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oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2021-10-012022-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2021-10-012022-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember美国-GAAP：技术服务成员2021-10-012022-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresMemberfico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2021-10-012022-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000814547美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-10-012022-09-300000814547fico：ScoresMemberfico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2020-10-012021-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2020-10-012021-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember美国-GAAP：技术服务成员2020-10-012021-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresMemberfico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2020-10-012021-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000814547美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-10-012021-09-300000814547fico：ScoresMemberfico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2019-10-012020-09-300000814547fico：OnPremisesAndSaaSS oftwareMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2019-10-012020-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember美国-GAAP：技术服务成员2019-10-012020-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：技术服务成员2019-10-012020-09-300000814547fico：ScoresMemberfico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2019-10-012020-09-300000814547fico：ScoresProductsMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547fico：ScoresMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员fico：SoftwareMember2019-10-012020-09-300000814547美国公认会计准则：运营部门成员2019-10-012020-09-300000814547美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2019-10-012020-09-30fico：执行0000814547美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财年的年度预算9月30日, 2022
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期，日本政府将中国政府转变为中国政府，中国政府将中国政府转变为中国政府。
佣金文件编号1-11689
费尔艾萨克公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-1499887 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 5 West Mendenhall，Suite 105 | | |
| 博兹曼， | 蒙大拿州 | | 59715 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
406-982-7276
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 菲科 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
如果登记人是《证券法》第405条规定的知名的经验丰富的发行人，则用复选标记勾选。 是 ☒*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | 加速后的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件夹 | | ☐ | 较小的报告公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴增长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据法案第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 截至2022年3月31日，注册人非关联公司持有的注册人普通股总市值为美元9,599,184,596根据该日纽约证券交易所报告的最后交易价格计算。此计算并不反映出于任何其他目的确定某些人是注册人的关联人。
2022年10月28日流通普通股股数为 24,975,618（不包括公司持有的库存股63，881，165股）。
以引用方式并入的文件
注册人与2023年股东年度会议相关的部分最终委托声明（“2023年委托声明”）通过引用纳入本年度报告的第三部分，表格10-K（如注明）。2023年委托声明将在本报告相关财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 14 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 27 |
| 第二项。 | 属性 | 27 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
|
第II部 |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 29 |
| 第六项。 | [已保留] | 30 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 52 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 88 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 88 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 89 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 89 |
|
第三部分 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 90 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 91 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 91 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 91 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 91 |
|
第四部分 |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 92 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 96 |
签名 | 97 |
前瞻性陈述
本报告中包含的非历史事实的陈述应被视为1995年私人证券诉讼改革法(“PSLRA”)所指的前瞻性陈述。此外，在我们未来提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件、新闻稿、我们或经我们批准的口头和书面声明中，某些不属于历史事实的声明构成了PSLRA定义中的前瞻性声明。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)收入、收入或亏损、费用、每股收益或亏损的预测、股息的支付或不支付、股票回购、资本结构和其他有关未来财务业绩的陈述；(Ii)我们管理层或董事会对我们计划和目标的陈述，包括与产品或服务、研发和资本资源充足有关的陈述；(Iii)这些陈述所依据的假设的陈述，包括与经济状况有关的陈述；(Iv)关于业务合并或战略剥离结果的陈述；(V)有关与供应商、客户或合作者的业务关系的陈述，包括来自国际客户而非国内客户的收入所占比例；及(Vi)有关产品和服务、其特点、表现、销售潜力或客户使用效果的陈述。诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“目标”、“应该”、“潜在”、“目标”、“战略”、“展望”、“计划”、“估计”、“将会”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于下文第一部分第1a项“风险因素”中描述的因素。我们的业务和证券的表现可能会受到这些因素以及其他业务和投资或整体经济共同因素的不利影响。前瞻性陈述受到部分或全部这些风险因素的限制。因此，您应该谨慎考虑这些风险因素，并就这些风险因素对我们未来业绩的可能影响得出您自己的关键和独立的结论。此类前瞻性陈述仅在作出陈述之日发表，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映该陈述发表之日之后发生的事件或情况，以反映意外事件或情况的发生。读者应仔细阅读本文件和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的披露和风险因素，包括我们的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告。
第一部分
第1项。业务
一般信息
公平艾萨克公司(纽约证券交易所股票代码：FICO)(及其合并子公司“公司”，在本报告中可能也被称为“我们”、“我们”和“FICO”)是一家领先的应用分析公司。我们成立于1956年，前提是智能地使用数据可以改善商业决策。如今，FICO的软件和广泛使用的FICO®Score实现了分析的可操作性，使近120个国家和地区的数以千计的企业能够发现新的机会，及时做出重要的决定，并大规模执行这些决定。大多数领先的银行和信用卡发行商都依赖我们的解决方案，保险公司、零售商、电信提供商、汽车贷款人、消费者报告机构、公共机构和其他行业组织也是如此。我们还通过在线服务为消费者提供服务，使人们能够访问和了解他们的FICO评分--这是美国衡量消费者信用风险的标准指标--使他们能够提高财务知识并管理自己的财务健康状况。有关我们的更多信息，请访问我们的网站www.flio.com。我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告后，在合理可行的情况下尽快通过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对这些报告的修正。本报告中对我们网站地址的提及并不构成通过引用成立的公司。我们网站上的信息不是本报告的一部分。
产品和服务
我们的业务由两个运营部门组成：Score和Software。
我们的评分部分包括我们的企业对企业(“B2B”)评分解决方案和服务，使我们的客户能够访问预测性信用和其他评分，这些评分可以轻松集成到他们的交易流和决策过程中。该细分市场还包括我们的企业对消费者(“B2C”)评分解决方案，包括我们的myFICO.com订阅服务。
我们的软件部门包括针对特定类型的业务需求或流程而设计的预配置分析和决策管理解决方案--例如客户发起、客户管理、客户参与、欺诈检测、金融犯罪合规和营销--以及相关的专业服务。这一细分市场还包括FICO®平台，一个模块化的软件产品，旨在支持高级分析和决策用例，以及独立的分析和决策软件，可由我们的客户进行配置，以满足各种业务用例。我们的产品可作为软件即服务(SaaS)或内部部署软件提供给我们的客户。
分数
我们的B2B评分解决方案包括FICO®Score，这是美国消费者信用风险的标准衡量标准。它被几乎所有主要银行、信用卡发行商、抵押贷款机构和汽车贷款发放者用于美国大多数信贷决策。我们的B2B评分解决方案主要通过全球主要的消费者报告机构进行分销。我们的B2C评分通过我们的myFICO.com网站和其他直接面向消费者的渠道直接销售给消费者。
FICO®Score是一个从300到850的三位数字。我们专有的分析算法应用于由美国三家全国性消费者报告机构-Experian、TransUnion和Equifax-收集和维护的信用数据，以产生标准分数，用于整个信用生命周期，包括发起、账户管理和消费者营销。我们评分的用户通常为我们的算法生成的每个单独的评分向消费者报告机构支付费用，消费者报告机构向我们支付相关费用。除了使用非个性化数据的产品开发，FICO不收集或存储用于计算我们的分数的消费者信用数据，在大多数情况下，我们不会将我们的分数直接出售给贷款人或其他最终用户。
自推出FICO以来®1989年在美国的得分，我们定期更新得分，以利用新获得的数据和增强的分析。我们最新和最具预测性的分数，FICO®评分10和10 T于2020年1月推出。为了提高其预测能力，FICO Score 10 T建立在FICO Score 10的基础上，但也融入了趋势信用数据。趋势数据考虑了更长的历史观点，让贷方更深入地了解个人如何管理自己的信用。当我们引入FICO时®分数9在2015年，它还利用了新获得的数据，如报告的租金支付历史，同时也淡化了医疗债务，忽视了付费收款。
我们今天分发的大部分分数都是FICO的®8分和FICO®得分9。虽然我们的新分数通常比它们取代的分数提供更高的预测准确性，但我们确保标准FICO的新版本®评分与FICO评分的早期版本兼容。
除了FICO®分数，我们提供其他几个广泛的分数，包括特定的FICO®行业得分。例如，2021年7月，我们推出了银行卡和汽车行业版的FICO®分数10。我们还为我们的金融服务客户开发各种定制分数。
FICO®弹性指数产品旨在补充FICO®通过识别在相同FICO评分范围内相对于其他消费者更能适应经济压力的消费者，对模型进行评分。FICO弹性指数旨在通过对经济压力时期的贷款违约风险进行更准确的评估，使贷款人能够继续放贷并更好地管理风险。
FICO在开发信用评分方面投入了大量资源，这些评分可以帮助信用记录有限或信用档案稀少或不活跃的消费者扩大信贷渠道，降低借贷成本。这些评分使用替代数据来源来增强传统的信用局数据，并为原本不可评分的消费者生成评分，在许多情况下还提高了可评分消费者的信用评分。
•菲科®Score XD使用公共记录和物业数据，以及消费者使用手机、固定电话和有线电视支付的历史，生成与标准FICO相同的300-850分®得分。FICO Score XD可通过我们的分销合作伙伴LexisNexis Risk Solutions和Equifax向贷款人提供。
•UltraFICOTMScore使用消费者许可的数据，如支票、储蓄或货币市场账户数据，生成与标准FICO相同的300-850范围内的分数®得分。纳入消费者许可的数据有助于增强消费者的能力，通过使用反映稳健金融活动的数据来建立或改善他们的信誉，但这不是传统信用报告的一部分。
这两个分数都与标准FICO保持相同的分数与风险关系®提高了它们与现有信贷承保系统和模式的兼容性。
在美国以外，我们提供FICO®消费者贷款的分数，在某些情况下还包括中小企业贷款的分数。这些分数通常通过这些国家/地区的消费者报告机构出售给最终用户，就像在美国一样。我们还在十多个国家/地区开发了特定于客户的FICO分数版本，直接出售给最终用户客户。FICO Scores目前正在美国以外五大洲的30个不同国家使用或实施
我们还提供FICO®通过我们的B2C评分解决方案向美国消费者提供评分。这些分数由我们通过myFICO.com订阅服务直接分发，并通过我们的授权分发合作伙伴间接分发，包括Experian和通过FICO的某些贷款人®Score Open Access计划。通过myFICO.com和其他直接面向消费者的渠道，消费者可以购买他们的FICO分数，包括与分数相关的信用报告、影响他们分数的因素的解释，以及如何管理他们的分数的定制教育信息。消费者可以使用产品来模拟采取特定行动如何影响他们的FICO分数。消费者还可以订阅信用监控，当检测到用户的FICO评分或其他信用报告内容发生变化时，该功能会通过电子邮件和文本发送警报。此外，消费者还可以购买身份盗窃监控产品，提醒他们身份欺诈的潜在风险。
软件
我们的软件利用分析和数字决策技术的力量，帮助企业自动化、改进和连接整个企业的决策。我们的大多数解决方案都针对客户参与，包括采购和定价、入职、服务和管理以及欺诈保护。我们还帮助企业改进非面向客户的决策，如供应链优化、调度管理和政策遵守。
FICO为全球120多个国家/地区的企业客户提供软件解决方案。我们的软件可以使用第三方云服务部署在云中，也可以使用客户的IT基础设施进行本地部署。我们通常以多年订阅的形式出售我们的软件，根据使用指标（例如部署的帐户数量、交易或决策用例）付款，通常受到合同规定的最低付款的限制。
我们大量且不断增长的软件解决方案在FICO上本地运行®平台是一种模块化软件产品，旨在支持高级分析和决策用例。虽然目前并非我们所有的软件都在FICO平台上运行，但我们正在投入大量开发资源，以使我们所有的软件将来都能在FICO平台上运行。
主要专长领域
我们专注于提供使企业能够实施分析以发现新机会、及时做出重要决策并大规模执行的解决方案。凭借60多年的分析和软件经验，我们发现将人力和数字智能结合在一起可以让我们的客户更有效地瞄准和吸引客户，增加客户价值，减少欺诈和信用损失，降低运营费用，并以更高的利润进入新市场。
我们的主要研发专业领域集中在以下四个分析领域。
•预测建模
预测建模识别并在数学上表示历史数据中的潜在关系，以对未来事件进行预测或分类。预测模型通常分析有关个人的当前和历史数据，以生成易于理解的指标，如分数。这些分数根据特定变量对个人或特定交易进行排名，例如按时支付信贷的可能性、交易具有欺诈性的可能性或对特定服务报价做出回应的可能性。我们的预测模型经常用于任务关键型交易系统，并近乎实时地驱动决策和行动。
我们在这一领域的产品以几种分析方法为基础。其中包括线性和非线性优化算法、高级神经系统、机器学习和人工智能的专有应用。我们还将各种统计技术应用于大型数据集中的分析和模式检测，并可以从包括非结构化数据在内的各种形式的数据中获得洞察力和预测性特征。
•决策分析与优化
决策分析是指广泛的量化领域，涉及对个人、团体和组织所做的决策进行建模、分析和优化。预测模型分析个人行为的多个方面来预测未来的行为，而决策分析分析给定决策的多个方面以确定为达到预期结果而采取的最有效的行动。这通常被称为规定性分析。我们的决策分析集成方法包括一个决策模型，它以数学方式映射整个决策结构；专有的优化技术，可以在给定性能目标和约束的情况下识别最有效的策略；主动、持续学习所需的测试和模拟；以及将优化策略稳健地外推到比历史上遇到的更广泛的场景集。我们的优化能力还包括对Python建模的本地支持，以及我们自己专有的数学建模和编程语言、易于使用的创作环境、可配置的业务模拟和场景管理界面以及一套预构建的优化算法。
•事务分析
交易分析是一种受专利保护的技术，用于提取有意义的信息并降低建模中使用的交易数据的复杂性。我们的许多产品使用交易数据进行操作，例如信用卡购买交易、消费者互动或其他类型的随时间变化的数据。由于以下几个原因，这些原始数据很难在预测模型中使用。首先，隔离事务包含的有关生成该事务的个人行为的信息非常少。其次，交易模式会随着时间的推移而快速变化。第三，这种类型的数据通常非常复杂。为了克服这些问题，我们开发了一套技术，将原始交易数据转换为揭示潜在信息的数学表示，并使数据更适用于预测模型。这种分析技术跨多种类型的多个交易累积数据，以创建和更新交易模式的分析。这些配置文件使我们的神经网络模型能够高效、有效地对实时交易流中的欺诈风险和信用风险等进行准确评估。
•客户数据集成
有关客户或潜在客户的决策可以从存储在企业内外多个源中的数据中受益。在分析和数字决策领域，数据越多通常越好。我们开发了专有的数据接收和管理工具，能够通过应用永久键控技术将不同的数据源组合并集成到客户、家庭或其他主体的统一视图中。该数据可以包括结构化或非结构化数据。此外，我们的技术可以实时集成多个数据源，并使它们可用于快速分析和决策，如信用审批、欺诈检测和“下一个最佳报价”工作流程。
我们相信，我们的分析工具和解决方案是商业上最好的工具和解决方案之一，我们处于独特的地位，可以将先进的分析、软件和数据技术集成到关键任务业务解决方案中，提供出色的投资回报。
菲科®站台
菲科®平台是一个分析和决策环境，使企业能够配置解决方案，在规模上协调和操作重要的高速决策。FICO平台的用户可以将来自多个来源的数据汇集在一起，应用高级分析来得出见解，并将这些见解转化为可以实时执行的行动和工作流。基于模块化云架构，我们的客户可以配置FICO平台，以解决大量的业务挑战。随着我们的客户添加额外的分析功能、配置自己的解决方案或利用预配置的解决方案来解决一系列不同的用例，并将不同的分析和决策孤岛集成到一个集中化、可扩展的平台上，FICO平台随着时间的推移为他们提供了越来越多的价值。随着时间的推移，随着客户购买更多的FICO平台功能并为这些功能的更多使用付费，这将推动FICO的额外订阅软件收入。
我们的目标是将FICO目前的所有软件产品转移到FICO上®平台例如，FICO行业领先的基于规则的决策引擎FICO®Blaze Advisor®决策规则管理系统，现已在FICO平台上提供FICO®决策建模器。此外，一些FICO预配置的解决方案现已在FICO平台上提供。我们相信，将我们的软件产品转移到FICO平台的策略将通过对现有平台客户的后续“土地和扩展”销售以及对通常通过增值经销商和系统集成商提供服务的中型企业的更多销售来实现收入增长。
我们来自FICO的年度经常性收入(“ARR”)®截至2022年9月30日，基于平台的产品价值为1.142亿美元，占我们软件ARR总额的20%。
我们的产品
我们主要以分析和决策软件或预配置解决方案的形式销售我们的软件。我们的软件产品既可以单独销售，也可以作为多种产品的集成捆绑销售。
分析和决策软件
FICO分析和决策软件产品使用专有和开源的微服务和功能，使企业用户和数据科学家都能够开发和执行高级分析和决策建模。我们在这一类别中的主要产品包括：
•菲科®决策建模器和FICO®Blaze Advisor®是我们的核心决策规则建模工具，使用户能够灵活地编写和管理决策规则和策略。FICO Decision Modeler提供了我们行业领先的FICO Blaze Advisor产品的功能，并提供了无缝集成到FICO的额外优势®站台。FICO Blaze Advisor是FICO Decision Modeler的前身，作为非平台产品提供。
•菲科®XPRESS优化为运营研究专业人员和业务分析师提供世界级的解算器和生产力工具，以确定各种行业问题的最佳结果。FICO XPRESS优化包括强大的建模和编程语言，即使是最大的优化问题也可以快速建模和解决。FICO XPRESS优化在FICO上运行®站台。
•菲科®Analytics WorkBenchmark TM是一种预测性分析工具，允许企业创建和部署可解释的机器学习模型，用于通常需要严格治理和合规的决策，通常包括监管监督。FICO分析工作台在FICO上运行®站台。
•菲科®Data Orchestrator是一种数据检索和映射解决方案，可以访问、收集和转换来自公司或面向公众的信息服务的数据。FICO Data Orchestrator在FICO上运行®站台。
•菲科®DMP Streaming是一种实时和批量数据接收解决方案，可为实时数据洞察和复杂事件处理提供独一无二的流中分析。
•菲科®业务结果模拟器使业务用户能够运行各种有洞察力的场景，以评估他们的业务在不同条件和假设下的表现。它洞察到，面对不断变化的竞争对手战略、宏观经济变化、不断变化的客户偏好等，关键结果可能会发生怎样的变化。FICO业务结果模拟器在FICO上运行®站台。
•菲科®Decision Optimizer可帮助业务用户了解不同客户对正在考虑的各种不同操作的反应。一旦了解了这种联系，FICO Decision Optimizer就会通过提供新产品的对象、提供的限制和/或价格或如何对待违约客户等决定，识别最有可能导致预期投资组合结果的行动组合。FICO决策优化器在FICO上运行®站台。
预配置的解决方案
FICO的预配置解决方案可实时优化客户交互，提高客户参与度并改善业务结果。它们支持收购和增长营销、账户激活和管理、全渠道通信、风险评估、欺诈检测和预防以及金融犯罪合规。目前提供的主要FICO解决方案包括：
•菲科®欺诈和金融犯罪解决方案帮助我们的客户发现和防止交易性金融欺诈和违反全球金融合规法规的行为。我们的解决方案分析信用卡交易和开户等活动，以生成即时行动的实时建议。这些防御措施对于识别和减少身份欺诈、支付欺诈和洗钱至关重要。我们使用9000多家参与FICO的机构提供的专有全球交易数据集，不断改进识别交易欺诈的模型®猎鹰®情报网络。我们计划在FICO平台上提供大部分欺诈功能。
•菲科®Originations Solution是一个从应用到决策的信贷Originations解决方案。它使银行、信用合作社、金融公司、在线贷方、汽车贷方和其他公司能够自动化和改进信贷请求的处理。我们的起源解决方案通过应用复杂的政策和分析来评估申请人风险并减少承保人手动审查的需要，提高处理请求的速度、一致性和效率，减少损失并提高批准率。我们计划在FICO平台上提供大部分Originations功能。
•菲科®客户沟通服务是一款智能的全方位数字沟通管理器，用于解决客户互动。它使企业能够自动化个性化的客户对话，具有与其人工代理相同的一致性和合规性。有了客户沟通服务，企业可以通过消费者选择的任何渠道全天候进行单向或双向沟通。企业可以快速推出移动警报、消息传递、虚拟代理、自助服务选项和其他自动解决功能。它有助于提高整个客户旅程的效率，并提高生命周期通信背后的数据驱动型数字智能水平。某些客户沟通产品目前在FICO平台上可用，我们计划在FICO上提供更多客户沟通产品®未来的平台。
•菲科®战略董事和菲科®三合会®Customer Manager使企业能够为其现有的信贷客户自动化和改进基于风险的决策。这些产品帮助企业在信贷账户和客户决策中应用高级分析，以增加投资组合收入，减少风险敞口和损失，同时提高客户保留率。它们还允许用户从单一位置管理帐户和客户级别的风险和沟通。菲科战略董事在菲科上运行®站台。菲科三合会客户经理，菲科战略董事的前身，可以作为离平台产品提供。
菲科®专业服务
FICO提供一系列专业服务，旨在帮助客户安装和配置我们的软件，使用我们的软件开发和部署高级分析，并提高客户满意度和保留率。
•菲科®实施服务。我们经常将软件实施和配置服务与我们的内部部署和SaaS订阅以及永久许可证销售结合起来销售。FICO实施服务团队利用他们在我们产品方面的深厚专业知识和广泛的行业特定知识，帮助我们的客户快速有效地实施和配置FICO软件。
•菲科®Analytic Services。我们为多个行业的客户构建定制分析、决策模型和相关分析，并执行机器学习项目。这些分析服务有助于改进关键业务流程，并使用FICO软件产品实现分析。我们的大多数项目都利用预测分析、决策建模和优化来提供对客户偏好的更深入了解，并帮助预测未来的客户行为。
•菲科®顾问。FICO Advisors是通过数据驱动的分析、战略设计和软件应用程序加速FICO解决方案的实际使用的商业顾问。我们经验丰富的从业人员因其信用生命周期风险和欺诈知识而受到独特重视，并可帮助在不断变化的经济市场中推动可衡量的结果。
我们的专业服务是按小时、按材料或按固定项目费出售的。
市场和客户
我们的Score和软件产品和服务服务于多个行业的客户，包括银行、保险、零售、医疗保健和公共机构。我们产品的最终用户包括美国最大的100家金融机构中的92家，以及世界上最大的100家银行中的四分之三。我们的客户还包括600多家保险公司，其中包括美国十大财产和意外伤害保险公司中的八家；300多家零售商和一般销售商；以及200多家政府或公共机构。2022年财富500强排行榜上排名前十的公司中，有七家使用了我们的一个或多个解决方案。此外，我们的消费者解决方案面向大约2亿美国消费者销售，他们的信用关系被报告给美国三大消费者报告机构。
我们的大部分分数都是通过消费者报告机构进行营销和销售的。在2022财年、2021财年和2020财年，我们与Experian、TransUnion和Equifax协议产生的收入合计分别占我们总收入的39%、38%和33%。我们还通过myFICO.com在线订阅服务直接向消费者出售我们的评分和信用监测。在美国以外，我们通过消费者报告机构和其他第三方经销商销售我们的评分，在某些情况下还直接销售给大型最终用户。
我们主要通过我们自己的直销组织营销我们的软件产品和服务，该直销组织围绕垂直和地理市场进行组织。销售团队设在我们的总部和位于世界各地的战略位置的外地办事处。我们还通过间接渠道营销我们的产品，包括联盟合作伙伴和其他经销商。随着我们更多的产品在菲科®平台上提供，我们预计我们通过间接渠道的销售额将会增长。我们正在投入大量资源来发展我们的间接渠道关系。
我们最大的细分市场是金融服务，占我们2022年总收入的90%。我们最大的地理市场是美洲，占我们2022年总收入的82%。
竞争
我们的解决方案市场竞争激烈，而且不断变化。我们的竞争对手在规模和提供的产品和服务范围上各不相同。我们遇到了来自几个来源的竞争，包括：
•内部分析和系统开发人员；
•神经网络开发人员和人工智能系统建造者；
•欺诈和合规解决方案提供商；
•给模型建造者打分；
•提供信用报告和信用评分；
•提供预测性分析建模、规则或分析开发工具的软件公司；
•实体解析和社交网络分析解决方案提供商；
•客户参与和风险管理解决方案的提供商；
•提供账户工作流程管理软件；
•业务流程管理和决策规则管理提供者；
•企业资源规划和客户关系管理解决方案提供商；
•商业智能解决方案提供商；
•提供自动化申请处理服务；以及
•第三方专业服务和咨询机构。
我们相信，我们为客户提供独特的产品、专业知识和能力组合，使我们能够在目标市场有效竞争。然而，我们的许多竞争对手比FICO规模更大，拥有比FICO更多的开发、销售和营销资源，有些竞争对手在我们的目标地理或产品市场占有更大的份额。
我们认为，影响我们市场的主要竞争因素包括：技术性能；获得独特的专有分析模型和数据；产品属性，如适应性、可扩展性、互操作性、功能性和易用性；本地和SaaS产品的可用性；产品价格；客户服务和支持；销售和营销工作的有效性；现有的市场渗透率；以及声誉。尽管我们相信我们的产品和服务在这些因素方面具有有利的竞争优势，但我们可能无法与当前和未来的竞争对手保持竞争地位。
评分
在我们的评分领域，我们既与外部供应商竞争，也与内部分析竞争。评分模型外部供应商的主要竞争对手是美国和加拿大的三大消费者报告机构，它们也是我们提供评分解决方案的合作伙伴，以及VantageScore(由美国主要消费者报告机构建立的合资实体)。其他竞争对手包括美国以外的消费者报告机构，如在欧盟运营的CRIF Ratings，以及其他数据提供商，如LexisNexis和ChoicePoint，其中一些也是我们的合作伙伴。
对于我们直接向消费者提供信用评分、信用报告和消费者信用教育解决方案的产品，我们与其他直接面向消费者的信用和身份服务竞争，如Credit Karma、Credit Sesame、Experian和TransUnion，其中一些也是我们的合作伙伴。
软件
我们软件领域的竞争因应用程序而异。在银行业的欺诈和金融犯罪市场上，我们主要与Nice Actimize、Experian、PegasSystems、BAE系统应用情报公司、SAS、ACI Worldwide、IBM、Feedzai和Featuspace竞争。在客户发起市场上，我们与益百利、Equifax、穆迪、子午线和CGI等公司展开竞争。在客户管理市场，我们与Experian和SAS等公司展开竞争。在营销服务市场，我们与PegasSystems、Equifax、Experian、SAS、Adobe和Salesforce等公司竞争。
产品保护和商标
我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律以及保密协议和程序来保护我们的专有权利。
我们保留用于开发评分模型的模型和软件套件的所有权，并将其作为商业秘密加以保护。我们还限制对我们源代码的访问，并限制对我们的软件、文档和其他专有信息的访问和分发。我们通常依靠保护商业秘密的法律以及合同上的保密保障措施和对可转让性的限制来保护我们的软件以及我们的产品和服务方法和技术中的专有利益。我们的保密程序包括与我们的员工和独立承包商的发明转让和专有信息协议，以及与我们的分销商、战略合作伙伴和客户的保密协议。我们还要求对某些专有软件和文档进行版权保护。
我们的许多技术都拥有专利，其他技术的专利申请也在等待中。我们持有的专利可能不会被视为有效，也可能不会阻碍竞争产品的开发。此外，我们的未决专利申请或我们可能提交的任何未来申请可能永远不会获得专利。我们目前拥有188项美国专利和20项外国专利，还有83项申请正在申请中。
尽管我们采取了预防措施，但竞争对手或用户仍有可能复制或复制我们软件的某些方面，或获取我们视为商业秘密的信息。此外，一些国家的法律不像美国法律那样保护专有权。专利和其他对我们知识产权的保护很重要，但我们相信我们的成功和增长将主要取决于我们人员的知识、能力、经验和创造性技能、新产品、频繁的产品改进和知名度等因素。
我们根据与美国各政府机构或其分包商达成的协议，为研究项目开发了技术。尽管我们已经获得了这些技术的商业权利，但美国政府通常保留对我们根据这些合同开发的技术的知识产权和许可证的所有权。在某些情况下，如果我们不能及时将这些技术商业化，美国政府可以终止我们对这些技术的权利。此外，根据美国政府的合同，政府可能会公开我们的研究结果，这可能会限制我们在未来基于资助研究的产品方面的竞争优势。
