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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
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表格10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年3月31日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-00812
____________________________________
腾讯通公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________ | | | | | | | | |
特拉华州 | | 06-0570975 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | |
威尔逊大道1000号 | 阿灵顿, | 维吉尼亚 | 22209 |
*(主要执行办公室地址) | 地址(邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券: | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值1美元) | 腾讯通 | | 纽约证券交易所 |
(CUSIP75513E 101) | | | |
2030年到期的债券利率为2.150 | 腾讯通30 | | 纽约证券交易所 |
(CUSIP 75513E AB7) | | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒. 没有 ☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒. 没有 ☐.
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅“大型加速文件夹”、“加速文件夹”的定义
交易法第12b-2条中的“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。这是一个很大的问题。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐. 没有 ☒.
截至2024年3月31日, 1,329,506,013已发行普通股。
腾讯通公司
及附属公司
表格10-Q季度报告内容
截至2024年3月31日的季度
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| 页面 |
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第一部分-财务信息 | 4 |
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项目1.未经审计的财务报表: | 4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的简明合并运营报表 | 4 |
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截至2024年和2023年3月31日季度的简明综合全面收益表 | 5 |
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2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 6 |
| |
截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的简明合并现金流量表 | 7 |
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截至2024年和2023年3月31日季度的简明合并权益变动表 | 8 |
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简明合并财务报表附注 | 9 |
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独立注册会计师事务所报告 | 27 |
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 28 |
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第3项:关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
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项目4.控制和程序 | 42 |
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第二部分--其他资料 | 44 |
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项目2.法律诉讼 | 44 |
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项目1A.风险因素 | 45 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 45 |
| |
项目5.其他信息 | 45 |
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项目6.展品 | 46 |
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签名 | 47 |
| |
RTX Corporation及其子公司的名称、缩写、徽标以及产品和服务指示符均为RTX Corporation及其子公司的注册或未注册商标或商品名。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务标志是其各自所有者的注册或未注册商标或商品名。本表格10-Q中对互联网网站的引用仅为方便起见。通过这些网站提供的信息不会以引用的方式纳入本表格10-Q中。
第一部分-财务信息
项目1. 财务报表
腾讯通公司
及附属公司
简明综合业务报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
净销售额: | | | | | | | |
产品销售 | $ | 14,303 | | | $ | 12,787 | | | | | |
服务销售 | 5,002 | | | 4,427 | | | | | |
总净销售额 | 19,305 | | | 17,214 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
销售成本--产品 | 12,216 | | | 10,700 | | | | | |
销售成本--服务 | 3,528 | | | 2,945 | | | | | |
研发 | 669 | | | 607 | | | | | |
销售、一般和管理 | 1,394 | | | 1,363 | | | | | |
总成本和费用 | 17,807 | | | 15,615 | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 372 | | | 88 | | | | | |
营业利润 | 1,870 | | | 1,687 | | | | | |
营业外支出(收入)净额: | | | | | | | |
非服务年金收入 | (386) | | | (444) | | | | | |
利息支出,净额 | 405 | | | 315 | | | | | |
非业务费用(收入)净额共计 | 19 | | | (129) | | | | | |
所得税前收入 | 1,851 | | | 1,816 | | | | | |
所得税费用 | 108 | | | 335 | | | | | |
净收入 | 1,743 | | | 1,481 | | | | | |
减:子公司盈利中的非控股权益 | 34 | | | 55 | | | | | |
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普通股股东应占净收益 | $ | 1,709 | | | $ | 1,426 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.29 | | | $ | 0.98 | | | | | |
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| | | | | | | |
稀释 | 1.28 | | | 0.97 | | | | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释
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及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
净收入 | $ | 1,743 | | | $ | 1,481 | | | | | |
税前其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (121) | | | 122 | | | | | |
养老金和退休后福利计划调整 | (51) | | | (146) | | | | | |
未实现现金流量套期保值变动 | (73) | | | 12 | | | | | |
税前其他全面收益(亏损) | (245) | | | (12) | | | | | |
与其他全面收益(亏损)项目有关的所得税利益。 | 29 | | | 41 | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (216) | | | 29 | | | | | |
综合收益 | 1,527 | | | 1,510 | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | 34 | | | 55 | | | | | |
普通股股东应占全面收益 | $ | 1,493 | | | $ | 1,455 | | | | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释
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及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 5,607 | | | $ | 6,587 | |
应收账款净额 | 10,280 | | | 10,838 | |
合同资产 | 13,104 | | | 12,139 | |
库存,净额 | 12,386 | | | 11,777 | |
| | | |
其他资产,流动 | 6,646 | | | 7,076 | |
流动资产总额 | 48,023 | | | 48,417 | |
客户融资资产 | 2,359 | | | 2,392 | |
固定资产 | 31,623 | | | 31,392 | |
累计折旧 | (15,985) | | | (15,644) | |
固定资产,净额 | 15,638 | | | 15,748 | |
经营性租赁使用权资产 | 1,639 | | | 1,638 | |
商誉 | 53,644 | | | 53,699 | |
无形资产,净额 | 34,960 | | | 35,399 | |
其他资产 | 3,924 | | | 4,576 | |
总资产 | $ | 160,187 | | | $ | 161,869 | |
负债、可赎回非控制性权益和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | 166 | | | $ | 189 | |
应付帐款 | 10,522 | | | 10,698 | |
应计雇员薪酬 | 1,862 | | | 2,491 | |
其他应计负债 | 15,006 | | | 14,917 | |
合同责任 | 17,119 | | | 17,183 | |
| | | |
目前到期的长期债务 | 344 | | | 1,283 | |
流动负债总额 | 45,019 | | | 46,761 | |
长期债务 | 42,334 | | | 42,355 | |
非流动经营租赁负债 | 1,410 | | | 1,412 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | 2,320 | | | 2,385 | |
其他长期负债 | 6,967 | | | 7,511 | |
总负债 | 98,050 | | | 100,424 | |
承付款和或有事项(附注16) | | | |
可赎回的非控股权益 | 37 | | | 35 | |
股东权益: | | | |
普通股 | 37,108 | | | 37,055 | |
库存股 | (27,029) | | | (26,977) | |
留存收益 | 53,052 | | | 52,154 | |
未赚取的员工持股 | (11) | | | (15) | |
累计其他综合损失 | (2,635) | | | (2,419) | |
股东权益总额 | 60,485 | | | 59,798 | |
非控股权益 | 1,615 | | | 1,612 | |
总股本 | 62,100 | | | 61,410 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 160,187 | | | $ | 161,869 | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释
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及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 1,743 | | | $ | 1,481 | |
将净利润与经营活动提供(用于)的净现金流量进行调节的调整: | | | |
折旧及摊销 | 1,059 | | | 1,034 | |
递延所得税优惠 | (114) | | | (329) | |
股票补偿成本 | 112 | | | 100 | |
定期养恤金净额和其他退休后收入 | (338) | | | (388) | |
网络安全、情报和服务业务出售收益,扣除交易成本 | (415) | | | — | |
更改: | | | |
应收账款 | 431 | | | (962) | |
合同资产 | (978) | | | (1,198) | |
库存 | (646) | | | (720) | |
其他流动资产 | (225) | | | (526) | |
应付账款和应计负债 | (218) | | | 490 | |
合同责任 | (54) | | | 223 | |
| | | |
其他经营活动,净额 | (15) | | | (68) | |
经营活动提供(用于)的现金流量净额 | 342 | | | (863) | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (467) | | | (520) | |
| | | |
企业处置,扣除转移的现金后的净额 | 1,283 | | | — | |
| | | |
其他无形资产增加 | (163) | | | (154) | |
衍生品合同结算付款,净额 | (1) | | | (13) | |
其他投资活动,净额 | 41 | | | 108 | |
投资活动提供(用于)的现金流量净额 | 693 | | | (579) | |
融资活动: | | | |
长期债务收益 | — | | | 2,971 | |
偿还长期债务 | (950) | | | — | |
| | | |
商业票据变动,净额(附注9) | — | | | (427) | |
其他短期借款净额变动 | (22) | | | 22 | |
| | | |
普通股支付的股息 | (769) | | | (790) | |
普通股回购 | (56) | | | (562) | |
| | | |
其他筹资活动,净额 | (210) | | | (118) | |
融资活动提供的现金流量净额(用于 | (2,007) | | | 1,096 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (8) | | | 1 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (980) | | | (345) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 6,626 | | | 6,291 | |
| | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | 5,646 | | | 5,946 | |
减去:包括在其他资产、流动资产和其他资产中的受限现金 | 39 | | | 53 | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 5,607 | | | $ | 5,893 | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释
腾讯通公司
及附属公司
股票变动的浓缩合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元,每股除外;股票千股) | 2024 | | 2023 | | | | |
股权初始余额 | $ | 61,410 | | | $ | 74,178 | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 37,055 | | | 37,939 | | | | | |
普通股计划活动 | 53 | | | 92 | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 37,108 | | | 38,031 | | | | | |
库存股 | | | | | | | |
期初余额 | (26,977) | | | (15,530) | | | | | |
| | | | | | | |
回购普通股 | (52) | | | (582) | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | (27,029) | | | (16,112) | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | 52,154 | | | 52,269 | | | | | |
普通股股东应占净收益 | 1,709 | | | 1,426 | | | | | |
普通股股息 | (769) | | | (790) | | | | | |
员工持股计划普通股股息 | (14) | | | (13) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | (28) | | | (1) | | | | | |
期末余额 | 53,052 | | | 52,891 | | | | | |
未赚取的员工持股 | | | | | | | |
期初余额 | (15) | | | (28) | | | | | |
普通股计划活动 | 4 | | | 2 | | | | | |
期末余额 | (11) | | | (26) | | | | | |
累计其他综合损失 | | | | | | | |
期初余额 | (2,419) | | | (2,018) | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (216) | | | 29 | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | (2,635) | | | (1,989) | | | | | |
非控股权益 | | | | | | | |
期初余额 | 1,612 | | | 1,546 | | | | | |
净收入 | 34 | | | 55 | | | | | |
减去:可赎回的非控制利息净收入 | — | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
可归因于非控股权益的股息 | (31) | | | (44) | | | | | |
| | | | | | | |
处置非控制性权益,净额 | — | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 1,615 | | | 1,552 | | | | | |
3月31日股权 | $ | 62,100 | | | $ | 74,347 | | | | | |
补充股份信息 |
根据雇员计划发行的普通股,净额 | 3,159 | | | 820 | | | | | |
回购的普通股股份 | 560 | | | 5,918 | | | | | |
宣布的普通股每股股息 | $ | 0.590 | | | $ | 0.550 | | | | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释
腾讯通公司
