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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
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| (标记一) | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
*
佣金文件编号001-09533
世界Kinect公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 佛罗里达州 | 西北41街9800号， | 迈阿密, | 佛罗里达州 | 33178 | 59-2459427 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (主要行政办公室地址)(邮政编码) | (税务局雇主
识别号码) |
| | 注册人的电话号码，包括区号： | |
| | ( | 305 | ) | 428-8000 | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券 | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，
面值0.01美元 | WKC | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无 |
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是*☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的，是☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒不是☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。大型加速文件服务器*☒加速申报公司☐非加速申报公司☐较小的报告公司。☐新兴成长型公司：☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐：
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是。☒
截至2023年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元，这是根据普通股上次出售的市场价格计算的。1.213十亿美元。
截至2024年2月16日，注册人约有59,847,807已发行普通股，每股面值0.01美元。
引用成立为法团的文件
注册人根据1934年《证券交易法》第14A条向证券交易委员会提交的与其2024年年度股东大会有关的委托书的部分内容通过引用并入本年度报告的第三部分10-14项表格10-K中。
目录
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| | 页面 |
第一部分： | | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 8 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 20 |
项目1C。 | 网络安全 | 20 |
第二项。 | 属性 | 22 |
第三项。 | 法律诉讼 | 22 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
| | |
第二部分。 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 23 |
第六项。 | [已保留] | 24 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 38 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 38 |
第9A项。 | 控制和程序 | 38 |
项目9B。 | 其他信息 | 39 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 40 |
| | |
第三部分。 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 41 |
第11项。 | 高管薪酬 | 41 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 41 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 41 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 41 |
| | |
第四部分。 | | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 42 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 87 |
| | |
签名 | |
第一部分
第2项：业务
概述
World Kinect Corporation(“公司”)于1984年7月在佛罗里达州注册成立，其合并子公司在本Form 10-K年度报告(“2023年10-K报告”)中统称为“World Kinect”、“WE”、“OUR”和“我们”。
2023年6月，公司从World Fuel Services Corporation更名为World Kinect Corporation。我们相信，我们的新名称反映了我们正在向更具弹性、更多元化的能源和解决方案提供商的转型。自更名以来，我们的普通股以我们的新名称和新的股票代码“WKC”在纽约证券交易所上市。
我们是一家全球能源管理公司，为航空、海运和陆上运输行业的150,000多名客户提供履约和相关服务。我们还在美国和欧洲供应天然气和电力，以及越来越多的其他与可持续发展相关的产品和服务。
我们是联合国(“联合国”)的签署国。我们致力于支持联合国关于人权、劳工、环境和反腐败的《S原则》，通过推进我们的目标和目标。我们对我们的政策、流程和治理结构进行了改进，以进一步加强对环境、健康、安全、可持续、多样性、公平和包容性等社会责任问题和影响的支持。
我们在美国境内的多个地点开展业务。以及各个外国司法管辖区。我们的主要执行办公室位于佛罗里达州迈阿密第41街西北9800号，邮编：33178，电话号码是3054288000。我们的互联网地址是https://www.world-kinect.com，我们网站的投资者关系部分位于https://ir.worldkinect.com.在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，我们将按照1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书以及对该等报告的修订，并在合理可行的范围内尽快通过该网站的投资者关系栏目免费提供该等材料。我们的网站上还张贴了我们的行为准则准则(“行为准则”)、董事会委员会章程和公司治理原则。我们的网站和网站上的信息不是这份2023年10-K报告的一部分，也不会通过引用的方式纳入这份2023年10-K报告。
本报告提及的“附注”是指本2023年10-K报告所载的合并财务报表附注，载于本报告第四部分第15项。
可报告的细分市场
我们在航空、陆地和海运三个可报告的细分市场运营，向这些运输行业的客户提供燃料和相关产品和服务。
我们分部的利润通常由燃油转售的数量和单位利润率决定。我们部门的盈利能力还取决于我们的运营费用，这可能会受到重大影响，因为我们需要为潜在的信贷损失做准备。公司费用根据使用量分配到每个部门，如果可能的话，或者根据活动的性质的其他因素。我们使用运营收入的业绩衡量标准来评估和管理我们的业务部门。
关于我们的业务部门、我们业务的地理区域和我们的客户的财务信息在下面和附注14.业务部门、地理信息和主要客户中提供。
航空细分市场
我们为主要商业航空公司、二三线航空公司、货运公司、地区性和低成本航空公司、机场、固定运营商、企业机队、包机和分部运营商以及私人飞机提供全球航空燃油供应和综合服务解决方案。我们提供的航空相关服务包括燃料管理、价格风险管理、地勤服务、全天候全球调度服务以及旅行计划服务，包括航班计划和日程安排、天气报告和飞越许可。我们还供应燃料和提供
为美国和外国政府和军事客户提供服务。此外，我们还提供支付和处理服务，并运营一个基于网络的市场平台，促进飞机包机安排。
鉴于燃油是飞机运营成本的主要组成部分，我们的客户需要具有成本效益的专业燃油服务。我们已经建立了广泛的机场加油业务网络以及第三方供应商和服务提供商，使我们能够在世界各地提供航空燃油和相关服务。我们相信，我们提供的服务的广度与我们的全球供应商网络相结合，是一种战略优势，使客户能够在世界各地获得燃料和高质量的服务。
我们从世界各地的供应商那里购买航空燃料。根据与我们客户的安排，燃料可能被运送到我们客户的飞机上，或送到我们其中一个地点或我们供应商的指定储存设施。库存在机场地点购买或运输，通常通过管道或卡车，并存放在多个地点，以满足客户的需求。我们从事合同销售，即根据与承诺在合同期限内向我们购买燃料的客户签订的燃料购买合同进行的销售。我们还进行现货销售，即不涉及客户向我们购买燃料的持续合同义务的销售。我们的燃料成本通常与基于市场的公式或政府控制的价格挂钩。此外，我们一直在采取行动，增加可再生和低碳燃料的供应，如可持续航空燃料(SAF)，并正在努力扩大和发展我们的供应链，以满足客户需求。
土地分割
在我们的土地领域，我们主要向商业、工业、住宅和政府客户以及石油零售运营商提供燃料、润滑油、取暖油和相关产品和服务。我们提供能源咨询服务、可持续发展解决方案以及天然气和电力供应。我们主要在美国大部分地区以及英国的部分地区开展这些活动。还有巴西。我们继续专注于通过各种举措支持能源转型，并扩大我们的可持续发展产品，包括可再生燃料产品、碳管理和可再生能源解决方案，如可再生柴油(也称为氢化植物油或“HVO”)、生物柴油和可再生天然气(沼气)。我们将继续投资于这一领域的人才，我们相信这将有助于加快这些活动的增长。我们相信，我们的土地部门处于有利地位，可以通过有机方式和利用我们收购的Flyers Energy Group，LLC(“Flyers”)的能力来继续增长市场份额，我们于2022年1月收购了Flyers Energy Group，旨在进一步增强我们的业务，为我们的陆地燃料客户提供增值解决方案。
在我们的燃油营销活动中，我们根据长期合同向品牌和非品牌分销商、便利店和由第三方运营的燃油零售网点分销燃油。我们还向住宅客户分销取暖油，向众多其他客户分销非品牌燃料，包括商业和工业客户，如制造业、采矿、农业、建筑和石油和天然气勘探公司。这些交易可以根据燃料购买合同进行，也可以通过现货销售进行。在某些情况下，我们充当经销商，从供应商那里购买燃料，同时通过现货和合同销售将其转售给我们的客户。我们还在某些战略位置保持库存，其成本通常与基于市场的公式挂钩。
最后，我们还为我们的产品交付提供运输物流，包括安排燃料产品通过我们自己的卡车车队以及第三方运输提供商从存储终端运送到适当的地点。燃料通常直接交付给我们的客户或指定的油罐车装货码头，通常称为“货架”，由我们的供应商或其他第三方拥有和运营。
海洋航段
通过我们广泛的网络，我们向广泛的海运客户销售燃料、润滑油及相关产品和服务，包括国际集装箱、干散货和油轮船队、商业邮轮、游艇和定期包机运营商、美国和外国政府以及其他燃料供应商。我们为我们的客户提供实时的全球市场情报，并为客户提供全年24小时、每天24小时、价格具有竞争力的船用燃料的快速获取。我们的船用燃料相关服务包括燃料采购管理服务、通过使用价格风险管理产品进行成本控制、质量控制和索赔管理。我们还寻求在发展可持续的船用燃料供应链方面发挥主导作用。通过与供应商、客户和其他行业参与者的合作，我们正在积极努力创建短期解决方案，并确定更低的碳替代方案，以加快航运业的能源转型。
我们主要是作为经销商，我们从供应商那里购买的燃料在向我们的客户销售燃料的同一地点和时间接受交货。我们还出售库存中的燃料，这些燃料保存在我们拥有或租赁的储存设施中。在某些情况下，我们充当经纪人，并因供应商和最终用户之间的燃料购买交易谈判以及加快燃料交付而获得佣金。
我们的大部分海运业务活动都是现货销售。我们的燃料成本通常与现货定价、基于市场的公式或政府控制的价格挂钩。我们还与第三方签订合同，为我们的客户提供各种服务，包括在港口和海上为船只加油，以及运输和交付燃料及与燃料相关的产品。
竞争对手
我们在全球范围内开展业务，涉及高度分散的行业，竞争对手众多。我们的竞争对手从拥有比我们大得多的资本资源的大型跨国公司，到在特定业务领域与我们竞争的相对较小的专业公司。在我们的燃料分销活动中，我们与大型石油公司竞争，这些公司直接向大型商业航空公司、航运公司、在陆路运输市场运营的石油分销商、燃料转售商和其他商业和工业客户销售燃料和其他能源产品。我们在服务、便利性、可靠性、贸易信用和价格等方面进行竞争。我们相信，我们广博的市场知识、遍布全球的业务、物流专业知识和支持、价格风险管理产品的使用，以及包括单一供应商便利性、燃料质量控制和燃料采购外包在内的增值优势，使我们有能力在这些市场中竞争。
季节性
我们的经营业绩可能会受到季节性变化的影响。我们的季节性可能是由许多因素造成的，包括与季节性旅行和天气模式相关的需求变化。从历史上看，我们今年第二季度和第三季度的业绩在航空部门表现较好，而在今年第四季度和第一季度，我们在陆地部门的业绩从历史上看更强劲。
政府监管
环境
安全可靠地供应燃料是重中之重。我们通过旨在避免和尽量减少我们对环境的影响和冲击的流程和程序来监控和管理我们的运营。我们的业务活动受众多联邦、州、地方和国际法律、法规和行政要求的约束，包括与燃料的销售、混合、储存、运输、交付和处置以及危险物质和废物的收集、运输、加工、储存、使用和处置有关的法律、法规和行政要求。例如，适用于我们的美国联邦和州环境法律包括以下法规：（i）在特定的各方之间分配补救污染的成本;（ii）针对对公众健康或福利构成风险的空气污染物实施国家环境标准，并在某些情况下实施排放标准;（iii）管理危险废物的管理、处理、储存和处置;（iv）对有害废物的管理、处理、储存和处置进行管理;（iv）对有害废物的管理、处理、储存和处置进行管理。及（iv）规管向水道排放污染物。国际条约也禁止在海上排放石油产品。
遵守现有和未来的法律，规范通过驳船、卡车、船只、管道或其他方式交付燃料;我们拥有、租赁或经营的燃料储存终端或地下储罐;或我们控制的产品质量，可能需要资本支出和增加的运营和维护成本，特别是当我们继续扩大我们的实体业务时。此外，环境法律法规的持续变化也可能要求我们的客户进行资本支出或以其他方式增加我们客户的运营成本，这反过来可能会减少对我们产品和服务的需求或影响我们销售的产品的定价或可用性。环境法律和条例历来经常变化，而且随着时间的推移往往变得更加严格和昂贵。
我们可能会对环境污染或违反环境法规承担连带责任和严格责任。我们现时及过往的部分物业由第三方经营，其处理及管理有害物料的情况不受我们控制。根据若干环境法律，我们可能负责调查及补救污染，包括由先前场地占用者或其他第三方造成的影响，以及实施补救措施以减轻未来污染的风险。在某些情况下，我们可能有资格从国家地下储罐信托基金获得资金，以帮助资助补救。然而，收到此类付款须遵守严格的资格要求和其他限制，这可能大大减少此类信托基金付款的可用性，并可能延迟或延长相关清理工作的时间。任何此类污染、储罐泄漏或其他受管制物质的释放
材料可能导致政府当局和其他第三方对我们提出索赔，要求罚款或处罚、自然资源损失、人身伤害和财产损失。
我们不时须就调查及补救现时及过往营运造成的污染或溢漏而采取法律及行政行动。对违反环境法行为的处罚可包括禁令救济;行政、民事或刑事处罚;对空气、水或财产损害的赔偿;以及第三方损害赔偿。一些环境法律也可能对石油和有害物质泄漏和释放的补救规定严格的责任，这可能使我们承担责任，而不管我们是否疏忽或有过错。见项目1A。- 风险因素。
气候变化与可持续性
气候变化仍然是地方、国家和国际各级的一个重点领域。因此，多个国家已采纳或正考虑采纳监管框架以减少温室气体（“温室气体”）排放。在美国，美国环境保护署（“EPA”）已经采用了规则，要求石油产品供应商和设施报告GHG排放，以满足某些年度排放阈值，并根据《清洁空气法案》调节来自主要GHG源的排放。此外，美国多个州和地理区域也通过了立法和法规来减少温室气体的排放，例如加利福尼亚州、俄勒冈州和华盛顿州，这些州和地区已正式制定了总量管制和交易计划以及低碳燃料标准义务。
2021年1月上任后不久，总裁·拜登发布了一系列旨在应对气候变化的行政命令，包括在美国于2020年退出《巴黎协定》后重新加入该国际协定。此外，2022年8月签署了2022年《降低通货膨胀率法案》，该法案为可再生能源倡议拨出了大量联邦资金，并对石油和天然气部门某些设施的温室气体排放征收费用。该法律的各种条款旨在加速摆脱化石燃料的过渡，否则可能对以石油为基础的燃料的使用产生不利影响。2023年1月，拜登政府和包括美国环保局、能源部和交通部在内的多个联邦机构宣布了一份美国运输业脱碳的“蓝图”，以实现到2050年在整个经济范围内实现温室气体净零排放的目标。该战略包括促进更广泛地采用电动汽车和更多地使用可持续燃料，以消除需要更高能源密度燃料的交通形式的碳排放，如空运和长途航运。在国际层面上，欧洲联盟(“欧盟”)承诺到2030年将温室气体净排放量减少至少55%。欧盟成员国已经实施了一系列补贴和激励措施，以实现欧盟的气候变化目标，包括通过针对工业排放的欧盟排放交易系统(EU ETS)。随着时间的推移，欧盟排放交易系统预计将变得越来越严格，例如通过减少温室气体排放许可的数量以及扩大受限制的行业。在其他非欧盟国家，法规包括采用总量管制和交易制度、碳税、限制性许可、提高能效标准，以及对可再生能源的激励或强制要求。
与ESG或可持续性报告有关的监管要求已经通过，并可能继续在不同的司法管辖区引入。例如，欧盟企业可持续发展报告指令于2023年生效，适用于欧盟和某些非欧盟实体。2023年10月，加利福尼亚州颁布了《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》，将要求在该州开展业务的大型公共和私营公司披露其1、2和3号范围的温室气体排放，并由第三方保证某些实体的温室气体排放信息，并发布关于其与气候有关的财务风险和相关缓解措施的公开报告。2023年，加利福尼亚州还颁布了《自愿碳市场披露法案》，该法案要求在该州运营并提出某些与气候相关的声明的公司，必须围绕此类声明的实现提供更多的披露。我们预计，与ESG事宜相关的监管披露要求将继续在全球范围内扩大。
虽然这些或其他未来措施的最终影响很难准确预测，但额外的立法或法规可能会给我们、我们的供应商、供应商和客户带来巨大的额外成本，或者可能对我们的能源产品需求产生不利影响。我们运营成本的潜在增加可能包括运营和维护我们设施的额外成本，例如安装新的基础设施或技术以响应新的任务，或支付与我们的温室气体排放相关的税收等。此外，监管政策的变化或意识的提高，以及我们或本行业其他公司在全球市场上对气候变化潜在影响的任何负面宣传，都可能导致对碳氢化合物产品的需求减少，这些产品被认为会导致温室气体排放，损害我们的声誉，并对我们的燃料产品销售产生不利影响。见第1A项。--风险因素。
其他规例
作为一家在世界各地拥有客户和业务的全球组织，我们受到一系列管理国际贸易的复杂、多司法管辖区的法律和法规的约束，其中包括与反腐败、反洗钱、出口管制、经济制裁、反抵制规则、货币兑换管制和转让定价规则有关的法律。这些法律和法规由美国司法部、国务院、美国证券交易委员会、美国国税局、美国商务部、美国财政部以及这些机构在外国的对应机构执行。由于东欧的军事冲突，我们开展业务的国家对俄罗斯和其他与俄罗斯政府有联系的个人和实体实施了制裁。这些制裁在继续演变，并随着时间的推移变得明显更加严厉。违反这些制裁可导致重大处罚以及民事和刑事责任。
我们还受其他各种美国和外国法律和法规的约束，这些法规涉及：
•劳动与就业；
•工作场所和驾驶员安全；
•保护消费者权益；
•数据隐私和保护；
•网络安全；
•大宗商品交易、经纪、衍生品和咨询服务；
•信用卡和支付卡处理和支付服务；
•石油营销；
•人权与现代奴隶制；
•反垄断和竞争；以及
•其他监管报告和许可要求。
由于其中许多法律法规的复杂性和技术性，可能会发生无意中的违规行为。如果我们因任何原因未能遵守这些法律或法规，我们将被要求纠正或实施措施，以防止任何违规行为再次发生，这可能会增加我们的运营成本。见第1A项。-风险因素，了解有关政府监管对我们业务的影响的更多信息。
人力资本资源
在World Kinect，我们相信，我们的员工的热情和专业知识使我们脱颖而出，投资于我们的员工是首要任务。我们为员工提供服务的全面方法包括致力于促进多元化和包容性的环境，以及关注员工的成长和发展、健康和安全以及整体福祉。以下图表提供了截至2023年12月31日我们全球员工队伍的信息：
健康与安全
作为一家全球能源管理公司，我们致力于在我们所做的一切中做正确的事情。我们不断寻求将我们业务的影响降至最低，并确保我们的员工、承包商、客户、供应商和我们所在社区的健康和安全。我们致力于在运输行业内推广最佳实践方面发挥领导作用，并密切参与制定、制定和维护健康、安全和环境(“HSE”)行业标准。我们已经建立了一套“生存规则”，以帮助加强我们现有的综合管理系统，并推动适当的安全行为和做法，我们认为这些行为和做法对防止工作场所事故至关重要。这些规则旨在确保我们为所有利益相关者安全可靠地执行我们的运营。
我们已经制定了我们认为是一个全面的流程，旨在识别、评估和管理我们运营中的HSE风险。我们为绩效改进设定目标，定期衡量、审计和报告我们的绩效，并调查险些发生的预期和事件，以确定根本原因，以防止未来发生类似事件。我们还期望我们的承包商按照我们的政策管理HSE事务，并努力与我们的利益相关者和我们运营的社区内保持开放的对话。
多样性、公平性和包容性
我们通过提供职业发展机会和培养多元化的人才库，高度关注员工的职位成长和职业提升途径。在这方面，我们正在努力提高整个公司的透明度，特别是在我们的人才招聘、发展和留住努力以及我们的多样性、公平和包容性倡议方面。这些举措包括为我们的管理人员提供无意识的偏见培训，在我们的招聘过程中促进多样化的面试小组，以及积极参与为退伍军人及其家人提供就业机会和教育支持的退伍军人计划。
员工发展与福祉
对员工的投资是重中之重，我们不断努力提供一个促进学习、成长和发展的环境，以最大限度地发挥员工的潜力。我们致力于创造一种学习文化，培养未来所需的技能，培养伟大的领导者。我们提供各种资源来促进员工的发展，包括在线资源以及面对面和虚拟培训计划，以发展技能和获得促进员工职业生涯的知识。
我们还致力于支持员工及其家人的健康和福祉，因为我们相信，企业成功运营的关键是健康和有能力的员工队伍。我们发现，员工的幸福感和企业运营安全之间存在着密切的联系。因此，我们致力于支持员工各方面的福祉，这不仅包括他们的身体福祉，还包括对情感、经济和社会福祉的支持。这是一种全面的方法，旨在提供支持和资源，使我们的员工及其家人能够拥抱健康的生活方式。我们推出了各种计划，旨在建立一种全球文化，在我们世界各地的地点促进和庆祝员工的健康和福祉。这些计划的目标是通过有趣的教育活动、网络研讨会、活动和健身挑战，将员工的健康和福祉融入World Kinect文化。
社区参与
作为一家全球公司，我们专注于创造积极的影响，鼓励我们的员工支持他们生活的社区，并参与和支持社会各方面的慈善事业。我们相信，促进可持续增长是指以一种促进健康环境和加强我们开展业务的当地社区的方式开展业务。
前瞻性陈述
本《2023年10-K报告》以及通过引用纳入其中的信息，或我们在其他报告、美国证券交易委员会文件、新闻稿、电话会议、行业会议或其他方面做出的信息，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性声明”。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述，可能包含“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“可能”、“将”、“将是”、“将继续”、“计划”或类似含义的词语或短语。具体地说，这份2023年10-K报告包括以下前瞻性陈述：(I)对通胀的预期及其对我们的影响，(Ii)航空、陆地和海洋市场的状况及其对我们业务的影响，(Iii)我们的增长战略，包括我们的陆地部门为获得市场份额所处的地位，(Iv)燃料价格和我们的营运资本、流动性和资本支出要求的影响，(V)我们对税务、法律和会计事项的预期和估计，包括对我们财务报表的影响，(Vi)我们的对冲战略，(Vii)
关于我们的衍生品和其他交易合同的财务影响的估计，以及(Viii)由于各种成本降低努力而估计的节省。这些前瞻性表述全部受到美国证券交易委员会提交的文件中包含的警示声明和风险因素披露的限制。
这些前瞻性陈述是反映我们最佳判断的估计和预测，涉及与我们的运营和商业环境有关的风险、不确定因素或其他因素，所有这些都是难以预测的，其中许多是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的，但我们的预期可能被证明是不正确的。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。
可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期或暗示的结果和事件大不相同的重要因素包括但不限于：
•客户和交易对手的信誉以及我们收回应收账款和结算衍生品合同的能力；
•能源、商品市场价格变动，或者燃料价格持续较长时间过高或过低的；
•客户所在行业的不利条件；
•我们无法有效缓解某些金融风险以及与衍生品和我们的实物燃料产品相关的其他风险；
•我们有能力从我们的重组活动和降低成本举措中实现预期的收益水平；
•与我们员工的关系以及与集体谈判协议涵盖的员工相关的潜在劳资纠纷；
•我们没有遵守约束我们未偿债务的限制和契约；
•网络和其他信息安全相关事件的影响；
•政治、经济或监管环境的总体变化以及我们经营的市场的变化，例如目前东欧和中东的冲突；
•温室气体减排计划和世界各国政府通过的其他环境和气候变化立法，包括总量管制和交易制度、碳税、提高能效标准和可再生能源的强制要求，每一项都可能增加我们的运营和合规成本，并对我们的燃料产品销售产生不利影响；
