 279.5 
担保债券325.3 — 21.8 — — 347.1 
次主权、超国家和非美国机构债券2,353.5 334.0 212.4 — — 2,899.9 
其他资产抵押2,962.6 — — — — 2,962.6 
商业抵押贷款支持865.3 — — — — 865.3 
总计$22,009.1 $678.7 $391.6 $— $10.4 $23,089.8 
占总数的百分比95 %3 %2 %— %— %100 %
截至2024年3月31日和2023年12月31日，穆迪投资者服务公司未评级的ATS债务证券中不到1%。（穆迪）、标准普尔全球评级（S & P Global）或惠誉评级公司。（惠誉评级）由公司债务证券组成。
表20：按信用评级划分的到期债务证券持有的摊销成本
2024年3月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
国家和政治分部的义务$956.9 $1,614.7 $— $— $— $2,571.6 
政府支持的机构9,223.3 — — — — 9,223.3 
非美国政府896.7 707.4 812.9 325.1 — 2,742.1 
公司债务2.2 298.7 309.4 — — 610.3 
担保债券2,110.3 — — — — 2,110.3 
存单355.4 — — — 47.8 403.2 
次主权、超国家和非美国机构债券3,840.8 1,153.1 29.5 1.1 — 5,024.5 
其他资产抵押193.7 — — — — 193.7 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他52.5 — — — 528.8 581.3 
总计$17,669.4 $3,773.9 $1,151.8 $326.2 $576.6 $23,497.9 
占总数的百分比75 %16 %5 %1 %3 %100 %
2023年12月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$— $— $— $— $— $— 
国家和政治分部的义务954.7 1,609.0 — — 0.2 2,563.9 
政府支持的机构9,355.3 — — — — 9,355.3 
非美国政府813.3 1,179.6 2,463.3 332.9 — 4,789.1 
公司债务2.1 302.6 341.4 — — 646.1 
担保债券2,208.6 — — — — 2,208.6 
存单545.9 — — — 39.2 585.1 
次主权、超国家和非美国机构债券4,047.9 1,166.5 30.0 1.1 — 5,245.5 
其他资产抵押214.2 — — — — 214.2 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他54.8 — — — 521.5 576.3 
总计$18,234.4 $4,257.7 $2,834.7 $334.0 $560.9 $26,221.7 
占总数的百分比70 %16 %11 %1 %2 %100 %
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未经穆迪、S全球或惠誉评级评级的HTM债务证券中，分别有3%和2%是剩余期限少于6个月的存单，以及北方信托为履行《社区再投资法案》(CRA)规定的义务而购买的投资。北方信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和计划。
16
资产质量（续）
证券投资组合（续）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，投资证券组合内的未实现净亏损分别为22亿美元和23亿美元。截至2024年3月31日的未实现净亏损分别由3530万美元和22亿美元的未实现损益总额组成。截至2023年12月31日的未实现净亏损分别由2010万美元和23亿美元的未实现损益总额组成。截至2024年3月31日，22亿美元未实现亏损总额中有332.7美元与AFS债务证券有关，截至2023年12月31日，23亿美元未实现亏损总额中有5.824亿美元与AFS债务证券有关。
截至2024年3月31日，256亿美元的AFS债务证券组合的未实现亏损(不包括带有信贷损失准备金的证券)分别与政府支持的机构证券、次主权、超国家和非美国机构债券以及其他资产支持证券相关的未实现亏损分别为1.63亿美元、5560万美元和3100万美元，这主要是由于中间利率上升。截至2023年12月31日，231亿美元的AFS债务证券投资组合的未实现亏损(不包括带有信贷损失准备金的证券)分别与政府支持的机构债券、超国家和非美国机构债券以及其他资产支持债券相关的未实现亏损分别为2.03亿美元、1.058亿美元和1.0亿美元，这主要是由于收益率较低和利差收紧。
2024年1月，该公司出售了某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。这1.894亿美元的损失在截至2024年3月31日的综合损益表中的投资安全收益(损失)中确认。2023年11月，该公司出售了某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。1.764亿美元的亏损在截至2023年12月31日的综合损益表上的投资安全收益(亏损)中确认。
截至2024年3月31日，235亿美元的HTM债务证券投资组合的未实现亏损分别为11亿美元和2.894亿美元，分别与政府支持的机构证券以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于中间利率上升。截至2023年12月31日，262亿美元的HTM债务证券投资组合的未实现亏损分别为10亿美元和2.949亿美元，分别与政府支持的机构债券和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于收益率较低和利差收窄。
HTM债务证券包括管理层打算持有的证券，北方信托有能力持有到到期。有关证券组合的其他资料，请参阅第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表附注4-证券。
根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按购买或出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与这些交易有关的潜在信贷风险，当局会监察买卖证券的公允价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。北方信托的政策是直接或通过第三方托管人持有根据转售协议购买的证券。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直到他们回购为止。
关于根据回购协议出售的证券的更多信息，请参阅附注22-根据回购协议出售的证券，以及第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表。
非权责发生制贷款和拥有的其他房地产
非应计资产包括非应计贷款和其他拥有的房地产（OREO）。OREO由部分或全部偿还贷款而收购的商业和住宅物业组成。
下表按贷款部门和类别提供了在所示日期未偿的非应计贷款金额以及OREO的金额，以及拖欠90天或以上且仍在应计利息的贷款余额。拖欠90天或以上且仍在产生利息的贷款可能会根据现金收取、重新谈判和续签的时间而大幅波动。
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资产质量（续）
非应计贷款和其他拥有的房地产（续）
表21：非固定资产
2024年3月31日2023年12月31日
(百万美元)金额非实际贷款占非实际贷款总额的百分比金额非实际贷款占非实际贷款总额的百分比
非权责发生制贷款
商业广告
商业和机构$7.6 21 %$16.3 26 %
商业地产5.7 15 — — 
商业总金额$13.3 36 %$16.3 26 %
个人
私人客户$2.0 5 %$20.3 32 %
住宅房地产21.7 59 27.0 42 
个人合计$23.7 64 %$47.3 74 %
非权责发生制贷款总额37.0 63.6 
拥有的其他房地产— 1.5 
非权责发生制资产总额$37.0 $65.1 
90天逾期贷款仍在应计$29.8 $20.1 
非应计贷款占贷款总额的比例0.08 %0.13 %
计入非权责发生制贷款的信贷损失准备4.4 x2.8 x
截至2024年3月31日的非权责发生资产为3700万美元，较2023年12月31日减少2810万美元，降幅43%，主要原因是私人客户贷款偿还以及商业和机构贷款注销。除了对净利息收入和信贷损失风险的负面影响外，非权责发生资产还由于与催收工作相关的费用而增加了业务成本。非权责发生资产水平的变化可能表明一个或多个贷款类别的信用质量发生了变化。信贷质量的变化会对信贷损失准备产生影响，因为由此会调整个人评估的拨备，以及在信贷损失准备范围内集体评估的拨备的确定所用的数量和质量因素。
北方信托的信贷政策不允许发起通常被认为具有高风险性质的贷款类型，如期权可调利率按揭贷款、次级贷款、具有初始“诱惑性”利率的贷款以及过高的贷款价值比率。住宅房地产贷款由第一留置权抵押贷款和股权信贷额度组成，一般要求贷款与抵押品之比在开始时不超过65%至80%。对住宅房地产贷款支持抵押品的评估是在贷款发起时、在再融资或违约时或在其他被认为有理由的情况下获得的。住宅房地产抵押品评估由独立的第三方执行和审查。
商业房地产投资组合包括商业抵押贷款以及主要向北方信托公司熟知的经验丰富的投资者发放的建筑、收购和开发贷款。承保标准通常反映保守的贷款与价值比率和偿债范围要求。通过担保向业主追索也是常见的要求。关于贷款组合的更多信息，请参阅项目1.综合财务报表(未经审计)中提供的附注5--综合财务报表的贷款。
信贷损失准备
信贷损失准备是管理层通过严格的信用审查程序确定的，这是管理层对与各种受信用风险影响的投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。
管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计数不依赖于任何单一假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计数，并考虑到过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从财务风险管理、财政部、公司财务、经济研究部和北方信托公司的每个报告业务部门获得意见。
18
资产质量（续）
信贷损失准备(续)

截至2024年3月31日，与贷款、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.624亿美元、2520万美元、1240万美元和100万美元。截至2023年12月31日，与贷款、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.787亿美元、2690万美元、1270万美元和90万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与AFS债务证券相关的信贷损失拨备分别为50万美元和120万美元。关于信贷损失准备以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内因冲销、追回和计提信贷损失准备而发生的信贷损失准备的其他信息，请参阅第一项.合并财务报表(未经审计)中的附注6--信贷损失准备。
该表按分段和类别提供了按个人和集体评估的贷款组合免税额。
表22：贷款信贷损失准备的分配
2024年3月31日2023年12月31日
(百万美元)拨备金额贷款占贷款总额的百分比拨备金额贷款占贷款总额的百分比
根据个人进行评估$2.5 — %$13.4 — %
集体评估
商业广告
商业和机构53.5 23 57.2 24 
商业地产98.1 11 101.4 11 
非美国1.4 5 1.6 6 
其他0.7 15 0.1 13 
商业总金额153.7 54 160.3 54 
个人
私人客户12.1 30 12.0 30 
住宅房地产17.8 13 18.8 13 
非美国1.5 1 1.1 1 
其他— 2 — 2 
个人合计31.4 46 31.9 46 
集体评估的总津贴$185.1 $192.2 
信贷损失准备总额$187.6 $205.6 
津贴通知
贷款$162.4 $178.7 
未提取承诺和备用信用证25.2 26.9 
信贷损失准备总额$187.6 $205.6 
贷款津贴占贷款总额0.34 %0.38 %
商业房地产贷款
下表提供了有关商业房地产贷款类型的更多详细信息。
表23：商业房地产贷款
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
商业抵押贷款
公寓/多户$1,713.7 $1,633.9 
办公室1,019.9 1,035.1 
工业/仓库739.4 687.1 
零售665.2 620.9 
其他681.0 575.3 
商业抵押贷款总额4,819.1 4,552.3 
建设、收购和开发贷款513.9 581.9 
商业房地产贷款总额$5,333.0 $5,134.2 
有关贷款组合和拨备的总体讨论，请参阅第1项提供的合并财务报表附注5-贷款和附注6-信贷损失拨备。合并财务报表（未经审计）。


19
现金流量表
以下讨论了截至2024年和2023年3月31日止三个月的现金流量活动表。
表24：现金流量活动总结
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(1,452.6)$(164.9)
投资活动(4,793.4)4,919.2 
融资活动6,936.0 (4,597.7)
外币汇率对现金的影响(172.8)15.1 
现金和银行应收账款变动$517.2 $171.7 
经营活动
截至2024年3月31日的三个月，经营活动使用的净现金为15亿美元， 主要归因于存放在衍生品交易对手方的净抵押品增加、其他经营活动的净变化、养老金计划缴款，部分被投资证券损失增加所抵消。
经营活动使用的现金净额 1.649亿美元对于截至2023年3月31日的三个月， 主要由于存入衍生工具交易对手的抵押品净额增加及应收账款增加，但因期间盈利、其他经营活动的净变动以及摊销及折旧等非现金费用减少的影响而部分抵销。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为48亿美元，这主要是由于美联储和其他中央银行存款水平的增加以及对AFS债务证券的净购买，部分被HTM债务证券的净收益所抵消。
截至2023年3月31日的三个月，投资活动提供的现金净额为49亿美元，主要归因于与AFS和HTM债务证券相关的净收益，以及美联储和其他中央银行存款水平的下降。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的现金净额为69亿美元，主要是由于增加了总存款水平，部分被购买的联邦基金水平下降所抵消。
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的现金净额为46亿美元，主要原因是总存款额下降这部分被短期其他借款和购买的联邦资金水平的增加所抵消。存款总额减少，主要是由於储蓄、货币市场及其他有息存款减少。

20
资本比率
截至2024年3月31日，北方信托公司及其主要子公司北方信托公司的资本充足率保持强劲，超过了适用的美国监管要求下被归类为“资本充足”的要求。
北方信托是联邦储备委员会定义的第二类机构，它要求我们遵守监管资本标准。为了遵守这些标准，北方信托与监管机构进行了一系列报告和活动，以确认我们的财务实力和稳定性，包括但不限于从报告资本中扣除与AFS证券相关的任何未实现损失的资本充足率报告，以及以全面资本分析和审查(CCAR)的形式进行的严格的年度公司运营和监管压力测试，这证实了我们在严重不利的市场条件下保持偿付能力的能力。
美国联邦储备委员会于2023年6月28日公布的2023年多德-弗兰克法案压力测试(DFAST)结果显示，在2023年10月1日至2024年9月30日的年度资本计划周期内，北方信托的压力资本缓冲和有效普通股一级资本比率最低要求分别保持在2.5%和7.0%不变。
2023年7月27日，美国银行业监管机构发布了巴塞尔III终极游戏提案，该提案将改变北方信托等银行组织基于风险的资本金要求的确定方式。该提案将取消现有的确定风险加权资产的先进方法，取而代之的是一种新的扩展的基于风险的方法。新的要求将在2025年7月1日开始的三年内分阶段实施。根据我们目前对拟议规则的理解，我们估计，如果扩展的基于风险的方法在完全分阶段的基础上应用，并且在没有采取任何行动来减轻其影响的情况下，我们的扩展的基于风险的方法的RWA将比我们实际的标准方法RWA高出约5%至15%。
下表提供了根据《巴塞尔协议三》分阶段实施的要求确定的北方信托公司和北方信托公司的资本比率以及所需的最低资本比率。
表25：监管资本比率
资本比率-
北方信托公司		2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
标准化方法高级方法标准化方法高级方法标准化方法高级方法资本充足的比率最低资本比率
普通股一级资本11.4 %13.5 %11.4 %13.4 %11.3 %11.7 %不适用4.5 %
第1级资本12.4 14.6 12.3 14.5 12.3 12.7 6.06.0 
总资本14.2 16.5 14.2 16.5 14.4 14.7 10.08.0 
第1级杠杆7.8 7.8 8.1 8.1 7.3 7.3 不适用4.0 
补充杠杆不适用8.8 不适用8.6 不适用8.3 不适用3.0 
资本比率-北方信托公司2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
标准化方法高级方法标准化方法高级方法标准化方法高级方法资本充足的比率最低资本比率
普通股一级资本11.9 %14.2 %12.2 %14.6 %12.3 %12.9 %6.5 %4.5 %
第1级资本11.9 14.2 12.2 14.6 12.3 12.9 8.0 6.0 
总资本13.4 15.8 13.8 16.3 14.2 14.6 10.0 8.0 
第1级杠杆7.4 7.4 8.0 8.0 7.3 7.3 5.0 4.0 
补充杠杆不适用8.5 不适用8.5 不适用8.3 3.0 3.0 



21
最近的会计公告和声明
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-07号，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”(ASU 2023-07)。ASU 2023-07显著扩大了关于公共实体的可报告部门的披露，主要是通过更频繁和加强关于重大部门费用的披露。ASU 2023-07不改变公共实体如何识别其经营部门、汇总这些经营部门或应用定量阈值来确定其应报告的部门。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后的年度期间，以及2024年12月15日之后的年度期间内的过渡期。允许及早领养。一旦采用，ASU 2023-07的影响将仅限于综合财务报表附注中的某些增强，因此预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合收益表产生影响。

2023年12月，FASB发布了ASU第2023-09号，“所得税(740主题)：所得税披露的改进”(ASU 2023-09)。ASU 2023-09通过进一步分解与有效税率调节和已支付所得税相关的现有年度所得税披露来加强披露。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间有效，但允许提前采用。一旦采用，ASU 2023-09的影响将仅限于综合财务报表附注中的某些增强，因此预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合收益表产生影响。

2024年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2024-01号文件，“薪酬--股票薪酬(议题718)：利润、利息和类似奖励的适用范围”(ASU 2024-01)。ASU 2024-01在主题718中增加了一个例子，说明如何应用范围指导来确定利润、利息和类似奖励是否应被视为主题718或其他美国公认会计原则下的基于股份的支付安排。ASU 2024-01在2024年12月15日之后的年度期间有效，但允许提前采用。一旦采用ASU 2024-01，预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表产生影响。
风险管理
流动性风险
流动性风险是指由于特定于公司或整个市场的压力事件，在到期时无法筹集足够的资金或维持抵押品来履行资产负债表和或有负债现金流义务的风险。北方信托是美国联邦储备委员会定义的第二类机构，它要求我们遵守与美国全球系统重要性银行控股公司(GSIB)相同的监管流动性标准。为了遵守这些标准，北方信托与监管机构进行了一系列的报告和活动，以确认我们的财务实力和稳定性，包括但不限于，向监管机构提供的每日流动性覆盖率和净稳定融资比率计算。
我们保持着高流动性的资产负债表，主要由美联储和其他央行持有的现金、货币市场资产和短期投资证券组成，截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些资产分别占总资产的61%和59%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托的证券投资组合中分别有86%和82%由美国财政部、政府支持的机构和AAA评级的证券组成。
市场风险
有两种类型的市场风险，与银行账面相关的利率风险和交易风险。与银行账面相关的利率风险是指利率变动可能导致净利息收入和股权市值的变化，包括来自AFS债务证券组合的累计其他全面收益(亏损)。交易风险是指外汇和利率等市场变量的变动可能会导致交易头寸的价值发生变化。
北方信托使用两种主要的测量技术来管理利率风险：净利息收入(NII)敏感性和股权市值(MVE)敏感性。NII敏感性为管理层提供了利率变化对NII影响的短期观点。抵押贷款利率敏感度为管理层提供了基于期末资产负债表的MVE利率变化的长期观点。较高的利率可能会影响AFS债务证券的公允价值，进而影响累积的其他全面收益(亏损)，这可能会影响监管资本比率。
作为风险管理活动的一部分，北方信托公司还使用风险价值(VaR)模型和应用历史模拟方法，每天衡量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。以下有关北方信托公司市场风险管理的信息应与我们截至2023年12月31日的10-K表格年度报告一起阅读。




22
风险管理学(续)
市场风险(续)


NII灵敏度-NII敏感性的建模纳入了资产负债表上的头寸，以及用于管理利率风险的衍生金融工具(主要是利率掉期)。北方信托使用市场隐含远期利率作为基本情况，并衡量静态资产负债表对利率变化的敏感性(即变化)。利率的压力测试包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变得陡峭或平坦的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。
NII敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计NII的灵敏度。模拟中包含了以下关键假设：

▪在模拟期限内，资产负债表的规模和组合保持不变，即将到期的资产和负债被与即将到期的资产和负债具有类似期限的工具所取代，但某些被视为短期的未到期存款除外，因此得到了更保守的计息处理；
▪利用结合了市场提前还款假设的第三方抵押贷款分析系统，在每种利率情景下预测抵押贷款和抵押证券的提前还款额；
▪结构性证券的现金流使用第三方供应商结合第三方抵押贷款分析供应商提供的预付款进行估计；
▪未到期存款的定价基于北方信托公司的实际历史模式和管理层判断，取决于历史数据和当前定价策略/或判断的可用性；以及
▪新业务费率基于当前与市场指数的利差。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日，利率相对于远期利率上下100个基点和200个基点对未来12个月的估计NII影响。假设每次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。
表26：净利息收入敏感度
增加(减少)对未来12个月净利息收入的估计影响
(单位：百万)
2024年3月31日
2023年3月31日
利率高于市场隐含远期利率
100个基点$31 $15 
200个基点69 29 
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点$(54)$1 
200个基点(129)$5 
NII敏感性分析没有纳入可用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。NII敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他衡量标准的未来价值。
MVE灵敏度-MVE的定义为资产现值减去负债现值，减去用于管理资产负债表项目利率风险的金融衍生品价值。MVE审查整个资产负债表，其中包括AFS债务证券、HTM债务证券、货币市场账户、存款、贷款和批发借款。利率变化对MVE的潜在影响是根据此类变化对预计未来现金流和这些现金流的现值的影响得出的，然后与既定限额进行比较。北方信托使用当前市场利率(以及这些市场利率所隐含的未来利率)作为基本情况，并衡量各种利率情景下的MVE敏感性。利率的压力测试包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变得陡峭或平坦的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。
MVE敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计MVE的灵敏度。许多适用于NII敏感性的假设也适用于MVE敏感性模拟，以下单独的关键假设被纳入MVE模拟：

