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CardinalHealth atHome会员CAH: 医疗会员2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012022-12-310000721371CAH: 制药会员CAH: 药品分销和专业会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310000721371CAH: 制药会员CAH: 药品分销和专业会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310000721371CAH: 制药会员CAH: 核精密健康解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310000721371CAH: 制药会员CAH: 核精密健康解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310000721371CAH: 制药会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310000721371CAH: 制药会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗分销和产品会员CAH: 医疗会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗分销和产品会员CAH: 医疗会员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: CardinalHealth atHome会员CAH: 医疗会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: CardinalHealth atHome会员CAH: 医疗会员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-12-310000721371国家：美国2023-10-012023-12-310000721371国家：美国2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：非美国会员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：非美国会员2022-10-012022-12-310000721371国家：美国2023-07-012023-12-310000721371国家：美国2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：非美国会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：非美国会员2022-07-012022-12-310000721371CAH: 医疗单位成员2022-07-012022-12-310000721371CAH: 制药会员US-GAAP：运营部门成员2023-12-310000721371CAH: 制药会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2023-12-310000721371US-GAAP：运营部门成员CAH: 医疗会员2023-06-300000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-310000721371US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员2023-10-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员2022-10-012022-12-310000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-12-310000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300000721371US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员CAH: Fiscal2022会员SRT: 最低成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员CAH: fiscal2023会员SRT: 最低成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员CAH: fiscal2023会员SRT: 最大成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员CAH: Fiscal2022会员SRT: 最大成员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员SRT: 最低成员CAH: fiscal2024会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员CAH: fiscal2024会员2023-07-012023-12-310000721371US-GAAP：绩效股成员2023-06-300000721371US-GAAP：绩效股成员2023-12-310000721371US-GAAP：后续活动成员2024-02-012024-06-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号：1-11373
卡迪纳尔健康有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
俄亥俄31-0958666
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（国税局雇主
证件号）
7000 红衣主教广场,都柏林,俄亥俄43017
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(614) 757-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股（无面值）CAH纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有o
用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内（或要求注册人提交此类文件的较短时限）以电子方式提交了根据第 S-T 条例（本章第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐  没有 þ
截至2024年1月26日，注册人未计面值的已发行普通股数量如下：243,233,153.


红衣主教健康
2024 财年第二季度表格 10-Q
目录
页面
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2
非公认会计准则财务指标的解释与对账
16
关于市场风险的定量和定性披露
20
控制和程序
20
法律诉讼
21
风险因素
21
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
21
财务报表
23
展品
42
10-Q 表交叉参考索引
43
签名
44

关于凯迪纳尔健康
Cardinal Health, Inc. 是一家成立于1979年的俄亥俄州公司，是一家全球医疗保健服务和产品公司，为医院、医疗保健系统、药房、门诊手术中心、临床实验室、医生办公室和家庭患者提供定制解决方案。我们提供药品和医疗产品以及具有成本效益的解决方案，以提高供应链的效率。我们将患者、提供者、付款人、药剂师和制造商联系起来，以进行综合护理协调和更好的患者管理。我们管理业务并报告两个领域的财务业绩：制药和医疗。本报告中使用的 “我们”、“我们的”、“我们” 及类似的代词是指Cardinal Health, Inc.及其多数股权和合并子公司，除非上下文另有要求。我们的财政年度于6月30日结束。 提及 2024 财年和财年 2023到24财年和23财年分别是截至或结束于2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度。
前瞻性陈述
本截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）（包括以引用方式纳入的信息）包括针对预期、前景、估计和其他取决于未来事件或发展的事项的 “前瞻性陈述”。许多前瞻性陈述出现在管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中，但本10-Q表中还有其他前瞻性陈述，可以用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“项目”、“继续”、“可能” 等词语和类似表述来识别，以及包括反映未来业绩或指导方针的报表、前景陈述和应计费用。这些问题存在风险和不确定性，可能导致实际结果与设定、预测或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性中最重要的描述在本10-Q表格（包括附录99.1）中，以及我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（我们的 “2023年10-K表格”）中的 “风险因素” 中。本10-Q表格中的前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日。除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。
非公认会计准则财务指标
在MD&A的 “合并业绩概述” 部分中，我们使用的财务指标来自我们的合并财务数据，但在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的简明合并财务报表中未列报。根据美国证券交易委员会（“SEC”）规则，这些指标被视为 “非公认会计准则财务指标”。我们使用这些非公认会计准则财务指标的原因以及与其最直接可比的GAAP财务指标的对账已包含在本表10-Q中MD&A之后的 “非公认会计准则财务指标的解释与对账” 部分中。

 1
红衣卫生 | Q2 2024 财年表格 10-Q


MD&A
概述
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下文介绍的讨论和分析涉及我们截至2023年12月31日至2023年6月30日的简明合并资产负债表以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月简明合并收益/（亏损）报表中规定的期间财务状况和经营业绩的重大变化，包括来自运营和外部来源的现金流的金额和确定性。除非另有说明，所有比较均与上一年度相比较。本讨论和分析应与我们 2023 年 10-K 表格中包含的 MD&A 一起阅读。



 2
红衣卫生 | Q2 2024 财年表格 10-Q


MD&A概述
合并业绩概述
收入
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，收入分别增长了12％和11％，达到574亿美元和1122亿美元，这主要是由于现有客户的品牌和特种药品销售增长。
GAAP 和非 GAAP 营业收益/（亏损）
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
GAAP 营业收益/（亏损）$482 $(119)N.M。$468 $18 N.M。
手术衣召回收入
(1)— (1)— 
与上一财年相关的州阿片类药物评估— (6)— (6)
股东合作协议费用— 2 — 8 
重组和员工遣散费28 17 53 46 
摊销和其他与收购相关的成本63 71 127 142 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额1 710 538 863 
诉讼（追回）/费用，净额(11)(207)(52)(180)
非公认会计准则营业收益$562 $467 20 %$1,133 $891 27 %
各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。
在截至2023年12月31日的三个月中，我们的GAAP营业收益为4.82亿美元，在截至2022年12月31日的三个月中，GAAP营业亏损为1.19亿美元，这反映了截至2022年12月31日的三个月中确认的与医疗板块相关的7.09亿美元税前商誉减值费用。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，我们的GAAP营业收益分别为4.68亿美元和1,800万美元，其中包括与医疗板块相关的5.81亿美元和8.63亿美元的税前商誉减值费用。请参阅本MD&A的 “关键会计政策和敏感会计估计” 部分，以及 注意事项 4“简明合并财务报表附注” 以获取与商誉减值相关的更多细节。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，GAAP营业收益受到诉讼追回的有利影响。请参阅本 MD&A 的 “经营业绩” 部分，以及 注意事项 6参见 “简明合并财务报表附注”，了解与诉讼追回有关的更多细节。
由于制药和医疗板块利润的增加，截至2023年12月31日的三个月和六个月中，非公认会计准则的营业收益分别增长了20％和27％。

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红衣卫生 | Q2 2024 财年表格 10-Q


MD&A概述
GAAP 和非 GAAP 摊薄后每股收益
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（每股美元）2023
2022
改变
2023
2022
改变
GAAP 摊薄后每股 (1)
$1.43 $(0.50)N.M。$1.44 $(0.08)N.M。
手术衣召回收入
— — — — 
与上一财年相关的州阿片类药物评估— (0.02)— (0.02)
股东合作协议费用
— 0.01 — 0.02 
重组和员工遣散费0.09 0.05 0.16 0.13 
摊销和其他与收购相关的成本0.19 0.20 0.38 0.40 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额 (2)
0.14 2.06 1.71 2.46 
诉讼（追回）/费用，净额(0.03)(0.48)(0.14)(0.39)
非公认会计准则摊薄后每股收益 (1)
$1.82 $1.32 38 %$3.55 $2.52 41 %
各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。
本表中列报的对账项目已扣除税款。在 “非公认会计准则财务指标解释与对账” 中的 “GAAP与非GAAP对账” 中，查看每个对账项目的税收影响的量化。
(1)归属于Cardinal Health, Inc. 的摊薄后每股收益/（亏损）（“摊薄后每股收益”）。
(2)在截至2023年12月31日的六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额包括与医疗板块相关的5.81亿美元的税前商誉减值费用。在2024财年，与减值费用相关的净税收优惠为4,500万美元，并包含在年度有效税率中。结果，截至2023年12月31日的六个月的税收优惠增加了约6,500万美元，并将增加2024财年剩余时间的所得税准备金。
在2022年12月31日的三个月和六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额分别包括与医疗板块相关的7.09亿美元和8.63亿美元的累计税前商誉减值费用。2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠为6800万美元，已包含在年度有效税率中。结果，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，税收优惠金额分别增加了约1.18亿美元和1.4亿美元，并增加了2023财年剩余时间的所得税准备金。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，GAAP摊薄后的每股收益受到制药和医疗板块利润增长的有利影响。GAAP摊薄后的每股收益受到与医疗板块相关的商誉减值费用的不利影响，在截至2023年12月31日的六个月中，医疗板块的税后每股减值费用为1.91美元，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，扣除税收影响后的每股收益分别为2.05美元和2.46美元。请参阅本MD&A的 “关键会计政策和敏感会计估计” 部分，以及 注意事项 4和 注意事项 7“简明合并财务报表附注” 以了解更多详情。截至2022年12月31日的三个月和六个月中，GAAP每股收益还包括诉讼追回的有利影响，如本MD&A的 “经营业绩” 部分所述，以及 注意事项 6“简明合并财务报表附注”。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，非公认会计准则摊薄后的每股收益分别增长了38％和41％，至每股1.82美元和3.55美元，这是由于非公认会计准则营业收益增加，股票数量减少和利息支出。

现金及等价物
截至2023年12月31日，我们的现金及等价物余额为46亿美元，而截至2023年6月30日为40亿美元。在截至2023年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为17亿美元，其中包括我们与解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼的协议（“全国阿片类药物和解协议”）相关的3.78亿美元的影响。此外，在截至2023年12月31日的六个月中，我们部署了7.5亿美元用于股票回购，2.55亿美元用于现金分红，2.06亿美元用于资本支出。

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MD&A概述
2024财年的重大进展和趋势
运营和分部报告结构的变化
2024年1月，我们宣布变更组织结构，并将报告结构重新调整为两个应申报部门，自2024年1月1日起生效：制药和特种解决方案板块以及全球医疗产品和分销板块。其余所有重要性不足以要求单独申报的分部披露的运营细分市场均包含在 “其他” 中。本10-Q表中的结果是根据我们先前的组织和报告结构报告的。以下是从2024财年第二季度到新报告结构的变化，新报告结构将在2024财年第三季度首次公布：
•制药和专业解决方案板块：该应报告的细分市场将包括以前属于我们制药板块的所有业务，核能和精密健康解决方案除外。
•全球医疗产品和分销板块：该应报告的细分市场将包括以前属于我们医疗领域的所有业务，家庭解决方案和OptiFreight Logistics除外。
•其他：这将包括其余运营部门，即核能和精准医疗解决方案、家庭解决方案和OptiFreight Logistics。

制药板块
专业网络收购
2024年1月31日，我们宣布，我们已达成最终协议，以12亿美元现金收购价格收购Specialty Networks，这是一家以技术为支撑的多专业团体采购和实践增强组织，但须进行某些调整。专业网络为多个专业GPO的独立专业提供商和合作伙伴创造临床和经济价值：UrogPO、Gastrologix和GastroGPO以及联合风湿病学。此次收购将通过增强我们以下游提供商为中心的分析能力和服务，以及加快我们与生物制药制造商的上游数据和研究机会，进一步扩大我们在关键治疗领域的产品范围。
该交易须满足惯例成交条件，包括获得所需的监管批准。我们计划使用可用现金为收购提供资金。
COVID-19 疫苗分发
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，制药板块的利润同比受到有利影响，部分原因是在美国食品药品监督管理局于2023年9月批准更新疫苗后，该公司开始分销最近上市的 COVID-19 疫苗。2024财年剩余时间及以后的疫苗分发量的时机、规模和利润影响仍不确定。
仿制药计划
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，我们的制药板块仿制药项目的表现对制药板块利润的同比产生了积极影响。除其他外，制药板块的仿制药计划包括仿制药产品推出、客户数量、定价变化、与CVS Health Corporation（“CVS Health”）的Red Oak Sourcing, LLC合资企业（“Red Oak Sourcing”）以及仿制药合同制造和采购成本的影响。
仿制药客户数量、定价变化、客户合同续订、仿制药制造商定价变化以及仿制药合同制造和采购成本的频率、时间、规模和利润影响都会影响制药板块的利润，并受到风险和不确定性的影响。这些风险和不确定性可能会影响制药板块在2024财年剩余时间内的利润和合并营业收益。