•我们的供应商提供给我们的信用条款的变化；
•供应商不履行销售承诺，客户不履行采购承诺；
•第三方服务提供商业绩不佳；
•我们有效整合被收购企业并从中获得利益的能力；
•我们满足与我们的运营计划相关的财务预测的能力;
•低于预期的现金流和收入，这可能会损害我们实现记录的无形资产和商誉价值的能力;
•有足够的现金和流动性来满足我们的营运资金和战略投资需求;
•汇率波动;
•通货膨胀压力及其对我们的客户或全球经济的影响，包括利率突然或大幅上升或全球经济衰退;
•我们有效利用技术和操作系统并实现预期效益的能力;
•未能满足与客户商定的燃料和其他产品规格;
•与石油产品的储存、运输和交付有关的环境风险和其他风险;
•因泄漏、环境污染或公众对我们或我们行业中的其他公司对气候变化影响的看法而引起的负面宣传造成的声誉损害;
•与在高风险地点开展业务有关的风险，包括供应中断、边境关闭以及在这些地区开展业务时出现的其他后勤困难;
•未保险或保险不足的损失;
•对我们的收入和经营业绩产生不利影响的季节性变化，以及地震、飓风和野火等自然灾害的影响;
•现金等价物和投资的价值和流动性下降;
•我们留住和吸引高级管理人员和其他关键员工的能力；
•美国或外国税法的变化，这些法律的解释，不同税收管辖区之间应税收入组合的变化，或税务审计，评估或争议的不利结果;
•我们未能在具有重大递延税项资产和净经营亏损结转的司法管辖区产生足够的未来应纳税收入;
•包括英国在内的主权国家之间的多边公约、条约、关税或其他安排的变化。退出欧盟;
•我们遵守美国和国际法律法规的能力，包括与反腐败、经济制裁计划和环境事务相关的法律法规;
•诉讼、监管调查和其他法律事务的结果，包括相关的法律和其他费用;以及
•其他风险，包括第1A项所述风险。-这份2023年10-K报告中的风险因素以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时描述的风险因素。
我们在竞争非常激烈、变化迅速的环境中运营。新的风险时有出现。我们无法预测所有这些风险，也无法评估所有这些风险对我们业务的影响，也无法评估任何因素可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。此外，前瞻性声明仅在发布之日起发表，除非法律另有要求，否则我们明确表示不承担任何义务或承诺根据新信息、未来事件或其他情况公开更新任何前瞻性声明。本报告之后我们发布的任何公开声明或披露，如果修改或影响本2023年10-K报告中包含或附带的任何前瞻性声明，将被视为修改或取代此类前瞻性声明。
对于这些陈述，我们主张1933年《证券法》第27A节(修订本)和《交易法》第21E节(修订本)中包含的前瞻性陈述的安全港的保护。
项目1A.风险因素
在评估我们和我们的普通股时，您应该仔细考虑以下每一种风险以及这份2023年10-K报告中包含的所有其他信息。虽然风险是按标题组织的，而且每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。我们的业务、财务状况、经营结果和现金流可能会受到这些风险的重大不利影响，因此，我们普通股的交易价格可能会下降。我们过去曾受到某些风险的不利影响，未来也可能受到这些风险的影响。您不应将任何风险因素的披露解读为风险尚未成为现实。
战略和运营风险
我们向我们的许多客户提供信贷，帮助他们从我们这里购买燃料和服务，如果我们无法收回应收账款，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流将受到不利影响。
我们成功吸引客户的部分原因是我们愿意在无担保的基础上向客户提供信贷，而不是要求预付款、信用证或其他形式的信贷支持。即使我们确实获得了信用增强，如担保、抵销权、抵押品或其他形式的担保，此类权利也可能不足以确保欠我们的金额完全可收回。此外，我们的信用风险集中在航空、陆地和海运行业，当这些行业受到全球影响时，我们面临更大的风险。
我们对信贷损失的风险主要取决于我们客户的财务状况和其他我们无法控制的因素。这些因素包括对旅行和其他运输服务的需求减少、世界经济或我们所服务的行业的疲软、油价的重大变化和政治不稳定等等。客户财务状况的突然和意想不到的负面变化，包括破产或破产，可能会对我们的销售产生负面影响，使应收账款更难收回，并可能导致我们产生高于历史经验的坏账支出。
我们努力管理我们的信用风险敞口，并对客户财务状况和其他宏观经济事件的变化做出反应，可能不足以减轻这些风险。大量信贷损失可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
能源和大宗商品市场价格的变化可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
能源和大宗商品价格具有波动性，可能受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：对未来石油产品供需的预期；石油输出国组织(欧佩克)以及非欧佩克国家制定和维持的石油和天然气产量水平；影响或造成全球能源市场不确定性的全球经济和政治状况，如东欧和中东持续的军事冲突，威胁或实际的恐怖主义、战争或内乱行为；与环境事务有关的法律、法规或税收，包括强制或激励替代能源或以其他方式应对全球气候变化的法律、法规或税收；影响能源消费或供应的节能努力和技术进步；商品市场的监管变化；极端天气和其他自然灾害。
如上所述，我们向我们的许多客户提供信贷，帮助他们从我们这里购买燃料和服务。在燃油价格居高不下期间，我们的客户可能无法从我们购买相同数量的燃料，因为他们在我们那里的财务信用额度。无法从我们或其他供应商购买燃料可能会对他们的业务产生不利影响，导致他们无法支付他们以前赊购的燃料所欠我们的款项。此外，高油价会影响我们与供应商的信用额度，使我们无法购买足够的燃料来满足客户需求，除非我们为燃料购买提供额外的信贷支持，如信用证、银行担保或预付款，任何这些都可能对我们的流动性造成不利影响，并增加我们的营运资金成本。
相反，燃油价格长期处于低位，特别是在价格波动较低的情况下，也会对我们的经营业绩和整体盈利能力产生不利影响。这可能是由于许多因素造成的，例如对我们价格风险管理产品的需求减少，以及对涉及石油勘探部门的客户的销售减少。低燃料价格还通过降低进入市场的财务门槛，并使现有的资本较低的竞争对手能够开展更多业务，从而促进竞争加剧，因为营运资金要求较低。
在经历严重干扰的动荡市场定价环境中，我们也可能遇到负面结果。例如，在2022年前六个月，我们的航空部门受到严重现货溢价的严重不利影响，即石油期货远期价格低于当前市场价格的市场状况。我们限制这种市场风险敞口的努力在未来可能不会完全有效。
最后，出于竞争和后勤原因，我们保持燃料库存。我们库存中的产品市场价格的显著变化可能需要我们记录库存计价费用。我们的存货主要使用加权平均成本法进行估值，并以平均成本或可变现净值中的较低者表示。我们为限制大宗商品价格波动的金融影响而进行的对冲交易可能并不完全有效。因此，如果我们库存的市值低于我们的平均成本，并且在我们的对冲不能有效缓解价格波动的情况下，我们可能需要记录手头库存的减记，并在出售燃料时产生非现金费用或遭受损失，这可能对我们的收益产生不利影响。
影响航空、海运和陆路运输业的情况和事件可能会影响我们的业务。
我们的业务主要是向航空、陆地和海洋运输行业营销能源和其他相关产品和服务，这些行业通常受到经济周期和其他全球事件的影响。疲软的经济状况对我们客户的业务有负面影响，反过来也可能对我们的业务产生不利影响。此外，我们的业务和我们客户的业务可能会受到政治不稳定、恐怖主义活动、海盗、军事行动、运输、码头或管道容量限制、自然灾害和其他与天气有关的事件的不利影响，这些事件扰乱了航运、航班运营、陆地运输或燃料供应，可能会对我们产品和服务的销售产生负面影响。我们的某些客户受到商务和休闲旅行需求变化的影响。商务旅行可能会受到影响
由于会议和协作技术的使用增加，远程工作和成本驱动的商务旅行限制增加，而休闲旅行需求可能受到消费者可自由支配收入减少和其他经济因素的影响。我们的客户也可以选择减少他们在运营中的燃料量。例如，我们航运业的客户可能会选择以较低的航速航行，即所谓的“慢速航行”，以节省燃料和减少排放。此外，我们或我们的客户所在国家的政治或政府事态发展或其他全球健康问题或危机，也可能导致进一步的社会、经济或劳动力不稳定。此外，人员或其他短缺可能会影响我们的客户满足需求的能力，这反过来可能会对他们对我们燃料产品的需求产生不利影响。因此，任何前述风险和不确定性对我们或我们的客户的影响都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务还可能受到航空、陆地或海运行业整合的不利影响，这可能会减少购买我们产品和服务的客户数量。规模较大的航运公司和航空公司往往拥有更大的影响力，也有更大的能力直接从大型石油公司和供应商那里采购。因此，这可能会对我们对这类客户的价值主张产生负面影响，并增加脱媒风险。
我们的运营会受到业务中断和人员伤亡损失的影响。
我们的运营会受到业务中断和人员伤亡损失的影响，例如火灾、洪水和其他灾难性事件或事件；车辆碰撞、受伤和生命损失；泄漏、排放、污染和其他泄漏；财产和设备的严重损坏和破坏；以及产品和业务中断。
上述任何一项都可能导致分销困难和中断、环境污染、政府施加的罚款或清理义务、人身伤害或不当死亡索赔，或对我们的财产或他人财产的损害。任何此类事件的发生也可能损害我们的声誉，这可能会对我们的业务产生不利影响，无论我们最终是否要为此类事件承担财务责任。虽然我们保持业务连续性计划以应对这些类型的意外情况，但如果我们未能及时或适当地实施这些计划，可能会加剧对业务的影响。某些损失可能超出我们的承保范围或超出我们的承保范围。如果我们被要求对任何重大损害承担责任，而该责任又没有得到保险的充分保障，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
此外，随着我们在某些地点加大对实物资产的投资，我们在特定地理区域经济低迷时快速重新定位业务的能力变得越来越困难。因此，我们可能被迫在维护甚至撤离物理位置时产生巨额成本，这将对我们的运营结果产生不利影响。
信息技术故障和数据安全漏洞，包括网络安全攻击，可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响，使我们面临更高的运营成本，并使我们面临诉讼。
我们在很大程度上依赖内部和第三方信息技术系统的正常运作和可用性，包括网络基础设施和云应用程序和服务，以支持我们全球业务的各种业务流程和活动。所有信息技术系统都会受到中断、停机、故障以及安全漏洞或事件的影响。网络安全事件可能是由于员工或承包商对信息技术系统或机密信息的错误或误用或未经授权使用，到个人试图未经授权访问这些信息系统，再到复杂的网络安全攻击(称为高级持续性威胁)，其中任何攻击都可能通过我们的客户、供应商或第三方服务提供商直接或间接针对我们。
网络安全攻击的数量正在增加，攻击者越来越有组织，资金也越来越充足，有时还得到国家支持的行为者的支持，攻击目标往往是关键的基础设施。尽管努力及时发现和应对网络安全事件，但网络安全事件在一段时间内可能仍未被发现。网络安全事件还可能影响我们无法控制的第三方网络，这些网络是我们运营交易平台、管道和我们开展业务所依赖的其他基础设施所必需的。例如，2021年，殖民地管道公司在其系统受到勒索软件攻击后暂时关闭了管道系统。虽然此次关闭对我们或我们的运营没有实质性的不利影响，但未来影响管道或其他关键燃料输送基础设施的网络攻击可能会严重影响我们采购供应或向客户交付燃料产品的能力。
我们对公共网络上的电子邮件传输的依赖也使我们面临与我们的员工、客户、业务合作伙伴和其他第三方未能使用适当的控制来保护敏感信息相关的风险，这是由于与社会工程(例如，网络钓鱼和模拟)、欺诈和电子邮件相关的风险
骗局。外部方可能试图以欺诈手段诱使员工、客户、供应商或我们系统的其他用户披露敏感信息以获取我们的数据，或使用电子手段诱使我们进行欺诈性交易。我们还可能在收购后的一段时间内面临更大的网络安全风险，因为我们将被收购实体的历史系统和网络过渡到我们的标准。
此外，由于我们每天都有大量交易通过我们的系统进行，严重的系统停机或中断可能会对我们以及我们的客户的业务、流程和记录交易的能力产生重大影响，做出运营和财务决策或损害我们在客户或供应商中的声誉，特别是在账单错误或付款延迟的情况下。同样，如果我们或我们的任何云服务提供商对基于云的平台和服务的访问因任何原因而中断，并导致我们的关键系统中断，我们的运营和管理业务的能力可能会受到不利影响。虽然我们寻求在与这些提供商的协议中获得合同保护，但如果这些各方遭遇重大网络安全攻击或其他影响我们或我们客户数据的安全漏洞，我们可能没有足够的追索权来对抗这些各方。
我们用来缓解网络安全威胁的网络安全和基础设施保护技术、灾难恢复计划和系统、员工培训和供应商风险管理可能不足以保护我们免受所有未经授权访问我们信息或影响我们系统的企图。随着网络安全威胁的持续发展，我们可能需要投入大量额外资源并产生大量成本来修改或增强我们的安全措施，或调查和补救任何漏洞。尽管作出了这些努力，但我们可能无法充分预见或实施适当的预防措施或减轻潜在的危害。我们和我们的第三方提供商已经经历过，并预计将继续经历网络安全事件。据我们所知，我们没有经历过任何与网络安全攻击有关的重大损失。然而，不能保证我们未来不会遭受物质损失。我们目前维持保险，以保护我们免受网络安全事件造成的某些损失，但该保险可能不足以涵盖此类事件可能导致的财务、法律、商业或声誉损失。上述任何不利影响都可能损害我们的品牌、竞争力和开展业务的能力，影响我们的信用和风险敞口决策，导致我们失去客户或收入，使我们面临巨额补救费用、诉讼或监管行动、罚款和罚款，或以其他方式对我们的现金流、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们与客户、供应商、商家和金融机构的衍生品交易使我们面临价格和信用风险，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
作为我们价格风险管理服务的一部分，我们为客户购买能源产品提供各种定价结构，包括旨在对冲能源价格波动风险的衍生品。在正常业务过程中，我们与我们的一些交易对手签订固定远期合同，根据这些合同，我们同意以固定价格销售或购买一定数量的能源产品。此外，我们可能会在与我们的一些客户进行的场外掉期交易中充当交易对手，而客户可能需要就标的能源产品价格的变化向我们支付费用。此外，我们可能会使用衍生品来对冲与我们的燃料库存以及购销承诺相关的价格风险。我们通常通过与大型能源公司、贸易公司和金融机构签订衍生品工具来对冲上述任何类型交易的价格风险。
如果我们没有要求客户提交与固定远期合同或掉期交易相关的抵押品，并且存在未偿还的按市值计价的债务，我们将有效地向该客户提供无担保信贷，此类金额可能会很大。基于能源价格的波动性，我们的交易对手可能不愿意或无法履行其固定远期合约或掉期交易对我们的义务。在这种情况下，我们将面临与任何由此导致的违约相关的潜在损失或成本。例如，如果交货时燃料的现货市场价格大大低于与客户签订的合同的固定价格，客户可以违约其对我们的购买义务，并以较低的“现货”市场价格从另一家供应商购买燃料。同时，我们可能已经与供应商达成了相应的承诺，向我们的客户提供指定的固定价格或条款，并将有义务履行我们对该供应商的固定价格购买义务。同样，我们可能对冲我们的价格风险敞口的交易对手可能不愿意或不能履行他们在掉期交易中对我们的义务。
如果我们无法从违约交易对手那里追回损失，我们可能遭受重大损失，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外，我们的套期保值活动还会导致额外的成本，并可能需要现金存款才能追加保证金。如果燃料价格突然发生重大变化，支付追加保证金所需的现金数量可能会很大，并影响我们的流动性。
我们面临与交易活动和我们使用衍生品相关的各种风险，这些风险可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
我们订立金融衍生工具合约，以减低能源产品市场价格波动的风险，为客户提供能源定价选择，以满足他们的需求，管理与我们的库存有关的价格风险，以及减轻外币汇率波动的风险。尽管我们努力降低与这些交易相关的风险，但我们仍然面临巨大的能源价格和汇率风险。
当具有历史关联性的大宗商品价格偏离其历史关联性时，我们对冲能源价格和汇率波动风险的努力也可能无效。例如，我们通过与其他石油产品挂钩的衍生品来对冲航空燃油价格，这些产品历来与航空燃油相关(例如，美国的取暖油或欧洲或亚洲的汽油)。如果特定地点的航空喷气燃料价格偏离历史相关性，我们缓解与航空业务相关的价格风险的努力可能不会奏效。此外，有时特定地点的航空燃料价格变化可能会受到干扰(例如飓风)，与历史价格相比，与基础对冲无关。作为我们整体业务战略的一部分，我们可能会在未来不时增加或减少此类衍生金融工具的使用。
我们也可能进行专有衍生品交易，这些交易不是为了对冲我们自己的风险，而是为了通过利用与我们销售的能源产品相关的基础、时间、质量或地理价差相关的套利机会来获利。自营衍生品交易的性质使我们暴露于所持自营头寸的基础大宗商品价格的变化。尽管我们对这类风险敞口设定了限制，但任何不利的变化都可能导致亏损，而金融和其他市场的波动可能会进一步加剧亏损。
此外，衍生品和其他交易交易，包括我们的能源交易，都受到员工和系统风险的影响。例如，我们的员工可能不遵守我们的政策和程序，可能从事未经授权的交易活动，可能不遵守我们的内部风险敞口限制或任何适用的法律或法规要求，或者可能在与交易过程相关的其他方面犯错误。这些风险和其他风险可能会导致重大损失。例如，正如之前在2023年11月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中披露的那样，2023年11月，我们的一家子公司在芬兰电力市场提交了错误的投标。于2023年第四季度，本公司确认相关非常亏损共计4,880万美元。关于更多信息，见附注11.承付款和或有事项。
此外，我们交易的可执行性可能取决于我们遵守适用的法律、商品和其他监管要求，如果违反这些要求，可能导致我们的衍生品交易无效，以及惩罚和罚款。上述任何一项的影响都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
最后，出于会计目的，我们的许多衍生品交易并未被指定为对冲。因此，这些衍生工具的公平市场价值变动在我们的综合收益表和全面收益表中作为收入或收入成本的组成部分(基于相关交易类型)反映。由于这些衍生品的公平市场价值在每个季度末按市价计价，我们的衍生品工具的价值因收益或亏损而发生的变化可能会导致我们的收益在不同时期波动。
如果我们未能按照约定向客户提供产品或服务，可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的业务依赖于燃料和燃料相关产品的供应，以及我们或代表我们的第三方提供的令人满意的服务。如果我们销售的燃料和其他产品或我们提供的服务，无论是直接或通过第三方，都不能满足我们与客户达成的要求或法律或法规规定的要求，无论是由于污染、与我们的咨询服务有关的问题还是其他原因，我们与客户的关系可能会受到不利影响，我们可能会受到重大索赔和责任的影响。产品质量规格或混合要求的变化可能会减少需求、影响我们的吞吐量、要求我们产生额外成本或需要资本支出。如果我们的产品对船只或飞机造成人身损害、人身伤害或导致对我们提出重大民事责任索赔，我们也可能招致实质性的责任。此外，对任何关于受污染产品的指控的负面宣传可能会对我们的业务产生负面影响，无论此类指控是否属实。
尽管我们与供应商签订的大多数协议都规定，我们对不符合合同规格的产品有追索权，但这种追索权可能有时间限制，或者不足以充分弥补我们可能产生的责任，我们执行这种追索权的能力可能有限或代价高昂。例如，我们的几个供应协议是与包括外国政府在内的外国实体签订的，受外国司法管辖区法律的管辖。我们在外国司法管辖区向当地供应商强制执行我们的权利可能会产生巨大的成本，最终结果可能是不可预测的。在某些市场，我们还依赖单一或有限的
向我们出售燃料或代表我们提供服务的供应商数量。如果供应商不能满足适用的标准或要求，我们的选择可能有限。上述任何事项都可能导致重大负债超过任何适用的保险覆盖范围或其他形式的追索权，最终可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们可能无法成功整合我们的收购或充分实现我们收购和其他战略交易的预期好处。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会进行收购和其他战略交易。收购的业务与我们现有业务的整合可能是复杂、昂贵和耗时的。我们已经发生，并预计将继续发生与我们收购的业务整合相关的费用。我们收购的成功取决于我们能否成功地将现有业务与被收购业务结合起来，并从此类收购中实现预期的好处，包括协同效应、成本节约、收益增长和运营效率。
收购和整合业务可能会给我们的管理、运营和财务资源带来压力，并使我们面临额外的风险和意想不到的费用，其中一些我们过去经历过，未来可能会经历，包括：
•运营成本增加，在有效整合被收购企业或新企业运营的运营、财务报告、IT系统、技术和人员方面遇到困难；
•在保持适用于上市公司的统一标准、控制和风险管理流程的同时，管理被收购企业的挑战；
•在评估被收购企业的各种风险和机会时使用估计和判断，这些风险和机会最终可能被证明是不正确的；
•将管理层的时间和注意力从其他业务上转移；
•管理层变动对现有业务关系的负面影响以及被收购业务的其他中断；
•进入我们可能没有或仅有有限直接经验的市场；
•保留被收购企业的关键员工、客户或供应商方面的挑战；
•如果我们使用可用现金或借款能力的一大部分来为收购提供资金，流动性减少或债务增加；
•承担与被收购企业相关的重大责任、诉讼风险、监管不合规或未知责任；以及
•从收购中的卖方向资产剥离中的买方支付有限的赔偿或支持此类赔偿的担保，或持续的赔偿义务。
这些风险可能会对我们的运营结果或财务状况造成不利影响，或导致成本超过此类机会带来的财务收益。我们也可能进行股权证券的稀释发行，为收购或持续经营所收购的业务提供资金。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，抑制我们支付股息的能力，或者以其他方式限制我们的运营。
我们对政府客户的销售使我们面临额外的风险。
我们为美国、外国政府和军事客户提供燃料、设备和服务。在经常发生军事冲突、自然灾害或其他严重情况的地区开展业务时，政府销售可能会受到行政政策变化、供应中断、库存短缺和其他后勤困难等因素的实质性影响。此外，当我们的员工或分包商在高风险地点作业时，可能会有严重受伤或生命损失的风险。因此，除其他外，我们可能因使用替代补给路线或增加安全要求等与敌对有关的产品损失而招致大量业务费用，特别是在我们的设施可能受到恐怖活动或极端天气影响的情况下。
此外，遵守政府合同规则和法规很复杂，政府客户经常对承包商进行审计，以审查业绩、成本结构和对适用法律、法规和标准的遵守情况，以及内部控制制度和政策的充分性和合规性。我们的系统和政策中的任何不足都可能导致扣留付款、罚款和减少未来的业务。不当或非法活动，包括由我们的分包商造成的，也可能使我们受到民事或刑事处罚或行政处罚，包括终止合同、罚款、没收费用、暂停
支付、暂停或取消与政府机构的业务往来，其中任何一项都可能对我们的声誉、业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。关于适用法律和条例的更多细节，见第一部分第1项--本《2023年10-K报告的业务》。
我们的一些员工加入了工会，我们可能面临劳动力中断和成本增加，这对我们的业务产生了不利影响。
根据集体谈判协议，我们的一些员工，包括许多运输燃料产品的司机，由工会代表。我们劳动力的额外工会、与工会的工资谈判或集体谈判协议的重新谈判可能会导致劳动力成本增加或其他对我们不太有利的条款，或者罢工或停工。任何罢工、停工或与代表我们员工的工会(或代表为我们提供服务或运营资产的第三方员工，或我们在其他方面赖以分销产品或提供服务的第三方员工)的其他纠纷都可能对我们的运营结果和现金流产生实质性的不利影响。我们的客户还可能遭遇罢工或其他劳资纠纷，这可能会降低他们对我们的产品和服务的需求，或者降低他们为已经提供的产品和服务付款的能力。
金融、经济和市场风险
与国际销售和运营相关的经济、政治和其他风险可能会对我们的业务和未来的经营业绩产生不利影响。
由于我们在全球范围内提供燃料产品和服务，我们的业务受到与国际业务相关的风险的影响，例如：
•贸易保护措施以及进出口和其他许可要求，这可能会增加我们的成本或阻止我们在国际上开展某些业务；
•为海外业务招聘和留住高级管理人员的相关成本较高；
•人员配备和管理广泛业务的困难，这可能会降低我们的生产率；
•监管要求的变化，这可能代价高昂，需要大量时间才能实施；
•限制我们将在某些外国活动中赚取的利润汇回国内的法律；
•外币汇率波动和货币严重贬值；
•政府行为可能导致没收、剥夺我们的合同权利或无法获得或保留开展我们业务所需的授权；
•政治风险，包括政府更迭、腐败和不确定的监管环境；
•主权国家之间或主权国家之间多边公约、条约、关税或其他安排的变化，包括英国退出欧盟，这可能会增加成本，导致法律上的不确定性，并可能导致在税收、许可和其他监管权利和义务方面的国家法律法规不同；以及
•恐怖主义、战争、内乱、自然灾害和其他与恶劣天气有关的事件。
不能保证任何或所有这些事件不会对我们的业务运营、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务有赖于我们有能力为我们的资本需求提供充足的资金，并为我们的投资提供资金，如果我们无法获得这些资金，将影响我们开展业务的能力。
我们依赖与银行、供应商和其他方的信贷安排，作为我们运营现金流无法满足的资本要求的重要流动性来源。未来的市场波动、通货膨胀和全球能源市场的持续疲软可能会对我们进入资本和信贷市场或以低利率或其他有利条件获得资金的能力产生不利影响。如果我们无法以可接受的条件或根本不能获得信贷，可能是因为全球信贷市场大幅收紧，我们的流动性、业务、财务状况和现金流，以及我们未来的发展和增长可能会受到负面影响。此外，如果我们无法获得债务或其他形式的融资，并求助于通过发行股票筹集资金，我们现有的股东将被稀释。
我们的业务也受到贸易信贷的影响，为我们从供应商那里购买燃料提供资金。我们的流动性或业务的实际或预期下降可能会导致我们的供应商减少我们的信用额度，以额外抵押品的形式寻求信贷支持，或以其他方式大幅修改他们的付款条款。主要供应商对我们的付款条款的不利变化，包括缩短付款周期或要求提前付款，可能会影响我们的流动性、业务、运营结果和现金流。