及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1:列报依据
截至2024年3月31日及截至2024年3月31日及2023年3月31日止季度的简明综合财务报表未经审计,管理层认为该等报表包括为公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。这些简明综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。本文中包含的财务信息应与我们2023年年度报告Form 10-K中的财务报表和附注一起阅读。
除文意另有所指外,术语“我们”、“本公司”和“RTX”均指RTX公司及其子公司。
我们在简明综合现金流量表中对某些非实质性前期金额进行了重新分类,以符合我们本期的列报。
从2023年7月1日起,我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门:柯林斯航空航天公司、普惠公司和雷神公司。上期信息已被重塑,以符合我们本期的列报方式。
雷神公司遵循4-4-5会计日历,而柯林斯航空航天公司(Collins)和普惠公司(Pratt&Whitney)使用季度日历结束。在这份Form 10-Q季度报告中,当我们提到雷神公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度时,我们指的是他们分别在2024年3月31日和2023年4月2日结束的财政季度。
普惠粉末金属物质。正如之前披露的那样,普惠已经确定,用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见条件需要对为A320neo系列飞机(A320neo)提供动力的PW1100G-JM(PW1100)齿轮涡扇(GTF)机队进行加速检查(在此称为“粉末金属物质”)。关于更多信息,见“附注16:承付款和或有事项”。
对俄罗斯的制裁。作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应,美国政府和我们所在的各个司法管辖区的政府针对俄罗斯的特定行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。由于加拿大政府在2024年2月实施了制裁,其中包括美国和德国的俄罗斯所有实体,我们从这些实体采购钛用于我们在加拿大的业务,我们记录了#美元的费用。175在我们的柯林斯部门中,2024年第一季度为1.2亿美元。这些费用主要与确认不利的采购承诺和减值合同履行成本有关,这些成本由于启用替代钛来源而不再能够收回。我们继续关注可能对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响的事态发展,包括额外的制裁和其他措施。
注2:收购和处置
性情。2024年3月29日,我们完成了雷神部门网络安全、情报和服务(CIS)业务的出售,收益约为$1.330亿美元现金,扣除交易和其他相关成本后,税前收益总额为#美元0.430亿美元(约合人民币0.2(税后),主要在其他收入中确认,在简明综合经营报表内的净额。
正如之前披露的那样,2023年7月20日,我们达成了一项最终协议,将我们柯林斯部门的驱动和飞行控制业务出售给赛峰集团,总收益约为$1.81000亿美元。交易的完成取决于监管部门的批准和其他惯常的完成条件。2023年11月16日,意大利政府通知RTX,它已拒绝赛峰提出的收购Microtecnica S.r.l进行的部分Collins业务的提议。RTX和Safran都已就这一决定向意大利相关地区法院提出上诉,并继续评估其他选择,以回应意大利政府的决定。
附注3:商誉及无形资产
善意。 截至2024年3月31日的季度,我们商誉余额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至2023年12月31日的余额 | | 收购和资产剥离 | | | | 外币折算及其他 | | 截至2024年3月31日的余额 |
柯林斯宇航 | $ | 33,135 | | | $ | — | | | | | $ | (57) | | | $ | 33,078 | |
普惠律师事务所 | 1,563 | | | — | | | | | — | | | 1,563 | |
雷神 | 18,984 | | | — | | | | | 2 | | | 18,986 | |
总细分市场 | 53,682 | | | — | | | | | (55) | | | 53,627 | |
淘汰和其他 | 17 | | | — | | | | | — | | | 17 | |
总计 | $ | 53,699 | | | $ | — | | | | | $ | (55) | | | $ | 53,644 | |
无形资产。 可确认的无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万美元) | 总额 | | 累计摊销 | | 总额 | | 累计摊销 |
摊销: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
协作资产 | $ | 5,879 | | | $ | (1,747) | | | $ | 5,810 | | | $ | (1,688) | |
排他性资产 | 3,516 | | | (356) | | | 3,460 | | | (352) | |
发达的技术和其他 | 1,211 | | | (649) | | | 1,219 | | | (635) | |
客户关系 | 29,564 | | | (11,115) | | | 29,605 | | | (10,683) | |
| 40,170 | | | (13,867) | | | 40,094 | | | (13,358) | |
无限期--活着: | | | | | | | |
商标和其他 | 8,657 | | | — | | | 8,663 | | | — | |
总计 | $ | 48,827 | | | $ | (13,867) | | | $ | 48,757 | | | $ | (13,358) | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度无形资产摊销为美元526百万美元和美元509分别为100万美元。以下是2024年剩余时间至2029年无形资产的预期摊销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 剩余的2024年 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 |
摊销费用 | | $ | 1,687 | | | $ | 2,087 | | | $ | 2,012 | | | $ | 1,891 | | | $ | 1,813 | | | $ | 1,604 | |
注4:每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(以百万为单位的美元和股票,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
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普通股股东应占净收益 | $ | 1,709 | | | $ | 1,426 | | | | | |
基本加权平均流通股数 | 1,329.4 | | | 1,462.2 | | | | | |
股票奖励和股权单位(股票等值) | 7.9 | | | 12.0 | | | | | |
稀释加权平均流通股数量 | 1,337.3 | | | 1,474.2 | | | | | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
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基本信息 | $ | 1.29 | | | $ | 0.98 | | | | | |
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稀释 | 1.28 | | | 0.97 | | | | | |
当普通股的平均市场价格低于期内相关股票奖励的行使价格时,稀释每股收益(每股收益)的计算不包括潜在行使股票奖励(包括股票增值权和股票期权)的影响,因为该影响将是反稀释的。此外,稀释每股收益的计算不包括当奖励的假设收益超过期内普通股平均市场价格时可能释放或行使股票奖励的影响。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度,计算中排除的股票奖励数量为 15.31000万美元和4.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
附注5:完工时合同估计数的变化
我们至少每年审查一次完工时的估算(EAC),或者在情况发生变化需要修改先前的估算时进行审查。对于重要的合同,我们会更频繁地审查我们的EAC。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质,完工时总收入和成本的估计是复杂的,受许多投入的影响,需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分,管理层审查信息,包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断,考虑客户指示的预定交付的延误或减少,技术要求,客户活动水平,如飞行小时或飞机降落,以及相关的可变因素考虑。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计,包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本(包括成本变化或通货膨胀的任何影响)、完成履约义务的时间长度、分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。特别是,固定价格开发项目涉及重大的管理判断,因为开发合同本质上具有以前从未完成过的要素,因此很容易受到未来意外成本变化的影响。费用估计数还可能包括履行我们的工业合作协议的估计费用,有时是某些合同要求的抵消义务或国内工业参与协议的形式。这些义务可能不同,也可能不同,这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务,它将被记录为交易价格的减少。
合同销售净额、销售成本的估计变动以及对营业利润的影响随时间的推移而确认的,采用累计追赶法确认,即根据履约义务在当期的完工时间,确认当期和以前期间利润变动的累计影响。一项或多项该等估计的重大变动可能影响我们一项或多项履约责任的盈利能力。我们的EAC调整亦包括就按完工时间基准入账的合约设立及更改亏损拨备。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日, | | |
(百万美元,每股除外) | | 2024 | | 2023 | | | | |
总净销售额 | | $ | (18) | | | $ | (40) | | | | | |
营业利润 | | (162) | | | (124) | | | | | |
普通股股东应占收益(1) | | (128) | | | (98) | | | | | |
普通股股东应占稀释后每股收益(1) | | $ | (0.10) | | | $ | (0.07) | | | | | |
(1)这些金额反映了美国21%的法定税率,这与我们对EAC调整的税率大致相同。
附注6:应收账款,净额
应收账款,净额如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
应收账款 | $ | 10,600 | | | $ | 11,154 | |
预期信贷损失准备 | (320) | | | (316) | |
应收账款总额,净额 | $ | 10,280 | | | $ | 10,838 | |
注7:合同资产和负债
合同资产反映在客户账单之前确认的收入和履行的绩效义务。合同负债涉及在合同项下的业绩满足之前收到的付款。我们根据合同中规定的条款从客户那里收取付款。 合同资产和合同负债总额如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
合同资产 | $ | 13,104 | | | $ | 12,139 | |
合同责任 | (17,119) | | | (17,183) | |
合同负债净额 | $ | (4,015) | | | $ | (5,044) | |
合同资产增加$965截至2024年3月31日的季度内销售额为100万美元,主要是由于普拉特惠特尼和雷神公司某些合同的销售额超过了账单。我们确认收入为美元2.6截至2024年3月31日的季度内为2024年1月1日的合同负债和美元1.9截至2023年3月31日的季度内增加了10亿美元,与截至2023年1月1日的合同负债有关。
截至2024年3月31日,我们的合同负债包括约美元405从中东客户收到的合同预付款中,有数百万笔我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止,这些预付款可能会退还给客户。
合同资产扣除预期信贷损失准备金#美元。194百万美元和美元197 截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万。
注8:库存,净
库存,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原料 | $ | 4,126 | | | $ | 3,911 | |
在制品 | 4,384 | | | 4,162 | |
成品 | 3,876 | | | 3,704 | |
总库存,净额 | $ | 12,386 | | | $ | 11,777 | |
注9:借款和信贷额度
截至2024年3月31日,我们与多家银行签订了循环信贷协议,允许借款总额高达美元5.0 亿美元,将于2028年8月到期。截至2024年3月31日,已有 不是本协议项下的未偿借款。
我们不时将商业票据借款用于一般企业目的,包括为潜在收购提供资金、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股。商业票据的原始期限自发行之日起不超过364天。截至2024年3月31日,我们的最高商业票据借款限额为美元5.010亿美元,因为商业票据由我们的美元支持5.0亿美元的循环信贷协议。2024年3月31日和2023年12月31日,我们有 不是未偿商业票据借款。截至2024年3月31日的季度,我们 不是新借款,以及 不是偿还期限超过90天的商业票据。截至2023年3月31日的季度,我们 不是新借款和美元100 偿还期限超过90天的商业票据,价值百万美元。
截至2024年3月31日的季度内没有发行长期债务。 截至2023年3月31日的季度,我们发行了以下长期债务:
| | | | | | | | | |
日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位:百万) | |
2023年2月27日 | 5.000到期票据百分比2026 | $ | 500 | | |
| 5.150到期票据百分比2033 | 1,250 | | |
| 5.375到期票据百分比2053 | 1,250 | | |
| | |
截至2023年3月31日的季度内没有偿还长期债务。 截至2024年3月31日的季度,我们偿还了以下长期债务:
| | | | | | | | |
日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位:百万) |
2024年3月15日 | 3.200到期票据百分比2024 | $ | 950 | |
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2024年4月,我们偿还了美元500 3个月担保隔夜融资利率(SOFR)的百万美元加上 1.225到期定期贷款百分比2025.
长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
3.200到期票据百分比2024(1) | $ | — | | | $ | 950 | |
3.150到期票据百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3个月SOFR plus 1.225到期定期贷款百分比2025 | 2,000 | | | 2,000 | |
3.950到期票据百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
5.000到期票据百分比2026(1) | 500 | | | 500 | |
2.650到期票据百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3个月SOFR plus 1.225到期定期贷款百分比2026 | 2,000 | | | 2,000 | |
5.750到期票据百分比2026(1) | 1,250 | | | 1,250 | |
3.125到期票据百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票据百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票据百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票据百分比2027 | 135 | | | 135 | |
6.700到期票据百分比2028 | 285 | | | 285 | |
7.000到期票据百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票据百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
5.750到期票据百分比2029(1) | 500 | | | 500 | |
7.500到期票据百分比2029(1) | 414 | | | 414 | |
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1) | 542 | | | 548 | |
2.250到期票据百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
6.000到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
1.900到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.375到期票据百分比2032(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
5.150到期票据百分比2033(1) | 1,250 | | | 1,250 | |
6.100到期票据百分比2034(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
5.400到期票据百分比2035(1) | 446 | | | 446 | |
6.050到期票据百分比2036(1) | 410 | | | 410 | |
6.800到期票据百分比2036(1) | 117 | | | 117 | |
7.000到期票据百分比2038 | 148 | | | 148 | |
6.125到期票据百分比2038(1) | 575 | | | 575 | |
4.450到期票据百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票据百分比2040(1) | 553 | | | 553 | |
4.875到期票据百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票据百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票据百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票据百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票据百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票据百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票据百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票据百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | |
4.350到期票据百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
4.625到期票据百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票据百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票据百分比2051(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
3.030到期票据百分比2052(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
5.375到期票据百分比2053(1) | 1,250 | | | 1,250 | |
6.400到期票据百分比2054(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
其他(包括融资租赁) | 252 | | | 255 | |