医疗板块
通货膨胀影响
从2022财年开始，医疗板块的利润受到增量通胀影响的负面影响，主要与运输（包括海运和国内运输）、大宗商品和劳动力以及全球供应链限制有关。从那时起，我们已采取行动来部分缓解这些影响，包括实施某些提价和调整我们的定价以及

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MD&A概述
商业合同流程为我们提供了更大的定价灵活性。此外，一些产品相关成本的下降被认为是由于成本较高的库存通过我们的供应链流动，取而代之的是低成本库存。这些净通货膨胀影响对2023财年医疗板块的利润产生了负面影响。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，净通胀影响不那么明显，对医疗板块的利润同比产生了有利影响。
我们预计，这些净通货膨胀影响将在2024财年剩余时间内继续影响医疗板块的利润，但由于我们的缓解措施以及某些产品相关成本的持续下降，影响程度将明显小于2023财年及前期。但是，这些通货膨胀成本难以预测，可能比我们预期的要高或持续的时间比我们目前的预期更长。我们提高价格和制定合同战略的行动受突发事件和不确定性的影响，我们的经营业绩受到的不利影响可能大于我们目前的预期，或者我们可能无法在预期的程度或时间表上减轻负面影响。
产品和分销中的交易量
2023财年，医疗板块的利润受到不利影响，部分原因是产品和分销量减少，其中包括我们的Cardinal Health品牌医疗产品。我们预计，在2024财年及以后，Cardinal Health品牌的医疗产品的销售额将增长。这种预期销售增长的时机、规模和利润影响受风险和不确定性的影响，这可能会影响医疗板块的利润。
医疗板块商誉
如上所述，分部结构的变化将导致我们报告单位的组成发生变化。因此，我们将需要使用相对公允价值方法重新分配受变更影响的申报单位的商誉，并在重新分配之前和之后评估商誉的减值情况。尽管在截至2023年12月31日的三个月中，我们尚未在当前申报单位中发现任何减值指标，但如果新申报单位的账面价值超过其估计的公允价值，我们可能会在重新分配后确认商誉减值费用。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于无风险利率的提高，我们对医疗运营板块（不包括我们的Cardinal Health At-Home Solutions部门）（“医疗部门”）进行了中期商誉减值测试。该测试产生了5.81亿美元的税前费用，其中包括减值和（收益）/资产处置的亏损，净计入我们的简明合并收益/（亏损）报表。请参阅本MD&A的 “关键会计政策和敏感会计估计” 部分，以及 注意事项 4有关 “简明合并财务报表附注” 以了解更多详情。在2024财年剩余时间及以后，关键假设的不利变化或行业或经济趋势的重大变化可能会导致额外的商誉减值。
股东合作协议
2022年9月，我们与Elliott Associates, L.P. 和Elliott International, L.P.（合称 “Elliott”）签订了合作协议（“合作协议”），根据该协议，我们的董事会（“董事会”），除其他外，（1）任命了四名新的独立董事，包括来自埃利奥特的一名代表，以及 (2) 成立了董事会咨询业务审查委员会，其任务是全面开展工作审查我们的战略、投资组合、资本配置框架和运营。2023 年 5 月，我们将合作协议的期限延长至 2024 年 7 月 15 日晚些时候，或者直到埃利奥特的代表停止在董事会任职或辞去董事会职务。与此次延期有关，董事会已将业务审查委员会的任期延长至 2024 年 7 月 15 日。
业务审查委员会和董事会建议的任何行动的评估和实施已经影响并可能继续影响我们在2024财年剩余时间及以后的业务、财务状况和经营业绩。我们已经发生并可能产生与合作协议和业务审查委员会活动相关的额外法律、咨询和其他费用。


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MD&A运营结果
运营结果
收入
3637
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
制药$53,520 $47,673 12 %$104,526 $93,501 12 %
医疗3,928 3,797 3 %7,688 7,575 1 %
分部总收入57,448 51,470 12 %112,214 101,076 11 %
企业(3)(1)N.M。(6)(4)N.M。
总收入$57,445 $51,469 12 %$112,208 $101,072 11 %
制药板块
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，制药板块的收入有所增加，这要归因于品牌和特种药品的销售增长，主要来自现有客户，收入分别增加了58亿美元和109亿美元。
医疗板块
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，医疗板块的收入有所增长，这主要是由于家用解决方案以及产品和分销的销售增长。产品和分销的增长主要是由Cardinal Health品牌销量的增加以及为缓解通货膨胀影响而提价的影响被个人防护设备（“PPE”）的数量和定价的不利影响部分抵消的。
销售产品的成本
由于影响收入和毛利率变化的因素，截至2023年12月31日的三个月和六个月的产品销售成本与去年同期相比分别增长了12％，达到556亿美元和1086亿美元。



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MD&A运营结果
毛利率
10851086
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
毛利率$1,846 $1,663 11 %$3,614 $3,277 10 %
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，毛利率有所增加，这主要是由于与医疗板块上年净通货膨胀影响的有利比较，我们在制药领域的仿制药项目的表现以及品牌药品和特种药品的贡献增加，其中包括 COVID-19 疫苗分销的有利影响。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，毛利率均下降了2个基点，整体产品组合不利变化的影响大部分被医疗板块上年净通货膨胀影响的有益比较以及我们在制药领域的仿制药项目表现所抵消。整体产品组合的变化主要是由药品分销品牌销售的增加推动的，这对我们的整体毛利率产生了稀释性影响。
分销、销售、一般和管理（“SG&A”）费用
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
销售和收购费用$1,283 $1,191 8 %$2,480 $2,388 4 %
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，销售和收购费用增加，这主要是由于支持销售增长的成本、与投资项目相关的费用以及薪酬相关成本的增加。



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MD&A运营结果
分部利润
我们根据分部利润等衡量标准来评估分部业绩。参见 注意事项 12“简明合并财务报表附注” 以获取有关分部利润的更多信息。
30373038
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
制药$518 $464 12 %$1,025 $895 15 %
医疗71 17 N.M142 9 N.M
分部利润总额589 481 22 %1,167 904 29 %
企业(107)(600)N.M。(699)(886)N.M。
合并营业收益/（亏损）总额$482 $(119)N.M。$468 $18 N.M。
制药板块利润
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，制药板块的利润有所增加，这主要是由于我们的仿制药计划的表现以及品牌药品和特种药品的贡献增加，其中包括 COVID-19 疫苗分销的有利影响，但支持销售增长的成本上涨部分抵消了这一点。
医疗板块利润
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，医疗板块的利润有所增长，这要归因于与去年净通货膨胀影响（包括缓解措施的影响）相比是有利的。
企业
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司的变化是由于接下来的 “合并营业收益/（亏损）的其他组成部分” 部分中讨论的因素造成的。

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MD&A运营结果
合并营业收益/（亏损）的其他组成部分
除了前面讨论的收入、毛利率和销售和收购费用外，合并营业收益/（亏损）还受到以下因素的影响：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）2023202220232022
重组和员工遣散费$28 $17 $53 $46 
摊销和其他与收购相关的成本63 71 127 142 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额1 710 538 863 
诉讼（追回）/费用，净额(11)(207)(52)(180)
重组和员工遣散费
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，重组和员工遣散费主要与某些项目有关，这些项目源于对我们的战略、投资组合、资本配置框架和运营的审查以及某些全企业成本节约措施的实施。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，成本主要与某些企业范围的成本节约措施的实施有关。
摊销和其他收购相关成本
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，与收购相关的无形资产摊销额分别为6,300万美元和7,100万美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月，摊销额分别为1.27亿美元和1.42亿美元。
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额
我们在截至2023年12月31日的六个月中确认了与医疗板块相关的5.81亿美元的税前非现金商誉减值费用，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中分别确认了7.09亿美元和8.63亿美元，在本管理报告和分析报告的 “关键会计政策和敏感会计估计” 部分中进一步讨论了这一点 注意事项 4“简明合并财务报表附注”。
诉讼（追偿）/费用，净额
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，我们作为集体成员或原告的集体诉讼反垄断诉讼的净追回收入分别为3,100万美元和7,100万美元，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，我们确认的净追回收入为6,600万美元。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，我们确认了与阿拉巴马州总检察长达成的协议原则上相关的2200万美元费用，根据该协议，我们将在十年内向阿拉巴马州支付约1.23亿美元，以解决该州及其政治分支机构提出的阿片类药物相关索赔。参见 注意事项 6“简明合并财务报表附注” 以获取更多信息。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，我们分别确认了4600万美元和2500万美元的收入，这主要与执行某些和解协议导致的康得思OpTease和Trapease劣质vena cava（“IVC”）产品负债的估计结算和辩护成本准备金减少有关。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，我们确认了9,300万美元的收入，这归因于和解股东衍生诉讼事项的净收益。
所得税前的收益/（亏损）
除上述项目外，所得税前的收益/（亏损）还受到以下因素的影响：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022改变20232022改变
其他（收入）/支出，净额$(16)$(7)N.M。$(18)$(5)N.M。
利息支出，净额8 25 (68)%22 50 (56)%
利息支出，净额
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，利息支出分别下降了68％和56％，这主要是由于现金及等价物的利息收入增加。


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MD&A运营结果
所得税准备金
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，有效税率分别为27.7％和5.4％，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，有效税率分别为22.4％和30.0％。这些税率反映了商誉减值费用以及某些其他离散项目的税收影响的影响。参见 注意事项 7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，“简明合并财务报表附注” 以获取更多信息。
商誉减值费用的税收影响
在截至2023年12月31日的六个月中，我们确认了与医疗部门相关的累计税前商誉减值费用为5.81亿美元。2024财年，与这些费用相关的净税收优惠为4,500万美元。
除非某件物品因不寻常或不常而被视为离散商品，否则该物品的税收影响将包含在我们估算的年度有效税率中。当通过我们的预计年度有效税率确认项目时，我们会将估算的年度有效税率应用于年初至今的所得税前收益/（亏损），以计算本季度和年初至今所得税的影响。离散项目的税收影响将在其发生的时期内得到充分认可。
在截至2023年12月31日的六个月中记录的商誉减值费用的税收影响已包含在我们估计的年度有效税率中，因为鉴于我们在上一财年记录了商誉减值，这种减值并不罕见或不常见。不可扣除商誉的影响提高了2024财年的预计年度有效税率。对截至2023年12月31日的六个月的税前收入适用更高的税率，可确认约6,500万美元的增量中期税收优惠，这影响了截至2023年12月31日的三个月简明合并收益/（亏损）报表中的所得税准备金以及截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中的预付费用和其他资产。增量临时税收优惠将在2024财年的未来几个季度逆转。

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MD&A流动性和资本资源
流动性和资本资源
我们目前认为，根据可用资本资源和预计的运营现金流，我们有足够的资本资源为我们的运营和预期的未来现金需求提供资金，如下所述。如果我们决定在收购Specialty Networks之外进行一项或多项收购，则根据此类交易的规模和时间，我们可能需要进入资本市场以获得更多融资。
现金及等价物
截至2023年12月31日，我们的现金及等价物余额为46亿美元，而截至2023年6月30日为40亿美元。
在截至2023年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为17亿美元，其中包括我们与全国阿片类药物和解协议相关的年度付款3.78亿美元的影响。此外，我们部署了7.5亿美元的现金用于股票回购，2.55亿美元的现金分红，2.06亿美元的资本支出。
截至2023年12月31日，我们的现金及等价物存放在主要银行的现金存款账户中，或投资于高质量的短期流动性投资。
影响运营现金流的营运资金变化可能会因时间等因素而有很大差异
客户付款、库存采购、向供应商付款和正常业务过程中的纳税，以及客户和产品组合导致的营运资金需求波动。
截至2023年12月31日的现金及等价物余额包括子公司在美国境外持有的6.7亿美元现金。



其他融资安排和金融工具
信贷额度和商业票据
截至2023年12月31日，除了现金和等价物以及运营现金流外，其他流动性来源还包括一项由20亿美元循环信贷额度支持的20亿美元商业票据计划。我们还拥有10亿美元的承诺应收账款销售额度。截至2023年12月31日，我们的商业票据计划、循环信贷额度或承诺应收账款销售额度下没有未偿金额。
2023年2月，我们将20亿美元的循环信贷额度延长至2028年2月25日。2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding, LLC（“瑞士法郎”）将承诺应收账款销售额度计划延长至2025年9月30日。2023年9月，根据我们的承诺应收账款销售机制，Cardinal Health 23 Funding, LLC被列为卖方。
我们的循环信贷和承诺应收账款销售额度要求我们将合并净杠杆率维持在不超过3.75比1的水平。截至2023年12月31日，我们遵守了该财务契约。