管理我们信贷安排的某些协议对我们施加了某些经营和/或财务契约，其中限制了我们支付股息或进行某些其他限制性付款的能力，产生了额外的债务，创造了留置权，并出售了大量资产。我们未能或无法遵守这些要求，包括财务比率或其他契约，可能会限制我们的信贷安排下的可用性，或导致违约事件。如果违约事件得不到补救或豁免，将会加速这些贷款项下的任何未偿债务，并可能触发我们作为一方的其他协议(例如某些衍生工具合约)下的交叉违约，并将削弱我们获得营运资金垫款和信用证的能力，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们的业务受季节性变化的影响，这可能会导致我们的财务业绩波动，并可能对我们股票的市场价格产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到季节性变化的影响。季节性是由许多因素造成的，包括与季节性旅行和天气模式有关的需求变化。因此，我们今年第二季度和第三季度的业绩在历史上一直较航空部门强劲，而我们今年第四季度和第一季度的业绩在陆地部门历史上一直较好。然而，极端或不合时宜的天气条件可能会影响季节性需求模式和我们销售的产品的价格，这反过来可能会对我们的运营结果产生不利影响。
此外，我们不能保证季节性变化将在未来一段时间内继续下去。因此，任何一个季度的结果不一定表明下一年该季度或整个财政年度可能取得的结果。因此，我们季度经营业绩的这些季节性波动可能会对我们股票的市场价格产生不利影响。
我们商誉或无形资产的重大减值可能会减少我们的收益或对我们的经营业绩产生不利影响。
当我们收购一家企业时，收购价格的很大一部分可能会分配给商誉和其他可识别的无形资产。可能影响商誉或无形资产是否可能受损的因素包括我们的股价或市值下降、我们的营销或品牌战略的变化、我们年度运营计划中对未来现金流的估计减少以及我们行业的增长速度放缓。我们评估减值的估值方法要求我们根据几个因素做出判断和假设，这些因素包括行业经验、经济环境和我们对未来经营业绩的预测。如果我们的估计和假设被证明是不正确的，我们可能被要求在我们的一个或多个报告单位内减记部分或全部商誉和无形资产的账面价值。
过去，我们曾记录与退出某些市场或业务线等行为相关的减值费用。由于市场和一般业务情况的持续变化，我们无法预测我们的商誉和长期无形资产在未来期间是否会以及在多大程度上可能会受到损害。我们的经营业绩可能会受到减值和引发减值的基本业务趋势的负面影响。见附注6.商誉和可确认的无形资产。
严重的通货膨胀和更高的利率可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
2021年末至2022年，美国和我们开展业务的其他司法管辖区的通胀大幅上升，部分原因是供应链中断、劳动力短缺和大宗商品价格上涨，这通常会导致2022年和2023年的成本上升。严重或长期的高通胀，特别是当与各国政府采取行动试图控制通胀而导致的利率上升相结合时，如果成本(包括由竞争激烈的就业市场条件推动的员工薪酬)的增长速度超过我们创造的收入的增长，可能会对我们的业绩产生不利影响。较高的利率通常还会增加与我们与银行和其他方的信贷安排相关的利息支出，这些安排是我们的重要流动性来源，因此可能会对我们在特定时期的经营业绩产生负面影响。有关通货膨胀对我们业务的影响的更多信息，请参见项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
我们面临着激烈的竞争，如果我们不能在我们的市场上有效地竞争，我们的收入和利润可能会下降。
我们市场的竞争压力可能会对我们的竞争地位产生不利影响，可能导致市场份额的损失或价格下降，这两种情况都可能导致收入和利润下降。我们有许多竞争对手，从拥有比我们大得多的资本资源的大型跨国公司，到在特定业务领域与我们竞争的相对较小的专业公司。随着时间的推移，燃料价格透明度、采购技术工具、加强监管和客户日益成熟等行业发展可能会减少对我们服务的需求，从而加剧与竞争相关的风险。此外，我们依靠单一或有限数量的供应商提供燃料。
以及某些市场的相关产品和服务。这些各方可能对我们有很大的谈判筹码，如果他们不能或不愿意以商业上合理的条款向我们提供产品，我们的业务将受到不利影响。
除了与经销商竞争外，我们还与主要石油生产商竞争，这些石油生产商直接向大型商业航空公司、航运公司、在陆路运输市场运营的石油分销商、燃料经销商以及其他商业和工业客户销售燃料和其他能源产品。近年来，较低的燃油价格环境导致许多大型石油公司留在或重新进入下游市场。如果我们的供应商选择增加对我们客户的直接营销以与我们竞争，或者向我们提供不如我们其他竞争对手有利的价格和信用条款，我们的业务可能会受到不利影响，并面临非中介化的风险。
我们受制于债券对冲交易的交易对手风险，该交易旨在减轻我们的可转换票据的摊薄影响。
关于我们于2023年6月发行的可换股票据，我们与多家金融机构达成债券对冲交易，将可换股票据的实际换股价提高至约40.14美元(名义换股价为28.43美元)。因此，债券对冲交易预计将减少可转换票据转换时的潜在摊薄，和/或抵消我们在转换可转换票据时需要支付的超过可转换票据本金的任何现金支付。我们还与债券对冲交易对手进行了权证交易，这可能会对我们的普通股产生稀释效应，使我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格。
我们对债券对冲交易对手的信用风险敞口没有任何抵押品作担保。全球经济状况不时导致一些金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果任何债券对冲交易对手成为破产程序的对象，我们将成为该程序中的无担保债权人，其债权相当于我们当时在债券对冲交易下的风险敞口。如果任何此等交易对手未能履行其在债券对冲交易项下的合约义务，吾等将(I)就其各自的对冲部分面临更大的摊薄风险，即我们的股票价格在转换时超过名义转换价，(Ii)可能遭受不利的税务后果，或(Iii)与不同的债券对冲交易对手订立替代债券对冲交易而产生的额外成本。
法律和监管风险
气候变化以及与温室气体排放相关的市场和监管反应可能会对我们的业务运营和财务业绩产生重大影响。
气候变化继续在美国和其他国家引起相当大的公众和科学界的关注。因此，全球各级政府已经通过并可能继续提出许多建议，以监测和限制温室气体排放，减少碳氢化合物燃料的使用，或要求披露与排放有关的大量额外和代价高昂的信息。这些措施包括采用总量管制和交易制度、碳税、贸易关税、最低可再生能源使用量要求、限制性许可、提高能效标准以及对可再生能源的激励或强制要求。
在美国，已经颁布了与温室气体排放相关的各种联邦、州和地方法律法规。然而，考虑到在不同的总统管理和国会领导下可能发生的政策变化，美国未来气候变化法规的方向很难预测。总裁·拜登签署了行政命令，再次承诺美国遵守《巴黎协定》，并呼吁联邦政府开始制定减排目标，并加强政府机构和经济部门对气候相关风险的重视。
此外，2022年8月签署了2022年《降低通货膨胀率法案》，该法案为可再生能源倡议拨出了大量联邦资金，并首次对石油和天然气部门某些设施的温室气体排放征收费用。该法律中的排放费以及可再生和低碳能源融资条款可能会加速摆脱化石燃料的过渡，或以其他方式对以石油为基础的汽车燃料的使用产生不利影响，这反过来可能对我们的业务和运营结果产生间接不利影响。在拜登政府的领导下，预计环保局或其他联邦机构限制温室气体排放的努力将继续下去。目前尚不清楚任何新的环境法律或法规，或任何现有环境法律或法规的废除，将在多大程度上影响我们或我们客户的业务。
在美国和世界各地，也有大量的政府激励和消费者压力要求增加替代燃料的使用。汽车、工业和发电制造商
正在开发更省油的发动机、混合动力发动机和替代清洁动力系统。几家汽车制造商已经宣布了大幅提高电池电动、燃料电池和插电式混合动力汽车在新车销售中的比例的目标。此外，加州空气资源委员会于2022年8月敲定了其高级清洁汽车II(ACC II)计划，包括要求该州在2026-2035年车型年销售的新乘用车中零排放车辆的比例增加，并在2035年车型年实现100%的销售目标。其他美国司法管辖区可能会采取类似的要求。由于政府激励或法规、技术进步、消费者需求、价格提高或其他原因，这些车辆变得越普遍，对我们燃料产品的定价和需求以及我们的盈利能力的潜在负面影响就越大。
监管政策的进一步变化或全球市场对我们对气候变化的潜在影响或本行业其他公司的影响的任何不利宣传，也可能导致对被认为导致温室气体、损害我们的声誉并对我们的燃料产品销售产生不利影响的产品的需求减少。最后，气候变化对我们运营的潜在物理影响是高度不确定的，而且在我们运营的地理区域之间存在差异。这些因素可能包括降雨和风暴模式和强度的变化、飓风、海平面变化和气温变化，这些变化可能会影响我们业务的季节性，例如我们在英国的取暖油业务。上述任何因素的发生都可能增加我们的成本和向客户收取的价格，减少对我们产品的需求，从而对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
美国或外国税法的变化或政府对我们税务状况的挑战造成的不利结果可能会对我们的业务和未来的经营业绩产生不利影响。
作为一家全球性公司，我们需要缴纳各种美国和外国税，包括所得税，以及对航空、船舶和陆地燃料产品的购买和销售征收的税，如销售税、消费税、增值税(“增值税”)、矿物油、能源、环境和其他税。我们还须承担各种征税义务，包括预扣或征收此类税款或其他税款的义务，或可能导致对第三方义务承担责任的其他要求。我们可能会确认额外的税收费用，并承担额外的税收义务，包括由于法律、法规、行政惯例和与税收有关的解释的变化而产生的其他税收义务责任。我们的经营业绩和现金流可能会受到预期或追溯征收的额外碳税或其他税项的不利影响，或者因未能履行任何收集义务或未能向各政府机构提供关于我们的客户、供应商和其他第三方的信息而导致的额外税费和罚款。在某些情况下，我们也可能没有足够的通知使我们能够及时建立系统和采取足够的程序来及时履行新的报告或收集义务。
我们可能会确认额外的税收费用，并承担额外的税收义务，包括由于法律、法规、行政惯例和与税收有关的解释的变化而产生的其他税收义务责任。我们的经营业绩和现金流可能会受到预期或追溯征收的额外碳税或其他税项的不利影响，或者因未能履行任何收集义务或未能向各政府机构提供关于我们的客户、供应商和其他第三方的信息而导致的额外税费和罚款。在某些情况下，我们也可能没有足够的通知使我们能够及时建立系统和采取足够的程序来及时履行新的报告或收集义务。
我们的有效税率会受到许多因素的影响，包括税前和应税收入和亏损的变化、公司结构的变化、法定税率不同的国家的收益组合的变化、外汇波动、公司间交易、递延税项资产和负债的估值变化、税法或其解释或执行的变化，以及税收优惠的适用性。例如，自2008年以来，我们一直受益于新加坡的所得税优惠，该优惠降低了合格销售和衍生品损益的所得税税率。我们将特许权延长了五年，从2023年1月1日开始。特许权仍然以我们满足某些就业和投资门槛为条件，如果不满足这些门槛，可能会从条件不满足的第一年开始取消福利。我们的有效税率可以根据税前收益或亏损的金额而变化。例如，当我们的税前收入较低时，离散项目和不可扣除费用对我们有效税率的影响更大。
由于我们无法控制的政治或经济因素，我们和我们的子公司所在的各个司法管辖区的税率也可能发生重大变化。经济合作与发展组织(“经合组织”)有关项目的持续发展，包括全球最低税率和其他举措，可能会对我们的全球实际税率产生不利影响。各国已开始将经合组织全球最低税额示范规则和其他经合组织倡议引入其税收的进程。
政权。我们所在国家/地区采用和实施这些规则和行动的程度可能会对我们的所得税支出、有效税率、财务状况以及运营和现金流的结果产生实质性的不利影响。我们正在继续审查和评估这些规则的潜在影响，因为有了额外的指导和澄清。
此外，在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出重大判断。我们的税项支出包括可能因税收风险而产生的额外税收估计，并反映了各种估计和假设，包括对可能影响我们递延税项净资产变现能力的未来收益的评估。
我们定期接受国内外税务机关的审计，并在包括巴西、丹麦、韩国和美国在内的多个国家参与各种调查、审计、挑战和诉讼，在这些国家，争议金额可能是实质性的。在一些司法管辖区，这些挑战要求提交抵押品或支付有争议的金额，这可能会影响我们经营业务的灵活性或我们的流动性。
尽管我们相信我们的税务估计是合理的，但税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与我们的所得税拨备和应计项目中反映的情况大不相同。如果这些挑战最终对我们不利，这些诉讼程序可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外，任何不遵守适用法律法规或适当解决这些挑战的行为都可能使我们受到行政、民事或刑事处罚，包括罚款、处罚、交还、禁令和损害我们的声誉。有关某些税务事项的更多细节，请参阅附注10.所得税和11.承付款和或有事项。
越来越多地关注环境、社会和治理问题，包括与气候变化和可持续性有关的问题，可能会增加我们的成本，并施加困难和昂贵的合规要求。
客户、消费者、投资者和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理(ESG)问题，包括气候、用水和其他可持续发展问题。此外，许多机构投资者和金融机构表示将重点放在影响环境的事项上，这可能会导致对排放温室气体的行业的投资减少或可获得的资金减少。其中许多组织认为，气候变化将显著影响公司的长期前景，并制定了衡量公司业绩的ESG标准和指导方针。
我们与我们的许多客户和供应商一起，正在寻求减少我们整个供应链的碳排放。然而，我们可能采取的与减少温室气体排放或其他ESG事项有关的举措的实现可能会增加我们的成本，特别是当它们需要我们的运营、基础设施或业务进行重大改变时。如果我们的ESG计划不能满足我们的投资者、客户、供应商或其他利益相关者，我们的声誉、向客户销售产品和服务的能力、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资或业务合作伙伴的吸引力可能会受到负面影响。
此外，各政府当局以及自愿可持续发展倡议和组织颁布了不同的环境和社会责任法律、条例、政策和倡议，这些法律、条例、政策和倡议正在积极制定中，可能是不可预测和相互冲突的，并可能在未来迅速变化。例如，欧盟企业可持续发展报告指令于2023年生效，适用于欧盟和某些非欧盟实体。2023年10月，加利福尼亚州颁布了《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》，将要求在该州开展业务的大型公共和私营公司披露其1、2和3号范围的温室气体排放，并由第三方保证某些实体的温室气体排放信息，并发布关于其与气候有关的财务风险和相关缓解措施的公开报告。2023年，加利福尼亚州还颁布了《自愿碳市场披露法案》，该法案要求在该州运营并提出某些与气候相关的声明的公司，必须围绕此类声明的实现提供更多的披露。根据这些不断发展的法律、标准和基准进行的不利评级或不遵守这些法律、标准和基准，可能会对我们的声誉、业务、股票价格或获得资本的机会产生不利影响。不遵守任何适用的法律、法规或标准也可能导致潜在的成本增加、诉讼、罚款、处罚、销售限制或客户流失。
我们的业务受到广泛的法律法规的约束，包括环境保护、健康和安全，这可能导致材料成本和责任。
在我们开展业务的国家，我们被要求遵守广泛而复杂的国际、联邦、州/省和地方政府层面的法律和其他法规。有关适用于我们业务的法律和法规的更多信息，请参阅第一部分项目1-业务。与环境保护和职业安全与健康有关的法律法规可能特别复杂，可能会强制实施严格的
无论我们是疏忽还是过错，我们都有责任补救漏油和泄漏的石油和危险物质。违反这些法律和法规，或任何未来的环境法律或法规，可能会导致重大责任，包括行政、民事或刑事处罚、罚款、禁令，或暂停或终止我们在受影响地区的运营。我们还可能被要求承担自然资源损害以及第三方损害的补救费用。在我们的海运部门，我们使用燃料输送驳船，并将精炼产品储存在靠近水域的地方，从而可能使我们承担严格的、连带的、潜在的无限责任，以支付移走费用以及泄漏到可航行水域、沿海岸线或在美国专属经济区的其他后果。任何这些事件以及由此产生的任何负面媒体报道都可能对我们的股票价格以及我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
此外，美国和外国日益严格的环境法律和法规已经并可能继续增加我们的运营成本。例如，遵守现有和未来规范驳船、卡车、船舶、管道或有轨电车运输燃料的法律；或我们拥有、租赁或运营的燃料储存终端或地下储油罐，可能需要大量资本支出并增加运营和维护成本，特别是在我们收购拥有更多有形资产的企业的情况下。此外，环境法律和法规的持续变化还可能要求我们的客户进行资本支出或以其他方式增加我们客户的运营成本，这反过来可能会减少对我们产品和服务的需求，或影响我们销售的产品的定价或可用性。尽管任何法规的最终影响很难准确预测，但上述任何一项的发生都可能对我们的业务或我们客户的业务产生不利影响。
我们收集的数据可能容易被泄露、丢失或误用，我们对此类数据的处理可能会受到数据隐私和保护法律法规变化的影响，这可能会增加运营成本或导致监管处罚或诉讼。
我们可以访问我们的员工、客户(公司和个人消费者)、供应商和其他第三方的敏感、机密或个人数据，其中一些数据受到隐私、安全或居留法律、法规和客户强加的控制的约束。在正常的业务过程中，我们会跨国收集、保留、处理和传输此类数据。尽管我们努力按照此类要求妥善处理和保护这些信息，但我们的设施和系统以及我们的第三方服务提供商的设施和系统可能容易受到安全漏洞、失窃、数据错位或丢失以及编程、程序或人为错误的影响，这些错误可能会导致此类信息被泄露或处理不当。
随着旨在加强数据保护、信息安全以及消费者和个人隐私的立法和条例的出台，公众对个人数据的使用和数据传输的安全越来越关注。美国、欧盟、澳大利亚、巴西和我们拥有业务和客户的其他国家/地区的隐私法不断演变，可能会影响我们对这些数据的处理，包括要求我们对我们的IT系统进行代价高昂的更改，以正确处理这些数据。例如，欧盟《S一般数据保护条例》对处理与欧盟有关的个人数据制定了严格的规则，并对违规行为施加了严厉的制裁。我们在欧盟有大量业务，因此受到这些更高标准的约束。同样，《加州消费者隐私法》赋予加州居民某些个人数据权利，并要求公司采取或不采取某些行动。美国其他几个州也颁布了类似的数据隐私立法，已于2023年生效，还有其他州已经通过或正在考虑额外的隐私法，预计将在不久的将来生效。
我们未能充分遵守这些要求可能会导致巨额罚款、处罚、第三方责任、补救费用、可能取消现有合同，以及无法竞争未来的业务。任何重大违反数据隐私相关法规或相关客户要求的行为都可能对我们的业务和声誉以及我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的国际业务使我们受到国际贸易控制、反洗钱和反腐败法律的约束，这些法律可能会施加巨额合规成本，并使我们面临民事和/或刑事处罚。
我们的全球业务受适用的反腐败法律约束，例如美国《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》、反洗钱法、国际贸易管制和竞争法。反腐败法一般禁止我们向外国官员提供任何有价值的东西，目的是以不正当的方式影响官方决策或以不正当的方式获得或保留业务，也可能适用于商业贿赂。
作为我们业务的一部分，我们在腐败严重的国家开展业务，并经常与国有企业和政府官员互动。这可能会增加我们的一名员工或代表我们行事的一方要求、提供或支付不正当付款的风险。近年来，随着我们开展业务的更多国家通过了反腐败法，并优先执行这些法律，可能导致巨额罚款和处罚，执法风险也在增加。
国际贸易管制，包括美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)或英国S财政部实施的经济制裁，出口管制和反抵制法规，限制我们与某些国家和个人的商业往来，是复杂的，可能相互冲突，不断变化，可能很快就会被采用。例如，由于东欧的军事冲突，美国、欧盟、英国和我们开展业务的其他国家已经对俄罗斯和其他与俄罗斯政府有联系的个人和实体实施了制裁。
额外的限制可能会以对我们的运营产生重大影响的方式颁布、修订、强制执行或解释。时不时地，我们的某些子公司在受到OFAC全面制裁的国家进行有限的商业交易。虽然此类活动目前占我们综合收入和收入的微不足道的数额，并且是根据OFAC颁发的一般和/或特定许可证或适用的制裁条例所允许的，但这些活动以及全球迅速变化的制裁制度可能会使我们面临违反贸易管制法规的更高风险。
我们已经制定了政策和程序，旨在帮助我们遵守这些法律和法规。此类政策和程序可能不会总是阻止我们、我们的员工或代表我们行事的各方违反这些法律和法规。违规行为可能使我们面临刑事或民事处罚，或其他不利后果，包括拒绝出口特权、禁令、资产扣押、剥夺政府合同和/或吊销或限制许可证。此外，回应政府调查和补救任何违规行为的相关成本可能会很高。此外，违约可能会触发我们的信用协议下的违约事件，如果不放弃，可能会导致任何未偿债务的加速，导致我们作为缔约方的其他协议下的交叉违约，并削弱我们获得营运资金预付款或信用证的能力。因此，违规行为可能会对我们的声誉、业务、财务状况、经营结果和现金流等产生不利影响。
一般风险
我们面临着与流行病、流行病和其他传染病爆发相关的各种风险，这些风险可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们面临着与大流行、流行病和其他传染病爆发有关的各种风险，这些风险过去曾导致企业放缓或关闭、劳动力短缺、供应链挑战、政府支出和要求的变化、监管挑战、通胀压力和市场波动。公共卫生危机，如新冠肺炎疫情，已经直接影响我们的运营，并可能在未来直接影响我们，或者可能以可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响的方式扰乱我们业务合作伙伴、供应商和客户的运营。
在大流行、流行病或其他传染病爆发对我们的业务、运营结果和财务状况造成不利影响的程度上，它还可能加剧本2023年10-K报告或我们任何其他定期报告中讨论的许多其他风险，这可能对我们和我们的运营结果产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
网络安全和数据隐私
我们致力于网络安全风险管理以及网络安全和其他信息安全相关风险的健全治理，这一承诺反映在公司的最高层。这一承诺始于我们的董事会，董事会在监督我们的业务实践和相关风险方面发挥着关键作用，同时随着我们的发展和随着时间的推移出现新的风险而保持知情。
治理--我们董事会和管理层的角色
我们的董事会已经授权审计委员会和技术与运营委员会负责监测和监督我们的风险评估和风险管理计划中的信息技术和网络安全部分。由我们的审计委员会和技术与运营委员会组成的独立董事：
•定期审查我们的网络安全和相关信息技术风险、控制和程序，包括数据保护和隐私，以及我们减轻网络安全风险和应对数据泄露的计划；
•提供与我们的内部控制系统、信息安全、数据保护和隐私、欺诈和网络安全风险有关或影响我们的技术和运营系统和流程的专业知识和见解；以及
•协助管理层制定我们的风险管理方法以及为识别、监测和控制此类风险敞口而采取的步骤。
我们的首席信息官(“CIO”)和首席信息安全官(“CISO”)负责公司的整体信息安全活动和网络风险计划。我们的CISO向CIO报告，并领导我们的网络和数据相关事件响应活动。我们目前的首席信息官和首席信息官都在数字和信息技术领域拥有超过25年的经验。
我们有一个跨职能部门的方法来应对网络安全风险，我们的信息技术、法律和内部审计职能定期向审计委员会和技术与运营委员会提交关键的网络安全主题。我们的CISO与我们的CIO和我们信息技术组织的其他高级领导层成员还至少每季度向审计委员会和技术与运营委员会提供定期更新，并根据需要更频繁地更新。这些报告包括对整个行业最近的网络安全威胁和事件的分析，以及对我们自己的安全控制、评估和计划成熟度以及风险缓解状况的审查。
网络安全风险管理与策略
我们将网络安全事件定义为在我们的信息系统上或通过我们的信息系统进行的任何异常活动，这些活动可能会对我们的信息系统或其中驻留的任何信息的保密性、完整性或可用性造成不利影响。我们已将网络安全风险管理战略性地整合到我们更广泛的企业风险管理计划中，以确保在实现我们的运营目标的同时识别、评估和解决网络安全风险。总体而言，我们寻求通过一种全面的、跨职能的方法来应对网络安全风险，这种方法的重点是通过识别、预防和减轻网络安全威胁，并做好在网络安全事件发生时有效应对的准备，维护我们的数据和信息的机密性、完整性和可用性。
我们的网络安全政策、标准、流程和实践是强大和全面的，与国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架保持一致。我们已通过国际标准化组织27001认证，体现了我们对安全的承诺。我们的网络安全计划还包括一个详细的控制目录，该目录映射到其他几个框架，为管理网络风险提供了广泛而彻底的方法。
我们主动进行内部漏洞扫描、渗透测试和漏洞模拟练习，以加强我们的控制和应对潜在威胁的准备。认识到网络安全威胁的复杂性和不断演变的性质，我们定期与包括网络安全顾问、审计员和顾问在内的一系列外部专家一起评估和测试我们的风险管理系统。我们与这些第三方的合作包括网络安全审计和测试、威胁评估和桌面演习，以及关于安全增强的定期咨询。
我们已经实施了旨在降低与数据泄露或来自第三方的其他安全事件相关的风险的流程。与我们的供应商一起，我们在参与之前对关键的第三方提供商进行彻底的安全评估，并保持持续监测，以确保他们符合我们的网络安全标准。
通过我们的网络安全培训计划，员工和承包商在受雇时会获得网络安全培训，此后每年都会接受培训。此外，培训和宣传活动全年继续进行，我们采用了各种方法，如进行模拟网络钓鱼测试、现场培训课程和信息文章。
数据隐私
作为一家全球性公司，我们还致力于尊重个人隐私并遵守世界各地适用的数据隐私法律，如欧盟的一般数据保护法规(GDPR)、英国数据保护法和加州消费者隐私法案(CCPA)。为此，为了保护我们的数据，包括个人数据，我们维护全面的信息安全和数据隐私计划，并提供旨在预防、检测和应对网络安全威胁的平衡防御组合。
尽管我们做出了网络安全努力，但我们可能无法成功防止或缓解可能对我们产生实质性不利影响的网络安全事件。虽然我们维持网络安全保险，但与网络安全威胁或中断相关的成本可能没有完全投保。见第1A项。-讨论网络安全风险的风险因素。
项目2.财产