▪未成熟存款的现值是使用动态衰减法或估计剩余寿命来估计的，这是基于北方信托公司实际的历史径流模式和管理的组合
23
风险管理学(续)
市场风险(续)


判断--一些余额被认为是核心的，寿命更长，而另一些余额被认为是暂时的，寿命相对较短；
▪大多数无息余额(如应收款、设备和应付款项)的现值与其账面价值相同；
▪蒙特卡罗模拟用于生成远期利率路径。
下表显示了2024年3月31日和2023年12月31日当前市场隐含远期利率上下波动100和200个基点对MVE的估计影响。假设每次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。
表27：股票敏感度的市值
增加(减少)对股权市值的估计影响
(单位：百万)
2024年3月31日
2023年12月31日
利率高于市场隐含远期利率
100个基点$(382)$(360)
200个基点(850)(817)
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点$401 $430 
200个基点622 725 
MVE模拟没有纳入某些可用于缓解实际利率变动的不利影响的管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。MVE的敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他措施的未来价值。
风险价值(VaR)-北方信托公司使用VaR模型和应用历史模拟方法每天衡量与交易头寸相关的损失风险。这一统计模型根据高置信度估计，如果汇率和利率在少数几天内出现不利变化，可能造成的潜在价值损失。该模型纳入了外币和利率的波动性，以及货币和利率之间的价格变动之间的相关性。VaR是为每个交易部门和全球投资组合计算的。
北方信托公司监控VaR措施的几种变化，以满足特定的监管和内部管理需求。变化包括不同的方法(历史模拟、蒙特卡罗模拟和泰勒近似)、一天和十天的范围、95%和99%的置信度水平、仅使用外汇(FX)驱动因素、仅使用利率(IR)驱动因素和仅使用波动率驱动因素的子成分VaR，以及一年、两年和四年的回顾周期。这些替代措施为管理层提供了一系列关于北方信托公司市场风险的确凿指标和替代视角。
下表列出了全球外汇(GFX)的监管VaR总额及其子组成部分的水平，该水平基于历史模拟方法、99%的置信度水平、一天期限和同等加权的波动率。由于来自两个子组成部分的多元化收益，GFX的总VaR通常小于其两个子组成部分的总和。
表28：全球外币价值-按风险计算
(单位：百万)合计VaR
(FX和IR驱动程序)		外汇VaR
(仅限FX驱动程序)		IR VaR
(仅限IR驱动程序)
截至三个月2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
高$1.7 $1.8 $0.3 $2.0 $1.7 $0.2 $0.4 $0.3 $0.3 
低0.2 0.3 0.1 0.1 0.2 — 0.1 0.1 0.1 
平均值0.7 0.8 0.2 0.6 0.8 0.1 0.2 0.2 0.2 
季度末0.3 1.7 0.2 0.2 1.6 0.2 0.2 0.1 0.1 
对于GFX投资组合，截至2024年3月31日的季度，每日最高、最低、平均和季度末的VaR值都不到180万美元。在截至2024年3月31日的三个月内，北方信托没有产生超过每日GFX VaR估计的实际GFX交易亏损。
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风险管理学(续)
市场风险(续)


利率衍生工具(IRD)的VaR指标在历史上并不重要，但由于IRD合约从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)，在2023年第二季度暂时被夸大。尽管它们相对于历史水平仍然较高，但风险指标在2023年第三季度有所下降。就IRD投资组合而言，截至2024年3月31日的季度，每日最高、最低、平均和季度末的VaR值都不到50万美元。
外汇余额不是来自执行交易，而是在正常业务运营过程中产生的，即来自公司资产负债表中应计的非美元收入和费用。从2023年第三季度开始，这些余额不再进行对冲，出于监管目的，这些余额被视为交易头寸。就外汇余额而言，截至2024年3月31日的季度，每日最高、最低、平均和季度末的VaR值都不到210万美元。
对账至全额应税等价物
下表显示了根据GAAP编制的利息收入、净利息收入、净利差和总收入与FTE基础上的此类计量的对账，这些都是非GAAP财务计量。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。 管理层认为，为了进行比较，本报告对这些财务措施提供了更明确的说明。当按全时当量收益基础调整时，应税、非应税和部分应税资产的收益率具有可比性；然而，按全时当量收益基础调整对净收入没有影响。
表29：对账至全额应税等价物
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023
净利息收入
利息收入(简写为GAAP)$2,445.6 $1,455.4 
添加：FTE调整7.3 13.2 
利息收入(FTE)-非GAAP$2,452.9 $1,468.6 
净利息收入(简写为GAAP)$528.1 $531.2 
添加：FTE调整7.3 13.2 
净利息收入(FTE)-非GAAP$535.4 $544.4 
 
净息差(简写为GAAP)1.59 %1.58 %
净息差(FTE)-非公认会计准则1.61 %1.62 %
总收入
总收入-GAAP$1,646.8 $1,744.6 
添加：FTE调整7.3 13.2 
总收入(FTE)-非GAAP$1,654.1 $1,757.8 




25
前瞻性陈述

本报告可能包括1995年私人证券诉讼改革法中安全港条款所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常由“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“战略”等词语或短语以及类似的表达或未来或条件动词识别，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述包括除与历史事实有关的陈述外，与北方信托公司的财务结果和前景有关的陈述；资本充足率；股息政策和股票回购计划；会计估计和假设；信用质量，包括津贴水平；未来养老金计划缴费；有效税率；预期费用水平；或有负债；收购；战略；市场和行业趋势；以及对会计声明和立法的影响的预期。这些声明基于北方信托目前对未来事件或未来结果的信念和预期，涉及难以预测和可能发生变化的风险和不确定性。这些声明还基于对许多重要因素的假设，包括：
•美国或全球其他国家的金融市场中断或经济衰退，由多种因素中的任何一种造成；
•金融市场的波动或变化，包括债务和股票市场，影响一般金融资产的价值、流动性或信用评级，或持有的金融资产特别是投资基金或客户投资组合，包括北方信托已经采取或未来可能采取行动提供资产价值稳定或额外流动性的基金、投资组合和其他金融资产；
•股票市场对手续费收入的影响；
•利率或各监管机构或中央银行的货币政策或其他政策的变化；
•北方信托公司成功地控制了其业务运营的成本和费用，以及任何更广泛的通胀环境对其的影响；
•北方信托投资组合中持有的证券价值下降，其流动性和定价可能受到经济动荡和金融市场混乱时期的负面影响；
•北方信托处理业务风险的能力，包括与网络安全、数据隐私和安全、人为错误或遗漏、证券定价或估值、欺诈、业务复原力(包括系统性能)、未能维持可持续的业务做法以及流程或内部控制故障有关的风险；
•北方信托在应对和投资技术变化和进步方面的成功；
•地缘政治风险，与全球气候变化相关的风险，以及大流行、自然灾害、恐怖事件和战争等非常事件的风险(包括涉及乌克兰和俄罗斯联邦以及以色列和哈马斯的持续军事冲突以及中东其他不断演变的事件)，以及美国和其他国家对这些事件的反应；
•意外的存款外流；
•北方信托管理其人力资本的有效性，包括成功招聘和留住必要和多样化的人员，以支持业务增长和扩张，并保持足够的专业知识，以支持日益复杂的产品和服务；
•改变适用于包括北方信托在内的金融机构的法律、监管和执行框架和监督；
•外汇交易客户数量的变化和外币汇率的波动，美元相对于北方信托记录收入或应计费用的其他货币的估值变化，以及北方信托在评估和减轻所有这些变化和波动所产生的风险方面的成功；
•大幅下调北方信托的任何债务评级；
•北方信托与其开展业务的金融机构和其他交易对手的健康和稳健；
•评估信用风险并为此确定适当的准备金所需的复杂和主观判断所固有的不确定性；
•合规成本增加，以及与监管变化、当前监管环境以及美国和其他国家加大监管重点和监督的领域相关的其他风险，如反洗钱、反贿赂、数据隐私和安全；
•未达到监管标准或在需要时未获得监管批准，包括资本的使用和分配；
•北方信托成功地继续加强其风险管理做法和控制，并管理其业务中固有的风险，包括信用风险、操作风险、市场和流动性风险、受托风险、合规风险和战略风险；
•诉讼和监管过程中固有的风险和不确定性，包括损失可能超过北方信托的记录负债，以及诉讼风险的估计可能损失范围；
•北方信托声誉受损的风险，这可能会损害客户、交易对手、评级机构和股东的信心；
•下调美国政府发行的证券和其他证券的评级；
26
前瞻性陈述(续)

•美国或其他国家的税法、会计要求或解释以及其他法律的变化，可能会影响北方信托或其客户；
•投资活动继续全球化的速度和程度以及全球金融资产的增长；
•北方信托的竞争性质和活动发生了变化；
•北方信托在维持现有业务和继续在现有和目标市场创造新业务方面的成功，以及其以符合其流动性要求的盈利方式部署存款的能力；
•北方信托公司有能力满足全球客户群的复杂需求，并管理对法律、税务、监管和其他要求的遵守；
•北方信托公司维持产品组合达到可接受利润率的能力；
•北方信托有能力继续产生令客户满意的投资结果，并开发一系列投资产品；
•北方信托公司关于其养老金计划的假设中固有的不确定性，包括贴现率和预期缴费、回报和支出；
•与作为控股公司相关的风险，包括北方信托依赖其主要子公司的股息；以及
•在该公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中其他地方确定的因素，包括项目1A“风险因素”和美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素，所有这些都可以在北方信托的网站上查阅。
实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此处包含的信息仅在该信息的日期是最新的。本文中包含的所有前瞻性陈述均基于现有信息，北方信托公司不承担更新其前瞻性陈述的义务。
27
第2项：合并财务报表(未经审计)

合并资产负债表(未经审计)北方信托公司
(除分享信息外，以百万为单位)2024年3月31日2023年12月31日
资产
银行的现金和到期款项$5,308.7 $4,791.5 
美联储和其他央行存款40,269.9 34,326.2 
银行的有息存款1,372.1 1,939.0 
根据转售协议购买的证券500.1 784.7 
债务证券
可供出售(摊销成本为$25,941.9及$23,659.0)
25,638.9 23,089.8 
持有至到期（公允价值为美元21,641.4及$24,473.0)
23,497.9 26,221.7 
总债务证券49,136.8 49,311.5 
贷款
商业广告25,417.1 25,412.8 
个人21,925.5 22,204.2 
贷款总额（扣除非劳动收入美元）6.6及$5.9)
47,342.6 47,617.0 
信贷损失准备(175.8)(192.3)
建筑物和设备488.0 502.2 
客户安全结算收件箱116.4 212.6 
商誉697.5 702.3 
其他资产11,054.7 10,788.4 
总资产$156,111.0 $150,783.1 
负债
存款
需求和其他无息$16,484.5 $14,246.4 
储蓄、货币市场和其他负债25,893.5 25,252.1 
储蓄证明和其他时间5,636.6 4,109.7 
非美国办事处-无息8,842.4 8,584.7 
- 计息67,084.7 63,971.1 
总存款123,941.7 116,164.0 
购买的联邦基金2,600.5 3,045.4 
根据回购协议出售的证券511.4 784.7 
其他借款6,526.2 6,567.8 
高级附注2,743.5 2,773.2 
长期债务4,069.0 4,065.0 
其他负债3,616.9 5,485.1 
总负债144,009.2 138,885.2 
股东权益
优先股，无面值;授权 10,000,000份额：
D系列，授权和流通股 5,000
493.5 493.5 
E系列，授权和流通股 16,000
391.4 391.4 
普通股，1.66美元2/3按价;授权 560,000,000股份；
流通股 204,591,724和205,126,224
408.6 408.6 
额外实收资本983.5 1,009.6 
留存收益14,278.9 14,233.8 
累计其他综合损失(917.6)(1,137.9)
库存股票（40,579,800和40,045,300股份，按成本计算）
(3,536.5)(3,501.1)
股东权益总额12,101.8 11,897.9 
总负债和股东权益156,111.0 150,783.1 
见合并财务报表附注。
28



合并损益表
(未经审计)		北方信托公司
截至3月31日的三个月，
(除分享信息外，以百万为单位)20242023
非利息收入
信托、投资和其他服务费$1,142.9 $1,063.6 
外汇交易收入57.0 53.0 
库房管理费9.3 8.4 
证券佣金与交易收入37.9 34.7 
其他营业收入61.0 46.8 
投资安全收益(损失)，净额(189.4)6.9 
非利息收入总额1,118.7 1,213.4 
净利息收入
利息收入2,445.6 1,455.4 
利息支出1,917.5 924.2 
净利息收入528.1 531.2 
信贷损失准备(8.5)15.0 
扣除信贷损失准备后的净利息收入536.6 516.2 
非利息支出
补偿627.1 595.2 
员工福利101.1 101.0 
对外服务229.3 210.8 
设备和软件252.7 231.7 
入住率54.1 61.3 
其他运营费用100.4 85.6 
非利息支出总额1,364.7 1,285.6 
所得税前收入290.6 444.0 
所得税拨备75.9 109.4 
净收入$214.7 $334.6 
优先股分红16.2 16.2 
适用于普通股的净收益$198.5 $318.4 
每股普通股
净收入 - 基本的$0.96 $1.51 
-稀释0.96 1.51 
流通普通股平均数量
-基本204,628,796 208,186,841 
-稀释205,134,845 208,730,389 

合并报表
综合收益(未经审计)		北方信托公司
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
净收入$214.7 $334.6 
其他全面收入（亏损）（扣除税款和重新分类）
可供出售债务证券的未实现净收益（损失）213.4 180.2 
现金流量对冲的未实现净收益(亏损)(0.7)(0.1)
净外币调整4.6 22.7 
净养老金和其他退休后福利调整3.0 0.2 
其他全面收益(亏损)220.3 203.0 
综合收益(亏损)$435.0 $537.6 

见合并财务报表附注。
29





合并股东权益变动表
(未经审计)		北方信托公司
截至2024年3月31日的三个月
(In百万股除外）优先股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股共计
2023年12月31日的余额$884.9 $408.6 $1,009.6 $14,233.8 $(1,137.9)$(3,501.1)$11,897.9 
净收入— — — 214.7 — — 214.7 
其他全面收入（亏损）（扣除税款和重新分类）— — — — 220.3 — 220.3 
宣布的股息：
普通股，$0.75每股
— — — (153.4)— — (153.4)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
行使的股票奖励和期权— — (26.1)— — 97.1 71.0 
购买的股票— — — — — (132.0)(132.0)
股票回购的消费税— — — — — (0.5)(0.5)
2024年3月31日的余额$884.9 $408.6 $983.5 $14,278.9 $(917.6)$(3,536.5)$12,101.8 
见合并财务报表附注。

截至2023年3月31日的三个月
(In百万股除外）优先股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股共计
2022年12月31日的余额$884.9 $408.6 $983.5 $13,798.5 $(1,569.2)$(3,246.8)$11,259.5 
净收入— — — 334.6 — — 334.6 
其他全面收入（亏损）（扣除税款和重新分类）— — — — 203.0 — 203.0 
宣布的股息：
普通股，$0.75每股
— — — (158.6)— — (158.6)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
行使的股票奖励和期权— — (19.0)— — 85.4 66.4 
购买的股票— — — — — (100.9)(100.9)
2023年3月31日的余额$884.9 $408.6 $964.5 $13,958.3 $(1,366.2)$(3,262.3)$11,587.8 
见合并财务报表附注。
30





合并现金流量表(未经审计)北方信托公司
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
经营活动的现金流
净收入$214.7 $334.6 
将净利润与经营活动中使用的净现金相匹配的调整
投资证券损失/（收益）189.4 (6.9)
证券摊销和增值以及未变现收益，净(7.7)7.0 
信贷损失准备(8.5)15.0 
折旧及摊销170.3 154.9 
养老金计划缴费(208.0)(16.5)
收件箱变化(173.4)(193.1)
应付利息变化56.4 59.8 
与衍生品对手方的抵押品变动，净值(1,118.0)(717.8)
其他经营活动，净值(567.8)198.1 
经营活动中使用的现金净额(1,452.6)(164.9)
投资活动产生的现金流
根据转售协议购买的证券的变化251.9 36.4 
银行存款变化523.3 360.0 
美联储和其他央行存款净变化(6,267.8)1,021.6 
购买持有至到期债务证券(6,134.3)(9,867.8)
持有至到期债务证券的到期和赎回收益8,606.3 10,412.9 
购买可供出售债务证券(5,537.5)(1,273.9)
可供出售债务证券的到期和出售所得收益2,894.5 3,626.5 
贷款变化253.7 528.9 
购买建筑物和设备(14.3)(11.5)
计算机软件的购买和开发(113.5)(117.6)
客户安全结算收件箱变更90.7 400.2 
其他投资活动，净值653.6 (196.5)
净现金（用于）/由投资活动提供(4,793.4)4,919.2 
融资活动产生的现金流
存款变化7,982.9 (10,478.1)
购买的联邦资金的变化(445.0)2,590.4 
回购协议下出售的证券的变化(273.3)(204.3)
短期其他借款的变化(30.5)3,766.3 
购买的库存股(132.0)(100.9)
股票期权净收益4.1 1.6 
普通股支付的现金股利(153.6)(156.5)
优先股支付的现金股利(16.2)(16.2)
其他筹资活动，净额(0.4)— 
融资活动提供/(用于)的现金净额6,936.0 (4,597.7)
外币汇率对现金的影响(172.8)15.1 
现金和银行应收账款变动517.2 171.7 
期初银行的现金和到期款项4,791.5 4,654.2 
期末现金和银行到期款项$5,308.7 $4,825.9 
现金流量信息的补充披露
支付的利息$1,857.0 $864.1 
已缴纳的所得税39.3 31.2 
将从其他业务活动收到的某些现金抵押品重新分类为存款(1)
765.3 — 
(1) 从2024年1月1日开始，北方信托将从其他负债收到的某些现金抵押品重新归类为综合财务状况报表上的存款。以前的期间没有重述。
见合并财务报表附注。
31
合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础
合并财务报表包括北方信托公司(公司)及其全资子公司北方信托公司(银行)以及该公司和银行的其他各种全资子公司的账目。在综合财务报表附注中，“北方信托”一词指的是公司及其子公司。公司间余额和交易已在合并中冲销。截至2024年3月31日及截至2023年3月31日止期间的综合财务报表并未经本公司独立注册会计师事务所审计。管理层认为，公平列报中期财务状况和业务成果所需的所有会计分录和调整，包括正常经常性应计项目，都已编制完毕。北方信托公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)和为银行业规定的报告做法。有关北方信托公司重要会计政策的说明，请参阅截至2023年12月31日的年度报告中第8项.财务报表和补充数据中的附注1--重要会计政策摘要。
注2- 近期会计公告
2024年1月1日，北方信托通过了会计准则更新(ASU)第2023-02号，“投资-股权法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计--新兴问题特别工作组的共识”(ASU 2023-02)。ASU 2023-02中的修正案允许实体在满足某些条件的情况下选择比例摊销法来核算税收股权投资，而无论所得税抵免是从哪个税收抵免计划获得的。根据比例摊销法，实体按收到的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销投资的初始成本，并将损益表中的净摊销和所得税抵免和其他所得税优惠确认为所得税支出(效益)的组成部分。此外，ASU 2023-02要求具体披露必须适用于产生所得税抵免和其他所得税优惠的所有投资，而实体已选择根据第323-740分段适用比例摊销法。采用ASU 2023-02后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到重大影响。详情请参阅附注19--可变利息实体。
2024年1月1日，北方信托通过了ASU 2022-03号《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》(ASU 2022-03)。ASU 2022-03中的修正案澄清，对股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。ASU 2022-03还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。此外，ASU 2022-03引入了新的披露要求，向投资者提供有关合同销售限制的信息，包括这些限制的性质和剩余期限。采用ASU 2022-03后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到影响。