我们已为我们的技术、产品和服务使用、注册和/或申请注册某些商标和服务商标。我们目前有31个商标在美国和部分外国注册。
政府监管
我们受到许多美国联邦、州、地方和外国法律法规的约束，这些法规涉及对我们的业务至关重要的事项。法律和政府监管影响我们的业务运作方式，在某些情况下，我们可能会受到政府的监督或执法，以及未来因我们的产品和服务而引发的诉讼。法律和政府法规也影响着我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们产品和服务的期望和需求。可能影响我们的业务以及我们当前和潜在客户活动的法律法规包括但不限于以下概述。
许多美国和外国司法管辖区已经通过或正在考虑各种消费者保护、数据隐私和数据安全法律和法规，这些法律和法规可能与我们的业务或客户的业务有关，或影响对我们产品和服务的需求。例如，英国的《一般数据保护规例》(下称《GDPR》)和欧盟(“EU”)。除其他事项外，对收集和使用英国和欧盟的个人数据施加了严格的义务和限制，要求在某些情况下及时通知数据泄露，要求实施某些经批准的保障措施，将个人数据转移到第三国，并可能对任何违规行为处以巨额罚款。欧盟和英国分别发布了新的标准合同条款(“SCC”)，作为欧盟和英国个人数据跨境转移的批准保障措施，并向依赖SCC进行此类转移的管制员和处理器施加了进一步的义务，包括进行适当的数据转移影响评估，以评估是否将为目的地国家的数据提供足够的保护。我们为受影响的数据流实施新的SCC，可能涉及解释问题，并可能对个人数据的跨境传输产生不利影响，这可能会使我们或我们的客户受到欧盟和英国监管机构的额外审查，或者可能增加我们与执行任何必要评估、参与与第三方的合同谈判和/或(如果合适)某些数据处理活动本地化相关的合规成本。巴西、印度、南非、日本、中国、以色列、加拿大和其他几个国家已经出台并在某些情况下颁布了类似的隐私和数据安全法律。
2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)赋予加州居民在收集和披露其个人信息方面的某些隐私权，并要求企业进行某些披露并采取某些其他行动来促进这些权利。此外，自2023年1月1日起，加州隐私权法案(CPRA)将修订并显著扩大CCPA的范围。CPRA还创建了一个新的机构，加州隐私保护局，授权实施和执行CCPA和CPRA，这可能会导致更多的隐私和信息安全监管行动。美国其他州也考虑和/或制定了类似的隐私法。例如，弗吉尼亚州、犹他州、康涅狄格州和科罗拉多州已经通过了新的消费者隐私法，将于2023年生效。
除其他事项外，《格拉姆-利奇-布莱利法案》(“GLBA”)对“金融机构”持有的消费者的非公开个人信息的接收、使用、披露和安全进行了监管，并间接适用于向金融机构提供服务的公司。作为金融机构的服务提供商，我们的部分业务有义务遵守GLBA的某些规定，包括对基础数据的使用或披露的限制，以及与非公开个人信息的技术、物理和行政保护有关的规则。
经2009年《美国复苏和再投资法案》(HIPAA)和《健康信息技术促进经济和临床健康法案》(HITECH)修订的1996年《健康保险可携带性和责任法案》及其各自的实施条例对个人可识别健康信息的隐私、安全和传输提出了具体要求。除了其他事项外，HITECH还使HIPAA的安全标准直接适用于“商业伙伴”。我们的某些客户是HIPAA覆盖的实体和服务提供商，我们作为业务伙伴发挥作用，在这种情况下，为了HIPAA的目的，我们作为业务伙伴受到监管。
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法“(”多德-弗兰克法案“)禁止与提供消费者金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法(”UDAAP“)，并授权消费者金融保护局(CFPB)执行这些条款以及某些列举的联邦消费者金融法律。在某些情况下，对于向提供消费金融产品和服务的担保金融机构提供实质性服务的服务提供者，CFPB也有审查和监督权。此外，CFPB有权发布规则，指定某些消费金融服务和产品市场的非存款“较大参与者”，以达到CFPB根据《多德-弗兰克法案》的监管权力的目的。此类指定的“较大参与者”须接受CFPB的报告和现场合规审查，这可能会导致合规成本增加，并可能因这些监督活动而带来更大的执法风险。此外，我们一些最大金融机构客户的监管机构可能会要求他们对我们等关键服务提供商进行更严格的监督和审计。
联邦贸易委员会法(“联邦贸易委员会法”)禁止不公平的竞争方法和不公平或欺骗性的行为或做法。根据联邦贸易委员会法案，联邦贸易委员会的管辖权包括根据我们为保护消费者个人数据而采取的安全措施提起执法行动的能力。有关我们未能以合理方式保护或处理此类数据的指控，可能会使我们受到监管机构的审查或执法行动。
美国公平信用报告法案(“FCRA”)适用于消费者报告机构、数据提供者和消费者报告的用户，如银行和其他公司，其中许多是我们的客户。FCRA规定管理消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和隐私，这些机构从事为某些特定目的收集或评估与消费者有关的信息的做法。FCRA限制了消费者报告机构可能报告的信息类型，限制了消费者报告的分发和使用，确立了消费者访问和争议自己的信用文件的权利，包括旨在防止身份盗窃和帮助欺诈受害者的条款，要求消费者报告机构向消费者提供免费的年度信用报告，并对消费者报告机构、数据提供者和消费者报告信息的用户提出许多其他要求。这些要求可能会影响我们的客户使用我们产品和服务的方式和程度。
一些州已经制定了类似于FCRA的要求。其中一些州法律施加了比FCRA更多或更严格的要求，特别是在调查和回应消费者报告中报告的不准确方面。FCRA先发制人了其中一些州的法律，但优先购买权的范围仍由法院界定。我们在国外开展业务的各种消费信贷法律法规也会影响我们为客户提供的产品和服务。
《信用修复组织法》（"CROA"）对声称能够帮助消费者改善其信用状况的公司进行管理。我们一直在努力将CROA应用于消费者报告机构和其他机构提供的信用监控服务，这可能会影响我们的某些产品和服务。
当我们直接或间接向美国联邦、州和地方政府机构提供服务时，特殊要求可能适用于我们。适用的要求取决于授予合同的金额、授予合同或为合同提供资金的特定政府机构、将提供的服务范围以及该机构为使我们能够履行合同而需要向我们提供的准入级别。例如，我们可能需要遵守1974年的《隐私法》、美国国税局的出版物4812以及《联邦收购条例》和相关的补充合同条款。这些法律、法规和合同条款中的每一项都提出了某些要求，包括保护个人信息或被政府归类为敏感信息的措施。政府机构经常修改或补充这些要求，违反适用要求的后果可能包括惩罚、民事责任和严重违规的刑事责任。
与我们的业务和客户业务相关的法律法规受到了越来越多的关注，包括现任美国总统政府、美国国会和美国监管机构，如CFPB，涉及消费者报告机构的运营、信用数据的使用和准确性、信用评分的使用、算法问责和透明度以及公平贷款的政策担忧。欧盟委员会还发布了拟议的法规草案(即欧盟人工智能法案)，该草案将对利用人工智能、机器学习以及包括信用评分在内的类似分析和统计建模技术的产品的提供和使用提出要求。欧盟人工智能法案预计将在2024年或2025年敲定。
可能影响我们的业务以及我们当前和潜在客户活动的其他法律法规包括但不限于以下重要监管领域的法律法规：
•限制使用信用评分模型的法律和法规(例如，州“抵押贷款触发”或“查询”法律，州保险限制使用基于信用的保险评分，以及欧盟消费者信用指令)。
•公平贷款法(例如，《平等信贷机会法》和《条例B》，以及《公平住房法》)以及可能对算法公平或问责提出要求的法律和法规。
•2015年网络安全法案；美国商务部国家标准与技术研究所的网络安全框架；澄清海外合法使用数据法案；联邦银行监管机构发布的规则和法规对银行及其服务提供商的网络事件通知要求；以及身份盗窃、文件冻结和类似的州隐私法。
•与通过《电子资金转账法》和《条例E》向消费者提供信贷有关的法律和条例，以及非政府组织VISA和万事达卡电子支付标准。
•适用于二级市场参与者(例如，联邦全国抵押贷款协会(Fannie Mae)和联邦住房贷款抵押公司(Freddie Mac))、可能对我们的评分产品和收入产生影响的法律和法规，包括12 CFR Part 1254(信用评分模型的验证和批准)，由联邦住房金融局根据经济增长、监管救济和消费者保护法(公共法律115-174)第310节发布，以及根据此类法律或法规建立的任何法规、标准或标准。
•适用于我们的客户通信客户及其对我们产品和服务的使用的法律和法规(例如，电话销售销售规则、电话消费者保护法、CAN-垃圾邮件法、公平收债行为法及其颁布的法规，以及其他国家和地区的类似州法律和类似法律)。
•适用于我们的保险客户及其使用我们的保险产品和服务的法律法规。
•消费者保护法的适用或延伸，包括实施条例(例如，《消费者金融保护法》、《借贷真相法》和《Z条例》、《公平收债行为法》和《条例F》、《军人民事救济法》、《军事贷款法》以及类似的州消费者保护法)。
•管理互联网和社交媒体的使用、电话营销、广告、代言和表彰的法律和法规。
•反洗钱法律和条例(如《银行保密法》和《美国爱国者法》)。
•限制与受制裁方交易的法律和法规，以及适用于在非美国国家或外国国民交付的FICO产品时的出口管制(例如，外国资产控制制裁办公室和出口管理条例)。
•金融监管标准(例如，《萨班斯-奥克斯利法案》要求维护和核实内部流程控制，包括对重大事件感知和通知的控制)。
•管理第三方(例如，供应商、承包商、供应商和分销商)的监管要求。
我们还受联邦和州法律的约束，这些法律通常适用于任何在国内或国际运营的美国企业，如反垄断法、反海外腐败法、美国残疾人法、州不公平或欺骗行为法以及各种雇佣法。
人力资本资源
我们的人民
截至2022年9月30日，我们在29个国家和地区雇佣了3404名员工。其中，我们最大的代表处包括美国的1247人(37%)、印度的1206人(35%)和英国的263人(8%)。除某些外国司法管辖区的适用法律规定的范围外，我们的所有员工都不受集体谈判协议的保护，在2022财年期间也没有发生停工事件。
我们的董事会(“董事会”)和执行领导团队相信，我们的员工对我们的成功至关重要。本公司董事会的领导力发展与薪酬委员会(“LDCC”)负责监督所有人力资本管理政策、计划和战略，包括但不限于有关人才招聘、发展与留用、健康与安全、组织文化、员工敬业度、多元化、公平与包容以及薪酬与福利方面的政策、计划和战略。 劳资关系协调委员会还定期审查并向董事会报告我们首席执行官和其他高级管理职位的继任规划。此外，我们的首席人力资源官定期向董事会报告以人为本的计划。
员工敬业度
在过去十年的大部分时间里，我们进行了季度员工调查，以衡量员工的敬业度，并从我们的员工那里获得关于如何改善员工体验和业务运营有效性的反馈和见解。这些调查的详细结果会迅速传达给所有员工、个别工作团队、执行团队和我们的董事会，并利用这些结果来推动积极的组织变革。我们让指定的员工“大使”与高级领导合作，探索调查结果，确定高价值的行动，并放大信息，帮助我们的员工了解参与调查如何与积极变化联系在一起。
这些调查的洞察推动了组织变革的例子包括：投资于扩大劳动力能力，有针对性地招聘代表性不足的群体，扩大和更频繁的全公司沟通，扩大员工持股，扩大福利计划，包括带薪育儿假和福利计划，增加激励计划资金，扩大对职业发展和基于文化的倡议的投资，以促进包容性和归属感。
多样性、公平性和包容性
FICO致力于建立和加强一种重视个人差异和观点的文化。我们相信，多样化的团队可以更好地满足我们客户的多种不同需求，并提供更好的服务。我们还认为，促进一种既欢迎又重视个人差异的文化，可以吸引最优秀的人才，同时让人们充分发挥他们的潜力。
从根本上讲，我们通过了一项“致力于包容和归属感政策”，规定所有与就业有关的决定都应符合既定的平等机会法规。因此，雇用、调动、晋升、培训、补偿或以其他方式提供福利计划的所有决定均应根据这些法规作出。此外，在美国，我们为拥有50名或更多员工的办公地点制定了平权行动计划和基本计划，以正式衡量、报告和确定必要的行动，以填补涉及利用和提高妇女、少数族裔、残疾人和退伍军人的任何差距。所有员工在入职过程中和此后每两年接受一次关于这一政策和其他基本和合规政策的强制性培训和测试，人事经理接受有关其独特领导责任的培训。例如，我们有一个识别、预防和打击被禁止的骚扰的强制性培训计划，以及旨在建立对无意识偏见的理解和克服这些偏见的战略的培训和“对话会议”。
在此基础上，我们赞助并为多个员工资源小组(ERG)提供专项资金，以帮助支持我们的员工参与感和强烈的包容性和归属感的目标。FICO ERG侧重于妇女、种族/族裔、LGBTQ+和社区支持团体。我们的FICO关怀ERG鼓励我们的人们与他们的社区建立联系，并为他们做出贡献。我们通过提供灵活的工作时间安排和带薪社区志愿者休假来鼓励员工参与志愿者活动。我们还通过我们的企业配对礼物计划，鼓励和匹配员工向符合条件的慈善组织捐赠现金。
作为加快扩大劳动力多元化进程的一项战略，我们参与了有针对性的校园招聘努力。在美国，我们保持并扩大了与明日管理领导力(MLT.org)组织的合作伙伴关系，该组织帮助我们联系黑人、拉丁裔和美国原住民大学生进行暑期实习，并在毕业后提供全职工作。
有关我们的多元化计划和努力的更多信息，请访问我们网站的企业责任页面，网址为Www.fi o.com/en/企业责任。我们网站上包含的信息不会被视为本Form 10-K年度报告的一部分，也不会以引用方式并入本年度报告中。
人才招聘
我们利用我们的组织文化作为竞争优势，努力从尽可能广泛的人才库中吸引人才。我们部署了结构化的遴选做法，以确保候选人资格与成功担任每个职位所需的知识和技能之间的紧密结合，同时通过招聘经理教育和决策工具的使用来避免无意识的偏见。
专业发展
为了支持职业发展，我们提供结构化的入职培训计划，提供针对各种已确定的职业道路的培训，以帮助新员工迅速投入并提高工作效率。我们已经投资建立了FICO综合学习组织，该组织由我们的首席学习官领导。国际劳工组织为世界各地的同事、客户和合作伙伴开发定制的学习内容。我们通过这个“FICO学习”平台提供高质量、有针对性的新员工入职培训、技术和产品技能培训、合规和管理以及领导力教育。这使我们的员工能够获得知识和技能，以便有效地履行他们目前的职责，同时也为他们迎接新的机会做好准备。我们还通过学费报销计划为学位或证书课程提供财政支持。
薪酬和福利计划
我们定期参与基于市场的薪酬调查，寻求外部专家的建议，并利用新员工和计划外自然减员趋势数据，以确保我们的基本工资和激励结构具有竞争力。我们通过让我们的首席执行官和执行领导团队的每位成员与整个组织的所有非销售员工一样参与相同的年度现金激励奖金计划，创造了一种强烈的共同使命感。
在过去的十年里，我们稳步而显著地扩大了我们年度绩效股权计划的参与率，从占员工总数的7%增加到近25%。此外，三年前，我们通过了一项针对符合条件的员工的员工股票购买计划，旨在促进更广泛的股权参与。
我们提供具有竞争力的健康和福利福利计划，其中有大量的公司补贴来抵消保费，退休计划有竞争性的公司匹配以鼓励参与，以及灵活的带薪休假计划，包括假期、病假和残疾时间。我们已经支付了总计12周的产假和育儿假福利，我们通过了一项福利计划，旨在提供广泛的身心健康教育和个人健康指导，以及季度现金健康奖，旨在帮助员工为他们认为最有价值的健康相关购买提供资金。
健康与安全
我们致力于提供一个安全健康的工作场所。我们不断努力达到或超过所有与工作场所安全有关的法律、法规和公认做法的遵守。所有员工和承包商都必须遵守既定的安全政策、标准和程序。
随着新冠肺炎疫情的持续，我们的重点仍然是促进员工的健康和安全，服务客户和确保业务连续性。我们实施了大流行后的“远程工作政策”，允许印度以外其他国家的人民选择主要在家中工作，而且绝大多数人选择这样做。对于我们在印度的办公室，我们采用了“混合”方法，员工可以选择在家工作，每周最多工作两天，并可以灵活地调整办公室出勤时间，以最好地应对通勤挑战。我们还大幅减少了员工差旅，只满足基本的业务需求，支持持续的基于视频的会议。
第1A项。风险因素
业务、市场和战略风险
我们可能无法成功执行我们软件部门的业务战略，这可能会导致我们的增长前景和运营结果受到影响。
我们越来越专注于软件部门的业务战略，投入大量的开发资源，使我们几乎所有的软件都能在FICO上运行®平台，我们的模块化软件产品旨在实现高级分析和决策用例。这一业务战略旨在使我们能够通过向客户销售多种可连接和可扩展的产品来增加我们的业务，并使我们的客户能够开发定制的客户端解决方案，并允许我们的客户随着时间的推移更容易地扩展他们的使用和他们启用的用例。市场可能不接受我们的一般业务方法，包括不接受我们基于云的产品、不接受从我们那里购买多个产品或不接受我们的定制解决方案。随着我们继续推行这一业务战略，我们可能会遇到由各种因素引起的软件部门收入和经营业绩的波动，包括我们基于云的产品和本地软件许可证在收入确认处理方面的差异、开发和运营基于云的产品所需的投资和其他支出的时间安排，以及采用新的销售和交付方法。如果这一业务战略不成功，我们可能无法增长我们的软件部门的业务，增长可能比我们预期的更慢，或者收入和利润可能会下降。
我们很大一部分收入来自少数产品和服务，如果市场不继续接受这些产品和服务，我们的收入将会下降。
我们预计，在可预见的未来，来自我们的评分解决方案、欺诈解决方案、客户通信服务、客户管理解决方案和决策管理软件的收入将继续占我们总收入的很大一部分。如果市场不继续接受这些产品和服务，我们的收入将会下降。可能影响市场接受这些产品和服务的因素包括：
•商业分析行业的变化；
•技术的变化；
•我们无法获取或使用我们产品的关键数据；
•市场需求饱和或萎缩；
•关键客户流失；
•行业整合；
•未能成功采用基于云的技术；
•我们无法获得监管机构对我们的产品和服务的批准，包括信用评分模型；
•越来越多地从公共或商业来源获得免费或相对便宜的消费信贷、信用评分和其他信息；
•未能执行我们的销售方法；以及
•无法在新的垂直市场上成功销售我们的产品。
如果我们无法开发成功的新产品，或者如果我们遇到与推出新产品相关的缺陷、故障和延误，我们的业务可能会受到严重损害。
我们的增长和业务战略的成功取决于我们开发和销售新产品或产品套件的能力，包括我们基于云的产品的开发和销售。如果我们不能开发新产品，或者如果我们不能成功地推出新产品，我们可能无法增长我们的业务，或者增长可能比我们预期的更慢。此外，新产品或新版本产品中未发现的重大错误或延迟可能会影响市场对我们产品的接受程度，并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。过去，我们在开发和引入新产品和产品增强功能时遇到过延迟，主要是由于开发模型、获取数据以及适应特定软件操作环境和某些客户端或其他系统的困难。我们的软件产品中也有错误或“错误”，尽管在产品发布前进行了测试。我们产品中的软件错误可能会影响我们的产品与其他硬件或软件产品协同工作的能力，可能会推迟新产品或新版本产品的开发或发布，并可能对我们的产品的市场接受度产生不利影响。我们产品中的重大错误或缺陷可能会导致拒绝我们的产品、损害我们的声誉、损失收入、转移开发资源、增加产品责任索赔以及增加服务和支持成本以及保修索赔。
我们增加收入的能力在一定程度上将取决于新产品和服务的推出。如果市场不接受这些新产品和服务，我们的收入可能会下降。
为了增加收入，我们必须加强和改进现有产品，并继续推出新产品和现有产品的新版本，以跟上技术发展的步伐，满足日益复杂的客户要求，并获得市场认可。我们相信，我们未来业务的增长和业务战略的成功，很大程度上将取决于我们继续为我们的产品和服务拓展较新市场的能力。对于我们的产品开发、销售和营销人员来说，这些领域相对较新。我们计划在未来销售的产品正处于不同的开发阶段。我们不能向你保证市场会接受这些产品。如果我们现有的或潜在的客户不愿意转向或采用我们的新产品和服务，无论是由于这些产品和服务的质量，还是由于其他因素，如经济状况，我们的收入将会下降。
如果我们跟不上快速变化的技术，我们的产品可能会变得更具竞争力或过时。
在我们的市场中，技术日新月异，计算机硬件、网络操作系统、编程工具、编程语言、操作系统、数据库技术、基于云的技术和互联网的使用都在不断改进。如果我们不能根据技术或行业标准的变化改进现有产品并开发新产品，或者如果我们不能足够快地将产品改进或新产品开发推向市场，我们的产品可能会迅速失去竞争力或过时。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们有能力：
•通过内部开发具有竞争力的新技术进行创新；
•有效利用领先的第三方技术；
•继续发展我们的技术专长；
•预测并有效地响应不断变化的客户需求；
•以最大限度地减少客户因预期新产品发布而推迟购买现有产品的影响的方式推出新产品；
•影响和应对新兴行业标准和其他技术变革。
我们的收入在很大程度上取决于银行业(包括消费信贷)的状况。如果我们客户的行业遇到不确定性，很可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
在2022财年，我们90%的收入来自向银行业销售产品和服务。过去经历的全球经济不确定时期给全球信贷和其他金融市场造成了巨大的压力、波动、缺乏流动性和扰乱，导致几家主要的国内和国际金融机构破产或被收购，或被政府援助。未来可能出现的压力和中断，包括与俄罗斯和乌克兰之间的冲突、不断上升的通胀和不断上升的利率有关的问题，给我们的业务和运营带来了相当大的风险。这些风险包括金融机构的潜在破产或信用恶化，其中许多是我们的客户。这种干扰将导致我们从金融和其他机构获得的收入减少。此外，如果消费者对金融服务和产品的需求和信贷申请数量减少，对我们产品和服务的需求也可能大幅减少。这些类型的中断可能会导致我们向客户提供的服务量下降，并可能对我们的收入和运营结果产生负面影响。
虽然美国银行业的账户增长速度缓慢，我们的许多大型机构客户近年来进行了整合，但我们在银行业的大部分收入增长是通过向大型银行和其他信贷发行商销售和交叉销售我们的产品和服务来实现的。如果银行业参与机构的数量继续减少，我们收入增长的机会可能会减少，这是因为对我们支持客户获取计划的产品和服务的需求减少或发生变化。此外，行业收缩可能会影响从合同中获得的经常性收入的基础，在这些合同中，我们按交易支付，因为以前独立的客户将他们的业务合并到一个合同下。我们不能保证我们将能够防止未来的收入收缩或有效地促进我们业务未来的收入增长。
虽然我们正试图扩大我们在国际市场的销售，但风险更大，因为这些市场也正在经历重大破坏，而我们在这些市场的知名度较低。
我们的收入和利润的很大一部分依赖于相对较少的客户，以及我们与三大消费者报告机构的合同。我们的许多客户比我们大得多，可能有更大的讨价还价能力。我们最大客户的业务在很大程度上取决于有利的宏观经济条件。如果这些客户受到全球经济状况疲软、全球经济波动或这些关系条款发生其他变化的负面影响，我们的收入和经营业绩可能会下降。
我们的客户大多是相对较大的企业，如银行、信用卡发行商、保险公司、零售商、电信提供商、汽车贷款人、消费者报告机构、公共机构和其他行业的组织。因此，我们的许多客户和潜在客户比我们大得多，可能有足够的讨价还价能力来要求降价和优惠的非标准条款。
此外，美国和其他主要国际经济体正在经历并在过去经历过经济衰退，经济活动受到各种商品和服务需求下降、利率波动加剧、通货膨胀率上升、信贷限制、流动性差、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、破产和经济总体不确定性的影响。潜在的经济中断给我们的业务带来了相当大的风险，包括与我们有密切关系的金融机构可能破产或信用恶化。这种干扰可能会导致对我们客户的新产品销售和我们为现有客户执行的交易量下降。
我们还从与美国三大消费者报告机构Experian、TransUnion和Equifax以及向某些市场分销我们产品的其他方的合同中获得了很大一部分分部收入和运营收入。与三家消费者报告机构之一的关系因其分销我们的产品或我们的myFICO而丢失或发生重大变化®产品的损失、与主要客户关系的损失或重大变化、与重要第三方分销商(包括支付卡处理器)关系的损失或重大变化，或这些来源的重大收入损失或延迟，都可能对我们的收入和运营业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情的负面影响持续多长时间，以及它们将在多大程度上影响我们未来的收入、运营结果和整体财务业绩，仍不确定。
新冠肺炎疫情对全球经济产生了不利影响，导致消费者支出和贷款活动减少，全球资本市场出现混乱和波动。新冠肺炎已经导致世界各地的企业和城市关闭，并扰乱了供应链、商业运营、旅游和消费者信心。
围绕新冠肺炎大流行的局势继续发展，其影响尚不清楚。我们的客户，以及我们的业务和收入，对总体经济状况和贷款活动的负面变化非常敏感。新冠肺炎疫情可能会影响我们解决方案的支出速度，并可能对我们的客户购买我们的产品和服务的能力和意愿产生不利影响，导致潜在客户改变产品选择或期限承诺，推迟或取消他们的购买决定，延长销售周期，并可能增加付款违约，所有这些都可能对我们未来的收入、运营结果和整体财务业绩产生不利影响。
我们无法准确预测新冠肺炎将对我们未来的运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生的全面影响，原因包括许多不确定性，包括病毒及其变种的严重性和传播率、疫情的持续时间和任何死灰复燃、遏制措施的范围和效力、任何医疗和预防选择的有效性和接受性、以及这些和其他因素对我们、我们的员工、客户、合作伙伴和供应商以及全球和美国经济状况的影响。
如果使用菲科®如果房利美和房地美的得分停止或下降，可能会对我们的收入、运营业绩和股票价格产生实质性的不利影响。
我们在Score部门的很大一部分收入来自美国抵押贷款市场，其中包括，对于有资格由联邦国家抵押协会(Fannie Mae)和联邦住房贷款抵押公司(Freddie Mac)购买的抵押贷款，这些企业要求美国贷款人为他们提供的每一笔抵押贷款提供FICO®分数。然而，他们继续使用FICO评分目前还有待这些企业和联邦住房金融局的验证和批准。如果其他信用评分模型被批准用于向房利美和房地美交付的抵押贷款，或者FICO评分不被批准继续用于这些抵押贷款，可能会对我们的收入、运营结果和股票价格产生实质性的不利影响。
如果我们无法进入新市场或开发新的分销渠道，我们的业务和增长前景可能会受到影响。
我们预计，我们未来的增长将在一定程度上取决于我们目前没有服务的行业和市场的产品和服务解决方案的销售。我们还希望通过更多的分销渠道提供我们的解决方案，从而扩大我们的业务。如果我们不能以我们预期的程度渗透到这些行业和市场，或者如果我们不能开发更多的分销渠道，我们可能无法增长我们的业务，增长可能比我们预期的更慢，或者我们的收入和利润可能会下降。
在我们经营的市场中，我们面临着激烈的竞争，我们的产品和定价策略，以及我们竞争对手的产品和定价策略，可能会减少我们的产品销售和市场份额。
对我们产品和服务的需求可能对我们实施的产品和定价变化很敏感，我们的产品和定价策略可能不被市场接受。如果我们的客户不接受我们的产品和定价策略，我们的收入、运营和业务结果可能会受到影响。我们的解决方案市场竞争激烈，而且不断变化，我们预计竞争将持续并加剧。我们的地区和全球竞争对手在规模和提供的产品和服务范围上各不相同，包括：
•内部分析和系统开发人员；
•神经网络开发人员和人工智能系统建造者；
•欺诈和合规解决方案提供商；
•给模型建造者打分；
•提供信用报告和信用评分；
•提供预测性分析建模、规则或分析开发工具的软件公司；
•实体解析和社交网络分析解决方案提供商；
•客户参与和风险管理解决方案的提供商；
•账户/工作流程管理软件供应商；
•业务流程管理和决策规则管理提供者；
•企业资源规划和客户关系管理解决方案提供商；
•商业智能解决方案提供商；
•提供自动化申请处理服务；以及
•第三方专业服务和咨询机构。
我们预计将面临来自其他老牌和新兴公司的额外竞争。这可能包括我们的客户，他们开发自己的评分模型或其他产品，因此不再从我们那里购买或减少他们的购买。我们还预计会遇到来自其他技术的竞争。例如，我们的某些欺诈解决方案产品与其他防止支付卡欺诈的方法竞争，例如包含持卡人照片的支付卡；智能卡；持卡人验证和验证解决方案；设备上的生物识别措施，包括指纹和面部匹配；以及其他卡授权技术和用户验证技术。
我们许多现有的和预期的竞争对手比我们拥有更多的财务、技术、营销、专业服务和其他资源，行业整合正在我们的许多市场产生更大的竞争对手。因此，我们的竞争对手可能能够更快地对新技术或新兴技术以及客户需求的变化做出反应。他们也可以投入比我们更多的资源来开发、推广和销售他们的产品。其中许多公司拥有广泛的客户关系，包括与我们许多现有和潜在客户的关系。例如，Experian、TransUnion和Equifax已结成联盟，销售一种与我们的产品竞争的信用评分产品。此外，新的竞争对手或竞争对手之间的联盟可能会出现，并迅速获得可观的市场份额。如果我们不能像我们的竞争对手那样对客户需求的变化做出快速或有效的反应，我们扩大业务和销售产品的能力将受到负面影响。
我们的竞争对手可能能够单独或作为多个相关产品的集成套件的一部分，以更低的价格销售与我们竞争的现有或新产品。这种能力可能会导致我们的客户从我们的竞争对手那里购买与我们的产品直接竞争的产品，这可能会降低我们的产品销售额和市场份额。竞争对手的降价可能会迫使我们降低产品价格，从而对我们的利润率产生负面影响，并可能损害我们以有利条件获得新的长期合同和续签现有长期合同的能力。
我们依赖于与第三方的关系进行营销、分销和某些服务。如果我们在这些关系中遇到困难，包括来自这些第三方的竞争，我们未来的收入可能会受到不利影响。
我们的许多产品是由分销商或合作伙伴销售的，我们打算继续通过这些现有和未来的分销商和合作伙伴关系来营销和分销我们的产品。我们的评分部分依赖于Experian、TransUnion和Equifax等公司。我们现有和未来的分销商未能产生可观的收入或以其他方式履行他们预期的服务或功能，这些分销商要求改变他们提供我们产品的条款，或者我们未能建立更多的分销或销售和营销联盟，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，我们的某些分销商目前与我们竞争，未来还可能通过开发有竞争力的产品或分销有竞争力的产品来与我们竞争。例如，益百利、TransUnion和Equifax开发了一款信用评分产品，与我们的产品直接竞争，并正在积极销售该产品。来自分销商或其他销售和营销合作伙伴的竞争可能会严重损害我们产品和服务的销售。
我们的重组努力可能会导致我们的增长前景和盈利能力受到影响。
作为我们管理方法的一部分，我们进行持续的重组努力，旨在通过战略资源分配增加收入，并通过降低成本提高盈利能力。如果我们不能在预期的水平上削减开支，或者我们不能将收入增加到预期的水平，或者根本不能，那么我们的重组努力可能不会在长期内成功。如果我们的重组努力长期不成功，我们的收入、运营和业务结果可能会受到影响。
不能保证战略资产剥离会带来商业利益。
作为我们战略的一部分，我们不断评估我们的业务组合。作为这些审查的结果，我们已经决定剥离某些产品和业务线，我们未来可能会再次这样做。这些资产剥离涉及风险，包括：
•中断我们的运营或业务；
•我们的收入或每股收益减少；
•业务、服务、产品和人员分离困难；
•未能有效地将债务、合同、设施和员工转移给购买者；
•包含潜在未来购买价格调整或排除必须单独剥离、管理或流动的资产或负债的资产或负债的资产剥离条款;
•转移管理层对其他业务的注意力；
•关键人员的潜在损失；
•对我们与客户、供应商或其业务的关系产生不利影响；
•员工士气低落或客户信心下降；以及
•保留或有负债，以及我们可能会受到与剥离业务相关的第三方索赔的影响。
如果我们不成功管理与资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响，因为潜在的战略利益可能无法实现或可能需要比预期更长的时间才能实现。
我们的收购活动可能会扰乱我们正在进行的业务，并可能涉及更多费用，我们可能无法实现交易时设想的财务和战略目标。
我们已经收购了，并可能在未来收购公司、业务、产品、服务和技术。收购涉及重大风险和不确定因素，包括：
•我们正在进行的业务可能会被打乱，我们管理层的注意力可能会被收购、过渡或整合活动转移；
•收购可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，我们可能不会像我们预期的那样成功地整合收购的业务或技术，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者无法实现预期的回报，这可能会对我们的业务或经营业绩产生不利影响；
•我们可能无法留住被收购业务的关键员工、客户和其他业务伙伴；
•我们可能很难进入没有或有限直接经验的新市场，或者竞争对手可能拥有更强大的市场地位；
•我们的经营业绩或财务状况可能受到我们在收购中承担的已知或未知索赔或债务的不利影响，或由于收购而强加于我们的索赔，包括政府机构或当局、被解雇的员工、现任或前任客户、前任股东或其他第三方的索赔；
•我们可能会产生与商誉减值或我们获得的其他资产相关的重大费用；
•我们收购的一家公司可能遇到了尚未发现、调查和补救的安全事件，我们可能无法及时确定该事件，并可能在整合过程中更广泛地传播到我们公司的其他部分；
•我们可能会因收购成本、合并和/或经营收购业务所产生的成本或收购中承担的债务大于预期而产生重大费用；
•我们可能无法实现预期的收购收入增长，原因有很多，包括如果超过预期的客户数量拒绝续签合同，如果我们无法以统一的方式将收购的技术或产品与我们现有的产品线结合起来，如果我们无法将收购的产品销售给我们的客户基础，或者如果被收购公司的合同模式或会计处理方式的变化不允许我们及时确认收入；
•我们使用现金进行收购可能会限制我们现金的其他潜在用途，包括股票回购、股息支付和偿还未偿债务；以及
•如果我们发行与未来收购相关的大量股权证券，现有股东可能会被稀释，每股收益可能会下降。
由于收购本身就有风险，我们的交易可能不会成功，并可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。收购在美国以外拥有大量业务的企业将增加我们在国际市场开展业务的风险敞口。
我们将继续依赖专有技术权利，如果我们不能保护它们，我们的业务可能会受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于我们的专有技术和其他知识产权。到目前为止，我们主要依靠版权、专利、商业秘密和商标法以及对复制和分发的保密和其他合同限制来保护我们的专有技术。对我们专有技术的保护是有限的，我们的专有技术可能会在没有我们同意的情况下被其他人使用。此外，我们可能不会就我们的待决或未来专利申请颁发专利，我们的专利可能不会被视为有效或可能不会阻止竞争产品的开发。任何披露、丢失、失效或未能保护我们的知识产权都可能对我们的竞争地位产生负面影响，并最终影响我们的业务。我们不能保证我们在美国或国外对我们的知识产权的保护是充分的，也不能保证其他人，包括我们的竞争对手，在没有我们的同意的情况下不会使用我们的专有技术。此外，为了加强我们的知识产权，保护我们的商业秘密，或确定他人专有权利的有效性和范围，诉讼可能是必要的。此类诉讼可能导致巨额成本和资源转移，并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。
