目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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— |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速的文件管理器设置☐ |
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非加速文件管理器更新☐ |
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规模较小的报告公司。 |
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新兴成长型公司：中国 |
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如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b-2条）。 是的
截至2022年9月8日，注册人已发行普通股股数为：
目录表
甲骨文公司
表格10-Q季度报告
目录
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页面 |
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第一部分。 |
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财务信息 |
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3 |
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第1项。 |
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财务报表(未经审计) |
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3 |
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截至2022年8月31日和2022年5月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2022年和2021年8月31日的三个月简明合并经营报表 |
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4 |
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截至2022年和2021年8月31日的三个月简明综合全面收益表 |
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5 |
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截至2022年和2021年8月31日的三个月股东赤字简明合并报表 |
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6 |
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截至2022年和2021年8月31日的三个月简明合并现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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27 |
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第三项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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43 |
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第四项。 |
|
控制和程序 |
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44 |
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|
第二部分。 |
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其他信息 |
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45 |
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第1项。 |
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法律诉讼 |
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45 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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45 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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45 |
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第6项。 |
|
陈列品 |
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46 |
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签名 |
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47 |
目录表
关于前瞻性陈述的警示说明
就本季度报告而言，术语“Oracle”、“我们”、“我们”和“我们的”是指Oracle公司及其合并子公司。本10-Q表格季度报告包含非历史性、预测性、或取决于或提及未来事件或条件的陈述，或包含1934年证券交易法第21 E条含义内的前瞻性陈述（经修订）（交易法）和修订后的1933年证券法第27 A条（证券法）。除其他外，其中包括有关以下方面的声明：
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|
• |
我们对全球新冠肺炎疫情对我们业务影响的预期； |
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|
• |
我们期望我们可以收购公司、产品、服务和技术，并实现收购的预期收益，以推动我们的公司战略，因为有令人信服的机会可用； |
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|
• |
我们预计，在汇率不变的基础上，由于我们的云服务和许可证支持产品的预期增长，以及对我们的云许可证和内部许可产品的持续需求，我们的云和许可证总收入总体上将继续增长； |
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|
• |
我们期望我们的几乎所有客户每年都会续签他们的许可支持合同； |
|
|
• |
我们期望我们的硬件业务的营业利润率将低于我们的云和许可业务； |
|
|
• |
我们期望我们将继续在研发方面作出重大投资，并相信研发工作对维持我们的竞争地位至关重要； |
|
|
• |
我们期望我们的国际业务将继续为我们的总收入和支出提供很大一部分； |
|
|
• |
我们预计，如果全球经济和卫生状况改善，主要为应对新冠肺炎而削减的可变支出可能在未来时期正常化； |
|
|
• |
我们预计我们的云服务收入占总收入的比例将继续增加； |
|
|
• |
我们的资金来源是否足够用于营运资本、资本支出、合同义务、收购、股息、股票回购、债务偿还和其他事项； |
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|
• |
我们相信，我们已根据美国公认会计原则就税务审计相关结果作出充分拨备，且我们税务相关检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生重大影响，我们相信我们的递延税项资产净额将可能在可预见的将来实现； |
|
|
• |
我们相信，我们作为当事一方的某些法律程序和索赔的结果，不会单独或合计导致重大损失超过已确认的金额(如果有的话)； |
|
|
• |
我们参与的某些法律程序可能会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响； |
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|
• |
我们预计发生的费用的时间和数额； |
|
|
• |
根据我们的2022财年甲骨文重组计划，我们预计将实现的成本节约； |
|
|
• |
未来现金股息支付以及未来股票回购的时间和金额的声明，包括我们预期未来股票回购活动的水平与过去期间相比可能有所修改，以便将可用现金用于其他用途； |
1
目录表
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• |
我们对近期会计声明对我们合并财务报表的影响的预期; |
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|
• |
我们能够预测收入，特别是特定的云许可和内部许可收入以及硬件收入； |
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|
• |
我们预计将在各自未来期间确认为收入的剩余履约债务的百分比； |
以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述可以在“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“努力”、“估计”、“将”、“应该”、“旨在”等词语之前、之后或包括这些词语。我们声称，《交易法》和《证券法》中包含的所有前瞻性陈述的安全港为前瞻性陈述提供保护。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会影响我们未来的业绩，并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们不时向美国证券交易委员会提交的文件中所讨论的“风险因素”，包括我们截至2022年5月31日的财年的Form 10-K年度报告，以及我们将在2022年6月1日至2023年5月31日的2023财年提交的其他Form 10-Q季度报告。
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险，除非适用的证券法要求。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。新信息、未来事件或风险可能会导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件无法发生。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了我们截至本季度报告发布之日的预期。
2
目录表
第一部分：财务AL信息
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
甲骨文公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
截至2022年8月31日和2022年5月31日
(未经审计)
|
(单位：百万，不包括每股数据) |
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8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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有价证券 |
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应收贸易账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产，净额 |
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商誉，净额 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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|
总资产 |
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$ |
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|
$ |
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|
负债和股东赤字 |
|
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|
流动负债： |
|
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|
应付票据和其他借款，流动 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
应付帐款 |
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|
应计补偿和相关福利 |
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递延收入 |
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其他流动负债 |
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|
流动负债总额 |
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|
非流动负债： |
|
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|
应付票据和其他非流动借款 |
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应付所得税 |
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递延税项负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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承付款和或有事项 |
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甲骨文公司股东赤字： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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甲骨文公司股东赤字总额 |
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( |
) |
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( |
) |
|
非控制性权益 |
|
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|
|
|
股东总亏损额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
总负债和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
3
目录表
甲骨文公司
简明合并业务报表
截至2022年和2021年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
|
|||||
|
(单位：百万，不包括每股数据) |
|
2022 |
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|
2021 |
|
||
|
收入： |
|
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|
|
云服务和许可证支持 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
云许可证和内部部署许可证 |
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硬体 |
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|
服务 |
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|
总收入 |
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运营费用： |
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云服务和许可证支持(1) |
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硬体(1) |
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|
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|
服务(1) |
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|
销售和市场营销(1) |
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研发 |
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|
一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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与收购相关的和其他 |
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重组 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业外费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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$ |
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|
$ |
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每股收益： |
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|
|
基本信息 |
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$ |
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|
$ |
|
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|
稀释 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加权平均已发行普通股： |
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|
|
基本信息 |
|
|
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|
|
|
稀释 |
|
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|
|
|
|
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|
|
(1) |
|
见简明合并财务报表附注。
4
目录表
甲骨文公司
简明综合全面收益表
截至2022年和2021年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
|
|||||
|
(单位：百万) |
|
2022 |
|
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2021 |
|
||
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他综合亏损，税后净额： |
|
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|
外币换算损失净额 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
固定福利计划的未实现(亏损)净收益 |
|
|
( |
) |
|
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|
现金流量套期未实现收益净额 |
|
|
|
|
|
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|
其他综合损失合计，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
5
目录表
甲骨文公司
简明合并股东亏损表
截至2022年和2021年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
|
|||||
|
(单位：百万，不包括每股数据) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
普通股和额外缴足资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已发行普通股 |
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|
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|
基于股票的薪酬 |
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|
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普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
宣布的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他股东赤字，净 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他全面亏损，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
股东总亏损额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
宣布的每股普通股现金股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
6
目录表
甲骨文公司
简明合并现金流量表
截至2022年和2021年8月31日的三个月
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
|
|||||
|
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营资产和负债的变化，扣除收购的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款净额减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他资产减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和其他负债减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应缴所得税的增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买有价证券和其他投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售有价证券和其他投资的收益和到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购，扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股回购付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
发行普通股所得款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在基于限制性股票的奖励归属时回购用于预扣税款的股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向股东支付股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
扣除发行成本后的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还借款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
) |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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现金和现金等价物净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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非现金融资活动： |
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与收购有关的股票奖励的公允价值 |
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$ |
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|