长期债务和其他短期借款
截至2023年12月31日和2023年6月30日，我们的长期债务总额，包括当期部分和其他短期借款，均为47亿美元。


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MD&A流动性和资本资源
资本部署
阿片类药物诉讼和解协议
截至2023年12月31日，我们在某些阿片类药物诉讼中累积了54.7亿美元，详见下文 注意事项 6“简明合并财务报表附注”。我们预计，剩余的大部分付款金额将在2038年之前支付。在截至2023年12月31日的六个月中，根据全国阿片类药物和解协议，我们第三次支付了3.78亿美元的年度款项。这些未来付款的金额可能与我们已经支付的款项有所不同。
2024年1月，我们支付了约2.38亿美元，以预先协商的折扣预付了根据《全国阿片类药物和解协议》、《西弗吉尼亚州细分和解协议》以及与美洲原住民部落和切诺基民族的和解协议所欠的某些未来付款金额，总额约为3.44亿美元。大部分预付款涉及根据国家阿片类药物和解协议到期的第七次年度付款。由于这些预付款，在截至2024年3月31日的三个月中，我们预计将确认约1亿美元的诉讼费用/（追回款）收入，净额为我们的简明合并收益/（亏损）报表。
资本支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，资本支出分别为2.06亿美元和1.55亿美元。

分红
2023年5月11日、2023年8月9日和2023年11月14日，我们董事会分别批准了每股0.5006美元的季度股息，按年计算每股2.00美元，于2023年7月15日、2023年10月15日和2024年1月15日分别支付给2023年7月3日、2023年10月3日和2024年1月2日的登记股东。
股票回购
在截至2023年12月31日的六个月中，根据加速股票回购（“ASR”）计划，我们共投入了7.5亿美元回购普通股。我们用可用现金资助了ASR计划。参见 注意事项 10“简明合并财务报表附注” 以获取更多信息。
截至2023年12月31日，我们现有的股票回购授权下还剩35亿美元。
专业网络收购
2024年1月31日，我们宣布，我们已达成最终协议，以12亿美元现金收购价格收购Specialty Networks，这是一家以技术为支撑的多专业团体采购和实践增强组织，但须进行某些调整。我们计划使用可用现金为收购提供资金。

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MD&A其他物品

其他物品
我们2023年10-K表格中的管理与分析涉及截至2023年6月30日的财政年度的合同义务和现金需求。除了与我们拟议收购Specialty Networks有关外，这些项目在正常业务过程中没有发生任何实质性变化。有关更多信息，请参阅 “简明合并财务报表附注” 附注14。


关键会计政策和敏感会计估计
下文介绍的讨论和分析是对我们截至2023年6月30日的合并资产负债表中规定的关键会计政策和敏感会计估计的补充披露。本讨论和分析应与我们的2023年10-K表和截至2023年9月30日的季度10-Q表中包含的关键会计政策和敏感会计估算一起阅读。
关键会计政策是指（i）可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响，（ii）需要根据过去的经验和管理层的判断使用复杂和主观的估计的会计政策。其他人对相同的事实和情况运用合理的判断可能会得出不同的估计。由于估计本质上是不确定的，因此实际结果可能会有所不同，包括由于 “风险因素” 中讨论的风险以及我们在2023年10-K表格以及自2023年6月30日以来向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他风险。
善意
每年或在存在减值指标时对购买的商誉进行减值测试。商誉减值测试涉及将申报单位的估计公允价值与相应账面金额进行比较，可以通过定性或定量评估进行比较。首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。如果确定公允价值很可能不超过账面金额，则进行定量测试。量化商誉减值测试涉及将申报单位的估计公允价值与相应的账面金额进行比较。报告单位定义为运营分部或运营分部下方一级（也称为组件）。
我们的报告单位是：制药业务部门（不包括我们的核和精密健康解决方案部门）；核与精密健康解决方案部门；医疗业务部门（不包括我们的Cardinal Health Health Health Health Health Home Solutions部门）（“医疗部门”）；以及Cardinal Health Health Health Home Solutions部门。
商誉减值测试涉及判断，包括确定报告单位、对事件和情况进行定性评估以确定是否存在减值的可能性，以及必要时估算适用报告单位的公允价值。我们的定性评估在确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额时，考虑了所有已确定事件和情况的证据权重以及最相关的公允价值驱动因素，包括正面和负面因素。

2024财年应申报细分市场的变化
正如本MD&A的概述部分所述，自2024年1月1日起，我们实施了新的企业运营和分部报告结构。更新后的结构包括两个可报告的细分市场：制药和特种解决方案板块以及全球医疗产品和分销板块。其余所有重要性不足以要求单独申报的分部披露的运营细分市场均包含在 “其他” 中。
分部结构的这种变化将导致我们报告单位的组成发生变化。因此，我们将需要使用相对公允价值方法重新分配受变更影响的申报单位的商誉，并在重新分配之前和之后评估商誉的减值情况。尽管在截至2023年12月31日的三个月中，我们尚未在当前申报单位中发现任何减值指标，但如果新申报单位的账面价值超过其估计的公允价值，我们可能会在重新分配后确认商誉减值费用。
医疗单位商誉
我们医疗运营部门报告单位的潜在变化可能会导致商誉减值费用。截至2023年12月31日，医疗部门内部的总商誉余额为1.39亿美元。如上所述，在截至2023年12月31日的三个月中，我们尚未在包括医疗部门在内的报告单位中发现任何减值指标。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于增加，我们选择绕过定性评估，对医疗单位进行量化商誉减值测试

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MD&A
其他物品
以贴现率中使用的无风险利率为准。我们对医疗单位估计公允价值的确定是基于收入的方法（使用11％的贴现率和2％的终端增长率）和基于市场的方法相结合的。此外，我们为贴现现金流法分配了80％的权重，为指导性上市公司法分配了10％的权重，为指导性交易法分配了10％的权重。账面金额超过了公允价值，这导致医疗部门的税前减值费用为5.81亿美元，该费用在截至2023年12月31日的六个月中得到确认，并包含在减值和（收益）/处置资产的亏损中，净计入我们的简明合并收益/（亏损）报表。这种减值费用是由贴现率提高1％推动的，这主要是由于无风险利率的提高。截至2023年6月30日，用于中期商誉减值测试的贴现率为10％。参见 注意事项 4“简明合并财务报表附注” 以供进一步讨论。
尽管我们认为在确定医疗单位的估计公允价值时使用的假设是合理和适当的，但它们既复杂又主观，在2024财年期间，一项关键假设或关键假设组合的其他不利变化可能会对未来的估计产生重大影响。除其他外，这些假设包括未能实现预期收益或其他财务计划，包括执行与优化和增长Cardinal Health品牌医疗产品销售相关的关键举措、促进医疗领域某些战略部门的增长、推动简化工作和成本优化项目，或意想不到的事件和情况，例如对供应链和大宗商品成本增加的持续时间和规模的假设的变化以及我们计划做出的努力减轻此类影响，包括价格上涨或附加费；供应链的进一步中断；因销售量低于预期、贴现率提高、终端增长率下降、税率提高或行业或经济趋势的重大变化而导致的制造成本效率低下。
关键假设的不利变化可能导致未来公允价值下降至账面价值以下，因此，我们的医疗单位商誉在未来时期受到减值，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。例如，如果我们假设将贴现率提高0.5％，则医疗单位的公允价值将进一步减少约4.5亿美元。此外，假设的长期毛利率下降25个基点，这可能会受到Cardinal Health品牌医疗产品销售增长率假设变化的影响，这将使该医疗部门的公允价值进一步减少约3亿美元。
在截至2022年12月31日和2022年9月30日的三个月中，我们对医疗部门进行了量化商誉减值测试。这个定量测试
导致医疗部门的账面金额超过公允价值，导致在截至2022年12月31日和2022年9月30日的三个月中，税前商誉减值费用分别为7.09亿美元和1.54亿美元。



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非公认会计准则财务指标的解释与对账
非公认会计准则财务指标的解释与对账
本表10-Q中MD&A中的 “合并业绩概述” 部分包含未根据公认会计原则计算的财务指标。
除了根据根据公认会计原则编制的财务信息分析业务外，我们还在内部使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩，参与财务和运营规划并确定激励性薪酬，因为我们认为这些衡量标准为我们的基础持续业务的业绩提供了额外的视角，在某些情况下，与之的关联更为密切。我们向投资者提供这些非公认会计准则财务指标作为补充指标，以帮助读者评估项目和事件对我们同比财务和经营业绩的影响，并将我们的表现与竞争对手的表现进行比较。但是，我们使用的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之相提并论。我们披露的非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及与下述财务报表的对账。
非公认会计准则财务指标的排除
管理层认为，出于以下原因，将以下项目排除在本报告中提出的非公认会计准则指标之外是有用的，也是为了投资者对业务的评估：
•LIFO 费用和积分之所以被排除在外，是因为推动后进先出（“LIFO”）库存费用或抵免的因素，例如药品制造商价格上涨或通货紧缩以及年终库存水平（可能会受到我们财年末之前的客户购买行为的有意义影响），在很大程度上是我们无法控制的，无法准确预测。将后进先出费用和贷项排除在非公认会计准则指标中有助于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩以及同行集团公司的财务业绩进行比较。在本报告所述期间，我们未确认任何 LIFO 费用或抵免额。
•手术衣召回成本或收入包括库存注销和某些补救和供应中断成本，其中不包括相关保险赔偿，这些费用源于2020年1月召回部分医疗器械促进协会（“AAMI”）三级手术衣，以及对含有受影响礼服的Presource手术包采取自愿实地行动（召回部分包装和采取纠正措施，允许在其他包装上贴过高标签）。手术衣召回成本的收入代表这些特定费用的保险回收额。我们将这些成本从非公认会计准则指标中排除，以使投资者能够更好地了解业务的基本经营业绩，并便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩以及同行集团公司的财务业绩进行比较。
•与前一财政年度相关的州阿片类药物评估是指在支出发生期之前销售或分销的阿片类处方药物的州评估部分。这部分不包括在非公认会计准则财务指标中，因为它可以追溯地适用于前几个财年的销售，并且纳入该部分将掩盖对我们基础持续业务本财年业绩的分析。此外，尽管各州的法律可能要求我们持续付款，但评估中与前期销售相关的部分被视为一次性的非经常性项目。与前一个财政年度相关的州阿片类药物评估收入是指由于估计值的变化或基础评估被法院宣布无效或制造商补偿而导致的应计额逆转。
•股东合作协议费用包括与Elliott Associates, L.P.、Elliott International, L.P.（统称 “Elliott”）和Cardinal Health签订的协议（“合作协议”）相关的法律、咨询和其他费用，包括谈判和敲定合作协议产生的费用以及根据本合作协议成立的董事会业务审查委员会产生的费用。我们已将这些成本排除在非公认会计准则指标之外，因为它们不出现在或反映我们持续业务运营的正常过程中，并且可能掩盖对趋势和财务业绩的分析。
•重组和员工遣散费之所以被排除在外，是因为它们不属于我们基础业务的持续运营，包括但不限于与资产剥离、关闭和合并设施、改变我们生产或分销产品的方式、将产品生产转移到另一个地点、生产或业务流程外包或内包的变化、员工离职和调整运营相关的成本。

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非公认会计准则财务指标的解释与对账
•摊销和其他与收购相关的成本，其中包括交易成本、整合成本和或有对价债务公允价值的变化，不包括在内，因为它们不属于我们基础业务持续运营的一部分，也是为了便于将我们当前的财务业绩与历史财务业绩和同行集团公司的财务业绩进行比较。此外，与收购相关的无形资产的摊销成本是非现金金额，其金额和频率各不相同，并受到收购时间和规模的重大影响，因此将其排除在外有助于比较历史、当前和预测的财务业绩。我们还不包括其他与收购相关的成本，这些成本与收购直接相关，但不符合被收购实体初始资产负债表中作为收购价格分配的一部分予以确认的标准。这些成本还受到收购时机、复杂性和规模的重大影响。
•资产处置的减值和收益或亏损，净额之所以被排除在外，是因为它们不发生在我们持续业务运营的正常过程中，也不是反映出我们持续业务运营的正常过程，而且在时间和金额上本质上是不可预测的，如果是减值，则属于非现金金额，因此将其排除在外便于比较历史、当前和预测的财务业绩。
•诉讼追回款或费用，净额之所以被排除在外，是因为它们通常与可能在之前或多个时期发生的事件有关，不发生在我们正常业务过程中，也不是反映我们正常业务过程的事件，而且时间和数量本质上是不可预测的。
•提前偿还债务造成的损失之所以被排除在外，是因为它通常不发生在正常业务过程中，并且可能掩盖对趋势和财务业绩的分析。此外，此类收费的金额和频率不一致，并且受到债务清偿交易的时间和规模的重大影响。
上面列出的每个项目的税收影响是使用适用于该商品的税率和其他税收属性以及该物品记录所在的司法管辖区来确定的。每个项目的总额、税收和净影响均在我们的公认会计原则与非公认会计准则对账中列报。

