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级会员2022-12-310001138639美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001138639美国公认会计准则：股票基金成员2022-12-310001138639美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-12-250001138639美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-250001138639美国公认会计准则：股票基金成员2021-12-250001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员2022-12-310001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-12-250001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-250001138639INFN: 固定福利计划保险合同会员2021-12-250001138639INFN：固定福利计划养老基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001138639INFN：固定福利计划养老基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001138639INFN：固定福利计划养老基金成员2022-12-310001138639INFN：固定福利计划养老基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-12-250001138639INFN：固定福利计划养老基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-250001138639INFN：固定福利计划养老基金成员2021-12-250001138639US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001138639US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001138639US-GAAP：公允价值输入 1 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K/A
（修正案编号 1）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告 |
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2022
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件编号： 001-33486
英菲拉公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 77-0560433 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （国税局雇主
证件号） |
6373 圣伊格纳西奥大道
圣何塞, 加州95119
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(408) 572-5200
（注册人的电话号码，包括区号）根据该法第12（g）条注册的证券：无
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | INFN | 纳斯达克全球精选市场 |
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 ☒没有☐
根据该法第13条或第15（d）条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的☐ 没有 ☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否已提交报告并证明其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404 (b) 条对财务报告的内部控制的有效性的评估。☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
2022年6月25日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的普通股的总市值约为每股0.001美元835,203,452（基于该日注册人普通股的收盘销售价格）。每位高管和董事以及拥有注册人已发行普通股10％以上的人持有的注册人普通股的股份不包括在内，因为这些人可能被视为关联公司。联盟身份的确定不一定是出于其他目的的决定性决定。截至2023年2月21日， 222,660,820注册人的普通股已发行和流通，每股面值0.001美元。
以引用方式纳入的文档
注册人与其2023年年度股东大会有关的最终委托声明（“2023年委托声明”）的部分以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分（如上所示）。2023年委托书于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交（文件编号001-33486）。
解释性说明
本10-K/A表格的第1号修正案（本修正案）修订了英飞凌公司（英飞凌、公司、我们、我们或我们的）于2023年2月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告（原始10-K表格）。除非另有说明或除非上下文另有要求，否则此处提及本10-K表年度报告、本10-K表格、本年度报告和类似名称的所有内容均指经本修正案修订的10-K表格原件。
在提交原始表格10-K之后 以及我们截至2023年4月1日和2023年7月1日的10-Q表季度报告， 我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所（EY）告知我们，上市公司会计监督委员会已开始检查安永对截至2022年12月31日的财年合并财务报表的审计。随后，安永对我们的独立销售价格（“SSP”）方法提出了质疑，因为它涉及产品收入（交付时确认）和服务收入的某些组成部分（在一段时间内确认）之间的收入分配。此外，安永对我们保留的与报价到现金周期（收入周期）和库存周期的收入部分相关的文件是否充足提出了质疑。根据这些询问，我们重新审查了我们的SSP方法，并对与收入周期和库存周期相关的审查程序进行了评估。 随后，我们得出的结论是，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，这些缺陷与我们的收入周期、库存周期以及维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策有关。一个因此，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制无效，并且仍然无效，截至本修正案提交之日，这些重大缺陷尚未得到纠正。此外，我们已经确定，由于这些重大缺陷，截至12月，该公司的披露控制和程序在合理的保证水平上没有生效r 31, 2022.
这些物质缺陷 没有导致我们截至2022年12月31日止年度的合并财务报表出现任何重大错报 i包含在我们的原始10-K表格中，因此，我们得出的结论是，原始10-K表格中包含的合并财务报表和其他财务信息在所有重大方面都公平地反映了我们在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”-“关键会计政策和估计” 和第8项 “财务报表和补充信息”-附注2 “重要会计政策” 已修订，以纳入对我们的SSP方法所做的更改。
此外，提交本修正案的目的是（i）修改第二部分第9A项——控制和程序，以解决管理层对披露控制和程序的重新评估问题，并反映对财务报告内部控制的重大缺陷的发现；（ii）修改安永对财务报告内部控制的意见；（iii）修改安永对第二部分第8项（财务报表和原始表格的补充数据）中所载合并财务报表的意见仅提及安永的更新报告对财务报告的内部控制。
第四部分第15项——根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和第906条的要求，还对证物和财务报表附表进行了修订，以纳入我们的首席执行官和首席财务官目前注明日期的证书。这些认证作为附录31.1、31.2、32.1和32.2附在本修正案中。我们还提交了更新的《独立注册会计师事务所同意书》，附于附录23.1。
本修正案的范围仅限于本修正案的上述部分，不以任何方式修改、修改或更新原始10-K表格中包含的任何其他项目或披露，包括附录101中提交的原始10-K表格或XBRL数据中列出的合并财务报表。
除上述情况外，自提交原始10-K表格之日起，本修正案尚未针对其他事件或信息进行更新，应与原始10-K表格和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。
英菲内拉公司
10-K 表年度报告
截至2022年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第二部分 | |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 18 |
| 合并资产负债表 | 24 |
| 合并运营报表 | 25 |
| 综合收益（亏损）合并报表 | 26 |
| 股东权益综合报表 | 27 |
| 合并现金流量表 | 28 |
| 合并财务报表附注 | 30 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 73 |
| 第四部分 | |
项目 15。 | 附件、财务报表附表 | 76 |
| 签名 | 80 |
第二部分
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-K表年度报告包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”，以及假设，如果这些陈述从未实现或被证明不正确，可能会导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。此类前瞻性陈述包括但不限于我们对收入、毛利率、运营支出、现金流和其他财务项目的预期；供应链挑战和物流问题的严重性、规模、持续时间和影响；COVID-19 疫情或其他公共卫生问题及相关影响将在多大程度上对我们的业务运营、财务业绩、经营业绩、财务状况、股票价格和人员产生重大不利影响；战略目标的实现；任何声明关于我们的计划、战略和目标；新的客户网络足迹对我们毛利率的影响；我们预期的多元化客户群；我们通过推动采用新的和现有解决方案来增加收入的机会；利用我们的ICE6光学引擎将垂直整合能力扩展到更多产品组合以及对毛利率的相关影响；通过技术创新投资进行成本管理；我们在全球范围内为扩大客户覆盖面和推动更多市场份额增长所做的努力长期；未来对直销队伍的投资；我们未来收入中归因于直销的部分；我们业务季节性模式的影响；销售周期的可变长度；可能影响我们经营业绩的因素；为支持我们扩大垂直整合产品组合的战略（包括快速将新产品推向市场）而进行的研发投资；客户对我们解决方案的预期接受程度；有关新产品或服务（包括新产品功能）的声明；我们的关于我们可能与谁竞争以及我们与这些竞争对手有何区别的信念；有关我们的生产能力和设施要求的声明；与资本支出相关的声明；与营运资本和流动性有关的声明；我们实现递延所得税资产的能力；与未来经济状况、业绩、市场增长、竞争对手、供应商或客户整合或我们的销售周期有关的声明；我们识别、吸引和留住高技能人员的能力；有关我们企业文化的声明；我们的保护我们的技术和知识产权的能力、与我们的知识产权和知识产权价值相关的索赔频率；有关我们业务重组、收购或其他战略交易的声明；与我们的可转换优先票据和信贷额度有关的声明；与税收法规的影响有关的声明；与环境监管的扩散和影响有关的声明；与诉讼对我们财务状况、经营业绩的影响有关的声明现金流量；与自然灾害、战争行为或恐怖主义、流行病和流行病等我们无法控制的因素相关的报表；与新会计准则相关的报表；与行业趋势和其他与历史事实不完全相关的事项的陈述；以及上述任何内容所依据的假设陈述。这些陈述通常使用 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“将” 或 “会” 等词语以及类似的表达方式或变体来识别。这些陈述基于我们管理层基于管理层当前可用信息的信念和假设。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文列出的因素，以及本10-K表年度报告第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。您应该查看这些风险因素，以便更全面地了解与投资我们的证券相关的风险。此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。我们不承担任何更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述之日之后的事件或情况的义务。以下讨论和分析应与本10-K表年度报告其他地方包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
概述
我们是一家半导体制造商和网络解决方案的全球供应商，包括网络设备、光学半导体、软件和服务。我们的解决方案组合包括光传输平台、聚合分组光传输平台、紧凑型模块化平台、光学线路系统、相干光学引擎和子系统、一套网络和自动化软件产品以及支持和专业服务。利用我们位于美国的化合物半导体工厂和内部工厂
封装能力，我们设计、开发和制造业界领先的磷化铟基聚合物，用于我们的垂直整合的高容量光通信产品。
我们的客户包括固定和移动网络的运营商，包括电信服务提供商、ICP、有线电视提供商、批发运营商、研究和教育机构、大型企业、公用事业和政府机构。我们的网络解决方案使我们的客户能够提供高带宽的商业和消费者通信服务。随着终端用户服务和应用程序继续推动网络带宽需求的增长，我们全面的网络解决方案组合还使我们的客户能够扩展其传输网络。这些终端用户服务和应用程序包括但不限于高速互联网接入、商业以太网服务、4G/5G 移动宽带、基于云的服务、高清晰度视频流服务、虚拟和增强现实、物联网、商业以太网服务和 DCI。
作为光学半导体制造商，我们专门使用InP制造光学化合物半导体。该技术用于电信网络传输大量数据和电力、5G 等关键通信服务、增强宽带和高容量数据中心连接。我们对我们独特的研究、开发、制造和封装设施进行了大量投资，包括我们在硅谷的光学化合物半导体晶圆厂。我们通过使用 InP 构建 PIC 来优化制造工艺，这样可以将数百种光学功能集成到单个单片光学半导体芯片上。我们的光学半导体晶圆厂的独特能力为我们的客户提供了美国生产的光学半导体的关键而安全的来源，并加强了供应链，这使我们能够持续开拓关键技术进步。例如，我们的最新一代技术使得使用单台激光器以 800 Gb/s 的速率传输信息成为可能。
从经济和国家安全角度来看，我们支持美国政府努力推进和扩大国内半导体制造基地。化合物半导体（包括基于InP的半导体）是国内半导体行业的重要组成部分，将推动下一代前沿技术的发展。国内制造对于减少我们对国外来源的化合物半导体材料和组件的依赖至关重要，这对于经济增长和国内通信基础设施的安全至关重要。
我们的 PIC 和先进的 DSP 的大规模集成使我们能够开发和制造高性能光学引擎，这些引擎用于我们的相干光网络系统和子系统解决方案。这些解决方案包括客户最关心的功能，包括降低每比特成本、降低占地面积和功耗，以及提高性能、可靠性和安全性。随着我们的客户在核心网络中过渡到每波长800 Gb/s及以上的传输速度、城域的400 Gb/s和接入市场领域的100 Gb/s的传输速度，相干光学解决方案在整个网络中变得越来越重要。我们相信，我们的垂直整合战略通过在更高的光学速度下实现领先的光学性能、更高的光谱效率、对供应链的更好控制以及更低的成本结构，从而提供了竞争优势。
我们通过内部开发和收购扩大了我们的解决方案组合，包括收购Coriant，这是一家为全球最大的网络运营商提供开放网络解决方案的私营全球供应商。这些发展使我们成为全球领先的垂直整合光网络解决方案提供商之一，能够通过加速交付客户所需的创新解决方案来服务全球客户群。2021 年，我们宣布扩大我们的产品组合，推出了一套相干光学可插拔产品，旨在无缝满足快速增长的点对点解决方案市场，并创建一种新的点对多点解决方案，以实现更具成本效益的网络架构。基于我们的垂直集成光学半导体技术，支持包括 800 Gb/s、400 Gb/s 和 100 Gb/s 在内的一系列高速传输速率，该套件建立在我们提供创新、高度差异化和垂直集成的相干光学引擎的历史基础上。
我们的产品设计为由一套软件解决方案进行管理，可简化网络管理和自动化操作。我们还提供基于软件的可编程性，提供差异化功能，例如即时带宽。结合我们的差异化硬件解决方案，Instant Bandwidth使我们的客户能够通过我们独特的软件许可功能集根据需要购买和激活带宽。这反过来又使我们的客户能够实现两个关键目标：（1）限制他们的
初始网络启动成本和投资；以及（2）随着客户和他们自己的网络需求的变化，立即激活新的带宽。
我们通过直接销售队伍和间接渠道合作伙伴向最终用户客户和第三方网络设备制造商销售我们的产品。
我们相信，我们的系统和子系统产品组合通过提供高度可扩展的容量和功能的独特组合，满足对核心传输网络应用程序的访问需求，最终简化和自动化网络运营，从而使我们的客户受益。我们的高性能光传输解决方案利用了行业向开放光网络架构的转变，使我们的客户能够高效、经济高效地满足带宽需求，带宽需求继续同比增长30％或更多。
COVID-19 疫情的影响
我们将继续监测 COVID-19 疫情，并积极评估对我们的业务、供应链、客户配送场所、支持运营和客户需求的潜在影响。我们还将继续采取适当措施保护员工的健康和安全，创造和维护安全的工作环境。尽管 COVID-19 疫情的影响一直在减弱，但如果 COVID-19 疫情或其不利影响在未来变得更加严重或普遍，或者在我们、我们的客户、供应商或合同制造商开展业务的地点持续下去，或者我们的运营或整个经济活动和需求出现更明显的中断，那么我们的业务和经营业绩在未来时期可能会受到重大不利影响。
财务和业务亮点
2022年的总收入为15.732亿美元，而2021年为14.252亿美元，增长了10％。 收入同比增长是由新产品（尤其是ICE6）的增加推动的，以及我们在美国的ICP垂直领域以及我们在美国和亚太地区的其他服务提供商垂直领域的收入增长。这一增长被某些一级客户以及我们在欧洲、中东和非洲以及美国有线电视垂直行业的其他所有服务提供商和ICP垂直行业的收入减少所部分抵消。2023年，我们预计将受益于多元化的客户群，并看到了通过推动采用新的和现有解决方案来增加收入的几种潜在机会。我们的业绩将取决于整体市场状况，通常，同比收入可能会波动，受客户购买模式、供应链中断和客户网络部署时机等因素的影响。
毛利率从2021年的35％降至2022年的34％。毛利率同比下降的主要原因是与组件价格上涨相关的成本上涨、物流和运费成本的上涨以及供应受限的制造量，但质量举措和持续的成本改善部分抵消了这一点。在此期间，我们的利润率受益于产品组合的改善，包括垂直整合产品的收入增加。2023年，我们打算继续利用我们的ICE6光学引擎将垂直整合能力扩展到更多产品组合，并预计将受益于供应链成本上涨的部分缓解，这两者都将有助于推动毛利率随着时间的推移持续提高。
运营支出从2021年的5.855亿美元增加到2022年的5.959亿美元，增长了2％。这一增长主要归因于员工相关成本的增加、与将我们的新技术推向市场相关的成本以及对未来技术的投资。这些增长被较低的重组成本和收购的无形资产的摊销所部分抵消。2023年，我们打算继续在谨慎的成本管理与对技术创新的投资以及我们在全球的市场进入努力之间取得平衡，以扩大我们的客户覆盖面并长期推动额外的市场份额增长。
2022年，一位客户约占我们收入的11％。2021 年，没有任何客户占我们收入的 10% 以上。
我们主要通过直销队伍销售我们的产品，其余的则通过渠道合作伙伴间接销售。2022年和2021年，我们分别有76％和77％的收入来自对客户的直接销售。将来，我们预计我们的大部分收入将继续来自直销。
我们的总部位于加利福尼亚州圣何塞，员工遍布北美、拉丁美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区。
运营结果
下文讨论了截至2022年12月31日的财年与2021年相比的财务状况和经营业绩。关于我们截至2021年12月25日的财年与截至2020年12月26日的财年相比的财务状况和经营业绩的讨论，可在2022年2月23日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月25日财年的10-K表年度报告第7项下找到。
下表列出了所列期间的某些合并运营报表信息（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | |
| | 2022年12月31日 | | 占总数的百分比
收入 | | 12月25日
2021 | | 占总数的百分比
收入 | | 改变 | | % 变化 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,268,624 | | | 81 | % | | $ | 1,099,376 | | | 77 | % | | $ | 169,248 | | | 15 | % |
| 服务 | 304,618 | | | 19 | % | | 325,829 | | | 23 | % | | (21,211) | | | (7) | % |
| 总收入 | $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 852,476 | | | 54 | % | | $ | 732,071 | | | 51 | % | | $ | 120,405 | | | 16 | % |
| 服务 | 161,630 | | | 10 | % | | 174,008 | | | 12 | % | | (12,378) | | | (7) | % |
| 无形资产的摊销 | 23,138 | | | 1 | % | | 19,621 | | | 1 | % | | 3,517 | | | 18 | % |
| 重组和其他相关成本 | 222 | | | — | % | | 1,531 | | | — | % | | (1,309) | | | (85) | % |
| 总收入成本 | $ | 1,037,466 | | | 66 | % | | $ | 927,231 | | | 65 | % | | $ | 110,235 | | | 12 | % |
| 毛利 | $ | 535,776 | | | 34 | % | | $ | 497,974 | | | 35 | % | | $ | 37,802 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | |
| | 12月25日
2021 | | 占总数的百分比
收入 | | 2020年12月26日 | | 占总数的百分比
收入 | | 改变 | | % 变化 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,099,376 | | | 77 | % | | $ | 1,045,551 | | | 77 | % | | $ | 53,825 | | | 5 | % |
| 服务 | 325,829 | | | 23 | % | | 310,045 | | | 23 | % | | 15,784 | | | 5 | % |
| 总收入 | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 1,355,596 | | | 100 | % | | $ | 69,609 | | | 5 | % |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 732,071 | | | 51 | % | | $ | 751,465 | | | 55 | % | | $ | (19,394) | | | (3) | % |
| 服务 | 174,008 | | | 12 | % | | 160,118 | | | 12 | % | | 13,890 | | | 9 | % |
| 无形资产的摊销 | 19,621 | | | 1 | % | | 29,247 | | | 2 | % | | (9,626) | | | (33) | % |
| 收购和整合成本 | — | | | — | % | | 1,828 | | | — | % | | (1,828) | | | (100) | % |
| 重组和其他相关成本 | 1,531 | | | — | % | | 4,146 | | | — | % | | (2,615) | | | (63) | % |
| 总收入成本 | $ | 927,231 | | | 65 | % | | $ | 946,804 | | | 69 | % | | $ | (19,573) | | | (2) | % |
| 毛利 | $ | 497,974 | | | 35 | % | | $ | 408,792 | | | 31 | % | | $ | 89,182 | | | 22 | % |
收入
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年的产品收入增加了1.692亿美元，增长了15％。这一增长是由新产品（尤其是ICE6）的增加以及我们每项ICP和其他产品的增长推动的
s服务提供商垂直行业。某些一级客户的收入减少和持续的供应限制部分抵消了这一增长。
与2021年相比，2022年的服务收入减少了2,120万美元，下降了7％。这一下降归因于专业服务收入的下降。这种下降主要与网络安装延迟有关，这是由客户准备情况和供应限制推动的。
根据我们行业的典型季节性，我们预计2023年第一季度的总收入将低于2022年第四季度。
按地理区域划分的收入基于客户的送货地址。下表汇总了我们在所列期间按地理位置和销售渠道划分的收入（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 占总数的百分比
收入 | | 12月25日
2021 | | 占总收入的百分比 | | 改变 | | % 变化 |
| 按地域划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 国内 | $ | 870,282 | | | 55 | % | | $ | 663,808 | | | 47 | % | | $ | 206,474 | | | 31 | % |
| 国际 | 702,960 | | | 45 | % | | 761,397 | | | 53 | % | | (58,437) | | | (8) | % |
| $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
| 按销售渠道划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 直接 | $ | 1,191,584 | | | 76 | % | | $ | 1,099,632 | | | 77 | % | | $ | 91,952 | | | 8 | % |
| 间接 | 381,658 | | | 24 | % | | 325,573 | | | 23 | % | | 56,085 | | | 17 | % |
| $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | |
| | 12月25日
2021 | | 占总收入的百分比 | | 2020年12月26日 | | 占总收入的百分比 | | 改变 | | % 变化 |
| 按地域划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 国内 | $ | 663,808 | | | 47 | % | | $ | 630,422 | | | 47 | % | | $ | 33,386 | | | 5 | % |
| 国际 | 761,397 | | | 53 | % | | 725,174 | | | 53 | % | | 36,223 | | | 5 | % |
| $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 1,355,596 | | | 100 | % | | $ | 69,609 | | | 5 | % |
| 按销售渠道划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 直接 | $ | 1,099,632 | | | 77 | % | | $ | 1,039,976 | | | 77 | % | | $ | 59,656 | | | 6 | % |
| 间接 | 325,573 | | | 23 | % | | 315,620 | | | 23 | % | | 9,953 | | | 3 | % |
| $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 1,355,596 | | | 100 | % | | $ | 69,609 | | | 5 | % |