$ |
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|
见简明合并财务报表附注。
7
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注
8月31日， 2022
(未经审计)
|
1. |
列报基础、最近的会计声明和其他 |
陈述的基础
我们是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制本文所列简明合并财务报表的。按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以浓缩或省略。然而，我们相信本文中披露的信息足以确保所提供的信息不具误导性。这些未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在我们截至2022年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中。
2022年6月8日，我们通过合并完成了对Cerner Corporation(Cerner)的收购，Cerner Corporation(Cerner)是一家用于医院和医疗系统的数字信息系统提供商
我们认为，仅包括正常经常性项目的所有必要调整都已列入所附财务报表，以便公平地列报临时期间的结果。提交的中期经营结果不一定代表任何后续中期或截至2023年5月31日的财政年度预期的经营结果。
我们在截至2022年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的重大会计政策的变化，没有对我们截至2022年8月31日的三个月的简明综合财务报表或附注产生重大影响。
8
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
预算的使用
我们的简明综合财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂中所述的公认会计原则编制的，我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指导意见。这些会计原则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的合并财务报表将受到影响。在许多情况下，对特定交易的会计处理是由公认会计原则明确规定的，在其应用中不需要管理层的判断。也有一些领域，管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。
在2023财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并提高了对服务器使用寿命的估计
现金、现金等价物和限制性现金
截至2022年8月31日和2022年5月31日的简明综合资产负债表和截至2022年8月31日和2021年8月31日的简明综合现金流量表中列报的现金和现金等价物中包括的限制性现金是象征性的。
与客户签订合同的剩余履约义务
截至2022年8月31日和2022年5月31日，在我们的压缩综合资产负债表中，扣除信贷损失准备和递延收入后的贸易应收账款净额是扣除相关未收回递延收入后的净额。分别计入截至2022年和2021年5月31日的期初递延收入余额的在截至2022年和2021年8月31日的三个月内确认的收入约为#美元
在截至2022年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中，合并财务报表附注1定义的剩余履约义务为#美元
9
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
融资应收账款的销售
我们向我们的某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们的某些云和许可证、硬件和服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内将我们以无追索权为基础为客户提供融资的这些合同出售给金融机构。我们将客户向金融机构的应收金额转移记录为融资应收账款的销售，因为我们被认为已经交出了对这些融资应收账款的控制权。出售给金融机构的融资应收账款为#美元。
非流通性投资
我们的非上市债务投资和股权证券及相关工具总计为#美元。
与收购有关的费用和其他费用
收购相关开支及其他开支包括过渡期及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计量期间结束后的调整)及若干其他营运项目(净额)。
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截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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过渡期和其他与员工相关的费用 |
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$ |
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$ |
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业务合并调整，净额 |
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其他，净额 |
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与收购相关的总费用和其他费用 |
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$ |
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$ |
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营业外费用，净额
非营业费用净额主要包括利息收入、外汇净汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)净利润中的非控制性权益、与股权投资有关的净亏损(包括权益法投资的亏损)和其他收入和支出净额(包括与我们的递延补偿计划相关的投资组合的未实现净收益和亏损)，以及非服务性定期养老金收入和亏损净额。
10
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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$ |
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$ |
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净外币损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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非控制性收入权益 |
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( |
) |
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( |
) |
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股权投资损失，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他(亏损)收益，净额 |
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( |
) |
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营业外费用合计，净额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
近期会计公告
金融工具:在2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)，并发布了对初始指南的后续修正案(统称为主题848)。主题848为合同修改和与从预期将被终止的参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了可选的指导。当我们的相关合同在过渡到替代参考汇率时进行修改时，我们将采用主题848，预计这将发生到2022年12月31日。我们预计848主题的采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
|
2. |
收购 |
收购Cerner公司
2021年12月20日，我们与Cerner签订了一项协议和合并计划(合并协议)，Cerner是一家在医院和医疗系统中使用的数字信息系统提供商，旨在使医疗专业人员能够为个人患者和社区提供更好的医疗保健。
于2022年1月19日，根据合并协议，吾等开始要约收购Cerner的全部已发行及已发行普通股，收购价为$
2022年6月8日，根据收购要约条款和适用的特拉华州法律，我们收购了Cerner的所有已发行股票，并完成了Cerner与甲骨文的全资子公司的合并，Cerner成为甲骨文的间接全资子公司。于紧接合并完成前尚未完成的既得股权奖励已注销，以换取根据合并协议所载公式收取一笔现金款项的权利。收购Cerner普通股的未归属股权奖励在紧接合并完成之前尚未完成，已根据合并协议中包含的公式转换为以甲骨文普通股股票计价的股权奖励。自收购之日起，我们已将Cerner的财务业绩包括在我们的合并财务报表中。在2023财年第一季度，Cerner贡献了
Cerner的初步收购总价约为$
11
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
|
(单位：百万) |
|
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|
现金和有价证券 |
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$ |
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|
应收贸易账款净额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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无形资产 |
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商誉 |
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其他资产 |
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应付帐款和其他负债 |
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( |
) |
|
递延收入 |
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|
( |
) |
|
优先票据和其他借款 |
|
|
( |
) |
|
递延税项负债，净额 |
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( |
) |
|
总计 |
|
$ |
|
|
在美元中
2023和2022财年的其他收购
在2023财年第一季度和2022财年全年，我们收购了某些其他公司，并购买了某些技术和开发资产，主要是为了扩大我们的产品和服务范围。这些收购对我们的简明合并财务报表来说，无论是单独的还是总体的，都没有重大意义。
12
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
未经审计的备考财务信息
下表中未经审计的备考财务信息汇总了甲骨文和Cerner的综合业务结果。公布的所有时期的未经审计的预计财务信息包括这次收购产生的业务合并会计影响，包括收购的无形资产的摊销费用(其中一些是初步的)，假定的未授予限制性股票奖励和股票期权的基于股票的补偿费用，以及相关的税收影响，就像Cerner在2022财年开始时被合并一样。下文所列未经审计的备考财务信息仅供参考，并不一定表明如果在2022财政年度开始进行收购将会取得的经营成果。
截至2022年及2021年8月31日止三个月的未经审核备考财务资料综合了甲骨文截至2022年及2021年8月31日止三个月的历史业绩、Cerner分别于2022年及2021年6月30日止三个月的历史业绩(因报告期差异及考虑收购Cerner的日期而调整)及上文所列备考调整的影响。未经审计的备考财务信息如下：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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|||||
|
(单位：百万，不包括每股数据) |
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2022 |
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|
2021 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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基本每股收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
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稀释后每股收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
3. |
公允价值计量 |
我们根据FASB会计准则汇编(ASC)820进行公允价值计量，公允价值计量。ASC 820将公允价值定义为在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。在厘定须按其公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时，吾等会考虑进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设，例如固有风险、转让限制及不良表现风险。
ASC 820建立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820确立了可用于计量公允价值的三个级别的投入：
|
|
• |
第一级：相同资产或负债在活跃市场的报价； |
|
|
• |
第2级：直接或间接可观察到的第1级以外的其他投入，例如类似资产或负债在活跃市场的报价，不活跃市场上相同或类似资产或负债的报价，或可观察到或可由基本上整个资产或负债的可观察市场数据证实的其他投入；或 |
|
|
• |
第3级：指市场活动很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察到的投入。 |
13
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
按公允价值经常性计量的资产和负债
我们的资产和负债在经常性基础上按公允价值计量，包括以下内容(第1级和第2级投入的定义见上文)：
|
|
|
2022年8月31日 |
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|
2022年5月31日 |
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||||||||||||||||||
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|
公允价值计量 使用输入类型 |
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|
公允价值计量 使用输入类型 |
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||||||||||
|
(单位：百万) |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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|
1级 |
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2级 |
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总计 |
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资产： |
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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定期存款及其他 |
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商业票据债务证券 |
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衍生金融工具 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债： |
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衍生金融工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
我们的有价证券投资包括货币市场基金、定期存款和某些其他证券。根据我们的简明综合资产负债表列报的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的债务证券，其余债务证券包括现金和现金等价物。我们在购买时将我们的可销售债务证券归类为可供出售的债务证券，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们几乎所有的可交易债务证券投资都在一年内到期。我们用于计量上表中被归类为第一级的工具的公允价值的估值方法是根据这些工具的报价市场价格和活跃市场得出的。我们用于计量上表所列二级工具公允价值的估值方法源自以下内容：由可观察市场数据证实的非约束性市场共识价格、类似工具的报价市场价格或定价模型(例如贴现现金流技术)，所有重大投入均来自可观察市场数据，包括参考利率收益率曲线等。
根据美元的交易价格
14
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
|
4. |
无形资产和商誉 |
截至2022年8月31日和2022年5月31日，2023财年无形资产和无形资产账面净值的变化如下：
|
|
|
无形资产，毛收入 |
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|
累计摊销 |
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|
无形资产，净额 |
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|
加权 平均值 有用 生命(2) |
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|
(百万美元) |
|
5月31日， 2022 |
|
|
添加和 调整，净额(1) |
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8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
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|
费用 |
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|
8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
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8月31日， 2022 |
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发达的技术 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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云服务和许可证支持协议以及相关关系 |
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( |
) |
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( |
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( |
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云许可和内部许可协议及相关关系 |
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( |
) |
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( |
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( |
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其他 |
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( |
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( |
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( |
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无形资产总额，净额 |
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( |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(1) |
数额还包括本报告所述期间因换算外币而导致的无形资产余额的任何变化。 |
|
(2) |
代表2023财年获得的无形资产的加权平均使用寿命(以年为单位)。 |
截至2022年8月31日，与无形资产相关的未来摊销费用预计如下（单位：百万）：
|
2023财年剩余 |
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$ |
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2024财年 |
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2025财年 |
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2026财年 |
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2027财年 |
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2028财年 |
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|
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|
|
此后 |
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|
无形资产总额，净额 |
|
$ |
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|
截至2022年8月31日止三个月，我们的经营分部的净
|
(单位：百万) |
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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商誉总额，净额 |
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截至2022年5月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收购带来的商誉 |
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商誉调整，净额(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年8月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
(1) |
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|
5. |
应付票据和其他借款 |
延迟提款期限贷款信贷协议
2022年6月8日，我们借了一美元
15
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
我们的长期高级无担保债务，或（b）基本利率公式加上
五年期定期贷款信贷协议
2022年8月16日，我们达成了一项
2022年8月16日，我们借了美元
定期贷款信贷协议就偿还定期贷款安排下的借款作出如下规定：
|
|
• |
借款额等于借款额减去任何提前还款额乘以 |
|
|
• |
借款额等于借款额减去任何提前还款额乘以 |
|
|
• |
定期贷款1贷款项下的任何剩余未偿还本金余额将于#年到期并支付 |
我们可以自行选择将定期贷款2融资的终止日期延长最多2年。每个贷款人还可以选择将每项定期贷款工具的终止日期进一步延长最多2年。
利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上
定期贷款信贷协议包含若干惯常的陈述及保证、契诺及违约事件，包括甲骨文及其附属公司的“综合EBITDA”与“综合净利息支出”(按定期贷款信贷协议所界定的每项条款)的比率不得低于
上述摘要并不完整，并且通过参考定期贷款信贷协议全文（作为本季度报告10-Q表格的附件99.1）对其进行了完整的限定。
现金流对冲 - 利率互换协议
16
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