本金长期债务总额 | 42,738 | | | 43,697 | |
其他(公平市值调整、(折扣)/溢价和债务发行成本) | (60) | | | (59) | |
长期债务总额 | 42,678 | | | 43,638 | |
减:当前部分 | 344 | | | 1,283 | |
长期债务,扣除当期部分 | $ | 42,334 | | | $ | 42,355 | |
(1) 我们可以在适用的到期日之前根据这些票据的条款选择全部或部分赎回这些票据。
截至2024年3月31日,我们长期债务的平均到期日约为 13好几年了。
注10:员工福利计划
养老金和退休后计划。我们赞助有资金和无资金的国内和国外固定福利养老金和退休后福利(SAL)计划以及固定缴款计划。
对我们计划的贡献如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
美国合格的固定福利计划 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
国际固定收益计划 | 2 | | | 8 | | | | | |
公共关系科图则 | 9 | | | 4 | | | | | |
固定缴款计划 | 395 | | | 372 | | | | | |
简明合并资产负债表中确认的金额包括:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非流动养老金资产(包括在其他资产中) | $ | 1,600 | | | $ | 1,296 | |
当前养老金和PRB负债(包括在应计员工薪酬中) | 270 | | | 270 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | 2,320 | | | 2,385 | |
未来养老金和退休后福利义务中确认的金额包括:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非流动养老金负债 | $ | 1,679 | | | $ | 1,737 | |
非流动ppb负债 | 580 | | | 582 | |
其他养老金和公共部门相关项目 | 61 | | | 66 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | $ | 2,320 | | | $ | 2,385 | |
我们的固定养老金和PRI计划的净定期(收入)费用组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 截至3月31日, | | PRB 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
运营费用 | | | | | | | |
服务成本 | $ | 47 | | | $ | 55 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
营业外费用 | | | | | | | |
利息成本 | 596 | | | 626 | | | 11 | | | 12 | |
计划资产的预期回报 | (937) | | | (937) | | | (5) | | | (5) | |
摊销先前服务信贷 | (43) | | | (39) | | | — | | | — | |
已确认精算净(收益)损失 | 5 | | | (95) | | | (6) | | | (8) | |
净结算、削减和特别解雇福利(收益)损失 | (7) | | | 2 | | | — | | | — | |
非服务年金收入 | (386) | | | (443) | | | — | | | (1) | |
净定期(收入)费用总额 | $ | (339) | | | $ | (388) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
我们已在单独的信托中预留资产,我们预计将其用于支付某些超出合格计划限额的非合格固定福利和固定缴款计划义务。这些资产包括在我们的简明合并资产负债表中的其他资产中。 信托持有的有价证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 705 | | | $ | 745 | |
注11:所得税
我们截至2024年3月31日的季度的有效税率为 5.8%,与18.4截至2023年3月31日的季度为%。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的有效税率较低主要是由美元推动的275RTX和Rockwell Collins审计审查阶段结束后确认的百万税收优惠,部分被与出售CIS业务相关的税收成本$所抵消1431000万美元。
我们在全球开展业务,因此,RTX或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中,我们受到世界各地税务当局的审查,包括加拿大、中国、法国、德国、印度、波兰、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了少数例外,我们在2014年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
美国国税局(IRS)的审查部门已经结束了RTX(前联合技术公司)纳税年度2017和2018年、收购前罗克韦尔柯林斯纳税年度2016、2017和2018年、合并前雷神公司纳税年度2017、2018和2019年的审查阶段,以及雷神公司在雷神公司合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。该公司就美国国税局针对每次考试提出的某些调整提出了抗议,并将向美国国税局上诉部门提出异议。上诉司作出任何决议的时间尚不确定。
由于RTX和罗克韦尔柯林斯的审查阶段在截至2024年3月31日的季度结束,公司确认净收益收益为$285本季度为100万美元,其中275100万美元在所得税支出之内。确认的净收益收益包括调整利息应计项目和某些与税务有关的赔偿应收账款的影响。
在正常的业务过程中,量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估,评估我们的所得税头寸,并记录所有需要审查的年度的税收优惠。在接下来的12个月里,未确认的税收优惠的数额可能会在净减少#美元的范围内发生变化,这是合理的。50100万美元至净增1美元75由于审查、上诉或法院的事态发展或税收法规的关闭,对不确定的税收状况进行了重新估值,造成了100万美元的损失。
注12:金融工具
我们订立衍生工具主要是为了进行风险管理,包括被指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上开展业务,在正常的业务过程中,会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还外币套期保值的名义本金总额的现值是$14.9十亿和 $15.810亿美元2024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日,所有作为现金流对冲的衍生品合约将在2036年3月之前完成。
下表汇总了衍生工具的公允价值及其在简明综合资产负债表中的列报:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 资产负债表位置 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇合约 | 其他资产,流动 | $ | 173 | | | $ | 225 | |
| 其他应计负债 | 166 | | | 143 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇合约 | 其他资产,流动 | $ | 22 | | | $ | 83 | |
| 其他应计负债 | 46 | | | 37 | |
现金流量对冲关系对截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的季度的累计其他全面亏损和对简明综合经营报表的影响在“附注17:权益”中介绍。损益金额可归因于外汇合同活动,当从累计的其他全面亏损中重新分类时,主要作为产品销售的组成部分入账。
本公司采用关键条款匹配法评估衍生工具的对冲效果。因此,被指定为对冲工具的对冲项目和衍生品是高度有效的。
截至2024年3月31日,我们的欧元500100万欧元计价的长期债务本金价值有资格作为我们对欧洲企业投资的净投资对冲,这被认为是有效的。
未被指定为对冲工具的衍生工具的影响计入其他收益净额,对综合经营报表的影响并不显著。
附注13:公允价值计量
下表提供了资产和负债的估值层次分类,这些资产和负债在我们的简明综合资产负债表中按公允价值列账并按经常性基础计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
经常性公允价值计量: | | | | | | | |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 705 | | | $ | 646 | | | $ | 59 | | | $ | — | |
衍生资产 | 195 | | | — | | | 195 | | | — | |
衍生负债 | 212 | | | — | | | 212 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
经常性公允价值计量: | | | | | | | |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 745 | | | $ | 682 | | | $ | 63 | | | $ | — | |
衍生资产 | 308 | | | — | | | 308 | | | — | |
衍生负债 | 180 | | | — | | | 180 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
估值技术。我们的衍生资产和负债包括使用基于远期利率、利率、我们自身的信用风险和交易对手的信用风险等可观察市场输入数据的内部模型按公允价值计量的外汇合同。
截至2024年3月31日,我们自身的信用风险并未对我们衍生负债的公允价值产生任何重大影响。同样,根据我们对交易对手信用风险的评估,我们的衍生资产并未受到任何重大不利影响。
下表提供了简明合并资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的公允价值和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万美元) | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 66 | | | $ | 56 | | | $ | 74 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | |
长期债务(不包括融资租赁) | 42,588 | | | 39,957 | | | 43,546 | | | 41,598 | |
| | | | | | | |
下表提供了简明合并资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | |
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长期债务(不包括融资租赁) | 39,957 | | | — | | | 35,914 | | | 4,043 | |
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| 2023年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
长期债务(不包括融资租赁) | 41,598 | | | — | | | 37,559 | | | 4,039 | |
| | | | | | | |
由于短期借款的短期性质,我们的短期借款的公允价值与其公允价值接近,并被分类为公允价值等级内的第3级。
注14:可变利益实体
普拉特惠特尼拥有 61%计划分享国际航空发动机股份公司(IAE)与TU航空发动机股份公司(TU)和日本航空发动机公司(JAEC)合作的股份,以及 49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与,协调V2500发动机计划的设计、开发、制造和产品支持。此外,普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)合作的参与者,该合作的业务目的是协调空客A320neo系列飞机的PW1100G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普惠持有一家59%计划共享权益和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC保留有限的股权,保留传递给参与者的项目的主要经济学。因此,我们已确定IAE和IAE LLC是可变利益实体,普惠律师事务所是主要受益人。因此,IAE和IAE LLC已合并。参与普惠计划的其他合作者也对IAE和IAE LLC感兴趣。普惠公司在IAE和IAE LLC的净计划份额,在考虑其子合作者份额后,为57%和51%。我们的简明合并资产负债表中可变利益实体的资产和负债的公允价值和分类如下:
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(百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
流动资产 | $ | 9,200 | | | $ | 9,309 | |
非流动资产 | 946 | | | 860 | |
总资产 | $ | 10,146 | | | $ | 10,169 | |
流动负债 | $ | 12,680 | | | $ | 13,020 | |
非流动负债 | 84 | | | 31 | |
总负债 | $ | 12,764 | | | $ | 13,051 | |
注15:保证
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具将在2032年之前的不同日期到期。没有指定价值的项目绩效额外保证也仍然存在
太棒了。对于可能出现的任何责任,我们的第三方担保的一部分将受到赔偿,以使我们受益。截至2024年3月31日及2023年12月31日,以下财务担保尚未偿还:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万美元) | 最大潜在付款 | | 负债账面金额 | | 最大潜在付款 | | 负债账面金额 |
商业航空航天融资安排 | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | |
第三者担保 | 365 | | | 1 | | | 386 | | | 1 | |
我们已就各种商业航天客户融资安排作出了残值等相关担保安排。担保资产的估计公平市价等于或超过相关担保的价值,减去现有准备金。协作合作伙伴在这些融资担保中的份额为134百万美元和美元1352024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。
我们还承担因出售某些业务和资产而产生的义务,包括因环境、健康和安全、税务和就业问题的陈述和保证以及相关赔偿而产生的义务。与该等债务有关的最高潜在付款并无指定金额,因为若干债务并无财务上限。与该等责任有关的负债账面值为94百万美元和美元972024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。这些主要涉及环境负债,如“附注16:承诺和或有事项”中进一步讨论的那样,这些负债包括在我们的环境负债总额中。
我们应计与担保相关的成本,前提是很可能已经发生了债务,而且金额可以合理估计。最有可能发生的费用是根据对现有事实的评估而应计的,如果估计范围内没有更有可能发生的数额,则应计最低数额。
我们还为我们的产品提供服务和保修政策,并将性能和运营成本保证扩大到我们对一些产品,特别是商用飞机发动机的正常服务和保修政策之外。此外,我们还会因特定的产品性能问题而产生服务产品的可自由支配成本。性能和运营成本担保的负债基于未来的产品性能和耐用性,并主要根据历史经验进行估计。根据索赔数据和历史经验对应计项目进行调整。
截至2024年、2024年和2023年3月31日的季度,服务和产品保修以及产品性能保证的账面金额变化如下:
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(百万美元) | | 2024 | | 2023 |
截至1月1日的余额 | | $ | 1,091 | | | $ | 1,109 | |
签发的保修和履约保证 | | 65 | | | 69 | |
聚落 | | (71) | | | (84) | |
其他 | | (1) | | | (1) | |
截至3月31日的余额 | | $ | 1,084 | | | $ | 1,093 | |
与长期生产合同和某些售后服务安排有关的产品和服务保证一般在完工时的合同估计数内入账。
附注16:承付款和或有事项
除非另有说明,虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果,但我们不认为以下任何事项的解决将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管,以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们累积了环境补救活动的成本,包括但不限于调查、补救、运营和维护成本以及绩效保证,并定期重新评估这些金额。我们预计任何额外的负债不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们有770百万美元和美元760分别为环境修复预留了100万美元。
商业航天融资等承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。14.510亿美元14.6截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为我们的协作合作伙伴份额减少前的毛数。飞机融资承诺以债务或租赁融资的形式提供给某些商业航空航天客户。融资的程度
承诺将被利用目前尚不清楚,因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们还可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机,然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户,或者代表我们的客户支付保证金,以确保飞机制造商的生产时段(交付前付款)。我们与客户的融资承诺取决于我们的客户维持一定水平的财务状况。由于利率在承诺期内是可变的,并根据当前市场状况、标的抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资日期设定,因此这些承诺的相关风险得到了缓解。因此,这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
我们也有其他合同承诺支付款项,以确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利。这些付款的估计金额和时间通常基于未来的销售或发动机飞行小时数。就这些合同承诺支付的款项包括在无形资产中,作为排他性资产,并在基本经济利益期限内摊销。我们已经达成了某些合作安排,其中可能包括我们的合作伙伴参与这些承诺。此外,与我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关,额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯,具体金额取决于自收购日期起至2027年6月服役的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些飞行小时付款在付款时作为协作无形资产资本化。
其他融资安排。我们已与金融机构订立备用信用证及担保债券,以履行我们或我们的联属公司的各种投标、履约、保修、保留及预付款项责任。我们签订这些协议是为了帮助某些关联公司以更优惠的条件获得融资,对合同进行投标并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的申报价值共计美元。3.3截至2024年3月31日的10亿美元。
抵消/工业参与义务。我们已经签订了产业合作协议,有时是以抵消协议或ICIP协议的形式,作为从某些外国客户那里获得我们产品和服务订单的条件。截至2024年3月31日,这些协议的总额,无论是已商定的还是预计将被商定的,其未偿还名义价值约为#美元12.5十亿美元。这些协议旨在通过要求我们从事支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动,向外国返还经济价值。抵销协议可以通过不需要直接现金支付的活动来满足,包括转让技术、向国内项目提供制造、培训和其他咨询支持,以及第三方(例如,我们的供应商)从国内供应商购买用品。我们还可以通过使用现金进行活动,如与当地合作伙伴分包合同,从国内供应商那里购买物资,为国内项目提供资金支持,以及投资当地企业,来履行这些协议。根据各国政府规定的要求,这些活动也可能因国家而异。在我们的产品或服务的订单确定之前,我们通常不会承诺达成抵消协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判,通常需要的现金支出只占抵销协议名义价值的一小部分。抵销计划通常持续数年或更长时间,如果我们未能按照抵销要求履行义务,可能会提供处罚。从历史上看,我们没有被要求支付任何重大的罚款。