2022 年与 2021 年相比。 国内收入增长了 与2021年相比，2022年为2.065亿美元，增长31％，这主要是由我们的每个ICP和其他服务提供商垂直领域的收入增加所推动的，但部分被某些一级客户和我们的有线电视垂直行业收入减少所抵消。
与2021年相比，2022年的国际收入减少了5,840万美元，下降了8％。在此期间，我们的所有其他服务提供商和有线电视垂直行业以及某些一级客户的欧洲、中东和非洲收入均有所下降，包括我们暂停在俄罗斯的业务。在此期间，我们在其他美洲的垂直服务提供商的收入也有所下降。亚太地区其他服务提供商收入的增加部分抵消了这一下降。
与2021年相比，2022年的直接收入增长了9,200万美元，增长了8％，这主要是由我们的ICP和其他服务提供商垂直领域的收入增加所推动的，但部分被某些1级客户的收入减少所抵消。
间接收入增加了5,610万美元，增长了17％，这主要是由于我们的每个ICP和其他服务提供商垂直领域的客户通过我们的间接销售渠道进行购买的收入增加。
收入成本和毛利率
2022 年与 2021 年相比。毛利增长了3780万美元，毛利率从2021年的35％降至2022年的34％。毛利率下降的主要原因是与组件价格上涨相关的成本上涨、物流和运费成本的上涨以及供应受限的制造量，但持续的成本改善和质量举措部分抵消了这一下降。在此期间，我们的利润率受益于产品组合的改善，包括垂直整合产品的收入增加以及重组成本的降低。2023年，我们打算继续利用我们的ICE6光学引擎将垂直整合能力扩展到更多产品组合，并预计将受益于供应链成本上涨的部分缓解，这两者都将有助于推动毛利率随着时间的推移持续提高。
在任何一个季度，毛利率都可能因多种因素而波动，包括生产线系统占地面积与产能利用率、产品组合、客户组合和总销量的组合。
无形资产摊销
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年无形资产的摊销增加了350万美元，增长了18％。增长是由于我们在2021年第四季度退出某些产品线，导致某些已开发技术的使用寿命缩短。
重组和其他相关成本
2022 年与 2021 年相比。与2021年相比，2022年重组和其他相关成本减少了130万美元，下降了85％，这反映了我们的2021年重组计划已基本完成，2020年重组计划也在2022年完成。有关我们重组计划的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注9 “重组和其他相关成本”。
运营费用
下表汇总了我们在所列期间的运营费用（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | |
| | 2022年12月31日 | | 占总数的百分比
收入 | | 2021年12月25日 | | 占总数的百分比
收入 | | 改变 | | % 变化 |
| 研究和开发 | $ | 306,188 | | | 19 | % | | $ | 299,894 | | | 21 | % | | $ | 6,294 | | | 2 | % |
| 销售和营销 | 146,445 | | | 9 | % | | 138,829 | | | 10 | % | | 7,616 | | | 5 | % |
| 一般和行政 | 118,602 | | | 8 | % | | 115,415 | | | 8 | % | | 3,187 | | | 3 | % |
| 无形资产的摊销 | 14,576 | | | 1 | % | | 17,455 | | | 1 | % | | (2,879) | | | (16) | % |
| 收购和整合成本 | — | | | — | % | | 614 | | | — | % | | (614) | | | (100) | % |
| 重组和其他相关成本 | 10,122 | | | 1 | % | | 13,246 | | | 1 | % | | (3,124) | | | (24) | % |
| 运营费用总额 | $ | 595,933 | | | 38 | % | | $ | 585,453 | | | 41 | % | | $ | 10,480 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 | | | | |
| | 12月25日
2021 | | 占总数的百分比
收入 | | 12月26日，
2020 | | 占总数的百分比
收入 | | 改变 | | % 变化 |
| 研究和开发 | $ | 299,894 | | | 21 | % | | $ | 265,634 | | | 20 | % | | $ | 34,260 | | | 13 | % |
| 销售和营销 | 138,829 | | | 10 | % | | 129,604 | | | 10 | % | | 9,225 | | | 7 | % |
| 一般和行政 | 115,415 | | | 8 | % | | 112,240 | | | 8 | % | | 3,175 | | | 3 | % |
| 无形资产的摊销 | 17,455 | | | 1 | % | | 18,581 | | | 1 | % | | (1,126) | | | (6) | % |
| 收购和整合成本 | 614 | | | — | % | | 13,346 | | | 1 | % | | (12,732) | | | (95) | % |
| 重组和其他相关成本 | 13,246 | | | 1 | % | | 24,586 | | | 2 | % | | (11,340) | | | (46) | % |
| 运营费用总额 | $ | 585,453 | | | 41 | % | | $ | 563,991 | | | 42 | % | | $ | 21,462 | | | 4 | % |
下表汇总了我们在所列期间的运营费用中包含的股票薪酬支出（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 12月26日，
2020 |
| 研究和开发 | $ | 23,553 | | | $ | 18,554 | | | $ | 16,863 | |
| 销售和营销 | 13,311 | | | 12,345 | | | 10,907 | |
| 一般和行政 | 14,666 | | | 12,985 | | | 13,906 | |
| 总计 | $ | 51,530 | | | $ | 43,884 | | | $ | 41,676 | |
研究和开发费用
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年的研发费用增加了630万美元，增长了2％。 增长主要归因于与将我们的新技术推向市场以及对未来技术的投资相关的员工相关支出、材料成本和设备成本的增加。这些成本被场地优化导致的设施成本降低，以及与传统技术相关的折旧率降低，抵消了这些成本。2023年，我们预计将在研究和研究领域进行额外的有针对性的创新投资
开发以支持我们扩大垂直整合产品组合的战略，包括将新产品快速推向市场。
销售和营销费用
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年的销售和营销费用增加了760万美元，增长了5％。这一增长是由员工相关支出的增加（包括更高的佣金和其他成本）、因COVID相关限制放松而增加的差旅以及与恢复面对面贸易展相关的营销成本的上涨被设施成本和试用设备支出的降低部分抵消。2023年，我们计划增加对全球市场进入工作的投资，以扩大我们的客户覆盖面并长期推动额外的市场份额增长。
一般和管理费用
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年的一般和管理费用增加了320万美元，增长了3％。这一增长归因于与员工相关的支出、外部专业费用和间接税支出的增加，部分被较低的诉讼和解成本所抵消。
无形资产摊销
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年无形资产的摊销减少了290万美元。下降的主要原因是客户关系和积压无形资产价值的摊销额降低。客户关系和待办事项无形资产按客户预期寿命进行摊销。
收购和整合成本
2022 年与 2021 年相比。 2022年的收购和整合成本比2021年减少了60万美元，这主要是由于我们在2021年第一季度完成了与收购相关的整合工作。
重组和其他相关成本
2022 年与 2021 年相比。 与2021年相比，2022年的重组和其他相关成本减少了310万美元。减少的主要原因是遣散费和其他相关费用以及资产减值费用减少，但部分被不同场地产生的租赁相关减值费用所抵消。有关我们重组计划的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注9 “重组和其他相关成本”。
其他收入（支出），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 12月26日，
2020 |
| | | | | |
| | （以千计） |
| 利息收入 | $ | 893 | | | $ | 455 | | | $ | 118 | |
| 利息支出 | (26,015) | | | (49,099) | | | (46,728) | |
| 偿还债务的收益 | 15,521 | | | — | | | — | |
| 其他收益（亏损），净额 | 14,247 | | | (22,667) | | | 1,121 | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | $ | 4,646 | | | $ | (71,311) | | | $ | (45,489) | |
2022 年与 2021 年相比。 利息收入并不重要。
与2021年相比，2022年的利息支出减少了2310万美元，这主要是由于采用了亚利桑那州立大学2020-06年，这导致我们的可转换优先票据的债务折扣被取消，这些债务折扣在采用前期信贷协议下按合同条款摊销为利息支出，但被注销与先前信贷协议下基于资产的循环信贷额度相关的未摊销延期债务发行成本所抵消。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注附注12 “债务”。
2022年清偿债务的收益为1,550万美元，这是由于我们以低于其面值的价格部分回购了2024年票据。收益包括注销的350万美元相关延期发行成本，并因而有所减少。
与2021年相比，2022年其他收益（亏损）净变动为3,690万美元，这主要是由于外币汇率变动推动的未实现外汇收益的增加。
所得税准备金
我们确认了2,050万美元的所得税支出为2,050万美元，所得税前亏损为1,200万美元，所得税前亏损为1.588亿美元，在2022年、2021年和2020年分别确认了600万美元的所得税前亏损2.07亿美元。由此产生的2022年、2021年和2020年的有效税率分别为（37.1）％、（7.5）％和（3.0）％。2022年和2021年的有效税率不同于预期的21％的法定税率，这取决于我们从美国亏损结转中受益的能力，由州所得税、不可扣除的股票薪酬支出和为外国子公司收益提供的外国税收所抵消。与2021年相比，2022年所得税准备金的增加主要是由某些非美国司法管辖区的所得税和预扣税的增加所推动的，在这些司法管辖区，我们的当地子公司没有结转亏损来抵消收入。
2022年，我们对内部供应链和面向客户的实体进行了调整。新结构调整并整合了我们的知识产权以及内部供应链中面向客户的实体之间的相关商业风险和回报，并提高了运营效率。这次内部调整的影响反映在我们截至2022年12月31日的年度的税收规定中。
由于我们在2022年在美国的营业亏损、重大亏损结转状况以及所有年度的相应估值补贴，除了单独申报的州税、几个州的合并税和最低税收外，由于存在亏损结转额，我们在美国的收入无需缴纳联邦或州税。如果这些损失和其他税收属性得到充分利用，我们的税收将大幅增加，达到更正常的预期美国收益率。未来转让定价储备金的发放可能会对税收支出产生有利影响，但影响的时机取决于诉讼时效到期或与税务机关和解等因素。根据目前获得的信息，预计在不久的将来不会有重大释放。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 12月26日，
2020 |
| （以千计） |
| |
| 提供的净现金流由（用于）： | | | | | |
| 经营活动 | $ | (37,560) | | | $ | 28,128 | | | $ | (112,300) | |
| 投资活动 | $ | (46,053) | | | $ | (41,379) | | | $ | (39,009) | |
| 筹资活动 | $ | 82,346 | | | $ | (101,544) | | | $ | 334,162 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | | |
| | （以千计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 178,657 | | | $ | 190,611 | |
| 受限制的现金 | 10,546 | | | 11,910 | |
| $ | 189,203 | | | $ | 202,521 | |
我们的限制性现金余额主要作为某些备用信用证的抵押品，这些信用证与客户履约担保、增值税许可证和房地产租赁有关。
运营活动
2022年经营活动使用的净现金为3,760万美元，而2021年经营活动提供的净现金为2,810万美元，2020年经营活动使用的净现金为1.123亿美元。
2022年的净亏损为7,600万美元，其中包括折旧、股票薪酬、无形资产摊销、运营租赁费用、重组费用和相关成本以及债务发行成本摊销等1.521亿美元的非现金支出，而2021年的净亏损为1.708亿美元，其中包括1.938亿美元的非现金费用。2022年，用于营运资金的净现金为1.137亿美元。应收账款增加了6,900万美元，这是由于向客户收取的账单增加和收款时机。由于我们努力购买更多库存以应对全行业供应链环境带来的交货时间挑战，库存水平增加了8,950万美元。预付资产和其他资产增加了3,400万美元，这主要是由于合同制造商存款的增加和客户合同资产的增加。应付账款增加了8,830万美元，这主要是由于向供应商付款的时机。应计负债和其他支出减少了2440万美元，这主要是由于其他薪酬相关费用的支付时间以及重组和纳税负债的减少。递延收入增加了1,510万美元，这要归因于我们的安装基础扩大，这要归因于在此期间的维护续订量增加。维护合同通常是按年度或多年签订的。
2021年的净亏损为1.708亿美元，其中包括1.938亿美元的非现金支出，例如折旧、股票薪酬、无形资产摊销、运营租赁费用、重组费用和相关成本以及债务折扣和债券发行成本的摊销，而2020年的净亏损为2.067亿美元，其中包括2.062亿美元的非现金费用。2021年，营运资金提供的净现金为510万美元。应收账款增加了4,580万美元，这是由于向客户收取的账单增加和收款时机。库存水平增加了2,800万美元，这是由于供应交货期更长，需要更多的手头库存和更高的服务库存才能满足客户服务水平协议。预付资产和其他资产减少了40万美元，这主要是由于增值税和所得税的缴纳时间以及客户合同资产的增加。应付账款增加了3,230万美元，这主要是由于向供应商付款的时机。应计负债和其他支出增加了3,930万美元，这主要是由于应计2021年公司奖金、重组负债、纳税负债、根据我们的2007年员工股票购买计划（“ESPP”）在2021年购买普通股以及2020年公司奖金没有累积。递延收入增加了780万美元，这要归因于我们的安装基础扩大，这要归因于在此期间的维护续订量增加。维护合同通常是按年度或多年签订的。
投资活动
用于投资活动的净现金用于购买房地产和设备，2022年和2021年分别为4,610万美元和4,140万美元。
融资活动
2022年，融资活动提供的净现金为8,230万美元。2022年的融资活动主要包括发行2028年票据和部分回购2024年票据的9,290万美元净收益，以及根据ESPP发行普通股的1,520万美元净收益。这些收益被770万美元的定期许可证购买、与2028年票据发行和根据贷款协议签订资产循环信贷额度相关的1,250万美元债务发行费用、130万美元的融资租赁义务付款以及代表某些员工为限制性股票单位（“RSU”）净股结算支付的370万美元预扣税款所抵消。
2021年，用于融资活动的净现金为1.015亿美元。2021年的融资活动包括根据信贷额度偿还的7,700万美元和根据融资援助安排偿还的2460万美元，以及160万美元的融资租赁义务和730万美元的定期许可证购买款项。该期间还包括根据我们的ESPP发行股票和行使股票期权所得的1,650万美元净收益。这些收益被代表某些员工为限制性股票单位净股结算支付的720万美元预扣税所抵消。
流动性
我们认为，我们目前的现金以及信贷额度（定义见下文）将足以满足我们在营运资金和资本支出方面的预期现金需求，以及可转换优先票据和信贷额度至少12个月的利息支付。如果全球经济和金融市场的供应链挑战和中断对我们的业务和财务状况的影响更大
大量或持续时间超出预期，而且我们现有的现金来源不足以满足我们的流动性需求，我们可能需要来自股权或债务融资的额外资本来为我们的运营提供资金，以应对竞争压力或战略机会或其他方面。此外，我们正在不断评估替代方案，以有效地为我们的资本支出和持续运营提供资金。我们可能会不时为此类目的进行各种融资交易。我们可能无法以优惠条件或根本无法及时获得额外融资或重组现有债务。任何额外融资或重组的条款都可能限制我们的财务和运营灵活性。如果我们通过进一步发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们现有的股东对我们的所有权百分比可能会被削弱，而我们发行的任何新证券的权利、优惠和特权都可能优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。
2022年8月8日，我们发行了2028年票据，除非提前回购、兑换或转换，否则该票据将于2028年8月1日到期。利息每半年在每年的2月1日和8月1日支付，从2023年2月1日开始。如果所有2028年票据都进行了转换，我们将需要在我们选择时以现金和普通股的任意组合偿还本金和转换溢价。
2020年3月9日，我们发行了2027年票据，除非提前回购、兑换或转换，否则该票据将于2027年3月1日到期。利息每半年在每年的3月1日和9月1日支付，从2020年9月1日开始。对于转换义务，我们打算视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
2018年9月11日，我们发行了2024年票据，除非提前回购、兑换或转换，否则该票据将于2024年9月1日到期。利息每半年在每年的3月1日和9月1日支付，从2019年3月1日开始。对于转换义务，我们打算视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
有关可转换优先票据的更多信息，请参阅附注12，合并财务报表附注的 “债务”。有关未来的付款义务，请参阅下面的合同义务部分。
2022年6月24日，我们与贷款方签订了贷款、担保和担保协议（“贷款协议”），美国银行作为代理人。贷款协议规定了高达2亿美元的基于优先担保资产的循环信贷额度（“信贷额度”），我们可以不时提取这笔贷款。在某些条件下，我们可能会将循环信贷额度下的承付总额最多再增加1亿美元。此外，《贷款协议》还规定了5000万美元的信用证次级贷款和2,000万美元的swingline贷款额度。
截至2022年12月31日，我们的信贷额度没有提款，信贷额度下我们有1.616亿美元的可用资金。有关信贷额度的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注12 “债务”。
截至2022年12月31日，我们拥有1.892亿美元的现金、现金等价物和限制性现金，其中包括我们的外国子公司持有的6,590万美元现金。我们对未分配外国子公司收益的政策是将这些收益无限期地进行再投资。由于美国颁布了2017年《减税和就业法》，如果资金实际以股息或其他形式分配，我们预计税收后果微乎其微，包括外国预扣税，这将适用于某些司法管辖区。
截至2022年12月31日和2021年12月25日的年度，我们有备用信用证和银行担保。更多信息见合并财务报表附注附注14 “担保”。
合同义务
以下是我们截至2022年12月31日和2021年12月25日的合同义务摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 改变 | | % 变化 |
经营租赁(1) | | $ | 71,903 | | | $ | 90,887 | | | $ | (18,984) | | | (21) | % |
| 融资租赁债务 | | 966 | | | 2,337 | | | (1,371) | | | (59) | % |
购买义务(2) | | 744,777 | | | 591,540 | | | 153,237 | | | 26 | % |
2028 票据，包括利息(3) | | 457,572 | | | — | | | 457,572 | | | 100 | % |
2027 年票据，包括利息(3) | | 222,500 | | | 227,500 | | | (5,000) | | | (2) | % |
2024 年票据，包括利息(3) | | 107,015 | | | 428,159 | | | (321,144) | | | (75) | % |
| 应付抵押贷款，包括利息 | | 7,611 | | | 8,392 | | | (781) | | | (9) | % |
合同义务总额(4) | | $ | 1,612,344 | | | $ | 1,348,815 | | | $ | 263,529 | | | 20 | % |
(1)我们根据不可取消的经营租赁协议租赁设施。这些租赁的条款各不相同，从一年到十一年不等，并包含租赁权益改善激励措施、租金假期和升级条款。此外，其中一些租约的续订期限可长达六年。我们还订有合同承诺，在租约终止时取消租赁权益改善并将某些房产归还给特定条件。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注13 “承付款和意外开支”。
(2)我们与某些生产供应商签订了服务协议，根据该协议，我们承诺购买某些零件。与2021财年末相比，购买义务的增加主要是由于确保某些产品组件的供应和定价以及支持新产品发布的投资所需的交货期承诺增加。
(3)有关我们的资产循环信贷额度以及2028、2027和2024年票据的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注12 “债务”。
(4)某些承诺和意外开支未包括在表格中，因为我们无法可靠地估计未来付款的时间和金额（如果有）。例如，与不确定的税收状况以及我们的养老金和离职后计划的预期未来付款相关的960万美元纳税负债不包括在合同义务表中，因为它们不代表合同现金流出，因为它们取决于各种因素。有关我们的养老金和退休后福利计划的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注18 “员工福利和养老金计划”。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些会计原则要求我们做出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会影响截至合并财务报表之日的资产负债报告金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。参见合并财务报表附注附注2 “重要会计政策”，该附注包含在本10-K表年度报告第二部分第8项中。财务报表和补充数据，描述了我们在编制合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层认为，根据在作出这些估计和判断时掌握的信息，他们所依据的估计、假设和判断是合理的。如果这些估计与实际业绩之间存在重大差异，我们的合并财务报表将受到影响。
我们认为，我们的关键会计政策和估算与收入确认、所得税会计和库存估值有关。管理层认为这些政策至关重要，因为它们对描述我们的财务状况和经营业绩都很重要，而且它们要求管理层对本质上不确定的问题做出判断和估计。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时，我们会确认收入，金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
我们通过应用以下五步方法来确定收入确认：
•确定与客户签订的一份或多份合同；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当我们履行履约义务时或当作我们履行义务时确认收入。
我们的许多产品销售是与安装和部署服务以及初始硬件和软件支持一起销售的。我们的产品销售有时还包括备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、软件订阅服务、延长硬件保修和培训。与首次购买相关的初始软件和硬件支持服务通常在一年内提供。软件保修在保修支持期内为客户提供维护版本，硬件保修为无法按规格运行的设备提供更换或维修。软件订阅服务包括软件保修，此外还为客户提供了接收在支持期内发布的未指定软件产品升级的权利。
备件管理和现场硬件更换服务包括根据指定的服务级别协议在客户现场更换有缺陷的设备。网络运营管理包括客户网络的日常运营。这些服务通常每年提供一次。我们会对合同中承诺的每种商品和服务进行评估，以确定其是否代表一种不同的履约义务或应作为综合履约义务来考虑。
服务收入包括软件订阅服务、安装和部署服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、延长硬件保修和培训。来自软件订阅服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理和延长硬件保修合同的收入按比例在合同支持期（通常为一年）内按比例确认，因为服务是在整个期限内提供的。与培训、安装和部署服务相关的收入在服务完成时予以确认。
合同和客户采购订单通常用于确定安排的存在。此外，在适用的情况下，使用装运单据和客户接受书来验证所有权的交付和转让。根据合同条款，我们通常在产品发货或交付时履行我们的履约义务。向客户支付的付款期限通常在发票后的净30天到120天之间，这被视为标准付款条件。我们主要根据客户的信誉和过去的付款历史来评估我们向客户收款的能力。
客户的产品退货通常会根据具体情况获得批准。特定的储备准备金是根据对所有已批准的产品退货的具体审查而制定的，其中客户尚未退回产品以在期末产生相关的销售退货积分。预计的销售回报被记录为收入减少。
对于向经销商的销售，同样的收入确认标准适用。我们的做法是在向经销商发货之前确定最终用户。我们不向经销商提供退货权或价格保护权。
我们报告的收入已扣除向客户收取并汇给政府当局的任何所需税款，在汇给相关政府机构之前，所收税款记为流动负债。
客户购买承诺
我们出售软件许可证，使客户能够在已经部署的硬件上购买增量带宽容量。支持即时带宽的系统通常包括特定的初始容量，可以通过购买即时带宽许可证来增加容量。即时带宽许可证被视为不同的履行义务，因为客户无需部署任何增量设备即可按需提供额外的传输容量。
一些合同要求客户在支持即时带宽的硬件首次发货后的指定时间范围内购买增量即时带宽许可证。时间范围因客户而异，通常介于 12 到 24 个月之间。如果客户未在合同规定的时限内购买额外容量，我们有权向客户交付此类即时带宽许可证并开具发票。当存在最低购买义务时，未来承诺的许可证被视为额外的履约义务，如可强制执行的权利和义务所证明的那样。因此，作为确定合同交易价格的一部分，我们需要估算未来即时带宽许可证的可变考虑因素。
合同终止权
合同期限是根据合同各方目前拥有可执行的权利和义务的期限来确定的。某些客户合同包括一项为方便而终止的条款，该条款允许客户在事先通知后终止服务，而不会受到任何处罚。对于此类合同，服务期限仅限于合同中不可取消的部分。
变量考量
与客户合同相关的对价通常是固定的。可变对价包括折扣、返利、退款、积分、激励措施、罚款或其他类似项目。可能变化的对价金额不是总对价的很大一部分。
在确定最终结果之前，将在每个报告期重新评估可变对价估计值。由于估计可变对价变动而导致的原始交易价格的变动将追溯适用，调整将记录在变动发生的时间段内。
独立销售价格
合约的交易价格按相对独立销售价格（SSP）在履约义务之间分配。SSP 是实体单独向客户出售承诺的产品或服务的价格。
虽然我们销售的某些服务具有易于观察的 SSP，但我们的大多数产品和服务通常不是独立销售的，因此此类产品和服务的 SSP 无法直接观察。如果没有可观察到的SSP，则使用判断进行估计，并考虑所有合理可用的信息，包括但不限于毛利率目标、包含多种商品和服务的客户合同中的定价惯例、内部成本、历史盈利能力数据、竞争对手的定价策略以及其他可观察的输入。定期评估SSP对绩效义务的确定，并根据需要对估算值进行修订，以反映基本假设的任何重大变化。
分配给剩余履约义务的交易价格
我们的剩余履约义务是指截至期末分配给未履行或部分履行的履约义务的交易价格，包括递延收入和积压。我们的待办事项是指从客户那里收到的未来产品发货和服务截至期末仍未满意或部分满意的采购订单。我们的待办事项可能会受未来事件的影响，这些事件可能会导致相关收入的金额或时间发生变化，在某些情况下，可能会被取消而不会受到处罚。积压的订单可以在收到后几个季度内完成，也可能与多年支持服务义务有关。
所得税会计