我们的一些技术是根据与各种美国政府机构或分包商达成的协议进行的研究项目下开发的。尽管我们拥有这些技术的商业权利，但美国政府通常保留我们根据这些合同开发的技术的知识产权和许可证的所有权，在某些情况下，如果我们不能及时将这些技术商业化，美国政府可以终止我们对这些技术的权利。根据与美国政府的这些合同，政府可能会公布研究结果，限制了我们在未来基于我们研究的产品方面的竞争优势。
操作风险
如果我们的网络安全措施遭到破坏或以其他方式获得对客户或消费者数据的未经授权访问，我们的产品和服务可能会被视为不安全，客户可能会减少或停止使用我们的产品和服务，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会招致重大责任。
由于我们的业务需要存储、传输和利用敏感的消费者和客户信息，因此我们将继续成为技术先进且资源丰富的外部第三方试图访问或窃取我们存储的数据等企图网络安全和其他安全威胁的目标。我们的很多产品都是我们通过互联网提供的。当我们将软件解决方案和数据从传统系统迁移到基于云的解决方案时，我们可能会面临额外的网络安全威胁。我们的运营环境极有可能因第三方或内部人员的无意事件或蓄意攻击而导致网络安全事件，这可能涉及利用高度隐蔽的安全漏洞或复杂的攻击方法。这些威胁包括对我们电子邮件系统的网络钓鱼攻击和其他网络攻击，包括国家支持的网络攻击、工业间谍活动、内部威胁、拒绝服务攻击、计算机病毒、勒索软件和其他恶意软件、支付欺诈或其他网络事件。作为软件和技术供应商，我们可能会合并或分发来自第三方的软件或其他材料。对我们的此类软件和材料供应链的攻击或其他威胁可能使我们无法保证此类软件和材料的来源，并可能使我们面临分发软件或其他材料的风险，这些软件或材料可能会对我们自己、我们的客户或其他第三方造成伤害。
网络安全漏洞可能使我们面临损失、未经授权披露消费者或客户信息、重大诉讼、监管罚款、处罚、客户流失或声誉损害、赔偿义务和其他责任的风险。如果我们的网络安全措施因第三方行为、员工错误、渎职或其他原因而被破坏，并因此有人未经授权访问我们的系统或访问消费者或客户信息，敏感数据可能会被访问、窃取、泄露或丢失，我们的声誉可能会受到损害，我们的业务可能会受到影响，我们可能会招致重大责任。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术经常变化，通常在对目标发起攻击之前，甚至在一段时间后才被识别，因此我们可能无法预测这些技术，实施足够的预防措施，或及时或有效地补救任何入侵。由于我们的计算机系统、软件、网络或其他技术资产的成功入侵可能会发生，并在被发现之前持续很长一段时间，因此我们可能无法立即解决网络安全事件的后果。
恶意第三方还可能发起攻击，暂时拒绝客户、分销商和供应商访问我们的系统和服务。我们的供应商、分销商、客户、我们收购的公司或我们的公司经历的网络安全漏洞可能会引发政府通知要求和公开披露，这可能会导致广泛的负面宣传。任何此类网络安全漏洞，无论是实际的还是感知的，都可能损害我们的声誉，侵蚀客户对我们安全措施有效性的信心，对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户减少或停止使用我们的产品和服务，导致监管或行业变化影响我们的产品和服务，或者使我们面临第三方诉讼、监管罚款或其他行动或责任，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性和不利影响。此外，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突可能导致直接或间接影响我们的网络攻击，包括俄罗斯对美国公司的网络战报复性行为，或者冲突中恶意软件可能扩散到与冲突无关的系统。
如果我们遇到业务中断或我们的信息技术和通信系统故障，我们的产品和服务可能会中断，这可能会对我们的声誉、业务和财务状况造成不利影响。
我们向客户提供可靠产品和服务的能力取决于我们的数据中心、信息技术和通信系统以及越来越多的外部服务提供商的高效和不间断运行。对我们使用外部服务提供商的数据中心、信息技术或通信系统的任何干扰或干扰都将对我们的运营和业务产生不利影响。随着我们SaaS业务的持续增长，我们对这些系统的持续运营和可用性的依赖也在增加。我们的系统和数据中心以及我们外部服务提供商的系统和数据中心可能会受到损坏或中断。这些中断可能包括软件或硬件故障、通信故障、第三方环境或服务提供商的中断或其他故障、火灾、洪水、地震、流行病、战争、恐怖主义行为或内乱、停电、设备故障、供应链中断、计算机病毒、拒绝服务或其他网络安全攻击、员工或内部人员渎职、人为错误和其他我们无法控制的事件。我们或我们的外部服务提供商为防止或减少中断而采取的任何步骤可能不足以防止服务中断，灾难恢复规划可能无法考虑所有可能发生的情况。
任何这些系统的运行故障或中断，或这些系统的损坏或破坏，导致我们的服务中断，可能会导致客户流失、客户关系受损、收入和利润下降、客户费用退款以及我们的品牌和声誉受损，并可能需要我们产生大量额外费用来维修或更换损坏的设备，以及恢复因中断而造成的数据丢失。上述任何一种或多种情况都可能对我们的声誉、业务、财务状况、现金流和经营结果产生重大不利影响。
未能招聘和留住合格的人员可能会阻碍我们成功管理业务的能力。
我们的业务策略和未来的成功将在很大程度上取决于我们吸引和留住有经验的销售、咨询、研发、营销、技术支持和管理人员的能力。我们产品的复杂性需要训练有素的人员进行研究和开发，并协助客户进行产品安装、部署、维护和支持。这些人的劳动力市场竞争非常激烈，因为具备必要技术技能和理解力的人数量有限，而且随着市场和经济的普遍改善，竞争可能会变得更加激烈。我们不能确定我们的薪酬策略是否会被当前或未来的员工视为具有竞争力。这可能会削弱我们招聘和留住人员的能力。我们在招聘合格人员方面遇到了困难，特别是技术、销售和咨询人员，我们可能需要额外的员工来支持新客户和/或增加的客户需求。我们还可以从其他国家招聘熟练的技术专业人员来美国工作，也可以从美国和其他国家招聘到国外工作。美国和国外移民法施加的限制，以及我们开展业务的国家/地区的签证可获得性，可能会阻碍我们吸引必要的合格人员的能力，并损害我们的业务和未来的经营业绩。有一种风险是，即使我们投入大量资源试图吸引、培训和留住合格的人才，我们的努力也不会成功，我们的业务可能会受到损害。我们的股票价值未能升值可能会对我们使用股权和基于股权的激励计划来吸引和留住人才的能力产生不利影响，并可能要求我们为此使用替代形式的薪酬。
我们员工的工作安排与大流行前的安排不同。例如，我们实施了远程工作策略和混合工作位置策略，这两项策略适用于员工的位置和职位。如果我们的远程工作策略导致生产力下降或员工协作能力下降，或者员工对我们的混合工作地点策略不满意并离开公司，我们的业务可能会受到影响。
未能从我们的客户或其他人那里获得某些形式的模型构建数据可能会损害我们的业务。
我们的业务要求我们开发或获得足够数量的当前数据和统计相关数据的可靠来源，以分析交易和更新我们的一些产品。在大多数情况下，这些数据必须定期更新和刷新，以使我们的产品能够在不断变化的环境中继续有效地工作。我们并不拥有或控制我们所需的大部分数据，其中大部分是私人收集并在专有数据库中维护的。客户和关键业务合作伙伴为我们提供了分析交易、报告结果和构建新模型所需的数据。我们的业务战略在一定程度上取决于我们访问新形式数据以开发定制和专有分析工具的能力。如果我们未能与我们的客户和业务合作伙伴保持足够的数据采购关系，或者如果他们因隐私、安全、竞争担忧、监管担忧或禁令或缺乏客户或合作伙伴的许可而拒绝提供此类数据，我们可能会失去访问所需数据和我们产品的权限。如果发生这种情况，我们的新产品开发可能会变得不那么有效。我们还可能在收集、披露、转移或使用此类数据方面受到更多的立法、法规或司法限制或授权，特别是如果我们的提供商没有以允许我们合法使用这些数据的方式收集此类数据。第三方已在这些数据中主张版权和其他知识产权权益，如果这些主张成功，可能会阻止我们使用这些数据。我们可能不能成功地维持与这些外部数据源提供者的关系，或继续以可接受的条件或根本不能从他们那里获得数据。我们数据供应的任何中断都可能严重损害我们的业务、财务状况或运营结果。
法律、监管和合规风险
适用于我们和/或我们客户的美国和海外法律法规可能会使我们承担责任，导致我们产生巨额费用，影响我们在某些市场的竞争能力，限制我们产品的盈利能力或需求，或者使我们的产品过时。如果这些法律法规要求我们改变我们的产品和服务，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。新的法律或法规，或现有法律法规的变化，也可能对我们的业务产生负面影响，增加我们的业务成本。
法律和政府监管影响我们的业务运作方式，在某些情况下，我们可能会受到政府的监督，并可能在未来因我们的产品和服务而受到诉讼。法律和政府法规也影响着我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们产品和服务的期望和需求。可能影响我们的业务和/或我们当前和潜在客户活动的法律法规包括但不限于以下重要监管领域的法律法规：
•限制使用和披露、要求安全程序或以其他方式适用于个人个人数据的收集、处理、存储、使用和传输的隐私和安全法律和法规(例如，1999年的美国金融服务现代化法案，也称为Gramm Leach Bliley法案；身份盗窃、文件冻结、安全漏洞通知和类似的州隐私法；以及其他国家的数据保护法，如欧盟的一般数据保护法规(GDPR)。及联合王国(“英国”))；
•与个人的隐私、安全和传输受保护的健康信息有关的法律和条例，包括经2009年《美国复苏和再投资法案》(“HIPAA”)和《健康信息技术促进经济和临床健康法案》(“HITECH”)修订的1996年《健康保险可携带性和责任法案》及其各自的实施条例；
•金融监管改革源于2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》和该法案授权的许多法规，包括消费者金融保护局(CFPB)针对列举的联邦消费者金融法和不公平、欺骗性或滥用行为或做法(UDAAP)发布的法规及其监管和调查权力；
•消费者保护法的适用或延伸，包括实施条例(例如，《消费者金融保护法》、《联邦贸易委员会法》、《借贷真相法》和《Z条例》、《公平收债行为法》和《F条例》、《军人民事救济法》、《军事贷款法》、《信用修复组织法》，以及类似的州消费者保护法)；
•债权人和消费者报告机构使用数据(例如，美国《公平信用报告法》和类似的州法律)；
•当我们直接或间接向美国联邦、州和地方政府机构提供产品或服务时，可能适用的特殊要求（例如，1974年《隐私法》、美国国税局出版物4812和联邦收购条例》；
•限制使用信用评分模型的法律和法规(例如，国家“抵押贷款触发”或“查询”法律、国家保险对使用基于信用的保险评分的限制，以及欧盟消费者信贷指令)；
•公平贷款法(例如，《平等信贷机会法》和《条例B》，以及《公平住房法》)以及可能对算法公平或问责提出要求的法律和法规；
•2015年网络安全法案；美国商务部国家标准与技术研究所的网络安全框架；澄清海外合法使用数据法案；以及联邦银行监管机构发布的规则和法规对银行及其服务提供商的网络事件通知要求；
•与通过《电子资金转账法》和《条例E》向消费者提供信贷有关的法律和条例，以及非政府签证和万事达卡电子支付标准；
•适用于二级市场参与者(例如房利美和房地美)的可能对我们的评分产品和收入产生影响的法律和法规，包括联邦住房金融局根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》(公法115-174)第310节发布的12 CFR Part 1254(信用评分模型的验证和批准)，以及根据此类法律或法规建立的任何法规、标准或标准；
•适用于我们的客户通信客户及其对我们产品和服务的使用的法律和法规(例如，电话销售规则、电话消费者保护法、CAN-垃圾邮件法、公平收债行为法及其颁布的法规，以及其他国家和地区的类似州法律和类似法律)；
•适用于我们的保险客户及其使用我们的保险产品和服务的法律法规；
•管理互联网和社交媒体的使用、电话销售、广告、代言和表彰的法律和条例；
•反洗钱法律和条例(如《银行保密法》和《美国爱国者法》)；
•法律和条例限制与受制裁方的交易，并在适用于在非美国国家或外国国民交付的FICO产品时实行出口管制(例如，外国资产管制制裁办公室和出口管理条例)；
•反贿赂和腐败法律法规(例如，《反海外腐败法》和《2010年英国反贿赂法》)；
•金融监管标准(例如，《萨班斯-奥克斯利法案》要求维持和核实内部流程控制，包括对重大事件意识和通知的控制)；以及
•管理第三方(例如，供应商、承包商、供应商和分销商)的监管要求。
许多美国和外国司法管辖区已经通过或正在考虑各种消费者保护、数据隐私和数据安全法律和法规，这些法律和法规可能与我们的业务或客户的业务有关，或影响对我们产品和服务的需求。例如，欧盟和英国的GDPR对收集和使用欧盟和英国的个人数据施加了严格的义务和限制，并要求对此类数据的任何跨境转移实施某些经批准的保障措施。欧盟和英国都发布了新的标准合同条款(“SCC”)，作为欧盟和英国个人数据传输的经批准的保障措施，并向依赖SCC进行此类跨境传输的管制员和处理器施加了进一步的义务，包括进行适当的数据传输影响评估，以评估是否将为目的地国家的数据提供足够的保护。我们为受影响的数据流实施新的SCC可能涉及执行任何必要的评估、与第三方进行合同谈判和/或(如果适用)将某些数据处理活动本地化相关的额外合规成本。此外，此类数据传输限制可能会对我们业务内的个人数据跨境传输产生不利影响，并可能使我们受到欧盟或英国数据保护机构的额外审查。
巴西、印度、南非、日本、中国、以色列、加拿大和其他几个国家已经出台并在某些情况下颁布了类似的隐私和数据安全法律。
2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)赋予加州居民在收集和披露其个人信息方面的某些隐私权，并要求企业进行某些披露并采取某些其他行动来促进这些权利。此外，自2023年1月1日起，加州隐私权法案(CPRA)将修订并显著扩大CCPA的范围。CPRA还创建了一个新的机构，加州隐私保护局，授权实施和执行CCPA和CPRA，这可能会导致更多的隐私和信息安全监管行动。美国其他州也考虑和/或制定了类似的隐私法。例如，弗吉尼亚州、犹他州、康涅狄格州和科罗拉多州已经通过了消费者隐私法，并于2023年生效。
此外，与我们的业务和客户业务相关的法律法规也得到了越来越多的关注，包括现任美国总统政府、美国国会和美国监管机构，包括CFPB，涉及消费者报告机构的运营、信用数据的使用和准确性、信用评分的使用、算法问责和透明度以及公平贷款的政策关切。
欧盟委员会还发布了拟议的法规草案(即欧盟人工智能法案)，该草案将对利用人工智能、机器学习以及包括信用评分在内的类似分析和统计建模技术的产品的提供和使用提出要求。欧盟人工智能法案预计将在2024年或2025年敲定。
遵守这些法律法规的成本和其他负担可能会对我们的解决方案的使用和采用产生负面影响，并减少对这些解决方案的总体需求。此外，对数据隐私的担忧可能会导致我们的客户或他们的客户和潜在客户拒绝提供使我们能够有效交付解决方案所需的数据。即使认为个人信息隐私没有得到令人满意的保护或不符合监管要求，也可能会阻碍我们解决方案的销售，任何不遵守此类法律和法规的行为都可能导致巨额罚款、处罚或其他责任。需求的任何减少或产生的罚款、罚款或其他负债都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
除了现有的法律法规外，美国或外国立法、司法、监管或消费者环境的变化可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。上述法律法规，以及对它们的修改或法院对它们的解释，可能会影响我们产品的需求或盈利能力，包括分数和消费品。与我们的客户有关的新法律法规可能会促使他们采取新的战略，从而减少对我们产品的需求。我们预计，与我们的业务和/或客户业务相关的法律法规将继续受到越来越多的关注，包括与消费者报告机构的运营、个人信息的收集、使用、准确性、更正和共享、信用评分、人工智能和机器学习的使用以及算法问责和公平贷款有关的法律法规。
如果我们受到侵权指控，可能会损害我们的业务。
我们竞争的行业领域的产品，包括软件产品，经常受到专利和其他知识产权侵权的索赔，随着我们行业细分行业中产品和竞争对手的数量增加，此类索赔可能会增加。我们可能需要为我们的产品侵犯知识产权的指控辩护，因此我们可能：
•招致重大国防费用或重大损害的；
•被要求停止使用或销售侵权产品；
•花费大量资源开发或许可替代的非侵权技术；
•停止使用某些技术；或
•我们需要在声称侵权的第三方的知识产权下获得许可，该许可可能不可用，或者可能需要大量版税或许可费，从而降低我们的利润率。
此外，近年来，非执业实体--俗称“专利流氓”--的个人和团体购买了专利和其他知识产权资产，目的是提出侵权索赔，以求达成和解。我们可能会不时收到恐吓信或通知，或者可能成为声称我们的解决方案和基础技术侵犯或侵犯他人知识产权的对象。对此类索赔做出回应，无论其是非曲直，都可能耗费时间，在诉讼中辩护成本高昂，分散管理层的注意力和资源，损害我们的声誉和品牌，并导致我们产生巨额费用。
全球运营风险
全球经济状况的重大不利发展，或某些其他世界事件的发生，可能会影响对我们产品和服务的需求，并损害我们的业务。
购买技术产品和服务以及决策解决方案会受到不利经济条件的影响。当经济陷入困境时，许多行业的公司会推迟或减少技术采购，我们对决策解决方案和其他产品和服务的需求也会减弱。全球经济的不确定性已经并将继续造成全球信贷和其他金融市场的巨大压力、波动、缺乏流动性和混乱。各种因素导致了不确定的经济环境，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突，利率水平和波动性，高通胀，新冠肺炎疫情的持续影响，实际的经济衰退或对经济衰退的担忧，贸易政策和关税，地缘政治紧张局势，英国退欧，英国退出欧盟，以及英国和某些欧盟国家的政治和政府领导层变动。
经济不确定性已经并可能继续对我们所服务行业的公司的业务和采购决策产生负面影响。这样的中断给我们的业务和运营带来了相当大的风险。由于全球经济状况面临压力和负面波动，或者如果地区或全球冲突升级，如俄罗斯和乌克兰之间的冲突，或恐怖主义，我们可能会遇到可用客户数量和我们剩余客户的资本支出减少，销售周期延长，对我们产品的购买承诺推迟或推迟，以及价格竞争加剧，这可能对我们的业务、运营结果和流动性产生不利影响。
由于这些条件、风险和不确定性，我们可能需要修改我们的战略、业务或运营，我们可能会产生额外的成本，以便在变化的商业环境中竞争。鉴于全球经济环境的不稳定性质，以及稳定全球经济环境的努力潜在的不确定性，我们可能无法及时预测或管理现有的、新的或额外的风险，以及可能包括监管发展和新产品和服务趋势在内的意外情况或事态发展。如果我们做不到这一点，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
在美国以外的业务中，我们面临额外的风险，这些风险可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
我们很大一部分收入来自国际销售。在2022财年，我们28%的收入来自美国以外的业务。作为我们增长战略的一部分，我们计划继续寻求美国以外的机会，包括在经济体系处于早期发展阶段且可能还不够成熟的国家/地区的机会，这些国家/地区可能不足以为我们的业务带来增长。因此，我们未来的经营业绩可能会受到国际贸易产生的各种因素的负面影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括：
•我们销售产品和服务的国家的一般经济和政治条件；
•在多个地理位置和不同国家/地区的人员配置和有效管理我们的业务方面存在困难；
•各种外国法律法规的影响，包括对访问个人信息的限制；
•数据隐私和消费者保护法律法规；
•进出口许可证要求；
•付款周期较长；
•执行合同和收回应收账款困难；
•减少对知识产权的保护；
•货币波动；
•不利的税收规则或关税及其他贸易壁垒的变化；
•国际市场上存在和接受不同程度的商业腐败；
•地缘政治不稳定、恐怖主义和战争，包括乌克兰和俄罗斯之间的冲突；
•自然灾害和大流行病，包括新冠肺炎大流行，以及各国对此的反应；
•将产品和相关文件翻译成外语的困难和延误。
不能保证我们能够成功地应对每一项挑战。此外，我们的一些业务将以美元以外的货币进行。外汇兑美元汇率的大幅波动可能会对我们的现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响。
除了依赖国际销售的风险外，我们还面临着在不同的国际地点部署研发人员的风险。我们目前有很大一部分产品开发人员在国际地点，其中一些存在政治和发展风险。如果这种风险成为现实，我们的业务可能会受到损害。
金融风险
我们的产品销售周期长，变化大。如果我们不准确预测这些周期，我们可能无法准确预测我们的财务业绩，我们的股价可能会受到不利影响。
我们在准确预测收入方面遇到了困难。在我们的软件部门，销售周期的长短使我们很难预测销售将发生在哪个季度。此外，我们的销售方法很复杂，因为我们希望在客户组织中销售多种产品和服务。这使得对任何给定时期的收入进行预测变得更加困难。例如，我们产品的销售周期可以延长到一年以上，因此，不同时期的收入和经营业绩可能会有很大差异。 客户在决定购买我们的产品时通常非常谨慎，因为购买我们的产品通常涉及大量资金承诺，可能涉及客户转向新的软件和/或硬件平台或更改客户的运营程序。这可能会导致客户，特别是那些经历财务压力的客户，做出更谨慎的购买决定。当客户完成其内部程序以批准大量资本支出并测试和接受我们的申请时，可能会出现完成销售的延迟。因此，我们很难预测向预期客户销售的季度，以及我们的收入和经营业绩的波动。
在我们的分数部分，我们的大部分收入来自通过合作伙伴销售我们的分数。我们对这些销售的可见性有限，直到我们在每个帐单期限结束时收到这些合作伙伴的版税报告。此外，我们乐谱的销量在很大程度上取决于难以预测的宏观经济状况。
如果我们不能准确预测我们的收入，我们的股价可能会受到不利影响。
我们通常将创收交易集中在季度的最后几周，这可能会阻碍对我们财务业绩的准确预测，并导致我们的股价下跌。
我们的大部分客户协议都是在季度末之前的几周内完成的。在这些协议完成之前，我们创建并依赖预测收入来进行规划、建模和收益指引。然而，预测只是估计，特定季度或更长时间的实际结果可能会有所不同。因此，实际和预测结果之间的重大差异可能会限制我们计划、预算或提供准确指导的能力，这可能会对我们的股价产生不利影响。任何公开公布的收入或收益预测都会受到这种风险的影响。
我们的财务业绩和关键指标在每个季度内和每个季度之间都会波动，这使得我们未来的收入、年度经常性收入(ARR)和财务结果很难预测， 这可能会导致我们达不到分析师的预期，并可能导致我们的普通股价格下跌。
我们的季度财务业绩和关键指标过去一直波动，未来也将继续波动，因此不应依赖期间与期间的比较作为未来业绩的指标。这些波动可能会导致我们的股票价格发生重大变化或经历下跌。我们还可能为投资者提供季度和年度财务前瞻性指导，这些指导可能会因这些波动和其他因素而被证明是不准确的。除了这些风险因素中描述的其他风险外，可能导致我们的财务业绩和关键指标波动的一些因素包括：
•我们现有客户需求的多变性；
•许多产品的销售周期长而多变，加上我们产品的订单规模相对较大，增加了收入短期波动的可能性；
•消费者或客户对我们产品的性能不满意或引起的问题；
•与我们的竞争对手相比，新产品发布和推出的时机；
•我们的运营费用水平；
•消费信贷、银行和保险业的需求、竞争和其他条件的变化；
•利率水平和波动性以及通货膨胀水平；
•国内和国际经济状况的波动，如新冠肺炎疫情造成的波动；
•我们有能力按时完成大型安装，并在预算内采用和配置基于云的部署；
•与诉讼或者监管事项有关的公告；
•高级管理人员或关键人员的变动；
•与收购有关的费用和收费；以及
•软件系统订单和交付的时间安排。
我们的运营费用部分基于我们对未来收入的预期，许多是固定的，不能随着收入的变化而迅速调整。因此，任何低于预期的收入缺口已经并可能在未来对我们的经营业绩和盈利能力产生直接和重大的不利影响。高于预期的支出或未能保持严格的成本控制也会对盈利能力产生负面影响。
一般风险因素
我们的股价一直受到波动的影响，而且无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会继续波动，或者可能下降。
由于许多因素，包括我们收入和经营业绩的变化，我们的股票价格一直受到波动的影响。金融市场在不同时期经历了重大的价格和成交量波动，特别是影响了许多科技公司和金融服务公司的股价，而这些波动有时与这些公司的经营业绩无关。广泛的市场波动，以及行业特定和一般的经济状况，可能会对我们的业务产生负面影响，并要求我们记录与商誉相关的减值费用，这可能会对我们的运营业绩、股票价格和业务产生不利影响。
我们的反收购防御可能会使另一家公司难以获得FICO的控制权，从而限制某些类型的买家对我们证券的需求或投资者愿意为我们的股票支付的价格。
经修订的本公司重新注册证书的某些条款可能会使涉及本公司的合并、要约收购或委托书竞争变得困难，即使此类事件将有利于我们股东的利益。这些规定包括赋予我们的董事会在没有股东批准的情况下随时发行优先股并确定优先股的权利和名称的能力。我们普通股持有者的权利将受到未来可能发行的任何优先股持有者的权利的制约，并可能受到不利影响。发行优先股，虽然为可能的收购和其他公司目的提供了灵活性，但可能会使第三方更难收购或阻止第三方收购我们大部分已发行的有表决权的股票。这些因素和特拉华州公司法的某些条款可能会阻止敌意收购或以其他方式推迟或阻止我们控制权的变化或管理层的变化，包括我们的股东可能获得高于我们普通股公平市场价值的溢价的交易。
如果我们遇到税法的变化或审查我们的所得税申报单所产生的不利结果，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在美国和某些外国司法管辖区要缴纳联邦和州所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，需要做出重大判断。我们未来的有效税率可能会受到税法变化(包括2022年《通货膨胀率降低法案》)、我们在外国司法管辖区产生应税收入以利用外国税收损失的能力以及我们递延税收资产的估值的不利影响。此外，我们还必须接受美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报单的审查。我们定期评估此类检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
项目1B。 未解决的员工意见
不适用。
第二项。 属性
该公司总部位于蒙大拿州博兹曼。截至2022年9月30日，公司在地理分散的地点租用了办公设施，主要用于企业职能、销售、研发、数据中心等目的。该公司相信，两个可报告部门使用的现有设施运营状况良好，适合满足运营需求。
第三项。 法律诉讼
不适用。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第5项。 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为：FICO。根据我们的转让代理人的记录，截至2022年10月28日，我们有275名普通股记录的股东。
分红
自2017年5月以来，我们没有宣布或支付任何现金股息，我们目前不计划在可预见的将来支付现金股息。 未来现金股息（如有）的派付将由董事会经考虑多项因素后酌情决定，包括财务状况、经营业绩、当前及预期现金需求、未偿还债务、扩张计划及债务安排施加的限制（如有）。
未登记的股权证券销售和收益的使用
不适用。
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总人数 的股份 购得 (1) | | 平均值
付出的代价
每股 | | 总计 数量 股票 购得 作为以下内容的一部分 公开地 宣布 计划或 计划：(2) | | 最高美元 股份价值 这可能还是可能的 在以下条件下购买的产品 这些计划或 计划：(2) |
| 2022年7月1日至2022年7月31日 | 1,189 | | | $ | 454.24 | | | — | | | $ | 118,768,694 | |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | 67,635 | | | $ | 481.01 | | | 65,000 | | | $ | 87,513,900 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | 55,217 | | | $ | 452.67 | | | 55,000 | | | $ | 62,617,740 | |
| *总计 | 124,041 | | | $ | 468.14 | | | 120,000 | | | $ | 62,617,740 | |
(1)包括4,041股，以满足员工在截至2022年9月30日的季度内因归属员工持有的限制性股票单位而产生的预扣税义务。
(2)2022年1月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，此前我们完成了这一计划。该计划是不限成员名额的，授权在公开市场或谈判交易中回购我们普通股的股票，总成本最高可达5.0亿美元。2022年10月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，取代了2022年1月的股票回购计划。新计划是不限成员名额的，并授权在公开市场或谈判交易中回购我们普通股的股票，总成本最高可达500.0美元。
性能图表
下图显示了2017年9月30日投资于(A)公司普通股、(B)标准普尔500股票指数和(C)标准普尔500应用软件指数的100美元现金的总股东回报，每种情况下都有股息再投资。我们过去的表现可能不能预示未来的表现。
第6项。 [已保留]
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)包括以下内容：业务概述，对我们的战略和计划、2022财年的亮点和我们软件部门的关键业绩指标进行了高级总结；对我们的经营结果进行了更详细的分析；我们的资本资源和流动性，其中讨论了我们的现金流量表、资产负债表的变化和我们的财务承诺的关键方面；以及我们的关键会计估计的摘要，这些估计涉及很大程度的估计不确定性。我们的MD&A应结合第(8)项阅读，财务报表和补充数据，本年度报告的表格10-K。以下讨论包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。实际结果可能与本文提及的结果不同，原因有很多，包括但不限于第11A项所述的风险，风险因素，在这份Form 10-K年度报告中。
业务概述
战略和举措
在2022财年，我们的B2B评分解决方案，包括旗舰FICO®Score，仍然是美国消费者信用风险的标准衡量标准。我们继续推动采用我们最具预测性的分数FICO®得分10分和10T分。我们还继续推出FICO®弹性指数，是对FICO分数的补充，该指数确定相对于相同FICO分数范围内的其他消费者，谁对经济压力更具弹性。我们继续开发分数，使用替代数据来增强传统的信用局数据，并生成否则无法评分的分数 消费者。
在2022财年，我们在软件部门继续推进我们的平台优先、云交付战略。这导致我们将资源从战略较低的业务领域转移出来，以促进对更高价值、更具战略意义的领域的增量投资。我们还继续从私有数据中心过渡到外部服务提供商，以托管我们的技术基础设施。
我们还通过股票回购计划将现金返还给股东，从而继续提升股东价值。在2022财年，我们以11亿美元的总回购价格回购了270万股票。
2022财年亮点
•2022财年总收入为14亿美元，比2021财年增长5%。我们上一年的业务剥离对2022财年的总收入产生了3%的负面影响。
•2022财年，我们Score部门的总收入为7.066亿美元，比2021财年增长了8%。
•截至2022年9月30日，我们软件部门的年度经常性收入为5.693亿美元，比2021年9月30日增长9%，不包括资产剥离。
•2022财年第四季度，我们软件部门以美元计算的净留存率为107%，不包括资产剥离。
•2022财年的营业收入为5.424亿美元，比2021财年增长了7%。2021财年的营业收入包括产品线资产出售和业务剥离的收益1.001亿美元。
•2022财年净收入为3.735亿美元，较2021财年下降5%。2021财年的净收入包括产品线资产出售和业务剥离的税前收益1.01亿美元。
•2022财年稀释后每股收益为14.18美元，较2021财年增长6%。2021财年稀释后的每股收益包括产品线资产出售和业务剥离的税前收益总计1.01亿美元，或每股税后2.71美元。
•2022财年运营现金流为5.095亿美元，而2021财年为4.238亿美元。
•截至2022年9月30日，现金及现金等价物为1.332亿美元，而截至2021年9月30日，现金及现金等价物为1.954亿美元。
•截至2022年9月30日，总债务余额为19亿美元，而截至2021年9月30日，总债务余额为13亿美元。
•2022财年股票回购总额为11亿美元，而2021财年为8.822亿美元。
软件细分市场的关键性能指标
年度合同价值预订量(“ACV预订量”)
管理层将ACV预订量视为未来收入的一个重要指标，但它们既不能与我们的收入分析和其他美国公认的会计原则相提并论，也不能替代。“美国公认会计原则”)措施。我们将ACV预订量定义为在当前报告期内签署的软件合同的平均年化价值，这些合同产生当前和未来的内部部署和SaaS软件收入。我们只包括初始期限至少为24个月的合同，我们不包括永久许可证和其他非经常性软件收入。对于现有软件订用合同的续订，我们仅将当前合同的预期增量年收入计入ACV预订量。
ACV预订量的计算方法是将合同总预期价值除以合同期限(以年为单位)。预期合同价值等于合同中规定的固定金额--包括保证的最低金额(如果有的话)--加上对未来基于使用情况的费用的估计。我们从与客户的讨论以及对类似产品和客户安排的历史数据的检查中得出估计。由于估计使用量的变化，估计结果和实际结果之间存在差异。这种差异可能是以下因素的结果：我们客户所在行业的经济趋势；我们客户相对于其竞争对手的个人表现；以及影响我们客户运营的商业环境的监管和其他因素。
我们在随附的综合财务报表附注11中披露了与剩余履约义务相关的未来预期确认的估计收入。然而，我们认为ACV预订量是衡量我们业务的更有意义的指标，因为它包括Note 11中排除的估计收入和未来账单，例如基于使用的费用和从我们的内部部署软件许可证获得的保证最低费用等。
下表汇总了我们在指定时间段内的ACV预订：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， | | 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
整体内部部署和SaaS软件(*) | $ | 29.5 | | | $ | 25.8 | | | $ | 85.7 | | | $ | 62.8 | |
(*)在2021财年，我们出售了与我们的网络风险评分业务相关的所有资产，将与我们的软件部门相关的某些资产出售给了一家位于中国的关联合资企业，并剥离了我们的收集和回收(C&R)业务。截至2021年9月30日的年度金额不包括这些剥离的产品线和业务。
年度经常性收入(ARR)