32
合并财务报表附注(未经审计)(续)
注3- 公允价值计量
公允价值层次结构。下文描述了用于计量公允价值的估值投入(第1、2和3级)的层次结构，以及北方信托公司对按公允价值经常性计量的金融工具使用的主要估值方法。可观察到的投入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据；不可观察到的投入反映了该实体自己关于市场参与者将如何根据现有最佳信息对资产或负债进行估值的假设。公认会计原则要求计量公允价值的实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并建立投入的公允价值等级。金融工具在层次结构中根据对其估值重要的最低级别输入进行分类。在截至2024年3月31日的三个月或截至2023年12月31日的年度内，没有资金转入或流出Level 3。
1级 — 相同资产或负债的报价、活跃市场价格。
北方信托公司的一级资产主要由美国国债的可供出售投资(AFS)组成。
2级 — 1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产或负债的活跃市场报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价以及在活跃市场中所有重要投入均可观察到的模型衍生估值。
北方信托的二级资产包括AFS和某些交易账户债务证券，这些证券的公允价值主要由外部定价供应商决定。从供应商收到的价格与其他供应商和第三方的价格进行比较。如果从定价供应商获得的证券价格被确定超过根据资产类型的特征分配的预定容忍水平，则研究异常，如果价格不能被验证，则使用与北方信托的定价来源层次一致的替代定价供应商。截至2024年3月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括910总市值为#美元的二级债务证券19.5十亿美元。几乎所有这些都得到了外部定价供应商的估值。截至2023年12月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括929总市值为#美元的二级债务证券19.5十亿美元。全929债务证券由外部定价供应商进行估值。
第二级资产及负债亦包括衍生合约，其内部估值采用广泛接受的以收入为基础的模式，该模式纳入在活跃报价市场随时可见的投入，并反映合约的合约条款。可观察的输入包括外汇汇率和外汇合约的利率；利率互换合约和远期合约的利率；以及利率期权合约的利率和波动率输入。北方信托评估交易对手信用风险和自身信用风险对其衍生工具估值的影响。考虑的因素包括北方信托及其交易对手违约的可能性、工具的剩余到期日、实施主要净额结算安排或类似协议后的净风险敞口、可用抵押品，以及在确定衍生工具的适当公允价值时的其他信用提升。由此产生的估值调整并未被认为是重大的。
3级 -一种估值技术，其中一种或多种重要投入在市场上是看不到的。
北方信托的3级负债包括北方信托与购买者签订的掉期1.1百万美元和1.0北方信托此前持有的Visa B类普通股(VisaB类普通股)，分别于2016年6月和2015年出售。根据互换协议，北方信托保留与维萨B类普通股最终转换为Visa股份相关的风险。A类普通股(维萨A类普通股)，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，北方信托将因转换比率的任何反稀释调整而获得补偿。互换还要求北方信托定期向交易对手支付款项，计算方法是参考Visa A类普通股的市场价格和固定利率。掉期的公允价值采用贴现现金流方法确定。在公允价值计量中使用的重大不可观察因素是北方信托公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化、预期发生此类转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率的假设。有关详细信息，请参阅附注20--承诺和或有负债下的“Visa B类普通股”。
北方信托认为其按公允价值列账的资产和负债的估值方法是适当的；然而，使用不同的方法或假设，特别是应用于第三级资产和负债时，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。
下表列出了北方信托截至2024年3月31日和2023年12月31日的3级负债的公允价值，以及用于为截至该日期的此类负债开发重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
33
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表30：第三级不可观察的重要输入
2024年3月31日
金融工具公允价值估价技术不可观测的输入输入值
加权平均输入值(1)
与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期$21.0百万贴现现金流量转换率1.59x1.59x
签证A级欣赏9.22%9.22%
预期持续时间6-24月份10月份
(1) 基于场景概率的预期持续时间的加权平均值。
2023年12月31日
金融工具公允价值估价技术不可观测的输入输入值
加权平均输入值(1)
与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期$25.4百万贴现现金流量转换率1.59x1.59x
签证A级欣赏10.49%10.49%
预期持续时间9-27月份13月份
(1) 基于场景概率的预期持续时间的加权平均值。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按经常性公平价值计量的资产和负债，并按公平价值层级进行分类。
表31：循环基础分层
2024年3月31日
(单位：百万)1级2级3级结网公平价值的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府$6,112.3 $— $— $— $6,112.3 
国家和政治分部的义务— 295.0 — — 295.0 
政府支持的机构— 12,351.4 — — 12,351.4 
非美国政府— 307.6 — — 307.6 
公司债务— 250.2 — — 250.2 
担保债券— 296.8 — — 296.8 
次主权、超国家和非美国机构债券— 2,860.8 — — 2,860.8 
其他资产抵押— 2,523.0 — — 2,523.0 
商业抵押贷款支持— 641.8 — — 641.8 
可供出售债务证券总数6,112.3 19,526.6 — — 25,638.9 
其他资产
货币市场投资95.0 — — — 95.0 
衍生资产
外汇合约— 1,357.1 — (699.0)658.1 
利率合约— 404.0 — (215.2)188.8 
衍生工具资产总额— 1,761.1 — (914.2)846.9 
其他负债
衍生负债
外汇合约— 1,318.1 — (1,051.2)266.9 
利率合约— 477.9 — (2.7)475.2 
其他金融衍生品(1)
— — 21.0 (16.2)4.8 
衍生负债总额$— $1,796.0 $21.0 $(1,070.1)$746.9 
注：当北方信托与交易对手之间存在具有法律强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托选择对衍生品资产和负债进行净结算。截至2024年3月31日，上述衍生资产和负债还包括减少美元181.0百万美元和美元336.9由于从衍生品交易对手方收到和存放的现金抵押品，分别为百万美元。

34
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2023年12月31日
(单位：百万)1级2级3级结网公平价值的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府$3,622.2 $— $— $— $3,622.2 
国家和政治分部的义务— 295.8 — — 295.8 
政府支持的机构— 11,553.0 — — 11,553.0 
非美国政府— 264.4 — — 264.4 
公司债务— 279.5 — — 279.5 
担保债券— 347.1 — — 347.1 
次主权、超国家和非美国机构债券— 2,899.9 — — 2,899.9 
其他资产抵押— 2,962.6 — — 2,962.6 
商业抵押贷款支持— 865.3 — — 865.3 
可供出售的总数3,622.2 19,467.6 — — 23,089.8 
交易账户— — — — — 
可供出售债务证券总数3,622.2 19,467.6 — — 23,089.8 
其他资产
货币市场投资95.0— — — 95.0
衍生资产
外汇合约— 3,266.7 — (2,937.2)329.5 
利率合约— 301.5 — (189.5)112.0 
衍生工具资产总额— 3,568.2 — (3,126.7)441.5 
其他负债
衍生负债
外汇合约— 3,255.2 — (2,175.7)1,079.5 
利率合约— 369.2 — (6.0)363.2 
其他金融衍生品(1)
— — 25.4 (23.7)1.7 
衍生负债总额$— $3,624.4 $25.4 $(2,205.4)$1,444.4 
注：当北方信托与交易对手之间存在具有法律强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托选择对衍生品资产和负债进行净结算。截至2023年12月31日，上述衍生资产和负债还包括减少美元2,093.8百万美元和美元1,172.5由于从衍生品交易对手方收到和存放的现金抵押品，分别为百万美元。
(1)由与出售某些Visa B类普通股相关的掉期组成。
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月第三级负债的变化。
表32：3级负债的变化
(单位：百万)与出售某些Visa B类普通股有关的掉期
截至3月31日的三个月，20242023
1月1日的公允价值
$25.4 $34.8 
总(收益)损失：
包括在收入中(1)
1.2 7.6 
采购、问题、销售和结算
聚落(5.5)(7.8)
3月31日的公允价值
$21.1 $34.6 
(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。
未按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值可在其首次确认后的期间内调整为公允价值，例如，记录资产减值。公认会计原则要求实体单独披露这些随后的公允价值计量，并将其归类到公允价值层次结构下。
按公允价值在2024年3月31日和2023年12月31日按非经常性基础计量的资产，在公允价值层次结构下均被归类为3级，由价值基于房地产和其他可用抵押品的非应计贷款以及其他房地产所有(OREO)财产组成。
房地产贷款抵押品的公允价值是使用市场方法估计的，通常得到第三方估值和特定于房地产的费用和税收的支持。房地产贷款抵押品的公允价值可能会进行调整，以反映管理层对可变现价值的判断。依赖抵押品的非应计贷款的公允价值总计为#美元。0.1百万美元
35
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2024年3月31日。由于非实质性，截至2024年3月31日，管理层没有对余额应用贴现系数。已调整为公允价值的抵押品依赖型非应计贷款总额为#美元。43.32023年12月31日为100万人。管理调整由一系列贴现率组成，0.0%至20.0%，加权平均值为2.0截至2023年12月31日。其他贷款抵押品通常由应收账款、库存和设备组成，采用根据具体资产特点进行调整的市场方法进行估值，在少数情况下使用第三方估值。奥利奥资产以成本或公允价值减去出售估计成本中的较低者计值，公允价值通常基于第三方评估。
下表列出了北方信托截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值非经常性计量的3级资产的公允价值，以及用于为该等资产制定截至该等日期的重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
表33：3级非重复性基础重要不可用输入
2024年3月31日
金融工具
公允价值(1)
估价技术不可观测的输入输入值加权平均输入值
贷款$0.1百万市场导向法
适用于依赖抵押品的房地产的折扣系数 反映可变现价值的贷款
不适用不适用
(1)包括房地产抵押品依赖贷款和其他抵押品依赖贷款。
2023年12月31日
金融工具
公允价值(1)
估价技术不可观测的输入输入值加权平均输入值
贷款$43.3百万市场导向法
适用于房地产抵押品依赖贷款的贴现系数以反映可变现价值
0.0 %-20.0%2.0%
(1)包括房地产抵押品依赖贷款和其他抵押品依赖贷款。

36
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表上未按公允价值计量的Northern Trust金融工具的公允价值和估计公允价值，包括公允价值层级。下表不包括那些在经常性基础上按公允价值计量的项目。
表34：金融工具的公平价值
2024年3月31日
  估计公平值
(单位：百万)账面价值估计公平值总额1级2级3级
金融资产
银行的现金和到期款项$5,308.7 $5,308.7 $5,308.7 $— $— 
美联储和其他央行存款40,269.9 40,269.9 — 40,269.9 — 
银行的有息存款1,372.1 1,372.1 — 1,372.1 — 
根据转售协议购买的证券500.1 500.1 — 500.1 — 
债务证券-持有至到期23,497.9 21,641.4 — 21,641.4 — 
贷款
持有以供投资47,180.1 47,179.4 — — 47,179.4 
其他资产1,505.7 1,490.3 95.2 1,395.1 — 
金融负债
存款123,941.7 123,996.6 — 123,996.6 — 
购买的联邦基金2,600.5 2,600.5 — 2,600.5 — 
根据回购协议出售的证券511.4 511.4 — 511.4 — 
其他借款6,526.2 6,544.3 — 6,544.3 — 
高级附注2,743.5 2,771.3 — 2,771.3 — 
长期债务4,069.0 4,135.7 — 4,135.7 — 
资金不足的承付款163.3 163.3 — 163.3 — 
其他负债42.7 42.7 — — 42.7 
    
2023年12月31日
  估计公平值
(单位：百万)账面价值估计公平值总额1级2级3级
金融资产
银行的现金和到期款项$4,791.5 $4,791.5 $4,791.5 $— $— 
美联储和其他央行存款34,326.2 34,326.2 — 34,326.2 — 
银行的有息存款1,939.0 1,939.0 — 1,939.0 — 
根据转售协议购买的证券784.7 784.7 — 784.7 — 
债务证券-持有至到期26,221.7 24,473.0 — 24,473.0 — 
贷款
持有以供投资47,438.3 47,598.3 — — 47,598.3 
其他资产1,476.6 1,458.0 86.1 1,371.9 — 
金融负债
存款116,164.0 116,207.6 — 116,207.6 — 
购买的联邦基金3,045.4 3,045.4 — 3,045.4 — 
根据回购协议出售的证券784.7 784.7 — 784.7 — 
其他借款6,567.8 6,607.4 — 6,607.4 — 
高级附注2,773.2 2,798.1 — 2,798.1 — 
长期债务4,065.0 4,186.8 — 4,186.8 — 
资金不足的承付款178.8 178.8 — 178.8 — 
其他负债74.9 74.9 — — 74.9 
37
合并财务报表附注(未经审计)(续)
注4-证券
可供出售债务证券。 下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的摊销成本和公允价值，以及截至2024年3月31日的可供出售债务证券的剩余期限。
表35：可供出售债务证券的公平价值的增加成本
2024年3月31日
(单位：百万)摊销成本未实现的总收益未实现的毛损失公允价值
美国政府$6,121.6 $11.0 $20.3 $6,112.3 
国家和政治分部的义务309.6 — 14.6 295.0 
政府支持的机构12,501.9 12.5 163.0 12,351.4 
非美国政府325.0 0.1 17.5 307.6 
公司债务256.5 0.2 6.5 250.2 
担保债券302.7 0.3 6.2 296.8 
次主权、超国家和非美国机构债券2,912.6 3.8 55.6 2,860.8 
其他资产抵押2,552.4 1.6 31.0 2,523.0 
商业抵押贷款支持659.6 0.2 18.0 641.8 
总计$25,941.9 $29.7 $332.7 $25,638.9 
2023年12月31日
(单位：百万)摊销成本未实现的总收益未实现的毛损失公允价值
美国政府$3,681.5 $2.2 $61.5 $3,622.2 
国家和政治分部的义务315.8 — 20.0 295.8 
政府支持的机构11,744.3 9.0 200.3 11,553.0 
非美国政府284.8 — 20.4 264.4 
公司债务287.5 0.1 8.1 279.5 
担保债券356.8 — 9.7 347.1 
次主权、超国家和非美国机构债券3,013.8 0.1 114.0 2,899.9 
其他资产抵押3,061.0 1.6 100.0 2,962.6 
商业抵押贷款支持913.5 0.2 48.4 865.3 
总计$23,659.0 $13.2 $582.4 $23,089.8 
表36：可供出售债务证券的剩余成熟度
2024年3月31日一年或更短时间一至五年五到十年十多年共计
(单位：百万)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
美国政府$348.1 $344.2 $3,422.0 $3,412.9 $2,351.5 $2,355.2 $— $— $6,121.6 $6,112.3 
国家和政治分部的义务— — 111.2 106.5 198.4 188.5 — — 309.6 295.0 
政府支持的机构2,631.6 2,606.9 5,460.5 5,396.1 3,409.8 3,375.2 1,000.0 973.2 12,501.9 12,351.4 
非美国政府64.8 63.5 260.2 244.1 — — — — 325.0 307.6 
公司债务103.1 102.3 153.4 147.9 — — — — 256.5 250.2 
担保债券66.4 65.9 236.3 230.9 — — — — 302.7 296.8 
次主权、超国家和非美国机构债券126.8 125.4 2,564.7 2,525.9 221.1 209.5 — — 2,912.6 2,860.8 
其他资产抵押218.3 213.5 2,108.8 2,083.8 122.7 123.0 102.6 102.7 2,552.4 2,523.0 
商业抵押贷款支持21.7 20.6 577.1 570.2 60.8 51.0 — — 659.6 641.8 
总计$3,580.8 $3,542.3 $14,894.2 $14,718.3 $6,364.3 $6,302.4 $1,102.6 $1,075.9 $25,941.9 $25,638.9 
注：考虑到预期的未来预付款，抵押贷款支持证券和资产支持证券包括在上表中。

38
合并财务报表附注(未经审计)(续)
可供出售但未实现损失的债务证券。 下表提供了有关未报告信用损失、截至2024年3月31日和2023年12月31日已处于持续未实现损失状况少于十二个月且十二个月或更长时间的可出售债务证券的信息。
表37：处于未实现损失状况且未报告信贷损失的可供出售债务证券
2024年3月31日少于12个月12个月或更长共计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府$87.4 $12.0 $819.5 $8.3 $906.9 $20.3 
国家和政治分部的义务295.0 14.6 — — 295.0 14.6 
政府支持的机构145.3 7.9 8,865.2 155.1 9,010.5 163.0 
非美国政府 63.5 1.3 189.5 16.2 253.0 17.5 
公司债务36.9 0.9 55.7 0.9 92.6 1.8 
担保债券60.4 0.5 104.9 5.7 165.3 6.2 
次主权、超国家和非美国机构债券110.0 5.0 1,066.0 50.6 1,176.0 55.6 
其他资产抵押13.9 0.7 995.0 30.3 1,008.9 31.0 
商业抵押贷款支持6.0 0.4 607.4 17.6 613.4 18.0 
总计$818.4 $43.3 $12,703.2 $284.7 $13,521.6 $328.0 
注：两种公允价值为美元的公司债务可供出售证券80.1百万美元和未实现亏损$4.7上表中排除了100万美元，因为这些可供出售证券的价值为美元0.5截至2024年3月31日报告的信用损失拨备为百万美元。更多信息，请参阅下文的进一步讨论和注释6-信用损失备抵。
2023年12月31日少于12个月12个月或更长共计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府$— $— $3,364.7 $61.5 $3,364.7 $61.5 
国家和政治分部的义务87.8 5.9 208.0 14.1 295.8 20.0 
政府支持的机构331.0 11.5 9,486.6 188.8 9,817.6 200.3 
非美国政府— — 264.5 20.4 264.5 20.4 
公司债务4.4 0.1 143.0 2.1 147.4 2.2 
担保债券— — 213.2 9.7 213.2 9.7 
次主权、超国家和非美国机构债券— — 2,477.0 105.8 2,477.0 105.8 
其他资产抵押19.8 2.0 1,998.7 98.0 2,018.5 100.0 
商业抵押贷款支持60.0 4.6 776.6 43.8 836.6 48.4 
总计$503.0 $24.1 $18,932.3 $544.2 $19,435.3 $568.3 
注：三公允价值为美元的公司债务可供出售证券98.4百万美元和未实现亏损$5.9百万美元和一公平价值为美元的次主权、超国家和非美国机构债券ATF证券71.0百万美元和未实现亏损$8.2上表中排除了100万美元，因为这些可供出售证券的价值为美元1.2截至2023年12月31日报告的信贷损失拨备为100万。有关详细信息，请参阅下面的进一步讨论和附注6--信贷损失准备。
截至2024年3月31日，784AFS债务证券，合并公允价值为#美元13.510亿处于未实现亏损状态，未计提信贷损失准备金，未实现亏损总额为#美元。328.0百万美元。截至2024年3月31日，与AFS债务证券相关的未实现亏损为$163.0百万，$55.6百万美元，以及$31.0100万美元分别与政府支持的机构证券、次主权、超国家和非美国机构债券以及其他资产支持债券有关，这主要是由于较高的中间利率。
截至2023年12月31日，898AFS债务证券，合并公允价值为#美元19.410亿处于未实现亏损状态，未计提信贷损失准备金，未实现亏损总额为#美元。568.31000万美元。截至2023年12月31日，与AFS债务证券相关的未实现亏损为$200.3百万，$105.8百万美元，以及$100.0100万美元分别与政府支持的机构债券、次主权债券、超国家和非美国机构债券以及其他资产支持债券有关，这主要是由于收益率较低和利差收窄。
39
合并财务报表附注(未经审计)(续)
AFS债务证券减值审查每季度进行一次，以确定和评估有可能出现信贷损失迹象的证券。确定一种证券的市场价值下降是否与信用减值有关时，要考虑许多因素，而任何单一因素的相对重要性可能因证券而异。北方信托在确定减值是否与信贷有关时考虑的因素包括但不限于减值的严重程度；减值的原因；发行人的财务状况和近期前景；发行人的市场活动，这可能表明不利的信贷状况；北方信托在资产负债表日出售证券的意图；以及北方信托在一段足够长的时间内不被要求出售证券的可能性，以便收回证券的摊销成本基础。对于满足北方信托内部筛选程序要求的每一种证券，都会进行广泛的审查，以确定是否发生了信用损失。2024年1月，该公司出售了某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。这一美元189.4100万亏损在截至2024年3月31日的综合损益表上的投资安全收益(亏损)中确认。2023年11月，该公司出售了某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。这一美元176.4100万亏损在截至2023年12月31日期间的综合损益表上的投资安全收益(亏损)中确认。
有一块钱0.7截至2024年3月31日的三个月，AFS证券的信贷损失负拨备为100万美元。有一块钱0.5截至2023年3月31日的三个月的AFS证券信贷损失准备金为100万美元。有一块钱0.5截至2024年3月31日AFS证券的信贷损失准备金(与公司债务证券有关)和美元1.2截至2023年12月31日，AFS证券的信贷损失拨备为100万美元，与公司债务证券和非美国机构债券有关。确定AFS证券信用损失的过程是基于对从证券中收取的现金流的最佳估计，并使用证券的有效利率进行贴现。如果预期现金流量的现值被发现低于证券的当前摊销成本，则信贷损失准备金通常记录为等于这两个金额之间的差额，但限于摊余成本基础超过证券公允价值的金额。有关详情，请参阅附注6-信贷损失准备。
持有至到期的债务证券。持有至到期(HTM)债务证券包括管理层打算持有至到期的证券，北方信托有能力持有至到期。下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的HTM债务证券的摊余成本和公允价值，以及截至2024年3月31日的剩余到期日。
表38：持有至到期债务证券摊销成本与公允价值的对账
2024年3月31日
(单位：百万)摊销
成本		未实现的总收益未实现的毛损失公平
价值
国家和政治分部的义务$2,571.6 $0.3 $89.5 $2,482.4 
政府支持的机构9,223.3 1.6 1,099.2 8,125.7 
非美国政府2,742.1 0.1 92.3 2,649.9 
公司债务610.3 — 24.7 585.6 
担保债券2,110.3 0.7 103.8 2,007.2 
存单403.2 — 0.2 403.0 
次主权、超国家和非美国机构债券5,024.5 1.6 289.4 4,736.7 
其他资产抵押193.7 1.3 0.2 194.8 
商业抵押贷款支持37.6 — 0.3 37.3 
其他581.3 — 162.5 418.8 
总计$23,497.9 $5.6 $1,862.1 $21,641.4 
2023年12月31日
(单位：百万)摊销
成本		未实现的总收益未实现的毛损失 公平
价值
国家和政治分部的义务2,563.9 0.5 72.4 2,492.0 
政府支持的机构9,355.3 2.3 1,012.4 8,345.2 
非美国政府4,789.1 0.2 90.7 4,698.6 
公司债务646.1 — 28.2 617.9 
担保债券2,208.6 0.3 108.3 2,100.6 
存单585.1 — 0.7 584.4 
次主权、超国家和非美国机构债券5,245.5 3.2 294.9 4,953.8 
其他资产抵押214.2 0.4 0.2 214.4 
商业抵押贷款支持37.6 — 0.8 36.8 
其他576.3 — 147.0 429.3 
总计$26,221.7 $6.9 $1,755.6 $24,473.0 
40
合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2024年3月31日，美元23.5 十亿HTM债务证券投资组合未实现损失为美元1.13亿美元和3,000美元289.4百万分别与政府赞助的机构债券以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要归因于中间利率较高。截至2023年12月31日，美元26.2 十亿HTM债务证券投资组合未实现损失为美元1.03亿美元和3,000美元294.9 100万美元分别与政府赞助的机构债券以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于收益率较低和利差收紧。
表39：持有至到期债务证券的剩余成熟度