2022年8月，我们签订了若干利率互换协议，通过有效地将浮动利率转换为固定利率来管理定期贷款信贷协议的相关利率风险。互换协议的经济效果是通过固定年利率消除与定期贷款信贷协议的浮动利率支付相关的现金流的不确定性。
这些利率互换协议的公允价值在我们的综合资产负债表中确认为非流动资产或非流动负债。这些利率互换协议的公允价值变动在我们综合资产负债表的累计其他综合亏损中报告，并从累计其他综合亏损中重新分类为营业外收入或费用，同期为净额。 确认相应的利息支出。
我们不将任何利率互换协议用于交易目的。
Cerner高级票据和其他借款
关于我们对Cerner的收购，我们假设：
|
|
• |
$ |
|
|
• |
$ |
商业票据计划与商业票据
在2023财年第一季度，我们的商业票据计划增加到
我们在截至2022年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的应付票据或其他借款安排没有其他重大变化。
17
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
|
6. |
重组活动 |
2022财年甲骨文重组计划
在2022财年，由于收购和某些其他运营活动，我们的管理层批准、承诺并启动了重组计划，并进一步提高运营效率（2022年重组计划）。在2023财年第一季度，我们的管理层补充了2022年重组计划，以反映我们预计采取的额外行动。与2022年重组计划相关的估计重组成本总额高达美元
所有计划摘要
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截至2022年8月31日的三个月 |
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应计 8月31日， 2022(2) |
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总计 费用 应计 迄今 |
|
|
总计 预期 计划 费用 |
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||||||||||||||||
|
(单位：百万) |
|
应计 5月31日， 2022(2) |
|
|
首字母 费用(3) |
|
|
调整至： 成本(4) |
|
|
现金 付款 |
|
|
其他(5) |
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|
|
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|||||||||||
|
2022年重组计划(1) |
|
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云和许可证 |
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硬体 |
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服务 |
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其他 |
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2022年重组计划总计 |
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其他重组计划总计(6) |
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总重组计划 |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
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(6) |
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18
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
|
7. |
递延收入 |
递延收入包括以下内容：
|
(单位：百万) |
|
8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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硬体 |
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服务 |
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云许可证和内部部署许可证 |
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递延收入，当期 |
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递延非流动收入(在其他非流动负债中) |
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递延收入总额 |
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$ |
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$ |
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递延云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入实质上是指客户为云或支持合同预先支付的款项，这些合同通常是预先计费的，相应的收入通常按费率或根据客户在各自合同期的使用情况确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款，这些服务的收入通常在提供服务时确认。延期的云许可和内部部署许可收入通常来自与未交付产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。
|
8. |
股东亏损额 |
普通股回购
我们的董事会已批准一项回购普通股股份的计划。截至2022年8月31日，约为美元
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
普通股分红
2022年9月，我们的董事会宣布季度现金股息为美元
2023财年基于股票的奖励活动和薪酬表
2023财年第一季度，我们发布了
19
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
限制.这些2023财年基于股票的奖励发行被基于股票的奖励没收和取消部分抵消
截至2022年8月31日止三个月内授予的RSU具有类似的归属限制和合同期限，并使用与截至2022年5月31日财年的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表注释注释12所述性质相似的方法进行估值。
基于股票的补偿费用包括在我们的简明综合经营报表中的以下经营费用细目中：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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硬体 |
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服务 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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9. |
所得税 |
我们所列每一期间的有效税率是由适用广泛所得税税率范围的不同税务管辖区所赚取的收入组合所致。我们的所得税拨备与按美国联邦法定所得税税率计算的主要由于海外业务收益、州税收、美国研发税收抵免、与税务机关达成的和解、基于股票的薪酬的税收影响、外国衍生无形收入扣除和全球无形低税收入的税收影响有关的税项有所不同。我们的实际税率是
我们的递延税金净资产为$
在国内，美国联邦和州税务当局目前正在审查甲骨文和各种被收购实体截至2021财年的所得税申报单。我们的美国联邦所得税申报单在2011财年之前的所有年度都经过了审查，除了一些例外，我们在这些时期不再接受审计。我们的美国州所得税申报单，除了一些例外，在2007财年之前的所有年度都经过了审查，我们不再接受这些时期的审计。
在国际上，许多非美国司法管辖区的税务当局也在审查或已经审查了甲骨文和各种收购实体截至2022财年的纳税申报单。许多相关的纳税年度正处于审查或随后的争议解决过程的后期阶段。除一些例外情况外，在2001财年之前，我们通常不再接受非美国司法管辖区的税务审查。
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目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
我们正在接受美国国税局和其他国内外税务机关关于所得税和间接税事项的审计，并在一些国家参与了各种挑战和诉讼，特别是包括澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙，这些国家的争议金额很大。. 在某些情况下，即使不是所有情况下，我们保留了对所得税拨备和间接税应计金额的可能调整，这些调整可能来自这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的任何协议或司法程序的最终结果，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的运营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，则负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。.
我们相信，我们已经根据公认会计准则为与我们的税务审计相关的结果提供了足够的资金。然而，不能保证可能的结果或其任何相关的财务报表影响。
|
10. |
细分市场信息 |
我们有
我们的云和许可业务通过云和内部部署模式(包括我们的云服务和许可支持产品)以及我们的云许可和内部许可产品，从事我们企业应用和基础设施技术的销售、营销和交付。云服务和许可证支持收入来自产品，这些产品通常直接与客户签订合同，预先向客户收费，随着时间的推移交付给客户，我们的收入确认发生在合同条款上，并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够在应用程序和基础设施技术的最新更新可用时访问这些应用程序和基础设施技术，并且在合同期限内还包括相关的技术支持服务。云许可和内部许可收入是指向客户授予许可(通常是永久许可)以在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用软件产品所赚取的费用。我们通常在软件提供给客户下载和使用时确认收入，通常在签署许可合同后立即确认。在每个财年，我们的云和许可证业务的合同活动通常在我们的第四财季最高，相关现金流通常在下一个季度(即下一财年的第一财季)最高，因为我们从这些合同中获得了付款。
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目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
我们的硬件业务提供基础设施技术，包括Oracle工程系统、服务器、存储、行业特定硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件，以支持多样化的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持，为客户提供对其硬件产品功能至关重要的软件组件的软件更新，还可以包括通常在合同期限内按比例交付和认可的产品维修、维护服务和技术支持服务.
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务，以帮助最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。
我们不会跟踪每一项业务的资产。因此，按经营部门显示资产是不切实际的。
下表列出了我们三项业务的总结业绩：
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|
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截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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云和许可证： |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
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云服务和许可证支持费用 |
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销售和市场营销费用 |
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保证金(1) |
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$ |
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$ |
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硬件： |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
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硬件产品和支持费用 |
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|
|
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|
|
销售和市场营销费用 |
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保证金(1) |
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$ |
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$ |
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服务： |
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收入 |
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$ |
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$ |
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服务费用 |
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保证金(1) |
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$ |
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$ |
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共计： |
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收入 |
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$ |
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$ |
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费用 |
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保证金(1) |
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$ |
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|
$ |
|
|
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(1) |
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目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
下表对账了总经营分部利润率与所得税前收入：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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营业部门的总利润率 |
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$ |
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$ |
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研发 |
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( |
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一般和行政 |
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( |
) |
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无形资产摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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与收购相关的和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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重组 |
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( |
) |
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( |
) |
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运营部门的基于股票的薪酬 |
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( |
) |
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( |
) |
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费用分摊和其他，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业外费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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收入分解
我们考虑了我们的首席执行官在评估财务业绩时定期审查的信息，以及在盈利发布中在财务报表之外呈现的披露，并在投资者陈述中使用的披露，以分解收入，以描述收入的性质、金额、时间和不确定性和现金流受到经济因素的影响。我们用来分解收入的主要类别是我们在简明综合经营报表中呈现的产品和服务的性质。
下表按地理区域汇总了我们的总收入：
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|
|
截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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美洲 |
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$ |
|
|
|
$ |
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欧洲、中东和非洲地区(1) |
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亚太地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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下表按产品介绍了我们的云服务和许可证支持收入：
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截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
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云服务 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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许可证支持 |
|
|
|
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|
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|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
下表按应用和基础设施生态系统介绍了我们的云服务和许可证支持收入：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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|
(单位：百万) |
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2022 |
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2021 |
|
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|
应用程序云服务和许可证支持 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
基础设施云服务和许可证支持 |
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|
|
|
|
|
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|
|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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11. |
每股收益 |
每股基本收益是通过将本期净利润除以本期已发行普通股的加权平均股数计算的。每股稀释收益的计算方法是将期内净利润除以期内已发行普通股的加权平均数，加上未发行的限制性股票奖励、股票期权和根据员工股票购买计划可发行的股份的稀释影响（根据库藏股法适用）。下表列出每股基本及稀释盈利的计算：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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(单位：百万，不包括每股数据) |
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2022 |
|
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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员工持股计划的摊薄效应 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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稀释后每股收益 |
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$ |
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$ |
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受反摊薄限制性股票奖励的股票和不在计算范围内的股票期权(1) |
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(1) |
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12. |
法律程序 |
关于甲骨文收购NetSuite的衍生品诉讼
2017年5月3日和7月18日，两名据称的股东分别向特拉华州衡平法院提起衍生品诉讼，据称是代表甲骨文提起诉讼。此后，法院合并了这两起衍生品案件，并将2017年7月18日的申诉指定为执行申诉。合并后的诉讼针对当时的所有现任成员和我们董事会的一名前成员，以及名义上的被告甲骨文。原告称，被告违反受托责任，导致甲骨文同意以过高价格收购NetSuite Inc.(NetSuite)。诉状寻求(和执行诉状继续寻求)宣告性救济、未指明的金钱损害(包括利息)以及律师费和费用。被告提出驳回动议，法院于2018年3月19日予以驳回。
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目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
在……上面2018年5月4日，我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会(SLC)来调查这起衍生品诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，指出SLC认为应该允许原告代表甲骨文继续进行衍生品诉讼。在小法律顾问委员会告知董事会它已履行其职责和义务后，董事会撤销了小法律顾问委员会的权力，但小法律顾问委员会保留了对诉讼中的证据开示请求作出回应的某些权力.
