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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_________________________________________________
表格10-K
_________________________________________________
(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度:12月31日, 2022
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
过渡期由:_至:_
_________________________________________________
施乐控股公司
施乐公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________________________________ | | | | | | | | |
纽约 | 001-39013 | 83-3933743 |
纽约 | 001-04471 | 16-0468020 |
国家(公司或组织的国家或其他司法管辖区) | (委员会文件编号) | *(美国国税局雇主识别号码) |
| | |
| 邮政信箱4505,201梅里特7号 诺沃克, 康涅狄格州06851-1056 | |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
| | |
203-849-5216 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
|
根据该法第12(B)条登记的证券: |
施乐控股公司 | | |
普通股,面值1美元 | XRX | 纳斯达克全球精选市场 |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
____________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
施乐控股公司 | | | 施乐公司 | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 大型加速文件服务器 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☒ |
规模较小的报告公司 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
对于是否为新兴成长型公司,注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则,以勾选标记。 用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 如果证券是根据该法第12(B)条登记的,用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 截至2022年6月30日,非关联公司持有的注册人有投票权股票的总市值为美元2,301,252,154.
注明截至最后实际可行日期,注册人所属每一类普通股的已发行股数:
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班级 | | 截至2023年1月31日的未偿还款项 |
*施乐控股公司普通股,面值1美元 | | 156,434,437 |
以引用方式并入的文件
以下文档的部分内容通过引用并入本文: | | | | | | | | |
文档 | | 表格10-K的一部分,其中成立为法团 |
施乐控股公司2023年股东周年大会通知和委托书(在本报告所涉财政年度结束后120天内以Form 10-K格式提交) | | (三) |
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-K(Form 10-K)的综合年度报告以及管理层不时作出的其他书面或口头声明包含1995年《私人证券诉讼改革法》中所界定的“前瞻性声明”,涉及一定的风险和不确定性。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”、“可以”、“应该”、“目标”、“计划”、“驱动”、“未来”、“计划”、“预测”、“可能”以及类似的表述和类似表述旨在识别前瞻性表述。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证,公司的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于本表格10-K第一部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。除法律要求外,公司不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
可能影响施乐运营的其他风险,这些风险在“法律诉讼”部分、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分和本10-K表格的其他章节,以及在施乐控股公司和施乐公司的10-Q表格合并季度报告以及施乐控股公司和施乐公司提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中陈述。这些前瞻性表述仅在本文件发表之日或截至其提及之日发表,除非法律另有要求,否则我们不承担因新信息或未来事件或事态发展而更新任何前瞻性表述的义务。
在本10-K表格中,“施乐控股”指的是施乐控股公司及其合并子公司,而“施乐”指的是施乐公司及其合并子公司。除文意另有所指外,本文中提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”统称为施乐控股和施乐。“施乐控股公司”指的是独立的母公司,不包括其子公司。“施乐公司”指的是独立的公司,不包括子公司。
施乐控股公司的主要直接运营子公司是施乐,因此施乐反映了施乐控股的几乎所有业务。
施乐控股公司
施乐公司
表格10-K
2022年12月31日
目录表 | | | | | | | | |
| 页面 |
第一部分 | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 11 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
第二项。 | 属性 | 25 |
第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
第六项。 | [已保留] | 27 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 67 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 67 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 150 |
第9A项。 | 控制和程序 | 150 |
项目9B。 | 其他信息 | 151 |
项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 151 |
第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 152 |
第11项。 | 高管薪酬 | 153 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 153 |
第13项。 | 某些关系、关联交易和董事独立性 | 153 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 153 |
第IV部 | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 154 |
附表II | 施乐控股公司的估值和合格账户 | 155 |
附表II | 施乐公司估值和合格账户 | 156 |
展品索引 | 157 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 164 |
签名 | 施乐控股公司 | 165 |
签名 | 施乐公司 | 166 |
第一部分
项目1.业务
施乐是一家工作场所技术公司,为大大小小的企业构建和集成软件和硬件。当客户寻求管理跨数字和物理平台的信息和文档工作流时,我们提供无缝、安全和可持续的体验。无论是发明复印机、以太网、激光打印机还是更多产品,施乐早已定义了现代工作体验,并将继续通过对人工智能(AI)、增强现实(AR)驱动的服务体验、机器人过程自动化(RPA)和其他技术的投资,使施乐能够提供基本的产品和服务,以应对混合工作场所和分散的员工的生产率挑战。
施乐为北美、中南美、巴西、欧洲、欧亚大陆、中东、非洲和印度的全球客户提供服务。这一地理跨度使我们能够向各种规模的客户提供我们的技术和解决方案,而无需考虑复杂性或客户地点的数量。
最近的变化和发展
2022年,我们在努力实现盈利或改善和拓宽我们在2021年成立的两项业务的财务状况方面取得了进展:FITTLE(前身为施乐金融服务)和创新(PARC)。
FITTLE在2022年的战略重点是扩大其融资资产组合,以包括独立于施乐设备和服务的增长机会,例如扩大其经销商关系,包括越来越多的非施乐经销商,利用其现有的经销商关系为更广泛的产品融资,并与新供应商建立关系。2022年,FITTLE的非强制(即间接)来源增长了20%以上。12月,FITTLE与HPS Investment Partners的一家关联公司签订了应收账款融资解决方案(应收账款融资协议),以销售未来应收租款池,主要涵盖截至2024年1月的美国直接租赁(包括通过xB发起的租赁)。应收账款融资协议预计2023年的销售额约为6亿美元,这代表着公司为FITTLE的增长提供资金的方法发生了战略转变,使FITTLE能够专注于成为一家轻资产、同类最佳的设备租赁提供商和服务商,同时释放施乐的运营现金。
我们还剥离了在帕洛阿尔托研究开发中心孵化的两家公司:节能暖通空调技术开发公司Mojave和工业预测性维护公司Novity。这两家公司都是作为独立的独立企业剥离出来的,施乐继续持有非控股的少数股权。这些交易使施乐能够在Mojave和Novity为增长而投资的同时保持自由现金流,同时保持从未来成功中实现价值的机会。
由于最近宏观经济和其他经营状况的不利变化,我们最近采取了更有针对性的方式来分配研发支出,更加重视具有短期回报的利润率增加的增长机会。2022年,我们采取行动,减少和重新分配研发支出,用于项目和合作伙伴关系,以增强我们在印刷、IT服务和数字服务领域的现有优势和机会。因此,我们暂停了对3D打印业务Elem的增长投资,退出了我们的基础设施监控合资企业Eloque,并对帕洛阿尔托研究中心的研究设施进行了合理化支出。
战略优先事项
我们的长期战略目标是通过扩大现有解决方案的渗透率和开发新的数据驱动型解决方案来增加客户技术支出的份额以及总可寻址市场(TAM)。我们相信,施乐的全球知名品牌、我们对客户行业和业务的深入了解以及客户的信任,为我们提供了在IT和数字服务领域取胜的途径--我们已经在这些市场拥有领先的解决方案,并正在积极投资,以开发更多解决方案。
我们2023年的战略重点是:客户成功,关注盈利能力和股东回报。
客户成功:我们将采取措施,通过采用全面的、以客户为中心的方法来提供基本的产品和服务,以应对混合工作场所和分散的劳动力的生产率挑战,从而使与施乐开展业务变得更容易。新冠肺炎的流行加速了工作场所向更灵活、混合环境的转型。作为回应,我们继续投资于创新,以支持和多样化我们针对混合工作场所环境的产品组合,包括对工作流中心和数字服务(如捕获和内容以及客户参与服务)的投资,这些服务使工作能够在办公室和家庭之间无缝流动。通过将我们的销售努力集中在提供与客户需求密切相关的解决方案上,而不是提供产品,我们相信我们可以在提高客户结果的同时增加收入。
关注盈利能力:我们计划实施更灵活的成本基础和运营模式,以扩大利润率,并将投资直接投向利润率更高、短期回报更高的增长机会。从2018年到2022年,Project Owner IT实现了约22亿美元的总成本节约,该计划灌输的行为和流程仍然是优先事项。正如我们将专注于使与施乐开展业务变得更容易一样,我们也将通过投资于推动递增组织效率和实现为客户提供整体解决方案所需的协作的流程,使在施乐内部开展业务变得更容易。
股东回报:我们将以优化自由现金流产生为目标管理业务,并将至少50%的自由现金流返还给股东。我们预计将专注于推动更高的利润,但我们也仍专注于产生更多每美元利润的现金流。2022年,FITTLE签订了应收账款融资协议,我们预计将改善施乐的现金流状况,同时继续支持FITTLE的增长,我们还打算专注于库存效率,我们预计随着供应链状况正常化,库存效率将有所改善。
收购和投资
我们保持着广泛的并购渠道,其中包括印刷行业和邻近市场的目标。2022年,施乐收购了加拿大的IT服务提供商Powerland和英国的印刷和数字营销与传播服务提供商Go Inspire。
关于我们的收购和投资的更多细节可以在合并财务报表中的附注6-收购和投资中找到。
可报告的细分市场和地理销售渠道
我们的业务组织是为了确保我们专注于高效管理运营,同时服务于我们的客户和我们运营的市场。我们有两个运营和可报告的部门-印刷品和其他和融资(FITTLE).
•印刷品和其他-设计、开发和销售文件管理系统、解决方案和服务以及相关技术产品,包括IT和软件产品和服务。
•融资(FITTLE)-融资解决方案业务,主要为销售施乐设备以及非施乐办公设备和IT服务设备提供融资。
我们还运营着一个矩阵组织,该组织包括一个地理重点,该重点主要是从销售角度出发,根据以下“进入市场”(GTM)销售渠道进行组织:
•美洲,其中包括我们在美国和加拿大以及墨西哥、巴西和中南美洲的销售渠道。
•欧洲、中东和非洲地区,包括我们在欧洲、中东、非洲和印度的销售渠道。
•其他,主要包括版税和许可收入。
这些GTM销售渠道旨在为我们的产品和服务(包括融资)的一系列客户提供服务。因此,我们将继续提供有关我们主要GTM销售渠道的信息,主要是与收入相关的信息。
请参阅可报告的细分市场项目7--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析,以及附注4--合并财务报表中的分部和地理区域报告,以了解更多信息。
收入
我们拥有按地理位置和行业划分的广泛和多样化的客户基础,从中小型市场客户到印刷制作公司、政府实体、教育机构和财富1000强公司。我们的业务不依赖于一个或几个客户,这些客户的流失将对我们的业务产生实质性的不利影响。我们的业务涵盖四个主要服务领域:工作场所解决方案、生产解决方案、施乐服务和FITTLE
工作场所解决方案由两个战略产品组组成,条目和中端,其中大部分共享共同的解决方案、应用程序和ConnectKey®软件。工作场所解决方案的收入包括产品销售(主要作为设备销售)以及通过FITTLE对这些产品的供应和相关技术服务以及融资(作为售后收入)。
•条目主要包括A4台式单色和彩色打印机以及从小型个人设备到办公室工作组设备的多功能打印机(MFP)。我们在这些设备中的很大一部分上提供我们的ConnectKey®数字工作流程和应用系统。
•中端主要是A3设备,具有更多功能,可以处理比入门级设备更高的打印量和更大的纸张尺寸。我们是该市场领域的领先者,提供范围广泛的多功能打印机、数字印刷机和光生产设备,以及提供灵活性和高级功能的解决方案。
生产解决方案(高端)专为图形通信、工厂内和生产打印环境中的客户而设计,具有大批量打印要求。我们广泛的印刷机和解决方案组合可为各种应用提供全彩色、按需印刷。我们的静电印刷机和喷墨印刷机提供高速、大容量的切纸打印,非常适合出版和交易打印,包括针对个性化内容和一对一营销的可变数据,以满足最高质量的色彩和装饰要求。我们的剪纸印刷机通过高融合油墨、人工智能支持的图像质量和先进的生产力技术,实现真正的高清晰度分辨率的新应用。我们的产品组合涵盖各种打印速度、图像质量、进纸、整理和媒体选项。Products Solutions的收入包括产品的销售(主要在设备销售中获得)以及软件、供应和相关的技术服务以及这些产品的融资(作为售后收入)。 自由流® 是一个软件产品组合,将智能工作流程自动化和集成带到高端打印作业的处理过程中,从文件准备到最终制作,帮助各种规模的客户解决广泛的商业机会,包括自动化、个性化甚至电子出版。
施乐®服务包括一系列解决方案和服务,帮助我们的客户优化他们的印刷和通信基础设施,应用自动化和简化来最大限度地提高工作效率,并确保最高级别的安全。施乐有能力在全球范围内支持集成和文档安全,这是大型企业的关键因素。我们在该领域的主要服务包括施乐®管理打印服务(MPS)、施乐®捕获和内容服务(CCS)、施乐®客户接洽服务(CES)以及IT服务。CCS和CES包含一系列数字服务,利用我们在工作流自动化、个性化和通信软件、内容管理解决方案和数字化服务方面的软件能力。 新冠肺炎疫情将我们客户的重点转移到了安全、高效和灵活的解决方案上,以便在混合工作环境中运营。因此,我们更加专注于产品的开发和推广,以帮助我们的客户加快他们的数字化转型。
•受管打印解决方案(MPS)利用我们的安全、分析、云、数字化和ConnectKey®技术组合,帮助公司优化其打印基础设施、保护其打印环境并实现相关业务流程的自动化。我们提供业内最全面的MPS服务组合,并被包括IDC和QuoCirca在内的主要分析公司公认为行业领先者。我们的MPS服务的客户范围从全球企业到政府实体到中小型市场企业,包括那些通过我们的渠道合作伙伴提供服务的客户。该产品组合包括一套服务,帮助客户管理混合劳动力,包括经济高效且安全的打印设备,以及支持随时随地工作的应用程序和软件工具、支持云服务器的机队管理、安全和自动化软件以及远程客户支持。施乐® 工作流程中心将通过我们的ConnectKey®技术提供的文档工作流解决方案扩展到所有设备,包括PC和智能手机,以便在混合工作环境中更轻松地访问工作流解决方案。
•捕获和内容服务(CCS)支持内容数字化和管理、工作流自动化和智能文档处理,并包括以下产品施乐®数字收发室,我们将扫描和捕获技术与人工智能相结合,将印刷和数字信息提取为可用数据,这些数据将传送到业务工作流程(如应付账款)或归档中,并与我们的DocuShare®软件等基于云的内容管理系统集成。
•客户参与服务(CES)实现施乐技术、软件和服务的集成,以安全地设计和管理我们的客户个性化和定制目标通信。这些服务包括施乐®数字集线器和云打印 一站式服务,客户可以从任何地方提交打印作业,并利用我们的Web2Print门户网站和现场和非现场打印网络,按需满足他们的打印或营销宣传资料需求。我们的客户通信管理和按需活动解决方案,例如最近收购的Go Inspire提供的解决方案,有助于推动个性化和有意义的通信和接触点。
•IT服务,为中小型市场客户提供具有成本效益和安全的解决方案,包括终端用户计算设备、网络基础设施、通信技术和一系列托管IT解决方案,如技术产品支持、专业工程和商业RPA。
FITTLE是一家全球融资解决方案公司,目前通过捆绑租赁协议为渠道客户直接购买施乐设备提供融资,向通过我们的间接渠道购买施乐和非施乐设备的最终用户客户提供租赁融资,并为印刷和非印刷相关办公设备和IT服务设备的原始设备制造商提供租赁解决方案。
除了我们上述的四个主要销售领域外,我们收入中较小但不断增长的一部分来自非核心收入流,包括我们发展中国家的纸张销售、宽格式系统、许可收入以及独立软件,如CareAR、DocuShare®和XMPie。
此外,我们的Parc创新 群组, 其中包括在我们位于加利福尼亚州帕洛阿尔托、纽约州韦伯斯特、北卡罗来纳州卡里和加拿大多伦多的设施进行的研究工作,专注于孵化、生产和商业化颠覆性技术。
地理信息
总体而言,我们大约45%的收入来自美国以外的客户。其他详细信息可在合并财务报表中的附注4-细分和地理区域报告中找到。
专利、商标和许可证
2022年,施乐及其子公司获得了266项美国实用新型和设计专利。我们的专利组合随着新专利授予我们和旧专利到期而发展。截至2022年12月31日,施乐拥有7,105项美国实用新型和设计专利。这些专利的到期日期从最初的申请日期算起长达20年或更长时间。*虽然我们相信我们的专利组合和应用程序具有价值,但通常没有一项专利对我们的业务至关重要。此外,我们的任何专有权都可能受到挑战、无效或规避,或者可能无法提供显著的竞争优势。
2022年,我们签署了多项与专利相关的协议,其中我们将我们的专利许可或转让给他人,以换取收入和/或获得他们的专利或促进我们的业务目标。*大多数专利许可与许可中确定的最后一项专利到期同时到期,或在指定的年限之后到期。我们还与持有大量专利的公司签订了多项交叉许可协议。这些协议在主题、范围、补偿、意义和期限上各不相同。
在美国,我们拥有大约161个注册或申请的美国商标。这些商标具有永久生命期,每10年续展一次。我们积极执行和保护我们的商标。
环境、社会和治理(ESG)
我们的核心是对ESG的深刻和持久的承诺,承诺激励和支持我们的员工,在整个价值链上合乎道德地开展业务,并保护我们的地球。这一承诺源于我们六十多年前建立的企业价值观,其中包括:通过满意的客户取得成功;在我们所做的一切中提供质量和卓越;要求资产溢价回报;利用技术培养市场领导者;重视和赋予员工权力;以及作为企业公民负责任地行事。
我们通过创造产品和服务来延续这一传统,帮助我们的客户提高生产率、盈利和可持续发展。我们提供的解决方案能够推动客户的成功并创造一个新的、更美好的世界。我们在自己的运营中,以及在世界各地的工作场所、社区和城市都是这样做的。我们认识到气候变化和人权等世界挑战,并理解我们所发挥的作用。
我们承诺激励和支持我们的人民,以道德的方式开展商业活动,保护我们的地球,这仍然是我们所做的一切的核心。在施乐,我们相信不断改进,我们将这种心态应用于确保我们始终在寻找方法来提高我们业务的可持续性。
这个 施乐2022企业社会责任(CSR)报告描述我们与ESG相关的管理方法。我们的工作与联合国可持续发展目标(SDGs)相一致,这些目标提供了一个框架,以消除贫困,保护地球,改善每个人在任何地方的生活和前景。为了确保我们对所有利益相关者做出回应,施乐还一直按照可持续发展会计准则委员会(SASB)和气候变化相关披露特别工作组(TCFD)的要求进行报告。(《2022年CSR报告》、《SASB报告》和《TCFD报告》可在www.xerox.com/csr上查阅。除非特别注明,否则我们网站的内容不会以引用方式并入本合并后的10-K表格中。)
环境
由于气候变化是我们这个时代的决定性问题之一,我们将净零目标加快了10年,至2040年,并将与气候变化相关的风险和机会纳入我们的企业风险管理。我们在2022年企业社会责任报告中分享了实现净零的路线图。我们的路线图涵盖了我们的整个价值链,并专注于改善流程和能源效率,以及设计对环境负责的产品和清洁技术,超越印刷。我们的中期目标是到2030年将范围1和范围2的温室气体排放量减少至少60%,而不是公司2016年的基线。这与雄心勃勃的基于科学的全球变暖目标是一致的,该目标得到了基于科学的目标倡议(SBTI)的验证和批准。我们的温室气体排放量是
第三方根据国际标准化组织14064-3:2019年进行了保证,并在我们的进度摘要中进行了更新,以获得新的数据。2022年,施乐被评为CDP年度气候变化透明度和绩效榜单。CDP是一个非营利性组织,负责运营全球信息披露系统,为投资者、公司和地区管理其环境影响。
施乐长期以来一直将其技术与可持续发展相结合,不仅影响了我们的行业,也影响了其他行业。作为能源之星宪章合作伙伴,施乐帮助美国环境保护局(EPA)制定了标准,至今仍与该机构合作。自1993年以来,已有500多款施乐®产品获得能源之星注册。2022年,我们符合条件的新产品100%实现了能源之星和EPEAT注册。能源之星的要求是其他生态标签的基础,如电子产品环境评估工具(EPEAT),它由跨越公司和产品要求的标准组成。EPEAT产品标准结合了对设计、生产、能源使用和回收的全面要求,以及对制造商索赔的持续独立验证。
循环经济倡议仍然是我们商业战略的一部分。我们在1959年推出的第一款商用产品--施乐914,在“循环经济”这个词流行之前很久就引入了电子再制造。我们的愿景是将施乐的制造、运营、办公室和设施转变为无废物的工作场所。我们对客户的工作场所有着同样的愿景:在这个世界里,电子产品和用品在使用寿命结束时将回到原点,成为未来技术的原材料。在这种模式下,质量和性能不会受到影响,宝贵的自然资源得到保护,浪费变得过时。六十年后,我们继续证明,循环经济可以带来环境、经济和社会效益。为了履行这一承诺,我们开发了几个收集和减少废物的计划,同时也设计了与循环经济的关键要素相一致的技术。通过施乐客户回收计划绿色世界联盟退回的大部分废碳粉盒和其他消耗品都是回收、再利用或再制造的。我们在增加符合环保标签资格的设备中的消费后回收含量方面继续取得进展。
社交
我们的员工
截至2022年12月31日,我们约有20,500名员工;自2021年12月31日以来减少了约2,800名员工(12.0%)。人员编制减少的原因是净自然减员(减去总雇用人数)、结构调整以及组织变革的影响,包括与共享事务安排有关的雇员调动。
在地理位置上,约10,300名员工位于美国,约10,200名员工位于美国境外。我们约有11,900名员工,约占员工总数的60%,从事向客户提供服务(直接服务和托管服务),约3,000名员工从事直销。
我们大约20%的员工由工会或类似组织(如工人委员会)代表,其中约90%位于美国以外。截至2022年12月31日,我们约25%的员工是女性,30%的美国员工自认为是多元化的。
员工安全
在施乐,我们致力于为员工维护安全的工作环境。我们有事故报告流程、工作场所安全检查和危险分析,可以在我们可以减少或预防事故的领域进行改进。还使用了几种方法来提高员工的安全意识,包括现场特定的危险管理、非工作安全信息和关于安全问题的沟通。2022年,施乐休假工伤发生率为0.40,比2021年的0.37上升了8.1%,比2022年0.44的目标率提高了9.1%。
多样性、包容性和归属感
多样性、包容性和归属感(DIB)不仅仅是施乐的DNA中的一部分,它在文化上将我们联系起来。我们的首任首席执行官约瑟夫·威尔逊呼吁通过塑造我们的核心价值观来体现我们的社会责任、多元化和包容性,以反映我们员工对种族和民族的价值。在我们于2020年重申对DIB的承诺后,我们通过员工倾听课程来教育和培养归属感,扩大了对社会责任和多元化的承诺。约瑟夫·威尔逊(Joseph Wilson)的愿景今天仍然通过制定和执行ESG目标反映在我们的DIB路线图中。我们的DIB路线图继续使我们能够对员工和社会产生更大的影响。为了支持这一点,我们的路线图和行动重点关注:
•多元化的管道:在全球范围内招聘、聘用和提拔更多女性,以及在美国国内专业级别工作岗位的人才代表性不足。我们的产品线由施乐被称为威尔逊规则的多样性政策管理。
•伙伴关系:与外部组织建立关系,以增加引进人才的来源,以更好地反映我们所服务的市场和社区。例如,我们正在与人工智能供应商合作,使用他们独特的算法来增加我们空缺职位的女性和代表性不足的候选人的人数。
•文化变革:通过举办组织范围的DIB学习活动和聆听会议,并将我们的员工资源小组(ERG)扩大到10个小组,提升了我们的文化凝聚力。2022年,我们举办了第三届全球DIB虚拟活动,号召我们所有人聚集在一起。这一全球活动是由我们的ERG成员策划的,它对所有施乐员工开放。除了增加全球员工对ERG的参与外,我们还通过创建名为Enable_All的新残疾ERG来扩大ERG的足迹。
•社区外展服务:发展与合作伙伴的关系,反映我们所服务的社区,是我们DIB路线图的核心。我们继续通过为有色人种青年提供导师、赞助和奖学金支持,促进我们与A Better Chance(ABC)和瑟古德·马歇尔大学基金会领导力研究所的合作关系,为更成功的职业发展提供平等机会。在英国,我们与黑人青年专业人员网络合作,指导黑人专业人员并提供职业机会。
•问责制:根据我们的ESG指标衡量我们的进展,并通过利用我们的企业社会责任报告继续保持透明度,向公众介绍我们的战略和进展。我们相信,随着时间的推移,我们的努力将在这一关键的商业挑战中取得可持续的进展。2022年,我们完成了针对社会关键绩效指标的保证审计,证实了方法的准确性。
人才管理和劳动力发展
人才管理和劳动力发展对施乐的未来以及推动业务增长和创新至关重要。我们使用高影响力的实践和技术来推动全球员工的能力,并将学习与工作相结合。我们的组织和人才规划流程包括与企业领导人进行审查,以建立我们的人才渠道。更广泛地说,人力资源(HR)为管理层提供了一个论坛,以审查组织的未来需求,指出优势、差距和战略,为施乐的下一章建立强大的团队。在我们最近的组织和人才规划过程中,我们确定了关键角色的潜在继任者。我们利用第三方在线学习平台,所有施乐员工都可以使用该平台进行自我指导学习,从而支持技能和职业发展。
该公司还致力于加快高潜力、多样化员工和女性的职业生涯,并为开放职位确定更多样化的候选人。例如,我们的高潜力发展计划Vista最近完成了第二个年头,我们正准备在2023年初启动第三个队列。这是一个为期一年的项目,为我们全球最具潜力的员工提供机会,通过教育、经验和接触来加快他们的职业发展。该计划还包括与执行委员会和高级领导层成员的个性化职业指导、指导和网络机会,从而加快了我们的人才管道,留住了早期人才,并提高了员工参与度。
此外,我们的领导人支持并支持威尔逊规则,该规则要求每三名专业职位的最终候选人中就有一人是多元化的。最后,我们为管理人员提供持续的多元化培训课程,以加强多元化员工队伍的重要性。
全球学习创新
我们采用以技术为主导的混合学习模式来推动施乐的业务和人才战略。我们使用适当的方式向员工提供学习,以支持整个公司的专业发展和能力建设,按时并以经济高效的方式进行。我们的学习与发展(L&D)职能专注于业务敏捷性和推动我们员工队伍的数字化转型。
我们的员工可以访问全球学习平台,其中包括广泛的在线课程、虚拟课堂活动、模拟、工作帮助以及其他学习和发展资源。学习主题包括关键的具体工作信息和技术提升技能、管理发展和专业效率、项目管理的生产力工具、客户服务、谈判、技术解决方案、道德、多样性和包容性,以及信息安全。随着业务的发展,我们将继续利用技术来确定新的技能或能力,以确保我们在全球市场上保持竞争力。我们的L和研发部门与施乐业务领导人合作设计能力建设计划,施乐高级领导层倡导持续发展员工技能的长期愿景。
总奖励
我们的成功取决于吸引、留住和激励一支高生产率的全球员工队伍。为了实现这一目标,我们自豪地为我们的员工提供全面的全面奖励计划,其中包括各种薪酬、福利和工作-生活计划。我们的计划旨在实现以下目标:
•提升股东价值:支持我们的业务战略和文化。
•与绩效保持一致:激励正确的行为-当公司获胜时,我们的员工也会获胜。
•支持我们的人才战略:吸引、留住和激励高效的员工队伍。
与大多数跨国公司一样,我们的薪酬和福利根据员工资格以及当地做法和法规而有所不同。我们对我们的计划进行基准评估,以确保我们与同行和我们所服务的市场保持竞争力,并与我们的短期和长期业务目标保持一致。
我们的薪酬方案包括基本工资、短期和长期激励计划。我们的短期计划包括:管理激励计划(MIP),旨在推动施乐的绩效薪酬文化,并激励我们的领导人帮助施乐实现可持续增长;销售薪酬计划,将我们的销售队伍与业务目标紧密结合;以及利润分享计划(PSP),旨在让广大员工有机会分享组织的成功。长期激励(LTI)股权计划加强了我们的领导者和关键人才与股东的一致性。
我们的福利产品为我们的员工提供了选择和灵活性,以帮助他们实现他们的健康和财务目标。我们提供的服务包括以下核心计划:医疗保健、健康、退休、带薪休假、人寿保险和残疾保险,以及获得自愿福利。
慈善事业与社区参与
从我们作为一家公司的早期开始,施乐就表现出了对企业社会责任的坚定承诺。我们最大的目标是促进员工驱动的慈善事业。施乐和我们的员工一起,为更大的利益创造真正的影响和可持续的变化。2022年,施乐员工自愿工作了大约24,400小时。
我们的努力集中在四个战略领域,以最大限度地实现变革:
•充满活力的社区:施乐在我们的员工和客户生活和工作的社区进行投资,加强与我们的利益相关者的联系,并将施乐嵌入世界各地的社区结构中。我们鼓励我们的员工回馈他们所信仰的事业,每年为员工提供一天的时间,让他们为自己选择的事业做志愿者。施乐还为某些慈善组织提供有限的员工配对。
•教育和劳动力准备:施乐支持教育在社会中的作用-通过学院、大学、科学、技术、工程和数学(STEM)教育计划,以及培养下一代领导者、发明家和科学家的劳动力发展计划。
•科学和技术:施乐投资于科学研究和合作伙伴关系,以服务于公司和我们世界的长期战略利益。
•救灾:施乐在自然灾害期间为我们的员工和他们的邻居提供帮助。
治理
董事会的公司治理委员会对ESG进行监督。委员会审查重要的股东关系问题以及环境和企业社会责任问题,确保我们的行动与我们的核心价值观和公民优先事项保持一致。CSR理事会由管理特定CSR主题领域的高级管理人员组成,对公司的管理方法进行集中监督,包括推动进步的政策、目标、战略和行动。CSR理事会的主要使命是在施乐全球范围内推动以客户为中心的战略,以推动我们在企业公民方面的领导传统。采取的行动必须满足我们利益相关者的期望,包括客户、员工、投资者、监管机构和世界各地的社区。
我们的董事会和执行人员对ESG的承诺如下:
•投资者外展:施乐每年都会定期与我们的投资者进行接触,以促进对我们的业务和战略的坦率讨论。2022年,该公司主持了与12家不同投资者的25次电话会议,就ESG报告指标、多样性和高管薪酬实践提供反馈。我们将ESG指标纳入所有高级管理人员的薪酬标准,涵盖气候变化、劳动力平衡、继任计划、董事会更新和工作场所安全。
•投资者日:施乐在2022年2月与我们的投资者和分析师举办了投资者日活动-现在和下一个。在这次活动中,施乐高管概述了公司的战略重点,其中包括对ESG优先事项的讨论,如我们的净零路线图,以及讨论让客户每天更好地工作的业务解决方案和金融服务。
我们的所有员工都需要每年接受道德、隐私、DIB和安全方面的培训。某些角色需要额外的专业培训,并且有许多培训计划可供员工主动承担。
各种专有和领先的行业安全功能也用于保护施乐®设备免受恶意攻击。施乐强大的安全和教育市场解决方案获得KeyPoint Intelligence颁发的2021-2022年全球文档影像安全生产和办公解决方案标兵奖以及北美教育市场奖。
施乐非常重视数据保护。施乐的信息安全和隐私计划旨在遵守适用的法律法规,并基于行业标准和最佳实践,如美国国家理工学院网络安全框架、ISO 27001。施乐隐私政策通知确保个人数据的处理基于当事人的同意,因为个人有权随时撤回或更改同意以供未来处理。有关更多信息,请参阅施乐的隐私网站www.xerox.com/Privacy。(除非特别注明,否则我们网站的内容不会以引用的方式并入本综合表格10-K中。)
遵守我们的政策和管理数据保护的程序,是通过对我们的系统和设施的技术和手动保护、对员工的纪律处分、审计权利和针对我们供应商的其他合同权利的组合来执行的。
重大政府法规
我们的业务活动遍及全球,受到各种联邦、州、地方和外国法律的约束,我们的产品和服务受到许多规章制度的约束。目前,遵守这些政府法规所产生的成本对我们的资本支出、运营结果和竞争地位并不重要。虽然不能保证适用于我们的运营、服务或产品的现有或未来的政府法律和法规不会对我们的资本支出、运营结果和竞争地位产生重大不利影响,但我们目前并不预期政府法规的重大支出。然而,由于美国和全球政府更加关注环境和全球贸易法规,我们认为环境和全球贸易法规可能会对我们未来的业务产生重大影响。
有关可能对我们产生重大影响的政府法规相关风险的讨论,请参阅本综合表格10-K第1A项中包含的风险因素。
市场营销与分销
我们以以客户为中心、了解市场信息和以服务为主导的方式进入市场,销售支持新型混合和分布式劳动力的工作场所产品和服务。我们通过我们的直销队伍直接向客户销售,或通过分销商、独立代理商、经销商、增值经销商、系统集成商和电子商务市场间接销售。此外,我们继续专注于扩大我们的足迹,通过xB(由向中小型市场客户提供办公技术和服务(包括托管IT服务)的地区性核心公司组成)以及通过收购国际经销商和IT服务提供商,向主要在美国、英国和加拿大的中小型市场销售产品。
我们的结构是通过两个主要的投放市场的部门为全球客户提供服务:美洲地区,包括美国和加拿大以及墨西哥、巴西、中美洲和南美洲;以及欧洲、中东和非洲地区,包括欧洲、中东、非洲和印度。我们拥有业界领先的全球通用交付模式,在全球范围内提供一致的客户体验。我们相信,这种结构创造了一种更精简、更有效的上市模式,简化了我们的供应链,为我们的客户提供一流的服务。
富士商业创新公司(前身为富士施乐有限公司或富士施乐)与施乐之间的技术协议(TA)于2021年3月31日终止。TA包括一项条款,允许富士施乐在TA终止之日后两年内继续使用施乐品牌商标,以换取预付1亿美元的固定版税。富士施乐选择在两年内继续使用施乐品牌商标,因此于2021年4月支付了TA规定的预付款。因此,我们预计施乐以施乐品牌进入富士施乐领域的任何可能性将至少推迟到2023年4月1日。
尽管TA终止,富士施乐与富士施乐的产品供应协议将继续有效,根据现有或新的采购/供应协议,富士施乐和施乐将继续作为对方的产品供应商运营。
竞争
尽管我们在业务的所有领域都面临竞争,但在我们的核心中高端产品组中,我们是领导者-或者说领导者之间的领导者。我们在技术、性能、价格、质量、可靠性、品牌声誉、分销以及客户服务和支持方面展开竞争。
我们印刷业务中较大的竞争对手包括佳能、富士商业创新公司、惠普公司、柯尼卡美能达和理光。我们的品牌认知度、文件管理专业知识的声誉、创新技术和卓越的服务交付是我们的竞争优势。这些优势,再加上我们广泛的产品供应、全球分销渠道和客户关系,使我们在未来成为一个强大的竞争对手。随着我们继续我们的战略,使其他业务多样化和增长,可能会有更多的非印刷竞争对手。
在我们的融资/FITTLE业务方面,我们的主要竞争对手差异很大,从拥有专属租赁集团的设备制造商到第三方独立租赁实体和金融机构。我们通常基于与经销商和合作伙伴的关系以及通过提供更好的服务体验来竞争。
客户融资(FITTLE)
我们通过捆绑租赁协议为直接渠道客户购买施乐设备的很大一部分提供资金。我们还为通过我们的间接渠道购买施乐设备的最终用户客户提供租赁融资。在向这些最终用户客户提供租赁融资方面,我们与其他第三方租赁公司展开竞争。在这两种情况下,融资促进了客户对施乐技术的获取,提高了我们的价值主张,同时为施乐在这项业务上的投资提供了合理的回报。我们还为非施乐办公设备和IT服务设备提供融资解决方案。
由于我们的租赁合同允许客户逐步支付设备费用,而不是在安装后预付,因此我们保持一定的债务水平,以支持我们在这些租赁合同中的投资。我们通过运营产生的现金、手头现金以及通过担保借款安排和销售应收账款进行的资本市场发行和证券化收益为我们的客户融资活动提供资金。截至2022年12月31日,我们拥有约31亿美元的应收融资和2.35亿美元的设备,运营租赁、净资产或总金融资产约为33亿美元。与我们的金融资产相比,我们维持假定的债务与股权杠杆率为7:1,这导致我们37亿美元的债务中约29亿美元被分配给FITTLE。
于2022年12月,本公司订立应收账款融资协议,据此,本公司同意要约出售,而买方同意按月购买若干合资格的应收账款融资池,以进行拟作真实销售的交易。应收账款融资协议预计应收账款销售总额约为6亿美元,初始期限至2024年1月31日,之后自动延期一年,除非本公司或买方终止。应收账款融资协议为FITTLE提供承诺的资金来源,以发起和服务新的租赁申请,而不会招致额外债务。
请参阅“债务及客户融资活动”资本资源与流动性请参阅本合并表格10-K项目7中的《管理层的讨论和分析》一节,以了解更多信息。
制造和供应
我们的制造和分销设施遍布世界各地。我们最大的生产基地位于纽约州韦伯斯特,在那里我们生产施乐®iGen、施乐®Nuvera和施乐®Baltoro生产型印刷机,以及我们产品的关键零部件和耗材,如碳粉。我们在爱尔兰的Dundalk、俄勒冈州的威尔逊维尔、荷兰的Venray、加拿大的安大略省和俄克拉何马州的俄克拉荷马市拥有材料和零部件的制造业务。我们在所有这些设施中进行可持续制造。此外,我们还与各种制造和分销合作伙伴合作。供应商的多元化为我们的制造和供应链带来了灵活性和成本效益,这是我们优化运营以实现简化的战略举措的关键组成部分。富士商业创新公司(原富士施乐株式会社)是我们最大的合作伙伴,我们与其保持着入门级、中端和高端产品组合中特定产品的产品采购协议。我们还从不同的第三方购买产品,以增加我们产品组合的广度,满足渠道要求。此外,我们还将某些专门的制造活动外包给合作伙伴,如Flex Ltd.和Jabil Inc.,这些都是我们与之有长期合作关系的全球合同制造商。
我们的供应链业务利用世界级物流合作伙伴网络,提供仓储和运输服务。逆向物流是我们可持续发展使命中不可或缺的一部分,我们在俄亥俄州辛辛那提的设施中开展这些业务,并与全球各地的合作伙伴组成网络。
见“合同现金债务及其他商业承诺和或有事项” 在资本资源与流动性管理层的讨论和分析部分,包括在本合并表格10-K的第7项中,以了解有关我们与富士商业创新公司的关系的更多信息。
国际运营
2022年、2021年和2020年按地理区域分列的财务计量已列入综合财务报表附注4--分部和地理区域报告,以提供更多信息。另见题为“我们业务的国际性使我们面临许多风险,包括汇率和利率风险以及国外不利的政治、监管和税收条件”的风险因素。在第一部分,本合并报告的表格10-K的第1A项风险因素。
季节性
我们的收入可能会受到新产品的推出、销售周期的长短以及技术采购和印刷量的季节性等因素的影响。从历史上看,这些因素导致第一季度和第三季度的收入、营业利润和营业现金流较低。
积压
2021年前,积压1由于我们有相当大比例的收入来自现有库存或在签署订单的短期内完成,因此并不是未来业务前景的有意义的指标。因此,我们的积压水平在一段时期内保持相当一致。然而,从2021年开始,并持续到2022年前三个季度,我们经历了前所未有的供应链中断,部分原因是新冠肺炎疫情的影响,直到2022年第四季度,它才开始显著缓解。截至2022年12月31日,我们的设备和IT硬件积压仍高于历史水平,为2.46亿美元。2023年,随着供应链状况进一步正常化,我们预计上半年积压订单将继续下降。
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(1)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值,这些订单是从我们的客户那里收到的,这些客户等待
已安装,包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务产品相关的IT硬件。截至2022年12月31日,积压的2.46亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers,Ltd.的销售订单,后者是在2022年第一季度收购的。
其他信息
施乐控股公司
施乐控股是一家成立于2019年的纽约公司,我们的主要执行办公室位于康涅狄格州诺沃克邮政信箱4505号梅里特7号201Merritt 7,邮编06851-1056。我们的电话号码是203-849-5216。
施乐公司
施乐是一家成立于1906年的纽约公司,我们的主要执行办公室位于康涅狄格州诺沃克邮政信箱4505号梅里特7号201号,邮编06851-1056。我们的电话号码是203-849-5216。
在施乐控股网站的投资者关系栏目中,您可以找到我们合并的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及这些报告的任何修订。在我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提交这些文件后,我们会及时提供这些文件。美国证券交易委员会的互联网地址是www.sec.gov。
我们的互联网地址是Www.xerox.com. 除非特别注明,否则我们网站的内容不会以引用的方式并入本综合表格10-K中。
©2022年施乐公司。版权所有。施乐®,ConnectKey®、自由流®、第三代®、施乐Nuvera®、Baltoro®和此处使用的任何其他商标是施乐公司在美国和/或其他国家/地区的商标。
项目1A.风险因素
您应仔细考虑以下风险因素以及本合并表格10-K的其他部分中包含的其他信息和描述的风险,包括标题“关于前瞻性陈述的告诫声明”、“法律诉讼”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们的综合财务报表及其相关说明。
下列任何风险都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。然而,下面描述的选定风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大和不利的影响。
风险因素摘要
这些陈述反映了管理层目前的信念、假设和期望,并受到许多因素的影响,这些因素可能导致实际结果与我们的预期大不相同。这些因素包括但不限于:
•全球宏观经济状况,包括通货膨胀、货币波动、增长放缓或衰退、全球供应链延迟或中断、利率上升以及战争和其他冲突,包括目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响;
•如果我们不能在竞争环境中取得成功,包括开发新的产品和服务,简化我们的销售范围,保留我们现有的产品和市场份额,以及在客户偏好、技术和其他变化中重新定位我们的业务,例如不断变化的回归办公室和混合工作趋势,我们可能无法留住现有客户和获得新客户,我们的收入可能会下降;
•如果我们的客户、供应商和物流合作伙伴未能履行他们对我们的合同义务,可能会对我们的收入和利润产生不利影响;
•我们可能无法吸引、培训和留住关键人员,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响;
•我们的盈利能力取决于我们是否有能力为我们的产品和服务获得适当的定价,并维持或改善我们的成本结构;
•我们的负债水平可能会对我们的财务状况产生不利影响,并降低我们的财务灵活性;
•与我们的员工养老金和退休人员健康福利计划相关的资金需求可能会对我们的财务状况产生不利影响;
•如果我们不能以有吸引力的利率借入资金并进入资本市场,我们的流动性和经营业绩可能会受到不利影响;
•我们未来的收入、成本和经营结果可能会受到外币汇率或利率变化的重大影响,或者如果我们的对冲安排未能有效地减少我们对相关风险的敞口;
•如果我们的业务和产品不符合适用的全球监管要求,包括环境法规和指令以及反腐败法,我们可能会招致巨额罚款或诉讼费用;
•外国和国内税法和其他法规的变化,包括关税、进出口限制和许可证要求等贸易保护措施,可能会对我们的经营结果产生重大不利影响;
•由于网络和恶意软件攻击导致我们的安全系统遭到破坏,我们可能面临责任、诉讼、监管行动,并损害我们的声誉;
•我们与政府实体的多年合同可能在合同期限结束前终止,如果我们不遵守此类合同的条款和适用的法律,可能会对我们施加民事或刑事处罚和行政处罚,这将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响;
•如果不遵守美国和外国有关数据隐私和个人信息的法律,我们可能会受到法律诉讼,并对我们的运营和声誉产生负面影响;
•我们参与的诉讼和监管程序的结果可能会对我们的业务产生负面影响;以及
•限制温室气体排放或与气候变化有关的法律、法规、国际协议和其他倡议,以及气候变化的实际影响,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
公司特有的风险因素
我们的业务、经营结果、现金流和财务状况都受到全球宏观经济形势的影响。
全球宏观经济发展可能会以我们目前不知道的方式影响我们的业务和财务业绩。我们的业务和财务表现取决于全球经济状况及其对我们所服务市场对我们产品和服务的需求的影响。长期或更严重的经济疲软和不确定性,包括经济放缓或衰退、世界各地市场的不确定性以及其他不利的经济状况,可能会导致对我们产品和服务的需求下降、与物流和库存相关的挑战,以及财务预测的难度增加。此外,全球宏观经济对利率、借贷成本和获得资本的渠道产生了重大影响,这可能会增加我们的成本或获得流动性,所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们在业务中可能会遇到外币兑换和利率波动的情况。我们未来的收入、成本和运营结果可能会受到外币汇率变化的重大影响,特别是日元、欧元和英镑。我们使用货币衍生品合约来对冲以外币计价的资产、负债和预期交易。这种做法旨在减轻或减少我们海外业务结果的波动性,但并不能完全消除这种波动性。我们不对以美元以外的货币计价的国际收入和费用的换算影响进行对冲。尽管对冲交易的使用限制了我们的下行风险,但它们的使用也可能限制未来的收入。
乌克兰战争以及新冠肺炎疫情及其后果给运营和财务带来了挑战,增加了全球经济的不确定性。关于乌克兰,在2022年第一季度实施制裁时,我们停止了对俄罗斯和白俄罗斯的运输。欧亚地区--乌克兰是其中的一部分--在我们2021年的收入和运营利润中所占的比例总体上只有个位数。截至2022年12月31日,我们欧亚业务的净资产约为1500万美元(约占总资产的2500万美元),约占合并净资产的0.5%。我们在欧亚大陆的大部分收入、利润和净资产都来自俄罗斯。不能保证我们将恢复向俄罗斯和白俄罗斯发货,也不能保证我们将继续在欧亚大陆开展业务,这可能会对我们的现金流和净资产产生不利影响。
全球供应链已经经历并可能继续经历显著的中断,影响到服务提供商、物流以及供应和产品的流动、成本和可用性。我们的业务有赖于及时提供设备、服务和相关产品,以满足客户的技术和数量要求。制造我们产品所需的零部件、材料和服务的短缺,以及运输中断导致的发货延迟和不可预测性,已经并可能继续对我们的供应商满足我们的需求要求的能力以及我们满足客户需求的能力产生不利影响。此外,供应链限制可能会继续增加我们产品的物流和零部件成本,我们可能无法将这些成本转嫁给我们的客户。我们未来可能会遇到制造业务、供应链和/或分销渠道的进一步中断,而且这些中断可能会持续很长时间。
如果我们不能成功地开发新的和现有的产品、技术和服务,我们可能无法留住现有客户和获得新客户,我们的收入将会下降。
我们在激烈竞争的环境中运营,这是由快速的技术发展、行业标准的变化以及客户提高效率的要求驱动的。我们的主要竞争对手正在目标领域施加越来越大的竞争压力并正在进入新市场,而我们的新兴竞争对手正在引入新技术和商业模式。我们的竞争对手包括大型国际公司,其中一些公司拥有丰富的财务资源,并在全球范围内与我们竞争,在我们服务的每个市场提供文档处理产品和服务。我们主要根据技术、性能、价格、质量、可靠性、品牌、分销以及客户服务和支持进行竞争。我们未来的成功很大程度上取决于
凭借我们在目前服务的市场中竞争的能力,对不断变化的技术和客户期望做出迅速和有效的反应,并扩展到更多的细分市场。为了保持竞争力,我们必须开发新的服务、应用程序和产品,并定期改进我们现有的产品。如果我们不能通过现有的新销售渠道成功竞争,包括新的合作伙伴,我们可能会失去市场份额和重要客户给我们的竞争对手,这种损失可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
开发新的高科技产品、软件、服务和解决方案并增强现有硬件和软件产品、服务和解决方案的过程是复杂、昂贵和不确定的,如果我们未能准确预测客户不断变化的需求和新兴技术趋势,可能会严重损害我们的市场份额、运营结果和财务状况。这些不断变化的市场趋势也为我们的产品、服务和软件开辟了新的、相邻的和辅助的市场,这要求我们准确地预测客户不断变化的需求和新兴的技术趋势。我们的商业模式要求我们投入资源,然后才能知道我们的举措是否会带来商业上成功的产品,并产生提供预期回报所需的收入。
此外,我们的销售战略要求我们简化覆盖模式,并通过新产品、服务和技术扩展到邻近市场,例如面向知识工人的AI Workflow Assistant、IT服务和其他工作场所生产力解决方案。我们通过新的或现有的合作伙伴为这些邻近市场开发或获取新产品、服务和技术的能力可能需要投入大量资源,但可能不会导致新技术、产品或服务的成功开发。
我们预计,通过改进我们多功能设备的软件功能,并利用具有新的数字、分析和安全功能的受管打印服务的强大基础,收入增长可以得到改善。我们的数字服务战略涉及开发和部署基本产品和服务,以应对混合工作场所和分散的劳动力带来的生产率挑战。我们还希望扩大我们在中端市场的IT和数字服务业务1通过有机和无机投资。我们未来的成功取决于我们进行投资和投入必要资源的能力,以在这个竞争激烈的市场上执行我们的商业战略。尽管有这样的投资,但开发新产品、服务和技术的过程本身就是复杂和不确定的,我们面临着许多风险,包括我们的产品、服务或技术无法成功满足客户的需求、无法符合不断变化的偏好或技术或无法获得市场认可的风险,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
如果我们不妥善管理与我们的服务业务相关的风险,我们的业务和财务业绩可能会受到影响。
我们的服务业务(如我们的管理印刷服务、数字服务和其他劳动力和IT服务解决方案)的成功在很大程度上取决于吸引、留住和保持或提高我们客户的收入水平。我们的标准服务协议通常可由客户选择续订和/或受取消权利的约束,提前终止或不提前终止将受到惩罚。我们可能无法保留或续签与客户的服务合同,或者我们的客户可能会缩小他们签约的服务范围。可能影响合同终止、不续订或减少的因素包括业务下滑、对我们的服务或产品的不满、我们的退休或对我们的服务缺乏支持、我们的客户选择替代技术以及与我们的竞争对手相比我们的服务成本。
我们可能无法弥补客户流失或服务减少带来的收入和收益。尽管我们的服务协议可能包括提前终止的惩罚,但这些惩罚可能不完全涵盖我们在这些业务中的投资。
此外,某些服务协议的定价和其他条款要求我们在签订这些合同时做出可能与实际结果不同的估计和假设。与这些合同的履行有关的任何增加的或意想不到的成本或意外的延误,可能会随着服务变得更加个性化而增加,可能会使这些协议的利润降低或无利可图。因此,我们可能不会在预期的时间内产生我们可能预期的服务业务的收入、利润或现金流,如果有的话。
我们的盈利能力取决于我们是否有能力为我们的产品和服务获得适当的定价,并改善我们的成本结构。
我们的成功取决于我们是否有能力为我们的产品和服务获得足够的价格,为我们的股东提供合理的回报。市场的变化,包括通胀、外汇走势,以及新冠肺炎疫情造成的全球供应链中断,可能会对市场构成压力
我们通过产品和服务获得的利润率。我们采取的成本削减和定价行动可能不足以抵消此类市场状况的不利影响。
我们维持和提高利润率的能力取决于许多因素,包括我们继续提高运营成本效率的能力,我们在竞争环境中维持我们的产品和服务组合价格上涨的能力,持续的供应链中断带来的额外成本,高端、中端和入门级设备销售以及IT服务设备(产品和服务组合)的比例,我们售后收入增长的趋势,以及我们成功完成信息技术计划的能力。如果这些因素中的任何一个不利实现,或者如果我们无法通过设计效率、供应商和制造成本的改善以及信息技术举措来实现和保持生产率的提高,我们抵消劳动力成本上涨、潜在的材料成本上涨和有竞争力的价格压力的能力将受到削弱,所有这些都可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们不断审查我们的运营,以期减少我们的成本结构,包括减少员工基础、退出某些业务和/或地区、在当前和未来的供应合同中寻求更优惠的条款、提高流程和系统效率以及外包一些内部职能。此外,COVID-19大流行造成的供应链严重中断增加了制造我们产品所需的材料和零部件、零部件和产品运输以及与供应链所有步骤相关的劳动力的成本。对我们成本结构的影响程度将取决于未来的发展,其中许多是我们无法控制的。
如果我们无法控制产品和服务的成本并获得足够的定价,或者如果我们的成本削减努力对我们的业务产生负面影响,则可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们已将大部分制造业务外包,并越来越依赖第三方制造商、分包商和供应商。
我们将很大一部分制造业务外包给第三方,如富士商业创新公司(原富士施乐公司,Ltd.)在正常业务过程中,我们会定期重新评估与该等第三方的关系,并与其他第三方进行讨论,以维持竞争压力及寻求更理想的条款。我们无法保证此类讨论将导致更好的安排,我们现有的供应商可能会对我们寻求与其他第三方谈判的任何替代安排做出负面反应。此外,从一个第三方制造合作伙伴过渡到另一个第三方制造合作伙伴可能会产生巨大的成本。
我们面临的风险是,我们的第三方制造合作伙伴可能无法开发或制造满足我们所有要求的产品,无法快速响应客户需求的变化,无法获得制造过程所需的物资和材料。此外,在正常业务过程中,以及新冠肺炎疫情导致的供应链中断加剧的情况下,我们的合作伙伴可能会遇到劳动力短缺和/或中断、运输成本增加、材料成本增加和/或制造成本增加,从而可能导致我们产品的价格上涨和/或产品可靠性降低。此外,由于我们外包制造的某些第三方也是我们在印刷市场的竞争对手,或者未来可能成为竞争对手,我们可能会因为竞争压力而经历产品中断,从而增加供应产品的成本。如果这些风险中的任何一项成为现实,而类似的第三方制造关系无法建立和/或成功过渡,我们可能会遇到供应中断或成本增加的情况,这可能会导致我们无法满足客户对我们产品的需求,损害我们与客户的关系,并减少我们的市场份额,所有这些都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
此外,在我们的服务业务中,我们可能会与包括软件和硬件供应商在内的其他方合作,为客户提供所需的复杂解决方案。因此,我们交付解决方案和提供客户所需服务的能力取决于我们和我们的合作伙伴满足客户要求和时间表的能力。如果我们或我们的合作伙伴未能按要求按时交付服务或产品,我们完成合同的能力可能会受到不利影响,这可能会对我们的收入和利润产生不利影响。
当我们的商业模式发生重大变化时,我们可能无法吸引和留住关键人员。
施乐正在经历我们业务模式的重大变化,因此,现有和未来的员工可能会对自己的未来感到不确定,并可能有其他机会可供他们考虑
竞争激烈的劳动力市场。我们的成功取决于我们吸引、培养和留住高素质高级管理人员和其他关键员工的能力。对关键人才的竞争非常激烈,我们吸引和留住关键人才的能力取决于许多因素,包括当前的市场条件和竞争相同人才的公司提供的薪酬方案。我们能否做到这一点,还取决于我们如何很好地维护对员工有吸引力的强大企业文化和企业品牌。新员工的招聘和培训受到全球经济不确定性、低失业率导致的劳动力市场紧张以及新冠肺炎引发的办公环境和工作场所趋势变化的不利影响。尽管我们做出了招聘努力,但现有关键员工的离职或潜在关键员工未能接受施乐的聘用,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们可能无法实现我们的重组和转型计划的预期好处,这些计划可能会对我们的业务产生不利影响。