会计准则编码主题606，来自与客户联系的收入，要求我们在软件首次向客户提供时或在订阅期限开始时确认来自我们本地软件订阅的很大一部分收入，尽管 事实上，我们的合同通常要求在订阅期间按比例收取这些金额。我们内部软件订阅收入的剩余部分，包括维护和基于使用的费用，将在合同有效期内确认。根据订阅开始日期和订阅期限的时间安排，我们对一部分本地软件订阅收入的时间点确认会在收入确认期间之间产生重大差异。此外，这一时间点收入确认可能会在我们确认收入的时间与合同下的实际客户账单之间产生显著差异。我们使用ARR来衡量我们基于订阅的合同的潜在表现，并减轻这种可变性的影响。ARR定义为季度报告期内内部部署和SaaS软件协议的年化收入运行率，因此与确认收入的时间和金额不同。我们的软件许可和订阅安排中预计不会再次发生的所有组件(主要是永久许可)都被排除在外。 我们用季度经常性收入运行率乘以4来计算ARR。
下表总结了我们在每个日期的内部部署和SaaS软件的ARR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 6月30日，
2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年3月31日 | | 6月30日，
2022 | | 2022年9月30日 |
阵列 (*) | (单位：百万) | | |
站台 (**) | $ | 55.1 | | $ | 60.2 | | $ | 67.7 | | $ | 75.2 | | $ | 92.2 | | $ | 96.7 | | $ | 108.4 | | $ | 114.2 |
| 非平台 | 439.9 | | 437.1 | | 445.9 | | 448.8 | | 454.4 | | 453.6 | | 452.5 | | 455.1 |
| *总计 | $ | 495.0 | | $ | 497.3 | | $ | 513.6 | | $ | 524.0 | | $ | 546.6 | | $ | 550.3 | | $ | 560.9 | | $ | 569.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站台 | 11 | % | | 12 | % | | 13 | % | | 14 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 19 | % | | 20 | % |
| 非平台 | 89 | % | | 88 | % | | 87 | % | | 86 | % | | 83 | % | | 82 | % | | 81 | % | | 80 | % |
| *总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比变化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站台 | 38 | % | | 47 | % | | 54 | % | | 58 | % | | 67 | % | | 60 | % | | 60 | % | | 52 | % |
| 非平台 | (2) | % | | (3) | % | | 2 | % | | 1 | % | | 3 | % | | 4 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| *总计 | 2 | % | | 1 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 10 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
（*）2021财年，我们出售了与网络风险评分业务相关的所有资产，将与软件部门相关的某些资产出售给中国的一家附属合资企业，并剥离了我们的C & R业务。上述金额和百分比不包括在所列所有日期的这些撤资的产品线和业务。
（**）FICO平台软件是一组可互操作的功能，使用FICO拥有和/或管理的软件资产来构建符合FICO架构标准的解决方案和服务，基于云原生计算设计原则的关键要素。这些标准涵盖使用FICO标准应用程序编程接口的共享安全上下文和访问。
基于美元的净留存利率(“DBNRR”)
我们认为DBNRR是衡量我们成功保留和增长现有客户收入的重要指标。要计算任何时期的DBNRR，我们将上一可比季度末的ARR(“基本ARR”)与本季度末同一群客户的ARR(“保留ARR”)进行比较；然后将保留ARR除以基本ARR得出DBNRR。我们的计算包括销售额外产品对这群客户的积极影响、价格上涨和基于使用的费用的增加，以及在此期间客户流失、价格下降和基于使用的费用的减少的负面影响。然而，该计算不包括在此期间获得的销售对任何新客户的积极影响。我们的DBNRR可能会因各种因素而增加或减少，包括新销售的时间和客户续约率。
下表汇总了我们针对每个阶段的内部部署和SaaS软件的DBNRR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 6月30日，
2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年3月31日 | | 6月30日，
2022 | | 2022年9月30日 |
DBNRR(*) | | | |
| 站台 | 123 | % | | 130 | % | | 137 | % | | 143 | % | | 143 | % | | 141 | % | | 135 | % | | 128 | % |
| 非平台 | 97 | % | | 96 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 102 | % | | 103 | % | | 101 | % | | 100 | % |
| *总计 | 100 | % | | 100 | % | | 105 | % | | 106 | % | | 109 | % | | 110 | % | | 108 | % | | 107 | % |
（*）2021财年，我们出售了与网络风险评分业务相关的所有资产，将与软件部门相关的某些资产出售给中国的一家附属合资企业，并剥离了我们的C & R业务。上述百分比不包括所有期间的这些撤资产品线和业务。
行动的结果
我们分为两个可报告部门：分数和软件。尽管我们向大量终端用户产品和行业市场销售解决方案和服务，但我们的可报告业务分部反映了管理层组织和评估内部财务信息以作出经营决策和评估业绩的主要方法。
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的分部收入、营业收入和相关财务信息（包括收入分解）载于随附合并财务报表附注11和附注17。
收入
下表列出了与我们2022财年、2021财年和2020财年收入相关的部分摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
截至2013年9月30日的年度， | | 期间之间的变化 | | 逐个周期
百分比变化 |
| 细分市场 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 |
| | (单位：万人) | | (单位：千) | | | | |
| 分数 | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | $ | 52,496 | | | $ | 125,600 | | | 8 | % | | 24 | % |
| 软件 | 670,627 | | | 662,389 | | | 766,015 | | | 8,238 | | | (103,626) | | | 1 | % | | (14) | % |
| *总计 | $ | 1,377,270 | | | $ | 1,316,536 | | | $ | 1,294,562 | | | 60,734 | | | 21,974 | | | 5 | % | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占公司收入的百分比
截至9月30日的一年， |
| 细分市场 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分数 | 51 | % | | 50 | % | | 41 | % |
| 软件 | 49 | % | | 50 | % | | 59 | % |
| *总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分数
分数2022财年部门收入比2021财年增加了5250万美元，这是因为我们的企业对企业销售收入增加了2890万美元，企业对消费者收入增加了2360万美元。企业对企业贷款收入的增长主要是由于几种企业对企业产品的单价上升以及无担保信贷发放量的增加，但抵押贷款发放量的下降部分抵消了这一增长。企业对消费者收入的增加是由于通过消费者报告机构间接向消费者销售的SCORE和订阅服务以及通过myFICO.com网站产生的直接销售产生的特许权使用费增加。
分数2021财年部门收入比2020财年增加了1.256亿美元，这是因为我们的企业对企业销售收入增加了6460万美元，企业对消费者收入增加了6100万美元。企业对企业得分收入的增加主要是由于几种企业对企业产品的单价更高，以及销量更高。企业对消费者收入的增加归因于通过消费者报告机构间接向消费者销售的Score所产生的特许权使用费和来自myFICO.com网站的直接销售的特许权使用费增加。
软件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， | | 期间之间的变化 | | 逐个周期
百分比变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 |
| | (单位：万人) | | (单位：千) | | | | |
本地和SaaS软件 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 46,863 | | | $ | (66,688) | | | 9 | % | | (11) | % |
| 专业服务 | 105,876 | | | 144,501 | | | 181,439 | | | (38,625) | | | (36,938) | | | (27) | % | | (20) | % |
| 总计 | $ | 670,627 | | | $ | 662,389 | | | $ | 766,015 | | | 8,238 | | | (103,626) | | | 1 | % | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 期间之间的变化 | | 逐个周期
百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 |
| (单位：千) | | (单位：千) | | | | |
在某个时间点识别的软件 (1) | $ | 75,647 | | | $ | 59,024 | | | $ | 127,666 | | | $ | 16,623 | | | $ | (68,642) | | | 28 | % | | (54) | % |
在合同期限内确认的软件 (2) | 489,104 | | | 458,864 | | | 456,910 | | | 30,240 | | | 1,954 | | | 7 | % | | — | % |
整体内部部署和SaaS软件 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | $ | 46,863 | | | (66,688) | | | 9 | % | | (11) | % |
(1)包括我们的本地订阅软件的许可部分和永久许可，这两者在向客户提供软件时或在订阅开始时被确认。
(2)包括本地订阅软件的维护部分和使用费、永久许可证的维护收入以及SaaS收入。
软件2022财年部门收入比2021财年增加820万美元，原因是内部部署和SaaS软件收入增加了4690万美元，但部分被服务收入减少3860万美元所抵消。我们内部和SaaS软件收入的增长主要归因于大型许可交易带来的时间点确认增加，以及SaaS增长带来的超时确认增加，但2021年6月的C&R业务剥离部分抵消了这一增长。服务收入的下降主要是由于C&R业务的剥离，以及我们将重点放在软件而不是服务的战略转变。资产剥离对总收入的影响为4,530万美元--内部部署和SaaS软件收入减少2,230万美元，专业服务收入减少2,300万美元。
软件由于内部部署和SaaS软件收入减少6,670万美元，服务收入减少3,690万美元，2021财年部门收入比2020财年减少1.036亿美元。内部部署和SaaS软件收入的减少是由于在某个时间点确认的收入减少了6860万美元，但随着时间的推移，确认的收入增加了190万美元，这部分抵消了减少的收入。时间点确认减少的主要原因是，我们改变了销售定期许可与单独许可和维护组件的商业做法，将定期许可与许可和维护捆绑在一起的单一软件订阅合同的收入确认时间改变，以及在2021财年签署或续订定期许可交易的数量和规模减少。超时确认的增加主要是由于SaaS订阅收入的增加，但被2021年6月剥离我们的C&R业务部分抵消。服务收入的下降主要是由于我们最近的战略转变，强调软件而不是服务，以及剥离我们的C&R业务。资产剥离对总收入的影响为2,170万美元。
营业费用及其他收入（净）
下表列出了与我们2022财年、2021财年和2020财年合并收益表和全面收益表有关的某些摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 期间之间的变化 | | 逐个周期
百分比变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 |
| | (In千人，员工除外） | | (In数千人，除了
员工) | | |
| 收入 | $ | 1,377,270 | | | $ | 1,316,536 | | | $ | 1,294,562 | | | $ | 60,734 | | | $ | 21,974 | | | 5 | % | | 2 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 302,174 | | | 332,462 | | | 361,142 | | | (30,288) | | | (28,680) | | | (9) | % | | (8) | % |
| 研发 | 146,758 | | | 171,231 | | | 166,499 | | | (24,473) | | | 4,732 | | | (14) | % | | 3 | % |
| 销售、一般和行政 | 383,863 | | | 396,281 | | | 420,930 | | | (12,418) | | | (24,649) | | | (3) | % | | (6) | % |
| 无形资产摊销 | 2,061 | | | 3,255 | | | 4,993 | | | (1,194) | | | (1,738) | | | (37) | % | | (35) | % |
| 重组和减值费用 | — | | | 7,957 | | | 45,029 | | | (7,957) | | | (37,072) | | | (100) | % | | (82) | % |
| 产品线资产销售和业务剥离收益 | — | | | (100,139) | | | — | | | 100,139 | | | (100,139) | | | (100) | % | | — | % |
| 总运营费用 | 834,856 | | | 811,047 | | | 998,593 | | | 23,809 | | | (187,546) | | | 3 | % | | (19) | % |
| 营业收入 | 542,414 | | | 505,489 | | | 295,969 | | | 36,925 | | | 209,520 | | | 7 | % | | 71 | % |
| 利息支出，净额 | (68,967) | | | (40,092) | | | (42,177) | | | (28,875) | | | 2,085 | | | 72 | % | | (5) | % |
| 其他收入(费用)，净额 | (2,138) | | | 7,745 | | | 3,208 | | | (9,883) | | | 4,537 | | | (128) | % | | 141 | % |
| 所得税前收入 | 471,309 | | | 473,142 | | | 257,000 | | | (1,833) | | | 216,142 | | | — | % | | 84 | % |
| 所得税拨备 | 97,768 | | | 81,058 | | | 20,589 | | | 16,710 | | | 60,469 | | | 21 | % | | 294 | % |
| 净收入 | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | | | (18,543) | | | 155,673 | | | (5) | % | | 66 | % |
| 财政年度终了时的雇员人数 | 3,404 | | | 3,650 | | | 4,003 | | | (246) | | | (353) | | | (7) | % | | (9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占收入的百分比
截至9月30日的一年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 运营费用： | | | | | |
| 收入成本 | 22 | % | | 25 | % | | 28 | % |
| 研发 | 11 | % | | 13 | % | | 13 | % |
| 销售、一般和行政 | 28 | % | | 30 | % | | 33 | % |
| 无形资产摊销 | — | % | | — | % | | — | % |
| 重组和减损费用 | — | % | | 1 | % | | 3 | % |
| 产品线资产销售和业务剥离收益 | — | % | | (7) | % | | — | % |
| 总运营费用 | 61 | % | | 62 | % | | 77 | % |
| 营业收入 | 39 | % | | 38 | % | | 23 | % |
| 利息支出，净额 | (5) | % | | (3) | % | | (3) | % |
| 其他收入(费用)，净额 | — | % | | 1 | % | | — | % |
| 所得税前收入 | 34 | % | | 36 | % | | 20 | % |
| 所得税拨备 | 7 | % | | 6 | % | | 2 | % |
| 净收入 | 27 | % | | 30 | % | | 18 | % |
收入成本
收入成本主要包括员工工资、奖励和直接参与交付软件产品、运营SaaS基础设施以及提供支持、实施和咨询服务的人员的福利；管理费用、设施和数据中心成本；软件版税费用；信用局数据和处理服务；与我们的SaaS服务相关的第三方托管费；差旅成本；以及外部服务。
2022财年收入成本比2021财年减少3030万美元，主要原因是人员和劳动力成本减少2400万美元，设施和基础设施成本减少680万美元，但直接材料成本增加90万美元部分抵消了这一影响。人员和劳动力成本以及设施和基础设施成本的下降在很大程度上是由于我们在2021年6月剥离C&R业务导致的员工人数减少，以及2021财年第四季度裁员，以及与我们服务收入下降相关的资源需求减少。直接材料的增加主要是由于支持FICO的电信费用增加®客户通信服务收入。收入成本占收入的百分比从2021财年的25%下降到2022财年的22%，这主要是由于在某个时间点确认的许可证收入增加，我们利润率较高的Score产品的销售额增加，以及利润率较低的专业服务的销售额下降。
2021财年收入成本比2020财年减少2,870万美元，主要原因是人员和劳动力成本减少1,880万美元，设施和基础设施成本减少920万美元，差旅成本减少370万美元，但直接材料成本的增加部分抵消了这一减少。人员和劳动力成本以及设施和基础设施成本的下降在很大程度上是由我们在2020年9月实施的战略成本计划推动的，在该计划中，我们削减了员工，整合了办公空间，放弃了某些财产和设备；以及在2021年6月剥离了我们的C&R业务。旅费减少的主要原因是新冠肺炎大流行。直接材料成本的增加主要是由于与企业对消费者评分收入增加相关的第三方数据成本增加所致。收入成本占收入的百分比从2020财年的28%下降到2021财年的25%，这主要是由于我们利润率较高的Score产品的销售增加。
研究与开发
研究和开发费用包括开发新产品和服务所产生的人员和相关间接费用，包括研究数学和统计模型以及开发新版本的软件产品。
2022财年研发费用比2021财年减少2,450万美元，主要原因是员工人数减少导致人员和劳动力成本减少2，01万美元，第三方云计算成本减少3万美元。2022财年，研发费用占收入的比例从2021财年的13%下降到11%。
2021财年研发费用比2020财年增加470万美元，主要是由于平均员工人数增加和我们对新产品开发的持续投资导致人员和劳动力成本增加。2021财年，研发费用占收入的比例为13%，与2020财年持平。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用主要包括员工工资、奖励、佣金和福利；差旅费用；间接费用；广告和其他促销费用；公司设施费用；法律费用；以及业务发展费用。
与2021年相比，2022财年销售、一般和行政费用减少了1240万美元，这主要是由于人员和劳动力成本减少了2760万美元，但营销成本增加了640万美元，差旅成本增加了510万美元，保险成本增加了340万美元，第三方云计算成本增加了80万美元，这部分抵消了这一减少。人员和劳动力成本的下降主要是由于员工人数减少，与我们的补充退休和储蓄计划相关的附带福利成本减少，以及非资本化佣金成本下降，但被更高的基于股份的薪酬部分抵消。营销和差旅成本的增加主要是由2022财年举行的全公司营销活动推动的。此外，随着某些新冠肺炎相关限制的放松，旅行成本也增加了。销售、一般和行政费用占收入的百分比从2021财年的30%下降到2022财年的28%。
与2020财年相比，2021财年销售、一般和行政费用减少了2460万美元，主要原因是差旅费用减少了740万美元，营销费用减少了680万美元，外部服务减少了500万美元，设施和基础设施费用减少了460万美元。差旅费用减少的原因是新冠肺炎导致差旅活动减少。营销成本的下降主要是由2020财年全公司的营销活动推动的。外部服务减少的原因是，在2020财政年度，与几项公司举措相关的法律和咨询费减少。设施和基础设施成本的下降在很大程度上是由于我们在2020年9月实施的战略成本计划，在该计划中，我们合并了办公空间，并放弃了某些财产和设备。销售、一般和行政费用占收入的百分比从2020财年的33%下降到2021财年的30%。
无形资产摊销
无形资产摊销包括与我们的收购相关的无形资产相关费用。我们有限寿命的无形资产，主要由完成的技术和客户合同和关系组成，正在使用直线法在四到十年的时间内摊销。
2022财年、2021财年和2020财年的摊销费用分别为210万美元、330万美元和500万美元。
重组和减值费用
2022财年没有发生重组和减值费用。
在2021财年第四季度，由于整个公司裁员160个职位，我们产生了800万美元的员工离职成本费用。在我们的2022财年结束之前，所有员工离职费用的现金支付都已全部支付。在2021财年期间没有产生减值费用。
在2020财年，我们产生了总计4500万美元的净费用，其中包括2800万美元的经营租赁资产减值亏损，520万美元的放弃财产和设备的减值亏损，以及1180万美元的重组费用。减值损失与关闭某些非核心办事处和减少其他地点的办公空间有关，以根据大流行病后的工作人员模式更好地满足预期需要。重组费用与整个公司裁撤209个职位导致的员工离职成本有关。在我们的2021财年结束之前，所有员工离职费用的现金支付都已全部支付。
产品线资产销售和业务剥离收益
2021财年产品线资产销售和业务剥离带来的1.01亿美元收益归因于2021年6月出售C&R业务带来的9,280万美元收益，2020年10月出售与我们的网络风险评分业务相关的所有资产带来的730万美元收益，以及2020年12月与我们的软件业务相关的某些资产出售给中国的一家关联合资企业。
利息支出，净额
利息支出包括2021年12月、2019年12月、2018年5月和2010年7月发行的优先票据的利息(2010年7月优先票据于2020年7月到期时全额支付)，以及循环信贷额度和定期贷款的利息和信贷安排费用。在我们的综合损益表和全面收益表中，利息支出与利息收入相抵，利息收入主要来自超出我们即时运营需求的资金投资。
2022财年较2021财年净利息支出增加2,890万美元，主要原因是2022财年平均未偿债务余额增加，以及2022财年我们循环信贷额度和定期贷款的平均利率上升。
2021财年净利息支出比2020财年减少210万美元，主要原因是2021财年平均未偿债务余额较低。
其他收入(费用)，净额
除其他收入(支出)外，净额主要包括未实现投资损益和某些被归类为交易性证券的投资的已实现损益、各报告实体按期末市场汇率将以外币计价的应收账款和现金余额按期末市场汇率重新计量为各自职能货币所产生的汇率损益、扣除抵消外币远期合约的影响后的汇率损益以及其他营业外项目。
2022财年与2021财年相比，其他收入(支出)净额为990万美元，从2021财年的770万美元其他收入净额增加到2022财年的210万美元其他支出净额，这主要是由于本年度我们的补充退休和储蓄计划中归类为交易证券的投资的未实现净亏损与上一年的收益相比，部分被外汇兑换收益的增加所抵消。
2021财年其他收入比2020财年净增加450万美元，主要是由于我们的补充退休和储蓄计划中被归类为交易证券的投资的未实现净收益增加，以及外币汇兑损失减少。
所得税拨备
我们在2022财年、2021财年和2020财年的有效税率分别为20.7%、17.1%和8.0%。
与2021财年相比，我们在2022财年所得税拨备的增加是因为与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠减少。
与2020财年相比，我们在2021财年所得税拨备的增加是由于税前账面收入的增加，其中很大一部分是由于剥离C&R业务的收益，以及与基于股票的薪酬相关的超额税收优惠的减少。
营业收入
下表列出了与我们2022财年、2021财年和2020财年营业收入相关的细分基础上的某些摘要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 逐个周期
变化 | | 逐个周期
百分比变化 |
| 细分市场 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 | | 2022年至2021年 | | 2021年至2020年 |
| | (单位：千) | | (单位：千) | | | | |
| 分数 | $ | 622,806 | | | $ | 560,684 | | | $ | 454,310 | | | $ | 62,122 | | | $ | 106,374 | | | 11 | % | | 23 | % |
| 软件 | 185,452 | | | 105,147 | | | 130,066 | | | 80,305 | | | (24,919) | | | 76 | % | | (19) | % |
| 未分配的公司费用 | (148,428) | | | (136,812) | | | (144,704) | | | (11,616) | | | 7,892 | | | 8 | % | | (5) | % |
| 部门总营业收入 | 659,830 | | | 529,019 | | | 439,672 | | | 130,811 | | | 89,347 | | | 25 | % | | 20 | % |
| 未分配股份报酬 | (115,355) | | | (112,457) | | | (93,681) | | | (2,898) | | | (18,776) | | | 3 | % | | 20 | % |
| 未分配摊销费用 | (2,061) | | | (3,255) | | | (4,993) | | | 1,194 | | | 1,738 | | | (37) | % | | (35) | % |
| 未分配重组和减损费用 | — | | | (7,957) | | | (45,029) | | | 7,957 | | | 37,072 | | | (100) | % | | (82) | % |
| 产品线资产销售和业务剥离收益 | — | | | 100,139 | | | — | | | (100,139) | | | 100,139 | | | (100) | % | | — | % |
| 营业收入 | $ | 542,414 | | | $ | 505,489 | | | $ | 295,969 | | | 36,925 | | | 209,520 | | | 7 | % | | 71 | % |
分数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 占公司收入的百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部运营费用 | (83,837) | | | (93,463) | | | (74,237) | | | (12) | % | | (14) | % | | (14) | % |
| 分部营业收入 | $ | 622,806 | | | $ | 560,684 | | | $ | 454,310 | | | 88 | % | | 86 | % | | 86 | % |
软件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 占公司收入的百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 670,627 | | | $ | 662,389 | | | $ | 766,015 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部运营费用 | (485,175) | | | (557,242) | | | (635,949) | | | (72) | % | | (84) | % | | (83) | % |
| 分部营业收入 | $ | 185,452 | | | $ | 105,147 | | | $ | 130,066 | | | 28 | % | | 16 | % | | 17 | % |
2022财年的营业收入比2021财年增加了3690万美元，这主要是由于部门运营费用减少了8170万美元，部门收入增加了6070万美元，重组和减值费用减少了800万美元。2021财年产品线资产出售和业务剥离的收益为1.01亿美元，公司支出增加了1160万美元，基于股票的薪酬支出增加了290万美元，部分抵消了这一增长。
在部门层面，部门营业收入增加1.308亿美元是由于我们的软件部门营业收入增加了8030万美元，我们的SCORES部门营业收入增加了6210万美元，但部分被公司费用增加1160万美元所抵消。
我们的Score部门运营收入增加了6,210万美元，这是由于部门收入增加了5,250万美元，部门运营费用减少了960万美元。分部营业收入占Score分部收入的百分比从86%增加到88%。
我们软件部门的营业收入增加了8,030万美元，这是由于部门运营费用减少了7,210万美元，部门收入增加了820万美元。软件部门营业收入占部门收入的百分比从16%增加到28%，主要原因是剥离了我们利润率较低的C&R业务，在某个时间点确认的利润率较高的许可收入增加，以及我们利润率较低的专业服务的销售额下降。
2021财年营业收入比2020财年增加2.095亿美元，主要是由于2021财年产品线资产销售和业务剥离增加了1.01亿美元，部门运营费用减少了5950万美元，重组和减值费用减少了3710万美元，部门收入增加了2200万美元，公司支出减少了780万美元，部分被基于股票的薪酬支出增加1880万美元所抵消。
在部门层面，部门运营收入增加了8930万美元，这是由于我们的Score部门运营收入增加了1.064亿美元，公司支出减少了780万美元，但被我们软件部门运营收入减少2490万美元部分抵消了。
我们的Score部门运营收入增加1.064亿美元，归因于部门收入增加1.256亿美元，部分被部门运营费用增加1920万美元所抵消。Score的部门运营收入占部门收入的百分比为86%，与2020财年一致。
我们软件部门营业收入减少2,490万美元是由于部门收入减少1.036亿美元，部分被部门运营费用减少7870万美元所抵消。软件部门营业收入占部门收入的百分比为16%，与2020财年基本一致。
资本资源和流动性
展望
截至2022年9月30日，我们拥有1.332亿美元的现金和现金等价物，其中包括我们的海外子公司持有的1.058亿美元。我们相信，我们的现金和现金等价物余额，包括我们的海外子公司持有的现金和现金等价物余额，以及我们6亿美元循环信贷额度中的可用借款和经营活动的预期现金流，将足以满足我们至少在未来12个月和此后可预见的未来的营运和其他资本需求，包括我们在未来12个月到期的1500万美元定期贷款的本金支付。根据我们目前的融资安排，我们没有其他重大债务在未来12个月到期。对于美国以外的司法管辖区，未来可能会将现金汇回国内，公司预计任何汇回的净影响对公司的整体纳税义务并不重要。
在正常的业务过程中，我们会评估收购技术或业务、与这些业务建立战略关系或投资这些业务的优点。我们可以选择使用可用现金和现金等价物来资助未来的此类活动。如果出现额外的现金需求，或者如果我们对现有债务进行再融资，我们可能会从多种来源筹集额外资金，包括可能发行债务或股权证券。额外的融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者根本不会。如果没有足够的资金或不能以可接受的条件提供资金，我们利用意外机会或应对竞争压力的能力可能会受到限制。
现金流量摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 现金提供方(使用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 509,450 | | | $ | 423,817 | | | $ | 364,916 | |
| 投资活动 | (5,671) | | | 137,850 | | | (24,583) | |