在原告于2017年7月18日提起诉讼后，又有一名原告加入了该案。原告提交了几份修改后的诉状，并于2020年12月11日提交了最近一次修改后的诉状。执行中的起诉书主张对我们的首席执行官、我们的首席技术官、Mark Hurd(我们的前首席执行官于2019年10月18日去世)的遗产以及我们的其他两名董事会成员提出违反受托责任的索赔。甲骨文被列为名义上的被告。2020年12月11日，马克·赫德和我们董事会的另外两名成员的遗产动议驳回这一申诉，并于2021年2月16日就这项动议举行了听证会。2021年6月21日，法院批准了这项关于马克·赫德和一名董事会成员遗产的动议，并驳回了关于另一名董事会成员的动议，后者于2021年8月9日对申诉提出了答复。2020年12月28日，我们的首席执行官、首席技术官和甲骨文作为名义被告提交了对运营投诉的答复。
2021年12月23日，董事会成员被告提出即决判决动议，2022年5月20日，法院部分批准这项动议，部分驳回这项动议。这名董事会成员在此案中仍是被告。审判于2022年7月18日开始，现已结束。双方正在进行庭审后简报，关于该简报的最后一次听证会定于2022年11月18日举行。
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们不认为这起诉讼会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
关于甲骨文云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼
2018年8月10日，甲骨文的一名所谓股东向美国加利福尼亚州北区地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉我们、我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，我们当时的两位首席执行官之一赫德先生于2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提起修改后的起诉书。原告声称，被告就甲骨文的云业务做出了虚假和误导性的陈述，或对此负有责任。原告进一步声称，这位前甲骨文高管参与了内幕交易。原告寻求裁决，该案可以作为集体诉讼进行，并寻求损害赔偿、律师费和费用，以及未指明的宣告性/禁制令救济。2019年4月19日，被告动议驳回原告修改后的起诉书。2019年12月17日，法院批准了这项动议，使原告有机会提起修改后的诉状，原告于2020年2月17日提起诉讼。2020年4月23日，被告提出驳回动议，法院于2020年9月24日开庭审理这一动议。2021年3月22日，法院部分批准了这项动议，部分驳回了这项动议。法院驳回了针对甲骨文一名高管和这名前甲骨文高管的诉讼。法院只允许原告以狭隘的遗漏理论对其余被告进行诉讼。2021年4月21日，被告提交了对申诉的答复。2021年10月8日，原告提出等级认证动议，法院于2022年5月9日批准。2022年5月23日，被告向第九巡回上诉法院提交请愿书，请求允许对法院授予等级认证的命令提出上诉，原告于2022年6月2日提出异议。2022年6月3日，地区法院对当事人作出了一项规定，该规定取消了本案中的所有日期，因为当事人已达成和解这一诉讼的协议，但需经法院批准。2022年6月8日，第九巡回上诉法院根据拟议的和解方案，批准了被告的无异议动议，搁置了允许上诉的请愿书。2022年9月15日，地方法院将听取原告关于
25
目录表
甲骨文公司
简明合并财务报表附注-(续)
8月31日， 2022
(未经审计)
初步批准拟议的解决方案，其中提议公司支付$
2019年2月12日和5月8日，向美国加州北区地区法院提起了两起股东衍生品诉讼。案件合并，2019年7月8日，一名原告提出合并申诉。合并申诉提出了与上文立即描述的10B-5集体诉讼有关的各种索赔。双方同意搁置衍生品案件，等待被告驳回证券案件的动议得到解决，法院于2021年3月22日部分批准和部分驳回了这一动议。
原告于2021年6月4日提交了修改后的起诉书。这起衍生品诉讼是由甲骨文的一名据称代表甲骨文的股东对我们的首席技术官、首席执行官和马克·赫德的遗产提起的。原告声称，上文讨论的集体诉讼中描述的所谓诉讼对甲骨文造成了伤害，被告未能防止这种所谓的伤害，违反了其诚实、善意、忠诚和适当谨慎的受托义务。原告还对违反联邦证券法的行为提出衍生品索赔。原告寻求一项裁决，即该案可以作为衍生诉讼进行，裁决被告对违反其受托责任、损害赔偿、指示被告实施公司改革的命令、律师费和费用以及未指明的救济负有责任。2021年6月14日，法院如此命令各方作出规定，在10B-5行动解决之前暂缓审理此案。双方定于2022年10月14日参加调解。2022年9月9日，地方法院下令作出规定，将本案的暂缓执行期限延长至2022年10月28日。
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为这些事项不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
其他诉讼
我们参与了在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔，无论是断言的还是非断言的，包括与我们已完成的收购或我们已收购或正试图收购的公司有关的法律程序和索赔。虽然这些事项的结果不能肯定地预测，但我们不认为这些事项的任何结果，无论是个别的还是总体的，都不会导致的损失大大超过已经确认的金额(如果有的话)。
26
目录表
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
我们从管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析开始，概述我们的业务和重要趋势。这份概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要，我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断很重要。然后，我们对我们的运营结果和财务状况进行更详细的分析。
业务概述
Oracle提供针对企业信息技术(IT)环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模式在全球范围内交付的企业应用程序和基础设施产品。这些模式包括内部部署、基于云的部署和混合部署(一种结合了内部部署和基于云的部署的方法)。因此，我们为客户提供选择和灵活性，并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和甲骨文合作伙伴网络，我们向世界各地的客户销售产品，包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务：云和许可证；硬件；以及服务；每一项业务都包括一个单一的运营部门。作为本项目2管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的一部分，以及本季度报告中其他地方的简明综合财务报表附注10中所包含的信息，下文所述的描述提供了与我们的业务和运营部门相关的额外信息，并与我们的首席运营决策者(包括首席执行官和首席技术官)如何查看我们的运营业绩和分配资源保持一致。
云和许可业务
我们的云和许可业务在过去4个季度的基础上占我们总收入的84%，通过我们的云和许可产品营销、销售和交付广泛的企业应用和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入流包括：
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• |
云服务和许可证支持收入，包括： |
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o |
许可证支持收入，通过向选择购买与在云、内部部署和其他IT环境中使用的Oracle应用程序和基础架构软件许可证相关的支持服务的客户提供Oracle许可证支持服务而获得。几乎所有许可证支持客户都会在到期后与我们续订支持合同，以便继续受益于技术支持服务以及定期发布未指明的更新和增强功能，当前的许可证支持客户有权获得这些服务。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或内部部署许可证而支付的净费用的百分比定价；通常在执行支持服务之前计费；通常由客户选择续订；通常在提供支持服务的合同期(通常为一年)内按比例确认为收入；以及 |
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o |
云服务收入通过Oracle开发的基于云的部署模型为客户提供对Oracle云应用程序和基础架构技术的访问，并为其提供未指明的更新和增强功能、部署、托管、管理和支持，以及客户通过与我们签订规定期限的订阅协议进行访问。甲骨文云服务协议通常在执行云服务之前计费；通常期限为一到三年；通常由客户选择续订；通常在云合同的合同期内按比例确认收入，或者在使用模式合同的情况下，因为云服务是随着时间的推移而消费的。 |
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• |
云许可和内部许可收入，包括我们软件产品的许可收入，包括Oracle应用程序、Oracle数据库、Oracle中间件和Java等， |
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目录表
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我们的客户将其部署在基于云的本地和其他IT环境中。我们的云许可和内部许可交易在本质上通常是永久性的，通常在软件可供客户下载和使用时确认为预付收入。来自不同云许可证和内部部署许可证的基于使用情况的版税安排的收入在软件最终用户使用时确认。由于许可交易的收入确认的时间点性质，几笔大型许可交易的时间可能会对我们的季度许可收入产生重大影响，这与我们云服务和许可支持收入的典型收入确认模式不同，在这种模式下，收入通常按合同条款按比例确认。如上所述，云许可证和本地许可证客户可以选择购买和续订许可证支持合同. |
为我们的客户提供关于何时以及如何部署Oracle应用程序和基础架构技术的选择和灵活性是我们公司战略的重要元素。最近一段时间，客户对通过我们的Oracle云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择，我们推出了某些计划，供客户将其应用程序和基础架构许可证以及相关许可证支持转移到Oracle云以进行新部署，并针对其现有工作负载迁移到Oracle云并使用Oracle云进行扩展。我们的云服务收入占总收入的比例有所增加，我们预计这一趋势将继续下去。2023财年和2022财年前三个月，云服务收入分别占我们总收入的31%和25%。
我们的云和许可业务的收入增长受到许多因素的影响，包括总体经济和商业条件的强弱；政府预算限制；我们产品的战略和竞争地位；客户对我们产品的满意度；客户合同基础对我们的云服务和许可支持客户合同的持续续订；几乎所有客户在购买许可时继续购买许可支持合同；与许可销售相关的许可支持合同的定价；许可和云服务的销售的定价、数量和数量；我们管理Oracle Cloud容量要求以满足现有和潜在客户需求的能力；以及外币汇率波动。
在汇率不变的基础上，我们预计我们的云和许可证总收入总体上将继续增长，原因是：
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• |
我们的云服务和许可证支持产品预期增长；以及 |
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• |
对我们的云许可证和内部许可证产品的持续需求。 |
我们相信这些因素将有助于我们的云和许可业务总收入的未来增长，这将使我们能够继续在研发和我们的云运营方面进行投资，以开发、改进、增加我们的云和许可产品和服务的容量并扩大其地理足迹。
我们的云和许可业务的利润率在特定财年的四个季度中一直呈上升趋势，这是由于我们的云和许可业务的收入在该季度期间的历史上升趋势，以及我们这项业务的大部分成本通常是在短期内固定的。我们的云和许可业务收入在特定财年的四个季度中的历史上升趋势主要是由于我们在客户合同基础上增加了新的云服务和许可支持合同，我们通常按费率或根据客户在各自合同条款中的使用情况确认为收入，并在每个财年期间续签现有客户的云服务和许可支持合同，我们通常以类似的方式确认为收入；以及我们的云许可和本地许可收入的历史上升趋势，我们通常在交付时的某个时间点确认；在每种情况下，我们都在这四个财年的季度期间确认这两项收入。
硬件业务
我们的硬件业务在过去4个季度中占我们总收入的7%，提供了广泛的企业硬件产品和与硬件相关的软件产品，包括Oracle Engineering Systems、服务器、存储、行业专用硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和
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目录表
其他与硬件相关的软件和相关硬件支持。每个硬件产品及其相关软件，如操作系统或固件，都高度相互依赖和相互关联，并被视为综合履行义务。这一综合履约义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户并将所有权转移给客户时确认。我们预计将在研发方面进行投资，以改善现有的硬件产品和服务，并开发新的硬件产品和服务。我们的大部分硬件产品都是通过间接渠道销售的，包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持服务为客户提供对我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要的软件组件的未指明软件更新。我们的硬件支持服务还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续订，通常按硬件产品费用净额的百分比定价，并通常按比例确认为收入，因为硬件支持服务是在合同条款内交付的.
我们通常预计，由于生产和分销这些产品以及提供支持服务(包括直接材料和人力成本)而产生的增量成本，我们的硬件业务的营业利润率将低于云和许可业务。
我们的季度硬件收入很难预测。我们的硬件收入、硬件成本和我们报告的硬件运营利润率受到许多因素的影响，包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付一些大型硬件交易的能力，由于某些技术组件的全球供应链限制，这一因素在最近一段时间变得更加明显；我们对我们的硬件产品的战略和我们的硬件产品相对于竞争对手产品的地位；客户对竞争产品的需求，包括云基础设施产品；总体经济和商业条件的强弱；政府预算限制；客户是否决定在硬件产品销售时或接近硬件产品销售时购买硬件支持合同；我们的硬件支持合同客户群续订其支持合同的百分比，以及随着硬件产品的老化，有限寿命的硬件产品与客户对相关硬件支持的需求之间的密切关联；客户决定维护现有硬件基础设施还是将其升级为可用的新开发技术；以及外币汇率波动.