定义
增长率计算：本报告中的增长率是通过将本期业绩和上期业绩之间的差额除以上期业绩来确定的。
非公认会计准则营业收益：营业收益/（亏损）不包括（1）后进先出费用/（积分），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）资产减值和（收益）/亏损，净额和（8）) 诉讼（追偿）/费用，净额。
所得税前的非公认会计准则收益：所得税前收益/（亏损），不包括（1）后进先出费用/（抵免额），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与前一财政年度相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）资产减值和（收益）/亏损，净额和 (8) 诉讼（追回）/费用、净额和（9）提前清偿债务造成的损失。
归属于Cardinal Health, Inc. 的非公认会计准则净收益：没有t 收益/（亏损）归属于Cardinal Health, Inc.，不包括 (1) LIFO费用/（积分），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与上一财年相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）资产减值和（收益）/亏损，净额和（8）) 诉讼（追回）/费用、净额和（9）提前清偿债务造成的损失。
非公认会计准则有效税率： 经税收影响调整的所得税准备金/（受益于）（1）后进先出费用/（抵免），（2）手术衣召回成本/（收入），（3）与前一财政年度相关的州阿片类药物评估，（4）股东合作协议成本，（5）重组和员工遣散费，（6）摊销和其他收购相关成本，（7）减值和（收益）/处置损失资产净额和 (8) 诉讼（追回）/费用、提前清偿债务的净损失和（9）除以经九项调整的所得税前（收益/（亏损）上方）。
归属于Cardinal Health, Inc. 的非公认会计准则摊薄后每股收益：归属于Cardinal Health, Inc.的非公认会计准则净收益除以摊薄后的加权平均已发行股份。

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非公认会计准则财务指标的解释与对账
GAAP 与非 GAAP 的对账
（以百万计，普通股每股金额除外）营业收益/（亏损）
营业收入增长率
所得税前的收益/（亏损）所得税准备金/（受益）
净收益/（亏损）1
净收益1增长率
摊薄后每股1,2
摊薄后每股1增长率
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
GAAP$482 N.M。$490 $136 $353 N.M。$1.43 N.M。
手术衣召回收入
(1)(1)— (1)— 
重组和员工遣散费28 28 7 21 0.09 
摊销和其他与收购相关的成本63 63 17 46 0.19 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额
1 1 (33)34 0.14 
诉讼（追回）/费用，净额 (11)(11)(5)(6)(0.03)
非公认会计准则$562 20 %$569 $121 $447 29 %$1.82 38 %
截至2022年12月31日的三个月
GAAP$(119)(87)%$(137)$(7)$(130)N.M。$(0.50)N.M。
与上一财年相关的州阿片类药物评估(6)(6)(2)(4)(0.02)
股东合作协议费用2 2 1 1 0.01 
重组和员工遣散费17 17 4 13 0.05 
摊销和其他与收购相关的成本71 71 18 53 0.20 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额 3
710 710 173 537 2.06 
诉讼（追回）/费用，净额(207)(207)(83)(124)(0.48)
非公认会计准则$467 — %$450 $104 $346 (3)%$1.32 4 %
截至2023年12月31日的六个月
GAAP
$468 N.M。$464 $104 $358 N.M。$1.44 N.M。
手术衣召回收入
(1)(1)— (1)— 
重组和员工遣散费53 53 14 39 0.16 
摊销和其他与收购相关的成本127 127 33 94 0.38 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额 3
538 538 112 426 1.71 
诉讼（追回）/费用，净额(52)(52)(16)(36)(0.14)
非公认会计准则
$1,133 27 %$1,129 $247 $880 30 %$3.55 41 %
截至2022年12月31日的六个月
GAAP$18 N.M。$(27)$(8)$(20)N.M。$(0.08)N.M。
与上一财年相关的州阿片类药物评估(6)(6)(2)(4)(0.02)
股东合作协议费用
8 8 2 6 0.02 
重组和员工遣散费46 46 10 36 0.13 
摊销和其他与收购相关的成本142 142 37 105 0.40 
资产处置的减值和（收益）/亏损，净额 3
863 863 207 656 2.46 
诉讼（追回）/费用，净额 (180)(180)(76)(104)(0.39)
非公认会计准则$891 (10)%$846 $170 $675 (7)%$2.52 (2)%

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非公认会计准则财务指标的解释与对账
1    归因于 Cardinal Health, Inc.
2    在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，GAAP摊薄后的每股收益以及GAAP对非GAAP每股对账项目的每股收益的影响分别使用2.61亿股和2.66亿股普通股的加权平均值计算，该分母中不包括潜在的稀释证券，因为这些证券的反稀释效应源于我们该期间的GAAP净亏损。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，非公认会计准则摊薄后的每股收益是使用2.63亿股和2.68亿股普通股的加权平均值计算的，其中包括潜在的摊薄股份。
3在截至2023年12月31日的六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额包括与医疗板块相关的5.81亿美元的税前商誉减值费用。在2024财年，与减值费用相关的净税收优惠为4,500万美元，并包含在年度有效税率中。结果，截至2023年12月31日的六个月的税收优惠增加了约6,500万美元，并将增加2024财年剩余时间的所得税准备金。
在2022年12月31日的三个月和六个月中，资产处置的减值和（收益）/亏损净额分别包括与医疗板块相关的7.09亿美元和8.63亿美元的累计税前商誉减值费用。2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠为6800万美元，已包含在年度有效税率中。结果，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，税收优惠金额分别增加了约1.18亿美元和1.4亿美元，并增加了2023财年剩余时间的所得税准备金。

各组成部分和某些计算的总和可能反映出四舍五入的调整。
我们会根据物品的性质和发生地的税收管辖区适用不同的税率。


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其他

关于市场风险的定量和定性披露
自2023财年末至2023年12月31日以来，我们的2023年10-K表格中包含的定量和定性市场风险披露没有实质性变化。
控制和程序
评估披露控制和程序
我们在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证在《交易法》规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》要求在报告中披露的信息，并酌情收集此类信息并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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其他
法律诉讼
中描述的法律诉讼 注意事项 6的 “简明合并财务报表附注” 以引用方式纳入本 “法律诉讼” 部分。
风险因素
您应仔细考虑本10-Q表中的信息，“风险因素” 中讨论的风险因素以及我们的2023年10-K表格、截至2023年9月30日的季度的10-Q表以及我们自2023年6月30日以来向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他风险。这些风险可能会对我们的经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。我们的业务还可能受到我们目前未意识到或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。
我们即将收购Specialty Networks使我们面临各种风险和不确定性。
正如MD&A部分所讨论的那样，我们于2024年1月31日宣布，我们已达成最终协议，以12亿美元的现金收购价收购专业网络，但须进行某些调整。此次收购将进一步扩大制药板块的专业服务组合。我们计划使用可用现金为收购提供资金。
即将进行的收购的完成受各种风险和不确定性的影响，其中包括：及时成功完成收购的能力，包括获得所需的监管批准和满足其他成交条件；以及信贷市场的状况。
如果我们成功完成收购，我们将面临其他风险，包括：我们可能无法从收购中实现预期的协同效应和其他收益；使用很大一部分现金可能会对我们的流动性产生不利影响，限制我们应对其他商业机会的灵活性，并增加我们对不利经济和行业条件的脆弱性；我们可能无法留住被收购企业的关键人员；未来的发展可能会损害价值我们购买的商誉或无形资产；我们在建立、整合或合并运营和系统方面可能面临困难；我们可能面临留住收购企业客户的挑战；我们可能会遇到不可预见的内部控制、监管或合规问题；我们可能面临与监管事务、法律诉讼以及税法或立场相关的其他额外风险。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
时期总数
的股份
已购买 (1)
每股支付的平均价格 (2,3)
股票总数
已购买
作为公开宣布的计划的一部分 (2,3,4)
近似
的美元价值
那年五月的股票
还没被购买
根据该计划 (4)
（单位：百万）
2023 年 10 月1,251,107 $79.94 1,250,909 $3,843 
2023 年 11 月1,967,452 101.66 1,967,342 3,543 
2023 年 12 月444,271 112.57 444,161 3,493 
总计3,662,830 $95.57 3,662,412 $3,493 
(1)反映了2023年10月、11月和12月分别通过拉比信托购买的198、110和110股普通股，作为我们递延薪酬计划参与者的投资。
(2)2023年11月6日，我们启动了一项ASR计划，以2.5亿美元的总收购价购买普通股，并以101.66美元的参考价格首次交割了200万股普通股。ASR计划于2023年12月13日结束，普通股每股成交量加权平均价格为103.67美元，最终交付40万股普通股。参见 注意事项 10“简明合并财务报表附注” 以获取更多信息。
(3)2023年8月16日，我们启动了一项ASR计划，以5亿美元的总收购价购买普通股，并以90.57美元的参考价格获得了440万股普通股的初始交付。ASR计划于2023年10月31日结束，每股普通股的交易量加权平均价格为88.22美元，最终交付了130万股普通股。参见 注意事项 10“简明合并财务报表附注” 以获取更多信息。
(4)2023年6月7日，我们董事会批准了一项新的35亿美元股票回购计划，该计划将于2027年12月31日到期。截至2023年12月31日，我们已获准在该计划下剩余35亿美元的股票回购。


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其他
其他信息
规则 10b5-1 计划的通过和修改
在截至2023年12月31日的三个月中，没有董事或高级职员 采用，已修改或 终止《交易法》第S-K条第408（a）条对每个术语的定义均为 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

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财务报表

简明合并收益表/（亏损）
（未经审计）
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（以百万计，普通股每股金额除外）2023202220232022
收入$57,445 $51,469 $112,208 $101,072 
销售产品的成本55,599 49,806 108,594 97,795 
毛利率1,846 1,663 3,614 3,277 
运营费用：
分销、销售、一般和管理费用1,283 1,191 2,480 2,388 
重组和员工遣散费28 17 53 46 
摊销和其他与收购相关的成本63 71 127 142 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额1 710 538 863 
诉讼（追回）/费用，净额(11)(207)(52)(180)
营业收益/（亏损）482 (119)468 18 
其他（收入）/支出，净额(16)(7)(18)(5)
利息支出，净额8 25 22 50 
所得税前收益/（亏损）490 (137)464 (27)
所得税准备金/（受益于）136 (7)104 (8)
净收益/（亏损）354 (130)360 (19)
减去：归属于非控股权益的净收益(1)— (2)(1)
归属于Cardinal Health, Inc. 的净收益/（亏损）$353 $(130)$358 $(20)
归属于Cardinal Health, Inc. 的每股普通股收益/（亏损）：
基本$1.44 $(0.50)$1.45 $(0.08)
稀释1.43 (0.50)1.44 (0.08)
已发行普通股的加权平均数：
基本245261247266
稀释246261248266
每股普通股申报的现金分红$0.5006 $0.4957 $1.0012 $0.9914 
参见简明合并财务报表附注。

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财务报表
综合收益/（亏损）简明合并报表
（未经审计）
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
（单位：百万）2023202220232022
净收益/（亏损）$354 $(130)$360 $(19)
其他综合收益/（亏损）：
外币折算调整及其他6 20 (5)(38)
扣除税款的衍生工具未实现净收益4 10 1 6 
其他综合收益/（亏损）总额，扣除税款10 30 (4)(32)
综合收益总额/（亏损）364 (100)356 (51)
减去：归属于非控股权益的综合收益
(1)— (2)(1)
归因于 Cardinal Health, Inc. 的总综合收入/（亏损）$363 $(100)$354 $(52)
参见简明合并财务报表附注。


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财务报表
简明合并资产负债表
（单位：百万）2023年12月31日2023年6月30日
（未经审计）
资产
流动资产：
现金及等价物$4,591 $4,043 
贸易应收账款，净额11,788 11,344 
库存，净额18,451 15,940 
预付费用和其他2,816 2,362 
持有待售资产12 144 
流动资产总额37,658 33,833 
财产和设备，净额2,446 2,462 
商誉和其他无形资产，净额5,371 6,081 
其他资产1,098 1,041 
总资产$46,573 $43,417 
负债和股东赤字
流动负债：
应付账款$34,259 $29,813 
长期债务和其他短期借款的流动部分1,188 792 
其他应计负债2,839 3,059 
与待售资产相关的负债— 42 
流动负债总额38,286 33,706 
长期债务，减去流动部分3,535 3,909 
递延所得税和其他负债8,199 8,653 
股东赤字：
不含面值的优先股：
已授权—500千股票，已发行—无
— — 
不含面值的普通股：
已授权—755百万股票，已发行—327百万股价位于 2023 年 12 月 31 日以及 2023 年 6 月 30 日
2,855 2,747 
累计赤字(425)(534)
国库中的普通股，按成本计算： 83百万 股票和 76百万股于 2023 年 12 月 31 日 分别是 2023 年 6 月 30 日和
(5,724)(4,914)
累计其他综合亏损(155)(151)
Cardinal Health, Inc. 股东总赤字(3,449)(2,852)
非控股权益2 1 
股东赤字总额(3,447)(2,851)
负债总额和股东赤字$46,573 $43,417 
参见简明合并财务报表附注。