我们的主要物业主要由行政办公室和库存存储设施组成，这些设施都不是单独的材料。我们租用了位于佛罗里达州迈阿密的公司总部，以及在伦敦、新加坡和世界各地其他战略位置的行政办公空间。
截至2024年2月16日，我们的大部分主要物业是以商业合理的条款租赁的，我们预计在任何实质性方面到期后续签或更换任何租约都不会遇到困难。我们的物业经常被我们的一个或多个业务部门使用，我们认为我们的所有物业和设施都适合和足够满足我们目前的需求。
项目3.法律诉讼
我们不时地接受美国国税局和其他国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审查，并在多个国家参与各种调查、审计、挑战和诉讼，争议的金额可能是实质性的。有关某些税务事项的更多细节，请参阅附注10.所得税和11.承付款和或有事项。
我们也是在正常业务过程中产生的各种索赔、投诉和诉讼的当事人，包括但不限于环境索赔、商业和政府合同索赔，如财产损失、滞期费、人身伤害、账单和燃料质量索赔，以及破产优先索赔和行政索赔。
此外，美国证券交易委员会颁布的S-K条例第103项要求，当政府主管部门是诉讼的一方时，披露某些环境事项，并且此类诉讼涉及潜在的金钱制裁，除非我们有理由相信此事不会导致金钱制裁，或导致低于指定门槛的不包括利息和费用的金钱制裁。我们选择使用100万美元的门槛来确定是否需要披露任何此类环境程序。
我们目前不是任何索赔、投诉或诉讼的一方，我们预计这些索赔、投诉或诉讼将对我们的业务或财务状况产生重大不利影响。然而，在特定报告期内，对一个或多个此类索赔、投诉或诉讼程序的任何不利解决方案可能会对我们在该期间的综合财务报表或披露产生重大不利影响。关于更多信息，见附注11.承付款和或有事项。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码为WKC。截至2023年12月29日，我们股票在纽约证券交易所的收盘价为22.78美元。
截至2024年2月16日，我们普通股的登记股东有72人。
股票表现
该图表将我们普通股的总股东回报与罗素2000指数和S能源指数在2018年12月31日至2023年12月31日的五年期间的总回报进行了比较。累计回报包括股息的再投资。
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在所述期间回购普通股的信息(以千计，每股支付的平均价格除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总人数 的股份 购得 | | 平均价格
每股派息1美元 | | 总数
已购买的股份中
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 近似值 以下股票的价值： 可能还没有被购买 根据计划或 节目(1) |
| 10/1/2023 - 10/31/2023 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 147,053 | |
| 11/1/2023 - 11/30/2023 | | 511 | | | 19.65 | | | 511 | | | $ | 137,002 | |
| 12/1/2023 - 12/31/2023 | | 1 | | | 20.00 | | | 1 | | | $ | 136,986 | |
| 总计 | | 512 | | | $ | 19.65 | | | 512 | | | $ | 136,986 | |
(1)2020年3月，董事会批准了一项股票回购计划，授权进行2亿美元的普通股回购(“2020年回购计划”)。我们的回购计划不要求购买普通股的最低数量，没有到期日，可以随时暂停或停止。截至2023年12月31日，根据2020年回购计划，仍有约1.37亿美元可供购买。根据2020年回购计划回购普通股的时间和金额将取决于市场状况、股价、证券法和其他法律要求和因素。
有关2023年前三个季度普通股回购的信息，请参阅表格10-Q中相应的季度报告。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
阅读以下讨论时，应结合本《2023年10-K报告》第四部分.项目15--合并财务报表附注所附合并财务报表及其附注一并阅读。以下讨论可能包含前瞻性陈述，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果大不相同。可能导致我们的结果与这些前瞻性陈述所预期或暗示的结果和事件大不相同的一些因素在题为“前瞻性陈述”的第(1a)项“风险因素”和第(1)项“电子商务”中描述。
我们选择省略对本2023年10-K报告中提出的综合财务报表所涵盖的三年中最早的一年的讨论。请参阅我们于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的表格10-K(本文通过引用纳入)中的项目7.管理层对截至2021年12月31日的财政年度的财务状况和经营成果的讨论-管理层对截至2021年12月31日的财政年度的讨论。
业务概述
我们主要从事航空、陆地和海运行业的燃料及相关产品和服务的分销。关于我们的企业、气候变化和相关风险的更多讨论，见第一部分，项目1.--企业和项目1A。-这份2023年10-K报告中的风险因素。
2023年重组计划
2023年11月，我们批准并开始实施重组计划，以重新调整我们的运营重点，以简化我们的业务，使我们能够更明确地专注于发展我们的核心业务和与可持续发展相关的新活动，并改善我们的成本结构。作为该计划的一部分，我们确定了被取消的空缺职位和其他被关闭的职位，以更好地协调执行修订后的战略所需的劳动力。在截至2023年12月31日的年度内，我们确认重组费用为$7.2百万美元，包括遣散费和其他补偿费用。我们估计，该计划每年可节省约1,560万美元的薪酬。我们还决定将未来的投资从表现不佳的业务中转移出来，并继续评估我们的全球办公室足迹，导致减值费用为$11.22023年第四季度为100万美元。
我们预计将在2024年第一季度继续评估可能导致额外重组费用的潜在举措，以期在2024年第二季度完成重组活动。更多信息见附注15.重组。
可报告的细分市场
我们在三个可报告的部门运营，包括航空、陆地和海洋。有关我们业务部门的更多信息，请参阅第一部分项目1.业务和附注14.业务部门、地理信息和主要客户。
航空细分市场
我们的航空部门受益于我们的燃料和相关服务的增长，以及我们增强的物流能力，以及我们的航空加油业务在更多国际机场地点的地理扩展。2023年，我们在高利率环境下成功实现了更高的回报，部分原因是营运资本管理的有针对性的改善，这与我们合理化低回报业务活动的战略相一致。作为我们业务战略的一部分，我们持有库存以满足客户的需求。虽然我们一般会签订金融衍生工具合约，以减轻与库存有关的价格风险，但市场定价动态仍可能对我们的业绩产生负面影响。2022年上半年，石油期货远期价格的交易价格明显低于当时的市场价格，导致价格波动加剧，市场严重落后，对我们的业绩产生了负面影响。自那以来，石油期货远期定价结构已恢复到更接近历史交易和波动水平的水平。
土地分割
我们相信，我们的土地部门处于有利地位，能够继续有机地增长市场份额，部分原因是通过提高资产利用率和利用我们收购的能力，包括我们于2022年1月收购的Flyers，进一步增强了我们通过上文“2023年重组计划”中讨论的日益精简的运营平台向客户提供增值解决方案的能力。
尽管2023年受到芬兰电力市场错误投标相关的异常损失的不利影响，但我们的天然气业务和与可持续发展相关的服务产品的盈利能力都有所增加，这在一定程度上是由于我们的可再生能源解决方案业务强劲增长。
我们继续专注于通过扩大我们的可持续发展产品来支持能源转型，包括可再生燃料产品以及碳管理和可再生能源解决方案。我们将继续投资于这一领域的人才，我们相信这将有助于加快这些活动的增长。
海洋航段
由于我们的海运业务通常是现货销售，我们传统上受益于燃料价格和波动性的上涨、供应的不确定性以及受限的信贷环境。我们花了相当多的时间重组我们的业务，以提高内部效率，以便我们能够在稳定的市场中创造相对适度的收益水平，同时仍准备在动荡和信贷受限的市场中提供额外价值。2022年，由于全球油价大幅上涨和利率上升带来的市场状况，以及传统供应模式和相关价格波动的中断，我们的海洋部门取得了非凡的业绩。2023年经历的全球油价下跌和市场波动减少影响了我们的海洋业务部门在2023年全年的预期表现，这一结果大大低于2022年产生的非凡回报。
宏观经济环境
从2021年末到2022年，美国和我们开展业务的其他司法管辖区的通胀大幅上升，部分原因是供应链中断、劳动力短缺和大宗商品价格上涨，这通常会导致2022年和2023年的成本上升。然而，通胀正在减速，我们预计2024年将继续逐步减速，而经济活动不会出现重大下滑。
然而，就不断上升的成本环境影响我们的业绩而言，我们的某些业务部门通常会产生抵消收益，或者我们采取主动措施来减少通胀对我们净经营业绩的影响，这些收益可能是抵消的。这些好处可能包括更高的商品价格，这通常会导致信贷环境受到限制，通常会创造有利的市场条件，增加对我们服务的需求，以及由于我们的许多销售合同的期限不超过12个月，我们能够重新谈判价格。此外，我们采取措施，通过全面的对冲计划和使用金融衍生品合约来缓解燃料价格上涨的影响。
由于这些原因，部分由通货膨胀引起的成本环境的增加并没有对我们在本报告所述期间的历史经营业绩产生实质性影响。然而，如果成本(包括由竞争激烈的就业市场条件推动的员工薪酬)的增长速度超过我们创造的收入的增长速度，那么显著或长期的高通胀，特别是当与各国政府采取行动试图控制通胀而导致的利率上升相结合时，可能会对我们的业绩产生不利影响。较高的利率通常还会增加与我们与银行和其他方的信贷安排相关的利息支出，这些安排是我们的重要流动性来源，因此可能会对我们在特定时期的经营业绩产生负面影响。
见“我们向许多客户购买燃料和服务向我们提供信贷，如果我们无法收回应收账款，我们的业务、财务状况、经营结果和现金流将受到不利影响”，“能源和大宗商品市场价格的变化可能对我们的业务产生实质性的不利影响”，“我们的业务依赖于我们为资本需求提供足够资金和为我们的投资提供资金的能力，如果我们无法获得这些资金，将影响我们开展业务的能力”，“严重通货膨胀和更高的利率可能对我们的业务和财务状况产生不利影响，”和“我们与客户、供应商、商人和金融机构的衍生交易使我们面临价格和信用风险，这可能对我们的业务产生重大不利影响”。-这份2023年10-K报告中的风险因素。
经营成果
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
综合经营成果
以下是我们在所示时期的综合经营业绩摘要(除每股金额外，以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 47,710.6 | | | $ | 59,043.1 | |
| 收入成本 | | 46,652.4 | | | 57,954.1 | |
| 毛利 | | 1,058.2 | | | 1,089.1 | |
| 运营费用： | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 512.3 | | | 507.4 | |
| 一般和行政 | | 308.0 | | | 308.7 | |
| 资产减值 | | 32.8 | | | 0.6 | |
| 重组费用 | | 7.2 | | | (0.8) | |
| 总运营费用 | | 860.2 | | | 815.8 | |
| 营业收入(亏损) | | 198.0 | | | 273.2 | |
| 营业外收入(费用)，净额： | | | | |
| 利息支出和其他融资成本，净额 | | (127.7) | | | (110.6) | |
| 其他收入(费用)，净额 | | (3.6) | | | (17.5) | |
| 营业外收入(费用)合计，净额 | | (131.3) | | | (128.1) | |
| 所得税前收入(亏损) | | 66.7 | | | 145.1 | |
| 所得税拨备 | | 13.0 | | | 29.2 | |
| 包括非控股权益在内的净收益(亏损) | | 53.7 | | | 115.9 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 0.8 | | | 1.7 | |
| 归属于World Kinect的净收入（亏损） | | $ | 52.9 | | | $ | 114.1 | |
| | | | |
| 普通股基本收益(亏损) | | $ | 0.86 | | | $ | 1.83 | |
| | | | |
| 稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 0.86 | | | $ | 1.82 | |
收入.截至2023年12月31日止年度，我们的综合收入为477亿美元，较截至2022年12月31日止年度减少113亿美元或19%，主要是由于所有分部的燃料价格下跌以及海事分部的销量减少所致，如下文进一步讨论。
毛利.截至2023年12月31日止年度，我们的综合毛利为11亿美元，较截至2022年12月31日止年度减少3，080万美元或3%，原因是海运及陆运分部的毛利分别减少8，340万美元及7，610万美元，部分被我们航空部门的毛利增加1.286亿美元所抵消，如下所述。
运营费用。截至2023年12月31日止年度的综合经营开支总额为8. 602亿元，较截至2022年12月31日止年度增加4，440万元或5%。经营开支的增加主要是由于截至2023年12月31日止年度的资产减值及重组费用分别为3，280万元及720万元，以及2023年的薪酬成本增加所致，详情如下。见附注5。公允价值计量和附注15。有关重组计划及相关减值的额外资料。
营业外收入（支出），净额。 截至2023年12月31日止年度，我们的非经营开支净额为1. 313亿美元，而截至2022年12月31日止年度的非经营开支净额为1. 281亿美元。增加320万美元主要是由于利率上升导致利息支出增加，部分被截至2022年12月31日止年度确认的亏损的影响所抵消，该亏损与出售我们的多服务支付解决方案业务相关的或有代价以及非经营性法律和解有关。
所得税.截至2023年12月31日止年度，我们确认所得税费用为1300万美元，而2022年的所得税费用为2920万美元。减少1630万美元主要是由于海外收益和税前收益总额大幅下降，部分被离散税项净额减少所抵消。见附注10。所得税的更多信息。
航空分部经营业绩
下表概述所示期间航空分部的经营业绩（以百万计，每加仑价格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 23,275.1 | | | $ | 26,799.9 | | | $ | (3,524.8) | |
| | | | | | |
| 毛利 | | $ | 485.8 | | | $ | 357.2 | | | $ | 128.6 | |
运营费用 | | 277.0 | | | 257.7 | | | 19.3 | |
营业收入(亏损) | | $ | 208.8 | | | $ | 99.5 | | | $ | 109.3 | |
| | | | | | |
| 运营指标： | | | | | | |
| 航空分部容量(加仑) | | 7,328.0 | | | 7,127.6 | | | 200.4 | |
| 航空板块每加仑平均价格 | | $ | 2.97 | | | $ | 3.61 | | | $ | (0.64) | |
在截至2023年12月31日的一年中，我们航空部门的收入为233亿美元，与截至2022年12月31日的年度相比减少了35亿美元，降幅为13%。收入的下降是由平均价格下降推动的，但销量增加部分抵消了这一影响。在截至2023年12月31日的一年中，每加仑售出的航空燃油平均价格比截至2022年12月31日的一年下降了0.64美元，降幅为18%。航空总运量增加了2亿加仑，增幅为3%，至73亿加仑，主要是由于客运航空公司需求的增长被较低返回量的合理化所抵消。
截至2023年12月31日的年度，我们的航空部门毛利为4.588亿美元，较截至2022年12月31日的年度增加1.286亿美元，增幅为36%。毛利的增长主要归因于2023年因2022年经历的极端现货溢价和价格波动而产生的重大库存损失在2023年不再发生，我们专注于在利率上升的环境下提高回报，以及截至2023年12月31日的年度内机场运营地点的增长。
截至2023年12月31日的年度，我们航空部门的营运收入为2.088亿美元，较截至2022年12月31日的年度增加1.093亿美元，增幅为110%。以上讨论的毛利增加部分被营运开支增加1,930万美元所抵销，这主要是由于与员工人数有关的薪酬成本增加，以及支持营运活动增加的一般及行政开支，以及在截至2023年12月31日的年度内确认的资产减值及重组费用。
土地分割经营业绩
以下是所示期间土地部分业务结果的摘要(单位：百万，不包括每加仑的价格)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 15,189.9 | | | $ | 19,283.7 | | | $ | (4,093.8) | |
| | | | | | |
| 毛利 | | 399.8 | | | 475.9 | | | (76.1) | |
运营费用 | | 359.7 | | | 350.3 | | | 9.4 | |
| 营业收入 | | $ | 40.1 | | | $ | 125.6 | | | $ | (85.5) | |
| | | | | | |
| 运营指标： | | | | | | |
地块容积（加仑） (1) | | 6,237.6 | | | 6,166.2 | | | 71.4 | |
每加仑土地平均价格 | | $ | 2.44 | | | $ | 3.13 | | | $ | (0.69) | |
(1)包括加仑和加仑当量的英国热量单位（BTU）为我们的天然气销售和千瓦时（kWh）为我们的电力业务。
截至2023年12月31日止年度，我们的土地分部收入为152亿元，较截至2022年12月31日止年度减少41亿元或21%。收入减少主要由于平均燃料价格下跌所致，截至二零二三年十二月三十一日止年度的平均燃料价格较二零二二年下跌22%。此外，截至2023年12月31日止年度的总产量较截至2022年12月31日止年度增加1亿或1%至62亿加仑或加仑当量，主要归因于我们的天然气业务被我们的核心燃料业务于2023年初在北美经历的极端天气条件所抵消。
截至2023年12月31日止年度，我们的土地分部毛利为3. 998亿元，较截至2022年12月31日止年度减少7，610万元或16%。毛利减少主要由于附注11所述在芬兰电力市场提交的错误投标导致的异常亏损。承担及或然事项、我们于二零二三年初在北美的核心燃料业务遭遇极端天气状况，以及我们在英国的业务盈利能力下降。业务，于二零二二年上半年受惠于价格大幅波动。这些减少部分被我们可持续发展相关产品和天然气业务的表现改善所抵消。
截至2023年12月31日止年度，我们的土地分部经营收入为4，010万元，较截至2022年12月31日止年度减少8，550万元或68%。除上述毛利减少外，经营收入减少乃由于主要与资产减值及重组费用有关的经营开支增加所致，惟部分被一般及行政成本及奖励补偿减少所抵销。
海运业务经营业绩
下表概述所示期间海运业务分部的经营业绩（以百万计，每公吨价格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 9,245.6 | | | $ | 12,959.6 | | | $ | (3,714.0) | |
| | | | | | |
| 毛利 | | 172.6 | | | 256.0 | | | (83.4) | |
运营费用 | | 90.4 | | | 100.5 | | | (10.2) | |
| 营业收入 | | $ | 82.3 | | | $ | 155.5 | | | $ | (73.2) | |
| | | | | | |
| 运营指标： | | | | | | |
海运业务量（公吨） | | 16.8 | | | 19.1 | | | (2.3) | |
海运部分每公吨平均价格 | | $ | 549.64 | | | $ | 679.17 | | | $ | (129.52) | |
截至2023年12月31日止年度，我们的海事分部收入为92亿元，较截至2022年12月31日止年度减少37亿元或29%。收入减少主要是由于
这是由于截至2023年12月31日的年度，每公吨船用燃料的平均销售价格比截至2022年12月31日的年度下降了19%。此外，与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度总销量减少了230万吨，降幅为12%，主要原因是我们的转售业务需求减少。
截至2023年12月31日止年度，我们的海运业务毛利为1.726亿美元，较截至2022年12月31日止年度减少8,340万美元，或33%。与截至2022年12月31日止年度的特殊业绩相比，毛利下降主要是由于船用燃料价格下降导致竞争加剧，以及全球宏观经济环境变化导致需求疲软。
本公司于截至2023年12月31日止年度的海洋业务收入为8,230万美元，较截至2022年12月31日止年度减少7,320万美元，或47%，主要是由于毛利下降，但营运开支减少1,020万美元，主要是由于奖励薪酬成本较2022年减少所致。
流动性与资本资源
为营运资金提供资金的流动性，以及进行战略投资以推进我们的增长战略，是我们的重要优先事项。我们对流动资金的看法是基于目前可获得的信息，如果情况发生重大变化，未来可获得的贸易信贷或其他融资来源可能会减少，我们的流动资金将受到不利影响。
流动资金的来源和影响我们流动资金的因素
我们的流动资金主要由我们的信贷安排下的现金和可获得性组成，根据许多因素而波动，包括从我们的客户收到和向我们的供应商付款的时间、燃料价格的变化以及我们的财务表现。
我们依赖与银行、供应商和其他方的信贷安排，作为我们运营现金流无法满足的资本要求的重要流动性来源。总的来说，未来市场的波动和全球能源市场的任何持续疲软都可能对我们进入资本和信贷市场或以合理利率或其他有利条件获得资金的能力产生不利影响。此外，由于我们的业务受到为购买燃料提供资金的贸易信贷的影响，我们的流动性或业务的实际或预期下降可能会导致我们的供应商减少我们的信用额度，以额外抵押品的形式寻求信贷支持，或以其他方式大幅修改我们的付款条件。
在燃油价格高企的时期，我们的客户可能因为他们在我们的信用额度而无法从我们购买同样多的燃料，从而对他们的业务造成不利影响，可能导致他们无法支付欠我们的信用购买的燃料。此外，当燃油价格上涨时，我们的营运资金需求增加，我们自己的信用额度可能会阻止我们从供应商那里购买足够的燃料来满足客户的需求，或者我们可能被要求预付购买燃料的费用，这任何一种情况都会对我们的流动性造成不利影响。
相反，燃油价格长期处于低位，特别是在价格波动较低的情况下，也会对我们的经营业绩和整体盈利能力产生不利影响。这可能是由于许多因素造成的，例如对我们价格风险管理产品的需求减少，以及对涉及石油勘探部门的客户的销售减少。低燃料价格还通过降低进入市场的财务门槛和使现有的资本较低的竞争对手能够开展更多业务来促进竞争加剧，这是营运资金要求降低的结果。
根据现有信息，我们相信，截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物以及我们信贷安排的可用资金，加上运营产生的现金流，足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
可转换票据。于2023年6月26日，我们发行了本金总额为3.250的2028年到期的可转换优先债券(“可转换债券”)，这反映了可转换债券的本金总额高达5,000,000美元的选择权已全部行使。可转换票据将于2028年7月1日到期，除非提前转换、赎回或回购。可转换票据是优先的无担保债务，年利率为3.250%，从2024年1月1日开始，每半年支付一次，在每年的1月1日和7月1日支付一次。初始转换率为每1,000美元可转换票据本金35.1710股普通股，相当于初始转换价约为每股28.43美元。转换率将在某些事件发生时进行调整，但不会针对
应计和未付利息。于转换时，可换股票据将以现金结算，直至将予转换的可换股票据的本金总额，以及现金、普通股股份或其任何组合，由吾等选择就超出本金总额的其余部分以现金、普通股或其任何组合结算。
关于可换股票据的定价，我们订立了可换股票据对冲交易和认股权证交易。可转换票据对冲交易的成本约为7050万美元。根据惯例的反摊薄调整，可转换票据对冲交易涵盖最初作为可转换票据基础的普通股的数量，并且初始执行价格等于可转换票据的初始转换价格。另外，我们从出售认股权证中获得了4,000万美元的收益，以每股40.14美元的初始执行价收购相同数量的股票，但需进行反稀释调整。因此，由于债券对冲和认股权证交易将可转换票据的实际转换价格提高至每股40.14美元，因此可转换票据转换时的摊薄将得到缓解。
出售可换股票据所得款项净额约为3.375亿美元，扣除初步购买者的折扣及本公司估计应支付的发售费用后。我们使用出售可转换票据所得款项净额(I)支付可转换票据对冲交易的成本(扣除出售认股权证所得款项)，(Ii)从可转换票据购买者手中回购约224万股普通股，总购买价格约为5000,000,000美元，以及(Iii)偿还我们的循环信贷安排下的未偿还金额。
有关其他信息，请参阅附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
信贷协议。第四份经修订及重订的信贷协议(经修订，“信贷协议”)将于2027年4月到期，并提供15亿美元的定期贷款及循环信贷安排(“信贷安排”)。我们在信贷安排下的可获得性受到(其中包括)我们的综合总杠杆率的限制，该比率在信贷协议中定义，并部分基于我们在紧随其后的四个财政季度的综合利息、税项、折旧和摊销前收益以及股份薪酬，以及其中规定的调整。信贷协议一般将我们可能产生的债务总额限制在不超过4.75比1的综合总杠杆率。