作为编制合并财务报表过程的一部分，我们需要估算我们运营所在的每个司法管辖区的税收。我们估算当前的实际税收支出，同时评估因项目不同待遇而产生的临时差异，例如目前无法出于纳税目的扣除的应计额和免税额。这些差异导致了递延所得税资产和负债，这些资产和负债包含在我们的合并资产负债表中。通常，递延所得税资产是指当我们先前在合并运营报表中确认的某些支出根据适用的所得税法律成为可扣除的支出或使用亏损或信用结转额时，将获得的未来税收优惠。因此，我们的递延所得税资产的变现取决于相应司法管辖区内的未来应纳税所得额，这些扣除额、损失和抵免额可以在适用的未来时期内用于这些收入。
我们必须评估从相应司法管辖区的未来应纳税所得额中收回部分或全部递延所得税资产的可能性。如果公司认为复苏不符合 “更有可能” 的标准，则必须设定估值补贴。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在确定其所得税准备金、递延所得税资产和负债以及任何计入递延所得税净资产的估值补贴时，需要管理层做出判断。在评估是否需要全额或部分估值补贴时，必须考虑所有正面和负面证据，包括公司对适用结转期内应纳税所得额的预测、其当前财务业绩、市场环境和其他因素。根据现有的客观证据，截至2022年12月31日，管理层认为，在可预见的将来，国内递延所得税净资产可变现的可能性不大。因此，国内递延所得税净资产需要全额估值补贴。如果公司确定递延所得税资产在很可能的情况下可以变现，并且需要进行调整，则该调整将记录在做出决定的期限内。
库存估值
库存由原材料、在制品和制成品组成，按标准成本列报，调整后以近似实际成本或可变现净值的较低值进行调整。使用先入先出的方法确认成本。可变现净值基于估算的销售价格减去估计的处置成本。市场价值的确定涉及许多判断，包括根据最近的销售量、行业趋势、现有客户订单、当前合同价格、未来需求和定价以及我们产品的技术过时估算的平均销售价格。
过时或超过我们预测需求或预计将亏损出售的库存将根据历史使用量和预期需求减记为其估计的净可变现价值。在估值库存成本和递延库存成本时，我们考虑了已交付或预计以低于成本交付的库存（主要由普通设备组成）的可变现净价值是否有所下降。我们得出的结论是，在已交付或预计交付的库存的可变现净值低于成本的情况下，应按成本或可变现净值对库存成本和递延库存成本进行估值，以较低者为准，从而确认在减少期间或可以合理估计库存可变现净值减少的成本。因此，我们认识到，每个时期都必须减记库存，以便以较低的实际成本或净可变现价值反映库存。
我们会考虑是否应在与库存物品相关的公司购买承诺中累积损失。鉴于通用设备的净可变现价值低于合同购买价格，我们还记录了这些确定的购买承诺在作出承诺期间的亏损。当收到与这些公司购买承诺相关的库存部分时，该库存将按购买价格减去应计购买承诺损失金额入账。
最近的会计公告
有关近期会计公告的完整描述，包括相应的预计采用日期和对我们的影响，请参阅合并财务报表附注附注2 “重要会计政策”。
第 8 项。财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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| | 页面 |
独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告（PCAOB ID： 42) | 19 |
合并资产负债表 | 24 |
合并运营报表 | 25 |
综合收益（亏损）合并报表 | 26 |
股东权益合并报表 | 27 |
合并现金流量表 | 28 |
合并财务报表附注 | 30 |
注1：列报的组织和依据 | 30 |
附注2：重要会计政策 | 30 |
注3：租赁 | 39 |
附注 4：收入确认 | 41 |
注5：公允价值测量 | 43 |
注6：衍生工具 | 44 |
附注7：商誉和无形资产 | 45 |
附注8：资产负债表详情 | 47 |
附注9：重组和其他相关费用 | 48 |
附注10：累计综合收益（亏损） | 50 |
附注11：普通股基本净亏损和摊薄后每股净亏损 | 50 |
附注12：债务 | 52 |
附注13：承付款和意外开支 | 58 |
注14：担保 | 60 |
附注15：股东权益 | 61 |
附注16：所得税 | 65 |
备注 17：分段信息 | 68 |
附注18：员工福利和养老金计划 | 69 |
独立注册会计师事务所的报告
致英飞耐拉公司的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了截至2022年12月31日和2021年12月25日的英飞拉公司（以下简称 “公司”）随附的合并资产负债表、截至2022年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流以及相关附注 以及指数第15 (a) 项中列出的财务报表附表（统称为 “合并财务报表”）。 我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月25日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）和2023年2月27日的报告，对公司截至2022年12月31日的财务报告的内部控制进行了审计，但该报告第三段中描述的重大缺陷的影响除外，至于日期是2024年2月29日，他表示对此有负面看法。
通过亚利桑那州立大学第 2020-06 号
如合并财务报表附注2所述，由于采用了亚利桑那州立大学第2020-06号会计准则更新，公司更改了截至2022年12月31日止年度的可转换债务的会计方法， 债务——带有转换和其他期权的债务（副标题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副标题815-40）：实体自有权益中可转换工具和合约的会计。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的总体看法，而且我们通过通报下述关键审计事项，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
库存估值
问题描述
如合并财务报表附注2所述，公司评估每个报告期内的库存估值，包括原材料、在制品和制成品。过时库存或库存超过
如果低于成本，管理层的预测需求将减记为其估计的净可实现价值。
审计管理层对过剩和过期库存的估计涉及审计师的主观判断，因为这些估计依赖于受公司无法控制的市场和经济状况影响的许多因素。特别是，过剩和过时的库存计算对重要假设很敏感，包括对公司产品的预测需求。此外，审计管理层的判断和估计很复杂，因为对估算过剩和过时库存储备金时使用的信息和判断的内部控制存在重大缺陷。
我们是如何解决这个问题的
我们的审计中的重要问题
在考虑了重大缺陷之后，我们的审计程序除其他外包括评估重要假设，包括预测的需求，以及基础数据管理的准确性和完整性，该数据管理用于对过剩和过时库存进行估值，方法是根据历史和后续时期的消费和销售编制可比分析，并将结果与管理层的预测需求进行比较。我们获得了有关管理层估计的公司产品生命周期的确证信息，以支持现有数量。我们还测试了管理层分析中使用的基础数据的完整性和准确性，包括历史和后续时期的消费和销售。对于某些假设或输入，我们进行了敏感度分析，以测试管理层判断的合理性。
收入确认 — 独立销售价格的估算
问题描述
如合并财务报表附注2所述，公司与客户的合同通常包含转让不单独出售的产品和服务的承诺。公司在相对独立销售价格（SSP）的基础上将合约的交易价格分配给履约义务。
由于缺乏能够提供可观察证据的独立销售交易，审计管理层对SSP对其各种绩效义务的估计既困难又复杂。由于缺乏独立的销售交易，公司在估算SSP时必须做出判断并考虑所有合理可用的信息，包括但不限于毛利率目标、包含多种商品和服务的客户合同中的定价惯例、内部成本、历史盈利能力数据以及其他可观察到的输入。此外，审计管理层对SSP的估计很复杂，因为对估算此类价格所用信息和判断的内部控制存在重大缺陷。
我们是如何解决这个问题的
我们的审计中的重要问题
在考虑了重大缺陷之后，我们的审计程序除其他外包括根据公司的毛利率目标和客户合同中的定价做法评估公司的估计是否合适。我们测试了SSP方法中使用的数据的完整性和准确性，包括用于确定历史盈利能力和定价做法的成本数据。我们评估了公司对可用信息的识别和考虑，以及此类信息在估算SSP中的使用情况。我们测试了公司计算SSP的准确性。我们还测试了公司根据相对SSP在履约义务之间分配交易价格的情况，以获取交易样本。
/s/ 安永会计师事务所
自2001年以来，我们一直担任公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月27日，但上述合并财务报表和关键审计事项意见第二段所述重大弱点的影响除外，其日期为2024年2月29日。
独立注册会计师事务所的报告
致英飞耐拉公司的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）（COSO标准）中制定的标准，我们对英飞凌公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，由于下述重大弱点对实现控制标准目标的影响，截至2022年12月31日，英飞耐拉公司（以下简称 “公司”）尚未根据COSO标准维持对财务报告的有效内部控制。
在2023年2月27日的报告中，我们表达了无保留的意见，即根据COSO标准，截至2022年12月31日，公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制。管理层随后发现了与收入和库存流程相关的控制缺陷，并进一步得出结论，这些缺陷是截至2022年12月31日的重大缺陷。因此，管理层修改了其评估，如所附的管理层财务报告内部控制报告中所述；得出的结论是，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制尚未生效。因此，我们目前对截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性的看法，如本文所述，与我们在之前的报告中表达的观点不同。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。已查明以下重大缺陷并将其纳入管理层的评估。管理层已经发现了与公司收入周期、库存周期相关的控制措施的重大缺陷，以及与之相关的维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至2022年12月31日和2021年12月25日的公司合并资产负债表、截至2022年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流以及指数第15项中列出的相关附注和财务报表附表 (a)（统称为 “合并财务报表”）。在确定我们在对2022年12月31日合并财务报表的审计中采用的审计测试的性质、时间和范围时考虑了这些重大缺陷，本报告不影响我们2023年2月27日的报告，但上述重大缺陷的影响以及我们在合并财务报表意见中描述的关键审计事项除外，该意见对这些财务报表发表了无保留的意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程
根据公认的会计原则。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即必要时记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行；以及公司董事；以及（3）为防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
/s/ 安永会计师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月27日，上述第三段中描述的重大弱点的影响除外，其截止日期为2024年2月29日。
英菲内拉公司
合并资产负债表
（以千计，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 178,657 | | | $ | 190,611 | |
| 短期限制性现金 | 7,274 | | | 2,840 | |
| 应收账款，净额 | 419,735 | | | 358,954 | |
| 库存 | 374,855 | | | 291,367 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 152,451 | | | 147,989 | |
| 流动资产总额 | 1,132,972 | | | 991,761 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 172,929 | | | 160,218 | |
| 经营租赁使用权资产 | 34,543 | | | 45,338 | |
| 无形资产，净额 | 47,787 | | | 86,574 | |
| 善意 | 232,663 | | | 255,788 | |
| 长期限制性现金 | 3,272 | | | 9,070 | |
| 其他长期资产 | 44,972 | | | 38,475 | |
| 总资产 | $ | 1,669,138 | | | $ | 1,587,224 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 304,880 | | | $ | 216,404 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 141,450 | | | 147,029 | |
| 应计薪酬和相关福利 | 78,849 | | | 88,021 | |
| 短期债务，净额 | 510 | | | 533 | |
| 应计保修 | 19,747 | | | 23,204 | |
| 递延收入 | 158,501 | | | 137,297 | |
| 流动负债总额 | 703,937 | | | 612,488 | |
| 长期债务，净额 | 667,719 | | | 476,789 | |
| | | |
| 长期应计保修 | 16,874 | | | 21,106 | |
| 长期递延收入 | 23,178 | | | 31,612 | |
| 长期递延所得税负债 | 2,348 | | | 2,364 | |
| 长期经营租赁负债 | 45,862 | | | 54,326 | |
| 其他长期负债 | 29,573 | | | 64,768 | |
| 承付款和或有开支（注13） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值 授权股票—25,000和 不已发行和流通股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值 授权股票—500,000在 2022 年还有 500,000在 2021 年 已发行和流通股份—220,408在 2022 年还有 211,381在 2021 年 | 220 | | | 211 | |
| 额外的实收资本 | 1,901,491 | | | 2,026,098 | |
| 累计其他综合亏损 | (22,471) | | | (4,496) | |
| 累计赤字 | (1,699,593) | | | (1,698,042) | |
| 股东权益总额 | 179,647 | | | 323,771 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,669,138 | | | $ | 1,587,224 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
英菲内拉公司
合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,268,624 | | | $ | 1,099,376 | | | $ | 1,045,551 | | | |
| 服务 | 304,618 | | | 325,829 | | | 310,045 | | | |
| 总收入 | 1,573,242 | | | 1,425,205 | | | 1,355,596 | | | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品成本 | 852,476 | | | 732,071 | | | 751,465 | | | |
| 服务成本 | 161,630 | | | 174,008 | | | 160,118 | | | |
| 无形资产的摊销 | 23,138 | | | 19,621 | | | 29,247 | | | |
| 收购和整合成本 | — | | | — | | | 1,828 | | | |
| 重组和其他相关成本 | 222 | | | 1,531 | | | 4,146 | | | |
| 总收入成本 | 1,037,466 | | | 927,231 | | | 946,804 | | | |
| 毛利 | 535,776 | | | 497,974 | | | 408,792 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 306,188 | | | 299,894 | | | 265,634 | | | |
| 销售和营销 | 146,445 | | | 138,829 | | | 129,604 | | | |
| 一般和行政 | 118,602 | | | 115,415 | | | 112,240 | | | |
| 无形资产的摊销 | 14,576 | | | 17,455 | | | 18,581 | | | |
| 收购和整合成本 | — | | | 614 | | | 13,346 | | | |
| 重组和其他相关成本 | 10,122 | | | 13,246 | | | 24,586 | | | |
| 运营费用总额 | 595,933 | | | 585,453 | | | 563,991 | | | |
| 运营损失 | (60,157) | | | (87,479) | | | (155,199) | | | |
| 其他收入（支出），净额： | | | | | | | |
| 利息收入 | 893 | | | 455 | | | 118 | | | |
| 利息支出 | (26,015) | | | (49,099) | | | (46,728) | | | |
| 偿还债务的收益 | 15,521 | | | — | | | — | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 14,247 | | | (22,667) | | | 1,121 | | | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | 4,646 | | | (71,311) | | | (45,489) | | | |
| 所得税前亏损 | (55,511) | | | (158,790) | | | (200,688) | | | |
| 所得税准备金 | 20,532 | | | 11,988 | | | 6,035 | | | |
| 净亏损 | (76,043) | | | (170,778) | | | (206,723) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股普通股净亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | | | $ | (1.10) | | | |
| 稀释 | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | | | $ | (1.10) | | | |
| 计算每股普通股净亏损时使用的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本 | 216,376 | | | 207,377 | | | 188,216 | | | |
| 稀释 | 216,376 | | | 207,377 | | | 188,216 | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
英菲内拉公司
综合收益（亏损）合并报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 年份已结束 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 净亏损 | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | | | $ | (206,723) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整等 | (40,839) | | | (8,561) | | | 29,040 | |
| | | | | |
| 养老金负债的精算收益（亏损） | 22,538 | | | 12,580 | | | (8,183) | |
| 净精算损失的摊销 | 326 | | | 3,383 | | | 1,884 | |
| 累计其他综合收益（亏损）的净变动 | (17,975) | | | 7,402 | | | 22,741 | |
| 综合损失 | $ | (94,018) | | | $ | (163,376) | | | $ | (183,982) | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
英菲内拉公司
股东权益合并报表
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的年度
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 累积的
赤字 | | 股东权益总额 |
| | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2019年12月28日的余额 | | 181,134 | | | $ | 181 | | | $ | 1,740,884 | | | $ | (34,639) | | | $ | (1,319,891) | | | $ | 386,535 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在市面股票发行中出售的普通股，扣除发行成本 | | 12,000 | | | 12 | | | 92,852 | | | — | | | — | | | 92,864 | |
| 行使的股票期权 | | 474 | | | — | | | 3,995 | | | — | | | — | | | 3,995 | |
| 行使期权时购买的普通股的退回 | | (254) | | | — | | | (2,255) | | | — | | | — | | | (2,255) | |
| ESPP 股票已发行 | | 3,001 | | | 3 | | | 15,343 | | | — | | | — | | | 15,346 | |
| 因纳税义务而扣留的股份 | | (330) | | | — | | | (2,013) | | | — | | | — | | | (2,013) | |
| 限制性股票单位已发布 | | 5,372 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 48,642 | | | — | | | — | | | 48,642 | |
| 与可转换优先票据相关的转换期权，扣除分配成本 | | — | | | — | | | 67,797 | | | — | | | — | | | 67,797 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 采用主题326后的累积效应调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (650) | | | (650) | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 22,741 | | | — | | | 22,741 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (206,723) | | | (206,723) | |
截至2020年12月26日的余额 | | 201,397 | | | $ | 201 | | | $ | 1,965,245 | | | $ | (11,898) | | | $ | (1,527,264) | | | $ | 426,284 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 行使的股票期权 | | 46 | | | — | | | 332 | | | — | | | — | | | 332 | |
| | | | | | | | | | | | |
| ESPP 股票已发行 | | 2,272 | | | 2 | | | 16,164 | | | — | | | — | | | 16,166 | |
| 因纳税义务而扣留的股份 | | (808) | | | — | | | (7,178) | | | — | | | — | | | (7,178) | |
| 限制性股票单位已发布 | | 8,474 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51,535 | | | — | | | — | | | 51,535 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 7,402 | | | — | | | 7,402 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (170,778) | | | (170,778) | |
截至2021年12月25日的余额 | | 211,381 | | | $ | 211 | | | $ | 2,026,098 | | | $ | (4,496) | | | $ | (1,698,042) | | | $ | 323,771 | |
| 采用亚利桑那州立大学 2020-06 后的累积效应调整 | | — | | | — | | | (196,493) | | | | | 74,492 | | | $ | (122,001) | |
| ESPP 股票已发行 | | 2,552 | | | 2 | | | 15,189 | | | — | | | — | | | $ | 15,191 | |
| 限制性股票单位已发布 | | 7,025 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 因纳税义务而扣留的股份 | | (550) | | | — | | | (3,714) | | | — | | | — | | | (3,714) | |
| 股票薪酬及其他 | | — | | | — | | | 60,411 | | | — | | | — | | | 60,411 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (17,975) | | | — | | | (17,975) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76,043) | | | (76,043) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 220,408 | | | $ | 220 | | | $ | 1,901,491 | | | $ | (22,471) | | | $ | (1,699,593) | | | $ | 179,647 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
英菲内拉公司
合并现金流量表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 年份已结束 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | | | $ | (206,723) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | | | |
| 折旧和摊销 | 83,830 | | | 83,583 | | | 100,140 | |
| 非现金重组费用和其他相关成本 | 6,066 | | | 6,805 | | | 5,471 | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | 6,109 | | | 32,455 | | | 28,115 | |
| | | | | |
| 运营租赁费用 | 9,421 | | | 14,993 | | | 18,556 | |
| | | | | |
| 股票薪酬支出 | 61,015 | | | 51,812 | | | 49,461 | |
| 偿还债务的收益 | (15,521) | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 1,218 | | | 4,147 | | | 4,438 | |
| 资产和负债的变化： | | | | | |
| 应收账款 | (69,024) | | | (45,783) | | | 32,150 | |
| 库存 | (89,527) | | | (28,022) | | | 71,424 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (34,046) | | | (424) | | | (36,127) | |