2024年3月31日一年或更短时间一至五年五到十年十多年共计
(单位：百万)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
国家和政治分部的义务$60.4 $60.0 $1,206.8 $1,174.1 $1,039.9 $998.1 $264.5 $250.2 $2,571.6 $2,482.4 
政府支持的机构990.3 883.6 3,419.8 3,038.5 3,138.9 2,768.6 1,674.3 1,435.0 9,223.3 8,125.7 
非美国政府1,569.9 1,564.7 1,139.3 1,056.5 32.9 28.7 — — 2,742.1 2,649.9 
公司债务247.8 243.0 347.3 329.8 15.2 12.8 — — 610.3 585.6 
担保债券493.8 492.7 1,389.9 1,310.4 226.6 204.1 — — 2,110.3 2,007.2 
存单403.2 403.0 — — — — — — 403.2 403.0 
次主权、超国家和非美国机构债券1,058.4 1,035.1 3,960.5 3,697.1 5.6 4.5 — — 5,024.5 4,736.7 
其他资产抵押1.2 1.2 120.7 121.5 71.8 72.1 — — 193.7 194.8 
商业抵押贷款支持— — 37.6 37.3 — — — — 37.6 37.3 
其他50.7 49.2 319.8 285.0 33.1 24.9 177.7 59.7 581.3 418.8 
总计$4,875.7 $4,732.5 $11,941.7 $11,050.2 $4,564.0 $4,113.8 $2,116.5 $1,744.9 $23,497.9 $21,641.4 
注：考虑到预期的未来预付款，抵押贷款支持证券和资产支持证券包括在上表中.
信用质量指标。 下表提供了按信用评级划分的HTM债务证券的摊销成本。
表40：按信用评级划分的到期债务证券持有的摊销成本
2024年3月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
国家和政治分部的义务$956.9 $1,614.7 $— $— $— $2,571.6 
政府支持的机构9,223.3 — — — — 9,223.3 
非美国政府896.7 707.4 812.9 325.1 — 2,742.1 
公司债务2.2 298.7 309.4 — — 610.3 
担保债券2,110.3 — — — — 2,110.3 
存单355.4 — — — 47.8 403.2 
次主权、超国家和非美国机构债券3,840.8 1,153.1 29.5 1.1 — 5,024.5 
其他资产抵押193.7 — — — — 193.7 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他52.5 — — — 528.8 581.3 
总计$17,669.4 $3,773.9 $1,151.8 $326.2 $576.6 $23,497.9 
占总数的百分比75 %16 %5 %1 %3 %100 %

41
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2023年12月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$— $— $— $— $— $— 
国家和政治分部的义务954.7 1,609.0 — — 0.2 2,563.9 
政府支持的机构9,355.3 — — — — 9,355.3 
非美国政府813.3 1,179.6 2,463.3 332.9 — 4,789.1 
公司债务2.1 302.6 341.4 — — 646.1 
担保债券2,208.6 — — — — 2,208.6 
存单545.9 — — — 39.2 585.1 
次主权、超国家和非美国机构债券4,047.9 1,166.5 30.0 1.1 — 5,245.5 
其他资产抵押214.2 — — — — 214.2 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他54.8 — — — 521.5 576.3 
总计$18,234.4 $4,257.7 $2,834.7 $334.0 $560.9 $26,221.7 
占总数的百分比70 %16 %11 %1 %2 %100 %
信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险信息的指标。 北方信托维持高质量的债务证券投资组合， 96%和972024年3月31日和2023年12月31日，HTM投资组合中分别有%由A级或更高评级的证券组成。其余HTM债务证券投资组合由以下组成 12024年3月31日和2023年12月31日评级BBB的百分比以及 3%和2%分别于2024年3月31日和2023年12月31日未得到穆迪、标准普尔全球或惠誉评级评级的评级。未明确评级的证券尽可能根据证券发行人的信用评级进行分组。
投资证券损益。 所得$2.0出售债务证券造成的投资证券损失 $189.4万截至2024年3月31日的三个月。 损失包括美元56.6其他资产支持证券百万美元48.2百万次主权、超国家和非美国机构债券，美元34.8百万美国政府证券，美元23.0政府赞助的机构证券百万美元22.6百万美元的商业抵押贷款支持证券和美元4.2百万美元的担保债券。所得$2.1出售债务证券带来10亿美元的投资证券收益6.9 截至2023年3月31日的三个月内为百万美元。收益由美元组成9.8 各州和政治分区的义务增加100万美元，被损失1美元所抵消1.2 百万公司债务，美元0.9 商业抵押贷款支持百万美元和美元0.8 其他资产支持证券中的百万美元。
注5-贷款
按分部和类别列出的贷款未偿金额如下表所示。
表41：贷款
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
商业广告
商业和机构(1)
$10,980.6 $11,555.3 
商业地产5,333.0 5,134.2 
非美国(1)
2,372.7 2,778.5 
其他6,730.8 5,944.8 
商业总金额25,417.1 25,412.8 
个人
私人客户14,092.2 14,360.0 
住宅房地产6,315.2 6,327.1 
非美国387.2 428.8 
其他1,130.9 1,088.3 
个人合计21,925.5 22,204.2 
贷款总额$47,342.6 $47,617.0 
(1)商业、机构和商业非美国合并包括美元5.13亿美元和3,000美元4.5 2024年3月31日和2023年12月31日分别有10亿美元私募股权资本赎回融资贷款。
住宅房地产贷款由传统的第一抵押贷款和股权信贷额度组成，通常要求贷款与抵押品价值不超过 65%至80开始时的%。北方信托的股权信贷额度产品的提取期通常高达 10年，任何未偿余额都应在到期时全额支付。付款仅限利息，利率可变。Northern Trust不提供包括将未偿余额转换为摊销付款贷款的选择权的股权信贷额度。截至2024年3月31日和2023年12月31日，股权信贷额度总计为美元229.9百万美元和
42
合并财务报表附注(未经审计)(续)
$228.7和北方信托公司持有的第一留置权的股权信贷额度98%和96分别占截至2024年3月31日和2023年12月31日的总股权信贷额度的百分比。
包括在商业-其他、商业-非美国和个人-其他类别中的是主要与托管客户投资处理有关的短期预付款，总额为$9.010亿美元8.42024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。活期存款透支被重新分类为贷款余额，主要是个人-其他，总额为#美元。10.7百万美元和美元12.12024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。
被归类为持有待售的贷款按成本或公允价值中较低者入账。有几个不是2024年3月31日或2023年12月31日分类为持有待售的贷款。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月没有出售任何贷款。
信用质量指标。信用质量指标是提供有关贷款相对信用风险的信息的统计、测量或其他指标。北方信托使用各种信用质量指标来评估贷款在细分、类别和个人信用敞口水平上的信用风险。
作为其信贷流程的一部分，北方信托利用内部借款人风险评级系统来支持信用风险的识别、批准和监控。借款人风险评级用于信用承保和管理报告。风险评级用于对借款人的信用风险及其违约概率进行排名。每个借款人都使用多种评级模型中的一种进行评级，这些模型同时考虑了定量和定性因素。评级模型因贷款类别不同而不同，以捕捉每种特定类型的信贷敞口所固有的独特风险特征。以下是北方信托的借款人评级模型中按贷款类别考虑的更重要的业绩指标属性。
•商业和机构：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；
•商业房地产：偿债范围、贷款与价值比率、租赁状况和担保人支持；
•商业-其他：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；
•非美国：杠杆率、利润率、流动性、资产回报率和资本水平；
•住宅房地产：支付历史、信用机构评分和贷款与价值比率；
•私人客户：现金流与债务和净值的比率、杠杆和流动性；以及
•个人-其他：现金流与债务和净值的比率。
虽然标准因模型而异，但目标是借款人的评级在风险的衡量和排名方面保持一致。每种型号都根据主评等标准进行了校准，以支持这种一致性。对没有违约的借款人的评级从最强信用的“1”到最弱的非违约信用的“7”不等。对违约借款人的评级为“8”或“9”。借款人风险评级受到监控，并在事件或情况表明需要改变时进行修订。风险评级通常至少每年进行一次验证。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款分段和类别余额，按借款人评级按摊余成本计算的起源年份分为“1至3”、“4至5”和“6至9”类别(观察名单和非应计项目)。为投资而持有的贷款按未偿还本金扣除未赚取收入后的净额进行报告。

43
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表42：按起始年度按摊销成本计算的信贷质量指标
2024年3月31日定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)20242023202220212020之前共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3个类别$40.2 $411.4 $458.1 $715.7 $69.9 $539.6 $4,735.9 $15.0 $6,985.8 
4至5类51.1 757.9 757.4 627.1 117.6 218.3 1,196.2 78.6 3,804.2 
6至9个类别— 4.2 75.5 57.6 3.9 1.7 45.9 1.8 190.6 
商业和机构合计91.3 1,173.5 1,291.0 1,400.4 191.4 759.6 5,978.0 95.4 10,980.6 
C & I毛额冲销— (7.3)(1.3)— — — — — (8.6)
商业地产
风险评级：
1至3个类别9.3 346.9 411.7 277.7 25.7 78.6 67.0 — 1,216.9 
4至5类151.9 1,617.5 1,087.7 392.9 208.6 340.6 204.5 7.8 4,011.5 
6至9类别 — 16.1 35.3 30.3 2.5 20.4 — — 104.6 
总商业地产161.2 1,980.5 1,534.7 700.9 236.8 439.6 271.5 7.8 5,333.0 
商业房地产毛额扣除— — (2.4)— — — — — (2.4)
非美国
风险评级：
1至3个类别950.4 — — 43.0 44.7 22.3 933.5 — 1,993.9 
4至5类176.9 26.9 0.8 — — 100.7 58.2 — 363.5 
6至9个类别1.1 — 14.2 — — — — — 15.3 
非美国地区合计1,128.4 26.9 15.0 43.0 44.7 123.0 991.7 — 2,372.7 
其他
风险评级：
1至3个类别3,865.8 — — — — — — — 3,865.8 
4至5类2,865.0 — — — — — — — 2,865.0 
总计其他6,730.8 — — — — — — — 6,730.8 
其他毛额冲销— — — — — — — — — 
商业总金额8,111.7 3,180.9 2,840.7 2,144.3 472.9 1,322.2 7,241.2 103.2 25,417.1 
商业毛额冲销— (7.3)(3.7)— — — — — (11.0)
个人
私人客户
风险评级：
1至3个类别28.9 472.7 109.5 49.5 60.1 96.0 5,056.1 168.2 6,041.0 
4至5类21.8 324.3 449.6 519.5 96.3 190.3 5,970.2 451.9 8,023.9 
6至9类别 — 16.2 0.2 — — — 10.9 — 27.3 
私人客户总数50.7 813.2 559.3 569.0 156.4 286.3 11,037.2 620.1 14,092.2 
住宅房地产
风险评级：
1至3个类别42.8 272.2 409.4 430.1 367.5 863.2 230.9 — 2,616.1 
4至5类44.3 203.3 738.1 766.8 675.2 1,042.9 161.7 — 3,632.3 
6至9类别 — — 7.3 0.1 0.4 45.6 13.4 — 66.8 
住宅房地产总量87.1 475.5 1,154.8 1,197.0 1,043.1 1,951.7 406.0 — 6,315.2 
住宅房地产毛额撇号— — — — — (0.1)— — (0.1)
非美国
风险评级：
1至3个类别0.4 3.8 — 0.6 — 4.5 43.9 — 53.2 
4至5类— 23.9 15.5 23.3 — 24.9 231.0 7.4 326.0 
6至9类别 8.0 — — — — — — — 8.0 
非美国地区合计8.4 27.7 15.5 23.9 — 29.4 274.9 7.4 387.2 
其他
风险评级：
1至3个类别636.3 — — — — — — — 636.3 
4至5类494.6 — — — — — — — 494.6 
总计其他1,130.9 — — — — — — — 1,130.9 
个人合计1,277.1 1,316.4 1,729.6 1,789.9 1,199.5 2,267.4 11,718.1 627.5 21,925.5 
个人毛额扣除— — — — — (0.1)— — (0.1)
贷款总额$9,388.8 $4,497.3 $4,570.3 $3,934.2 $1,672.4 $3,589.6 $18,959.3 $730.7 $47,342.6 
贷款总额毛额冲销 (1)
$— $(7.3)$(3.7)$— $— $(0.1)$— $— $(11.1)
(1)有一块钱4 截至2023年3月31日的三个月内核销了00万美元。
44
合并财务报表附注(未经审计)(续)

2023年12月31日定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)20232022202120202019之前共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3个类别$443.9 $534.1 $668.3 $78.1 $137.2 $409.9 $4,909.8 $15.0 $7,196.3 
4至5类801.4 790.9 729.5 138.7 120.5 178.7 1,332.4 72.0 4,164.1 
6至9个类别13.8 70.0 60.8 12.0 0.1 1.7 34.7 1.8 194.9 
商业和机构合计1,259.1 1,395.0 1,458.6 228.8 257.8 590.3 6,276.9 88.8 11,555.3 
商业地产
风险评级：
1至3个类别403.6 389.9 159.1 23.9 37.8 44.8 51.0 — 1,110.1 
4至5类1,513.5 1,208.8 521.0 218.4 252.8 96.0 136.3 7.9 3,954.7 
6至9类别 16.1 — 30.5 — 8.2 14.6 — — 69.4 
总商业地产1,933.2 1,598.7 710.6 242.3 298.8 155.4 187.3 7.9 5,134.2 
CRE毛额冲销(0.7)(4.4)— — — — — — (5.1)
非美国
风险评级：
1至3个类别487.9 — 43.2 65.2 34.2 3.3 760.0 — 1,393.8 
4至5类974.7 0.8 — — — 150.0 243.4 — 1,368.9 
6至9个类别1.5 14.3 — — — — — — 15.8 
非美国地区合计1,464.1 15.1 43.2 65.2 34.2 153.3 1,003.4 — 2,778.5 
其他
风险评级：
1至3个类别4,313.2 — — — — — — — 4,313.2 
4至5类1,631.6 — — — — — — — 1,631.6 
总计其他5,944.8 — — — — — — — 5,944.8 
其他毛额冲销(0.6)— — — — — — — (0.6)
商业总金额10,601.2 3,008.8 2,212.4 536.3 590.8 899.0 7,467.6 96.7 25,412.8 
商业毛额冲销(1.3)(4.4)— — — — — — (5.7)
个人
私人客户
风险评级：
1至3个类别504.7 140.8 52.3 67.5 8.7 134.7 5,320.9 168.1 6,397.7 
4至5类290.1 488.2 655.1 100.9 158.8 44.7 5,721.5 447.8 7,907.1 
6至9类别 23.6 0.3 — — — 18.3 13.0 — 55.2 
私人客户总数818.4 629.3 707.4 168.4 167.5 197.7 11,055.4 615.9 14,360.0 
住宅房地产
风险评级：
1至3个类别278.7 464.0 500.6 373.3 142.4 722.4 219.8 — 2,701.2 
4至5类191.6 694.9 717.4 686.7 290.0 805.3 170.3 — 3,556.2 
6至9类别 — 10.9 — 0.7 1.6 43.6 12.9 — 69.7 
住宅房地产总量470.3 1,169.8 1,218.0 1,060.7 434.0 1,571.3 403.0 — 6,327.1 
RRE毛额冲销(0.8)— — — — (1.0)— — (1.8)
非美国
风险评级：
1至3个类别15.5 — 0.6 — — 4.6 71.4 — 92.1 
4至5类12.7 16.0 39.2 — 16.4 8.9 236.1 7.4 336.7 
6至9类别 — — — — — — — — — 
非美国地区合计28.2 16.0 39.8 — 16.4 13.5 307.5 7.4 428.8 
其他
风险评级：
1至3个类别461.7 — — — — — — — 461.7 
4至5类626.6 — — — — — — — 626.6 
总计其他1,088.3 — — — — — — — 1,088.3 
个人合计2,405.2 1,815.1 1,965.2 1,229.1 617.9 1,782.5 11,765.9 623.3 22,204.2 
个人毛额扣除$(0.8)$— $— $— $— $(1.0)$— $— $(1.8)
贷款总额13,006.4 4,823.9 4,177.6 1,765.4 1,208.7 2,681.5 19,233.5 720.0 47,617.0 
贷款总额毛额冲销$(2.1)$(4.4)$— $— $— $(1.0)$— $— $(7.5)
45
合并财务报表附注(未经审计)(续)
逾期状态。 逾期状态基于本金或利息付款自合同到期日起逾期的时间长度。出于披露目的，逾期29天或以下的贷款被报告为流动贷款。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日按分部和类别列出的应计贷款和非应计贷款的余额和拖欠状况，以及其他拥有的房地产和非应计资产余额。
表43：隔离状态
权责发生不正确且无津贴
(单位：百万)当前30 - 59天
逾期		60 - 89天
逾期		90天
或多
逾期		总计非累计贷款总额
2024年3月31日
商业广告
商业和机构$10,963.0 $7.3 $— $2.7 $10,973.0 $7.6 $10,980.6 $7.6 
商业地产5,265.2 56.0 — 6.1 5,327.3 5.7 5,333.0 5.7 
非美国2,372.7 — — — 2,372.7 — 2,372.7 — 
其他6,730.8 — — — 6,730.8 — 6,730.8 — 
商业总金额25,331.7 63.3 — 8.8 25,403.8 13.3 25,417.1 13.3 
个人
私人客户13,941.1 112.6 18.5 18.0 14,090.2 2.0 14,092.2 — 
住宅房地产6,261.2 18.5 10.8 3.0 6,293.5 21.7 6,315.2 21.7 
非美国354.8 32.4 — — 387.2 — 387.2 — 
其他1,130.9 — — — 1,130.9 — 1,130.9 — 
个人合计21,688.0 163.5 29.3 21.0 21,901.8 23.7 21,925.5 21.7 
贷款总额$47,019.7 $226.8 $29.3 $29.8 $47,305.6 $37.0 $47,342.6 $35.0 
其他拥有的房地产$— 
非应计资产总额$37.0 
权责发生不正确且无津贴
(单位：百万)当前30 - 59天
逾期		60 - 89天
逾期		90天
或多
逾期		总计非累计贷款总额
2023年12月31日
商业广告
商业和机构$11,374.6 $163.7 $0.7 $— $11,539.0 $16.3 $11,555.3 $4.1 
商业地产5,123.7 4.4 6.1 — 5,134.2 — 5,134.2 — 
非美国2,778.5 — — — 2,778.5 — 2,778.5 — 
其他5,944.8 — — — 5,944.8 — 5,944.8 — 
商业总金额25,221.6 168.1 6.8 — 25,396.5 16.3 25,412.8 4.1 
个人
私人客户14,240.0 63.9 24.8 11.0 14,339.7 20.3 14,360.0 18.3 
住宅房地产6,283.0 7.5 0.5 9.1 6,300.1 27.0 6,327.1 27.0 
Non-U.S428.2 — 0.6 — 428.8 — 428.8 — 
其他1,088.3 — — — 1,088.3 — 1,088.3 — 
个人合计22,039.5 71.4 25.9 20.1 22,156.9 47.3 22,204.2 45.3 
贷款总额$47,261.1 $239.5 $32.7 $20.1 $47,553.4 $63.6 $47,617.0 $49.4 
其他拥有的房地产$1.5 
非应计资产总额$65.1 
本应按照非权责发生贷款的原始条款记录的利息收入为#美元。0.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月为100万。
北方信托可以通过对实体收回的止赎来获得房地产的实物所有权。截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托因获得实物占有而持有具有无形账面价值的止赎房地产。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托拥有账面价值为美元的贷款。3.71000万美元和300万美元3.5分别为1.2亿美元，正式的止赎程序正在进行中。