我们致力于重组行动以及其他转型努力,以降低成本结构、管理现金流、实现运营效率,并使我们的业务符合我们的计划。此外,这些行动预计将简化我们的组织结构,升级我们的IT基础设施,并重新设计我们的业务流程。此外,由于我们的重组举措,我们可能会在过渡期失去连续性、失去积累的知识和/或效率低下。转型和重组可能需要管理层和其他员工花费大量时间和精力,这可能会转移人们对我们业务运营和增长的注意力。本组织在任何时候采取的行动具有广泛的性质和数量,可能很难令人满意地管理和执行,因为这些行动可能对整个组织、流程和系统产生影响,而这些影响在个别项目中并不明显,但在总体上可能会产生意想不到的后果。此外,与这些举措相关的预期节余可能在一定程度上被执行阶段的业务中断以及对新流程和系统的投资所抵消,直到这些举措得到充分执行和稳定。如果我们未能实现重组的部分或全部预期好处,可能会对我们的竞争地位、业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
作为我们精简运营和降低成本的努力的一部分,我们已通过与第三方(如塔塔咨询服务和HCL)的安排将我们的某些运营、服务和其他职能外包和离岸,我们将继续评估未来更多离岸或外包的可能性。如果我们的外包合作伙伴未能及时或以令人满意的质量水平履行其义务,或者如果我们无法吸引或留住足够的具有必要技能的人员来满足我们的离岸或外包需求,我们的服务、产品和运营的质量以及我们的声誉可能会受到影响。此外,我们的许多离岸业务都发生在发展中国家,因此也可能受到地缘政治不确定性的影响。由于服务中断和客户的负面反应,离岸外包和外包导致的服务质量下降可能会对我们的运营业绩产生不利的实质性影响。
我们的政府合同受到终止权、审计和调查的约束,如果行使这些权利,可能会对我们的声誉产生负面影响,并降低我们竞争新合同的能力。
我们很大一部分收入来自与美国联邦、州和地方政府及其机构以及国际政府及其机构的合同。政府实体通常通过拨款为项目提供资金。虽然这些项目往往是作为多年项目来规划和执行的,但政府实体通常保留因缺乏核准资金和/或在方便时改变或终止这些项目范围的权利。政府或政治发展的变化,包括预算赤字、赤字或不确定性、政府开支削减(例如,国会根据2011年预算控制法案冻结资金)、政府关门或其他债务或资金限制,可能会导致政府销售额下降,导致我们的项目价格或范围缩小或完全终止,这也可能限制我们收回已发生的成本、可偿还的费用和在终止之前完成的工作的利润。
此外,政府机构还对政府合同进行例行审计。如果政府发现我们向他们收取了不适当的定价,我们可能会被要求退还或偿还政府,并有可能支付罚款和罚款。如果政府在审计或调查过程中发现不当或非法活动或合同违规行为,我们可能会受到各种民事、刑事处罚和行政处罚,包括终止合同、没收利润、暂停付款、罚款和暂停或禁止与政府做生意。任何由此产生的处罚或制裁都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外,此类审计或调查的结果所产生的负面宣传可能会对我们的
这会损害我们的声誉,降低我们争取新合同的能力,还可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们在经济上具有竞争力的水平为客户融资活动提供资金的能力取决于我们的借贷能力和信贷市场的借贷成本。
我们融资业务的长期生存能力和盈利能力在一定程度上取决于我们的借贷能力和在信贷市场的借贷成本。这种能力和成本反过来取决于(I)我们的信用评级,根据信用评级机构的评估,目前我们的信用评级为非投资级,这些评估受到定期审查,并可能在审查后发生变化,以及(Ii)信贷市场的波动性,由于新冠肺炎大流行、乌克兰战争和其他全球宏观经济发展,信贷市场的波动性有所增加。信贷市场波动性增强,除其他外,还增加了借贷成本,减少了进入债务和股票市场的机会。我们主要通过运营产生的现金、手头现金、资本市场发行以及金融应收账款的销售和证券化来为我们的融资业务提供资金。我们能否继续为客户提供融资,并在向寻求融资的客户提供设备、软件和IT服务方面取得成功,很大程度上取决于我们能否以合理的成本获得资金。如果我们的信用评级发生变化,信贷市场变得更加不稳定,或者发生其他事件,降低了对客户融资的需求,或我们以有吸引力的利率提供客户融资的能力,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的负债水平可能会对我们的财务状况产生不利影响,并降低我们的财务灵活性。
截至2022年12月31日,我们的总债务为37亿美元,其中主要包括27亿美元的优先无担保债务和10亿美元的有担保借款。未来,我们可能会因有机或无机增长或其他原因而背负更多债务。我们的负债水平可能会在几个方面影响我们的灵活性和运营,包括:
•我们很大一部分现金流可以用来偿还我们的债务;
•管理我们未偿债务的协议中包含的契约可能会限制我们借入额外资金、处置资产、支付股息和进行某些投资的能力;
•我们的债务契约也可能影响我们在规划和应对经济和行业变化方面的灵活性;
•高水平的债务将增加我们在普遍不利的经济和行业状况下的脆弱性;
•与杠杆率较低的竞争对手相比,高水平的债务可能会使我们处于竞争劣势,因此可能能够利用我们的负债会阻碍我们追求的机会;以及
•高水平的债务可能会削弱我们在未来为营运资本、资本支出、偿债要求、收购或一般公司或其他目的获得额外融资的能力。
此外,我们的优先担保循环信贷安排下的循环借款,以及我们或我们的子公司未来可能达成的其他信贷安排,将按浮动利率计息。市场利率的上升可能会导致与我们的可变利率借款相关的更高的偿债要求(如果有的话)。随着时间的推移,通胀对利率的影响可能会增加我们的融资成本,无论是通过我们的信贷安排的短期借款、对我们现有借款的再融资,还是通过发行新的债务。
除了我们的偿债义务外,我们的业务还需要持续的大量支出。我们是否有能力按计划偿还债务、为我们的债务进行再融资、为维持我们的经营资产和物业状况所需的资本和非资本支出提供资金以及为我们的业务增长提供能力,取决于我们的财务和经营业绩。我们可能无法产生足够的现金流来支付债务的利息,未来的营运资金借款或债务或股权融资可能无法以有吸引力的利率或根本不能支付或再融资此类债务。
我们需要保持充足的流动性,以满足我们的运营现金流要求,偿还到期债务,并履行其他财务义务,如支付董事会宣布的股息。如果我们不遵守我们各种债务协议中包含的契约,可能会对我们的流动性、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的流动性取决于我们手头的现金,以及我们成功地从高效运营和持续运营改进、进入资本市场和从第三方融资(包括证券化和销售我们的金融应收账款)的组合中成功产生现金流的能力。我们相信我们的流动资金(包括我们预计将产生的运营和其他现金流)将足以满足运营需求,因为它们
然而,我们未来维持充足流动性的能力将取决于信贷市场的一般流动性和持续变化,以及我们无法控制的一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他市场因素。
我们2.5亿美元的信贷安排包含季度财务维护契约(最高总净杠杆率和最低利息覆盖率)。信贷安排中的某些金融契约也适用于我们的一些其他债务协议。信贷安排得到我们和附属担保人的担保以及我们几乎所有美国资产的担保权益的支持,但某些例外情况除外。
信贷安排还对我们施加了重大的经营和财务限制,并可能限制我们从事可能对我们最有利的行为的能力,包括限制我们以下能力:支付股息、进行其他分配,或回购或赎回股本;产生额外债务和担保债务;预付、赎回或回购某些债务;进行贷款、投资和其他限制性付款;出售或以其他方式处置资产;产生留置权;签订协议限制我们子公司支付股息的能力;合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产;进行战略性收购或投资;或建立合资企业。
未能遵守信贷安排或我们的其他债务协议中的重大条款或契诺,包括我们与FITTLE证券化交易相关的担保融资协议,以及管理我们未偿还票据的契约,可能会对我们的流动性、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们某些债务协议下的违约可能允许我们的债权人加速履行适用的债务,并导致适用交叉加速或交叉违约条款的其他债务加速履行。此外,信贷安排下的违约事件将允许贷款人终止所有提供信贷的承诺。此外,如果我们无法偿还我们的信贷安排下的到期和应付金额,贷款人可以对授予他们的抵押品进行抵押,以保证信贷安排下的债务。如果我们的任何债权人加速偿还适用的债务,我们和我们的子公司可能没有足够的资产来偿还该债务。
该信贷安排将于2024年7月终止。我们可能寻求重新谈判或更换信贷安排,或者我们可能决定不更换信贷安排。由于未来市场状况或其他原因,我们可能无法继续产生循环或定期债务,因为我们现有的债务到期或其他原因。我们的信用评级或宏观经济状况,包括利率环境,可能会影响我们继续以有吸引力的价格进行应收账款融资交易的能力,或者根本不影响。任何新的债务,如果有的话,可能会导致更高的借款成本,并可能包含对我们如何经营业务施加更大限制的契约,和/或限制我们采取某些可能有利于公司和/或其股东、客户、供应商、合作伙伴和/或贷款人的行动的能力。
我们的财务状况和经营结果可能会受到与员工福利相关的资金要求的不利影响。
我们在世界各地发起了几个固定收益养老金和退休人员健康福利计划。我们必须为这些计划做出贡献,以遵守管理这些员工福利计划的法律规定的最低资金要求。尽管我们的大多数主要固定福利计划已被修订,以冻结目前的福利并取消未来服务的福利应计,但有几个计划仍然没有资金(故意)或资金不足。截至2022年12月31日,这些福利计划的预计福利义务比这些计划的资产价值高出约11亿美元。这些计划目前没有资金或资金不足的状况是决定我们今后需要为这些计划提供的捐款的一个重要因素。因此,我们预计未来几年会有更多的资金需求,我们可能会为这些计划提供更多的自愿捐款。根据我们当时的现金状况,对我们固定福利计划的任何此类资金或贡献都可能影响我们的运营灵活性和财务状况,包括对做出此类资金或贡献的季度的现金流产生不利影响。疲弱的经济状况,包括新冠肺炎疫情的负面影响,以及相关的资产市场表现不佳,也可能导致我们的资金需求增加。
我们的知识产权是宝贵的,任何不能保护它们的行为都可能降低我们产品、服务和品牌的价值。
在开发新技术和产品并维护我们的产品组合时,我们依靠美国的专利、版权、商标和商业秘密法律以及其他国家的类似法律,以及与我们的员工、客户、供应商和其他各方达成的保密、许可、转让和其他协议的组合,来建立和维护我们运营中使用的技术和产品的知识产权。然而,我们无法控制的各种事件可能会对我们的知识产权以及我们的
产品和服务。有效保护知识产权既昂贵又难以维持,既包括申请和维护费用,也包括捍卫和执行这些权利的费用。针对我们公司的任何与我们的知识产权有关的诉讼,无论结果如何,都可能产生巨额成本,并需要我们的管理团队的大量参与,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。知识产权纠纷产生的负面宣传也可能损害我们的声誉和品牌形象。
我们为保护我们的知识产权所做的努力可能不够充分或有效,或者可能会违反现有的协议。我们的知识产权可能会被侵犯、挪用、挑战、无效或规避,这可能会允许其他人使用我们的知识产权,损害我们的竞争。此外,我们经常申请专利以保护我们技术中的创新想法,但我们并不总是能成功地从这些申请中获得专利授予。我们还在许多司法管辖区进行版权、商标和域名的注册,但这样做并不总是成功或具有成本效益的。某些国家的法律可能无法像美国法律那样保护我们的专有权利,我们可能无法充分保护我们的专有技术免受未经授权的第三方复制或使用,这可能会对我们的竞争地位造成不利影响。此外,我们的一些产品依赖于第三方开发的技术。我们可能无法或无法以合理的条款从这些第三方获得或继续获得许可和技术,或者这些第三方可能要求对我们的知识产权进行交叉许可。
如果我们未能通过开发新产品、技术和服务来准确预测和满足客户的需求,或者如果我们未能充分保护我们的知识产权,我们可能会将市场份额和客户流失给我们的竞争对手,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
未能达到ESG预期或标准或实现我们的ESG目标可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或股票价格产生不利影响。
监管机构和利益攸关方更加关注环境、社会和治理(ESG)问题,包括温室气体排放和气候相关风险;多样性、公平和包容性;负责任的采购和供应链;人权和社会责任;以及公司治理和监督。在欧盟,《企业可持续发展报告指令》(CSRD)扩大了要求公司公开报告ESG相关信息的范围,并定义了公司必须根据欧洲可持续发展报告标准(ESRS)报告的ESG相关信息。其他强制性ESG相关披露包括美国的冲突矿产报告、加利福尼亚州的供应链透明度法案、英国的现代奴隶法和荷兰的童工尽职调查法。还有一些自愿报告计划为报告与ESG有关的信息提供了一个框架。
2021年,施乐自愿宣布其2040年净零目标,以满足公司日益增长的减少温室气体排放的期望。施乐认识到,这些目标受到风险和不确定性的影响,这取决于全球气候变化、经济状况和我们无法控制的其他因素。施乐还认识到与气候变化担忧相关的自愿标准和客户偏好变化带来的过渡风险。如果施乐无法提供与我们的竞争对手一样节能的产品,那么对我们产品的需求就有减少的风险,市场份额就会减少。无法实现我们的环境目标,或没有能力的感觉,可能会对我们的业务造成不利影响,或损害我们的声誉。
鉴于我们对ESG的承诺,我们积极动员外部和内部利益相关者来管理这些问题,并已建立并公开宣布了某些目标、承诺和指标,我们可能会在未来进一步完善甚至扩大这些目标、承诺和指标。这些目标、承诺和指标反映了我们目前的计划和愿望,并不能保证我们能够实现这些目标。不断变化的利益相关者期望以及我们管理这些问题、提供最新信息以及实现我们的目标、承诺和目标的努力和能力带来了许多运营、监管、声誉、财务、法律和其他风险,其中任何一个都可能超出我们的控制范围,或可能对我们的业务产生实质性的不利影响,包括对我们的声誉和股价的影响。此外,与新出现的法律和报告要求相关的会计准则、企业社会责任和与气候有关的披露以及遵守新出现的法规的相关成本也存在不确定性。
我们未能或被认为未能实现我们的ESG目标、维持ESG实践或遵守符合不断变化的监管或利益相关者期望的新兴ESG法规,可能会损害我们的声誉,对我们吸引和留住客户和人才的能力产生不利影响,并使我们面临投资界和执法机构更严格的审查。对ESG主题的更多关注和激进主义可能会阻碍我们访问
资本,因为投资者可能会因为他们对我们ESG实践的评估而重新考虑他们的资本投资。我们的声誉也可能因我们的利益相关者对我们在ESG相关问题上的行动或不作为的看法而受到损害。对我们声誉的损害和品牌资产的损失可能会导致客户和消费者选择停止购买我们的产品和服务,从另一家公司或竞争对手购买产品和服务,或者拒绝续签现有合同,最终减少对我们产品和服务的需求,从而对我们未来的财务业绩和股票价格产生不利影响,并需要额外的资源来重建我们的声誉。
监管风险因素
我们业务的国际性使我们面临许多风险,包括外汇和利率风险,以及外国不利的政治、监管和税收条件。
我们很大一部分收入来自美国以外的业务,我们在美国以外制造或采购我们的许多产品和/或其零部件。由于我们业务的全球性,我们的业务业绩和经营结果可能会受到多个因素的不利影响,包括:
•可能影响商业状况和需求的不确定的全球经济和政治发展;
•全球贸易问题,包括贸易和出口监管要求、贸易政策和制裁限制、关税和国际贸易争端的变化和不确定性;
•政府机构对某些产品和技术的开发、销售或出口可能引起的国家经济和/或安全问题采取的不断变化的立场;
•政治不稳定、自然灾害、区域或全球卫生流行病、社会动荡、恐怖主义、战争行为或其他地缘政治动荡;
•地方、地区、国家或国际法律法规之间的差异、弱点和/或变化,包括合同、知识产权、网络安全、数据隐私、劳工、税收和进出口法律,以及这些法律和法规的解释和适用;
•有效管理具有不同经验水平、语言、文化、习俗、商业做法和工人期望的多样化劳动力面临的挑战,以及世界多个国家不同的就业做法和劳工问题;
•气候变化对我们的运营以及我们的客户和供应商的影响;
•全球多个国家在招聘、留住和整合员工方面面临的挑战;以及
•对在不同地区工作或出差的流动劳动力的需求日益增加。
如果我们未来的收入、成本和经营结果受到国外经济或政治状况的重大影响,而我们无法有效地对冲这些风险,它们可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在全球开展业务,税法的变化可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们监测美国和非美国税法的变化,这些变化可能会对我们的总体税收成本产生不利影响。多个司法管辖区不时提出建议及/或立法,以改变税率及相关税务法律、法规或解释,或限制税务协定利益,如获通过或实施,可能会大幅增加本公司的税务成本及/或本公司的实际税率,并可能对本公司的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。在美国,我们继续关注2022年8月16日颁布的《2022年通胀降低法案》,包括其新的企业替代最低税和相关监管发展,以评估它们对我们的业务、税率和财务业绩的潜在影响。由于各国政府的协调行动和个别国家设计的单边措施,国际税收环境继续发生变化,这两种措施都是为了解决对税基侵蚀和利润转移(BEPS)以及被认为是国际避税手段的担忧。经济合作与发展组织(OECD)正在发布的指导方针在某些方面与长期存在的国际税收原则不同。这包括制定一个以两支柱办法为基础的包容性框架。2022年12月,欧盟成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令,该指令一般规定全球最低税率至少为15%。
随着各国单方面修改税法以采纳经合组织指导方针的某些部分,这可能会增加税收的不确定性,并可能对我们的所得税产生不利影响。国家、州、省或市各级的税收
还可能受到地区、联邦、国家或其他政府当局的审查和潜在的覆盖。此外,我们还受到美国国税局和世界各地其他税务机关对我们的所得税申报单的持续审查。我们目前、并预计将继续缴纳与收入、销售和使用、增值税(VAT)和其他纳税义务有关的众多联邦、州、地方和外国税收。虽然我们已根据我们认为合理地足以应付该等负债的假设及估计而建立储备,但如果储备被证明不足,则审核或审核的任何不利结果,或税法的改变,均可能对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们的安全系统遭到破坏、网络攻击和服务中断,这可能使我们面临责任、诉讼、监管行动和损害我们的声誉。
我们实施了安全系统,目的是维护和保护我们自己以及我们客户、客户和供应商的机密信息,包括与可识别的个人有关的信息,防止未经授权的访问或披露。我们制定了计划、流程和技术,试图预防、检测、遏制、响应和缓解与安全相关的威胁和潜在事件。我们根据行业和监管标准,对我们的系统、互联设备和信息共享产品进行持续改进,以最大限度地减少漏洞。尽管我们做出了这些努力,但我们的安全系统可能会遭到破坏,导致未经授权访问我们的设施或信息系统以及我们试图保护的信息。此外,此类攻击的风险不仅包括企图破坏我们的系统,还包括对我们的客户、客户和供应商的破坏。用于获取未经授权访问的技术不断变化,变得越来越复杂,而且通常直到发生利用信息之后才被识别。因此,我们可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。
威胁行为者经常试图通过各种技术,包括网络钓鱼、勒索软件和其他有针对性的攻击,破坏我们的安全系统,获取我们的信息和基础设施,并不时取得成功。本公司已经并在未来可能会保留第三方专家,协助控制和应对安全事件,并与执法部门协调,协助调查此类事件。本公司已经并预计将继续产生与此类事件有关的费用,包括保留此类第三方专家的费用。我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资,以保护这些信息和我们的基础设施。这些投资,以及我们在安全事件中产生的成本,可能是实质性的。
虽然我们不认为网络安全事件对我们的业务、运营或财务结果或我们为客户服务或运营业务的能力造成任何实质性影响,但过去和未来的事件导致未经授权访问我们的设施或信息系统或供应商的那些系统,或意外丢失或泄露有关我们的专有或机密信息,我们的客户或客户可能会导致我们的系统完全关闭,从而扰乱我们开展业务或向供应商和员工付款的能力,违反适用的隐私和其他法律,重大法律和财务风险,损害我们的声誉,以及投资者对我们的安全措施失去信心。网络安全事件的其他影响可能包括我们的客户或业务合作伙伴的补救成本,例如对被盗资产或信息的责任、修复系统损坏以及继续业务的激励;网络安全保护成本增加,其中可能包括进行组织变革、部署更多人员和安全技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本;未经授权使用专有信息或事件发生后未能留住或吸引业务合作伙伴导致的收入损失;保险费增加;以及公司竞争力、股价和长期股东价值受到损害。此外,网络安全风险和数据安全事件可能导致不利的宣传、政府调查和监督、联邦、州和非美国政府当局的监管行动、受影响各方提起诉讼,以及可能承担与窃取或滥用此类信息相关的损害赔偿责任,任何这些都可能对我们的盈利能力和现金流产生重大不利影响。
我们受美国和外国司法管辖区有关个人身份信息的法律的约束,如果不遵守这些法律,我们可能会受到法律行动的影响,并对我们的运营产生负面影响。
我们接收、处理、传输和存储与可识别的个人有关的信息,无论是作为技术提供商还是作为雇主。因此,我们受制于美国(联邦和州)和外国司法管辖区的许多法律和法规,这些法律和法规旨在保护个人身份信息,并且经常受到频繁的更改和修订。
关于保护个人信息的全球监管格局正在演变,美国(联邦和州)和外国政府已经颁布并正在考虑进一步颁布与隐私有关的立法
和数据保护,我们预计这一领域的立法和监管将会增加或改变。例如,加利福尼亚州通过了两项法律,对企业处理个人信息的行为进行广泛监管,即2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)和《加州隐私权法案》(CPRA)。CCPA于2020年1月1日生效,它对“个人信息”的定义足够广泛,包括由个人设备、应用程序和协议提供的在线标识符(如IP地址、移动应用程序标识符和唯一Cookie标识符)以及个人位置数据。CCPA为涵盖的企业建立了一个新的隐私框架,其中包括为加州的消费者建立新的数据隐私权(包括删除和访问个人信息的权利),对从未成年人收集消费者数据施加特殊规则,对个人信息的“销售”创建新的通知义务和新的限制,以及为违反CCPA的行为以及未能实施合理的安全程序和做法以防止数据泄露的企业创建一个新的、可能严重的法定损害赔偿框架。CCPA还为消费者提供了为某些违规行为追回法定损害赔偿的可能性,并可能使我们的公司面临个人和集体诉讼的额外风险,即使该法规的私人诉讼权的范围有限。2023年1月1日生效的CPRA对CCPA进行了扩展,对某些数据的收集、使用、存储和其他方面施加了额外的通知、访问、反对、限制使用、不歧视和其他义务和限制。
此外,弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州都制定了各自的数据隐私相关法律。与CPRA一样,弗吉尼亚州消费者数据保护法(VCDPA)于2023年1月1日生效。科罗拉多州隐私法案(CPA)和康涅狄格州数据隐私法案(CTDPA)都将于2023年7月1日生效,犹他州消费者隐私法案(UCPA)将于2023年12月31日生效。VCDPA、CPA、CTDPA和UCPA都赋予个人一系列与其个人数据相关的新的隐私权和保护,这一概念在每个法律中都有广泛的定义。此外,至少还有其他12个州正式提出了类似的拟议法规,供立法审议。这些新法律中的每一项都可能为我们和我们的行业合作伙伴带来额外的合规成本,尽管为遵守其他隐私法所做的努力很可能适用于新颁布的州法规的许多要素。尽管我们试图减轻这些法律带来的某些风险,但我们不能肯定地预测这些法律及其实施条例对我们业务的影响。
欧洲管理个人数据的法律可能会对我们的公司产生类似的影响。例如,2018年5月在欧盟生效的《一般数据保护条例》(GDPR)加强了此类数据的控制者和处理数据的服务提供商的数据保护义务。它还向与个人数据相关的个人提供某些权限,如访问和删除。不遵守GDPR可能会引发高达2000万欧元或全球年收入4%的巨额罚款。继续遵守GDPR和其他类似外国法律的要求,包括监控和调整影响我们合规方法的裁决和解释,需要大量的时间、资源和费用,以及监控是否需要对我们的业务实践和后端配置进行更多更改的努力,所有这些都可能增加运营成本,或限制我们运营或扩展业务的能力。我们正在或可能受到其他司法管辖区与数据保护相关的类似法律的约束,例如加拿大的《个人信息保护和电子文件法》(PIPEDA)和巴西的《一般数据保护法》(LGDP)。
这些法律和其他义务的解释和应用可能与我们现有的数据管理做法或我们的系统和服务的特点不一致。如果是这样的话,我们可能会被要求从根本上改变我们的业务活动和做法,或者修改我们的产品,这可能会对我们的业务产生不利影响。我们可能无法以商业上合理的方式或根本无法进行这样的更改和修改,我们开发新产品和功能的能力可能会受到限制。现有法律的改变、该领域新法律的引入或未能遵守适用于我们的现有法律,可能会使我们面临额外的成本或我们业务做法的变化、金钱损害的责任、罚款和/或刑事起诉、不利的宣传、我们获取和处理信息的能力受到限制,以及客户和客户指控我们没有履行合同义务,其中任何一项都可能对我们的盈利能力和现金流产生重大不利影响。
对外国进口商品征收关税或其他限制可能会对我们的财务表现产生负面影响。
我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到新的或渐进的贸易保护措施导致的产品成本上升的潜在影响,例如提高进口关税或进出口限制;由于新冠肺炎疫情而实施的限制;或者贸易协定的撤销或重大修改。美国和国际贸易政策的变化以及由此产生的报复性对策,包括由受影响的国家和贸易伙伴征收更高的关税、配额或关税,是难以预测的,可能会对我们的业务产生不利影响。美国政府已经并可能在未来对外国进口商品实施包括关税、配额、关税或其他限制或限制在内的贸易壁垒
关于美国的出口。对我们在国外制造的产品或我们进口到美国的零部件征收边境税、关税或更高的关税,或者我们开展业务的其他国家可能采取的任何相应行动,都可能对我们的财务表现产生负面影响。
现有或未来的法律、法规、法院命令或其他公共或私营部门限制温室气体排放或与气候变化有关的倡议可能会减少对我们产品和服务的需求,气候变化的实际影响可能会损害我们的资产或设施,对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
政治和社会对气候变化问题的持续关注导致了现有的和拟议的国际协议以及国家、州、地方和外国的立法、监管和采购倡议,旨在要求公司披露和限制我们开展业务的国家、州和地区的温室气体排放。旨在应对气候变化和温室气体排放担忧的法律、监管行动、国际协议和其他举措可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响,其中包括限制我们产品的供应、增加获得或销售这些产品的成本以及增加我们的报告和披露费用。
例如,2022年3月21日,美国证券交易委员会发布了旨在加强和规范面向投资者的气候相关信息披露的拟议规则,如果该规则最终获得通过,将要求企业在注册声明和定期报告中纳入某些与气候相关的信息披露,包括披露其直接和间接温室气体排放。在欧洲,2023年1月5日生效的欧盟企业可持续发展报告指令要求企业报告企业活动对环境和社会的影响,并要求对此类报告的信息进行审计。虽然这些措施和类似措施的最终影响尚不完全清楚,但遵守该等建议或新采纳的披露措施可能会招致重大成本。
此外,某些国际协议的实施,包括美国于2021年2月19日重新加入的《巴黎协定》、欧洲气候法以及其他现有或未来的监管任务,可能会对我们的产品和服务的需求产生不利影响,向我们或我们的客户征税,要求我们或我们的客户减少我们产品或业务的温室气体排放,或加速我们的产品或服务的过时。
鉴于我们的客户、投资者和其他利益相关者越来越关注气候变化和可持续发展,施乐还认识到与此类担忧相关的自愿标准和客户偏好变化所带来的过渡性风险。如果施乐无法提供与我们的竞争对手一样节能的产品,那么对我们产品的需求就有减少的风险,市场份额就会减少。无法在实现我们的环境目标方面取得进展,或被认为没有能力,可能会对我们的业务产生不利影响或损害我们的声誉,对我们吸引和留住客户和人才的能力产生不利影响,招致维权股东的行动,并使我们面临投资界和执法机构更严格的审查。我们的声誉也可能因我们的利益攸关方对我们在气候变化相关问题上的行动或不采取行动的看法而受到损害。损害我们的声誉可能会减少对我们产品和服务的需求,从而对我们未来的财务业绩和股票价格产生不利影响,并需要额外的资源来重建我们的声誉。
与所有组织一样,我们以及我们的合作伙伴和供应商也可能面临与气候变化相关的物理风险,例如极端天气事件的严重程度和频率增加,以及洪水、风暴、干旱、火灾、雪暴和其他气候事件等恶劣天气导致的短期业务中断更加频繁,这可能会削弱我们向客户有效提供产品和服务的能力,或者使我们的运营成本与预期保持一致,或者导致我们的资产或设施遭到破坏。虽然我们在我们的行业内提供保险范围标准,以保护我们免受其中许多风险的影响,但气候变化的潜在物理影响是不确定的,我们可能没有提供足够的保险来保护我们的所有资产或设施免受气候相关事件的影响。如果这些风险中的任何一项成为现实,我们可能会遇到供应中断或成本增加的情况,这可能会导致我们无法满足客户对我们产品和服务的需求,损害我们与客户的关系,并减少我们的市场份额,所有这些都可能对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务和产品在我们开展业务和销售产品的每个司法管辖区都受到环境法规的约束。不同的国家和司法管辖区已经或预计将对我们使用或销售的电子设备或其他物品中可能存在的化学品的类型和数量施加限制。对我们产品中使用的化学品的持续研究和审查可能会导致对办公设备和用品中常见化学品的进一步限制。在欧洲联盟,我们受制于“REACH”条例(化学品的注册、评价、授权和限制),这是一项广泛的倡议,
要求供应链中的各方登记、评估和披露有关其产品中许多化学品的信息。根据不同产品中化学物质的类型、应用、形式和用途,REACH和其他司法管辖区的类似监管计划可能会导致对某些化学品使用的限制和/或禁令。在美国,2016年修订了《有毒物质控制法》(TSCA),授权美国环境保护局对所有生产或进口到美国的化学品进行监管和筛查。施乐继续努力监测和评估这些和许多其他监管举措的适用性,不断努力制定和启用合规战略。随着这些和类似的倡议和计划成为世界各地的监管要求和/或被采纳为公共或私人采购要求,我们必须遵守。不遵守规定可能会导致公司承担潜在的责任,并面临市场准入限制,这可能会对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
世界各地其他可能相关的监管举措包括各种努力,以限制产品制造中的能源使用,以及其他影响产品和运营的环境相关项目,如与气候变化协议、协议和法规相关的项目。例如,欧洲联盟的能源相关产品指令(ERP)导致通过了“实施措施”或“自愿协议”,要求某些类别的产品在能源使用以及潜在的其他环境参数和影响方面达到某些设计和/或性能标准。我们的许多产品已经被要求符合ERP要求,欧盟当局正在制定进一步的法规。欧盟循环经济行动计划(CEAP)引入了立法和非立法措施,重点关注如何设计产品,促进循环经济进程,鼓励可持续消费,并确保防止浪费。CEAP的实施预计将影响进入欧盟市场的产品所使用的材料,包括化学品和塑料。市场上客户自愿采用的环境驱动型采购要求(例如,美国环保局能源之星、EPEAT和欧盟绿色公共采购)正在不断演变,并变得更加严格,如果我们的产品不符合要求,将带来进一步的市场准入挑战。
各国和司法管辖区已经或预期将通过要求,澄清制造商在回收投放市场的产品和补救制造过程中的副产品方面的作用和责任。例如,司法管辖区已经或预计将采用这样的计划,即要求包括计算机和打印机在内的电子产品生产商负责这些回收产品的某些标签、收集、回收、处理和处置。如果我们不能以符合成本效益的方式并根据适用的要求收集、回收、处理和处置我们的产品,可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外,施乐参与或以其他方式参与由美国或州环境机构根据《综合环境响应、赔偿和责任法案》(CERCLA)或州法律提起的诉讼程序,根据该法案或州法律,寻求的主要救济是过去和/或未来补救的成本。金融风险敞口的性质取决于各种因素,包括法律的变化、已知的污染以及以前未知的发现的污染。
一般风险因素
我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到法律和监管事项的负面影响。
我们有各种或有负债没有反映在我们的资产负债表上,包括因参与各种索赔、诉讼、调查和诉讼而产生的负债,包括综合财务报表中附注20-或有和诉讼中讨论的那些负债。如果上述任何事项的发展导致我们对不利结果的判断发生变化,并导致需要确认重大应计项目或大幅增加现有应计项目,或者如果任何这些事项导致最终不利判断或以高于任何现有应计项目的重大金额进行结算,则可能对我们在发生该等变更、判断或结算的一个或多个期间的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
由于我们的业务范围是国际化的,我们在世界各地都受到复杂的商业和贸易法规体系的约束。关于乌克兰战争,在2022年第一季度,当制裁实施时,我们停止了对俄罗斯和白俄罗斯的运输。近年来,有关贸易合规和反腐败的法律的制定和执行有所增加,例如美国《反海外腐败法》和其他国家的类似法律。我们的许多外国子公司、附属公司和合资伙伴受不同于美国的法律、规则和商业惯例的监管。这些实体的活动可能不符合美国或外国的法律或商业惯例或我们的商业行为准则。违反这些规定
法律可能会导致严厉的刑事或民事制裁,可能会扰乱我们的业务,并对我们的声誉、业务和运营结果或财务状况造成不利影响。我们无法预测未来我们的业务可能受到的监管要求的性质、范围或影响,我们对这些要求的遵守情况,或现有法律可能被管理或解释的方式。
我们未能对财务报告保持足够的内部控制系统,可能会对我们准确报告业绩的能力产生不利影响。
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的程序,并根据公认的会计原则编制财务报表。重大缺陷是我们对财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合,导致年度或中期财务报表的重大错报很可能无法得到及时防止或发现。有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告以及阻止和发现任何重大欺诈是必要的。如果我们不能提供可靠的财务报告或防止重大欺诈,我们的声誉和经营业绩将受到损害。截至2022年12月31日,我们对财务报告保持了有效的内部控制,这在第二部分“第9A项--控制和程序”中有进一步的描述。我们发展和维护内部控制以及弥补控制中任何重大弱点的努力可能不会成功,而且我们可能无法在未来对我们的财务流程和报告保持足够的控制,包括未来遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条规定的义务。未能制定或维持有效的控制,或在实施控制时遇到困难,包括与收购业务有关的控制,或其他有效改善内部控制的措施,都可能损害我们的经营业绩。无效的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心。
项目1B。未解决的员工意见
无
项目2.财产
我们拥有几个制造、工程和研究设施,并租赁其他设施。我们的主要制造和工程设施位于纽约、加利福尼亚州、俄克拉何马州、俄勒冈州、加拿大、爱尔兰和荷兰。我们的主要研究机构位于加利福尼亚州、纽约和加拿大。我们的公司总部是位于康涅狄格州诺沃克的租赁设施。
2022年,我们在全球拥有或租赁设施,包括总部、销售办公室、服务地点、数据中心、呼叫中心、制造设施、仓库和配送中心。截至2022年12月31日,我们的物业组合规模约为1090万平方英尺,其中包括308个租赁设施和14个自有物业,共63栋建筑(其中45栋位于我们位于纽约韦伯斯特的园区)。我们占据了大约890万平方英尺,170万平方英尺是剩余的,大约264,000平方英尺被转租给了第三方。我们认为,我们的物业得到了良好的维护,处于良好的运营状况,并拥有履行其职能所需的所有设备和设施。我们的物业主要由印刷品和其他部门管理和支持。融资(FITTLE)部分确实分享了某些设施的使用,它们被分配了占用成本。我们相信,我们现有的设施对我们目前的业务来说是合适和足够的。
有关我们租赁资产的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注11-承租人。
项目3.法律诉讼
请参阅 附注20 -或有事项及诉讼合并财务报表中-针对公司的诉讼。
我们还参与了日常业务过程中产生的许多其他法律诉讼(例如,与雇佣事宜有关的法律程序或与知识产权有关的法律程序的提起或抗辩),虽然无法保证,但我们相信该等其他法律行动的最终结果不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
企业信息
股票交易信息
施乐控股公司的普通股(XRX)在纳斯达克全球精选市场上市。
Xerox Corporation的普通股没有既定的公开交易市场,因为所有已发行的Xerox普通股仅由Xerox Holdings持有。
记录的普通股股东
截至2022年12月31日,施乐控股公司约有19,952名股东。
分红
有关股息的更多信息,请参阅第8项--《财务报表和补充数据》,《施乐控股公司股东权益说明书》,在此并入作为参考。
性能图表
向股东提供的总回报 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(包括股息的再投资) | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
施乐控股公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 70.61 | | | $ | 135.76 | | | $ | 90.13 | | | $ | 91.92 | | | $ | 63.13 | |
标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.88 | |
S&P500信息技术指数 | | 100.00 | | | 99.71 | | | 149.86 | | | 215.63 | | | 290.08 | | | 208.30 | |
_____________
资料来源:标准普尔投资服务公司
注: 图表假设2017年12月31日投资100美元于施乐控股、标准普尔500指数和标准普尔500信息技术公司
分别为指数,并假设股息被再投资。
截至2022年12月31日的季度未注册证券销售情况
截至2022年12月31日的季度,没有未登记的证券销售。
截至2022年12月31日的季度发行人购买股票证券
截至2022年12月31日的季度,施乐控股公司的普通股没有根据施乐控股董事会授权的股份回购计划进行回购。董事会此前授予的5亿美元股份回购授权(不包括费用和开支)中,截至2022年12月31日,约5亿美元已使用。
与股票补偿计划相关的回购(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买的股份总数: | | 平均每股支付价格(2) | | 中国股票总数: 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值 |
10月1日至31日 | | 15,712 | | | $ | 13.12 | | | 不适用 | | 不适用 |
11月1日至30日 | | — | | | — | | | 不适用 | | 不适用 |
12月1日至31日 | | 110,325 | | | 15.75 | | | 不适用 | | 不适用 |
总计 | | 126,037 | | | | | | | |
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(1)这些回购是根据我们的限制性股票补偿计划中的一项条款进行的,该条款规定在股票归属时通过净结算功能间接回购股票,以满足最低法定预扣税要求。
(2)不包括费用和开支。
第6项。[已保留]
根据S-K条例第301项修正案,未提供与第6项有关的信息。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
在随后的管理层讨论和分析(MD&A)中,提到的“施乐控股”指的是施乐控股公司及其合并子公司,而提及的“施乐”指的是施乐公司及其合并子公司。除非上下文另有说明,否则本文中提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”统称为施乐控股和施乐。“施乐控股公司”指的是独立的母公司,不包括其子公司。“施乐公司”指的是独立的公司,不包括其子公司。
目前,施乐控股的主要直接运营子公司是施乐,施乐反映了施乐控股的几乎所有业务。因此,下面的MD&A主要关注施乐的运营,旨在帮助读者了解施乐的业务及其运营结果和财务状况。在本合并表格10-K中,引用了综合财务报表中的各种附注,这些附注出现在本合并表格10-K第II部分第8项中,而这些附注中所包含的信息是通过引用的方式并入MD&A中的。
施乐控股的另一家直接子公司是施乐风险投资有限责任公司,该公司成立于2021年,专门投资于与公司的创新重点领域和目标邻接相一致的初创公司和早期/中期成长型公司。截至2022年12月31日和2021年12月31日,施乐风险投资有限责任公司的投资分别约为2100万美元和800万美元。由于其对收益和资产负债表的非实质性影响,为了便于讨论,施乐风险投资有限责任公司的业绩包括在以下讨论中。
高管概述
2022年是充满挑战的一年,因为收入和盈利能力受到不确定和不可预测的宏观经济环境的影响,其中包括不断上升的通胀和更高的利率、供应链挑战、货币中断和乌克兰战争。这些挑战,特别是供应链限制对产品供应和物流成本的影响,对公司的业绩产生了全面的负面影响,主要是在2022年的前三个季度。供应链约束在2022年第三季度末开始缓解,导致2022年第四季度以实际和不变货币计算的收入增长1这是自2021年第二季度以来的首次。这一增长反映出对我们的产品和服务的强劲需求以及产品供应和组合的改善。
2022年全年总收入为71亿美元,增长1.0%,其中包括2.6个百分点的收购收益,部分被汇率3.8个百分点的不利影响所抵消。总收入也反映了停止对俄罗斯销售的1.3个百分点的不利影响。然而,与2021年第四季度相比,2022年第四季度的总收入增长了9.2%,其中包括收购带来的3.3个百分点的收益,但汇率的负面影响则部分抵消了这一影响。由于第四季度表现强劲,我们的积压2,包括设备和IT硬件,环比下降43%,至2.46亿美元。与历史水平相比,我们的积压数量仍然较高,但随着供应链状况进一步正常化,预计2023年上半年将有所下降。
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(1)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
(2)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值,这些订单是从我们的客户那里收到的,这些客户等待
已安装,包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务产品相关的IT硬件。截至2022年12月31日,积压的2.46亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers,Ltd.的销售订单,后者是在2022年第一季度收购的。
2023年展望
我们预计2023年总收入将持平至下降-按不变货币计算的个位数较低1。我们预计,在充满挑战的宏观经济环境中,对我们的产品和服务组合的需求将保持弹性,特别是对我们最具材料和利润的A3办公设备的需求,并预计合同打印服务2-我们对售后收入的最大贡献者保持稳定。虽然由于宏观经济压力,我们对产品或服务的需求尚未出现明显回落,但我们的收入前景确实考虑到了宏观经济状况可能恶化的因素。如果经济状况进一步恶化,我们认为最有可能的影响是设备采购或服务实施的延迟,而不是订单的取消,以及难以实施未来的价格上涨。我们合同售后业务的稳定性质以及我们的IT和数字服务的反周期性质抵消了这些风险,预计随着IT预算的合理化,对这些服务的需求将会增加。
2023年,我们预计税前和调整后的3在最近颁布和预期的价格和成本行动以及较低的物流成本的推动下,营业收入和利润率将在2022年的水平上增加。我们还预计2023年
运营现金流约为5.5亿美元,反映了我们融资(FITTLE)部门应收账款融资协议的预期收益(见战略优先事项以下和附注8--财务应收账款,净额,以了解有关本协议的其他信息)。资本支出预计约为5000万美元。最后,我们至少返还50%自由现金流的资本分配政策4 对股东的承诺保持不变。
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(1)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
(2)指来自服务、维修及租金的收入。
(3)请参考“非公认会计准则财务衡量标准”一节,了解有关非公认会计原则财务衡量标准的说明。
(4)自由现金流是经营活动提供的现金净额减去资本支出。
商誉减值
我们2022年全年的收益包括第三季度记录的3.95亿美元(税前4.12亿美元)的税后非现金商誉减值费用,或每股2.54美元。我们今年前三个季度的业绩以及对未来时期的内部预测表明,该公司从新冠肺炎疫情的影响和过去几年经历的供应链问题的影响中复苏的速度可能会慢于预期。由于这些影响,公司发现我们之前的展望和估计面临更大的风险,至少在短期内是这样。这些影响,加上2022年第三季度较高的市场利率以及由此对估值贴现率的影响,就估计商誉而言,对公司的估值产生了负面影响,导致2022年第三季度的商誉减值费用。
我们2021年第四季度和全年的收益包括7.5亿美元的税后非现金商誉减值费用(税前7.81亿美元),或每股4.38美元和每股4.08美元。这一指控在很大程度上反映了新冠肺炎疫情造成的经济混乱对施乐印刷业务的影响。
请参阅关键会计政策的应用MD&A部分以及附注1-综合财务报表中的列报基础,以了解有关我们商誉减值的更多信息。
俄乌冲突
关于乌克兰战争,在2022年第一季度,当制裁实施时,我们停止了对俄罗斯和白俄罗斯的运输。2021年,欧亚地区在我们总收入和营业利润中所占比例仅为个位数。截至2022年12月31日,我们欧亚业务的净资产约为1500万美元(约占总资产的2500万美元),约占合并净资产的0.5%。我们在欧亚大陆的大部分收入、利润和净资产都来自俄罗斯。从实施制裁到提交本10-K表格之日,我们一直遵守制裁和政府的限制。
可报告的细分市场变化
2022年第一季度,公司将其可报告部门从一个可报告部门改为两个可报告部门--印刷和其他部门,以及融资部门(FITTLE),以适应首席运营决策者(CODM)、我们的首席执行官(CEO)根据公司关键增长战略分配资源和评估业绩的方式的变化。因此,上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认,以反映公司当前的可报告分部。
参考可报告的细分市场MD&A部分和附注4-合并财务报表中的部门和地理区域报告,了解关于我们部门的更多信息。
业务概述
我们的年收入约为71亿美元,仍然是数字印刷技术及相关服务、软件和解决方案的全球领先供应商。我们的主要产品涵盖四个主要领域:工作场所解决方案、生产解决方案、施乐服务和FITTLE。
•工作场所解决方案包括两个战略产品组,入门级和中端,其中大部分共享共同的解决方案、应用程序和ConnectKey®软件。工作场所解决方案的收入包括产品销售(主要作为设备销售)以及用品和相关技术服务以及通过FITTLE为这些产品提供资金(作为售后收入)。
•生产解决方案专为图形通信、工厂内和生产打印环境中的客户而设计,具有大批量打印要求。我们广泛的印刷机和解决方案组合可为各种应用提供全彩色、按需印刷。
•施乐服务包括一系列解决方案和服务,帮助我们的客户优化他们的印刷和通信基础设施,应用自动化和简化来最大限度地提高工作效率,并确保最高级别的安全。我们在这一领域的主要产品是受管打印服务(MPS)、捕获和内容服务(CCS)、客户参与服务(CES)以及IT服务。CCS和CES包含一系列数字服务,利用我们在工作流自动化、个性化和通信软件、内容管理解决方案和数字化服务方面的软件能力。
•FITTLE 是一家全球融资解决方案公司,目前通过捆绑租赁协议为渠道客户直接购买施乐设备提供融资,向通过我们的间接渠道购买施乐和非施乐设备的最终用户客户提供租赁融资,并为印刷和非印刷相关办公设备和IT服务设备的原始设备制造商提供租赁解决方案。
施乐总部位于康涅狄格州诺沃克,拥有约20,500名员工,为北美、中南美、巴西、欧洲、欧亚大陆、中东、非洲和印度的全球客户提供服务。我们拥有按地理和行业划分的广泛而多样的客户基础,从中小型市场企业到印刷制作公司、政府实体、教育机构和财富1000强公司。我们的业务不依赖于单个客户或少数客户,这些客户的流失,无论是单独的还是集体的,都会对我们的业务产生实质性的不利影响。
战略优先事项
我们2023年的首要任务是客户成功、盈利能力和股东回报;我们预计这些优先事项将成为我们如何实现长期可持续利润增长的基础。
•客户成功: 我们将采取措施,通过采用全面的、以客户为中心的方法来提供基本的产品和服务,以应对混合工作场所和分散的劳动力的生产率挑战,从而使与施乐开展业务变得更容易。新冠肺炎的流行加速了工作场所向更灵活、混合环境的转型。作为回应,我们继续投资于创新,以支持和多样化我们针对混合工作场所环境的产品组合,包括对工作流中心和数字服务(如捕获和内容以及客户参与服务)的投资,这些服务使工作能够在办公室和家庭之间无缝流动。通过将我们的销售努力集中在提供与客户需求密切相关的解决方案上,而不是提供产品,我们相信我们可以在提高客户结果的同时增加收入。
•关注盈利能力: 我们计划实施更灵活的成本基础和运营模式,以扩大利润率,并将投资直接投向利润率更高、短期回报更高的增长机会。从2018年到2022年,Project Owner IT实现了约22亿美元的总成本节约,该计划灌输的行为和流程仍然是优先事项。正如我们将专注于使与施乐开展业务变得更容易一样,我们也将通过投资于推动递增组织效率并支持为客户提供整体解决方案所需的协作类型的流程,使在施乐内部开展业务变得更容易。
•股东回报: 我们将以优化自由现金流产生为目标管理业务,并将至少50%的自由现金流返还给股东。我们预计将专注于推动更高的利润,但我们也仍专注于产生更多每美元利润的现金流。2022年,FITTLE签订了应收账款融资协议,我们预计将改善施乐的现金流状况,同时继续支持FITTLE的增长,我们还打算专注于库存效率,我们预计随着供应链状况正常化,库存效率将有所改善。
于2022年12月,本公司订立应收账款融资协议,据此,本公司同意要约出售,而买方同意按月购买若干合资格的应收账款融资池,以进行拟作真实销售的交易。应收账款融资协议预计应收账款销售总额约为6亿美元,初始期限至2024年1月31日,之后自动延期一年,除非本公司或买方终止。应收账款融资协议为FITTLE提供承诺的资金来源,以发起和服务新的租赁申请,而不会招致额外债务。
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(1)自由现金流是经营活动提供的现金净额减去资本支出。
基于售后服务的商业模式
2022年,我们总营收的77%来自售后,这主要反映了合同服务、设备维护、用品和融资。这些收入流通常跟随设备放置,并为我们的收入和现金流提供一些稳定。未来售后收入的关键指标包括打印机和多功能设备的安装量、现场机器的数量和类型(MIF)、页数和类型以及
向客户提供的相关软件和辅助服务的性质--例如,数字服务。售后收入还包括交易IT硬件销售和实施服务收入,由于最近的收购,这在我们的业务中所占的比例越来越大。
项目拥有它
2018年下半年,我们启动了一个转型项目-Project Owner It-以创建一个更有效的组织为中心,以加强我们对客户和合作伙伴的关注,灌输持续改进的文化,并通过持续的成本削减和节约来改善我们的财务业绩。这个项目的主要目标是通过推动我们的流程和系统的端到端转换来提高生产率,以提高效率和降低成本。Project Owner It下的主要机会包括建立更有效的共享服务中心,理顺我们的IT基础设施,减少我们的房地产足迹,以及改善我们的供应链管理和供应商基础的生产率。从项目开始到2022年底,我们估计Project Owner It总共节省了大约22亿美元。
我们产生了重组和相关成本,截至2022年12月31日的年度净额为6500万美元,主要与实施我们的业务转型项目(包括Project Owner It)下的计划所产生的成本有关。参考重组及相关费用,净额MD&A部分和附注13-合并财务报表中的重组计划,以了解更多信息。
财务概述
2022年71亿美元的总收入增长1.0%,其中包括收购带来的2.6个百分点的收益,但汇率带来的3.8个百分点的不利影响以及停止对俄罗斯销售带来的1.3个百分点的负面影响部分抵消了这一影响。2022年总收入反映售后收入增长0.5%,其中包括来自收购的3.4个百分点的收益,但部分被汇率的3.7个百分点的不利影响所抵消。售后收入反映了受益于最近收购Powerland的IT服务收入的增加,以及包括纸张和用品在内的消费品收入的增加,但融资收入的下降部分抵消了这一增长。设备销售收入增长2.7%,其中包括来自汇率的3.9个百分点的不利影响,反映出随着供应链限制在第三季度末开始缓解,特别是在2022年第四季度,对我们产品的需求增加和产品可用性的改善。可归因于施乐控股的净(亏损)收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | B/(W) |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
可归因于施乐控股的净(亏损)收入 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | | | $ | 133 | | | $ | (647) | |
调整后的(1)施乐控股的净收入 | | 189 | | | 293 | | | 313 | | | (104) | | | (20) | |
2022年施乐控股的净亏损为(3.22亿美元),与2021年施乐控股的净亏损(4.55亿美元)相比,增加了1.33亿美元。这两个时期都反映了税后非现金商誉减值费用的影响-2022年为3.95亿美元(税前4.12亿美元),而2021年为7.5亿美元(税前7.81亿美元)。施乐控股2022年的净亏损还反映出毛利率下降,原因是不利的产品和服务组合,与产品供应限制相关的运费增加,以及其他费用增加,净原因是非服务退休相关成本增加,以及与终止产品供应协议相关的费用3300万美元(之前记录的应计项目净额为800万美元),销售、行政和一般费用增加,原因是股票补偿费用和坏账费用增加,重组和相关成本增加,净额,以及所得税福利减少。这些负面影响被无形资产摊销减少部分抵消。
调整后的1施乐控股2022年的净收入为1.89亿美元,较2021年减少1.04亿美元,主要原因是由于不利的产品和服务组合导致毛利率下降,以及与产品供应限制相关的运费成本上升,以及所得税支出以及销售、行政和一般支出增加,反映出前一年释放的坏账准备金约为3100万美元。这些负面影响部分被其他费用净额减少所抵消,这反映了出售业务和资产的收益增加,以及向我们的一家拉丁美洲子公司的固定缴款计划退还了雇主多付的缴款,以及研究、开发和工程费用的减少。
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(1)请参考“非公认会计准则财务衡量标准”一节,了解有关非公认会计原则财务衡量标准的说明。
以下是我们的细分市场信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 更改百分比 | | 占总数的百分比 |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
《纽约时报》、《纽约时报》和其他杂志 | | $ | 6,667 | | | $ | 6,548 | | | $ | 6,489 | | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 94 | % | | 93 | % |
全球金融融资(FITTLE) | | 610 | | | 695 | | | 744 | | | (12.2) | % | | (6.6) | % | | 8 | % | | 10 | % |
*部门间淘汰(1) | | (170) | | | (205) | | | (211) | | | (17.1) | % | | (2.8) | % | | (2) | % | | (3) | % |
总收入 | | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | | | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
利润 | | | | | | | | | | | | | | |
《纽约时报》、《纽约时报》和其他杂志 | | $ | 238 | | | $ | 293 | | | $ | 461 | | | (18.8) | % | | (36.4) | % | | 87 | % | | 78 | % |
全球金融融资(FITTLE) | | 37 | | | 82 | | | 3 | | | (54.9) | % | | NM | | 13 | % | | 22 | % |
总利润 | | $ | 275 | | | $ | 375 | | | $ | 464 | | | (26.7) | % | | (19.2) | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
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(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷部门和其他部门支付的收入,主要是佣金和其他付款.