| 融资活动 | (547,165) | | | (523,571) | | | (289,424) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (18,766) | | | (136) | | | 59 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | $ | (62,152) | | | $ | 37,960 | | | $ | 50,968 | |
经营活动的现金流
我们为运营和增长提供资金的主要方法是通过运营活动产生的现金流。2022财年，运营活动提供的净现金总额为5.095亿美元，而2021财年为4.238亿美元。8,570万美元的增长是由于非现金项目增加了1.273亿美元，包括2021财年产品线资产销售和业务剥离带来的1.01亿美元的收益，但被我们正常业务过程中的收付款时间安排导致的2310万美元的减少和1850万美元的净收入减少部分抵消。
2021财年，运营活动提供的净现金总额为4.238亿美元，而2020财年为3.649亿美元。5,890万美元的增长主要归因于净收入增加1.557亿美元，以及我们正常业务过程中的收付时间安排导致的2,860万美元的增长，但非现金项目减少1.254亿美元，包括2021财年产品线资产销售和业务剥离的1.01亿美元收益，部分抵消了这一增长。
投资活动产生的现金流
2022财年用于投资活动的净现金总额为570万美元，而2021财年提供的现金净额为1.379亿美元。1.436亿美元的变化主要是由于产品线资产出售和业务剥离的现金收益减少了1.452亿美元，但房地产和设备采购减少了150万美元，部分抵消了这一减少。
2021财年，投资活动提供的净现金总额为1.379亿美元，而2020财年净现金使用量为2460万美元。1.625亿美元的变化主要是由于2021财年产品线资产出售和业务剥离带来的1.474亿美元现金收益，以及房地产和设备采购减少1440万美元。
融资活动产生的现金流
2022财年用于融资活动的净现金总额为5.472亿美元，而2021财年为5.236亿美元。2,360万美元的增长主要是由于我们的循环信贷额度和定期贷款的支付净额增加了3.723亿美元，普通股回购增加了2.30亿美元，债务发行成本增加了730万美元，但被发行优先票据的收入增加5.5亿美元和与股权奖励的股份结算净额相关的税收减少了4070万美元所部分抵消。
2021财年，用于融资活动的净现金总额为5.236亿美元，而2020财年为2.894亿美元。2.342亿美元的增长主要是因为普通股回购增加了6.39亿美元，发行优先票据的收益减少了3.5亿美元，但我们的循环信贷额度收益增加了4.19亿美元，循环信贷额度的付款减少了2.54亿美元，优先票据的付款减少了8500万美元，这部分抵消了这一增长。
普通股回购
2021年11月，在完成之前授权的计划后，我们的董事会批准了一项股票回购计划。这一计划是不限成员名额的，授权在公开市场或谈判交易中回购我们普通股的股票，总成本高达5.0亿美元。2022年1月，在2021年11月计划完成后，我们的董事会批准了另一项股票回购计划。这一计划是不限成员名额的，授权在公开市场或谈判交易中回购我们普通股的股票，总成本高达5.0亿美元。截至2022年9月30日，我们当时的股票回购计划剩余6260万美元。在2022财年、2021财年和2020财年，我们在这些和之前授权的股票回购计划下分别支出了11亿美元、8.822亿美元和2.352亿美元。
2022年10月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，取代了2022年1月的股票回购计划。新计划是不限成员名额的，并授权在公开市场或谈判交易中回购我们普通股的股票，总成本最高可达500.0美元。
循环信用额度和定期贷款
我们与银行组成的银团有6亿美元的无担保循环信贷额度，将于2026年8月19日到期。信贷安排下的借款可用于营运资金和一般公司用途，也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。根据信贷安排借入的款项的利息以(I)经调整的基本利率计算，该利率为(A)最优惠利率、(B)联邦基金利率加0.500%及(C)一个月伦敦银行同业拆息加1.000%加适用保证金中最大者，或(Ii)经调整的伦敦银行同业拆息利率加适用保证金。基本利率贷款的适用保证金由0%至0.750%不等，而伦敦银行同业拆息的适用保证金则由1.000%至1.750%不等，并根据我们的综合杠杆率厘定。此外，我们还必须支付信贷融资费。信贷安排包含某些限制性条款，包括最高综合杠杆率为3.50，但在某些允许的收购后可升至4.00；以及最低利息覆盖比率为3.00。信贷协议还包含其他无担保贷款的典型契约。
2021年10月20日，我们修改了信贷协议，规定发放3亿美元定期贷款。定期贷款的定价和契约与循环信贷额度相同，将于2026年8月19日到期。定期贷款要求在每个季度的最后一个工作日以连续的季度分期付款方式支付375万美元的本金。
截至2022年9月30日，我们在循环信贷安排下有2.8亿美元的未偿还借款，加权平均利率为4.479%，定期贷款的未偿还余额为2.88亿美元，利率为4.283%，其中5.388亿美元被归类为长期负债，并在随附的综合资产负债表中计入长期债务。截至2022年9月30日，我们遵守了这一信贷安排下的所有金融契约。
高级附注
2018年5月8日，我们面向合格机构投资者非公开发行了4亿美元的优先债券(简称“2018优先债券”)。2018年发行的高级债券每半年支付一次利息，年利率为5.25%，将于2026年5月15日到期。2019年12月6日，我们面向合格机构投资者私募发行了3.5亿美元的优先票据(简称2019年优先票据)。2019年优先债券每半年支付一次利息，年利率为4.00%，将于2028年6月15日到期。2021年12月17日，我们以非公开方式向合格机构投资者发行了5.5亿美元的与2019年高级债券相同类别的额外优先债券(简称2021年高级债券，与2018年高级债券及2019年高级债券统称为“高级债券”)。2021年发行的优先债券每半年支付一次利息，年利率为4.00%，将于2028年6月15日到期，与2019年优先债券的到期日期相同。高级票据的契约载有某些无担保债务的典型契约。截至2022年9月30日，高级票据的账面价值为13亿美元，我们遵守了这些义务下的所有财务公约。
合同义务
下表汇总了我们在2022年9月30日的合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止的一年， | | 此后 | | 总计 |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | |
| | (单位：千) |
高级附注(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400,000 | | | $ | — | | | $ | 900,000 | | | $ | 1,300,000 | |
循环信用额度和定期贷款(1) | 15,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 523,750 | | | — | | | — | | | 568,750 | |
| 高级债券到期利息 | 57,000 | | | 57,000 | | | 57,000 | | | 57,000 | | | 36,000 | | | 36,000 | | | 300,000 | |
| 经营租赁义务 | 21,306 | | | 15,994 | | | 9,320 | | | 8,211 | | | 5,583 | | | 2,604 | | | 63,018 | |
| | | | | | | | | | | | | |
未确认的税收优惠(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,980 | |
| 总承诺额 | $ | 93,306 | | | $ | 87,994 | | | $ | 81,320 | | | $ | 988,961 | | | $ | 41,583 | | | $ | 938,604 | | | $ | 2,244,748 | |
(1)代表优先票据、循环信贷额度和定期贷款项下到期的未付本金。
(2)表示与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠。由于我们无法合理估计付款的时间或负债随时间增加或减少的数额，表中显示按财政年度付款的部分没有反映相关余额。
关键会计政策和估算
我们按照美国公认会计准则编制合并财务报表。这些会计原则要求管理层作出某些判断和假设，以影响截至财务报表之日的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。我们定期评估我们的估计，包括与收入确认、商誉和其他因业务收购、基于股份的薪酬、所得税以及或有和诉讼产生的无形资产有关的估计。我们根据过往经验及我们认为基于特定情况而认为合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对某些资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。关键会计估计是那些涉及重大估计不确定性的估计，并且已经或合理地可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
虽然我们的重要会计政策在本报告其他地方的综合财务报表附注1中有更全面的描述，但我们相信以下讨论涉及我们最关键的会计估计，涉及重大主观性和判断，该等估计或假设的变化可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。因此，我们认为，对做出这些估计和假设所需的可变性和判断力的了解，对于全面理解和评估我们报告的财务业绩至关重要。
收入确认
与客户签订合同
我们的收入主要来自内部软件和SaaS订阅、专业服务和评分服务。对于包含各种产品和服务组合的客户合同，我们评估产品或服务是否是不同的--不同的产品或服务将作为单独的履约义务入账，而不同的产品或服务与其他产品或服务合并形成单一的履约义务。对于有多个履约义务的合同，交易价按相对独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务。当承诺的商品或服务的控制权转移到我们的客户手中时，收入被确认。
我们的本地软件主要以订阅方式销售，其中包括基于期限的许可证和合同后支持或维护，这两者通常代表不同的性能义务，并单独核算。交易价格要么是固定费用，要么是基于使用情况的费用--有时是有保证的最低费用。如果金额是固定的，包括基于使用情况的费用中保证的最低金额，则许可证收入将在软件向客户提供时确认。维护收入在合同期内按比例确认，因为客户同时消费和获得好处。任何基于使用的费用不受保证最低限额的限制或赚取的收入超过最低限额，在随后发生使用时予以确认。我们偶尔会销售由内部永久许可证和维护组成的软件安排。许可证收入在软件向客户提供时确认，维护收入在合同期限内按比例确认。
我们的SaaS产品通过我们自己的基础设施或第三方云服务，以订阅的方式为客户提供对我们软件的访问和标准支持。SaaS交易合同通常包括每个时段的保证最低费用，允许高达一定的使用水平，以及超过最低门槛的基于消费的可变费用；或不受最低门槛限制的基于消费的可变费用。我们SaaS安排的本质是在云中提供对我们的托管解决方案的持续访问，即包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服务期)的待命义务。我们在合同开始时估计总的可变对价(受可能适用的任何限制)，并在新信息可用时更新估计，并在SaaS服务期内按比例确认金额，除非我们确定将可变金额分配给每个不同的服务期并在每个不同的服务期执行时确认收入是合适的。
我们的专业服务包括软件实施、咨询、模型开发和培训。专业服务可以单独销售，也可以与其他产品或服务一起销售，通常代表不同的绩效义务。交易价格可以是固定金额，也可以是基于所花费的时间和材料的可变金额。固定价格服务的收入是使用基于所花费的劳动时间的输入法确认的，我们认为这种输入法真实地描述了服务的转移。在时间和材料基础上提供的服务的收入通过应用“开票权”实际权宜之计确认，因为我们有权向客户开具发票的金额与我们向客户提供的业绩的价值直接对应。
我们的评分服务包括企业对企业和企业对消费者的服务。我们的企业对企业评分服务通常包括一份许可证，授予消费者报告机构使用我们的评分解决方案的权利，以换取基于使用情况的版税。收入一般在使用发生时确认。企业对消费者产品为消费者提供访问其FICO的途径®分数和信用报告，以及其他增值服务。这些服务是以每月或每年续订的一次性或持续订阅服务的形式提供的，所有这些都有固定的对价。订阅服务的性质是为我们的客户生成信用报告、提供信用监控和其他服务的随时待命的义务，包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服务期)。一次性或按月订阅服务的收入在提供服务期间确认。来自年度订阅服务的收入在订阅期间按比例确认。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的，是否应该分开核算，可能需要做出重大判断。具体地说，当实施服务包括在原始软件或SaaS产品中时，需要判断实施服务是否以提供软件或SaaS服务的风险不可分离的方式显著修改或定制软件或SaaS服务。在极少数情况下，合同可能包括对SaaS服务的软件进行重大修改或定制，并将导致软件或SaaS服务与实施服务的组合作为一项履行义务。
我们使用我们的历史独立销售数据来确定SSP，或者在此类信息不可用的情况下(例如，当我们没有单独销售产品或服务时)，我们会考虑所述合同价格、我们的整体定价做法和目标、市场进入战略、交易规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。当一种产品或服务的销售价格变化很大时，我们可以使用残差法来确定该产品或服务的SSP。当涉及到上文讨论的许多市场条件和特定于实体的因素时，可能需要作出重大判断来确定每项不同履约义务的SSP。
在某些具有固定对价的专业服务合同中，我们使用基于耗费的工时的输入法来衡量进度，因此在确定履行义务的时间时，可能需要做出重大判断。为了估算项目的总工时，我们对劳动力利用率、流程效率、客户规格和IT环境等进行了假设。对于某些复杂的项目，由于估计过程固有的风险和不确定性以及与假设有关的因素，实际进展可能会因估计总时数的变化而有所不同。对估计数的调整是在需要进行此类修订的事实已知的期间进行的，因此，随着合同的完成，已确认的收入可能会进行修订。
资本化佣金成本
我们利用因获得客户合同而支付的递增佣金。资本化佣金成本在十年内按直线摊销--使用投资组合方法确定--基于与资产相关的商品或服务的转移，同时考虑到最初和未来的合同，因为我们通常不在续签合同时支付佣金。摊销成本包括在我们的综合损益表和全面收益表的销售、一般和管理费用中。
如果我们本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们采用实际的权宜之计，将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。这些成本记录在销售、一般和管理费用中。
企业合并
对我们的收购进行会计处理要求我们除商誉外，还必须分别确认收购的资产和按收购日期公允价值承担的负债。截至购置日的商誉按购置日转移的对价扣除购置日的资产公允价值和承担的负债后的超额部分计量。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，我们记录了对收购资产和承担负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。于计价期结束或收购资产或承担负债价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记入我们的综合收益表及全面收益表。
对业务合并进行会计处理需要我们的管理层做出重大估计和假设，特别是在收购日，包括我们对无形资产、承担的合同义务、收购前或有事项和或有对价的估计(如适用)。倘若吾等未能于计量期末合理厘定收购前或有事项(与所得税无关)的公允价值，则在以下情况下，吾等将会确认该收购前或有事项的资产或负债：(I)于收购日期有可能存在资产或负债，及(Ii)可合理估计资产或负债的金额。尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，本质上是不确定的。在计量期之后，我们对此类或有事项的估计的变化将影响收益，并可能对我们的综合运营结果和财务状况产生实质性影响。
在对我们收购的某些无形资产进行估值时，关键估计的例子包括但不限于：(I)来自软件许可销售、支持协议、咨询合同、其他客户合同和收购的开发技术和专利的未来预期现金流；(Ii)将正在进行的研发开发成商业上可行的产品的预期成本，以及项目完成后的估计现金流；(Iii)被收购公司的品牌和竞争地位，以及对收购品牌将在合并后的公司产品组合中继续使用的时间段的假设。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化。如果重大收购是在一个会计年度内进行的，我们将酌情扩大讨论范围，以包括用于确定我们收购的无形资产的公允价值的具体假设和投入。
此外，与业务合并有关的不确定税务状况及与税务相关的估值免税额于收购日期作初步估计。我们根据收购日存在的事实和情况，每季度重新评估这些项目，只要我们在计量期内，对我们初步估计的任何调整都将计入商誉。在计算法期间或吾等最终厘定免税额或或有事项的估计值(以先发生者为准)之后，该等不确定的税务状况及与税务相关的估值免税额的变动将影响我们的综合收益表及全面收益表中的所得税拨备，并可能对我们的综合经营业绩及财务状况产生重大影响。从历史上看，我们的估值免税额或不确定的税收状况没有重大变化，因为它与业务合并有关。我们不认为未来的估计有合理的可能性会有实质性的变化。
商誉、收购无形资产和其他长期资产--减值评估
商誉是指在企业合并中取得的可确认资产和承担的负债的成本超过公允价值的部分。我们在第四财季使用7月1日的计量日期每年评估我们每个报告单位的减值商誉，除非情况需要更频繁的计量。
我们已确定我们的报告单位与我们的可报告部门相同。在评估商誉减值时，我们可能会首先进行一项定性评估，即报告单位的账面金额是否更有可能超过其公允价值，称为“零步法”。如果根据对定性因素的审查，我们认为报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，我们将绕过两步减值测试。我们在进行“零级”定性评估时考虑的事件和情况包括宏观经济状况、市场和行业状况、内部成本因素、股价波动以及报告单位的经营稳定性和整体财务表现。如果我们得出结论认为报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，我们将执行两步减值测试的第一步(“第一步”)，并通过使用贴现现金流量估值模型并将我们的报告单位与指导上市公司进行比较来计算报告单位的估计公允价值。这些方法需要对我们未来的收入、利润、资本支出、营运资本和其他相关因素进行估计，并为每个报告单位选择适当的上市公司指导方针。我们通过评估历史趋势、当前预算、运营计划、行业数据和其他相关因素来估计这些金额。此外，吾等亦可于任何期间绕过上述任何报告单位的定性评估，直接进行商誉减值测试的第一步。
在2020财年，我们对商誉减值的年度评估进行了零步定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出的结论是，我们的任何报告单位的公允价值都不太可能低于其账面价值。因此，我们没有执行第一步量化分析，并确定2020财年我们的任何报告单位的商誉都没有受到损害。在2021财年，我们通过将我们的应用程序和决策管理软件部门合并到新的软件部门，将我们的运营部门结构从三个整合到两个。在报告单位更改之前和之后，我们直接对软件和分数报告单位进行了第一步量化减值测试。报告单位的公允价值大幅超过账面价值，我们确定我们的任何报告单位在2021财年变更之前或之后的商誉都没有受到损害。对于2022财年，我们对商誉减值的年度评估进行了零步定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出的结论是，我们两个报告单位的公允价值都不太可能低于其账面价值。因此，我们没有执行第一步量化分析，并确定2022财年我们的任何一个报告单位的商誉都没有受到损害。
当有证据显示与我们的财务表现及经济环境有关的事件及情况显示资产的账面价值可能无法收回时，我们的可使用年期有限的无形资产及其他长期资产会被评估为潜在减值。当确定减值指标时，我们使用未贴现的现金流测试减值。如果该等测试显示减值，则我们将按资产的账面价值与资产的公允价值之间的差额计量并记录减值。在编制预计现金流时，需要在预测未来经营业绩时作出重大的管理判断。如果情况不同，我们的无形资产或其他长期资产可能会发生重大减记。我们在每个报告期审核我们收购的无形资产的估计剩余使用年限。如果我们减少对剩余可用寿命的估计，可能会导致未来一段时间内年度摊销费用的增加。在2022财年、2021财年和2020财年，我们没有对使用寿命有限的无形资产或其他长期资产确认任何减值费用。
如上所述，虽然我们认为所使用的假设和估计基于管理层可获得的信息是适当的，但不同的假设、判断和估计可能会对我们的商誉、有限寿命的收购无形资产和其他长期资产的减值评估产生重大影响。从历史上看，我们的估计或假设没有重大变化，这会对我们的商誉或无形资产减值评估产生重大影响。我们认为，我们预计的经营业绩和现金流需要大幅减少，才能对我们的减值评估产生实质性影响。然而，根据我们在运营方面的历史经验，我们认为我们的预测没有合理的可能性发生重大变化。
基于股份的薪酬
吾等于授出日期根据奖励的公允价值计量以股份为基础的补偿成本，并将其确认为股票奖励的归属或服务期(如适用)(一般为三至四年)期间的开支(扣除估计没收)。我们使用布莱克-斯科尔斯估值模型来确定我们股票期权的公允价值，并使用蒙特卡洛估值模型来确定我们市场份额单位的公允价值。我们的估值模型和普遍接受的估值技术要求我们做出假设并应用判断来确定我们奖励的公允价值。这些假设和判断包括估计我们股价的波动性、预期股息收益率、员工流动率和员工股票期权行使行为。从历史上看，我们的估计或假设没有实质性的变化。我们不认为未来的估计或假设有合理的可能性会有重大的变化。有关我们基于股份的员工福利计划的进一步讨论，请参阅所附合并财务报表的附注15。
所得税
我们根据我们开展业务的各个司法管辖区估算我们的所得税，这涉及在确定我们的所得税拨备时的重大判断。我们使用当前颁布的税率和法律来估计我们目前的纳税义务，并评估由于某些项目在税收和会计目的上的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致递延税项资产和负债使用当前颁布的税率和法律记录在我们的综合资产负债表上，这些税率和法律将适用于预期实现或结算这些税项资产的年度的应税收入。然后，我们评估我们的递延税项资产变现的可能性，并在我们认为变现的可能性不大的情况下，建立估值拨备。当我们在一个会计期间建立或增加一项估值准备时，我们将相应的所得税费用记录在我们的综合收益表和综合收益表中。在评估估值免税额的需要时，我们会考虑我们经营的司法管辖区未来的应课税收入；我们将税项属性转回前几年的能力；我们对递延税项资产及其可变现期间的分析；以及持续审慎和可行的税务筹划策略。估值免税额的增加将对我们的所得税拨备和我们记录增加期间的净收入产生不利影响，这种影响可能是重大的。
我们使用两步法确认和衡量不确定税收头寸的收益。第一步是评估纳税申报单中所采取或预期采取的税务立场，方法是确定税务立场的技术价值是否表明，税务立场在审计后更有可能保持下去，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。对于在审计后更有可能持续的税收头寸，第二步是将税收优惠衡量为在结算时实现的可能性超过50%的最大金额。评估不确定的税务头寸需要重大判断，并按季度进行评估。我们的评估基于一系列因素，包括事实或情况的变化、税法的变化、在审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致我们在发生变化期间的所得税支出大幅增加或减少，这可能对我们的有效税率和经营业绩产生重大影响。
以上“业务合并”一节提供了与税务相关或有事项及假设为业务合并一部分的估值准备相关的会计政策的说明。
或有事项和诉讼
我们面临与产品和服务、技术、劳工、股东和其他事项有关的各种诉讼、诉讼和索赔。我们被要求评估任何不利结果的可能性以及在这些事项上可能造成的损失范围。如果潜在损失被认为是可能的，并且金额可以合理地估计，我们就估计的损失承担责任。如果潜在损失被认为低于可能损失或无法合理估计该金额，则考虑披露该事项。应计或披露的亏损金额(如有)是在对每一事项进行分析后厘定的，如有新的发展或经修订的策略需要，则可能会作出调整。由于与这些事项相关的不确定性，应计项目或披露以当时可获得的最佳信息为基础。在评估可能性和确定一系列潜在损失时，都需要作出重大判断。对潜在负债估计的修订可能会对我们的综合财务状况或综合经营业绩产生重大影响。从历史上看，我们的估计或假设没有实质性的变化。我们不认为未来的估计有合理的可能性会有实质性的变化。
新会计公告
近期尚未采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2021—08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债“(”ASU 2021-08“)。ASU 2021-08要求企业组合中的收购人使用会计准则编码主题606下的收入确认指南来确认和计量来自所收购合同的合同资产和合同负债，来自与客户联系的收入，以便使合同责任的承认与履行义务的定义保持一致。该标准对2022年12月15日之后开始的财年有效，包括这些财年内的过渡期，这意味着它将对2023年10月1日开始的财年有效。允许提前收养。我们认为采用ASO 2021-08不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们预计最近发布的任何其他会计声明不会对我们的财务报表产生重大影响。
项目7A。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险披露
我们面临着与利率和汇率变化相关的市场风险。我们不会将衍生金融工具用于投机或交易目的。
利率
我们维持由银行存款和货币市场基金组成的投资组合。这些资金提供每日流动性，如果市场利率上升，可能会面临利率风险和价值下跌。我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的任何重大影响。下表列出了2022年和2021年9月30日我们具有利率风险的投资的本金金额和相关加权平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 成本核算基础 | | 携带
金额 | | 平均值
产率 | | 成本核算基础 | | 携带
金额 | | 平均值
产率 |
| | (千美元) |
| 现金和现金等价物 | $ | 133,202 | | | $ | 133,202 | | | 1.23 | % | | $ | 195,354 | | | $ | 195,354 | | | 0.04 | % |
2018年5月8日，我们以私募方式向合格机构投资者发行了4亿美元的优先债券(简称“2018优先债券”)。2019年12月6日，我们面向合格机构投资者私募发行了3.5亿美元的优先票据(简称2019年优先票据)。2021年12月17日，我们以私募方式向合格机构投资者增发了5.5亿美元的与2019年高级债券相同类别的优先债券(简称2021年高级债券，统称为2018年高级债券及2019年高级债券，简称高级债券)。高级债券的公允价值可能会因各种因素而增加或减少，这些因素包括市场利率的波动及整体经济状况的波动。有关高级附注的补充资料，请参阅“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--资本资源及流动资金”。下表载列高级债券在2022年、2022年及2021年9月30日的面值及公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 面值(*) | | 公允价值 | | 面值(*) | | 公允价值 |
| | (单位：千) |
| 2018年高级债券 | 400,000 | | | 381,500 | | | 400,000 | | | 453,000 | |
| 2019年高级债券及2021年高级债券 | 900,000 | | | 767,250 | | | 350,000 | | | 357,000 | |
| *道达尔 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,148,750 | | | $ | 750,000 | | | $ | 810,000 | |
(*)高级债券的账面价值是在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日分别减去1,430万美元和900万美元的发行成本后的面值。
我们的无担保循环信用额度和定期贷款有利率风险。根据信贷安排借入的款项的利息以(I)经调整的基本利率计算，该利率为(A)最优惠利率及(B)联邦基金利率加0.500%及(C)一个月伦敦银行同业拆息加1.000%加适用保证金，或(Ii)经调整的伦敦银行同业拆息利率加适用保证金中的最大者。基本利率贷款的适用保证金由0%至0.750%不等，而伦敦银行同业拆息的适用保证金则由1.000%至1.750%不等，并根据我们的综合杠杆率厘定。这一浮动利率债务的利率变化影响所产生的利息和现金流，但不影响该工具的公允价值。截至2022年9月30日，我们在循环信贷安排下有2.8亿美元的未偿还借款，加权平均利率为4.479%，定期贷款的未偿还余额为2.88亿美元，利率为4.283%。
外币远期合约
我们维持着一项计划，通过签订远期合同出售或购买外币，以管理现有外币计价应收账款和现金余额的汇率风险。于期末，我们各报告实体持有的以外币计价的应收账款和现金余额按当前市场汇率重新计量为各自的功能货币。重新计量的价值变动随后在随附的综合收益和全面收益表中报告为该期间的汇兑损益，由此产生的远期合同损益减轻了相关资产的汇率风险。我们所有的外币远期合约的到期日都在三个月以下。此类衍生金融工具面临市场风险。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日按货币分类的未平仓外币远期合约：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 合同金额 | | 公允价值 |
| | | 外国
货币 | | 美元 | | 美元 |
| | | (单位：千) |
| 卖出外币： | | | | | | |
| | | | | | |
| 欧元(欧元) | | 欧元 | 13,500 | | | $ | 13,158 | | | — | |
| 购买外币： | | | | | | |
| 英镑(GBP) | | 英镑 | 11,848 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | | SGD | 6,169 | | | $ | 4,300 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 合同金额 | | 公允价值 |
| | 外国
货币 | | 美元 | | 美元 |
| | (单位：千) |
| 卖出外币： | | | | | |
| | | | | |
| 欧元(欧元) | 欧元 | 17,100 | | | $ | 19,829 | | | — | |
| 购买外币： | | | | | |
| 英镑(GBP) | 英镑 | 11,467 | | | $ | 15,400 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 6,650 | | | $ | 4,900 | | | — | |
外币远期合同于2022年9月30日和2021年9月30日签订;因此，这些日期的公允价值均为0美元。
第8项。 财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
费尔艾萨克公司
蒙大拿州博兹曼
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计所附公平艾萨克公司及其附属公司(“贵公司”)截至2022年9月30日及2021年9月30日的综合资产负债表、截至2022年9月30日止三个年度各年度的相关综合收益及全面收益表、股东权益(亏损)及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况，以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，截至2022年9月30日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是对这些财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审核委员会的财务报表本期审计所产生的事项，且（1）涉及对财务报表而言属重大的账目或披露事项，及（2）涉及我们特别具挑战性、主观或复杂的判断。重要审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们在下文传达重要审计事项时，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认--与客户签订合同--见财务报表附注1和附注11
关键审计事项说明
收入在承诺的商品或服务的控制权转移给公司的客户时确认，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。该公司的收入主要来自内部软件和软件即服务(SaaS)订阅、专业服务和评分服务。
对于包含各种产品和服务组合的客户合同，公司评估产品或服务是否不同--不同的产品或服务将作为单独的履约义务入账，而不同的产品或服务与其他产品或服务合并形成单一的履约义务。
对于SaaS产品，公司在合同开始时估计总的可变对价(受可能适用的任何限制)，并在获得新信息时更新估计，并在SaaS服务期内按比例确认金额，除非公司确定将可变金额分配给每个不同的服务期并在每个不同的服务期执行时确认收入是合适的。
对于具有多个履约义务的合同，交易价格按相对独立销售价格(SSP)分配给每个履约义务。公司使用来自历史独立销售的数据来确定SSP，或者在没有此类信息的情况下(例如当公司没有单独销售产品或服务时)，公司会考虑所述合同价格、总体定价做法和目标、进入市场战略、交易的规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。
鉴于公司某些合同的复杂性，以及确定履约义务、估计可变对价和确定SSP所涉及的判断，由于合同的数量和复杂性，审计相关收入需要广泛的审计工作，以及在执行审计程序和评估这些程序的结果时需要高度的审计师判断力.