政府监督。在正常业务过程中,公司及其子公司和我们的财产受到监管和政府审查、信息收集请求、查询、调查以及法律行动和诉讼的威胁。例如,我们现在是,并相信,鉴于目前的美国政府合同环境,我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行情况的机构包括:国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)、美国国防部(DoD)总检察长和其他部门和机构、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会委员会。我们的业务运营的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时进行调查或进行审计,以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。启动这类调查和审计的原因有很多,包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任,包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加惩罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留因欺诈、犯罪或其他严重不当行为禁止承包商获得新的政府合同的权利。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样,我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告,例如,成本或定价数据或成本核算
用于为这些合同定价和谈判的做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款,并可能涉及大量金额。在我们认为适当的情况下,我们自愿退款,解决了一些指控,在某些情况下,我们继续进行谈判和/或诉讼。在相关诉讼悬而未决期间,本公司可能被要求(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利,任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许产生的成本也要接受审计,并不时导致我们与美国政府之间的纠纷,导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外,司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务,这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(例如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能会受到调查或审计。此外,我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额,那么我们将计入最低金额。除在本10-Q表格中特别披露外,我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响,无论是单独的还是整体的。
开利和奥的斯资产处置的税务处理。管理层已确定开利和奥的斯的分销2020年4月3日,以及某些相关的内部业务分离交易,根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时,吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况,并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果完成的开利或奥的斯分销或某些内部业务分离交易没有资格享受免税待遇,公司可能会承担巨额债务,并可能在未来的报告期对公司的业务、经营业绩、财务状况或流动性造成重大不利影响。
普惠金属粉末普惠已确定,用于制造某些发动机部件的粉末金属的罕见状况,需要加快对为A320neo提供动力的PW1100 GTF机队的检查。这一决定是根据普惠的安全管理体系做出的。
2023年8月4日,普惠向PW1100 GTF驱动的A320neo飞机的运营商发布了一项特别指令(SI),要求不迟于2023年9月15日对运营发动机的初始子集进行加速检查和发动机拆卸。2023年第三季度,通过其安全管理系统,普惠公司继续进行工程和工业评估,从而为剩余的PW1100机队制定了更新的机队管理计划。这一更新计划要求对一些由受影响的原材料制造的高压涡轮机和高压压缩机部件进行部件检查和退役。2023年11月,通过服务公告(SB)和SI发布了对受影响运营商的指导,该指导已反映在联邦航空管理局(FAA)发布的适航指令中。与之前的信息一致,预计到2026年底,这些行动将导致商店访问量大幅增加。因此,普惠预计,到2026年,PW1100动力的A320neo机队的地面飞机数量将大幅增加。
由于预计地面飞机数量增加,预计对客户的这种中断进行补偿,以及由于增加检查和商店访问而增加的维护成本,普惠公司在2023年第三季度记录的税前营业利润费用为1美元。2.9200亿美元,反映普惠净值51PW1100程序的程序份额百分比。这一数额反映了我们对预计中断持续时间的预期客户赔偿的最佳估计,以及这一事件对普惠公司长期维护合同的EAC调整影响。企业长期维护合同的增量成本包括额外检查、更换部件和其他相关影响的估计成本。
2023年第三季度记录的费用导致其他应计负债净增加#美元。2.81000亿美元,这主要与我们的51预期客户补偿应计费用的%份额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们有其他应计负债$2.73亿美元和3,000美元2.810亿美元,分别与粉末金属物质有关。在截至2024年3月31日的季度内,应计项目的变化主要是由于客户付款和发放的信贷。
普惠公司机队中的其他发动机型号包含使用受影响的粉末金属制造的部件,虽然普惠公司继续评估这一粉末金属问题对其机队中其他发动机型号的影响,但我们目前不认为这些其他发动机型号会产生任何重大的财务影响。金属粉末问题的财务影响是基于历史经验,并受各种假设和判断的影响,最主要的是参观工厂的次数和预期时间、检查结果和要执行的工作范围、周转时间、零部件的可用性、大修设施的可用产能以及与受影响客户的谈判结果。而这些
假设反映了我们目前的最佳估计,它们可能会发生变化。这些假设和实际发生的成本的潜在变化可能会对我们财务报表中固有的估计产生重大影响,并可能对公司在确认这些估计的期间的经营结果产生重大影响。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事宜,其中某些事项的更新如下所述。
成本会计准则索赔
如先前披露的,2019年4月,美国DCMA的一名分区行政合同干事向Pratt&Whitney提出索赔,要求追回据称多付的约#美元款项。1.7330亿美元外加利息(美元1.092024年3月31日为10亿美元)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS),原因是该公司将独立研发成本分配到政府合同中的方法。普惠律师事务所认为这一索赔没有法律依据,并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的,2013年12月,DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索赔,要求追回据称多付的约#美元款项。177百万加利息($1622024年3月31日为100万人)。索赔的依据是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期间涉嫌违反CAS的规定,原因是该公司在计算政府合同的材料间接成本时所使用的合作者部件成本的确定方法。2014年,普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证。2021年11月22日,ASBCA发布了书面裁决,部分维持和部分驳回了普拉特·惠特尼的上诉。ASBCA拒绝了DCMA对合作者部件成本的断言衡量,并在其他责任问题上做出了基本上有利于普拉特·惠特尼的裁决。ASBCA将上诉发回当事各方,要求解决损害赔偿问题,这可能需要在ASBCA进行进一步诉讼。2021年12月23日,DCMA向ASBCA提交了一项动议,要求部分重新考虑2021年11月22日的决定。复议动议于2022年8月29日被驳回。2022年12月23日,DCMA向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们仍然相信,ASBCA拒绝DCMA关于合作者部件成本的断言的措施在事实和法律上都得到了很好的支持,而且很可能会持续下去。2018年12月,DCMA Daco对普惠公司提出了第二项索赔,同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2013至2017历年的CAS。第二项索赔对ASBCA 2021年11月22日的裁决驳回的合作者部件的成本提出了同样的衡量标准,要求支付#美元。269百万加利息($1312024年3月31日为100万人)。普拉特·惠特尼于2019年1月向ASBCA提出上诉。2023年12月,DCMA Daco对普惠公司提出了第三项索赔,同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2018至2022历年的CAS。第三项索赔对被ASBCA先前裁决驳回的合作者部件的费用提出了同样的衡量标准,要求支付#美元。2771000万美元外加利息($592024年3月31日为100万人)。普拉特·惠特尼于2023年12月底向ASBCA提出上诉。尽管在ASBCA可能会有进一步的诉讼,并可能会有进一步的上诉程序,但我们仍然相信,2021年11月22日对第一项索赔的裁决将适用于第二项和第三项索赔,具有同等的法律效力。因此,我们认为DCMA在这三项索赔中要求的金额没有法律依据,就这三项索赔向美国政府支付的任何损害赔偿都不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
泰利斯-雷神系统及相关事宜
如之前披露的,2019年,雷神公司收到美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的传票,要求提供与调查自2014年以来雷神公司、我们的合资企业泰利斯-雷神系统(TRS)或代表他们行事的任何人是否在某些中东国家的TRS或雷神公司的合同中支付不当款项有关的信息。2020年第一季度,美国司法部通知雷神公司,它已经启动了一项平行的刑事调查。2020年第三季度,雷神公司收到了美国证券交易委员会的额外传票,要求提供信息和文件,作为正在进行的调查的一部分。本公司保持着严格的反腐败合规计划,并继续全力配合美国证券交易委员会和美国司法部的调查,并通过我们自己的调查,检查是否存在任何不当付款或任何此类行为,违反了雷神公司的政策。虽然对这些问题的调查仍在进行中,但已查明有资料表明某些合同发生了这种行为。然而,目前,该公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部的调查结果。此外,根据目前掌握的信息,我们无法合理估计可能对业务造成的潜在损失或影响的范围,但不相信这些调查的结果会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
司法部调查和合同定价纠纷
正如之前披露的那样,2020年10月8日,公司收到了美国司法部的刑事传票,要求提供与2009年以来雷神公司业务的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关的调查的信息和文件。调查涉及受政府监管的多年合同,包括2011年至2013年期间签订的某些雷神合同可能存在的民事定价缺陷索赔。作为同一调查的一部分,2021年3月24日,该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票,要求提供与2017年签订的某份雷神合同有关的文件。我们正在全力配合,并将继续审查司法部正在进行的调查提出的问题。我们继续在对司法部调查提出的问题进行内部审查方面取得实质性进展。尽管我们相信我们对潜在的索赔有抗辩能力,但本公司已确定可能存在损害赔偿、利息和潜在罚款的责任风险,并已累计$306为这件事支付了1000万美元。我们目前无法估计增加的损失,如果有的话,这可能会导致美国司法部的调查完成。根据目前掌握的信息,我们不认为美国司法部的调查结果或任何悬而未决或潜在的民事诉讼的结果会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
UTC股权转换诉讼
如之前披露的,2022年12月6日,特拉华州衡平法院对该公司及其某些现任和前任董事会成员提起了股东派生诉讼,指控被告在2020年5月违反了他们的受托责任,修改了联合技术公司(UTC)在拆分为三家独立的上市公司后将股权奖励转换为某些公司股权奖励的方法。我们认为这起诉讼缺乏可取之处。根据目前掌握的信息,我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
与员工雇佣行为有关的民事诉讼
在美国康涅狄格州地区法院正在审理的一起可能的集体诉讼中,普惠是多名被告之一,指控普惠和其他被告同意以违反联邦反垄断法的方式限制某些工程师和熟练工人的招聘和招聘。原告试图代表普拉特·惠特尼公司和其他供应商被告自2011年以来雇用的不同据称类别的工程师和熟练工人,并寻求追回三倍的损害赔偿金,金额不详,外加律师费和诉讼费用。我们认为所称的索赔缺乏根据。根据目前掌握的信息,我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
2024年4月,向特拉华州衡平法院提起股东派生诉讼,指控公司和某些现任和前任公司高管和董事违反受托责任,未能实施和执行合理的反垄断法合规监督机制。我们认为这起诉讼缺乏可取之处。根据目前掌握的信息,我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
粉末金属泄漏诉讼与美国证券交易委员会调查
在该公司披露了用于制造某些普惠发动机部件的粉末金属的一种罕见情况后,对RTX提起了两组民事诉讼。首先,美国康涅狄格州地区法院向美国康涅狄格州地区法院提起了两起假定的联邦证券集体诉讼,起诉本公司和本公司的某些现任和前任高管。诉讼称,被告在提交给监管机构的各种文件中,做出了重大错误陈述,并遗漏了与普惠齿轮传动涡扇发动机机队有关的重大事实,包括金属粉末问题对机队的影响,违反了联邦证券法。这些诉讼已经合并,目前仍悬而未决。第二,针对本公司现任和前任高级管理人员和董事的多起股东派生诉讼现已合并为单一诉讼,正在美国特拉华州地区法院待决。合并诉讼中的执行起诉书称,被告导致公司就普惠公司的齿轮涡扇发动机作出重大虚假和误导性陈述,并未能维持足够的监督、披露控制程序和财务报告内部控制制度。根据目前掌握的信息,我们认为这两件事都不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
2023年11月7日和2024年1月30日,公司收到美国证券交易委员会的传票,要求提供工程、运营、组织、会计和财务文件,这些文件与公司在2023年披露公司在制造各种发动机部件时使用金属粉末所产生的问题有关,确定与这些制造过程相关的某些风险,以及普惠公司确定的纠正措施以减少
那些风险。该公司正在与美国证券交易委员会合作,并正在回应传票。目前,我们无法预测此次美国证券交易委员会调查的时间或结果。
在适当情况下,吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目,个别或合计的金额并不重大。
其他的。如“注15:保证”中所述,我们对一些产品延长了超出正常保修和服务政策的性能和运营成本保证。我们对这些担保下可能产生的责任以及可能且可以合理估计的服务成本进行了估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中产生的事项相关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来累积意外情况。如果此范围内的金额没有比任何其他金额更好的估计,那么我们将累积最低金额。
在正常业务过程中,本公司及其子公司也经常是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和诉讼的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些事项通常基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、雇佣、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下,对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
注17:股权
普通股股份回购。2023年10月24日,我们与某些金融机构对手方签订了加速股份回购(ASB)协议,以总购买价格回购我们的普通股股份10十亿美元。根据ASR协议,我们总共支付了#美元102023年10月26日,并收到了大约108.42000万股我们的普通股,价格为$78.38每股,约占预期回购股份的85%。总收购价记为股东权益的减少额,包括#美元。8.5美国国债存量增加10亿美元,1.5普通股减少了10亿美元。
最终回购的股票数量将以ASR协议期间我们普通股的每日成交量加权平均价格减去折扣后的平均值为基础,并根据ASR协议的条款和条件进行调整。在ASR最终结算时,在某些情况下,每一交易对手可能被要求交付额外的普通股,或者我们可能被要求交付普通股或向交易对手支付现金,这取决于我们的选择。ASR协议下的每笔交易的最终结算定于不迟于2024年第三季度进行,在每种情况下,均可由适用的交易对手选择加快结算。
累计其他全面亏损。截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的季度,累计其他综合亏损的各个组成部分的税后变化摘要如下:
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(百万美元) | 外币折算 | | 固定收益养老金计划和退休后计划 | | 未实现对冲收益(损失) | | 累计其他综合损失 |
截至2024年3月31日的季度 | | | | | | | |
2023年12月31日的余额 | $ | (440) | | | $ | (2,026) | | | $ | 47 | | | $ | (2,419) | |
改叙前其他综合收益(亏损)净额 | (121) | | | (7) | | | (81) | | | (209) | |
税前重新分类的金额 | — | | | (44) | | | 8 | | | (36) | |
税收优惠(费用) | (1) | | | 12 | | | 18 | | | 29 | |
2024年3月31日的余额 | $ | (562) | | | $ | (2,065) | | | $ | (8) | | | $ | (2,635) | |
| | | | | | | |
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(百万美元) | 外币折算 | | 固定收益养老金计划和退休后计划 | | 未实现对冲收益(损失) | | 累计其他综合损失 |
截至2023年3月31日的季度 | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | (1,005) | | | $ | (782) | | | $ | (231) | | | $ | (2,018) | |
改叙前其他综合收益(亏损)净额 | 122 | | | (4) | | | (27) | | | 91 | |
税前重新分类的金额 | — | | | (142) | | | 39 | | | (103) | |
税收优惠(费用) | 1 | | | 38 | | | 2 | | | 41 | |
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2023年3月31日的余额 | $ | (882) | | | $ | (890) | | | $ | (217) | | | $ | (1,989) | |
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注18:分部财务数据
在本文所述期间,我们的业务分为三个主要部门:柯林斯、普拉特-惠特尼和雷神。我们的细分一般基于业务的管理结构和类似运营公司的组合,其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果,这是根据美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求,我们的养老金和PRB费用的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)主要与我们的雷神部门相关的养老金和PRB费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的,但成本确认的模式不同。随着时间的推移,我们通常希望通过向美国政府提供我们的产品和服务的定价来收回相关的雷神养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特-惠特尼通常在财务会计准则的基础上记录养老金和公共预算支出。.
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销,以及商誉减值(如适用)。这些调整不被视为管理层对分部结果的评估的一部分.