NM-Change没有意义。
2022年来自运营活动的现金为1.59亿美元,而2021年为6.29亿美元。减少的主要原因是来自盈利的现金流减少以及营运资金增加。1应收款净额较高,特许权使用费收益较低。减少的另一个原因是与终止产品供应协议有关的4100万美元一次性付款。这些负面影响部分被退休计划缴费和重组付款减少所抵消。经营活动的现金还包括2022年第四季度根据应收账款筹资协议与销售融资应收账款有关的6000万美元。
2022年,施乐控股在投资活动中使用的现金为7800万美元,反映了5700万美元的资本支出、9300万美元的收购和1300万美元的非控制性投资,作为我们公司风险投资基金的一部分,这些投资被出售包括美国建筑物和土地在内的剩余资产以及非核心业务资产的8700万美元收益部分抵消。
施乐控股于2022年的融资活动中使用的现金为8.22亿美元,反映现有有担保融资安排支付7.14亿美元,2022年到期的优先票据支付3亿美元,部分提前赎回2023年优先票据支付7亿美元,但被新担保融资安排的11.93亿美元收益以及1.74亿美元的股息支付和1.13亿美元的普通股回购部分抵消。
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(1)营运资本净额反映应收账款、净额、存货和应付账款。
货币影响
为了了解业务的趋势,我们认为分析外币兑换成美元的变化对收入和支出的影响是有帮助的。我们将这种分析称为“不变货币”、“货币影响”或“货币影响”。这一影响是通过使用上一年可比期间的货币换算率以当地货币换算本期活动来计算的,并针对本位币为当地国家货币的所有国家计算。我们不对冲以当地货币为功能货币的货币计价的收入或支出的换算影响。管理层认为,恒定汇率指标为投资者提供了对收入趋势的另一种视角。货币影响可以通过实际增长率和恒定货币增长率之间的差额来确定。
我们大约45%的综合收入来自美国以外的业务,在那里美元通常不是功能货币。因此,外币换算对2022年的收入产生了3.8个百分点的不利影响,对2021年的收入产生了1.6个百分点的有利影响。
关键会计政策的应用
在编制我们的综合财务报表以及对相关交易和余额进行会计处理时,我们采用了各种会计政策。高级管理层已与施乐控股董事会的审计委员会讨论了本文所包含的关键会计政策、估计和相关披露的制定和选择。我们认为以下讨论的政策对于理解我们的综合财务报表至关重要,因为它们的应用对管理层的判断提出了最重要的要求,因为财务报告结果依赖于对内在不确定事项影响的估计。在合理使用不同估计的情况下,我们披露了这些不同估计对我们运营的影响。在某些情况下,例如租赁的收入确认,会计规则是规定性的;因此,不可能合理地使用不同的估计数。假设和估计的变化反映在它们发生的期间。这些变化对我们任何季度或年度的运营结果和财务状况都可能产生重大影响。
与这些关键会计政策相关的具体风险在整个MD&A中都有讨论,这些政策会影响我们报告的和预期的财务结果。关于这些会计政策和其他会计政策应用的详细讨论,请参阅附注2--合并财务报表中最近的会计公告和重要会计政策摘要。
收入确认
在GAAP中应用与收入计量和确认相关的各种会计原则需要我们做出判断和估计,包括ASC主题606-与客户签订合同的收入和ASC主题842租契。有关收入确认和租赁收入确认政策的更多信息,请参阅附注2-合并财务报表中最近的会计声明和重要会计政策摘要. 具有非标准条款和条件的复杂安排可能需要大量的合同解释来确定适当的会计处理。具体地说,与以下领域相关的收入涉及重大判断和估计:
捆绑租赁安排:我们根据捆绑租赁安排将我们的设备直接销售给最终客户,其中通常包括设备、服务、用品和融资部分,客户在合同租赁期内为所有元素支付一笔商定的固定最低月度付款。这些安排通常还包括一个递增的、可变的部分,用于页数超过合同页数的最小页数,这通常以每张图像或每页的价格表示。租赁交付物包括设备和融资,而非租赁交付物一般包括包括用品在内的服务。根据捆绑租赁安排直接向最终客户销售的销售额占我们设备销售收入的44%,即7.08亿美元。这些捆绑租赁安排下的收入是根据捆绑安排所包括的租赁和非租赁交付物的相对独立销售价格进行分配的。在过去三年中,收入在设备与售后(服务、供应和融资)要素之间的分配基本保持一致,分别约为25%和75%。
面向总代理商和经销商的销售:我们利用分销商和经销商向最终用户客户销售我们的许多产品、供应品和零部件。当产品发货给这些经销商和经销商时,向经销商和经销商的销售通常被确认为收入。经销商和经销商参与各种折扣、返点、价格支持、合作营销和其他计划,我们将这些计划的拨备和补贴记录为销售发生时收入的减少。同样,当销售发生时,我们也记录销售退货和其他折扣和津贴的估计。在计算这些拨备和津贴时,我们会考虑各种因素,包括对具体交易和计划的审查、历史经验以及市场和经济状况。在截至2022年12月31日的一年中,向经销商和经销商销售的设备、用品和零部件的总销售额为12.22亿美元,这些销售记录的拨备和津贴约占相关毛收入的28%。
坏账准备和信贷损失
坏账和信贷损失准备是基于对历史催收经验的评估,以及对当前和未来的经济状况以及我们针对客户的催收趋势的变化的考虑。我们的方法包括一个预期损失模型,该模型结合了对当前和未来经济状况的评估。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三个年度,我们在综合(亏损)收益表中分别记录了4300万美元、700万美元和1.16亿美元的销售、行政和一般(SAG)费用坏账拨备。截至2022年12月31日,准备金占贸易和金融应收账款的百分比为4.1%,而2021年12月31日和2020年12月31日分别为4.3%和4.8%。我们将继续
根据目前的宏观经济环境及其对我们估计坏账准备是否充足的影响,评估我们的应收账款组合。
坏账准备及相关准备金在2020年有所增加,主要是由于新冠肺炎疫情对我们客户的影响。在评估2020年的拨备水平和相关储备时,我们对当时新冠肺炎疫情的当前和预测经济状况进行了严格评估,以确保我们在确定储备时客观地考虑到那些预期的影响。这项评估的结果是在2020年第一季度确认了6000万美元的增量坏账拨备。2021年,我们记录了约3,100万美元的坏账冲销,反映出2021年宏观经济环境的改善以及新冠肺炎大流行导致的核销减少。2022年的坏账拨备更符合历史趋势,但准备金占我们贸易和金融应收账款余额的百分比仍然较高,以弥补未来宏观经济状况可能导致的预期损失,包括更高的通胀和利率。
在截至2022年12月31日的五年期间,我们的坏账准备占应收账款总额的3.0%至4.8%。在所有假设不变的情况下,从2022年12月31日起,准备金每增加或减少0.5个百分点,利率为4.1%,将使2022年的准备金变化约2100万美元。
请参阅合并财务报表中的附注2--最近的会计公告和重大会计政策摘要、附注7-应收账款净额和附注8-财务应收账款净额,以了解有关我们关于坏账准备和信贷损失准备政策的更多信息。
养老金计划假设
我们在几个国家/地区以各种形式赞助固定福利养老金计划,涵盖符合资格要求的员工。在法律允许的情况下,我们已经修改了我们的主要固定收益养老金计划,以冻结当前的福利,并取消未来服务的福利应计项目,包括我们针对受薪员工的主要美国固定收益计划、加拿大工资养老金计划和英国最终工资养老金计划。在某些非美国计划中,我们被要求在确定与先前服务相关的福利义务时继续考虑加薪和通货膨胀。我们在荷兰的过去服务的养老金计划被更改为集体固定缴费(CDC)计划。从公司风险的角度来看,该计划的运作类似于固定缴款计划,因为公司只负责为5年期协议下的年度福利应计项目缴费。尽管公司风险已经降低,但根据美国公认会计原则,该计划不符合固定缴款计划的定义,因此被计入固定收益计划。
在计算与我们的固定收益养老金计划相关的费用、负债和资产价值时,使用了几个试图预测未来事件的统计和其他因素。这些因素包括我们对计划资产的预期回报率、贴现率、一次性结算率、未来补偿增长率和死亡率的假设。这些假设与实际经验之间的差异被报告为精算净损益,并须在未来期间摊销至净定期收益成本。
截至2022年12月31日,我们的固定收益养老金计划的累计净精算亏损为19亿美元,比2021年12月31日增加了2.1亿美元,主要是由于利率上升对我们的固定收益投资(我们的计划资产的大部分)的公允价值的影响,以及负股权市场回报,导致计划资产相对于预期回报的损失。由于贴现率上升,预计福利债务(PBO)减少,通过摊销确认精算损失,以及美国结算损失和货币,仅部分抵消了这一负面影响。由于精算假设和未来经验的变化,2022年12月31日的总精算损失可能会在未来产生抵销损益,并将在未来期间通过摊销或结算损失予以确认。
我们使用了2022年、2021年和2020年的计划资产综合加权平均预期回报率,分别为3.9%、3.9%和4.1%。2022年期间,计划资产的实际回报为亏损(25.95)亿美元,而预期回报为1.55亿美元,差异主要是由于利率上升以及负资产市场回报导致的固定收益投资亏损。在估计2023年的预期回报率时,除了评估近期业绩外,我们还考虑了计划资产的历史回报、未来的预期回报率,特别是考虑到当前的经济状况,以及我们关于计划资产的投资战略和组合。我们将在2023年使用的计划资产的加权平均预期回报率为5.2%,较2022年有所上升,这主要是由于固定收益投资的利息收益率较高,以及考虑到当前的估值,预计股票回报率会更高。
影响我们的固定收益养老金义务和净定期收益成本的另一个重要假设是我们用来贴现我们未来预期收益义务的比率。在美国和英国,约占我们PBO的75%,我们认为收益率曲线来自穆迪AA级或评级更高的公司债券
和英国公司债券,分别由至少一家主要评级机构在确定适当的贴现率假设时评级为AA。我们用来衡量截至2022年12月31日的养老金债务和计算2023年支出的合并加权平均贴现率为4.7%;用于计算截至2021年12月31日的债务和2022年支出的利率为2.1%。这一增长反映了美国和非美国地区的利率上升。
在所有其他假设维持不变的情况下,下表概述贴现率变动0. 25%及计划资产预期回报变动0. 25%的估计影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贴现率 | | 预期收益 |
(单位:百万) | | 百分之零点二五 增加 | | 下降0.25% | | 百分之零点二五 增加 | | 下降0.25% |
增加/(减少) | | | | | | | | |
2023年预计定期养老金净成本 | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | (15) | | | $ | (15) | |
截至2022年12月31日的预计福利义务 | | (265) | | | 255 | | | 不适用 | | 不适用 |
我们的净定期固定收益养老金计划支出中最重要的元素之一是结算损失。我们的主要国内计划允许参与者选择通过收到一次性付款来结清他们的既得利益。我们在既得利益清偿后立即确认与这些清偿有关的损失。结算会计要求我们在结算时按比例确认未摊销精算损失总额的一部分。如上所述,截至2022年12月31日,累计未摊销净精算亏损为19亿美元,其中美国主要国内计划(具有一次性特征)约为6亿美元。按比例系数计算为由于参与者的结算而导致的预计福利义务的减少百分比。'S既得利益。只有在发生结算事件时才进行结算核算-即一次性付款。由于和解取决于员工的决定和选择,因此和解的水平和相关的损失可能会在不同时期之间波动很大。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年中,美国的计划和解金额分别约为2.4亿美元、3亿美元和2.2亿美元,这些计划和解协议的相关和解损失分别为5600万美元、5400万美元和5300万美元。2023年,我们估计计划和解金额约为2亿美元,和解损失约为5500万美元。
以下是截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年的福利计划成本摘要,以及2023年的估计金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计数 | | 实际 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
固定收益养老金计划(1) | | $ | (10) | | | $ | (47) | | | $ | (64) | | | $ | 5 | |
美国和解损失 | | 55 | | | 56 | | | 54 | | | 53 | |
固定缴款计划(2) | | 35 | | | 37 | | | 18 | | | 19 | |
退休人员健康福利计划(3) | | (15) | | | (3) | | | (55) | | | (63) | |
| | | | | | | | |
福利计划总支出 | | $ | 65 | | | $ | 43 | | | $ | (47) | | | $ | 14 | |
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(1)不包括美国的和解损失。
(2)2022年的增长反映了公司决定恢复2022年雇主对我们之前在2021年和2020年暂停的受薪员工的401(K)储蓄计划的2022年雇主匹配缴费。
(3)2018年美国退休人员健康计划修正案于2021年12月31日全面摊销。
以下是截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年福利计划资金摘要,以及2023年的估计金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计数 | | 实际 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国固定收益养老金计划 | | $ | 50 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 35 | |
非美国固定收益养老金计划 | | 25 | | | 81 | | | 111 | | | 104 | |
固定缴款计划(1) | | 35 | | | 17 | | | 18 | | | 19 | |
退休人员健康福利计划 | | 25 | | | 19 | | | 25 | | | 25 | |
福利计划资金总额 | | $ | 135 | | | $ | 141 | | | $ | 178 | | | $ | 183 | |
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(1)2022年资金金额和2022年支出2000万美元之间的差异是由于我们为受薪员工提供的美国401(K)储蓄计划的捐款在2022年支出,作为2023年1月的收入和缴款。
2022年美国定义福利计划的缴费不包括对我们国内符合税收条件的定义福利计划的任何缴费,因为没有一个计划需要满足最低资金要求。2023年,我们的美国合格纳税限定福利计划将包括约2500万美元的估计缴款。然而,一旦获得2023年1月1日的精算估值和截至2023年计量年度结束的预测结果,将确定和最后确定满足最低供资要求所需的实际捐款,并可能与目前的估计数有所不同。此外,2023年非美国固定收益养老金计划缴费减少的原因是,在与计划受托人就计划的三年一度估值达成协议后,2022年10月后不再需要对我们的英国固定收益养老金计划进行进一步缴费。
有关固定福利养老金计划假设、费用和资金的其他信息,请参阅合并财务报表中的附注18--员工福利计划。
所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定所得税综合拨备时,需要作出重大判断。我们的拨备是基于非经常性事件以及经常性因素,包括对外国收入的征税。此外,我们的拨备将根据可能无法预测的离散或其他非经常性事件而发生变化,如审计结算、税法变化、估值津贴的变化等。
我们记录资产和负债的计税基准与综合资产负债表中报告的金额之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转的估计未来税收影响。递延税项资产按可变现程度进行评估,并在适用情况下计入估值准备,以将递延税项资产总额降至未来更有可能变现的金额。我们会运用判断来评估该等递延税项资产的变现能力及是否需要任何估值免税额。在确定更有可能实现的递延税项资产金额时,我们考虑了历史盈利能力、预计未来的应税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税务筹划战略。有关递延税项资产估值准备的额外资料,请参阅综合财务报表附注19-收入及其他税项。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度,我们的估值准备通过所得税支出分别增加(减少)约700万美元、(900万)美元和2500万美元。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度,包括汇率影响在内,我们的估值准备也有其他增加(减少),分别为200万美元、(3,000万)美元和(2,800万美元)。这些并不影响所得税支出总额,因为递延税项资产或其他全面收入有相应的调整。
以下是截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的递延税项资产总额及相关估值免税额摘要:
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| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
递延税项总资产 | | $ | 1,138 | | | $ | 1,062 | | | $ | 1,379 | |
估值免税额 | | (366) | | | (357) | | | (396) | |
递延税项净资产 | | $ | 772 | | | $ | 705 | | | $ | 983 | |
我们在不同的司法管辖区接受持续的税务审查和评估。因此,根据我们对此类事件更有可能产生的结果的评估,我们可能会产生额外的税收支出。此外,在适用的情况下,我们会调整以前记录的税费以反映审查结果。我们对审查结果和相关税务状况的可能性大于不可能性的持续评估需要判断,可能会大幅提高或降低我们的有效税率,并影响我们的经营业绩。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,未确认的税收优惠分别为1.1亿美元、1.07亿美元和1.15亿美元。
有关递延所得税和未确认税收优惠的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注19--收入和其他税项。
企业合并与商誉
我们将购买对价的公允价值按其估计公允价值分配给有形资产、承担的负债和收购的无形资产。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值的部分分配给商誉。购买对价的分配要求管理层做出重大估计和假设,特别是关于无形资产。这些估计可能包括但不限于,从市场参与者的角度来看,收购客户的未来预期现金流、新产品的开发、收购的技术和商品名称,以及对有用寿命和贴现率的估计。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设,并在适当时包括独立第三方评估公司的协助。在自收购日期起计最多一年的计量期内,吾等可记录对收购资产及承担负债的调整,并与商誉作出相应的抵销。在计量期结束时,任何后续调整均计入收益。请参阅合并财务报表中的附注6-收购和投资,了解有关我们收购的收购价格对价分配的更多信息。
截至2022年12月31日,我们的商誉,净余额为28亿美元。我们至少每年评估一次商誉减值,在第四季度根据截至10月1日的余额进行评估,如果我们认为存在减值指标,则更频繁地进行临时评估。中期或年度商誉减值测试的申请首先需要确定报告单位,这需要做出判断。在2022年第一季度,该公司将其运营和可报告部门从一个运营/可报告部门-印刷-改为两个运营/可报告部门-印刷和其他,以及融资(FITTLE)。作为新的运营和可报告部门的结果,我们还重新评估了我们用于评估商誉的报告单位。在这一变化之前,我们确定我们有一个运营/可报告部门和一个用于商誉评估目的的报告单位。我们在2022年第一季度进行的重新评估确定,我们有两个运营/可报告部门和两个报告单位--印刷品和其他,以及出于商誉评估目的的融资(FITTLE)。
商誉潜在减值的评估过程具有很强的主观性,需要进行重大判断。我们对减值的审核始于对定性因素的评估,以确定事件或情况是否导致确定公司的公允价值更有可能低于账面净值。我们对商誉可回收性的定性评估,无论是每年进行,还是基于特定事件或情况进行,都会考虑各种宏观经济、行业和公司特定因素。这些因素包括:(I)严重不利的行业或经济趋势;(Ii)公司特有的重大行动,包括在业务重组的同时退出活动;(Iii)我们当前、历史或预期的财务业绩恶化;或(Iv)我们的市值持续低于我们的账面净值。在评估所有事件及情况后,如吾等认为本公司的公允价值不大可能低于其账面净值,则不会进行进一步评估。如果我们确定公司的公允价值很可能低于账面净值,或者如果我们选择绕过定性评估,我们将进行商誉的量化评估或测试。
如果需要对商誉进行量化评估,公司公允价值的确定将涉及使用重大估计和假设。我们的量化商誉减值测试同时使用收益法和市场法来估计公允价值。收益法基于贴现现金流量法,该方法使用公司对未来财务业绩的预测估计,包括收入、毛利、运营费用和税收,以及营运资本和资本资产需求。这些估计是作为我们长期规划过程的一部分,基于假设的市场细分增长率和我们假设的细分市场份额,基于历史数据的估计成本和各种内部估计。预计现金流量随后采用贴现率折现至现值,该贴现率恰当地考虑了估计的市场加权平均资本成本以及主题现金流量所独有的任何风险。在执行我们的市场方法时,我们特别依赖于指导上市公司的方法。我们的指导方针上市公司方法纳入了具有与我们实体相似的运营和其他特征的上市公司的收入和收益倍数。选定的倍数考虑了我们的实体相对于选定的上市公司的增长、盈利能力、规模和风险。
2022年期间,我们在第一季度和第三季度发生的事件和情况需要对商誉进行中期评估。
2022年第一季度-细分市场变化
由于报告单位的变化,自2022年1月1日起,我们估计了我们新报告单位的公允价值,并根据变化后我们新报告单位的相对公允价值的评估,我们确定没有商誉可分配给融资(FITTLE)部分。这一决定在很大程度上是基于这样一个事实,即在融资(FITTLE)业务的这个阶段,其单独估值受到约束和限制,因为该业务与印刷和其他部门密切结合,主要是促进公司产品销售的延伸或推动因素。报告单位的变化也被认为是一个触发事件,表明自2022年1月1日起,报告单位变化之前和之后需要进行商誉减值测试。该公司进行了这些减值测试,但截至2022年1月1日仍未确认减值损失。
由于我们在2021年第四季度的减值费用,我们选择绕过定性减值测试,继续进行定量测试,以评估我们的商誉余额在分部变动前后于2022年1月1日生效的可恢复性。
在估计分部变动前我们单一报告单位的公允价值时,我们的分析分别反映了收入法和市场法之间的75/25分配,并对我们约7.50%的预计现金流应用了贴现率。收入法和市场法之间的权重与我们在2021年第四季度的评估一致。适用的贴现率比2021年第四季度评估时应用的贴现率低25个基点,这主要是由于关于股权成本的市场投入发生了变化,以及债务加权成本略高,这意味着成本较低。我们认为,根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当的公司特定风险溢价,所应用的贴现率是合理的。
在分部(印刷品和其他)发生变化后用商誉估计我们报告单位的公允价值时,我们的分析同样反映了收入法和市场法之间的75/25分配,但适用于我们预计现金流的贴现率增加到约8.75%。贴现率的增加主要是由于公司特有的风险溢价增加,以平衡公司的整体估值,并反映印刷和其他风险的增加,这是由于较稳定的年金融资收入的一部分被转移到融资(FITTLE)报告部门。与分部变动前的评估一样,我们认为,根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当公司特定风险溢价,应用的贴现率是合理的。根据我们当时的预测模型,我们认为该模型反映了未来的内在不确定性,我们估计,截至2022年1月1日,具有商誉的报告单位的公允价值超过账面价值的幅度在15%至20%之间。
2022年第三季度-商誉减值
2022年前9个月,由于供应链限制带来的不利产品和服务组合以及不利的宏观经济状况的影响,包括产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治的不确定性以及新冠肺炎复苏的持续影响,公司继续面临运营挑战。此外,较高的利率继续对公司的估值构成下行压力。尽管预计经营业绩将有所改善,但从年初开始,预计经营业绩将低于先前的预测,并将继续受到这些不利宏观经济状况的压力。由于这些负面财务影响以及持续的市值低于我们的账面价值,我们在2022年第三季度确定了一个触发事件,需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后,我们得出结论,印刷品和其他报告单位(唯一具有商誉的报告单位)的估计公允价值已降至其账面价值以下,我们在2022年第三季度确认了与我们的商誉相关的税后非现金减值费用3.95亿美元(税前4.12亿美元)。
在估计印刷品和其他报告单位的公允价值时,我们的分析分别反映了收入法和市场法之间75/25的分配,并对我们预计的约10.75%的现金流应用了贴现率。收入法和市场法之间的权重与我们在2021年第四季度和2022年第一季度的评估一致。适用贴现率比2022年第一季度分摊时适用的贴现率高出200个基点,主要是因为市场利率较高。我们认为,根据适用市场参与者的估计资本成本和反映当前市场和行业状况的适当的公司特定风险溢价,所应用的贴现率是合理的。
在执行我们对2022年第三季度的量化评估时,本公司相信,它根据截至报告日期的事实和情况做出了合理的估计。然而,公允价值的评估包括受风险和不确定性影响的假设。估计的预测取决于主观因素,包括未来现金流的时间和数量以及贴现率。如果公司未来的业绩与我们的预期、假设或估计不同,包括与供应链约束、利率、产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治不确定性或新冠肺炎复苏的持续影响有关的假设,这可能会影响减值分析,可能会减少潜在的现金流,导致公允价值下降,从而可能引发未来的减值费用。
2022年年度减值总结
与我们的年度审查政策一致,我们还在2022年第四季度评估了商誉。作为2022年第三季度商誉量化评估的结果,我们在2022年第四季度定性地进行了年度商誉评估。在完成本次定性减值审查后,我们得出结论,印刷品和其他报告单位的公允价值很可能高于其账面价值,没有必要进行商誉减值量化测试。我们的定性回顾表明,2022年第四季度的实际结果以及我们最新的2023年全年预测与我们在2022年第三季度量化减值测试中使用的预测一致,我们认为该预测适当地应对了宏观经济的不确定性和挑战。此外,2022年第四季度的折扣率以及公司的市值与2022年第三季度保持稳定。我们将继续监测整个2023年的发展,包括我们预测的更新以及我们的市值,以及折扣率,以确定是否需要对商誉进行中期评估。
有关商誉的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注12--商誉、净资产和无形资产净额。
收入结果摘要
总收入
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年收入如下:
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| 收入 | | 更改百分比 | | Cc%更改 | | 占总收入的百分比 |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
设备销售 | $ | 1,624 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,564 | | | 2.7 | % | | 1.1 | % | | 6.6 | % | | (0.4) | % | | 23 | % | | 22 | % | | 22 | % |
售后收入 | 5,483 | | | 5,457 | | | 5,458 | | | 0.5 | % | | — | % | | 4.2 | % | | (1.7) | % | | 77 | % | | 78 | % | | 78 | % |
总收入 | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | | | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 4.8 | % | | (1.4) | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并(亏损)损益表的对账: | | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | $ | 2,800 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,449 | | | 8.4 | % | | 5.4 | % | | 12.2 | % | | 3.9 | % | | | | | | |
减去:用品、纸张和其他销售 | (1,176) | | | (1,001) | | | (885) | | | 17.5 | % | | 13.1 | % | | 21.0 | % | | 11.5 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
设备销售 | $ | 1,624 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,564 | | | 2.7 | % | | 1.1 | % | | 6.6 | % | | (0.4) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务、维护和租赁 | $ | 4,100 | | | $ | 4,235 | | | $ | 4,347 | | | (3.2) | % | | (2.6) | % | | 0.6 | % | | (4.3) | % | | | | | | |
添加:用品、纸张和其他销售 | 1,176 | | | 1,001 | | | 885 | | | 17.5 | % | | 13.1 | % | | 21.0 | % | | 11.5 | % | | | | | | |
添加:融资 | 207 | | | 221 | | | 226 | | | (6.3) | % | | (2.2) | % | | (2.9) | % | | (4.1) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
售后收入 | $ | 5,483 | | | $ | 5,457 | | | $ | 5,458 | | | 0.5 | % | | — | % | | 4.2 | % | | (1.7) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细分市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
印刷品和其他 | $ | 6,667 | | | $ | 6,548 | | | $ | 6,489 | | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | | | | | 94 | % | | 93 | % | | 92 | % |
融资(FITTLE) | 610 | | | 695 | | | 744 | | | (12.2) | % | | (6.6) | % | | | | | | 8 | % | | 10 | % | | 11 | % |
段间淘汰 | (170) | | | (205) | | | (211) | | | (17.1) | % | | (2.8) | % | | | | | | (2) | % | | (3) | % | | (3) | % |
总收入(1) | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | | | 1.0 | % | | 0.2 | % | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 4,638 | | | $ | 4,432 | | | $ | 4,589 | | | 4.6 | % | | (3.4) | % | | 5.1 | % | | (4.1) | % | | 65 | % | | 63 | % | | 65 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 2,291 | | | 2,434 | | | 2,246 | | | (5.9) | % | | 8.4 | % | | 4.1 | % | | 4.6 | % | | 32 | % | | 35 | % | | 32 | % |
其他 | 178 | | | 172 | | | 187 | | | 3.5 | % | | (8.0) | % | | 3.5 | % | | (8.0) | % | | 3 | % | | 2 | % | | 3 | % |
总收入(2) | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | | | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 4.8 | % | | (1.4) | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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抄送-有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”部分。
(1)请参阅“可报告的细分市场”部分。
(2)请参阅“地理销售渠道”一节。
收入
2022年是充满挑战的一年。我们的业绩受到不确定和不可预测的宏观经济环境的影响,其中包括通胀飙升和利率上升、供应链挑战、货币混乱和乌克兰战争。尽管面临这些挑战,截至2022年12月31日的年度总收入仍增长了1.0%,其中收购带来了2.6个百分点的收益,但货币3.8个百分点的不利影响部分抵消了这一收益。收入的增长反映了由于需求稳定和产品供应可用性改善,设备销售收入的增长,特别是在今年的最后三分之一。售后收入也有所改善,主要反映了收购以及IT和数字服务收入增长以及纸张和用品销售增长的影响。合同印刷服务1,我们最大、最稳定的售后收入贡献者,按不变货币计算增长了较低的个位数2,包括最近收购的好处。
截至2021年12月31日的一年,总收入同比增长0.2%,其中汇率的有利影响为1.6个百分点,2021年和2020年收购的有利影响约为0.5个百分点。收入反映了全球产品供应和物流限制,限制了我们履行订单的能力,并推动了我们积压订单的增加3在今年下半年。新冠肺炎疫情也限制了办公室使用率,从而影响了我们的收入;然而,疫苗接种的进展和工作场所的逐步重新开放导致一年中大部分时间的页面数量同比增加。
从地域上看,在截至2022年12月31日的一年中,我们美洲地区的收入比上一年增长了4.6%,其中包括来自汇率的0.5个百分点的不利影响,主要反映了最近收购的好处以及设备销售和消耗品(如纸张和用品)的增长。在截至2021年12月31日的一年中,我们在美洲地区的收入与上一年相比下降了3.4%,其中包括主要归因于我们的北美地区的汇率的0.7个百分点的有利影响
运营受到航运和物流限制的影响更大,而北美运输业内部的劳动力短缺进一步放大了这些限制。
在截至2022年12月31日的一年中,我们EMEA业务的收入与前一年相比下降了5.9%,汇率的不利影响为10.0个百分点。在没有汇率的不利影响的情况下,收入增加了,这是由于设备销售强劲,反映了更好的产品供应,以及最近收购的好处。在截至2021年12月31日的一年中,我们欧洲、中东和非洲业务的收入同比增长8.4%,其中包括来自汇率的3.8个百分点的有利影响。
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(1)反映来自服务、维护和租赁的收入。
(2)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
(3)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值,这些订单是从我们的客户那里收到的,这些客户等待
已安装,包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务产品相关的IT硬件。截至2022年12月31日,积压的2.46亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers,Ltd.的销售订单,后者是在2022年第一季度收购的。
总收入包括以下内容:
售后收入
售后收入主要反映订约承办服务、设备维护、用品和融资。这些收入不仅与外地设备的数量有关,受安装和拆卸的影响,而且还与这些设备的使用产生的页数和每张印刷页的收入有关。售后收入还包括交易IT硬件销售和实施服务。在截至2022年12月31日的一年中,售后收入较上年增长0.5%,其中包括来自收购的3.4个百分点的收益,但汇率的不利影响3.7个百分点部分抵消了这一收益。在截至2021年12月31日的一年中,售后收入与上年持平,汇率的有利影响为1.7个百分点。
售后收入包括以下内容:
服务、维护和租赁收入 包括维护收入(包括捆绑用品)、来自施乐服务产品和租赁的文件服务收入。
•在截至2022年12月31日的一年中,这些收入与上年同期相比下降了3.2%,其中包括来自汇率的3.8个百分点的不利影响。按不变货币计算的增长率1主要是由于每页合同价格的增加以及2022年第三季度收购Go Inspire。订约承办印刷服务2与2021年相比增长温和,包括Go Inspire的好处,尽管员工重返办公室的速度慢于预期,而且持续的宏观经济担忧。这些好处被富士胶片业务创新公司(原富士施乐有限公司)的特许权使用费收入下降、第三方租赁佣金减少(由于我们xBS业务的FITTLE租赁渗透率增加)以及页面数量略有下降的影响部分抵消。
•在截至2021年12月31日的一年中,这些收入比上一年下降了2.6%,其中包括来自汇率的1.7个百分点的有利影响。按不变货币计算的下降1反映了较低的特许权使用费收入和较低的第三方融资佣金(由于我们xBS业务的FITTLE租赁渗透率较高),以及设备净数量减少,以及每页收入较低的更高服务组合的影响,但因工作场所逐步重新开放而相应的页面量略有增加而部分抵消,以及IT收入增加,这是由于对我们产品的需求增加,但部分被IT硬件产品限制所抵消。
用品、纸张和其他销售包括非捆绑供应、IT服务和其他销售。
•在截至2022年12月31日的一年中,这些收入比上一年增长了17.5%,其中包括来自汇率的3.5个百分点的不利影响。按不变货币计算的增长率1主要反映IT服务收入增加,其中包括最近收购Powerland的收入,以及由于渠道需求增加而导致的纸张和用品收入增加。
•在截至2021年12月31日的一年中,这些收入比上一年增长了13.1%,其中包括来自汇率的1.6个百分点的有利影响。按不变货币计算的这一增长1主要反映了供应和纸张收入的增加,这与工作场所逐步重新开放一致,这推动了更高的需求。我们还看到渠道合作伙伴的库存略有改善,因为对复苏的信心继续适度改善。与2020年相比,2021年纸质收入增加了1800万美元。
融资收入是由融资设备销售交易产生的。
•在截至2022年12月31日的一年中,融资收入与上年相比下降了6.3%,其中包括来自汇率的3.4个百分点的不利影响。按不变货币计算的下降1 反映平均应收账款余额较低,原因是前期设备销售减少,施乐渠道来源减少,主要是由于供应限制,以及间接来源增加导致利率下降。与前一年相比,第三方经销商和非施乐设备供应商的发货量有所增加,部分抵消了这些下降。
•在截至2021年12月31日的一年中,融资收入同比下降2.2%,其中包括来自汇率的1.9个百分点的有利影响。按不变货币计算的下降1反映了由于我们的租赁组合流失、前期设备销售减少以及2021年下半年设备销售减少的影响,应收账款余额减少。然而,与前一年相比,2021年的租赁发起量有所增加,这主要是由于我们的xBS销售部门的FITTLE租赁渗透率较高。
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(1)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
(2)包括来自服务、维护和租赁的收入。
设备销售收入
在截至2022年12月31日的一年中,设备销售收入比上一年增长了2.7%,其中包括汇率的不利影响3.9个百分点。按不变货币计算的增长率1 这反映了需求的增加和产品供应的改善,主要是在今年的最后三分之一,以及更高的价格和更有利的产品和地理结构相对于去年。积压2于2022年后按年大幅下降,但仍高于疫情前的水平。所有产品类别(入门级,中档和高端)的设备销售收入都有所增加,其中中档产品的增长最为强劲。
在截至2021年12月31日的一年中,设备销售收入比上一年增长了1.1%,其中包括汇率的1.5个百分点的有利影响。按不变货币计算的减少额12021年的设备销售收入反映了产品供应限制(与整个市场的计算机芯片和树脂短缺一致)和全球货运中断的重大不利影响,而运输行业的劳动力短缺进一步放大了这一影响。年内,随着企业重新开业,需求增加,导致积压2 2021年底的订单量比上一年高出近150%,也高于大流行前的水平。供应链中断对我们中高端设备的供应造成了最大的影响,对设备销售总收入造成了负面影响。欧洲、中东和非洲地区的设备销售收入增加,因为供应链中断的影响被我们服务于中小型市场的间接渠道以及(欧洲和某些发展中市场地区的)大型政府交易的更高需求所抵消。由于运输和物流中断在美国比其他市场更普遍,我们美洲业务的设备销售收入下降。
看见部门审查-印刷和其他有关设备销售收入的更多讨论,请参见下文。
地理销售渠道
我们还运营着一个矩阵组织,该组织包括一个地理重点,该重点主要是从销售角度出发,根据以下“进入市场”(GTM)销售渠道进行组织:
•美洲,包括我们在美国和加拿大的销售渠道,以及墨西哥、巴西和中南美洲。
•欧洲、中东和非洲地区,包括我们在欧洲、中东、非洲和印度的销售渠道。
•其他,主要包括特许权使用费和许可收入。
这些GTM销售渠道旨在为我们的产品和服务(包括融资)的一系列客户提供服务。因此,我们将继续提供有关我们主要GTM销售渠道的信息,主要是与收入相关的信息。
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(1)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
(2)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值,这些订单是从我们的客户那里收到的,这些客户等待
已安装,包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务产品相关的IT硬件。截至2022年12月31日,积压的2.46亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers,Ltd.的销售订单,后者是在2022年第一季度收购的。
成本、费用和其他收入
主要财务比率摘要
以下是我们用来评估业绩的关键财务比率的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年B/(W) | | | 2021年B/(W) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 2,318 | | | $ | 2,403 | | | $ | 2,626 | | | $ | (85) | | | | $ | (223) | | | | | | | | | | | | |
RD&E | 304 | | | 310 | | | 311 | | | 6 | | | | 1 | | | | | | | | | | | | |
凹陷 | 1,760 | | | 1,718 | | | 1,851 | | | (42) | | | | 133 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
设备毛利率 | 25.1 | % | | 24.2 | % | | 27.4 | % | | 0.9 | | PTS。 | | (3.2) | | PTS。 | | | | | | | | | | |
售后毛利率 | 34.9 | % | | 37.0 | % | | 40.3 | % | | (2.1) | | PTS。 | | (3.3) | | PTS。 | | | | | | | | | | |
总毛利率 | 32.6 | % | | 34.1 | % | | 37.4 | % | | (1.5) | | PTS。 | | (3.3) | | PTS。 | | | | | | | | | | |
RD&E占收入的百分比 | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 0.1 | | PTS。 | | — | | PTS。 | | | | | | | | | | |
SAG占收入的百分比 | 24.8 | % | | 24.4 | % | | 26.4 | % | | (0.4) | | PTS。 | | 2.0 | | PTS。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前(损失)收入(1) | $ | (328) | | | $ | (475) | | | $ | 252 | | | $ | 147 | | | | $ | (727) | | | | | | | | | | | | |
税前(损失)收入差距(1) | (4.6) | % | | (6.7) | % | | 3.6 | % | | 2.1 | | PTS。 | | (10.3) | | PTS。 | | | | | | | | | | |
调整后的(2)营业利润 | $ | 275 | | | $ | 375 | | | $ | 464 | | | $ | (100) | | | | $ | (89) | | | | | | | | | | | | |
调整后的(2)营业利润率 | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 6.6 | % | | (1.4) | | PTS。 | | (1.3) | | PTS。 | | | | | | | | | | |
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(1)2022年和2021年分别包括4.12亿美元和7.81亿美元的税前非现金善意减损费用。
(2)有关非GAAP财务衡量标准的解释,请参阅“非GAAP财务衡量标准”一节。
税前(损失)收入差距
税前(亏损)收益利润率包括重组及相关成本、净额、无形资产摊销、交易及相关成本、净额及其他费用、净额,所有这些都将在后面的章节中单独讨论。调整后的1以下讨论的营业利润率不包括这些项目。2022年和2021年调整后1营业利润率还不包括非现金商誉减值费用,分别为4.12亿美元(税后3.95亿美元)和7.81亿美元(税后7.5亿美元)。
截至2022年12月31日的年度税前亏损利润率为(4.6)%,比2021年税前亏损利润率(6.7)%增加了2.1个百分点。这两个时期都包括税前非现金商誉减值费用的影响-2022年为4.12亿美元,降幅为5.8%,而2021年为7.81亿美元,降幅为11.1%;下降5.3%。商誉减值费用影响的减少被较低的调整后费用的影响部分抵消1 营业利润率(请参阅调整后的1营业利润率 (见下文讨论),增加1.4个百分点,重组和相关成本、净额以及销售、行政和一般费用(SAG)增加,原因是股票薪酬和坏账支出增加。其他费用净额也较高,主要是由于非服务退休成本增加以及与终止产品供应协议相关的3300万美元费用。
税前亏损率 在截至2021年12月31日的一年中,(6.7%)比2020年下降了10.3个百分点。减少的主要原因是税前非现金商誉减值费用为7.81亿美元,以及调整后的较低影响1 营业利润率(请参阅调整后的1营业利润率 (见下文讨论)1.3个百分点的减少额被较低的重组及相关费用、净额、交易及相关费用、净额及其他费用部分抵销。
调整后的1营业利润率
调整后的1截至2022年12月31日的年度营业利润率为3.9%,比2021年下降1.4个百分点。减少的主要原因是毛利率下降,反映了供应链中断的负面影响,供应链中断导致设备和服务收入的不利组合,原因是产品限制和产品成本上升,但部分被物流成本的改善所抵消。这一下降还反映了支持未来增长的投资,以及坏账费用增加、停止对俄罗斯销售以及富士商业创新公司特许权使用费收入下降的不利影响。这些负面影响被更高的收入、有利的货币收益以及与我们的Project Owner it转型行动相关的生产率和成本节约部分抵消。
调整后的1营业利润率 截至2021年12月31日,5.3%的年度比2020年下降1.3个百分点。这一下降主要反映了供应链中断的大约1.5个百分点的负面影响,包括运输和物流成本上升,以及设备收入的不利组合
由于产品限制,以及富士商业创新公司调整后的特许权使用费收入下降了0.4个百分点1营业利润率还反映了临时政府助理和休假措施节省下来的大约1.1个百分点的负面影响,以及第三方租赁佣金减少和与支持未来增长的投资相关的增量成本大约0.7个百分点的不利影响。这些不利因素被上一年拨备增加导致坏账支出下降约1.5个百分点的有利影响部分抵消,反映了新冠肺炎疫情对我们的贸易和金融应收账款组合的预期影响。此外,与我们的项目自有IT转型行动相关的成本和费用削减对调整产生了积极的影响1营业利润率。
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(1)非公认会计准则财务措施一节中的营业(亏损)收入和利润率调节表。
毛利率
截至2022年12月31日的年度总毛利率为32.6%,较2021年下降1.5个百分点,主要反映与供应链成本和产能限制上升的不利影响以及不利的产品和服务组合相关的约0.9个百分点。此外,毛利率受到第三方融资佣金下降、特许权使用费收入下降、前一年临时政府援助和休假措施的好处以及支持未来增长的投资的负面影响。这些负面影响被有利的货币和生产力以及与Project Owner IT转型行动相关的成本节约部分抵消。
截至2021年12月31日的年度总毛利率为34.1%,较2020年下降3.3个百分点,反映了与供应链成本和运力限制(包括运费和运输成本大幅上升以及较高利润率设备的供应受限)相关的约1.5个百分点的不利影响,以及与支持未来增长的投资相关的0.8个百分点的不利影响。其余的下降反映了临时政府援助和休假措施节省的资金减少,富士商业创新公司的特许权使用费收入减少,以及每页收入较低的服务组合增加的影响。这些逆风被我们的Project Owner IT转型行动节省的成本部分抵消了。
截至2022年12月31日的年度,设备毛利率为25.1%,较2021年增长0.9个百分点,主要反映了价格上涨、运费成本下降和产品组合有利的好处,但被持续的产品供应限制和产品成本上升的影响部分抵消。
截至2021年12月31日的年度,设备毛利率为24.2%,较2020年下降3.2个百分点,主要反映运输成本上升的影响,以及与产品供应限制相关的低端设备增长的不利组合,但较高的收入和有利的交易货币部分抵消了这一影响。
截至2022年12月31日的一年,售后毛利率为34.9%,比2021年下降2.1个百分点,反映了与供应链中断相关的零部件成本上升、最近收购的影响、前一年临时政府援助的好处、具有竞争力的价格环境以及特许权使用费收入和第三方融资佣金的下降。IT服务收入的较高比例也是导致利润率下降的原因之一。这些负面影响被有利的货币以及与Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约部分抵消。
截至2021年12月31日的一年,售后毛利率为37.0%,与2020年相比下降了3.3个百分点,反映出临时政府助理和休假措施节省的成本减少,特许权使用费收入和第三方租赁佣金减少,以及每页收入较低的服务组合增加,但与Project Owner IT转型行动相关的重组节省部分抵消了这一点。
研究、开发和工程费用(RD&E)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
研发 | $ | 246 | | | $ | 251 | | | $ | 257 | | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
支持工程 | 58 | | | 59 | | | 54 | | | (1) | | | 5 | |
研发费用总额 | $ | 304 | | | $ | 310 | | | $ | 311 | | | $ | (6) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的一年,研发和开发占收入的比例分别为3.04亿美元和4.3%,比2021年分别下降了600万美元和0.1个百分点,这主要是由于投资优先顺序和合理化,以及重组和生产力行动节省的成本。在创新领域的支出是
2022年第四季度较低,反映出决定缩减在帕洛阿尔托的活动,并剥离或关闭某些其他业务和活动。
截至2021年12月31日的一年,研发和开发占收入的百分比为4.4%,与2020年持平。
截至2021年12月31日的年度研发与开发为3.1亿美元,较2020年减少100万美元,主要反映重组和生产率节省以及计划开发周期时间安排的好处,但部分被我们创新投资组合的投资所抵消。
销售、行政和一般费用(SAG)
与2021年12月31日相比,SAG在截至2022年12月31日的一年中占收入的24.8%增加了0.4个百分点,这主要是由于行政和坏账费用增加,但由于货币的有利影响以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产力和成本节约导致的销售费用下降,以及收入增加的影响,SAG部分抵消了这一百分比。
截至2022年12月31日的一年中,SAG的支出为17.6亿美元,比2021年增加了4200万美元,主要反映了前一年准备金释放导致的坏账支出增加,以及2100万美元的股票补偿支出增加。股票薪酬支出增加的主要原因是,根据奖励协议的条款,与施乐控股的前首席执行官去世有关的所有未偿还股权奖励加快了归属。这一增长还归因于收购、对FITTLE的投资以及前一年临时政府援助的好处。这些行动被2022年上半年销售额下降导致的销售和营销费用下降、与我们的Project Owner IT转型行动相关的生产率和成本节约以及货币的有利影响部分抵消。
截至2022年12月31日的一年,我们的坏账支出为4300万美元,与上年同期相比增加了3600万美元,主要是由于前一年释放的准备金约为3100万美元,以及当前宏观经济状况导致拨备增加。我们相信,我们目前的储备头寸仍然足以弥补未来宏观经济状况(包括更高的通胀和利率)可能导致的预期损失。我们继续监测未来经济状况的发展,因此,我们的储备可能需要在未来一段时间内更新。在过去12个月的基础上(TTM),坏账支出约占应收账款总额的1.0%,这与大流行前的趋势一致。
在截至2021年12月31日的一年中,SAG占收入的24.4%比2020年下降了2.0个百分点,主要是由于坏账支出减少产生了大约1.5个百分点的有利影响,这是因为前一年拨备较高,以反映新冠肺炎疫情对我们的贸易和金融应收账款组合的预期影响,以及本年度的坏账逆转。其余的减少主要是由于销售费用降低的影响,这是由于与我们的Project Owner IT转型行动相关的成本节约和重组,以及为减轻疫情影响而采取的额外成本削减行动的节省(包括减少可自由支配的支出,如近期定向营销计划和员工福利计划)。
截至2021年12月31日的年度,SAG支出17.18亿美元,比2020年减少1.33亿美元,主要反映坏账支出减少,以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的成本节约和重组节省,以及为减轻疫情影响而采取的额外成本削减行动(包括减少可自由支配的支出,如近期目标营销计划),部分抵消了约3000万美元的换算货币、更高的薪酬相关应计项目(对应于更高的预期经营业绩)和支持未来增长的其他业务投资的部分抵消。以及临时政府援助和休假措施的福利减少以及法律费用和前一年收购费用增加的影响。
截至2021年12月31日的一年,坏账支出为700万美元,与上年同期相比减少了1.09亿美元,主要是因为前一年增加了约6000万美元的拨备,主要用于支付估计的注销,主要是我们因新冠肺炎疫情而产生的应收账款组合,而2021年则反映了应收账款准备金减少约3100万美元和应收贸易账款准备金减少。2021年我国财政和贸易储备的减少反映了宏观经济环境的改善以及核销的减少。
重组及相关费用,净额
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年中,我们产生了重组及相关成本,净额分别为6500万美元、3800万美元和9300万美元。这些成本主要与我们业务转型项目(包括Project Owner It)下的计划的实施有关。以下是这些成本的细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
重组和遣散费(1) | | $ | 74 | | | $ | 30 | | | $ | 107 | |
资产减值--租赁的使用权资产(2) | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
资产减值--自有资产(2) | | 15 | | | 12 | | | 2 | |
其他合同终止费用(3) | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
其他收费/积分(4) | | (32) | | | (21) | | | (29) | |
重组和资产减值成本 | | 62 | | | 27 | | | 87 | |
与留任相关的遣散费/奖金(5) | | — | | | 6 | | | 4 | |
合同遣散费(6) | | 3 | | | 1 | | | (2) | |
咨询费和其他费用(7) | | — | | | 4 | | | 4 | |
总计 | | $ | 65 | | | $ | 38 | | | $ | 93 | |
_____________(1)反映截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度全球员工总数减少约1,940,525人和2,000人2020,分别进行了分析。
(2)主要与出租和自有设施的退出和放弃有关,扣除任何潜在的转租收入和其他回收。2022年自有资产减值还反映了由于某些创新活动的关闭而与注销内部使用的软件资产有关的大约500万美元。
(3)主要包括因撤离我们的设施而产生的额外成本,包括退役成本和相关的合同终止成本。
(4)反映出售自有土地和设施的净收益2200万美元和400万美元分别于2022年和2021年12月31日,以及估计储备额较上期举措发生变化的净冲销。
(5)包括与留任相关的遣散费和奖金,预计员工将在离职前的最短保留期后继续工作。
(6)主要反映我们根据合同要求支付的遣散费和其他相关费用,这些费用与作为与第三方提供商签订的共享服务安排的一部分而被调动或解雇的员工有关。2020年的逆转反映了估计的变化。
(7)代表与我们的业务转型计划相关的专业支持服务。
2022行动影响了几个职能领域,其中约40%侧重于毛利率改善,约55%侧重于削减SAG,其余侧重于研发和设备优化。我们预计2023年通过2022年的重组行动将节省约5700万美元的税前成本。
2021年的行动影响了几个职能领域,其中约25%的行动侧重于毛利率改善,约70%的行动侧重于削减SAG,其余的侧重于研发和设备优化。
2023年,我们的项目自有IT倡议以及其他业务转型倡议的实施预计将继续带来显著的成本节约。虽然许多计划正在进行中,尚未产生完成后预期的全部转型好处,但迄今实施的变化已经改善了我们的成本结构,并开始产生较长期的好处。然而,与这些举措相关的预期节余可能在一定程度上被执行阶段的业务中断以及在完全实施和稳定这些举措之前对新流程和系统的投资所抵消。
重组摘要
重组准备金余额截至2022年12月31日,对于所有项目,为5500万美元,其中5100万美元预计将在未来12个月内支付。
有关我们重组计划的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注13-重组计划。
无形资产摊销
截至2022年12月31日止三个年度的无形资产摊销, 2021年和2020年分别为4200万美元、5500万美元和5600万美元。2022年摊销水平的下降主要是由于前几年作为我们作为Project Owner It的一部分重新调整和整合这一销售部门的某些XBS商标的注销,部分被我们最近收购Powerland和Go Inspire的无形摊销所抵消。
有关我们无形资产的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注6-收购和投资以及附注12-商誉、净额和无形资产。
交易及相关费用净额
交易及相关成本,净额主要反映第三方供应商为与某些重大和战略性并购项目相关的专业服务而产生的成本。没有交易和相关成本,分别在2022年或2021年期间发生净额,而2020年为1800万美元。交易和相关成本,2020年净额,主要涉及与2020年初终止的收购惠普公司的提案相关的法律和其他专业成本。
全球就业
截至2022年12月31日,全球就业人数约为20,500人,比2021年12月31日减少约2,800人。员工人数减少的原因是净流失(净雇用总数的净流失)、重组以及组织变革的影响,包括与共享服务安排相关的员工调动。
其他费用,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
非融资性利息支出 | $ | 91 | | | $ | 96 | | | $ | 94 | |
利息收入 | (11) | | | (4) | | | (14) | |
与非服务退休相关的费用 | (12) | | | (89) | | | (29) | |
出售业务和资产的收益 | (56) | | | (40) | | | (30) | |
货币损失,净额 | 13 | | | 7 | | | 3 | |
| | | | | |
提前清偿债务损失 | 5 | | | — | | | 26 | |
诉讼事宜 | 4 | | | 2 | | | (1) | |
合同终止费用 | 33 | | | — | | | 3 | |
超额供款退款 | (16) | | | — | | | — | |
来自Conducent的税收赔偿 | — | | | — | | | (9) | |
所有其他费用,净额 | 12 | | | 4 | | | 2 | |
其他费用,净额 | $ | 63 | | | $ | (24) | | | $ | 45 | |
非融资性利息支出
截至2022年12月31日的一年,非融资利息支出为9100万美元,比2021年减少了500万美元。当非融资利息支出与融资利息支出(融资成本)相结合时,1.99亿美元的总利息支出较上年同期减少800万美元,主要反映平均债务余额下降,但平均利率上升略有抵消。
截至2021年12月31日止年度的非融资利息支出为9600万美元,比2020年增加200万美元。当非融资利息费用与融资利息费用(融资成本)结合时,利息费用总额为2.07亿美元,比上一年同期减少了800万美元,主要反映了平均债务余额较低。
注:截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度,施乐控股和施乐分别报告的利息支出总额分别为1.99亿美元、2.07亿美元和2.15亿美元,然而,施乐报告的金额分别包括通过公司间贷款向施乐控股支付的8000万美元、8000万美元和3200万美元的利息支出。这笔公司间贷款是施乐控股公司从其高级票据中获得的净收益中的一笔贷款,用于偿还施乐公司的现有债务。施乐公司间贷款的利息支出与施乐控股在其高级票据上确认的利息支出相匹配。
有关施乐控股公司/施乐公司公司间贷款、我们的债务活动以及利息费用分配的其他信息,请参阅合并财务报表中的附注15-债务。
利息收入
截至2022年12月31日的年度的利息收入比2021年高出700万美元,主要是由于利率上升,但部分被较低的现金余额所抵消,而截至2021年12月31日的年度的利息收入比2020年低1000万美元,主要是由于利率下降和现金余额减少。
与非服务退休相关的费用
截至2022年12月31日的一年,与2021年相比,非服务退休相关成本增加了7700万美元,主要是由于贴现率上升导致的利息成本增加,以及某些计划资产的负资产回报。
与2020年相比,截至2021年12月31日的一年,非服务退休相关成本减少了6,000万美元,主要原因是贴现率降低,以及资产余额增加导致计划资产预期回报率上升。
注:计入运营费用的服务退休相关成本在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日分别为1,800万美元、2,400万美元和2,400万美元。
有关服务和非服务退休相关成本的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注18--员工福利计划。
出售业务和资产的收益
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,业务和资产的销售收益分别比上年同期增加1600万美元和1000万美元,主要是由于这两个时期非核心盈余业务资产的销售增加。
货币损失,净额
2022年的货币损失净额为1300万美元,比2021年增加了600万美元,这主要是由于全球汇率的波动加剧,特别是我们的欧亚和中东业务,这些业务无法完全对冲。
有关我们的外币衍生工具的更多信息,请参阅综合财务报表中的附注16-金融工具。
提前清偿债务损失
于2022年,我们录得1,000,000美元与本公司信贷安排由5,000,000美元减少至250,000,000美元而导致的递延债务发行成本撇账有关的亏损,以及4,000,000美元与提前赎回2023年3月到期的10亿美元施乐公司4.625%优先票据中的7,000,000美元有关的亏损。
在2020年第四季度,由于提前清偿2021年5月到期的10.62亿美元优先票据,我们记录了2600万美元的亏损。净亏损包括支付赎回溢价2400万美元,以及注销未摊销债务发行成本和其他债务账面价值调整。
有关我们的高级票据和信贷安排的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注15-债务。
合同终止费用
在截至2022年12月31日的年度,我们记录了与提前终止产品供应协议相关的合同终止成本3300万美元(税后2500万美元)。该费用主要反映支付合同解约费外加利息和相关法律费用。
于截至2020年12月31日止年度,我们录得合同终止成本为300万美元,这是对2018年录得的应计净额3100万美元的调整,并于2019年因2018年提前终止一项IT服务安排而作出调整。这一调整反映了关于协议中最低采购承诺项下预期到期金额的估计数的变化。这项承诺于2020年敲定,金额约为3400万美元。
超额供款退款
2022年第二季度,我们收到了1600万美元的退款,这反映了由于员工被没收,我们的一家拉美子公司向固定缴款计划退还了多余的雇主缴款。在过去20多年里积累的超额捐款。
请参阅合并财务报表中的附注18-员工福利计划,以了解有关我们定义的缴款计划的更多信息。
来自Conducent的税收赔偿
2020年的抵免金额为900万美元,这是从Conduent收到的赔偿金,作为结算与Conduent相关的分离前未确认税务头寸的一部分,当包括在我们的综合报税表中时。这张收据的等额和抵销费用记录在所得税费用中,作为我们向税务机关支付的义务的一部分。
所得税
2022年的有效税率为0.9%,低于美国联邦法定税率21%,这主要是由于商誉减值费用的不可抵扣,以及与最近提交的申报单的某些税务职位的选择变化相关的税收支出,这些支出仅被额外税收优惠的好处和收入的地理组合部分抵消。在调整后的1 根据基准,2022年的有效税率为21.8%,高于美国联邦法定税率21%,主要是由于最近提交的纳税申报单的某些税务职位的选择发生变化而产生的税收支出,被额外税收优惠的好处所抵消。
2021年实际税率为3.6%。在调整后的1 在此基础上,2021年的有效税率为6.5%。这两个税率都低于美国21%的法定税率,这主要是由于税法变化带来的好处、因更改提交的纳税申报单而产生的额外激励、递延税项估值免税额的减少以及对不确定税收状况的重新计量。报告的实际税率也反映了商誉减值费用的不可抵扣,而调整后的1实际税率还反映了收入地域组合的部分抵消。
2020年有效税率为25.4%。在调整后的1在此基础上,2020年的有效税率为26.3%。这些税率高于美国21%的法定税率,这主要是由于州税、税前收入较低的不可抵扣项目以及递延税收资产估值免税额的增加,部分被各种税法变化的影响所抵消。
施乐的业务分布广泛。然而,除了美国以外,没有一个国家是决定我们整体有效税率的重要因素。这些非美国业务对我们2022年全年有效税率的税收影响为(0.1%)。请参阅综合财务报表中的附注19--收入和其他税项,了解税前收入的地域组合以及对我们的有效税率的相关影响的更多信息。
我们的有效税率是基于非经常性事件以及经常性因素,包括对外国收入的征税。此外,我们的有效税率将根据可能无法预测的离散或其他非经常性事件而变化。
_____________
(1)请参阅“非公认会计准则财务措施”一节中的有效税率调节表。
未合并附属公司净收入中的权益
对Equity附属公司的投资主要包括对中东地区实体的几笔小额投资。截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度,未合并附属公司的净收益权益分别为300万美元、300万美元和400万美元。
净(亏损)收益
截至2022年12月31日止年度,施乐控股的应占净亏损为3.22亿美元,或每股摊薄亏损2.15美元,其中包括3.95亿美元的税后商誉减值费用(税前费用为4.12亿美元)或每股亏损2.54美元。在调整后的1在此基础上,施乐控股的净收入为1.89亿美元,或每股稀释后收益1.12美元。
截至2021年12月31日止年度,施乐控股的应占净亏损为4.55亿美元,或每股摊薄亏损2.56美元,其中包括7.5亿美元的税后商誉减值费用(税前费用为7.81亿美元)或每股4.08美元。在调整后的1在此基础上,施乐控股的净收入为2.93亿美元,或每股稀释后收益1.51美元。
截至2020年12月31日止年度,施乐控股的净利为1.92亿美元,或每股摊薄0.84美元。在调整后的1在此基础上,施乐控股的净收入为3.13亿美元,或每股稀释后收益1.41美元。
有关基本每股收益及摊薄每股收益的计算详情,请参阅综合财务报表附注25-(亏损)每股收益。
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(1)请参阅“非公认会计准则财务计量”一节中的净收益(亏损)和每股收益对帐表。
其他全面(亏损)收入
施乐于2022年的其他全面亏损为5.49亿美元,包括:i)反映我们的主要外币兑美元于2022年走软的3.77亿美元换算调整亏损净额;ii)定义福利计划变动造成的1.71亿美元净亏损,主要是由于负资产回报导致的精算损失,被货币的积极影响以及精算损失和结算损失的摊销部分抵消;以及iii)200万美元的未实现亏损净额。
施乐于2021年的其他全面收益为3.44亿美元,包括:i)主要由于重新计量和较高贴现率导致的精算净收益以及汇率的有利影响而导致的定义福利计划变化带来的4.89亿美元净收益;ii)反映2021年主要外币对美元走弱的1.41亿美元净换算调整亏损;以及iii)400万美元的未实现亏损净额。
施乐于2020年的其他全面收益为3.14亿美元,包括:i)兑换调整收益净额2.41亿美元,反映2020年我们的主要外币兑美元走强;ii)固定收益计划变动带来的净收益6900万美元,主要反映由于实际回报超过预期回报而产生的精算净收益,以抵消贴现率较低的影响,以及通过结算亏损摊销或确认AOCL的累计亏损。这些影响被其他损失部分抵消,这些损失主要是由于不利的货币;以及iii)400万美元的未实现收益净额。
请参阅我们在关键会计政策的应用 MD&A部分以及合并财务报表中的附注18-员工福利计划,以了解有关我们定义的福利计划变化的更多信息。有关我们的外币衍生品和相关的未实现损益的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注16-金融工具。
近期会计公告
请参阅附注2--综合财务报表中的近期会计公告和重要会计政策摘要,以说明最近的会计公告,包括各自的采用日期以及对经营结果和财务状况的影响。
可报告的细分市场
我们的业务组织是为了确保我们专注于高效管理运营,同时服务于我们的客户和我们运营的市场。我们有两个运营和可报告的部门-印刷品和其他和融资(FITTLE).