服务业务
我们的服务业务占我们过去4个季度总收入的9%，帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效。我们相信，基于我们对甲骨文技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践，我们的服务具有差异化。我们提供的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云、许可和硬件业务。我们的服务收入受许多因素的影响，包括我们的服务战略和竞争地位；客户对我们的云和许可证以及硬件产品的需求，以及我们可能营销和销售的与这些产品相关的服务；总体经济状况；政府预算限制；客户IT部门的裁员；对客户可自由支配支出的更严格控制；以及外币汇率波动。
收购
我们的选择性和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要因素。从历史上看，我们曾投资数十亿美元收购一些互补的公司、产品、服务和技术。随着极具吸引力的机会出现，我们可能会收购公司、产品、服务和技术，以促进我们的公司战略。我们在2023财年第一季度和2022财年全年收购了某些公司和技术，包括Cerner。有关我们收购Cerner和我们最近的其他收购的更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注2。
我们相信，我们可以用我们的内部可用现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金、额外借款或发行
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目录表
额外的证券。在决定推进收购之前，我们会估计任何潜在收购对盈利、营业利润率、现金流和投资资本回报率目标等方面的财务影响.
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂中提出的美国公认会计原则编制的，我们考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指导意见。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
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• |
收入确认； |
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• |
企业合并； |
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• |
商誉和无形资产--减值评估； |
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• |
所得税的会计核算； |
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• |
法律和其他或有事项。 |
在2023财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并将服务器的预计使用寿命从四年增加到五年，从2023财年开始生效。有关更多信息，请参阅本季度报告其他部分包含的简明综合财务报表附注1。我们的关键会计政策和估计没有其他重大变化。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含在我们截至2022年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第二部分第7项中，对我们的关键会计政策和估计提供了更全面的讨论。
经营成果
收购的影响
我们在2023财年第一季度的运营业绩与2022财年同期的可比性受到了我们最近收购的影响，其中包括Cerner。在我们讨论2023财年第一季度与2022财年同期相比的运营结果变化时，我们可能会定性地披露收购日期后一年内我们收购的产品和服务对我们某些运营部门收入增长的影响，这样的定性讨论对于了解影响我们运营结果变化的因素将是有意义的。如果是实质性的，我们也可以提供与该等收购的产品和服务相关的量化披露。由于这些业务和运营部门整合到我们现有的业务中，我们最近收购的费用贡献一般不能单独确定，而且/或者对我们在本报告所述期间的运营结果并不重要。
经营分部业绩及其他财务资料之呈列
在我们下面讨论的运营结果中，我们概述了我们的总综合收入、总综合运营费用和总综合运营利润率，所有这些都是在公认会计准则的基础上列报的。我们还在下面对我们的简明综合经营报表中列出的几乎所有其他费用项目进行了基于公认会计原则的讨论，这些费用项目与我们的三项业务没有直接关系。
30
目录表
此外，我们还将在下面讨论我们根据ASC 280定义的三项业务-云和许可证、硬件和服务-每项业务的业绩，细分市场报告。下面介绍的我们三项业务的财务报告的编制方式与我们的CODM使用的方式一致。我们下面的运营部门介绍反映了与我们三项业务中的每一项业务对应并直接归因于这三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。在下面的讨论中，我们还使用这些输入来计算和显示我们三项业务中每一项的细分市场利润率.
与我们的内部管理报告流程一致，研发费用、一般和行政费用、基于股票的薪酬费用、无形资产摊销、某些其他费用分配、收购相关费用和其他费用、重组费用、利息费用、非营业费用、净额和所得税拨备不计入我们的三个经营部门，因为我们的管理层没有考虑包括这些项目的三项业务的业绩，和/或这样做是不可行的。请参阅下文“与某些费用有关的补充披露”以进一步讨论其中某些项目，并参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注10，以对下文讨论中提出的分部利润总和与我们所有期间的简明综合经营报表所列所得税前总收益的总和进行核对。
在2023财年第一季度和2022财年第一季度，我们都经历了与新冠肺炎相关的业务影响。这些对我们经营业绩的某些历史影响将在下文进一步讨论。任何未来的影响目前都是未知的。
恒定货币列报
我们的国际业务已经并预计将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此，我们的每一项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元对主要国际货币变化的影响。为了提供一个框架来评估我们的基本业务的表现，不包括外币汇率波动的影响，我们在本季度报告中使用恒定的货币披露来比较不同时期业绩的百分比变化。为了提供这些信息，以美元以外的货币报告的实体的本期和比较前期业绩按不变汇率(即，2022年5月31日生效的汇率，也就是我们上一财年的最后一天)换算成美元，而不是各自时期的实际汇率。例如，如果一个以欧元报告的实体在2022年8月31日和2021年8月31日销售的产品的收入为100万欧元，我们的财务报表将反映2023财年第一季度报告的收入100万美元(使用1.0作为该期间的月末平均汇率)和2022财年第一季度的117万美元(使用1.17作为该期间的月末平均汇率)。然而，恒定的货币列报将使用2022年5月31日的汇率转换2023财年第一季度和2022财年第一季度的业绩，并在本例中表明该期间的收入没有变化。在下面的每个表中，我们都显示了基于报告货币和不变货币的未四舍五入实际结果的百分比变化。
31
目录表
总收入和运营费用
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截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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(百万美元) |
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2022 |
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实际 |
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常量 |
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2021 |
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按地域划分的总收入: |
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|
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|
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|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
7,192 |
|
|
35% |
|
36% |
|
$ |
5,321 |
|
|
欧洲、中东和非洲地区(1) |
|
|
2,691 |
|
|
-3% |
|
8% |
|
|
2,784 |
|
|
亚太地区 |
|
|
1,562 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,623 |
|
|
总收入 |
|
|
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
|
9,728 |
|
|
总运营费用 |
|
|
8,822 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
6,301 |
|
|
总营业利润率 |
|
$ |
2,623 |
|
|
-23% |
|
-17% |
|
$ |
3,427 |
|
|
总营业利润率% |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
35% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
|
亚太地区 |
|
14% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||
|
按业务划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
|
硬体 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
|
服务 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
|
总收入 |
|
$ |
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
$ |
9,728 |
|
|
按业务划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
81% |
|
|
|
|
|
|
84% |
|
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|
硬体 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
|
服务 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
|
(1) |
由欧洲、中东和非洲组成 |
剔除外币汇率波动的影响，我们所有三项业务的总收入在2023财年第一季度都比2022财年第一季度有所增长，这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。剔除收购Cerner的影响，2023财年第一季度与2022财年第一季度相比，我们的云和许可证业务收入持续增长，这是由于客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续签了相关的云合同和许可证支持合同，以继续获得最新版本的技术和获得支持服务，因此我们的云服务和许可证业务收入以及云许可证和本地许可证收入都有所增长，而我们的服务业务收入则是由于我们每项主要服务产品的收入增加。按报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的总收入贡献了14亿美元。按不变货币计算，2023财年第一季度，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区对我们总收入增长的贡献率分别为86%、9%和5%。
32
目录表
剔除外币汇率波动的影响，我们的总运营费用在2023财年第一季度比2022财年第一季度有所增加，原因是我们对Cerner的收购这包括无形资产摊销增加；云服务和许可证支持费用增加，这主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加，以及为支持我们的云和许可证业务收入的增长而进行的基础设施投资；销售和营销增加，服务费用增加，研发费用增加，每个增加的主要原因是员工人数增加导致员工相关费用增加；以及重组费用增加。此外，在2022财年第一季度，我们记录了1.25亿美元的运营资产出售收益，这笔收益作为福利分配给了我们的大多数运营费用项目，这是根据我们的精简综合运营报表显示的，从而减少了同期的总运营费用。在2023财年和2022财年第一季度的每个季度，我们都削减了某些可变支出，包括员工差旅支出等，这主要是为了应对新冠肺炎。我们预计，如果全球经济和卫生状况改善，其中某些费用可能会在未来时期正常化.