46
合并财务报表附注(未经审计)(续)
对经济困难的借款人的贷款修改
对于遇到财务困难的借款人，北方信托可能会通过修改
原始贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改主要涉及延长期限，
本金和利息的延期、利率优惠和其他修改或其组合。北方信托基金
认为延期付款少于90天是微不足道的，没有对其他贷款条款进行任何实质性修改。

下表显示了向陷入财务困境的借款人提供的贷款修改的摊余成本基础，这些修改影响了截至2024年3月31日和2023年3月31日的相关贷款现金流，按相关应收融资类别和提供的修改类型分列。
表44：对遇到财务困难的借款人所作的贷款修改
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
(百万美元)贷款修改明细摊余成本法占总部分的百分比摊余成本法占总部分的百分比
商业广告
商业总金额$— — %$— — %
个人
住宅房地产 延期还本付息$— — %$2.9 0.05 %
住宅房地产 ****0.1 — — — 
私人客户 ****0.2 — — — 
个人合计$0.3 — %$2.9 0.05 %
贷款总额$0.3 — %$2.9 0.05 %
下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响。
表45：对经历财务困难的借款人进行的修改的财务影响
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
财务影响财务影响
本金和利息延期
个人
住宅房地产—
北方信托提供的加权平均值为180天数延期支付借款人的非实质性本金和利息延期金额。一般来说，这些款项应在延迟期结束时支付。
期限延长
个人
住宅房地产
北方信托提供了加权平均期限延长14月份。
—
私人客户
北方信托提供了加权平均期限延长22月份。
—
北方信托公司修改工作的有效性是通过贷款在修改后的条款下在期末各自的过期状态来衡量的。在过去12个月内修改的贷款中，截至2024年3月31日，未按照修改后的条款履行并被视为逾期的贷款中，有$0.5逾期30-89天的10万美元7.8逾期90天或更长时间。鉴于2023年第一季度处理的所有财务困境修改的本金和利息根据修改后的条款递延，截至2023年3月31日，修改后的贷款均未被视为逾期。截至2024年3月31日的三个月，北方信托冲销了$8.21000万美元涉及对在过去12个月中经历财务困难的借款人进行修改。自ASU 2022-02采用以来，截至2023年1月1日至2023年3月31日的三个月，没有违约和相关冲销。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托分别修改了贷款的支付条款，没有向陷入财务困境的借款人发放未提取的贷款承诺或备用信用证。
非权责发生贷款的预期信贷损失，包括对遇到财务困难的借款人的贷款修改，是根据预期的未来现金流、抵押品价值或其他可能影响借款人支付能力的因素来衡量的。如果使用贴现现金流量法，信贷损失是根据预期未来现金流量的现值计量的，并以基于修改后合同利率的实际利率贴现。如果一笔贷款
47
合并财务报表附注(未经审计)(续)
合同利率根据一个独立因素(如指数或利率)的后续变化而变化，贷款的有效利率是根据该因素在贷款期限内发生变化时计算的。北方信托选择不预测该因素的变化，目的是估计预期的未来现金流。此外，北方信托选择不调整提前还款的实际利率。如果贷款依赖抵押品，则预期损失以报告日期抵押品的公允价值为基础计量。如果贷款估值低于贷款的记录价值，要么建立免税额，要么对差额进行注销。信贷质素进一步恶化的性质和程度，包括其后出现的违约情况，在厘定对出现财政困难的借款人的所有贷款修改的适当信贷损失拨备水平时，均会予以考虑。

注6-信贷损失准备
信用损失备抵和拨备。 信贷损失准备是管理层通过严格的信用审查程序确定的，这是管理层对与各种受信用风险影响的投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。
管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计数不依赖于任何单一假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，并考虑了过去的事件、当前的情况以及合理和可支持的预测。
北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从财务风险管理、财政部、公司财务、经济研究部和北方信托公司的每个报告业务部门获得意见。信用损失准备金委员会确定适用于北方信托宏观经济情景发展委员会批准的每个预测的概率权重，并根据北方信托的定性调整框架审查和批准对集体免税额的定性调整。
综合损益表的信贷损失准备是指综合资产负债表上的信贷损失准备在计入净冲销或收回后的变化，并计入本期收益。这是将综合资产负债表上的信贷损失准备维持在适当水平以吸收与范围内金融资产相关的终身预期信贷损失所需的金额。实际损失可能与目前的估计不同，信贷损失准备金的金额可能高于或低于实际净撇账。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月信贷损失准备总额变化情况。
表46：信贷损失准备的变动
截至2024年3月31日的三个月
(单位：百万)贷款未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$178.7 $26.9 $12.7 $0.9 $219.2 
冲销(11.1)— — — (11.1)
复苏0.7 — — — 0.7 
净回收（冲销）(10.4)— — — (10.4)
信贷损失准备(1)
(5.9)(1.7)(0.3)0.1 (7.8)
期末余额$162.4 $25.2 $12.4 $1.0 $201.0 
(1) 该表不包括信用损失的负拨备美元0.7截至2024年3月31日的三个月内，可供出售债务证券为百万美元。更多详情请参阅注4-证券。
48
合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2023年3月31日的三个月
(单位：百万)贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$144.3 $38.5 $16.0 $0.8 $199.6 
冲销(4.0)— — — (4.0)
复苏1.1 — — — 1.1 
净回收（冲销） (2.9)— — — (2.9)
信贷损失准备(1)
18.5 (4.2)— 0.2 14.5 
期末余额$159.9 $34.3 $16.0 $1.0 $211.2 
(1) 该表不包括信贷损失准备金#美元。0.5截至2023年3月31日的三个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。
不包括可供出售债务证券的负准备金的影响，信贷损失准备金为负#美元。7.8百万美元，而本季度为14.5上一年季度的拨备为100万美元。准备金为负是因为个人和集体储备金都减少了。个人储备的减少是由于本季度注销的一笔商业和机构(C&I)贷款。集体储备的减少主要出现在C&I投资组合中，主要是由于投资组合质量的改善，以及商业地产投资组合的减少，原因是宏观经济因素的改善。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
有净冲销#美元。10.4在截至2024年3月31日的三个月内，净冲销为180万美元，而净冲销为#美元2.9截至2023年3月31日的三个月为100万美元。有关详情，请参阅以下贷款组合免税额及持有至到期债务证券组合免税额部分。
分配给贷款、HTM债务证券和其他金融资产的拨备部分在综合资产负债表的信贷损失拨备中作为冲销资产列示。分配给未提取贷款承付款和备用信用证的备抵部分在合并资产负债表的其他负债中报告。有关应收手续费的信贷风险及相关免税额，请参阅附注13-与客户签订合约的收入。有关AFS债务证券免税额的资料，请参阅附注4-证券。对于按摊销成本确认的所有其他金融资产，包括银行现金和到期存款、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产，请参阅本脚注中的其他金融资产拨备部分。
预测和恢复。估计预期的终身信贷损失需要考虑未来经济状况的影响。Northern Trust在一段合理且可支持的时间内(目前两年)来预测未来的情况。被确定为与在投资组合中预测信贷损失相关的关键变量包括宏观经济因素，如企业利润、失业率、可支配收入和房地产价格指数，以及金融市场因素，如市场波动和信贷利差。在合理和可支持的时期以外的时期，北方信托公司在四个季度内直线恢复其历史亏损经历。当前季度的初步预测反映了稳步增长的前景，通胀和劳动力市场企稳，利率下降。认识到主要预测中的不确定性，还考虑了另一种情景，该情景反映了一场经济衰退，其中纳入了一系列更广泛的历史经济周期的经验。
合同条款。 北方信托估计，除非提前还款与特定的投资组合或子投资组合无关，否则预计的信贷损失将超过经提前还款调整的金融资产的合同期限。延期和续期选项通常不会被考虑，因为北方信托公司的做法是，在借款人有无条件续期选择权的情况下达成安排，或者在条件超出北方信托公司控制范围的情况下达成有条件的延期选择权。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
贷款组合的津贴。下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与贷款相关的信贷损失准备总额(包括未提取贷款承诺和备用信用证)的变化情况。
表47：与贷款有关的信贷损失准备的变化
截至2024年3月31日的三个月
贷款未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$146.8 $31.9 $178.7 $24.9 $2.0 $26.9 
冲销(11.0)(0.1)(11.1)— — — 
复苏— 0.7 0.7 — — — 
净回收（冲销）(11.0)0.6 (10.4)— — — 
信贷损失准备(4.1)(1.8)(5.9)(2.4)0.7 (1.7)
期末余额$131.7 $30.7 $162.4 $22.5 $2.7 $25.2 
截至2023年3月31日的三个月
贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$116.2 $28.1 $144.3 $36.3 $2.2 $38.5 
冲销(4.0)— (4.0)— — — 
复苏— 1.1 1.1 — — — 
净回收（冲销）(4.0)1.1 (2.9)— — — 
信贷损失准备18.6 (0.1)18.5 (5.0)0.8 (4.2)
期末余额$130.8 $29.1 $159.9 $31.3 $3.0 $34.3 
与信贷风险相关的津贴按集体评估。只要包括在各自集合中的金融资产具有类似的风险特征，预期的信贷损失就是以集体为基础计量的。如果金融资产被认为不具有类似的风险特征，则需要进行单独评估。
集体评估的免税额估计方法是基于代表公司金融资产组合的数据，该数据代表了包括扩张期和衰退期在内的历史观察期。评估方法和相关的定性调整框架根据相似的风险特征或风险监测方法将贷款组合划分为同质部分。
北方信托采用量化违约/损失概率的方法来计算其集体信贷额度。对于每个不同的参数，针对各个贷款部分制定了具体的信用模型或定性估计方法。对于每个部门，违约概率和违约造成的损失被应用于每个预计季度的违约风险敞口，以确定拨备的定量组成部分。然后在质量调整框架内审查数量津贴，管理层通过评估内部风险因素、数量方法中的潜在限制以及预测中没有充分考虑的环境因素进行判断，以计算对贷款组合每个部分和类别的数量津贴的调整。
与信用风险相关的津贴按个人评估。个人免税额是通过对已经违约的贷款和与贷款有关的承诺进行个人评估来确定的，这些贷款和与贷款有关的承诺通常是借款人评级为8和9的贷款，其基础是预期的未来现金流、抵押品的价值以及可能影响借款人偿付能力的其他因素。对于违约贷款，其拨备金额(如果有)是根据相关房地产抵押品的价值确定的，第三方评估通常由管理层获得和利用。这些评估一般不到12个月，可能会进行调整，以反映管理层对抵押品可变现价值的判断。
下表按分部提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日记录的贷款投资以及贷款和未提取贷款承诺和备用信用证的信用损失准备的信息。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
表48：记录的贷款投资
2024年3月31日2023年12月31日
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
贷款
根据个人进行评估$14.5 $38.7 $53.2 $33.7 $62.6 $96.3 
集体评估25,402.6 21,886.8 47,289.4 25,379.1 22,141.6 47,520.7 
贷款总额25,417.1 21,925.5 47,342.6 25,412.8 22,204.2 47,617.0 
贷款信贷损失准备
根据个人进行评估0.5 2.0 2.5 11.4 2.0 13.4 
集体评估131.2 28.7 159.9 135.4 29.9 165.3 
贷款补贴131.7 30.7 162.4 146.8 31.9 178.7 
未提取贷款承诺和备用信用证备抵
集体评估22.5 2.7 25.2 24.9 2.0 26.9 
未提取贷款承诺和备用信用证的备抵22.5 2.7 25.2 24.9 2.0 26.9 
分配给贷款和未提取贷款承诺额和备用信用证的总额度$154.2 $33.4 $187.6 $171.7 $33.9 $205.6 
北方信托公司对资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险敞口进行了分析，采用了一致的量化框架和定性框架方法。为了估计未提取贷款承诺和备用信用证的信贷损失准备，违约风险包括根据信贷利用率估计的未使用信贷的提取，从而导致按比例的预期信贷损失。
持有至到期债务证券组合的免税额。下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月HTM债务证券信用损失拨备总额变化的信息。
表49：与持有至到期债务证券有关的信贷损失准备变动
截至2024年3月31日的三个月
(单位：百万)公司债务非美国政府次主权、超国家和非美国机构债券
国家和政治分部的义务(1)
担保债券其他共计
期初余额$0.9 $3.5 $2.2 $1.2 $0.1 $4.8 $12.7 
信贷损失准备(0.1)— (0.1)(0.1)— — (0.3)
期末余额$0.8 $3.5 $2.1 $1.1 $0.1 $4.8 $12.4 
(1) 国家和政治分区的债务津贴涉及不属于北方信托公司零损失假设的(未预先偿还的)市政证券。
截至2023年3月31日的三个月
(单位：百万)公司债务非美国政府次主权、超国家和非美国机构债券国家和政治分部的义务担保债券其他共计
期初余额$1.9 $3.6 $4.0 $1.5 $0.1 $4.9 $16.0 
信贷损失准备— 0.3 0.1 (0.2)— (0.2)— 
期末余额$1.9 $3.9 $4.1 $1.3 $0.1 $4.7 $16.0 
被归类为美国政府、政府支持机构的HTM债务证券，以及被归类为美国政府或美国政府机构的担保的某些证券，被认为是美国政府或美国政府机构的担保，因此，由于预期不支付摊销成本基础的可能性为零，因此不对此类投资的信用损失准备金进行估计。
被归类为“其他资产支持证券”的HTM债务证券，是指标的应收账款的集合，其中的现金流用于支付优先顺序不同的债券。利用定性估计方法，通过基于拖欠率和可用信贷支持评估基础池表现来评估其他资产支持证券的拨备。
被归类为“其他”的HTM债务证券涉及北方信托公司为履行《社区再投资法案》(CRA)规定的义务而购买的投资。北方信托通过进行合格投资来履行其在CRA下的义务
51
合并财务报表附注(未经审计)(续)
旨在支持使北方信托市场区域内的中低收入社区受益的机构和计划。主要基于内部历史业绩经验和相关CRA投资组合的违约历史，使用定性估计方法评估CRA投资的拨备，以确定拨备的定量组成部分。
所有其他HTM债务证券的拨备估计方法是结合外部和内部数据制定的。评估方法对具有共同特征的证券进行分组，将违约概率和违约损失应用于违约总风险敞口，以确定拨备的定量组成部分。
其他金融资产拨备。其他金融资产准备包括银行到期准备、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产。 其他资产类别包括在综合资产负债表的其他资产中报告的其他杂项信贷风险。其他金融资产的拨备估计方法主要采用与HTM债务证券组合类似的方法。它包括外部和内部开发的损失数据的组合，并根据适当的合同条款进行调整。北方信托的其他金融资产组合主要由“1至3”内部借款人评级类别的机构组成，预计亏损的可能性很小或不大。与其他金融资产有关的信贷损失准备为#美元。1.0百万美元和美元0.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。
应计利息。应计利息余额在合并资产负债表中的其他资产内列报。北方信托选择不计量与其贷款和证券组合有关的应计利息应收账款的信贷损失准备金，因为它的政策是及时核销应计应计利息余额。应计利息是指在金融资产从应计状态变为非应计状态期间，通过转回利息收入来注销应计利息。
下表列出了下列投资组合在摊销成本基础上不计的应计利息金额。
表50：应计利息
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
贷款$253.0 $241.7 
债务证券
持有至到期69.8 72.0 
可供出售175.0 129.2 
其他金融资产110.3 86.0 
总计$608.1 $528.9 
于截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月，通过贷款利息收入转回的应计利息金额并不重要，而于截至2024年及2023年3月31日止三个月，并无因与任何其他金融资产相关的利息收入而转回的应计利息。
注7-质押资产、接受抵押品和受限资产
质押资产。对于我们的流动性管理策略，我们可能会将贷款和/或证券质押给各种金融市场公用事业机构，以允许客户支付、清算和结算处理，作为我们托管服务的一部分。我们可以将贷款或证券质押给中央银行、芝加哥联邦住房贷款银行(FHLB)和第三方，用于各种目的，例如：保护公共和信托存款、回购协议、借款和衍生品合同。
分别截至2024年3月31日和2023年12月31日，美元1.43亿美元和3,000美元1.1 我们抵押的与贷款和/或证券相关的数十亿抵押品有资格由担保方再抵押或出售。 下表按类型列出了Northern Trust已抵押资产的公允价值。
表51：质押资产类型
(In数十亿）2024年3月31日2023年12月31日
债务证券(1)
$30.8 $33.0 
贷款(2)
10.6 10.3 
质押资产总额$41.4 $43.3 
(1)债务证券包括持有至到期和可供出售的证券。
(2)芝加哥联邦储备银行和芝加哥联邦储备银行承诺的贷款。
接受抵押品。北方信托接受金融资产作为抵押品，在某些情况下可能会被允许再抵押或出售。抵押品通常通过某些逆回购协议和衍生品合同获得。
下表列出了接受作为抵押品的证券的公允价值。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
表52：接受的联盟
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
可以补充或出售的抵押品
**达成逆回购协议(1)(2)
$66,327.9 $62,767.8 
*衍生品合约3.6 12.2 
不得补充或出售的抵押品
逆回购协议— — 
接受的抵押品总数$66,331.5 $62,780.0 
(1)被再抵押或出售的证券抵押品的公允价值总计为#美元。65.73亿美元和3,000美元62.02024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。
(2)这包括被接受为与赞助会员计划相关的抵押品。有关进一步情况，请参阅附注20--承付款和或有负债。
受限资产。某些现金可能在使用或取款方面受到限制。由于乌克兰和俄罗斯联邦的持续军事冲突以及相关制裁和法律限制的实施，我们的资产服务业务中为某些客户的利益而收到的以俄罗斯卢布计价的现金余额受到分销限制。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些余额总计为美元。818.91000万美元和300万美元722.21000万美元，分别以现金和银行在合并资产负债表上报告和到期。
在2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托持有的现金为563.41000万美元和300万美元575.2分别为2.5亿美元，以满足非美国的准备金要求。由于新冠肺炎疫情引发的经济环境，美联储于2020年3月26日将美国存款准备金率降至零。有几个不是分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，满足联邦储备银行存款准备金率所需的平均存款。
注8-商誉和其他无形资产
善意。截至2024年3月31日止三个月，按报告分部划分的善意公允价值变化，包括汇率对非美元计价余额的影响如下。
表53：古德威尔
(单位：百万)资产
服务		理财共计
2023年12月31日的余额$621.9 $80.4 $702.3 
外汇汇率(4.8)— (4.8)
2024年3月31日的余额$617.1 $80.4 $697.5 
其他需要摊销的无形资产. 截至2024年3月31日和2023年12月31日，须摊销的其他无形资产的总账面价值和累计摊销如下。
表54：其他无形资产
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
总账面金额$130.9 $135.0 
减去：累计摊销63.9 63.4 
账面净值$67.0 $71.6 
其他无形资产主要包括已收购客户关系的价值，并计入综合资产负债表中的其他资产。与其他无形资产有关的摊销费用总计为#美元。2.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月为100万美元。2024年剩余时间以及2025年、2026年、2027年和2028年的摊销估计为#美元6.9百万，$8.6百万，$8.3百万，$8.0百万美元，以及$7.4分别为100万美元。
大写软件。截至2024年3月31日和2023年12月31日，资本化软件的账面价值和累计摊销总额如下。
表55：大写软件
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
总账面金额$3,905.3 $3,781.7 
减去：累计摊销1,893.9 1,754.2 
账面净值$2,011.4 $2,027.5 
53
合并财务报表附注(未经审计)(续)
资本化软件包括在合并资产负债表的其他资产中，主要包括购买的软件、软件许可证和允许的内部成本，包括与为内部使用开发的软件有关的补偿。使用非北方信托托管的软件许可证所支付的费用在发生时计入费用。摊销费用包括在合并损益表的设备和软件中，总额为#美元。140.4百万美元和美元121.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
注9- 报告细分市场
北方信托是围绕其二以客户为中心的报告细分市场：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部的财务信息是在内部管理报告的基础上提出的，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并纳入了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全时当量列报，因为管理层认为全时当量列报能更清楚地显示净利息收入。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，但非经常性活动除外，例如某些公司交易以及与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的成本，这些活动并不直接归属于特定的报告分部，这些活动在另一个分部内报告。
自2024年1月起，北方信托对其ftp方法进行了某些改进，影响了净利息收入对资产服务和财富管理部门的分配。因此，对资产服务和财富管理部门的影响约为$31减少了1000万美元，并增加了31截至2024年3月31日的三个月，净利息收入分别增加了100万美元。上期分部的结果没有进行修订，以反映这一方法变化。
当组织结构发生变化时，报告分部的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映出来的。
54
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了北方信托公司报告部门在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的收益贡献和平均资产。
表56：报告部分的结果
(百万美元)资产服务理财其他对账项目总综合
截至3月31日的三个月，2024202320242023202420232024202320242023
非利息收入
信托、投资和其他服务费$639.6 $603.0 $503.3 $460.6 $— $— $— $— $1,142.9 $1,063.6 
外汇交易收入（损失）59.9 54.9 (2.9)(1.9)— — — — 57.0 53.0 
其他非利息收入（损失）70.8 63.2 38.5 34.3 (190.5)(0.7)— — (81.2)96.8 
非利息收入总额（损失）770.3 721.1 538.9 493.0 (190.5)(0.7)— — 1,118.7 1,213.4 
净利息收入293.8 312.1 241.6 232.3 — — (7.3)(13.2)528.1 531.2 
收入1,064.1 1,033.2 780.5 725.3 (190.5)(0.7)(7.3)(13.2)1,646.8 1,744.6 
信贷损失准备(5.8)(2.9)(1.7)17.9 (1.0)— — — (8.5)15.0 
非利息支出852.7 801.0 491.7 469.2 20.3 15.4 — — 1,364.7 1,285.6 
所得税前收入217.2 235.1 290.5 238.2 (209.8)(16.1)(7.3)(13.2)290.6 444.0 
所得税拨备56.6 60.5 81.4 66.1 (54.8)(4.0)(7.3)(13.2)75.9 109.4 
净收入$160.6 $174.6 $209.1 $172.1 $(155.0)$(12.1)$— $— $214.7 $334.6 
综合净收入百分比不适用52 %不适用52 %不适用(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$106,955.0 $111,215.3 $38,163.3 $36,844.6 $— $— 不适用不适用$145,118.3 $148,059.9 
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
附注10-股东权益
优先股。该公司获授权发行10百万股无面值优先股。董事会有权为发行的每个系列优先股确定特定名称、优先权以及相对、参与、选择性和其他特殊权利和资格、限制或限制。
截至2024年3月31日，5,000D系列非累积永久优先股（D系列优先股）的股票和 16,000E系列非累积永久优先股（E系列优先股）已发行。
D系列优先股。截至2024年3月31日，公司已发行及未偿还 500,000存托股份，每股代表2016年8月发行的D系列优先股股份的1/100所有权权益。截至2024年3月31日和2023年12月31日，D系列优先股相关权益为美元493.5万D系列优先股的股票已 不是面值和清算优先权#美元100,000(等同于$1,000每股存托股份）。
D系列优先股的股息不是强制性的，在清算优先股金额时应计和支付，非累积，年利率等于(I)4.60从D系列优先股的最初发行日起至2026年10月1日(但不包括在内)；及(Ii)相当于芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的三个月期芝加哥商品交易所定期担保隔夜融资利率(SOFR)的浮动利率加上0.26161%的法定利差调整(如实施伦敦银行间同业拆借利率法案的最终规则所述)加3.2022026年10月1日及包括在内的百分比。固定利率股息于每年4月1日和10月1日拖欠支付，至2026年10月1日及该日止；浮动利率股息自2027年1月1日起于每年1月、4月、7月和10月1日拖欠支付。2024年1月17日，公司宣布派发现金股息$2,300.00每股D系列优先股，于2024年4月1日支付给截至2024年3月15日登记在册的股东。
E系列优先股。截至2024年3月31日，公司已发行及未偿还 16于2019年11月发行的1,000,000股存托股份，每股相当于E系列优先股的1,000股所有权权益。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与E系列优先股相关的股本为$391.4百万美元。E系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元25,000(等同于$25按存托股份计算)。
E系列优先股的股息不是强制性的，将在每年1月、4月、7月和10月的第一天以非累积方式按季度拖欠的清算优先金额应计和支付，按
55
合并财务报表附注(未经审计)(续)
年利率相等于4.70%。2024年1月17日，公司宣布派发现金股息$293.75每股E系列优先股，于2024年4月1日支付给截至2024年3月15日登记在册的股东。
普通股。本公司目前的股份回购授权可回购最多252021年10月，董事会批准了100万股。除其他事项外，公司回购股份的目的之一是管理公司的资本水平。回购股份用于一般用途，包括根据股票期权和其他激励计划发行股票。董事会批准的回购授权没有到期日。截至2024年3月31日止三个月，本公司回购1,647,526普通股，总成本为美元132.0百万(美元)80.11每股平均价格），包括 373,623为满足与股份薪酬相关的预扣税义务而预扣税的股份。截至2023年3月31日的三个月内，公司回购了 1,050,227普通股，总成本为美元100.9百万(美元)96.04每股平均价格），包括 326,811为满足与股份薪酬相关的预扣税义务而预扣税的股份。
注11-累计其他综合收益(亏损)
下表总结了2024年和2023年3月31日累计其他综合收益（损失）（AOCI）的组成部分以及截至该日三个月内的变化。
表57：累计其他综合收入（损失）变化汇总
截至2024年3月31日的三个月
(单位：百万)可供出售债务证券的未实现净收益（损失）现金流量对冲的净未实现收益（损失）净外币调整净养老金和其他岗位福利调整共计
2023年12月31日的余额$(923.9)$0.8 $203.6 $(418.4)$(1,137.9)
净变化213.4 (0.7)4.6 3.0 220.3 
2024年3月31日的余额$(710.5)$0.1 $208.2 $(415.4)$(917.6)