有关我们的可报告分部的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注4-分部和地理区域报告。
细分市场回顾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 外来收入 | | 部门间收入(1) | | 部门总收入 | | 占总收入的百分比 | | 分部利润 | | 分部边距(2) |
2022 | | | | | | | | | | | | |
印刷品和其他 | | $ | 6,509 | | | $ | 158 | | | $ | 6,667 | | | 92 | % | | $ | 238 | | | 3.7 | % |
融资(FITTLE) | | 598 | | | 12 | | | 610 | | | 8 | % | | 37 | | | 6.2 | % |
总计 | | $ | 7,107 | | | $ | 170 | | | $ | 7,277 | | | 100 | % | | $ | 275 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | | |
印刷品和其他 | | $ | 6,355 | | | $ | 193 | | | $ | 6,548 | | | 90 | % | | $ | 293 | | | 4.6 | % |
融资(FITTLE) | | 683 | | | 12 | | | 695 | | | 10 | % | | 82 | | | 12.0 | % |
总计 | | $ | 7,038 | | | $ | 205 | | | $ | 7,243 | | | 100 | % | | $ | 375 | | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | | |
印刷品和其他 | | $ | 6,290 | | | $ | 199 | | | $ | 6,489 | | | 90 | % | | $ | 461 | | | 7.3 | % |
融资(FITTLE) | | 732 | | | 12 | | | 744 | | | 10 | % | | 3 | | | 0.4 | % |
总计 | | $ | 7,022 | | | $ | 211 | | | $ | 7,233 | | | 100 | % | | $ | 464 | | | 6.6 | % |
_____________
(1)分部间收入主要是融资(FITTLE)分部就租赁施乐设备放置而向印刷及其他分部支付的佣金和其他付款。
(2)部门利润率仅基于外部收入。
印刷品和其他
印刷和其他包括设计、开发和销售文件管理系统、解决方案和服务以及包括信息技术和软件产品和服务在内的相关技术产品。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 更改百分比 | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | |
设备销售 | | $ | 1,602 | | | $ | 1,554 | | | $ | 1,541 | | | 3.1% | | 0.8% | | |
售后收入 | | 4,907 | | | 4,801 | | | 4,749 | | | 2.2% | | 1.1% | | |
部门间收入(1) | | 158 | | | 193 | | | 199 | | | (18.1)% | | (3.0)% | | |
印刷总收入和其他收入 | | $ | 6,667 | | | $ | 6,548 | | | $ | 6,489 | | | 1.8% | | 0.9% | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_____________
(1)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的收入,主要是佣金和其他付款。
与2021年相比,截至2022年12月31日的一年中,印刷和其他收入增长了1.8%,这主要是由于更高的售后收入以及更高的设备销售。与2020年相比,在截至2021年12月31日的一年中,印刷和其他收入增长了0.9%,这主要是由于售后收入增加。
印刷品和其他部门的收入结果如下:
设备销售收入
•在截至2022年12月31日的一年中,设备销售收入比2021年增长3.1%,反映出需求增加,主要是对我们的中档产品的需求,以及美洲和欧洲、中东和非洲地区产品供应的改善。积压1与去年同期相比显著下降,但仍高于大流行前的水平。
•在截至2021年12月31日的一年中,设备销售收入比2020年增长0.8%,主要反映了来自欧洲、中东和非洲地区的收入增加,因为供应链中断的影响被我们服务于中小型市场和大型市场的间接渠道的更高需求所抵消
政府交易(在欧洲和某些发展中市场地区)。这些收入被产品供应限制(与整个市场的计算机芯片和树脂短缺一致)和全球货运中断的不利影响部分抵消,运输行业的劳动力短缺进一步放大了这些影响,以及由于运输和物流中断在美国比其他市场更普遍,我们美洲业务的收入下降。
______________
(1)订单积压是指未完成的已发货和未发货的销售订单的价值,这些订单是从我们的客户那里收到的,这些客户等待
已安装,包括带有未来安装日期的订单。它包括打印设备以及与我们的IT服务产品相关的IT硬件。截至2022年12月31日,积压的2.46亿美元不包括来自俄罗斯和Powerland Computers,Ltd.的销售订单,后者是在2022年第一季度收购的。
售后收入
•截至2022年12月31日的年度,售后收入较2021年增长2.2%,主要是由于我们的IT服务业务增长,包括我们最近收购Powerland以及用品和纸张收入以及合同打印服务的增长1,其中包括收购Go Inspire。与2021年相比,汇率、特许权使用费收入和第三方租赁佣金的不利影响部分抵消了这些增长。
•在截至2021年12月31日的一年中,售后收入较2020年增长1.1%,主要原因是用品和纸张收入增加,以及工作场所逐步重新开放和IT收入增加带来的页面数量略有增加。这些积极影响被较低的专利使用费收入和较低的净设备数量部分抵消。
_____________
(1)指来自服务、维修及租金的收入。
产品组的详细信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | 更改百分比 | | Cc%更改 | | 占设备收入的百分比 |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
条目 | | $ | 280 | | | $ | 282 | | | $ | 228 | | | (0.7)% | | 23.7% | | 3.6% | | 22.2% | | 17% | | 18% | | 14% |
中档 | | 1,030 | | | 972 | | | 986 | | | 6.0% | | (1.4)% | | 9.7% | | (2.9)% | | 64% | | 62% | | 63% |
高端 | | 295 | | | 304 | | | 325 | | | (3.0)% | | (6.5)% | | 0.8% | | (7.7)% | | 18% | | 19% | | 21% |
其他 | | 19 | | | 23 | | | 25 | | | (17.4)% | | (8.0)% | | (17.4)% | | (8.0)% | | 1% | | 1% | | 2% |
设备销售(1)(2) | | $ | 1,624 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,564 | | | 2.7% | | 1.1% | | 6.6% | | (0.4)% | | 100% | | 100% | | 100% |
_____________
抄送-有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”部分。
(1)请参阅“产品和报价定义”部分。
(2)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度与融资(FITTLE)部门相关的设备销售额分别为2200万美元、2700万美元和2300万美元。
按不变币值计算的变化1反映了以下情况:
条目
•在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,这一增长是由彩色设备的增长和整体价格上涨推动的,但部分被供应限制(对我们的黑白设备影响最大)的影响以及EMEA发展中地区销售下降(包括与停止向俄罗斯发货相关的销售下降)所抵消。
•在截至2021年12月31日的一年中,与2020年相比,这一增长是由于我们通过间接渠道(主要是在欧洲、中东和非洲以及美洲)对我们的低端打印机和多功能打印机的需求增加,其中包括与欧洲、中东和非洲发展中地区的政府交易相关的显著增加的安装量。我们还看到了与混合工作环境相关的入门设备的更高需求。虽然这一产品组合的销售额有所增加,但我们的低端黑白设备的销售额大幅上升,这对我们来说是不利的组合。
中档
•在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,这一增长主要是由于产品供应的改善、价格上涨以及美洲和欧洲、中东和非洲地区对彩色设备的更有利的产品组合。
•在截至2021年12月31日的一年中,与2020年相比,这一下降主要是由于全球产品供应限制和货运中断的重大影响,这对我们的美国业务产生了更严重的影响。与前一年减少购买办公设备的业务关闭相比,随着工作场所逐步重新开放,需求增加,这些负面影响被部分抵消。
高端
•在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,这一增长主要是由于彩色设备的有利组合、我们在美国和加拿大渠道的销售增加以及产品可用性的增加,但被单声道设备销售下降和欧洲、中东和非洲发展中地区销售额下降以及全球产品供应限制和货运中断的影响部分抵消。
•在截至2021年12月31日的年度,与2020年相比,这一下降主要反映了全球产品供应限制和货运中断的影响,导致美国颜色系统的销售下降,以及较大颜色生产引擎的销售下降,这是由于我们的客户推迟资本投资决定而继续低迷。这些负面影响被该系列中低端设备和中小型市场客户的销售改善,以及与我们客户的更新周期相对应的黑白系统销售增加所部分抵消。
_____________
(1)有关恒定货币的说明,请参阅“货币影响”一节。
安装总数
安装仅反映新的设备放置情况(即,此措施不考虑因续签或取消合同而可能发生的设备移除)。与设备安装相关的收入可能预先反映在设备销售中,或随着时间的推移通过租金收入或服务收入的一部分(两者都在我们的售后收入中报告)反映,这取决于我们与客户协议的条款和条件。安装包括由我们的xBS销售部门安装的施乐和非施乐品牌产品的活动。按产品组列出的详细信息(请参阅产品和产品定义)如下所示。
截至2022年12月31日的年度安装量为:
条目
•彩色多功能设备增长37%,反映出对产品组合中低端设备的更高需求,以及产品供应的增加,主要是在欧洲、中东和非洲地区。
•黑白多功能设备减少了34%,这主要是由于上一年欧洲、中东和非洲地区与新冠肺炎疫情导致的在家工作需求相关的发展中地区安装量增加、向俄罗斯发货停止以及持续的产品限制。
中端
•主要在欧洲、中东和非洲地区的中端彩色安装量增加了9%,这反映了我们最近推出的新一代ConnectKey多功能打印机的安装量增加,以及我们的PrimeLink入门级生产彩色设备在2022年第四季度的安装量增加。
•黑白设备减少了13%,主要是在欧洲、中东和非洲的发展中地区,反映了货运中断和产品供应限制的影响。
高端
•颜色安装减少了3%,主要是在欧洲、中东和非洲地区,反映了全球产品限制和货运中断的影响,但我们Baltoro剪纸喷墨设备的安装增加部分抵消了这一影响。
•黑白系统减少了15%,主要是在美洲地区,反映了全球产品限制和货运中断的影响。
截至2021年12月31日的年度安装量为:
条目
•彩色多功能设备增加了7%,这反映了产品组合中低端彩色个人设备的安装量增加,以及通过我们在EMEA和北美的间接渠道安装的ConnectKey设备的安装量增加。
•黑白多功能设备的增长36%,反映了欧洲、中东和非洲发展中地区(包括大订单政府交易)和美洲地区低端设备通过间接渠道获得的更高活动。
中端(1)
•主要在欧洲、中东和非洲地区的中端彩色安装增加了8%,这反映了我们最近推出的新一代ConnectKey多功能打印机以及我们的PrimeLink入门级生产彩色设备的安装增加。
•中端黑白安装量增加7%,反映出我们最近推出的新一代ConnectKey多功能设备以及我们的PrimeLink入门级生产黑白设备的安装量增加。
高端(1)
•高端彩色设备增加了12%,主要反映了我们的低端Versant设备以及我们的Iridesse和iGen生产系统的增长。
•高端黑白系统增加了19%,反映出我们Nuvera设备的安装量增加,这主要与美国和欧洲、中东和非洲地区的周期性账户刷新有关。
_____________
(1)中高端彩色装置不包括富士商业创新公司的数字前端销售;包括富士商业创新公司的数字前端销售,中端彩色设备在截至2021年12月31日的年度中增长了8%,而高端彩色系统在截至2021年12月31日的年度中增长了12%。
产品和产品定义
我们的设备销售产品分组如下:
•“条目”,包括主要为中小型工作组/工作组服务的A4设备和台式打印机以及多功能设备。
•《中档》,包括通常服务于大型工作组/工作团队环境的A3设备,以及服务于集中打印中心、付费打印和小批量生产打印机构的Light Products产品组中的产品。
•“高端”包括通常服务于大型企业的图形通信市场和打印中心的生产、打印和出版系统。
分部边距
截至2022年12月31日的年度,印刷和其他部门的利润率为3.7%,比2021年下降了0.9个百分点。下降的主要原因是业务毛利下降,其中包括与产品供应限制相关的运费和生产成本上升的影响,以及前一年临时政府援助和休假措施带来的好处,以及特许权使用费收入和第三方租赁佣金的下降,但这部分被收入增加、销售费用减少、研发和设备开发减少以及与Project Owner it转型行动相关的生产率和成本节约所抵消。
截至2021年12月31日止年度的印刷及其他业务利润率为4.6%,较2020年下降2.7个百分点。下降的主要原因是部门毛利润下降,这反映了供应链中断的负面影响,包括运输和物流成本上升,以及由于产品限制而导致的设备收入不利组合,以及特许权使用费收入下降以及临时政府援助和休假措施节省的资金减少。这些不利因素被前一年拨备较高导致的坏账支出减少以及与我们的Project Owner IT转型行动相关的成本和费用减少部分抵消。
融资(FITTLE)
FITTLE(FITTLE)是一家全球性的融资解决方案公司,主要负责销售我们的设备和服务。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | % 变化 | | % 变化 | | |
设备销售 | | $ | 22 | | | $ | 27 | | | $ | 23 | | | (18.5)% | | 17.4% | | |
融资 | | 207 | | | 221 | | | 226 | | | (6.3)% | | (2.2)% | | |
其他售后收入(1) | | 369 | | | 435 | | | 483 | | | (15.2)% | | (9.9)% | | |
部门间收入(2) | | 12 | | | 12 | | | 12 | | | —% | | —% | | |
融资(FITTLE)总收入 | | $ | 610 | | | $ | 695 | | | $ | 744 | | | (12.2)% | | (6.6)% | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1)其他售后收入包括经营租赁/租金收入以及租约续订和手续费收入。
(2)反映融资(FITTLE)部门为租赁施乐设备放置而向印刷和其他部门支付的收入,主要是佣金和其他付款。
截至2022年12月31日的年度,融资(FITTLE)收入较2021年下降12.2%,截至2021年12月31日的年度,较2020年下降6.6%。这两个年度的收入减少主要是由于其他售后收入减少。
融资(FITTLE)部门的收入包括:
设备销售
•截至2022年12月31日的年度,二手设备销售收入较2021年下降18.5%,主要原因是租赁设备库存减少。
•在截至2021年12月31日的一年中,与2020年相比,二手设备销售收入增长了17.4%,这主要是由于经济活动的反弹。
融资收入
•在截至2022年12月31日的年度,融资收入较2021年下降6.3%,原因是应收账款平均余额较低,因为收款继续超过原始收款,以及前期印刷品和其他设备销售下降。原产地受到全球产品供应限制和货运中断的影响。
•截至2021年12月31日止年度,融资收入较2020年下降2.2%,主要反映由于我们的租赁组合流失和前期设备销售减少,以及2021年下半年设备销售减少的影响,应收账款余额减少。然而,与前一年相比,2021年的租赁发起量有所增加,这主要是由于我们的xBS销售部门的租赁渗透率更高。
其他售后收入
•在截至2022年12月31日的年度,其他售后收入较2021年下降15.2%,主要原因是运营租赁租金收入下降,这与设备安装量减少相一致。
•在截至2021年12月31日的年度,其他售后收入较2020年下降9.9%,主要原因是运营租赁租金收入下降,这与设备安装量减少相一致。
分部边距
截至2022年12月31日的一年,融资(FITTLE)部门利润率为6.2%,比2021年下降5.8个百分点,主要原因是收入下降,坏账支出增加,包括2021年约3100万美元的准备金拨备,以及与维持业务相关的增加成本,包括应收账款融资协议,但部分被支付给设备供应商的佣金减少(主要是印刷和其他部门)所抵消。
截至2021年12月31日的年度,融资(FITTLE)部门利润率为12.0%,较2020年增长11.6个百分点,主要是由于释放了与新冠肺炎相关的储备和2021年经济活动的改善推动了基于活动的收入。
资本资源与流动性
我们的流动性主要取决于我们继续从运营中产生正现金流的能力。我们还通过进入金融资本市场和承诺的循环信贷安排,以及通过对我们的应收融资余额进行担保借款以及出售和转让融资租赁应收账款来提供额外的流动资金。2022年是充满挑战的一年,因为收入和盈利能力受到不确定和不可预测的宏观经济环境的影响,其中包括到2022年第三季度供应链挑战增加等挑战。然而,我们相信我们有足够的流动性来管理这项业务。
以下为我们的流动性状况摘要:
•截至2022年12月31日,现金、现金等价物和限制性现金总额为11.39亿美元,除了9400万美元的限制性现金外,随时可以使用。
•截至2022年12月31日,总债务为37.26亿美元,其中29.2亿美元分配给公司的金融资产并为其提供支持。剩余的8.06亿美元债务可归因于核心业务。债务包括优先无担保债券和通过金融资产证券化进行的担保借款。该公司在未来几年有一个平衡的债券到期日阶梯,预计将在2023年3月用手头的现金偿还今年到期的剩余3亿美元债务。
•在2022年期间,我们签订了四项新的担保借款安排,以支持我们的融资业务,将我们的担保债务借款从2021年12月31日的5.61亿美元增加到2022年12月31日的10.42亿美元。此外,我们签订了一项6亿美元的应收租赁销售协议,通过将该等应收账款出售给第三方出资人,为新的融资租赁来源提供承诺的资金安排(有关本协议的更多信息,请参阅附注8-融资应收账款,净额)。
•截至2022年12月31日,我们的2.5亿美元信贷安排下没有未偿还的借款或信用证,我们完全遵守了信贷安排的契诺和其他条款。
•我们预计2023年的运营现金流约为5.5亿美元,反映了FITTLE应收账款融资协议的好处。此外,我们预计资本支出约为5000万美元。
现金流分析
以下汇总了截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三年的现金流量,在随附的合并财务报表中的合并现金流量表中报告:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 159 | | | $ | 629 | | | $ | 548 | | | $ | (470) | | | $ | 81 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
用于投资活动的现金净额 | (78) | | | (85) | | | (246) | | | 7 | | | 161 | |
| | | | | | | | | |
用于融资活动的现金净额 | (822) | | | (1,310) | | | (416) | | | 488 | | | (894) | |
| | | | | | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (29) | | | (16) | | | 10 | | | (13) | | | (26) | |
| | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (770) | | | (782) | | | (104) | | | 12 | | | (678) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,909 | | | 2,691 | | | 2,795 | | | (782) | | | (104) | |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,139 | | | $ | 1,909 | | | $ | 2,691 | | | $ | (770) | | | $ | (782) | |
经营活动的现金流
截至2022年12月31日的年度,经营活动提供的净现金为1.59亿美元。与2021年相比,运营现金减少了4.7亿美元,主要原因如下:
•扣除折旧和摊销前的税前收入减少1.51亿美元、准备金、出售业务和资产的收益、基于股票的补偿、商誉减值、重组和相关成本、与退休有关的净成本和非服务性成本。
•减少2.31亿美元,原因是库存水平上升,预计2023年上半年销售活动将增加,因为公司将继续处理积压的库存和管理持续的供应链挑战。
•减少1.44亿美元,原因是本年度应收账款净额增加1.61亿美元,反映设备销售活动改善以及融资业务增长战略被运营租赁设备减少1700万美元所抵消。2022年现金使用1.61亿美元,扣除了2022年第四季度根据应收账款筹资协议出售融资应收账款所收到的6,000万美元。有关销售财务应收账款的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注8--财务应收账款净额。
•减少1.46亿美元,主要是由于特许权使用费收入较低,因为前一年包括富士施乐(Fuji Xerox)(现为富士商业创新公司)预付的固定特许权使用费。在我们与他们的技术协议终止后,为他们继续使用施乐品牌商标支付1亿美元,以及在技术协议终止前根据技术协议支付4600万美元的版税。
•应收账款减少8900万美元,主要原因是收入增加,部分被催收时间所抵消。
•应付账款增加1.6亿美元,主要原因是供应商和供应商付款的时间安排以及与上一年相比支出增加。
•退休计划缴费减少增加3600万美元,主要原因是我们非美国计划的缴费减少了3000万美元,特别是英国的养老金计划,以及退休人员健康缴费减少了600万美元。
•应计报酬增加2500万美元,主要与按年支付的时间安排有关。
•增加2400万美元,主要是由于采取行动的时间安排导致与重组和相关费用有关的付款减少。
截至2021年12月31日的年度,经营活动提供的现金净额为6.29亿美元。与2020年相比,运营现金增加了8100万美元,主要原因如下:
•折旧和摊销前税前收入减少2.03亿美元、准备金、商誉减值、重组和相关费用、与退休有关的净费用和非服务性费用。
•应付账款增加2.41亿美元,主要原因是与上年相比支出增加以及供应商和供应商付款的时间安排。
•库存增加2.22亿美元,主要原因是2020年大量使用现金,库存水平上升,原因是新冠肺炎疫情导致需求下降。
•其他流动负债和长期负债增加1.36亿美元,反映出与上一年相比,业务活动水平提高所产生的应计项目增加。
•应计薪酬增加8600万美元,主要原因是员工奖励应计费用增加以及员工奖励支付的时间逐年增加。
•净增加5,700万美元,主要是由于我们与富士施乐在终止技术协议后继续使用施乐品牌商标,从富士施乐收到了1亿美元的预付固定特许权使用费。
•增加2200万美元,主要是因为重组和相关费用的付款减少。
•应收账款减少3.28亿美元,主要原因是收入的同比降幅较小以及收款的时间安排。
•应收账款净额减少1.63亿美元,原因是我们的xbs销售部门的直接租赁收入增加,以及设备销售增加。
投资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的年度,用于投资活动的净现金为7800万美元。与2021年相比,现金使用量减少了700万美元,主要原因如下:
•2022年美国和欧洲的剩余建筑和土地销售额分别为2500万美元和700万美元,比前一年的400万美元减少了2800万美元。
•减少1100万美元,反映资本支出减少。
•与前一年的3800万美元相比,2022年非核心业务资产的销售额减少了1000万美元,即4800万美元。
•通过收购增加了4,000万美元。
•扣除施乐控股的其他投资包括1300万美元的非控制投资,作为我们2022年企业风险投资基金的一部分,而前一年为800万美元。
截至2021年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为8500万美元。与2020年相比,现金发生了1.61亿美元的变化,主要原因如下:
•1.5亿美元的变动,这是因为本年度完成的三笔收购为5300万美元,而上一年完成的五笔收购为2.03亿美元。
•增加1100万美元,这是由于本年度出售非核心业务资产的收益为3800万美元,而上一年为2700万美元。
•其他投资,扣除施乐控股,包括800万美元的非控制性投资,作为我们公司风险投资基金的一部分。
融资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的一年,施乐控股在融资活动中使用的净现金为8.22亿美元。与2021年相比,现金使用量减少了4.88亿美元,主要原因如下:
•由于本年度股票回购减少,减少了7.75亿美元。
•减少3200万美元,原因是普通股股息减少,流通股减少。
•净债务活动增加3.21亿美元。2022年反映了11.93亿美元担保融资安排的收益,由7.14亿美元、3亿美元到期的2022年优先债券和7.03亿美元的提前部分赎回2023年优先债券的付款所抵消,其中包括300万美元的溢价支付。2021年反映了为担保融资安排支付的5.18亿美元和100万美元的递延债务发行费用,由新的担保融资安排的3.11亿美元收益抵消。
•其他融资,净额包括2022年非控制性投资的收入600万美元,而前一年为1500万美元。
截至2022年12月31日的一年,施乐融资活动中使用的净现金为8.35亿美元。2022年反映了11.93亿美元担保融资安排的收益,由7.14亿美元、3亿美元到期的2022年优先债券和7.03亿美元的提前部分赎回2023年优先债券的付款所抵消,其中包括300万美元的溢价支付。2021年反映了为担保融资安排支付的5.18亿美元和100万美元的递延债务发行费用,由新的担保融资安排的3.11亿美元收益抵消。对施乐控股的分派为3.12亿美元,主要用于为施乐控股向股东持续派息和股票回购提供资金。施乐向母公司的分配预计将继续,这些分配主要由施乐控股用于为股息和股票回购提供资金。
截至2021年12月31日的一年,施乐控股在融资活动中使用的净现金为13.1亿美元。与2020年相比,现金使用量增加了8.94亿美元,主要原因如下:
•由于本年度的股票回购增加5.88亿美元,与上一年的3亿美元相比,本年度的股票回购增加了8.88亿美元。
•净债务活动增加3.41亿美元。2021年反映了为担保融资安排支付的5.18亿美元和100万美元的递延债务发行费用,由新的担保融资安排的3.11亿美元收益抵消。2020年高级债券支付21.37亿美元,担保融资安排支付7300万美元,递延债务发行成本1600万美元,由优先债券发行所得15.07亿美元和担保融资安排所得8.4亿美元抵销。
•减少2,400万美元,原因是普通股股息减少,流通股减少。
•其他融资,净额包括对Eloque的500万美元的非控制性投资的收据,Eloque是一家远程监控关键基础设施资产的合资企业,以及Carear Holdings LLC的1000万美元。
截至2021年12月31日的一年,施乐融资活动中使用的净现金为13.18亿美元。2021年反映了为担保融资安排支付的5.18亿美元和100万美元的递延债务发行费用,由新的担保融资安排的3.11亿美元收益抵消。2020年高级票据支付21.37亿美元,担保融资安排支付7300万美元,递延债务发行成本300万美元,由担保融资安排的8.4亿美元收益抵消。分配给施乐控股公司的资金为11.2亿美元,主要用于为施乐控股公司继续向股东派息和股票回购提供资金。施乐向母公司的分配预计将继续,这些分配主要由施乐控股用于为股息和股票回购提供资金。
现金、现金等价物和限制性现金
有关现金、现金等价物和限制性现金的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注14-补充财务信息。
经营租约
我们在国内和国际业务中有房地产和车辆的运营租赁,在国内业务中有某些设备的运营租赁。此外,我们还在仓库的某些供应链合同中确定了嵌入的运营租赁,主要是在我们的国内业务中。我们的租约有长达12年的剩余期限和各种续订和/或终止选项。截至2022年和2021年12月31日,总经营租赁负债分别为2.29亿美元和2.83亿美元。
有关我们的使用权(ROU)资产和与我们的经营租赁相关的租赁义务的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注11-承租人。
债务和客户融资活动
以下是我们的总债务摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
施乐控股公司 | | $ | 1,500 | | | $ | 1,500 | |
施乐公司 | | 1,200 | | | 2,200 | |
施乐-其他子公司(1) | | 1,042 | | | 561 | |
小计-本金债务余额 | | 3,742 | | | 4,261 | |
发债成本 | | | | |
施乐控股公司 | | (9) | | | (11) | |
施乐公司 | | (4) | | | (6) | |
施乐-其他子公司(1) | | (5) | | | (1) | |
小计--债务发行成本 | | (18) | | | (18) | |
未摊销净保费 | | 2 | | | 3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
债务总额 | | $ | 3,726 | | | $ | 4,246 | |
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(1)代表施乐公司子公司发行的担保债务,作为应收融资证券化的一部分。
有关我们的债务活动的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注15-债务。
为资产和相关债务融资
我们为客户提供设备租赁融资。我们的租赁合同允许客户按时间支付设备费用,而不是在安装日期支付。我们对这些合同的投资反映在总金融资产净值中。我们主要通过运营产生的现金、手头现金、应收账款的销售和证券化以及资本市场发行的收益为我们的客户融资活动提供资金。
在某些国际国家/地区,我们有安排,第三方租赁公司或金融机构在向施乐无追索权的基础上独立直接向我们的客户提供租赁融资。在这些安排中,我们将设备的所有权出售并转让给这些实体。一般来说,我们在设备出售后对设备没有持续的所有权;因此,不相关的第三方应收融资和债务不包括在我们的合并财务报表中。
以下是我们的总金融资产,与我们的租赁和融资业务相关的净额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
应收金融账款总额,净额(1) | | $ | 3,102 | | | $ | 3,070 | |
经营租赁设备,净额 | | 235 | | | 253 | |
金融总资产,净额(2) | | $ | 3,337 | | | $ | 3,323 | |
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(1)包括(I)财务应收账款的账单部分,净额,(Ii)财务应收账款,净额,及(Iii)一年后到期的财务应收账款,净额计入我们的综合资产负债表。
(2)与2021年12月31日相比的变化包括因货币原因减少9200万美元。
我们的租赁合同允许客户在一段时间内而不是在安装之日支付设备费用;因此,我们保持一定水平的债务(我们称为融资债务),以支持我们对这些租赁合同的投资,这些债务反映在财务应收账款总额净额中。对于我们业务的这一融资方面,与我们的金融资产相比,我们维持假定的债务与股本杠杆率为7:1。约占我们总财务资产的40%,2022年12月31日的净余额包括间接租赁融资,主要提供给购买了通过分销商、经销商和经销商销售的施乐和非施乐设备的最终用户客户。
基于这一杠杆,以下是融资债务和核心债务之间的总债务细目: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
融资应收账款债务(1) | | $ | 2,714 | | | $ | 2,687 | |
经营性租赁设备债务 | | 206 | | | 221 | |
融资债务 | | 2,920 | | | 2,908 | |
核心债务 | | 806 | | | 1,338 | |
债务总额 | | $ | 3,726 | | | $ | 4,246 | |
_____________
(1)应收账款债务是我们在综合(亏损)收益表中计算“融资成本”费用的基础。
2022年12月31日,对施乐控股公司和施乐公司的总债务进行了杠杆评估,因为施乐控股公司持有的债务由施乐公司担保,借款资金由施乐控股公司全额贡献给施乐公司。2023年,我们预计将继续在总债务的基础上,以假定的7:1的债务与股本比率对我们的金融资产进行杠杆化。
资本市场/债务活动
在2022年期间,我们从新的担保融资安排获得11.93亿美元,并为现有的担保融资安排支付了7.14亿美元,其中包括与提前终止通过新的担保融资安排提供资金的现有安排有关的2.48亿美元。我们还于2022年偿还了10亿美元的优先债券,其中7亿美元与提前支付2023年3月到期的10亿美元优先债券有关。
由于其中一家评级机构于2022年2月下调了我们的债务评级,2023年到期的高级债券的票面利率从2022年3月15日起上升了0.25个百分点至4.625个百分点。
有关我们的债务活动以及我们的担保融资安排的更多信息,请参阅综合财务报表中的附注15-债务。
金融工具
有关更多信息,请参阅合并财务报表中的附注16-财务工具。
应收账款的销售
销售应收账款对报告的现金流量净额的影响摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
预计净现金流量增加(减少)(1) | | $ | 67 | | | $ | (26) | | | $ | (41) | |
_____________
(1)表示本年度应收账款销售额与上一年度应收账款销售额之间的差额,经货币影响进行调整。
有关我们的应收账款销售安排的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注7-应收账款,净额。
股份回购计划-库藏股
2021年10月,施乐控股公司董事会批准了一项5亿美元的股票回购计划(不包括任何佣金和其他相关交易费用和成本)。
2022年,施乐控股公司回购了520万股我们的普通股,总成本为1.13亿美元,其中包括费用。截至2022年12月31日,没有剩余的授权。
2021年,施乐控股公司回购了4020万股我们的普通股,总成本约为8.88亿美元,其中包括费用。
2020年,施乐控股公司回购了1560万股我们的普通股,总成本为3亿美元,其中包括费用。
有关我们的股票回购计划的更多信息,请参阅综合财务报表中的附注22-股东权益。
分红
2022年、2021年和2020年,普通股分别宣布了1.59亿美元、1.81亿美元和2.09亿美元的总股息。自2020年以来股息的减少主要是由于我们的股票回购计划导致普通股流通股减少。
2022年、2021年和2020年分别宣布的优先股股息总额为1400万美元。
流动性与金融灵活性
我们使用内部现金管理做法来管理我们的全球流动性,这些做法符合(I)我们运营所在的每个地方司法管辖区的法规、法规和做法,(Ii)我们作为缔约方的协议的法律要求,以及(Iii)我们用来维持和提供现金管理服务的金融机构的政策和合作。
我们的本金债务到期日与历史和预计的现金流一致,并在未来五年内分摊如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 施乐控股公司 | | 施乐公司 | | 施乐-其他子公司(1) | | 总计 |
2023 - Q1 | | $ | — | | | $ | 300 | | | $ | 147 | | | $ | 447 | |
2023 - Q2 | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | |
2023 - Q3 | | — | | | — | | | 139 | | | 139 | |
2023 - Q4 | | — | | | — | | | 130 | | | 130 | |
2024 | | — | | | 300 | | | 368 | | | 668 | |
2025 | | 750 | | | — | | | 112 | | | 862 | |
2026 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2027 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2028年及其后 | | 750 | | | 600 | | | — | | | 1,350 | |
总计 | | $ | 1,500 | | | $ | 1,200 | | | $ | 1,042 | | | $ | 3,742 | |
_____________
(1)代表施乐公司的子公司。
有关我们的债务的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注15-债务。
合同现金义务以及其他商业承诺和或有事项
于2022年12月31日,我们有以下合同现金义务以及其他商业承诺和或有事项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | |
债务总额(1) | | $ | 862 | | | $ | 668 | | | $ | 862 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,350 | | | |
债务利息(1) | | 177 | | | 145 | | | 126 | | | 87 | | | 78 | | | 396 | | | |
最低经营租赁承诺(2) | | 86 | | | 54 | | | 38 | | | 32 | | | 17 | | | 30 | | | |
固定收益养老金计划 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
退休人员医疗补助 | | 25 | | | 21 | | | 20 | | | 18 | | | 17 | | | 68 | | | |
预计购买承诺: | | | | | | | | | | | | | | |
富士商业创新公司(3) | | 1,175 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
Flex(4) | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
盐酸(5) | | 230 | | | 188 | | | 185 | | | 46 | | | — | | | — | | | |
塔塔咨询服务(6) | | 66 | | | 38 | | | 33 | | | 31 | | | 20 | | | — | | | |
其他(7) | | 117 | | | 47 | | | 31 | | | 11 | | | 1 | | | — | | | |
总计 | | $ | 2,928 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,295 | | | $ | 225 | | | $ | 133 | | | $ | 1,844 | | | |
_____________
(1)有关债务和债务利息的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注15债务。
(2)有关最低经营租赁承诺额的额外资料,请参阅综合财务报表中的附注11-承租人。
(3)富士商业创新公司:表中的金额反映了我们对明年采购的估计,而不是合同承诺。
(4)Flex:我们将某些制造活动外包给Flex。表中所列数额反映了我们对下一年采购的估计,而不是合同承付款。在过去的两年里,Flex的实际购买量平均每年约为1.27亿美元。
(5)HCL:与HCL Technologies的共享服务安排。
(6)塔塔咨询服务:与塔塔咨询服务公司的共享服务安排。
(7)其他采购承诺:我们在正常业务过程中与供应商签订其他采购承诺。我们对所有购买承诺的政策是在可能和合理估计的情况下记录损失(如果有的话)。我们目前没有,也没有预期的重大损失合同。
养老金和退休人员健康福利计划
我们赞助需要定期现金缴款的固定福利养老金计划和退休人员健康计划。我们2022年对这些计划的现金捐助是1.05亿美元用于我们的固定福利养老金计划,1900万美元用于我们的退休人员健康计划。
2023年,根据目前的精算计算,我们预计将为我们的全球固定福利养老金计划贡献约7500万美元,向我们的退休人员健康福利计划贡献2500万美元。大约2500万美元
2023年,我们的符合美国税务条件的固定福利计划将包括预计缴款的50%。然而,一旦获得2023年1月1日的精算估值和截至2023年计量年度结束的预测结果,将确定和最后确定满足最低供资要求所需的实际捐款,并可能与目前的估计数有所不同。此外,2023年的非美国固定收益养老金计划缴费不包括对我们的英国固定收益养老金计划的进一步缴费,因为在与计划受托人就计划的三年一度估值达成协议后,2022年10月之后不需要对该计划进行任何缴费。未来几年对我们的固定收益养老金计划的缴费将取决于许多因素,包括计划资产的投资业绩和贴现率以及潜在的立法和计划变化。
尽管我们的大多数主要固定福利计划已被修订,以冻结目前的福利并取消未来服务的福利应计,但有几个计划仍然没有资金(故意)或资金不足。截至2022年12月31日,这些福利计划的预计福利义务比这些计划的资产公允价值高出11.42亿美元,比2021年12月31日的余额13.34亿美元减少了1.92亿美元。减少的主要原因是贴现率增加以及由此导致的预计福利债务的减少。
我们每年向退休人员健康计划提供现金捐助,以支付本年度发生的医疗索赔费用。上表中作为退休人员健康付款报告的金额代表我们对未来福利付款的估计。我们的退休人员健康福利计划是非基金的,主要与国内业务有关。截至2022年12月31日,我们退休人员健康计划的未到位余额为2.09亿美元,比2021年12月31日的余额减少了9400万美元,这主要是由于贴现率增加、福利支付和对我们的美国退休人员健康计划的计划修正案,这进一步减少了未来的福利和福利义务。
请参阅合并财务报表中的附注18-员工福利计划,了解有关向我们的固定福利养老金和退休人员健康计划缴费的更多信息。
富士商业创新公司
2022年、2021年和2020年,我们从富士商业创新公司购买了包括零部件和用品在内的产品,总额分别为11.75亿美元、9.66亿美元和10.77亿美元。我们与Fujifilm Business Innovation Corp.签订的产品供应协议旨在端到端支持整个产品生命周期,包括在这些产品与我们的客户在一起的整个过程中提供备件、耗材和技术支持。我们在此类协议下的采购订单是在正常业务过程中发出的,通常有三个月的交货期。
共享服务安排
2019年3月,作为Project Owner It的一部分,施乐与HCL Technologies(HCL)达成了一项共享服务安排,根据该安排,我们将某些全球行政和支持职能从施乐转移到HCL,其中包括选定的信息技术和财务职能。与HCL的共享服务安排包括未来4年剩余的总额约为6.49亿美元的支出承诺。然而,我们可以随时酌情终止安排,但须支付随期限递减的终止费或因此而终止安排。
2021年7月,施乐与塔塔咨询服务公司(TCS)达成一项安排,TCS将提供业务处理外包服务,以支持我们的全球财务和会计组织。与塔塔咨询公司的共享服务安排包括未来5年剩余的总计约1.88亿美元的支出承诺。我们可以终止安排,但须支付随期限递减的终止费。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的三年中,与这些共享服务安排相关的净费用分别为2.2亿美元、2.07亿美元和1.85亿美元。根据对各种转移职能所发生费用的性质和数额的评估,已将费用分配到综合(亏损)收益表中的各种职能费用项目。
巴西突发事件
我们在巴西的业务已经收到或成为许多与间接税和其他税有关的政府评估的对象。这些税务事项主要涉及对库存内部转移的税款、租金市政服务税和毛收入税的索赔。我们正在就这些税务问题进行辩论,并打算大力捍卫我们的立场。根据法律顾问的意见及该等被视为可能亏损的事项的现行准备金,吾等认为这些事项的最终解决不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
有关我们巴西或有事项的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注20-或有事项和诉讼。
其他或有事项和承付款
正如合并财务报表附注20中更全面地讨论的那样,我们涉及各种索赔、诉讼、调查和诉讼,涉及:证券法;政府实体承包、服务和采购法;知识产权法;环境法;劳动法;《雇员退休收入保障法》(ERISA);以及其他法律和法规。此外,在正常业务过程中,可能会因与供应商、客户和非合并关联公司的关系而产生担保、赔偿和索赔。不履行合同,包括担保、赔偿或索赔,可能会引发公司的义务。
我们通过评估损失是否被认为是可能的并可以合理地估计,来确定是否应该应计或有损失的估计损失。如果上述任何方面的事态发展导致我们对不利结果的确定发生变化,并导致需要确认重大应计项目,或者如果任何这些事项导致最终不利判断或以重大金额达成和解,则它们可能对我们在确定、判断或结算发生变化的一个或多个时期的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
未确认的税收优惠
截至2022年12月31日,我们有1.1亿美元的未确认税收优惠。这是与对国内和国外纳税申报单采取或预期采取的各种纳税立场相关的税收优惠,由于解决方案的不确定性,这些立场尚未在我们的财务报表中确认。与税务机关解决或结算该等税务状况正处于不同阶段,因此,我们无法按结算该等事宜所需的期间对最终现金流量作出可靠估计。此外,由于存在信贷和净营业亏损结转,以及其他抵销,包括可能从其他课税管辖区获得的间接利益,其中某些事项可能不需要现金结算。
有关未确认税收优惠的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注19--收入和其他税项。
表外安排
我们有时会在业务中利用表外安排(如《美国证券交易委员会财务报告第67版》(FRR-67)《管理层关于表外安排和合同总债务的讨论和分析中的披露》所定义)。我们达成了以下具有表外要素的安排:
•我们在欧洲有一个设施,在那里我们定期销售某些应收账款。有关应收账款销售的进一步信息,请参阅合并财务报表中的附注7--应收账款,净额。
•于二零二二年期间,本公司订立一项租赁应收账款买卖总协议,以建立承诺买卖机制,据此,本公司同意按月发售若干与设备租赁有关的合资格融资应收账款池,以进行拟作真正销售的交易。2022年12月,公司根据本协议出售了约6000万美元的应收租赁本金余额,并将继续为这些应收账款提供服务,我们将从中赚取维修费。有关这一安排的进一步信息,请参阅合并财务报表中的附注8--财务应收账款,净额。
截至2022年12月31日,我们不认为我们有任何表外安排对财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生重大当前或未来影响。
此外,有关或有事项、担保、赔偿和保修负债的更多信息,请参见上表关于公司的合同现金义务和其他商业承诺和或有事项,以及合并财务报表中的附注20非或有事项和诉讼。
非公认会计准则财务指标
我们已经按照公认会计原则(GAAP)报告了我们的财务结果。此外,我们还使用下面描述的非GAAP衡量标准讨论了我们的财务结果。我们相信,这些非GAAP衡量标准可以让投资者更好地了解我们业务的趋势,并更好地了解和比较我们的业绩。管理层经常在内部使用我们的补充非公认会计准则财务指标,以了解、管理和评估我们的业务并做出运营决策。这些非GAAP衡量标准是管理层在规划和预测未来时期时使用的主要因素之一。我们高管的薪酬在一定程度上是基于基于这些非GAAP衡量标准的业务表现。因此,我们认为有必要调整根据公认会计原则确定的几个报告金额,以排除某些项目的影响及其相关所得税影响。
然而,这些非公认会计原则的财务措施应该被视为公司根据公认会计原则编制的报告结果的补充,而不是替代。我们的非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为可比GAAP指标的替代品,仅应与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。
这些非公认会计准则财务计量与根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务计量的对账如下。
调整后收益衡量标准
•调整后净(亏损)收入和每股收益(调整后每股收益)
•调整后的实际税率
上述措施针对以下项目进行了调整:
重组及相关费用,净额: 重组及相关成本,净额包括重组及资产减值费用,以及除通常计入重组及资产减值费用以外的转型项目相关成本。重组包括主要与根据正式重组和裁员计划支付给雇员的遣散费和福利有关的费用。资产减值包括因我们的重组行动、退出业务或其他战略性业务变化而出售、放弃或过时的资产所产生的成本。我们转型计划的额外成本主要与战略行动和计划的实施有关,并包括第三方专业服务成本以及一次性增量成本。根据行动的性质以及不断变化的业务需求,所有这些成本在金额和频率方面都可能有很大差异。因此,由于这一重大变数,我们将排除这些费用,因为我们不认为这些费用对我们当前或过去的运营业绩提供有意义的洞察,也不认为它们反映了我们预期的未来运营费用,因为这些费用预计会在我们的运营业绩方面带来未来的好处和节省。
无形资产摊销:无形资产的摊销是由我们的收购活动推动的,与我们行业内的其他公司相比,我们的收购活动在规模、性质和时间上可能会有所不同,而且会在不同时期发生变化。无形资产的使用为我们在列报期间获得的收入做出了贡献,也将为我们未来的期间收入做出贡献。无形资产的摊销将在未来期间重复发生。
与非服务性退休相关的成本: 我们的固定收益养老金和退休人员健康成本包括几个受计划资产和债务变化影响的因素,这些变化主要是由债务和股票市场的变化以及那些主要是遗留性质的、与不再为公司提供当前服务的员工(例如,退休人员和离职员工)有关的。这些要素包括(1)利息成本、(2)计划资产的预期回报、(3)先前计划修订的摊销、(4)摊销精算损益和(5)任何计划结算/削减的影响。因此,我们认为我们的定期退休计划成本中的这些要素超出了业务的运营业绩或遗留成本,不一定表明当前或未来的现金流需求。这种做法与将这些费用归类为其他费用净额中的非营业费用是一致的。调整后的收益将继续包括我们退休成本中的服务成本元素,这与当前的员工服务以及我们的固定缴款计划的成本有关。
交易及相关成本,净额:交易及相关成本,净额是主要与某些重大或重大战略并购项目相关的成本和费用。这些成本主要用于第三方法律、会计、咨询和其他类似类型的专业服务,以及可能出现的与这些并购交易相关的法律和解。这些成本被认为是我们正常运营费用的增量,完全是由于计划中的交易而产生或预计将发生的。因此,我们正在
将这些支出从我们的调整后收益指标中剔除,以便在可比基础上评估我们的业绩。
离散的、不常见的或不常见的项目:考虑到以下项目的离散、不寻常或不常见及其对我们该期间业绩的影响,我们剔除了这些项目:
•非现金商誉减值费用
•合同终止费用
•加速股票归属-根据奖励协议的条款,与所有未偿还股权奖励加速归属相关的股票补偿费用,与施乐控股前首席执行官的逝世有关
•提前清偿债务造成的损失
调整后的营业收入和利润率
我们通过调整报告的税前(亏损)收入和利润率来计算和利用调整后的营业收入和利润率指标。除上述经调整盈利措施调整的成本及开支外,经调整的营业收入及利润率亦不包括包括在其他开支净额内的剩余金额,主要为非融资利息开支及某些其他非营运成本及开支。我们剔除这些金额是为了评估我们目前和过去的经营业绩,并更好地了解我们业务的预期未来趋势。
不变货币(CC)
请参阅货币影响在MD&A部分,讨论这一指标及其在我们的收入增长分析中的用途。
净(亏损)收益和每股收益对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(单位:百万,每股除外) | | 净(亏损)收入 | | 易办事 | | 净(亏损)收入 | | 易办事 | | 营业净收入 | | 易办事 |
已报告(1) | | $ | (322) | | | $ | (2.15) | | | $ | (455) | | | $ | (2.56) | | | $ | 192 | | | $ | 0.84 | |
调整: | | | | | | | | | | | | |
商誉减值 | | 412 | | | | | 781 | | | | | — | | | |
重组及相关费用,净额 | | 65 | | | | | 38 | | | | | 93 | | | |
无形资产摊销 | | 42 | | | | | 55 | | | | | 56 | | | |
与非服务退休相关的费用 | | (12) | | | | | (89) | | | | | (29) | | | |
交易及相关成本,净额 | | — | | | | | — | | | | | 18 | | | |
合同终止费用 | | 33 | | | | | — | | | | | 3 | | | |
加速股份归属 | | 21 | | | | | — | | | | | — | | | |
提前清偿债务损失 | | 5 | | | | | — | | | | | 26 | | | |
调整后的所得税(2) | | (55) | | | | | (37) | | | | | (46) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
调整后的 | | $ | 189 | | | $ | 1.12 | | | $ | 293 | | | $ | 1.51 | | | $ | 313 | | | $ | 1.41 | |
调整后每股收益计算中使用的优先股股息(3) | | | | $ | 14 | | | | | $ | 14 | | | | | $ | 14 | |
调整后每股收益的加权平均股份(3) | | | | 157 | | | | | 185 | | | | | 211 | |
截至2022年12月31日的估计完全稀释股份(4) | | | | 165 | | | | | | | | | |
_____________
(1)施乐控股应占净(亏损)收入和每股盈利。
(2)请参阅有效税率对账。
(3)对于包括优先股股息的时期,用于计算稀释每股收益的平均股不包括与施乐控股公司A系列可转换优先股相关的700万股。
(4)代表2022年12月31日已发行普通股,加上用于计算截至2022年12月31日止年度调整后每股稀释收益的潜在稀释普通股。该金额包括与施乐控股公司A系列可转换优先股相关的股份。
有效的税率调节
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(单位:百万) | | 税前 (亏损)收入 | | 所得税 (福利)费用 | | 有效 税率 | | 税前 (亏损)收入 | | 所得税 (福利)费用 | | 有效 税率 | | 税前收入 | | 所得税 费用 | | 有效 税率 |
已报告(1) | | $ | (328) | | | $ | (3) | | | 0.9 | % | | $ | (475) | | | $ | (17) | | | 3.6 | % | | $ | 252 | | | $ | 64 | | | 25.4 | % |
商誉减值(2) | | 412 | | | 17 | | | | | 781 | | | 31 | | | | | — | | | — | | | |
非GAAP调整(2) | | 154 | | | 38 | | | | | 4 | | | 6 | | | | | 167 | | | 46 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的(3) | | $ | 238 | | | $ | 52 | | | 21.8 | % | | $ | 310 | | | $ | 20 | | | 6.5 | % | | $ | 419 | | | $ | 110 | | | 26.3 | % |
_____________
(1)税前(损失)收入和所得税(福利)费用。
(2)详情请参阅净(损失)收入和每股收益对账。
(3)对调整后税前收入的税收影响是根据适用于ASC 740下报告税前(损失)收入的相同会计原则计算的,该原则对结果采用年度有效税率法。
营业(损失)收入和保证金对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(单位:百万) | | (亏损)利润 | | 收入 | | 保证金 | | (亏损)利润 | | 收入 | | 保证金 | | 利润 | | 收入 | | 保证金 |
已报告(1) | | $ | (328) | | | $ | 7,107 | | | (4.6) | % | | $ | (475) | | | $ | 7,038 | | | (6.7) | % | | $ | 252 | | | $ | 7,022 | | | 3.6 | % |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉减值 | | 412 | | | | | | | 781 | | | | | | | — | | | | | |
重组及相关费用,净额 | | 65 | | | | | | | 38 | | | | | | | 93 | | | | | |
无形资产摊销 | | 42 | | | | | | | 55 | | | | | | | 56 | | | | | |
交易及相关成本,净额 | | — | | | | | | | — | | | | | | | 18 | | | | | |
加速股份归属 | | 21 | | | | | | | — | | | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他费用,净额(2) | | 63 | | | | | | | (24) | | | | | | | 45 | | | | | |
调整后的 | | $ | 275 | | | $ | 7,107 | | | 3.9 | % | | $ | 375 | | | $ | 7,038 | | | 5.3 | % | | $ | 464 | | | $ | 7,022 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________
(1)税前(损失)收入。
(2)包括与非服务退休相关的费用。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
财务风险管理
我们面临外币汇率和利率变化带来的市场风险,这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们透过定期营运及融资活动,以及在适当情况下,透过使用衍生金融工具,管理对这些市场风险的风险敞口。我们利用衍生品金融工具对冲经济风险,以及减少因市场利率变化而导致的收益和现金流波动。
最近的市场事件并没有导致我们对利率和外汇风险敞口的金融风险管理策略进行实质性的修改或改变。有关我们的财务风险管理的额外讨论,请参阅合并财务报表中的附注16财务工具。
外汇风险管理
假设2022年12月31日外币汇率较报价外币汇率升值或贬值10%,这不会显著改变外币计价资产和负债的价值,因为截至2022年12月31日,所有重大货币资产和负债敞口都进行了经济对冲。截至2022年12月31日,美元对所有货币相对于所报外币汇率的升值或贬值10%,将对我们累计换算调整部分的权益产生约3.2亿美元的影响。截至2022年12月31日,投资于外国子公司和附属公司的净额约为32亿美元,主要是施乐有限公司和施乐加拿大公司,并使用年终汇率转换为美元。
利率风险管理
2022年、2021年和2020年与我们总债务相关的综合平均利率分别约为5.3%、4.8%和4.8%。利息支出包括我们利率衍生品的影响。
我们几乎所有的客户融资资产都赚取固定利率。本公司相当大一部分定期债务的利率是固定的。
截至2022年12月31日,在我们37.42亿美元的本金债务总额中,共有10.42亿美元的担保借款带有浮动利率,其中8.47亿美元的浮动利率基于SOFR/CDOR加利差,其余1.95亿美元的浮动利率基于金融机构的资金成本加利差。
我们的固定利率金融工具的公平市场价值对利率的变化很敏感。截至2022年12月31日,市场利率每提高10%,此类金融工具的公允价值将减少约8500万美元。
截至2022年12月31日,在10.42亿美元的担保借款中,有6.23亿美元通过使用利率上限和掉期对冲到固定利率。收益率曲线变化10%,相当于20-30个基点,衍生品市值将从700万美元增加到900万美元。
有关我们的利息支出和我们的担保借款的更多信息,请参阅合并财务报表中的附注15-债务。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致施乐控股公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计过了所附施乐控股公司及其子公司(“本公司”)截至12月31日的综合资产负债表,2022年和2021年,以及截至12月31日止三年各年的相关合并收益(损失)表、全面(损失)收益表、股东权益表和现金流量表, 2022, 包括第15(a)(2)项下索引中列出的相关附注和财务报表附表(统称为“合并财务报表”)。我们还对公司截至12月31日的财务报告内部控制进行了审计, 2022,基于中建立的标准内部控制- 集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述合并财务报表在所有重大方面公平地反映了公司截至12月31日的财务状况, 2022年和2021年,及截至十二月三十一日止三年内各年度的经营业绩及现金流量,2022 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为,截至12月31日,公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制,2022, 基于中建立的标准内部控制- 集成框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
递延纳税资产的变现能力--美国对外税收抵免结转
如综合财务报表附注19所述,截至12月31日,公司已记录了7.72亿美元的递延税项资产,扣除3.66亿美元的估值准备金,2022,其中包括有限寿命的美国外国税收抵免结转。管理层记录资产和报告金额的计税基础之间的暂时性差异以及净营业亏损和税收抵免结转对未来税收的估计影响。递延税项资产按可变现程度进行评估,并在适用情况下计入估值准备,以将递延税项资产总额降至未来更有可能变现的金额。管理层运用判断评估该等递延税项资产的变现能力及是否需要任何估值津贴,尤其是有限年限结转的美国外国税项抵免的变现能力。在确定更有可能实现的递延税项资产数额时,管理层考虑了历史盈利能力、预计未来的应税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税务筹划战略。
我们认定执行与美国外国税收抵免结转相关的递延税项资产变现程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在评估与本公司有限寿命的美国外国税项抵免结转相关的递延税项资产可变现方面的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与预计未来应纳税收入相关的重大假设方面的高度判断、主观性和努力;(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与递延税项资产变现有关的控制措施的有效性,包括对预计未来应纳税所得额的控制。这些程序还包括评估管理层对与本公司有限年限结转的美国外国税收抵免相关的递延税项资产变现的评估,包括评估与预计未来应纳税所得额相关的假设的合理性。评估管理层与预计未来应税收入相关的假设涉及通过考虑历史盈利能力以及与管理层预测相关的其他审计证据来评估假设是否合理。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估管理层在确定预计未来应纳税所得额时应用所得税法的情况,以及评估与本公司有限寿命的美国外国税收抵免有关的递延税项资产的变现能力。
中期商誉减值评估--印刷和其他报告股
如综合财务报表附注1、2和12所述,截至2022年12月31日,公司已记录了28.2亿美元的商誉,分配给印刷和其他报告单位。管理层至少每年一次根据截至10月1日的余额在第四季度评估商誉减值,如果存在减值指标或如果决定出售或退出业务,则更频繁地评估商誉减值。如果公允价值超过账面价值,商誉不被视为减值。如果账面价值超过公允价值,商誉将被视为减值,管理层将就超出部分确认减值损失。在量化减值测试中,管理层通过将实体的账面价值与其公允价值进行比较来评估商誉,实体的公允价值通过使用收益法和市场法的加权组合来确定。在2022年第三季度,管理层确定存在一个触发事件,需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后,管理层得出结论,印刷品和其他报告单位的估计公允价值已降至其账面价值以下,并且
在2022年第三季度确认了3.95亿美元(税前4.12亿美元)的税后非现金减值费用。正如管理层披露的那样,收益法是基于贴现现金流量法,该方法使用管理层对预测的未来财务业绩的估计,包括收入、毛利、运营费用和税收。预计现金流量随后采用贴现率折现至现值,该贴现率恰当地考虑了估计的市场加权平均资本成本以及主题现金流量所独有的任何风险。
我们确定与印刷品和其他报告单位的中期商誉减值评估相关的执行程序是关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定印刷品和其他报告单位的公允价值估计时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层的贴现现金流量方法方面的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)与预测收入、毛利率、运营费用、税项和贴现率相关的重大假设;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层中期商誉减值评估有关的控制措施的有效性,包括对印刷品和其他报告单位的估值的控制,以及对制定公允价值估计所使用的重大假设的控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定印刷品和其他报告单位公允价值估计的程序;(Ii)评估贴现现金流量法的适当性;(Iii)测试贴现现金流量法使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与预测收入、毛利率、运营费用和税项以及贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层有关预测收入、毛利、营运费用及税项的假设,包括评估管理层使用的假设是否合理,并考虑(I)印刷品及其他报告单位目前及过往的表现;(Ii)与外部市场及行业数据的一致性;及(Iii)这些假设是否与审计其他领域取得的证据一致。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评价贴现现金流量法的适当性和贴现率重大假设的合理性。
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/s/ 普华永道会计师事务所 |
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康涅狄格州斯坦福德 |
2023年2月23日 |
我们一直是公司的或其前身的自2001年起担任审计师。
独立注册会计师事务所报告
致施乐公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计过了随附施乐公司及其子公司(“公司”)截至12月31日的合并资产负债表, 2022年和2021年,以及截至12月31日止三年内各年的相关合并收益(损失)表、全面(损失)收益表、股东权益表和现金流量表, 2022, 包括第15(a)(2)项下索引中列出的相关附注和财务报表附表(统称为“合并财务报表”)。 我们还对公司截至12月31日的财务报告内部控制进行了审计, 2022, 基于中建立的标准内部控制- 集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述合并财务报表在所有重大方面公平地反映了公司截至12月31日的财务状况, 2022年和2021年,及截至十二月三十一日止三年内各年度的经营业绩及现金流量,2022符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为,截至12月31日,公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制,2022, 基于中建立的标准内部控制- 集成框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计也 i包括评估管理层所使用的会计原则和做出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务内部控制词学报告、评估存在重大缺陷的风险,并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运营有效性。我们的审计还包括执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
递延纳税资产的变现能力--美国对外税收抵免结转
如综合财务报表附注19所述,截至12月31日,公司已记录了7.72亿美元的递延税项资产,扣除3.66亿美元的估值准备金,2022,其中包括有限寿命的美国外国税收抵免结转。管理层记录资产和报告金额的计税基础之间的暂时性差异以及净营业亏损和税收抵免结转对未来税收的估计影响。递延税项资产按可变现程度进行评估,并在适用情况下计入估值准备,以将递延税项资产总额降至未来更有可能变现的金额。管理层运用判断评估该等递延税项资产的变现能力及是否需要任何估值津贴,尤其是有限年限结转的美国外国税项抵免的变现能力。在确定更有可能实现的递延税项资产数额时,管理层考虑了历史盈利能力、预计未来的应税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税务筹划战略。
我们认定执行与美国外国税收抵免结转相关的递延税项资产变现程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在评估与本公司有限寿命的美国外国税项抵免结转相关的递延税项资产可变现方面的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与预计未来应纳税收入相关的重大假设方面的高度判断、主观性和努力;(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与递延税项资产变现有关的控制措施的有效性,包括对预计未来应纳税所得额的控制。这些程序还包括评估管理层对与本公司有限年限结转的美国外国税收抵免相关的递延税项资产变现的评估,包括评估与预计未来应纳税所得额相关的假设的合理性。评估管理层与预计未来应税收入相关的假设涉及通过考虑历史盈利能力以及与管理层预测相关的其他审计证据来评估假设是否合理。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估管理层在确定预计未来应纳税所得额时应用所得税法的情况,以及评估与本公司有限寿命的美国外国税收抵免有关的递延税项资产的变现能力。
中期商誉减值评估--印刷和其他报告股
如综合财务报表附注1、2和12所述,截至2022年12月31日,公司已记录了28.2亿美元的商誉,分配给印刷和其他报告单位。管理层至少每年一次根据截至10月1日的余额在第四季度评估商誉减值,如果存在减值指标或如果决定出售或退出业务,则更频繁地评估商誉减值。如果公允价值超过账面价值,商誉不被视为减值。如果账面价值超过公允价值,商誉将被视为减值,管理层将就超出部分确认减值损失。在量化减值测试中,管理层通过将实体的账面价值与其公允价值进行比较来评估商誉,实体的公允价值通过使用收益法和市场法的加权组合来确定。在2022年第三季度,管理层确定存在一个触发事件,需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后,管理层
得出的结论是,印刷品和其他报告单位的估计公允价值已降至账面价值以下,并在2022年第三季度确认了3.95亿美元的税后非现金减值费用(税前4.12亿美元)。正如管理层披露的那样,收益法是基于贴现现金流量法,该方法使用管理层对预测的未来财务业绩的估计,包括收入、毛利、运营费用和税收。预计现金流量随后采用贴现率折现至现值,该贴现率恰当地考虑了估计的市场加权平均资本成本以及主题现金流量所独有的任何风险。
我们确定与印刷品和其他报告单位的中期商誉减值评估相关的执行程序是关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定印刷品和其他报告单位的公允价值估计时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层的贴现现金流量方法方面的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)与预测收入、毛利率、运营费用、税项和贴现率相关的重大假设;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层中期商誉减值评估有关的控制措施的有效性,包括对印刷品和其他报告单位的估值的控制,以及对制定公允价值估计所使用的重大假设的控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定印刷品和其他报告单位公允价值估计的程序;(Ii)评估贴现现金流量法的适当性;(Iii)测试贴现现金流量法使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与预测收入、毛利率、运营费用和税项以及贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层有关预测收入、毛利、营运费用及税项的假设,包括评估管理层使用的假设是否合理,并考虑(I)印刷品及其他报告单位目前及过往的表现;(Ii)与外部市场及行业数据的一致性;及(Iii)这些假设是否与审计其他领域取得的证据一致。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评价贴现现金流量法的适当性和贴现率重大假设的合理性。
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/s/ 普华永道会计师事务所 |
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康涅狄格州斯坦福德 |
2023年2月23日 |
自2001年以来,我们一直担任本公司的审计师。
施乐控股公司
管理层报告
管理层对财务报表的责任
Xerox Holdings Corporation的管理层对本年度报告中所有信息的完整性和客观性负责。综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的,包括基于管理层最佳估计和判断的金额。管理层认为,合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质,财务报表公平地反映了施乐控股公司的财务状况和经营成果。
施乐控股公司董事会审计委员会仅由独立董事组成,定期与独立审计师、普华永道会计师事务所、内部审计师和管理层代表举行会议,以审查会计、财务报告、内部控制和审计事项,以及审计工作的性质和范围。审核委员会负责委聘独立核数师。独立核数师及内部核数师可自由接触审核委员会。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Xerox Holdings Corporation的管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制,该术语在1934年证券交易法颁布的规则中定义。在管理层(包括主要行政人员、财务和会计人员)的监督和参与下,我们根据《财务报告内部控制框架》对财务报告内部控制的有效性进行了评估。 “内部控制-综合框架 (2013)”由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
根据上述评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2022年12月31日生效。如其报告所述,截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,该报告包含在本文中。
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/发稿S/审校S第十章J. B安德罗扎克 | | 联系我们 XAVIER H的eis | | /s/*M爱尔兰 GECAJ |
首席执行官 | | 首席财务官 | | 首席会计官 |
施乐公司
管理层报告
管理层对财务报表的责任
施乐公司管理层对本年度报告中提供的所有信息的完整性和客观性负责。综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,其中包括以管理层最佳估计和判断为基础的数额。管理层认为,合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质,财务报表公平地反映了施乐公司的财务状况和经营结果。