由于上述情况，以及我们的信贷协议中包含的其他契约和限制，我们在信贷安排下的可获得性可能会随着时间的推移而变化。此外，我们不遵守信用协议中包含的契约可能会导致违约事件。如果违约事件得不到解决或豁免，将会加速信贷安排和我们的定期贷款项下的任何未偿债务，触发我们作为缔约方的某些其他协议下的交叉违约，并削弱我们获得营运资金垫款和签发信用证的能力，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。有关其他信息，请参阅附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
其他信贷额度。此外，我们还有其他未承诺的信贷额度，主要用于开立信用证、银行担保和银行承兑汇票。这些信贷额度每年可续期，并按市场利率收取费用。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在这些信用额度下的未偿还信用证和银行担保总额分别为4.371亿美元和5.231亿美元。
应收款采购协议。我们在RPA下也有应收账款计划，允许我们出售指定数量的合格应收账款，并获得等于总余额减去相关费用的现金对价，这取决于任何给定时间的未付应收账款。RPA使组成银行能够根据银行愿意接受的针对任何特定客户的风险敞口水平等酌情决定在这些计划中添加或删除客户。由于这些原因，银行向我们收取的从这些客户那里购买应收账款的费用也会受到影响。在2023年期间，我们修改了我们的一项RPA，其中包括降低整体费用结构。有关附加信息，请参阅：附注2.应收帐款
见第1A项。-本2023年10-K报告第1部分中的风险因素，以了解更多信息。
流动性的未来用途
现金主要用于为营运资金提供资金，以支持我们的运营，以及用于战略收购和投资，如下文讨论的收购Flyers。
截至2023年12月31日，我们的合同义务如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 长期的 | | 总计 |
债务和利息义务 (1) | $ | 114.9 | | | $ | 893.3 | | | $ | 1,008.2 | |
经营租赁义务 (2) | 39.4 | | | 188.8 | | | 228.2 | |
融资租赁义务 (2) | 3.7 | | | 13.1 | | | 16.8 | |
衍生品债务 (3) | 128.2 | | | 51.5 | | | 179.7 | |
采购承诺义务 (4) | 363.8 | | | 184.9 | | | 548.7 | |
| 其他义务 | 1.5 | | | 6.9 | | | 8.4 | |
| 总计 | $ | 651.5 | | | $ | 1,338.5 | | | $ | 1,990.0 | |
(1)债务和利息债务包括根据到期日对固定利率和可变利率固定期限债务的本金和利息支付，并包括与应收税转移有关的5360万美元担保借款。有关其他信息，请参阅附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
(2)我们签订租赁安排，为我们在世界各地的业务使用办公室、运营设施、车辆、船只、储油罐和其他资产。有关更多信息，请参阅附注13.租赁。
(3)作为我们风险管理计划的一部分，我们签订衍生品工具，旨在缓解与大宗商品价格、外币汇率和利率变化相关的风险。我们与这些衍生工具相关的债务会根据衍生工具的公允价值变动而波动。有关更多信息，请参阅附注4.衍生工具和附注5.公允价值计量。
(4)我们有与我们的风险管理计划相关的固定采购承诺，以及一份持续到2026年的采购合同，根据该合同，我们同意以未来的市场价格每年购买190万桶至200万桶航空燃料。关于更多信息，见附注11.承付款和或有事项。
除上表所列合同债务外，未来所需大量现金和表外安排还包括：
收购Flyers。于截至2022年12月31日止年度内，我们已完成对Flyers的收购，详情见附注3.收购事项。2024年1月，在截至2023年12月31日到期的5,000万美元中，有4,980万美元支付给了卖方。
资本支出。在截至2023年12月31日的年度内，我们在正常业务过程中产生的资本支出约为8760万美元。2024年，我们预计我们的资本支出将与截至2023年12月31日的年度大体一致。
未确认的所得税负债。截至2023年12月31日，我们已记录了包括罚款和利息在内的未确认所得税优惠的总负债106.4,000,000美元。我们无法合理估计与有关税务机关就我们未确认的税务责任达成任何和解的时间。
信用证和银行担保。在正常的业务过程中，我们需要向某些供应商提供信用证。这些信用证中的大多数在签发后一年内到期，过期的信用证将根据需要续签。截至2023年12月31日，我们已在我们的信贷安排和其他未承诺信贷额度下签发了总计575.2美元的信用证和银行担保。
担保债券。在正常的业务过程中，我们被要求提交投标、履约和其他与担保相关的债券。发布的大部分担保债券与我们的航空和陆地部门有关。截至2023年12月31日，我们有未偿还的债券被执行，以满足7190万美元的各种安全要求。
现金流
下表反映了现金流的主要类别(单位：百万)。其他详细情况见现金流量表合并报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 271.3 | | | $ | 138.5 | | | $ | 173.2 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (101.1) | | | (724.9) | | | (58.3) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (152.4) | | | 237.3 | | | (113.6) | |
经营活动。*截至2023年12月31日止年度，营运活动提供的现金净额为271.3亿美元，而截至2022年12月31日的年度则为1.385亿美元。营运现金流增加132.9亿美元主要是由于平均燃油价格较上年下降，从而降低了我们的库存成本；我们的应收账款和应付账款减少，主要是由于我们航空部门内较低回报业务的合理化和平均燃油价格的降低；以及我们的衍生活动提供的现金。这些增长被以下因素所抵消：经非现金项目调整后的净收入减少(有关影响我们净收入的驱动因素的详细信息，请参阅“经营业绩”)、我们的RPA计划利用率降低(如上文“流动性来源和影响我们流动性的因素”所述)，以及客户预付款的减少。
投资活动。*截至2023年12月31日的年度，投资活动中使用的净现金为101.1美元，而截至2022年12月31日的年度净现金使用为7.249亿美元。2023年用于投资活动的现金净额主要是由8760万美元的资本支出和1370万美元的收购业务支付的现金推动的，但出售业务所得的930万美元部分抵消了这一净额。如附注3.收购所述，2022年投资活动中使用的现金净额主要来自用于收购业务(主要是传单)的643.9美元和7,860万美元的资本支出。
融资活动。*截至2023年12月31日的年度，用于融资活动的现金净额为1.524亿美元，而截至2022年12月31日的年度提供的现金净额为2.373亿美元。2023年用于融资活动的现金净额主要是由于与先前收购有关的递延对价6,290万美元、普通股回购6,010万美元和股息支付3,400万美元，但被4,740万美元的净借款部分抵消。4,740万美元的净借款主要是由于发行可转换票据的3.5亿美元收益和与交易税转移相关的担保借款收益5,330万美元，如附注7所述。债务、利息收入、支出和其他财务成本被我们的信贷安排项下3.484亿美元的净偿还部分抵消。在发行可换股票据方面，我们支付了7,050万美元购买可换股票据对冲和1,260万美元的债务发行成本，并从出售认股权证中获得4,000万美元。2022年融资活动提供的现金净额主要来自3.336亿美元的净借款，主要是由于我们的信贷安排下与收购Flyers有关的增量借款和营运资金需求的增加，但被购买我们的普通股4870万美元、支付股息3100万美元和与之前收购相关的递延对价1200万美元部分抵消。
关键会计估计
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表包含在这份2023年10-K报告中，该报告是根据美国公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计和判断，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及有关或有资产和负债的披露。我们持续评估我们的估计，包括与未账单收入和相关销售成本、信贷损失准备、商誉和长期资产、某些应计负债和所得税相关的估计。我们根据过往经验及其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
鉴于每项估计所依据的假设存在不确定性，我们已确定以下描述的领域对我们的业务运营和对我们运营结果的理解至关重要。有关这些和其他重要会计政策应用的详细讨论，请参阅附注1.列报基础、新会计准则和重要会计政策。
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| 描述 | | 判断和不确定性 | | 如果实际结果与假设不同，则影响 |
商誉、长期资产和股权投资的减值评估 |
我们至少每年评估一次减值商誉，当事件或环境变化表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值时。当情况显示长期资产(物业及设备、可识别无形资产及租赁)、成本法投资及权益法投资的账面价值可能无法收回时，我们会定期评估该等资产的账面价值是否已减值。 | | 这些评估要求我们做出需要考虑预测财务信息的会计估计。由于这些估计是基于预测假设开发的，因此在执行这些估计时需要做出重大判断。截至2023年12月31日，所使用的假设，特别是预期增长率、我们的遗留业务和新收购业务提供的预计现金流中包含的盈利能力、贴现率和基于市场的倍数，是根据现有信息定义的，考虑到当前的市场波动和地缘政治风险。对于商誉，管理层还考虑了公司市值的波动，并评估了这种波动可能对我们报告单位的估计公允价值产生的潜在影响。对于我们的成本和权益法投资，我们的被投资人提供的预计现金流中包含的盈利能力是一个关键估计。 | | 基于所进行的评估，并得到截至2023年12月31日的现有信息的支持，我们得出结论，我们的土地和航空报告单位的公允价值不低于它们各自的账面价值，但我们得出的结论是，我们某些长期资产和股权投资的账面价值不可收回。有关截至2023年12月31日止年度确认的减值费用的额外资料，请参阅附注5.公允价值计量及附注15.重组。
如果我们的结果与我们的假设有很大不同，这种影响可能会导致额外的减值。 |
| 应收账款与信用损失准备 |
| 我们根据我们与客户的历史经验、我们从当前财务信息和业务前景中发现的任何特定客户收集问题以及来自市场来源的前瞻性信息，为估计的信贷损失保留准备金。 | | 我们考虑客户的历史支付趋势，以及有关经济前景、地缘政治风险和宏观经济事件的内部和外部信息，这些信息可能无法完全反映客户当前或未来的信誉，特别是在经济困难时期。 | | 由于估计哪些客户不太可能汇出欠我们的款项的固有挑战，我们为估计的信贷损失拨备可能并不总是足够的。任何超过我们信贷损失拨备的应收账款的注销都可能对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。 |
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| 描述 | | 判断和不确定性 | | 如果实际结果与假设不同，则影响 |
| 企业合并 |
当一个实体获得对一家“企业”的控制权时，就会发生企业合并。最后，如果企业的定义得到满足，我们评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在一项可识别资产或一组类似的可识别资产中，这需要使用重大判断来确定公允价值。确定被收购的活动和资产是否构成企业是至关重要的，因为企业合并的会计与资产收购的会计有很大不同。企业合并使用公允价值模型进行会计处理。相比之下，资产收购是使用成本累积和分配模型进行核算的。 | | 公允价值的厘定涉及重大判断，例如于截至2022年12月31日止年度收购Flyers，因为公允价值一般是根据预测假设而厘定。纳入公允价值估计的假设和投入须受管理层的重大判断，并基于收购时普遍存在的行业、市场和经济状况。在厘定公允价值(包括采用收益法评估的客户关系)时纳入的重要资料，包括以市场为基础的加权平均资本成本厘定的贴现率、预期增长率，以及新收购活动的盈利能力和风险(包括客户流失率)。 | | 如果用于估计公允价值的假设大不相同，未来通过折旧和摊销费用产生的收益可能会受到影响。此外，如果支持长期资产(包括无形资产或商誉)估值的预测没有实现，可能会出现减值。 |
| 收入确认 |
| 我们的大部分综合收入来自燃料和燃料相关产品的销售。我们通常在毛收入的基础上确认燃料销售，因为我们在产品交付给客户之前就对其进行了控制。 | | 在得出这一结论时，我们考虑了各种因素，包括库存风险管理、制定销售价格的灵活性、选择供应商的酌情权，以及我们通常是销售安排的主要义务人。 | | 我们对是按毛数还是按净额确认收入的决定，会对我们报告的收入数额产生重大影响。 |
| 所得税 |
我们根据法定税率和在我们开展业务的不同司法管辖区提供的税务筹划机会估计所得税总支出。递延所得税确认为财务和所得税报告之间的暂时性差异的未来税务影响，采用预期差异将逆转的年度的有效税率。当递延税项资产可能无法实现税项优惠时，计入估值免税额。对于已知或预期的税收问题，我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴税款的范围的分析，记录未确认的税收优惠负债。 | | 税法和税率的变化可能会影响未来记录的递延税项资产和负债。预计未来收益的变化可能会影响未来记录的估值免税额。我们与所得税相关的计算存在不确定性，这是由于在我们运营的税收司法管辖区应用复杂的税收法规时，用于计算纳税义务的判断所致。我们对未确认税收优惠的分析包含基于用于应用更可能的确认和计量阈值的判断的不确定性。 | | 由于其中一些不确定因素的复杂性，最终解决我们与税务相关的余额或估值免税额可能会导致支付与当前估计的税务负债大不相同的款项。如果我们在已确定未确认税项优惠负债或需要支付的金额超过我们已记录的未确认税项优惠负债的事项中占上风，我们在特定财务报表期间的实际税率可能会受到重大影响。 |
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| 描述 | | 判断和不确定性 | | 如果实际结果与假设不同，则影响 |
| 衍生品 |
我们签订金融衍生品合同，以降低航空、陆地和海运燃料市场价格波动以及利息和外币汇率变化的风险，并为我们的客户提供燃料定价替代方案，以满足他们的需求。这些工具可以被指定为现金流量或公允价值对冲，或作为非指定衍生品入账。所有衍生工具均按公允价值计量及记录。
我们还评估可转换票据和其他相关合同，以确定这些合同或这些合同的嵌入部分是否符合需要单独核算的衍生品的定义。 | | 如果可以，报价的市场价格或通过外部来源获得的价格被用来确定合同的公允价值。对于没有报价市场价格的合同，公允价值是根据主要根据历史信息制定的定价模型以及与报价市场价格的预期关系来确定的。衡量衍生品的公允价值还需要评估与不良表现相关的某些风险，这需要大量的判断。
在评估合同是否与我们自己的股票挂钩，以及合同是否应在我们的财务状况表中被归类为权益或负债时，需要做出重大判断。
| | 虽然我们目前相信我们的衍生工具合约将有效减低相关的价格风险，但我们的衍生工具可能无法有效减低价格的重大变动，这可能会对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。如果我们对公允价值的估计不准确，我们可能会面临重大损失或收益。如果与我们自己的股票挂钩的合约是衍生品或包含嵌入衍生品，它们将被归类为负债，并通过影响未来收益的净利润重新计量为公允价值。见项目7A。-关于市场风险的定量和定性披露，以获得更多信息。 |
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
衍生工具和金融工具市场风险
当我们认为适当时，我们使用基于大宗商品的衍生合约和金融工具来管理与燃料和燃料相关产品价格变化、外币汇率和利率波动相关的风险，或捕捉市场机会。我们使用对冲会计，并正式将我们的某些衍生工具指定为现金流或公允价值对冲。未被指定的衍生工具旨在实现对基础价格风险敞口的经济抵消。因此，与我们的衍生品合约相关的收入的任何变化都将被基础风险价值的相应变化大大抵消。然而，在期限较长的衍生工具自动被期限较短的同等头寸取代的市场中，我们可能会遇到标的交易和对冲项目的已实现和未实现损益之间的时间差异，尽管被缓解的潜在风险仍被抵消。影响我们财务报表的金融工具和头寸如下所述，持有主要是为了对冲目的。
商品价格风险
我们的商业业务部门在各个市场使用衍生工具，主要是期货、远期、掉期和期权合约，以管理燃料买卖中固有的价格风险。其中某些衍生工具被用来在现金流对冲关系中减轻预测交易中价格波动的风险，并在公允价值对冲关系中减轻我们的存货价格变化的风险。此外，我们使用衍生品作为经济对冲或优化我们的燃料库存的价值，以利用预期的市场机会。
我们基于大宗商品的衍生工具头寸的名义和公平市场价值如下(单位：百万，不包括加权平均合同价格)：
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| | | | | | 截至12月31日， |
| 商品合同(以百万英镑为单位) | | 2023 | | 2022 |
| 套期保值策略 | | 衍生工具 | | 安置点
期间 | | 概念上的
网络
长/
(简短) | | 加权
平均值
合同
价格 | | 公平
价值
金额 | | 概念上的
网络
长/
(简短) | | 加权
平均值
合同
价格 | | 公平
价值
金额 |
| 指定对冲 | | 商品合同套期保值库存 | | 2023 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (0.7) | | | $ | 102.63 | | | $ | (3.3) | |
| | | | 2024 | | (0.4) | | | 94.97 | | | 3.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | 2025 | | (0.1) | | | 105.07 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 4.1 | | | | | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非指定对冲 | | 商品合同 | | 2023 | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | 30.15 | | | (179.2) | |
| | | | 2024 | | 0.8 | | | 4.93 | | | 92.6 | | | (0.4) | | | 20.95 | | | 14.9 | |
| | | | 2025 | | (0.8) | | | 14.55 | | | 19.0 | | | (0.3) | | | 18.46 | | | 9.2 | |
| | | | 2026 | | (0.5) | | | 16.36 | | | 4.1 | | | 0.1 | | | 17.21 | | | 1.5 | |
| | | | 2027 | | (0.2) | | | 12.44 | | | 1.2 | | | (0.6) | | | 10.94 | | | 2.3 | |
| | | | 2028 | | (0.1) | | | 14.61 | | | 0.9 | | | — | | | 10.24 | | | 0.4 | |
| | | | 此后 | | 0.1 | | | 14.26 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | 118.5 | | | | | | | (150.8) | |
| 商品衍生合同共计 | | | | | | $ | 122.7 | | | | | | | $ | (154.1) | |
外币兑换风险
我们对冲货币汇率变动风险，例如以外币计值的应收贸易账款、应付贸易账款或以当地货币支付的税款。外币汇率风险主要来自我们的国际业务，并使用远期及掉期合约进行经济对冲。该等外币兑换衍生工具之公平值变动计入盈利。由于远期及掉期合约的收益或亏损已被重新计量对冲外币计值风险的收益或亏损大幅抵销，我们不相信假设于2023年12月31日的汇率变动10%会对我们的经营收入造成重大影响。
于2023年12月31日，我们的外汇衍生工具风险敞口的以外币计值的名义金额及以美元计值的公平值主要与以下各项有关（以百万计，加权平均合约价格除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结算期 | | 单位 | | 概念上的
净长/（短） | | 加权平均
合同价格 | | 公允价值金额 |
| 2024 | | 澳元 | | (41.8) | | | 0.645 | | | $ | (1.6) | |
| 2024 | | 计算机辅助设计 | | (94.9) | | | 1.360 | | | (1.7) | |
| 2024 | | CHF | | (3.5) | | | 0.891 | | | (0.2) | |
| 2024 | | 中电 | | (1,410.0) | | | 897.508 | | | (0.2) | |
| 2024 | | 科普 | | (138,660.7) | | | 4,235.151 | | | (2.9) | |
| | | | | | | | |
| 2024 | | DKK | | 274.7 | | | 5.978 | | | 2.2 | |
| 2024 | | 欧元 | | 152.9 | | | 1.084 | | | 61.9 | |
| 2024 | | 英镑 | | (53.2) | | | 1.243 | | | (51.8) | |
| 2024 | | HUF | | (828.4) | | | 362.114 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2024 | | KRW | | (12,065.5) | | | 1,332.613 | | | (0.3) | |
| 2024 | | MXN | | 434.4 | | | 17.939 | | | 2.9 | |
| 2024 | | 诺克 | | (844.0) | | | 10.396 | | | (4.6) | |
| 2024 | | NZD | | (4.5) | | | 0.609 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
| 2024 | | PLN | | (5.7) | | | 4.183 | | | (0.1) | |
| 2024 | | 罗恩 | | (28.5) | | | 4.675 | | | (0.2) | |
| 2024 | | 塞克 | | 227.5 | | | 8.989 | | | 2.2 | |
| 2024 | | SGD | | (3.8) | | | 1.353 | | | (0.1) | |
| 2024 | | 扎尔 | | 110.3 | | | 18.804 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2026 | | 欧元 | | 7.0 | | | 1.123 | | | 0.1 | |
| 外币兑换衍生工具合约总额 | | $ | 5.5 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的外汇衍生品合约的公允价值总额分别为净资产550万美元和净负债1410万美元。大部分外币兑换衍生品在一年内结算。有关更多信息，请参阅附注4.衍生工具。
利率风险
在我们的信贷安排下的借款和与基本利率贷款或欧洲美元利率贷款相关的定期贷款采用浮动利率加适用保证金。截至2023年12月31日，基本利率贷款和欧洲美元利率贷款的适用保证金为0.875%和1.875%。截至2023年12月31日，我们的信贷安排下没有未偿还的借款和4.764亿美元的定期贷款。截至2023年12月31日，我们的融资租赁债务的未偿还余额总计为#美元。15.7100万美元，年利率从1.0%到6.7%不等。我们还有其他协议，比如我们的RPA，有利率风险敞口。有关更多信息，请参阅附注2.应收账款和附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
我们签订了一份价值3亿美元、为期一个月的欧洲美元浮动利率非摊销掉期合约，到期日为2025年3月(以下简称“掉期”)。互换协议实际上锁定了浮动利率，我们将支付部分欧洲美元利率贷款，利率为0.435%。截至2023年和2022年12月31日，利率互换合约的公允价值分别为1,480万美元和2,470万美元。
下表按到期日列出合同加权平均利率和预期现金流(单位：百万，加权平均利率除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的预期到期日 |
| 利率互换 | | 2024 | | 2025 | | 公允价值 |
| 名义价值：300美元 | | | | | | $ | 14.8 | |
变量设置为固定(1) | | $ | 12.7 | | | $ | 2.2 | | | |
| 平均工资率 | | 0.435 | % | | 0.435 | % | | |
| 平均收件率 | | 4.67 | % | | 3.51 | % | | |
(1)表示贴现的现金流量净收入或(付款)。
根据这些协议，截至2023年12月31日的利率波动100个基点，将导致未来12个月的利息支出与截至2023年12月31日的未偿还金额相比变化890万美元。
股权价格风险
由于可转换债券的特点，我们的未偿还可转换票据的公允价值受到市场风险和其他因素的影响。可转换票据的公允价值一般会随着我们的普通股价格的增加而增加，随着我们的普通股价格的下降而通常会减少。可换股票据按摊销成本列账，其公允价值仅供披露之用。利息和市场价值的变化影响我们可转换票据的公允价值，但不影响我们的财务状况、现金流或由于债务债务的固定性质而产生的经营结果。