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及对公司业绩义务的确认、可变对价的估计和确定SSP的收入确认，其中包括：
•我们测试了合同收入控制的有效性，包括管理层对绩效义务的确定、可变对价的估计和SSP的确定的控制。
•我们选择了一个合同样本，并执行了以下程序：
◦获得并阅读合同，包括主协议、续签协议和作为合同一部分的其他原始文件。
◦获得了与同一客户在同一时间或几乎同时签订的其他合同，并评估了管理层关于向客户承诺的多个产品和服务的两份或两份以上合同是否应合并并作为一份收入确认合同入账的结论。
◦直接与客户确认合同条款，包括是否存在未正式包含在合同中的附带协议和条款，这些条款可能会影响履约义务和收入确认的确定，并在未回复的情况下执行替代程序。
◦评估公司销售人员提供的内部证明信件，以确定是否存在可能影响绩效义务的确定和收入确认的附带协议。
◦测试管理层对客户合同中的履约义务的识别，包括是否确定了引起履约义务的物质权利。
◦通过评估管理层估计中使用的投入的合理性，检验管理层对交易价格中可变对价的估计。
◦测试在管理层确定每项履行义务的SSP时所使用的数据和因素的准确性和完整性。
◦评价用于为每项履行义务制定SSP的方法的一致性。
| | | | | |
| /s/ | 德勤律师事务所 |
| |
| 加利福尼亚州圣地亚哥 |
| 2022年11月9日 |
| |
| 自2004年以来，我们一直担任本公司的审计师。 |
费尔艾萨克公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (In千元，面值除外
数据) |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 133,202 | | | $ | 195,354 | |
| 应收账款净额 | 322,410 | | | 312,107 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 29,103 | | | 43,513 | |
| 流动资产总额 | 484,715 | | | 550,974 | |
| 有价证券 | 24,515 | | | 31,884 | |
| 其他投资 | 1,135 | | | 1,312 | |
| 财产和设备，净额 | 17,580 | | | 27,913 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 36,688 | | | 47,275 | |
| 商誉 | 761,067 | | | 788,185 | |
| 无形资产，净额 | 2,017 | | | 4,099 | |
| 递延所得税 | 11,803 | | | 20,549 | |
| 其他资产 | 102,514 | | | 95,585 | |
| 总资产 | $ | 1,442,034 | | | $ | 1,567,776 | |
| 负债和股东赤字 |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 17,273 | | | $ | 20,749 | |
| 应计薪酬和雇员福利 | 97,893 | | | 103,506 | |
| 其他应计负债 | 66,248 | | | 79,535 | |
| 递延收入 | 120,045 | | | 105,417 | |
| 当前到期债务 | 30,000 | | | 250,000 | |
| 流动负债总额 | 331,459 | | | 559,207 | |
| 长期债务 | 1,823,669 | | | 1,009,018 | |
| 经营租赁负债 | 39,192 | | | 53,670 | |
| 其他负债 | 49,661 | | | 56,823 | |
| 总负债 | 2,243,981 | | | 1,678,718 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东赤字： | | | |
优先股($0.01票面价值；1,000授权股份；无(已发行及未偿还) | — | | | — | |
普通股($0.01票面价值；200,000授权股份，88,857已发行及已发行股份25,154和27,568分别于2022年9月30日和2021年9月30日发行在外的股份） | 252 | | | 276 | |
| 追加实收资本 | 1,299,588 | | | 1,237,348 | |
库存股，按成本计算(63,703和61,289分别于2022年9月30日和2021年9月30日的股票） | (4,935,769) | | | (3,857,855) | |
| 留存收益 | 2,958,684 | | | 2,585,143 | |
| 累计其他综合损失 | (124,702) | | | (75,854) | |
| 股东总亏损额 | (801,947) | | | (110,942) | |
| 总负债和股东赤字 | $ | 1,442,034 | | | $ | 1,567,776 | |
请参阅随附的说明。
费尔艾萨克公司
合并损益表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 收入： | | | | | |
| 本地和SaaS软件 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | |
| 专业服务 | 105,876 | | | 144,501 | | | 181,439 | |
| 分数 | 706,643 | | | 654,147 | | | 528,547 | |
| 总收入 | 1,377,270 | | | 1,316,536 | | | 1,294,562 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 收入成本 | 302,174 | | | 332,462 | | | 361,142 | |
| 研发 | 146,758 | | | 171,231 | | | 166,499 | |
| 销售、一般和行政 | 383,863 | | | 396,281 | | | 420,930 | |
| 无形资产摊销 | 2,061 | | | 3,255 | | | 4,993 | |
| 重组和减值费用 | — | | | 7,957 | | | 45,029 | |
| 产品线资产销售和业务剥离收益 | — | | | (100,139) | | | — | |
| 总运营费用 | 834,856 | | | 811,047 | | | 998,593 | |
| 营业收入 | 542,414 | | | 505,489 | | | 295,969 | |
| 利息支出，净额 | (68,967) | | | (40,092) | | | (42,177) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (2,138) | | | 7,745 | | | 3,208 | |
| 所得税前收入 | 471,309 | | | 473,142 | | | 257,000 | |
| 所得税拨备 | 97,768 | | | 81,058 | | | 20,589 | |
| 净收入 | 373,541 | | | 392,084 | | | 236,411 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | (48,848) | | | 7,141 | | | 7,090 | |
| 综合收益 | $ | 324,693 | | | $ | 399,225 | | | $ | 243,501 | |
| 每股收益： | | | | | |
| * | $ | 14.34 | | | $ | 13.65 | | | $ | 8.13 | |
| *稀释后 | $ | 14.18 | | | $ | 13.40 | | | $ | 7.90 | |
| 用于计算每股基本盈利的股份： | | | | | |
| * | 26,042 | | | 28,734 | | | 29,067 | |
| *稀释后 | 26,347 | | | 29,260 | | | 29,932 | |
请参阅随附的说明。
费尔艾萨克公司
合并股东权益报表(亏损)
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年份
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
库存 | | *额外的
实缴资本 | | 财务处
库存 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 总计
股东的
权益(赤字) |
| (单位：千) | 股票 | | 帕尔
价值 | | | | |
| 2019年9月30日的余额 | 28,944 | | | $ | 289 | | | $ | 1,225,365 | | | $ | (2,802,450) | | | $ | 1,956,648 | | | $ | (90,085) | | | $ | 289,767 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 93,681 | | | — | | | — | | | — | | | 93,681 | |
| 根据雇员股票计划发行库存股票 | 827 | | | 9 | | | (100,463) | | | 39,810 | | | — | | | — | | | (60,644) | |
| 普通股回购 | (675) | | | (7) | | | — | | | (235,216) | | | — | | | — | | | (235,223) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,411 | | | — | | | 236,411 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,090 | | | 7,090 | |
| 2020年9月30日的余额 | 29,096 | | | 291 | | | 1,218,583 | | | (2,997,856) | | | 2,193,059 | | | (82,995) | | | 331,082 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 111,700 | | | — | | | — | | | — | | | 111,700 | |
| 根据雇员股票计划发行库存股票 | 349 | | | 4 | | | (88,953) | | | 18,222 | | | — | | | — | | | (70,727) | |
| 普通股回购 | (1,877) | | | (19) | | | (3,982) | | | (878,221) | | | — | | | — | | | (882,222) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,084 | | | — | | | 392,084 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,141 | | | 7,141 | |
| 2021年9月30日的余额 | 27,568 | | | 276 | | | 1,237,348 | | | (3,857,855) | | | 2,585,143 | | | (75,854) | | | (110,942) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 115,355 | | | — | | | — | | | — | | | 115,355 | |
| 根据雇员股票计划发行库存股票 | 264 | | | 3 | | | (53,115) | | | 18,196 | | | — | | | — | | | (34,916) | |
| 普通股回购 | (2,678) | | | (27) | | | — | | | (1,096,110) | | | — | | | — | | | (1,096,137) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 373,541 | | | — | | | 373,541 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,848) | | | (48,848) | |
| 2022年9月30日的余额 | 25,154 | | | $ | 252 | | | $ | 1,299,588 | | | $ | (4,935,769) | | | $ | 2,958,684 | | | $ | (124,702) | | | $ | (801,947) | |
请参阅随附的说明。
费尔艾萨克公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 20,465 | | | 25,592 | | | 30,367 | |
| 基于股份的薪酬 | 115,355 | | | 112,457 | | | 93,681 | |
| 递延所得税 | 7,816 | | | (5,955) | | | (8,639) | |
| 有价证券净（收益）损失 | 9,269 | | | (4,569) | | | (2,071) | |
| 非现金经营租赁成本 | 15,922 | | | 16,102 | | | 20,011 | |
| 经营租赁资产的减损损失 | — | | | — | | | 28,016 | |
| 拨备可疑帐目 | 2,800 | | | 652 | | | 3,199 | |
| 产品线资产销售和业务剥离收益 | — | | | (100,139) | | | — | |
| 出售和弃置财产和设备净亏损 | 193 | | | 333 | | | 5,249 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (31,557) | | | 24,496 | | | (59,889) | |
| 预付费用和其他资产 | 7,368 | | | (5,722) | | | (960) | |
| 应付帐款 | (2,802) | | | (2,354) | | | 1,059 | |
| 应计薪酬和雇员福利 | (3,637) | | | (13,144) | | | 12,065 | |
| 其他负债 | (28,830) | | | (20,502) | | | 693 | |
| 递延收入 | 23,547 | | | 4,486 | | | 5,724 | |
| 经营活动提供的净现金 | 509,450 | | | 423,817 | | | 364,916 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (6,029) | | | (7,569) | | | (21,989) | |
| 出售有价证券所得收益 | 8,063 | | | 7,237 | | | 3,470 | |
| 购买有价证券 | (9,963) | | | (9,039) | | | (6,119) | |
| 产品线资产出售和业务剥离的收益 | 2,258 | | | 147,431 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自（购买）股权投资的分配 | — | | | (210) | | | 55 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (5,671) | | | 137,850 | | | (24,583) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 循环信贷额度和定期贷款的收益 | 1,039,000 | | | 682,000 | | | 263,000 | |
| 循环信贷额度和定期贷款的付款 | (988,250) | | | (259,000) | | | (513,000) | |
| 发行优先票据所得款项 | 550,000 | | | — | | | 350,000 | |
| 优先票据的付款 | — | | | — | | | (85,000) | |
| 债务发行成本的支付 | (8,819) | | | (1,488) | | | (6,840) | |
| 融资租赁的付款 | — | | | (176) | | | (1,716) | |
| 根据雇员股票计划发行库藏股所得款项 | 16,026 | | | 20,881 | | | 42,258 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (50,942) | | | (91,609) | | | (102,903) | |
| | | | | |
| 普通股回购 | (1,104,180) | | | (874,179) | | | (235,223) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (547,165) | | | (523,571) | | | (289,424) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (18,766) | | | (136) | | | 59 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | (62,152) | | | 37,960 | | | 50,968 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 195,354 | | | 157,394 | | | 106,426 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 133,202 | | | $ | 195,354 | | | $ | 157,394 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
所得税支付的现金，扣除退款1,090, $464及$1,931分别截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度 | $ | 65,332 | | | $ | 71,486 | | | $ | 10,152 | |
| 支付利息的现金 | $ | 57,208 | | | $ | 37,955 | | | $ | 37,735 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | | | |
| 发生的融资租赁义务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,387 | |
| 未结清的普通股回购 | $ | — | | | $ | 8,043 | | | $ | — | |
| 购置列入应付帐款的财产和设备 | $ | 22 | | | $ | 71 | | | $ | 166 | |
请参阅随附的说明。
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年份
1. 业务性质和主要会计政策摘要
费尔艾萨克公司
公平艾萨克公司(纽约证券交易所股票代码：FICO)(及其合并子公司“公司”，在本报告中可能也被称为“我们”、“我们”或“FICO”)是一家领先的应用分析公司。我们成立于1956年，前提是智能地使用数据可以改善商业决策。今天，FICO的软件和广泛使用的FICO®Score将分析操作化，使近120个国家/地区的数千家企业能够发现新机会、及时做出重要决策并大规模执行决策。大多数领先的银行和信用卡发行商以及保险公司、零售商、电信提供商、汽车贷方、消费者报告机构、公共机构和其他行业的组织都依赖我们的解决方案。我们还通过在线服务为消费者提供服务，使人们能够访问和了解他们的FICO分数（美国消费者信贷风险的标准衡量标准），使他们能够提高金融知识并管理自己的财务健康状况。
合并原则和列报依据
合并财务报表包括FICO及其子公司的账目。所有的公司间账户和交易都已被取消。
预算的使用
我们作出的估计和假设会影响财务报表中报告的金额和所附附注中的披露。例如，我们使用估计来确定各种应计项目的适当水平；我们客户合同的每项履约义务的交易价格和独立销售价格中包含的可变考虑因素；与固定费用服务合同相关的工作时间；我们的税收拨备金额；以及递延税收资产的变现能力。我们还使用估计来确定剩余的经济寿命和所获得的无形资产、财产和设备以及其他长期资产的账面价值。此外，我们使用假设来估计报告单位的公允价值和基于股份的薪酬。实际结果可能与我们的估计不同。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括银行现金和购买时原始到期日为90天或更短的投资。
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
金融工具的公允价值
本公司若干金融工具的公允价值，包括现金及现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款、应计补偿及雇员福利、其他应计负债及循环信贷额度及定期贷款项下的未偿还金额，因该等工具的短期到期日而与其账面值相若。我们的现金及现金等价物和有价证券投资的公允价值在附注4中披露。我们的衍生工具的公允价值在附注5中披露。我们的优先票据的公允价值在附注9中披露。
投资
我们将我们在债务和股权工具上的投资归类为交易、可供出售或购买时持有至到期。交易证券按公允价值列账，未实现收益或亏损计入其他收入(费用)。可供出售证券按公允价值计量，采用活跃市场上相同资产或负债的报价，未实现收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损)。持有至到期的证券按摊销成本列账。股息和利息收入应计为应计收入。已实现的损益在特定的确认基础上确定，并计入其他收入(费用)。每当情况和情况发生变化时，我们都会审查可出售证券的减值情况，以便有迹象表明账面价值可能无法收回。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个年度中，我们没有将任何证券归类为持有至到期或可供出售。剩余期限超过一年的投资被归类为长期投资。
我们还有某些其他投资项目，其公允价值不能轻易确定。该等投资按成本减去减值(如有)加上或减去可见价格变动的调整后入账。这些投资的账面价值为#美元。1.1百万美元和美元1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日，分别为100万美元，并在我们合并资产负债表的其他资产中报告。在2022年9月30日，我们审查了这些投资的账面价值，得出结论是它们没有减值，截至该日，我们无法对被投资人施加重大影响。
风险集中
可能使我们面临集中风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款，这些通常没有抵押。我们的政策是将我们的现金、现金等价物和有价证券存放在高质量的金融机构、商业公司和政府机构，以限制信贷敞口的数量。我们已经制定了有关多样化和到期日的指导方针，以保持安全性和流动性。我们通常不需要客户提供抵押品，但我们的信用扩展和催收政策包括分析潜在客户的财务状况，建立信用额度，监控付款，并积极追查拖欠账户。我们会为潜在的信贷损失留出准备金。
我们很大一部分收入来自向金融服务业销售产品和服务。
财产和设备
财产和设备按成本减累计折旧和摊销记录。重大更新和改进被资本化，而维修和维护成本则在发生时列为费用。根据资本租赁收购的资产计入财产和设备，相应的折旧计入累计折旧。 折旧和摊销费用在下列估计使用年限内使用直线法计算：
| | | | | | | | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 数据处理设备和软件 | 3年份 | 至 | 6年份 |
| 办公家具和设备 | 3年份 | 至 | 7年份 |
| 租赁权改进 | 估计的较短时间
有用的使用年限或租期 |
| 融资租赁中的设备 | 短于估计
有用的使用年限或租期 |
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
出售、报废或以其他方式处置之物业及设备之成本及累计折旧将从适用账目中撇除，而所产生之损益则记入综合收益表及全面收益表。财产和设备折旧和摊销总额为#美元。15.2百万，$20.3百万美元和美元23.52022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
内部使用软件
在应用程序开发阶段开发内部使用软件所发生的成本按成本计入资本并报告。应用程序开发阶段成本通常包括与内部使用软件配置、编码、安装和测试相关的成本。产生额外功能的重大升级和增强的成本也被资本化，而维护和次要升级和增强所发生的成本则计入已发生的费用。资本化成本是用直线法摊销的。二至三年。到目前为止，内部使用软件需要资本化的软件开发费用还不是很大。
资本化软件和研发成本
在确定技术可行性之前，与在正常业务过程中销售的产品有关的软件开发成本作为已发生的研究和开发成本计入费用。我们产品的技术可行性几乎与我们产品的全面发布同时进行；因此，我们没有对任何开发或生产成本进行资本化。在产品全面发布后，我们为维护和支持现有产品而产生的成本将在产品发生期间支出，并计入我们综合收益表和全面收益表中的研发成本。
商誉、收购无形资产和其他长期资产
商誉是指在企业合并中取得的可确认资产和承担的负债的成本超过公允价值的部分。我们在第四财季使用7月1日的计量日期每年评估我们每个报告单位的减值商誉，除非情况需要更频繁的计量。
我们已确定我们的报告单位与我们的可报告部门相同。在评估商誉减值时，我们可能会首先进行一项定性评估，即报告单位的账面金额是否更有可能超过其公允价值，称为“零步法”。如果根据对定性因素的审查，我们认为报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，我们将绕过两步减值测试。我们在进行“零级”定性评估时考虑的事件和情况包括宏观经济状况、市场和行业状况、内部成本因素、股价波动以及报告单位的经营稳定性和整体财务表现。如果我们得出结论认为报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，我们将执行两步减值测试的第一步(“第一步”)，并通过使用贴现现金流量估值模型并将我们的报告单位与指导上市公司进行比较来计算报告单位的估计公允价值。这些方法需要对我们未来的收入、利润、资本支出、营运资本和其他相关因素进行估计，并为每个报告单位选择适当的上市公司指导方针。我们通过评估历史趋势、当前预算、运营计划、行业数据和其他相关因素来估计这些金额。此外，吾等亦可于任何期间绕过上述任何报告单位的定性评估，直接进行商誉减值测试的第一步。
在2020财年，我们对商誉减值的年度评估进行了零步定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出的结论是，我们的任何报告单位的公允价值都不太可能低于其账面价值。因此，我们没有执行第一步量化分析，并确定2020财年我们的任何报告单位的商誉都没有受到损害。在2021财年，我们通过将我们的应用程序和决策管理软件部门合并到新的软件部门，将我们的运营部门结构从三个整合到两个。在更改报告单位之前和之后，我们对软件和分数报告单位执行了第一步量化减损测试。报告单位的公允价值大幅超过账面价值，我们确定我们的任何报告单位在2021财年变更之前或之后的商誉都没有受到损害。对于2022财年，我们对商誉减值的年度评估进行了零步定性分析。在评估和权衡所有相关事件和情况后，我们得出的结论是，我们两个报告单位的公允价值都不太可能低于其账面价值。因此，我们没有执行第一步量化分析，并确定2022财年我们的任何一个报告单位的商誉都没有受到损害。
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
我们将收购所产生的有限年限无形资产在以下估计使用年限内摊销：
| | | | | | | | | | | |
| | 估计有用的生活 |
| 成套技术 | 4年份 | 至 | 10年份 |
| 客户合同和关系 | 5年份 | 至 | 10年份 |
| 商号 | 1年 |
| 竞业禁止协议 | 2年份 |
当有证据显示与我们的财务表现及经济环境有关的事件及情况显示资产的账面价值可能无法收回时，我们的可使用年期有限的无形资产及其他长期资产会被评估为潜在减值。当确定减值指标时，我们使用未贴现的现金流测试减值。如果该等测试显示减值，则我们将按资产的账面价值与资产的公允价值之间的差额计量并记录减值。在2022、2021和2020财年，我们没有对使用寿命有限的无形资产或其他长期资产确认任何减损费用。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入被确认，金额反映了我们预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。
关于收入的进一步讨论见附注11。
企业合并
对我们的收购进行会计处理要求我们除商誉外，还必须分别确认收购的资产和按收购日期公允价值承担的负债。截至购置日的商誉按购置日转移的对价扣除购置日的资产公允价值和承担的负债后的超额部分计量。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但我们的估计本身就是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，我们记录了对收购资产和承担负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。于计价期结束或收购资产或承担负债价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记入我们的综合收益表及全面收益表。
对业务合并进行会计处理需要我们的管理层做出重大估计和假设，特别是在收购日，包括我们对无形资产、承担的合同义务、收购前或有事项和或有对价的估计(如适用)。倘若吾等未能于计量期末合理厘定收购前或有事项(与所得税无关)的公允价值，则在以下情况下，吾等将会确认该收购前或有事项的资产或负债：(I)于收购日期有可能存在资产或负债，及(Ii)可合理估计资产或负债的金额。尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，本质上是不确定的。在计量期之后，我们对此类或有事项的估计的变化将影响收益，并可能对我们的综合运营结果和财务状况产生实质性影响。
在对我们收购的某些无形资产进行估值时，关键估计的例子包括但不限于：(I)来自软件许可销售、支持协议、咨询合同、其他客户合同和收购的开发技术和专利的未来预期现金流；(Ii)将正在进行的研发开发成商业上可行的产品的预期成本和项目完成后的估计现金流；(Iii)被收购公司的品牌和竞争地位，以及对收购品牌将在合并后的公司产品组合中继续使用的时间段的假设。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
目录表
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合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
此外，就业务合并而假设的不确定税务状况及税务相关估值免税额于收购日期作初步估计。我们根据收购日存在的事实和情况，每季度重新评估这些项目，只要我们在计量期内，对我们初步估计的任何调整都将计入商誉。在计算法期间或吾等最终厘定免税额或或有事项的估计值后(以先发生者为准)，该等不确定的税务状况及税务相关估值免税额的变动将影响我们的综合收益表及全面收益表中的所得税拨备，并可能对我们的综合经营业绩及财务状况产生重大影响。
所得税
我们根据我们开展业务的各个司法管辖区估算我们的所得税，这涉及在确定我们的所得税拨备时的重大判断。我们使用当前颁布的税率和法律来估计我们目前的纳税义务，并评估由于某些项目在税收和会计目的上的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致递延税项资产和负债使用当前颁布的税率和法律记录在我们的综合资产负债表上，这些税率和法律将适用于预期实现或结算这些税项资产的年度的应税收入。然后，我们评估我们的递延税项资产变现的可能性，并在我们认为变现的可能性不大的情况下，建立估值拨备。当我们在一个会计期间建立或增加一项估值准备时，我们将相应的所得税费用记录在我们的综合收益表和综合收益表中。在评估估值免税额的需要时，我们会考虑我们经营的司法管辖区未来的应课税收入；我们将税项属性转回前几年的能力；我们对递延税项资产及其可变现期间的分析；以及持续审慎和可行的税务筹划策略。估值免税额的增加将对我们的所得税拨备和我们记录增加期间的净收入产生不利影响，这种影响可能是重大的。
我们使用两步法确认和衡量不确定税收头寸的收益。第一步是评估纳税申报单中所采取或预期采取的税务立场，方法是确定税务立场的技术价值是否表明，税务立场在审计后更有可能保持下去，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。对于在审计后更有可能持续的税收头寸，第二步是将税收优惠衡量为在结算时实现的可能性超过50%的最大金额。评估不确定的税务头寸需要重大判断，并按季度进行评估。我们的评估基于一系列因素，包括事实或情况的变化、税法的变化、在审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致我们在发生变化期间的所得税支出大幅增加或减少，这可能对我们的有效税率和经营业绩产生重大影响。
以上“业务合并”一节提供了与税务相关或有事项及假设为业务合并一部分的估值准备相关的会计政策的说明。
每股收益
基本每股收益是根据计量期间已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后每股收益以已发行普通股和潜在普通股的加权平均数为基础。潜在普通股是由于假定行使已发行的股票期权或其他可能稀释的股本工具而产生的，当时它们是按库存股方法稀释的。
综合收益
全面收益是指在每个期间内，我们的权益(净资产)因交易以及来自非所有者来源的其他事件和情况而发生的变化。它包括净收益、外币换算调整和我们在有价证券投资中的未实现收益和亏损(扣除税收)。
外币和衍生金融工具
我们已经确定，每个外国业务的本位币都是当地货币。以当地外币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率折算为美元。收入和支出按期间内的平均汇率换算。外币折算调整作为合并股东赤字的一个单独组成部分进行累积。
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
我们利用衍生工具来管理与某些外币汇率波动相关的市场风险，因为它们涉及以外币计价的应收账款和现金的特定余额。我们主要利用外币远期合约来防范正常业务过程中出现的市场风险。我们的政策禁止将衍生品工具仅用于在价格波动时获利交易或签订故意增加我们基础风险的合同。我们所有的外币远期合约的到期日都在三个月以下。
于报告期末，以外币计价的资产和负债按当前市场汇率重新计量为报告实体的功能货币。此次重新计量的价值变化在随附综合收益表和全面收益表中列为其他收入净额的该期间的外汇损益。
我们记录的交易性外汇收益（损失）为美元1.9百万，$000万和$(1.0）2022财年、2021财年和2020财年分别为百万。
基于股份的薪酬
我们在授出日期根据奖励的公允价值计量以股份为基础的薪酬成本，并在股票奖励的归属期或服务期（如适用）内确认为扣除估计没收的费用（一般 三至四年).有关我们以股份为基础的雇员福利计划的进一步讨论，请参阅附注15。
广告和促销费用
广告及推广成本于产生时支销，并计入随附综合收益表及全面收益表之销售、一般及行政开支。广告和促销费用共计美元8.1百万，$6.9百万美元和美元8.72022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
新会计公告
近期尚未采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2021—08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债“(”ASU 2021-08“)。ASU 2021-08要求企业组合中的收购人使用会计准则编码主题606下的收入确认指南来确认和计量来自所收购合同的合同资产和合同负债，来自与客户联系的收入，以便使合同责任的承认与履行义务的定义保持一致。该标准对2022年12月15日之后开始的财年有效，包括这些财年内的过渡期，这意味着它将对2023年10月1日开始的财年有效。允许提前收养。我们认为采用ASO 2021-08不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们预计最近发布的任何其他会计声明不会对我们的财务报表产生重大影响。
2.业务剥离
在2021财年，我们将我们的收集和回收(C&R)业务出售给了Jonas Colltions and Recovery Inc.(“Jonas”)，该公司隶属于星座软件公司的Jonas Software运营组。此外，在2021财年，我们出售了与网络风险评分业务相关的所有资产，并向中国的一家附属合资企业出售了与软件业务相关的某些资产。 从这些销售中确认的收益为$100.12000万美元，在随附的综合损益表和全面收益表中计入产品线资产销售和业务剥离的收益。C&R业务和出售的资产是我们软件部门的一部分。
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
3. 现金、现金等价物和有价证券
以下是2022年和2021年9月30日的现金、现金等值物和有价证券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 摊销
成本 | | 公允价值 | | 摊销
成本 | | 公允价值 |
| | (单位：千) |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | |
| *现金 | $ | 113,888 | | | $ | 113,888 | | | $ | 195,160 | | | $ | 195,160 | |
| *货币市场基金 | 19,314 | | | 19,314 | | | 194 | | | 194 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| *道达尔 | $ | 133,202 | | | $ | 133,202 | | | $ | 195,354 | | | $ | 195,354 | |
| 有价证券： | | | | | | | |
| **发行可销售的证券 | $ | 25,956 | | | $ | 24,515 | | | $ | 23,836 | | | $ | 31,884 | |
有价证券所包含的资产为长期有价证券，根据针对若干高级管理人员及高级管理人员的补充退休及储蓄计划而持有，于雇员终止或退休时派发。这些投资被视为交易证券，并按公允价值记录。
4. 公允价值计量
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有秩序地交易该资产或负债时，在本金或最有利的市场上为该资产或负债转移负债而收取的或支付的价格(退出价格)。《会计准则》根据用于估计资产和负债公允价值的判断程度和水平，建立了一个三级披露等级。
•第1级-使用活跃市场上相同资产或负债的未调整报价。我们的一级资产由货币市场基金和某些有价证券组成，我们的一级负债包括截至2022年9月30日和2021年的优先票据。
•第2级-使用第1级中包括的报价以外的输入，这些输入可通过与市场数据的关联直接或间接观察到。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及估值模型或其他定价方法的输入，这些不需要重大判断，因为模型中使用的输入，如利率和波动率，可以由容易观察到的市场数据来证实。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们没有任何资产或负债使用在2级层次结构下确定的投入进行估值。
•3级-使用一个或多个不可观察的重要输入，并由很少或没有市场活动支持，并反映使用重要的管理判断。第3级资产和负债包括其公允价值计量是使用定价模型、贴现现金流方法或类似估值技术以及重大管理层判断或估计确定的资产和负债。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们没有任何资产或负债使用在3级层次结构下确定的投入进行估值。
下表是我们在2022年9月30日和2021年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 活跃的房地产市场持续
相同工具
(1级) | | 截至2022年9月30日的公允价值 |
| | (单位：千) |
| 资产： | | | |
现金等价物 (1) | $ | 19,314 | | | $ | 19,314 | |
有价证券(2) | 24,515 | | | 24,515 | |
| 总计 | $ | 43,829 | | | $ | 43,829 | |
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 活跃的房地产市场持续
相同工具
(1级) | | 截至2021年9月30日的公允价值 |
| | (单位：千) |
| 资产： | | | |
现金等价物 (1) | $ | 194 | | | $ | 194 | |
有价证券(2) | 31,884 | | | 31,884 | |
| 总计 | $ | 32,078 | | | $ | 32,078 | |
(1)计入2022年9月30日和2021年9月30日合并资产负债表中的现金和现金等值物。这些表格中不包括美元的现金存款113.9百万美元和美元195.22022年9月30日和2021年9月30日分别为百万。
(2)代表根据某些高级官员和高级管理人员的补充退休和储蓄计划持有的证券，该等证券在员工解雇或退休时分发。包括在我们2022年9月30日和2021年9月30日合并资产负债表上的有价证券中。
我们优先票据的公允价值见附注9。
截至2022年、2021年或2020年9月30日止年度，公允价值层级的第1级、第2级和第3级之间没有转移。
5. 衍生金融工具
我们使用衍生品工具来管理外汇汇率波动带来的风险。我们衍生品工具的主要目标是保护以外币计价的应收账款和现金余额的价值，使其不受外汇汇率波动的影响，这种影响可能发生在转换为其功能货币之前。我们主要利用外币远期合约，这使我们能够在未来以固定汇率买卖外币，并在经济上抵消外汇汇率的变化。我们经常签订合同，以抵消以英镑、欧元和新加坡元计价的风险敞口。
以外币计价的应收账款和现金余额按资产负债表日的有效汇率重新计量，并计入其他收入(费用)净额中反映的汇率变动的影响。远期合约不被指定为套期保值，并通过其他收入(费用)净额按市价计价。远期合约的公允价值变动有助于减少因外汇汇率变动而导致的重新计量应收账款和现金余额的价值变动。远期合约本质上是短期合约，通常在开始时的平均到期日低于三个月.
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日按货币分类的未平仓外币远期合约：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 合同金额 | | 公允价值 |
| | 外国
货币 | | 美元 | | 美元 |
| | | (单位：千) |
| 卖出外币： | | | | | | |
| | | | | | |
| 欧元(欧元) | 欧元 | 13,500 | | | $ | 13,158 | | | — | |
| 购买外币： | | | | | | |
| 英镑(GBP) | 英镑 | 11,848 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 6,169 | | | $ | 4,300 | | | — | |
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 合同金额 | | 公允价值 |
| | 外国
货币 | | 美元 | | 美元 |
| | | (单位：千) |
| 卖出外币： | | | | | | |
| | | | | | |
| 欧元(欧元) | 欧元 | 17,100 | | | $ | 19,829 | | | — | |
| 购买外币： | | | | | | |
| 英镑(GBP) | 英镑 | 11,467 | | | $ | 15,400 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 6,650 | | | $ | 4,900 | | | — | |
外币远期合同于2022年9月30日和2021年9月30日签订;因此，其公允价值为美元0在每一个日期。
衍生金融工具的收益（亏损）作为其他收入（支出）净额的组成部分记录在我们的综合收益表和全面收益表中。 截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的这些金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 外币远期合约的收益(亏损) | $ | (2,748) | | | $ | 2,064 | | | $ | (347) | |
6. 商誉与无形资产
于2022年9月30日和2021年9月30日，需要摊销的无形资产包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 | | 加权平均
以年为单位的寿命 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 | | 加权平均
以年为单位的寿命 |
| | (In千人，除了平均寿命） |
| 成套技术 | $ | 67,760 | | | $ | (66,843) | | | $ | 917 | | | 5 | | $ | 71,808 | | | $ | (70,391) | | | $ | 1,417 | | | 5 |
| 客户合同和关系 | 3,000 | | | (1,900) | | | 1,100 | | | 5 | | 13,719 | | | (11,037) | | | 2,682 | | | 9 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 70,760 | | | $ | (68,743) | | | $ | 2,017 | | | 5 | | $ | 85,527 | | | $ | (81,428) | | | $ | 4,099 | | | 6 |
与无形资产有关的摊销开支反映为独立经营开支项目—无形资产摊销—，并不包括在随附综合收益表及全面收益表的收入成本及销售、一般及行政开支中。 摊销费用包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 成套技术 | $ | 500 | | | $ | 1,027 | | | $ | 1,766 | |
| 客户合同和关系 | 1,561 | | | 2,082 | | | 2,927 | |
| 商号 | — | | | — | | | 125 | |
| 竞业禁止协议 | — | | | 146 | | | 175 | |
| 总计 | $ | 2,061 | | | $ | 3,255 | | | $ | 4,993 | |
与2022年9月30日现有无形资产相关的未来无形资产摊销费用估计如下：
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | (单位：千) |
| 2023 | $ | 1,100 | |
| 2024 | 917 | |
| |
| |
| |
| |
| 总计 | $ | 2,017 | |
下表总结了2022年和2021财年期间的善意变化，包括总数和分配给我们分部的情况。迄今为止，我们尚未确认任何善意损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分数 | | 软件 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 146,648 | | | $ | 665,716 | | | $ | 812,364 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | 1,417 | | | 1,417 | |
| C & R业务剥离 | — | | | (25,596) | | | (25,596) | |
| 2021年9月30日的余额 | 146,648 | | | 641,537 | | | 788,185 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | (27,118) | | | (27,118) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 146,648 | | | $ | 614,419 | | | $ | 761,067 | |
7. 某些财务报表标题的构成
下表列出了2022年和2021年9月30日财产和设备、净负债和其他应计负债的组成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 财产和设备： | | | |
| 数据处理设备和软件 | $ | 76,335 | | | $ | 86,144 | |
| 办公家具和设备 | 14,790 | | | 16,754 | |
| 租赁权改进 | 21,286 | | | 22,068 | |
| 减：累计折旧和摊销 | (94,831) | | | (97,053) | |
| *总计 | $ | 17,580 | | | $ | 27,913 | |
| | | |
| 其他应计负债： | | | |
| 应付利息 | $ | 21,314 | | | $ | 12,241 | |
| 当前的经营租约 | 19,369 | | | 22,074 | |
| 其他 | 25,565 | | | 45,220 | |
| *总计 | $ | 66,248 | | | $ | 79,535 | |
8.循环信贷额度和定期贷款
我们有一美元600 与银团提供的百万美元无担保循环信贷额度到期 2026年8月19日.信贷安排下的借款可用于运营资金和一般企业目的，也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。信贷安排下借款金额的利息基于（i）调整后的基本利率，该利率是（a）最优惠利率、（b）联邦基金利率加上 0.500%，和（c）一个月LIBOR利率加上 1.000%，在每种情况下加上适用的保证金，或（ii）调整后的LIBOR利率加上适用的保证金。基本利率借款的适用保证金范围为 0%至0.750%和LIBOR借款范围从 1.000%至1.750%，并根据我们的综合杠杆率确定。此外，我们还必须支付信贷融资费。信贷安排包含某些限制性契约，包括最高综合杠杆率为3.50，但要提高到4.00在某些允许的收购之后；以及最低利息覆盖率为3.00。信贷协议还包含其他无担保贷款的典型契约。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
2021年10月20日，我们修改了信贷协议，规定发行一美元3001000万美元定期贷款。定期贷款遵循与循环信用额度相同的定价和契约，并于2026年8月19日。定期贷款要求连续按季度分期付款本金#美元。3.75在每个季度的最后一个工作日。
截至2022年9月30日，我们拥有280.0循环信贷安排下未偿还借款百万美元，加权平均利率为4.479%及$288.8这笔定期贷款的未偿还余额为百万美元，利率为4.283%，其中$538.8百万美元被归类为长期负债，并在所附综合资产负债表中作为长期债务入账。截至2022年9月30日，我们遵守了这一信贷安排下的所有金融契约。
这笔定期贷款的未来本金支付如下：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | (单位：千) |
| 2023 | $ | 15,000 | |
| 2024 | 15,000 | |
| 2025 | 15,000 | |
| 2026 | 243,750 | |
| |
| |
| *总计 | $ | 288,750 | |
9. 高级附注
2018年5月8日，我们发行了美元400向合格机构投资者非公开发售的百万优先票据(“2018年优先票据”)。2018年发行的高级债券每半年支付一次利息，利率为5.25年息%，并将于2026年5月15日.
2019年12月6日，我们发行了$350向合格机构投资者非公开发售的百万优先票据(“2019年优先票据”)。2019年发行的高级债券每半年支付一次利息，利率为4.00年息%，并将于2028年6月15日.