施乐控股公司董事会的审计委员会完全由独立董事组成,定期与独立审计师、普华永道会计师事务所、内部审计师和管理层代表开会,审查会计、财务报告、内部控制和审计事项,以及审计工作的性质和范围。审计委员会负责聘请独立审计师。独立审计师和内部审计师可以自由接触审计委员会。
管理层关于财务报告内部控制的报告
施乐公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在1934年《证券交易法》颁布的规则中有定义。在管理层,包括主要行政人员、财务和会计人员的监督和参与下,我们根据#年的框架,对财务报告内部控制的有效性进行了评估。“内部控制-综合框架 (2013)”由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
根据上述评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2022年12月31日生效。如其报告所述,截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,该报告包含在本文中。
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/发稿S/审校S第十章J. B安德罗扎克 | | 联系我们 XAVIER H的eis | | /s/*M爱尔兰 GECAJ |
首席执行官 | | 首席财务官 | | 首席会计官 |
施乐控股公司
合并(亏损)收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | |
销售额 | | $ | 2,800 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,449 | |
服务、维护和租赁 | | 4,100 | | | 4,235 | | | 4,347 | |
融资 | | 207 | | | 221 | | | 226 | |
总收入 | | 7,107 | | | 7,038 | | | 7,022 | |
成本和开支 | | | | | | |
销售成本 | | 2,002 | | | 1,862 | | | 1,742 | |
服务、维护和租金的费用 | | 2,679 | | | 2,662 | | | 2,533 | |
融资成本 | | 108 | | | 111 | | | 121 | |
研究、开发和工程费用 | | 304 | | | 310 | | | 311 | |
销售、行政和一般费用 | | 1,760 | | | 1,718 | | | 1,851 | |
商誉减值 | | 412 | | | 781 | | | — | |
重组及相关费用,净额 | | 65 | | | 38 | | | 93 | |
无形资产摊销 | | 42 | | | 55 | | | 56 | |
交易及相关成本,净额 | | — | | | — | | | 18 | |
其他费用,净额 | | 63 | | | (24) | | | 45 | |
总成本和费用 | | 7,435 | | | 7,513 | | | 6,770 | |
(损失)扣除所得税和股权收入前的收入 | | (328) | | | (475) | | | 252 | |
所得税(福利)费用 | | (3) | | | (17) | | | 64 | |
未合并关联公司净收入中的权益 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净(亏损)收益 | | (322) | | | (455) | | | 192 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
归属于施乐控股的净(损失)收入 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | | $ | (2.15) | | | $ | (2.56) | | | $ | 0.85 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
每股稀释(亏损)收益 | | $ | (2.15) | | | $ | (2.56) | | | $ | 0.84 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐控股公司
综合全面(亏损)收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净(亏损)收益 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
归属于施乐控股的净(损失)收入 | | (322) | | | (455) | | | 192 | |
| | | | | | |
其他全面(亏损)收入,净额(1) | | | | | | |
翻译调整,净额 | | (377) | | | (141) | | | 241 | |
未实现(亏损)收益,净额 | | (2) | | | (4) | | | 4 | |
固定福利计划中的更改,净额 | | (171) | | | 489 | | | 69 | |
其他全面(亏损)收入,净额 | | (550) | | | 344 | | | 314 | |
减:其他全面亏损,归属于非控股权益的净额 | | (1) | | | — | | | — | |
其他综合(损失)收入,净归属于施乐控股 | | (549) | | | 344 | | | 314 | |
| | | | | | |
综合(损失)收入,净 | | (872) | | | (111) | | | 506 | |
减:综合亏损,归属于非控股权益的净额 | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
综合(损失)收入,净归属于施乐控股 | | $ | (871) | | | $ | (111) | | | $ | 506 | |
_____________
(1)有关其他全面(亏损)收益的毛部分、累计其他全面亏损的重新分类调整及相关税务影响,请参阅附注24-其他全面(亏损)收益。
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附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐控股公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万,但共享数据单位:千) | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,045 | | | $ | 1,840 | |
应收账款(扣除备用金#美元52及$58,分别) | | 857 | | | 818 | |
应收融资开票部分(扣除#美元的备用金4及$4,分别) | | 93 | | | 94 | |
财务应收账款净额 | | 1,061 | | | 1,042 | |
盘存 | | 797 | | | 696 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 254 | | | 211 | |
流动资产总额 | | 4,107 | | | 4,701 | |
一年后到期的应收账款(扣除#美元的备抵113及$114,分别) | | 1,948 | | | 1,934 | |
经营租赁设备,净额 | | 235 | | | 253 | |
土地、建筑物和设备,净值 | | 320 | | | 358 | |
| | | | |
无形资产,净额 | | 208 | | | 211 | |
商誉,净额 | | 2,820 | | | 3,287 | |
递延税项资产 | | 582 | | | 519 | |
| | | | |
其他长期资产 | | 1,323 | | | 1,960 | |
总资产 | | $ | 11,543 | | | $ | 13,223 | |
负债与权益 | | | | |
短期债务和长期债务的当期部分 | | $ | 860 | | | $ | 650 | |
应付帐款 | | 1,331 | | | 1,069 | |
应计薪酬和福利费用 | | 258 | | | 239 | |
| | | | |
| | | | |
应计费用和其他流动负债 | | 881 | | | 871 | |
流动负债总额 | | 3,330 | | | 2,829 | |
长期债务 | | 2,866 | | | 3,596 | |
养恤金和其他福利负债 | | 1,175 | | | 1,373 | |
退休后医疗福利 | | 184 | | | 277 | |
| | | | |
其他长期负债 | | 411 | | | 481 | |
总负债 | | 7,966 | | | 8,556 | |
| | | | |
承付款和或有事项(见附注20) | | | | |
| | | | |
非控股权益(见附注6) | | 10 | | | 10 | |
| | | | |
可转换优先股 | | 214 | | | 214 | |
| | | | |
普通股 | | 156 | | | 168 | |
额外实收资本 | | 1,588 | | | 1,802 | |
库存股,按成本计算 | | — | | | (177) | |
留存收益 | | 5,136 | | | 5,631 | |
累计其他综合损失 | | (3,537) | | | (2,988) | |
施乐控股股东权益 | | 3,343 | | | 4,436 | |
非控制性权益 | | 10 | | | 7 | |
总股本 | | 3,353 | | | 4,443 | |
负债和权益总额 | | $ | 11,543 | | | $ | 13,223 | |
| | | | |
已发行普通股股份 | | 155,781 | | | 168,069 | |
库存股 | | — | | | (8,675) | |
普通股流通股 | | 155,781 | | | 159,394 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐控股公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | | | | |
净(亏损)收益 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
将净(损失)收入与经营活动提供的现金流量进行调节所需的调整 | | | | | | |
折旧及摊销 | | 270 | | | 327 | | | 368 | |
条文 | | 65 | | | 46 | | | 147 | |
递延税金(福利)费用 | | (27) | | | (89) | | | 34 | |
出售业务和资产的净收益 | | (56) | | | (40) | | | (30) | |
基于股票的薪酬 | | 75 | | | 54 | | | 42 | |
商誉减值 | | 412 | | | 781 | | | — | |
重组和资产减值费用 | | 62 | | | 27 | | | 87 | |
重组的付款 | | (52) | | | (72) | | | (81) | |
与非服务退休相关的费用(1) | | (12) | | | (89) | | | (29) | |
对退休计划的供款(1) | | (124) | | | (160) | | | (164) | |
应收账款和应收账款开票部分减少(增加) | | (48) | | | 41 | | | 369 | |
库存(增加)减少 | | (143) | | | 88 | | | (134) | |
运营租赁设备的增加 | | (112) | | | (129) | | | (118) | |
应收账款(增加)减少 | | (141) | | | 20 | | | 183 | |
其他流动资产和长期资产减少 | | 27 | | | 68 | | | 8 | |
应付帐款增加(减少) | | 278 | | | 118 | | | (123) | |
应计补偿增加(减少)(1) | | 34 | | | 9 | | | (77) | |
其他流动和长期负债增加(减少) | | 9 | | | 89 | | | (165) | |
所得税资产和负债净变化 | | (27) | | | 10 | | | (2) | |
衍生工具资产和负债净变动 | | (22) | | | 2 | | | 1 | |
其他运营,净额 | | 13 | | | (17) | | | 40 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 159 | | | 629 | | | 548 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | |
增加土地、建筑物、设备和软件的费用 | | (57) | | | (68) | | | (74) | |
出售业务和资产所得收益 | | 87 | | | 44 | | | 30 | |
| | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | | (93) | | | (53) | | | (203) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他投资,净额 | | (15) | | | (8) | | | 1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
**投资活动中使用的净现金增加 | | (78) | | | (85) | | | (246) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
发行长期债券所得收益 | | 1,194 | | | 311 | | | 2,359 | |
偿还长期债务 | | (1,723) | | | (519) | | | (2,226) | |
| | | | | | |
分红 | | (174) | | | (206) | | | (230) | |
| | | | | | |
收购库存股的付款,包括费用 | | (113) | | | (888) | | | (300) | |
| | | | | | |
其他融资,净额 | | (6) | | | (8) | | | (19) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
**融资活动中使用的净现金减少 | | (822) | | | (1,310) | | | (416) | |
| | | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (29) | | | (16) | | | 10 | |
| | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | | (770) | | | (782) | | | (104) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,909 | | | 2,691 | | | 2,795 | |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 1,139 | | | $ | 1,909 | | | $ | 2,691 | |
_____________
(1)标题在2022年发生了更改,以反映我们退休人员健康计划的费用和缴款,这些费用和缴款之前被报告为应计薪酬增加(减少)的一部分。重新分类后,经营活动提供的净现金没有发生变化。上一年的金额已进行修订,以符合此列报方式。 有关更多信息,请参阅注释18 -员工福利计划。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐控股公司
合并股东权益报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 库存股 | | 保留 收益 | | AOCL(1) | | 施乐控股 股东的 权益 | | 非- 控管 利益 | | 总计 权益 |
2019年12月31日的余额 | $ | 215 | | | $ | 2,782 | | | $ | (76) | | | $ | 6,312 | | | $ | (3,646) | | | $ | 5,587 | | | $ | 7 | | | $ | 5,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益,净额 | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 314 | | | 506 | | | — | | | 506 | |
现金股利-普通股(2) | — | | | — | | | — | | | (209) | | | — | | | (209) | | | — | | | (209) | |
现金股利优先股(3) | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
股票期权和奖励计划,净额 | 1 | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
收购库存股的付款,包括费用 | — | | | — | | | (300) | | | — | | | — | | | (300) | | | — | | | (300) | |
库存股注销 | (18) | | | (358) | | | 376 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 198 | | | $ | 2,445 | | | $ | — | | | $ | 6,281 | | | $ | (3,332) | | | $ | 5,592 | | | $ | 4 | | | $ | 5,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合(亏损)收益,净额 | — | | | — | | | — | | | (455) | | | 344 | | | (111) | | | — | | | (111) | |
现金股利-普通股(2) | — | | | — | | | — | | | (181) | | | — | | | (181) | | | — | | | (181) | |
现金股利优先股(3) | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
股票期权和奖励计划,净额 | 2 | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
收购库存股的付款,包括费用 | — | | | — | | | (888) | | | — | | | — | | | (888) | | | — | | | (888) | |
库存股注销 | (32) | | | (679) | | | 711 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
来自非控制性权益的投资 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年12月31日的余额 | $ | 168 | | | $ | 1,802 | | | $ | (177) | | | $ | 5,631 | | | $ | (2,988) | | | $ | 4,436 | | | $ | 7 | | | $ | 4,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合损失,净额 | — | | | — | | | — | | | (322) | | | (549) | | | (871) | | | (1) | | | (872) | |
现金股利-普通股(2) | — | | | — | | | — | | | (159) | | | — | | | (159) | | | — | | | (159) | |
现金股利优先股(3) | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
股票期权和奖励计划,净额 | 2 | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | — | | | 64 | |
收购库存股的付款,包括费用 | — | | | — | | | (113) | | | — | | | — | | | (113) | | | — | | | (113) | |
库存股注销 | (14) | | | (276) | | | 290 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
来自非控制性权益的投资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 156 | | | $ | 1,588 | | | $ | — | | | $ | 5,136 | | | $ | (3,537) | | | $ | 3,343 | | | $ | 10 | | | $ | 3,353 | |
_____________
(1)AOCL-累计其他综合亏损。
(2)2022年、2021年和2020年普通股宣布的现金股息为美元0.25以季度为基础的每股和$1.00每年每股。
(3)2022年、2021年和2020年优先股宣布的现金股息为美元20以季度为基础的每股和$80每年每股。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐公司
合并(亏损)收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | |
销售额 | | $ | 2,800 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,449 | |
服务、维护和租赁 | | 4,100 | | | 4,235 | | | 4,347 | |
融资 | | 207 | | | 221 | | | 226 | |
总收入 | | 7,107 | | | 7,038 | | | 7,022 | |
成本和开支 | | | | | | |
销售成本 | | 2,002 | | | 1,862 | | | 1,742 | |
服务、维护和租金的费用 | | 2,679 | | | 2,662 | | | 2,533 | |
融资成本 | | 108 | | | 111 | | | 121 | |
研究、开发和工程费用 | | 304 | | | 310 | | | 311 | |
销售、行政和一般费用 | | 1,760 | | | 1,718 | | | 1,851 | |
商誉减值 | | 412 | | | 781 | | | — | |
重组及相关费用,净额 | | 65 | | | 38 | | | 93 | |
无形资产摊销 | | 42 | | | 55 | | | 56 | |
交易及相关成本,净额 | | — | | | — | | | 18 | |
其他费用,净额 | | 63 | | | (24) | | | 45 | |
总成本和费用 | | 7,435 | | | 7,513 | | | 6,770 | |
(损失)扣除所得税和股权收入前的收入 | | (328) | | | (475) | | | 252 | |
所得税(福利)费用 | | (3) | | | (17) | | | 64 | |
未合并关联公司净收入中的权益 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净(亏损)收益 | | (322) | | | (455) | | | 192 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
归属于施乐的净(损失)收入 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐公司
综合全面(亏损)收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净(亏损)收益 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
归属于施乐的净(损失)收入 | | (322) | | | (455) | | | 192 | |
| | | | | | |
其他全面(亏损)收入,净额(1) | | | | | | |
翻译调整,净额 | | (377) | | | (141) | | | 241 | |
未实现(亏损)收益,净额 | | (2) | | | (4) | | | 4 | |
固定福利计划中的更改,净额 | | (171) | | | 489 | | | 69 | |
其他全面(亏损)收入,净额 | | (550) | | | 344 | | | 314 | |
减:其他全面亏损,归属于非控股权益的净额 | | (1) | | | — | | | — | |
其他综合(损失)收入,归属于施乐的净收入 | | (549) | | | 344 | | | 314 | |
| | | | | | |
综合(损失)收入,净 | | (872) | | | (111) | | | 506 | |
减:综合亏损,归属于非控股权益的净额 | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
综合(损失)收入,归因于施乐的净收入 | | $ | (871) | | | $ | (111) | | | $ | 506 | |
_____________
(1)有关其他全面(亏损)收益的毛部分、累计其他全面亏损的重新分类调整及相关税务影响,请参阅附注24-其他全面(亏损)收益。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,045 | | | $ | 1,840 | |
应收账款(扣除备用金#美元52及$58,分别) | | 857 | | | 818 | |
应收融资开票部分(扣除#美元的备用金4及$4,分别) | | 93 | | | 94 | |
财务应收账款净额 | | 1,061 | | | 1,042 | |
盘存 | | 797 | | | 696 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 254 | | | 211 | |
流动资产总额 | | 4,107 | | | 4,701 | |
一年后到期的应收账款(扣除#美元的备抵113及$114,分别) | | 1,948 | | | 1,934 | |
经营租赁设备,净额 | | 235 | | | 253 | |
土地、建筑物和设备,净值 | | 320 | | | 358 | |
| | | | |
无形资产,净额 | | 208 | | | 211 | |
商誉,净额 | | 2,820 | | | 3,287 | |
递延税项资产 | | 582 | | | 519 | |
| | | | |
其他长期资产 | | 1,302 | | | 1,952 | |
总资产 | | $ | 11,522 | | | $ | 13,215 | |
负债与权益 | | | | |
短期债务和长期债务的当期部分 | | $ | 860 | | | $ | 650 | |
应付帐款 | | 1,331 | | | 1,069 | |
应计薪酬和福利费用 | | 258 | | | 239 | |
| | | | |
| | | | |
应计费用和其他流动负债 | | 834 | | | 823 | |
流动负债总额 | | 3,283 | | | 2,781 | |
长期债务 | | 1,370 | | | 2,102 | |
关联方债务 | | 1,496 | | | 1,494 | |
养恤金和其他福利负债 | | 1,175 | | | 1,373 | |
退休后医疗福利 | | 184 | | | 277 | |
| | | | |
其他长期负债 | | 411 | | | 481 | |
总负债 | | 7,919 | | | 8,508 | |
| | | | |
承付款和或有事项(见附注20) | | | | |
| | | | |
非控股权益(见附注6) | | 10 | | | 10 | |
| | | | |
| | | | |
额外实收资本 | | 3,693 | | | 3,202 | |
| | | | |
留存收益 | | 3,427 | | | 4,476 | |
累计其他综合损失 | | (3,537) | | | (2,988) | |
施乐股东权益 | | 3,583 | | | 4,690 | |
非控制性权益 | | 10 | | | 7 | |
总股本 | | 3,593 | | | 4,697 | |
负债和权益总额 | | $ | 11,522 | | | $ | 13,215 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净(亏损)收益 | | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
将净(损失)收入与经营活动提供的现金流量进行调节所需的调整 | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | 270 | | | 327 | | | 368 | |
条文 | | | 65 | | | 46 | | | 147 | |
递延税金(福利)费用 | | | (27) | | | (89) | | | 34 | |
出售业务和资产的净收益 | | | (56) | | | (40) | | | (30) | |
基于股票的薪酬 | | | 75 | | | 54 | | | 42 | |
商誉减值 | | | 412 | | | 781 | | | — | |
重组和资产减值费用 | | | 62 | | | 27 | | | 87 | |
重组的付款 | | | (52) | | | (72) | | | (81) | |
与非服务退休相关的费用(1) | | | (12) | | | (89) | | | (29) | |
对退休计划的供款(1) | | | (124) | | | (160) | | | (164) | |
应收账款和应收账款开票部分减少(增加) | | | (48) | | | 41 | | | 369 | |
库存(增加)减少 | | | (143) | | | 88 | | | (134) | |
运营租赁设备的增加 | | | (112) | | | (129) | | | (118) | |
应收账款(增加)减少 | | | (141) | | | 20 | | | 183 | |
其他流动资产和长期资产减少 | | | 27 | | | 68 | | | 8 | |
应付帐款增加(减少) | | | 278 | | | 118 | | | (123) | |
应计补偿增加(减少)(1) | | | 34 | | | 9 | | | (77) | |
其他流动和长期负债增加(减少) | | | 9 | | | 89 | | | (165) | |
所得税资产和负债净变化 | | | (27) | | | 10 | | | (2) | |
衍生工具资产和负债净变动 | | | (22) | | | 2 | | | 1 | |
其他运营,净额 | | | 13 | | | (17) | | | 40 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | | 159 | | | 629 | | | 548 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | |
增加土地、建筑物、设备和软件的费用 | | | (57) | | | (68) | | | (74) | |
出售业务和资产所得收益 | | | 87 | | | 44 | | | 30 | |
| | | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | | | (93) | | | (53) | | | (203) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他投资,净额 | | | (2) | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
**投资活动中使用的净现金增加 | | | (65) | | | (77) | | | (246) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | |
| | | | | | | |
发行长期债券所得收益 | | | 1,194 | | | 311 | | | 852 | |
偿还长期债务 | | | (1,723) | | | (519) | | | (2,213) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
来自家长的贡献 | | | — | | | — | | | 1,494 | |
分配给母公司 | | | (312) | | | (1,120) | | | (549) | |
其他融资,净额 | | | 6 | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
**融资活动中使用的净现金减少 | | | (835) | | | (1,318) | | | (416) | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | (29) | | | (16) | | | 10 | |
| | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | | | (770) | | | (782) | | | (104) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | | | 1,909 | | | 2,691 | | | 2,795 | |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | | | $ | 1,139 | | | $ | 1,909 | | | $ | 2,691 | |
_____________
(1)标题在2022年发生了更改,以反映我们退休人员健康计划的费用和缴款,这些费用和缴款之前被报告为应计薪酬增加(减少)的一部分。重新分类后,经营活动提供的净现金没有发生变化。上一年的金额已进行修订,以符合此列报方式。 有关更多信息,请参阅注释18 -员工福利计划。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐公司
合并股东权益报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | 其他内容 已缴费 资本 | | | | 保留 收益 | | AOCL(1) | | 施乐 股东的 权益 | | 非- 控管 利益 | | 总计 权益 |
2019年12月31日的余额 | | | $ | 3,266 | | | | | $ | 6,247 | | | $ | (3,646) | | | $ | 5,867 | | | $ | 7 | | | $ | 5,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益,净额 | | | — | | | | | 192 | | | 314 | | | 506 | | | — | | | 506 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
向母公司申报的股息 | | | — | | | | | (605) | | | — | | | (605) | | | — | | | (605) | |
母公司出资(2) | | | 1,494 | | | | | — | | | — | | | 1,494 | | | — | | | 1,494 | |
从父级传输 | | | 128 | | | | | — | | | — | | | 128 | | | — | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | $ | 4,888 | | | | | $ | 5,834 | | | $ | (3,332) | | | $ | 7,390 | | | $ | 4 | | | $ | 7,394 | |
综合(亏损)收益,净额 | | | — | | | | | (455) | | | 344 | | | (111) | | | — | | | (111) | |
向母公司申报的股息 | | | — | | | | | (903) | | | — | | | (903) | | | — | | | (903) | |
公司间贷款资本化(3) | | | (1,494) | | | | | — | | | — | | | (1,494) | | | — | | | (1,494) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
转移到父级 | | | (193) | | | | | — | | | — | | | (193) | | | — | | | (193) | |
来自非控制性权益的投资 | | | 1 | | | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
对非控股权益的分配 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年12月31日的余额 | | | $ | 3,202 | | | | | $ | 4,476 | | | $ | (2,988) | | | $ | 4,690 | | | $ | 7 | | | $ | 4,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合损失,净额 | | | — | | | | | (322) | | | (549) | | | (871) | | | (1) | | | (872) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
向母公司申报的股息 | | | — | | | | | (727) | | | — | | | (727) | | | — | | | (727) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
从父级传输 | | | 491 | | | | | — | | | — | | | 491 | | | — | | | 491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控制性权益的投资 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
对非控股权益的分配 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | | $ | 3,693 | | | | | $ | 3,427 | | | $ | (3,537) | | | $ | 3,583 | | | $ | 10 | | | $ | 3,593 | |
_____________
(1)AOCL-累计其他综合亏损。
(2)主要代表施乐控股公司2020年第三季度向施乐公司发行优先票据所收到的净债务收益总额。有关优先票据发行的更多信息,请参阅注释15 -债务。
(3)有关与施乐控股公司的公司间贷款余额资本化的信息,请参阅附注15-债务。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
施乐控股公司
施乐公司
合并财务报表附注
(以百万为单位,每股数据除外,另有说明)
注1-陈述的基础
“施乐控股”指的是施乐控股公司及其合并子公司,而“施乐”指的是施乐公司及其合并子公司。除文意另有所指外,本文中提及的“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”统称为施乐控股和施乐。“施乐控股公司”指的是独立的母公司,不包括其子公司。“施乐公司”指的是独立的公司,不包括其子公司。
随附的综合财务报表和脚注代表施乐控股和施乐以及每个注册人通过多数股权或其他方式直接或间接控制的所有公司各自的综合业绩和财务业绩。这是施乐控股和施乐的合并报告,其中包括每个注册人的单独合并财务报表。
随附的施乐控股和施乐的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。
合并财务报表附注反映了施乐控股和施乐在列报的所有期间的活动,除非另有说明。
业务说明
目前,施乐控股的主要直接运营子公司是施乐,因此施乐代表了施乐控股的几乎所有业务。施乐是一家全球性的文档管理解决方案企业。我们为包括中小型企业、大型企业、政府和图形通信提供商在内的一系列客户以及为他们提供服务的合作伙伴提供先进的文档技术、服务、软件和正版施乐耗材。施乐为北美、中南美、巴西、欧洲、欧亚大陆、中东、非洲和印度的全球客户提供服务。
施乐控股的另一家直接子公司是施乐风险投资有限责任公司,该公司成立于2021年,专门投资于与公司的创新重点领域和目标邻接相一致的初创公司和早期/中期成长型公司。这些投资通常是股权或与股权挂钩的,所有权不到20%。由于这些投资通常不具有容易确定的公允价值,因此它们被计入ASC主题321-10-35-2的计量备选方案下。施乐风险投资有限责任公司的投资约为美元。21及$8分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
巩固的基础
所有重要的公司间账户和交易都已被取消。对我们无法控制的商业实体的投资,但我们有能力对经营和财务政策施加重大影响(通常20%至50%所有权)使用权益会计方法进行核算。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入合并(亏损)收益表。
如果我们被认为是可变利益实体的主要受益人,我们将合并该实体。本公司被确定为主要受益人的可变权益实体的经营业绩自确定之日起计入综合(亏损)收益表。
为方便起见,我们在综合财务报表附注中将财务报表标题“(亏损)所得税前收入及权益收入”称为“税前(亏损)收入”。
细分市场
在2022年第一季度,公司对其可报告部门进行了更改,从一可报告的细分市场二可报告的部门-印刷和其他,以及融资(FITTLE)-以适应首席运营决策者(CODM)、我们的首席执行官(CEO)分配资源的方式的变化,并根据公司的关键增长战略评估业绩。因此,上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认,以反映公司当前的可报告分部。
有关此更改的其他信息,请参阅注4-细分和地理报告。
商誉
我们于第四季度及当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时,至少每年评估商誉的减值。
减值评估-2022年
2022年期间,我们在第一季度和第三季度发生的事件和情况需要对商誉进行中期评估。
在2022年第一季度,公司对其运营和可报告部门进行了更改,从一运营/可报告部门-打印-至二运营/可报告部门-印刷和其他,以及融资(FITTLE)。作为新的运营和可报告部门的结果,我们还重新评估了我们用于评估商誉的报告单位。在此更改之前,我们确定我们有一运营/可报告部门和一为善意评估目的而设立的报告单位。我们在2022年第一季度的重新评估确定,我们有二运营/可报告部门和二报告单位-印刷和其他,以及出于商誉评估目的的融资(FITTLE)。
由于报告单位的变化,自2022年1月1日起,我们估计了我们新报告单位的公允价值,并根据变化后我们新报告单位的相对公允价值的评估,我们确定没有商誉可分配给融资(FITTLE)部分。这一决定在很大程度上是基于这样一个事实,即在融资(FITTLE)业务的这个阶段,其单独估值受到约束和限制,因为该业务与印刷和其他部门密切结合,主要是促进公司产品销售的延伸或推动因素。报告单位的变化也被认为是一个触发事件,表明自2022年1月1日起,报告单位变化之前和之后需要进行商誉减值测试。该公司进行了这些减值测试,但截至2022年1月1日仍未确认减值损失。
2022年,由于与供应链限制相关的不利产品和服务组合以及不利宏观经济状况的影响,包括对产品和劳动力成本的通胀压力、欧洲地缘政治不确定性以及新冠肺炎复苏的持续影响,公司继续面临运营挑战。此外,较高的利率继续对公司的估值构成下行压力。由于这些负面的财务影响和持续的市值低于我们的账面价值,我们在2022年第三季度确定了一个触发事件,需要对商誉进行中期量化评估。在完成中期减值测试后,我们得出结论,印刷品和其他报告单位(唯一具有商誉的报告单位)的估计公允价值已降至其账面价值以下,我们确认了税后非现金减值费用#美元。395 ($412税前)与我们2022年第三季度的商誉相关。印刷单位和其他报告单位的估计公允价值是根据公允价值层次结构下被视为第三级投入的估计和假设计算的。
与我们的年度审查政策一致,我们还在2022年第四季度评估了商誉。作为2022年第三季度商誉量化评估的结果,我们在2022年第四季度定性地进行了年度商誉评估。在完成本次定性减值审查后,我们得出结论,印刷品和其他报告单位的公允价值很可能高于其账面价值,没有必要进行商誉减值量化测试。
减值评估--2021年
2021年,新冠肺炎疫情继续对公司的运营产生重大影响,影响到收入、支出、现金流和市值。由于这些对我们未来经营业绩的影响,以及市值持续低于账面价值,我们选择使用量化模型来评估我们的商誉余额在2021年第四季度的年度减值测试中的可回收性。在完成我们的年度减值测试后,我们得出结论,公司的公允价值-我们在2021年的单一报告单位-已经下降到低于其账面价值。因此,我们确认了税后非现金减值费用#美元。750 ($781税前)与我们截至2021年12月31日的年度商誉有关。我们单一报告单位的估计公允价值是基于在公允价值层次结构下被视为第三级投入的估计和假设。
预算的使用
在编制综合财务报表时,我们要求我们作出估计和假设,以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。未来的事件及其影响不能肯定地预测;因此,我们的会计估计
需要行使判断力。编制综合财务报表时使用的会计估计将随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们经营环境的变化而发生变化。我们的估计是基于管理层现有的最佳信息,包括当前事件、历史经验、公司未来可能采取的行动以及在这种情况下被认为是合理的各种其他假设。因此,实际结果可能与这些估计不同。
在对上述项目进行会计处理的正常过程中,我们会在适当情况下以及在我们了解到围绕该等估计的新的或修订的情况后,对估计作出更改。该等估计方法的改变及改善已反映于作出改变的期间的经营业绩报告中,如有重大变动,则其影响将于综合财务报表附注及管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析中披露。
注2-近期会计公告和重要会计政策摘要
新会计准则与会计变化
施乐控股和施乐考虑财务会计准则委员会(FASB)发布的所有会计准则更新(ASU)的适用性和影响。以下列出的华硕适用于两个注册人。除下文讨论的会计准则更新(ASU)外,财务会计准则委员会于过去两年发布的新ASU对本公司并无任何重大影响。
将采用的会计准则更新:
负债
2022年9月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04, 负债-供应商财务方案(分主题405-50):供应商财务方案义务的披露这要求使用与购买商品和服务有关的供应商融资方案的实体披露方案的关键条款和报告所述期间结束时未清债务的信息,包括这些债务的前滚。本指南不影响供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。新标准要求披露计划的关键条款和有关未偿债务的信息,这一要求在我们从2023年1月1日开始的财年的所有中期和年度期间都有效。新准则要求披露未偿债务的前滚,这一要求将在我们从2024年1月1日开始的财年生效。由于这一准则主要涉及新的披露,我们预计该准则的采用不会对我们的财务状况、经营结果和未来的现金流产生实质性影响。
金融工具
2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02, 金融工具--信贷损失(专题326),问题债务重组和年份披露--总注销。此次更新中的修订取消了债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。修正案还要求披露按融资应收款来源年度分列的当期核销总额。按起始年度披露当期核销总额,适用于下列范围内的应收账款融资和租赁净投资ASC 326-20, 金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。此更新从2023年1月1日开始的财年生效。这项修正案的规定将在预期的基础上适用。我们目前正在评估采用这一准则对公司的综合财务报表和相关披露的影响。由于这一准则主要涉及新的披露,我们预计该准则的采用不会对我们的财务状况、经营结果和未来的现金流产生实质性影响。
中间价改革
2020年3月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848),促进参考汇率改革对财务报告的影响,它提供了可选的权宜之计和例外,用于将美国GAAP应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率影响的合同、对冲关系和其他交易。2021年1月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848),范围,它对ASU 2020-04做出了澄清。这些ASU从我们截至2020年3月31日的季度开始有效,一直持续到2022年12月31日。2022年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-06, 参考汇率改革(主题848),推迟
主题848的日落日期,将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后实体将不再被允许应用主题848中的救济。
迄今为止,采纳该等会计准则单位对参考汇率改革并无重大影响。然而,我们将继续评估伦敦银行同业拆息或其他参考利率的终止以及本次更新中提供的会计处理对我们的财务状况、经营业绩和现金流可能产生的潜在未来影响。
最近采用的会计准则更新:
政府援助
2021年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10, 政府援助(主题832),企业实体对政府的披露 协助。最新版本增加了政府援助的透明度,要求披露1)援助的类型 2)实体对援助的会计处理;3)援助对实体财务报表的影响。我们通过了此更新,从2022年1月1日开始的财年生效。采用的影响对我们的合并财务报表并不重要。对未来时期的影响将取决于收到的政府援助数额。在新冠肺炎疫情之前,公司获得的政府援助金额并不大,由于最新情况仅限于更多的披露,我们预计这一采用不会对我们未来的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
有关更多信息,请参阅附注14--补充财务信息--政府援助。
企业合并
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805),从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。新的指导意见要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债在收购之日由收购方按照ASC主题606“与客户签订合同的收入”予以确认和计量,就好像收购方发起了合同一样。这种方法不同于目前要求以公允价值计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。我们很早就采用了这一更新,从2022年1月1日开始的财年生效。采用新标准的影响将取决于未来收购的规模。该标准不会影响在采用日期之前在企业合并中获得的合同资产或负债,而且该标准的采用对今年迄今进行的收购没有实质性影响。
债务
2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06, 债务--带有转换的债务和其他选择(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这一更新通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量,简化了可转换工具的会计核算。这一更新还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指导意见,以减少基于形式而不是实质的会计结论,并要求在计算稀释后每股收益时应用IF-转换方法。我们通过了此更新,从2022年1月1日开始的财年生效。采用这一最新情况并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
所得税
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12, 所得税(主题740):简化所得税的核算,其目的是简化与所得税会计有关的各个方面. ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些例外情况,并澄清和修改了现有指南,以改进一致性应用。我们通过了此更新,从2021年1月1日开始的财年生效。这一采用并未对我们的运营结果、财务状况、现金流或披露产生实质性影响。
租契
2020年4月,财务会计准则委员会工作人员发布了一份关于适用与因新冠肺炎疫情造成的经济破坏而提供的租赁特许权有关的租赁会计准则的问答文件(专题842Q&A)。842Q&A主题提供解释性指导,允许公司按照ASU 2016-02年度租赁(主题842)项下的入账方式,对与新冠肺炎大流行有关的租赁特许权进行核算,就好像这些特许权的可强制执行的权利和义务在合同开始时就已经存在一样(无论特许权的可强制执行的权利和义务是否明确存在于合同中)。本解释性指南的发布是为了减少
对受新冠肺炎大流行影响的租约适用第842专题下的租约修改会计的费用和复杂性。本次选举可用于与新冠肺炎疫情影响有关的特许权,但不会导致出租人的权利或承租人的义务大幅增加。我们已选择应用第842Q&A主题中提供的解释性指导来租用作为出租人提供给我们的客户和作为承租人接收的与新冠肺炎疫情相关的特许权。无论是作为出租人还是承租人,此次问答对我们的财务状况、经营业绩、现金流或相关披露都没有实质性影响。
金融工具--信贷损失
2020年1月1日,我们通过了亚利桑那州2016-2013, 金融工具信用损失。金融工具信用损失的测量。这一更新是由财务会计准则委员会于2016年6月发布的,并于2018年、2019年和2020年发布了额外的更新和修正案,要求根据预期损失模型而不是已发生损失模型来衡量和确认金融资产的预期信贷损失。这一更新影响了金融资产,包括未按公允价值通过净收入入账的租赁净投资。采用ASU 2016-13主要影响了我们对应收账款和财务应收账款坏账准备的估计。我们最初采用ASU 2016-13年度时记录的影响并不重大,因为我们以前评估应收账款坏账准备(应收账款准备金的较大组成部分)拨备充分性的方法纳入了预期损失模型,两项拨备的方法都包括对当前经济状况的评估。请参阅附注7--应收账款净额和附注8--财务应收账款净额,以进一步讨论2020年第一季度采用这一更新所产生的影响。
无形资产-内部使用软件
2020年1月1日,我们通过了ASU 2018—15, 无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40),客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理。这一更新由财务会计准则委员会于2018年8月发布,将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化的要求保持一致。更新提供了确定将哪些执行成本作为与服务合同有关的资产资本化以及哪些成本要支出的标准。资本化的执行费用需要在主办安排期间支出。最新情况还澄清了在实体财务报表中报告这类费用的列报要求。采用ASU 2018-15对我们的财务状况、经营结果、现金流或相关披露没有重大影响,因为我们之前已将这些实施成本资本化,这些金额并不重要。
其他更新
财务会计准则委员会还发布了以下会计准则更新,这些更新没有,也预计不会对我们的财务状况、经营结果、现金流量或采用后的相关披露产生实质性影响。
•公允价值计量: ASU 2022-03,公允价值计量(主题820),受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。此更新将于2024年1月1日开始的财政年度生效。
•衍生品和对冲: ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主题815),公允价值套期保值--投资组合层法。此更新从2023年1月1日开始的财年生效。
•股权投资工具: 亚利桑那州立大学2021-04, 每股收益(主题260)、债务修改和消灭(子主题470 -50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自有股权中的衍生品和对冲合同(子主题815-40)发行人对独立股权分类认购期权的某些修改或交换的会计处理)。此更新于2022年1月1日开始的财年有效。
•租约: 亚利桑那州立大学2021-05、租赁-带有可变租赁付款的某些租赁付款(ASC 842)。此更新于2022年1月1日开始的财年有效。
•投资: ASU 2020-01,投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)、衍生工具和对冲(主题815).此更新于2021年1月1日开始的财年有效。
•薪酬-股票薪酬和客户合同收入: 亚利桑那州立大学2019-08,(主题718)和(主题606)编码改进-支付给客户的基于股份的对价。 此更新于2020年1月1日开始的财年有效。
会计政策摘要
收入确认
我们通过出售设备和用品以及提供维护和打印服务来创造收入。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的,当我们通过将产品控制权转移给客户来履行履行义务时,或在客户从服务中受益的期间内,收入就被确认。除我们的销售型租赁安排外,我们给客户的发票通常有短期付款条款,通常与货物转让或向客户提供服务相一致,因此在大多数情况下,我们根据向客户开具发票的权利确认收入。由于这一实际权宜之计适用于我们收入的很大一部分,因此不需要披露我们服务的未履行履约义务的价值。
重大判断主要包括确定我们的文件管理服务安排中的履约义务以及这些服务的交付方式。
更具体地说,与我们的产品和服务相关的收入一般确认如下:
设备: 直接向最终用户客户销售设备的收入,包括销售型租赁的收入(见下文),在履行与客户的合同条款下的义务并将控制权移交给客户时确认。对于需要我们在客户位置安装产品的设备放置,收入通常在设备交付并安装在客户位置时确认。客户可安装产品的销售在客户发货或收到时根据客户的发货条款确认。设备性能债务的收入还包括与设备安装或交付有关的某些分析员培训服务.
维护服务: 我们为我们的设备提供维护协议,其中包括客户可以支付最低基本费用外加按页收费的服务和用品。在包括最低页数的安排中,这些最低页数通常设置在客户的估计页数以下,不被认为是实质性的。这些协议作为捆绑租赁安排的一部分出售,或通过分销商和转售商出售。我们通常将这些维护协议视为打印服务连续交付的单一履约义务,交付是根据向客户开出的账单的使用量来衡量的。因此,这些类型的协议的收入通常根据页数确认为在协议期限内向客户开出的账单。我们很大一部分产品是与全面服务维护协议一起销售的,因此,除了与某些入门级产品相关的产品保修义务外,我们没有任何重大的保修义务,包括客户满意计划下的任何义务。
印刷外包服务:与我们的印刷外包服务相关的收入通常在提供印刷服务时确认,这通常是根据产生的图像数量来确定的。当客户完成工作时,单价合同的收入按合同销售价格确认。我们将这些安排作为印刷服务的单一履约义务来处理,这些印刷服务是按照向客户开出的账单按使用量来衡量交付的。.
我们的服务合同还可能包括出售或租赁设备和软件。在这些情况下,我们遵循为设备或软件收入注明的政策,并单独报告与这些绩效义务相关的收入。某些文件管理服务安排还可能包括设备的内嵌租赁。在这些情况下,与租赁相关的收入按照租赁会计的要求予以确认。
面向总代理商和经销商的销售额: 我们利用分销商和经销商向最终用户客户销售我们的设备、用品和维护服务。我们将我们的分销商和经销商网络称为我们的两层分销模式。销售给分销商和分销商的收入通常在产品发货给这些分销商和分销商时确认。然而,只有当分销商或经销商拥有除本公司以外的经济实体时,收入才会被确认,因此很可能是可收取的,并且我们没有与转售、交付或安装产品相关的进一步义务,这将影响控制权的转移。与通过分销商和经销商销售给最终用户客户的维护协议相关的收入在维护服务中以一致的方式确认。在合同条款失效或不确定性得到解决之前,可能会因合同条款或不确定因素而导致收入逆转的收入不会被记录为收入。
经销商和经销商参与各种返利、价格保护、合作营销等计划。我们估计与这些计划相关的可变对价,并将这些金额记录为减少到
销售发生时的收入。同样,当销售发生时,我们根据我们的历史经验来核算我们对销售退货和其他津贴的估计。
在某些情况下,我们可能会向购买了我们出售给分销商或经销商的设备的最终用户客户提供租赁融资。我们没有义务提供融资,在向这些最终用户客户提供租赁融资方面,我们与其他第三方租赁公司竞争。
软件: 我们的大多数设备都有软件和非软件组件,它们共同发挥作用,提供设备的基本功能,因此它们一起作为设备销售收入的一部分入账。与我们的设备销售相关的软件配件销售以及独立软件销售,如果被确定为与整体安排有关的重大事项,则作为单独的履行义务入账。来自软件的收入不是我们总收入的重要组成部分。
供应品: 供应收入在控制权移交给客户时确认,通常在根据销售合同条款使用或发货给客户时确认。
融资: 销售型租赁、直接融资租赁和分期付款贷款的融资收入采用实际利息法按权责发生制确认。
捆绑租赁安排:我们向最终用户客户直接销售设备的一部分是通过捆绑租赁安排完成的,其中通常包括设备、服务(维护和管理服务)和融资组件,其中客户在合同租赁期内为所有要素支付一次协商的固定最低月度付款。这些安排通常还包括一个递增的、可变的部分,用于页数超过合同页数的最小页数,这通常以每张图像或每页的价格表示。这些捆绑租赁安排下的收入是根据捆绑安排所包括的租赁和非租赁交付物的相对独立销售价格进行分配的。租赁交付物包括设备和融资,而非租赁交付物一般包括包括用品在内的服务。与ASC 842和ASC 606的指导一致,关于固定和可变对价的分配,我们只考虑用于分配给合同租赁要素的固定付款。固定的最低月还款额乘以合同期限内的月数,得出客户在租赁期内有义务支付的固定租赁付款总额。然后,分配给设备和财务构成部分的数额将按照下列项目下所述的会计估计数计算租契以确保价值反映独立的销售价格。
任何固定付款的其余部分以及可变付款都分配给非租赁要素,因为递增页数或使用量的可变对价被视为可归因于这些要素的交付。对非租赁元素的对价不依赖于对设备的对价,反之亦然,而对设备和服务的对价是按适当的独立价值定价的,因此,没有必要采用相对独立的销售价格分配法。与非租赁要素相关的收入通常作为一项按系列交付的单一履约义务入账,交付按向客户开出的使用量计量。因此,这些协议的收入按照维修或印刷外包服务协议指南的方式确认。
租约:我们用来将交易分类为销售型或经营性租赁的两项主要会计规定是:(I)审查租赁期,以确定其是否针对基础设备的大部分经济寿命(定义大于75%);以及(Ii)审查租赁付款的现值,以确定它们是否等于或基本上大于租赁开始时设备的公平市场价值(定义为大于90%)。包括在符合这些条件的安排中的设备安置被计入销售型租赁,收入以与设备销售一致的方式确认。不符合这些条件的安排中包括的设备安置将作为经营租约入账,收入在租赁期内确认。
我们认为我们大多数产品的经济寿命是五年,因为这是我们主要产品最常见的合同租期,而且我们只有一小部分租约的原始租期长于五年。我们的二手设备没有重要的售后市场。我们相信五年代表预计设备可在经济上使用、正常使用以达到预定目的的期间。
我们根据现金销售价格以及其他方法对设备的独立销售价格进行分析,包括适用期间的利润率分析。关于现金销售的分析,现金销售价格与我们租赁确定的价值范围进行比较。现金销售价格的范围必须与租赁销售价格合理一致,以便我们确定该等租赁价格反映独立价值。
我们的租赁定价利率用于确定捆绑租赁安排中的客户付款,是根据各种因素制定的,这些因素包括市场上的当地现行利率、资金成本以及客户的信用记录、行业和信用类别。我们每季度根据市场上当地现行利率的变化重新评估我们的定价利率。定价利率一般等于租赁内的隐含利率,正如我们对现金与租赁销售价格的比较和上文所述的其他分析所证实的那样。
额外租赁付款:某些租赁可能要求客户为设备支付财产税和保险。在这些情况下,我们向客户开具发票并向第三方支付的财产税和保险额被视为可变付款,分别记为其他收入和其他收入成本。与财产税和保险相关的金额不是实质性的。我们从可变付款中排除所有明确要求承租人代表出租人直接支付给第三方的出租人费用。
其他收入确认政策
以收入为基础的税收: 由政府当局评估并与特定创收交易同时征收并由本公司向客户收取的以收入为基础的税项,不包括在收入中。以收入为基础的主要税种是销售税和增值税。
运输和搬运: 运输和装卸成本作为履行成本核算,并计入综合(损失)收益表中的销售成本。
关于合同资产和负债以及合同成本的收入确认政策的更多信息,请参阅附注3--收入。
其他重要会计政策
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金,包括货币市场基金,以及原始到期日为三个月或更短的投资。
坏账准备和信贷损失
呆账准备金和信用损失准备金是对本公司贸易和金融应收款组合预期产生的损失的估计。预期信贷亏损的计量及确认乃基于预期亏损模式,并包括对过往收款经验的评估,以及考虑当前及未来经济状况及客户收款趋势的变动。
应收融资拨备是通过将预计损失率应用于我们按国家划分的不同投资组合(代表我们的投资组合分部),按起源年份集体确定的。这是我们制定和记录确定信用损失备抵的方法的水平。这些预计损失率主要基于历史损失经验,并根据对相关可观察数据可能影响的判断进行调整,包括当前和未来的经济状况以及拖欠趋势、清算率、应收账款账龄、信用质量指标和特定客户类别或群体的财务健康状况。
应收融资款项的拨备本质上比应收贸易账款的拨备更难估计,因为相关租赁组合在任何时候的平均到期日约为 二至三年并且包含过期的已开票金额以及未开票金额。我们在季度评估呆账准备金是否充足时考虑了所有可用信息。我们相信,我们的估计(包括任何定性调整)是合理的,并已考虑有关过往事件、当前状况的所有合理可用信息,以及对未来事件和经济状况的合理和有依据的预测。确定特定账户的风险并不是确定可疑应收融资备抵的重要因素。
应收账款销售和证券化
本公司将某些融资租赁应收账款证券化,方法是将其转移到符合可变利益实体(VIE)定义并并入我们财务报表的特殊目的实体(SPE)。这些特殊目的企业是远离破产的法人实体,拥有独立的资产和负债。特殊目的实体的目的是促进在资本市场为客户贷款和租赁付款及相关设备提供资金。这些证券化有资格作为担保借款的抵押品,在以下时间不确认收益或损失
证券化。应收账款仍留在资产负债表上,并归类为财务应收账款净额。公司将继续确认这些应收账款在整个生命周期内的财务收入。
我们还将应收金融资产组合的某些部分转让给第三方,并在我们交出对相关资产的控制权时,将这些金融资产的转让作为销售入账。是否已放弃控制权,除其他事项外,需要评估相关的法律考虑因素,以及评估本公司继续参与转让资产的性质和程度。作为销售报告的转移所产生的收益和损失通常包括在所附损益表的收入中。出售融资应收款的收益或损失部分取决于(A)现金收益和(B)收到或支付的非现金收益净额。与转让有关的资产和产生的负债在资产负债表中最初按公允价值确认。
有关财务应收账款销售的其他信息,请参阅附注8-财务应收账款,净额。
盘存
存货按平均成本或可变现净值两者中较低者入账。存货亦包括于租赁期结束时归还的设备。归还的设备按剩余的账面净值或残值两者中较低者入账,残值通常不重要。我们定期检讨存货数量,并主要根据我们对产品需求、生产要求及服务承诺的估计预测,就过剩及╱或陈旧存货作出拨备。若干因素可能影响我们存货的可变现性,包括我们退出生产线的决定、技术变革及新产品开发。过剩及╱或陈旧原材料及设备存货之拨备主要根据产品需求之短期预测,并考虑新产品推出及再制造策略之变动。为多余和(或)陈旧备件库存编列的经费主要是根据相关设备整个寿命期内的预计维修需求计算的。有关进一步讨论,请参阅附注9 -存货及经营租赁设备净额。
经营租赁的土地、建筑物和设备
土地、建筑物和设备按成本入账。建筑物及设备按其估计可使用年期折旧。租赁物业装修按租期或估计可使用年期两者中较短者折旧。经营租赁的设备在租赁期内折旧至估计残值。折旧采用直线法计算。重大的改进被资本化,保养和维修被列为费用。有关进一步讨论,请参阅附注9 -经营租赁存货及设备净额及附注10 -土地、楼宇、设备及软件净额。
租赁资产
我们在一开始就确定一项安排是否为租约。我们的租赁不包括特殊性质的资产,也不包括租赁结束时的所有权转移,而且在租赁开始时,主要存在于我们的设备租赁中的租赁终止购买选择权的行使没有合理的保证。因此,我们用来将交易分类为经营租赁或融资租赁的两个主要标准是:(I)审查租期,以确定其是否等于或大于资产经济寿命的75%;(Ii)审查最低租赁付款的现值,以确定其是否等于或大于租赁开始时资产的公平市场价值的90%。使用权(ROU)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。我们还评估货物或服务的安排,以确定该安排在开始时是否包含租赁。这种评估首先考虑该安排中是否存在隐含或明确确定的资产,然后考虑是否有权控制该资产的使用。如果合同内有嵌入租赁,公司将在租赁开始之日确定租赁的分类,与独立资产租赁保持一致。
经营租赁包括在我们的合并资产负债表中的其他长期资产、应计费用和其他流动负债以及其他长期负债中。融资租赁包括在我们的综合资产负债表中的土地、建筑物及设备净额、应计费用及其他流动负债以及其他长期负债中。
经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们几乎所有租约的隐含利率并不是很容易确定,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。递增借款利率是在抵押的基础上,我们必须支付的利率,在类似的情况下,借款金额等于租赁付款。
经济环境和类似的术语。利率取决于几个因素,包括租赁期限和租赁付款的货币。
用于计算租赁付款现值的租赁条款一般不包括任何延长、重续或终止租赁的选择权,原因是我们在租赁开始时无法合理确定该等选择权将被行使。我们一般认为经营租赁使用权资产的经济年期与类似自有资产的可使用年期相若。我们已选择短期租赁例外情况,因此经营租赁使用权资产及负债不包括租期为十二个月或以下的租赁。我们的租赁一般不提供剩余担保。经营租赁使用权资产亦不包括租赁优惠。
租赁开支于租赁期内按直线法确认。我们订有包含租赁及非租赁部分的租赁协议。该等组成部分就车辆及设备租赁分开入账。对于办公室和仓库的房地产租赁,我们将租赁和非租赁部分作为单一租赁部分进行会计处理。
我们检讨使用权资产的潜在减值,与我们其他长期资产所采用的方法一致。当发生事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时,我们会检讨长期资产的可收回性。可能减值的评估乃基于我们从相关业务的预期未贴现未来税前现金流量中收回资产账面值的能力。我们已选择将经营租赁负债的账面值计入任何经测试资产组,并将相关经营租赁付款计入未贴现未来税前现金流量。
软件-内部使用和产品
我们将与开发、购买或以其他方式获取供内部使用的软件相关的直接成本资本化,并在软件的预期使用寿命内以直线法摊销这些成本,从软件实施时开始(内部使用软件)。升级及增强功能所产生的成本(不会导致额外功能)于产生时支销。内部使用软件的支出金额计入投资活动产生的现金流量。
我们还将与开发软件解决方案相关的某些成本资本化,以便在达到技术可行性(产品软件)后出售给客户。这些成本在软件的估计经济寿命内按直线法摊销。产品软件的支出金额计入经营现金流量。我们进行定期审查,以确保未摊销的产品软件成本仍然可以从估计的未来经营利润(可变现净值或NRV)中收回。许可软件的支持或服务成本在发生时计入服务成本。有关进一步资料,请参阅附注10 -土地、建筑物、设备及软件净额。
商誉及其他无形资产
商誉是指企业合并中收购价格超过收购净资产公允价值的部分,包括分配给可识别无形资产的金额。产生商誉的主要驱动力是被收购实体和公司之间的协同效应价值以及被收购的集合劳动力,这两者都不符合可识别的无形资产的资格。商誉不会摊销,而是每年进行减值测试,或更频繁地在发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回且可能已产生减值损失时进行测试。
我们至少每年评估一次商誉减值,在第四季度根据截至10月1日的余额进行评估,如果存在减值指标或决定出售或退出业务,则更频繁地评估商誉减值。商誉减值测试是在报告单位层面进行的。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门(一个组成部分)的一个级别,如果该组成部分构成了一项可获得离散财务信息的业务,并且该组成部分的管理层定期审查该组成部分的经营结果。与我们的决心是一致的二我们确定拥有的运营/可报告细分市场二报告单位--印刷品和其他,以及融资(FITTLE)。
我们利用定性或定量减值测试对商誉进行评估。定性减值测试评估几个因素,以确定实体的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们得出结论,该实体的公允价值很可能低于其账面价值,则进行量化公允价值测试。在某些情况下,我们也可以绕过定性测试,直接进行定量减损测试。在量化减值测试中,我们通过将实体的账面价值与其公允价值进行比较来评估商誉。该实体的公允价值是采用收益法和市场法的加权组合来确定的。如果公允价值
超过账面价值,商誉不被视为减值。如果账面价值超过公允价值,商誉被视为减值,我们将就超出部分确认减值损失。
其他无形资产主要包括与业务收购相关的资产,包括已安装的客户群和分销网络关系、现有技术、商标和竞业禁止协议。当业务环境的事件或变化显示我们的无形资产的账面价值可能无法收回时,我们就会应用减值评估。其他无形资产在其预计经济寿命内按直线摊销。我们认为,直线摊销法反映了无形资产成本与收益的比例与公司每年获得的经济利益的比例的适当分配。请参阅附注12--商誉,净资产和无形资产,净额。
长期资产减值准备
当发生表明资产的账面价值可能无法收回的事件或情况变化时,我们会审查我们的长期资产,包括建筑物、设备、使用权租赁资产、内部使用软件和其他无形资产的可回收性。对可能减值的评估是基于我们从相关业务的预期未来税前现金流量(未贴现和不计利息费用)中收回资产账面价值的能力。若该等现金流量低于该等资产的账面价值,则会就估计公允价值与账面价值之间的差额确认减值亏损。我们对公允价值的主要计量是基于贴现现金流。拟出售的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者为准。除通过出售(例如,放弃、停止使用)以外的方式处置的长期资产将继续被归类为持有和使用,直到长期资产被处置(例如,被遗弃或资产停止使用)。
于2022年、2021年及2020年,我们评估长期资产及其他将持有及使用的无形资产的可回收性,方法是将该等资产的账面价值与业务部门/部门使用该等资产预期产生的未贴现现金流量净额作比较,以确定账面价值是否可收回。可回收性测试/收益法显示,我们的长期资产以及将持有和使用的其他无形资产没有减值。
有关长期资产减值的更多信息,请参阅附注13-重组计划。
养恤金和退休后福利义务
我们在多个国家/地区赞助各种形式的固定收益养老金计划,涵盖符合资格要求的员工。退休人员健康福利计划涵盖我们美国和加拿大员工的部分退休医疗费用。我们使用延迟确认功能来衡量养老金和退休后福利计划的成本。这要求对福利债务的变化和为履行这些债务而拨出的资产价值的变化不是在发生时予以确认,而是在以后的期间系统地和逐步地予以确认。所有变化最终都被确认为净定期福利成本的组成部分,除非它们可能被随后的变化抵消。在任何时候,已确认和量化但未确认为净定期收益成本组成部分的变化将在累计其他综合亏损中确认,税后净额。
在计算与我们的养老金和退休人员健康福利计划相关的费用、负债和资产价值时,使用了几个试图预测未来事件的统计和其他因素。这些因素包括我们对适用贴现率、计划资产预期回报率、现金余额利息抵扣率、医疗成本增长率、未来补偿增长率和死亡率的假设。由于延迟确认的要求,计划资产的实际回报不会立即在我们的损益表中确认。在计算定期养老金净成本中计划资产部分的预期回报率时,我们应用对支持我们养老金义务的计划资产的长期回报率的估计,扣除专门分配给过渡性退休账户的资产(根据特定计划条款进行核算)。
为了确定计划资产的预期收益,我们使用市场相关价值法来确定养老金计划资产的价值,而不是采用公平市场价值法。这两种方法之间的主要区别在于系统地确认公允价值随时间的变化(一般两年)与立即确认公允价值变化。我们的计划资产预期收益率适用于与市场相关的资产价值,以确定用于确定定期养老金净成本的计划资产预期回报率的金额。与市场相关的价值方法减少了使用公平市场价值方法将导致的定期养老金净成本的波动。
贴现率用于显示我们未来预期收益义务的价值。贴现率反映了考虑到计划参与人预期付款的时间安排,可以有效结清福利负债的当前比率。在估计贴现率时,我们考虑了高质量固定收益投资的回报率,以消除看涨准备金的影响,以及养老金和其他福利支付的预期时间。
每年,计划资产的实际回报与计划资产的预期回报之间的差额,以及由于贴现率和其他精算假设的变化而增加或减少的福利债务,都会加进或减去前几年的任何累计精算损益。这一数额是在累计其他综合损失中确认的精算净损益。我们将精算净损益作为养老金净成本的一部分摊销,如果在年初,净损益(不包括未在市场相关价值中确认的资产损益)超过预期福利债务或计划资产市场相关价值的10%(走廊法),我们将其作为养老金净成本的组成部分摊销。这一决定是在逐个计划的基础上做出的。如果特定计划需要摊销,我们将在参加该养老金计划的员工的剩余服务期内,以直线为基础在净定期养老金成本中摊销超过10%门槛的适用净损益。在几乎所有参与人都不活跃的计划中,超出部分的摊销期是计划参与人的平均剩余预期寿命。
我们的主要国内计划允许参与者选择通过收到一次性付款来结清他们的既得利益。参与者'S的既得利益在一次性支付后被视为全部清偿。我们已选择采用结算会计,因此我们在既得利益结算后立即确认本计划中与结算相关的损失。结算会计要求我们在结算时按比例确认未摊销精算损失总额的一部分。按比例系数计算为由于参与者的结算而导致的预计福利义务的减少百分比。'S既得利益。有关我们的养老金和退休后福利义务的详细信息,请参阅附注18--雇员福利计划.