于票据转换后，吾等可选择支付或交付(视乎情况而定)现金、本公司普通股股份或现金与本公司普通股股份的组合，以支付或交付超过被转换票据本金总额的部分。如果我们选择支付超过正在转换为普通股或普通股的现金和股票组合的票据的本金总额的转换义务的部分(如果有的话)，在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
关于票据的定价，吾等已与若干初始购买者或其联营公司及若干其他金融机构订立可转换票据对冲交易。我们还签订了认股权证交易。可转换票据对冲交易一般预期可减少票据转换时的潜在摊薄及/或抵销吾等须支付超过已转换票据本金的任何现金付款(视乎情况而定)。然而，如果我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格，认股权证交易可能会单独对我们的普通股产生稀释效应。有关其他信息，请参阅附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
项目8.财务报表和补充数据
财务报表以及普华永道会计师事务所2024年2月23日的财务报表载于本2023年10-K报告第15项。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并视情况传达给我们的管理层，包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(“首席财务官”)，以便及时做出有关所需财务披露的决定。
截至本10-K报告所涉期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案规则13a-15(E)对我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于此评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，以根据美国普遍接受的会计原则记录交易，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且仅根据管理层和我们董事的授权进行收支；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的资产收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层使用特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》中规定的框架，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。基于这样的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止季度，我们对财务报告的内部控制没有重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
内部控制有效性
应当指出的是，任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保该制度的目标能够实现。此外，任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些和其他固有的局限性，只有合理的保证，我们的控制将在所有潜在的未来条件下成功地实现其目标。
项目9B。其他信息
规则10b5-1交易计划
在……上面2023年11月1日, 豪尔赫·贝尼特斯，我们的一位董事, 通过出售本公司普通股股份的交易计划，旨在满足《交易法》第10条第5 -1款（c）项规定的积极抗辩条件。该计划于下列日期（以较早者为准）届满： 2025年2月28日或在完成出售计划下的最大数量的股份后。该计划规定， 13,000我们的普通股，受一定的价格限制和其他条款。
除上述情况外，截至2023年12月31日止三个月，我们的高级职员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条）或董事 通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们已经通过了适用于我们所有员工、高级管理人员(包括我们的主要高管、财务和会计人员)和董事的行为准则。“行为准则”位于我们的投资者关系网站https://ir.worldkinect.com的“公司治理”下。我们打算在我们的网站上披露对我们的行为准则的任何修订或授予我们的主要高管、财务和会计官员的关于我们的行为准则的豁免。
关于我们的董事、高管和公司治理的剩余信息在此引用自我们的2024年股东年会最终委托书(“2024年委托书”)中的“第1号提案--董事选举”、“公司治理”和“关于高管的信息”，该委托书将于截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内提交。
第11项.高管薪酬
有关高管薪酬的信息通过引用参考《公司治理--董事薪酬与所有权指导方针》、《薪酬讨论与分析》和《高管薪酬表》，在我们的2024年财务委托书中纳入，这些委托书将在截至2023年12月31日的财年结束后120个月内根据第14A条提交。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
有关某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东事宜的信息，在此通过参考纳入我们的2024年委托书中，该委托书将于截至2023年12月31日的财政年度结束后120个月内根据第14A条提交。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息，在本文中引用自我们2024年委托书中的“公司治理--关联人交易的审查和批准”和“公司治理--董事会和委员会治理--董事独立性”，该委托书将于截至2023年12月31日的财年结束后120天内根据第14A条提交。
项目14.总会计师费用和服务
有关主要会计费用和服务的信息在此引用自我们的2024年委托书中的“第3号提案--批准独立注册会计师事务所--普华永道会计师事务所的费用和服务”，该委托书将在截至2023年12月31日的财政年度结束后120个月内根据条例第14A条提交。
第四部分
项目15.展示和财务报表附表
| | | | | | | | | | | |
| (a)(1) | 以下合并财务报表作为本2023年10-K报告的一部分提交： |
| | | |
| (i) | 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 45 |
| | | |
| (Ii) | 合并资产负债表 | 47 |
| | | |
| (Iii) | 合并损益表和全面收益表 | 48 |
| | | |
| (Iv) | 合并股东权益报表 | 49 |
| | | |
| (v) | 合并现金流量表 | 50 |
| | | |
| (Vi) | 合并财务报表附注 | 52 |
| | | |
| (a)(2) | 合并财务报表附表被省略，因为合并财务报表或附注中列出了所要求的信息，或者所要求的信息不是必需的。 |
| |
| (b) | 以下展品索引中列出的展品作为本《2023年10-K报告》的一部分存档或纳入作为参考： |
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
3.1 | | 重述的世界Kinect公司的注册条款(通过引用结合在此，从表3.2到我们的2023年第二季度10-Q)。 |
3.2 | | 自2011年8月26日起修订和重述的章程(本文通过引用附件3.1并入我们于2011年8月29日提交的当前8-K表格报告中)。 |
4.1 | | 股本说明(从表4.1到我们的2019 10-K通过引用并入本文)。 |
4.2 | | 契约，日期为2023年6月26日，由World Kinect Corporation和美国银行信托公司，National Association(通过引用我们于2023年6月27日提交的当前8-K报表的附件4.1并入)。 |
4.3 | | 2028年到期的3.250%可转换优先票据的表格(通过引用附件4.2并入我们于2023年6月27日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.1 | | 2016年综合计划（通过引用并入本文，见附件10.1至我们于2016年6月2日提交的表格8-K的当前报告）。* |
10.2 | | 2020年综合计划（通过引用并入本文，从附件10.1到我们于2020年5月27日提交的表格8-K的当前报告）。* |
10.3 | | 2021年综合计划（通过引用并入本文，从附件10.1到我们于2021年5月25日提交的表格8-K的当前报告）。* |
10.4 | | 2021年综合计划下的指定执行官基于业绩的限制性股票单位协议表格，通过引用并入本文，见附件10.1，我们于2022年11月14日提交的表格8-K的当前报告（SEC登记号0001157523-22-001611）。* |
10.5 | | 世界燃料服务公司与Ira M. Birns，日期为2007年4月16日（通过引用合并于此，从附件10.2到我们于2007年4月16日提交的表格8-K的当前报告）。* |
10.6 | | World Fuel Services Corporation高管离职政策，自2016年12月31日起生效（通过引用合并于2017年7月28日提交的截至2017年6月30日的10-Q表季度报告（“2017 10-Q”）的附件10.1）。* |
10.7 | | 执行官基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式（通过引用并入本文件附件10.7至2022年10-K）* |
10.8 | | 执行官基于服务的限制性股票单位奖励协议格式（通过引用并入本文件附件10.8至2022年10-K）* |
10.9 | | World Fuel Services Corporation与Jeffrey P. Smith于2022年11月8日签订的《过渡和分离协议》，通过引用将附件10.2纳入我们于2022年11月14日提交的表格8-K的当前报告（SEC登记号：0001157523-22-001611）。* |
10.10 | | 2016年综合计划下的非雇员董事2017年限制性股票单位授予协议表格（通过引用并入我们于2016年2月16日提交的截至2015年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.24）。* |
10.11 | | 2016年综合计划下的非雇员董事限制性股票单位授予协议格式（通过引用并入本文，见附件10.10至我们的2019年10-K）。* |
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
10.12 | | 2016年综合计划下的指定执行官限制性股票单位授予协议表格（通过引用并入本公司于2018年2月28日提交的截至2017年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2017 10-K”）的附件10.10）。* |
10.13 | | 2006年和2016年综合计划下的Michael J. Kasbar限制性股票单位授予协议格式（通过引用并入本文附件10.14至我们的2017年10-K）。* |
10.14 | | 2006年综合计划下的迈克尔·J·卡斯巴尔股票结算股票增值权协议表格（通过引用并入本文，见附件10.1，2014年7月30日提交的截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告（“2014年10-Q”）。* |
10.15 | | 2006年和2016年综合计划下的迈克尔·卡斯巴尔股票结算股票增值权协议（3年悬崖归属）表格（通过引用并入本公司于2017年2月21日提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告（“2016年10-K”）的附件10.15）。* |
10.16 | | Ira M的形式。2016年综合计划下的Birns限制性股票单位授予协议（通过引用并入本文，从附件10.17到我们的2017年10-K）。* |
10.17 | | Ira M的形式。伯恩斯股票结算股票增值权协议根据2006年综合计划（通过引用合并于此，从附表10.2到我们的2014年10-Q）。* |
10.18 | | 2006年综合计划下的Michael J.Crosby和John P.Rau 2016年基于业绩的限制性股票单位授予协议的形式(通过引用并入本文附件10.21至我们2017年的10-K)。* |
10.19 | | 2006年综合计划下Michael J.Crosby和John P.Rau限制性股票授予协议的表格(通过引用并入本文附件10.4至我们2017年的10-Q)。* |
10.20 | | 2006年综合计划下Michael J.Crosby和John P.Rau限制性股票单位授予协议的表格(通过引用并入本文附件10.24至我们2017年的10-K)。* |
10.21 | | 2016年综合计划下的指定高管股票结算股票增值权协议的格式(通过引用并入本文附件10.24至我们2020年的10-K)。* |
10.22 | | 世界燃料服务公司和迈克尔·J·卡斯巴尔于2022年11月10日修订和重新签署的雇佣协议(通过引用本文附件10.1并入我们于2022年11月14日提交的当前报告Form 8-K(美国证券交易委员会加入号0001157523-22-001610)。 |
10.23 | | 世界燃料服务公司和Michael J.Crosby之间的咨询协议，于2022年4月1日生效(本文通过引用并入我们于2022年3月23日提交的当前8-K表格中的附件10.1)。* |
10.24 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议，日期为2013年10月10日，借款人为世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司和世界燃料服务(新加坡)私人有限公司，行政代理为美国银行，其中被指名的金融机构为贷款人(本文参考我们于2013年10月11日提交的当前8-K表格的附件10.1)。 |
10.25 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，以及日期为2015年1月30日的世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司和世界燃料服务(新加坡)私人有限公司之间的联合协议，借款人为借款人，北卡罗来纳州美国银行作为行政代理，其中被指名的金融机构作为贷款人(通过引用我们于2015年2月5日提交的当前8-K表格的附件10.1纳入本文)。 |
10.26 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第2号修正案，以及日期为2016年10月26日的世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司和世界燃料服务(新加坡)私人有限公司之间的联合协议，借款人是美国银行，北卡罗来纳州的美国银行作为行政代理，其中被指名的金融机构作为贷款人(通过引用我们于2016年10月27日提交的本报告的8-K表格的附件10.1)。 |
10.27 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第3号修正案，日期为2017年5月12日，借款人为世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司和世界燃料服务(新加坡)私人有限公司，行政代理为美国银行，其中指定的金融机构为贷款人(在此通过引用并入附件10.2至我们2017年的10-Q)。 |
10.28 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第4号修正案，日期为2018年1月30日，借款人为世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司和世界燃料服务(新加坡)私人有限公司，行政代理为美国银行，其中指定的金融机构为贷款人(在此通过引用并入附件10.30至我们2017年的10-K)。 |
10.29 | | 截至2016年10月26日，世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司、世界燃料服务(新加坡)私人有限公司和某些其他子公司作为借款人，美国银行作为行政代理，以及其中指定的金融机构作为贷款人的第四份修订和重新签署的信贷协议的第5号修正案(通过引用我们于2019年7月24日提交的当前8-K表格的附件10.1将其并入)。 |
10.30 | | 世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司、世界燃料服务(新加坡)私人有限公司和某些其他子公司作为借款人，美国银行作为行政代理，以及其中指定的金融机构作为贷款人(本文通过引用我们于2022年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.28)签署了日期为2021年11月24日的第四份修订和重新签署的信贷协议的第6号修正案。 |
10.31 | | 于2021年11月26日，世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司、世界燃料服务(新加坡)私人有限公司和若干其他附属公司作为借款人，美国银行作为行政代理，以及其中指定的金融机构作为贷款人的第四份修订和重新签署的信贷协议的第7号修正案(通过引用我们于2022年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.29而并入本文)。 |
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
10.32 | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第8号修正案，日期为2022年4月1日，由世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司、世界燃料服务(新加坡)私人有限公司和某些其他子公司作为借款人，美国银行作为行政代理，以及其中指定的金融机构作为贷款人(通过引用我们于2022年4月1日提交的当前8-K表格的附件10.1并入本文)。 |
10.33 | | 截至2022年7月12日，世界燃料服务公司、世界燃料服务欧洲有限公司、世界燃料服务(新加坡)私人有限公司和某些其他子公司作为借款人，美国银行作为行政代理，以及其中指定的金融机构作为贷款人的第四份修订和重新签署的信贷协议第9号修正案(通过引用我们于2022年7月29日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2将其并入本文)。 |
10.34 | | World Kinect Corporation、World Fuel Services Europe，Ltd.、World Fuel Services（Singapore）Pte Ltd，World Fuel Services，Inc.，WFS UK Holding Company IV Limited、Kinect Energy AS和Kinect Energy Spot AS以及美国银行，作为行政代理人。 |
10.35 | | 购买协议，日期为2021年10月28日，由世界燃料服务公司、世界燃料服务公司、传单能源集团、斯皮迪投资公司、LP、日食投资公司、有限责任公司、TAD家族有限合伙企业、David家族有限合伙企业、托马斯·A·德韦勒、斯蒂芬·B·德韦勒、Walter·A·德韦勒、David·W·德韦勒和Walter A·德韦勒以卖方代表的身份签署(本文通过引用将附件10.30并入我们于2022年2月25日提交的10-K表格的年度报告中)。 |
10.36 | | 购买协议，日期为2023年6月21日，由World Kinect Corporation、摩根士丹利有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司和美国银行证券公司作为其附表I所列几家初始购买者的代表签署(通过引用附件10.1并入我们于2023年6月27日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.37 | | 可转换票据套期保值确认表格(通过引用附件10.2并入我们于2023年6月27日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.38 | | 认股权证确认书表格(通过引用附件10.3并入我们于2023年6月27日提交的当前8-K表格报告中)。 |
21.1 | | 注册人的子公司。 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
31.1 | | 根据细则第13a-14(A)条或细则第15d-14(A)条认证首席执行干事。 |
31.2 | | 根据细则13a-14(A)或细则15d-14(A)认证首席财务干事。 |
32.1 | | 首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节(《美国法典》第18编，第1350节)发表的声明。 |
97.1 | | 世界Kinect公司退款政策 |
| 101 | | 以下材料摘自World Kinect Corporation截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)；(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表和全面收益表，(Iii)合并股东权益表，(Iv)合并现金流量表，以及(V)合并财务报表附注。 |
| 104 | | 封面交互文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*根据第15(B)项，管理合同和补偿计划或安排须作为本表格的证物提交。
独立注册会计师事务所报告
致World Kinect公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审核所附World Kinect Corporation及其附属公司(“贵公司”)于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之综合资产负债表，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度各年度之相关综合收益表及全面收益表、股东权益表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-航空和土地报告单位
如综合财务报表附注1及附注6所述，本公司的综合商誉结余为#美元1,238截至2023年12月31日，100万美元，在航空和土地报告单位之间分配。商誉于每年12月31日按报告单位水平进行减值评估，或在事件或情况显示商誉的账面价值可能减值的情况下更频繁地进行评估。为了进行量化减值测试，管理层将每个报告单位的公允价值与其各自的账面金额(包括商誉)进行比较。在计算公允价值时，管理层采用了收入和市场相结合的方法。正如管理层披露的那样，在收益法下，管理层根据估计的未来现金流量的现值计算每个报告单位的公允价值，其中包括与预期增长率、盈利能力和与加权平均资本成本相对应的贴现率有关的假设。在市场法下，管理层选择与每个报告单位相对应的全球公司，以得出基于市场的倍数。
吾等决定执行与航空及土地报告单位商誉减值评估有关的程序为重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定航空及土地报告单位的公允价值时所作的重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估管理层有关预期增长率、盈利能力及贴现率的重大假设时的高度判断、主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对报告单位的确定和估计未来现金流量所使用的重大假设的控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定航空和土地报告单位公允价值的过程；(Ii)评估收入和市场方法的适当性；(Iii)测试收入和市场方法中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估与预期增长率、盈利能力和贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层有关预期增长率及盈利能力的假设，包括评估所使用的假设是否合理，并考虑(I)航空及土地报告单位现时及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)该等假设是否与在审计其他领域取得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)收入和市场方法的适当性和(2)贴现率假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州迈阿密
2024年2月23日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
世界Kinect公司
合并资产负债表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产： | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 304.3 | | | $ | 298.4 | |