截至2023年3月31日的三个月
(单位：百万)可供出售债务证券的未实现净收益（损失）现金流量对冲的净未实现收益（损失）净外币调整净养老金和其他岗位福利调整共计
2022年12月31日的余额$(1,367.6)$1.2 $164.6 $(367.4)$(1,569.2)
净变化180.2 (0.1)22.7 0.2 203.0 
2023年3月31日的余额$(1,187.4)$1.1 $187.3 $(367.2)$(1,366.2)

56
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表58：累计其他综合收入（损失）变化详情
截至3月31日的三个月，20242023
(单位：百万)税前税收税后税前税收税后
可供出售债务证券的未实现收益（损失）
可供出售债务证券的未实现收益（损失）$73.2 $(19.4)$53.8 $229.3 $(60.3)$169.0 
净利润中包含的（收益）损失的重新分类调整：
债务证券利息收入(1)
24.4 (6.2)18.2 21.9 (5.5)16.4 
债务证券净（收益）损失(2)
189.4 (48.0)141.4 (6.9)1.7 (5.2)
净变化$287.0 $(73.6)$213.4 $244.3 $(64.1)$180.2 
现金流对冲的未实现收益(亏损)
外汇合约$4.5 $(1.1)$3.4 $0.5 $(0.1)$0.4 
净利润中包含的（收益）损失的重新分类调整(3)
(5.5)1.4 (4.1)(0.6)0.1 (0.5)
净变化$(1.0)$0.3 $(0.7)$(0.1)$— $(0.1)
外币调整
外币折算调整$(58.5)$2.9 $(55.6)$46.8 $0.2 $47.0 
长期实体内部外币交易损益(0.6)0.1 (0.5)— — — 
净投资对冲收益（损失）81.3 (20.6)60.7 (32.5)8.2 (24.3)
净变化$22.2 $(17.6)$4.6 $14.3 $8.4 $22.7 
养老金和其他退休后福利调整
精算净收益(亏损)$1.1 $(0.5)$0.6 $(1.1)$0.1 $(1.0)
净利润中包含的（收益）损失的重新分类调整(4)
精算损失净额摊销3.2 (0.8)2.4 1.6 (0.4)1.2 
净变化$4.3 $(1.3)$3.0 $0.5 $(0.3)$0.2 
净变动总额$312.5 $(92.2)$220.3 $259.0 $(56.0)$203.0 
(1)税前重新分类调整与2021年第二季度和2022年第三季度转移到HTM债务证券的AFS债务证券的未实现收益(亏损)摊销有关。
(2) AFS债务证券税前重新分类调整的净收益(亏损)记入投资证券收益(亏损)，净额记入综合损益表。
(3)    与现金流量对冲有关的重新分类调整的地点见附注21-衍生金融工具。
(4) 养老金和其他退休后福利税前重新分类调整记入合并损益表上的员工福利费用。
附注12-每股普通股净收入
每股普通股净收入的计算如下表所示。
表59：普通股每股净收益
截至3月31日的三个月，
(每股普通股信息除外，以百万美元为单位)20242023
每股普通股基本净收入
流通普通股平均数量204,628,796 208,186,841 
净收入$214.7 $334.6 
减去：优先股股息16.2 16.2 
适用于普通股的净收益198.5 318.4 
减去：分配给参与证券的收益2.4 3.2 
分配给未偿还普通股的收益196.1 315.2 
每股普通股基本净收入$0.96 $1.51 
稀释后每股普通股净收入
流通普通股平均数量204,628,796 208,186,841 
加分：股权薪酬的稀释效应506,049 543,548 
平均普通股和潜在普通股205,134,845 208,730,389 
分配给普通股和潜在普通股的收益$196.1 $315.2 
稀释后每股普通股净收入0.96 1.51 
注：在截至2024年3月31日的三个月中，有一些De Minimis普通股等价物被排除在每股普通股稀释净收入的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的。截至2023年3月31日的三个月，不是普通股等价物在计算稀释后每股净收益时不包括在内。
注13-与客户签订合同的收入
信托、投资和其他服务费。托管和基金管理收入包括来自我们的核心资产服务业务的收入，这些业务提供托管、基金管理和与中间办公室相关的服务，主要
57
合并财务报表附注(未经审计)(续)
给资产服务客户。投资管理和咨询收入包括向财富管理和资产服务客户以及北方信托赞助基金提供资产管理和相关服务所获得的收入。证券借贷收入是指北方信托公司作为代理人与资产服务客户签订的证券借贷安排产生的收入。其他收入主要包括向资产服务和财富管理客户提供员工福利、投资风险和分析及其他服务所获得的收入。
其他非利息收入。国库管理收入指向资产服务和财富管理客户提供现金和流动性管理服务所获得的收入。证券佣金和交易收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供证券经纪服务所赚取的佣金。其他营业收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供与银行相关的服务的服务费。
履行义务。根据与每个客户商定的费用安排，通常按月或按季度向客户收取欠款；付款条件根据客户和提供的服务而有所不同。
与客户签订的资产服务、资产管理、证券借贷、财务管理和与银行有关的服务合同产生的几乎所有收入都按提供服务期间的权责发生制予以确认。北方信托公司履约义务的性质是提供一系列不同的服务，在这些服务中，客户在履行承诺的服务时同时获得和消费所承诺的服务的好处。费用安排主要包括根据所管理和服务的客户资产的市值、交易量、账户数量以及证券出借量和利差而变化的金额。使用产出法确认收入的数额反映了北方信托公司预期有权获得的对价，以换取提供每个月或每个季度的服务。对于有多个履约义务的合同，收入根据与客户商定的价格分配给每个履约义务，代表其相对独立的销售价格。
证券经纪业务收入主要是指为提供交易执行相关服务而收取的证券佣金。控制权在交易的交易日期的某个时间点转移，费用通常根据交易量和证券类型而变化。
北方信托公司与其客户的合同通常是无限期的安排，因此被认为最初的期限不到一年。北方信托选择了实际的权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。
下表列出按主要收入来源分列的收入。
表60：收入分类
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
非利息收入
包括信托、投资和其他服务费。
托管和基金管理$467.4 $441.6 
投资管理和咨询593.9 540.5 
证券借贷18.6 19.1 
其他63.0 62.4 
信托、投资和其他服务费用总额$1,142.9 $1,063.6 
其他非利息收入
外汇交易收入下降。$57.0 $53.0 
**提高财政部管理费9.3 8.4 
*37.9 34.7 
*其他营业收入。61.0 46.8 
投资安全收益(损失)，净额(189.4)6.9 
其他非利息收入合计$(24.2)$149.8 
非利息收入总额$1,118.7 $1,213.4 
在综合收益表中，信托、投资和其他服务费以及金库管理费代表与客户签订合同的收入。截至2024年3月31日的三个月，客户合同收入还包括美元33.7百万美元37.9总安全佣金和交易收入以及美元9.3百万美元61.0其他营业收入总计百万美元。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2023年3月31日的三个月，客户合同收入还包括美元29.9百万美元34.7总安全佣金和交易收入以及美元9.1百万美元46.8其他营业收入总计百万美元。
余额。 下表代表2024年3月31日和2023年12月31日客户合同的应收账款余额，计入综合资产负债表的其他资产。
表61：客户收款
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
应收信托费用，净额(1)
$949.4 $863.5 
其他47.7 64.9 
客户总经理$997.1 $928.4 
(1) 应收信托费扣除美元14.8百万美元和美元15.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元的应收费用拨备。
附注14-净利息收入
净利息收入的组成部分如下。
表62：净利息收入
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
利息收入
美联储和其他央行存款$459.7 $377.0 
应收账款和银行存款(1)
34.6 28.2 
联邦基金出售— 0.2 
根据转售协议购买的证券823.9 125.9 
证券-应纳税445.3 337.8 
- 免税(2)
0.3 0.3 
贷款653.6 578.2 
其他盈利资产(3)
28.2 7.8 
利息收入总额$2,445.6 $1,455.4 
利息支出
存款$881.7 $564.6 
购买的联邦基金33.6 40.1 
根据回购协议出售的证券813.9 116.1 
其他借款88.6 135.0 
高级附注44.1 39.2 
长期债务55.6 29.2 
利息支出总额$1,917.5 $924.2 
净利息收入$528.1 $531.2 
(1) 应收账款和银行存款包括综合资产负债表上呈示的现金和应收银行款项以及银行存款的附息部分。
(2)免税证券代表免征美国联邦所得税的证券。
(3)其他可赚取利息的资产包括若干社区发展投资、若干证券托管及结算所、联邦住房贷款银行及联储局股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
附注15-其他营业收入
其他营业收入的组成部分如下。
表63：其他营业收入
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
贷款服务费$15.7 $18.7 
银行服务费13.3 12.2 
银行拥有的人寿保险20.6 16.7 
其他收入(1)
11.4 (0.8)
其他营业收入合计$61.0 $46.8 
(1) 其他收入包括主要与出售某些Visa B类普通股相关的衍生品掉期活动的按市值计价损益。
59
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注16-其他运营费用
其他运营发票的组成部分如下。
表64：其他运营费用
截至3月31日的三个月，
单位：百万）20242023
业务推广$16.7 $16.2 
员工相关14.2 7.8 
FDIC保险费(1)
18.7 6.2 
慈善捐款2.0 3.2 
其他费用48.8 52.2 
其他经营开支总额$100.4 $85.6 
(1)FDIC保险保费包括额外的FDIC特别评估美元12.5 截至2024年3月31日的三个月内为百万美元。有关更多信息，请参阅注20-承诺和或有负债。
附注17-养老金
下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月Northern Trust的美国合格计划、非美国养老金计划和美国非合格计划的净定期养老金费用。
表65：定期养老金净支出（福利）
美国认证国家截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
服务成本$13.4 $11.5 
利息成本13.9 13.5 
计划资产的预期回报率(28.9)(25.3)
摊销
精算净亏损1.9 0.4 
定期养老金支出净额$0.3 $0.1 
非美国养老金计划截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
服务成本$0.5 $0.3 
利息成本1.1 1.2 
计划资产的预期回报率(1.6)(1.5)
摊销
净精算（收益）— (0.1)
净定期养老金（福利）$— $(0.1)
美国未验证的国家截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
服务成本$1.2 $1.2 
利息成本1.2 1.3 
摊销
净精算损失 1.3 1.3 
定期养老金支出净额$3.7 $3.8 
净定期养老金费用的组成部分记录在综合收益表的员工福利费用中。
有一笔美元200.0 截至2024年3月31日的三个月内，向美国合格计划捐款数百万美元。有 不是截至2023年3月31日的三个月内对美国合格计划的缴款。有$8.01000万美元和300万美元16.5 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内分别向美国非合格计划捐款数百万美元。