研究、开发和工程(RD&E)
研究、开发和工程成本在发生时计入费用。在初始产品发布后,持续的产品改进或环境合规性会产生持续的工程成本。维持工程成本为$58, $59及$54分别截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度。
政府补助金/援助
与收入有关的政府赠款在综合(亏损)收益表中确认为相关费用的减少,前提是有合理的保证实体将遵守赠款所附的条件,并且赠款将会收到。确认政府赠款的时间和模式是在公司确认赠款旨在补偿的相关费用或损失的期间内系统地进行的。
外币折算和重新计量
我们大多数海外业务的功能货币是当地货币。净资产按现行汇率折算,收入、费用和现金流量项目按适用期间的平均汇率折算。折算调整计入累计其他综合损失。
美元被用作某些以美元开展业务的外国子公司以及在高通胀经济体运营的外国子公司的功能货币。就该等附属公司而言,非货币性外币资产及负债按历史汇率折算,而货币性资产及负债则按现行汇率折算,汇率变动的美元影响计入货币(收益)及其他开支内的亏损,连同其他外币重新计量净额。
注3-收入
按主要地理市场、主要产品线和销售渠道分列的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
初级地理市场(1) | | | | | | |
美国 | | $ | 4,014 | | | $ | 3,982 | | | $ | 4,186 | |
欧洲 | | 1,935 | | | 2,023 | | | 1,883 | |
加拿大 | | 545 | | | 398 | | | 393 | |
其他 | | 613 | | | 635 | | | 560 | |
总收入 | | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | |
| | | | | | |
主要产品和服务系列 | | | | | | |
装备 | | $ | 1,624 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,564 | |
用品、纸张和其他销售 | | 1,176 | | | 1,001 | | | 885 | |
维修协议(2) | | 1,730 | | | 1,787 | | | 1,803 | |
服务安排(3) | | 1,953 | | | 1,991 | | | 2,014 | |
租房和其他 | | 417 | | | 457 | | | 530 | |
融资 | | 207 | | | 221 | | | 226 | |
| | | | | | |
总收入 | | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | |
| | | | | | |
销售渠道: | | | | | | |
| | | | | | |
设备直接租赁(4) | | $ | 708 | | | $ | 664 | | | $ | 573 | |
分销商和分销商(5) | | 1,222 | | | 1,130 | | | 910 | |
客户直接 | | 870 | | | 788 | | | 966 | |
总销售额 | | $ | 2,800 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,449 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
_____________
(1)地理面积数据以报告收入的子公司的所在地为基础。
(2)包括销售设备的维护协议收入以及通过我们的渠道合作伙伴销售的服务协议相关收入。
(3)主要包括我们印刷外包安排的收入,包括那些安排中嵌入运营租赁的收入,这些收入并不显著。
(4)主要反映通过捆绑租赁安排进行的销售。
(5)主要反映通过我们的两级分销渠道的销售。
合同资产和负债: 我们通常没有合同资产,主要是未开账单的应收账款,这些应收账款的条件不是时间的推移。我们的合同负债是指超过已确认收入的账单,主要与维修和其他服务的预付账单有关,约为#美元。131及$144分别于2022年12月31日和2021年12月31日。 2022年12月31日的大部分余额将在大约下一年摊销至收入 30月份。
合同成本:获得合同的增量直接成本主要包括向销售人员和代理商支付的与设备放置以及相关的售后服务安排有关的销售佣金。这些成本在估计合同期限内按直线法递延并摊销,目前估计大约 四年。我们在客户续订时支付相应的销售佣金,因此我们的摊销期限与我们最初的合同条款一致。
增量直接成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
获得合同的增量直接成本 | | $ | 63 | | | $ | 61 | | | $ | 62 | |
递增直接成本摊销 | | 68 | | | 73 | | | 81 | |
2022年12月31日和2021年12月31日递延增量直接成本扣除累计摊销后的余额为#美元。125及$132,分别为。这笔款项预计将在其估计受益期内摊销,我们目前估计大约为四年.
我们还可能产生与我们的服务安排相关的成本,以产生或加强资源和资产,这些资源和资产将用于履行我们未来的业绩义务,包括在这些安排中。这些费用被认为是合同履行费用,并在安排的合同服务期内摊销,以
服务成本。此外,我们还以各种形式向某些客户提供激励,包括合同信用,这些信用被资本化和摊销,作为合同期限内收入的减少。与合同履行成本和奖励相关的递延金额为#美元。10及$15分别于2022年、2022年和2021年12月31日,相关摊销为$5, $6及$4截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
用于履行服务安排和公司保留控制权的设备和软件,在其使用寿命较短或合同期限较短的情况下,如果资产是合同特定的,则按其资本化和折旧。
注4-细分市场和地理区域报告
我们可报告的细分市场与我们管理业务和看待我们服务的市场的方式保持一致。在2022年第一季度,公司将其应报告部门从一可报告的细分市场二可报告的细分市场-印刷品和其他,以及融资(FITTLE)为了配合首席运营决策者(CODM)、我们的首席执行官(CEO)根据公司的关键增长战略分配资源和评估业绩的方式的变化。我们的二可报告的部门基于CODM与公司管理层一起审查的信息,以评估业务表现和分配资源。因此,上期可报告分部的业绩和相关披露已被确认,以反映公司当前的可报告分部。
我们的印刷品和其他该部门包括销售文件系统、用品和技术服务以及管理服务。该细分市场还包括提供托管服务,这些服务涉及一系列解决方案和服务,帮助我们的客户优化其印刷和通信基础设施,应用自动化和简化来最大限度地提高工作效率,并确保最高级别的安全。这一细分市场还包括IT服务和软件。我们的产品组合包括:
•“条目”,包括主要为中小型工作组/工作组服务的A4设备和台式打印机以及多功能设备。
•《中档》,包括通常服务于大型工作组/工作团队环境的A3设备,以及服务于集中打印中心、付费打印和小批量生产打印机构的Light Products产品组中的产品。
•“高端”包括通常服务于大型企业的图形通信市场和打印中心的生产、打印和出版系统。
客户范围从中小型企业到大型企业。客户还包括图形传播企业以及包括分销商和转售商在内的渠道合作伙伴。部门收入还包括融资(FITTLE)部门的佣金和其他付款,以获得为施乐产品提供租赁融资的独家权利。这些收入被报告为部门间收入的一部分,而部门间收入在合并收入中被抵消。
这个融资(FITTLE)Segment通过Xerox和非Xerox产品以及IT服务设备的捆绑或非捆绑租赁协议提供租赁解决方案。这些租赁解决方案支持广泛的客户,从政府到图形通信,从中小型市场到企业,以及为渠道客户直接购买施乐和非施乐设备提供融资。分部收入主要包括销售型租赁的融资收入、经营租赁收入(包括按月租金和延期)和租赁费用。
部门政策
我们的业务部门的结果直接来自我们的内部管理报告系统。本公司用来得出分部业绩的会计政策与本公司编制综合财务报表时使用的会计政策基本相同。该部门的业绩包括大量关于收入分配的管理层估计,如捆绑租赁安排中的融资收入和我们管理的服务合同中嵌入的其他租赁收入和经营租赁收入,以及用于共享销售和行政服务的费用分配。因此,各分部的财务业绩可能不能反映企业在独立基础上的业绩,也不能反映企业在独立财务报表中可能出现的情况。CODM根据几个指标衡量每个部门的业绩,包括部门收入和利润。CODM在一定程度上使用这些结果来评估每个细分市场的绩效,并为每个细分市场分配资源。融资(FITTLE)部门还包括与公司为支持其财务资产而分配的债务相关的利息支出,而没有分配给印刷和其他部门的利息支出。
我们可报告部门的精选财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 印刷品和其他 | | 融资(FITTLE) | | 总计 | | 印刷品和其他 | | 融资(FITTLE) | | 总计 | | 印刷品和其他 | | 融资(FITTLE) | | 总计 |
对外收入 | | $ | 6,509 | | | $ | 598 | | | $ | 7,107 | | | $ | 6,355 | | | $ | 683 | | | $ | 7,038 | | | $ | 6,290 | | | $ | 732 | | | $ | 7,022 | |
部门间收入(1) | | 158 | | | 12 | | | 170 | | | 193 | | | 12 | | | 205 | | | 199 | | | 12 | | | 211 | |
部门总收入 | | $ | 6,667 | | | $ | 610 | | | $ | 7,277 | | | $ | 6,548 | | | $ | 695 | | | $ | 7,243 | | | $ | 6,489 | | | $ | 744 | | | $ | 7,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部利润 | | $ | 238 | | | $ | 37 | | | $ | 275 | | | $ | 293 | | | $ | 82 | | | $ | 375 | | | $ | 461 | | | $ | 3 | | | $ | 464 | |
分部边距(2) | | 3.7 | % | | 6.2 | % | | 3.9 | % | | 4.6 | % | | 12.0 | % | | 5.3 | % | | 7.3 | % | | 0.4 | % | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | — | | | $ | 207 | | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | 226 | |
利息支出(3) | | — | | | 116 | | | 116 | | | — | | | 121 | | | 121 | | | — | | | 133 | | | 133 | |
折旧及摊销 | | 113 | | | 115 | | | 228 | | | 117 | | | 155 | | | 272 | | | 129 | | | 183 | | | 312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出(4) | | 57 | | | — | | | 57 | | | 68 | | | — | | | 68 | | | 74 | | | — | | | 74 | |
总资产 | | 8,004 | | | 3,539 | | | 11,543 | | | 9,690 | | | 3,533 | | | 13,223 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________
(1)分部间收入主要是融资(FITTLE)分部就租赁施乐设备放置而向印刷及其他分部支付的佣金和其他付款。
(2)部门利润率仅基于外部收入。
(3)融资(FITTLE)分部的利息支出包括与经营租赁设备相关的分配债务的非融资利息支出美元8, $10及$12对于分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度.
(4)资本支出全部分配给印刷及其他分部,因为主要通过该分部以及相关资产进行管理和控制。
我们可报告部门的精选财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
税前(损失)收入 | | | | | | |
部门利润总额 | | $ | 275 | | | $ | 375 | | | $ | 464 | |
商誉减值 | | (412) | | | (781) | | | — | |
重组及相关费用,净额 | | (65) | | | (38) | | | (93) | |
无形资产摊销 | | (42) | | | (55) | | | (56) | |
加速股份归属 | | (21) | | | — | | | — | |
交易及相关成本,净额 | | — | | | — | | | (18) | |
其他费用,净额 | | (63) | | | 24 | | | (45) | |
税前(损失)收入总额 | | $ | (328) | | | $ | (475) | | | $ | 252 | |
| | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | |
报告的细分市场总数 | | $ | 228 | | | $ | 272 | | | $ | 312 | |
无形资产摊销 | | 42 | | | 55 | | | 56 | |
折旧及摊销总额 | | $ | 270 | | | $ | 327 | | | $ | 368 | |
| | | | | | |
利息支出 | | | | | | |
报告的细分市场总数 | | $ | 116 | | | $ | 121 | | | $ | 133 | |
公司 | | 83 | | | 86 | | | 82 | |
利息支出总额 | | $ | 199 | | | $ | 207 | | | $ | 215 | |
| | | | | | |
利息收入 | | | | | | |
报告的细分市场总数 | | $ | 207 | | | $ | 221 | | | $ | 226 | |
公司 | | 11 | | | 4 | | | 14 | |
利息收入总额 | | $ | 218 | | | $ | 225 | | | $ | 240 | |
地理面积数据
地理面积数据基于报告收入或长期资产的子公司的位置,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | 长寿资产(1) |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | 4,014 | | | $ | 3,982 | | | $ | 4,186 | | | $ | 537 | | | $ | 638 | |
欧洲 | | 1,935 | | | 2,023 | | | 1,883 | | | 249 | | | 258 | |
加拿大 | | 545 | | | 398 | | | 393 | | | 54 | | | 68 | |
其他领域 | | 613 | | | 635 | | | 560 | | | 25 | | | 32 | |
总计 | | $ | 7,107 | | | $ | 7,038 | | | $ | 7,022 | | | $ | 865 | | | $ | 996 | |
_____________
(1)长期资产包括(一)土地、建筑物和设备净额,(二)经营租赁设备净额,(三)租赁使用权(ROU)资产净额,(四)内部使用软件净额,以及(五)资本化产品软件净额。
注5-出租人
销售型租赁的收入在本公司签订租赁以实现其在正常业务过程中出售的产品的价值时按毛数列报,而在本公司为通过提供融资产生收入而订立租约的交易中,利润或亏损(如有)按净额列报。此外,我们已选择将向承租人收取的销售税和其他类似税项作为承租人成本入账,因此我们将这些成本从合同对价和可变对价中剔除,并计入扣除这些成本后的收入净额。
租赁收入的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 声明中的位置 (损失)收入 | | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
销售型租赁收入 | | 销售额 | | $ | 708 | | | $ | 664 | | | $ | 573 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
应收租赁利息收入 | | 融资 | | 207 | | | 221 | | | 226 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
租赁收入--经营租赁 | | 服务、维护和租赁 | | 170 | | | 246 | | | 313 | |
可变租赁收入 | | 服务、维护和租赁 | | 63 | | | 62 | | | 66 | |
租赁总收入 | | | | $ | 1,148 | | | $ | 1,193 | | | $ | 1,178 | |
销售型租赁的租赁开始利润估计约为#美元。229, $221及$207截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
注6-收购和投资
下表汇总了截至收购日期我们收购的收购价格分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 加权平均寿命 | | 收购 | | 加权平均寿命 | | 收购 | | 加权平均寿命 | | 收购 |
应收账款/融资应收账款 | | | | $ | 29 | | | | | $ | 5 | | | | | $ | 20 | |
无形资产: | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10年份 | | 41 | | | 9年份 | | 27 | | | 9年份 | | 69 | |
商标 | | 5年份 | | 7 | | | 5年份 | | 3 | | | 9年份 | | 9 | |
技术 | | | | — | | | 3年份 | | 1 | | | 3年份 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
商誉 | | | | 62 | | | | | 25 | | | | | 111 | |
其他资产 | | | | 30 | | | | | 4 | | | | | 44 | |
收购的总资产 | | | | 169 | | | | | 65 | | | | | 262 | |
承担的负债(1) | | | | (76) | | | | | (12) | | | | | (59) | |
现金收购总价 | | | | $ | 93 | | | | | $ | 53 | | | | | $ | 203 | |
| | | | | | | | | | | | |
_____________
(1)包括估计的或有对价负债约为美元11截至2022年12月31日.
2022年收购
在2022年间,施乐收购了二总价值为93,扣除获得的现金后的净额。
2022年2月,施乐以约1美元的价格收购了加拿大领先的IT服务提供商Powerland52(CAD66(100万),扣除现金后的净额。收购还包括最高约为$的或有对价。22(CAD28百万美元)基于收购的未来表现两年制收购之日后的时期。此次收购加强了施乐在北美的IT服务产品,包括云、网络安全、最终用户计算和托管服务。
2022年7月,施乐以约美元的价格收购了Go Inspire,这是一家总部位于英国的印刷、数字营销和传播服务提供商41(英镑)34百万美元),扣除现金。此次收购加强了施乐在欧洲、中东和非洲地区扩大其全球数字服务业务的战略。
我们在2022年的两次收购都带来了100被收购公司的%所有权。这些收购的经营结果对我们的财务报表并不重要,并包含在我们各自收购日期的业绩中。收购价格主要分配给无形资产净额和商誉净额,其中约为#美元。20预计将可在税收方面扣除。Powerland收购的拨款已于2022年敲定,然而,Go Inspire收购的拨款是基于管理层的初步估计,这些初步估计将继续进行审查,预计将在2023年第二季度敲定,并可能包括来自第三方估值的投入和支持。预计对初步拨款的任何调整都不会是实质性的。与这两笔收购相关的商誉包括在我们的印刷品和其他部分。
2021年收购
2021年,施乐继续其专注于通过收购当地经销商和合作伙伴进一步渗透中小型企业(SMB)市场的战略,其中包括多品牌经销商以及拥有邻近或唯一IT服务业务的公司。在2021年期间,我们收购了与该计划相关的业务,总金额为50,扣除获得的现金,其中包括加拿大的一家办公设备经销商,价格约为#美元31,以及二在美国进行收购,价格约为5美元19。2021年还包括总额约为美元的较小规模收购。3.
我们在2021年的所有收购都带来了100被收购公司的%所有权。这些收购的经营结果对我们的财务报表并不重要,并包含在我们各自收购日期的业绩中。收购价格全部为现金,主要分配给无形资产净额和商誉净额,其中,无预计将可在税收方面扣除。
2020年的收购
2020年的商业收购总额为194,扣除购入的现金,并包括在内三在英国进行收购,价格为3美元172(英镑)133100万美元)-Arena Group、AltoDigital Networks和ITEC Connect,以及以约美元在加拿大进行的收购22(CAD29百万)。这些收购预计将扩大我们在西欧和加拿大中小企业市场的影响力。2020年还包括以#美元收购CareAR9.
我们2020年的所有收购都带来了100被收购公司的%所有权。这些收购的经营结果对我们的财务报表并不重要,并包含在我们各自收购日期的业绩中。收购价格全部为现金,主要分配给无形资产净额和商誉净额,其中,无预计将可在税收方面扣除。
收入摘要
我们的收购对各自收购日期的总收入贡献如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
收购年份 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
2022 | | $ | 163 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021 | | 37 | | | 19 | | | — | |
2020 | | 132 | | | 137 | | | 99 | |
贡献总收入 | | $ | 332 | | | $ | 156 | | | $ | 99 | |
合资企业的组建
2021年5月,施乐与维多利亚州政府(AU)(VicGov)合作推出了Eloque,这是一家将新技术商业化的企业,该技术将远程监控公路和铁路桥等关键基础设施资产的结构健康状况。根据协议条款,施乐贡献了大约美元。5现金,以及技术和知识产权,以获得实体的控股权,而VicGov贡献了大约$5现金,以及技术和知识产权,以获得实体的非控制性权益。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,新实体员额组建的收入和支出并不重要。2022年第三季度,确定埃洛克的基础设施/桥梁监控解决方案的开发和商业化将需要比最初预期多得多的努力和资金。由于这一决心,我们与我们的合作伙伴VicGov共同同意关闭埃洛克合资企业。这次停摆的影响并不大。
ServiceNow Inc.投资CareAR
于二零二一年八月,就Xerox Holdings Corporation成立CareAR软件业务而言,ServiceNow,Inc.以美元收购CareAR Holdings LLC的非控股权益10. CareAR Holdings LLC是施乐公司的直接运营子公司,包括施乐的XMPie,Inc.,DocuShare LLC和CareAR,Inc.业务单位。ServiceNow的投资包括公允价值赎回权,这取决于未来流动性事件(例如,出售、公开发售、分拆等)投资结束后6年内。由于这一或有赎回权,我们将ServiceNow在CareAR Holdings LLC的非控股权益归类为施乐合并资产负债表中的临时权益。
注7-应收账款净额
应收账款净额如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
发票 | | $ | 698 | | | $ | 660 | |
应计(1) | | 211 | | | 216 | |
坏账准备 | | (52) | | | (58) | |
应收账款净额 | | $ | 857 | | | $ | 818 | |
____________
(1)应计应收款包括下一季度为当前提供的服务开具发票的金额。
可疑账款备抵如下:
| | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | $ | 69 | |
规定 | | 8 | |
冲销 | | (18) | |
恢复和其他(1) | | (1) | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 58 | |
规定 | | 17 | |
冲销 | | (14) | |
恢复和其他(1) | | (9) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 52 | |
_____________
(1)包括外币折算的影响和为反映客户通融和合同终止等不付款事件而对储备进行的必要调整。
我们对客户进行持续的信用评估,并根据客户的付款记录和当前信誉调整信用额度。无法收回应收账款的拨备乃根据对过往收款经验的评估以及考虑当前及未来经济状况及客户收款趋势的变动而厘定。根据这一评估,可疑账款备抵占应收账款毛额的百分比为: 5.7于二零二二年十二月三十一日的%及 6.62021年12月31日。津贴减少的主要原因是客户住宿和其他账单调整的估计损失减少。
应收账款销售安排
应收账款销售安排在正常业务过程中被用作我们现金和流动性管理的一部分。出售的应收账款一般为到期日期少于60天的短期贸易应收账款。我们在欧洲有一家工厂,使我们能够持续销售与我们的分销商网络相关的应收账款,而没有追索权。根据这项安排,我们出售我们在相关应收账款中的全部权益以换取现金,买方不会扣留或推迟支付任何部分。
在出售并从资产负债表中取消确认的应收账款中,$159及$102截至2022年、2022年和2021年12月31日,仍未收集。
应收账款销售活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
应收账款销售(1) | | $ | 593 | | | $ | 478 | | | $ | 333 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
_____________
(1)销售损失不是很大。客户亦可订立结构性应付安排,要求我们将该客户的应收账款出售给第三方金融机构,然后第三方金融机构向我们付款,以结算客户的应收账款。在这些情况下,我们确保应收账款的出售与破产无关,向我们支付的款项也没有追索权。与这些安排相关的活动没有反映在本披露中,因为这些安排下的付款并不是实质性的,而且这些是客户主导的安排。
注8-财务应收账款,净额
应收账款包括销售租赁和销售设备所产生的分期付款贷款。这些应收款通常以基础设备上的担保权益为抵押。
应收账款净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
应收账款毛额 | | $ | 3,593 | | | $ | 3,568 | |
非劳动收入 | | (374) | | | (380) | |
小计 | | 3,219 | | | 3,188 | |
残值 | | — | | | — | |
坏账准备 | | (117) | | | (118) | |
财务应收账款,净额 | | 3,102 | | | 3,070 | |
减去:应收账款开票部分,净额 | | 93 | | | 94 | |
减去:未开票的应收账款当期部分,净额 | | 1,061 | | | 1,042 | |
财务应收账款一年后到期,净额 | | $ | 1,948 | | | $ | 1,934 | |
以下是我们应收账款总额未来合同到期日的摘要,包括以前开出的那些。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
2022 | | | | $ | 1,357 | |
2023 | | $ | 1,325 | | | 972 | |
2024 | | 967 | | | 668 | |
2025 | | 690 | | | 396 | |
2026 | | 411 | | | 157 | |
2027 | | 169 | | | |
此后 | | 31 | | | 18 | |
总计 | | $ | 3,593 | | | $ | 3,568 | |
应收金融账款--信贷损失准备和信贷质量
我们的应收账款投资组合主要在美国、加拿大和欧洲、中东和非洲地区。我们通常建立客户信用额度,并根据国家或地区估计信用损失拨备。客户信用额度基于对客户信用质量的初步评估,我们根据客户持续的信用评估(包括支付历史记录和信用质量变化)相应地调整该额度。
可疑信贷损失准备主要是根据对起源年度和过去催收经验的评估以及考虑当前和未来的经济状况以及客户催收趋势的变化而确定的。根据这项评估,可疑信贷损失准备占应收融资毛额的百分比(扣除未赚取收入)为3.6于二零二二年十二月三十一日的%及 3.72021年12月31日。在确定所需的储备水平时,我们严格评估了当前和预测的经济状况和趋势,以确保我们在确定储备时客观地考虑了这些预期的影响。我们的评估还包括对当前投资组合信用指标和过去一年发生的注销水平的审查。
我们对可疑应收账款的拨备实际上是由地理位置决定的。我们的应收金融投资组合部分的风险特征与这些地区所包括的国家/区域的经济相关的风险因素大体一致。由于欧洲、中东和非洲地区由不同的国家和区域经济体组成,由于各国之间和国家内部的经济状况不同,该投资组合部分的风险状况在某种程度上更加多样化。
坏账准备为#美元。26截至2022年12月31日的年度。相比之下,坏账拨备为$(1)截至2021年12月31日的年度。2021年12月31日终了年度的准备金包括减少准备金约#美元。31这是2021年宏观经济环境改善以及新冠肺炎大流行导致核销减少的结果。
尽管到目前为止发生的冲销仍然落后于预期,我们相信我们目前的储备头寸仍然足以弥补当前和未来宏观经济状况可能导致的预期未来损失,包括更高的通胀、利率和我们客户所在地区可能出现的经济衰退。此外,乌克兰/俄罗斯冲突和新冠肺炎复苏的持续影响,继续给欧洲带来地缘政治不确定性。由于这些不确定性,与新冠肺炎大流行之前相比,我们的储备占应收账款的百分比仍然较高。我们继续监测未来经济状况和趋势的发展,因此,我们的储备可能需要在未来一段时间内更新。
坏账准备以及财务应收账款的相关投资如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备: | | 美国 | | 加拿大 | | 欧洲(1) | | | | 总计 |
2020年12月31日余额 | | $ | 77 | | | $ | 15 | | | $ | 41 | | | | | $ | 133 | |
规定 | | 5 | | | (3) | | | (3) | | | | | (1) | |
冲销 | | (7) | | | (3) | | | (6) | | | | | (16) | |
恢复和其他(2) | | 2 | | | 2 | | | (2) | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 77 | | | $ | 11 | | | $ | 30 | | | | | $ | 118 | |
规定 | | 20 | | | (2) | | | 8 | | | | | 26 | |
冲销 | | (15) | | | (3) | | | (8) | | | | | (26) | |
恢复和其他(2) | | 1 | | | 1 | | | (3) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 83 | | | $ | 7 | | | $ | 27 | | | | | $ | 117 | |
Oracle Financial Receivables集体评估减值: | | | | | | | | | | |
十二月三十一日,2021(3) | | $ | 1,876 | | | $ | 251 | | | $ | 1,061 | | | | | $ | 3,188 | |
2022年12月31日(3) | | $ | 1,948 | | | $ | 228 | | | $ | 1,043 | | | | | $ | 3,219 | |
_____________(1)包括发展中市场国家。
(2)包括外币折算的影响和为反映客户通融和合同终止等不付款事件而对储备进行的必要调整。
(3)应收账款总额不包括信贷损失准备#美元117及$118分别于2022年、2022年和2021年12月31日。
在美国,客户会根据租赁类型进一步按类别进行评估。主要类别包括直接租赁,主要包括通过捆绑租赁安排直接与最终用户客户产生的租赁,以及间接租赁,主要包括通过我们的xBS销售渠道产生的租赁,以及向购买了我们出售给分销商或经销商的设备的最终用户客户进行的租赁融资。
我们根据以下信用质量指标对我们的客户进行评估:
•低信用风险:这一评级包括商业信用优秀到良好、资产质量和履行财务义务的能力的账户。这些客户不太容易因经济状况的变化或环境的变化而受到不利影响。该评级通常相当于标准普尔(S)的BBB-或更高评级。在正常情况下,这一类别的损失率通常低于1%.
•平均信用风险:这一评级包括信用风险平均的账户,如果出现不利的商业或经济状况,这些账户更容易遭受损失。这一评级通常相当于S的BB评级。尽管我们经历了与这一客户类别相关的较高损失率,但我们相信,由于我们的租赁相当好地分散在庞大而多样化的客户基础上,风险在一定程度上得到了缓解。此外,较高的损失率在很大程度上被我们通过这类租赁获得的较高回报率所抵消。在正常情况下,该类别的损失率一般在2%至5%.
•高信用风险:这一评级包括具有边际信用风险的账户,因此客户的还款能力受到或可能受到损害。我们使用多种策略来降低风险,包括更高的利率、提前还款、个人担保等。这类账户包括在租赁期间从租赁开始时的低信用风险评估和平均信用风险评估下调评级的客户。因此,存在本金和利息损失或客户违约的明显可能性。在正常情况下,这一类别的损失率一般在7%至10%.
信用质量指标至少每年更新一次,或根据经济状况要求更频繁地更新,任何给定客户的信用质量都可能在投资组合的生命周期内发生变化。
我们的应收账款投资组合按地理位置、起源年份和信用质量指标的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 财务应收账款 |
美国(直接): | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | $ | 173 | | | $ | 104 | | | $ | 80 | | | $ | 53 | | | $ | 23 | | | $ | 2 | | | $ | 435 | |
平均信用风险 | 83 | | | 36 | | | 26 | | | 28 | | | 7 | | | 2 | | | 182 | |
高信用风险 | 71 | | | 70 | | | 49 | | | 18 | | | 6 | | | 2 | | | 216 | |
总计 | 327 | | | 210 | | | 155 | | | 99 | | | 36 | | | 6 | | | 833 | |
| | | | | | | | | | | | | |
美国(间接): | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 249 | | | 165 | | | 91 | | | 49 | | | 12 | | | 1 | | | 567 | |
平均信用风险 | 210 | | | 156 | | | 73 | | | 40 | | | 11 | | | — | | | 490 | |
高信用风险 | 22 | | | 20 | | | 9 | | | 5 | | | 2 | | | — | | | 58 | |
总计 | 481 | | | 341 | | | 173 | | | 94 | | | 25 | | | 1 | | | 1,115 | |
| | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 31 | | | 22 | | | 17 | | | 12 | | | 5 | | | — | | | 87 | |
平均信用风险 | 46 | | | 25 | | | 22 | | | 16 | | | 5 | | | — | | | 114 | |
高信用风险 | 6 | | | 6 | | | 8 | | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 27 | |
总计 | 83 | | | 53 | | | 47 | | | 32 | | | 12 | | | 1 | | | 228 | |
| | | | | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区(1) | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 269 | | | 167 | | | 90 | | | 59 | | | 24 | | | 5 | | | 614 | |
平均信用风险 | 152 | | | 105 | | | 63 | | | 43 | | | 15 | | | 3 | | | 381 | |
高信用风险 | 17 | | | 13 | | | 9 | | | 7 | | | 2 | | | — | | | 48 | |
总计 | 438 | | | 285 | | | 162 | | | 109 | | | 41 | | | 8 | | | 1,043 | |
| | | | | | | | | | | | | |
财务应收款合计 | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 722 | | | 458 | | | 278 | | | 173 | | | 64 | | | 8 | | | 1,703 | |
平均信用风险 | 491 | | | 322 | | | 184 | | | 127 | | | 38 | | | 5 | | | 1,167 | |
高信用风险 | 116 | | | 109 | | | 75 | | | 34 | | | 12 | | | 3 | | | 349 | |
总计 | $ | 1,329 | | | $ | 889 | | | $ | 537 | | | $ | 334 | | | $ | 114 | | | $ | 16 | | | $ | 3,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 财务应收账款 |
美国(直接): | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | $ | 148 | | | $ | 121 | | | $ | 98 | | | $ | 68 | | | $ | 21 | | | $ | 3 | | | $ | 459 | |
平均信用风险 | 60 | | | 40 | | | 57 | | | 23 | | | 8 | | | 2 | | | 190 | |
高信用风险 | 91 | | | 73 | | | 31 | | | 16 | | | 6 | | | 1 | | | 218 | |
总计 | 299 | | | 234 | | | 186 | | | 107 | | | 35 | | | 6 | | | 867 | |
| | | | | | | | | | | | | |
美国(间接): | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 235 | | | 145 | | | 100 | | | 43 | | | 11 | | | — | | | 534 | |
平均信用风险 | 201 | | | 103 | | | 74 | | | 35 | | | 10 | | | — | | | 423 | |
高信用风险 | 24 | | | 15 | | | 8 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 52 | |
总计 | 460 | | | 263 | | | 182 | | | 82 | | | 22 | | | — | | | 1,009 | |
| | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 32 | | | 27 | | | 22 | | | 13 | | | 3 | | | 1 | | | 98 | |
平均信用风险 | 34 | | | 34 | | | 27 | | | 15 | | | 6 | | | 1 | | | 117 | |
高信用风险 | 8 | | | 12 | | | 7 | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 36 | |
总计 | 74 | | | 73 | | | 56 | | | 33 | | | 13 | | | 2 | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区(1) | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 229 | | | 143 | | | 121 | | | 71 | | | 22 | | | 6 | | | 592 | |
平均信用风险 | 156 | | | 109 | | | 84 | | | 45 | | | 15 | | | 3 | | | 412 | |
高信用风险 | 18 | | | 15 | | | 13 | | | 8 | | | 3 | | | — | | | 57 | |
总计 | 403 | | | 267 | | | 218 | | | 124 | | | 40 | | | 9 | | | 1,061 | |
| | | | | | | | | | | | | |
财务应收款合计 | | | | | | | | | | | | | |
低信用风险 | 644 | | | 436 | | | 341 | | | 195 | | | 57 | | | 10 | | | 1,683 | |
平均信用风险 | 451 | | | 286 | | | 242 | | | 118 | | | 39 | | | 6 | | | 1,142 | |
高信用风险 | 141 | | | 115 | | | 59 | | | 33 | | | 14 | | | 1 | | | 363 | |
总计 | $ | 1,236 | | | $ | 837 | | | $ | 642 | | | $ | 346 | | | $ | 110 | | | $ | 17 | | | $ | 3,188 | |
_____________
(1)包括发展中市场国家。
我们的应收账款组合的账龄是根据发票逾期的天数计算的。逾期90天以上的应收账款被视为拖欠。当管理层认为应收账款的不可收回性得到确认时,应收账款损失将计入拨备,并通常基于个人信用评估、催收努力的结果和客户的具体情况。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。
我们通常继续维持租赁设备,并向拥有逾期90天或以上的应收账款发票的客户提供服务,并且由于账单的捆绑性质,我们还继续对这些应收账款产生利息。然而,只有在合理保证可收回性的情况下,才确认此类账单的利息收入。 我们的应收账款账龄如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 当前 | | 31-90 日数 逾期 | | >90天 逾期 | | 合计帐单 | | 未开票 | | 总计 金融 应收账款 | | >90天 和 应计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
直接 | $ | 30 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 42 | | | $ | 791 | | | $ | 833 | | | $ | 47 | |
间接法 | 27 | | | 6 | | | 4 | | | 37 | | | 1,078 | | | 1,115 | | | — | |
美国总人数 | 57 | | | 12 | | | 10 | | | 79 | | | 1,869 | | | 1,948 | | | 47 | |
加拿大 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 222 | | | 228 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区 (1) | 9 | | | 2 | | | 1 | | | 12 | | | 1,031 | | | 1,043 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 71 | | | $ | 15 | | | $ | 11 | | | $ | 97 | | | $ | 3,122 | | | $ | 3,219 | | | $ | 65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 当前 | | 31-90 日数 逾期 | | >90天 逾期 | | 合计帐单 | | 未开票 | | 总计 金融 应收账款 | | >90天 和 应计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
直接 | $ | 28 | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 42 | | | $ | 825 | | | $ | 867 | | | $ | 61 | |
间接法 | 28 | | | 5 | | | 4 | | | 37 | | | 972 | | | 1,009 | | | — | |
美国总人数 | 56 | | | 12 | | | 11 | | | 79 | | | 1,797 | | | 1,876 | | | 61 | |
加拿大 | 6 | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 244 | | | 251 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区(1) | 9 | | | 2 | | | 1 | | | 12 | | | 1,049 | | | 1,061 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 71 | | | $ | 15 | | | $ | 12 | | | $ | 98 | | | $ | 3,090 | | | $ | 3,188 | | | $ | 83 | |
_____________
(1)包括发展中市场国家。
应收款的销售
于2022年12月,本公司与HPS Investment Partners(买方)的一间联属公司订立应收账款融资协议,据此,本公司同意要约出售,而买方亦同意按月购买若干合资格的融资应收账款池,以进行拟按“法律规定的真实销售”进行的交易,吾等已收到外部法律顾问就此提出的意见。因此,出售的应收账款已从我们的财务报表中取消确认,买方不能就无法收回的应收账款向本公司追索。
应收账款融资协议的初始期限至2024年1月31日,自动一年制此后的延期,除非公司或买方终止。应收款融资协议设想的应收租赁销售总额约为#美元。600在最初的任期内。此外,本公司将继续按指定费用提供应收租赁款项,并将就根据应收款项融资协议出售的应收租赁款项收取佣金。
在截至2022年12月31日的年度内,公司的销售额约为60应收账款融资协议项下租赁应收账款的本金余额约为美元60现金形式,已收到和确认的佣金约为美元2,其记录在服务、维护和租金中作为其他收入。现金收益记录为经营活动提供的净现金。
有担保借款和抵押品
2022年、2021年和2020年,我们将某些应收账款出售给合并资产负债表中的合并特殊目的实体,作为担保贷款的抵押品。
有关这些安排的更多信息,请参阅附注15--债务。
注9-经营租赁的库存和设备,净额
以下是按主要类别划分的库存摘要: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
成品 | | $ | 640 | | | $ | 568 | |
在制品 | | 45 | | | 43 | |
原料 | | 112 | | | 85 | |
总库存 | | $ | 797 | | | $ | 696 | |
将设备从我们的库存转移到受经营租赁约束的设备的情况在我们的综合现金流量表的经营活动部分列示。经营租赁及类似安排的设备包括租赁给客户的设备,并在租赁期结束时折旧至估计残值。
经营租赁设备及相关累计折旧如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
经营租赁中的设备 | | $ | 1,163 | | | $ | 1,266 | |
累计折旧 | | (928) | | | (1,013) | |
经营租赁设备,净额 | | $ | 235 | | | $ | 253 | |
折旧寿命通常不同于四至五年符合我们对设备的计划和历史使用情况,但受运营租赁的限制。与运营租赁设备相关的未来估计最低收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
2022 | | | | $ | 202 | |
2023 | | $ | 185 | | | 110 | |
2024 | | 95 | | | 61 | |
2025 | | 59 | | | 32 | |
2026 | | 30 | | | 10 | |
2027 | | 13 | | | |
此后 | | 4 | | | 2 | |
总计 | | $ | 386 | | | $ | 417 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,经营租赁的或有租金总额(主要包括超过最低合同金额的使用费)为美元63, $62及$66,分别为。
有担保借款和抵押品
2021年,我们将经营租赁项下的支付权出售给了我们综合资产负债表中包含的一家综合特殊目的实体,作为担保贷款的抵押品。
有关这一安排的其他信息,请参阅附注15--债务。
附注10:00-11土地、建筑物、设备和软件,净值
土地、建筑物和设备净额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
| | 估计可用寿命(年) | | 2022 | | 2021 |
土地 | | | | $ | 8 | | | $ | 9 | |
建筑和建筑设备 | | 25从现在到现在50 | | 708 | | | 777 | |
租赁权改进 | | 1至12 | | 112 | | | 112 | |
厂房机械 | | 5至12 | | 1,000 | | | 1,098 | |
办公家具和设备 | | 3至15 | | 460 | | | 475 | |
融资租赁 | | 1至12 | | 26 | | | 13 | |
其他 | | 4至20 | | 38 | | | 44 | |
在建工程 | | | | 15 | | | 17 | |
小计 | | | | 2,367 | | | 2,545 | |
累计折旧 | | | | (2,047) | | | (2,187) | |
土地、建筑物和设备,净值 | | | | $ | 320 | | | $ | 358 | |
折旧费用为$68, $76及$87分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
我们租赁建筑物和设备,绝大部分均作为经营租赁会计处理。融资租赁资产为美元18及$9分别于2022年12月31日和2021年12月31日。有关租赁资产的更多信息,请参阅注释11 -收件箱。
内部使用软件
截至2022年和2021年12月31日,与内部使用软件相关的资本化成本(扣除累计摊销)为美元95及$120,分别为。我们内部使用软件的使用寿命通常不同于三至七年了.
摊销费用为$45, $41及$42截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
注11-承租人
经营租约
我们为国内和国际业务中的房地产和车辆以及国内业务中的某些设备签订了经营租赁。此外,我们还在仓库的某些供应链合同中确定了嵌入式经营租赁,主要是在我们的国内业务中。我们的租约的剩余期限高达 十二年以及各种续订和/或终止选项。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁费用 | | $ | 97 | | | $ | 104 | | | $ | 113 | |
短期租赁费用 | | 17 | | | 20 | | | 20 | |
可变租赁费用(1) | | 49 | | | 48 | | | 47 | |
转租收入 | | (5) | | | (4) | | | (2) | |
| | | | | | |
租赁总费用 | | $ | 158 | | | $ | 168 | | | $ | 178 | |
_____________
(1)可变租赁费用与我们为写字楼和仓库租用的房地产有关,主要包括劳动力和运营成本,以及税收和保险。
截至2022年12月31日,我们拥有不是尚未开始的额外经营租赁。
经营租赁净资产、净负债和经营租赁负债在综合资产负债表中列报如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
其他长期资产 | | $ | 215 | | | $ | 264 | |
| | | | |
应计费用和其他流动负债 | | $ | 68 | | | $ | 79 | |
其他长期负债 | | 161 | | | 204 | |
经营租赁负债总额 | | $ | 229 | | | $ | 283 | |
与经营租赁有关的补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
为计入租赁负债的金额支付的现金--经营现金流 | | $ | 101 | | | $ | 109 | | | $ | 119 | |
以新的租赁负债换取的使用权资产(1) | | $ | 45 | | | $ | 41 | | | $ | 76 | |
加权平均剩余租期 | | 4年份 | | 5年份 | | 5年份 |
加权平均贴现率 | | 5.19 | % | | 4.67 | % | | 5.03 | % |
_____________
(1)包括新租约的影响以及对现有租约的重新计量和修改。
与经营租赁负债有关的到期日和其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
2022 | | | | $ | 98 | | | |
2023 | | $ | 86 | | | 78 | | | |
2024 | | 54 | | | 45 | | | |
2025 | | 38 | | | 31 | | | |
2026 | | 32 | | | 26 | | | |
2027 | | 17 | | | | | |
此后 | | 30 | | | 35 | | | |
租赁付款总额 | | 257 | | | 313 | | | |
减去:推定利息 | | 28 | | | 30 | | | |
经营租赁负债总额 | | $ | 229 | | | $ | 283 | | | |
融资租赁
施乐在美国和欧洲有设备和相关基础设施的融资租赁,在美国的外包仓库供应安排内。这些租赁的剩余期限最长为九年最长有效期至2031年12月。截至2022年和2021年12月31日,所有融资租赁的剩余租赁义务为美元16及$7,分别基于贴现率6.40%和4.51分别为%。2022年和2021年12月31日,与这些融资租赁相关的ROU资产余额为美元18及$9,分别包含在土地、建筑物和设备,净值在综合资产负债表中。
附注12:00-11商誉、净资产和无形资产净额
商誉,净额
下表列出商誉净额的账面价值变动情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商誉 | | $ | 4,068 | | | $ | 4,071 | | | $ | 3,900 | |
累计减值损失 | | (781) | | | — | | | — | |
商誉,截至1月1日的净额 | | $ | 3,287 | | | $ | 4,071 | | | $ | 3,900 | |
| | | | | | |
商誉活动: | | | | | | |
外币折算 | | (120) | | | (23) | | | 60 | |
收购(1): | | | | | | |
美国并购交易 | | — | | | 9 | | | — | |
英国收购 | | 28 | | | — | | | 98 | |
加拿大收购 | | 34 | | | 16 | | | 10 | |
其他 | | 3 | | | (5) | | | 3 | |
商誉减值 | | (412) | | | (781) | | | — | |
| | | | | | |
商誉 | | $ | 4,013 | | | $ | 4,068 | | | $ | 4,071 | |
累计减值损失 | | (1,193) | | | (781) | | | — | |
商誉,截至12月31日的净额 | | $ | 2,820 | | | $ | 3,287 | | | $ | 4,071 | |
_____________ (1)有关收购的其他信息,请参阅附注6-收购和投资。
截至2022年、2022年、2021年或2020年12月31日的三个年度,没有商誉分配给融资(FITTLE)部门。因此,上述金额代表分配给印刷品和其他部门的商誉,以及在整个公司基础上的商誉。有关商誉分配的其他信息,请参阅附注1-列报基础。
在2022年第三季度,我们得出结论,需要对商誉进行中期减值测试。根据这项测试,我们确定印刷品和其他报告单位(唯一具有商誉的报告单位)的估计公允价值已降至其账面价值以下,因此,我们确认了税后非现金减值费用#美元。395 ($412税前)与我们截至2022年12月31日的年度商誉有关。
于2021年第四季度,在完成我们的年度减值测试后,我们得出结论,本公司的估计公允价值已降至低于其账面价值。因此,我们确认了税后非现金减值费用#美元。750 ($781税前)与我们截至2021年12月31日的年度商誉有关。
有关商誉减值费用及我们于2022年第四季度进行的年度减值评估的其他资料,请参阅附注1-列报基准。
无形资产,净额
无形资产,净额为#美元2082022年12月31日,所有这些都与我们的印刷和其他细分市场有关。无形资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 加权平均 摊销 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 金额 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 金额 |
客户关系 | | 10年份 | | $ | 214 | | | $ | 85 | | | $ | 129 | | | $ | 211 | | | $ | 95 | | | $ | 116 | |
配电网 | | 25年份 | | 123 | | | 113 | | | 10 | | | 123 | | | 108 | | | 15 | |
商标 | | 19年份 | | 201 | | | 135 | | | 66 | | | 237 | | | 164 | | | 73 | |
技术与竞业禁止 | | 3年份 | | 15 | | | 12 | | | 3 | | | 15 | | | 8 | | | 7 | |
无形资产总额 | | | | $ | 553 | | | $ | 345 | | | $ | 208 | | | $ | 586 | | | $ | 375 | | | $ | 211 | |
与无形资产相关的摊销费用为#美元42, $55及$56分别为截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三个年度。2022年摊销费用的减少主要是由于前几年注销了某些xBS商品名称,这是我们作为拥有它的项目的一部分重新调整和整合这个销售部门的持续努力的一部分。
不包括未来收购的影响,摊销费用预计约为5美元402023年,372024年和$32分别在2025年、2026年和2027年。技术和竞业禁止资产预计将在2024年前完全摊销,配电网络资产预计将在2025年前完全摊销。
注13-重组计划
我们从事重组行动,包括Project Owner It,以及其他转型努力,以降低我们的成本结构,并根据我们不断变化的业务性质重新调整成本结构。作为我们降低成本努力的一部分,我们的重组行动还可能包括将某些业务、服务和其他职能外包和/或外包,以及减少我们的房地产足迹。
重组成本包括员工遣散费和相关成本、其他合同终止成本和资产减值,这可能是由于裁员、将设施从成本较高的国家迁移到成本较低的国家,以及在国家内部合并设施而造成的。在那些我们有正式的遣散费计划或一贯提供代表实质性计划的遣散费福利(持续福利安排)的地区,当员工遣散费和相关成本都是可能且可以合理估计的时候,我们会确认它们。根据一次性福利安排支付的遣散费在与受影响的员工沟通时记录下来。如果员工被要求在其最低保留期之后继续提供服务,我们将按比例记录这些员工在剩余服务期内的遣散费。合同终止成本,包括设施退出成本,通常在确定已发生负债时确认。重组活动可能包括处置或放弃资产,包括租赁的使用权资产,这些资产需要加速折旧或反映资产账面价值超过公允价值的减值费用或其他回收。
重组成本的确认要求我们对与计划计划相关的成本的性质、时间和金额做出一定的判断和估计。如果我们的实际结果与我们的估计和假设不同,我们可能需要修改估计负债,要求确认额外的重组成本或减少已经确认的负债。在每个报告期末,我们评估剩余的应计余额,以确保它们得到正确列报,并且储备金的使用符合制定的退出计划的预期目的。
重组费用主要与印刷及其他分部有关,因为与融资(FITTLE)分部相关的金额在所列所有期间均不重大。 截至2022年、2021年和2020年12月31日止三年的重组计划活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遣散费和 相关费用 | | 其他合同 终止费(2) | | | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | | | $ | 70 | |
重组条款 | | 107 | | | 3 | | | | | 110 | |
推翻先前的控罪 | | (21) | | | (2) | | | | | (23) | |
本期费用净额(1) | | 86 | | | 1 | | | | | 87 | |
对储备金和货币的收费 | | (74) | | | (1) | | | | | (75) | |
2020年12月31日余额 | | $ | 78 | | | $ | 4 | | | | | $ | 82 | |
重组条款 | | 30 | | | 3 | | | | | 33 | |
推翻先前的控罪 | | (13) | | | (2) | | | | | (15) | |
本期费用净额(1) | | 17 | | | 1 | | | | | 18 | |
对储备金和货币的收费 | | (70) | | | (3) | | | | | (73) | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | | | $ | 27 | |
重组条款 | | 74 | | | 3 | | | | | 77 | |
推翻先前的控罪 | | (8) | | | (1) | | | | | (9) | |
本期费用净额(1) | | 66 | | | 2 | | | | | 68 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
对储备金和货币的收费 | | (52) | | | — | | | | | (52) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 39 | | | $ | 4 | | | | | $ | 43 | |
_____________
(1)代表重组所示年度综合(损失)收益表中确认的净金额。前期费用的逆转主要包括前期计划估计准备金的净变化。
(2)优先权包括从我们的设施退出时产生的额外费用,包括退役费用和相关的合同终止费用。
下表概述与综合现金流量表的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
对储备金和货币的收费 | | $ | (52) | | | $ | (73) | | | $ | (75) | |
| | | | | | |
外币和其他非现金项目的影响 | | — | | | 1 | | | (6) | |
重组现金支付 | | $ | (52) | | | $ | (72) | | | $ | (81) | |
与资产减损相关的费用指相关资产减记至新成本基础,并与拨备的确认同时记录。减损扣除任何潜在的分包收入或其他收回金额。 我们的重组相关资产减损活动摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
使用权资产租赁(1) | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
自有资产(1) | | 15 | | | 12 | | | 2 | |
资产减值 | | 17 | | | 15 | | | 6 | |
出售自有资产的收益(2) | | (22) | | | (4) | | | — | |
调整/冲销 | | (1) | | | (2) | | | (6) | |
净资产减损(抵免)费用 | | $ | (6) | | | $ | 9 | | | $ | — | |
______________
(1)主要与退出及放弃租赁及自有设施有关,扣除任何潜在的分租收入及回收。
(2)反映出售已退出的剩余设施和土地的收益。
在我们的重组计划中,我们还产生了以下某些相关成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
与留任相关的遣散费/奖金(1) | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
合同遣散费 | | 3 | | | 1 | | | (2) | |
咨询费和其他费用(2) | | — | | | 4 | | | 4 | |
总计 | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | |
_____________
(1)包括与留任相关的遣散费和奖金,预计员工将在离职前的最短保留期后继续工作。
(2)代表与我们的业务转型计划相关的专业支持服务。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,重组相关成本的现金支付约为美元9, $13及$26,而准备金为#美元。12及$18分别于2022年12月31日和2021年12月31日。2022年12月31日的余额预计将在未来12个月内支付。
附注14-11补充财务信息
其他资产和负债的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
其他流动资产 | | | | |
| | | | |
应收所得税 | | $ | 27 | | | $ | 11 | |
版税、许可费和软件维护 | | 23 | | | 23 | |
受限现金 | | 55 | | | 33 | |
预付费用 | | 32 | | | 30 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
垫款和存款 | | 29 | | | 32 | |
其他 | | 88 | | | 82 | |
| | | | |
其他流动资产总额 | | $ | 254 | | | $ | 211 | |
| | | | |
其他长期资产 | | | | |
应收所得税 | | $ | 1 | | | $ | 8 | |
预付养老金成本 | | 667 | | | 1,211 | |
| | | | |
| | | | |
内部使用软件,网络 | | 95 | | | 120 | |
| | | | |
受限现金 | | 39 | | | 36 | |
| | | | |
客户合同成本,净额 | | 135 | | | 147 | |
| | | | |
经营性租赁使用权资产 | | 215 | | | 264 | |
递延薪酬计划投资 | | 15 | | | 18 | |
对关联公司的投资,按股权计算(1) | | 38 | | | 45 | |
成本价投资-施乐控股 | | 21 | | | 8 | |
其他 | | 97 | | | 103 | |
| | | | |
其他长期资产总额(2) | | $ | 1,323 | | | $ | 1,960 | |
| | | | |
应计费用和其他流动负债 | | | | |
| | | | |
应付所得税 | | $ | 16 | | | $ | 30 | |
其他应缴税金 | | 60 | | | 69 | |
经营租赁义务 | | 68 | | | 79 | |
融资租赁义务 | | 6 | | | 2 | |
应付利息 | | 43 | | | 53 | |
重组储备 | | 39 | | | 26 | |
重组相关成本 | | 12 | | | 18 | |
| | | | |
产品保修 | | 5 | | | 5 | |
应付股息-施乐控股(3) | | 47 | | | 48 | |
总代理商和经销商返点/佣金 | | 145 | | | 112 | |
| | | | |
非劳动收入和其他收入递延 | | 154 | | | 194 | |
管理和管理费用 | | 72 | | | 57 | |
其他 | | 214 | | | 178 | |
| | | | |
应计费用和其他流动负债总额(4) | | $ | 881 | | | $ | 871 | |
| | | | |
其他长期负债 | | | | |
递延税金 | | $ | 95 | | | $ | 108 | |
应付所得税 | | 41 | | | 40 | |
经营租赁义务 | | 161 | | | 204 | |
融资租赁义务 | | 10 | | | 5 | |
环境保护区 | | 11 | | | 9 | |
| | | | |
重组储备 | | 4 | | | 1 | |
其他 | | 89 | | | 114 | |
| | | | |
其他长期负债总额 | | $ | 411 | | | $ | 481 | |
_____________
(1)对附属公司的股权投资主要包括对中东地区实体的几笔小额投资。施乐在公司合资企业和其他公司的投资中的所有权权益通常在20%至50%之间。
(2)施乐的余额为#美元1,302及$1,9522022年和2021年12月31日分别不包括按成本计算的投资。
(3)代表施乐控股公司应支付的普通股和优先股股息。
(4)施乐的余额为#美元834及$823分别于2022年和2021年12月31日不包括应付股息美元47及$48,分别为。
政府援助
为了应对COVID-19大流行,各国政府采取临时措施,通过现金补助和信贷或间接通过向暂时休假的员工付款向公司提供援助和经济刺激。 这些各种政府援助计划的估计节省在综合(损失)收益表中记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
销售成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
服务、维护和租金的费用 | | — | | | 20 | | | 73 | |
研究、开发和工程费用 | | — | | | 1 | | | 1 | |
销售、行政和一般费用 | | — | | | 13 | | | 32 | |
估计节省总额 | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 107 | |
现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金主要涉及在巴西与正在进行的诉讼有关的代管现金存款,以及为担保借款而质押的应收款融资的现金收款。正如附注20-或有事项和诉讼中更详细地讨论的那样,巴西的各种诉讼事项要求我们支付现金保证金作为继续诉讼的条件。受限现金金额在我们的综合资产负债表中根据现金将在合同或司法上释放的时间进行分类。
现金、现金等价物和限制性现金金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | | $ | 1,045 | | | $ | 1,840 | |
受限现金 | | | | |
在巴西的诉讼保证金 | | 39 | | | 34 | |
与担保借款安排相关的托管和现金收取(1) | | 54 | | | 32 | |
其他限制用途现金 | | 1 | | | 3 | |
受限制现金总额 | | 94 | | | 69 | |
| | | | |
| | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 1,139 | | | $ | 1,909 | |
__________________________
(1)代表为有担保借款而抵押的应收账款的收款,该借款将在下个月汇给贷方。
受限制现金于综合资产负债表呈报如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
其他流动资产 | | $ | 55 | | | $ | 33 | |
其他长期资产 | | 39 | | | 36 | |
受限制现金总额 | | $ | 94 | | | $ | 69 | |
养老金和其他福利负债 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
养老金负债(1) | | $ | 1,097 | | | $ | 1,285 | |
应计补偿负债 | | 61 | | | 66 | |
递延补偿负债(2) | | 17 | | | 22 | |
养恤金和其他福利负债 | | $ | 1,175 | | | $ | 1,373 | |
__________________________
(1)有关养老金负债的更多信息,请参阅注释18 -员工福利计划。
(2)包括2022年和2021年12月31日按经常性公允价值计量的金额美元14及$18,分别为。有关递延补偿负债的其他信息,请参阅附注17--金融资产和负债的公允价值。
汇总现金流信息
现金流量资料概要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来源/(用途) | | 现金流量表中的位置 | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
应收款备抵 | | 运营中 | | $ | 36 | | | $ | 12 | | | $ | 116 | |
库存拨备 | | 运营中 | | 29 | | | 34 | | | 31 | |
关于产品保证的规定 | | 运营中 | | 7 | | | 8 | | | 8 | |
建筑物和设备的折旧 | | 运营中 | | 68 | | | 76 | | | 87 | |
经营租赁设备的折旧和报废 | | 运营中 | | 115 | | | 155 | | | 183 | |
内部使用软件摊销 | | 运营中 | | 45 | | | 41 | | | 42 | |
| | | | | | | | |
已取得无形资产的摊销 | | 运营中 | | 42 | | | 55 | | | 56 | |
客户合同成本摊销(1) | | 运营中 | | 73 | | | 79 | | | 85 | |
增加土地、建筑物和设备的费用 | | 投资 | | (36) | | | (29) | | | (44) | |
增加内部使用软件的成本 | | 投资 | | (21) | | | (39) | | | (30) | |
收购非控股权益的付款-施乐控股 | | 投资 | | (13) | | | (8) | | | — | |
普通股分红-施乐控股 | | 融资 | | (160) | | | (192) | | | (216) | |
优先股股息-施乐控股 | | 融资 | | (14) | | | (14) | | | (14) | |
向非控股权益支付款项 | | 融资 | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
非控制性权益收益 | | 融资 | | 6 | | | 15 | | | — | |
与股票薪酬相关的回购-施乐控股 | | 融资 | | (12) | | | (18) | | | (19) | |
__________________________
(1)客户合同成本的摊销在合并现金流量表中其他流动和长期资产的减少中列报。有关其他信息,请参阅附注3--收入--合同费用。
附注15-债务
短期借款情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
短期债务和长期债务的当期部分 | | | | |
施乐控股公司 | | $ | — | | | $ | — | |
施乐公司 | | 300 | | | 300 | |
施乐-其他子公司(1) | | 560 | | | 350 | |
总计 | | $ | 860 | | | $ | 650 | |
_____________
(1)代表施乐公司的子公司。
我们根据基础债务工具的合同到期日或截至债务持有人可用的最早看跌日期对债务进行分类。我们将与债务发行相关的成本推迟到适用期限内,或者如果是可转换债务或具有看跌功能的债务,则推迟到第一个看跌日期。这些成本在我们的综合(损失)收益表中摊销为利息费用。
长期债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日, |
| | 规定的汇率 | | 2022年12月31日加权平均利率(1) | | 2022 | | 2021 |
施乐控股公司 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
优先债券将于2025年到期 | | 5.00 | % | | 4.95 | % | | $ | 750 | | | $ | 750 | |
优先债券将于2028年到期 | | 5.50 | % | | 5.40 | % | | 750 | | | 750 | |
小计-施乐控股公司 | | | | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,500 | |
施乐公司 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年到期的高级票据 | | 4.07 | % | | — | % | | $ | — | | | $ | 300 | |
优先债券将于2023年到期(2) | | 4.38 | % | | 4.63 | % | | 300 | | | 1,000 | |
优先债券将于2024年到期 | | 3.80 | % | | 3.84 | % | | 300 | | | 300 | |
优先债券将于2035年到期 | | 4.80 | % | | 4.84 | % | | 250 | | | 250 | |
优先债券将于2039年到期 | | 6.75 | % | | 6.78 | % | | 350 | | | 350 | |
小计-施乐公司 | | | | | | $ | 1,200 | | | $ | 2,200 | |
施乐-其他子公司(3) | | | | | | | | |
美国 | | | | | | $ | 790 | | | $ | 561 | |
加拿大 | | | | | | 57 | | | — | |
法国 | | | | | | 195 | | | — | |
有担保借款总价 | | | | | | $ | 1,042 | | | $ | 561 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
本金债务余额 | | | | | | $ | 3,742 | | | $ | 4,261 | |
施乐控股公司-债务发行成本 | | | | | | (9) | | | (11) | |
施乐公司-债务发行成本 | | | | | | (4) | | | (6) | |
施乐-其他子公司-债务发行成本 | | | | | | (5) | | | (1) | |
小计--债务发行成本 | | | | | | $ | (18) | | | $ | (18) | |
未摊销保费 | | | | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减:当前到期日 | | | | | | (860) | | | (650) | |
长期债务总额 | | | | | | $ | 2,866 | | | $ | 3,596 | |
_____________
(1)代表加权平均实际利率,其中包括已发行债务的贴现和溢价的影响。
(2)由于我们的债务评级在2022年2月被下调,票面利率4.375百分比增加了0.25%至4.6252022年3月15日生效。
(3)有关更多信息,请参阅下面的担保借款和抵押品部分。
我们未来五年及以后长期债务的预定本金支付如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023(1) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计: |
施乐控股公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | 1,500 | |
施乐公司 | | 300 | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | 1,200 | |
施乐-其他子公司(2)
| | 562 | | | 368 | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 1,042 | |
总计 | | $ | 862 | | | $ | 668 | | | $ | 862 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,350 | | | $ | 3,742 | |
_____________
(1)2023年长期债务到期的当前部分为美元447, $146, $139及$130分别为第一、第二、第三和第四季度。
(2)代表施乐公司的子公司。
施乐控股公司/施乐公司公司间贷款
2020年8月,施乐控股公司发行美元550的5.00% 2025年8月到期的优先票据(2025年优先票据)按面值和美元计算550的5.502028年8月到期的优先债券(2028年优先债券)按面值计算,总收益净额(扣除费用和开支后)约为$1,089。2020年8月24日,施乐控股公司额外发行了1美元2002025年高级债券于100.75面值的%和额外的$200于2028年发行的高级债券102.50面值的%,产生额外的净收益总额(扣除保费、费用和费用后)约为$405两次发行的净收益总额约为#美元1,494。2020年,债务净收益由施乐控股公司贡献给施乐公司,并由施乐公司记录为额外实收资本。
2021年2月,施乐控股公司和施乐公司签订了一项公司间贷款协议,净收益为#美元1,494由施乐控股公司于2020年贡献给施乐公司。公司间贷款导致2020年的捐款资本化为施乐公司的关联方债务,不涉及本期的现金交换。这笔金额最初在2020年被记录为额外的实收资本,当时现金由施乐控股公司出资。
公司间贷款的设立是为了反映施乐控股公司2025年和2028年优先票据的条款,包括利率和支付日期。公司间利息支出还包括一笔应课税额,用于偿还施乐控股公司的债务发行成本和溢价。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,施乐公司合并资产负债表中报告的公司间贷款余额为#美元。1,496及$1,494,扣除相关债务发行成本,公司间应付利息为#美元。30及$30,分别为。施乐公司的利息支出包括与这笔公司间贷款相关的利息支出#美元。80, $80及$32分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
信贷安排
2022年7月,作为借款人的施乐公司及其母公司施乐控股公司与几家参与贷款的银行签订了新的信贷协议。新的信贷协议为施乐公司提供了一笔500循环信贷安排,到期日为2024年7月7日。我们延期了$3与本信贷协议相关的债务发行成本,这些成本将在两年制协议的期限。这个新的设施取代了我们以前的$1.51000亿美元的信贷安排。
2022年12月,施乐公司修改了循环信贷安排,将信贷协议下的承诺额总额减少到#美元250。借款能力的减少导致债务清偿损失约为#美元。1与递延债务发行成本的核销有关。
新的循环信贷安排包括一项未承诺的手风琴功能,允许公司将贷款总额增加至多$150,但须从现有贷款人或新的贷款机构获得额外承诺。新的循环信贷协议还包括一笔$150信用证分项贷款。在2022年12月31日,我们有不是新循环信贷安排下的未偿还借款或信用证。
在施乐公司的选举中,新的美元循环信贷安排下的借款将按以下任一种方式计息:(I)年利率等于花旗银行最高优惠利率或0.5超过联邦基金利率或某一利率的%1.0超过1个月期限SOFR(基本利率)的百分比,在每种情况下加适用保证金,或(Ii)本公司选定的1个月、3个月或6个月期限SOFR(期限SOFR利率)加适用保证金。基本利率贷款的适用保证金由0.50%至1.25%取决于本公司的综合总净杠杆率(定义见新信贷协议)。定期Sofr利率贷款的适用保证金为1.50%至2.25%取决于本公司的综合总净杠杆率。根据信贷协议,施乐公司还可以以美元以外的货币借款,此类借款将计入根据与上述类似的结构计算的利息。未偿还本金将于2024年7月7日到期时全额支付。
施乐公司在新循环信贷安排下的借款由本公司及其附属担保人的担保,以及施乐控股公司、施乐公司及其附属担保人的几乎所有资产的担保权益支持,但某些例外情况除外。如果在新循环信贷安排下发生违约事件,新循环信贷安排下的全部未偿还本金,连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款,可被宣布为立即到期和应付,但在某些情况下,须视适用的救济期届满而定。
新的循环信贷安排要求公司遵守截至每个财政季度结束时衡量的下列财务契约:
(a)总净杠杆率-一种季度测试,计算方法为借入资金的净债务除以合并EBITDA,两者都在新的循环信贷协议中定义-现金净额上限为#美元。1.01000亿美元。要求的总净杠杆率为5.00:2022年12月31日1:00;4.75:2023年3月31日1:00;4.50:2023年6月30日1:00及4.25:之后为1:00。
(b)利息覆盖率-一种季度测试,计算方法为综合EBITDA除以综合利息支出,两者均在新的循环信贷协议中定义。利息覆盖率为2.50:2022年12月31日:1.00;及2.75:之后为1:00。
新的循环信贷安排亦对本公司及其附属公司施加限制,包括本公司获准支付的股息金额及本公司获准回购的股份金额。根据信贷协议,只要不存在违约事件,本公司可宣布并支付其普通股和优先股的现金股息,并可无限量回购其普通股和优先股的股份(I),条件是在作出该等股息或回购时,本公司的总净杠杆率为3.5至1.00或以下或(Ii)在任何财政年度内的总款额不得超过(X)$200或(Y)50从截至2022年12月31日的财年开始的上一财年,自由现金流的百分比,即运营现金流减去资本支出。
有担保借款和抵押品
在过去三年中,我们与多家金融机构签订了担保贷款协议,出售了融资应收账款和根据我们的设备以运营租赁方式获得付款的权利。在某些交易中,出售给施乐拥有和控制的特殊目的实体(SPE),SPE通过摊销金融机构的担保贷款为收购提供资金。贷款的利率是浮动的,预期寿命大约为2.5其中一半预计将在第一年内偿还,根据基础应收账款组合的收款情况。对于某些贷款,我们签订了利率对冲协议,以固定或限制贷款期限内的利率。
对特殊目的实体的应收账款销售被构建为“法律上的真实销售”,我们从外部法律顾问那里收到了有关这方面的意见。然而,由于我们在财务报表中完全合并了特殊目的企业,这些交易被计入有担保借款。因此,SPE的资产无法用于履行我们的任何其他义务。相反,这些特殊目的企业的信贷持有人对本公司的一般信贷没有合法追索权。
以下是施乐子公司持有的担保资产和债务,这些资产和债务包括在我们的综合资产负债表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的余额 |
| | 财务应收账款,净额(1) | | 经营性租赁设备,净额 | | | | 有担保债务(2) | | 利率(4) | | 预期到期日 |
美国(3) | | | | | | | | | | | | |
2022年12月 | | $ | 370 | | | $ | — | | | | | $ | 247 | | | 7.43 | % | | 2025 |
2022年1月 | | 528 | | | — | | | | | 407 | | | 5.83 | % | | 2024 |
2021年9月 | | 180 | | | 5 | | | | | 136 | | | 5.65 | % | | 2024 |
总计美国 | | $ | 1,078 | | | $ | 5 | | | | | $ | 790 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加拿大(3) | | | | | | | | | | | | |
2022年4月 | | $ | 63 | | | $ | — | | | | | $ | 57 | | | 5.45 | % | | 2025 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
法国 | | | | | | | | | | | | |
2022年12月 | | $ | 235 | | | $ | — | | | | | $ | 195 | | | 3.03 | % | | 2025 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,376 | | | $ | 5 | | | | | $ | 1,042 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的余额 |
| | 财务应收账款,净额(1) | | 经营性租赁设备,净额 | | | | 有担保债务(2) | | 利率(4) | | 预期到期日 |
美国(3) | | | | | | | | | | | | |
2021年9月 | | $ | 308 | | | $ | 8 | | | | | $ | 293 | | | 1.40 | % | | 2024 |
2020年12月 | | 380 | | | — | | | | | 268 | | | 1.74 | % | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计美国 | | $ | 688 | | | $ | 8 | | | | | $ | 561 | | | | | |
_____________
(1)包括(i)应收账款的计费部分,净额(ii)应收账款,净额和(iii)一年后到期的应收账款,净额,计入截至2022年12月31日的综合资产负债表中,以及 2021.