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财务报表
简明合并股东赤字表
（未经审计）
普通股
累计赤字
库存股累积其他
全面
损失		非控股权益
总计
股东赤字
（单位：百万）已发行股票金额股份金额
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
截至 2023 年 9 月 30 日的余额327 $2,728 $(654)(80)$(5,400)$(165)$1 $(3,490)
净收益
353 1 354 
其他综合收益，扣除税款
10 10 
员工股票计划活动，扣除为员工税预扣的股份— 27 — 30 57 
股票回购计划活动100 (4)(354)(254)
已申报分红(123)(123)
其他(1)1 — (1)
截至2023年12月31日的余额327 $2,855 $(425)(83)$(5,724)$(155)$2 $(3,447)
截至2022年12月31日的三个月
2022 年 9 月 30 日的余额327 $2,576 $(301)(65)$(3,880)$(176)$1 $(1,780)
净亏损(130)— (130)
其他综合收益，扣除税款30 30 
员工股票计划活动，扣除为员工税预扣的股份— 21 1 26 47 
股票回购计划活动150 (4)(400)(250)
已申报分红(129)(129)
截至2022年12月31日的余额327 $2,747 $(560)(68)$(4,254)$(146)$1 $(2,212)
截至2023年12月31日的六个月
截至 2023 年 6 月 30 日的余额327 $2,747 $(534)(76)$(4,914)$(151)$1 $(2,851)
净收益
358 2 360 
扣除税款的其他综合亏损
(4)(4)
员工股票计划活动，扣除为员工税预扣的股份8 1 49 57 
股票回购计划活动100 (9)(859)(759)
已申报分红(249)(249)
其他— 1 (1)(1)
截至2023年12月31日的余额327 $2,855 $(425)(83)$(5,724)$(155)$2 $(3,447)
截至2022年12月31日的六个月
截至2022年6月30日的余额327 $2,813 $(280)(54)$(3,128)$(114)$3 $(706)
净收益/（亏损）
(20)1 (19)
扣除税款的其他综合亏损(32)(32)
购买非控股权益
(2)(2)
员工股票计划活动，扣除为员工税预扣的股份— (16)2 74 58 
股票回购计划活动(50)(16)(1,200)(1,250)
已申报分红(260)(260)
其他(1)(1)
截至2022年12月31日的余额327 $2,747 $(560)(68)$(4,254)$(146)$1 $(2,212)
参见简明合并财务报表附注。

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财务报表
简明合并现金流量表
（未经审计）
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
来自经营活动的现金流：
净收益/（亏损）$360 $(19)
为调节净收益/（亏损）与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和摊销347 341 
资产处置减值和（收益）/亏损，净额538 863 
基于股份的薪酬57 48 
坏账准备金43 59 
扣除收购和资产剥离影响后的运营资产和负债变动：
贸易应收账款增加(487)(919)
库存增加(2,536)(1,643)
应付账款增加4,446 2,954 
其他应计负债和经营项目，净额(1,034)(1,064)
经营活动提供的净现金1,734 620 
来自投资活动的现金流：
资产剥离所得收益，扣除出售的现金9 — 
财产和设备增补(206)(155)
处置财产和设备的收益2 2 
购买投资(2)(5)
投资收益1 1 
净投资套期保值终止所得收益28 — 
用于投资活动的净现金(168)(157)
来自融资活动的现金流：
减少长期债务(15)(13)
基于股份的薪酬的净税收收入
1 9 
普通股分红(255)(271)
购买库存股(750)(1,250)
用于融资活动的净现金(1,019)(1,525)
汇率变动对现金及等价物的影响1 (1)
现金及等价物净增加/ (减少)548 (1,063)
期初的现金及等价物4,043 4,717 
期末的现金及等价物$4,591 $3,654 

参见简明合并财务报表附注。

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财务报表附注
简明合并财务报表附注

1。重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
我们的简明合并财务报表包括所有控股权或合并子公司的账目，所有重要的公司间交易和金额均已删除。收购或处置业务的业绩分别包含自收购之日起或截至处置之日的简明合并财务报表。
除非上下文另有要求，否则本截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）中提及的 “我们”、“我们的” 及类似代词均指Cardinal Health, Inc.及其多数股权或合并子公司。
我们的财政年度于6月30日结束。这些简明合并财务报表中提及的2024和2023财年分别指截至或截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度。
我们的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表季度报告的指示编制的，其中包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）中期财务报告所要求的信息和披露。根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表和附注中报告的金额。实际金额可能与这些估计金额不同。
我们认为，公允列报简明合并财务报表所需的所有调整均已包括在内。除本10-Q表中其他地方披露的内容外，所有此类调整均为正常和经常性调整。此外，2024财年过渡期公布的财务业绩不一定代表截至2024年6月30日的整个财年的预期业绩。这些简明合并财务报表未经审计，因此应与我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（我们的 “2023年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
最近发布的财务会计准则
尚未通过
我们评估了财务会计准则委员会（“FASB”）最近发布的会计准则对我们的简明合并财务报表以及对2023财年10-K表中先前评估（如果有）的重大更新（如果有）的采用的影响。
分部报告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”）——分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进，主要通过披露重大分部支出，增强了应申报分部的披露要求。该指南将在我们的2025财年10-K表格中对我们生效，并且该指南必须追溯适用于之前提交的所有时期。我们目前正在评估采用该指南对我们披露的影响。
所得税披露
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09所得税（主题740）：所得税披露的改进，该报告加强了主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露。该指南还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。该指南将在我们的2026财年10-K表格中对我们生效，应在前瞻性基础上适用，并允许追溯性应用。我们目前正在评估采用该指南对我们披露的影响。
最近采用的财务会计准则
在截至2023年12月31日的六个月中，没有采用任何新的材料会计准则。


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2。资产剥离
2023 年 6 月 5 日，我们签署了一项最终协议，以贡献成果TM企业转向由贝莱德长期私人资本和GTCR旗下的投资组合公司交易数据系统（“TDS”），以换取 16合并后的实体的股权百分比。该交易于2023年7月10日完成，我们确认的税前收益为美元53截至2023年12月31日的六个月内有百万美元，其中包含在 资产处置的减值和（收益）/损失，已扣除我们的简明合并收益/（亏损）报表。该收益包括我们对合并后实体的股票法投资的初步确认，价格为美元147百万。
我们确定，剥离成果TM 业务不符合归类为已终止业务的标准。成果TM 业务在我们的制药板块内运营。


3.重组和员工遣散费
下表汇总了重组和员工遣散费：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
与员工相关$8 $10 
设施出口等20 7 
全面重组和员工遣散费$28 $17 
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
与员工相关$15 $29 
设施出口等38 17 
全面重组和员工遣散费$53 $46 

与员工相关的费用主要包括向非自愿解雇的员工提供的解雇补助金、重复的工资费用和过渡期产生的留用奖金。设施退出和其他成本主要包括项目咨询费、加速折旧、支持资产剥离的专业费用、项目管理费和其他服务费、与空置设施相关的成本以及某些其他资产剥离相关成本。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，重组和员工遣散费用主要与某些项目有关，这些项目源于对我们的战略组合、资本配置框架和运营的审查以及某些全企业成本节约措施的实施。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，重组和员工遣散费主要与某些全企业成本节约措施的实施有关。
下表汇总了与重组和员工离职相关的负债相关的活动：
（单位：百万）员工-
相关费用		设施退出
和其他费用		总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$44 $2 $46 
补充8 4 12 
付款和其他调整(18)(1)(19)
截至2023年12月31日的余额$34 $5 $39 

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4。商誉和其他无形资产
善意
下表汇总了按分部和总额划分的商誉账面金额的变化：
（单位：百万）制药医疗 (1)总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$2,649 $1,960 $4,609 
扣除收购价格调整后的商誉已获得— (3)(3)
外币折算调整及其他— (1)(1)
商誉减值— (581)(581)
截至2023年12月31日的余额$2,649 $1,375 $4,024 
(1) 截至2023年12月31日和2023年6月30日，医疗板块累计商誉减值亏损为美元5.3十亿和美元4.7分别为十亿。
在截至2023年12月31日的三个月中，我们尚未在包括医疗部门在内的报告单位中发现任何减值指标。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于贴现率中使用的无风险利率上升，我们选择绕过定性评估，对医疗单位进行量化商誉减值测试。我们对医疗单位估计公允价值的确定是基于收入的方法（使用折扣率为 11百分比和终端增长率为 2百分比）和基于市场的方法。此外，我们为贴现现金流法分配了80％的权重，为指导性上市公司法分配了10％的权重，为指导性交易法分配了10％的权重。账面金额超过公允价值，这导致税前减值费用为美元581医疗部门为百万美元，在截至2023年12月31日的六个月中得到确认，并计入减值和（收益）/资产处置的亏损，净计入我们的简明合并收益/（亏损）报表。这笔减值费用是由以下因素的增加所推动的 1贴现率的百分比主要是由于无风险利率的提高。截至2023年6月30日，用于中期商誉减值测试的贴现率为 10百分比。
在截至2022年12月31日和2022年9月30日的三个月中，我们对医疗部门进行了量化商誉减值测试。该定量测试导致医疗单位的账面金额超过公允价值，导致税前商誉减值费用为美元709百万和美元154在截至2022年12月31日和2022年9月30日的三个月中，分别记录了百万人。

其他无形资产
下表按类别汇总了其他无形资产：
2023年12月31日
（单位：百万）格罗斯
无形的		累积的
摊销		网
无形的		加权-平均剩余摊还期（年）
无限期无形资产：
商标和专利$12 $— $12 不适用
无限期无形资产总数12 — 12 不适用
永恒的无形资产：
客户关系3,175 2,357 818 9
商标、商品名称和专利546 394 152 7
开发的技术和其他1,022 657 365 8
终身无形资产总数4,743 3,408 1,335 8
其他无形资产总额$4,755 $3,408 $1,347 不适用
2023年6月30日
（单位：百万）格罗斯
无形的		累积的
摊销		网
无形的
无限期无形资产：
商标和专利$11 $— $11 
无限期无形资产总数11 — 11 
永恒的无形资产：
客户关系3,174 2,274 900 
商标、商品名称和专利546 380 166 
开发的技术和其他1,021 626 395 
终身无形资产总数4,741 3,280 1,461 
其他无形资产总额$4,752 $3,280 $1,472 
无形资产的摊销总额为美元63百万和美元71截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元127百万和美元142在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万美元。预计在2024财年至2028财年剩余时间内，无形资产的年度摊销额如下：美元127百万，美元226百万，美元206百万，美元174百万和美元148百万。