于2021年12月17日，我们发行了$550 于2019年，本公司向合资格机构投资者进行非公开发售，以与2019年优先票据相同类别的额外优先票据（“2021年优先票据”，连同2018年优先票据及2019年优先票据统称为“优先票据”）。二零二一年优先票据须每半年支付利息，利率为 4.00年息%，并将于2028年6月15日，与二零一九年优先票据同日。
优先票据的契约包含某些典型的无担保债务契约。
下表列出了2022年和2021年9月30日优先票据的面值和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 面值（*） | | 公允价值 | | 面值（*） | | 公允价值 |
| | (单位：千) |
| 2018年高级债券 | $ | 400,000 | | | $ | 381,500 | | | $ | 400,000 | | | $ | 453,000 | |
| 2019年高级债券及2021年高级债券 | 900,000 | | | 767,250 | | | 350,000 | | | 357,000 | |
| *总计 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,148,750 | | | $ | 750,000 | | | $ | 810,000 | |
(*)高级债券的账面价值为面值减去债券发行成本净额$。14.3百万美元和美元9.02022年9月30日和2021年9月30日分别为百万。
目录表
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合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
高级债券的未来本金支付如下：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | (单位：千) |
| |
| |
| |
| 2026 | 400,000 | |
| 2027 | — | |
| 此后 | 900,000 | |
| *总计 | $ | 1,300,000 | |
10. 加速股票回购
我们有权在公开市场或谈判交易中不时回购我们普通股的股票。作为更广泛股份回购计划的一部分，我们于2021年6月17日与一家金融机构订立加速股份回购协议(“ASR协议”)，以回购$200.0我们普通股的1000万美元。ASR协议被计入两笔独立的交易(1)普通股回购和(2)我们自己股票的股权挂钩合同。根据ASR协议，我们支付了$200.01000万美元给金融机构，并收到了初步交付的319,400普通股的股份，接近80根据ASR协议，预计将回购的股份总数的百分比。剩余美元的股权挂钩合同40.02,000,000，即根据ASR协议将交付的剩余股份，于2021年6月30日记录为股东权益减少，并于2021年8月结算，我们收到70,127额外的股份。总的来说，389,527股份已根据ASR协议回购。在协议达成后，我们不需要向金融机构支付任何额外的现金或交付普通股。
11. 与客户签订合同的收入
与客户签订合同
我们的收入主要来自内部软件和SaaS订阅、专业服务和评分服务。对于包含各种产品和服务组合的客户合同，我们评估产品或服务是否是不同的--不同的产品或服务将作为单独的履约义务入账，而不同的产品或服务与其他产品或服务合并形成单一的履约义务。对于有多个履约义务的合同，交易价按相对独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务。当承诺的商品或服务的控制权转移到我们的客户手中时，收入被确认。
我们的本地软件主要以订阅方式销售，其中包括基于期限的许可证和合同后支持或维护，这两者通常代表不同的性能义务，并单独核算。交易价格要么是固定费用，要么是基于使用情况的费用--有时是有保证的最低费用。如果金额是固定的，包括基于使用情况的费用中保证的最低金额，则许可证收入将在软件向客户提供时确认。维护收入在合同期内按比例确认，因为客户同时消费和获得好处。任何基于使用的费用不受保证最低限额的限制或赚取的收入超过最低限额，在随后发生使用时予以确认。我们偶尔会销售由内部永久许可证和维护组成的软件安排。许可证收入在软件向客户提供时确认，维护收入在合同期限内按比例确认。
我们的SaaS产品通过我们自己的基础设施或第三方云服务，以订阅的方式为客户提供对我们软件的访问和标准支持。SaaS交易合同通常包括每个时段的保证最低费用，允许高达一定的使用水平，以及超过最低门槛的基于消费的可变费用；或不受最低门槛限制的基于消费的可变费用。我们SaaS安排的本质是在云中提供对我们的托管解决方案的持续访问，即包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服务期)的待命义务。我们在合同开始时估计总的可变对价(受可能适用的任何限制)，并在新信息可用时更新估计，并在SaaS服务期内按比例确认金额，除非我们确定将可变金额分配给每个不同的服务期并在每个不同的服务期执行时确认收入是合适的。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
我们的专业服务包括软件实施、咨询、模型开发和培训。专业服务可以单独销售，也可以与其他产品或服务一起销售，通常代表不同的绩效义务。交易价格可以是固定金额，也可以是基于所花费的时间和材料的可变金额。固定价格服务的收入是使用基于所花费的劳动时间的输入法确认的，我们认为这种输入法真实地描述了服务的转移。在时间和材料基础上提供的服务的收入通过应用“开票权”实际权宜之计确认，因为我们有权向客户开具发票的金额与我们向客户提供的业绩的价值直接对应。
我们的评分服务包括企业对企业和企业对消费者的服务。我们的企业对企业评分服务通常包括一份许可证，授予消费者报告机构使用我们的评分解决方案的权利，以换取基于使用情况的版税。收入一般在使用发生时确认。企业对消费者产品为消费者提供访问其FICO的途径®分数和信用报告，以及其他增值服务。这些服务是以每月或每年续订的一次性或持续订阅服务的形式提供的，所有这些都有固定的对价。订阅服务的性质是为我们的客户生成信用报告、提供信用监控和其他服务的随时待命的义务，包括一系列不同的服务期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服务期)。一次性或按月订阅服务的收入在提供服务期间确认。来自年度订阅服务的收入在订阅期间按比例确认。
收入的分类
2021财年，我们出售了与网络风险评分业务相关的所有资产，将与软件部门相关的某些资产出售给中国的一家附属合资企业，并剥离了我们的C & R业务。以下数据的可比性因这些资产剥离而受到影响。
下表提供按主要地区市场分类的收入资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分数 | | 软件 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 691,006 | | | $ | 439,705 | | | $ | 1,130,711 | | | 82 | % |
| 欧洲、中东和非洲 | 4,475 | | | 142,824 | | | 147,299 | | | 11 | % |
| 亚太地区 | 11,162 | | | 88,098 | | | 99,260 | | | 7 | % |
| *总计 | $ | 706,643 | | | $ | 670,627 | | | $ | 1,377,270 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分数 | | 软件 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 633,497 | | | $ | 416,436 | | | $ | 1,049,933 | | | 80 | % |
| 欧洲、中东和非洲 | 11,881 | | | 178,515 | | | 190,396 | | | 14 | % |
| 亚太地区 | 8,769 | | | 67,438 | | | 76,207 | | | 6 | % |
| *总计 | $ | 654,147 | | | $ | 662,389 | | | $ | 1,316,536 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期：2020年9月30日 |
| 分数 | | 软件 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 514,909 | | | $ | 477,316 | | | $ | 992,225 | | | 76 | % |
| 欧洲、中东和非洲 | 6,385 | | | 197,199 | | | 203,584 | | | 16 | % |
| 亚太地区 | 7,253 | | | 91,500 | | | 98,753 | | | 8 | % |
| *总计 | $ | 528,547 | | | $ | 766,015 | | | $ | 1,294,562 | | | 100 | % |
下表提供按部署方法划分的软件分部分类收益的资料：
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 占收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 内部部署软件 | $ | 280,649 | | | $ | 266,452 | | | $ | 347,532 | | | 50 | % | | 51 | % | | 59 | % |
| saas软件 | 284,102 | | | 251,436 | | | 237,044 | | | 50 | % | | 49 | % | | 41 | % |
| 内部部署和SaaS软件共计 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表提供软件分部按产品特性分类收益的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 占收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
平台软件 (*) | $ | 116,252 | | | $ | 66,884 | | | $ | 65,665 | | | 21 | % | | 13 | % | | 11 | % |
| 非平台软件 | 448,499 | | | 451,004 | | | 518,911 | | | 79 | % | | 87 | % | | 89 | % |
| 内部部署和SaaS软件共计 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
（*）FICO平台软件是一组可互操作的功能，使用FICO拥有和/或管理的软件资产来构建符合FICO架构标准的解决方案和服务，基于云原生计算设计原则的关键要素。这些标准涵盖使用FICO标准应用程序编程接口的共享安全上下文和访问。
下表按收入确认时间提供有关软件分部分类收入的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 占收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
在某个时间点识别的软件 (1) | $ | 75,647 | | | $ | 59,024 | | | $ | 127,666 | | | 13 | % | | 11 | % | | 22 | % |
在合同期限内确认的软件 (2) | 489,104 | | | 458,864 | | | 456,910 | | | 87 | % | | 89 | % | | 78 | % |
| 内部部署和SaaS软件共计 | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 584,576 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)包括我们的本地订阅软件的许可部分和永久许可，这两者在向客户提供软件时或在订阅开始时被确认。
(2)包括本地订阅软件的维护部分和使用费、永久许可证的维护收入以及SaaS收入。
下表提供按分派方法划分的Scores分部的分类收益的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 占收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 企业对企业得分 | $ | 475,442 | | | $ | 446,538 | | | $ | 381,929 | | | 67 | % | | 68 | % | | 72 | % |
| 企业对消费者得分 | 231,201 | | | 207,609 | | | 146,618 | | | 33 | % | | 32 | % | | 28 | % |
| *总计 | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | $ | 528,547 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
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合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
我们很大一部分收入来自与三大消费者报告机构TransUnion、Equifax和Experian的合同。通过与这些客户达成协议而产生的总收入占39%, 38%和332022财年、2021财年和2020财年分别占我们总收入的% 二2022财年和2021财年，消费者报告机构各自贡献了我们总收入的10%以上，以及 一贡献了我们2020财年总收入的10%以上。2022年9月30日， 不是个人客户占合并应收账款总额的10%或以上。截至2021年9月30日，仅 一个人客户占合并应收账款总额的10%或更多。
合同余额
当我们在开票前履行履约义务时，如果在付款之前只需要经过一段时间，或者如果我们在履行履约义务之前有无条件的对价权利，我们就记录应收账款。当我们在开具发票前满足履约义务时，我们会记录合同资产，但我们的对价权利是有条件的。我们在履行履约义务之前支付或到期时记录递延收入。
2022年9月30日和2021年9月30日的发票包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 已计费 | $ | 203,351 | | | $ | 198,305 | |
| 未开票 | 165,386 | | | 155,408 | |
| 368,737 | | | 353,713 | |
| 减去：坏账准备 | (4,218) | | | (4,154) | |
| 应收账款净额 | 364,519 | | | 349,559 | |
减：长期应收款 (*) | (42,109) | | | (37,452) | |
短期应收款项 (*) | $ | 322,410 | | | $ | 312,107 | |
（*）短期应收款和长期应收款分别记在所附综合资产负债表的应收款、净额和其他资产中。
坏账准备的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 坏账准备、期初余额 | $ | 4,154 | | | $ | 5,072 | |
| 加：费用 | 2,300 | | | 652 | |
| 减：核销（扣除收回款项后的净额） | (2,236) | | | (1,570) | |
| 坏账准备、期末余额 | $ | 4,218 | | | $ | 4,154 | |
递延收入主要与我们每年提前开具账单的维护及SaaS合约有关，一般于服务期内按比例确认。 递延收益结余之重大变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 递延收入，期初余额 | $ | 110,763 | | | $ | 122,141 | |
| 在期初列入递延收入余额的已确认收入 | (95,286) | | | (84,735) | |
| 由于C & R业务剥离而减少 | — | | | (16,671) | |
| 因账单而增加，不包括在该期间确认为收入的金额 | 111,083 | | | 90,028 | |
递延收入、期末余额(*) | $ | 126,560 | | | $ | 110,763 | |
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合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
（*）2022年9月30日的递延收入包括当前部分美元120.0百万美元和长期部分6.6分别记录在合并资产负债表内的递延收入和其他负债中的百万美元。2021年9月30日的递延收入包括当前部分美元105.4百万美元和长期部分5.4在综合资产负债表内分别计入递延收入和其他负债的百万美元。
付款条款和条件因合同类型而异，尽管条款通常包括在 30至60几天。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。我们发票条款的主要目的是为客户提供购买我们产品和服务的简化和可预测的方式，而不是向客户提供融资或接受客户的融资。例如，多年期内部许可证按年开具发票，并预先确认收入，以及在订阅期开始时开具发票，按比例在合同期内确认收入。
履约义务
分配给剩余履约债务的收入是将在未来期间确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的数额。这不包括：
•将在未来期间从本地软件订阅中确认的基于使用情况的收入；
•SaaS软件的基于消费的可变费用，将在赚取费用的不同服务期内确认；以及
•收入从可变考虑，即将确认按照“开票权”的实际权宜之计，如从我们的专业服务收费的基础上 在时间和材料的基础上。
分配给剩余履约义务的收入为#美元。357.4截至2022年9月30日，约百万 52其中的%我们预计将在接下来的几年中识别出来18几个月，其余时间在此之后。分配给剩余履约义务的收入为#美元。289.0截至2021年9月30日，100万。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的，是否应该分开核算，可能需要做出重大判断。具体地说，当实施服务包括在原始软件或SaaS产品中时，需要判断实施服务是否以提供软件或SaaS服务的风险不可分离的方式显著修改或定制软件或SaaS服务。在极少数情况下，合同可能包括对软件或SaaS服务的重大修改或定制，并将导致将软件或SaaS服务与实施服务相结合，作为一项履行义务。
我们使用我们的历史独立销售数据来确定SSP，或者在此类信息不可用的情况下(例如，当我们没有单独销售产品或服务时)，我们会考虑所述合同价格、我们的整体定价做法和目标、市场进入战略、交易规模和类型以及地理区域对定价的影响等因素。当一种产品或服务的销售价格变化很大时，我们可以使用残差法来确定该产品或服务的SSP。当涉及到上文讨论的许多市场条件和特定于实体的因素时，可能需要作出重大判断来确定每项不同履约义务的SSP。
在某些具有固定对价的专业服务合同中，我们使用基于耗费的工时的输入法来衡量进度，因此在确定履行义务的时间时，可能需要做出重大判断。为了估算项目的总工时，我们对劳动力利用率、流程效率、客户规格和IT环境等进行了假设。对于某些复杂的项目，由于估计过程固有的风险和不确定性以及与假设有关的因素，实际进展可能会因估计总时数的变化而有所不同。对估计数的调整是在需要进行此类修订的事实已知的期间进行的，因此，随着合同的完成，已确认的收入可能会进行修订。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
资本化佣金成本
我们利用因获得客户合同而支付的递增佣金。资本化佣金费用记入合并资产负债表内的其他资产，为#美元。53.01000万美元和300万美元44.9 2022年9月30日和2021年9月30日分别为百万。
资本化佣金成本在十年内按直线摊销--使用投资组合方法确定--基于与资产相关的商品或服务的转移，同时考虑到最初和未来的合同，因为我们通常不在续签合同时支付佣金。摊销成本包括在我们的综合损益表和全面收益表的销售、一般和管理费用中。摊销金额为#美元。7.21000万，$6.02000万美元，和美元5.7 截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度分别为百万。有 不是与资本化成本有关的减值亏损。
如果我们本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们采用实际的权宜之计，将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。这些成本记录在销售、一般和管理费用中。
12. 员工福利计划
固定缴款计划
我们赞助Fair Isaac Corporation 401（k）计划，为美国的合资格员工提供。根据该计划，合资格员工可供款最高 25%的补偿，不得超过法定限额。我们还提供公司配套捐款。根据本计划，投资FICO普通股不是一个选项。我们对所有401（k）计划的捐款，包括前收购公司赞助的计划，这些计划后来合并到Fair Isaac Corporation 401（k）计划或已被冻结，总额为美元8.2百万，$9.8百万美元和美元10.12022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
员工激励计划
我们维持各种员工激励计划，以造福包括高级职员在内的符合资格的员工。奖励通常基于某些财务和绩效目标的实现，但由管理层自行决定。我们的员工激励计划的总费用为美元55.7百万，$58.1百万美元和美元60.62022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
13. 重组和减值费用
有几个不是2022财年发生的重组和减损费用。
于二零二一财政年度，我们产生重组费用为美元8.0 员工离职费用100万美元，因取消 160整个公司的职位。所有员工离职费用的现金付款已在2022财年结束前全额支付。有 不是2021财年发生的减损费用。
2020财年，我们产生的净费用总计为美元45.0百万美元，包括$28.0经营租赁资产损失百万美元5.2处置财产和设备的减损损失为百万美元以及美元11.8亿美元的重组费用。这些损失与关闭某些非核心办公室和减少其他地点的办公空间有关，以更好地满足大流行后劳动力模式的预期需求。因取消而与员工离职费用相关的重组费用 209整个公司的职位。所有员工离职费用的现金付款已在2021财年结束前全额支付。
下表总结了我们针对员工离职的重组应计收益。于2021年9月30日，该余额被分类为流动负债，并记录在随附综合资产负债表内的其他应计负债中。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 重组应计，开始余额 | $ | 7,856 | | | $ | 8,191 | |
| 删除添加 | — | | | 7,956 | |
| 现金支付 | (7,856) | | | (8,291) | |
| 重组应计、期末余额 | $ | — | | | $ | 7,856 | |
14. 所得税
2022、2021和2020财年的所得税拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 当前： | | | | | |
| 联邦 | $ | 50,403 | | | $ | 43,437 | | | $ | 14,566 | |
| 状态 | 8,952 | | | 7,961 | | | 2,180 | |
| 外国 | 30,597 | | | 35,615 | | | 12,482 | |
| 89,952 | | | 87,013 | | | 29,228 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦 | 8,165 | | | (4,602) | | | (8,575) | |
| 状态 | 507 | | | (948) | | | (957) | |
| 外国 | (856) | | | (405) | | | 893 | |
| 7,816 | | | (5,955) | | | (8,639) | |
| 拨备总额 | $ | 97,768 | | | $ | 81,058 | | | $ | 20,589 | |
海外拨备乃根据海外税前盈利1000美元计算，136.0百万，$62.1百万美元和美元42.22022财年、2021财年和2020财年分别为百万。当前与外国税款预扣税相关的外国税款费用为美元9.5百万，$7.5百万美元和美元6.42022财年、2021财年和2020财年分别为百万。外国预扣税和相关外国税收抵免包括在上述本期税款费用中。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
于2022年和2021年9月30日的递延所得税资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 亏损和贷记结转 | $ | 19,122 | | | $ | 30,311 | |
| 补偿效益 | 29,344 | | | 29,305 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 13,065 | | | 17,076 | |
| 其他资产 | 14,744 | | | 16,711 | |
| 76,275 | | | 93,403 | |
| 减去：估值免税额 | (16,635) | | | (28,403) | |
| 递延税项资产总额 | 59,640 | | | 65,000 | |
| 递延税项负债： | | | |
| **无形资产 | (14,263) | | | (10,518) | |
| *延期佣金 | (12,419) | | | (10,520) | |
| 包括财产和设备 | (327) | | | (487) | |
| *经营性租赁使用权资产 | (8,798) | | | (11,258) | |
| **其他负债 | (12,030) | | | (11,668) | |
| 递延税项负债总额 | (47,837) | | | (44,451) | |
| 递延税项资产，净额 | $ | 11,803 | | | $ | 20,549 | |
根据历史应税收入水平和对递延税项资产将转回期间的未来应纳税所得额的预测，管理层认为，我们更有可能实现递延税项资产的收益，扣除2022年9月30日的现有估值准备。
截至2022年9月30日，我们的可用美国联邦净营业亏损(NOL)结转约为$5.4百万美元。美国联邦NOL的收购与我们在2012财年收购Adestra和2013财年收购Infoglide有关。如果不使用，美国联邦NOL结转将在2024财年开始的不同日期到期。由于修订后的1986年《国税法》中关于所有权变更的规定，美国联邦NOL的使用受到年度限制。我们有一笔超额的加利福尼亚州研究学分，大约为$16.0百万美元。加利福尼亚州的研究抵免没有到期日；然而，根据颁布的法律和预期的未来现金税，我们已经记录了#美元的估值免税额。16.0百万美元。大约有$0.6 数百万美元的外国税收抵免结转。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
对所得税准备金与适用美国联邦法定所得税税率计算的金额进行核对212022、2021和2020财年所得税拨备前收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 按美国联邦法定税率计提所得税拨备 | $ | 98,975 | | | $ | 99,360 | | | $ | 53,970 | |
| 扣除美国联邦福利后的州所得税 | 8,359 | | | 7,815 | | | 4,619 | |
| 国外税率差异 | 3,058 | | | 1,490 | | | 493 | |
| 研究学分 | (5,932) | | | (6,795) | | | (5,868) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 估值免税额 | (11,768) | | | 3,839 | | | 5,332 | |
| | | | | |
| 与股份薪酬有关的超额税收优惠 | 702 | | | (15,573) | | | (45,086) | |
| | | | | |
| GILTI、FDII、BEAT和FTC | (2,491) | | | (4,958) | | | 7,136 | |
| 其他 | 6,865 | | | (4,120) | | | (7) | |
| 已记录所得税拨备 | $ | 97,768 | | | $ | 81,058 | | | $ | 20,589 | |
与2021财年相比，我们在2022财年所得税拨备的增加是因为与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠减少。
与2020财年相比，2021财年所得税拨备增加是由于税前账簿收入增加，其中很大一部分是由于剥离C & R业务的收益，以及与股份薪酬相关的超额税收福利减少。
截至2022年9月30日，我们约有美元73.7非美国子公司的未汇出收益为100万美元。该公司没有为某些非美国子公司的未分配收益和利润提供外国预扣税和某些州所得税的递延纳税义务，这些收益和利润将永久再投资于美国以外的地区。如果这些收入后来汇到美国，预计这些收入汇出时应缴纳的任何预扣税和州所得税对所得税条款都无关紧要。对于非永久性再投资的司法管辖区，本公司预计未来任何汇回的净影响对本公司的整体纳税义务并不重要。
不确定税收状况的未确认税收优惠
我们在全球开展业务，因此在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常的业务过程中，我们要接受税务机关的审查。除了少数例外，我们在2019年之前的财政年度不再接受美国联邦、州、地方或外国所得税审查。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 年初未确认税收优惠总额 | $ | 10,897 | | | $ | 7,994 | | | $ | 5,834 | |
| 前几年税收职位的毛数增加 | 593 | | | — | | | 883 | |
| 前几年税收头寸的毛减额 | — | | | (385) | | | (65) | |
| 根据与本年度有关的纳税状况计算的毛数增长 | 3,250 | | | 5,273 | | | 2,260 | |
| 结算和付款的减少额 | — | | | (643) | | | — | |
| 由于法规到期而减少 | (1,760) | | | (1,342) | | | (918) | |
| 年终未确认税收优惠总额 | $ | 12,980 | | | $ | 10,897 | | | $ | 7,994 | |
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
我们有一块钱13.0截至2022年9月30日，未确认的税收优惠总额为百万美元，包括美元12.3数百万的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。虽然审计和解的时间和结果不确定，但不确定的税收优惠在未来12个月内不太可能大幅减少。
我们在综合收益表和全面收益表中确认与未确认的税收优惠和罚款相关的利息费用和罚款，作为所得税拨备的一部分。我们在综合收益表和全面收益表中将与所得税事项相关的利息确认为利息收入。截至2022年9月30日，我们的应计利息为美元0.5与未确认的税收优惠有关的百万美元。
15. 基于股份的员工福利计划
股票认购权及股票计划说明
我们维持《2021年长期激励计划》(《2021年计划》)。2021年计划授权发放最多5,900,000我们普通股的股份，加上因到期、没收或取消未偿还奖励而变得可用的额外股份根据2012年长期激励计划。根据2021年计划的条款，可供发行的股份池可用于2021年计划下可用的所有类型的股权奖励，包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。FICO或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及所有非员工董事，都有资格获得2021年计划下的奖励。2021年计划将一直有效，直到下列情况中最早的一个：所有受该计划约束的股票被分配、董事会终止该计划、或该计划生效日期十周年。
股票期权奖励的最长期限为十年。一般来说，股票期权奖励和不受市场或业绩条件制约的股票单位奖励每年授予超过四年。受市场或业绩状况影响的股票单位奖励通常每年授予超过三年基于指定标准的实现。截至2022年9月30日，有 5,270,822根据2021年计划，可作为新奖励发行的股票。
员工购股计划说明
我们维持2019年员工购股计划(简称2019年购股计划)，根据该计划，我们有权发行最多1,000,000 向符合条件的员工提供我们的普通股股份。员工最多可能有 15在半年度发售期间，通过工资扣除扣留他们购买FICO普通股的合格薪酬的%。该股票的收购价为85在每个发行期的最后一个交易日，FICO普通股收盘价的百分比。优惠期意味着大约六- 月份期间：（a）从9月1日或之后的第一个交易日开始，并于次年2月的最后一个交易日结束，和（b）从3月1日或之后的第一个交易日开始，并于次年8月的最后一个交易日结束。截至2022年9月30日，有 874,772根据2019年购买计划可供发行的股票。
我们满足股票期权的行使、股票单位的归属和2019年库存股购买计划的发行。
以股份为基础的薪酬支出和相关所得税优惠
我们记录了以股份为基础的薪酬支出$115.4百万，$112.5百万美元和美元93.72022财年、2021财年和2020财年分别为百万。与该股份薪酬费用相关的税收优惠总额为美元13.5百万，$14.0百万美元和美元13.22022财年、2021财年和2020财年分别为百万。截至2022年9月30日，有美元144.0所有股权补偿计划下授予的与非归属股份为基础的补偿安排有关的未确认补偿成本总额的百万美元。未确认的补偿总成本将根据估计没收的未来变化进行调整。我们希望在加权平均期内确认这一成本2.22好几年了。
2022财年我们收到了美元3.2来自股票期权行使的现金，以及从这些行使中实现的减税优惠#3.4百万美元。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
以分享为基础的活动
股票期权
我们使用柏力克—舒尔斯期权估值模式估计授出购股权的公平值，并于归属期内以直线法摊销公平值。 我们使用以下假设来估计2022、2021和2020财年股票期权的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均预期期限(年) | | | 4.43 | | | | 4.47 | | | | 4.46 |
| 预期波动率(范围) | 32.9 | | - | 34.1 | % | | 33.6 | | - | 34.4 | % | | 30.0 | | - | 35.9 | % |
| 加权平均波动率 | | | 33.2 | % | | | | 33.9 | % | | | | 30.6 | % |
| 无风险利率(区间) | 1.18 | | - | 2.85 | % | | 0.29 | | - | 0.73 | % | | 0.36 | | - | 1.68 | % |
| 加权平均预期股息率 | | | — | % | | | | — | % | | | | — | % |
预期期限。预期期限代表我们的股票期权预期未偿还的期间。我们根据类似奖励的历史经验估计预期期限，并考虑基于股份奖励的合同条款、归属时间表和对未来员工行为的预期。
预期的波动性。我们根据我们普通股公开交易期权的隐含波动率和我们的历史波动率来估计授予日我们普通股的波动率。
无风险利率。无风险利率假设是基于观察到的适合我们员工期权期限的利率。
红利。自2017年5月以来，我们没有就普通股宣布或支付任何现金股息，目前我们也不打算在可预见的未来对我们的普通股支付现金股息。因此，我们使用了本年度的预期股息收益率为零。
没收。我们使用历史数据来估计归属前期权没收，并仅记录那些预期归属的奖励的基于股份的补偿费用。
下表总结了2022财年期间的期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语 | | 集料
内在价值 |
| | (单位：万人) | | | | (单位：年) | | (单位：万人) |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 226 | | | $ | 205.90 | | | | | |
| 授与 | 23 | | | 451.70 | | | | | |
| 已锻炼 | (36) | | | 87.84 | | | | | |
| 被没收 | (4) | | | 523.43 | | | | | |
| | | | | | | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 209 | | | $ | 247.56 | | | 3.28 | | $ | 36,373 | |
| 可于2022年9月30日行使 | 159 | | | $ | 214.74 | | | 2.82 | | $ | 32,118 | |
| 已归属或预计将于2022年9月30日归属 | 207 | | | $ | 246.35 | | | 3.27 | | $ | 36,344 | |
已授出购股权之加权平均公平值为134.91, $139.11及$99.30分别在2022财年、2021财年和2020财年期间。截至2022年9月30日，未行使期权的总内在价值计算为基础期权的行使价与我们普通股的市场价格之间的差额。 180,000行权价低于美元的未平仓期权412.012022年9月30日我们普通股的市场价格。已行使期权的总内在价值为美元14.5百万，$15.8百万美元和美元132.62022财年、2021财年和2020财年分别为百万，自行使之日起确定。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
限售股单位
授予的限制性股票单位(“RSU”)的公允价值是我们普通股在授予日的收盘价，根据预期股息收益率进行调整(如果适用)。我们按直线法在归属期间摊销公允价值。
下表总结了2022财年期间RSU的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位：万人) | | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 517 | | | $ | 335.16 | |
| 授与 | 224 | | | 416.62 | |
| 已释放 | (236) | | | 276.82 | |
| 被没收 | (90) | | | 401.31 | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 415 | | | $ | 398.07 | |
已授予的RSU的加权平均公允价值为#美元。416.62, $505.70及$356.66分别在2022财年、2021财年和2020财年期间。归属的RSU的总内在价值为美元97.3百万，$156.6百万美元和美元159.02022财年、2021财年和2020财年分别为百万，自归属之日起确定。
绩效份额单位
业绩份额单位(“PSU”)授予我们的高级管理人员，并根据我们董事会领导力发展和薪酬委员会为任何给定业绩期间批准的预先设定的业绩目标赚取。支付的范围是零至200目标PSU数量的百分比，基于性能条件的结果。我们使用授予日我们普通股的收盘价估计PSU的公允价值，并根据可能实现的业绩条件对预期股息率进行调整(如适用)。我们为奖励的每个归属部分在必要的服务期内摊销公允价值。我们于每个报告期重新评估该可能性，并确认估计的变化在变动期内的累积影响。
下表总结了2022财年的NSO活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位：万人) | | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 126 | | | $ | 403.61 | |
| 授与 | 84 | | | 407.49 | |
| 已释放 | (64) | | | 344.62 | |
| 被没收 | (2) | | | 354.18 | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 144 | | | $ | 432.73 | |
已授出之优先股单位之加权平均公平值为美元407.49, $506.91及$354.18分别在2022财年、2021财年和2020财年期间。归属的PSU的总内在价值为美元25.9百万，$34.7百万美元和美元36.52022财年、2021财年和2020财年分别为百万，自归属之日起确定。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
市场份额单位
市场份额单位（“MSU”）授予我们的高级管理人员，并根据我们在业绩期间相对于罗素3000指数的总股东回报赚取， 一, 二和三年.我们使用蒙特卡洛估值模式估计授出的可换股股份单位的公平值，并就奖励的每个归属批次按所需服务期摊销公平值。此外，我们不会仅因市场状况未达致而拨回补偿成本，而雇员须提供所需服务，因此补偿并非赚取。 我们使用以下假设来估计2022、2021和2020财年MSUs的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| | | | | | | | |
FICO股价的预期波动性 | 42.3 | | % | | 41.3 | | % | | 25.2 | | % |
| 罗素3000指数的预期波动率 | 23.3 | | % | | 23.7 | | % | | 12.9 | | % |
FICO与罗素3000指数的相关性 | 74.7 | | % | | 77.5 | | % | | 64.0 | | % |
| 无风险利率 | 0.97 | | % | | 0.20 | | % | | 1.67 | | % |
| 平均预期股息收益率 | — | | % | | — | | % | | — | | % |
预期波动率乃根据本公司股价及罗素3000指数的每日历史变动厘定。 三年在授予日期之前。FICO和罗素3000指数之间的相关性是根据2000年的历史每日股价走势确定的。 三年在授予日期之前。无风险利率是根据美国国债零息收益率超过2000年的利率确定的。 三年制演出期间。由于自2017年5月以来，我们没有宣布或支付任何现金股息，并且我们目前不计划在可预见的将来对我们的普通股支付现金股息，我们使用的预期股息收益率为零。
下表总结了2022财年MSU的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位：万人) | | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 63 | | | $ | 541.41 | |
| 授与 | 50 | | | 493.66 | |
| 已释放 | (19) | | | 206.71 | |
| 被没收 | (2) | | | 467.87 | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 92 | | | $ | 586.91 | |
已授出之多股股份之加权平均公平值为美元。493.66, $471.16及$249.13分别在2022财年、2021财年和2020财年期间。归属的MSU的总内在价值为美元7.8百万，$34.5百万美元和美元44.62022财年、2021财年和2020财年分别为百万，自归属之日起确定。
员工购股计划
员工股票购买计划的补偿费用来自 15为参与者提供%折扣。2022财年期间，共有 32,528加权平均购买价格为美元的我们普通股股票393.95每股根据2019年购买计划发行。2021财年，共有 42,402加权平均购买价格为美元的我们普通股股票389.61每股根据2019年购买计划发行。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
16. 每股收益
下表列出了2022年、2021年和2020财年基本和稀释每股收益（“每股收益”）的分子和分母的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 稀释后和基本每股收益的分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | | | $ | 236,411 | |
| 分母-份额： | | | | | |
| 基本加权平均股份 | 26,042 | | | 28,734 | | | 29,067 | |
| 稀释证券的影响 | 305 | | | 526 | | | 865 | |