按部门划分的总销售额和营业利润包括部门间销售额,这些销售额通常按成本加特定费用或按商定的固定价格记录。这些定价安排可能会导致利润率不同于采购部门在最终第三方销售中实现的利润率。截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的季度业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 营业利润 | | 营业利润率 |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
柯林斯宇航 | $ | 6,673 | | | $ | 6,120 | | | $ | 849 | | | $ | 897 | | | 12.7 | % | | 14.7 | % |
普惠律师事务所 | 6,456 | | | 5,230 | | | 412 | | | 415 | | | 6.4 | % | | 7.9 | % |
雷神(2) | 6,659 | | | 6,292 | | | 996 | | | 571 | | | 15.0 | % | | 9.1 | % |
总细分市场 | 19,788 | | | 17,642 | | | 2,257 | | | 1,883 | | | 11.4 | % | | 10.7 | % |
淘汰和其他(1) | (483) | | | (428) | | | (5) | | | 51 | | | | | |
公司开支及其他未分配项目 | — | | | — | | | (96) | | | (43) | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | — | | | — | | | 214 | | | 289 | | | | | |
购置款会计调整 | — | | | — | | | (500) | | | (493) | | | | | |
已整合 | $ | 19,305 | | | $ | 17,214 | | | $ | 1,870 | | | $ | 1,687 | | | 9.7 | % | | 9.8 | % |
(一)它包括某些规模较小的经营活动的经营结果。
(2)净营业利润包括与出售我们的独联体业务相关的4亿美元收益,其中扣除交易和其他相关成本。更多信息见“附注2:收购和处置”。
我们根据客户位置、客户类型和销售类型按地理区域将我们的合同与客户分开。我们基于客户位置的地理区域使用已知或实际的最终用户客户位置来确定,或者在最终用户客户未知或不切实际的情况下确定,使用“收货”位置作为客户位置。此外,对于我们的雷神部门,我们按合同类型从客户那里拆分合同。我们
我认为这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度,按地理区域和客户位置分类的细分市场销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
(百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 | | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
美国 | $ | 3,321 | | $ | 3,010 | | $ | 4,982 | | $ | 48 | | $ | 11,361 | | | $ | 3,097 | | $ | 2,631 | | $ | 4,776 | | $ | 44 | | $ | 10,548 | |
欧洲 | 1,615 | | 1,670 | | 547 | | 1 | | 3,833 | | | 1,479 | | 1,120 | | 390 | | 1 | | 2,990 | |
亚太地区 | 691 | | 1,194 | | 541 | | 1 | | 2,427 | | | 591 | | 905 | | 554 | | — | | 2,050 | |
中东和北非 | 181 | | 138 | | 530 | | — | | 849 | | | 163 | | 110 | | 490 | | — | | 763 | |
其他地区 | 361 | | 444 | | 30 | | — | | 835 | | | 349 | | 463 | | 51 | | — | | 863 | |
| | | | | | | | | | | |
合并净销售额 | 6,169 | | 6,456 | | 6,630 | | 50 | | 19,305 | | | 5,679 | | 5,229 | | 6,261 | | 45 | | 17,214 | |
细分市场间销售额 | 504 | | — | | 29 | | (533) | | — | | | 441 | | 1 | | 31 | | (473) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 6,673 | | $ | 6,456 | | $ | 6,659 | | $ | (483) | | $ | 19,305 | | | $ | 6,120 | | $ | 5,230 | | $ | 6,292 | | $ | (428) | | $ | 17,214 | |
截至2024年和2023年3月31日止季度按客户类型细分的分部销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
(百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 | | 柯林斯航空航天公司 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
对美国政府的销售 (1) | $ | 1,564 | | $ | 1,558 | | $ | 4,957 | | $ | 48 | | $ | 8,127 | | | $ | 1,594 | | $ | 1,222 | | $ | 4,698 | | $ | 43 | | $ | 7,557 | |
通过美国政府进行的对外军售 | 81 | | 310 | | 858 | | — | | 1,249 | | | 83 | | 332 | | 847 | | — | | 1,262 | |
外国政府直接商业销售 | 309 | | 158 | | 740 | | 1 | | 1,208 | | | 260 | | 118 | | 625 | | 1 | | 1,004 | |
商业航空航天及其他商业销售 | 4,215 | | 4,430 | | 75 | | 1 | | 8,721 | | | 3,742 | | 3,557 | | 91 | | 1 | | 7,391 | |
合并净销售额 | 6,169 | | 6,456 | | 6,630 | | 50 | | 19,305 | | | 5,679 | | 5,229 | | 6,261 | | 45 | | 17,214 | |
细分市场间销售额 | 504 | | — | | 29 | | (533) | | — | | | 441 | | 1 | | 31 | | (473) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 6,673 | | $ | 6,456 | | $ | 6,659 | | $ | (483) | | $ | 19,305 | | | $ | 6,120 | | $ | 5,230 | | $ | 6,292 | | $ | (428) | | $ | 17,214 | |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
截至2024年和2023年3月31日止季度按销售类型细分的分部销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
(百万美元) | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 | | 柯林斯宇航 | 普惠律师事务所 | 雷神 | 其他 | 总计 |
产品 | $ | 4,833 | | $ | 3,957 | | $ | 5,467 | | $ | 46 | | $ | 14,303 | | | $ | 4,450 | | $ | 3,052 | | $ | 5,242 | | $ | 43 | | $ | 12,787 | |
服务 | 1,336 | | 2,499 | | 1,163 | | 4 | | 5,002 | | | 1,229 | | 2,177 | | 1,019 | | 2 | | 4,427 | |
合并净销售额 | 6,169 | | 6,456 | | 6,630 | | 50 | | 19,305 | | | 5,679 | | 5,229 | | 6,261 | | 45 | | 17,214 | |
细分市场间销售额 | 504 | | — | | 29 | | (533) | | — | | | 441 | | 1 | | 31 | | (473) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 6,673 | | $ | 6,456 | | $ | 6,659 | | $ | (483) | | $ | 19,305 | | | $ | 6,120 | | $ | 5,230 | | $ | 6,292 | | $ | (428) | | $ | 17,214 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日止季度,雷神分部按合同类型细分的销售额如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 |
| | | |
固定价格 | $ | 3,293 | | | $ | 3,237 | |
成本型 | 3,337 | | | 3,024 | |
合并净销售额 | 6,630 | | | 6,261 | |
细分市场间销售额 | 29 | | | 31 | |
业务细分市场销售 | $ | 6,659 | | | $ | 6,292 | |
注19:剩余履约债务(RPO)
RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的总金额。总RPO为$202截至2024年3月31日的10亿美元。在截至2024年3月31日的总RPO中,我们预计大约25%将被确认为未来12个月的收入。大致45我们的RPO的%与普惠公司的长期商业航空航天维护合同有关,这些合同通常预计将在长达20好几年了。
附注20:会计声明
2024年3月,美国证券交易委员会发布了美国证券交易委员会第33-11275号和34-99678号发布的最终规则,即加强和规范与气候相关的投资者披露,要求上市公司在注册声明和年报中提供某些与气候相关的信息。最终规则将要求提供有关公司的气候相关风险的信息,这些风险已经或合理地可能对其业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响,以及任何已确定的与气候有关的风险对公司的战略、商业模式和前景产生的实际和潜在的重大影响,以及与此类重大风险的评估、管理、监督和缓解有关的信息、与气候相关的重大目标和目标以及重大温室气体排放。此外,经审计的财务报表将要求披露与恶劣天气事件和其他自然条件有关的某些信息。最终规则的第一阶段从2025年开始的财政年度有效。只有在提交给美国证券交易委员会的备案文件中披露了之前的信息,才需要披露前期信息。2024年4月4日,美国证券交易委员会自愿暂停实施最终规则,以促进对该规则悬而未决的法律挑战的有序司法解决。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-09,所得税(主题740):改进所得税披露,以加强所得税报告披露,并要求在表格税率对账中披露特定类别。新标准在2024年12月15日之后的财政年度生效。允许及早采用和追溯应用。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进,扩大了分部报告披露,要求披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个报告的分部损益衡量标准中的分部费用,其他分部项目的金额和构成说明,以及应报告分部的损益和资产的中期披露。此外,修正案要求披露CODM的头衔和职位,并解释CODM如何使用报告的分部损益计量(S)来评估业绩和决定如何分配资源。新标准在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的中期追溯生效。允许及早领养。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
其他发布但要到2024年3月31日才生效的新声明,预计不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响。
关于RTX截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的季度的未经审计的简明综合财务信息,普华永道(PwC)报告称,它已根据专业标准应用有限的程序审查此类信息。然而,其日期为2024年4月23日的报告如下所示,该公司没有审计,也没有对未经审计的精简合并财务信息发表意见。普华永道没有进行任何重大或额外的审计测试,如果没有他们的报告,这些测试将是必要的。因此,鉴于适用的审查程序的有限性质,应限制对其关于此类信息的报告的依赖程度。普华永道不受修订后的1933年证券法(该法案)第11节关于其关于未经审计的简明综合财务信息的报告的责任条款的约束,因为该报告不是由普华永道准备或认证的登记报表的“报告”或“部分”,该注册报表是该法案第7和11条所指的。
独立注册会计师事务所报告
致RTX公司股东和董事会
中期财务资料审查结果
吾等已审阅所附RTX Corporation及其附属公司(“贵公司”)于2024年3月31日的简明综合资产负债表,以及截至2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日止三个月期间的相关简明综合营运表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,包括相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核,吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订,以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的综合资产负债表,以及截至该年度的相关综合经营表、全面收益表、权益变动表和现金流量表(未在本文中列示),并在2024年2月5日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为,随附的截至2023年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/普华永道会计师事务所
波士顿,马萨诸塞州
2024年4月23日
项目2.报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球领先系统供应商。
除文意另有所指外,术语“我们”、“本公司”和“RTX”均指RTX公司及其子公司。
从2023年7月1日起,我们将核心业务的结构精简为三个主要业务部门:柯林斯航空航天公司(Collins)、普惠公司和雷神公司。上期信息已被重塑,以符合我们在2023年年度报告Form 10-K中讨论的本期列报。
雷神公司遵循4-4-5会计日历,而柯林斯和普惠公司使用季度日历结束。在这份Form 10-Q季度报告中,当我们提到雷神公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度时,我们指的是他们分别在2024年3月31日和2023年4月2日结束的财政季度。
以下是2024年影响我们营商环境的重要因素的现状。有关其他讨论,请参阅我们2023年年度报告Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析中的“业务概述”部分。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空航天业务相关的广泛相关的售后部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务,主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映了我们的商业航空备件合同和国防业务的某些服务合同的周期较短,而我们的航空航天OEM和售后市场维护合同以及我们的国防合同在设计、开发、制造或修改复杂设备方面的周期较长。我们的客户在公共和私营部门,我们的业务反映了随着持续的全球化而发展起来的广泛的地域多元化。
政府的立法、政策和法规会影响我们的业务和运营。环境和气候变化相关法律或法规的变化,包括有关温室气体排放、碳定价和能源税的法规,可能会导致在产品设计和设施升级方面的新投资或额外投资,并可能增加我们的运营和环境合规支出,包括增加能源和原材料成本以及与制造变化相关的成本。此外,政府和行业主导的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法可能会影响我们的业务。
柯林斯和普惠为商业和政府航空航天客户提供服务。营收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空运营的关键晴雨表。通用航空部门的表现与经济的整体健康状况密切相关,并与企业利润呈正相关。柯林斯和普惠的长期售后服务协议涵盖了我们的许多航空航天客户,其中包括备件和服务。
我们的国防行动受到美国国防部(DoD)预算和支出水平、需求变化、政策立场或优先事项变化、国内和全球政治和经济环境以及全球和国家安全威胁环境不断变化的性质的影响。此外,我们的国防业务既从事直接商业销售,这通常需要美国政府的许可和批准,也从事外国军事销售,这是由美国政府发起并在美国政府的指导下进行的政府对政府的交易。这些预算和支出水平、政策或优先事项的变化受美国国内和国外地缘政治风险和威胁的影响,可能会影响我们的国防业务,包括美国政府许可证和销售批准的时间和延迟、制裁风险或其他限制。
其他事项
全球经济和政治状况,原材料和商品价格和供应的变化,劳动力供应和成本,通货膨胀,利率,地缘政治冲突和紧张的国家间关系,美国和非美国税法的变化,外汇汇率,能源成本和供应,航空旅行水平,商业航空公司的财务状况,自然灾害和天气状况的影响带来了不确定性,可能会影响我们的业务。
普惠金属粉末 正如在《附注16:承诺和或有事项》中进一步描述的,在本表格10-Q的第1项中,普惠公司已确定用于制造某些发动机的粉末金属中的一种罕见条件
部件需要对PW1100G-JM(PW1100)齿轮传动涡轮风扇(GTF)机队进行加速检查,该机队为A320neo系列飞机(A320neo)(在本文中称为“粉末金属物质”)提供动力。
全球供应链。我们依赖全球供应链,近年来经历了供应链中断,导致延误和成本增加,对我们的业绩产生了不利影响。这些中断影响了我们及时和/或以预期价格采购原材料、微电子和某些商品的能力,并受到供应链市场限制和宏观经济状况(包括通胀和劳动力市场短缺)的推动。目前的地缘政治条件,包括冲突和国家间关系紧张的其他原因,以及制裁和其他贸易限制活动,都在助长这些问题。此外,我们的供应商和分包商也受到了同样问题的影响。由于加拿大政府在2024年2月实施了制裁,其中包括美国和德国的俄罗斯拥有的实体,我们从这些实体采购钛用于我们的加拿大业务,我们在2024年第一季度记录了柯林斯部门1.75亿美元的费用。这些费用主要与确认不利的采购承诺和减值合同履行成本有关,这些成本由于启用替代钛来源而不再能够收回。我们已经实施了一些行动和计划来缓解一些影响,但预计供应链中断将继续下去。
经济环境高通胀水平提高了材料和零部件价格、劳动力价格和供应商成本,并对我们的运营利润和利润率产生了负面影响,包括对生产率预期的影响。由于我们政府和商业航空业务的性质,以及它们各自的客户和供应商合同,我们并不总是能够通过增加合同价值或定价来抵消成本增加,特别是在我们的固定价格合同上。在成本超支的情况下,不断上涨的材料、零部件和劳动力价格可能会使我们的固定价格合同遭受损失。此外,较高的利率增加了借贷成本,并收紧了资本的可获得性。此外,这些影响可能会限制我们客户的购买力,减少对我们产品和服务的订单,并影响我们客户的付款能力和我们供应商的履约能力。此外,利率和金融市场的波动可能会导致经济不确定、经济下滑或衰退,并影响对我们产品和服务的需求以及我们的供应链。我们继续推行战略和运营计划,以帮助应对这些宏观经济压力,包括我们的数字化转型、运营现代化、降低成本和先进技术计划,我们将应用我们以客户为导向的卓越结果(核心)运营平台来执行这些计划。然而,这些压力和相应举措的影响是不确定的,并受一系列因素和未来事态发展的影响。