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5。长期债务和其他短期借款
长期债务
我们的长期债务总额，包括当期部分和其他短期借款，为美元4.72023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日均为亿美元。所有票据均代表Cardinal Health, Inc.的无抵押债务，在偿付权中与我们现有和未来的所有无抵押和无次级债务相同。利息根据债务条款支付。这些票据实际上从属于我们子公司的负债，包括应付贸易应付账款34.3十亿和美元29.8截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 10 亿。
其他融资安排
除了现金和等价物以及运营现金流外，其他流动性来源还包括美元2.0十亿美元支持的十亿美元商业票据计划2.0十亿循环信贷额度。我们还有一美元1.0十亿美元的承诺应收账款销售额度。2023 年 12 月 31 日，我们有 不我们的商业票据计划、循环信贷额度或我们的承诺应收账款销售额度下的未偿金额。
2023 年 2 月，我们延长了我们的美元2.0截至2028年2月25日，将有数十亿美元的循环信贷额度。2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding, LLC（“瑞士法郎”）将承诺应收账款销售额度计划延长至2025年9月30日。2023年9月，根据我们的承诺应收账款销售机制，Cardinal Health 23 Funding, LLC（“CH-23 融资”）被列为卖方。瑞士法郎和 CH-23 的每笔资金都是为 其唯一目的是购买应收款并将这些应收款的不可分割权益出售给第三方购买者.尽管根据公认会计原则与Cardinal Health, Inc.合并，但瑞士法郎和 CH-23 基金均是独立于Cardinal Health, Inc.以及我们各自向瑞士法郎或 CH-23 基金出售应收账款的子公司的独立法人实体。瑞士法郎和 CH-23 基金的每笔资金都被设计成一个特殊用途的远程破产实体，其资产仅用于偿还各自债权人的索赔。
我们的循环信贷和承诺应收账款销售额度要求我们将合并净杠杆率维持在不超过3.75比1的水平。截至2023年12月31日，我们遵守了该财务契约。
6。承诺、或有负债和诉讼
承诺
与CVS Health合作开展仿制药采购业务
2014 年 7 月，我们与 CVS Health Corporation（“CVS Health”）成立了红橡采购有限责任公司（“Red Oak Sourcing”），这是一家总部位于美国的仿制药采购企业，初始期限为 10年份。Red Oak Sourcing代表其参与者谈判仿制药供应合同。2021年8月，我们修改了协议，将期限延长至2029年6月。在该安排的期限内，我们需要按季度向CVS Health付款。
突发事件
《纽约阿片类药物管理法》
2018年4月，纽约州通过了一项预算，其中包括《阿片类药物管理法》（“OSA”）。OSA 创建了一个总计 $100每年对所有获准在纽约销售或分销阿片类药物的制造商和分销商进行百万次评估。根据OSA，从2017年开始，每家获得许可的制造商和分销商都必须根据其在适用的日历年内在纽约销售或分销的吗啡毫克当量总量中所占的份额支付部分评估费用。随后，纽约通过了一项新法规，对未来的评估进行了修改，并将OSA限制为两年（2017年和2018年）。
如果可能已产生负债且金额可以估计，我们会累积意外开支。在 2023 财年，我们录得了 $6百万美元的收入，用于减少先前估计的2018年日历年度评估发票金额的应计金额。截至2023年6月30日，我们的未清负债为美元3百万美元，这笔款项已在2024财年第一季度全额支付。
法律诉讼
我们不时参与争议、诉讼和监管事务。
我们会不时确定我们分销、采购、制造或销售的产品不符合我们的规格、监管要求或已发布的标准。当我们或监管机构发现潜在的质量或监管问题时，我们会进行调查并采取适当的纠正措施。此类行动导致产品召回、维修或更换受影响产品的费用、产品销售的暂时中断、进口限制、产品责任索赔和诉讼，并可能导致监管机构采取行动。即使没有发现监管或质量问题或产品召回，我们也可能面临产品责任索赔和诉讼。
我们会不时通过员工、内部审计或其他各方了解可能的合规问题，例如与会计、内部会计控制、财务报告、审计或其他道德问题有关的投诉或疑虑，或

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财务报表附注
与遵守医疗保健欺诈和滥用、反腐败或反贿赂法等法律有关。当我们意识到此类可能的合规问题时，我们会进行内部调查并采取适当的纠正措施。此外，我们会不时收到来自各联邦或州机构的传票或索取信息的请求，这些传票或请求提供与我们的业务或客户、供应商或其他行业参与者的业务有关的信息。内部调查、传票或信息请求可能直接或间接导致我们提出索赔或启动针对我们的法律诉讼或导致制裁。
在私人第三方发起的起诉中，我们不时被点名。在此类诉讼中，私人当事方声称代表联邦或州政府行事，声称虚假索赔已提交政府支付，如果索赔成功，可能会获得赔偿。在私人当事方提起诉讼后，政府必须调查该私人当事方的申诉，并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间，这些行动可能会处于保密状态。如果政府拒绝干预，私人当事方仍然可以继续自行提起诉讼，声称代表政府行事。
如果可能已发生责任并且可以合理估计损失金额，我们会累积与争议、诉讼和监管事项相关的突发事件。由于这些问题本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估突发事件是高度主观的，需要对未来事件做出判断。我们会定期审查突发事件，以确定我们的应计费用和相关披露是否充分。最终损失金额可能与这些估计数不同。
当我们收到相关的现金或资产时，我们会确认从诉讼的有利结果中获得的收入。
我们确认某些诉讼和监管事项的估计意外损失以及有利地解决诉讼（追偿）/收费所得的收入，这些收入均包含在简明的合并收益/（亏损）报表中；但是，在正常业务过程中发生的纠纷造成的损失和追回的利润损失包含在分部利润中。
阿片类药物诉讼和调查
在与阿片类止痛药分销有关的诉讼中，Cardinal Health、其他药品批发商和药品供应链中的其他参与者被指定为被告。这些诉讼根据各种法律理论，寻求公平救济和金钱赔偿，包括各种普通法索赔，例如公共滋扰、疏忽、不当致富、人身伤害，以及违反管制药物法、《受敲诈者影响和腐败组织法》和其他各种法规的行为。这些诉讼的原告包括政府实体以及私人团体，例如工会和其他健康和福利基金、医院
系统和其他医疗保健提供商、企业和个人。
我们还收到了联邦大陪审团的传票，这些传票涉及美国纽约东区检察官办公室和美国司法部（“DOJ”）欺诈科正在进行的调查。我们还收到了来自司法部其他办公室的民事信息请求、传票和其他请求。这些调查涉及我们的反转移计划的运作、我们的反转用政策和程序以及某些受管制物质的分配。我们正在配合这些调查。我们无法预测任何调查的结果。
截至 2023 年 12 月 31 日，我们总共有 $5.47这些事项累积了十亿美元，其中美元420百万美元包含在其他应计负债中，其余部分包含在我们的简明合并资产负债表中的递延所得税和其他负债中。
由于突发损失本质上是不可预测的，并且可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估是高度主观的，需要对未来事件做出判断。我们会定期审查这些阿片类药物诉讼事项，以确定我们的应计金额是否足够。无论是和解讨论、司法裁决或判决还是其他结果，最终损失金额可能与应计损失金额存在重大差异，但我们无法估计这些事项可能产生的一系列合理的额外损失。我们继续对这些诉讼中提出的指控提出强烈异议，这些协议都不是承认责任或错误行为。有关这些事项的更多说明，请参见下文。
州和政治分区
2022年2月，我们与另外两家全国分销商（统称为 “分销商”）一起独立批准了一项和解协议（“全国阿片类药物和解协议”），以解决各州和政治分支机构提起的绝大多数阿片类药物诉讼和索赔。该国家阿片类药物和解协议于2022年4月2日生效。除分销商外，《国家阿片类药物和解协议》的当事方还包括 48各州、哥伦比亚特区和 5美国领土。在对我们提起阿片类药物相关诉讼的定居州中，有99％以上的政治分支机构（按人口计算，按国家阿片类药物和解协议计算）选择加入《国家阿片类药物和解协议》或通过州立法（以及定居州和领地，即 “和解政府实体”）处理其索赔。
2023 年 11 月，我们原则上与阿拉巴马州总检察长达成协议，根据该协议，我们将支付大约 $123在十年内向阿拉巴马州拨款100万英镑，以解决该州及其政治分支机构提出的与阿片类药物有关的索赔。本协议受某些突发事件的约束，包括细分的参与。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，我们认识到

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财务报表附注
$22百万美元的诉讼（追回）/收费费用，扣除与本协议相关的简明合并收益/（损失）报表。
截至 2024 年 1 月，我们已向结算政府实体支付了大约 $1.5十亿美元，其中包括2024年1月预付的某些未来付款金额，如下所述。我们预计将向结算政府实体支付额外款项，最高可达 $4.9到 2038 年将达到数十亿。国家阿片类药物和解协议还包括与分销商受管制药物反转用计划相关的禁令救济条款。监督员正在监督这些规定的遵守情况，直至2027年。此外，分销商正在聘请第三方供应商作为数据聚合和报告的信息交换所，分销商将为此提供10年的资金。由于《国家阿片类药物和解协议》，州和其他政治分支机构对我们提起的绝大多数诉讼都被驳回。我们将继续与某些未参与的政治分支机构进行决议讨论，并打算为自己辩护，使其免受所有剩余诉讼的侵害。
其他定居点
西弗吉尼亚州分区和美洲原住民部落不是《全国阿片类药物和解协议》的一部分，我们与这些团体进行了单独的和解谈判。2022年7月，西弗吉尼亚州联邦法官在卡贝尔县和亨廷顿市提起的一起案件中作出了有利于分销商的判决。原告已就该裁决向第四巡回上诉法院提出上诉。2022年7月，分销商达成协议，以解决西弗吉尼亚州其余大多数分区的阿片类药物相关索赔。根据该协议, 我们同意向符合条件的西弗吉尼亚州分支机构支付最高约 $124在十一年内达到一百万人。该协议于2022年10月生效，当时所有参与的分支机构都驳回了他们的案件。
2022年10月，我们与美洲原住民部落签订了最终和解协议，根据该协议，我们将支付最高约美元136五年内百万人。在这项和解中，法院驳回了美洲原住民部落的案件。
未来付款年度的预付款
2024 年 1 月，我们支付了大约 $238百万美元，以预先协商的折扣预付某些未来付款金额，总额约为 $344根据《全国阿片类药物和解协议》、《西弗吉尼亚州细分和解协议》以及与美洲原住民部落和切诺基民族的和解协议，每项都欠了100万美元。大部分预付款涉及根据国家阿片类药物和解协议到期的第七次年度付款。由于这些预付款，我们预计将确认收入约为美元100在截至2024年3月31日的三个月中，我们简明的合并收益/（亏损）报表中净额为百万的诉讼费用/（追回额）。
私人原告
《国家阿片类药物和解协议》不涉及私人当事方的索赔，其中包括工会和其他健康和福利基金、医院系统和其他医疗保健提供者、声称受到人身伤害的企业和个人。截至2023年1月26日，私人原告提起的诉讼仍在审理中 395。其中， 103据称是集体诉讼。这些原告提出的诉讼理由与公共原告主张的诉讼理由相似。我们正在与某些私人原告进行和解讨论；但是，我们在所有这些问题上都在大力为自己辩护。
一起案件的审判涉及 21原告于2023年1月开始在佐治亚州法院提起诉讼，并于2023年3月结束，对该公司和其他被告的所有索赔作出了裁决。2023年7月，法官驳回了原告要求重新审判的动议。原告已提交上诉通知书，被告已提交交叉上诉通知书。一项涉及 八医院原告定于2024年7月在阿拉巴马州开始起诉。
保险诉讼
我们参与了正在进行的法律诉讼，保险公司有义务向我们偿还与上述诉讼有关的辩护和赔偿费用。在 2023 财年，我们收到了大约 $10与这些问题有关的数百万美元的保险赔偿。
Cordis IVC 过滤器很重要
我们大约被指定为被告 400加利福尼亚阿拉米达县高等法院协调的产品责任诉讼涉及大约 4,500指控与使用下腔静脉（“IVC”）过滤产品有关的人身伤害的原告。这些诉讼寻求各种补救措施，包括未指明的金钱赔偿。Cordis业务的剥离不包括与美国和加拿大IVC过滤器相关的产品责任，我们保留了这些负债。
2023 年 4 月，我们执行了一项和解协议，如果满足某些条件，该协议将得到解决 4,375索赔 $275百万。该和解协议受某些条件的约束，包括特定的选择加入门槛。2023 年 5 月至 9 月期间，我们支付了总额为 $ 的和解付款275百万美元存入合格的和解基金，如果满足所需条件，该资金将支付给原告。自2021年7月以来，我们还签订了其他协议以达成和解 2,798产品责任索赔。尽管这些和解将解决绝大多数IVC过滤器产品责任索赔，但它们无法解决所有索赔，我们打算继续在剩余的诉讼中大力为自己辩护。
此外，2021年8月，新墨西哥州总检察长对包括我们在内的某些IVC过滤器制造商提起诉讼，指控他们根据新墨西哥州的《不公平行为法》、《医疗补助欺诈法》和《反纳税人欺诈法》提出索赔。提出的指控与中提出的指控类似