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元18.3百万美元和美元14.1分别截至2023年和2022年12月31日 | 2,735.5 | | | 3,294.1 | |
| 盘存 | 664.6 | | | 779.9 | |
| 预付费用 | 77.6 | | | 83.6 | |
| 短期衍生资产，净额 | 275.4 | | | 302.1 | |
| 其他流动资产 | 446.4 | | | 479.9 | |
| 流动资产总额 | 4,503.8 | | | 5,238.1 | |
| 财产和设备，净额 | 515.3 | | | 484.2 | |
| 商誉 | 1,238.0 | | | 1,233.0 | |
| 可识别无形资产净额 | 299.7 | | | 336.2 | |
| 其他非流动资产 | 818.6 | | | 873.2 | |
| 总资产 | $ | 7,375.3 | | | $ | 8,164.6 | |
| 负债： | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务当期到期日 | $ | 78.8 | | | $ | 15.8 | |
| 应付帐款 | 3,097.6 | | | 3,529.5 | |
| 短期衍生负债净额 | 128.2 | | | 325.2 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 745.0 | | | 738.2 | |
| 流动负债总额 | 4,049.7 | | | 4,608.6 | |
| 长期债务 | 809.1 | | | 829.9 | |
| 其他长期负债 | 566.9 | | | 735.3 | |
| 总负债 | 5,425.7 | | | 6,173.8 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股本： | | | |
| World Kinect股东权益： | | | |
优先股，$1.00票面价值；0.1授权股份，无已发布 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面价值；100.0授权股份，59.8和62.0分别于2023年和2022年12月31日发行和未偿还 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 超出票面价值的资本 | 109.6 | | | 182.4 | |
| 留存收益 | 1,981.6 | | | 1,962.5 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (148.9) | | | (160.6) | |
| World Kinect股东权益合计 | 1,943.0 | | | 1,984.9 | |
| 非控股权益 | 6.7 | | | 5.9 | |
| 总股本 | 1,949.6 | | | 1,990.7 | |
| 负债和权益总额 | $ | 7,375.3 | | | $ | 8,164.6 | |
世界Kinect公司
综合收益表及
综合收益
(In百万美元，每股收益数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日的第一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 47,710.6 | | | $ | 59,043.1 | | | $ | 31,337.0 | |
| 收入成本 | 46,652.4 | | | 57,954.1 | | | 30,548.8 | |
| 毛利 | 1,058.2 | | | 1,089.1 | | | 788.2 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 512.3 | | | 507.4 | | | 386.7 | |
| 一般和行政 | 308.0 | | | 308.7 | | | 247.6 | |
| 资产减值 | 32.8 | | | 0.6 | | | 4.7 | |
| 重组费用 | 7.2 | | | (0.8) | | | 6.6 | |
| 总运营费用 | 860.2 | | | 815.8 | | | 645.6 | |
营业收入 | 198.0 | | | 273.2 | | | 142.6 | |
| 营业外收入(费用)，净额： | | | | | |
| 利息支出和其他融资成本，净额 | (127.7) | | | (110.6) | | | (40.2) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (3.6) | | | (17.5) | | | (2.3) | |
| 营业外收入(费用)合计，净额 | (131.3) | | | (128.1) | | | (42.5) | |
| 所得税前收入(亏损) | 66.7 | | | 145.1 | | | 100.0 | |
| 所得税拨备 | 13.0 | | | 29.2 | | | 25.8 | |
| 包括非控股权益在内的净收益(亏损) | 53.7 | | | 115.9 | | | 74.2 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 0.8 | | | 1.7 | | | 0.5 | |
| 归属于World Kinect的净收入（亏损） | $ | 52.9 | | | $ | 114.1 | | | $ | 73.7 | |
| 普通股基本收益(亏损) | $ | 0.86 | | | $ | 1.83 | | | $ | 1.17 | |
| 基本加权平均普通股 | 61.4 | | | 62.3 | | | 62.9 | |
| 稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 0.86 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.16 | |
| 稀释加权平均普通股 | 61.7 | | | 62.7 | | | 63.3 | |
| 综合收入： | | | | | |
| 包括非控股权益在内的净收益(亏损) | $ | 53.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 74.2 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 19.9 | | | (45.5) | | | (13.7) | |
现金流套期保值，扣除所得税支出(收益)(美元)2.7), $7.6、和$3.3分别为2023、2022和2021 | (8.1) | | | 21.6 | | | 9.6 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 11.8 | | | (24.0) | | | (4.1) | |
| 含非控股权益的综合收益(亏损) | 65.5 | | | 91.9 | | | 70.1 | |
| 可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | 0.8 | | | 1.7 | | | 0.5 | |
| 可归因于World Kinect的全面收益(亏损) | $ | 64.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 69.6 | |
世界Kinect公司
合并股东权益报表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | Total World Kinect股东权益 | | 非控股股权 | | 总股本 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | 62.9 | | | $ | 0.6 | | | $ | 204.6 | | | $ | 1,836.7 | | | $ | (132.6) | | | $ | 1,909.3 | | | $ | 3.6 | | | $ | 1,912.9 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 73.7 | | | — | | | 73.7 | | | 0.5 | | | 74.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (30.0) | | | — | | | (30.0) | | | — | | | (30.0) | |
| 摊销以股份为基础的薪酬奖励 | — | | | — | | | 19.6 | | | — | | | — | | | 19.6 | | | — | | | 19.6 | |
| 发行(注销)与股票支付奖励相关的普通股 | 0.4 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买由员工投标的普通股，以满足与股票支付奖励相关的所需预扣税 | — | | | — | | | (5.8) | | | — | | | — | | | (5.8) | | | — | | | (5.8) | |
| 购买普通股 | (1.7) | | | — | | | (50.5) | | | — | | | — | | | (50.5) | | | — | | | (50.5) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | | | — | | | (4.1) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 61.7 | | | 0.6 | | | 168.1 | | | 1,880.6 | | | (136.7) | | | 1,912.7 | | | 4.1 | | | 1,916.8 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 114.1 | | | — | | | 114.1 | | | 1.7 | | | 115.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (32.2) | | | — | | | (32.2) | | | — | | | (32.2) | |
| 摊销以股份为基础的薪酬奖励 | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | 17.6 | |
| 发行(注销)与股票支付奖励相关的普通股 | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为收购企业发行普通股 | 1.8 | | | — | | | 50.0 | | | — | | | — | | | 50.0 | | | — | | | 50.0 | |
| 购买由员工投标的普通股，以满足与股票支付奖励相关的所需预扣税 | 0.2 | | | — | | | (4.6) | | | — | | | — | | | (4.6) | | | — | | | (4.6) | |
| 购买普通股 | (2.0) | | | — | | | (48.7) | | | — | | | — | | | (48.7) | | | — | | | (48.7) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.0) | | | (24.0) | | | — | | | (24.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 62.0 | | | 0.6 | | | 182.4 | | | 1,962.5 | | | (160.6) | | | 1,984.9 | | | 5.9 | | | 1,990.7 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 52.9 | | | — | | | 52.9 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (33.8) | | | — | | | (33.8) | | | — | | | (33.8) | |
| 摊销以股份为基础的薪酬奖励 | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | 24.2 | |
| 发行(注销)与股票支付奖励相关的普通股 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买由员工投标的普通股，以满足与股票支付奖励相关的所需预扣税 | — | | | — | | | (5.7) | | | — | | | — | | | (5.7) | | | — | | | (5.7) | |
| 购买普通股 | (2.8) | | | — | | | (60.6) | | | — | | | — | | | (60.7) | | | — | | | (60.7) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | 11.8 | | | — | | | 11.8 | |
| 可换股票据对冲交易 | — | | | — | | | (70.5) | | | — | | | — | | | (70.5) | | | — | | | (70.5) | |
| 权证交易 | — | | | — | | | 40.0 | | | — | | | — | | | 40.0 | | | — | | | 40.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 59.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 109.6 | | | $ | 1,981.6 | | | $ | (148.9) | | | $ | 1,943.0 | | | $ | 6.7 | | | $ | 1,949.6 | |
世界Kinect公司
合并现金流量表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2011年12月31日的第一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 包括非控股权益在内的净收益(亏损) | $ | 53.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 74.2 | |
| 对包括非控制性利息在内的净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 衍生工具的未实现(收益)损失 | (267.5) | | | 179.9 | | | 14.5 | |
| 折旧及摊销 | 104.5 | | | 107.8 | | | 81.0 | |
| 非现金经营租赁费用 | 34.7 | | | 35.0 | | | 31.9 | |
| 信贷损失准备金 | 4.7 | | | 7.7 | | | 6.3 | |
| 基于股份支付的奖励补偿成本 | 24.2 | | | 17.6 | | | 19.6 | |
| 递延所得税支出(福利) | (30.7) | | | (18.5) | | | (7.6) | |
| 未实现外币(收益)损失，净额 | (16.5) | | | 21.7 | | | (2.8) | |
| 资产减值费用 | 32.8 | | | 0.6 | | | 4.8 | |
| 其他 | 23.0 | | | 30.8 | | | 13.7 | |
| 资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额： | | | | | |
| 应收账款净额 | 569.2 | | | (870.7) | | | (1,132.6) | |
| 盘存 | 186.8 | | | (252.1) | | | (135.2) | |
| 预付费用 | 6.7 | | | (25.2) | | | (10.5) | |
| 其他流动资产 | (30.5) | | | (124.2) | | | (33.1) | |
| 与交易对手的现金抵押品 | 168.9 | | | (252.9) | | | 22.9 | |
| 其他非流动资产 | (88.0) | | | (12.3) | | | (34.9) | |
| 衍生工具资产和负债变动，净额 | (4.7) | | | 2.9 | | | 17.4 | |
| 应付帐款 | (441.9) | | | 1,107.5 | | | 1,188.8 | |
| 应计费用和其他流动负债 | (48.0) | | | 147.8 | | | 115.5 | |
| 其他长期负债 | (10.1) | | | (80.7) | | | (60.6) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 271.3 | | | 138.5 | | | 173.2 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (13.7) | | | (643.9) | | | (37.1) | |
| 出售业务所得收益，扣除剥离现金后的净额 | 9.3 | | | — | | | 25.0 | |
| 资本支出 | (87.6) | | | (78.6) | | | (39.2) | |
| 其他投资活动，净额 | (9.1) | | | (2.5) | | | (7.1) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (101.1) | | | (724.9) | | | (58.3) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 债务借款 | 5,921.8 | | | 6,944.9 | | | 0.3 | |
| 偿还债务 | (6,224.4) | | | (6,611.2) | | | (24.2) | |
| 发行可转换票据 | 350.0 | | | — | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (34.0) | | | (31.0) | | | (28.7) | |
| 普通股回购 | (60.1) | | | (48.7) | | | (50.5) | |
| 购买可转换票据对冲 | (70.5) | | | — | | | — | |
| 出售认股权证 | 40.0 | | | — | | | — | |
| 收购递延对价支付 | (62.9) | | | (12.0) | | | (9.7) | |
| 其他筹资活动，净额 | (12.2) | | | (4.6) | | | (0.8) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (152.4) | | | 237.3 | | | (113.6) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (12.0) | | | (4.7) | | | (7.8) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 5.9 | | | (353.8) | | | (6.6) | |
| 截至期初的现金和现金等价物 | 298.4 | | | 652.2 | | | 658.8 | |
| 截至期末的现金和现金等价物 | $ | 304.3 | | | $ | 298.4 | | | $ | 652.2 | |
世界Kinect公司
合并现金流量表 -(续)：
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日的第一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 年内支付的现金： | | | | | |
| 扣除资本化利息后的利息净额 | $ | 130.4 | | | $ | 113.4 | | | $ | 44.4 | |
| 所得税 | $ | 61.3 | | | $ | 66.6 | | | $ | 39.0 | |
World Kinect Corporation对合并财务报表的附注
1.列报基础、新会计准则和重大会计政策
一般信息
World Kinect Corporation(“公司”)于1984年7月在佛罗里达州注册成立，其合并子公司在本10-K年报(“2023年10-K报告”)中统称为“World Kinect”、“WE”、“Our”和“US”。2023年6月15日，公司股东批准了经修订的公司公司章程修正案，将公司名称从World Fuel Services Corporation改为World Kinect Corporation。这一变化旨在更好地反映公司正在向更具弹性、更多元化的能源和解决方案提供商的转型。
我们是一家全球能源管理公司，提供航空、海运和陆上运输领域的履约和相关服务。我们还在美国和欧洲供应天然气和电力，以及越来越多的其他与可持续发展相关的产品和服务。
A. 陈述的基础
综合财务报表及相关附注包括我们行使控制权的母公司和子公司，并包括被收购企业完成收购后的运营情况。决定是否合并一个实体需要考虑多数表决权利益，以及对该实体的有效经济或其他控制。综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。我们的财政年度末是指截至12月31日止的每一年度。我们合并后的子公司之间的所有公司间交易已被取消。
由于四舍五入，合并财务报表和附注中的某些金额可能不会增加。所有百分比都是使用未四舍五入的金额计算的。某些前期数额已重新分类，以符合当前的列报方式。
B. 新会计准则
采用新会计准则
供应商财务计划义务的披露。2022年9月，发布了会计准则更新(ASU)2022-04，要求供应商融资计划中的买方披露该计划的关键条款、截至期末的未确认金额、每个年度期间此类金额的前滚，以及财务报表中未付款金额的说明。修正案不影响对供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，但前滚信息的披露除外，该信息在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。这些修订应追溯适用于提交资产负债表的每个期间，但前滚除外，后者应在未来适用。本公司于2023年第一季度采用ASU 2022-04，并已包括以下所有相关披露。
供应商财务计划
根据各种供应商融资计划，我们同意在发票的原始到期日向作为付款代理的交易对手支付我们指定的供应商所确认的发票金额。在某些安排下，我们还可能为供应商融资平台和相关支持支付费用。
根据我们的供应商融资计划确认的未偿债务为$198.8百万美元和美元246.8分别截至2023年和2022年12月31日，并包括在应付帐款在我们的资产负债表中。
已发布但尚未采用的会计准则
细分市场报告. ASU 2023-07，分部报告（主题280）：须报告分部披露的改进，已于二零二三年十一月发布。ASU 2023-07修订了会计准则编码（“ASC”）280，分部报告的指导，要求公共实体在中期和年度基础上披露重大分部费用和其他分部项目。该修订亦要求每年披露主要经营决策者（“主要经营决策者”）的职衔及职位，以及解释主要经营决策者如何使用呈报计量。此外，修订后的指南允许公司披露一个以上的
主要经营决策者使用的分部损益计量，前提是至少一项报告计量包括与公认会计原则计量原则最一致的分部损益计量。该修订亦要求于所有中期期间披露有关可报告分部资产及损益的所有资料，目前仅于年度期间披露。会计准则单位不会改变公共实体识别或汇总其经营分部的方式，也不会改变如何应用量化阈值来确定实体的可报告分部。ASU 2023-07于2023年12月15日之后开始的财政年度及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间生效，并应追溯应用于财务报表中呈列的所有期间。允许提前采用。公司目前正在评估这些修订，以确定对公司合并财务报表附注和流程的潜在影响。
所得税。ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进，于2023年12月发布。ASU 2023-09修订了ASC 740，所得税中的指导，通过修改所需的税率调节披露以及要求按司法管辖区分类披露所支付的所得税来提高所得税披露的透明度。经修订后，费率调节披露将要求以百分比和报告货币金额列报，并保持一致的类别和更详细的信息分类。ASU还包括旨在提高所得税披露有效性的修订，并取消与不确定的税务状况和未确认的递延税项负债相关的某些现有披露要求。该等修订于二零二四年十二月十五日之后开始的财政年度生效，并应按未来适用法应用。允许提前采用。公司目前正在评估这些修订，以确定对公司合并财务报表附注和流程的潜在影响。
我们尚未采用的最近颁布的其他会计准则预计在采用后将对公司的合并财务报表或流程产生重大影响。
C. 估计和假设
编制符合美国公认会计原则的合并财务报表要求我们作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出的报告金额。因此，实际结果可能与估计金额有重大差异。我们根据过往经验及相信为合理的多项其他假设评估估计假设，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。
D. 现金和现金等价物
我们的现金等价物主要包括隔夜投资、银行货币市场账户及原到期日少于90天的银行定期存款。这些证券按接近市场价值的成本入账。
E. 应收账款与信用损失准备
