露娜-20240419

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

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表单 8-K

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当前报告

根据第 13 条或第 15 (d) 条

1934 年《证券交易法》

报告日期（最早报告事件的日期）： 2024年4月19日

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露娜创新公司法人的

（注册人的确切姓名如其章程所示）

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特拉华

000-52008

54-1560050

（州或其他司法管辖区）

公司注册的）

（委员会

文件号）

（国税局雇主

证件号）


西南第一街 301 号, 200 套房罗阿诺克, VA									24011
（主要行政办公室地址）									（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号：(540) 769-8400

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址。）

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如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：


			根据《证券法》（17 CFR 230.425）第425条提交的书面通信

			根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12条征集材料

			根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）条进行的启动前通信

			根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）条进行的启动前通信

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易

符号

每个交易所的名称

在哪个注册了

普通股，每股面值0.001美元

露娜

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人是否是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

第 4.02 项。不依赖先前发布的财务报表或相关的审计报告或已完成的中期审查。

正如Luna Innovations Incorporated（“公司”）于2024年3月12日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的表格 8-K（“初始8-K”）最新报告中所报告的那样，公司董事会（“董事会”）特别委员会（“特别委员会”）一直在外部法律和财务顾问的协助下，对某些收入确认事项进行独立审查与公司先前发布的财务报表有关。正如初步8-K中所披露的那样，董事会审计委员会（“审计委员会”）根据审查的初步结果，经与公司管理层和特别委员会的外部法律和财务顾问协商，得出结论，公司先前发布的截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度中期未经审计的简明合并财务报表（“2023年第二季度和第三季度财务报表”），如先前向其提交的美国证券交易委员会，不应再被依赖，应予以重申对那些时期内根据美国公认会计原则不符合收入确认条件的某些交易的收入确认。

尽管独立审查仍在继续，但审计委员会于2024年4月15日根据审查的其他初步结果，经与公司管理层和特别委员会的外部法律和财务顾问协商，得出结论，公司先前发布的截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表（“2022年年度财务报表”），以及公司此前发布的截至2022年12月31日的中期未经审计的简明合并财务报表并且对于每一个截至2022年3月31日的三个月、截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月（统称 “2022年中期财务报表”，连同2022年年度财务报表，“2022年财务报表”）以及截至2023年3月31日的三个月中期未经审计的简明合并财务报表（以及2023年第二季度和第三季度财务报表以及2022年财务报表）不应再依赖财务报表（“受影响的财务报表”）由于在每份受影响财务报表中发现了与收入确认有关的会计错误，因此应予以重报。同样，不应再依赖公司先前发布或提交的任何描述公司财务业绩或与受影响财务报表所涉期间有关的其他财务信息的报告、新闻稿、收益报告、投资者陈述或其他通信。此外，不应再依赖先前发布的2022年年度财务报表中包含的安永会计师事务所的报告。

此外，公司正在评估迄今为止确定的事项对公司财务报告内部控制及其披露控制和程序的影响。在审查和识别本报告中描述的会计错误时，审计委员会发现了公司在每份受影响财务报表所涉期间存在的财务报告内部控制的重大缺陷，并重新评估了截至受影响财务报表中每个季度末（“受影响的资产负债表日期”）中公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，审计委员会确定，截至每个受影响的资产负债表日期，公司的披露控制和程序均无效。审计委员会还得出结论，基于其认定公司对财务报告的内部控制截至2022年12月31日尚未生效，因此不应再依赖公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层财务报告内部控制报告。

本报告中对重报和会计错误的描述是初步的，未经审计，可能会因正在进行的审查和受影响财务报表重报的完成而进一步变动。此外，由于独立审查仍在进行中，公司尚未确定对受影响财务报表的全部影响，以及是否以及在多大程度上可能对任何其他时期的财务报表产生影响。因此，无法保证重报的实际影响，也无法保证公司不会决定除受影响的财务报表之外重报任何财务报表，也无法保证任何其他会计错误。

尽管公司目前无法估计何时提交重报的财务报表，但公司正在努力完成重报，并打算在审查和重报完成后尽快提交此类申报。

公司管理层和审计委员会已与公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所讨论了本第4.02项中披露的事项。

第 7.01 项 FD 披露条例。

2024年4月19日，公司发布新闻稿，宣布打算重报受影响的财务报表。新闻稿的副本作为附录99.1附于此，并以引用方式纳入此处。

就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本第7.01项中提供的信息，包括所附的证据，不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以提及方式纳入经修订的1933年《证券法》或《交易法》下的任何申报中，除非此类文件中以具体提及方式明确规定一份文件。

前瞻性陈述

本报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。本表格8-K中使用 “预期”、“估计”、“可能”、“将”、“预期”、“潜力” 等词语及类似的术语和短语来确定前瞻性陈述，包括对特别委员会正在监督的审查的预期、独立审查结果的影响，包括对公司报告的历史财务报表的影响程度、公司提交重报财务报表的预期时间以及关于会计或其他方面必要变更的决定审查产生的政策。这些前瞻性陈述只是预测，受许多已知和未知的风险和不确定性的影响，由于多种因素，公司的实际业绩、业绩和/或成就可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩和/或成就存在重大差异。这些因素包括但不限于特别委员会监督的审查仍在进行中、对交易程度和相关财务报告期的确定、可能发现的与受影响财务报表所涉期间或其他时期有关的其他信息、由此对公司报告财务业绩的影响、公司延迟向美国证券交易委员会报告财务业绩和提交定期报告，以及公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的文件中标题为 “风险因素” 的部分中列出的风险和不确定性。本文件中的陈述基于公司截至本申报之日获得的信息，在本申报之日之后，公司没有义务更新任何前瞻性陈述。

项目 9.01 财务报表和附录。

(d) 展品。


展品编号						描述

99.1						2024 年 4 月 19 日的新闻稿.
104						封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

露娜创新公司

来自： /s/ 理查德·罗德尔

理查德·罗德尔
临时总统

日期：2024 年 4 月 19 日