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财务报表附注
产品责任诉讼。我们打算大力捍卫自己免受这些指控。
我们确认的收入为 $1032023财年的百万美元，主要与上述和解的执行导致这些事项的估计和解和辩护费用准备金减少有关。截至 2023 年 12 月 31 日，我们总共有 $300与我们的简明合并资产负债表中的IVC过滤器产品责任诉讼相关的应计损失和法律辩护费用。
其他民事诉讼
仿制药定价反垄断诉讼
2019年12月，在医院和零售药房等仿制药的间接购买者提起的民事集体诉讼中，包括我们在内的药品分销商被列为被告。间接购买者案是多地区诉讼的一部分，该诉讼由合并到宾夕法尼亚州东区的多个个人集体诉讼事项组成。间接购买者原告指控药品分销商鼓励制造商提高价格，向制造商提供反竞争定价信息，并不当参与客户分配。2020年5月，法院批准了我们的驳回动议。2022年7月，间接购买者提出了修改后的申诉，2022年8月，我们提出了驳回修改后的投诉的动议。在这个问题上，我们正在大力为自己辩护。
反垄断诉讼收益
在我们作为集体成员或原告的集体反垄断诉讼中，我们确认了净追回款的收入31百万和美元71在截至2023年12月31日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元66在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，有百万美元。
7。所得税
我们的所得税准备金占税前收益（“有效税率”）的百分比的波动是由于我们的业务组合和分散项目导致的国际和美国州有效税率的变化所致。
有效税率
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，有效税率为27.7百分比和22.4分别为百分比，并反映了截至2023年12月31日的三个月和六个月内确认的商誉减值费用的税收影响的任何影响。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，有效税率为 5.4百分比和 30.0分别为百分比，并反映了截至2022年12月31日的三个月和六个月内确认的商誉减值费用的税收影响的影响。
商誉减值费用的税收影响
在截至2023年12月31日的六个月中，我们确认了一美元581与医疗部门相关的商誉减值的税前费用为百万美元。与这些费用相关的净税收优惠为 $452024财年将达到百万美元。
除非某件物品因不寻常或不常而被视为离散商品，否则该物品的税收影响将包含在我们估算的年度有效税率中。当通过我们的预计年度有效税率确认项目时，我们会将估算的年度有效税率应用于年初至今的所得税前收益，以计算本季度和年初至今所得税的影响。离散项目的税收影响将在其发生的时期内得到充分认可。
在截至2023年12月31日的六个月中，商誉减值费用的税收影响已包含在我们估计的年度有效税率中，因为鉴于我们在上一财年记录了商誉减值，这种减值并不罕见或不常见。不可扣除商誉的影响提高了2024财年的预计年度有效税率。对截至2023年12月31日的六个月的税前收入适用更高的税率，可确认的增量中期税收优惠约为美元65百万，这影响了截至2023年12月31日的三个月简明合并收益/（亏损）报表中的所得税收益，以及截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中的预付费用和其他资产。这项临时税收优惠将在2024财年的未来几个季度逆转。
未认可的税收优惠
我们有 $959百万和美元1.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别有数十亿未确认的税收优惠。2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的余额包括美元864百万和美元873分别有数百万项未确认的税收优惠，如果得到确认，将对有效税率产生影响。
在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，我们有 $52百万和美元65分别累计100万英镑用于支付与未确认的税收优惠相关的利息和罚款，我们在简明合并收益/（亏损）报表中的所得税收益中确认了这些利息和罚款。这些余额是任何税收优惠前的总金额，包含在简明合并资产负债表中的递延所得税和其他负债中。
由于美国国税局（“IRS”）或其他税务机构的活动、国税局可能的解决和其他审计问题、对现有未确认的税收优惠的重新评估或时效到期，在未来12个月内，未确认的税收优惠金额可能发生变化。我们估计，在未来12个月内，未确认的税收优惠可能发生的变化范围介于 零净减少最多美元30百万，不包括罚款和利息。

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财务报表附注
其他税务事项
我们在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和各种外国司法管辖区提交所得税申报表。除少数例外情况外，我们在2015财年至本财年都要接受税务机关的审计。
我们是与Becton、Dickinson and Company的子公司CareFusion公司（“CareFusion”）签订的税务事项协议的当事方。根据税务问题协议，在我们分拆CareFusion之前，CareFusion有义务向我们补偿某些税收风险和交易税。2023 年 12 月，更新了估计的税收敞口，以反映根据与国税局的和解讨论进行的调整。此外，Cardinal收到了CareFusion的部分款项，用于支付预期负债。结果，应收赔偿金减少了。应收赔偿金为美元20百万和美元82截至2023年12月31日和2023年6月30日分别为百万美元，并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。

8。公允价值测量
定期计量的资产和负债
下表列出了按经常性计量的资产和（负债）的公允价值：
2023年12月31日
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物$1,708 $— $— $1,708 
其他投资 (1)102 — — 102 
负债：
远期合约 (2)— (73)— (73)
2023年6月30日
（单位：百万）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物$1,253 $— $— $1,253 
其他投资 (1)101 — — 101 
负债：
远期合约 (2)— (73)— (73)
(1)其他投资余额包括对共同基金的投资，这抵消了递延薪酬负债的波动。这些共同基金投资于市值大小不一的公司的股权证券，以及高质量的固定收益债务证券。这些投资的公允价值是使用市场报价确定的。
(2)利率互换、外币合约和净投资套期保值的公允价值是根据预期未来现金流的现值确定的，同时考虑到所涉及的风险，包括不履约风险，并使用适用于相应期限的贴现率。可观测的 2 级输入用于确定预期未来现金流的现值。这些衍生合约的公允价值在某些情况下受主净额结算安排的约束，在简明的合并资产负债表中按预付费用和其他资产、其他应计负债以及递延所得税和其他负债的总额列报。
按非经常性计量的资产
如进一步讨论的那样 注意事项 2，2023 年 7 月 10 日，我们完成了向贝莱德长期私募资本和 GTCR 旗下的投资组合公司 TDS 出资 Outcomputes™ 业务的交易，以换取 16合并后的实体的股权百分比。我们最初使用贴现现金流法下的第三级不可观察投入，按其公允价值对这项投资进行了核算。因此，我们认出了 $147在截至2023年12月31日的六个月中，以百万股权法进行投资。


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9。金融工具
我们利用衍生金融工具来管理与持续运营相关的某些风险敞口。通过使用衍生工具管理的主要风险包括利率风险、货币兑换风险和大宗商品价格风险。我们不将衍生工具用于交易或投机目的。虽然我们的大多数衍生工具都被指定为对冲工具，但我们也订立了旨在对冲风险但未被指定为对冲工具的衍生工具。这些衍生工具在每个周期结束时通过收益调整为当前公允价值。我们的所有衍生工具都面临交易对手的信用风险。因此，我们制定并维持了严格的交易对手信贷准则，并且仅与评级为投资等级或以上的主要金融机构签订衍生工具。我们对任何一个交易对手都没有重大风险，我们认为损失风险微乎其微。此外，根据这些协议，我们不需要抵押品。
利率风险管理
我们受到利率变动的影响。我们的目标是管理利率变动对现金流和借款市场价值的影响。我们在固定利率债务上混合使用债务到期日来管理利率的变化。此外，我们进行利率互换，以进一步管理与借款相关的利率变动敞口，并降低我们的总体借贷成本。
货币兑换风险管理
我们以几种主要的国际货币开展业务，并面临与外汇汇率变动相关的风险。我们的目标是减少与外汇汇率变动相关的收益和现金流波动，使管理层能够将注意力集中在业务运营上。因此，我们签订了各种合同，这些合约的价值会随着外汇汇率的变化而变化，以保护现有外币资产和负债、承诺以及预期的外币收入和支出的价值。
大宗商品价格风险管理
我们面临某些大宗商品价格变动的影响。我们的目标是减少与预计购买这些大宗商品相关的收益和现金流波动，使管理层能够将注意力集中在业务运营上。因此，我们会尽可能签订衍生合约，以管理与某些预测购买相关的价格风险。
公允价值套期保值
我们进行浮动支付利率互换，以对冲利率波动导致的固定利率债务公允价值的变化。这些合约被指定为公允价值套期保值。因此，浮动支付利率互换中记录的收益或亏损被标的债务公允价值的变化直接抵消。两者都是衍生物
工具和标的负债在每个周期结束时均根据市值进行调整，由此产生的任何损益均计入利息支出，净计入简明合并收益/（亏损）报表。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，有 不由于我们的衍生工具市值的变化抵消了标的债务市值的变化，计入利息支出的收益或亏损。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，我们进行了浮动利率互换，名义总额为美元200每人一百万这些互换已被指定为我们固定利率债务的公允价值套期保值，并包含在我们简明的合并资产负债表中的递延所得税和其他负债中。
现金流套期保值
我们订立衍生工具是为了对冲与某些预测交易相关的利率、外币和大宗商品价格波动所造成的现金流变动所带来的风险。这些衍生工具被指定为现金流套期保值工具。因此，衍生工具的收益或亏损作为累计其他综合亏损的组成部分列报，并重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及套期保值交易影响收益的同期收益。
其他综合收益/（亏损）中确认的税前收益和亏损并不重要，而且为美元2截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月分别亏损百万美元，亏损为美元1百万收益和一美元2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别获得了百万的收益。累计其他综合亏损中确认并重新归类为收益的收益为美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万和非实质性，以及美元2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万和非实质性。与我们的现金流套期保值相关的累计其他综合亏损中目前包含的收益为美元，将在未来12个月内重新归类为净收益3百万。
净投资套期保值
我们对冲与外国子公司的某些净投资头寸相关的外币风险。为了实现这一目标，我们进行跨货币互换，这些互换被指定为净投资的套期保值。
在截至2023年12月31日的六个月中，我们签订了日元18十亿 ($)120百万) 跨货币掉期将于 2025 年 9 月到期，日元18十亿 ($)120百万）跨货币互换将于2027年6月到期。
在截至2023年12月31日的六个月中，我们终止了日元38十亿 ($)300百万）跨货币互换于2023年1月生效，并获得净现金结算28百万，在我们的简明合并现金流报表中记录了净投资对冲终止所得的收益。

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指定为净投资套期保值的跨货币互换使用期末的当前即期汇率向市场进行标记，收益和亏损包含在累计其他综合亏损的外币折算部分中，直到标的净投资出售或大规模清算为止。如果指定为净投资套期保值的跨货币互换并不十分有效，则可归因于即期利率变动的账面价值变化将计入收益。
累计其他综合亏损的外币折算部分中记录的净投资套期保值的税前亏损为美元16百万和美元43在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中分别为百万美元，以及美元5百万和美元21在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万美元。对冲有效性评估中未包括的净投资套期保值部分在简明合并收益/（亏损）报表中确认的利息支出收益为美元4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中均为百万美元，以及美元7百万和美元8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别为百万美元。
经济（非指定）套期保值
我们签订外币合约是为了管理与销售交易、公司间融资交易和其他不符合套期会计处理要求的需要进行重估的资产负债表项目相关的外汇敞口。因此，这些衍生工具将在每个周期结束时通过收益调整为当前市场价值。对以外币计价的资产或负债的调整大大抵消了这些工具上记录的收益或亏损。衍生工具的结算和以外币计价的资产或负债的调整均计入其他（收益）/支出净额。我们记录了非物质损失和一美元3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中分别获得了100万美元的收益，以及非实质性亏损和1美元3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别损失了100万英镑。通过外币合约管理的主要货币是中国人民币、加元、印度卢比、欧元和英镑。
金融工具的公允价值
由于短期到期，截至2023年12月31日和2023年6月30日的现金及等价物、贸易应收账款、应付账款和其他应计负债的账面金额接近公允价值。
下表汇总了我们的长期债务和其他短期借款的估计公允价值与相应账面金额的比较：
（单位：百万）2023年12月31日2023年6月30日
估计的公允价值$4,527 $4,417 
账面金额4,723 4,701 
我们的长期债务和其他短期借款的公允价值是根据相同或相似债券的报价或从现有市场信息中得出的其他投入来估算的，这是二级衡量标准。
10。股东赤字
我们回购了 $750百万和美元1.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，通过股票回购计划分别获得了总计10亿股普通股。我们用可用现金为回购提供了资金。回购的普通股存放在国库中，用于一般公司用途。
在截至2023年12月31日的三个月中，我们启动了加速股票回购（“ASR”）计划，以总收购价回购普通股250百万。我们收到了初始交付的 2.0百万股普通股，参考价格为美元101.66。该计划于2023年12月13日结束，普通股每股成交量加权平均价格为美元103.67导致最终交付 0.4百万股普通股。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们进入了一项ASR计划，以总收购价回购普通股500百万。我们收到了初始交付的 4.4百万股普通股，参考价格为美元90.57。该计划于2023年10月31日结束，普通股每股交易量加权平均价格为美元88.22导致最终交付 1.3百万股普通股。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们进入了一项ASR计划，以总购买额为美元的回购普通股500百万。我们收到了初始交付的 4.6百万股普通股，参考价格为美元87.18。该计划于2023年8月16日结束，普通股每股交易量加权平均价格为美元91.15导致最终交付 0.9百万股普通股。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们进入了一项ASR计划，以总收购价回购普通股250百万。我们收到了初始交付的 2.6百万股普通股，参考价格为美元76.58。该计划于2023年1月13日结束，普通股每股成交量加权平均价格为美元77.50导致最终交付 0.6百万股普通股。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们进入了一项ASR计划，以总收购价回购普通股1.0十亿。我们收到了初始的