地缘政治问题。 作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应,美国政府和我们所在的各个司法管辖区的政府针对俄罗斯的特定行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。俄罗斯政府已经针对美国和我们开展业务的其他司法管辖区的特定行业、实体和个人实施了类似的反制裁和出口管制,包括公司管理团队和董事会的某些成员。除其他限制外,这些政府措施限制了涉及俄罗斯多家银行和金融机构的交易,并加强了出口管制,限制各种商品、软件和技术进出俄罗斯,包括专门针对航空航天部门的扩大出口管制。这些措施已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响,包括上面在《全球供应链》中讨论的情况;然而,根据目前掌握的信息,我们目前预计这些问题不会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。我们将继续关注未来的事态发展,包括可能对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响的额外制裁和其他措施。
2023年2月,中国宣布对雷神导弹和国防(RMD)(前RTX公司(RTX)业务部门,由于2023年7月1日RTX部门重组而成为雷神公司的一部分)实施制裁,并先前宣布可能就某些外国对台军售对RTX采取措施。中国对RMD的制裁包括相当于RMD自2020年9月以来出售给台湾的武器价值两倍的罚款。此外,在2022年9月,中国表示,它决定制裁我们的董事长兼首席执行官格雷戈里·海耶斯,因为他与另一起涉及腾讯通产品和服务的外国对台军售有关。最近的一次是在2024年1月,中国宣布对柯林斯航空航天合资企业Data Link Solutions LLC实施制裁。如果中国对腾讯通、我们的供应商、附属公司或合作伙伴实施额外的制裁、执行已宣布的制裁或采取其他监管行动,可能会扰乱我们的业务运营。这些或其他可能的制裁或中国的其他行动的任何影响尚不确定。
我们有向某些外国客户直接销售产品和服务的商业合同,美国政府一直在等待审查和批准。美国政府是否批准这些销售取决于一系列因素,包括与这些客户相关的外交政策,这些政策可能会受到持续的审查和潜在的变化。同样,如果产品和服务尚未交付给客户,则可以暂停或撤销之前为销售授予的监管批准。此外,某些项目需要外国政府的批准,而这些批准
可能不会及时获得,或者根本不会,或者可能会被撤销。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准,或者这些批准被撤销,可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是,截至2024年3月31日,我们的合同负债包括从中东客户那里收到的约4.05亿美元的预付款,我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止,这些预付款可能会退还给客户。
我们继续密切关注RTX在以色列、中东和其他地区的业务、客户、供应商、员工和运营受到的潜在影响,这些影响与以色列和哈马斯之间持续的战争以及相关地区冲突和紧张局势的加剧有关,例如胡塞武装对红海航运的袭击,以及美国及其合作伙伴对上述事件的反应。到目前为止,对RTX的影响还很小。RTX在以色列的商业制造设施仍在运营,并继续出口产品和进口关键物品和原材料。RTX的国防项目从以色列接收部件的能力没有受到任何实质性方面的影响,尽管由于目前的情况,我们可能会遇到某些产品的未来交付延迟。鉴于情况的不稳定性质,对RTX的潜在影响可能会发生变化。
有关这些项目的进一步讨论,请参阅我们2023年年度报告中表格10-K的第一部分,项目1a,“风险因素”。
关键会计估计
编制我们的财务报表需要管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为,最复杂和最敏感的判断,因为它们对简明综合财务报表的重要性,主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。见我们2023年年度报告表格10-K中项目7中的“关键会计估计数”和项目8中的“附注1:列报基础和会计原则摘要”,其中描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。在截至2024年3月31日的季度内,我们的关键会计估计没有重大变化。
行动的结果
正如我们在这份10-Q表格的“关于可能影响未来业绩的因素的警示说明”中所描述的,我们的中期经营业绩和对我们业绩的期间间比较,特别是在部门层面上,可能不能指示我们未来的经营业绩。以下对各期间比较结果的讨论,包括对分段结果的讨论,应在此背景下加以看待。
我们为我们的综合经营业绩提供了净销售额和销售成本的有机变化,以及我们部门的净销售额和营业利润的有机变化。我们相信这些非公认会计原则(非公认会计原则)对投资者是有用的,因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度,从而实现了更好的同比可比性。净销售额、销售成本和营业利润的有机变化不包括收购和剥离、净额以及外币汇率换算波动的影响,以及可能以不定期(其他)发生的其他重大非运营项目和/或重大运营项目。此外,销售成本和营业利润的有机变化不包括重组成本、FAS/CAS运营调整以及与某些收购会计调整相关的成本。重组成本通常来自与裁员有关的遣散费和设施退出成本。我们正在不断评估我们的成本结构,并已实施重组行动,以努力保持我们的成本结构的竞争力。Fas/CAS运营调整是指我们养老金的服务成本部分和美国GAAP财务会计准则(FAS)要求下的退休后福利(PRB)费用与美国政府成本会计准则(CAS)下的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额,主要与我们的雷神部门有关。收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销,以及商誉减值(如适用)。
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
净销售额 | $ | 19,305 | | | $ | 17,214 | | | | | |
导致截至2024年3月31日季度净销售总额同比变化的因素如下:
| | | | | | | |
(百万美元) | 截至2024年3月31日的季度 | | |
有机食品(1) | $ | 2,123 | | | |
收购和资产剥离,净额 | (19) | | | |
其他 | (13) | | | |
总变化 | $ | 2,091 | | | |
(1)有机的定义见《经营成果》。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度净销售额有机增加了21亿美元,主要是由于普拉特·惠特尼(Pratt & Whitney)的有机销售额增加了12亿美元,柯林斯(Collins)的有机销售额增加了5亿美元,雷神(Raytheon)的有机销售额增加了4亿美元。
有关细分市场的更多信息,请参阅下面的“细分市场回顾”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净销售额 | | | | | | | |
产品 | $ | 14,303 | | | $ | 12,787 | | | 74.1 | % | | 74.3 | % |
服务 | 5,002 | | | 4,427 | | | 25.9 | % | | 25.7 | % |
总净销售额 | $ | 19,305 | | | $ | 17,214 | | | 100 | % | | 100 | % |
参见“注18:本表格10-Q第1项中的分部财务数据”,用于按分部按产品和服务划分的外部净销售额的构成。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度净产品销售额增加了15亿美元,主要原因是普拉特·惠特尼(Pratt & Whitney)的外部产品销售额增加了9亿美元,柯林斯(Collins)的外部产品销售额增加了4亿美元,雷神(Raytheon)的2亿美元。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度净服务销售额增加了6亿美元,主要是由于普拉特·惠特尼(Pratt & Whitney)的外部服务销售额增加了3亿美元,雷神公司(Raytheon)的外部服务销售额增加了2亿美元,柯林斯(Collins)的1亿美元。
我们对主要客户的销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
对美国政府的销售(1) | $ | 8,127 | | | $ | 7,557 | | | 42.1 | % | | 43.9 | % |
通过美国政府进行的对外军售 | 1,249 | | | 1,262 | | | 6.5 | % | | 7.3 | % |
外国政府直接商业销售 | 1,208 | | | 1,004 | | | 6.3 | % | | 5.8 | % |
商业航空航天及其他商业销售 | 8,721 | | | 7,391 | | | 45.2 | % | | 42.9 | % |
总净销售额 | $ | 19,305 | | | $ | 17,214 | | | 100 | % | | 100 | % |
(1)美国不包括通过美国政府进行的外国军售。
销售成本
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
销售总成本 | $ | 15,744 | | | $ | 13,645 | | | | | |
净销售额百分比 | 81.6 | % | | 79.3 | % | | | | |
导致截至2024年3月31日的季度销售总成本同比变化的因素如下:
| | | | | | | |
(百万美元) | 截至2024年3月31日的季度 | | |
有机食品(1) | $ | 1,829 | | | |
| | | |
收购和资产剥离,净额 | (19) | | | |
重组 | 6 | | | |
Fas/CAS运行调整 | 63 | | | |
购置款会计调整 | 7 | | | |
其他 | 213 | | | |
总变化 | $ | 2,099 | | | |
(1)有机的定义见《经营成果》。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度销售总成本有机增长18亿美元,主要是由上文提到的普拉特-惠特尼、柯林斯和雷神的有机销售增长推动的。
在截至2024年3月31日的季度里,其他销售成本比截至2023年3月31日的季度增加了2亿美元,主要是由于柯林斯公司与确认不利的采购承诺有关的1.75亿美元费用,以及由于启动替代钛来源而无法再收回的合同履行成本的减值。
重组行动涉及正在进行的成本削减努力,包括裁员和合并设施。
关于FAS/CAS运行调整的讨论,见下文“分部审查”下的“FAS/CAS运行调整”小节。关于购置款会计调整的讨论,见下文“分部审查”下的“购置款会计调整”小节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售成本 | | | | | | | |
产品 | $ | 12,216 | | | $ | 10,700 | | | 63.3 | % | | 62.2 | % |
服务 | 3,528 | | | 2,945 | | | 18.3 | % | | 17.1 | % |
销售总成本 | $ | 15,744 | | | $ | 13,645 | | | 81.6 | % | | 79.3 | % |
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,净产品销售成本增加了15亿美元,这主要是由于普惠、柯林斯和雷神的外部产品销售成本增加,所有这些都是由上述产品销售变化以及柯林斯因推出替代钛来源而产生的费用所推动的。
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,销售的净服务成本增加了6亿美元,这主要是由于普惠和柯林斯的外部服务销售成本增加,这两家公司都是由上述服务销售变化推动的。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
公司出资 | $ | 669 | | $ | 607 | | | | |
净销售额百分比 | 3.5 | % | | 3.5 | % | | | | |
客户出资(1) | $ | 1,236 | | $ | 1,122 | | | | |
净销售额百分比 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | | | |
(1)在我们的简明综合经营报表中计入销售成本。
研究和开发支出受方案开发时间表变化性质的影响,因此,预计支出水平每年都会出现波动。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度,公司资助的研发增加了1亿美元,这主要是由于普惠和柯林斯在商业项目开发方面的支出增加。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度客户资助的研发增加了1亿美元,这主要是由于柯林斯在商业和国防项目上的支出增加,以及普拉特-惠特尼在军事项目上的支出增加,但雷神公司各种开发项目的支出减少部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
销售、一般和管理 | $ | 1,394 | | $ | 1,363 | | | | |
净销售额百分比 | 7.2 | % | | 7.9 | % | | | | |
截至2024年3月31日的季度的销售、一般和行政费用与截至2023年3月31日的季度相对一致。
我们正在不断评估我们的成本结构,并已实施重组行动,以保持我们的成本结构的竞争力。因此,上述金额包括先前重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。
其他收入,净额 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
其他收入,净额 | $ | 372 | | | $ | 88 | | | | | |
其他收入净额包括未合并实体的股权收益、特许权使用费收入、外汇损益以及其他持续和非经常性项目。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度其他收入净增加3亿美元,主要是由于出售雷神公司的网络安全、情报和服务(CIS)业务获得了4亿美元的收益,扣除2024年第一季度的交易成本。这一增长被2023年第一季度没有出售土地收益以及2024年第一季度某些与税务相关的应收赔款冲销所部分抵消。
营业利润 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
营业利润 | $ | 1,870 | | $ | 1,687 | | | | |
营业利润率 | 9.7 | % | | 9.8 | % | | | | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度营业利润变化为2亿美元,主要是由于2024年第一季度出售独联体业务带来的4亿美元收益(扣除交易和其他相关成本)以及我们部门的运营业绩。这些项目被Collins的费用部分抵消,这些费用是由于启动替代钛来源、我们的FAS/CAS运营调整的变化、抵销和其他项目的变化以及公司费用和其他未分配项目的变化而被抵消的,所有这些都将在下文的“部门回顾”中描述。
非服务年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
非服务年金收入 | $ | (386) | | | $ | (444) | | | | | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度非服务养老金收入为5800万美元,主要是由于雷神公司剩余的合格养老金计划于2023年12月31日并入RTX综合养老金计划而导致确认的精算净(收益)亏损减少。
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
利息支出 | $ | 420 | | $ | 339 | | | | |
利息收入 | (11) | | (10) | | | | |
其他营业外费用(收入)(1) | (4) | | (14) | | | | |
利息支出,净额 | $ | 405 | | $ | 315 | | | | |
平均利息支付率 | 4.7 | % | | 4.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
(1)它主要包括与我们某些非合格递延薪酬和员工福利计划相关的资产损益,以及与我们某些非合格递延薪酬计划和非营业股息收入相关的负债损益。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度利息支出净增加9000万美元。利息支出增加8,100万美元,主要是由于2023年发行了长期债务,但由于RTX和罗克韦尔柯林斯税务审计的审查阶段于2024年第一季度结束,利息应计项目发生逆转,部分抵消了这一增加。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
有效所得税率 | 5.8 | % | | 18.4 | % | | | | |
我们截至2024年3月31日的季度的有效税率为 5.8%,与截至2023年3月31日的季度增长18.4%。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的有效税率较低,主要是由于RTX和罗克韦尔柯林斯审计的审查阶段结束而确认的2.75亿美元的税收优惠,但与出售独联体业务1.43亿美元相关的税收成本部分抵消了这一影响。
普通股股东应占净收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元,每股除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 1,709 | | | $ | 1,426 | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.28 | | | $ | 0.97 | | | | | |
截至2024年3月31日的季度,普通股股东的净收入包括:
•税后净额3.89亿美元的收购会计调整,对稀释后每股收益(EPS)0.29美元产生了不利影响;
•由于RTX和罗克韦尔柯林斯税务审计审查阶段结束而确认的收益为2.85亿美元(税后净额),这对稀释后每股收益0.21美元产生了有利影响;
•出售独联体业务的收益,扣除交易和其他相关成本,税后净额为2.41亿美元,这对稀释后每股收益0.18美元产生了有利影响;以及
•与在我们的柯林斯部门启动替代钛源相关的费用为1.75亿美元,这对稀释后每股收益0.13美元产生了不利影响。
截至2023年3月31日的季度,普通股股东的净收入包括:
•税后净额为3.85亿美元的收购会计调整,对稀释后每股收益0.26美元产生了不利影响。
分部审查
在本文所述期间,我们的业务分为三个主要部门:柯林斯、普拉特-惠特尼和雷神。细分一般基于业务的管理结构以及基于能力和技术的类似业务的分组,其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润包括公司间销售额和利润,这些最终在抵销和其他中冲销,其中还包括某些较小的不可报告的分部。细分结果排除
以下将进一步讨论某些购置款会计调整、财务和财务司业务调整以及某些公司费用。
鉴于我们业务的性质,我们认为,我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(以及相关的营业利润率百分比)与了解管理层对我们部门业绩的看法最相关,如下所述。
我们提供了我们部门的净销售额和营业利润的有机变化,如上文“经营业绩”中所讨论的。我们相信,这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的,因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度,从而实现了更好的同比可比性。其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响,因为它对普惠的整体经营业绩具有重要意义。
总净销售额。按细分市场划分的总净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
柯林斯宇航 | $ | 6,673 | | | $ | 6,120 | | | | | |
普惠律师事务所 | 6,456 | | | 5,230 | | | | | |
雷神 | 6,659 | | | 6,292 | | | | | |
总细分市场 | 19,788 | | | 17,642 | | | | | |
淘汰和其他 | (483) | | | (428) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已整合 | $ | 19,305 | | | $ | 17,214 | | | | | |
营业利润。 分部经营利润如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
柯林斯宇航 | $ | 849 | | | $ | 897 | | | | | |
普惠律师事务所 | 412 | | | 415 | | | | | |
雷神 | 996 | | | 571 | | | | | |
总细分市场 | 2,257 | | | 1,883 | | | | | |
淘汰和其他 | (5) | | | 51 | | | | | |