按不变货币计算，由于总支出增长，2023财年第一季度我们的总营业利润率和总营业利润率占收入的百分比比上一年同期有所下降。
与某些指控有关的补充披露
为了补充我们的简明综合财务信息，我们相信以下信息有助于全面了解我们过去的财务表现和未来的前景。
我们根据GAAP报告的经营业绩包括以下业务组合、会计调整和与收购相关的费用，以及影响我们GAAP净收入的某些其他费用和收入项目：
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
|
|||||
|
(单位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
无形资产摊销(1) |
|
$ |
919 |
|
|
$ |
303 |
|
|
与收购相关的和其他(2) |
|
|
41 |
|
|
|
21 |
|
|
重组(3) |
|
|
144 |
|
|
|
38 |
|
|
基于股票的薪酬，运营部门(4) |
|
|
244 |
|
|
|
152 |
|
|
基于股票的薪酬、研发和并购(4) |
|
|
506 |
|
|
|
393 |
|
|
所得税效应(5) |
|
|
(574 |
) |
|
|
(420 |
) |
|
|
|
$ |
1,280 |
|
|
$ |
487 |
|
|
(1) |
代表无形资产的摊销，基本上所有这些资产都是在我们的收购中收购的。截至2022年8月31日，与无形资产相关的未来摊销估计如下(以百万计)： |
|
|
2023财年剩余 |
|
$ |
2,753 |
|
|
|
2024财年 |
|
|
3,086 |
|
|
|
2025财年 |
|
|
2,105 |
|
|
|
2026财年 |
|
|
1,615 |
|
|
|
2027财年 |
|
|
664 |
|
|
|
2028财年 |
|
|
635 |
|
|
|
此后 |
|
|
1,641 |
|
|
|
无形资产总额，净额 |
|
$ |
12,499 |
|
|
(2) |
收购相关及其他开支主要包括过渡期及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务合并调整(包括计算法期满后的若干调整)及若干其他营运项目(净额)。 |
|
(3) |
2023财年和2022财年第一季度的重组费用主要与我们的2022财年甲骨文重组计划(2022重组计划)相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息，请参阅管理层在下文“重组费用”下的讨论、本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注6以及我们截至2022年5月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8。 |
33
目录表
|
(4) |
基于股票的薪酬已包含在我们简明综合经营报表的以下经营费用细目中（单位：百万）： |
|
|
|
|
截至三个月 8月31日， |
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|||||
|
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
云服务和许可证支持 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
硬体 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
服务 |
|
|
25 |
|
|
|
14 |
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
124 |
|
|
|
95 |
|
|
|
基于股票的薪酬，运营部门 |
|
|
244 |
|
|
|
152 |
|
|
|
研发 |
|
|
422 |
|
|
|
344 |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
84 |
|
|
|
49 |
|
|
|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
750 |
|
|
$ |
545 |
|
|
(5) |
分别对于2023财年和2022财年第一季度，在排除上表中项目（例如股票补偿、无形资产摊销、重组以及某些收购相关和其他项目）的税收影响后，适用的司法管辖税率适用于我们的所得税前收入，在排除与之前记录的所得税利益相关的净递延税收影响（该收益因我们的法律实体结构部分调整而产生）后，实际税率分别为19.4%和18.0%，而不是分别为6.5%和8.4%，这代表了根据我们的简明综合经营报表得出的实际税率。 |
云和许可业务
我们的云和许可证业务从事我们的应用程序和基础设施技术的销售和营销，这些技术通过各种部署模式交付，包括：Oracle许可证支持产品；Oracle云服务产品；以及Oracle云许可证和本地许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的应用程序和基础设施许可证支持合同产生；由我们的客户根据自己的选择购买；通常在合同期限内按比例确认为收入，合同期限通常为一年。我们的云服务通过我们开发、提供未指明的更新和增强的基于云的部署模型，以订阅的方式交付应用和基础设施技术，用于部署、托管、管理和支持。我们云服务的收入通常在合同期限内确认，通常为一到三年，或者在使用模式合同的情况下，随着云服务的消费而确认。云许可和内部许可收入是指向客户授予许可(通常是永久许可)以在云和内部IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品所赚取的费用，通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。我们继续在国内和国际上非常重视通过我们自己的销售队伍进行直销。我们还继续通过间接渠道营销我们的某些产品。与我们的云和许可证业务相关的成本包括在云服务和许可证支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要与人员和基础设施相关，包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本、我们的销售团队销售我们的云服务和许可证产品所赚取的工资和佣金，以及营销计划成本。
34
目录表
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|
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截至8月31日的三个月， |
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|
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|
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|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
云和许可证收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
5,887 |
|
|
28% |
|
29% |
|
$ |
4,582 |
|
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
2,184 |
|
|
-5% |
|
6% |
|
|
2,297 |
|
|
亚太地区 |
|
|
1,250 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,305 |
|
|
总收入 |
|
|
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
8,184 |
|
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(1) |
|
|
1,620 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
1,153 |
|
|
销售和市场营销(1) |
|
|
1,930 |
|
|
19% |
|
24% |
|
|
1,626 |
|
|
总费用(1) |
|
|
3,550 |
|
|
28% |
|
33% |
|
|
2,779 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
5,771 |
|
|
7% |
|
12% |
|
$ |
5,405 |
|
|
总利润率 |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
|
亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
|
按产品分类的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务 |
|
$ |
3,579 |
|
|
45% |
|
50% |
|
$ |
2,461 |
|
|
许可证支持 |
|
|
4,838 |
|
|
-1% |
|
4% |
|
|
4,910 |
|
|
云许可证和内部部署许可证 |
|
|
904 |
|
|
11% |
|
19% |
|
|
813 |
|
|
总收入 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
|
云服务和许可证支持按生态系统划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应用程序云服务和许可证支持 |
|
$ |
4,016 |
|
|
32% |
|
37% |
|
$ |
3,041 |
|
|
基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
4,401 |
|
|
2% |
|
7% |
|
|
4,330 |
|
|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
8,417 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
7,371 |
|
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计原则的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“经营部门业绩和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。 |
剔除外币汇率波动的影响，我们的云和许可证业务在2023财年第一季度的总收入比2022财年第一季度有所增长，这是由于我们的云服务和许可证支持收入的增长，以及我们的云许可证和本地许可证收入的增长，因为客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术，并续订了他们的相关云合同和许可证支持合同，以继续访问我们的最新技术版本，并获得我们在本报告所述期间为其提供此类云和支持服务的支持；以及我们收购Cerner的收入贡献。按报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的云和许可业务贡献了8.7亿美元的收入。以不变货币计算，在2023财年第一季度，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别贡献了这项业务恒定货币收入增长的86%、9%和5%。
按不变货币计算，我们的云和许可业务总支出在2023财年第一季度比上一年同期有所增长，主要原因是员工人数增加导致员工相关支出增加；支持我们的云和许可业务收入增长的技术基础设施支出增加；以及我们收购Cerner导致的额外运营费用。我们的云服务和许可证支持费用在最近几个时期有所增长，我们预计这种增长在2023财年将继续下去，因为我们增加了现有数据中心的容量，并在新的地理位置建立数据中心，以满足当前和预期的客户需求。
剔除汇率波动的影响，我们的云和许可证业务在2023财年第一季度的总利润率比2022财年第一季度有所增长，这是因为这项业务的总收入增加。由于费用增长，2023财年第一季度这项业务的总利润率比2022财年第一季度有所下降。
35
目录表
硬件业务
我们硬件业务的收入来自销售我们的Oracle Engineering Systems、服务器、存储和行业专用硬件产品。硬件产品和相关软件，如操作系统或固件，是高度相互依赖和相互关联的，并被视为综合履行义务。这种综合履行义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转移给客户的时间点确认。我们的硬件业务还通过销售客户根据他们的选择购买的硬件支持合同获得收入，这些收入通常被视为按比例确认的收入，因为硬件支持服务是在合同期限内交付的，合同期限通常为一年。我们的大部分硬件产品是通过独立分销商和增值经销商等间接渠道销售的，我们还通过我们的直销团队营销和销售我们的硬件产品。与我们硬件业务相关的运营费用包括硬件产品成本，其中包括我们内部制造业务或第三方制造商用于生产这些产品的材料和劳动力的成本、保修和相关费用以及库存估值定期变化的影响，包括库存被确定为过剩和过时的影响；用于修复具有合格支持合同的客户产品的材料成本；提供支持服务的劳动力和基础设施成本；以及销售和营销费用，这主要与人员有关，包括我们的销售人员因销售我们的硬件产品而赚取的可变薪酬。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
407 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
372 |
|
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
210 |
|
|
-10% |
|
0% |
|
|
232 |
|
|
亚太地区 |
|
|
146 |
|
|
-8% |
|
1% |
|
|
159 |
|
|
总收入 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
|
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件产品和支持(1) |
|
|
243 |
|
|
2% |
|
6% |
|
|
238 |
|
|
销售和市场营销(1) |
|
|
79 |
|
|
-11% |
|
-7% |
|
|
89 |
|
|
总费用(1) |
|
|
322 |
|
|
-2% |
|
3% |
|
|
327 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
441 |
|
|
1% |
|
7% |
|
$ |
436 |
|
|
总利润率 |
|
58% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
53% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
|
亚太地区 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计原则的费用，这些费用没有分配到我们的经营部门业绩中，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“经营部门业绩和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。 |
我们的恒定货币硬件收入在2023财年第一季度比2022财年第一季度有所增长，这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。按报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的硬件业务贡献了4100万美元的收入。在2023财年第一季度和2022财年第一季度，由于新冠肺炎疫情的影响，包括导致某些制造延迟的全球技术零部件供应链短缺，我们的硬件业务收入受到了不利影响，任何此类预期影响都是未知的。在地理位置上，我们在美洲和亚太地区的货币收入持续增长，但在2023财年第一季度，EMEA地区的货币收入持续下降，部分抵消了这一增长。
36
目录表
剔除汇率波动的影响，2023财年第一季度的硬件总支出比2022财年第一季度有所增加，主要原因是Cerner的硬件业务导致硬件产品成本上升.
按不变货币计算，我们的硬件业务在2023财年第一季度的总利润率和总利润率占收入的百分比比2022财年第一季度有所增加，这是因为该业务的总收入更高。
服务业务
我们的服务产品旨在帮助最大限度地提高客户在Oracle应用程序和基础设施技术上的投资绩效，并在很大程度上包括我们的咨询服务和高级客户服务产品。服务收入通常随着服务的执行而确认。提供我们服务的成本主要包括与人员相关的费用、技术基础设施费用、设施费用和外部承包商费用。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
898 |
|
|
145% |
|
145% |
|
$ |
367 |
|
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
297 |
|
|
16% |
|
30% |
|
|
255 |
|
|
亚太地区 |
|
|
166 |
|
|
5% |
|
16% |
|
|
159 |
|
|
总收入 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
|
总费用(1) |
|
|
1,007 |
|
|
65% |
|
74% |
|
|
609 |
|
|
总利润率 |
|
$ |
354 |
|
|
107% |
|
117% |
|
$ |
172 |
|
|
总利润率 |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||
|
按地理位置划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
||
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
||
|
亚太地区 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬和某些分配。也不包括某些其他基于公认会计原则的费用，这些费用没有分配给我们的运营部门业绩，以便向我们的CODM报告和审查，如上文“业务部门业绩和其他财务信息的列报”中进一步描述的那样。 |
剔除汇率波动的影响，我们的总服务收入在2023财年第一季度比2022财年第一季度有所增长，这是由于我们收购Cerner的收入贡献，以及我们每项主要服务产品的收入增加。按报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的服务业务贡献了5.29亿美元的收入。按不变货币计算，2023财年第一季度，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区对这项业务的收入增长分别贡献了85%、11%和4%。
按不变货币计算，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的总服务支出有所增加，这主要是由于我们收购Cerner带来的额外运营费用，包括由于员工人数增加而导致的员工相关费用增加。
以不变货币计算，我们的服务业务在2023财年第一季度的总利润率和总利润率占收入的百分比比2022财年第一季度有所增加，这是因为该业务在2023财年第一季度的总收入比2022财年第一季度更高。
37
目录表
研究和开发费用: 研究和开发费用主要包括人员相关支出。我们打算继续大力投资我们的研发工作，因为根据我们的判断，它们对于保持我们的竞争地位至关重要.