| 应付账款 | 88,256 | | | 32,304 | | | (93,411) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (24,443) | | | 39,283 | | | (107,704) | |
| 递延收入 | 15,129 | | | 7,753 | | | 21,910 | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (37,560) | | | 28,128 | | | (112,300) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 购买财产和设备 | (46,053) | | | (41,379) | | | (39,009) | |
| 用于投资活动的净现金 | (46,053) | | | (41,379) | | | (39,009) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行2028年票据所得收益 | 373,750 | | | — | | | — | |
从市场股票发行中发行普通股的收益，扣除发行成本 $3,380 | — | | | — | | | 92,916 | |
| 发行2027年票据的收益 | — | | | — | | | 194,500 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于资产的循环信贷额度的收益 | 80,000 | | | — | | | 55,000 | |
| | | | | |
| 偿还2024年票据 | (280,842) | | | — | | | — | |
| 偿还第三方制造资金 | — | | | (24,610) | | | (5,346) | |
| 偿还以资产为基础的循环信贷额度 | (80,000) | | | (77,000) | | | (8,000) | |
| 偿还应付抵押贷款 | (533) | | | (350) | | | (233) | |
| 支付债务发行成本 | (12,451) | | | — | | | (2,455) | |
| 融资租赁债务的本金付款 | (1,314) | | | (1,631) | | | (1,587) | |
| 支付定期许可义务 | (7,739) | | | (7,272) | | | (5,692) | |
| 发行普通股的收益 | 15,189 | | | 16,497 | | | 17,072 | |
| 代表员工为净股份结算支付的预扣税款 | (3,714) | | | (7,178) | | | (2,013) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 82,346 | | | (101,544) | | | 334,162 | |
| 汇率变动对现金的影响 | (12,051) | | | 1,933 | | | (267) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | (13,318) | | | (112,862) | | | 182,586 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 202,521 | | | 315,383 | | | 132,797 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(1) | $ | 189,203 | | | $ | 202,521 | | | $ | 315,383 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | | | |
| 为所得税支付的现金，净额 | $ | 15,126 | | | $ | 18,703 | | | $ | 5,039 | |
| 支付利息的现金 | $ | 14,787 | | | $ | 18,261 | | | $ | 15,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非现金投资和融资活动的补充时间表： | | | | | |
| 将库存转移到固定资产 | $ | 9,332 | | | $ | 2,279 | | | $ | 1,083 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应付账款和应计负债中包含的财产和设备 | $ | 7,435 | | | $ | 9,011 | | | $ | — | |
| 未付定期许可（包括在应付账款、应计负债和其他长期负债中） | $ | 9,178 | | | $ | 9,339 | | | $ | 12,478 | |
(1) 现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| | （以千计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 178,657 | | | $ | 190,611 | | | $ | 298,014 | |
| 短期限制性现金 | 7,274 | | | 2,840 | | | 3,293 | |
| 长期限制性现金 | 3,272 | | | 9,070 | | | 14,076 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 189,203 | | | $ | 202,521 | | | $ | 315,383 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
英菲内拉公司
合并财务报表附注
1. 演示的组织和依据
英飞耐拉公司（“英飞凌” 或 “公司”）总部位于加利福尼亚州圣何塞，成立于2000年12月，在特拉华州注册成立。Infinera是网络解决方案的全球供应商，该解决方案由网络设备、光学半导体、软件和服务组成。Infinera的解决方案组合包括光传输平台、聚合分组光传输平台、光纤线路系统、分解路由器平台以及一套网络和自动化软件产品以及支持和专业服务。Infinera利用其位于美国的化合物半导体工厂和内部封装能力来设计、开发和制造业界领先的磷化铟基光子集成电路，用于其高容量光通信产品。
该公司运营并报告截至每年12月最后一个星期六的为期52周或53周的财政年度的财务业绩。因此，2022财年是一个为期53周的财年，截至2022年12月31日。2021年和2020财年是为期52周的财年，分别于2021年12月25日和2020年12月26日结束。下一个为期 53 周的一年将于 2028 年 12 月 30 日结束。
随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。合并财务报表包括公允列报公司年度业绩所需的所有调整。所有调整都属于正常反复性质。
合并财务报表包括公司及其在公司拥有控股财务权益或作为主要受益人的子公司和关联公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。公司对前几期报告的某些金额进行了重新分类，以符合本期的列报方式。
2. 重要会计政策
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会影响截至合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层做出的估计、假设和判断包括库存估值、收入确认、所得税会计、股票薪酬、员工福利和养老金计划、制造合作伙伴和供应商负债、销售回报备金、信贷损失备抵金、无形资产和财产、厂房和设备的使用寿命、与放弃租赁相关的减值损失、应计保修、运营和融资租赁负债、重组和其他相关成本以及意外损失。该公司的假设基于历史经验，也基于其认为合理的假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。随着新事件的发生和其他信息的出现，这些估计可能会发生变化，此类变化将在公司的合并财务报表中确认或披露。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司确认收入，金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
公司通过应用以下五步方法确定收入确认：
•确定与客户签订的一份或多份合同；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
该公司的大部分产品销售与安装和部署服务以及初始硬件和软件支持一起出售。该公司的产品销售有时还包括备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、软件订阅服务、延长硬件保修和培训。与首次购买相关的初始软件和硬件支持服务通常在一年内提供。软件保修在保修支持期内为客户提供维护版本，硬件保修为无法按规格运行的设备提供更换或维修。软件订阅服务包括软件保修，此外还为客户提供了接收在支持期内发布的未指定软件产品升级的权利。
备件管理和现场硬件更换服务包括根据指定的服务级别协议在客户现场更换有缺陷的设备。网络运营管理包括客户网络的日常运营。这些服务通常每年提供一次。公司对合同中承诺的每项商品和服务进行评估，以确定其是否代表不同的履约义务或应将其视为合并履约义务。
服务收入包括软件订阅服务、安装和部署服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、延长硬件保修和培训。来自软件订阅服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理和延长硬件保修合同的收入在合同支持期内按比例确认，通常为 一年, 因为服务是在整个期间提供的.与培训、安装和部署服务相关的收入在服务完成时予以确认。
合同和客户采购订单通常用于确定安排的存在。此外，在适用的情况下，使用装运单据和客户接受书来验证所有权的交付和转让。根据合同条款，公司通常在产品发货或交付时履行其履约义务。向客户支付的付款条件通常从净额不等 30到 120发票后的天数，这被视为标准付款条件。公司主要根据客户的信誉和过去的付款历史来评估其向客户收款的能力。
对于向经销商的销售，同样的收入确认标准适用。公司的惯例是在向经销商发货之前确定最终用户。公司不向其经销商提供退货权或价格保护权。
公司报告的收入已扣除向客户收取并汇给政府当局的任何所需税款，在汇给相关政府机构之前，所收税款记为流动负债。
客户购买承诺
该公司出售软件许可证，使客户能够在已经部署的硬件上购买增量带宽容量。支持Infinera即时带宽的系统通常包括特定的初始容量，可以通过购买即时带宽许可证来增加容量。即时带宽许可证被视为不同的履行义务，因为客户无需部署任何增量设备即可按需提供额外的传输容量。
一些合同要求客户在支持即时带宽的硬件首次发货后的指定时间范围内购买增量即时带宽许可证。时间范围因客户而异，通常介于 12到 24月。如果客户未在合同规定的时限内购买额外容量，则公司有权向客户交付此类即时带宽许可证并开具发票。当存在最低购买义务时，未来承诺的许可证被视为额外的履约义务，如可强制执行的权利和义务所证明的那样。因此，作为确定合同交易价格的一部分，公司需要估算未来即时带宽许可证的可变对价。
合同终止权
合同期限是根据合同各方目前拥有可执行的权利和义务的期限来确定的。某些客户合同包括一项为方便而终止的条款，该条款允许客户在事先通知后终止服务，而不会受到任何处罚。对于此类合同，服务期限仅限于合同中不可取消的部分。
变量考量
与客户合同相关的对价通常是固定的。可变对价包括折扣、返利、退款、积分、激励措施、罚款或其他类似项目。可能变化的对价金额不是总对价的很大一部分。
在确定最终结果之前，将在每个报告期重新评估可变对价估计值。由于估计可变对价变动而导致的原始交易价格的变动将追溯适用，调整将记录在变动发生的时间段内。
独立销售价格
公司在相对独立销售价格（SSP）的基础上将合约的交易价格分配给履约义务。SSP 是实体单独向客户出售承诺的产品或服务的价格。
尽管公司销售的某些服务具有易于观察的SSP，但公司的大多数产品和服务通常不是独立销售的，因此此类产品和服务的SSP无法直接观察。如果没有可观察到的SSP，则使用判断进行估计，并考虑所有合理可用的信息，包括但不限于毛利率目标、包含多种商品和服务的客户合同中的定价惯例、内部成本、历史盈利能力数据、竞争对手的定价策略以及其他可观察的输入。定期评估SSP对绩效义务的确定，并根据需要对估算值进行修订，以反映基本假设的任何重大变化。
运输和处理
公司将运输和装卸活动视为履行公司转让产品的承诺的成本。向客户收取的运费和手续费记录为产品成本的降低。
获得合约的成本资本化
公司已经评估了获得或履行与客户签订合同的费用处理情况。销售佣金历来按实际支出记作支出。根据主题606，公司将与多年服务合同相关的销售佣金资本化，这些佣金是预先支付的，并在福利期（即服务期）内摊销资产。续订服务合同时支付的销售佣金与初始合同中支付的销售佣金相称。
分配给剩余履约义务的交易价格
公司的剩余履约义务是指分配给截至期末未履行或部分履行的业绩义务的交易价格，包括递延收入和积压的合同，这些合同在报告期结束时不得取消而不受罚款。
股票薪酬
股票薪酬成本在授予之日根据奖励的公允价值计量，并根据直线摊销法确认为必要服务期（通常是归属期）的费用。公司将在没收发生时对其进行核算。
该公司使用Black-Scholes期权定价公式估算其2007年员工股票购买计划（“ESPP”）下的股票收购权的公允价值。ESPP 规定连续 六个月发行期限和公司在ESPP下购买的股票估值中的历史波动率数据。
公司使用授予之日公司普通股的收盘市价对限制性股票单位（“RSU”）的公允价值进行核算。对于新员工补助金，限制性股票单位通常按年按比例分配 四年。对于年度更新补助金，限制性股票单位的拨款额通常会超过比例 18几个月前 三年.
在2019年、2020年、2021年和2022年授予公司执行官和高级管理层的绩效股票单位（“PSU”）基于与特定财务目标相关的绩效标准 二要么 三年演出期。如果实现了适用的财务目标，则这些PSU可能有资格在适用的业绩期结束之前开始归属。股票数量为
这些PSU在归属时发行的上限为授予的PSU的目标数量。公司每季度评估这些PSU的成就状况，并根据预计的成就支出记录相关的股票薪酬支出。
此外，公司向某些员工授予其他PSU，这些PSU仅在达到特定的运营绩效标准后才授予。公司每季度评估这些PSU的成就状况，并根据预计的成就支出记录相关的股票薪酬支出。
员工福利和养老金计划
该公司在德国实施许多离职后计划，在其他国家实施规模较小的离职后计划，包括固定缴款和固定福利计划。与这些计划相关的福利成本和义务基于对贴现率、计划资产预期回报率、死亡率、预期薪资增长、医疗保健成本趋势率和流失率的假设。贴现率假设基于到期日与预期福利支付期相似的高质量固定收益证券的当前投资收益率。死亡率有助于预测计划参与者的预期寿命。假设薪酬水平的预期增长反映了公司的实际经验和未来预期。计划资产的预期长期回报率是根据资产配置、历史投资组合结果、历史资产相关性以及管理层对每种资产类别的预期回报来确定的。公司每年评估其预期回报假设，包括审查当前的资本市场假设，以评估计划资产预期长期回报率的合理性。当公司观察到足够的证据表明长期预期回报已发生变化时，公司会更新预期的长期资产回报率。
研究和开发
开发公司硬件产品的所有成本均按实际支出记账。软件开发成本从产品的技术可行性确定开始，到产品向客户正式发布时结束，即资本化。通常，公司的软件产品是在确定技术可行性后不久发布的。因此，实现技术可行性之后的成本并不大，所有软件开发成本都按实际支出记作支出。
广告
所有广告费用均在发生时记入费用。2022年、2021年和2020年的广告支出为美元1.5百万，美元1.6百万，以及 $1.3分别是百万。
所得税会计
作为编制合并财务报表过程的一部分，公司必须估算其运营所在的每个司法管辖区的税款。公司估算当前的实际税收支出，同时评估因项目不同待遇而产生的临时差异，例如目前无法出于纳税目的扣除的应计额和免税额。这些差异导致递延所得税资产和负债，这些资产和负债包含在合并资产负债表中。通常，递延所得税资产是指当先前在合并运营报表中确认的某些支出根据适用的所得税法成为可扣除的支出或使用亏损或信用结转额时，将获得的未来税收优惠。因此，递延所得税资产的变现取决于相应司法管辖区内的未来应纳税所得额，这些扣除额、损失和抵免额可以在适用的未来期间内用于这些收入。
公司必须评估从各自司法管辖区的未来应纳税所得额中收回部分或全部递延所得税资产的可能性，并且如果公司认为追回不符合 “更有可能” 的标准，则必须制定估值补贴。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在确定其所得税准备金、递延所得税资产和负债以及任何计入递延所得税净资产的估值补贴时，需要管理层做出判断。在评估是否需要全额或部分估值补贴时，必须考虑所有正面和负面证据，包括公司对适用结转期内应纳税所得额的预测、其当前财务业绩、市场环境和其他因素。根据现有的客观证据，截至2022年12月31日，管理层认为可能性不大
总而言之，在可预见的将来，国内递延所得税净资产将可以变现。因此，国内递延所得税净资产需要全额估值补贴。如果公司确定递延所得税资产在很可能的情况下可以变现，并且需要进行调整，则该调整将记录在做出决定的期限内。
2022年，公司对其供应链和面向客户的实体进行了内部调整。除其他外，新结构调整并整合了对其知识产权的利用以及与管理其供应链的面向客户的实体分配相关的商业风险和回报。此次内部调整的影响反映在公司截至2022年12月31日的年度的税收准备中。
外币折算和交易
公司将其外国子公司的本位币视为当地货币。以外币记录的资产和负债按资产负债表日的汇率折算，收入、成本和支出按该期间有效的平均汇率折算。股票交易使用历史汇率进行折算。外币折算调整的影响作为累计其他综合收益（亏损）的单独组成部分记录在随附的合并资产负债表和合并综合收益表（亏损）中。
对于所有非本位货币账户余额，将此类余额重新计量为本位币将导致外汇交易损益，该收益或亏损计入公司合并运营报表中的其他收益（亏损），与调整发生在同一时期。记录的外汇交易总额为收益 $12.82022年为百万美元，亏损为美元17.2百万和美元0.22021 年和 2020 年分别为 100 万。
公司签订外币远期汇兑合约，以减少外汇波动对主要以欧元和英镑计价的某些非功能货币账户余额的收益的影响。
现金和现金等价物
现金主要由银行存款账户中的现金组成，有时，其中一部分可能超过联邦保险限额。公司在此类账户中没有遭受任何损失。
公司将购买之日原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。
公允价值测量
根据公允价值计量会计指南及其后续更新，公允价值的定义是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定要求或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑其交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。
公司使用的估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察或市场输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入则反映了公司基于现有最佳信息对市场参与者假设的假设。可观察的输入是首选的值来源。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | – | | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| | | | |
| 第 2 级 | | – | | 活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及基于模型的估值技术，市场上可以观察到所有重要假设，或者可以由资产或负债的整个期限内的可观测市场数据证实。 |
| | | | |
| 第 3 级 | | – | | 需要管理层投入的价格或估值，这些投入对公允价值衡量既重要又不可观察。 |
公司以公允价值衡量其现金等价物、外币汇远期合约和债务证券，并定期根据公允价值层次对其进行分类。
外币兑换远期合约
正如合并财务报表附注附注6 “衍生工具” 中所讨论的那样，该公司历来持有非投机性外汇远期合约，以对冲某些外币兑换敞口。公司根据报价市场价格或使用当前市场汇率的定价模型估算衍生品的公允价值。在适用的情况下，这些模型使用基于市场的可观测输入（包括利率曲线、信用风险、外汇汇率以及货币的远期和现货价格）预测未来的现金流，并将未来金额折现为现值。
设施相关费用
公司根据预计的未来折扣现金流和不可观察的投入，估算与重组计划相关的设施相关费用的公允价值，其中包括公司在剩余租赁期内可以合理获得的估计转租租金收入的金额和时间以及折扣率。
应收账款和信贷损失备抵金
应收账款按发票金额入账，不计利息。公司保留了因客户无法支付所需款项而造成的估计信贷损失备抵金，并每季度审查一次补贴。公司通过对客户的财务状况进行信用评估，为财务状况不利的客户建立一般储备金和特定储备金，并根据其对可能影响未清应收账款收款可收性的状况变化的预期进行调整来确定预期的信贷损失。当客户的应收账款余额超过延期的信贷期限时，公司会将该余额视为已过期，公司会考虑诸如历史经验、信贷质量、应收账款余额账龄以及地域或国家/地区风险等因素。当应收账款被确定为无法收回时，将注销金额。
销售退货补贴
客户的产品退货将根据具体情况获得批准。特定的储备准备金是根据对所有已批准的产品退货的具体审查而制定的，其中客户尚未退回产品以在期末产生相关的销售退货积分。预计的销售回报是作为收入减少而提供的。在 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 25 日和 2020 年 12 月 26 日，预计销售回报的收入减少了美元3.6百万，美元0.8百万，以及 $2.4分别是百万。
风险集中
可能受到信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和限制性现金、外汇合约和应收账款。
通过与一家大型高质量金融机构签订这些合同，可以减轻与外汇合约相关的风险，并且公司会持续监控交易对手的信誉。
公司对客户进行的持续信用评估可以减轻与应收账款有关的风险。随着公司继续扩大其国际销售额，与这些地区相关的客户信用风险可能会增加。应收账款通常不需要抵押品，但将来可用于降低与位于特定地理区域的客户相关的信用风险。
一位客户占了上风 10截至2022年12月31日，公司合并资产负债表上净额占公司应收账款余额的百分比。截至2021年12月25日，在合并资产负债表上，没有任何客户占公司应收账款余额的10％以上。
一位客户占了大约 11占公司2022年和2020年收入的百分比。2021年，没有任何客户占公司收入的10％或以上。
该公司依赖唯一来源或有限来源的供应商来提供几种关键部件和原材料。公司通常通过标准采购订单购买这些唯一来源或有限来源的组件和原材料，并且与其中许多有限来源的组件和原材料没有长期合同
供应商。尽管公司力求维持足够的此类零部件和原材料储备库存，但如果其任何唯一来源或有限来源供应商遭受产能限制、收益低于预期、部署延迟、停工或任何其他产出减少或中断的情况，公司的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
衍生工具
公司在正常业务过程中面临外币汇率波动的影响。作为其风险管理战略的一部分，公司使用衍生工具，特别是远期合约，来减少外汇波动对收益的影响。远期合约是与高质量机构签订的，公司持续监控交易对手的信誉。该公司的目标是用用于对冲风险的衍生合约的损益来抵消这些风险敞口产生的收益和损失，从而降低收益波动性或保护资产的公允价值。公司不将衍生合约用于交易或投机目的。
该公司签订外币远期合约，以管理其主要来自欧元和英镑的外汇汇率波动的风险。这些合约的损益旨在抵消外汇汇率变动对标的账户余额的影响，因此不使公司面临重大资产负债表风险。
该公司已签订保理协议，将某些应收账款出售给无关的第三方金融机构。这些交易是根据ASC 860进行核算的， 接送和服务（“ASC 860”）。ASC 860并导致应收账款减少，因为协议将对应收账款的有效控制权和与应收账款相关的风险转移给了买方。公司的保理协议不允许在无法收回的情况下追索权，并且一旦出售，公司不保留基础应收账款的任何权益。
库存估值
库存由原材料、在制品和制成品组成，按标准成本列报，调整后以近似实际成本或可变现净值的较低值进行调整。使用先入先出的方法确认成本。可变现净值基于估算的销售价格减去估计的处置成本。市场价值的确定涉及许多判断，包括根据最近的销售量、行业趋势、现有客户订单、当前合同价格、未来需求和定价以及公司产品的技术过时估算的平均销售价格。
过时或超过公司预测需求或预计将亏损出售的库存将根据历史使用量和预期需求减记为其估计的净可变现价值。在对库存成本和递延库存成本进行估值时，该公司考虑了以低于成本交付或预计交付的库存（主要由普通设备组成）的可变现净价值是否有所下降。公司得出结论，在已交付或预计交付的库存的净可变现价值低于成本的情况下，应按成本或可变现净值对库存成本和递延库存成本进行估值，以较低者为准，从而确认在减少期间或可以合理估计库存可变现净值减少的成本。因此，公司已确认每个时期的库存减记是必要的，以便以较低的实际成本或净可变现价值反映库存。
公司考虑是否应在与库存物品相关的公司购买承诺中累计亏损。鉴于普通设备的净可变现价值低于合同购买价格，该公司在承诺作出承诺期间还记录了这些公司购买承诺的亏损。当收到与这些公司购买承诺相关的库存部分时，该库存将按购买价格减去应计购买承诺损失金额入账。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本列报。这包括公司为满足其特定运营需求而定制的企业级商业软件和某些软件许可证。折旧是使用直线法计算相应资产的估计使用寿命的。租赁权益改善使用直线法在较短的租赁期限或资产的估计使用寿命内进行摊销。只有在合理确定续订的情况下，才使用存在续订选项的情况下续租的假设。维修和保养费用按发生时列为支出。 每种资产类别的估计使用寿命如下：
| | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 建筑 | 20年份 |
| 实验室和制造设备 | 1.5到10年份 |
| 家具和固定装置 | 3到5年份 |
| 计算机硬件 | 3到 5年份 |
| 计算机软件 | 3年份 |
| 租赁权和建筑物改进 | 1到 11年份 |
每当事件或情况变化表明长期资产的账面金额可能无法收回或使用寿命短于最初估计时，公司就会对这些资产进行减值审查。如果存在减值指标，并且预计的未来未贴现现金流小于资产的账面价值，则账面价值将减至估计的公允价值。如果确定资产可以收回，但其使用寿命短于最初的估计，则资产的账面价值将在新确定的剩余使用寿命内折旧。
应计保修
在公司与客户签订的合同中，公司保证其产品的运行将基本符合产品规格。硬件保修为购买者提供保护，以防产品性能不符合产品规格。在保修期内，如果出现此类缺陷或不履行，购买者的唯一和排他性的补救措施仅限于通过维修、翻新或更换来纠正缺陷或故障，费用由公司自行选择。公司的硬件保修期通常介于 一到 五年自接受硬件之日起，公司的软件保修是 90天。公司产品交付后，公司提供维修或更换保修期内可能退回的产品的估计费用。硬件保修累积基于实际的历史回报和维修经验成本，以及这些历史费率对公司保修期内客户群的应用。保修索赔的准备金会根据产品的安装量以及保修期内与这些产品相关的故障率和维修成本而波动。此外，公司的维修成本因维修量及其维修而不是更换有缺陷的设备的能力而异。如果实际产品故障率和维修成本与公司的估计不同，则需要修改保修条款。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时累积特定的硬件保修。公司定期评估其记录的保修负债是否充足，并在必要时调整金额。
无形资产摊销
寿命有限的无形资产按成本记账，减去累计摊销额。摊销是根据相应资产的估计使用寿命计算的。正在进行的研发是指截至收购之日尚未达到技术可行性的未完成研发项目的公允价值。最初，这些资产无需摊销，但是一旦项目完成，这些资产将被转移到已开发的技术中，然后进行摊销，而与已放弃的项目相关的资产则减值并记作研发费用。
商誉和无形资产减值
商誉是指收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值的部分。公司每年进行商誉减值测试
第四季度以及事件发生或情况表明商誉账面金额可能无法收回时的任何其他时间的基准。公司可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试。如果公司根据定性评估确定申报单位的公允价值更有可能（即大于50％的可能性）低于其账面金额，则需要进行定量测试，或者可以直接进行定量分析。对于账面金额超过申报单位公允价值的金额，公司确认减值费用；但是，确认的损失不超过分配给该申报单位的商誉总额。
公司评估的事件和情况变化，这些事件和情况变化可能表明购买的无形资产的账面金额可能无法收回。当此类事件或情况发生变化时，公司通过确定是否将通过未贴现的预期未来现金流收回账面金额来评估这些资产的可收回性。如果未来未贴现现金流总额小于资产账面金额，则公司将资产账面金额超过资产公允价值的金额记录减值亏损。
租赁
该公司的经营租约主要用于房地产（设施）和汽车。该公司的融资租赁主要用于计算机硬件、实验室和制造设备以及租赁和建筑物改善。
公司根据不可取消的经营租赁协议租赁设施。这些租约的条款各不相同，包括 一到 11年份，并包含租赁权益改善激励措施、租金假期和升级条款。此外，其中一些租约有续订选项，最高续订期限为 六年.