60
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注18-基于股份的薪酬计划
北方信托公司2017年长期激励计划规定授予不合格和激励性股票期权；串联和独立股票增值权；以限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励形式的股票奖励；以及业绩奖励。
如果适用的员工在满足适用的年龄和服务要求后退休，限制性股票单位和绩效股票单位奖励将继续按照奖励的原始条款授予。
地铁公司获批1,086,910授予日公允价值总额为#美元的股票单位奖励86.0在截至2024年3月31日的三个月内，1,029,713授予日公允价值总额为#美元的股票单位奖励95.9在截至2023年3月31日的三个月内，截至2024年3月31日的三个月的薪酬支出包括28.8可归因于授予符合退休资格的雇员的限制性股票单位，在授予之日全部支出，而不是#美元31.4在上一年的季度中，
地铁公司获批262,557绩效股票单位，授予日公允价值总额为#美元21.0在截至2024年3月31日的三个月内，219,314绩效股票单位，授予日公允价值总额为#美元20.6在截至2023年3月31日的三个月内，截至2024年3月31日的三个月的薪酬支出包括12.8可归因于发放给符合退休资格的雇员的业绩股单位，在发放之日已全部支出，而发放日为#美元14.2在上一年的季度中，
截至2024年和2023年3月31日的三个月的限制性股票单位奖励补偿支出包括美元4.5百万美元和美元4.2分别为归属于全部归属的限制性股票单位和于授出日期全数支出的限制性股票单位。
截至2024年、2024年和2023年3月31日的三个月，基于股份的支付安排的总薪酬支出和相关的税收影响如下。
表66：基于股份的支付安排的总薪酬支出
截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
限制性股票单位奖$49.4 $50.3 
绩效股票单位17.0 14.1 
基于股份的薪酬总支出66.4 64.4 
已确认的税收优惠$16.8 $16.2 
附注19-可变利息实体
北方信托在正常业务过程中涉及各种被视为可变利益实体(VIE)的实体。VIE在GAAP中被定义为以下实体：(1)缺乏足够的风险股本，使实体能够在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金；(2)股权投资者缺乏股权投资者的典型属性，如通过影响实体运营的投票权作出重大决定的能力，或承担承担预期损失的义务或获得实体剩余回报的权利；或(3)投票权的结构与股权投资者吸收损失的义务或获得回报的权利不成比例，而且几乎所有的活动都是代表面临风险的股权投资的持有者进行的，投票权少得不成比例。通过债务或股权为VIE融资的投资者是实体的可变利益持有人和可变利益持有人(如果有)，该可变利益持有人既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，又有义务通过其可变利益吸收可能对实体具有重大影响的损失或获得回报的权利，被视为VIE的主要受益人，并被要求合并VIE。
税收抵免结构。北方信托公司通过新的市场税收抵免计划，在拥有和运营负担得起的住房和项目的未合并实体中持有税收优惠投资。这些实体是有限合伙企业和类似实体，主要是虚拟企业，旨在主要通过实现税收抵免和其他税收优惠来产生回报，例如从投资的经营亏损中扣除税收。北方信托作为有限合伙人/投资者成员进行投资，既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务承担可能对实体产生重大影响的损失或获得利益的权利。北方信托不需要合并这些实体，因为它没有控股权，因此不是主要受益者。
北方信托公司因参与这些实体而面临的最大损失仅限于其投资的账面价值，包括任何未提取的承诺。北方信托公司的资金需求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的未提取承诺。北方信托不会因流动资金安排而蒙受损失，也没有义务购买这些实体的资产。
61
合并财务报表附注(未经审计)(续)
北方信托在这些未合并实体中的投资和相关的未融资承诺分别在综合资产负债表中的其他资产和其他负债中列报。
表67：未合并税收抵免结构摘要
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
投资账面金额
经济适用房$603.3 $622.8 
《华尔街日报》报道新市场263.1 266.3 
总投资账面金额(1)
$866.4 $889.1 
资金不足的承付款
中国经济适用房$163.3 $178.8 
《华尔街日报》报道新市场— — 
未筹措资金的承付款总额(2)
$163.3 $178.8 
(1)*截至2024年3月31日和2023年12月31日，美元835.71000万美元和300万美元857.0分别有1.7亿人是VIE。
(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，美元156.61000万美元和300万美元172.01.6亿美元分别与VIE的未提取承诺有关。

在2024年1月1日通过ASU 2023-02后，北方信托选择根据比例摊销法对符合条件的新市场税收抵免投资进行核算。在采用ASU 2023-02之前，北方信托根据比例摊销法对符合条件的经济适用房投资进行了核算，并在采用ASU 2023-02后继续这样做。根据比例摊销法，投资的账面金额按当期收到的所得税抵免和其他所得税优惠与投资期间预期收到的所得税抵免和所得税优惠总额相比按比例摊销。与未合并税项抵免结构相关的所得税抵免及其他所得税优惠和摊销费用主要在综合收益表的所得税拨备中列报。
北方信托在修改后的追溯基础上采用了ASU 2023-02。因此，与新市场税收抵免投资相关的摊销费用从2024年1月1日起在所得税准备中报告。在2024年1月1日之前，与新市场税收抵免投资相关的摊销费用此前在其他营业费用中报告。有关更多信息，请参阅附注2--最近的会计声明。
表68：所得税抵免和与税收抵免结构有关的其他税收优惠和摊销费用
(单位：百万)2024年3月31日2023年3月31日
所得税抵免和其他所得税优惠
经济适用房$21.7 $22.4 
《华尔街日报》报道新市场5.0 5.9 
所得税抵免总额和其他所得税优惠$26.7 $28.3 
摊销费用
中国经济适用房$19.5 $19.8 
《华尔街日报》报道新市场4.4 4.7 
摊销总金额$23.9 $24.5 

投资基金。北方信托担任各种基金的资产管理公司，北方信托的客户是这些基金的投资者。作为一家基金的资产管理公司，北方信托收取的费用价格具有竞争力，这笔费用基于管理的资产，并因每只基金的投资目标而异。根据其分析，北方信托已经确定，它不是GAAP下这些VIE的主要受益者。
北方信托担任资产管理人的部分基金符合或按照1940年《投资公司法》第2a-7条对注册货币市场基金的要求进行运作，因此，这些基金不受ASC 810-10中的合并要求的限制。北方信托自愿放弃$2.31000万美元和300万美元2.0截至2024年和2023年3月31日的三个月，货币市场基金手续费中分别有1.5亿美元与某些竞争因素有关。北方信托公司做到了不是I don‘我们没有任何合同义务为这些基金提供财政支持。未来对这些基金的任何潜在支持将由北方信托在对具体事实和情况进行评估后自行决定。
北方信托定期向某些基金进行种子资本投资。截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托没有种子资本投资和不是与种子资本投资有关的无资金承诺。
62
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注20-承付款和或有负债
表外金融工具、担保和其他承诺。北方信托在正常业务过程中，签订各种类型的承诺并签发信用证，以满足客户的流动性和信用增强需求。这些工具的合同金额代表了在该工具被完全动用而客户违约的情况下的最大潜在信用风险。为了控制与签订承诺和签发信用证相关的信用风险，北方信托将此类活动置于与其贷款活动相同的信用质量和监督控制之下。北方信托认为，这些工具的合同总额不能代表其未来的信贷敞口或资金需求。
下表提供了北方信托截至2024年3月31日和2023年12月31日的表外金融工具详情。
表69：表外金融工具摘要
2024年3月31日2023年12月31日
(单位：百万)一年及以下一年多共计一年及以下一年多共计
未支取的承付款(1)
$10,322.2 $18,957.1 $29,279.3 $11,849.5 $18,909.6 $30,759.1 
备用信用证和财务担保函(2)(3)
90,610.8 327.2 90,938.0 85,752.0 639.0 86,391.0 
商业信用证17.2 0.1 17.3 29.2 1.3 30.5 
有偿出借证券138,278.1 — 138,278.1 140,539.1 — 140,539.1 
未结算的逆回购协议16,442.4 — 16,442.4 27,667.7 — 27,667.7 
表外金融工具总额$255,670.7 $19,284.4 $274,955.1 $265,837.5 $19,549.9 $285,387.4 
(1)这些数额不包括#美元。259.1百万美元和美元222.2在2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万人参与了对其他人的承诺。
(2)这些金额包括#美元41.0百万美元和美元39.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万份以现金存款担保或参与的备用信用证发给他人。
(3) 这些金额包括$89.310亿美元84.6根据赞助会员计划向固定收益清算公司(FICC)提供10亿美元的担保，不考虑相关抵押品，分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。北方信托在2021年第三季度成为赞助成员。
未支取的承付款通常有固定的到期日或其他终止条款。由于很大一部分承诺额预计将到期而不动用，承诺额总额不一定代表未来的贷款或流动资金需求。
备用信用证北方信托有义务履行其客户的某些财务义务，如果根据协议的合同条款，客户无法这样做。这些工具的发行主要是为了支持公共和私人金融承诺，包括商业票据、债券融资、期货交易所的初始保证金要求和类似交易。北方信托有义务履行这些协议的全部财务义务，并在某些情况下能够从收到的抵押品或其他参与方那里收回通过追索权支付的款项。由于绝大多数备用信用证从未被提取，备用信用证的总金额不一定代表未来的贷款或流动性需求。
财务担保由北方信托公司发行，以保证客户在某些安排下向第三方履行义务。
商业信用证北方信托是北方信托代表其客户发行的票据，授权第三方(受益人)根据协议和其他类似票据的具体条款和条件提取规定金额的汇票。商业信用证的签发主要是为了促进国际贸易。
有偿出借证券涉及北方信托将客户拥有的证券借给借款人，借款人由北方信托资本市场信贷委员会审查和批准，作为其证券托管活动的一部分，并在客户的指示下进行。与这些活动相关的是，北方信托公司向某些客户发出了赔偿，赔偿某些损失，这些损失是借款人未能在到期时归还证券的直接结果，因为这些证券的价值超过了要求公布的抵押品的价值。借款人被要求以现金或有价证券全额抵押收到的证券。当证券被借出时，抵押品最低维持在100证券公允价值的%，外加应计利息。抵押品每天都会重新估值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，借出的证券金额为美元。138.310亿美元140.5分别为10亿美元。由于借款人的信贷质素及要求将所借证券作充分抵押，管理层相信这项活动对信贷损失的影响并不大。不是与这些赔偿相关的责任记录截至2024年3月31日或2023年12月31日。
未成交的回购和逆回购协议。 北方信托订立回购协议和逆回购协议，这些协议可能在未来某个日期结算。在回购协议中，北方信托从交易对手那里获得现金，并向交易对手提供证券作为抵押品。在逆回购协议中，北方信托向交易对手预付现金，并从交易对手那里获得证券作为抵押品。这些交易记录在综合资产负债表中
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
结算日期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，16.41000亿美元和$27.71000亿美元未结算的逆回购协议分别为不是未结算的回购协议。
赞助会员计划. 北方信托公司是FICC赞助会员计划中经批准的政府证券分部(GSD)净额结算和赞助会员，北方信托公司通过该计划提交北方信托公司与其赞助会员客户之间符合条件的美国政府证券回购和逆回购交易，以进行更新和清算。北方信托可能会赞助客户与FICC进行符合条件的回购交易清算。作为保荐会员，北方信托向FICC保证迅速、足额支付和履行其保荐会员客户在FICC GSD规则下的相应义务。为了减轻北方信托公司在这一担保下的信用风险，北方信托公司在其赞助的会员客户的抵押品中获得了担保权益。有关北方信托回购和逆回购协议的更多信息，请参阅附注23--资产和负债的抵销。
清算和结算组织. 银行是各种现金、证券和外汇清算和结算组织的成员。作为其自身活动的结果，它以其客户的名义和以其自身的名义参加这些组织。各种各样的现金和证券交易都是通过这些组织进行结算的，包括涉及美国国债、各州和政治部门的债务、资产担保证券、商业票据、美元配售以及政府全国抵押贷款协会发行的证券。
其中一些行业清算和结算交易所要求其会员担保其义务和负债，并/或在其他会员不履行每个结算组织的会员协议中规定的义务时提供流动性支持。与这些协议有关的风险敞口各不相同，主要是由于通过这些组织清算的交易量的波动。截至2024年3月31日和2023年12月31日，北方信托并未根据这些安排记录任何重大负债，因为北方信托认为清算或结算交易所(北方信托是其成员)破产的可能性微乎其微。管理层密切监控与这些清算交易相关的控制，以保护北方信托及其客户的资产。
FDIC特别评估. 2023年11月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项最终规则，要求实施特别评估，以弥补2023年上半年与银行倒闭相关的存款保险基金的损失。连同特别摊款，$84.62023年第四季度确认为应计负债和相关费用。在本季度，FDIC公布了修订后的估计损失以及从相关银行倒闭中估计的恢复。因此，北方信托估计额外成本为#美元。12.5本季度为3.6亿美元，计入其他运营费用。
法律诉讼。在正常业务过程中，公司及其子公司通常是未决和威胁的法律行动的被告或当事方，并受到正式和非正式的监管审查、信息收集请求、调查和诉讼。在某些法律诉讼中，提出了对巨额金钱损害的索赔。在管理事项中，可以寻求归还、恢复原状、处罚和/或其他补救行动或制裁的索赔。
根据目前所知，经征询法律顾问意见及考虑当期应计项目后，管理层并不认为个别或整体因未决诉讼或受威胁的法律行动或监管事宜而产生的损失、罚款或罚款(如有)会对本公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管该等事项可能对本公司于某一特定期间的经营业绩产生重大不利影响。
根据公认会计原则，(I)如果“未来事件很可能发生”，则事件是“很有可能的”；(Ii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“合理可能的”；以及(Iii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。
诉讼和监管事项的结果本质上很难预测和/或损失的范围往往无法合理估计，特别是对于以下事项：(I)将由陪审团决定，(Ii)处于早期阶段，(Iii)涉及关于某一类别获得认证的可能性或该类别的最终规模的不确定性，(Iv)受上诉或动议的影响，(V)涉及需要解决的重大事实问题，包括损害金额，(Vi)没有具体说明所寻求的损害赔偿金额，或(Vii)根据新颖和复杂的损害和责任法律理论寻求非常大的损害赔偿。因此，本公司无法合理估计这些待决事项的最终结果、最终解决的时间或与每项待决事项相关的最终损失、罚款或罚金(如有)。
根据适用的会计指引，当诉讼及监管事项出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司会记录该等事项的应计项目。当或有损失既不可能也不能合理估计时，本公司不记录应计项目。不是这些重大应计项目已被记录用于未决诉讼或威胁采取法律行动或监管事项。
对于未来期间可能出现亏损的有限事项，无论是超过应计负债，还是没有应计负债，公司都能够估计可能的亏损范围。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
2024年，该公司已估计这些事项的合理可能损失范围为。零增加到大约1美元25总计一百万美元。本公司对合理可能损失的总范围的估计是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围所涉及的事项会不时改变，而实际结果可能与目前的估计有很大不同。
在某些其他待决事项中，由于上述原因，可能存在一系列合理可能的损失(包括超过应计金额的合理可能损失)而无法合理估计。此类事项不包括在上文讨论的合理可能损失的估计范围内。
2015年，北方信托信托服务(根西岛)有限公司(NTFS)，该公司的间接子公司，被一名法国调查地方法官指控参与与管理有关的遗产税欺诈二它作为受托人的信托。还对与这一问题有关的其他一些个人和实体提出了指控。2017年，法国一家法院发现没有发生遗产税欺诈行为，NTFS和所有其他被指控的个人和实体被无罪释放。法国检察官办公室对法院裁决提出上诉，2018年6月，法国上诉法院发布了对此事的意见，宣判所有被指控的个人和实体无罪，包括国家警察部队。2021年1月，法国最高法院Cour de Cassation推翻了2018年6月上诉法院的裁决，要求在上诉法院层面重审。本次重审于2023年10月结束。2024年3月5日，上诉法院做出了对包括NTFS在内的所有被告的判决。NTFS被勒令支付一欧元的罚款187,500与判决同时进行。此外，法院命令某些因税务欺诈或协助和教唆税务欺诈而被定罪的人，包括NTFS，对任何据称未缴纳的遗产税以及罚款和利息承担连带责任。NTFS没有提供税务咨询意见，也没有参与本案中受到质疑的遗产税申报文件的准备或归档工作。此外，NTFS认为，它的行动符合所有适用法律，并完全遵守其受托责任。因此，NTFS于2024年3月5日对判决提出上诉。根据适用法律，一旦NTFS提出上诉，判决及其影响(包括罚款和连带责任)将被搁置，等待上诉结果。
Visa B类普通股。北方信托，作为Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)的成员并与2007年维萨美国公司及其附属公司的重组和2008年Visa的首次公开募股(VISA)有关，获得了某些维萨公司的B类普通股。Visa B类普通股在涉及Visa的交换费(涵盖诉讼)的某些诉讼最终解决之前受到一定的转让限制，届时股票可根据转换率转换为Visa A类普通股，转换率取决于解决涵盖诉讼的最终成本。自2018年以来，Visa已经额外存入了$2.830亿美元存入先前为所涉诉讼设立的代管账户。由于对托管账户的额外缴款，Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率降至1.5875截至2024年3月31日。
2018年9月，Visa达成了一项拟议的集体和解协议，涵盖了针对所涵盖诉讼的损害索赔，但不包括禁令救济索赔。2019年12月，地区法院最终批准了拟议的集体和解协议。2023年3月，第二巡回上诉法院确认了地区法院对集体和解协议的批准。某些商家已经选择退出集体和解，并单独提出索赔。2024年3月，Visa宣布达成和解协议，涵盖针对所涵盖诉讼的禁令救济索赔，该和解协议有待法院批准。所涉诉讼的最终解决方案、取消对Visa B类普通股的出售限制的时间以及此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度都不确定。
2024年4月8日，Visa开始提出交换其B类普通股的流通股(交换要约)。根据交换要约，Visa B类普通股股东可以选择出售部分或全部B类普通股，作为回报，Visa新发行的一系列B类普通股的价值相当于被投标股票价值的一半，而Visa C类普通股的价值相当于被投标股票的另一半。新发行的一系列Visa B类普通股与目前已发行的Visa B类普通股受到相同的转让和兑换限制。如果转让给Visa会员或Visa会员附属公司以外的人，Visa C类普通股将按当时适用的转换率自动转换为Visa A类普通股。收到的Visa C类普通股的三分之一可以在第一个45在接受交换后的几天内，最多三分之二的股份可以在第一天内转让90天数后，所有此类股份均可转让90几天。在最初的交换要约之后，Visa可以酌情进行三连续的潜在交换报价，在每种情况下，如果超过12自上次交换报价以来，已经过去了几个月，在进一步的交换报价之后50在所涵盖的诉讼中，未解决的损害赔偿索赔中有争议的交换费减免百分比。北方信托已经提交了参与交换要约的选择，并正在投标其目前持有的所有B类股票。
在2016年6月和2015年，北方信托公司记录了123.1百万美元和美元99.9百万美元的销售净收益1.1百万美元和1.0分别持有Visa B类普通股100万股。这些出售不影响北方信托公司的风险，这些风险与所涵盖的诉讼对此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度的影响有关。北方信托继续持有约4.1百万股Visa B类普通股，按其原始成本基础入账
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
零，截至2024年3月31日和2023年12月31日。基于2024年3月28日的收盘价为美元279.08对于Visa A类普通股，北方信托公司Visa B类股的估计价值约为1美元。1.8按目前Visa B类普通股到Visa A类普通股的转换率计算为30亿美元。考虑到股票的有限可转让性，估计价值并不代表公允价值。
注21-衍生金融工具
北方信托是各种衍生金融工具的一方，这些衍生金融工具在正常业务过程中被用于满足客户的需求，作为其自有账户交易活动的一部分，并作为其风险管理活动的一部分。这些工具可能包括外汇合约、利率合约、总回报掉期合约，以及与出售某些Visa B类普通股有关的掉期合约。
外汇合约是指在未来某一日期以特定的汇率兑换特定数量的货币的协议。签订外汇合同主要是为了满足客户的外汇需求。外汇合约也用于交易和风险管理。出于风险管理的目的，北方信托公司使用外汇合约来减少与某些预测的非功能性货币计价的收入和支出交易、以外币计价的资产和负债(包括债务证券)以及对非美国附属公司的净投资有关的汇率变化的风险。
利率合约包括掉期和期权合约。利率互换合同涉及交换固定和浮动利率支付义务，而不交换基础本金金额。北方信托与其客户订立利率互换合约，并可利用该等合约减少或消除因利率变动而引起的现金流或对冲资产或负债的公允价值变动的风险。利率期权合约可以包括上限、下限、领口和掉期，并规定转移或降低利率风险，通常是为了换取费用。北方信托主要作为向客户提供利率保护的卖家签订期权合同。北方信托公司在协议开始时收取一笔费用，用于承担不利利率变化的风险。然后，通过与外部交易对手建立抵消地位，这种假定的利率风险得到缓解。北方信托公司还可以出于风险管理的目的购买或签订期权合同，包括减少因利率变化而受到对冲资产现金流变化的影响。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日所有衍生金融工具的名义价值和公允价值。