(2)代表本金余额,不包括债务发行成本美元5及$1截至2022年12月31日和2021,分别为。
(3)特殊目的企业持有的担保资产和债务。
(4)代表预先对冲的利率-有关这些借款对冲的详细信息,请参阅附注16 -金融工具。
利息
我们为短期和长期债务支付的利息为#美元。201, $203及$181截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度。
利息支出和利息收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息支出(1) (2) | | $ | 199 | | | $ | 207 | | | $ | 215 | |
利息收入(3) | | 218 | | | 225 | | | 240 | |
_____________
(1)包括设备融资利息以及包括在其他费用中的非融资利息支出,在合并(亏损)收益表中为净额。
(2)施乐公司的利息支出包括与施乐控股公司/施乐公司公司间贷款相关的公司间费用#美元。80, $80及$32截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度。
(3)包括财务收入,以及包括在其他费用中的其他利息收入,在合并(亏损)收益表中的净额。
设备融资利息是根据估计的资金成本确定的,并与支持我们的财务应收账款净额所需的估计债务水平相对应。资金的估计成本是根据被确定为支持租赁业务的实际借款的利息成本计算的。估计的债务水平仍然是根据假设的7债务/权益的杠杆率与我们在适用期间的平均应收账款余额相比为1。
附注16-金融工具
我们面临外币汇率和利率变化带来的市场风险,这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们透过定期营运及融资活动,以及在适当情况下,透过使用衍生金融工具,管理对这些市场风险的风险敞口。这些衍生金融工具被用来对冲经济风险,以及减少因市场利率变化而导致的收益和现金流波动。我们签订有限类型的衍生品合约,包括利率互换协议、利率上限、外币现货、远期和掉期合约,以及净买入的外币期权,以管理利率和外币敞口。我们的主要外汇市场敞口包括日元、欧元和英镑。我们所有衍生工具合约的公平市场价值均会随利率及/或货币汇率的波动而变动,而其价值的任何变动均会被相关风险的价值变动所抵销。衍生性金融工具仅作为风险管理工具持有,不用于交易或投机目的。我们所有衍生活动的相关现金流影响反映为经营活动的现金流。
我们不认为在与我们的衍生工具相关的交易对手不履行义务的情况下存在重大损失风险,因为这些交易是与一个多元化的主要金融机构集团执行的。此外,我们的政策是只与具有最低投资级别或较高信用评级的交易对手打交道。信用风险是通过持续监测对此类交易对手的风险敞口来管理的。
利率风险管理
我们使用利率互换和利率上限协议来管理我们的利率敞口,并实现可变利率和固定利率债务的理想比例。这些衍生品可被指定为公允价值对冲或现金流对冲取决于所对冲风险的性质。截至2022年12月31日的三年期内,我们没有公允价值对冲。
现金流对冲
我们使用利率掉期和上限来管理过去两年签订的担保贷款协议利率支付的变化风险。利率互换将某些贷款支付的利息转换为固定金额,而上限限制支付的利息的最高金额。 在2022年12月31日,有四未偿利率衍生品如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
担保借款 | | 派生类型 | | 主债权 (1) | | 名义金额 | | 预期到期日 | | 对冲前利率 | | 套期保值利率 | | 公平净值 |
美国 | | 不适用 | | $ | 407 | | | $ | — | | | 2024 | | 5.83 | % | | — | % | | $ | — | |
美国 | | 帽子 | | 136 | | | 129 | | | 2024 | | 5.65 | % | | 0.50 | % | | 4 | |
美国 | | 帽子 | | 247 | | | 247 | | | 2025 | | 7.43 | % | | 4.50 | % | | 1 | |
加拿大 | | 交换 | | 57 | | | 52 | | | 2025 | | 5.45 | % | | 2.57 | % | | 1 | |
法国 | | 帽子 | | 195 | | | 195 | | | 2025 | | 3.03 | % | | 3.00 | % | | 1 | |
总计 | | | | $ | 1,042 | | | $ | 623 | | | | | | | | | $ | 7 | |
_____________
(1)不包括债务发行成本#美元52022年12月31日。
这些指定现金流量对冲的综合(损失)收益表中没有记录任何无效的情况,并且每种衍生品损益的所有组成部分均纳入对冲有效性评估中。
外汇风险管理
我们是一家全球性公司,在正常的业务过程中,我们会受到外币汇率波动的影响。作为我们外汇风险管理策略的一部分,我们使用衍生工具,主要是远期合约和购买的期权合约,以对冲以下外汇敞口,从而降低收益的波动性或保护资产和负债的公允价值:
•外币计价资产和负债
•预测的外币购买和销售
截至2022年12月31日,我们有未偿远期交换并购买了名义总价值为美元的期权合同1,541,期限少于12个月。截至2022年12月31日,约 86这些合同中有%在三个月内到期,7在三到六个月内7六到十二个月内的%。2022年12月31日对冲的相关风险敞口高出 38.5与2021年12月31日相比,为%。2022年,我们的对冲策略没有发生任何重大变化。
以下是截至2022年12月31日的主要对冲头寸和相应公允价值摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
货币和对冲基金(买入/卖出) | | 毛收入 概念上的 价值 | | 公允价值 资产(1) |
日元/美元 | | $ | 389 | | | $ | 3 | |
欧元/英镑 | | 297 | | | 6 | |
日元/欧元 | | 250 | | | (1) | |
欧元/加元 | | 131 | | | — | |
美元/欧元 | | 127 | | | (1) | |
欧元/美元 | | 70 | | | — | |
美元/加元 | | 53 | | | 1 | |
瑞典克朗/欧元 | | 49 | | | — | |
欧元/瑞典克朗 | | 45 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
所有其他 | | 130 | | | — | |
外汇套期保值总额 | | $ | 1,541 | | | $ | 8 | |
_____________
(1)代表2022年12月31日合并资产负债表中包含的应收(应付)净额。
外币现金流对冲
我们指定部分外币衍生品合同作为外币计价库存采购、销售和费用的现金流对冲。这些指定现金流量对冲的综合(损失)收益表中没有记录任何无效的情况,并且每种衍生品损益的所有组成部分均纳入对冲有效性评估中。该等合同的净负债公允价值为美元4及$3分别截至2022年、2022年和2021年12月31日。
衍生工具公允价值摘要
下表概述了我们衍生工具的公允价值金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
衍生产品的名称 | | 资产负债表位置 | | 2022 | | 2021 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
外汇合约-远期 | | 其他流动资产 | | $ | 5 | | | $ | 3 | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | (9) | | | (6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率上限 | | 其他长期资产 | | 6 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他长期资产 | | 1 | | | — | |
| | | | | | |
| | 净指定衍生资产(负债) | | $ | 3 | | | $ | (2) | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | |
外汇合约-远期 | | 其他流动资产 | | $ | 14 | | | $ | 1 | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | (2) | | | (5) | |
| | 净非指定衍生资产(负债) | | $ | 12 | | | $ | (4) | |
| | | | | | |
衍生品摘要 | | 衍生工具资产总额 | | $ | 26 | | | $ | 5 | |
| | 衍生负债总额 | | (11) | | | (11) | |
| | 净衍生资产(负债) | | $ | 15 | | | $ | (6) | |
衍生工具损益汇总表
衍生工具的收益和(损失)会影响损益表,其依据是此类衍生工具是否被指定为基础风险的对冲。以下是衍生品损益摘要。
指定衍生工具收益(亏损)
下表汇总了衍生工具的收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生(亏损)收益在保险公司确认(有效部分) | | | | (亏损)收益从AOCI重新归类为收益(有效部分) |
现金流中的衍生工具 对冲关系 | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 导数的位置 (亏损)收益重新分类 从AOCI到收入 (有效部分) | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外汇合约-远期/期权 | | $ | (41) | | | $ | (12) | | | $ | 4 | | | 销售成本 | | $ | (36) | | | $ | (7) | | | $ | (1) | |
利率合约 | | 6 | | | — | | | — | | | 利息支出 | | 1 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | (35) | | | $ | (12) | | | $ | 4 | | | | | $ | (35) | | | $ | (7) | | | $ | (1) | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度 不是这些指定现金流量对冲的无效金额已记录在综合(损失)收益表中。每种衍生品收益或(损失)的所有组成部分均纳入对冲有效性评估中。
截至2022年12月31日,税后净亏损为美元4已计入与我们的现金流对冲活动相关的累计其他全面亏损。预计整个余额将在未来12个月内重新归类为净收益,以抵消潜在预期交易的经济影响。
非指定衍生工具收益(亏损)
非指定衍生工具主要是用于对冲外币计价资产和负债的工具。它们不被指定为对冲,因为基础外币计价资产或负债的重新计量存在自然抵消。
下表汇总了非指定衍生工具的收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度: |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | 衍生工具收益(损失)的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外汇合约-远期 | | 其他费用-货币收益(损失),净额 | | $ | 17 | | | $ | (26) | | | $ | 14 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度,我们记录了货币损失(扣除美元)13, $7及$3,分别。货币收益及亏损净额包括未指定为对冲工具之衍生工具按市价调整及该等衍生工具之相关成本,以及重新计量以外币计值之资产及负债,并计入其他开支净额。
附注17-金融资产和负债的公允价值
下表为按经常性基准计量之资产及负债之公平值。在所有情况下按公平值计量的基准为第二级-重大其他可观察输入数据。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
外汇合约-远期 | | $ | 19 | | | $ | 4 | |
| | | | |
利率上限 | | 6 | | | 1 | |
利率互换 | | 1 | | | — | |
| | | | |
共同基金中的递延补偿投资 | | 15 | | | 18 | |
总计 | | $ | 41 | | | $ | 23 | |
负债 | | | | |
外汇合约-远期 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | | |
| | | | |
递延薪酬计划负债 | | 14 | | | 18 | |
总计 | | $ | 25 | | | $ | 29 | |
我们使用收益法来计量衍生资产和负债的公允价值。收益法使用的定价模型依赖于市场可观察到的输入,如收益率曲线、货币汇率和远期价格,因此被归类为第二级。
我们对共同基金的递延补偿计划投资的公允价值是基于这些基金的市场报价。递延薪酬计划负债的公允价值是基于与雇员的投资选择相对应的投资的公允价值。
其他金融资产和负债汇总
我们其他金融资产和负债的估计公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 |
现金和现金等价物 | $ | 1,045 | | | $ | 1,045 | | | $ | 1,840 | | | $ | 1,840 | |
应收账款净额 | 857 | | | 857 | | | 818 | | | 818 | |
短期债务和长期债务的当期部分 | 860 | | | 861 | | | 650 | | | 653 | |
长期债务 | | | | | | | |
施乐控股公司 | $ | 1,496 | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,494 | | | $ | 1,579 | |
施乐公司 | 894 | | | 726 | | | 1,892 | | | 1,987 | |
施乐-其他子公司(1) | 476 | | | 478 | | | 210 | | | 210 | |
长期债务总额 | $ | 2,866 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,596 | | | $ | 3,776 | |
_____________
(1)代表施乐公司的子公司。
由于这些工具的到期日较短,公允价值为现金和现金等价物以及应收账款、净账面价值和大约账面价值。短期债务的公允价值,包括长期债务的当前部分,以及长期债务的公允价值是根据向我们提供的类似到期日债务的当前利率(第2级)估计的。公允价值和账面价值之间的差额代表我们为在该日期偿还所有债务而支付或收到的理论净溢价或折扣。
附注18-员工福利计划
我们在国内和国际业务中赞助许多固定收益和固定缴费养老金和其他退休后福利计划,主要是退休人员医疗保健。12月31日是我们所有退休后福利计划的衡量日期。
在法律允许的情况下,我们已经修改了我们的主要固定收益养老金计划,以冻结当前的福利,并取消未来服务的福利应计项目,包括我们针对受薪员工的主要美国固定收益计划、加拿大工资养老金计划和英国最终工资养老金计划。在某些非美国计划中,我们被要求在确定与先前服务相关的福利义务时继续考虑加薪和通货膨胀。从2023年1月1日起,我们在荷兰的养老金计划改为未来服务的固定缴款计划。我们将这一变化记录为2022年12月31日生效的削减。2023年之前根据荷兰养恤金计划应计的福利仍属于集体确定缴费计划。 从公司风险的角度来看,这部分计划的运作类似于固定缴款计划,因为公司只需为5年期协议下的年度福利应计缴款负责。尽管公司的风险已经降低,但根据美国公认会计原则,该计划 不符合已定义缴费计划的定义,因此将继续作为已定义福利计划入账。
在冻结当前福利之前,我们的大多数固定福利养老金计划通常会根据资格,根据最高平均工资和服务年限公式计算出员工的福利。我们的主要国内固定收益养老金计划提供以下福利中较大的一个:(I)最高平均工资和服务年限公式,(Ii)根据规定在员工工作期间积累工资和利息抵免的公式计算的福利,或(Iii)从公司先前的固定缴款计划(过渡性退休账户或TRA)中提取的个人账户余额。养老金计划资产包括固定福利计划资产和法律上仅限于TRA账户的资产。
我们的主要国内计划的综合投资结果,以及我们的其他固定福利计划的结果,显示在下面的“计划资产实际回报”标题中。在投资结果与TRA资产有关的范围内,这种结果作为利息成本和预期收益的组成部分直接计入这些账户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利: | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 退休人员健康 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变化: | | | | | | | | | | | | |
福利义务,1月1日 | | $ | 3,372 | | | $ | 3,747 | | | $ | 6,543 | | | $ | 7,159 | | | $ | 303 | | | $ | 370 | |
服务成本 | | 1 | | | 2 | | | 16 | | | 20 | | | 1 | | | 2 | |
利息(收入)成本 | | (65) | | | 80 | | | 123 | | | 88 | | | 8 | | | 8 | |
计划参与者的缴费 | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 8 | |
精算收益 | | (643) | | | (86) | | | (1,697) | | | (233) | | | (59) | | | (1) | |
货币汇率变动 | | — | | | — | | | (534) | | | (193) | | | (7) | | | — | |
图则修订 | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | (26) | | | (50) | |
计划缩减 | | — | | | — | | | (20) | | | (4) | | | — | | | — | |
支付的养恤金/结算 | | (320) | | | (371) | | | (265) | | | (297) | | | (27) | | | (34) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
福利义务,12月31日 | | $ | 2,345 | | | $ | 3,372 | | | $ | 4,240 | | | $ | 6,543 | | | $ | 209 | | | $ | 303 | |
| | | | | | | | | | | | |
计划资产变更: | | | | | | | | | | | | |
计划资产的公允价值,1月1日 | | $ | 2,544 | | | $ | 2,802 | | | $ | 7,252 | | | $ | 7,199 | | | $ | — | | | $ | — | |
计划资产的实际回报率 | | (730) | | | 89 | | | (1,865) | | | 415 | | | — | | | — | |
雇主供款 | | 24 | | | 24 | | | 81 | | | 111 | | | 19 | | | 25 | |
计划参与者的缴费 | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 8 | | | 8 | |
货币汇率变动 | | — | | | — | | | (609) | | | (178) | | | — | | | — | |
支付的养恤金/结算 | | (320) | | | (371) | | | (265) | | | (297) | | | (27) | | | (33) | |
其他 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | | | — | | | — | |
12月31日计划资产的公允价值 | | $ | 1,518 | | | $ | 2,544 | | | $ | 4,594 | | | $ | 7,252 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的资金净额状况(1) | | $ | (827) | | | $ | (828) | | | $ | 354 | | | $ | 709 | | | $ | (209) | | | $ | (303) | |
| | | | | | | | | | | | |
在综合资产负债表中确认的金额: | | | | | | | | | | | | |
其他长期资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 667 | | | $ | 1,211 | | | $ | — | | | $ | — | |
应计薪酬和福利费用 | | (24) | | | (24) | | | (19) | | | (21) | | | (25) | | | (26) | |
养恤金和其他福利负债 | | (803) | | | (804) | | | (294) | | | (481) | | | — | | | — | |
退休后医疗福利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (277) | |
确认净额 | | $ | (827) | | | $ | (828) | | | $ | 354 | | | $ | 709 | | | $ | (209) | | | $ | (303) | |
| | | | | | | | | | | | |
累积利益义务 | | $ | 2,345 | | | $ | 3,372 | | | $ | 4,194 | | | $ | 6,412 | | | | | |
_____________
(1)包括资金不足和资金不足的计划。
12月31日在AOCL确认的福利计划税前金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利: | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 退休人员健康 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净精算损失(收益) | | $ | 692 | | | $ | 745 | | | $ | 1,202 | | | $ | 939 | | | $ | (79) | | | $ | (25) | |
前期服务成本(积分) | | — | | | — | | | 99 | | | 29 | | | (94) | | | (83) | |
总亏损(收益)-税前 | | $ | 692 | | | $ | 745 | | | $ | 1,301 | | | $ | 968 | | | $ | (173) | | | $ | (108) | |
累积福利义务超过计划资产的养恤金计划的汇总信息如下。退休后福利债务累计超过计划资产的退休人员健康计划的信息已在前面关于福利债务和净供资状况的表格中披露,因为所有退休人员健康计划都没有资金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| | | | 累积利益义务 | | 计划资产的公允价值 | | | | 累积利益义务 | | 计划资产的公允价值 |
资金不足的计划: | | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | $ | 2,098 | | | $ | 1,518 | | | | | $ | 3,056 | | | $ | 2,544 | |
非美国 | | | | 44 | | | 38 | | | | | 181 | | | 144 | |
| | | | | | | | | | | | |
资金不足的计划: | | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | $ | 247 | | | $ | — | | | | | $ | 316 | | | $ | — | |
非美国 | | | | 304 | | | — | | | | | 440 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
资金不足和资金不足计划合计: | | | | | | | | | | | | |
美国 | | | | $ | 2,345 | | | $ | 1,518 | | | | | $ | 3,372 | | | $ | 2,544 | |
非美国 | | | | 348 | | | 38 | | | | | 621 | | | 144 | |
总计 | | | | $ | 2,693 | | | $ | 1,556 | | | | | $ | 3,993 | | | $ | 2,688 | |
预计福利责任超过计划资产的退休金计划的汇总资料呈列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 预计福利义务 | | 计划资产的公允价值 | | 预计福利义务 | | 计划资产的公允价值 |
资金不足的计划: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 2,098 | | | $ | 1,518 | | | $ | 3,056 | | | $ | 2,544 | |
非美国 | | 45 | | | 38 | | | 810 | | | 751 | |
| | | | | | | | |
资金不足的计划: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 247 | | | $ | — | | | $ | 316 | | | $ | — | |
非美国 | | 308 | | | — | | | 447 | | | — | |
| | | | | | | | |
资金不足和资金不足计划合计: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 2,345 | | | $ | 1,518 | | | $ | 3,372 | | | $ | 2,544 | |
非美国 | | 353 | | | 38 | | | 1,257 | | | 751 | |
总计 | | $ | 2,698 | | | $ | 1,556 | | | $ | 4,629 | | | $ | 3,295 | |
按国家分列的养恤金计划资产和福利债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 养老金计划资产的公允价值 | | 预计福利义务 | | 资金净额状况 | | 养老金计划资产的公允价值 | | 预计福利义务 | | 资金净额状况 |
美国资助的 | | $ | 1,518 | | | $ | 2,098 | | | $ | (580) | | | $ | 2,544 | | | $ | 3,056 | | | $ | (512) | |
美国资金不足 | | — | | | 247 | | | (247) | | | — | | | 316 | | | (316) | |
总计美国 | | 1,518 | | | 2,345 | | | (827) | | | 2,544 | | | 3,372 | | | (828) | |
英国 | | 2,903 | | | 2,439 | | | 464 | | | 4,914 | | | 3,870 | | | 1,044 | |
荷兰 | | 793 | | | 729 | | | 64 | | | 1,174 | | | 1,145 | | | 29 | |
加拿大 | | 553 | | | 532 | | | 21 | | | 746 | | | 747 | | | (1) | |
德国 | | — | | | 237 | | | (237) | | | — | | | 346 | | | (346) | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | 345 | | | 303 | | | 42 | | | 418 | | | 435 | | | (17) | |
总计 | | $ | 6,112 | | | $ | 6,585 | | | $ | (473) | | | $ | 9,796 | | | $ | 9,915 | | | $ | (119) | |
定期福利费用净额以及计划资产和福利债务的其他变化的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 养老金福利 | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 退休人员健康 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期福利净成本的构成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 16 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息(收入)成本(1) | | (65) | | | 80 | | | 196 | | | 123 | | | 88 | | | 113 | | | 8 | | | 8 | | | 12 | |
计划资产的预期回报(2) | | 71 | | | (117) | | | (217) | | | (226) | | | (208) | | | (191) | | | — | | | — | | | — | |
确认精算净损失(收益) | | 13 | | | 17 | | | 27 | | | 23 | | | 59 | | | 58 | | | (4) | | | 1 | | | (1) | |
摊销先前服务信贷 | | — | | | (1) | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | (8) | | | (66) | | | (76) | |
已确认结算损失 | | 56 | | | 54 | | | 53 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
确认削减收益 | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定福利计划 | | 76 | | | 35 | | | 59 | | | (67) | | | (45) | | | (1) | | | (3) | | | (55) | | | (63) | |
固定缴款计划 | | 20 | | | — | | | 1 | | | 17 | | | 18 | | | 18 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
定期收益净成本(贷方) | | 96 | | | 35 | | | 60 | | | (50) | | | (27) | | | 17 | | | (3) | | | (55) | | | (63) | |
在其他全面(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净精算损失(收益) | | 16 | | | (57) | | | (105) | | | 368 | | | (425) | | | (9) | | | (57) | | | (1) | | | 4 | |
前期服务成本(积分) | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | (4) | | | 4 | | | (26) | | | (50) | | | (11) | |
精算(损失)收益净额摊销 | | (69) | | | (71) | | | (80) | | | (23) | | | (60) | | | (59) | | | 4 | | | (1) | | | 1 | |
摊销先前服务信贷净额 | | — | | | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | 15 | | | 66 | | | 76 | |
削减收益 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
在其他综合(亏损)收入中确认的总额(3) | | (53) | | | (127) | | | (183) | | | 420 | | | (484) | | | (62) | | | (64) | | | 14 | | | 70 | |
在净定期收益成本(贷方)和其他综合(亏损)收入中确认的总额 | | $ | 43 | | | $ | (92) | | | $ | (123) | | | $ | 370 | | | $ | (511) | | | $ | (45) | | | $ | (67) | | | $ | (41) | | | $ | 7 | |
_____________
(1)养恤金福利的利息成本包括非TRA债务的利息支出#美元。205, $150及$184以及直接分配给TRA参与者账户的利息(收入)/费用$(147), $18及$125截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度。
(2)计划资产的预期回报包括非TRA资产的预期投资收入#美元。302, $307及$283TRA资产的实际投资(损失)/收入为美元(147), $18及$125截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度。
(3)金额代表计入其他全面收益的税前影响。有关税项影响及税额净额,请参阅附注24-其他全面(亏损)收入。
图则修订
退休金:
2018年10月,英国高等法院(高等法院)裁定,Lloyds Bank PLC必须通过修订其英国固定收益养老金计划,增加在1990至1997年期间积累此类福利的参与者的养老金福利,从而使其应支付给男性和女性的福利相等。这种不平等是由于英国固定收益养老金计划中包括的保证最低养老金(GMP)福利的男性和女性退休年龄和福利应计比率的法定差异造成的。
根据上述裁决,我们估计高等法院裁决所允许的最低成本法下的均等化成本约为英镑33百万美元(约美元42)。福利义务的这一增加在2018年被记录为计划修正案。2020年11月,高等法院就此事项做出了另一项裁决,涉及在2018年裁决之日之前将福利转移出计划,这使我们估计的均等化成本又增加了1英镑3百万美元(约美元4)。与我们对2018年估计数的做法一致,福利债务的增加在2020年被记录为计划修正案,并将与2018年的调整一起摊销到未来的定期福利净费用,作为以前的服务费用。
截至2022年12月31日,这件事的总成本估计约为英镑162000万(约合美元)19)减少约英镑202000万(约合美元)24)从先前的估计数中扣除,这是截至2022年的累计精算收益。这一最新估计反映了计划精算师最近完成的分析,该分析大致根据2022年12月31日的市场状况进行了调整。均衡方法现已在本公司和受托人之间达成一致,目前正在实施过程中。方法决定不会对估计成本产生实质性影响。
2022年4月,我们的英国固定收益养老金计划在计划受托人依法允许的情况下进行了修改,将2022年4月养老金增加奖励的上限通胀指数增加到7.5%与2021年12月英国零售物价指数(RPI)一致。这一修正导致了大约$的增加。73在此计划的预计福利义务(PBO)中。
退休人员健康计划:
在2022年期间,我们修改了我们的美国退休人员健康计划,以减少福利并取消对现有工会退休人员和某些工会员工的保险,这是合同谈判的结果。这些消极的计划修订导致减少了大约#美元。30在公司的退休后福利义务中。
2021年12月,我们修订了我们的美国退休人员健康计划,通过减少或取消退休人员医疗保健和人寿保险费用的覆盖范围或成本分摊补贴,减少现有工会退休人员的某些福利。这项消极的计划修订导致减少了#美元。50在退休后福利义务中。
2020年10月,我们降低了为某些现有的非工会退休人员提供的退休人员医疗福利的公司费用分摊水平。我们对美国退休人员健康计划的这一更改于2021年1月1日生效。这一负面计划修正导致退休后福利债务减少#美元。11.
这些计划修订所导致的退休后福利债务的减少将摊销到未来的定期福利净费用中,作为以前的服务计入。
计划资产
当前分配
截至2022年和2021年计量日,全球养老金计划资产为美元6,112及$9,796,分别。该等资产投资于若干资产类别。
下表呈列按公平值计量之界定福利计划资产及计量基准。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 美国的计划 | 非美国计划 |
资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 按资产净值计量的资产(1) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 按资产净值计量的资产(1) | | 总计 |
现金和现金等价物 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 532 | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 75 | | | 27 | | | — | | | — | | | 102 | |
国际 | | 89 | | | — | | | — | | | 128 | | | 217 | | | 358 | | | 2 | | | — | | | 30 | | | 390 | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | 72 | |
政府机构发行的债务担保 | | — | | | 151 | | | — | | | — | | | 151 | | | — | | | 1,326 | | | — | | | — | | | 1,326 | |
公司债券 | | — | | | 644 | | | — | | | — | | | 644 | | | — | | | 263 | | | — | | | — | | | 263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 79 | |
房地产 | | — | | | — | | | 57 | | | 13 | | | 70 | | | — | | | — | | | 144 | | | 71 | | | 215 | |
私募股权/风险资本 | | — | | | — | | | — | | | 202 | | | 202 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,089 | | | 1,093 | |
保证保险合同 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | — | | | 483 | |
其他(2)(3) | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | 122 | | | 22 | | | 17 | | | — | | | — | | | 39 | |
计划资产公允价值总额 | | $ | 136 | | | $ | 860 | | | $ | 57 | | | $ | 465 | | | $ | 1,518 | | | $ | 987 | | | $ | 1,786 | | | $ | 631 | | | $ | 1,190 | | | $ | 4,594 | |
_____________
(1)若干使用每股资产净值(或其等值)实际权宜方法按公平值计量之资产并无分类为公平值层级。
(2)其他资产净值包括#美元的共同基金94(以资产净值衡量),约30%的固定收益证券和大约70%的股权证券。
(3)其他第1级包括非金融、非美国净资产为美元22,如应付经纪人、应收利息和应计费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 按资产净值计量的资产(1) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 按资产净值计量的资产(1) | | 总计 |
现金和现金等价物 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 477 | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | 148 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | 35 | | | 36 | | | — | | | — | | | 71 | |
国际 | | 161 | | | — | | | — | | | 230 | | | 391 | | | 699 | | | 339 | | | — | | | 37 | | | 1,075 | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
政府机构发行的债务担保 | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | 2,181 | | | — | | | — | | | 2,181 | |
公司债券 | | — | | | 1,134 | | | — | | | — | | | 1,134 | | | — | | | 985 | | | — | | | — | | | 985 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | 300 | |
房地产 | | — | | | — | | | 51 | | | 10 | | | 61 | | | — | | | — | | | 164 | | | 112 | | | 276 | |
私募股权/风险资本 | | — | | | — | | | — | | | 239 | | | 239 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,684 | | | 1,688 | |
保证保险合同 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | |
其他(2)(3) | | 95 | | | — | | | — | | | 135 | | | 230 | | | 22 | | | 41 | | | — | | | — | | | 63 | |
计划资产公允价值总额 | | $ | 407 | | | $ | 1,472 | | | $ | 51 | | | $ | 614 | | | $ | 2,544 | | | $ | 1,233 | | | $ | 3,943 | | | $ | 243 | | | $ | 1,833 | | | $ | 7,252 | |
_____________
(1)若干使用每股资产净值(或其等值)实际权宜方法按公平值计量之资产并无分类为公平值层级。
(2)其他资产净值包括#美元的共同基金73(以资产净值衡量),约75%的固定收益证券和大约25%的股权证券。
(3)其他1级包括美元的共同基金93,投资于股权证券,非金融(负债)净资产为美元2美国和美元22非美国人,分别如应付/应收经纪人款项、应收利息和应计费用。
下表代表使用重大不可观察输入数据按公允价值计量的设定福利计划资产(第三级资产)的结转:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | | | | | 非美国 |
| | 房地产 | | | | | | 房地产 | | 私募股权/风险投资 | | 保证保险合同 | | 总计 |
2020年12月31日余额 | | $ | 31 | | | | | | | $ | 208 | | | $ | 3 | | | $ | 86 | | | $ | 297 | |
购买 | | 15 | | | | | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | | — | | | | | | | (33) | | | — | | | (5) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未实现收益(亏损) | | 5 | | | | | | | (12) | | | 1 | | | 1 | | | (10) | |
货币换算 | | — | | | | | | | (9) | | | — | | | (7) | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 51 | | | | | | | $ | 164 | | | $ | 4 | | | $ | 75 | | | $ | 243 | |
购买 | | — | | | | | | | — | | | — | | | 569 | | | 569 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | | (2) | | | | | | | (19) | | | — | | | (5) | | | (24) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未实现收益(亏损) | | 8 | | | | | | | (10) | | | 1 | | | (133) | | | (142) | |
货币换算 | | — | | | | | | | 9 | | | (1) | | | (23) | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 57 | | | | | | | $ | 144 | | | $ | 4 | | | $ | 483 | | | $ | 631 | |
第三级估值方法
我们的主要3级资产是房地产、私募股权/风险投资和担保保险合同。我们房地产投资基金的公允价值是基于我们在基金中的所有权权益的资产净值(NAV)。资产净值信息来自投资顾问,主要来自对所拥有物业的第三方房地产评估。我们的私募股权/风险资本合伙投资的公允价值是基于我们在这些合伙企业持有的基础投资的估计公允价值中所占的份额,这些投资在其经审计的财务报表中报告(或预计将报告)。2022年购买保证保险合同(GIC)包括购买买入年金合同,该合同根据合同涵盖的成员福利进行估值,该合同根据当前市场因素进行调整。我们的3级资产的估值技术和投入在列报的所有期间都得到了一致的应用。
投资策略
我们全球固定收益养老金计划的目标资产配置是: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
股权投资(1) | | 24% | | 11% | | 24% | | 15% |
固定收益投资 | | 60% | | 36% | | 60% | | 44% |
房地产 | | 6% | | 5% | | 6% | | 4% |
私募股权/风险资本 | | 8% | | 25% | | 8% | | 24% |
其他 | | 2% | | 23% | | 2% | | 13% |
总投资战略 | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% |
_____________
(1)Target允许对合成股本进行额外分配,但现金抵消了这一分配。
我们采用总回报投资方法,将股票投资和固定收益投资相结合,在审慎的风险水平下,使计划资产的长期回报最大化。这一战略的目的是通过超过长期计划负债的利息增长来最大限度地减少计划费用。风险容忍度是通过仔细考虑计划负债、计划资金状况和公司财务状况来确定的。这一考虑涉及使用既处理回报又处理风险的长期措施。投资组合包括股票和固定收益投资的多元化组合。此外,股票投资在美国和非美国股票以及成长性、价值和大小市值方面都是多元化的。房地产、私募股权和对冲基金等其他资产也被用来改善投资组合的多元化。衍生工具可用来以有效、及时和具成本效益的方式对冲市场风险;然而,衍生工具不得被用来投机或利用超出标的投资市场价值的投资组合。通过年度负债衡量和季度投资组合审查,对投资风险和回报进行持续衡量和监测。
预期长期回报率
我们采用“积木”方法来确定计划资产的长期回报率。研究了历史市场,评估了股票和固定收益之间的长期关系。在确定长期资本市场假设之前,会对通胀和利率等当前市场因素进行评估。建立了考虑投资多元化和再平衡的长期投资组合收益。定期审查同行数据和历史回报,以评估合理性和适当性。
稿件披露
下表汇总了对我们的固定福利养老金计划和退休人员健康福利计划的现金缴款。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 估计 2023 |
美国的计划 | | $ | 24 | | | $ | 50 | |
非美国计划 | | 81 | | | 25 | |
养老金计划总额 | | $ | 105 | | | $ | 75 | |
退休人员健康 | | 19 | | | 25 | |
退休计划合计 | | $ | 124 | | | $ | 100 | |
2022年美国固定福利计划缴款不包括我们对国内税收合格固定福利计划的任何缴款,因为没有任何缴款需要满足最低融资要求。约$252023年,我们的美国纳税合格固定福利计划将包含估计的缴款。然而,一旦2023年1月1日的精算估值和截至2023年衡量年底的预测结果可用,满足最低融资要求所需的实际缴款将被确定并最终确定,并且可能会与当前的估计发生变化。此外,2023年非美国计划缴款的减少是由于对英国的进一步缴款在与计划受托人就计划的三年期估值达成一致后,2022年10月之后不再需要固定福利养老金计划。
预计未来的福利支付
下列福利付款将酌情反映预期的未来服务,预计将在以下几年内支付: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | |
| | 美国 | | 非美国 | | 总计 | | 退休人员健康 |
2023 | | $ | 265 | | | $ | 262 | | | $ | 527 | | | $ | 25 | |
2024 | | 235 | | | 271 | | | 506 | | | 21 | |
2025 | | 227 | | | 276 | | | 503 | | | 20 | |
2026 | | 221 | | | 284 | | | 505 | | | 18 | |
2027 | | 215 | | | 289 | | | 504 | | | 17 | |
年份2028-2032 | | 906 | | | 1,553 | | | 2,459 | | | 68 | |
假设
用于确定计划计量日福利义务的加权平均假设: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
贴现率 | | 5.1 | % | | 4.5 | % | | 2.7 | % | | 1.8 | % | | 2.2 | % | | 1.3 | % |
补偿增值率 | | — | % | | 2.9 | % | | 0.1 | % | | 2.8 | % | | 0.1 | % | | 2.6 | % |
利息贷记利率 | | 4.5 | % | | 2.1 | % | | 2.8 | % | | 1.5 | % | | 2.8 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休人员健康 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | | 5.0 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % |
用于确定截至12月31日止年度的定期福利净成本的加权平均假设: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利: |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
贴现率 | | 5.1 | % | | 4.5 | % | | 2.7 | % | | 1.8 | % | | 2.2 | % | | 1.3 | % | | 3.1 | % | | 1.8 | % |
计划资产的预期回报 | | 8.1 | % | | 4.3 | % | | 5.9 | % | | 3.2 | % | | 5.9 | % | | 3.1 | % | | 6.0 | % | | 3.3 | % |
补偿增值率 | | — | % | | 2.9 | % | | 0.1 | % | | 2.8 | % | | 0.1 | % | | 2.6 | % | | 0.2 | % | | 2.6 | % |
利息贷记利率 | | 4.5 | % | | 2.1 | % | | 2.5 | % | | 1.5 | % | | 2.8 | % | | 1.5 | % | | 2.8 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休人员健康 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | | 5.0 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.0 | % |
_____________
注:计划资产的预期回报率不适用于退休人员健康福利,因为这些计划没有资金。补偿增加率不适用于退休人员健康福利,因为补偿水平不影响应得福利。
假定的医疗费用趋势率如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
假设明年的医疗成本趋势比率 | | 5.1 | % | | 5.3 | % |
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | | 4.3 | % | | 4.3 | % |
利率达到最终趋势利率的年份 | | 2026 | | 2026 |
固定缴款计划
我们在包括美国在内的多个国家/地区制定了退休后储蓄和投资计划,英国和加拿大 在许多情况下,参与已修改以冻结未来服务应计费用的固定福利养老金计划的员工被过渡到增强的固定缴款计划。在这些计划中,员工可以向计划缴纳一部分工资和奖金,我们会匹配一部分员工缴款。我们记录了与固定缴款计划相关的费用为美元372022年,182021年和$19在2020年。
2021年和2020年,该公司暂停为其美国受薪(非工会)员工401(k)计划提供全年雇主匹配缴款。雇主匹配缴款于2022年恢复,并于2023年第一季度缴纳。
附注19-11所得税和其他税
所得税前(亏损)收入和股权收入(税前(亏损)收入)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内(损失)收入 | | $ | (319) | | | $ | (343) | | | $ | 353 | |
外国(损失)收入 | | (9) | | | (132) | | | (101) | |
(损失)扣除所得税和股权收入前的收入 | | $ | (328) | | | $ | (475) | | | $ | 252 | |
所得税(福利)费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
联邦所得税 | | | | | | |
当前 | | $ | (5) | | | $ | 33 | | | $ | 3 | |
延期 | | (16) | | | (61) | | | 58 | |
外国所得税 | | | | | | |
当前 | | 23 | | | 29 | | | 19 | |
延期 | | (2) | | | (20) | | | (34) | |
州所得税 | | | | | | |
当前 | | 6 | | | 10 | | | 8 | |
延期 | | (9) | | | (8) | | | 10 | |
所得税(福利)费用 | | $ | (3) | | | $ | (17) | | | $ | 64 | |
美国联邦法定所得税率与合并有效所得税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国联邦法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
不可扣除的费用 | | (3.6) | % | | (1.9) | % | | 4.1 | % |
税法变更的影响 | | 0.1 | % | | 3.1 | % | | (10.5) | % |
递延税项资产估值准备变动 | | (2.2) | % | | 2.0 | % | | 9.9 | % |
扣除联邦福利后的州税 | | 0.3 | % | | (0.6) | % | | 5.5 | % |
审计和其他报税表调整 | | (1.6) | % | | 5.6 | % | | 1.4 | % |
免税收入、抵免和奖励 | | 8.7 | % | | 4.5 | % | | (5.9) | % |
根据美国对外国利润征税调整的外国利差(1) | | (0.1) | % | | (0.9) | % | | (2.6) | % |
基于股票的薪酬 | | (0.6) | % | | (0.2) | % | | 2.3 | % |
商誉减值 | | (22.0) | % | | (29.1) | % | | — | % |
其他 | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | 0.2 | % |
有效所得税率 | | 0.9 | % | | 3.6 | % | | 25.4 | % |
_____________
(1)“美国海外利润税”是指扣除外国税收抵免后的美国税,与从我们的非美国子公司实际和被视为汇回的收益相关的美国税。
在合并的基础上,我们总共支付了$50, $61及$32在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年中,联邦、外国和州司法管辖区的所得税增加。
所得税支出(福利)总额分配给以下项目: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
税前(亏损)收入 | | $ | (3) | | | $ | (17) | | | $ | 64 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股股东权益: | | | | | | |
设定受益计划的变动 | | 70 | | | 143 | | | 43 | |
| | | | | | |
现金流对冲 | | (1) | | | (1) | | | 1 | |
翻译调整 | | — | | | (4) | | | (3) | |
| | | | | | |
所得税总支出 | | $ | 66 | | | $ | 121 | | | $ | 105 | |
未确认的税收优惠和审计决议
当我们相信我们的纳税申报单仓位是可以支持的,但我们认为某些仓位经税务机关审查后可能无法完全维持时,我们确认纳税义务。每一期间,我们都会评估不确定的税务状况,以便确认、计量和有效结算。来自不确定税收状况的利益是以和解时实现的可能性大于50%的最大利益金额衡量的-这是更有可能的确认门槛。当我们确定我们的纳税申报单申报位置不符合更有可能的确认门槛时,我们没有记录任何税收优惠。这些评估需要使用大量的估计和判断,并可能增加或降低我们的实际税率,以及影响我们的经营业绩。不确定税收状况的最终解决方案与目前估计的不同,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
在计算我们的纳税义务时,涉及处理在不同司法管辖区适用复杂的税收法律和法规时的不确定因素。由于我们业务的地理范围广泛,我们还在许多司法管辖区接受持续的税务审查。因此,我们已经收到并可能在未来收到多个司法管辖区的拟议税收调整和纳税评估。我们定期评估这些正在进行的税务检查的结果的可能性,作为我们对不确定的税收状况的持续评估的一部分,以确定我们的所得税拨备。各税种何时达成决议的具体时间尚不确定。截至2022年12月31日,我们不认为有任何职位的未确认税收优惠总额在未来12个月内有合理可能大幅增加或减少。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的余额 | | $ | 107 | | | $ | 115 | | | $ | 127 | |
与本年度相关的新增项目 | | 3 | | | 7 | | | 3 | |
与往年职位有关的增加 | | 4 | | | — | | | 8 | |
与往年有关的减少额 | | — | | | (14) | | | (10) | |
与税务机关达成和解(1) | | — | | | 7 | | | (8) | |
与诉讼时效失效相关的减损 | | (3) | | | (7) | | | (7) | |
货币 | | (1) | | | (1) | | | 2 | |
| | | | | | |
12月31日的余额 | | $ | 110 | | | $ | 107 | | | $ | 115 | |
_____________
(1)大多数和解并未导致现金的使用。
包括在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的余额为#美元。1, $1及$8对于高度确定可变现但其时间存在不确定性或可能通过从其他征税管辖区间接受益而减少的税收头寸。由于递延税项会计的影响,除了可能产生的利息和罚款外,这些头寸的剔除不会影响年度实际税率。
在所得税支出中,我们确认了未确认税收优惠的应计利息和罚金,以及从有利和解中获得的利息。我们有$(1), $1及$4分别于2022年、2021年和2020年12月31日因支付与未确认税收优惠相关的利息和罚款而应计。
在美国,我们在2017年前的几年内不再接受美国联邦所得税审查。至于我们主要的外国司法管辖区,我们在2011年之前的几年内不再接受税务机关的税务审查。
递延所得税
截至2022年12月31日,我们尚未为1987年前未分配的约$E&P提供递延税款310由于此类未分配收益已被确定为无限期再投资,我们目前不打算采取任何可能导致递延纳税影响的行动。与2021年12月31日的数额相比减少了$330是由于外币换算调整所致。此外,我们也没有在外部基础上为我们在外国子公司的投资中与未分配收益无关的差额计提递延税项。这些基差也会无限期地进行再投资。确定与这些组成部分相关的未确认递延税金是不可行的。
导致很大一部分递延税额的暂时性差异的税收影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
递延税项资产 | | | | |
研发 | | $ | 204 | | | $ | 185 | |
退休后医疗福利 | | 54 | | | 78 | |
| | | | |
净营业亏损 | | 380 | | | 363 | |
业务准备金、应计项目和递延项目 | | 173 | | | 133 | |
税收抵免结转 | | 122 | | | 143 | |
递延和基于股份的薪酬 | | 26 | | | 24 | |
养老金 | | 97 | | | 7 | |
折旧 | | 2 | | | 31 | |
经营租赁负债 | | 49 | | | 62 | |
其他 | | 31 | | | 36 | |
小计 | | 1,138 | | | 1,062 | |
估值免税额 | | (366) | | | (357) | |
总计 | | $ | 772 | | | $ | 705 | |
| | | | |
递延税项负债 | | | | |
融资租赁和分期付款销售 | | $ | 72 | | | $ | 61 | |
| | | | |
无形资产和商誉 | | 115 | | | 122 | |
境外子公司未汇出收益 | | 26 | | | 31 | |
经营租赁ROU资产 | | 46 | | | 58 | |
其他 | | 26 | | | 22 | |
总计 | | $ | 285 | | | $ | 294 | |
| | | | |
递延税金合计,净额 | | $ | 487 | | | $ | 411 | |
| | | | |
综合资产负债表的对账 | | | | |
递延税项资产 | | $ | 582 | | | $ | 519 | |
递延税项负债(1) | | (95) | | | (108) | |
递延税金合计,净额 | | $ | 487 | | | $ | 411 | |
_____________
(1)指其他长期负债中记录的递延所得税负债-参见附注14 -补充财务信息。
我们记录资产和负债的计税基础与报告金额之间的暂时性差异以及净营业亏损和税收抵免结转对未来税收的估计影响。递延税项资产按可变现程度进行评估,并在适用情况下计入估值准备,以将递延税项资产总额降至未来更有可能变现的金额。我们会运用判断来评估该等递延税项资产的变现能力及是否需要任何估值免税额。在确定更有可能实现的递延税项资产金额时,我们考虑了历史盈利能力、预计未来的应税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间以及税务筹划战略。需要重大判断的递延税项资产是美国有限年限结转的外国税收抵免。
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的总估值免税额净变化为增加#美元。9,减少1美元。39和减少了$3,分别。估值拨备主要与若干经营亏损结转净额、税项抵免结转及可扣减暂时差额有关,吾等认为该等项目极有可能不会于日常经营过程中变现。
尽管无法保证实现,但我们得出结论,根据现有的正面和负面证据,包括递延税项负债的时间表和经营活动的预计收入,被确定为不需要估值准备的递延税项资产很可能会在日常经营过程中实现。然而,倘未来收入或所得税率高于或低于现时估计,或倘现有应课税或可扣税暂时差额于未来拨回之时间或金额出现差异,则被视为可变现之递延税项资产净额可能于短期内变动。
在2022年12月31日,我们有税收抵免结转$122可用于抵消未来所得税,其中3可以无限期结转,而剩余的大部分美元119如果不使用,将于2024年至2026年到期。我们也有净营业亏损结转所得税的目的,513如果不使用,将于2023年至2043年到期,1.6可用于无限期地抵消未来应纳税所得额。
附注20-或有事项和诉讼
正如下面更全面讨论的,我们涉及各种索赔、诉讼、调查和诉讼程序,涉及:证券法;政府实体承包法、服务和采购法;知识产权法;环境法;劳动法;雇员退休收入保障法(ERISA);以及其他法律和法规。我们通过评估损失是否被认为是可能的并可以合理地估计,来确定是否应该累积意外损失的估计损失。我们通过使用现有信息分析我们的诉讼和监管事项来评估我们的潜在责任。我们在咨询处理我们在这些问题上的辩护的外部律师时,制定了我们对估计损失的看法,这涉及到对潜在结果的分析,假设诉讼和和解策略相结合。如果上述任何事项的发展导致我们对不利结果的决定发生变化,并导致需要确认重大应计项目,或者如果任何这些事项导致最终不利判断或以重大金额达成和解,则它们可能对我们在发生此类决定、判断或结算发生变化的一个或多个时期的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
此外,在正常业务过程中,当发生特定触发事件时,公司承担保证他人业绩的义务时,可能会因与供应商、客户和非合并关联公司的关系以及通过剥离和出售业务而产生担保、赔偿和索赔。不履行合同可能会触发公司的一项义务。这些潜在的索赔包括基于据称对产品、房地产、专利等知识产权、环境问题和其他赔偿的敞口而采取的行动。对未来财务结果的最终影响不作合理估计,因为这些索赔的最终结果存在相当大的不确定性。然而,虽然这类索赔产生的最终负债可能会对确认期间的经营业绩产生重大影响,但管理层预计这些负债不会对公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响。截至2022年12月31日,我们已累计了根据我们的赔偿安排和担保产生的责任估计。
巴西突发事件
我们在巴西的业务已经收到或成为许多与间接税和其他税有关的政府评估的对象。这些税务事项主要涉及对库存内部转移的税款、租金市政服务税和毛收入税的索赔。我们正在就这些税务问题进行辩论,并打算大力捍卫我们的立场。根据法律顾问的意见及该等被视为可能亏损的事项的现行准备金,吾等认为这些事项的最终解决不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。以下是我们巴西税收或有事项的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
或有税--未预留 | | $ | 340 | | | $ | 292 | |
托管现金存款 | | 36 | | | 32 | |
担保债券 | | 80 | | | 96 | |
信用证 | | 63 | | | 74 | |
对巴西资产的留置权 | | — | | | — | |
或有税未保留部分的增加,包括任何相关利息,主要与货币和利息有关。关于非预留税金或有事项,管理层已评估大部分税项最终导致本公司亏损的可能性微乎其微。在上述诉讼中,当地惯例可能要求我们支付最高达争议总金额一半的代管现金保证金或其他担保,以及包括相关指数化在内的额外担保债券和信用证。一般来说,任何托管金额都是可以退还的,只要问题得到有利于我们的解决,对资产的任何留置权都将被取消。我们还卷入了与合同和前雇员的某些纠纷。与劳工问题相关的风险敞口对截至2022年12月31日和2021年的财务报表并不重要。我们定期评估所有这些事项,以确定最终对我们的巴西业务承担责任的可能性,并在我们评估最终损失可能性为可能的情况下,记录对最终损失的最佳估计。
诉讼事宜
迈阿密消防员救济和养老基金诉伊坎等人案:
2019年12月13日,据称的股东迈阿密消防员救济和养老基金(迈阿密消防员)代表施乐控股公司(施乐控股)向纽约州最高法院提起衍生品诉讼,指控卡尔·伊坎及其关联实体High River Limited Partnership和Icahn Capital LP(伊坎被告)、施乐控股以及当时所有现任施乐控股董事(董事)。施乐控股被列为该案的名义被告,但没有寻求金钱赔偿。投诉内容包括四诉讼原因:对伊坎被告违反忠实受托义务;对伊坎被告违反合同(违反伊坎与施乐控股的保密协议购买惠普股票);对伊坎被告不当得利;对董事违反受托忠诚义务(在施乐控股考虑收购惠普时,同意伊坎被告购买惠普普通股)。除其他事项外,起诉书寻求对伊坎被告和董事违反受托责任的判决,以及向施乐控股公司返还伊坎资本和High River从交易惠普股票中赚取的利润。法院随后批准了原告的无异议动议,要求合并2019年12月26日由被指控的股东Steven J.Reynolds在同一法院对同一当事人提起的类似诉讼,并指定迈阿密消防员的律师为合并诉讼的首席律师。
被告于2020年8月提出驳回诉讼,法院批准了被告的动议,并全部驳回了诉讼。在上诉之后,上诉法院推翻了下级法院的裁决,驳回了针对伊坎被告的指控。针对董事的申索仍被驳回。
2021年12月,施乐董事会批准成立特别诉讼委员会,以调查和评估案件中声称的索赔和指控,并确定符合公司及其股东最佳利益的行动方案。2022年3月,在调查结束后,特别诉讼委员会提出动议,驳回原告的索赔,理由是这些索赔没有法律依据,继续索赔不符合施乐或其股东的最佳利益。伊坎的被告随后提出即决判决动议,要求驳回对他们的所有指控。
施乐控股公司诉工厂互助保险公司及相关诉讼:
2021年3月10日,施乐控股公司(施乐控股)向普罗维登斯县罗德岛高级法院提起针对工厂相互保险公司的违约和宣告性判决,要求为冠状病毒/新冠肺炎大流行造成的业务中断损失提供保险。起诉书称,除其他事项外,被告同意向施乐控股提供高达5美元的1为与流行病有关的损失或某些不动产和其他财产的损坏造成的损失,包括因保险财产损坏而造成的业务中断损失,每起事件承保10亿美元;截至2020年底,施乐控股在全球的实际和预计损失总额超过#美元300;在施乐控股提出保险索赔后,被告不适当地否认和拒绝保险。起诉书要求被告声称施乐根据被告的政策有权获得全额费用和损失赔偿,并宣布被告需要支付这些费用和损失。施乐控股的子公司在多伦多、伦敦和阿姆斯特丹就加拿大、英国和欧洲的损失提出了类似的投诉和相关的仲裁请求。
双方已同意暂停所有非美国诉讼,等待美国诉讼的结果。美国的诉讼目前被搁置,因为罗德岛州最高法院正准备审理另一起针对工厂互助子公司的新冠肺炎保险案件,这些案件存在某些重叠问题。
担保、赔偿和保证责任
作为合同和协议的一部分提供的赔偿
收购/资产剥离:
在某些免赔额和限额的限制下,我们已根据我们的某些剥离协议,为业务或剥离资产的购买者提供了特定事件的赔偿。此外,我们通常同意让另一方免受因违反陈述和契约而造成的损失,包括出售资产的适当所有权、知识产权、特定环境事项和在收购日期之前产生的某些所得税等事项。在适当的情况下,这种赔偿义务在收购或剥离时记为负债。由于这些类型的赔偿的承付款金额往往没有明确说明和/或取决于未来事件的发生,因此总体上
不能合理地估计此类赔偿义务的最高金额。除在资产剥离时记为负债的债务外,我们历史上没有为这些赔偿支付过重大款项。此外,根据我们的某些收购协议,我们规定,如果在交易完成后实现既定的财务目标,将向卖方支付额外的对价。我们根据收购时这些或有债务的公允价值估计确认了这些或有债务的负债。与我们的资产剥离产生的赔偿和我们的收购拨备的或有对价相关的或有债务预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
其他协议:
我们也是下列类型协议的当事方,根据这些协议,我们有义务就某些事项向对方进行赔偿:
•代表我们的子公司就房地产租赁提供担保。这些租赁担保可能在出售子公司后继续有效。
•赔偿各种服务提供商、受托人和银行代理不受与其代表我们的表现有关的任何第三方索赔的协议,但因第三方自己故意行为不当或严重疏忽而引起的索赔除外。
•向客户保证我们在某些销售和服务合同中的履约,并间接保证与我们分包服务的第三方的履约。这包括对客户因在客户所在地使用我们的设备而可能遭受的损失的赔偿。
在上述每种情况下,我们的付款都是以另一方根据特定合同中规定的程序提出索赔为条件的,这些程序通常也允许我们对对方的索赔提出质疑。在租赁担保的情况下,我们可以对租赁项下主张的责任提出异议。此外,我们在这些协议和担保下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制,在某些情况下,我们可能会向第三方追索我们所支付的某些款项。
专利赔偿
在向我们产品的经销商进行的大多数销售交易中,我们对我们的产品或解决方案可能导致的专利侵权索赔进行赔偿。此外,我们还赔偿某些软件提供商因我们或我们的子公司、客户或经销商在我们的产品和解决方案中使用其软件而可能产生的索赔。这些赔偿通常不包括对索赔的限制,只要索赔是根据销售合同所要求的程序提出的。
高级人员及董事的弥偿
Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation的公司章程规定,除非法律明确禁止,否则我们必须分别对Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation的管理人员和董事进行赔偿,使其免受与民事或刑事诉讼或诉讼有关的判决、罚款、处罚和和解支付的款项,包括法律费用和所有上诉,与其向Xerox Holdings Corporation和/或Xerox Corporation及其子公司提供的服务有关。尽管公司章程没有规定赔偿金额的限制,但Xerox Holdings Corporation或Xerox Corporation可以就Xerox Holdings Corporation或Xerox Corporation支付的某些款项向我们的保险公司追索。但是,某些赔偿金(例如与某些赔偿安排中的“追回”条款有关的赔偿金)可能不包括在Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation的董事和高级职员保险范围内。Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation还就我们员工福利计划的某些受托人在担任受托人期间产生的责任向其提供赔偿,无论他们是否是Xerox Holdings Corporation或Xerox Corporation的高级职员。最后,在Xerox Holdings Corporation和/或Xerox Corporation收购业务时,我们可能会根据合同义务,根据收购前的章程和/或赔偿协议和/或适用的州法律,对这些业务的某些前任和现任董事、管理人员和员工进行赔偿。
产品保修责任
对于我们正常的设备销售,包括那些销售类型的租赁,我们通常不会发布产品保修。我们的安排通常涉及与客户签订单独的全方位服务维护协议。这些协议的期限通常相当于现金出售下设备的租赁期或预期使用年限。服务协议涉及支付费用,以换取我们提供维修和维护服务。因此,我们没有任何重大的产品保修义务,包括客户满意计划下的任何义务。在一些情况下,特别是在
对于某些现金销售,如果客户协商,我们可能会提供有限的产品保修。我们还为我们的某些入门级产品提供保修,在这些产品中,没有全面服务维护协议。在这些情况下,我们在销售时记录保修义务。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度的产品保修责任费用总额为7, $8及$8,分别为。截至2022年和2021年12月31日的产品保修责任总额为6及$6,分别为。
担保
我们已发出或提供约$255截至2022年12月31日,以信用证或担保债券的形式向i)支持某些保险计划;ii)支持我们与巴西税收和或有劳动力相关的义务(见巴西突发事件(iii)支持我们与英国政府有关的义务。退休金计划;及iv)支持若干合约,主要是与公营部门客户订立的合约,该等合约要求我们提供履约保证金,作为我们履行合约责任的担保。
一般而言,倘本公司或本公司已担保其责任的其中一间直接或间接附属公司未能履行本公司于各合约项下的责任,本公司将仅对该等担保的金额负责;本公司相信发生该等情况的可能性极低。我们相信,我们在供应商市场以及各种信贷安排(包括我们的信贷额度)下的能力足以让我们响应未来需要此类信贷支持的提案请求。
附注21: 优先股
A系列可转换永久投票权优先股
截至2022年12月31日,施乐控股公司已 一发行在外的优先股类别。Xerox Holdings Corporation已发行 180,000A系列优先股的股份,总清算价值为$180账面价值为214. A系列优先股按季度支付现金股息, 8每年百分比(美元14每年),累计。A系列优先股的每股股份可根据持有人的选择随时转换为 37.4532施乐控股公司普通股,总计6,742千股(反映初始转换价格约为$26.70每股普通股),但须接受习惯的反稀释调整。2022年12月31日, 6,742为转换A系列优先股预留了1000股普通股。
如果施乐控股公司普通股的收盘价超过$39.00或146.1初始转换价格$的百分比26.70每股普通股用于20离开30在连续交易日内,施乐控股公司将有权按当时适用的转换率将任何或全部A系列优先股转换为普通股。A系列优先股还可以在控制权发生变化时,根据持有人的选择,以适用的转换率外加额外数量的股份进行转换,这是根据控制权发生变化时为我们普通股支付的价格确定的。此外,一旦发生某些根本性变化事件,包括控制权变更或施乐控股公司普通股退市,A系列优先股的持有人有权要求施乐控股公司以现金形式赎回任何或全部优先股,赎回价格相当于清算优先权的每股赎回价格,以及截至赎回日(但不包括)的任何应计和未支付股息。由于或有赎回功能,A系列优先股被归类为临时股本(即永久股本除外)。
A系列优先股投票权
施乐控股公司A系列优先股与施乐控股公司普通股作为一个单一类别,就提交给施乐控股公司股东的所有事项进行投票,但施乐控股公司A系列优先股仅有权一每十股施乐控股公司A系列优先股可转换为的施乐控股公司普通股(674,1572022年12月31日投票)。
附注22-股东权益
施乐控股
优先股
施乐控股公司被授权发行约222000万股累计优先股,$1.00每股面值。有关更多信息,请参阅附注21-优先股。