公司在开始时确定一项安排是否包含租约。运营租赁包含在公司合并资产负债表上的经营租赁使用权（“ROU”）资产、应计费用和其他流动负债以及经营租赁负债中。融资租赁包含在公司合并资产负债表上的不动产、厂房和设备、净额、应计费用和其他流动负债和其他长期负债中。
经营租赁ROU资产和经营租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。由于公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此公司根据开业之日可用的信息使用其增量借款利率来确定未来付款的现值。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。可变租赁付款在发生时记作支出，不包括在ROU资产和租赁负债的计算中。可变租赁付款主要包括偿还出租人为公共区域维护和公用事业产生的费用。公司的租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的期权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。公司根据归类为经营租赁的协议租赁或转租某些房地产。
初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。公司不将租赁组成部分（例如包括租金在内的固定付款）与非租赁部分（例如公共区域维护成本）分开核算。
在租期到期之前放弃或承诺在短期内放弃租赁物业的计划后，公司将评估其剩余租赁债务的公允价值，并在需要时记录ROU资产的减值。减值损失的计算方法是根据任何一次性转租成本的影响进行调整的剩余租赁债务超过可以合理获得的估计转租租金的金额的现值。估计的转租租金考虑了公司转租空间的能力和意图。公司贴现现金流模型中使用的重要假设包括预计转租金收入的金额和时间以及贴现率，这些风险和不确定性涉及许多风险和不确定性，其中一些风险和不确定性是无法控制的，包括未来的房地产市场状况以及公司成功签订转租或终止协议的能力，其条款与估算时假设的条件一样优惠。公司至少每季度对这些估计和假设进行一次监测，以了解情况的变化，对应计数额的任何相应调整均记录在已知此类变化期间的运营报表中。
如果估计现金流的时间或金额发生变化，则记录或待记录的损失可能会因负债的重新计量而发生重大变化。
重组和其他相关成本
公司根据ASC 420记录了与重组计划相关的退出活动相关的成本， 退出或处置成本义务，或 ASC 712， 薪酬 — 非退休后的离职后福利。与退出或处置活动相关的费用负债在负债发生期间确认。相关现金支付的时间取决于退出成本的类型，大约持续一段时间 四年时期。公司在合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 和 “其他长期负债” 中记录重组成本负债。
重组成本包括员工和合同终止成本、设施整合和关闭成本、与租赁相关的减值费用、设备减记和库存减记。在向员工通报批准的解雇计划后，一次性解雇补助金被确认为按估计公允价值计算的负债，除非员工必须提供未来的服务，在这种情况下，福利将在未来服务期内按比例确认。当持续的解雇补助金数额可估算且可能支付时，按估计的公允价值确认为负债。
重组费用需要大量的估计和假设，包括对员工离职费用和其他合同终止费用的估计。管理层的估计涉及许多风险和不确定性，其中一些风险和不确定性是无法控制的，包括公司成功与员工签订解雇协议的能力，以及其他人能否以与估算时假设的条件一样优惠的条件。公司至少每季度对这些估计和假设进行一次监测，以了解情况的变化，对应计数额的任何相应调整均记录在已知此类变化期间的运营报表中。
最近的会计公告
最近通过的会计声明
2020 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06， 实体自有股权中可转换工具和合约的会计处理（“亚利桑那州立大学 2020-06”）。亚利桑那州立大学2020-06通过删除ASC 470-20中的某些分离模型来简化可转换工具的会计， 债务—带有转换和其他选项的债务，用于可转换工具。2021 年 12 月 26 日，公司使用修改后的回顾性方法采用了 ASU 2020-06。根据过渡指南，公司必须将该指导适用于截至2021年12月26日尚未偿还的所有受影响金融工具，累积效应被视为对累计赤字期初余额的调整。
亚利桑那州立大学2020-06的通过要求公司记录一美元196.52021年12月26日，由于未偿还的可转换债务的股权转换部分进行了重组，该部分最初是分开并记入股权的，因此额外已付资本减少了100万英镑。这美元122.0债务增加100万美元意味着取消了上次分离时记录的剩余债务折扣。公司认可了一美元74.5最初使用亚利桑那州立大学2020-06学年作为对2021年12月26日累计赤字期初余额的调整，累积效应减少了百万美元。由于将可转换优先票据记作负债工具，未来各期确认的利息支出将减少。由于公司在2022年出现净亏损，因此采用ASU 2020-06后，可转换优先票据被确定为反稀释性债券，因此对2022年的基本或摊薄后的每股净亏损没有影响。上期合并财务报表未经追溯调整，继续根据这些期间有效的会计准则进行报告。
3. 租赁
该公司拥有房地产（设施）和汽车的经营租约。在截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的财政年度中，运营租赁费用为美元21.1百万，美元25.7百万和美元34.0分别为百万。经营租赁支出中包括租金支出和因重组导致某些租赁设施放弃而产生的减值费用，总额为美元8.1百万，美元6.5百万和美元9.9截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的财政年度分别为百万美元。可变租赁成本、短期租赁成本和
在截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的财政年度中，转租收入分别微不足道。
下表列出了合并资产负债表中分类的运营租赁负债的当期和长期部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 10,948 | | | $ | 16,542 | |
| 长期经营租赁负债 | | 45,862 | | | 54,326 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 56,810 | | | $ | 70,868 | |
该公司还拥有融资租约。这些安排的租赁期限为 三到 五年可以选择在学期结束时购买。
截至2022年12月31日和2021年12月25日，合并资产负债表中净额不动产、厂房和设备中包含的融资租赁为美元1.9百万和美元3.5分别为百万。融资租赁费用包括使用权资产的摊销和利息支出。截至2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度的融资租赁总支出并不重要。
下表显示了截至2022年12月31日公司不可取消租赁下的租赁负债的到期日（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| | | | |
| 租赁付款总额 | | $ | 71,903 | | | $ | 966 | |
减去：利息(1) | | 15,093 | | | 37 | |
| 租赁负债的现值 | | $ | 56,810 | | | $ | 929 | |
(1) 使用每份租约的利率计算。
下表显示了截至2022年12月31日的财年公司不可取消租约的补充信息（以千计，加权平均值和百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| 剩余租赁期限的加权平均值 | | 5.42年份 | | 1.00年 |
| 加权平均折扣率 | | 9.25 | % | | 7.02 | % |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | | $ | 23,398 | | $ | 1,310 |
| 为换取新的租赁负债而获得的租赁资产 | | $ | 5,748 | | $ | — |
4. 收入确认
收入分解
下表显示了按收入来源分列的公司收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 产品 | | $ | 1,268,624 | | | $ | 1,099,376 | | | $ | 1,045,551 | |
| 服务 | | 304,618 | | | 325,829 | | | 310,045 | |
| 总收入 | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | | | $ | 1,355,596 | |
该公司直接向以服务提供商为主的客户和代表其销售产品的渠道合作伙伴销售产品。下表显示了公司按地理位置、客户的送货地址和销售渠道（以千计）分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 美国 | | $ | 870,282 | | | $ | 663,808 | | | $ | 630,422 | |
| 其他美洲 | | 101,600 | | | 107,963 | | | 99,158 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 405,328 | | | 477,787 | | | 424,411 | |
| 亚太地区 | | 196,032 | | | 175,647 | | | 201,605 | |
| 总收入 | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | | | $ | 1,355,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 直接 | | $ | 1,191,584 | | | $ | 1,099,632 | | | $ | 1,039,976 | |
| 间接 | | 381,658 | | | 325,573 | | | 315,620 | |
| 总收入 | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | | | $ | 1,355,596 | |
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同中的应收账款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 资产（负债） | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 应收账款，净额 | $ | 419,735 | | | $ | 358,954 | |
| 合同资产 | $ | 60,172 | | | $ | 49,052 | |
| 递延收入 | $ | (181,679) | | | $ | (168,909) | |
截至2022年12月31日和2021年12月25日的财年确认的收入在报告期开始时包含在递延收入余额中的收入为美元106.8百万和美元88.1分别为百万。在截至2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度中，合同资产负债余额的变化没有受到其他因素的重大影响。
分配给剩余履约义务的交易价格
公司的剩余履约义务是指分配给未履行或部分履行的绩效义务的交易价格，包括递延收入和积压。该公司的待办事项是指从客户那里收到的用于未来产品发货的采购订单，以及
服务。公司的待办事项受未来事件的影响，这些事件可能导致相关收入的金额或时间发生变化，在某些情况下，可能会被取消而不会受到处罚。积压的订单可以在收到后几个季度内完成，也可能与多年支持服务义务有关。
下表包括根据在报告期结束时不得取消而不受处罚的合同未履行（或部分履行）的履约义务预计将在未来确认的估计收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
收入预计将从2022年12月31日起在未来得到确认 | | $ | 827,410 | | | $ | 106,100 | | | $ | 29,108 | | | $ | 9,043 | | | $ | 5,227 | | | $ | 6,066 | | | $ | 982,954 | |
5. 公允价值测量
下表显示了公司经常性按公允价值计量的资产（负债）的公允价值层次结构（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月25日 |
| | 使用公允价值计量 | | 使用公允价值计量 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 |
| 资产（负债） | | | | | | | | | | | |
| 外币外汇远期合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (221) | | | $ | (221) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公允价值的披露
未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、应付账款、应计负债和债务。除公司2024年票据、2027年票据和2028年票据（以下统称为 “可转换优先票据”）外，这些金融工具的账面价值接近其公允价值。每个系列可转换优先票据的公允价值是根据2022年12月30日（本财季最后一个交易日）场外市场上适用系列可转换优先票据的报价确定的。
下表列出了可转换优先票据的估计公允价值（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月25日 |
| | 使用公允价值计量 | | 使用公允价值计量 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 |
| 可转换优先票据 | $ | — | | | $ | 785,364 | | | $ | 785,364 | | | $ | — | | | $ | 765,412 | | | $ | 765,412 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金等价物按公允价值定期计量和报告。下表列出了这些金融资产的公允价值及其在公允价值层次结构中的水平（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月25日 |
| | 使用公允价值计量 | | 使用公允价值计量 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 |
| 货币市场基金 | $ | 95,000 | | | $ | — | | | $ | 95,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在2022年和2021年期间，公允价值层次结构的1级和2级之间没有资产或负债的转移。截至2022年12月31日和2021年12月25日，公司现有证券均未被归类为三级证券。
当出现可能对商誉和无形资产的公允价值产生重大不利影响的可识别事件或情况变化时，公司会以非经常性方式按公允价值衡量商誉和无形资产。公司对这些资产的减值指标进行了分析，截至2022年12月31日，其公允价值没有受到任何不利影响。
设施相关费用
公司将某些与设施相关的费用归入公允价值层次结构的第三级，并在存在减值指标或存在可观察的公允价值的情况下以非经常性方式应用公允价值会计。由于不可观察的输入的重要性，公允价值被归类为三级衡量标准。这些分析要求管理层对行业和经济因素、未来的经营业绩和贴现率做出假设和估计。
就其重组计划（定义见合并财务报表附注附注9 “重组和其他相关成本”），公司产生的设施相关费用为
$8.1百万和美元6.5截至2022年12月31日和2021年12月25日的年度分别为百万美元。这些费用主要包括运营租赁使用权资产产生的减值费用，是根据公司在剩余租赁期内按折扣率合理获得的预计未来转租租金收入按公允价值计算的。由于这些不可观测的输入非常重要，与设施相关的费用被归类为三级测量值。
现金和现金等价物
截至2022年12月31日，该公司有 $189.2百万现金、现金等价物和限制性现金，包括美元65.9百万美元由其外国子公司持有。截至 2021 年 12 月 25 日，该公司有 $202.5百万现金、现金等价物和限制性现金，包括 $77.6百万美元由其外国子公司持有。该公司外国子公司持有的现金用于在这些地点开展运营和投资活动，公司目前没有必要或意图将这些资金汇回美国。
6. 衍生工具
外币兑换远期合约
公司以各种外币进行业务交易，其国际销售、销售成本和费用均以外币计价，账户余额以外币计价，使公司面临外币风险。公司的主要外币风险管理目标是保护未来现金流的美元价值，并最大限度地减少报告收益的波动性。公司使用外币远期合约，主要是短期合约。
从历史上看，公司签订外币远期合约是为了管理其欧元和英镑计价的账户余额所产生的外汇汇率波动风险。这些合约的损益旨在抵消外汇汇率波动对标的外币计价账户余额的影响，不使公司面临重大资产负债表风险。
截至2022年12月31日，该公司没有未偿还的外汇远期合约。截至 2021 年 12 月 25 日，该公司有 $29.5百万美元未偿外币远期合约和已公布的美元抵押品0.9百万美元，用于支付相关的潜在信用风险敞口。在随附的合并资产负债表中，该抵押品金额被归类为其他长期限制性现金。
外币汇远期合约的税前影响为收益美元0.6百万，美元0.9百万和美元0.32022年、2021年和2020年分别为百万美元，计入合并运营报表中的其他收入（支出）净额。在每个时期，总收益和亏损的影响都被外汇汇率波动对基础外币计价金额的影响所抵消。
出于会计目的，公司未将外币外汇远期合约指定为套期保值，因此，公允价值的变动记录在随附的合并运营报表中。这些合同是与一家高质量的机构签订的，公司持续监控交易对手的信誉。
公司合并资产负债表中未指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月25日 |
| | 格罗斯 名义上的(1) | |
应计费用和其他流动负债 | | 格罗斯 名义上的(1) | | 应计费用和其他流动负债 |
| 外币外汇远期合约 | | | | | | | |
| 与欧元计价的应收账款有关 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,981 | | | $ | (139) | |
| 与英镑计价的应收账款有关 | — | | | — | | | 7,566 | | | (82) | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,547 | | | $ | (221) | |
(1)代表截至所述期间未兑现的远期合约的面值。
应收账款保理
公司根据与知名保理公司的保理安排出售某些指定贸易账户应收账款。根据安排条款，公司根据ASC 860对这些交易进行核算。该公司的保理商在无追索权的基础上购买贸易应收账款，没有任何其他义务。出售的贸易账款应收账款余额将从合并资产负债表中删除，收到的现金在合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。公司贸易应收账款的公允价值与所得收益之间的差额在公司的合并运营报表中记作利息支出。在截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的年度中，公司确认的保理相关利息支出约为美元0.9百万，美元0.4百万和美元0.4分别为百万。出售的贸易应收账款总额约为 $101.0百万和美元121.3截至2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度分别为百万美元。
7. 商誉和无形资产
善意
当收购的收购价格超过所收购的净有形资产和已确定无形资产的公允价值时，商誉即入账。
下表显示了截至2022年12月31日的财年公司商誉的详细信息（以千计）：
| | | | | |
截至 2021 年 12 月 25 日的余额 | $ | 255,788 | |
| |
| 外币折算调整 | (23,125) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 232,663 | |
由于外币波动的影响，商誉的账面总额可能会发生变化，因为这些资产的一部分是以外币计价的。迄今为止，该公司有 零商誉累计减值损失。
无形资产
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月25日公司无形资产的详细信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 加权平均剩余使用寿命（年） |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 客户关系和待办事项 | 151,461 | | | (114,294) | | | 37,167 | | | 3.5 |
| 开发的技术 | 170,467 | | | (159,847) | | | 10,620 | | | 0.7 |
| | | | | | | |
| 无形资产总额 | $ | 321,928 | | | $ | (274,141) | | | $ | 47,787 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月25日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 加权平均剩余使用寿命（年） |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 客户关系和待办事项 | 157,495 | | | (104,701) | | | 52,794 | | | 4.2 |
| 开发的技术 | 182,844 | | | (149,064) | | | 33,780 | | | 1.5 |
| | | | | | | |
| 无形资产总额 | $ | 340,339 | | | $ | (253,765) | | | $ | 86,574 | | | |
由于外币波动的影响，无形资产的账面总额和相关的摊销费用可能会发生变化，因为这些资产的一部分是以外币计价的。摊销费用为 $37.7百万，美元37.1百万和美元47.8截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的年度分别为百万美元。
下表汇总了截至2022年12月31日公司预计的寿命有限的无形资产的未来摊销费用（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
| 未来摊销费用总额 | $ | 47,787 | | | $ | 22,968 | | | $ | 9,025 | | | $ | 9,025 | | | $ | 6,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
8. 资产负债表详情
限制性现金
公司的限制性现金余额存放在全球多家银行的存款账户中。这些款项主要用于抵押公司发行的备用信用证和银行担保。
信用损失备抵金
下表提供了截至2022年12月31日的财政年度的应收账款信贷损失备抵金的向前滚动（以千计）：
| | | | | |
截至 2021 年 12 月 25 日的余额 | $ | 1,304 | |
| |
补充(1) | 1,397 |
注销(2) | (1,279) |
| |
| |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,422 | |
(1)在截至2022年12月31日的财政年度中，新的增加主要是由于特定储备金。
(2)截至2022年12月31日的财政年度的注销主要是先前预留的全部金额。
下表提供了选定资产负债表项目的详细信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 库存 | | | |
| 原材料 | $ | 48,688 | | | $ | 39,379 | |
| 工作正在进行中 | 66,591 | | | 53,924 | |
| 成品 | 259,576 | | | 198,064 | |
| 总计 | $ | 374,855 | | | $ | 291,367 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | | |
| 计算机硬件 | $ | 46,454 | | | $ | 45,824 | |
计算机软件(1) | 62,102 | | | 56,820 | |
| 实验室和制造设备 | 297,261 | | | 287,875 | |
| 土地和建筑物 | 12,369 | | | 12,369 | |
| 家具和固定装置 | 2,828 | | | 2,164 | |
| 租赁权和建筑物改进 | 50,360 | | | 51,471 | |
| 在建工程 | 42,418 | | | 18,807 | |
| 小计 | $ | 513,792 | | | $ | 475,330 | |
减去累计折旧和摊销(2) | (340,863) | | | (315,112) | |
| 总计 | $ | 172,929 | | | $ | 160,218 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | | |
| 与不可取消的购买承诺相关的意外损失 | $ | 28,796 | | | $ | 19,405 | |
| 应付税款 | 42,757 | | | 43,308 | |
| 重组应计费用 | 941 | | | 8,610 | |
| 短期经营和融资租赁负债 | 11,701 | | | 17,792 | |
| 其他应计费用和其他流动负债 | 57,255 | | | 57,914 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 141,450 | | | $ | 147,029 | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月25日，计算机软件中包含的费用为美元29.3百万和美元25.9分别与公司前几年实施的企业资源规划（“ERP”）系统有关。截至2022年12月31日和2021年12月25日，未摊销的ERP成本为美元9.0百万和美元8.9分别为百万。截至2022年12月31日和2021年12月25日，计算机软件中还包括美元24.2百万和美元20.9分别有100万份与定期许可证有关。截至2022年12月31日和2021年12月25日，未摊销的定期许可费用为美元9.1百万和美元9.2分别是百万。
(2)折旧费用为 $46.1百万，美元47.1百万和美元52.3百万（其中包括资本化ERP成本的折旧 $3.5百万，美元2.8百万和美元2.6百万）分别用于2022年、2021年和2020年。2022年和2021年的折旧费用中还包括美元7.6百万和美元6.7分别有100万份与定期许可证有关。
9. 重组和其他相关成本
2020年，公司实施了一项重组计划（“2020年重组计划”），主要旨在降低成本和整合其业务。2020年重组计划下确定的成本削减计划已基本完成，大部分相关付款在2020年支付，其余金额在2021年基本支付。
2021年，公司宣布了重组某些国际研发业务的计划（“2021年重组计划”）。该公司估计，它将产生与重组相关的总成本，金额从美元不等15.0百万到美元17.0百万，其中 $6.1百万和美元8.5百万被记录在
分别于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 25 日结束的财政年度。2021年重组计划已基本完成，相关款项将于2022年支付。将来可能会开展与公司正在进行的转型计划相关的其他重组活动。
下表列出了2021年重组计划、2020年重组计划以及Coriant先前的重组和重组计划（以千计）下的随附合并运营报表中收入成本和运营费用中包含的重组和其他相关成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 收入成本 | | 运营费用 | | 收入成本 | | 运营费用 | | 收入成本 | | 运营费用 |