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
研发(1) |
|
$ |
1,671 |
|
|
25% |
|
28% |
|
$ |
1,340 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
422 |
|
|
23% |
|
23% |
|
|
344 |
|
|
总费用 |
|
$ |
2,093 |
|
|
24% |
|
27% |
|
$ |
1,684 |
|
|
占总收入的百分比 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
18% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬 |
以固定汇率计算，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的研发费用总额有所增加，主要是由于员工相关费用增加，包括因员工人数增加而产生的股票薪酬以及因收购Cerner而产生的额外运营费用。此外，2022财年第一季度运营资产出售收益的分配减少了我们在该期间的费用，2023财年第一季度没有可比交易。
一般和行政费用: 一般和行政费用主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支助职能有关的人事支出。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
一般和行政(1) |
|
$ |
327 |
|
|
31% |
|
36% |
|
$ |
249 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
84 |
|
|
71% |
|
71% |
|
|
49 |
|
|
总费用 |
|
$ |
411 |
|
|
38% |
|
42% |
|
$ |
298 |
|
|
占总收入的百分比 |
|
4% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||
|
(1) |
不包括基于股票的薪酬 |
剔除外币汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的一般和行政费用总额有所增加，这主要是因为我们收购Cerner带来的额外运营费用，专业服务费用增加，以及2022财年第一季度运营资产出售的收益分配减少了我们的支出，2023财年第一季度没有类似的交易。
无形资产摊销:我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们按无形资产的估计使用年限摊销我们的无形资产，并监督这些资产的适当性。我们也根据相关事实和情况定期审查这些无形资产的潜在减值。有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注4。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
发达的技术 |
|
$ |
233 |
|
|
83% |
|
83% |
|
$ |
127 |
|
|
云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
385 |
|
|
149% |
|
148% |
|
|
155 |
|
|
云许可和内部许可协议及相关关系 |
|
|
108 |
|
|
* |
|
* |
|
|
5 |
|
|
其他 |
|
|
193 |
|
|
* |
|
* |
|
|
16 |
|
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
919 |
|
|
203% |
|
204% |
|
$ |
303 |
|
|
* |
没有意义 |
38
目录表
无形资产的摊销在2023财年第一季度有所增加，这是由于我们最近收购的无形资产(主要是我们收购Cerner)产生的额外摊销，部分抵消了与我们某些完全摊销的无形资产相关的费用的减少。
与收购有关的费用和其他费用:其他收购相关开支及其他开支包括过渡期及若干其他雇员的人事相关成本、若干业务组合调整(包括计量期间结束后的调整)及若干其他营运项目(净额)。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
过渡期员工和其他员工的相关成本 |
|
$ |
17 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
2 |
|
|
业务合并调整，净额 |
|
|
5 |
|
|
180% |
|
186% |
|
|
3 |
|
|
其他，净额 |
|
|
19 |
|
|
17% |
|
20% |
|
|
16 |
|
|
与购置有关的费用和其他费用共计 |
|
$ |
41 |
|
|
106% |
|
110% |
|
$ |
21 |
|
|
* |
没有意义 |
在不变货币的基础上，2023财年第一季度与2022财年第一季度相比，与收购相关的收购和其他费用增加，主要是因为与我们收购Cerner相关的过渡性员工相关成本增加。
重组费用: 重组开支源于执行管理层批准的重组计划，这些计划通常是为改善我们的成本结构和/或运营而制定的，通常与我们的收购整合战略和/或其他战略举措相结合。重组费用包括员工遣散费、合同终止费用和某些其他退出成本，以期改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注6和我们截至2022年5月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注8。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
重组费用 |
|
$ |
144 |
|
|
276% |
|
310% |
|
$ |
38 |
|
2023财年和2022财年第一季度的重组费用主要与我们的2022年重组计划有关。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划，以重组和进一步提高我们的运营效率。由于启动新的重组计划或与现有重组计划相关的估计成本发生变化，我们可能在未来期间产生额外的重组费用。
我们2022年重组计划采取的大部分举措都是为了实现我们在开发、营销、销售和交付基于云的产品方面继续强调的重点。根据我们的2022年重组计划计划实现的某些成本节约被更好地解决我们的云的开发、营销、销售和交付的资源和地理位置的投资所抵消‑基于产品的产品，包括对开发和交付我们的‑一代云基础设施。
利息支出:
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
利息支出 |
|
$ |
787 |
|
|
12% |
|
12% |
|
$ |
705 |
|
39
目录表
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的利息支出有所增加，主要原因是2023财年第一季度因借款而产生的平均借款增加，扣除根据延迟提取定期贷款信贷协议(桥梁信贷协议)进行的部分偿还，以及2023财年第一季度44亿美元的定期贷款信贷协议(定期贷款信贷协议)。利息支出的增加被利息支出的减少部分抵消，利息支出的减少是由于2022财年计划偿还83亿美元。有关更多信息，请参阅本季度报告其他部分包含的简明综合财务报表附注5。
营业外费用，净额:除非营业开支外，净额主要包括利息收入、净外币汇兑损失、我们的控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文日本公司)净利润中的非控股权益、与股权投资有关的净亏损(包括权益法投资的亏损)和其他收入和支出净额(包括与我们的递延补偿计划相关的投资组合的未实现净收益和亏损)，以及非服务性定期养老金收入和亏损净额。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
实际 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
利息收入 |
|
$ |
38 |
|
|
95% |
|
102% |
|
$ |
20 |
|
|
净外币损失 |
|
|
(71 |
) |
|
105% |
|
108% |
|
|
(35 |
) |
|
非控制性收入权益 |
|
|
(38 |
) |
|
-19% |
|
-19% |
|
|
(47 |
) |
|
股权投资损失，净额 |
|
|
(86 |
) |
|
298% |
|
291% |
|
|
(22 |
) |
|
其他(亏损)收益，净额 |
|
|
(23 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
43 |
|
|
营业外费用合计，净额 |
|
$ |
(180 |
) |
|
340% |
|
346% |
|
$ |
(41 |
) |
|
* |
没有意义 |
与2022财年第一季度相比，我们的非运营费用净额在2023财年第一季度有所增加，这主要是由于外币亏损增加，净额；与股权投资相关的净亏损增加；以及其他费用净额增加，这主要是由于与我们为员工福利计划持有的某些有价证券相关的未实现投资亏损增加，因此在同一时期，我们的运营费用记录了等额的抵消性金额。非营业费用净额的增加被较高的利息收入和较低的非控制性收入所部分抵消。
所得税拨备:然而，我们每个时期的有效所得税税率是不同税收管辖区收入混合的结果，这些地区适用广泛的所得税税率。关于以下期间的有效所得税税率与这些时期有效的美国联邦法定所得税税率之间的差异的讨论，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注9。未来的有效税率可能受到以下因素的不利影响：收益权重向税率较高的司法管辖区的不利转移、税收法律法规的不利变化、与税务相关的诉讼中的不利裁决，或员工实现的股票薪酬相对于为账面目的记录的股票薪酬的不足等。
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|
截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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(百万美元) |
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2022 |
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实际 |
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常量 |
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2021 |
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所得税拨备 |
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$ |
108 |
|
|
-52% |
|
-46% |
|
$ |
224 |
|
|
实际税率 |
|
6.5% |
|
|
|
|
|
|
8.4% |
|
||
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度所得税拨备有所减少，主要原因是2023财年第一季度Cerner无形资产摊销导致所得税拨备前收入减少，但与股票薪酬相关的税收优惠减少，以及与税务机关达成和解和其他事件导致的未确认税收优惠，部分抵消了这一影响。
40
目录表
流动性与资本资源
|
(百万美元) |
|
8月31日， 2022 |
|
|
变化 |
|
5月31日， 2022 |
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|
营运资本 |
|
$ |
(13,815 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
|
现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
11,220 |
|
|
-49% |
|
$ |
21,902 |
|
|
* |
没有意义 |
营运资本:截至2022年8月31日，与2022年5月31日相比，营运资本减少的主要原因是，我们收购Cerner的现金净额为278亿美元，我们收购Cerner所承担的优先票据的偿还金额为15亿美元，重新分类为流动负债的长期优先票据为10亿美元，用于回购普通股的现金，用于向股东支付股息的现金，以及用于2023财年第一季度资本支出的现金。这些不利影响已被根据定期贷款信贷协议借款的现金收益(详情请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注5)、净收益对我们流动资产净值的有利影响以及行使股票期权的现金收益所部分抵销。我们的营运资本在未来期间可能会受到上述部分或全部因素的影响，其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券:*现金和现金等价物主要包括存放在主要银行的存款、货币市场基金和其他原始到期日为90天或更短的证券。有价证券包括定期存款、有价证券和其他有价证券。与2022年5月31日相比，2022年8月31日的现金、现金等价物和有价证券减少，这主要是因为我们收购Cerner的现金净流出278亿美元，我们收购Cerner所承担的优先票据的偿还15亿美元，我们普通股的回购，向我们的股东支付现金红利，以及用于资本支出的现金。2023财年第一季度的现金流出部分被某些现金流入所抵消，这主要是由于根据过渡性信贷协议和定期贷款信贷协议部分偿还的借款产生的现金流入，以及我们业务和2023财年第一季度行使股票期权产生的现金流入。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||
|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
变化 |
|
2021 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
6,394 |
|
|
19% |
|
$ |
5,391 |
|
|
用于投资活动的现金净额 |
|
$ |
(29,436 |
) |
|
* |
|
$ |
(781 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
$ |
12,310 |
|
|
* |
|
$ |
(11,468 |
) |
|
* |
没有意义 |
经营活动的现金流:*我们最大的运营现金流来源是购买和续签客户的许可证支持协议后从客户那里收取的现金。客户对这些许可支持协议的付款通常在合同条款开始时收到，合同条款通常长达一年。在一个财年中，我们还从销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务中获得了历史上的现金。我们从经营活动中获得的现金主要用于员工相关支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施。
与2022财年第一季度相比，经营活动提供的净现金在2023财年第一季度有所增加，这主要是由于某些现金有利的营运资本变化，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的净现金.