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的交付 12.0百万股普通股，参考价格为美元66.74。该计划于2022年12月23日结束，普通股每股成交量加权平均价格为美元73.36导致最终交付 1.6百万股普通股。
累计其他综合亏损
下表汇总了按组成部分和总额分列的累计其他综合亏损余额的变化：
（单位：百万）国外
货币
翻译
调整		未实现
盈利/（亏损）
衍生品，
扣除税款		累积其他
全面
损失
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(137)$(14)$(151)
改叙前的其他综合收入/（亏损）(5)5 — 
金额已重新归类为收入— (4)(4)
归属于Cardinal Health, Inc. 的其他综合收益/（亏损）总额，扣除税收优惠美元1百万
(5)1 (4)
截至2023年12月31日的余额$(142)$(13)$(155)
（单位：百万）国外
货币
翻译
调整		未实现
盈利/（亏损）
衍生品，
扣除税款		累积其他
全面
损失
截至2022年6月30日的余额$(102)$(12)$(114)
改叙前的其他综合收入/（亏损）(38)11 (27)
金额已重新归类为收入— (5)(5)
归属于Cardinal Health, Inc. 的其他综合亏损总额，扣除税收优惠 $5百万
(38)6 (32)
截至2022年12月31日的余额$(140)$(6)$(146)

11。归属于Cardinal Health, Inc.的每股收益/（亏损）
下表汇总了用于计算归属于Cardinal Health, Inc. 的基本和摊薄后每股收益/（亏损）的普通股数量：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
加权平均普通股——基本245 261 
稀释性证券的影响：
员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位1 — 
加权平均普通股——摊薄246 261 
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
加权平均普通股——基本247 266 
稀释性证券的影响：
员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位1 — 
加权平均普通股——摊薄248 266 
具有潜在稀释作用的员工股票期权、限制性股票单位和具有反稀释作用的绩效股票单位并不重要， 1在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
截至2022年12月31日的三个月和六个月中，可能摊薄的员工股票期权、限制性股票单位和具有反稀释作用的绩效股票单位分别为300万和500万股。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中， 2在计算归属于Cardinal Health, Inc.的普通股摊薄后每股亏损时，未包括百万个可能摊薄的员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位，因为由于这些时期的净亏损，它们的影响本来会产生反稀释作用。
12。区段信息
我们的业务主要以产品和服务为基础进行管理，包括 二运营板块，与我们的应报告的细分市场相同：制药和医疗。确定应报告细分市场的因素包括管理层为分配资源和评估业绩而评估业绩的方式，以及个别业务活动的性质。
我们的制药部门在美国分销品牌和仿制药品、特种药品以及非处方医疗保健和消费品。该部门还为制药商和医疗保健提供商提供特种药品的服务；为医院提供药房管理服务，并经营数量有限的药房，包括社区卫生中心的药房；经营核药房和放射性药物制造设施；重新包装仿制药和非处方医疗保健产品。
我们的医疗部门制造、采购和分销Cardinal Health品牌的医疗、外科和实验室产品，这些产品销往美国、加拿大、欧洲、亚洲和其他市场。除了分销Cardinal Health品牌产品外，该细分市场还分销各种被称为民族品牌产品的医疗、外科和实验室产品，并为美国和加拿大的医院、门诊手术中心、临床实验室和其他医疗保健提供商提供供应链服务和解决方案。该部门还向美国患者家中分发医疗产品

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通过我们的 Cardinal Health 居家解决方案部门进入美国。
2024年1月，我们宣布了组织结构的变动，并将报告结构重新调整为两个可报告的部门：制药和特种解决方案板块以及全球医疗产品和分销板块。其余所有重要性不足以要求单独申报的分部披露的运营细分市场均包含在 “其他” 中。以下是我们自2024年1月1日起生效的报告结构的变化：
•制药和专业解决方案板块：该应报告的细分市场将包括以前属于我们制药板块的所有业务，核能和精密健康解决方案除外。
•全球医疗产品和分销板块：该可报告的细分市场将包括以前属于我们医疗板块的所有业务，家庭解决方案和OptiFreight Logistics除外。
•其他：这将包括其余运营部门，即核能和精准医疗解决方案、家庭解决方案和OptiFreight Logistics。
收入
下表显示了每个可报告细分市场的收入，以及我们内部的分类收入 二可报告的细分市场和企业：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
制药和特种药品分销与服务 (1)$53,190 $47,391 
核与精准健康解决方案330 282 
制药板块收入
53,520 47,673 
医疗产品和分销 (2)
3,167 3,099 
Cardinal 居家健康解决方案761 698 
医疗板块收入
3,928 3,797 
分部总收入57,448 51,470 
公司业务 (3)(3)(1)
总收入$57,445 $51,469 
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
制药和特种药品分销与服务 (1)$103,872 $92,938 
核与精准健康解决方案654 563 
制药板块收入
104,526 93,501 
医疗产品和分销 (2)
6,243 6,239 
Cardinal 居家健康解决方案1,445 1,336 
医疗板块收入
7,688 7,575 
分部总收入112,214 101,076 
公司业务 (3)(6)(4)
总收入$112,208 $101,072 

(1)包括除核和精密健康解决方案部门以外的所有制药板块业务。
(2)包括除Cardinal Health At-Home Solutions部门以外的所有医疗板块业务。
(3)公司收入包括取消分部间收入和其他未分配给该细分市场的收入。
下表显示了按地理区域划分的收入：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
美国$56,241 $50,333 
国际1,207 1,137 
分部总收入57,448 51,470 
企业 (1)(3)(1)
总收入$57,445 $51,469 
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
美国$109,798 $98,810 
国际2,416 2,266 
分部总收入112,214 101,076 
企业 (1)(6)(4)
总收入$112,208 $101,072 
(1)公司收入包括取消分部间收入和其他未分配给该细分市场的收入。
分部利润
我们根据分部利润等衡量标准来评估分部业绩。分部利润是分部收入，减去销售产品的分部成本，减去分部分销、销售、一般和管理（“SG&A”）费用。分部销售和收购费用包括基于股份的薪酬支出以及为共享职能分配的公司费用，包括企业管理、公司财务、财务和客户服务共享服务、人力资源、信息技术以及法律与合规费用，包括某些诉讼辩护费用。公司费用根据员工人数、提供的福利水平和其他应纳税分配分配给各细分市场

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方法。归因于非控股权益的业绩记录在分部利润中。
我们不将以下项目分配给我们的细分市场：
•后进先出，或（“LIFO”），库存费用/（积分）；
•手术衣召回成本/（收入）；
•与前一财政年度相关的州阿片类药物评估；
•股东合作协议费用；
•重组和员工遣散；
•摊销和其他与收购相关的成本；
•资产处置的减值和（收益）/亏损，净额；与医疗单位的商誉减值测试有关，详见下文 注意事项 4，我们确认的累计税前商誉减值费用为美元581百万和美元863在截至2023年12月31日的六个月中为百万美元，在截至2022年12月31日的三个月中为7.09亿美元；
•诉讼（追偿）/费用，净额；
•其他（收入）/支出，净额；
•净利息支出；
•提前清偿债务造成的损失；
•所得税准备金/（受益）
此外，某些投资支出、企业激励性薪酬的某些部分和其他支出未分配给这些细分市场。投资支出通常包括某些项目的第一年支出，这些项目需要以额外运营开支的形式进行增量投资。由于这些项目的批准取决于执行管理层，因此我们将这些费用留在公司。公司内部的投资支出为美元14百万和美元5截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元20百万和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。
下表显示了按可申报细分市场和公司划分的分部利润：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
制药
$518 $464 
医疗71 17 
分部利润总额589 481 
企业(107)(600)
营业收入总额/（亏损）$482 $(119)

截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
制药
$1,025 $895 
医疗142 9 
分部利润总额1,167 904 
企业(699)(886)
营业收入总额/（亏损）$468 $18 
下表列出了每个应申报分部和公司的总资产：
（单位：百万）十二月三十一日
2023		6月30日
2023
制药$31,018 $28,077 
医疗
9,817 10,130 
企业 5,738 5,210 
总资产$46,573 $43,417 


13。基于股份的薪酬
我们维持股票激励计划（统称为 “计划”），以造福我们的某些高管、董事和员工。
下表按奖励类型提供了基于股份的薪酬支出总额：
截至12月31日的三个月
（单位：百万）20232022
限制性股份单位支出$17 $15 
绩效分成单位支出11 10 
基于股份的薪酬总额
$28 $25 
截至12月31日的六个月
（单位：百万）20232022
限制性股份单位支出$38 $32 
绩效分成单位支出19 16 
基于股份的薪酬总额
$57 $48 
与股份薪酬相关的总税收优惠为 $4百万和美元3截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元8百万和美元6截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。
限制性股份单位
根据计划授予的限制性股票单位通常按年等额分期分期支付 三年。限制性股票单位累积现金股息等价物，在奖励归属时支付。

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下表汇总了与计划下限制性股票单位相关的所有交易：
（以百万计，每股金额除外）限制性股份单位加权平均值
赠款日期博览会
每股价值
截至2023年6月30日未归投资2.2 $57.37 
已授予0.9 90.69 
既得(1.0)60.80 
已取消并被没收(0.1)69.55 
2023 年 12 月 31 日未归属2.0 $69.44 
截至2023年12月31日，与尚未确认的非既得限制性股票单位相关的税前薪酬总成本（扣除预计没收额）为美元103百万，预计将在加权平均期内得到确认 两年.
绩效共享单位
绩效份额单位的归属于 三-基于实现特定绩效目标的年度绩效期。根据目标的实现程度，既得份额可能介于 零到 2342022财年和2023财年补助金目标奖励金额的百分比以及 零到 2402024财年补助金目标奖励的百分比。绩效份额单位累积现金股息等价物，在奖励归属时支付。
下表汇总了与计划下绩效份额单位相关的所有交易（基于目标奖励金额）：
（以百万计，每股金额除外）性能
共享单位		加权平均值
赠款日期博览会
每股价值
截至2023年6月30日未归投资1.2 $82.17 
已授予0.6 94.66 
既得(0.4)62.26 
已取消并被没收— — 
2023 年 12 月 31 日未归属1.4 $96.55 
截至2023年12月31日，与尚未确认的非既得业绩份额单位相关的税前薪酬总成本（扣除预计没收额）为美元60百万，预计将在加权平均期内得到确认 两年如果实现了绩效目标。
14。后续事件
2024年1月31日，我们宣布已签订最终协议，以收购价格为美元收购Specialty Networks，这是一家以技术为支撑的多专业团体采购和实践增强组织1.2十亿现金，但须进行某些调整。专业网络为多个专业GPO的独立专业提供商和合作伙伴创造临床和经济价值：UrogPO、Gastrologix和GastroGPO以及联合风湿病学。此次收购将通过增强我们以下游提供商为中心的分析能力和服务，以及加快我们与生物制药制造商的上游数据和研究机会，进一步扩大我们在关键治疗领域的产品范围。
该交易须满足惯例成交条件，包括获得所需的监管批准。我们计划使用可用现金为收购提供资金。


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展品
展品
展览
数字		展品描述
3.1
经修订的Cardinal Health, Inc.公司章程的修订和重述（参照Cardinal Health截至2008年9月30日的季度10-Q表季度报告附录3.1，文件编号1-1173）
3.2
Cardinal Health, Inc. 重述了法规守则（参考 Cardinal Health 于 2023 年 5 月 11 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1，文件编号 1-1173）
10.1
同意修改履约担保
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证
99.1
关于前瞻性信息的声明
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件——采用内联 XBRL 格式（作为附录 101）
* 根据《交易法》第S0-K条例第601 (a) (5) 项，某些附表已被省略。公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供任何省略附表的补充副本。
红衣主教健康网站
Cardinal Health使用其网站作为分发重要公司信息的渠道。重要信息，包括新闻稿、财务信息、收益和分析师介绍，以及有关即将举行的演讲和活动的信息，通常会在ir.cardinalhealth.com上发布和访问。此外，当我们在其网站上发布新闻稿、美国证券交易委员会文件和某些其他信息时，该网站允许投资者和其他感兴趣的人自动注册以接收电子邮件提醒。

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10-Q 表交叉参考索引


10-Q 表交叉参考索引
物品编号页面
第一部分财务信息
第 1 项
财务报表
23
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
20
第 4 项
控制和程序
20
第二部分。其他信息
第 1 项
法律诉讼
21
第 1A 项
风险因素
21
第 2 项
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
21
第 3 项优先证券违约 不适用
第 4 项矿山安全披露 不适用
第 5 项
其他信息
22
第 6 项
展品
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签名
44
不适用不适用



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附加信息
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
卡迪纳尔健康有限公司
日期：2024年2月1日/s/ JASON M. HOLLAR
Jason M. Hollar
首席执行官
/s/AARON E. ALT
亚伦·E·阿尔特
首席财务官


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