|
| 遣散费和相关费用 | $ | 203 | | | $ | 1,834 | | | $ | 335 | | | $ | 4,615 | | | $ | 4,042 | | | $ | 14,054 | |
| 与租赁相关的减值费用 | — | | | 8,059 | | | — | | | 6,534 | | | 88 | | | 9,932 | |
| 资产减值 | — | | | 35 | | | — | | | 1,552 | | | 14 | | | 387 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 19 | | | 194 | | | 1,196 | | | 545 | | | 2 | | | 213 | |
| 总计 | $ | 222 | | | $ | 10,122 | | | $ | 1,531 | | | $ | 13,246 | | | $ | 4,146 | | | $ | 24,586 | |
重组负债在随附的合并资产负债表中的应计费用和其他长期负债中列报（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费和相关费用 | | 与租赁相关的减值费用 | | 资产减值 | | 其他 | | 总计 |
截至2020年12月26日的余额 | $ | 10,241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230 | | | $ | 10,471 | |
| 收费 | 4,951 | | | 6,534 | | | 1,552 | | | 1,740 | | | 14,777 | |
| 现金支付 | (7,091) | | | (2,089) | | | — | | | (381) | | | (9,561) | |
| 非现金结算及其他 | (565) | | | (4,445) | | | (1,552) | | | (243) | | | (6,805) | |
截至 2021 年 12 月 25 日的余额 | $ | 7,536 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 8,882 | |
| 收费 | 2,033 | | | 8,059 | | | 35 | | | 204 | | | 10,331 | |
| 现金支付 | (8,503) | | | (2,267) | | | — | | | (1,436) | | | (12,206) | |
| 非现金结算及其他 | (274) | | | (5,792) | | | (35) | | | 35 | | | (6,066) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 941 | |
截至2022年12月31日，公司的重组负债主要由美元组成0.7与2021年重组计划相关的百万美元和美元0.2百万美元与与Coriant先前的重组和重组计划相关的假定重组负债有关，该计划已在前几年基本完成。与2021年重组计划相关的负债预计将在2023年底之前支付。
10. 累计其他综合收益（亏损）
累计的其他综合收益（亏损）包括净收益（亏损）中不包括的某些权益变动。 下表按组成部分列出了所列期间的变动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币兑换 | | 养老金的精算收益（亏损） | | 累积税收影响 | | 总计 |
| 截至2019年12月28日的余额 | | $ | (28,308) | | | $ | (5,367) | | | $ | (964) | | | $ | (34,639) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | 29,040 | | | (8,183) | | | — | | | 20,857 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | | — | | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 29,040 | | | (6,299) | | | — | | | 22,741 | |
截至2020年12月26日的余额 | | $ | 732 | | | $ | (11,666) | | | $ | (964) | | | $ | (11,898) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | (8,561) | | | 12,580 | | | — | | | 4,019 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | | — | | | 3,383 | | | — | | | 3,383 | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | (8,561) | | | 15,963 | | | — | | | 7,402 | |
截至2021年12月25日的余额 | | $ | (7,829) | | | $ | 4,297 | | | $ | (964) | | | $ | (4,496) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | (41,803) | | | 22,538 | | | — | | | (19,265) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | 326 | | | 964 | | | 1,290 | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | (41,803) | | | 22,864 | | | 964 | | | (17,975) | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (49,632) | | | $ | 27,161 | | | $ | — | | | $ | (22,471) | |
11. 普通股基本净亏损和摊薄后每股净亏损
普通股每股基本净亏损是通过净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。普通股摊薄后的每股净亏损是使用净亏损和该期间已发行普通股的加权平均数加上可能具有稀释性的普通股计算得出的。潜在的稀释性普通股包括假设行使已发行的价内股票期权，假设发行已发行的限制性股票单位和PSU，以及假设使用库存股方法根据ESPP发行普通股。可能摊薄的普通股还包括使用折算法转换可转换优先票据后可发行的普通股，如合并财务报表附注12 “债务” 中进一步讨论的那样。只有当普通股可以临时发行时，公司才将普通股标的PSU纳入摊薄后的每股普通股净收益的计算中。
下表列出了每股普通股净亏损的计算方法（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| 净亏损 | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | | | $ | (206,723) | |
| | | | | |
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | 216,376 | | | 207,377 | | | 188,216 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | | | $ | (1.10) | |
| | | | | |
| | | | | |
该公司在2022年出现净亏损, 2021年和2020年，因此，股票期权、限制性股票单位、PSU的潜在普通股以及ESPP下假定已发行的已发行股票未包含在用于计算每股净亏损的摊薄股票中，因为这些股本来会具有反稀释作用。此外，由于这些时期的净亏损状况，公司在计算摊薄后的每股收益时排除了2028年票据、2027年票据和2024年票据转换后可能发行的股票，因为这些股票的纳入本来是反稀释的。
下表列出了在计算摊薄后每股净亏损时排除的潜在摊薄股份，因为其影响是反稀释的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
可转换优先票据(1) | 55,800 | | | 4,448 | | | 8 | |
| 未偿还的股票期权 | — | | | — | | | 451 | |
| 限制性库存单位 | 14,836 | | | 12,860 | | | 13,947 | |
| 高性能库存单位 | 2,685 | | | 2,751 | | | 3,668 | |
| 员工股票购买计划股票 | 360 | | | 1,157 | | | 1,713 | |
| 总计 | 73,681 | | | 21,216 | | | 19,787 | |
(1) 由于采用了亚利桑那州立大学2020-06年，2022年的可转换优先票据是根据IF转换法计算的，2021年和2020年的可转换优先票据是根据库存股法计算的。
在通过ASU 2020-06之前，公司使用库存股法来计算其可转换优先票据转换利差的任何潜在稀释效应。在截至2021年12月25日的财年中，转换利差对2027年票据产生了稀释影响，因为该期间公司普通股的平均市场价格超过了初始转换价格的美元7.66每股。但是，转换可转换优先票据后可发行的潜在普通股不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。
在通过亚利桑那州立大学2020-06之后，公司使用如果转换的方法来计算截至2022年12月31日的财年可转换优先票据的任何潜在摊薄效应。公司在计算摊薄后的每股收益时假设所有允许股票结算的可转换优先票据在报告期开始时仅转换为普通股。对可转换优先票据转换的潜在影响不包括在截至2022年12月31日的财政年度摊薄后的每股净亏损的计算中，因为这种影响本来是反稀释的。
12. 债务
以下是我们截至2022年12月31日的债务摘要（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净账面价值 | | 未付本金余额 | | | | 合同到期日 |
| 当前 | | 长期 | | | |
| 2024 年注意事项 | $ | — | | | $ | 101.7 | | | $ | 102.7 | | | | | 2024 年 9 月 |
| 2027 注意事项 | — | | | 195.9 | | | 200.0 | | | | | 2027 年 3 月 |
| 2028 笔记 | — | | | 363.3 | | | 373.8 | | | | | 2028 年 8 月 |
| 基于资产的循环信贷额度 | — | | | — | | | — | | | | | 2027 年 6 月 |
| | | | | | | | | |
| 抵押 | 0.5 | | | 6.8 | | | 7.3 | | | | | 2024 年 3 月 |
| 债务总额 | $ | 0.5 | | | $ | 667.7 | | | $ | 683.8 | | | | | |
以下是我们截至2021年12月25日的债务摘要（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净账面价值 | | 未付本金余额 | | | | 合同到期日 |
| 当前 | | 长期 | | | |
| 2024 年注意事项 | $ | — | | | $ | 329.2 | | | $ | 402.5 | | | | | 2024 年 9 月 |
| 2027 注意事项 | — | | | 140.3 | | | 200.0 | | | | | 2027 年 3 月 |
| 基于资产的循环信贷额度 | — | | | — | | | — | | | | | 2024 年 3 月 |
| | | | | | | | | |
| 抵押 | 0.5 | | | 7.3 | | | 7.8 | | | | | 2024 年 3 月 |
| 债务总额 | $ | 0.5 | | | $ | 476.8 | | | $ | 610.3 | | | | | |
可转换优先票据
2018 年 9 月，公司发行了 $402.5百万本金总额为 2.125%2024年到期的可转换优先票据（“2024年票据”）。2020年3月，该公司发行了美元200.0百万本金总额为 2.5% 2027年到期的可转换优先票据（“2027年票据”）。2022年8月，公司发行了美元373.8百万本金总额为 3.75%2028年到期的可转换优先票据（“2028年票据”，以及与2024年票据和2027年票据一起的 “可转换优先票据”）。2024年票据的利息固定利率为 2.125%每年，自2019年3月1日起，每半年在每年的3月1日和9月1日支付一次欠款。2027年票据的利息固定利率为 2.5%从2020年9月1日起，每年3月1日和9月1日每半年支付一次欠款。2028年票据的利息固定利率为 3.75% 从2023年2月1日开始，每年2月1日和8月1日每半年支付一次欠款。每个系列的可转换优先票据均受作为发行人的公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约（分别为 “契约”，合称 “契约”）管辖。每个系列的可转换优先票据均为无抵押债券，在支付权中明确从属于可转换优先票据的公司任何债务，其受付权排在优先权的优先地位；受付权等于公司现有和未来不太从属的任何负债，在担保此类债务的资产价值的范围内，付款权实际上次于公司的任何有担保债务；在结构上低于公司当前或未来子公司的所有负债和其他负债（包括贸易应付账款）。这个适用于每个系列可转换优先票据的适用契约不包含任何财务契约或对股息支付、优先债务或其他债务的产生或公司发行或回购公司其他证券的任何限制。
公司发行2024年票据的净收益约为美元391.4百万，其中大约 $48.9百万美元用于支付与某些金融机构的上限看涨期权交易（“上限看涨期权”）的费用。公司还将剩余净收益的一部分用于为收购价格的现金部分提供资金，包括相关的费用和开支，并将剩余的净收益用于一般公司用途。
上限看涨期权的初始行使价为美元9.87每股，但须进行某些调整，相应于2024年票据的初始转换价格。上限看涨期权的初始上限价格为美元15.19每股，视某些调整而定。上限看涨期权保障，视反稀释调整而定， 40.8百万股普通股。预计上限看涨期权交易通常会减少或抵消2024年票据转换后公司普通股的潜在稀释和/或抵消公司需要支付的超过转换后的2024年票据本金的任何现金支付（视情况而定），此类减少和/或抵消有上限。上限看涨期权将在2024年7月5日至2024年8月29日之间的不同日期到期。在随附的合并资产负债表中，上限看涨期权被记录为公司股东权益的减少。
公司发行2027年票据的净收益约为美元193.3扣除初始购买者费用和其他债务发行成本后的百万美元。公司将剩余的净收益用于一般公司用途，包括为增长和潜在战略项目提供资金的营运资金。
公司发行2028年票据的净收益约为美元362.4扣除初始购买者费用和其他债务发行成本后的百万美元。该公司使用了大约 $283.6本次发行的净收益中包括应计和未付利息在内的百万美元，用于回购约美元299.8与本次发行同时发行的2024年票据的本金总额为百万美元。该交易涉及公司与参与发行2028年票据的2024年票据持有人同时进行现金交换。因此, 根据ASC 470-50对该交易进行了修改或失效会计评估, 债务 — 修改和清偿视交易所是否被认定具有实质性不同的条款而定, 视各债权人的不同而定.根据现金流的现值或交易前后转换期权价值之间的显著差异，2024年票据的回购和2028年票据的发行被认为具有实质性不同的条款。因此，2024年票据的回购被视为债务清偿。该公司记录了 $15.5在截至2022年12月31日的财年中，清偿其合并运营报表债务的收益为百万美元，其中包括注销的相关延期发行成本美元3.5百万。回购生效后，截至2022年12月31日，2024年票据的剩余未偿还本金总额为美元102.7百万。
公司打算将2028年票据发行的剩余净收益用于一般公司用途，包括营运资金，并为增长和潜在的战略项目提供资金。
2024年票据、2027年票据和2028年票据分别于2024年9月1日、2027年3月1日和2028年8月1日到期。公司无权在2021年9月5日之前兑换2024年票据，也不得在2024年3月5日之前兑换2027年票据或2025年8月5日之前兑换2028年票据。 如果公司上次公布的普通股销售价格至少为，则公司可以在2021年9月5日当天或之后按其选择将2024年票据的全部或任何部分赎回现金，2024年3月5日当天或之后按其选择将2027年票据的全部或任何部分赎回现金；2025年8月5日当天或之后按其选择将2028年票据的全部或任何部分兑换成现金 130%然后至少有效的转换价格 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），该交易日结束于，包括公司提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100本金的百分比 可转换优先票据待兑换，加上截至但不包括赎回日期的应计利息和未付利息（如果有）。没有为其提供偿债基金 可转换优先票据.
下表列出了每个系列可转换优先票据的转换率和初始转换价格：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 每1,000美元本金的转换率 | | 初始转换价格 |
| 2024 年注意事项 | | 101.2812 | | $ | 9.87 | |
| 2027 注意事项 | | 130.5995 | | $ | 7.66 | |
| 2028 笔记 | | 147.1183 | | $ | 6.80 | |
在可转换优先票据的整个期限内，转换率可能会根据某些事件的发生进行调整，包括任何现金分红。可转换优先票据的持有人在转换时不会收到任何代表应计和未付利息的现金付款。应计但未付的利息在转换时将被视为已全额支付，而不是取消、取消或没收。在2024年票据的2024年6月1日前一个工作日、2027年票据的2026年12月1日以及2028年票据的2028年5月1日营业结束之前（可转换日期），持有人可以在以下情况下转换其可转换优先票据：
•在2024年票据于2018年12月29日财政季度结束之后、2027年票据于2020年6月27日和2028年票据于2022年9月24日结束之后的任何财政季度中（且仅限在该财季中），前提是上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30截至上一财季最后一个交易日的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；
•在 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日时段（“衡量期”），其中每美元的交易价格1,000计量期内每个交易日的可转换优先票据的本金少于 98公司上次公布的普通股销售价格的产品百分比以及每个此类交易日的转换率；
•如果公司在赎回日期之前的预定交易日营业结束之前的任何时候要求赎回任何或全部可转换优先票据；
•在契约中描述的特定公司事件发生时，例如合并、合并或具有约束力的股份交换；
•或在相应的可转换日当天或之后的任何时候，无论上述情况如何，在到期日前第二个预定交易日营业结束之前，持有人均可随时转换其可转换优先票据。
收到转换申请后，可转换优先票据的结算将根据相应管理契约的条款支付。如果任何2024年票据和2027年票据被转换，公司将被要求以现金和普通股的任意组合偿还本金和任何转换溢价，由公司选择。如果任何2028年票据被转换，公司将被要求以现金偿还本金以及由公司选择的现金和普通股的任意组合的转换溢价。
如果公司发生契约中定义的根本性变化，则持有人可以要求公司以等于的回购价格回购其全部或任何部分的可转换优先票据以换取现金 100待回购的可转换优先票据本金的百分比，加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付利息。此外，在发生 “整体基本面变化”（定义见每份契约）时，在某些情况下，可能要求公司将选择转换与此类基本面变更相关的可转换优先票据的持有人的转换率增加多股股份。
自发行以来，可转换优先票据的初始转换价格没有变化。允许可转换优先票据持有人提前转换的所有条件均未得到满足。因此，可转换优先票据在2022年不可兑换。
利息支出
下表列出了与合同利息息券、债务发行成本摊销以及可转换优先票据债务折扣摊销相关的利息支出（以千计）：
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| 年终了 | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 16,589 | | | $ | 13,553 | | | $ | 12,577 | | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | 3,404 | | | 1,892 | | | 1,634 | | | | | |
| 债务折扣的摊销 | — | | | 29,411 | | | 25,349 | | | | | |
| 利息支出总额 | $ | 19,993 | | | $ | 44,856 | | | $ | 39,560 | | | | | |
采用 ASU 2020-06
Prior 到 2021 年 12 月 26 日采用亚利桑那州立大学2020-06，并考虑到该股的发行 可转换优先票据， 可转换优先票据分为负债和权益部分。负债部分的账面金额是通过衡量没有相关转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表与2024年票据和2027年票据相关的转换期权的股票成分的账面金额为 $128.7百万 和 $67.8分别为百万。这是通过从其面值中扣除负债部分的公允价值来确定的。股票部分计入了额外的实收资本，只要它继续满足股票分类的条件，就不会重新计量。负债部分本金超过其账面金额（“债务折扣”）的部分在相应的合同期限内摊销为利息支出 可转换优先票据实际利率为 9.92%.
在2021年12月26日通过亚利桑那州立大学2020-06之前，在考虑债务发行成本时 of $12.9百万和美元6.7百万雷亚尔分别与2024年票据和2027年票据有关，公司将产生的总金额分配给了该票据的负债和权益部分 可转换优先票据基于它们的相对价值。归因于负债部分的发行成本 是 $8.7百万 和 $4.3百万，r分别与2024年票据和2027年票据有关，并在合同期限内使用实际利息法摊销为利息支出 可转换优先票据。归属于股票部分的发行成本与股票部分的额外实收资本相抵消。
2021年12月26日，公司根据修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2020-06。在这种过渡下，没有对前一时期的信息进行追溯调整。
在会计方面 可转换优先票据在亚利桑那州立大学2020-06年度通过后，可转换优先票据记作单一负债。与2024年票据、2027年票据和2028年票据相关的发行成本将在各自的合同期限内摊销为利息支出，实际利率为 2.7%, 3.0% 和 4.3分别为％。 未摊销的债务发行成本将在2024年票据、2027年票据和2028年票据的剩余期限内摊销，约为 20月， 50几个月，以及 67分别为几个月。
截至2022年12月31日（亚利桑那州立大学2020-06年度采用后）和截至2021年12月25日（亚利桑那州立大学2020-06年度采用之前），可转换优先票据的净账面金额如下（以千计）：
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| 2024 年注意事项 | | 2027 注意事项 | | 2028 笔记 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2022年12月31日 |
| 校长 | $ | 102,652 | | | $ | 402,500 | | | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | | | $ | 373,750 | |
| 未摊销的债务折扣 | — | | | (68,755) | | | — | | | (56,270) | | — | |
| 未摊销的发行成本 | (926) | | | (4,488) | | | (4,121) | | | (3,472) | | (10,401) |
| 净账面金额 | $ | 101,726 | | | $ | 329,257 | | | $ | 195,879 | | | $ | 140,258 | | | $ | 363,349 | |
基于资产的循环信贷额度
2022年6月24日，公司与贷款方签订了贷款、担保和担保协议（“贷款协议”），美国银行作为代理人。贷款协议规定了以优先担保资产为基础的循环信贷额度，金额最高为 $200百万（“信贷额度”），公司可能会不时动用这笔资金。公司可以将循环信贷额度下的承诺总额增加多达美元100百万，但须遵守某些条件。此外，《贷款协议》还规定了 $50百万份信用证分包和一美元20百万摇摆式贷款机制.
贷款协议下的贷款收益可用于支付与贷款协议相关的费用、成本和开支，偿还现有债务，以及用于营运资金和一般公司用途，包括为增长提供资金。信贷额度的规定到期日为2027年6月24日。信贷额度下的可用性将基于对某些库存和应收账款进行估值的定期借款基础认证，减去某些储备金。信贷额度由库存品、某些相关资产、特定存款账户和某些其他账户的第一优先担保权益（某些例外情况除外）作为担保。
未偿借款按浮动利率加上适用的利润率计息 1.25% 至 1.75定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率贷款的百分比以及 0.25% 至 0.75% 为基准利率贷款。信贷额度未使用部分的未使用额度费率等于 0.25根据信贷额度的使用情况，每年百分比。
贷款协议包含惯常的肯定条款，例如财务报表报告要求和借款基础证书的交付。贷款协议还包含习惯性契约，这些契约限制了公司承担债务、设立留置权和抵押权、进行某些根本性变革、处置资产、预付某些债务、进行限制性付款、进行投资以及与关联公司进行交易的能力。贷款协议还包含一项财务契约，要求公司维持最低固定费用覆盖率。截至2022年12月31日，公司遵守了贷款协议下的所有契约。
与信贷额度有关, 公司承担的贷款和其他第三方费用约为 $1.2百万，作为递延资产入账，将在信贷额度期限内使用直线法摊销为利息支出。
截至2022年12月31日，该公司的可用性为美元161.6信贷额度下的百万美元。截至2022年12月31日，贷款协议包括一美元50.0百万信用证次级贷款和美元15.4已签发和未付的信用证数百万张。
2019年8月1日，公司与北卡罗来纳州富国银行签订了信贷协议（“2019年信贷协议”），该协议随后于2019年12月23日进行了修订（“经修订的信贷协议”，与2019年信贷协议一起称为 “先前信贷协议”）。先前信贷协议规定了以优先担保资产为基础的循环信贷额度，金额最高为美元150百万美元，公司可以不时提取这些资金。信贷额度由第一优先担保权益担保
(某些例外情况除外) 库存, 某些相关资产, 特定存款账户和某些国内子公司的某些其他账户.先前的信贷协议还规定了 $50百万份信用证次级贷款和一美元10百万周转贷款次级贷款。
先前信贷协议下的未偿借款按浮动利率计算的应计利息加上适用的保证金 2.00% 至 2.50伦敦银行同业拆借利率贷款的百分比以及 1.00% 至 1.50基准利率贷款的百分比，取决于信贷额度的使用情况。信贷额度未使用部分的应付承诺费范围为 0.375% 至 0.625每年百分比，也基于信贷额度的使用情况。信用证应计费用按年利率计算，等于适用的伦敦银行同业拆借利率保证金乘以上一季度的平均信用证使用量，此外还包括预付费用、佣金和其他费用。
自2022年1月1日起生效，随着伦敦银行同业拆借利率的终止，先前信贷协议为基于伦敦银行同业拆借利率的贷款规定了替代基准利率，其中包括SOFR或代理商确定的其他现行市场利率，外加基于适用利息期内现行市场惯例的利差，加上利润率不等 2.00% 至 2.50%.