| 稀释加权平均股份 | 26,347 | | | 29,260 | | | 29,932 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 14.34 | | | $ | 13.65 | | | $ | 8.13 | |
| 稀释 | $ | 14.18 | | | $ | 13.40 | | | $ | 7.90 | |
稀释每股收益的计算不包括大约购买期权 32,000, 12,000，以及10,000分别为2022、2021和2020财年的普通股股份，因为期权的行使价格超过了这些财年我们普通股的平均市场价格，并且将其纳入将具有反稀释作用。
17. 细分市场信息
我们被组织成二可报告的细分：分数和软件。尽管我们向大量终端用户产品和行业市场销售解决方案和服务，但我们可报告的业务部门反映了管理层组织和评估内部财务信息以做出运营决策和评估业绩的主要方法。
•得分。这一细分市场包括我们的企业对企业(“B2B”)评分解决方案和服务，使我们的客户能够访问预测性信用和其他评分，这些评分可以轻松整合到他们的交易流和决策过程中。该细分市场还包括我们的企业对消费者(“B2C”)评分解决方案，包括我们的myFICO.com订阅服务。
•软件。该部门包括针对特定类型的业务需求或流程（例如帐户创建、客户管理、客户参与、欺诈检测、金融犯罪合规和营销）设计的预配置分析和决策管理解决方案以及相关的专业服务。该部门还包括FICO®平台，一个模块化的软件产品，旨在支持高级分析和决策用例，以及独立的分析和决策软件，可由我们的客户进行配置，以满足各种业务用例。这些产品可作为SaaS或内部部署软件提供给我们的客户。
我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官，他根据部门收入和部门运营收入评估部门的财务表现。分部营运开支包括主要与人员、设施、资讯科技基础设施、咨询、差旅及折旧有关的直接及间接成本。间接成本一般根据相对分部收入、管理层根据估计费用分摊水平和管理层认为合理的其他假设确定的固定费率分配给各分部。我们不会将广泛的激励费用、基于股份的薪酬费用、重组和收购相关费用、摊销费用、各种公司费用和某些其他收入和支出措施分配给我们的部门。这些收入和支出项目没有分配，因为它们在评估部门的经营业绩时没有考虑到。我们的CODM不会根据各自的资产或资本支出来评估每个部门的财务业绩；相反，折旧额是如上所述从各个部门的内部成本中心分配给它们的。
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
下表总结了2022、2021和2020财年的分部信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的年度 |
| | 分数 | | 软件 | | 未分配
公司
费用 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 细分市场收入： | | | | | | | |
| 本地和SaaS软件 | $ | — | | | $ | 564,751 | | | $ | — | | | $ | 564,751 | |
| 专业服务 | — | | | 105,876 | | | — | | | 105,876 | |
| 分数 | 706,643 | | | — | | | — | | | 706,643 | |
| 部门总收入 | 706,643 | | | 670,627 | | | — | | | 1,377,270 | |
| 分部运营费用 | (83,837) | | | (485,175) | | | (148,428) | | | (717,440) | |
| 分部营业收入 | $ | 622,806 | | | $ | 185,452 | | | $ | (148,428) | | | $ | 659,830 | |
| 未分配股份报酬开支 | | | | | | | (115,355) | |
| 未分配摊销费用 | | | | | | | (2,061) | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | 542,414 | |
| 未分配利息支出净额 | | | | | | | (68,967) | |
| 未分配其他支出净额 | | | | | | | (2,138) | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 471,309 | |
| 折旧费用 | $ | 723 | | | $ | 14,412 | | | $ | 107 | | | $ | 15,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 |
| | 分数 | | 软件 | | 未分配
公司
费用 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 细分市场收入： | | | | | | | |
| 本地和SaaS软件 | $ | — | | | $ | 517,888 | | | $ | — | | | $ | 517,888 | |
| 专业服务 | — | | | 144,501 | | | — | | | 144,501 | |
| 分数 | 654,147 | | | — | | | — | | | 654,147 | |
| 部门总收入 | 654,147 | | | 662,389 | | | — | | | 1,316,536 | |
| 分部运营费用 | (93,463) | | | (557,242) | | | (136,812) | | | (787,517) | |
| 分部营业收入 | $ | 560,684 | | | $ | 105,147 | | | $ | (136,812) | | | 529,019 | |
| 未分配股份报酬开支 | | | | | | | (112,457) | |
| 未分配摊销费用 | | | | | | | (3,255) | |
| 未分配重组和减损费用 | | | | | | | (7,957) | |
| 产品线资产销售和业务剥离的未分配收益 | | | | | | | 100,139 | |
| 营业收入 | | | | | | | 505,489 | |
| 未分配利息支出净额 | | | | | | | (40,092) | |
| 未分配其他收入净额 | | | | | | | 7,745 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 473,142 | |
| 折旧费用 | $ | 667 | | | $ | 19,505 | | | $ | 147 | | | $ | 20,319 | |
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期：2020年9月30日 |
| | 分数 | | 软件 | | 未分配
公司
费用 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 细分市场收入： | | | | | | | |
| 本地和SaaS软件 | $ | — | | | $ | 584,576 | | | $ | — | | | $ | 584,576 | |
| 专业服务 | — | | | 181,439 | | | — | | | 181,439 | |
| 分数 | 528,547 | | | — | | | — | | | 528,547 | |
| 部门总收入 | 528,547 | | | 766,015 | | | — | | | 1,294,562 | |
| 分部运营费用 | (74,237) | | | (635,949) | | | (144,704) | | | (854,890) | |
| 分部营业收入 | $ | 454,310 | | | $ | 130,066 | | | $ | (144,704) | | | 439,672 | |
| 未分配股份报酬开支 | | | | | | | (93,681) | |
| 未分配摊销费用 | | | | | | | (4,993) | |
| 未分配重组和减损费用 | | | | | | | (45,029) | |
| 营业收入 | | | | | | | 295,969 | |
| 未分配利息支出净额 | | | | | | | (42,177) | |
| 未分配其他收入净额 | | | | | | | 3,208 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 257,000 | |
| 折旧费用 | $ | 617 | | | $ | 22,418 | | | $ | 418 | | | $ | 23,453 | |
18. 租契
我们根据经营租赁安排租赁办公空间和数据中心，这构成了我们租赁义务的大部分。我们还不时就某些计算机设备签订融资租赁协议。对于租赁期限超过 12月后，相关租赁资产和负债在确定存在租赁的协议开始时在我们的综合资产负债表上确认为经营租赁或融资租赁。我们的租赁协议包含租赁和非租赁组成部分，并且我们选择将这些组成部分合并在一起，并将它们作为所有类别资产的单一租赁组成部分。租期为 12月数或以下不计入我们的综合资产负债表。此外，我们在租赁期限内按直线原则确认这些租赁的租赁费用。
经营性租赁资产指在租赁期内使用标的资产的权利，经营性租赁负债指支付租赁产生的租赁款项的义务。这些资产和负债是根据开始日期租赁期内未来付款的现值确认的。我们使用基于开始日期可获得的信息(包括租赁期限)的抵押递增借款利率来确定未来付款的现值。在计算递增借款利率时，我们考虑了信用机构最近的评级和当前租赁人口统计信息。我们的运营租赁通常还需要支付房地产税、公共区域维护、保险和其他运营成本，以及根据消费者价格指数进行调整的付款。这些组成部分构成了我们可变租赁成本的大部分，不包括在我们租赁义务的现值中。在它们固定的情况下，由于我们选择合并租赁和非租赁组件，因此将它们包括在内。经营租赁资产还包括预付租赁付款和初始直接成本，并因租赁激励措施而减少。我们的租赁条款一般不包括延长或终止租赁的选项，除非我们合理地确定该选项将被行使。固定付款可能包含预先确定的固定租金上涨。我们以直线方式确认自开始日期至租赁期结束为止的相关租金支出。
目录表
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截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
下表列出了截至2022年和2021年9月30日随附综合资产负债表内的租赁余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 9月30日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (单位：千) |
| 资产 | | | | | |
| **经营租赁合同 | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 36,688 | | | $ | 47,275 | |
| 负债 | | | | | |
| **当前的经营租约 | 其他应计负债 | | $ | 19,369 | | | $ | 22,074 | |
| **非当期经营租赁 | 经营租赁负债 | | 39,192 | | | 53,670 | |
| 租赁负债总额 | | | $ | 58,561 | | | $ | 75,744 | |
我们的经营和融资租赁费用的组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 经营租赁成本 | $ | 18,426 | | | $ | 19,551 | | | $ | 23,624 | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 租赁资产折旧 | — | | | 175 | | | 2,078 | |
| **取消租赁负债的利息 | — | | | 11 | | | 186 | |
| 短期租赁成本 | 201 | | | 85 | | | 1,171 | |
| 可变租赁成本 | 2,091 | | | 1,190 | | | 3,264 | |
| *租赁总成本 | $ | 20,718 | | | $ | 21,012 | | | $ | 30,323 | |
下表呈列与经营租赁有关的加权平均剩余租期及加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 加权平均剩余租期（月数） | 47 | | 53 |
| 加权平均贴现率 | 4.01 | % | | 3.64 | % |
目录表
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合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
与我们的经营和融资租赁相关的补充现金流信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 经营租赁的经营现金流出 | $ | 22,021 | | | $ | 23,260 | | | $ | 18,801 | |
| 融资租赁的经营现金流出 | — | | | 11 | | | 186 | |
| 融资租赁现金流出 | — | | | 176 | | | 1,716 | |
| 为换取新租赁负债而取得的租赁资产： | | | | | |
| 签署经营租约。 | 7,505 | | | 5,413 | | | 11,457 | |
| *中国金融租赁公司 | — | | | — | | | 1,387 | |
截至2022年9月30日，我们不可撤销经营租赁项下的未来租赁付款如下：
| | | | | |
| (单位：千) |
| 2023财年 | $ | 21,306 | |
| 2024财年 | 15,994 | |
| 2025财年 | 9,320 | |
| 2026财年 | 8,211 | |
| 2027财年 | 5,583 | |
| 此后 | 2,604 | |
| 未来未贴现租赁付款总额 | 63,018 | |
| 减去估算利息 | (4,457) | |
| 报告的租赁负债共计 | $ | 58,561 | |
19. 承付款
在正常业务过程中，我们签订了具有法律约束力的合同购买义务和其他协议，并规定了某些最低付款条款。
我们也是一项管理协议的当事人，21如果FICO的控制权发生有条件的变化，并在下一年解雇该官员，我们的高管将提供某些付款和其他福利。
20. 或有事件
我们与某些客户就与销售我们的某些产品和服务有关的欠款存在争议。我们还收到了前员工就赔偿和其他就业问题提出的索赔。我们还参与日常业务过程中产生的各种其他索赔和法律诉讼。我们记录可能且可估计的法律事务的诉讼应计费用。对于存在合理损失可能性的法律诉讼（即可能性极低但可能性较小的损失），我们确定我们总体上没有重大风险。
21. 担保
在正常业务过程中，我们不受担保项下潜在义务的约束。,除了我们的许多客户许可和服务协议和某些供应商协议(包括承销商协议)中包含的标准赔偿和保修条款，以及我们与我们的某些高级管理人员和董事签署的标准赔偿协议，以及仅导致在合并财务报表中披露的标准赔偿协议。此外，我们继续监测受担保和赔偿影响的条件，以确定是否
目录表
费尔艾萨克公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度
损失很可能已经发生，并将根据担保和赔偿确认任何此类损失，如果这些损失是可估测的。
我们的客户许可和服务协议以及某些供应商协议中包含的赔偿和保修条款与我们行业中的普遍条款大体一致。我们的产品保修期一般不超过90我们的产品交付后的几天内。在历史上，我们在客户赔偿或保修条款下没有产生重大义务，预计未来也不会产生重大义务。因此，我们不保留潜在客户赔偿或保修相关义务的应计项目。我们与我们的某些高级职员和董事签署的赔偿协议要求我们在某些情况下对这些高级职员和董事进行赔偿。从历史上看，我们没有根据这些赔偿协议承担义务，预计未来也不会产生重大义务。因此，我们不维护潜在高级职员或董事赔偿义务的应计项目。根据我们的客户许可和服务协议以及官员和董事协议中的赔偿条款，我们可能被要求进行的未来最大潜在付款金额是不受限制的。
22. 后续事件
2022年10月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，取代了以前的股票回购计划。新计划是不限成员名额的，并授权回购我们普通股的股票，总成本最高可达美元。500.01000万美元在公开市场或谈判交易中。
第9项。 会计与财务信息披露的变更与分歧
不适用。
项目9A。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在FICO管理层(包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，对截至本年度报告所述期间结束时FICO的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(经修订的“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，FICO的披露控制和程序自2022年9月30日起有效，以确保FICO根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，披露控制和程序旨在确保积累需要披露的信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内发生的与交易法规则13a-15(D)所要求的评估相关的FICO财务报告内部控制没有发现任何变化，这对FICO的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对FICO的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年9月30日起有效。
德勤会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，曾审计本Form 10-K年报中包含的合并财务报表，也审计了截至2022年9月30日我们对财务报告的内部控制的有效性，如本Form 10-K年报第二部分第8项中所述。
项目9B。 其他信息
不适用。
项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。 董事、高管与公司治理
有关本公司董事的所需资料以参考方式纳入我们将于2022年9月30日后120天内提交予美国证券交易委员会的2023年委托书中“吾等美国证券交易委员会的被提名人”一栏下的资料。
我们现有的行政人员如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | 担任的职位 | 年龄 |
| 威廉·J·兰辛 | 2012年1月至今，公司首席执行官兼董事会成员。2009年2月至2010年11月，InfSpace，Inc.首席执行官要约和总裁；2004年至2007年，ValueVision Media，Inc.首席执行官和总裁；2001年至2003年，通用大西洋有限责任公司普通合伙人。2000年至2001年，美国全国广播公司互联网公司首席执行官，1998年至2000年，总裁/芬格胡特公司首席执行官，1996年至1998年，总裁，通用电气公司企业业务发展副总裁。1996年，总裁，神童公司首席运营官，执行副总裁。1986-1995年，麦肯锡公司担任各种职位。 | 64 |
| | |
| 迈克尔·I·麦克劳克林 | 2019年8月至今，公司首席财务官常务副总裁。2007年5月-2019年8月，董事董事总经理，摩根士丹利科技企业融资主管。2004年1月-2007年5月，董事管理，美国银行证券企业系统和供应链业务主管。2001年1月-2004年1月，董事高管，瑞银投资银行企业硬件和供应链主管。1997-2001，Stampede Ventures，LLC创始人兼联席首席执行官。1993年-1997年，蒙哥马利证券公司副董事长总裁。1990-1993年，第一波士顿公司合伙人。1986-1988年，第一波士顿公司分析师。 | 58 |
| | |
| 托马斯·A·鲍尔斯 | 2020年8月-今，执行副总裁总裁，公司企业战略。2019年9月-2020年8月，总裁副董事长，公司商务咨询。2018年4月-2019年9月，M Cued Development LLC创始人兼管理合伙人。2012年8月-2018年3月，美国储蓄银行常务副行长总裁。1987-2012，麦肯锡公司高级合伙人和多个职位。 | 67 |
| | |
| 斯蒂芬妮·科弗特 | 2022年1月至今，公司软件执行副总裁总裁。2020年10月-2022年1月，执行副总裁总裁，公司市场销售部。2016年6月-2020年10月，总裁副总裁，公司全球销售运营。2015年12月-2016年5月，总裁副总经理，公司解决方案成功。2015年6月-2015年12月，董事公司美洲和欧洲、中东和非洲地区解决方案成功高级主管。2014年5月至2015年6月，公司美洲区解决方案成功高级董事2013年3月至2014年5月，Apttus销售运营高级董事2012年3月-2013年3月，甲骨文公司董事销售运营。2007年6月至2012年3月，各种职位，RightNow Technologies，Inc. | 43 |
| | |
| 理查德·S·迪尔 | 2015年11月至今，公司执行副总裁兼首席人力资源官总裁。2007年8月-2015年11月，公司首席人力资源官高级副总裁。2001年1月-2007年8月，总裁副总经理，公司人力资源部。1998年至2001年，阿卡迪亚金融有限公司人力资源部副经理总裁；1993年至1998年，在U.S.Bancorp管理广泛的人力资源企业和行业咨询职能。 | 55 |
| | |
| 迈克尔·S·伦纳德 | 2011年11月至今，公司首席会计官总裁副。2007年11月-2011年11月，公司财务高级董事。2000年7月-2007年11月，董事，公司财务。1998-2000年，自然替代品国际公司财务总监，1994-1998年，毕马威会计师事务所的各种审计人员职位。 | 58 |
| | |
| 马克·R·斯卡迪纳 | 2009年2月至今，常务副总经理总裁，公司总法律顾问兼公司秘书。2007年6月-2009年2月，高级副总裁和本公司总法律顾问兼公司秘书。2003年至2007年，担任各种高级职务，包括1999年至2003年担任解放者科技有限公司常务副主任总裁总法律顾问兼公司秘书，担任各种领导职务，包括副总裁和互信技术公司总法律顾问。1994-1999年，Pennie and Edmonds LLP律师事务所。 | 53 |
| | |
| 詹姆斯·M·魏曼 | 2012年4月至今，总裁常务副总经理，公司几十人。2003年11月至2012年3月，数码河公司全球营销副总裁总裁/高级副总裁，2002年3月至2003年6月，Brylane公司市场营销副总裁，2000年9月至2002年3月，高级副总裁，第一银行市场营销，新客户获取。1993年至2000年，担任各种职务，包括高级副总裁，市场营销，芬格胡特公司。 | 57 |
有关遵守证券交易法第16(A)节的所需信息通过引用纳入我们将于2022年9月30日后120天内提交给美国证券交易委员会的2023年委托书中的信息。
FICO通过了《高级财务管理道德守则》，该守则适用于公司首席执行官、首席财务官、财务总监和首席执行官指定的其他履行类似职能的员工。我们已经在我们的网站上张贴了道德准则，网址是www.fico.com。FICO打算通过在其网站上张贴此类信息来满足表格8-K第5.05项中关于修订或豁免本道德守则的披露要求。FICO还制定了适用于所有董事、高级管理人员和员工的行为和商业道德准则，该准则也可在上文引用的网站上查阅。
有关本公司审计委员会的所需资料以参考方式纳入我们将于2022年9月30日后120天内提交予美国证券交易委员会的2023年委托书中“董事会委员会”的资料。
第11项。 高管薪酬
本项所需资料参考自我们于2022年9月30日后120天内提交予美国证券交易委员会的2023年委托书中“2022财年董事薪酬”及“高管薪酬”部分的资料。
第12项。 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本项目所需信息参考自我们于2022年9月30日后120天内向美国证券交易委员会提交的2023年委托书中“某些受益所有人和管理层的担保所有权”和“高管薪酬计划信息”项下的信息。
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需信息参考自我们于2022年9月30日后120天内向美国证券交易委员会提交的2023年委托书中“若干关系及关联人交易”部分的信息。
第14项。 首席会计师费用及服务
本项目要求提供的信息参考自2022年9月30日后120天内提交给美国证券交易委员会的2023年委托书中的“独立注册会计师事务所批准”部分。
第四部分
第15项。 展品和财务报表附表
1.合并财务报表：
| | | | | |
| | 参考页
表格10-K |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID：34) | 52 |
截至2022年和2021年9月30日的合并资产负债表 | 55 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度合并利润表和全面收益表 | 56 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度合并股东权益（亏损）报表 | 57 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度合并现金流量表 | 58 |
合并财务报表附注 | 59 |
2.财务报表附表
由于所需资料不适用或所需资料已包括在合并财务报表和相关附注中，因此略去所有财务报表附表。
3.展品：
| | | | | |
展品 数 | 描述 |
| |
| 3.1 | 《公平艾萨克公司章程》。(参考本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.1。) |
| |
| 3.2 | 费尔艾萨克公司注册证书复印件。(参考本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.2。) |
| |
| 4.1 | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人的证券说明。(参考本公司截至2019年9月30日的财政年度10-K表格中的附件4.1。) |
| |
| 10.1 | 契约，日期为2018年5月8日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约，其中包括2026年到期的5.25%优先票据的形式。(通过引用本公司于2018年5月8日提交的Form 8-K表的附件4.1并入。) |
| |
| 10.2 | 债券，日期为2019年12月6日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署，其中包括2028年到期的4.00%优先票据的形式。(通过引用本公司于2019年12月6日提交的Form 8-K表的附件4.1合并。) |
| |
| 10.3 | 由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间的补充契约，日期为2021年12月17日，其中包括2028年到期的4.00%优先票据的形式。(通过引用本公司2021年12月17日提交的Form 8-K表的附件4.2并入)。 |
| |
| 10.4 | 公平艾萨克补充退休和储蓄计划，自2009年1月1日起修订和重述。(引用本公司截至2008年9月30日的10-K表格的附件10.10。)(1) |
| |
| 10.5 | 公司与公司董事和高管签订的赔偿协议格式。（参考附件10.49纳入公司截至2002年9月30日财年的10-K表格。）（1） |
| |
| 10.6 | 与公司每一位高管签订的管理协议表。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.4。)(1) |
| |
| 10.7 | 与公司某些高管签订的《管理协议修正案》表格。(参考附件10.2并入公司截至2014年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.8 | 与公司每位高管签订的管理协议修订案表格。（参考公司截至2016年6月30日季度的10-Q表格的附件10.1合并。） |
| |
| 10.9 | 2007年5月29日与马克·R·斯卡迪纳签订了聘书。(参考附件10.61并入公司截至2008年9月30日的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.10 | 本公司与William J.Lansing于2012年1月24日签订的函件协议。(引用本公司2012年1月26日提交的Form 8-K表的附件10.2。)(1) |
| |
| 10.11 | 本公司与Mark Scadina之间于2012年2月6日签订的信函协议。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.3。)(1) |
| |
| 10.12 | 本公司与詹姆斯·M·魏曼于2012年3月7日签订的信函协议。(参考附件10.1并入公司截至2012年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.13 | 与公司每一位执行人员签订的信函协议修订表。(参考附件10.2并入公司截至2016年6月30日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.14 | 公平艾萨克公司2012年长期激励计划，自2020年3月4日起修订。(参照2020年3月6日向美国证券交易委员会备案的公司S-8注册表附件4.3注册成立。) |
| |
| 10.15 | 员工非法定股票期权协议格式(美国)根据2012年长期激励计划。(参考附件10.2并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.16 | 员工限制性股票单位奖励协议格式(美国)根据2012年长期激励计划。(参考附件10.3并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.17 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议(国际)表格。(参考附件10.4并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| | | | | |
| 10.18 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(国际)的形式。(参考附件10.5并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.19 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议格式。(参考附件10.2并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.20 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议形式。(参考附件10.3并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.21 | 2012年长期激励计划下的高管非法定股票期权协议格式。(参考附件10.4并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.22 | 2018年11月6日修订的2012年长期激励计划(美国)下的高管非法定股票期权协议格式。(参考本公司截至2018年9月30日的财政年度10-K表格中的附件10.30。)(1) |
| |
| 10.23 | 2012年长期激励计划下的高管限制性股票奖励协议表格。(参考附件10.5并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.24 | 2018年11月8日修订的2012年长期激励计划(美国)下的高管限制性股票单位奖励协议格式。(在公司截至2018年9月30日的财政年度的10-K表格中引用附件10.32。)(1) |
| |
| 10.25 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议(国际)表格。(参考附件10.6并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.26 | 2012年长期激励计划下的员工非法定股票期权协议表格(英国)。(参考附件10.7并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.27 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(国际)的形式。(参考附件10.8并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.28 | 2012年长期激励计划下的员工限制性股票单位奖励协议(英国)的形式。(参考附件10.9并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.29 | 2012年长期激励计划下董事非法定股票期权协议的形式。(参考附件10.6并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.30 | 2012年长期激励计划下董事限制性股票单位奖励协议的形式。(通过引用将附件10.7并入公司截至2012年3月31日的季度10-Q表。)(1) |
| |
| 10.31 | 2012年长期激励计划下董事非法定股票期权协议的形式。(参考附件10.1并入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.32 | 2012年长期激励计划下董事限制性股票单位奖励协议的形式。(参考附件10.2并入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.33 | 2012年度长期激励计划下的绩效份额单位奖励协议(2017财年授予)。(参考附件10.10并入公司截至2016年12月31日的Form 10-Q表。)(1) |
| |
| 10.34 | 2012长期激励计划下的绩效份额单位协议(2018财年)形式。(参考附件10.2并入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.35 | 二零一二年长期激励计划下的业绩单位协议表格。(在截至2018年9月30日的财政年度，通过引用附件10.44并入公司的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.36 | 二零一二年长期激励计划下的业绩单位协议表格。(参考附件10.1并入公司截至2019年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| | | | | |
| 10.37 | 2012长期激励计划下的市场份额单位奖励协议(2016财年赠款)的形式。(在公司截至2015年12月31日的季度的10-Q表格中引用附件10.2。)(1) |
| |
| 10.38 | 2012长期激励计划下的市场份额单位协议格式(2017财年赠款)。(参考附件10.11并入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.39 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位协议形式(2018财年赠款)。(参考附件10.3并入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.40 | 2012年长期激励计划下的市场份额单位协议格式。(参考附件10.48并入公司截至2018年9月30日的财政年度10-K表格。)(1) |
| |
| 10.41 | 本公司与Michael I.McLaughlin于2019年8月3日签署的信函协议。(参考本公司于2019年6月24日提交的Form 8-K表的附件10.1。)(1) |
| |
| 10.42 | 公司与Claus Moldt之间于2019年8月21日签订的函件协议(参考公司截至2019年9月30日的财政年度10-K表格附件10.57成立为法团)(1) |
| |
| 10.43 | 公平艾萨克公司2019年员工购股计划(参照公司2019年3月4日提交的S-8表格登记说明书附件4.3合并)(1) |
| |
| 10.44 | 本公司与韦恩·胡亚德之间于2020年8月26日签署的过渡协议。(引用本公司2020年8月27日提交的Form 8-K表的附件10.1。)(1) |
| |
| 10.45 | 本公司与Stephanie Covert之间于2020年8月26日签署的信函协议. (在本公司截至2020年9月30日的财政年度的Form 10-K中引用附件10.58。)(1) |
| |
| 10.46 | 本公司与Thomas A.Bowers之间于2020年8月26日签订的信函协议。(参考附件10.59并入公司截至2020年9月30日的财政年度的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.47 | 自2021年8月19日起，富国证券有限责任公司(Wells Fargo Securities，LLC)作为唯一牵头安排人和簿记管理人，富国银行(Wells Fargo Bank)作为行政代理，于2021年8月19日第二次修订和重新签署了信贷协议(注册成立于2021年8月19日提交的公司8-K表格附件10.1)。 |
| |
| 10.48 | 公司、几家银行和其他金融机构之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案，日期为2021年10月20日(通过参考2021年10月21日提交的公司8-K表格附件10.1注册成立)。 |
| |
| 10.49 | 公平艾萨克公司2021年长期激励计划(参照公司于2021年3月3日提交的S-8表格注册说明书附件10.1)(1)。 |
| |
| 10.50 | 2021年长期激励计划下的董事限制性股票单位奖励协议表格(参见截至2021年3月31日的公司10-Q表附件10.2)(1)。 |
| |
| 10.51 | 2021年长期激励计划项下的董事非法定股票期权协议表格(详见截至2021年3月31日的季度10-Q表格附件10.3)(1)。 |
| |
| 10.52 | 高管限制性股票奖励协议格式(美国)根据2021年长期激励计划(参照本公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.4成立)(1)。 |
| |
| 10.53 | 高管非法定股票期权协议格式(美国)根据2021年长期激励计划(参照本公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.5成立)(1)。 |
| |
| 10.54 | 2021年长期激励计划下的全球员工限制性股票单位奖励协议格式。(通过引用附件10.6并入公司截至2021年3月31日的10-Q表格)(1)。 |
| |
| 10.55 | 2021年长期激励计划下的全球员工非法定股票期权协议表格(参照本公司截至2021年3月31日的10-Q表格附件10.7合并)(1)。 |
| |
| 10.56 | 《2021年长期激励计划》下的绩效份额单位协议格式。(参考附件10.55并入公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格)(1) |
| |
| | | | | |
| 10.57 | 2021年长期激励计划下的市场份额单位协议格式。(参考附件10.56并入公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格)(1) |
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| 10.58 | 本公司与Claus Moldt之间于2022年1月6日签订的信函协议。(引用本公司于2022年1月10日提交的8-K表格的附件10.1)(1) |
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| 21.1* | 公司子公司名单。 |
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| 23.1* | 经独立注册会计师事务所德勤会计师事务所同意。 |
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| 31.1* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的证书。 |
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| 31.2* | 第13a—14（a）条/第15d—14（a）条财务总监的认证。 |
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| 32.1* | 第1350节首席执行官证书。 |
| |
| 32.2* | 第1350条首席财务官的证书。 |
| |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
| 101.Sch* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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| 101.卡尔* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
| 101.定义* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
| 101.实验所* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
| 101.前期* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
(1)管理合同或补偿计划或安排。
第16项。 表格10-K摘要
无
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| 费尔艾萨克公司 |
| | |
| 通过 | /s/迈克尔I. McLaughlin |
| | 迈克尔·I·麦克劳克林 |
| | 总裁常务副总经理
和首席财务官 |
日期：2022年11月9日
授权委托书
通过这些在场者了解所有人，下面签名的每个人都构成并任命迈克尔一世。麦克劳克林作为他或她的事实律师，具有完全的替代权，以任何和所有身份签署本年度报告的任何修正案，并将其连同证据和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，特此批准并确认所有上述事实律师或其替代者，可以因此而做或导致这样做。
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份和日期在下文中签署。
| | | | | | | | |
| /s/威廉·兰辛 | 首席执行官
(首席行政主任)
和董事
| 2022年11月9日 |
| 威廉·J·兰辛 |
| | |
| /s/迈克尔I. McLaughlin | 常务副秘书长总裁和
首席财务官
(首席财务官) | 2022年11月9日 |
| 迈克尔·I·麦克劳克林 |
| | |
| /s/Michael S.伦纳德 | 总裁副局长和
首席会计官
(首席会计主任) | 2022年11月9日 |
| 迈克尔·S·伦纳德 |
| | |
| /s/FABIOLA R. Arredondo | 董事 | 2022年11月9日 |
| 法比奥拉河Arredondo |
| | |
| /s/Braden R.凯利 | 董事 | 2022年11月9日 |
| 布拉登河凯利 |
| | |
| /s/James D.克斯纳 | 董事 | 2022年11月9日 |
| James D.克斯纳 |
| | |
| /s/EVA MANOLIS | 董事 | 2022年11月9日 |
| 伊娃·马诺利斯 |
| | |
| /s/MARC F.麦克莫里斯 | 董事 | 2022年11月9日 |
| Marc F.麦克莫里斯 |
| | |
| /s/Joanna Rees | 董事 | 2022年11月9日 |
| 乔安娜·里斯 |
| | |
| /s/DAVID A. Rey | 董事 | 2022年11月9日 |
| David a. Rey |