投资活动产生的现金流:*投资活动的现金流变化主要涉及我们的收购、我们购买的时机、我们对有价证券的投资的到期日和销售，以及对资本和其他资产(包括某些无形资产)的投资，以支持我们的增长。
与2022财年第一季度相比，用于投资活动的现金净额在2023财年第一季度有所增加，这主要是因为我们在2023财年第一季度收购Cerner时使用的现金、用于资本支出的现金增加以及出售和到期的有价证券和其他投资的现金收益减少，但被用于购买
41
目录表
有价证券和其他投资，分别在2023财年第一季度和2022财年第一季度进行.
融资活动产生的现金流: 融资活动的现金流变化主要涉及与我们的债务工具、股票回购、股息支付和与员工股票计划相关的净收益相关的借款和偿还。
2023财年第一季度，融资活动提供的现金净额与2022财年第一季度用于融资活动的现金净额相比有所增加，这主要是因为根据过渡性信贷协议和定期贷款信贷协议，扣除部分偿还后的借款现金收益；股票回购减少；员工股票计划的现金净额增加，被通过收购Cerner承担的15亿美元优先票据偿还部分抵消，与2022财年第一季度相比，这两种情况下都是在2023财年第一季度。
自由现金流:为了补充我们在GAAP基础上列报的现金流量表，我们使用非GAAP现金流量表来分析我们的运营产生的现金流。我们认为，自由现金流也是比较我们与竞争对手业绩的基础之一。非公认会计准则自由现金流量的列报不应单独考虑，也不应作为衡量公司业绩的净收入的替代指标，也不应作为衡量流动性的经营活动现金流量的替代指标。我们计算自由现金流的方法如下：
|
|
|
截至8月31日的过去4个季度， |
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|
(百万美元) |
|
2022 |
|
|
变化 |
|
2021 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
10,542 |
|
|
-31% |
|
$ |
15,325 |
|
|
资本支出 |
|
|
(5,168 |
) |
|
87% |
|
|
(2,761 |
) |
|
自由现金流 |
|
$ |
5,374 |
|
|
-57% |
|
$ |
12,564 |
|
|
净收入 |
|
$ |
5,808 |
|
|
|
|
$ |
13,952 |
|
|
自由现金流占净收入的百分比 |
|
93% |
|
|
|
|
90% |
|
||
最近的融资活动:
信贷协议及相关借款: 2022年6月8日，我们根据过渡性信贷协议借入了157亿美元，为我们收购Cerner提供了部分资金。除非根据过桥信贷协议的条款提前支付，否则这笔款项将于2023年3月7日到期并全额支付。
2022年8月16日，我们签订了定期贷款信贷协议，在定期贷款1贷款机制下借款36亿美元，在定期贷款2贷款机制下借款7.9亿美元。我们利用这类借款的净收益来减少过渡性信贷协议项下的未偿债务。我们将于2024年9月开始每季度偿还这两种定期贷款安排下的借款。除非延长其中一项或两项定期贷款安排的终止日期，否则期限1贷款安排下的任何剩余未偿还本金余额将于2027年8月16日全额到期并支付，而期限2贷款安排下的任何剩余未偿还本金余额将于2025年8月16日全额到期并支付。
Cerner高级票据和其他借款: 我们通过收购Cerner假设了16亿美元的优先票据和其他借款，其中15亿美元已于2022年6月8日支付。
商业票据计划: 在2023财年第一季度，我们的商业票据计划增加到60亿美元。我们的商业票据计划允许我们根据私募豁免联邦和州证券法的注册要求，根据与多家银行的交易商协议以及与德意志银行信托公司美洲公司的发行和支付代理协议，发行和销售无担保短期本票。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们没有任何未偿还的商业票据。
有关这些活动的更多细节包括在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注5中。
42
目录表
合同义务: 于本公司截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中所载的第二部分第7项管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析所载的固定合约义务及承诺项下，吾等对未来付款的估计并无重大变动，惟吾等于2022年6月8日完成对Cerner的收购，吾等根据过桥信贷协议于同日借入157亿元，并根据定期贷款信贷协议借入44亿元，所得款项用于偿还过桥信贷协议项下的部分借款。以上讨论和本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注5中包含了更多详细信息.
我们相信，我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金以及我们60亿美元的五年期循环信贷协议将足以满足我们的营运资本、资本支出和合同义务要求。此外，我们相信，我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购、股息支付和普通股或债务回购提供资金。
基于股票的奖励
我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬方案的关键组成部分，目的是吸引和留住我们的某些有才华的员工，并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到基于股票的奖励稀释了现有的股东，并试图控制基于股票的奖励的数量，同时提供具有竞争力的薪酬方案。与这些双重目标一致，我们自2019年6月1日以来的累计潜在稀释一直是加权平均年化增长率为1.2%。潜在摊薄百分比的计算方法为：已授予和假定的平均年化新股奖励，扣除离职员工没收的股票奖励，除以计算期内的加权平均流通股。这种最大的潜在稀释只会在所有基于股票的奖励被授予的情况下产生，如果适用的话，还会被行使。在截至2022年8月31日的未偿还股票期权中，通常有十年的行权期，所有的行权价都低于我们普通股在这一日期的市场价格。近年来，我们的股票回购计划抵消了我们基于股票的薪酬计划的稀释效应。然而，我们未来可能会根据一些因素调整我们的股票回购水平，包括我们可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金数量。截至2022年8月31日，所有未偿还的基于股票的奖励的最大潜在稀释幅度为6.8%，无论何时授予，也无论是否归属。
近期会计公告
有关最近的会计声明(如果有)以及这些声明对我们的综合财务报表(如果有)的影响的信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注1。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
在2023财年第一季度，我们关于市场风险的数量和质量披露没有重大变化。请参阅我们在截至2022年5月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的关于市场风险的定量和定性披露第II部分，以更完整地讨论我们遇到的市场风险。
43
目录表
|
第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估：*根据我们管理层的评估(在我们首席执行官和财务官的参与下)，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的首席执行官和财务官已得出结论，我们的“披露控制和程序”(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地提供了合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到了记录、处理、汇总、并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内报告，并在适当时积累并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和财务官)，以便及时决定所需的披露。
财务报告内部控制的变化：*由于我们于2022年6月8日收购Cerner，我们在收购之日之后对财务报告的内部控制包括与Cerner相关的某些额外内部控制。除上文所述外，本公司财务报告内部控制并无于上一财政季度内根据交易所法案规则13a-15或15d-15(D)段所要求的评估而出现重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的固有限制：*我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务总监，相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理保证，并在合理保证水平下有效。然而，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
44
目录表
第二部分：其他信息
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第1项。 |
法律诉讼 |
本季度报告10-Q表第一部分附注9(关于所得税或有事项的信息)和附注12(关于法律或有事项的信息)中的材料被并入本季度报告的10-Q表格第1项中，以供参考。
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第1A项。 |
风险因素 |
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2022年5月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项风险因素中讨论的因素。我们在Form 10-K年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定因素也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
我们的董事会已批准一项回购普通股股份的计划。截至2022年8月31日，根据我们的股票回购计划，仍有约89亿美元可用于股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、我们用于收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能会在任何时候加速、暂停、推迟或终止。
下表总结了截至2022年8月31日止三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值：
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(单位：百万，每股除外) |
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总人数： 股票 购得 |
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平均价格 付费收款者 分享 |
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总人数： 购买股票的时间为 公开的第二部分 宣布 计划 |
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近似值美元 中国股票的价值超过了这一点 可能还没有。 购得 在中国计划下 |
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2022年6月1日至2022年6月30日 |
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|
1.5 |
|
|
$ |
69.62 |
|
|
|
1.5 |
|
|
$ |
9,346.9 |
|
|
2022年7月1日至2022年7月31日 |
|
|
2.2 |
|
|
$ |
73.40 |
|
|
|
2.2 |
|
|
$ |
9,183.4 |
|
|
2022年8月1日至2022年8月31日 |
|
|
3.8 |
|
|
$ |
77.07 |
|
|
|
3.8 |
|
|
$ |
8,889.2 |
|
|
总计 |
|
|
7.5 |
|
|
$ |
74.53 |
|
|
|
7.5 |
|
|
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45
目录表
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第六项。 |
陈列品 |
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展品 不是的。 |
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|
以引用方式并入 |
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展品说明 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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2.01§ |
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Oracle Corporation、Cerner Corporation、OC Acquisition LLC和Cedar Acquisition Corporation于2021年12月20日签署的合并协议和计划 |
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8-K |
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001-35992 |
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2.1 |
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12/21/21 |
|
甲骨文公司 |
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31.01‡ |
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细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事和财务干事的认证 |
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32.01† |
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第1350条主要行政人员及财务主任的证明 |
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99.1‡ |
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截至2022年8月16日甲骨文公司与其中指定的贷款人和代理人签订的43.6亿美元5年期定期贷款信贷协议 |
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101‡ |
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根据S-T法规第405条格式的交互式数据文件，格式为内联XBRL：(I)截至2022年8月31日和2022年5月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月的简明综合经营报表，(Iii)截至2022年和2021年8月31日的三个月的简明综合全面收益表，(Iv)截至2022年和2021年8月31日的三个月的股东亏损表简明综合报表，(V)截至2021年8月31日的三个月的简明现金流量表2022年和2021年和(六)简明合并财务报表附注 |
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104‡ |
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公司截至2022年8月31日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL |
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‡ |
现提交本局。 |
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† |
随信提供。 |
|
§ |
根据第S—K条第601（a）（5）项，某些附表和附件被省略。公司同意在补充的基础上，应SEC或其工作人员的要求，向其提供任何遗漏的时间表和附件的副本。 |
46
目录表
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授权下列签署人代表甲骨文公司签署本报告。
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|
甲骨文公司 |
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日期：2022年9月13日 |
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发信人： |
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/s/ 萨夫拉·A·卡茨 |
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|
|
萨夫拉·A·卡茨 董事首席执行官兼首席执行官 (首席执行官兼财务官) |
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|
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|
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|
|
日期：2022年9月13日 |
|
发信人： |
|
/s/ 威廉·科里·韦斯特 |
|
|
|
|
|
威廉·科里·韦斯特 |
|
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|
|
常务副首席会计官总裁 (首席会计主任) |
47