先前信贷协议包含惯常的肯定条款，例如财务报表报告要求和借款基础证书的交付。它还包含习惯契约，限制了公司及其子公司承担债务、设立留置权和抵押权、进行某些根本性变革、处置资产、预付某些债务、进行限制性付款、进行投资以及与关联公司进行交易的能力。此外，先前信贷协议还包含一项财务契约，要求公司保持最低限度的流动性和惯常的违约事件。
与先前的信贷协议有关, 公司承担的贷款人和其他第三方费用约为 $4.92019年为百万美元，作为递延资产入账，在先前信贷协议的期限内使用直线法摊销为利息支出。截至2021年12月25日，先前信贷协议包括一美元50百万信用证额度和 $11.5已经发行了100万份但尚未到期。
2022年6月，公司终止了先前的信贷协议，并偿还了全部未偿本金余额40.0百万，此外还有应计利息和其他费用 $0.5百万。该公司还记录了美元2.0百万美元的利息支出，用于注销与先前信贷协议相关的未摊销的递延债务发行成本。
应付房屋贷款
2019年3月，该公司抵押了其拥有的房产。公司收到的收益为 $8.7百万与贷款有关。该贷款的固定利率为 5.25%，可按以下方式支付 59等额的每月本金和利息与剩余的未付本金余额加上应计未付的未付利息 五年从贷款之日起。
2021 年 9 月 24 日，对贷款进行了修订，将利率从 5.25% 至 3.80% 为其余的 31等额的每月分期付款约为 $0.1百万，剩余的本金将在到期日支付。
13. 承付款和或有开支
下表列出了与我们的各种债务相关的承付款和意外开支（以千计）：
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| | | 按期到期的付款 |
| 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
经营租赁(1)(2) | $ | 71,903 | | | $ | 15,603 | | | $ | 14,366 | | | $ | 13,202 | | | $ | 10,232 | | | $ | 7,930 | | | $ | 10,570 | |
融资租赁债务(3) | 966 | | | 789 | | | 177 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买义务 (4) | 744,777 | | | 695,641 | | | 41,904 | | | 7,232 | | | — | | | — | | | — | |
2028 票据，包括利息(5) | 457,572 | | | 13,743 | | | 14,016 | | | 14,016 | | | 14,016 | | | 14,016 | | | 387,765 | |
2027 年票据，包括利息(5) | 222,500 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 202,500 | | | — | |
2024 年票据，包括利息(5) | 107,015 | | | 2,182 | | | 104,833 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
应付抵押贷款，包括利息(5) | 7,611 | | | 781 | | | 6,830 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同义务总额 | $ | 1,612,344 | | | $ | 733,739 | | | $ | 187,126 | | | $ | 39,450 | | | $ | 29,248 | | | $ | 224,446 | | | $ | 398,335 | |
(1) 公司根据不可取消的经营租赁协议租赁设施。这些租约的条款各不相同，包括 一到 11年份。上述付款时间表包括利息。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注3 “租赁”。
(2)该公司的合同承诺在租约终止时取消租赁权益改善并将某些房产归还给特定条件。在符合此类条件的租约开始时，公司记录资产报废义务负债和相应的资本资产，金额等于该债务的估计公允价值。资产报废义务为 $4.9百万和美元5.1截至2022年12月31日和2021年12月25日，分别为百万人。在美元中4.9截至 2022 年 12 月 31 日，百万美元4.6在随附的合并资产负债表中，百万美元被归类为其他长期负债。其余部分包含在应计费用和其他流动负债中。
(3) 该公司有计算机硬件和租赁权益改善的融资租约。上述付款时间表包括利息。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注3 “租赁”。
(4)该公司与其主要生产供应商签订了协议，其中公司承诺购买某些零件。截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日，这些不可取消的购买承诺为美元744.8百万，美元591.5百万和美元291.4分别是百万。
(5) 有关更多信息，请参阅合并财务报表附注附注12 “债务”。
法律事务
新一代创新有限责任公司
2022年8月9日，NextGen Innovations, LLC（“NextGen”）向美国德克萨斯州东区地方法院对我们提起诉讼。该投诉称，我们通过某些产品侵犯了美国专利号9,887,795、10,263,723和10,771,181号。该投诉称，NextGen有权获得未指明的损害赔偿、成本、费用、开支、利息和禁令救济。我们目前无法预测本次诉讼的结果，因此无法合理估计此事可能造成的损失或损失范围（如果有）。
除上述事项外，我们还面临正常业务过程中产生的各种法律诉讼、索赔和诉讼。尽管这些问题的结果目前尚无法确定，但我们预计解决这些问题的最终成本不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
意外损失
公司有可能在正常业务过程中遭受各种损失。这些可能与争议、诉讼和其他法律行动有关。在编制季度和年度财务报表时，公司会考虑损失或产生负债的可能性，包括负债的产生是否可能、合理可能或遥不可及，以及公司在确定意外损失时合理估计损失金额的能力。根据美国公认会计原则，当可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，即应计估计损失意外开支。公司定期评估当前信息，以确定是否应调整任何应计费用以及是否需要新的应计额。 截至2022年12月31日和2021年12月25日，公司均累计了与某些意外亏损相关的估计负债。
赔偿义务
公司不时签订某些类型的合同，这些合同有时要求其就第三方索赔向各方提供赔偿。此类赔偿义务的条款各不相同。这些合同可能涉及：（i）某些房地产租约，根据这些租约，公司可能需要向业主赔偿环境和其他责任，以及因公司使用适用场所而产生的其他索赔；以及（ii）与公司高管、董事和某些关键员工达成的某些协议，根据这些协议，公司可能被要求向此类人员提供责任赔偿。
此外，公司已同意就针对公司产品提出的索赔向某些客户提供赔偿，这些索赔指控侵犯了第三方知识产权，包括但不限于专利、注册商标和/或版权。根据上述知识产权赔偿条款，公司可能有义务为客户辩护，支付在侵权索赔中判给客户的损害赔偿以及客户的律师费和成本。这些赔偿义务通常不会在包含赔偿义务的协议终止或到期后到期。在某些情况下，公司的潜在赔偿责任有限制和例外情况。公司无法估计这些协议可能要求其支付的未来潜在款项（如果有的话）。根据这些赔偿义务，公司未来可能被要求支付的任何款项的最大潜在金额可能很大。
根据特拉华州法律以及公司章程和章程的允许，公司签订了协议，据此对某些高管和每位董事进行赔偿。赔偿期限为高级管理人员或董事在应公司要求以此类身份任职期间因某些事件或事件而终身的期限。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额可能很大；但是，公司的董事和高级管理人员保险单可能会减少其风险敞口，使其能够收回未来支付的全部或部分款项。由于其保险单的承保范围，该公司认为这些赔偿协议的估计公允价值微乎其微。
14. 担保
产品质保
与产品保修相关的活动如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 期初余额 | $ | 44,310 | | | $ | 40,708 | |
| 运营费用 | 27,176 | | | 23,061 | |
| 利用率 | (22,420) | | | (25,745) | |
估计值的变化(1) | (12,445) | | | 6,286 | |
| 期末余额 | $ | 36,621 | | | $ | 44,310 | |
(1)公司根据截至收入记录之日可用的最新质量和成本信息记录产品保修负债。此处显示的估计值的变化是由于总体实际故障率的变化、与更换故障机组有关的新机组和二手设备的混合以及维修和产品召回估计成本的变化所致。随着公司产品的成熟，与此类产品相关的故障率和维修成本通常会下降，从而导致保修准备金的有利变化。
信用证和银行担保
该公司有 $24.7百万和美元22.5截至2022年12月31日和2021年12月25日，未偿还的备用信用证、银行担保和担保债券分别为100万份。 详情见下表（以千计）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 客户绩效保障 | | $ | 20,903 | | | $ | 16,307 | |
| 增值税许可证 | | 1,434 | | | 287 | |
| 物业租赁 | | 2,398 | | | 4,684 | |
| 养老金计划 | | — | | | 1,004 | |
| 信用卡 | | — | | | 150 | |
| 其他负债 | | — | | | 68 | |
| 总计 | | $ | 24,735 | | | $ | 22,500 | |
在 $ 中20.9百万美元与客户绩效保证有关，约为 $4.0百万美元用于担保债券，总额为美元7.5截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。在美元中16.3百万美元的客户绩效保障，大约 $4.0百万美元用于担保债券，总额为美元5.5截至 2021 年 12 月 25 日，百万人。
截至2022年12月31日，在上述未偿还的备用信用证和银行担保中，美元9.2百万美元由现金抵押品支持。
15. 股东权益
2016 年股权激励计划、2019 年激励股权激励计划和员工股票购买计划
2007 年 2 月，公司董事会通过了 ESPP，公司股东于 2007 年 5 月批准了 ESPP。股东最后一次对ESPP进行修订是在2019年5月，目的是将ESPP授权的股份总数增加到大约 31.6百万股普通股。ESPP 有一个 20-一年的期限。符合条件的员工可以通过工资扣除购买公司的普通股，价格等于 85截至六个月发行期开始或结束时股票公允市场价值中较低值的百分比。根据ESPP，员工的工资扣除额上限为 15员工薪酬的百分比，员工的购买金额不得超过 3,000每个购买期的股份。
2016 年 2 月，公司董事会通过了 2016 年计划，公司股东于 2016 年 5 月批准了 2016 年计划。2017年5月、2018年5月、2019年5月、2020年5月和2021年5月以及2022年5月，公司股东批准了2016年计划的修正案，将2016年计划下批准发行的股票数量增加到 6.4百万股， 1.5百万股， 7.3百万股， 8.1百万股， 4.4百万股和 8.5分别为百万股。截至2022年12月31日，公司共储备了 43.7根据2016计划，用于向员工、非员工、顾问和公司董事会成员授予股票期权、限制性股票单位和PSU的百万股普通股，以及根据2007计划授予的在2016年计划生效之日后到期、在未充分行使此类奖励的情况下被没收或以其他方式终止的任何股份，以及根据根据该计划授予的奖励发行的股份在 2016 年计划生效之日后被没收的 2007 年计划由于未能归属，公司回购。2016年计划的最长期限为 10自通过之日起数年，或者可以由公司董事会提前终止。2007年的计划被取消，2007年计划下没有未付的补助金。
为未来发行预留的股票
为未来发行预留的普通股如下（以千计）：
| | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 杰出股票奖励 | 15,148 | |
| 留作未来的奖励补助 | 9,078 | |
| 为未来的 ESPP 保留 | 4,613 | |
| 为股票期权和奖励预留的普通股总额 | 28,839 | |
基于股票的薪酬计划
公司制定了基于股票的薪酬计划，根据该计划，公司授予了股票期权、RSU和PSU。公司还为所有符合条件的员工提供ESPP。 下表汇总了公司的股权奖励活动和相关信息（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
受限
库存单位 | | 加权平均值
授予日期
公允价值
每股 | | 聚合
固有的
价值 |
| 截至2019年12月28日未平息 | 11,600 | | | $ | 6.20 | | | $ | 90,254 | |
| RSU 已获批 | 7,064 | | | $ | 5.95 | | | |
| RSU 已发布 | (5,087) | | | $ | 6.36 | | | $ | 30,421 | |
| RSU 已取消 | (1,109) | | | $ | 6.29 | | | |
截至2020年12月26日未平息 | 12,468 | | | $ | 5.99 | | | $ | 136,781 | |
| RSU 已获批 | 7,377 | | | $ | 8.68 | | | |
| RSU 已发布 | (7,509) | | | $ | 5.96 | | | $ | 66,317 | |
| RSU 已取消 | (729) | | | $ | 6.92 | | | |
截至2021年12月25日的未偿还款项 | 11,607 | | | $ | 7.66 | | | $ | 110,849 | |
| RSU 已获批 | 8,897 | | | $ | 8.26 | | | |
| RSU 已发布 | (6,690) | | | $ | 7.52 | | | $ | 46,104 | |
| RSU 已取消 | (1,226) | | | $ | 7.89 | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 12,588 | | | $ | 8.13 | | | $ | 84,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
性能
库存单位 | | 加权平均值
授予日期
每股公允价值 | | 聚合
固有的
价值 |
| 截至2019年12月28日未平息 | 2,505 | | | $ | 6.48 | | | $ | 19,485 | |
| PSU 已获批准 | 1,628 | | | $ | 5.89 | | | |
| | | | | |
| PSU 已发布 | (285) | | | $ | 9.02 | | | $ | 1,702 | |
| PSU 已取消 | (382) | | | $ | 6.93 | | | |
截至2020年12月26日未平息 | 3,466 | | | $ | 5.36 | | | $ | 38,022 | |
| PSU 已获批准 | 659 | | | $ | 8.61 | | | |
| | | | | |
| PSU 已发布 | (964) | | | $ | 5.21 | | | $ | 8,278 | |
| PSU 已取消 | (1,047) | | | $ | 4.91 | | | |
截至2021年12月25日的未偿还款项 | 2,114 | | | $ | 6.66 | | | $ | 20,184 | |
| PSU 已获批准 | 899 | | | $ | 8.38 | | | |
| PSU 已发布 | (335) | | | $ | 5.40 | | | $ | 2,592 | |
| PSU 已取消 | (119) | | | $ | 7.19 | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 2,559 | | | $ | 7.40 | | | $ | 17,251 | |
预计将于2022年12月31日归属 | 1,701 | | | | | $ | 11,464 | |
未发行 RSU 和未发行 PSU 的总内在价值是使用公司普通股的收盘价 $ 计算得出的6.742022年12月30日。已发行的限制性股票单位和PSU的总内在价值是使用发行之日普通股的公允市场价值计算的。
下表显示了截至2022年12月31日公司股权薪酬计划中已授予但尚未确认的工具的股票薪酬总成本，其中扣除没收额。这些成本预计将在以下加权平均时段内按直线摊销（以千计，加权平均周期除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 无法识别
补偿
费用，净额 | | 加权-
平均周期
（以年为单位） |
| | | |
| RSU | $ | 75,755 | | | 2.00 |
| PSU | $ | 8,069 | | | 1.90 |
员工股票购买计划
ESPP 股票的公允价值是在授予之日使用以下假设估算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 波动率 | 39% - 63% | | 38% - 50% | | 42% - 97% |
| 无风险利率 | 0.67% - 3.12% | | 0.05% - 0.06% | | 0.12% - 1.56% |
| 预期寿命 | 0.5年份 | | 0.5年份 | | 0.5年份 |
| 估计的公允价值 | $1.91 - $2.21 | | $2.22 - $3.11 | | $2.17 - $3.42 |
该公司的预期股息收益率为零，因为它预计将来不会派发股息。
该公司在以下时期的ESPP活动如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 股票薪酬支出 | $ | 5,551 | | | $ | 5,879 | | | $ | 6,607 | |
| 员工缴款 | $ | 15,189 | | | $ | 16,167 | | | $ | 15,346 | |
| 购买的股票 | 2,552 | | | 2,272 | | | 3,001 | |
限制性股票单位
根据2016年计划，公司已向公司董事会的员工和非雇员成员发放了RSU。所有授予的RSU均取决于每个人在每个适用的归属日期之前继续为公司提供的服务。公司使用授予之日公司普通股的收盘市场价格对限制性股票单位的公允价值进行核算。2022年、2021年和2020年与限制性股票单位相关的股票薪酬支出的摊销额约为美元54.1百万，美元42.3百万和美元36.1分别是百万。
高性能库存单位
根据2016年计划，公司已向公司的某些执行官、高级管理人员和某些员工授予PSU。所有授予的PSU均取决于每个人在每个适用的归属日期之前继续为公司提供服务，如果在奖励协议规定的时限内未达到绩效指标，则PSU将被取消。
在2020年、2021年和2022年期间，根据2016年计划向公司执行官和高级管理层授予的PSU是基于与特定财务目标相关的绩效标准 三年演出期。这些PSU可能有资格在年底之前开始归属 三年业绩周期（如果达到适用的财务目标）。这些PSU归属后发行的股票数量上限为授予的PSU的目标数量。其他某些员工被授予PSU，只有在达到特定的财务和运营绩效标准后才能授予这些员工。
下表按拨款年度汇总了截至2022年12月31日的财政年度的公司PSU活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 绩效库存单位总数 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
截至2021年12月25日的未偿还款项 | | 2,114 | | | 185 | | | 1,270 | | | 659 | | | — | |
| PSU 已获批准 | | 899 | | | — | | | — | | | — | | | 899 | |
| | | | | | | | | | |
| PSU 已发布 | | (335) | | | (185) | | | (150) | | | — | | | — | |
| PSU 已取消 | | (119) | | | — | | | (62) | | | (57) | | | — | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | | 2,559 | | | — | | | 1,058 | | | 602 | | | 899 | |
2022年、2021年和2020年与PSU相关的股票薪酬支出的摊销额约为美元1.6百万，美元3.3百万和美元6.0分别是百万。
股票薪酬支出
下表汇总了股票薪酬对本报告所述期间（以千计）公司合并资产负债表和运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 库存中基于股票的补偿影响 | $ | 3,979 | | | $ | 3,707 | | | $ | 3,979 | |
| 与股票薪酬相关的所得税优惠 | $ | 8,588 | | | $ | 9,345 | | | $ | 8,637 | |
| 所得税前净亏损中的股票薪酬影响 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 9,485 | | | $ | 7,928 | | | $ | 7,785 | |
| 研究和开发 | 23,553 | | | 18,554 | | | 16,863 | |
| 销售和营销 | 13,311 | | | 12,345 | | | 10,907 | |
| 一般和行政 | 14,666 | | | 12,985 | | | 13,906 | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 61,015 | | | $ | 51,812 | | | $ | 49,461 | |
16. 所得税
以下是所得税准备金的地理细分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦 | $ | 945 | | | $ | 991 | | | $ | 494 | |
| 州 | 1,537 | | | 137 | | | 917 | |
| 国外 | 20,616 | | | 12,431 | | | 9,606 | |
| 总电流 | $ | 23,098 | | | $ | 13,559 | | | $ | 11,017 | |
| 已推迟： | | | | | |
| 联邦 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 州 | — | | | — | | | — | |
| 国外 | (2,566) | | | (1,571) | | | (4,982) | |
| 延期总额 | $ | (2,566) | | | $ | (1,571) | | | $ | (4,982) | |
| 所得税准备金总额 | $ | 20,532 | | | $ | 11,988 | | | $ | 6,035 | |
国际业务所得税准备金前的亏损为美元20.2百万，美元20.7百万和美元37.3截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的年度分别为百万美元。
所得税的规定不同于通过适用法定联邦所得税税率计算的金额，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 按联邦法定税率计算的预期税款 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税，扣除联邦福利 | (2.2) | % | | (1.2) | % | | (0.4) | % |
| 研究积分 | 8.9 | % | | 1.7 | % | | 1.2 | % |
| 基于股票的薪酬 | (10.2) | % | | 1.1 | % | | (1.2) | % |
| 估值补贴的变化 | (25.9) | % | | (20.9) | % | | (16.9) | % |
| 国外利率差 | (7.3) | % | | (6.9) | % | | (6.3) | % |
| 不可扣除的费用 | (15.4) | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | (6.0) | % | | (2.3) | % | | (0.4) | % |
| 有效税率 | (37.1) | % | | (7.5) | % | | (3.0) | % |
2022年，公司的所得税支出为美元20.5百万，有效税率为 (37.1)%。有效所得税税率和美国联邦法定税率之间的区别 21所得税前收入的百分比主要是研发信贷、股票补偿、按不同税率征税的国外收入和估值补贴的结果。公司确认的所得税支出为 $12.0百万和美元6.02021 年和 2020 年分别为 100 万。由此产生的有效税率为（7.5)% 和 (3.0) 分别为 2021 年和 2020 年的百分比。2021年和2020年的有效税率与预期的21％的法定税率不同，这取决于公司从其美国亏损结转中受益的能力，由州所得税、不可扣除的股票薪酬支出和外国子公司收益的外国税收抵消。
2022年，公司对内部供应链和面向客户的实体进行了调整。新结构调整并整合了公司的知识产权以及内部供应链中面向客户的实体之间的相关商业风险和回报，并提高了运营效率。此次内部调整的影响反映在公司截至2022年12月31日的年度的税收准备中。
递延所得税资产和负债是根据预计差异会逆转的当年的现行税率确认资产和负债账面金额与其各自的纳税基础之间的差异所产生的未来税收后果。重要的递延所得税资产和负债包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 净营业亏损 | $ | 293,179 | | | $ | 336,711 | |
| 研究和外国税收抵免 | 140,828 | | | 132,829 | |
| 不可扣除的应计金额 | 57,480 | | | 76,898 | |
| 研发费用资本化 | 49,135 | | | — | |
| 库存估值 | 14,329 | | | 22,651 | |
| | | |
| 租赁负债 | 16,890 | | | 19,407 | |
| 基于股票的薪酬 | 5,138 | | | 4,902 | |
| 递延所得税资产总额 | $ | 576,979 | | | $ | 593,398 | |
| 估值补贴 | (548,257) | | | (521,620) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 28,722 | | | $ | 71,778 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 不动产、厂房和设备 | $ | (11,912) | | | $ | (10,792) | |
| 使用权资产 | (10,482) | | | (12,216) | |
| 收购的无形资产 | (4,293) | | | (19,273) | |
| 可转换优先票据 | — | | | (29,897) | |
| 递延所得税负债总额 | $ | (26,687) | | | $ | (72,178) | |
| 递延所得税净资产（负债） | $ | 2,035 | | | $ | (400) | |
递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在评估是否需要针对其美国递延所得税净资产提供全额或部分估值补贴时，公司必须考虑所有正面和负面证据，包括公司对适用结转期内应纳税所得额的预测、其当前财务业绩、市场环境以及其他因素。根据现有的客观证据，管理层认为，在可预见的将来，国内递延所得税净资产可变现的可能性不大。因此，公司已为截至2022年12月31日和2021年12月25日的扣除递延所得税负债后的国内递延所得税资产提供了全额估值补贴。
公司打算继续维持其递延所得税资产的全额估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或部分补贴为止。但是，考虑到公司目前对维持盈利概率的评估，在未来一两年内，有足够的积极证据可以得出结论，不再需要一部分估值补贴。因此，公司可能会在未来12-24个月内为其递延所得税资产发放部分估值补贴。此版本，如果
任何，都将导致某些递延所得税资产的确认，并在记录此类释放期间的所得税支出减少。
从2022年开始，2017年的《减税和就业法》取消了在费用发生期间出于税收目的扣除研发支出的权利，而是要求所有美国和国外的研发支出分别在五和十五个纳税年度内摊销。由于研发支出需要资本化，该公司记录的美国当期所得税支出为美元1.3截至2022年12月31日的年度为百万美元。美国目前的所得税条款主要用于我们预计缴纳的州税，这是由于法定限制了我们用净营业亏损和研发信贷结转抵消预期应纳税所得额的能力。由于研发费用资本化而增加的联邦应纳税所得额被净营业结转余额所抵消。预计研发费用资本化将在未来几年继续产生联邦和州的应纳税所得额，并继续利用净营业亏损和其他可用的税收抵免。
截至2022年12月31日，该公司的净营业亏损结转额约为美元507.0百万美元用于联邦所得税，如果未使用，将于2032年开始到期。该公司的净营业亏损结转额约为 $512.0百万美元用于州所得税，如果未使用，将于2023年开始到期。该公司的国外净营业亏损结转额也约为美元605.5百万，如果未使用，其中一些将在2023年开始到期。
截至2022年12月31日，该公司的研发信贷结转额也约为美元49.3百万美元用于联邦所得税，美元55.1百万用于州所得税。如果未使用，联邦研发税收抵免将于2023年开始到期。州研发税收抵免将无限期延续。
截至2022年12月31日，该公司的外国税收抵免结转额也约为美元38.9百万美元用于联邦所得税。如果未使用，外国税收抵免将于2023年开始到期。
间接全资子公司Infinera Canada Inc. 的可用科学研究和实验发展支出（“SRED”）抵免额为美元4.0百万美元，用于抵消截至2022年12月31日的未来应缴加拿大所得税。Infinera葡萄牙子公司的SIFIDE信用额度为美元4.3百万美元，用于抵消截至2022年12月31日葡萄牙未来应缴的所得税。如果未完全使用，加拿大的SRED积分将在2032年开始到期。葡萄牙的SIFIDE积分将于2023年开始到期。
截至2022年12月31日，该公司的联邦资本损失结转额为美元19.6百万。如果不使用，联邦资本损失将在2023年到期。
根据经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）第382条和第383条以及州法律的类似条款，联邦和州的净营业亏损结转可能受到重大限制。1986年的《税收改革法》包含限制联邦净营业亏损结转额的条款，在发生特殊情况（包括重大所有权变动）时，可以在任何给定年份中使用的联邦净营业亏损结转额。该公司已经完成了第382条的审查，并确定其任何营业亏损都不会仅仅由于第382条的限制而到期。
未确认的税收优惠总额余额的总变化如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 期初余额 | $ | 54,250 | | | $ | 57,931 | | | $ | 44,092 | |
| 与本年度相关的税收状况 | | | | | |
| 补充 | 1,536 | | | 1,198 | | | 3,213 | |
| 与前几年相关的税务状况 | | | | | |
| 补充 | 7,220 | | | 7,633 | | | 11,494 | |
| 削减 | (4,832) | | | (9,569) | | | (625) | |
| 时效失效 | (325) | | | (2,943) | | | (243) | |
| 期末余额 | $ | 57,849 | | | $ | 54,250 | | | $ | 57,931 | |
截至2022年12月31日，累计未确认的税收优惠为美元57.8百万，其中 $49.5100万美元是从递延所得税资产中扣除的，否则这些资产将获得全额估值补贴。在截至2022年12月31日的未确认税收优惠总额中，约为美元8.3百万美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。适用的诉讼时效到期后，未确认的税收优惠金额可能会减少。在未来12个月中，未确认的税收优惠的潜在减少预计不会很大。
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日，该公司的收入为美元1.3百万，美元2.1百万和美元2.9分别为百万美元与未确认的税收优惠相关的应计利息或罚款，其中美元0.8在截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的每年的公司所得税准备金中，百万美元分别包含在公司的所得税准备金中。公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款纳入公司的所得税准备金中。
根据2003年及以后的诉讼时效，该公司可能会受到美国国税局和相关州所得税机构的审查。
截至2022年12月31日的所得税负债、应计利息和罚款余额中包括与税收状况相关的非实质性金额，各司法管辖区的诉讼时效很可能在未来十二个月内到期。
美国税收改革后，公司及其子公司没有大量未汇出的国外收入，在截至2022年12月31日的财政年度，相关的预扣税和其他税收并不重要。
17. 细分信息
运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估这些财务信息。公司的首席运营决策者是公司的首席执行官（“CEO”）。公司首席执行官审查合并后的财务信息，并附上按地理区域划分的收入信息，以分配资源和评估财务业绩。该公司有 一作为光传输网络设备、软件和服务提供商的商业活动。因此，公司被视为属于单一报告部门和运营单位结构。
按地理区域划分的收入基于客户的送货地址。有关按地域分列的收入的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注4 “收入确认”。