公司开支及其他未分配项目 | (96) | | | (43) | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | 214 | | | 289 | | | | | |
购置款会计调整 | (500) | | | (493) | | | | | |
已整合 | $ | 1,870 | | | $ | 1,687 | | | | | |
分部运营利润包括完工时估计(IAC)调整,该调整与因完工时估计总收入和成本修订而导致的运营利润和利润率变化有关。这些变化可能反映了运营绩效的改善或恶化,以及与合同期权、合同修改、与计划绩效相关的激励和奖励费用、客户活动水平以及其他客户主导的变化相关的事实和假设的变化。有关我们的AEC流程的完整描述,请参阅本表格10-Q第1项中的“注释5:完工时合同估算的变更”。鉴于我们拥有数千份个人合同,并考虑到我们必须持续做出的假设和估计的类型和复杂性,以及根据我们的合同需要执行的工作的性质,我们在正常过程中有有利和不利的ECA调整。
我们对报告所列期间的EAC进行了以下总计调整: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
总体有利 | $ | 210 | | | $ | 303 | | | | | |
严重不利 | (372) | | | (427) | | | | | |
EAC调整净额合计 | $ | (162) | | | $ | (124) | | | | | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度EAC调整净额为3800万美元,这主要是由于柯林斯公司EAC净调整的不利变化,部分被雷神公司EAC净调整的有利变化所抵消。
重大的EAC调整发生时,将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
积压和预订。截至2024年3月31日和2023年12月31日,总积压分别约为2020亿美元和1960亿美元,其中包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别积压的770亿美元和780亿美元的国防积压。在截至2024年3月31日的季度,雷神公司的积压订单因出售独联体业务而减少了11亿美元。我们的国防业务主要由我们的雷神业务和柯林斯和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度,国防预订量分别约为110亿美元和120亿美元。
预订量受特定时期内奖励的时间和金额的影响,这受许多因素的影响,包括:客户期望的能力和客户需求的紧迫性、客户预算和其他财政限制、政治、经济和其他环境因素、客户谈判的时间以及客户和政府批准和通知的时间。此外,由于这些因素,季度预订量往往在不同时期之间波动,特别是在细分的基础上。
柯林斯航空航天公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 6,673 | | $ | 6,120 | 9 | % | | | | | |
营业利润 | 849 | | 897 | (5) | % | | | | | |
营业利润率 | 12.7 | % | | 14.7 | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成总体变化的因素 | | |
美元(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购:/ 资产剥离,净额 | | 重组 费用 | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | 545 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 553 | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | 151 | | | | | — | | | (3) | | | (196) | | | (48) | |
(1)关于有机的定义,请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度有机净销售额增加了5亿美元,主要是由于商业航空航天售后市场销售额增加,达到3亿美元,这主要是由于商业空中交通的增加导致飞行小时的增加。截至2024年3月31日的季度,商业航空OEM销售额比截至2023年3月31日的季度增加了2亿美元,这主要是由于所有OEM销售渠道的销量都有所增加。由于销量增加,截至2024年3月31日的季度国防销售额与截至2023年3月31日的季度相比略有上升。
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,有机运营利润增加了2亿美元,这主要是由于商业航空航天运营利润增加了2亿美元,主要是由于上文讨论的售后销售量增加,部分抵消了不利的OEM组合。商业航空运营利润的增长部分被我们国防业务中更高的空间项目成本和更高的研发成本所抵消。
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,其他营业利润减少了2亿美元,主要原因是1.75亿美元的费用,主要与确认不利的采购承诺和因启动替代方案而无法再收回的合同履行成本减值有关
钛的来源。有关制裁的进一步信息,请参阅本表格10-Q第1项内的“注1:列报依据”。
普惠律师事务所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 6,456 | | $ | 5,230 | 23 | % | | | | | |
营业利润 | 412 | | 415 | (1) | % | | | | | |
营业利润率 | 6.4 | % | | 7.9 | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成总体变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购:/ 资产剥离,净额 | | 重组 费用 | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | 1,226 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | 7 | | | | | — | | | 1 | | | (11) | | | (3) | |
(1)关于有机的定义,请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度有机净销售额增加了12亿美元,反映了商业OEM销售额增加6亿美元,主要是由GTF销量增加和有利的组合推动的。由于维持量的增加和多个平台的有利组合以及开发量的增加,军费销售额增加了4亿美元。这一增长还包括商业售后市场销售额增加2亿美元,主要是由于GTF销量增加。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的有机营业利润相对稳定。商业航空航天运营利润持平,因为有利的商业OEM组合和更高的商业售后市场销量的好处被更高的商业OEM数量和商业售后市场组合的不利影响以及缺乏6000万美元的有利合同事项所抵消。2023年第一季度。此外,由上述数量和有利组合推动的军事运营利润的增加被更高的研发和销售、一般和管理费用所抵消。
重组行动涉及正在进行的成本削减努力,包括裁员和合并设施。
雷神 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 6,659 | | $ | 6,292 | | 6 | % | | | | | |
营业利润 | 996 | | 571 | | 74 | % | | | | | |
营业利润率 | 15.0 | % | | 9.1 | % | | | | | | |
国防预订 | $ | 8,122 | | $ | 9,105 | | (11) | % | | | | | |
截至2024年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成总体变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购:/ 资产剥离,净额 | | 重组 费用 | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | 384 | | | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 367 | |
营业利润 | 51 | | | | | — | | | (2) | | | 376 | | | 425 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)关于有机的定义,请参阅上文的“细分审查”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度有机净销售额增加了4亿美元,这主要是由于土地和防空系统项目的净销售额增加了2亿美元,先进技术项目的净销售额增加了1亿美元。陆地和防空系统项目的增加主要是由于C++的净销售额增加。某些国际爱国者计划,反无人机系统(C-UAS)的更高净销售额,以及更高的音量
关于某些国际先进地对空导弹系统(NASAMS)计划。先进技术项目的增加主要是由以下因素推动的更高的分类计划和高级开发计划的数量。
截至2024年3月31日的季度,与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度有机营业利润增加了1亿美元,这是由于EAC净调整的有利变化约为6000万美元,以及上述销售额增长带来的约4000万美元的增加,但被组合和其他业绩约5000万美元的不利变化部分抵消。东非共同体调整净额的有利变化得益于2023年第一季度行使的一项重大合同期权没有产生不利影响。在混合和其他性能方面的不利变化在许多项目中传播,没有单独或共同的重要驱动因素。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的另一个营业利润变化为4亿美元,主要是由于出售网络安全、情报和服务(CIS)业务获得了4亿美元的收益,扣除了2024年第一季度的交易和其他相关成本。
重组行动涉及正在进行的成本削减努力,包括裁员和合并设施。
国防积压和预订量-2024年3月31日的积压金额为530亿美元,2023年12月31日的积压金额为520亿美元。积压订单的变化包括与出售上文讨论的独联体业务有关的11亿美元的减少。除了一些规模较小的预订外,在截至2024年3月31日的季度里,雷神公司还在一些机密合同上预订了16亿美元。12亿美元向德国提供爱国者防空系统,8.18亿美元用于为北约支持和采购机构(NSPA)提供制导增强型导弹(GEM-T),6.23亿美元用于为一个国际客户提供GEM-T,2.82亿美元用于为乌克兰提供NASAMS,2.51亿美元用于为国际客户提供GEM-T。
公司及抵销及其他
冲销和其他反映了各分部之间交易的销售额、其他收入和经营利润的冲销,以及某些较小业务的经营业绩。
公司费用和其他未分配项目包括不被视为管理层对可报告部门经营业绩评估的部分成本,包括某些不允许的成本和准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 营业利润 |
| 截至3月31日, | | 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淘汰和其他 | $ | (483) | | | $ | (428) | | | $ | (5) | | | $ | 51 | |
公司开支及其他未分配项目 | — | | | — | | | (96) | | | (43) | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的抵销和其他净销售额增加了5500万美元,主要是由于部门间抵销的增加,这主要是由柯林斯推动的。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的抵销和其他营业利润变化为5600万美元,主要是由于2023年第一季度的土地销售收益。
截至2024年3月31日的季度,公司费用和其他未分配项目的营业利润与截至2023年3月31日的季度相比发生了5300万美元的变化,这主要是由于2024年第一季度某些与税收相关的应收赔款发生了冲销。
Fas/CAS运行调整
我们提出了部门业绩之外的FAS/CAS运营调整,这代表了美国GAAP要求下的我们的养老金和PRB支出的服务成本部分与美国政府CAS下的我们的养老金和PRB支出之间的差额,主要与我们的雷神部门有关。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的,但成本确认的模式不同。随着时间的推移,我们通常希望通过向美国政府提供我们的产品和服务的定价来收回相关的雷神养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特-惠特尼通常在财务会计准则的基础上记录养老金和公共预算支出。.
FAS/CAS业务调整的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
FA服务成本(费用) | $ | (35) | | | $ | (37) | | | | | |
CAS费用 | 249 | | | 326 | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | $ | 214 | | | $ | 289 | | | | | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度,我们的FAS/CAS运营调整为7500万美元,这主要是由于确认了CAS的历史损益,导致了CAS费用的减少。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销、通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销公允价值调整、与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销,以及商誉减值(如适用)。这些调整不被视为管理层对分部结果的评估的一部分.
购置款会计调整的构成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
已获得无形资产的摊销 | $ | (506) | | | $ | (495) | | | | | |
摊销财产、厂房和设备的公允价值调整 | (12) | | | (16) | | | | | |
摊销与已获得的亏损和低于市价的合同有关的客户合同义务 | 18 | | | 18 | | | | | |
购置款会计调整 | $ | (500) | | | $ | (493) | | | | | |
与每个分部的收购有关的收购会计调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, | | |
(百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
柯林斯宇航 | $ | (211) | | | $ | (217) | | | | | |
普惠律师事务所 | (60) | | | (64) | | | | | |
雷神 | (229) | | | (212) | | | | | |
总细分市场 | (500) | | | (493) | | | | | |
淘汰和其他 | — | | | — | | | | | |
购置款会计调整 | $ | (500) | | | $ | (493) | | | | | |
截至2024年3月31日的季度的收购会计调整分别与截至2023年3月31日的季度相对一致。
流动资金和财务状况 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
现金和现金等价物 | | $ | 5,607 | | | $ | 6,587 | | | |
债务总额 | | 42,844 | | | 43,827 | | | |
总股本 | | 62,100 | | | 61,410 | | | |
总资本(总债务加总股本) | | 104,944 | | | 105,237 | | | |
总债务与总资本之比 | | 41 | % | | 42 | % | | |
我们根据我们产生现金为我们的经营、投资和融资活动提供资金的能力以及这些活动的时机来评估我们的流动性。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除了运营现金流之外,影响我们流动性全面管理的其他重要因素包括:资本支出、客户融资需求、对业务的投资和剥离、股息、普通股回购、养老金资金、获得
商业票据市场、可用银行信贷额度的充分性、债务的赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。
截至2024年3月31日,我们拥有56亿美元的现金和现金等价物,其中约y 31% 由RTX的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。该公司打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益汇回国内。与这些收益未来汇款相关的税款已入账。对于公司未分配的国际收益的其余部分,RTX将继续永久地将这些收益进行再投资,除非汇回国内的税收有效。
我们进入全球债务市场的能力和这些借款的相关成本取决于我们的信用评级和市场状况的强弱。我们的S全球信用评级保持在BBB+/负面,我们的穆迪投资者服务展望为BAA1/负面。尽管该公司预计将继续获得足够的资金,但我们的信用评级或公司前景的下降可能会导致更高的借款成本。
截至2024年3月31日,我们与多家银行达成了一项循环信贷协议,允许总借款高达50亿美元,该协议将于2028年8月到期。截至2024年3月31日,本协议下没有未偿还的借款。
我们不时将商业票据借款用于一般公司目的,包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过364天。截至2024年3月31日,我们的商业票据借款上限为50亿美元,因为商业票据由我们的50亿美元循环信贷协议支持。截至2024年3月31日,我们没有未偿还的商业票据借款。
截至2024年3月31日的季度,我们偿还了以下长期债务:
| | | | | | | | |
日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位:百万) |
2024年3月15日 | 2024年到期的3.200厘债券 | $ | 950 | |
2024年4月,我们偿还了3个月担保隔夜融资利率(SOFR)中的5亿美元,外加2025年到期的1.225%定期贷款。
我们有一份现有的通用货架登记声明,该声明于2022年9月22日提交给美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission,简称:美国证券交易委员会),针对未来发行的不确定债务和股权证券,受我们根据该货架注册声明将发行的债务金额的内部限制。
本公司与全球金融机构提供自愿供应链融资(SCF)计划,使我们的供应商能够自行决定以影响我们信用评级的利率向金融机构出售来自本公司的应收账款,这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或改变我们与这些供应商的条款和条件,因此,供应商参与计划的决定对我们没有任何经济利益。此外,我们不支付那些选择参与的供应商所产生的计划的任何费用,并且与金融机构没有直接的财务关系,因为它涉及这些供应商的应收账款的销售。因此,SCF计划不会影响我们的营运资金、现金流或整体流动性。
我们相信我们手头的现金和未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外,我们继续可以进入商业票据市场和我们现有的信贷安排,我们获得债务或股权融资的能力,以及承诺信贷额度下的可用性,提供了额外的潜在流动资金来源,如果需要或合适的话。
现金流--经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 |
经营活动提供(用于)的现金流量净额 | $ | 342 | | | $ | (863) | |
| | | |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度,由经营活动提供(用于)的现金流发生了12亿美元的变化,这主要是由于应收账款的有利影响,主要是由于收款的时机以及下文讨论的保理业务的相关增加。应付账款和应计负债的变化包括普拉特惠特尼公司协作者应付账款的变化,由于结算时间的原因,该变化主要被应收账款中的协作者应收账款的变化所抵消。
该公司与第三方签订了各种保理协议,以出售其某些应收账款,主要与客户促进计划有关。这些协议中的活动通常取决于我们的商业OEM计划中的潜在交货量。在截至2024年3月31日的季度里,保理活动导致经营活动提供的现金增加了约4亿美元,而截至2023年3月31日的季度,经营活动提供的现金减少了约4亿美元。保理活动包括应客户要求对某些航空航天应收账款进行保理的金额,我们可能会因此获得客户的补偿。
在截至2024年和2023年3月31日的季度里,我们分别净缴纳了1.29亿美元和1.71亿美元的税款。
虽然与粉末金属事项有关的现金流的时间会受到多个变数的影响,但我们估计预期客户赔偿的应计款项将根据机队管理计划的执行时间及地面飞机增加的时间段而使用。我们目前估计,2024年与粉末金属相关的现金流出约为13亿美元。