表70：衍生金融工具的名义价值和公允价值
2024年3月31日2023年12月31日
名义价值公允价值名义价值公允价值
(单位：百万)
资产(1)
责任(2)
资产(1)
责任(2)
根据GAAP指定为对冲的衍生品
利率合约
公允价值对冲$9,466.4 $182.4 $420.1 $7,042.7 $94.7 $71.0 
外汇合约
现金流对冲164.9 4.0 — 1,453.6 15.0 42.2 
净投资对冲4,086.7 21.2 0.8 4,077.4 13.3 31.9 
根据GAAP指定为对冲的衍生品总数$13,718.0 $207.6 $420.9 $12,573.7 $123.0 $145.1 
GAAP未指定为对冲的衍生品
非指定风险管理衍生品
外汇合约
$— $— $— $20.7 $— $0.1 
其他金融衍生品(3)
930.4 — 21.0 867.9 — 25.4 
非指定风险管理衍生品总额$930.4 $— $21.0 $888.6 $— $25.5 
客户相关和交易衍生品
外汇合约
$317,051.6 $1,331.9 $1,317.3 $313,336.9 $3,238.4 $3,181.0 
利率合约
15,892.9 221.6 57.8 13,584.1 206.8 298.2 
客户相关衍生品和交易衍生品总数$332,944.5 $1,553.5 $1,375.1 $326,921.0 $3,445.2 $3,479.2 
未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具总额$333,874.9 $1,553.5 $1,396.1 $327,809.6 $3,445.2 $3,504.7 
总导数$347,592.9 $1,761.1 $1,817.0 $340,383.3 $3,568.2 $3,649.8 
减去：净额(4)
914.2 1,070.1 3,126.7 2,205.4 
衍生金融工具总量$846.9 $746.9 $441.5 $1,444.4 
(1)这些衍生资产在综合资产负债表上的其他资产中列报。
(2)所有衍生负债在综合资产负债表上的其他负债中列报。
(3)这包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。
66
合并财务报表附注(未经审计)(续)
(4)他们可能会在附注23-资产和负债的抵销中看到更多细节。
衍生金融工具的名义金额并不代表信贷风险，亦不计入综合资产负债表。它们只是用来表示这一活动的音量。北方信托的信贷相关损失风险仅限于衍生工具的正公允价值，扣除已收到的任何抵押品，其金额明显低于名义金额。
所有衍生金融工具，不论是否指定为套期保值，均按公允价值于其他资产或其他负债内记入综合资产负债表。当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择净额计算衍生资产和负债。
根据公认会计原则指定的对冲衍生工具。北方信托使用衍生品工具来对冲其对外币、利率和股票价格的敞口。某些套期保值关系被正式指定为公允价值、现金流量或净投资套期保值，符合公认会计准则下的套期保值。为进行风险管理而订立的其他衍生工具并非正式指定为套期保值，而公允价值变动目前在综合损益表内的其他营业收入中确认(见下文“未按公认会计原则指定为对冲的衍生工具”一节)。
为符合套期保值会计资格，按日历季度进行正式评估，以核实指定套期保值交易中使用的衍生工具在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否继续高效。如果衍生品不再高效、到期、出售或终止，或如果对冲的预测交易不再可能发生，对冲会计将被终止，该衍生品将被视为交易工具。
公允价值对冲。衍生品被指定为公允价值对冲，以限制北方信托因利率变动而导致的资产和负债公允价值变化的风险敞口。北方信托可能会进行利率互换，以对冲AFS债务证券以及长期次级债务和优先票据的公允价值变化。北方信托公司在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，对其所有公允价值对冲应用了GAAP下可用的“快捷”会计方法，该方法假设对冲具有完美的有效性。衍生工具的公允价值变动及对冲资产或负债应占对冲风险的公允价值变动，目前在同一损益表项目内的收益中确认。
现金流对冲基金。衍生品也是d被称为现金流对冲，以最大限度地减少因利息或汇率变动而导致的收益资产或预测交易的现金流的变异性。北方信托可能签订外汇合同，以对冲由于预测的外币计价交易和外币计价债务证券的外汇汇率变动而导致的现金流变化。北方信托公司还可能签订利率合同，以对冲由于AFS债务证券利率变动而导致的现金流变化。现金流量对冲衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并在被对冲的预测交易影响同一损益表项目内的收益时重新分类为收益。
有几个不是由于不再可能发生的预测交易停止，在截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三个月期间，重大损益重新归类为收益。估计净收益为#美元。4.0100万美元将在未来12个月内重新归类为与外币计价债务证券现金流对冲有关的净收入。截至2024年3月31日，一个月是对预测外币计价债务证券未来现金流的可变性敞口进行对冲的最长时间长度。
67
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的公允价值和现金流对冲衍生工具收益和在收入中确认的损失。
表71：公允价值和现金流量对冲收益和损失的地点和数额
(单位：百万)利息收入利息支出其他营业收入
截至3月31日的三个月，202420232024202320242023
综合损益表的总金额$2,445.6 $1,455.4 $1,917.5 $924.2 $61.0 $46.8 
确认的公允价值套期保值损益
利率合约
在衍生品上得到认可123.0 (18.5)(30.1)49.1 — — 
在套期保值项目上确认(123.0)18.5 30.1 (49.1)— — 
与衍生品利息结算有关的金额22.3 12.3 (19.9)(18.4)— — 
在公允价值套期保值上确认的总收益(损失)$22.3 $12.3 $(19.9)$(18.4)$— $— 
确认的现金流量套期收益(亏损)
外汇合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益$5.5 $— $— $— $— $0.6 
现金流量套期保值收益(亏损)总额从AOCI重新分类为净收益$5.5 $— $— $— $— $0.6 
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日公允价值对冲会计对指定对冲项目账面价值的影响。
表72：公允价值套期中的套期项目
2024年3月31日2023年12月31日
(单位：百万)套期保值项目的账面价值
累计套期保值会计基础调整(1)(3)
套期保值项目的账面价值
累计套期保值会计基础调整(2)(3)
可供出售的债务证券(4)
$7,319.0 $(45.5)$5,048.8 $77.5 
优先票据和长期次级债2,469.9 (274.8)2,495.9 (248.7)
(1)**累计对冲会计基础调整包括美元2.1与终止AFS债务证券的对冲关系有关的百万美元25.6截至2024年3月31日，与优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中终止的对冲关系有关的百万美元。
(2)**累计对冲会计基础调整包括美元2.2与终止AFS债务证券的对冲关系有关的百万美元29.6截至2023年12月31日，与优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中终止的对冲关系有关的百万美元。
(3)与AFS证券相关的正(负)金额代表累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与优先票据和长期次级债务相关的正(负)金额代表累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。
(4)账面价值代表摊销成本。
净投资对冲。某些外汇合同被指定为净投资对冲，以最大限度地减少北方信托公司在非美国分支机构和子公司的净投资的外币换算中的可变性。净投资对冲收益为$81.3百万美元和损失$32.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，AOCI分别确认了与外汇合同相关的100万美元。
未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具。北方信托公司的衍生工具未被指定为公认会计原则下的对冲工具，包括用于客户相关和交易活动以及其他风险管理目的的衍生工具。这些活动主要包括向与北方信托的全球托管业务有关的客户提供外汇服务。然而，在正常业务过程中，北方信托也从事自有账户的货币交易。
非指定风险管理衍生工具可能包括为管理非美元计价资产和负债的外币风险而签订的外汇合同、对某些非美国关联公司的净投资、商业贷款和预测的外币计价交易。与出售某些Visa B类普通股有关的掉期被签订，据此，北方信托保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险。总回报掉期是为了管理与某些投资相关的股票价格风险而订立的。
未根据公认会计原则被指定为对冲的衍生工具的公允价值变动目前在收入中确认。下表提供截至2024年及2023年3月31日止三个月及三个月的综合损益表所记录的未按公认会计原则指定为对冲的衍生工具的位置及损益金额。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
表73：未被公认会计原则指定为套期保值的衍生品在收益中记录的地点和损益金额
(单位：百万)衍生收益(亏损)在收益中确认的位置在收入中确认的衍生收益(亏损)金额
截至3月31日的三个月，
20242023
非指定风险管理衍生品
外汇合约其他营业收入$(0.2)$0.7 
其他金融衍生品(1)
其他营业收入(1.2)(8.8)
非指定风险管理衍生品的收益(损失)$(1.4)$(8.1)
与客户相关和交易衍生品
外汇合约外汇交易收入$57.0 $53.0 
利率合约证券佣金与交易收入1.2 2.5 
与客户相关和交易衍生品的收益$58.2 $55.5 
根据GAAP未被指定为对冲的衍生品的总收益$56.8 $47.4 
(1)这包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。
附注22-根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与该等交易有关的任何潜在信贷风险，当局会监察出售证券的公平价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券要么直接由交易对手持有，要么在回购之前质押给交易对手。北方信托根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额结算，前提是存在法律上可强制执行的主净额结算安排，并且满足其他净额结算条件。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日作为担保借款入账的回购协议的相关信息。
表74：作为担保借款入账的回购协议
协议剩余合同到期日
2024年3月31日2023年12月31日
(单位：百万)一夜不间断
美国财政部和机构证券$511.4 $784.7 
借款总额511.4 784.7 
附注23中回购协议已确认负债净额511.4 784.7 

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注23-资产和负债的抵销
下表提供了有关截至2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表内根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵消的信息。
表75：根据回购协议购买的衍生资产和资产的抵消
2024年3月31日
(单位：百万)公认资产总额
资产负债表中的毛额抵消(3)
资产负债表中列出的净金额
资产负债表中未抵消毛额(4)
净额(5)
衍生资产(1)
场外外汇合同（OTC）$923.3 $699.0 $224.3 $3.6 $220.7 
场外利率互换399.5 215.2 184.3 — 184.3 
利率互换交易所清算4.5 — 4.5 — 4.5 
受主净额结算安排约束的衍生品总额1,327.3 914.2 413.1 3.6 409.5 
不受主净值结算安排约束的衍生品总额433.8 — 433.8 — 433.8 
总导数1,761.1 914.2 846.9 3.6 843.3 
根据转售协议购买的证券(2)
$66,364.6 $65,864.5 $500.1 $500.1 $— 
2023年12月31日
(单位：百万)公认资产总额
资产负债表中的毛额抵消(3)
资产负债表中列出的净金额
资产负债表中未抵消毛额(4)
净额(5)
衍生资产(1)
场外外汇合约$3,006.3 $2,937.2 $69.1 $12.2 $56.9 
场外利率互换301.4 189.5 111.9 — 111.9 
利率互换交易所清算0.1 — 0.1 — 0.1 
受主净额结算安排约束的衍生品总额3,307.8 3,126.7 181.1 12.2 168.9 
不受主净值结算安排约束的衍生品总额260.4 — 260.4 — 260.4 
总导数3,568.2 3,126.7 441.5 12.2 429.3 
根据转售协议购买的证券(2)
$62,860.2 $62,075.5 $784.7 $784.7 $— 
(1)衍生资产在综合资产负债表的其他资产中列报。其他资产(不包括衍生工具资产)总额为#美元10.210亿美元10.3分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。
(2)根据转售协议购买的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括从交易对手那里收到的现金抵押品。
(4)包括从交易对手那里接受作为抵押品的金融资产。
(5)北方信托没有持有任何未在综合资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2024年3月31日和2023年12月31日在综合资产负债表中列报的净金额。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日在综合资产负债表内根据回购协议出售的衍生债务和证券的抵销信息。
表76：衍生工具负债与根据回购协议出售的证券的抵销
2024年3月31日
(单位：百万)已确认负债总额
资产负债表中的毛额抵消(3)
资产负债表中列出的净金额
资产负债表中未抵消毛额(4)
净额(5)
衍生负债(1)
场外外汇合约$1,131.3 $1,051.2 $80.1 $— $80.1 
场外利率互换477.7 2.7 475.0 — 475.0 
利率互换交易所清算0.2 — 0.2 — 0.2 
其他金融衍生品21.0 16.2 4.8 — 4.8 
受主净额结算安排约束的衍生品总额1,630.2 1,070.1 560.1 — 560.1 
不受主净值结算安排约束的衍生品总额186.8 — 186.8 — 186.8 
总导数1,817.0 1,070.1 746.9 — 746.9 
根据回购协议出售的证券(2)
$66,375.9 $65,864.5 $511.4 $511.4 $— 
2023年12月31日
(单位：百万)已确认负债总额
资产负债表中的毛额抵消(3)
资产负债表中列出的净金额
资产负债表中未抵消毛额(4)
净额(5)
衍生负债(1)
场外外汇合约$2,411.7 $2,175.7 $236.0 $— $236.0 
场外利率互换368.3 6.0 362.3 — 362.3 
利率互换交易所清算0.9 — 0.9 — 0.9 
其他金融衍生品25.4 23.7 1.7 — 1.7 
受主净额结算安排约束的衍生品总额2,806.3 2,205.4 600.9 — 600.9 
不受主净值结算安排约束的衍生品总额843.5 — 843.5 — 843.5 
总导数3,649.8 2,205.4 1,444.4 — 1,444.4 
根据回购协议出售的证券(2)
$62,860.2 $62,075.5 $784.7 $784.7 $— 
(1)衍生负债在综合资产负债表的其他负债中列报。其他负债(不包括衍生工具负债)总额为#美元2.910亿美元4.0分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。
(2)根据回购协议出售的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括存入交易对手的现金抵押品。
(4)包括接受作为抵押品存放在交易对手处的金融资产。
(5)北方信托没有向交易对手放置任何未在综合资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2024年3月31日和2023年12月31日在综合资产负债表中列报的净金额。
北方信托所有根据回购协议(回购协议)出售的证券和根据回购协议(逆回购协议)购买的证券都涉及以现金换取金融资产的转移，但须遵守按商定金额回购这些资产的权利和义务。在回购失败的情况下，现金或金融资产可以抵销。北方信托的所有回购协议和逆回购协议均受总净额结算安排的约束，该安排阐明了回购和抵销的权利和义务。根据总净额结算安排，北方信托有权将单一交易对手的应收账款和抵押品抵销对该交易对手的债务。此外，北方信托公司持有的抵押品可以从交易对手的应收账款中抵销。北方信托公司已选择在符合公认会计准则要求的情况下，将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
在存在法律上可强制执行的主净额结算安排或类似协议的情况下，与单一交易对手的衍生资产和负债头寸可以相互抵销。衍生工具的资产和负债可由从交易对手收取并存入交易对手的现金抵押品进一步抵销。这一观点的依据是，在受总净额结算安排或类似协议约束的交易终止时，个别衍生品应收款不代表一般债权人拥有权利的资源，个别衍生品应收款不代表与一般债权人的债权相等的债权。当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择净额计算衍生资产和负债。
与衍生工具相关的信用风险涉及交易对手的失败和北方信托未能根据协议的合同条款付款，一般仅限于未实现的公允价值收益和损失。
71
合并财务报表附注(未经审计)(续)
这些票据，扣除收到或存入的任何抵押品。随着利率、外汇汇率或股票价格的波动，信用风险量在工具的生命周期内会增加或减少。北方信托的风险是通过将此类活动限制在经批准的交易对手名单上，并使此类活动受到与贷款和投资活动相同的信用和质量控制来控制的。目前与北方信托的许多交易对手签订了信贷支持附件和其他类似协议，通过要求北方信托的抵押品支持重大未实现公允价值净收益，减轻了与这些交易对手进行的衍生活动相关的前述信贷风险。
从衍生品交易对手收到并存入的额外现金抵押品，总额为#美元78.3百万美元和美元60.5分别为2024年3月31日和2024年3月31日的373.1百万美元和美元21.3截至2023年12月31日，由于金额超过与该等交易对手的衍生品净头寸，因此未从综合资产负债表中的衍生品资产和负债中抵销。
北方信托公司与衍生品交易对手签订的某些主要净额结算安排包含与信用风险相关的或有特征，其中交易对手有权宣布北方信托公司违约，并在北方信托公司的信用评级低于指定水平的情况下加快与交易对手的衍生净负债的现金结算。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为92.7百万美元和美元1.22024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。这些日期存入衍生品交易对手的现金抵押品金额包括#美元。75.3百万美元和美元1.1亿美元，导致在2024年3月31日和2023年12月31日可能需要的终止付款的净最高金额为美元17.4百万美元和美元52.2分别为100万美元。加速清偿这些债务不会对北方信托的综合财务状况或流动资金产生实质性影响。
项目4.控制和程序
截至2024年3月31日，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义)的有效性，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。基于这样的评估，这些官员得出结论，截至2024年3月31日，该公司的披露控制和程序是有效的。
于上个财政季度内，本公司财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动，而该等内部控制是与《交易所法案》规则13a-15及15d-15所要求的评估有关。
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第二部分--其他资料
项目2.法律诉讼
在附注20“法律诉讼”标题下提供的资料--在本表格10-Q第一部分第1项下所列的承付款和或有负债--作为参考并入本文。
项目1A.风险因素
请参阅我们截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”，以讨论被确定为对Northern Trust最重要的风险。
第二项股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券
(C)下表显示了截至2024年3月31日的三个月公司购买普通股的某些信息。
表77：普通股回购
周期已购买的股份总数每股平均收购价1美元作为公开宣布的计划的一部分购买的新股总数根据该计划可能购买的最大股份数量
2024年1月1日-31日298,692 $81.01 298,692 20,694,760 
2024年2月1日至29日954,871 79.38 954,871 19,739,889 
2024年3月1日至31日— — — 19,739,889 
合计(第一季度)1,253,563 $79.77 1,253,563 19,739,889 
2021年10月19日，公司宣布了一项股份回购计划，根据该计划，公司董事会授权公司回购最多2500万股公司普通股。董事会批准的回购授权没有到期日，因此公司保留在情况允许和适用法规允许的情况下回购的能力。请参阅第一项“合并财务报表(未经审计)”所载合并财务报表的附注10--股东权益。
第三项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
在截至2024年3月31日的三个月内，本公司并无董事或高级管理人员(定义见根据1934年证券交易法(经修订)颁布的第16a-1(F)条)采纳、终止或修改规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(该等术语定义见S-K规则第408项)。
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项目6.展品
展品
数		描述
4.1界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人的权利的某些文书，并未在综合基础上批准债务总额超过本公司及其附属公司总资产的10%，这些文书均未作为证据存档。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何这些协议的副本。
10.1
2024年绩效股票单位奖励条款和条件表格
10.2
2024年股票单位奖励条款和条件表格
10.3
北方信托公司延期补偿计划，经修订和重述，于2024年1月1日生效(本文通过参考公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告附件10.5并入)。
10.4
北方合作伙伴激励计划，于2024年1月16日修订和重述(本文通过参考公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.16并入)。
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书
31.2
规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证
101包括北方信托公司截至2024年3月31日和截至2024年3月31日的季度表格10-Q的季度报告中的以下财务和相关信息，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)合并资产负债表，(2)合并损益表，(3)合并全面收益表，(4)合并股东权益变动表，(5)合并现金流量表和(6)合并财务报表附注。
104本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
北方信托公司
(注册人)
日期：3月2024年4月23日发信人：/S/杰森·J·泰勒
杰森·J·泰勒
常务副秘书长总裁和
首席财务官
(正式授权人员兼首席财务官)
日期：2024年4月23日发信人：/s/约翰·P·兰德斯
约翰·P·兰德斯
高级副总裁与主控人
(首席会计主任)
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