普通股
施乐控股公司被授权发行437.5百万股普通股,$1.00每股面值。
库存股
施乐控股公司根据成本法对回购的普通股进行核算,并将此类库存股作为我们普通股股东权益的组成部分。库存股的报废被记录为普通股的减少和董事会批准这种报废时的额外实收资本。
2021年10月,施乐控股公司董事会授权美元500股票回购计划(不包括佣金和费用),该计划已于2022年12月31日全部使用。
以下提供了与施乐控股公司当前股票回购计划自2021年10月启动至2022年12月31日相关的累积信息(以千股为单位):
| | | | | | | | |
授权股份回购计划 | | $ | 500 | |
股份回购成本 | | $ | 500 | |
股份回购费用 | | $ | 1 | |
回购股份数量 | | 24,575 |
下表反映了普通股和库存股(千股)的变动情况。下表中的库房股票回购包括根据之前的施乐公司授权股份回购计划和当前施乐控股公司授权股份回购计划进行的回购。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股票 |
2019年12月31日的余额 | | 214,621 | | | 2,031 | |
基于股票的薪酬计划,净额 | | 1,390 | | — |
| | | | |
收购库存股 | | — | | | 15,594 | |
库存股注销 | | (17,625) | | (17,625) |
| | | | |
2020年12月31日余额 | | 198,386 | | | — | |
基于股票的薪酬计划,净额 | | 1,206 | | | — | |
| | | | |
收购库存股 | | — | | | 40,198 | |
库存股注销 | | (31,523) | | | (31,523) | |
| | | | |
| | | | |
2021年12月31日的余额 | | 168,069 | | | 8,675 | |
基于股票的薪酬计划,净额 | | 1,561 | | | — | |
收购库存股 | | — | | | 5,174 | |
库存股注销 | | (13,849) | | | (13,849) | |
| | | | |
2022年12月31日的余额 | | 155,781 | | | — | |
施乐
截至2022年12月31日,施乐公司已 1,000普通股授权股份,$1.00每股面值,其中100股票由施乐控股公司发行、发行和持有。
附注23-基于股票的薪酬
(千股,除非另有说明)
我们制定了长期激励计划,符合条件的员工可以获得限制性股票单位(RSU)、绩效股票单位(PSU)和股票期权(SO)。我们授予基于股票的薪酬奖励,以继续吸引和留住合格的员工,并更好地使员工的利益与股东的利益保持一致。每项奖励均须以施乐控股公司新发行的普通股股份结算。2022年12月31日和2021年12月31日, 9百万美元和8可供授出奖励的股份分别为1,000,000股。
基于股票的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基于股票的补偿费用,税前(1) | | $ | 75 | | | $ | 54 | | | $ | 42 | |
在收益中确认的所得税优惠 | | 11 | | | 13 | | | 11 | |
____________(1)2022年包括$21根据奖励协议的条款,与施乐控股前首席执行官的去世有关的所有未偿股权奖励的加速归属。
限售股单位
受限制股份单位的补偿费用基于授予日期的市场价格,并根据管理层对预期归属股份数量的估计,在归属期内以直线法确认。 RSU自授予之日起按分级时间表归属,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 获奖年份 |
服务年限(1) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018年前 |
第1年 | | 33 | % | | 33 | % | | 25 | % | | 25 | % | | 25 | % | | — | % |
第2年 | | 33 | % | | 33 | % | | 25 | % | | 25 | % | | 25 | % | | — | % |
第三年 | | 34 | % | | 34 | % | | 50 | % | | 50 | % | | 50 | % | | 100 | % |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
____________
(1)RSU按分级时间表分配 三年制服务期自授予之日起。
绩效份额单位
NSO奖励由基于绩效的部分(每股收益、收入和自由现金流)以及基于市场的部分(绝对股价)组成。因此,每一笔NSO拨款一半基于绩效,一半基于市场。指标和权重如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 获奖年份(公制权重) |
绩效指标 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股收益 | | 50 | % | | — | % | | — | % |
收入 | | — | % | | 25 | % | | 25 | % |
自由现金流 | | — | % | | 25 | % | | 25 | % |
绝对股价 | | 50 | % | | 50 | % | | 50 | % |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
这些衡量标准是相互独立的,根据这些衡量标准的实现情况,PSU奖的获奖者有权获得相当于百分比的数量的股票,范围为0%至200已授予PSU奖励的%。所有授予的PSU都有三年制悬崖自授予之日起归属。
2020年11月,施乐控股公司董事会批准向在2019年和/或2020年获得过PSU授予的员工授予RSU,其中包括受到COVID-19大流行影响永久不利影响的绩效和市场指标。该等RSU授予于2020年12月授予。每个受助者的新RSU的授予日期价值大约为 50占受助人2020年和/或2019年NSO授予日期价值的百分比。这些RSU赠款无意取代公司2021年定期年度股权激励计划。
基于性能的组件:此PSU组件视满足预定的累积性能指标而定。这部分PSU的公允价值是基于标的股票授予日的市场价格。薪酬开支乃根据管理层对预期归属股份数目的估计及符合业绩指标,于归属期间以直线方式确认。如果累计三年制实际结果超过规定的目标,所有计划参与者都有潜力赚取额外的普通股,最高超额完成100原拨款的%。如果没有达到规定的目标,任何已确认的补偿成本都将被冲销。
以市场为基础的组成部分: 绝对股价指标作为2022年、2021年和2020年NSO赠款的基于市场的组成部分,基于施乐控股公司去年的平均收盘价 20的交易日三年制业绩期间,包括该期间的股息。该部分PFA的支出将根据总回报目标确定。由于NSO奖励的绝对股价指标代表市场条件,因此使用蒙特卡洛模拟来确定授予日期的公允价值。
以下是在蒙特卡洛模拟中使用的施乐控股与获奖相关的关键估值输入假设的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年大奖 | | 2021年大奖 | | 2020年大奖 | | 2019年奖项 | | |
术语 | | 3年份 | | 3年份 | | 3年份 | | 3年份 | | |
无风险利率(1) | | 1.09 | % | | 0.20 | % | | 1.60 | % | | 2.51 | % | | |
股息率(2) | | 4.87 | % | | 4.66 | % | | 2.80 | % | | 3.97 | % | | |
波动率(3) | | 42.07 | % | | 44.76 | % | | 29.49 | % | | 32.95 | % | | |
加权平均公允价值(4) | | $ | 27.89 | | | $ | 25.80 | | | $ | 41.28 | | | $ | 16.27 | | | |
____________
(1)无风险利率以估值日的零息美国国债收益率曲线为基础,期限与履约期匹配。
(2)股息收益率的计算方法是预期季度股息除以截至估值日的三个月平均股价,按年化和连续复合计算。
(3)波动率是从历史股票价格以及隐含波动率衍生出来的,如果适当和可用的话。
(4)用于记录由蒙特卡洛模拟确定的薪酬费用的公允价值的加权平均值。
将我们的绝对股价指标与总回报目标进行比较,以确定支付如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支出占目标的百分比 | | 2022年总回报目标(1) | | 2021年总回报目标(1) | | 2020年总计 回归目标(1) | | 2019年总计 回归目标(1) |
200% | | $30.00及以上 | | $33.00及以上 | | $45.00及以上 | | $40.00及以上 |
100% | | $ | 25.00 | | | $ | 30.00 | | | $ | 40.00 | | | $ | 35.00 | |
50% | | $ | 20.00 | | | $ | 27.00 | | | $ | 37.00 | | | $ | 30.00 | |
0% | | 低于$20.00 | | 低于$27.00 | | 低于$37.00 | | 低于$30.00 |
____________
(1)对于上述级别之间的业绩,归属程度是在线性基础上进行内插的。
PSU奖励中基于市场的部分的薪酬支出在归属期内根据蒙特卡洛模拟确定的公允价值以直线基础确认,除非员工被没收,否则无论业绩如何,都不能冲销。
股票期权
施乐公司董事会批准将SOS作为2018年计划设计的一部分。与SOS相关的补偿费用基于通过使用Black-Scholes期权确定的授予日期公允价值-这是一种定价模式,是根据管理层对预期归属的SO数量的估计,在归属期间以直线方式确认的。与我们2018年SO赠款相关的补偿费用在2021年4月这些选项完全归属时得到充分确认。2018年SOS的合同期限为10自2018年4月授予之日起数年。
股票期权-CareAR Holdings,LLC
2021年9月,施乐控股公司宣布成立CareAR控股公司,将CareAR,Inc.、DocuShare®和XMPie整合为一家名为CareAR Holdings(CareAR)的控股公司。
2022年3月,CareAR Holdings,LLC董事会批准了CareAR 2022股权补偿计划(以下简称计划),并授权发行105向施乐和CareAR的某些高管和员工发出求救信号。薪酬支出为$30关联于90根据该计划目前授予的SOS是基于授予日期的公允价值,该价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的,预计将以直线方式记录在4.7年,根据归属期间和管理层对预期归属的SOS数量的估计。SOS在2023年1月至2027年1月的年度分级时间表上的归属如下:102023年1月和2024年1月,202025年1月和2026年1月分别为402027年1月在继续服务的基础上增加了%。根据该计划授予的期权受CareAR董事会确定的条款和条件的约束,在预定归属日期之后的任何时间成为归属和可行使的期权,并可能到期90天或 一年从员工离职开始,视原因而定,但在任何情况下不得晚于10自2022年5月授予之日起数年。裁决的条款还包括某些条款,允许在出售实体的情况下立即归属。
注:关于所有基于股票的薪酬计划,管理层对授予时预期授予的股票数量的估计反映了基于我们迄今的历史罚没率的没收估计。如果实际没收与管理层的估计不同,这一活动将在随后的期间反映出来。此外,授予在授予之日符合退休资格、在归属期间符合退休资格、或被无故终止(例如,作为重组举措的一部分)、基于授予之日至离职之日所提供服务的雇员的RSU、PSU和SO。
基于股票的薪酬活动摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 股票 | | 加权平均授出日期公允价值 | | 股票 | | 加权平均授出日期公允价值 | | 股票 | | 加权平均授出日期公允价值(1) |
限售股单位 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的未偿还款项 | | 3,161 | | | $ | 25.26 | | | 3,187 | | | $ | 26.48 | | | 2,845 | | | $ | 26.87 | |
授与 | | 2,444 | | | 21.75 | | | 1,513 | | | 23.37 | | | 2,028 | | | 27.85 | |
既得(2) | | (1,975) | | | 24.56 | | | (1,327) | | | 26.07 | | | (1,473) | | | 28.85 | |
被没收 | | (409) | | | 24.20 | | | (212) | | | 25.06 | | | (213) | | | 28.39 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的未偿还款项 | | 3,221 | | | 23.16 | | | 3,161 | | | 25.26 | | | 3,187 | | | 26.48 | |
业绩股 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的未偿还款项 | | 2,818 | | | $ | 25.47 | | | 2,425 | | | $ | 26.67 | | | 2,830 | | | $ | 24.99 | |
授与(3) | | 977 | | | 25.72 | | | 1,195 | | | 24.67 | | | 901 | | | 37.59 | |
既得(2) | | (644) | | | 27.95 | | | (672) | | | 28.08 | | | (993) | | | 31.94 | |
没收/过期 (4) | | (1,422) | | | 20.98 | | | (130) | | | 26.92 | | | (313) | | | 26.22 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的未偿还款项 | | 1,729 | | | 28.38 | | | 2,818 | | | 25.47 | | | 2,425 | | | 26.67 | |
股票期权(5) | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日未偿还债务 | | 612 | | | $ | 27.77 | | | 799 | | | $ | 27.81 | | | 861 | | | $ | 27.83 | |
授与 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
没收/过期 | | (116) | | | 27.95 | | | (187) | | | 27.97 | | | (60) | | | 27.98 | |
已锻炼 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 27.98 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的未偿还款项 | | 496 | | | 27.72 | | | 612 | | | 27.77 | | | 799 | | | 27.81 | |
可于12月31日行使 | | 496 | | | 27.72 | | | 612 | | | 27.77 | | | 470 | | | 27.84 | |
____________
(1)股票期权的加权平均行使价。
(2)2022年,约 469RSU和644根据奖励协议的条款,与施乐控股前首席执行官去世有关的所有未偿股权奖励的加速归属相关的PSU。于二零二二年并无归属其他受限制股份单位。
(3)2021年包括60与我们2018年PSU赠款的超额表现相关的股票。
(4)2022年,约 1,1252019年授予的PSU受到COVID-19大流行影响的永久不利影响,因此没有赚取股份。
(5)活动不包括CareAR SO计划,该计划的未偿期权数量自2022年5月授予日期以来没有变化。
截至2022年12月31日,与非归属股票奖励相关的未确认补偿成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
奖项 | | 未获承认的赔偿 | | 剩余加权平均归属期(年) |
限售股单位 | | $ | 36 | | | 1.8 |
业绩股 | | 12 | | | 1.8 |
股票期权(1) | | 24 | | | 4.3 |
总计 | | $ | 72 | | | |
____________(1)反映于二零二二年五月授出的CareAR SO。
未行使的股票奖励的总内在价值如下:
| | | | | | | | |
奖项 | | 2022年12月31日 |
限售股单位 | | $ | 47 | |
业绩股 | | 25 | |
股票期权(1) | | — | |
____________(1)执行价格高于施乐控股公司2022年12月31日的股价,因此,内在价值被认为是美元0.
所有已归属及已行使的股份奖励的内在价值及实际税务利益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
奖项 | | 总内在价值 | | 收到的现金 | | 税收优惠 | | 总内在价值 | | 收到的现金 | | 税收优惠 | | 总内在价值 | | 收到的现金 | | 税收优惠 |
限售股单位 | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
绩效份额单位 | | 10 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 2 | | | 18 | | | — | | | 4 | |
股票期权 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
附注24-其他全面(亏损)收入
其他全面(亏损)收益包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 税前 | | 税后净额 | | 税前 | | 税后净额 | | 税前 | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净翻译调整(损失)收益 | | $ | (377) | | | $ | (377) | | | $ | (145) | | | $ | (141) | | | $ | 238 | | | $ | 241 | |
| | | | | | | | | | | | |
未实现(亏损)收益 | | | | | | | | | | | | |
现金流量对冲(损失)收益公允价值变化 | | (35) | | | (27) | | | (12) | | | (9) | | | 4 | | | 3 | |
重新归类为收益的现金流对冲的变化(1) | | 35 | | | 26 | | | 7 | | | 5 | | | 1 | | | 1 | |
其他损失 | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未实现(亏损)净收益 | | (1) | | | (2) | | | (5) | | | (4) | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利计划(亏损)收益 | | | | | | | | | | | | |
精算/先前服务(损失)净收益 | | (373) | | | (284) | | | 537 | | | 409 | | | 117 | | | 86 | |
以前的服务摊销/削减(2) | | (18) | | | (14) | | | (72) | | | (54) | | | (80) | | | (60) | |
精算损失摊销/结算(2) | | 88 | | | 66 | | | 132 | | | 99 | | | 138 | | | 104 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他收益(亏损)(3) | | 62 | | | 61 | | | 35 | | | 35 | | | (63) | | | (61) | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利计划(亏损)收益的变化 | | (241) | | | (171) | | | 632 | | | 489 | | | 112 | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他全面(亏损)收入 | | (619) | | | (550) | | | 482 | | | 344 | | | 355 | | | 314 | |
减去:可归因于非控股权益的其他全面亏损 | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他归因于施乐控股/施乐的综合(损失)收入 | | $ | (618) | | | $ | (549) | | | $ | 482 | | | $ | 344 | | | $ | 355 | | | $ | 314 | |
_____________
(1)重新分类为销售成本-有关我们的现金流对冲的更多信息,请参阅附注16-金融工具。
(2)重新分类为定期福利净成本总额--有关更多信息,请参阅附注18--员工福利计划。
(3)主要是指汇率对AOCL的福利计划累计金额、精算损失净额和以前的服务积分的影响。
累计其他综合损失(AOCL)
AOCL由以下几个部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
累计换算调整 | | $ | (2,237) | | | $ | (1,861) | | | $ | (1,720) | |
其他未实现(损失)收益,净 | | (4) | | | (2) | | | 2 | |
福利计划精算损失净额和先前服务抵扣 | | (1,296) | | | (1,125) | | | (1,614) | |
施乐控股/施乐累计其他综合损失总额 | | $ | (3,537) | | | $ | (2,988) | | | $ | (3,332) | |
我们利用综合投资组合方法来释放来自AOCL的不成比例的所得税影响。
附注25-(亏损)每股收益
下表列出了施乐控股公司普通股每股基本和稀释(亏损)收益的计算(以千股为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股基本(亏损)收益: | | | | | | |
施乐控股应占净(亏损)收入 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
优先股应计股息 | | (14) | | | (14) | | | (14) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净(损失)收入 | | $ | (336) | | | $ | (469) | | | $ | 178 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 156,006 | | | 183,168 | | | 208,983 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | | $ | (2.15) | | | $ | (2.56) | | | $ | 0.85 | |
| | | | | | |
每股稀释(亏损)收益: | | | | | | |
施乐控股应占净(亏损)收入 | | $ | (322) | | | $ | (455) | | | $ | 192 | |
优先股应计股息 | | (14) | | | (14) | | | (14) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净(损失)收入 | | $ | (336) | | | $ | (469) | | | $ | 178 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 156,006 | | | 183,168 | | | 208,983 | |
可就下列事项发行的普通股: | | | | | | |
股票期权 | | — | | | — | | | 15 | |
限制性股票和绩效股票 | | — | | | — | | | 2,439 | |
可转换优先股 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
调整后加权平均已发行普通股 | | 156,006 | | | 183,168 | | | 211,437 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
每股稀释(亏损)收益 | | $ | (2.15) | | | $ | (2.56) | | | $ | 0.84 | |
| | | | | | |
以下证券不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们要么是或有发行的股票,要么是如果计入将是反稀释的股票(以千股为单位): |
股票期权 | | 586 | | | 612 | | | 784 | |
限制性股票和绩效股票 | | 4,950 | | | 5,979 | | | 3,173 | |
可转换优先股 | | 6,742 | | | 6,742 | | | 6,742 | |
| | | | | | |
总反稀释证券 | | 12,278 | | | 13,333 | | | 10,699 | |
| | | | | | |
每股普通股股息 | | $ | 1.00 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.00 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
施乐控股公司
管理层对财务报表的责任
施乐控股公司管理层对本年度报告中提供的所有信息的完整性和客观性负责。综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,其中包括以管理层最佳估计和判断为基础的数额。管理层认为,合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质,财务报表公平地反映了施乐控股公司的财务状况和经营结果。
董事会审计委员会完全由独立董事组成,定期与独立审计师、普华永道会计师事务所、内部审计师和管理层代表举行会议,审查会计、财务报告、内部控制和审计事项,以及审计工作的性质和范围。审计委员会负责聘请独立审计师。独立审计员和内部审计员可以与审计委员会接触。
信息披露控制和程序的评估
施乐控股公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制程序和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的信息在证券交易委员会与施乐控股公司(包括我们的合并子公司)相关的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被累积并传达给施乐控股公司的管理层,包括主要高管和首席财务官,或执行类似职能的人员。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
施乐控股公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在1934年《证券交易法》下颁布的规则中有定义。在我们管理层,包括我们的主要行政、财务和会计官员的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-报告综合框架(2013)》的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
根据上述评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2022年12月31日生效。
截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如其报告所述,该报告载于本合并表格10-K第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
就交易法第13a-15条(D)段所要求的评估而言,上一财政季度我们对财务报告的内部控制没有发现有重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
施乐公司
管理层对财务报表的责任
施乐公司管理层对本年度报告中提供的所有信息的完整性和客观性负责。综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,其中包括以管理层最佳估计和判断为基础的数额。管理层认为,合并财务报表公平地反映了交易的形式和实质,财务报表公平地反映了施乐公司的财务状况和经营结果。
施乐控股公司董事会的审计委员会完全由独立董事组成,定期与独立审计师、普华永道会计师事务所、内部审计师和管理层代表开会,审查会计、财务报告、内部控制和审计事项,以及审计工作的性质和范围。审计委员会负责聘请独立审计师。独立审计员和内部审计员可以与审计委员会接触。
信息披露控制和程序的评估
施乐公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的信息在证券交易委员会与施乐公司(包括我们的合并子公司)相关的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被累积并传达给施乐公司的管理层,包括首席执行官和首席财务官,或执行类似职能的人员。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
施乐公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在1934年《证券交易法》颁布的规则中有定义。在我们管理层,包括我们的主要行政、财务和会计官员的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-报告综合框架(2013)》的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
根据上述评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2022年12月31日生效。
截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如其报告所述,该报告载于本合并表格10-K第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
就交易法第13a-15条(D)段所要求的评估而言,上一财政季度我们对财务报告的内部控制没有发现有重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
除有关我们高管的信息外,本项要求的信息将包含在公司于2022年12月31日后120天内向SEC提交的最终委托书中,与公司2023年年度股东大会委托书征集有关(2023年委托声明),并通过引用并入本文。
施乐高级管理人员
以下是施乐高管的名单,他们的现任年龄、现任职位和被任命担任现任职位的年份。根据章程的规定,每名高级职员的任期至下一次年度股东大会当天召开的董事会会议为止。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 现在的位置 | | 获委任担任现职的年度 | | 施乐官员至今 |
史蒂文·J·班德罗扎克 | | 62 | | 首席执行官 | | 2022 | | 2018 |
约翰·G·布鲁诺 | | 58 | | 总裁和首席运营官 | | 2022 | | 2022 |
雅克-爱德华·盖登 | | 57 | | 执行副总裁、欧洲、中东和非洲运营总裁 | | 2021 | | 2021 |
泽维尔·海斯 | | 60 | | 执行副总裁总裁,首席财务官 | | 2020 | | 2015 |
苏珊·摩尔诺-韦德 | | 55 | | 常务副秘书长总裁,首席人力资源官 | | 2018 | | 2018 |
路易斯·J·帕斯特 | | 38 | | 执行副总裁、首席企业发展官兼首席法律官 | | 2021 | | 2018 |
乔安妮·柯林斯·斯密 | | 66 | | 执行副总裁、美洲运营总裁 | | 2022 | | 2018 |
纳雷什·K Shanker | | 62 | | 首席技术官高级副总裁 | | 2019 | | 2019 |
米兰达·格卡伊 | | 49 | | 总裁副首席会计官 | | 2022 | | 2022 |
在上面提到的高管中,盖登、海斯和摩尔诺-韦德至少在过去五年里一直在施乐或其子公司担任高管或高管。
Bandrowczak先生于2022年被任命为施乐首席执行官,并于2018年起担任施乐总裁兼首席运营官。在加入施乐之前,Bandrowczak先生在怡安拆分出来的Alight Solutions工作了两年,在那里他是首席运营官和首席信息官,负责该组织的应用程序组合和技术基础设施。在加入Alight Solutions之前,Bandrowczak先生曾在萨瑟兰全球服务部担任电信媒体和技术部总裁长达6个月。此前,他曾在惠普企业担任过4年的全球业务服务高级副总裁。他还曾在Avaya、北电、联想、DHL和Avnet担任过高级职位。
布鲁诺先生于2022年加入施乐,担任首席运营官总裁,负责运营模式和市场推广,以改善公司业绩。他与首席执行官和执行委员会密切合作,制定公司战略,并监督全球产品、营销、服务交付、制造、供应链、采购、信息技术、房地产和施乐的数字和IT服务业务部门。在加入施乐之前,Bruno先生曾担任全球专业服务公司怡安的首席运营官和数据与分析服务部的首席执行官。作为Data&Analytic Services的首席执行官,他负责20亿美元的技术支持业务,包括公司的亲和力、小企业和人力资本管理解决方案系列。在加入怡安之前,约翰是NCR公司工业和现场运营部门的总裁和企业发展部门的执行副总裁总裁。他还曾在高盛、美林、思科和联合包裹服务公司担任高级领导职务。
帕斯特先生于2018年加入施乐,担任执行副总裁总裁和总法律顾问。2021年被任命为常务副总裁、首席企业发展官兼首席法务官。在施乐之前,Pastor先生在Icahn Enterprises L.P.工作了5年,在那里他最近担任副总法律顾问,负责许多长期战略计划,包括收购和处置各种运营公司,以及对各种上市公司和私营公司的投资和接洽。在加入Icahn Enterprise之前,Pastor先生是Simpson,Thacher&Bartlett LLP的合伙人,在那里他为上市公司的合并和收购、证券发行、公司治理和其他一般公司事务提供咨询。
Collins Smee女士于2018年从美国联邦政府加盟施乐,在那里她领导技术转型服务,监督专注于转变联邦政府机构构建、购买和使用技术的方式的技术和流程设计团队。在此之前,Collins Smee女士在IBM工作了超过25年,担任过各种全球高管职务,包括客户销售、技术产品和服务的支持和交付。
尚克先生于2019年1月加入施乐,担任首席数字官和执行委员会,并于2019年5月被任命为高级副总裁和首席技术官。在加入施乐之前,Shanker先生是一家新兴初创公司的首席数字和信息官,专注于颠覆性纳米材料和清洁能源解决方案,他将继续担任该公司的战略顾问。此前,尚克是惠普(Hewlett Packard)和Palm公司的首席信息官。
格卡伊于2022年加入施乐,担任副总裁兼首席会计官总裁。在被任命之前,米兰达在Element Solutions Inc.工作了5年,在那里她最近担任全球共享服务战略副总裁总裁,负责所有地区的全球共享服务的重新设计,建立最佳实践并实施流程标准化、自动化和ERP配置。在加入Element Solutions之前,她是普华永道的高级经理。
第11项.高管薪酬
本条款所要求的信息将包括在2023年委托书中,并以引用的方式并入本文,但我们最终的2023年委托书中“薪酬与业绩”标题下包含的信息不作为参考纳入本文,也不受1934年证券交易法第18条(经修订)的约束。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所需信息将包括在2023年委托书中,并通过引用并入本文。
项目13.某些关系、关联交易和董事独立性
本项目所需信息将包括在2023年委托书中,并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所需信息将包括在2023年委托书中,并通过引用并入本文。
第IV部
项目15.展示和财务报表附表
(a) (一) 作为本报告一部分提交的财务报表索引:
▪施乐控股公司独立注册会计师事务所(PCAOB ID)报告 238);
▪施乐公司独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 238);
▪施乐控股公司截至2022年12月31日的三年内各年度的合并(亏损)收入报表;
▪施乐公司截至2022年12月31日的三年期间各年度的合并(亏损)收入报表;
▪施乐控股公司截至2022年12月31日的三个年度的综合全面(亏损)收益表;
▪施乐公司截至2022年12月31日的三个年度的综合全面(亏损)收益表;
▪施乐控股公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表;
▪施乐公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表;
▪施乐控股公司截至2022年12月31日的三个年度的合并现金流量表;
▪施乐公司截至2022年12月31日的三个年度的现金流量表;
▪施乐控股公司截至2022年12月31日的三个年度的股东权益合并报表;
▪施乐公司截至2022年12月31日的三个年度的股东权益合并报表;
▪合并财务报表附注及
▪所有其他附表因不适用而被省略,或所需资料列入财务报表或附注。
(二)财务报表明细表:
▪施乐控股公司附表II -截至2022年12月31日期间三年中每年的估值和合格账目;
▪施乐公司附表II -截至2022年12月31日期间三年中每年的估值和合格账目.
(3) S-K法规第601条要求提交的展品:请参阅第157页至第163页(含)的展品索引,该索引附于本年度报告并纳入本年度报告中,并构成本年度报告的一部分。
施乐控股公司
附表二估值及合资格账户
- 可疑账户备抵: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 天平 在开始的时候 的期限。 | | 坏账拨备中计入的额外费用。(1) | | 记入其他损益表账户的金额(1) | | 扣除额 还有其他一些,如互联网 经济复苏的百分比:(2) | | 天平 在末尾 在这一时期, |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 58 | | | $ | 17 | | | $ | (9) | | | $ | (14) | | | $ | 52 | |
财务应收账款 | | 118 | | | 26 | | | 2 | | | (29) | | | 117 | |
| | $ | 176 | | | $ | 43 | | | $ | (7) | | | $ | (43) | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 69 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | (20) | | | $ | 58 | |
财务应收账款 | | 133 | | | (1) | | | 4 | | | (18) | | | 118 | |
| | $ | 202 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | (38) | | | $ | 176 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 55 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 69 | |
财务应收账款 | | 89 | | | 81 | | | — | | | (37) | | | 133 | |
| | $ | 144 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | 202 | |
_____________
(1)坏账准备涉及信贷和类似的收款问题造成的估计损失。其他费用(贷项)涉及对准备金的必要调整,以反映客户住宿和合同终止等不付款事件。
(2)扣除和其他回收后的净额主要与应收账款注销有关,但也包括外币换算调整和收回以前注销的应收款的影响。
递延税项资产估值免税额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 期初余额 | | 从所得税支出(福利)中收取的附加费 | | 贷记到其他账户的金额(1) | | | | 天平 在末尾 在这一时期, |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 357 | | | 7 | | | 2 | | | | | $ | 366 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 396 | | | (9) | | | (30) | | | | | $ | 357 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 399 | | | 25 | | | (28) | | | | | $ | 396 | |
_____________
(1)反映了我们估值备抵的其他增加(减少),包括货币的影响。这些不会影响所得税(福利)总费用,因为递延所得税资产或其他全面(损失)收入有相应的调整。
施乐公司
附表二估值及合资格账户
- 可疑账户备抵:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 天平 在开始的时候 的期限。 | | 加法 计入坏账拨备。(1) | | 金额 被收费至 其他收入 陈述式 帐目(1) | | 扣除额 还有其他一些,如互联网 经济复苏的百分比:(2) | | 天平 在末尾 在这一时期, |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 58 | | | $ | 17 | | | $ | (9) | | | $ | (14) | | | $ | 52 | |
财务应收账款 | | 118 | | | 26 | | | 2 | | | (29) | | | 117 | |
| | $ | 176 | | | $ | 43 | | | $ | (7) | | | $ | (43) | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 69 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | (20) | | | $ | 58 | |
财务应收账款 | | 133 | | | (1) | | | 4 | | | (18) | | | 118 | |
| | $ | 202 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | (38) | | | $ | 176 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
应收帐款 | | $ | 55 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 69 | |
财务应收账款 | | 89 | | | 81 | | | — | | | (37) | | | 133 | |
| | $ | 144 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | 202 | |
_____________
(1)坏账准备涉及信贷和类似的收款问题造成的估计损失。其他费用(贷项)涉及对准备金的必要调整,以反映客户住宿和合同终止等不付款事件。
(2)扣除和其他回收后的净额主要与应收账款注销有关,但也包括外币换算调整和收回以前注销的应收款的影响。
递延税项资产估值免税额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 期初余额 | | 从所得税支出(福利)中收取的附加费 | | 记入其他账户贷方的金额(1) | | | | 天平 在末尾 在这一时期, |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 357 | | | 7 | | | 2 | | | | | $ | 366 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 396 | | | (9) | | | (30) | | | | | $ | 357 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 399 | | | 25 | | | (28) | | | | | $ | 396 | |
_____________
(1)反映了我们估值备抵的其他增加(减少),包括货币的影响。这些不会影响所得税(福利)总费用,因为递延所得税资产或其他全面(损失)收入有相应的调整。
E的索引Xhibit
施乐控股公司
施乐公司
文件和位置
| | | | | |
3(a)(1) | Xerox Corporation于2019年7月31日向纽约州国务院提交的重述公司注册证书。 |
| 参考Xerox Corporation于2019年7月31日发布的表格8-K报告的附件3.2。参见SEC文件编号001-04471。 |
3(a)(2) | 施乐控股公司于2019年7月31日向纽约州提交的重述公司证书。 |
| 参考施乐控股公司2019年7月31日8-K表格当前报告的附件3.2合并。请参阅SEC文件号001-39013。 |
3(b)(1) | 2021年7月22日修订和重新制定的施乐公司章程。 |
| 通过引用附件3.3并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。 见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
3(b)(2) | Xerox Holdings Corporation于2022年2月17日修订并重述的章程。 |
| 通过引用附件3(B)(2)并入施乐控股公司2022年2月23日的Form 10-K年报。见美国证券交易委员会档案号001-39013。 |
4(b)(1) | 截至2017年8月9日施乐公司与其中指定的初始贷款人、作为行政代理的花旗银行和花旗全球市场公司,摩根大通银行之间的修订和重新签署的信贷协议(“信贷协议”)的格式。美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、法国巴黎银行、瑞穗银行和三菱东京日联银行为联席牵头安排人和联席簿记管理人。 |
| 通过引用Xerox Corporation截至2017年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件4(B)并入。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
4(b)(2) | 截至2018年2月15日,施乐公司、某些贷款人签署的信贷协议的第1号修正案,以及作为行政代理的花旗银行。 |
| 通过引用附件10.1并入施乐公司2018年2月20日的8-K表格当前报告中。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
4(b)(3) | 日期为2019年7月31日的信贷协议第2号修正案,由施乐公司、施乐控股公司、某些贷款人签署,并由花旗银行作为行政代理。 |
| 通过引用附件4.0并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
4(b)(4) | 截至2020年7月31日的信贷协议第3号修正案,由施乐公司、施乐控股公司、某些贷款人签署,并由花旗银行作为行政代理。 |
| 通过引用附件4.1并入施乐控股公司和施乐公司日期为2020年8月3日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
4(c) | 施乐公司与纽约梅隆银行(作为受托人)于2009年12月4日签订的关于无限额优先债务证券的契约格式。 |
| 通过引用Xerox Corporation注册声明编号333-142900生效后修正案1的附件4(b)(5)合并。参见SEC文件编号001-04471。 |
4(d) | Xerox Holdings Corporation、Xerox Corporation和美国银行全国协会(作为受托人)于2020年8月6日签订的关于Xerox Holdings Corporation于2025年到期的5.000%优先票据的契约形式。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation于2020年8月6日发布的表格8-K合并当前报告的附件4.1。 参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
| | | | | |
4(e) | Xerox Holdings Corporation、Xerox Corporation和美国银行全国协会(作为受托人)于2020年8月6日签订的关于Xerox Holdings Corporation于2028年到期的5.500%优先票据的契约形式。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation于2020年8月6日发布的8-K表格合并当前报告的附件4.2。 参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
4(f) | Xerox Holdings Corporation Capital Stock的详细信息 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation截至2019年12月31日的10-K表格合并年度报告的附件4(d)。参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
4(g) | Xerox Holdings Corporation、Carl C.伊坎和伊坎公司。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation截至2021年3月31日的10-Q表格合并季度报告的附件4.1。 见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
4(h) | 与长期债务有关的证券,其授权证券总额不超过施乐控股公司和/或施乐公司(视情况而定)及其子公司总资产的10%的综合基础上尚未提交。施乐控股公司和/或施乐公司同意根据要求向委员会提供每份此类文书的副本。 |
*10(a) | 军官离职计划,修订并重述,自2021年2月17日起生效。 |
| 通过引用附件10(A)(3)并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K的合并年度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(b) | 施乐公司与乔瓦尼(约翰)·维森汀(Giovanni(John)Visentin之间日期为2019年4月17日的修订信函协议。 |
| 参考施乐公司2019年4月17日8-K表格当前报告的附件10(b)纳入其中。 请参阅SEC文件号001-04471。 |
*10(c) | 薪酬计划协议,日期为2019年7月31日施乐公司和施乐控股公司之间的协议。 |
| 引用施乐控股公司日期为2019年7月31日的8-K表格当前报告的附件10.1。见美国证券交易委员会档案号001-39013。 |
*10(d)(1) | 截至2019年7月31日修订并重述的施乐公司2004年非雇员董事股权薪酬计划(“2004年ECPNED”)。 |
| 通过引用Xerox Holdings Corporation于2019年7月31日的8-K表格当前报告的附件10.3并入。见美国证券交易委员会档案号001-0447139013。 |
*10(d)(2) | 2004年《经济、社会、文化权利国际公约》下的协议格式。 |
| 通过引用附件10(D)(2)并入施乐公司截至2005年3月31日的季度报告Form 10-Q。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(d)(3) | 2004年《ECPNED》下的补助金摘要表格。 |
| 通过引用附件10(D)(3)并入施乐公司截至2005年3月31日的季度报告Form 10-Q。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(d)(4) | 2004年《欧洲CPNED》下的DSU延期表格。 |
| 通过引用附件10(D)(4)并入施乐公司截至2005年3月31日的季度报告Form 10-Q。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(d)(5) | 2004年ECPNED规定的递延股票单位(“DSU”)协议格式。 |
| 通过引用附件10.13并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(6) | 2004年ECPNED下的DSU奖摘要格式。 |
| 通过引用附件10.14并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
| |
| | | | | |
*10(d)(7) | 2004年ECPNED下限制性股票单位(“RSU”)协议的格式。 |
| 通过引用附件10.15并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(8) | 2004年ECPNED下的RSU奖励总结表格。 |
| 通过引用附件10.16并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(9) | 施乐控股公司2004年非雇员董事股权薪酬计划,2021年修正案和重述(《2021年ECPNED》) |
| 通过引用施乐控股公司日期为2021年5月20日的8-K表格当前报告的附件10.1并入。见美国证券交易委员会档案号001-39013。 |
*10(d)(10) | 《2021年经济、社会和文化权利国际公约》下的递延股票单位协议格式。 |
| 通过引用附件10.9并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年3月31日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(11) | 《2021年ECPNED》下的DSU奖励摘要表格。 |
| 通过引用附件10.10并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年3月31日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(12) | 《2021年ECPNED》下限制性股票单位(RSU)协议的格式。 |
| 通过引用附件10.11并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年3月31日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(d)(13) | 《2021年ECPNED》下的RSU奖励摘要格式。 |
| 通过引用附件10.12并入施乐控股公司和施乐公司截至2021年3月31日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(1) | 截至2017年6月30日修订和重述的施乐公司2004年绩效激励计划(“2017 PIP”)。 |
| 通过引用附件10(E)(1)并入施乐公司截至2017年6月30日的季度报告Form 10-Q。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(2) | 2018年2月1日至2017年PIP的第1号修正案。 |
| 通过引用附件10(E)(18)并入施乐公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告。参见美国证券交易委员会档案编号001-04471。 |
*10(e)(3) | PIP、ELTIP、PSU和RSU下的综合奖励协议格式(可评税)。 |
| 通过引用附件10(E)(32)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(4) | PIP、ELTIP、PSU和RSU(可分级)下的获奖总结表格。 |
| 通过引用附件10(E)(33)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(5) | PIP下的综合奖励协议的格式;ELTIP;RSU(应课税额)。 |
| 通过引用附件10(E)(34)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(6) | PIP、ELTIP、RSU(可评税)项下的奖励总结表格。 |
| 通过引用附件10(E)(35)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(7) | PIP下的综合奖励协议格式;ELTIP:股票期权。 |
| 通过引用附件10(E)(36)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(8) | PIP下的奖励汇总表;ELTIP:股票期权。 |
| 通过引用附件10(E)(37)并入施乐公司截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
| | | | | |
*10(e)(9) | 2018年5月14日至2017年PIP的第2号修正案。 |
| 引用Xerox Corporation截至2018年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.5。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(10) | 对CEO期权和业绩股/限制性股票奖励协议的修订。 |
| 通过引用附件10.7并入施乐公司截至2018年6月30日的Form 10-Q季度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(11) | 2019年1月14日至2017年PIP的第3号修正案。 |
| 通过引用附件10(E)(42)并入施乐公司截至2018年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(12) | 2019年高管长期激励计划的绩效要素。 |
| 通过引用附件10(E)(44)并入施乐公司截至2018年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(13) | PIP、ELTIP、PSU和RSU下的综合奖励协议格式(可评税)。 |
| 通过引用附件10(E)(45)并入施乐公司截至2018年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(14) | PIP下的综合奖励协议的格式;ELTIP;RSU(应课税额)。 |
| 通过引用附件10(E)(46)并入施乐公司截至2018年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(15) | PIP下的综合奖励协议格式;ELTIP;股票期权。 |
| 引用Xerox Corporation截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.3。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
*10(e)(16) | 截至2019年7月31日修订和重述的施乐公司2004年绩效激励计划。 |
| 通过引用Xerox Holdings Corporation于2019年7月31日的8-K表格当前报告的附件10.2并入。见美国证券交易委员会第001-39013号文件。 |
*10(e)(17) | 经修订的施乐公司2004年业绩奖励计划下的业绩分享单位(“PSU”)奖励协议格式。 |
| 通过引用附件10.3并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(18) | 经修订的施乐公司2004年业绩激励计划下限制性股票单位(“RSU”)奖励协议的格式。 |
| 通过引用附件10.4并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(19) | 经修订的施乐公司2004年绩效激励计划下的一年RSU协议格式。 |
| 通过引用附件10.5并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(20) | 经修订的施乐公司2004年绩效激励计划下的两年RSU协议格式。 |
| 通过引用附件10.6并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(21) | 经修订的施乐公司2004年绩效激励计划下的三年期RSU协议格式。 |
| 通过引用附件10.7并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(22) | 经修订的施乐公司2005年绩效激励计划下的股票期权协议格式。 |
| 通过引用附件10.8并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
| | | | | |
*10(e)(23) | 经修订的施乐公司2004年绩效激励计划下的PSU奖摘要表格。 |
| 通过引用附件10.9并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(24) | 经修订的施乐公司2004年绩效激励计划下的RSU奖摘要格式。 |
| 通过引用附件10.10并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(25) | 修订后的施乐公司2004年绩效激励计划股票期权奖励汇总表。 |
| 通过引用附件10.11并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(e)(26) | 2020年度高管长期激励计划的绩效要素。 |
| 通过引用附件10(E)(43)并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K的合并年度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(f)(1) | 施乐控股公司绩效激励计划(“XHCPIP”)。 |
| 通过引用附件10.1并入施乐控股公司和施乐公司日期为2020年5月28日的8-K表格的合并当前报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(f)(2) | XHCPIP综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;PSU。 |
| 通过引用附件10.2并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(3) | XHCPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;RSU(应收费率)。 |
| 通过引用附件10.3并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(4) | XCHPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;1年RSU。 |
| 通过引用附件10.4并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(5) | XHCPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;2年RSU。 |
| 通过引用附件10.5并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(6) | XHCPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;3年RSU。 |
| 通过引用附件10.6并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(7) | XHCPIP综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;股票期权。 |
| 通过引用附件10.7并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(8) | 2020年度留任领导力奖和南洋理工大学奖简介。 |
| 通过引用施乐控股公司和施乐公司日期为2020年11月19日的8-K表格当前报告的第5.02项合并。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(f)(9) | XHCPIP保留领导力奖励的形式。 |
| 通过引用附件10(F)(9)并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K合并年度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
| | | | | |
*10(f)(10) | XHCPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;RSU(2年期50/50)。 |
| 通过引用附件10(F)(10)并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K合并年度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(f)(11) | XHCPIP下的综合奖励协议格式:PIP;ELTIP;RSU(3年期33/33/34)。 |
| 通过引用附件10(F)(11)并入施乐控股公司和施乐公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K合并年度报告。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(f)(12) | XHCPIP的PSU奖励汇总表。 |
| 通过引用附件10.9并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(13) | XHCPIP的RSU奖励汇总表。 |
| 通过引用附件10.10并入施乐控股公司和施乐公司截至2019年6月30日的10-Q表格的合并季度报告。参见美国证券交易委员会第001-39013号和第001-04471号文件。 |
*10(f)(14) | 2021年管理激励计划。 |
| 参考附件10(f)(14)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(15) | 2021年高管长期激励计划的绩效要素。 |
| 参考附件10(f)(15),并入Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation截至2020年12月31日的10-K表合并年度报告。参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
*10(f)(16) | Xerox Holdings Corporation绩效激励计划,修订至2021年10月21日。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation截至2021年9月30日的10-Q表季度报告中的附件10.1。参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
*10(f)(17) | XHCPIP项下的E-LTIP绩效股份单位(“PSU”)奖励协议(2022年)表格。 |
| 参考附件10(f)(17)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(18) | XHCPIP下的E-LTIP限制性股票单位(“RSU”)分级归属奖励协议(2022年)表格。 |
| 参考附件10(f)(18)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(19) | XHCPIP下的E-LTIP RSU Cliff-Vesting奖励协议(2022)格式。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation于2022年2月23日发布的10-K表格年度报告中的附件10(f)(19)。参见SEC文件编号001-39013。 |
*10(f)(20) | XHCPIP下E-LTIP PSU和RSU奖励协议(2022)的国际附录格式。 |
| 参考附件10(f)(20)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(21) | 2022年管理层激励计划。 |
| 参考附件10(f)(21)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(22) | 2022年高管长期激励计划的绩效要素。 |
| 参考附件10(f)(22)纳入施乐控股公司2022年2月23日以表格10-K形式发布的年度报告。请参阅SEC文件号001-39013。 |
*10(f)(23) | 2023年限制性股票单位奖励协议表格,3年期,根据XHCP IP以现金结算,经修订并于2021年10月21日生效。 |
*10(f)(24) | 2023年限制性股票奖励协议格式,为期2年,根据XHCPIP现金结算,经修订,自2021年10月21日起生效。 |
*10(f)(25) | 2023年绩效股票单位奖励协议格式,根据XHCPIP现金结算,修订并于2021年10月21日生效。 |
| | | | | |
*10(f)(26) | 2023年E-LTIP限制性股票单位奖励协议格式,根据XHCPIP,为期3年,经修订,于2021年10月21日生效。 |
*10(f)(27) | 2023年E-LTIP限制性股票单位奖励协议格式,根据XHCPIP,为期2年,经修订,自2021年10月21日起生效。 |
*10(f)(28) | 2023年限制性股票奖励协议格式,根据XHCPIP,为期3年,修订并于2021年10月21日生效。 |
*10(f)(29) | 2023年限制性股票奖励协议格式,根据XHCPIP,为期2年,经修订,自2021年10月21日起生效。 |
*10(f)(30) | 2023年E-LTIP绩效股票单位奖励协议格式,根据XHCPIP,为期2年,经修订,自2021年10月21日起生效。 |
*10(f)(31) | XHCPIP下的2023年绩效股票单位奖励协议格式,经修订,自2021年10月21日起生效。 |
*10(f)(32) | 2023年管理激励计划 |
*10(f)(33) | 2022年管理激励计划业绩报告 |
*10(f)(34) | 2023年高管长期激励计划的绩效要素 |
*10(g) | 首席财务官泽维尔·海斯的薪酬条款,2021年1月1日生效。 |
| 通过引用施乐控股公司和施乐公司日期为2020年12月10日的8-K表格的合并当前报告第5.02项并入。见美国证券交易委员会档案第001-39013和第001-04471号。 |
*10(h) | 2008年12月17日的统一规则,适用于施乐公司承诺的所有延期补偿。 |
| 通过引用附件10(R)并入施乐公司截至2008年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。见美国证券交易委员会档案号001-04471。 |
10(i) | 提名和暂停协议,日期为2021年1月26日,由施乐控股公司、卡尔·C·伊坎和其中提到的其他各方签署。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation于2021年1月26日发布的表格8-K当前报告的附件10.1。 参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
10(j) | Xerox Holdings Corporation和Darwin Deason于2021年1月26日签署的提名和暂停协议。 |
| 参考Xerox Holdings Corporation和Xerox Corporation于2021年1月26日发布的表格8-K当前报告的附件10.2。 参见SEC文件编号001-39013和001-04471。 |
21 | 注册人的子公司。 |
23(a) | 普华永道有限责任公司和施乐控股公司同意。 |
23(b) | 普华永道有限责任公司和施乐公司同意。 |
31(a)(1) | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CEO。 |
31(a)(2) | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CEO。 |
31(b)(1) | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐控股公司CFO。 |
31(b)(2) | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证施乐公司CFO。 |
32(a) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对施乐控股公司首席执行官兼首席财务官的认证。 |
32(b) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对施乐公司首席执行官和首席财务官的认证。 |
101.INS | 内联XBRL实例文档 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类计算链接库文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
101.PRE | 内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类定义文档 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联iXBRL,包含在附件101中) |
* | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
第16项:表格10-K摘要
无
签名
施乐控股公司
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| |
施乐控股公司 | |
| |
/发稿S/审校S七人J. B安德罗扎克 | |
史蒂文·J·班德罗扎克 首席执行官 | |
2023年2月23日 | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
2023年2月23日
| | | | | | | | |
签名 | | 标题 |
首席执行官: | | |
/发稿S/审校S七人J. B安德罗扎克 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
史蒂文·J·班德罗扎克 | | |
首席财务官: | | |
/S/ XAVIER H的eis | | 常务副总裁兼首席财务官 |
泽维尔·海斯 | | |
首席会计官: | | |
/S/ M伊兰达GECAJ | | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
米兰达·格卡伊 | | |
| | |
董事: | | |
/S/ J埃姆斯L. N埃尔森 | | 董事长兼董事 |
詹姆斯·L·纳尔逊 | | |
/S/ JOSEPH J. E切瓦里亚 | | 董事 |
约瑟夫·J·埃切瓦里亚 | | |
/S/ PHILIP GIORDONO | | 董事 |
菲利普·佐丹诺 | | |
/S/ A·S棉花 L埃蒂尔 | | 董事 |
A·斯科特·莱蒂埃 | | |
/S/ JESSEA、LYNN | | 董事 |
杰西·A林恩 | | |
/S/ N伊谢尔 M艾纳德-ELLIOTT | | 董事 |
Nichelle Maynard-Elliott | | |
/S/ S第十章D.M.Iller | | 董事 |
史蒂文·D·米勒 | | |
/S/ M阿加里塔 P阿尔阿乌--H埃尔恩德兹 | | 董事 |
玛格丽塔·帕拉乌-埃尔南德斯 | | |
签名
施乐公司
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| |
施乐公司 | |
| |
/发稿S/审校S七人J. B安德罗扎克 | |
史蒂文·J·班德罗扎克 首席执行官 | |
2023年2月23日 | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
2023年2月23日
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签名 | | 标题 |
首席执行官: | | |
/发稿S/审校S七人J. B安德罗扎克 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
史蒂文·J·班德罗扎克 | | |
首席财务官: | | |
/S/ XAVIER H的eis | | 常务副总裁兼首席财务官 |
泽维尔·海斯 | | |
首席会计官: | | |
/S/ M伊兰达GECAJ | | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
米兰达·格卡伊 | | |
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董事: | | |
/S/ J埃姆斯L. N埃尔森 | | 董事长兼董事 |
詹姆斯·L·纳尔逊 | | |
/S/ JOSEPH J. E切瓦里亚 | | 董事 |
约瑟夫·J·埃切瓦里亚 | | |
/S/ PHILIP GIORDONO | | 董事 |
菲利普·佐丹诺 | | |
/S/ A·S棉花 L埃蒂尔 | | 董事 |
A·斯科特·莱蒂埃 | | |
/S/ JESSEA、LYNN | | 董事 |
杰西·A林恩 | | |
/S/ N伊谢尔 M艾纳德-ELLIOTT | | 董事 |
Nichelle Maynard-Elliott | | |
/S/ S第十章D.M.Iller | | 董事 |
史蒂文·D·米勒 | | |
/S/ M阿加里塔 P阿尔阿乌--H埃尔恩德兹 | | 董事 |
玛格丽塔·帕拉乌-埃尔南德斯 | | |