现金流-投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 |
投资活动提供(用于)的现金流量净额 | $ | 693 | | | $ | (579) | |
| | | |
我们的投资活动主要包括资本支出、对客户融资资产的现金投资、对业务的投资和处置、与我们的合作相关的支付无形资产和在新飞机平台上提供产品的合同权利,以及未被指定为对冲工具的衍生品合同的结算。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度投资活动提供(用于)现金流的13亿美元变化主要与出售我们在雷神公司内部的独联体业务有关,所得现金约为13亿美元。
在截至2024年和2023年3月31日的季度内,我们分别增加了1.63亿美元和1.54亿美元的其他无形资产,主要涉及根据我们2012年收购劳斯莱斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的合作权益的协议做出的合作付款承诺,以及根据无形资产中包括的合同承诺支付的排他性付款。
现金流--融资活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(百万美元) | 2024 | | 2023 |
融资活动提供的现金流量净额(用于 | $ | (2,007) | | | $ | 1,096 | |
| | | |
我们的融资活动主要包括商业票据和其他短期和长期债务的发行和偿还、股息支付和股票回购。
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度融资活动提供的现金流(用于)变化了31亿美元,主要是由发行30亿美元的长期债务和本年度偿还10亿美元的长期债务提供的上年现金推动的,但被5亿美元的股票回购减少和上年净偿还的商业票据4亿美元所部分抵消。有关债务发行和偿还以及商业票据的其他信息,请参阅本表格10-Q第1项下的“附注9:借款和信贷额度”。
截至2024年3月31日,根据2023年10月21日的股票回购计划,管理层仍有权回购约10亿美元的普通股。根据2023年的计划,股票可以在公开市场上、在私下谈判的交易中、在加速的股票回购计划下,以及在符合1934年修订的《证券交易法》10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以在计划外重新收购与股票交出相关的股票,以支付授予限制性股票的税款,并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
我们的股票回购,包括在我们的股票回购计划之外回购的股票,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日, |
(百万美元;千股) | | 2024 | | 2023 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 |
回购的普通股股份(1) | | $ | 56 | | 616 | | | $ | 562 | | 5,714 | |
(1)现金回购指期内以现金结算的股份回购。
本公司董事会授权以下现金分红:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(百万美元,每股除外) | 2024 | | 2023 |
普通股每股支付的股息 | $ | 0.590 | | | $ | 0.550 | |
已支付的股息总额 | $ | 769 | | | $ | 790 | |
第三项:加强市场风险的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的季度里,我们对市场风险的敞口没有重大变化。有关我们对市场风险敞口的讨论,请参阅我们的2023年10-K表格中所载的第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.管理控制和程序
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条的要求,我们在包括首席执行官(首席执行官)、常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)和公司副总裁兼财务总监(主计长)在内的管理层的监督和参与下,对截至2024年3月31日我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估,我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官、首席财务官和财务总监(视情况而定),以便及时做出有关必要披露的决定。
在截至2024年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本10-Q表格包含的陈述在一定程度上不是关于历史或当前事实的陈述,根据证券法,这些陈述构成了“前瞻性陈述”。向公众发布的其他信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设,提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划,而不是历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“期望”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“承诺”、“承诺”、“预期”、“将”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“目标”、“目标”、“自信”等词语来识别。“在轨道上,”以及其他意思相似的词。前瞻性表述可能包括,除其他事项外,与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股票回购、税收支付和税率、研发支出、成本节约、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债、用于制造某些发动机部件需要加速检查PW1100G-JM(PW1100)齿轮涡扇(GTF)机队(本文称为粉末金属)以及相关事项和活动的罕见粉末金属的陈述,包括但不限于可能受到影响的其他发动机型号,其部门调整对RTX的预期好处,尚待处置的柯林斯动力和飞行控制业务、目标和承诺(包括股票回购或其他),以及其他不仅仅是历史事实的陈述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素,这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述,我们要求保护《1995年美国私人证券诉讼改革法案》中包含的前瞻性陈述的安全港。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于:
•美国和全球经济、资本市场和政治状况变化的影响,如对俄罗斯的全球制裁和出口管制,以及其中的任何变化,包括与金融市场状况、银行业中断、大宗商品价格或供应(包括能源供应)、通货膨胀、利率和外汇汇率的波动、全球供应链和劳动力市场的中断以及地缘政治风险有关的变化;
•与美国政府销售相关的风险,包括由于预算限制导致的国防开支的变化或转移,自动减支导致的开支削减,持续的决议,政府关门,债务上限或为避免违约或其他原因而采取的措施,以及项目资金的不确定性;
•与我们履行合同和计划有关的风险,包括我们控制成本的能力,以及我们无法将固定价格合同中的部分或全部成本转嫁给客户;
•RTX先进技术和新产品及服务的开发、生产、交付、支持和性能方面的挑战,以及实现预期效益(包括我们在客户合同下的预期回报)的挑战,以及在RTX竞争激烈的行业中运营的挑战;
•与RTX对美国和非美国供应商和商品市场的依赖有关的风险,包括制裁的影响、向RTX或其供应商交付材料和服务的延迟和中断以及价格上涨;
•与RTX国际业务相关的风险,包括贸易政策和制裁实施的变化、外汇波动、经济状况、政治因素、销售方式以及美国或当地政府法规;
•航空航天工业的状况;
•RTX吸引、培训和留住合格人员并保持其文化和高道德标准的能力,以及我们的人员继续在世界各地经营我们的设施和业务的能力;
•管理收购、投资、资产剥离和其他交易的范围、性质、时机和挑战,包括实现协同效应以及增长和创新的机会、承担负债和其他风险以及相关成本和费用的发生,以及与完成已宣布的资产剥离相关的风险;
•遵守法律、环境、监管和其他要求,其中包括进出口要求,如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》,反贿赂和反腐败要求,如《反海外腐败法》,工业合作协议义务,以及RTX及其业务运营所在的美国和其他国家/地区的采购和其他法规;
•未决的、受到威胁的和未来的法律程序、调查和其他意外情况的结果,包括与美国政府审计和争端有关的情况;
•可能影响RTX进行理想的资本筹集或战略交易的能力的因素,包括其信用评级、资本结构、债务水平和相关义务、资本支出、研发支出、资本部署战略(包括股票回购)、信贷可用性、借贷成本、信贷市场条件和其他因素;
•与RTX未来回购其普通股的时间和范围相关的不确定性,包括完成加速股份回购(ASR)的能力、根据
ASR协议,以及ASR计划的时间和持续时间,或宣布现金股利,由于各种因素,包括市场状况和其他投资活动的水平和现金用途,可能随时停止、加速、暂停或推迟;
•与实现预期收益、产生成本和成功管理公司2023年7月1日生效的部门调整以及其他腾讯通战略举措(如降低成本、重组、数字转型和其他运营举措)相关的风险;
•由于美国和RTX及其业务运营所在的其他国家/地区的新税法或其他发展而产生的额外税务风险;
•与解决粉末金属物质有关的风险,包括但不限于,工厂访问的次数和预期时间、检查结果和待执行的工作范围、周转时间、零件的可用性、大修设施的可用容量、与受影响客户的谈判结果,以及与可能受粉末金属物质影响的其他发动机型号有关的风险,以及在每种情况下与之相关的时间和成本,以及可能影响RTX产品性能的其他问题,包括质量、可靠性或耐用性;
•我们的一个或多个重要客户的生产量因业务或其他挑战而发生变化,以及由此对其产品和服务的需求产生的影响;
•与RTX产品安全故障或影响RTX或其客户或供应商产品或系统的其他故障有关的风险;
•与网络安全有关的风险,包括对RTX的信息技术基础设施、产品、供应商、客户和合作伙伴的网络攻击,以及与网络安全有关的法规;
•与我们的知识产权和某些第三方知识产权有关的风险;
•对RTX设施和人员的威胁,以及RTX无法控制的其他事件,如公共卫生危机、破坏性天气或其他自然行为;
•会计估计变更对我们的财务结果的影响;
•退休金及其他退休后计划估计及假设及供款变动的影响;
•与商誉和其他无形资产减值有关的风险;
•气候变化和变化或与气候有关的新法规、客户和市场需求、产品和技术的影响;以及
•(1)将雷神公司的合并视为免税重组,以及(2)将分离交易和其他内部重组视为对我们(前身为联合技术公司(UTC))和前UTC股东而言是免税的,在每种情况下,都是出于美国联邦所得税的目的。
此外,本10-Q表格包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息,这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。见本表格10-Q第1项下的“附注16:承付款和或有事项”,以及本表格10-Q第2项下“业务概览”、“经营成果”和“流动性和财务状况”标题下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。有关这些因素的其他重要信息包含在我们的10-K表格年度报告中,其标题为:第1项“业务”,标题为“一般”、“业务细分”和“与本公司业务有关的其他事项”,第1a项,“风险因素”,第I3项,“法律诉讼”,以及第7项,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,标题为“业务概述”、“经营业绩”、“流动性和财务状况”、“关键会计估计”,“和”政府事务“。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期,或就以引用方式并入的任何文件而言,仅说明该文件的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的其他因素,在我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中不时披露。
第二部分--其他资料
项目1.提起法律诉讼
根据美国证券交易委员会的规定,对于根据环境法提起的诉讼,如果政府当局是其中一方,并且我们有理由相信此类诉讼将导致金钱制裁,我们采用了100万美元的披露门槛。
环境执法程序
科罗拉多州公共卫生和环境部(CDPHE)于2023年1月31日向雷神公司发出了违反/停止和停止令(11月/CDO)的通知,指控前雷神公司位于科罗拉多州博尔德市的设施违反了排水许可证。2024年3月27日,CDPHE通知雷神公司,它正在寻求与所指控的违规行为有关的约100万美元的罚款,并要求我们采取
合规计划。雷神公司正在对指控的违规行为和处罚要求提出异议,并有权对11月/CDO和任何相关处罚提出上诉。我们预计与此事相关的责任不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
关于其他实质性法律程序的讨论,见本表格10-Q第1项下的“附注16:承诺和或有事项”。
除上文另有说明外,法律程序没有实质性的发展。有关以前报道的有关法律程序的信息,请参阅我们的2023年年度报告Form 10-K的第I部分,第3项,“法律程序”。
项目1A.不包括风险因素
风险因素
您应仔细审查和考虑有关可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的某些因素的信息,这些信息在我们的2023年年度报告Form 10-K(2023年Form 10-K)中的第1A项中列出。与我们的2023年10-K表格中披露的因素相比,我们没有实质性的变化,尽管我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
第二项:股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2024年3月31日的季度内购买的股权证券的信息,这些证券是我们根据交易法第12节登记的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 购买的股份总数 (000’s) | | 每股平均支付价格 (美元) | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 (000’s) | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 (百万美元) |
1月1日至1月31日 | | 157 | | | $ | 87.89 | | | — | | | $ | 976 | |
2月1日-2月29日 | | 152 | | | 90.70 | | | — | | | 976 | |
3月1日至3月31日 | | 251 | | | 92.44 | | | — | | | 976 | |
总计 | | 560 | | | $ | 90.70 | | | — | | | |
2023年10月21日,我们的董事会批准了一项高达110亿美元的普通股回购计划,取代了2022年12月12日宣布的前一项计划。根据2023年的计划,股票可以在公开市场上、在私下谈判的交易中、在加速的股票回购计划下,以及在符合1934年修订的《证券交易法》10b5-1和10b-18规则的计划下购买。
2023年10月24日,我们与某些金融机构对手方达成了加速股票回购(ASR)协议,以100亿美元的总购买价回购我们普通股的股票。根据ASR协议,我们在2023年支付了总计100亿美元,并收到了约1.084亿股的首批交割,约占预期回购股份的85%。最终回购的股票数量将以ASR协议期间我们普通股的每日成交量加权平均价格减去折扣后的平均值为基础,并根据ASR协议的条款和条件进行调整。在ASR最终结算时,在某些情况下,每一交易对手可能被要求交付额外的普通股,或者我们可能被要求交付普通股或向交易对手支付现金,这取决于我们的选择。ASR协议下的每笔交易的最终结算定于不迟于2024年第三季度进行,在每种情况下,均可由适用的交易对手选择加快结算。
我们还可以在计划外重新收购与股票交出相关的股票,以支付授予限制性股票的税款,并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2024年3月31日的季度内,我们在与员工储蓄计划相关的计划之外回购了56万股票。
项目5. 其他信息
在截至2024年3月31日的季度内,不是董事或公司“高级管理人员”(定义见第16a-1(F)条)采用或终止“S-K规则”第408(A)项中定义的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”。
项目6.展览、展览、展览和展览 | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品说明 |
| | |
10.1 | | 经修订和重申的RTX公司薪酬延期计划,自2023年11月1日起生效。* |
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10.2 | | 2024年与RTX公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款附表,经修订和重述。* |
| | |
10.3 | | 2024年与RTX Corporation 2018年长期激励计划有关的绩效份额单位奖励条款附表,经修订和重述。* |
| | |
10.4 | | 2024与RTX公司2018年长期激励计划有关的股票增值权奖励条款附表,经修订和重述。* |
| | |
10.5 | | 2024年与RTX Corporation 2018年长期激励计划相关的股票期权奖励条款附表,经修订和重述。* |
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10.6 | | RTX Corporation执行领导小组计划,经修订和重述,于2023年12月19日生效。* |
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10.7 | | RTX Corporation执行领导小组计划下的限制性股票单位保留奖条款表,2024年1月1日生效。* |
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15 | | 信函re:未经审计的中期财务信息。* |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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31.3 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
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32 | | 第1350节认证。* |
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101.INS | | Inline DatabRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其BEP标签嵌入Inline DatabRL文档中。* |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。* |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
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104 | | 封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 |
展品清单备注:
* 随信以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | 腾讯通公司 (注册人) |
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日期: | 2024年4月23日 | 发信人: | /S/小尼尔·G·米切尔 |
| | | 小尼尔·G·米切尔 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
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| | | (代表注册人及作为注册人的首席财务官) |
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日期: | 2024年4月23日 | 发信人: | /S/艾米·L·约翰逊 |
| | | 艾米·L·约翰逊 |
| | | 公司副总裁兼财务总监总裁 |
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| | | (代表注册人及作为注册人的首席会计主任) |