此外，下表按地理区域净列出了我们的财产、厂房和设备（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 美国 | $ | 156,065 | | | $ | 141,977 | |
| 其他美洲 | 2,908 | | | 2,687 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 10,285 | | | 12,245 | |
| 亚太地区和日本 | 3,671 | | | 3,309 | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 172,929 | | | $ | 160,218 | |
18. 员工福利和养老金计划
固定缴款计划
公司已根据《守则》第401（k）条制定了一项储蓄计划（“401（k）计划”）。根据《守则》第401（k）条的规定，401（k）计划为符合条件的美国雇员提供延税工资缴款。员工缴款限于《守则》定期规定的最高年度金额。公司自愿提供现金捐款，并匹配了部分员工缴款 $3.0百万，美元2.8百万和美元2.42022年、2021年和2020年分别为百万美元。在2022年、2021年和2020年，每年与401（k）计划相关的支出微不足道。
该公司有一个涵盖其瑞典员工的ITP养老金计划。瑞典受薪雇员的养老金和遗属养老金的承诺通过保险单支付。与ITP养老金计划相关的费用为 $2.52022年为百万美元，美元2.82021 年的百万美元和 $2.72020 年将达到百万美元。
根据当地法规的要求或公司的酌情决定，公司还在某些外国提供固定缴款计划。在截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的年度中，该公司的收入为美元4.9百万，美元6.2百万，以及 $3.5百万美元分别与退休后费用有关。
养老金计划
养老金和退休后福利计划
该公司在德国有许多离职后计划，在其他国家也有一些规模较小的离职后计划，包括固定缴款和固定福利计划。固定收益计划使公司面临精算风险，例如投资风险、利率风险、预期寿命风险和薪资风险。固定福利计划的特征及其相关风险因法律、财政和经济要求而异。
债务和资金状况
下表列出了公司福利计划的福利义务和计划资产公允价值的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 年初的补助义务 | $ | 115,771 | | | $ | 129,936 | |
| 服务成本 | 300 | | | 351 | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,265 | |
| 已支付的福利 | (3,382) | | | (3,413) | |
| | | |
| | | |
| 精算收益 | (30,779) | | | (3,050) | |
| 员工缴款 | 54 | | | 190 | |
| 外币汇率变化 | (7,041) | | | (9,508) | |
年底的福利义务(1) | $ | 76,172 | | | $ | 115,771 | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 81,615 | | | $ | 77,561 | |
| 计划资产的实际（亏损）回报率 | (5,305) | | | 12,425 | |
| | | |
| | | |
| 付款 | (5,316) | | | (3,206) | |
| 员工缴款 | 153 | | | 289 | |
| | | |
| 外币汇率变化 | (4,692) | | | (5,454) | |
| 年底计划资产的公允价值 | $ | 66,455 | | | $ | 81,615 | |
| 已确认的净负债 | $ | 9,717 | | | $ | 34,156 | |
(1) 该公司的累计福利义务为 $76.1百万和美元115.1截至2022年12月31日和2021年12月25日，分别为百万人。
净负债包含在公司合并资产负债表中的其他长期负债细列项目中。
下表列出了公司合并资产负债表中确认的养老金和其他退休后福利计划的非流动资产以及流动和非流动负债的净额（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 其他非流动资产 | $ | 66,455 | | | $ | 81,615 | |
| 其他长期负债 | (76,172) | | | (115,771) | |
| 已确认的净负债 | $ | (9,717) | | | $ | (34,156) | |
定期净福利成本的组成部分
公司养老金和其他退休后福利计划的定期福利净成本包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 服务成本 | $ | 300 | | | $ | 351 | | | $ | 896 | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,265 | | | 1,773 | |
| 计划资产的预期回报率 | (2,936) | | | (2,895) | | | (2,644) | |
| 净精算损失的摊销 | 326 | | | 3,383 | | | 1,884 | |
| 定期（福利）净成本总额 | $ | (1,061) | | | $ | 2,104 | | | $ | 1,909 | |
精算损益采用走廊法摊销。损益走廊等于养老金福利义务和与市场相关的资产价值中较大值的10％。超过走廊的收益和损失通常在养老金计划参与者的平均未来工作寿命内摊销。服务成本部分包含在公司合并运营报表的运营费用中。所有其他组成部分均包含在公司合并运营报表中的其他收入（支出）净额中。
下表列出了公司福利计划（税前）累计其他综合收益（亏损）的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | |
| 期初余额 | $ | 4,297 | | | $ | (11,666) | | | |
| 本年度产生的净精算收益 | 22,538 | | | 12,580 | | | |
净精算损失的摊销(1) | 326 | | | 3,383 | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 27,161 | | | $ | 4,297 | | | |
(1) 截至2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度的精算收益主要是由于贴现率的变化。预计将在2023年作为定期净养老金成本的一部分摊销的累计其他综合收益（亏损）中记录的金额为美元3.7百万（税前）。
假设
计算主要计划福利债务时使用的某些精算假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 折扣率 | 4.17 | % | | 1.20 | % |
| 工资增长率 | 2.50 | % | | 2.25 | % |
| 养老金增长率 | 2.25 | % | | 2.00 | % |
| 计划资产的预期长期回报率 | 3.93 | % | | 3.93 | % |
投资政策
公司资金状况的财务状况是计划资产的公允价值与预计福利负债之间的差额。当资产价值的变化不同于负债价值时，就会出现资金状况的波动，并可能导致财务报告成本的波动。公司的投资政策和策略旨在提高资产利率，在适当的资金状况波动水平下规划负债。资产配置决定由受托人针对具体计划提出建议，并得到公司管理层的同意。投资目标旨在产生回报，使计划能够履行其未来债务。公司管理层每半年审查一次投资策略和业绩，并讨论管理波动性的替代方案。
计划资产预期长期回报率的基础
计划资产的预期长期回报率反映了该计划投资的每种主要资产类别的预期回报以及每种资产类别在目标组合中的权重。预期资产回报反映了政府债券的当前收益率、每种资产类别的风险溢价以及考虑每个国家具体通货膨胀前景的预期实际回报。预期回报是使用低至中等风险状况来设定的，是为了在更长的时间内满足市场预期，以履行未来的义务。
计划资产的公允价值
下表按主要资产类别列出了养老金和其他福利计划的计划资产的公允价值（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | 使用公允价值计量 | | 使用公允价值计量 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 |
| 现金 | $ | 1,160 | | | $ | — | | | | | $ | 1,160 | | | $ | 738 | | | $ | — | | | $ | 738 | |
| 股票基金 | — | | | 41,492 | | | | | 41,492 | | | — | | | 55,400 | | | 55,400 | |
| 保险合同 | — | | | 23,803 | | | | | 23,803 | | | — | | | 25,388 | | | 25,388 | |
| 养老基金 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | |
| 按公允价值计算的计划资产总额 | $ | 1,160 | | | $ | 65,295 | | | | | $ | 66,455 | | | $ | 738 | | | $ | 80,877 | | | $ | 81,615 | |
| | | | | | | | | | | | | |
估值技巧
下文描述了用于衡量上表所示资产公允价值的估值技术。股票基金投资于交易证券，并按资产负债表日的市值入账。保险合同按保单的现金退保金额入账。混合基金和养老基金按管理基金的保险公司提供的金额估值，代表资产负债表公布之日的公允市场价值。
关卡间转移
公允价值层次结构中各级之间的任何转账均在报告期结束时予以确认。在截至2022年12月31日的财政年度中，各级别之间没有发生任何实质性转移。
未来捐款
2023年，公司预计不会为该计划提供额外捐款。
现金流
截至2022年12月31日，公司养老金计划下的预计未来福利金支付额如下（以千计）：
| | | | | |
| 2023 | $ | 5,385 | |
| 2024 | 4,071 | |
| 2025 | 4,698 | |
| 2026 | 4,020 | |
| 2027 | 3,908 | |
| 2027 到 2031 | 20,752 | |
第 9A 项。控制和程序
本10-K表格的附录中附有我们的首席执行官和首席财务官的证书，这是《交易法》第13a-14条所要求的。本 “控制和程序” 部分包括有关认证中提及的内部控制和控制评估的信息。
评估披露控制和程序
在提交原始10-K表格之前，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d -15（e）条）的有效性进行了评估。披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在我们提交原始10-K表格时，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
在提交原始10-K表格之后，我们的管理团队在首席执行官和首席财务官的参与下，重新评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这样的重新评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2022年12月31日尚未生效，这是由于下文 “管理层财务报告内部控制报告” 中描述的财务报告内部控制存在重大缺陷。
尽管发现了重大缺陷，但我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们在原始10-K表第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和该期间根据美国公认会计原则列报的财务状况、经营业绩和现金流量。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，负责建立和维持对财务报告的充分内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），以合理保证我们的财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表。
在提交原始10-K表格之前，我们的管理层评估了截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。管理层的评估以2013年建立的框架为基础 内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（“2013 年 COSO 框架”）。我们管理层的评估包括对关键财务报告控制的设计和运营效率、流程文件、会计政策以及整体控制环境等要素的评估。该评估由我们的内部审计和财务人员使用2013 COSO框架进行的测试和监控提供支持。在提交原始10-K表格时，根据此类评估的结果，我们的管理团队得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。
在提交原始10-K表格之后，我们的管理团队使用2013年COSO框架重新评估了财务报告内部控制的有效性。根据这样的重新评估，管理层发现了我们的收入周期、库存周期以及维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策方面的控制缺陷，这些缺陷无论是个人还是总体而言，都构成了我们对财务报告的内部控制的重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
在收入周期内，对年度确定我们履行义务的独立销售价格（“SSP”）的控制措施的设计不包括对用于开发和建立SSP的方法（包括相关的财务报表披露）是否符合ASC 606进行充分的审查和评估， 与客户签订合同的收入。
在库存周期内，对用于估算过剩和过时库存储备金的判断的控制措施的设计和运作都不足以支持此类判断。此外，对我们关于将标准成本差异资本化为库存成本一部分的政策的应用的控制措施并未有效运作。
此外，就我们的收入和库存周期而言，某些关键控制措施的设计不足以评估实体生成的信息（IPE）的完整性和准确性。
上述重大缺陷表明，我们没有足够的人员具备与业务复杂性和财务会计和报告要求相称的适当水平的技术会计知识、经验和培训。反过来，这影响了我们充分设计、实施和监控与收入周期和库存周期相关的财务报告控制措施的能力，这些控制措施可以识别和降低财务报表中重大错报的风险。
尽管发现了重大缺陷，但我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们在原始10-K表第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和该期间根据美国公认会计原则列报的财务状况、经营业绩和现金流量。
重大缺陷补救计划
我们的管理层在董事会审计委员会的监督下，评估了上述重大缺陷，并设计了补救计划以改善内部控制环境。为了弥补实质性缺陷，我们计划：
a.修改用于确定我们的 SSP 的方法，包括设计和实施有效的控制措施，以便对此类方法以及相关的财务报表披露进行充分的审查和评估；
b.审查和修订与库存相关的关键控制措施的设计和实施，包括估算过剩和过期库存的储备，以及我们对与标准成本差异进行资本化的政策的应用；
c.设计和实施对IPE的有效控制措施，确保有足够水平的证据和文件来支持控制程序，同时对我们的控制准备人员和审查人员进行与完整性和准确性评估相关的培训；以及
d.根据我们业务的复杂性以及财务会计和报告要求，特别是在与收入和库存周期相关的领域，审查和增强我们的人员在适用公认会计原则方面的适当水平的技术会计知识、经验和培训。
我们致力于维持强大的内部控制环境，并实施旨在帮助确保尽快纠正导致我们重大缺陷的控制缺陷的措施。我们相信，上面列出的努力将使我们能够成功修复我们的重大缺陷，但是，我们无法保证补救措施何时完成。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间后，我们将考虑弥补重大缺陷，管理层通过测试得出此类控制措施的有效运作结论。我们将监控补救计划的有效性，并酌情完善我们的补救计划。
独立注册会计师事务所安永会计师事务所已对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，修订后的报告载于本文其他部分。
财务报告内部控制的变化
除了上述已确定的重大缺陷外，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与截至2022年12月31日的财政年度发生的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误的陈述，对未来时期任何有效性评估的预测都有可能由于条件变化而导致控制不力，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
第四部分
第 15 项。证物、财务报表附表
(a)(1) 合并财务报表
本10-K表年度报告包含以下财务报表，这些财务报表出现在本10-K表第二部分第8项之下，页面如下：
| | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告 | 19 |
合并资产负债表 | 24 |
合并运营报表 | 25 |
综合收益（亏损）表 | 26 |
股东权益合并报表 | 27 |
合并现金流量表 | 28 |
合并财务报表附注 | 30 |
(a)(2) 财务报表附表
附表二：估值和合格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年份已结束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 12月26日，
2020 |
| | | | | |
| | （以千计） |
| 递延所得税资产、估值补贴 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 521,620 | | | $ | 531,923 | | | $ | 484,834 | |
| 补充 | 41,782 | | | 14,395 | | | 53,761 | |
| 削减 | (15,145) | | | (24,698) | | | (6,672) | |
| 期末余额 | $ | 548,257 | | | $ | 521,620 | | | $ | 531,923 | |
| 信用损失备抵金 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,304 | | | $ | 2,912 | | | $ | 4,005 | |
| 补充 | 1,397 | | | 822 | | | 2,422 | |
| 注销 | (1,279) | | | (2,430) | | | (3,515) | |
| 期末余额 | $ | 1,422 | | | $ | 1,304 | | | $ | 2,912 | |
上面未列出的附表之所以被省略，是因为其中所要求的信息不适用，或者已显示在合并财务报表或附注中。
(a)(3) 展品。
参见展品索引。随附的证物索引中列出的证物作为本10-K表年度报告的一部分以引用方式归档或纳入。
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
2.1 | | 英菲拉公司、Coriant Investor LLC和Oaktree Optical Holdings, L.P. 于2018年7月23日签订的单位购买协议，参照注册人于2018年7月27日向美国证券交易委员会提交的8-K/A表格（编号001-33486）最新报告的附录2.1纳入其中。 |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书，参照注册人于2007年6月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录3.1纳入此处。 |
3.2 | | 经修订和重述的章程，参照注册人于2022年12月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）的附录3.1纳入此处。 |
4.1 | | 普通股证书表格，参照注册人于2007年4月27日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格（编号333-140876）的附录4.1纳入此处。 |
4.2 | | 英飞耐拉公司和美国银行全国协会于2018年9月11日签订的基本契约，参照注册人于2018年9月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录4.1纳入此处。 |
4.3 | | 英飞耐拉公司与美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会权益的继任者）于2018年9月11日签订的第一份补充契约，参照注册人于2018年9月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录4.2纳入此处。 |
4.4 | | 2024年到期的2.125％可转换优先票据的形式（包含在本文提及的附录4.3中）。 |
4.5 | | 英飞耐拉公司与美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会的继任者）于2020年3月9日签订的契约，参照注册人于2020年3月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录4.1纳入此处. |
4.6 | | 2027年到期的2.50％可转换优先票据的表格（包含在本文提及的附录4.5中）. |
4.7 | | 注册人根据1934年《证券交易法》第12条注册的证券的描述，参照注册人于2020年3月4日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）附录4.5纳入此处。 |
4.8 | | 契约表格，参照注册人于2020年8月12日向美国证券交易委员会提交的S-3表格注册声明（编号333-244741）的附录4.2纳入此处。 |
4.9 | | 由英飞耐拉公司与美国银行信托公司全国协会签订的2022年8月8日签订的契约，参照注册人于2022年8月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号00133486）附录4.1在此注册成立。 |
4.10 | | 2028年到期的3.75％可转换优先票据的形式（包含在本文提及的附录4.9中）。 |
10.1* | | 注册人与其每位董事和执行官之间的赔偿协议表格，参照注册人于2007年2月26日向美国证券交易委员会提交的S-1表格（编号333-140876）附录10.1纳入此处。 |
10.2* | | 2007年股权激励计划，参照注册人于2015年2月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）附录10.3纳入此处。 |
10.3* | | 英飞耐拉公司修订并重述了2007年员工股票购买计划，该计划参考了注册人于2020年3月4日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）的附录10.3，纳入此处。 |
10.4* | | 2007年员工股票购买计划全球认购协议表格，参照注册人于2020年3月4日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）附录10.4纳入此处。 |
10.5* | | 奖励计划参照注册人于2011年2月14日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.6* | | 根据2007年股权激励计划授予限制性股票单位的第16节官员通知表格，参照注册人于2015年2月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）附录10.7纳入此处。 |
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
10.7* | | 根据2007年股权激励计划授予股票期权的通知表格，参照注册人于2010年5月5日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.8* | | 首席执行官表格经修订和重述的控制权变更遣散协议，参照注册人于2018年2月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.9* | | 第16条官员经修订和重述的控制权变更遣散协议表格，参照注册人于2018年2月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.2纳入此处。 |
10.10* | | 执行回扣政策，参照注册人于2013年1月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.2纳入此处。 |
10.11* | | 行政遣散费政策参照注册人于2015年2月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（编号001-33486）附录10.19纳入此处。 |
10.12* | | 英飞耐拉公司修订并重述了2016年股权激励计划，参照注册人于2022年5月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.13*^ | | 根据经修订和重述的2016年股权激励计划授予限制性股票单位的通知表格，于2023年2月27日向美国证券交易委员会提交。 |
10.14* | | 根据经修订和重述的2016年股权激励计划向董事授予限制性股票单位的通知表格，参照注册人于2016年5月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.3纳入此处。 |
10.15* | | 根据经修订和重述的2016年股权激励计划授予绩效股份的通知表格，参照注册人于2019年5月9日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（编号001-33486）附录10.2纳入此处。 |
10.16 | | 英菲拉公司与摩根士丹利公司签订的承保协议，日期为2018年9月6日。有限责任公司作为其中所列承销商的管理人，参照注册人于2018年9月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1在此注册成立。 |
10.17 | | 上限看涨确认表，参照注册人于2018年9月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.2纳入此处。 |
10.18 | | 英菲拉公司、Coriant Investor LLC和Oaktree Optical Holdings, L.P. 自2019年3月4日起生效的单位购买协议第一修正案，参照注册人于2019年3月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处. |
10.19* | | 英菲拉公司与戴维·泰希曼于2019年3月18日签订的要约函，参照注册人于2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.20* | | 英飞耐拉公司与南希·埃尔巴于2019年7月8日签订的要约函，参照注册人于2019年11月12日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.21* | | 英飞耐拉公司2019年激励股权激励计划，参照注册人于2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的S-8表格（编号333-233150）注册声明附录4.1纳入此处. |
10.22* | | 限制性股票单位授予通知表（激励计划），参照注册人于2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的S-8表格（编号333-233150）注册声明附录4.2纳入此处。 |
10.23* | | 绩效股份授予通知表（激励计划），参照注册人于2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的S-8表格（编号333-233150）注册声明附录4.3纳入此处。 |
10.24* | | 英飞耐拉公司与尼古拉斯·沃尔登于2020年1月3日签订的要约函，参照注册人于2020年3月4日向美国证券交易委员会提交的10-K表（编号001-33486）年度报告的附录10.27，纳入此处。 |
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
10.25 | | 英飞耐拉公司与高盛公司之间的收购协议，日期为2020年3月4日。有限责任公司，参照注册人于2020年3月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1在此注册成立. |
10.26 | | 英飞耐拉公司、Oaktree Optical Holdings、L.P. 和某些其他各方于2020年4月13日签订的信函协议，参照注册人于2020年4月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处. |
10.27 | | 截至2022年6月24日的贷款、担保和担保协议，由英飞耐拉公司、其其他债务人、其贷款方以及作为代理人的美国银行签订于2022年6月24日，参照注册人于2022年6月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.28 | | 英飞耐拉公司、其其他债务人、贷款方以及作为行政代理人的北美银行于2022年8月2日签订的贷款、担保和担保协议第一修正案，参照注册人于2022年8月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（编号001-33486）附录10.1纳入此处。 |
10.29 | | 英菲拉公司和杰富瑞集团于2022年8月3日签订的收购协议，该协议参照注册人于2022年8月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表格（编号001-33486）最新报告的附录10.1纳入此处。 |
21.1^ | | 子公司。 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所安永会计师事务所的同意。 |
24.1^ | | 授权书。 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
101.INS^ | | XBRL 实例文档 |
101.SCH^ | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL^ | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF^ | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB^ | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE^ | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 董事或执行官有资格参与的管理合同或薪酬计划或安排。
** 就《交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何申报中，无论是在本协议发布之日之前还是之后提交，也不论任何文件中是否使用一般的公司语言。
^ 此前曾使用我们的原始10-K表格提交，最初于2023年2月27日向美国证券交易委员会提交，现正在对该表格进行修改。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024 年 2 月 29 日
| | | | | | | | | | | |
| 英飞凌公司 |
| | |
| 来自： | | /s/ NANCY ERBA |
| | | 南希·埃尔巴
首席财务官
首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | |
| 姓名和签名 | 标题 | 日期 |
| | |
* | 首席执行官、首席执行官兼董事 | 2024年2月29日 |
| 大卫 W. 赫德 |
| | |
/s/Nancy Erba | 首席财务官、首席财务官
| 2024年2月29日 |
| 南希·埃尔巴 |
| | |
* | 首席会计官兼首席会计官 | 2024年2月29日 |
| 迈克尔·费尼科拉 |
* | 董事会主席 | 2024年2月29日 |
| 乔治·里德尔 |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| 克里斯汀·巴克林 |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| 格雷格 P. 多尔蒂 |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| 莎朗·霍尔特 |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| Roop Lakkaraju |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| 保罗 ·J· 米尔伯里 |
| | |
* | 董事 | 2024年2月29日 |
| 艾米·赖斯 |
* | 联合创始人、首席创新官兼董事 | 2024年2月29日 |
| 大卫·F·韦尔奇博士 |
*作者： /s/Nancy Erba
南希·埃尔巴
作为事实上的律师