应收账款按摊余成本计量。本集团采用风险为本的模式持续监察应收账款的可收回性，并考虑向客户收回款项的及时性及可预测性。我们根据与客户的过往经验，连同我们从当前财务资料及业务前景中识别的任何特定客户收款问题，以及任何政治或经济状况或其他市场因素（包括基于来自市场来源的合理前瞻性资料的若干假设），就估计信贷亏损计提拨备。主要根据该等信贷风险因素，界定组合分部，并建立内部衍生的基于风险的信贷亏损储备，并应用于各组合分部。被视为具有高收回风险的客户账户余额将以高于我们预期可轻松收回的客户账户余额的利率予以保留。
个别应收款项于有资料显示对手方陷入严重财政困难及有关款项被视为无法收回时撇销。经考虑法律意见（如适用）后，已撇销的应收账款仍可能根据我们的收回程序进行强制执行活动。其后收回的任何款项于综合收益表及全面收益表确认为收入。
有关更多信息，请参见注释2。应收账款。
F. 盘存
在某些有限的地点，主要使用加权平均成本和先进先出对库存进行估值。存货按平均成本或可变现净值中的较低者列报。当有证据表明存货的可变现净值低于其成本时，差额在发生差额的期间在合并损益表和全面收益表中确认为亏损。我们利用各种燃料指数和其他指标来计算可变现净值。库存成本包括燃料采购成本、任何相关运输或分销成本以及公允价值套期保值关系中包含的库存的估计公平市价变动。
G. 企业合并
当一个实体通过收购其净资产或部分或全部股权来获得对企业的控制权时，就会发生企业合并。
在应用收购方法之前，我们要确定交易是否符合企业合并的定义。对于要作为企业合并入账的交易，收购的实体或净资产必须符合ASC 805中定义的企业定义。根据收购方法，收购价格按收购日期的公允价值分配给收购的所有可识别资产、承担的所有负债和任何非控股权益。与转移的对价之间的任何剩余差额均确认为商誉。商誉的产生是因为支付的收购价格反映了许多因素，包括收购将为我们现有业务带来的战略价值和预期的协同效应。与企业合并有关的收购相关成本在发生时计入费用。
如果收购的资产不符合业务的定义，我们将该交易视为一项不确认商誉的资产收购，而是将转让对价的任何剩余差额按相对公允价值基准分配给所有符合条件的可识别收购净资产。
有关更多信息，请参阅附注3.收购。
H. 公允价值
公允价值是出售一项资产或转移一项负债的价格，因此代表在主要市场(或在没有主要市场的情况下是最有利的市场)的退出价格。它代表了一种基于市场的衡量标准，它考虑了在衡量日期市场参与者之间的假设交易。
我们根据资产类型使用不同的方法计算公允价值，包括收益法(例如，基于估计未来现金流量的现值)、市场法、成本法或两者的组合。资产或负债的独特特性以及可见价格的可获得性影响公允价值分析中使用的估值方法和/或技术的数量。我们使用可观察和不可观察的投入来衡量公允价值。对于相同的资产或负债(1级投入)，我们对活跃市场的报价(未调整)给予最高优先权，对不可观察到的投入(3级投入)给予最低优先权。
我们采用以下公允价值层次结构：
•级别1-相同资产和负债在活跃市场的报价(未调整)。
•第2级-非活跃市场或活跃市场对类似资产或负债的报价、报价以外的可观察投入；以及不能直接观察到但得到可观察市场数据证实的投入。
•级别3-无法观察到的输入。
有关更多信息，请参阅附注5.公允价值计量。
I. 衍生品
我们的衍生产品合约，除被指定为正常购买正常销售的合约外，均按其估计公平市价确认。我们衍生品的公允价值是使用可观察和某些不可观察的输入得出的，例如基差，这是基于我们以前交易的历史价格与相关可观察数据之间的差异得出的，并纳入了非履行风险的影响。
如衍生工具未被指定为对冲工具，则估计公平市价的变动于综合收益及全面收益表中确认为收入、收入成本或其他收入(开支)、净额(根据相关交易类别)的组成部分。符合对冲会计条件的衍生品可以被指定为公允价值对冲或现金流对冲。在开始时，并在持续的基础上，我们评估套期保值关系以确定其在抵消现金流量或公允价值变化方面的有效性。
归因于对冲风险。对于我们的公允价值对冲，套期保值工具和被套期保值项目的估计公允市场价值的变化在与综合收益表和全面收益表中的相关交易类型相同的项目中确认。就我们的现金流量对冲而言，套期保值工具的公平市价变动最初在其他全面收益中确认为股东权益的独立组成部分，当两者均已结算或被视为可能不会发生时，其后重新分类为与综合收益表及全面收益表中的相关预测交易相同的项目。
在现金流量或公允价值对冲中指定的不包含非重大融资元素的衍生工具的现金流量，与我们的综合现金流量表中对冲项目的现金流量被归类为同一类别。如果由于任何原因终止了套期保值会计，那么在终止之日之后的任何现金流量都将按照该工具的性质进行分类。与所有其他非套期保值衍生工具有关的现金流量按衍生工具的性质及其在实体业务中的使用方式分类。
有关更多信息，请参阅附注4.衍生工具。
J. 财产和设备
物业及设备按成本减累计折旧及摊销列账。折旧及摊销主要按资产之估计可使用年期以直线法计算。重大添置和装修的费用资本化，而不延长资产使用寿命的保养和维修费用记作费用。在出售或处置财产和设备时，成本和相关的累计折旧和摊销从账目中冲销，由此产生的任何损益贷记或记作收入。我们持有及使用的长期资产（包括物业及设备）于有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时进行减值评估。
购买计算机软件以及与开发供内部使用的重要计算机软件应用程序直接相关的外部费用和某些内部费用在财产和设备项下资本化，这也包括托管安排，当我们有合同权利在托管期间的任何时候拥有软件，并且我们可以在自己的硬件中运行软件或与另一个人签订合同无关方托管软件。该等成本的摊销主要按软件的估计可使用年期以直线法计算。
有关更多信息，请参见附注8。财产和设备。
K. 商誉
商誉于每年12月31日在报告单位层面进行减值评估，或倘有事件或情况显示商誉账面值可能减值，则会更频密地进行减值评估。
我们可选择对商誉进行定性评估，而非完成定量减值测试。根据此定性评估，倘我们认为报告单位之公平值不太可能低于其账面值，则毋须进一步分析。
为进行定量减值测试，我们将各报告单位的公平值与其各自的账面值（包括商誉）进行比较。于计算公平值时，我们结合使用收入法及市场法。在市场法下，我们使用与每个报告单位相对应的全球公司来得出基于市场法的倍数。根据收入法，我们根据估计未来现金流量的现值计算各报告单位的公平值。估计未来现金流量乃根据截至测试日期可得之最佳资料，包括董事会批准之年度营运计划。估计现金流量乃使用与内部用于投资决策者一致之加权平均资本成本相对应之比率贴现。我们的所有估计均被视为基于多项因素（包括行业经验、内部基准及经济环境）的可支持假设。我们相信这些假设是合理的，并与我们认为市场参与者会使用的假设一致。
有关更多信息，请参见注释6。商誉及可识别无形资产。
L. 可确认无形资产
就我们的收购而言，我们按公允价值确认可识别无形资产。初始确认资产后，会计处理取决于资产预期直接或间接增加公司未来现金流量的期间。可识别的无形资产，
使用寿命在其估计使用寿命内摊销，并在发生事件或情况变化表明资产账面值可能无法收回时，在资产组一级进行减值评估。使用寿命不确定的无形资产不需要摊销，但在第四季度至少每年进行一次减值测试。该分析一般涉及使用定性及定量资料以断定公平值是否大于或等于账面值。
有关更多信息，请参见注释6。商誉及可识别无形资产。
M. 投资
由于我们有能力对被投资方的经营及财务政策行使重大影响力，但并无控制权，故我们持有的投资主要按权益法入账。
权益法投资的账面值会增加以反映我们应占的收入，并会减少以反映我们应占被投资方的亏损、已收股息及非暂时性减值。倘有事件或情况变动显示投资之账面值可能无法收回，则按权益法入账之投资会进行减值评估。
我们评估长期收回投资账面值的意图及╱或能力。但是，如果投资的公允价值低于其账面价值，并且投资在短期内无法收回，则确认非暂时性减值。投资减值于综合收益表及全面收益表内分类为资产减值。
N. 收入确认
我们的大部分综合收入来自燃料和燃料相关产品的销售。由于我们在产品或服务交付予客户前拥有控制权，故我们一般按总额基准确认燃料销售及服务收入。在得出该结论时，我们考虑了多项因素，包括库存风险管理、制定销售价格的自由度、选择供应商的自由裁量权，以及我们通常是销售安排的主要义务人。
燃料销售收入在我们的客户获得燃料控制权时确认，通常是在每一加仑或每桶承诺的燃料交付到商定的交货点时确认。服务的收入，包括能源采购咨询服务和国际旅行计划支持，在提供服务的合同期内确认，我们有权为这些服务开具发票。
在货物或服务的控制权转移给客户之前发生的运输和搬运相关费用，被视为履行承诺的活动，而不是单独承诺的服务。当我们在客户获得商品或服务控制权后协调运输和搬运活动时，我们已选择将这些运输和搬运成本作为履行转让货物的承诺的活动来核算。
对于公司转让合同中的承诺与客户付款之间的期间为一年或更短的任何合同，我们已选择不调整合同对价，以考虑重大融资部分的影响。此外，我们已选择从交易价格中剔除由政府当局评估的某些税额，这些税项是我们向客户收取(或追回)并与我们的销售交易相关的汇款，例如某些销售税或消费税。
我们已选择在交易价格仅为披露目的而估计交易价格时，适用可选择的豁免，不评估和披露我们剩余的履约义务中的可变对价，包括对价权利直接对应于该实体迄今履行对客户的价值的合同。此外，我们已选择对固定对价和原来预期期限少于一年的合同适用豁免。
有关更多信息，请参阅附注9.与客户签订合同的收入。
O. 以股份为基础的薪酬奖励
我们按已发行权益工具的公允价值计算以股份为基础的支付奖励。根据公允价值会计，股份支付奖励于授出日期的公允价值按直线法于服务期(一般为归属期间)就分级及悬崖归属奖励摊销为补偿开支。我们已选择在发生没收时对其进行解释。欲了解更多信息，请参阅附注12.股东权益。
P. 外币
一般来说，我们子公司的本位币是美元，但某些外国子公司使用各自的本币作为本位币除外。以不同于本位币的货币计价的货币资产和负债使用月末汇率从适用货币重新计量为本位币。外币交易损益计入其他收入(费用)净额，并在所产生期间的综合收益表和全面收益表中计入。
拥有美元以外功能货币的子公司的收入和支出已按期间内的平均汇率换算为美元。这些附属公司的资产和负债已按资产负债表日的汇率换算。由此产生的换算损益调整在累计其他全面收益中作为股东权益的单独组成部分入账。
Q. 所得税
所得税按资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债及其各自计税基础的财务报表账面金额之间的差异以及结转的营业亏损和所得税抵免之间的未来税务后果。递延税项资产和负债采用制定的所得税税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。所得税税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间作为所得税拨备的组成部分入账。
定期评估我们的递延税项资产从我们未来的应纳税所得额中收回的可能性。我们的评估是基于估计和假设，并包括对可用的积极和消极证据的分析，根据证据的相对客观性给予权重。积极证据的来源包括对未来应税收入的估计、现有应税临时差异的未来逆转、结转年度的应税收入以及可用的税务筹划战略。负面证据来源包括近年的当期及累积亏损、预期未来数年初的亏损、任何未使用的经营亏损或税项抵免结转到期的历史，以及未解决将对未来盈利水平造成不利影响的不稳定情况。
在记录递延税项资产的估值准备后，递延税项资产的剩余账面价值是基于我们目前的信念，即我们很可能能够在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税收入来利用该等递延税项资产。如果我们对结转期内未来应纳税所得额的估计发生有利或不利的变化，则被视为可收回的剩余递延税项资产的金额可能会进行调整。在我们认为部分或全部剩余递延税项资产很可能无法变现的情况下，我们必须为该等递延税项资产建立估值拨备，导致在作出该等厘定期间产生额外的所得税支出。在目前存在估值免税额的情况下，我们将继续监测所有积极和消极的证据，直到我们认为很可能不再有必要，从而在做出此类决定的期间产生所得税优惠。
在评估我们的税务状况、确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及从我们的递延税项净资产中记录的任何估值准备时，需要做出重大判断。我们建立准备金的时候，尽管我们相信所得税申报单的立场是完全可以支持的，但某些立场可能会受到挑战，我们最终可能无法捍卫这些立场。
有关更多信息，请参阅附注10.所得税。
R. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将World Kinect公司的可供普通股股东使用的净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄收益的计算方法是，将World Kinect公司的可供普通股股东使用的净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数和如果发行我们的已发行的潜在稀释性证券将会发行的额外普通股股数之和。
潜在摊薄证券包括基于股份的补偿奖励，例如可没收股息的限制性股票、非既有限制性股票单位(“RSU”)、已达到业绩要求的绩效股票单位、已结算的股票增值权奖励(“SSAR”)，以及附注7所述的可转换票据债务、利息收入、支出和其他财务成本。的稀释效应
潜在摊薄的基于股份的补偿奖励通过应用库存股方法反映在每股普通股的摊薄收益中，除非其影响是反摊薄的。在库存股方法下，我们普通股的公平市场价值的增加可能会导致潜在稀释证券的更大稀释效应。可转换票据的摊薄效果是通过应用IF-转换方法确定的。IF-转换法假设这些证券在报告期开始时被转换，其影响被稀释。当公司普通股在特定期间的平均市场价格超过可转换票据的相应转换价格时，可转换票据将产生摊薄影响。
欲了解更多信息，请参阅附注16：每股普通股收益。
S. 租契
我们在合同开始时确定一项安排是否为租赁。确定合同是否包含租赁包括关于合同是否转让在一段时间内控制所确定的财产或设备的使用的权利以换取对价的判断。
作为承租人，我们根据经营租赁或融资租赁的分类，遵循相关会计准则，对与租赁相关的资产和负债进行会计处理。我们选择了一项会计政策，将非租赁组成部分与相关租赁组成部分合并，并将合并后的项目视为租赁进行会计处理。吾等根据租赁付款的现值计量与租赁有关的资产及负债，包括实质固定付款、取决于开始日期所计量的指数或利率的浮动付款，以及吾等相信在适用时根据剩余价值担保可能向出租人支付的金额。我们根据我们在租赁开始(或修改)时的估计增量借款利率对租赁付款进行贴现，这主要基于我们的估计信用评级、开始时的租赁期限和租赁安排的合同货币。我们已选择将短期租赁(原始租期少于一年的租赁)从与租赁相关的资产和负债的计量中剔除。
每当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们就在资产组层面评估使用权资产的减值。减值在综合收益表和全面收益表中被归类为资产减值。
有关更多信息，请参阅附注13.租约。
T. 或有损失
在确定是否需要对或有损失进行应计时，我们首先评估确认损失的未来事件发生的可能性。当损失是可能发生的(未来的事件可能发生)，并且损失的数额可以合理估计时，估计损失应计。如果对损失的合理估计是一个范围，并且该范围内的某一数额似乎比该范围内的任何其他数额更好的估计，则应计该数额。但是，如果该范围内的任何金额都不是较好的估计数，则应累算该范围内的最低金额。
当亏损是合理可能的(未来事件发生的可能性很小，但可能性很小)，则不确认应计项目。
有关其他信息，请参阅附注10.所得税和附注11.承付款和或有事项。
2.应收账款
应收账款与信用损失准备
当我们在无担保的基础上发放信贷时，我们面临的信贷损失取决于我们客户的财务状况和我们无法控制的宏观经济因素，例如全球经济状况或我们所服务行业的不利影响、油价变化和政治不稳定。
我们积极监控和管理我们的信贷敞口，并努力对客户财务状况和宏观经济事件的变化做出反应。根据对客户的持续信用评估，我们根据支付历史和客户当前的信用状况调整信用额度。然而，由于我们在无担保的基础上向大多数客户提供信贷，因此任何未收回的应收账款最终都有可能需要注销。
我们的应收账款净额为$2.710亿美元3.310亿美元，并计提预期信贷损失准备金，主要与应收账款有关20.8百万美元和美元17.3分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。在截至2023年12月31日的年度内，预期信贷损失准备的变化是由于公司评估了合理和可支持的前瞻性信息，包括全球经济前景考虑。根据截至2023年12月31日的年龄分析，94我们的应收账款中有%的未偿还期少于60天。
下表列出了我们的预期信贷损失准备中的活动(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的余额， | $ | 17.3 | | | $ | 29.8 | | | $ | 57.3 | |
| 计入信贷损失准备的费用 | 4.7 | | | 7.7 | | | 6.3 | |
| 应收账款坏账核销 | (1.5) | | | (22.3) | | | (35.3) | |
| 追回信贷损失 | 0.3 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
| 翻译调整 | (0.1) | | | 0.6 | | | 0.1 | |
| 十二月三十一日， | $ | 20.8 | | | $ | 17.3 | | | $ | 29.8 | |
应收采购协议
我们有应收采购协议(“RPA”)，允许出售我们的合格应收账款，以换取等于总余额减去贴现率的现金代价，这取决于任何给定时间的未偿还应收账款。在2021年期间，我们修改了我们的RPA，其中包括将续订选项期限延长至2024年，并提高了总购买限制以及单个客户限制。在2023年期间，我们修改了我们的一项RPA，其中包括降低整体费用结构。
根据RPA出售的应收账款计入销售额，扣除所附综合资产负债表上的信贷损失准备后不计入应收账款。根据RPA支付的费用计入利息支出和其他融资成本，并计入综合收益表和全面收益表的净额。
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们根据RPA出售应收账款，总面值为$9.5亿，美元13.1亿美元，以及9.2十亿美元和认可的费用37.6百万，$44.5百万美元，以及$20.2百万美元。
3.收购
2022年收购
于二零二二年第一季度，我们完成收购Flyers Energy Group，LLC（“Flyers”），总收购价为$795.0万传单的业务包括运输，商业车队加油，润滑油分销，以及批发，品牌和可再生燃料的供应。该收购以业务合并入账，并于土地分部呈报。
购买价分配已于二零二二年第三季度敲定。 下表概述总代价之公平值以及购买价最终分配至所收购资产及所承担负债之公平值（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最终采购价格分配 |
| 考虑事项： | | | | | | |
| 成交时支付的现金 | | | | | | $ | 642.7 | |
| 支付给卖方的营运资金调整 | | | | | | 2.3 | |
发行给卖方的普通股 | | | | | | 50.0 | |
应付卖方款项 (1) | | | | | | 100.0 | |
| 总公允对价 | | | | | | $ | 795.0 | |
| | | | | | |
| 收购的资产和承担的负债： | | | | | | |
| 现金 | | | | | | $ | 3.3 | |
| 应收账款 | | | | | | 109.8 | |
| 库存 | | | | | | 50.9 | |
| 财产、厂房和设备 | | | | | | 126.6 | |
须摊销的可识别无形资产 (2) | | | | | | 162.5 | |
不受摊销影响的可识别无形资产 (3) | | | | | | 29.3 | |
| 应付帐款 | | | | | | (38.0) | |
其他资产和负债，净额 (4) | | | | | | (37.3) | |
| 取得的可确认净资产 | | | | | | 407.0 | |
商誉 (5) | | | | | | 388.0 | |
| 取得的净资产 | | | | | | $ | 795.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)2023年1月，$50.0剩余的购买对价中有1.6亿美元支付给了卖方。2024年1月，$49.8美元中的1000万美元50.0截至2023年12月31日到期的1.5亿美元已支付给卖家。
(2)应摊销的可识别无形资产主要包括客户和网络关系以及其他可识别资产，这些资产将在加权平均年限内摊销11.6好几年了。
(3)不受摊销影响的可识别无形资产包括获得的商标和商号。
(4)包括确认#美元的使用权资产45.0百万美元，租赁负债为$46.0百万美元。
(5)商誉主要归因于预期的协同效应和我们相信将收购的业务与我们的土地部门的业务相结合将产生的其他好处。分配给土地部分的所有商誉均可为税务目的扣除。
自收购之日起至2022年12月31日，公司合并损益表和综合收益表中包含的传单收入和所得税前收入总额为$3.410亿美元71.2分别为100万美元。
以下是公司截至2021年12月31日的未经审计的备考综合财务信息，假设对Flyers的收购已于2021年1月1日完成(单位：百万)：
| | | | | |
| (未经审计) | 截至2021年12月31日止的年度 |
| 收入 | $ | 33,849.2 | |
World Kinect的净收入 | $ | 112.5 | |
未经审核的备考综合财务资料以World Kinect和Flyers的历史财务资料为基础，包括(I)根据收购的可识别无形资产的公允价值将产生的递增摊销费用；(Ii)与我们信贷安排项下为收购提供资金的递增借款相关的额外利息支出；(Iii)与交易相关确认的非经常性交易成本；及(Iv)备考调整的税务影响以及所得税支出的确认
与Flyers的历史陈述相关，按法定税率计算，因为Flyers由有限责任公司组成，在收购前不缴纳联邦和州所得税。未经审计的备考合并财务信息不一定反映合并后公司的财务状况或经营结果，如果交易和相关融资发生在所示日期。未经审计的备考财务信息也可能无助于预测合并后公司未来的财务状况和经营结果。此外，未经审核的备考合并财务信息不会产生交易可能产生的任何成本节约、运营协同效应或收入协同效应，或实现任何此类协同效应的成本。
在截至2022年12月31日的年度内，我们还完成了我们航空部门的一项收购。自收购之日起，收购的财务状况、经营结果和现金流已包括在我们的综合财务报表中，并未对截至2022年12月31日的年度的综合财务报表产生实质性影响。
2021年收购
2021年10月1日，我们完成了对一家为企业和住宅客户提供服务的液体燃料业务的收购，总收购价格为$41.41000万美元。这笔交易作为一项业务合并入账，并在我们的土地部门报告。
4.衍生工具
我们面临着各种各样的风险，包括但不限于，我们买卖的商品价格的变化，外币汇率的变化，利率的变化，以及我们每一家交易对手的信誉。虽然我们试图通过对冲来缓解这些波动，但这种对冲可能并不完全有效。
我们的风险管理计划包括以下类型的衍生工具：
公允价值对冲。我们持有衍生品合约，以对冲库存价格变化的风险。
现金流对冲基金。我们执行衍生品合约，以降低预期交易中价格和利率波动的风险。
非指定衍生品。我们主要交易衍生品，以减轻掉期或期货合约市场价格波动的风险，以及某些远期固定价格买卖合约，以对冲汇率波动风险和优化投资组合。
下表汇总了我们用于风险管理目的的衍生品合约的名义总值(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 单位 | | 2023年12月31日 |
| 商品合约： | | | | |
| 长 | | Bbl | | 87.9 | |
| 短的 | | Bbl | | (89.1) | |
| | | | |
| 外币兑换合同： | | | | |
| 卖出美元，买入其他货币 | | 美元 | | (916.9) | |
| 买入美元，卖出其他货币 | | 美元 | | 884.3 | |
| | | | |
| 利率合约： | | | | |
| 利率互换 | | 美元 | | 300.0 | |
虽然我们的大部分外币兑换合约和与我们的大宗商品合约相关的交易量预计将在明年内结算，但我们的利率互换协议将于2025年3月到期。
资产和负债
下表显示了我们的衍生工具的公允价值总额及其在综合资产负债表中的位置(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| | | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， |
| 衍生工具 | | 合并资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商品合同 | 其他非流动资产 | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | 短期衍生负债净额 | | 24.8 | | | 3.4 | | | 20.9 | | | 6.7 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利率合约 | 短期衍生资产，净额 | | 12.7 | | | 12.9 | | | — | | | — | |
| | 其他非流动资产 | | 2.2 | | | 11.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | 39.9 | | | 28.2 | | | 20.9 | | | 6.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| 商品合同 | 短期衍生资产，净额 | | 343.9 | | | 376.4 | | | 73.1 | | | 42.3 | |
| | 其他非流动资产 | | 139.8 | | | 293.3 | | | 17.2 | | | 66.9 | |
| | 短期衍生负债净额 | | 161.8 | | | 423.1 | | | 340.0 | | | 936.3 | |
| | 其他长期负债 | | 121.2 | | | 201.8 | | | 217.9 | | | 399.8 | |
| | | | | | | | | | |
| 外币合同 | 短期衍生资产，净额 | | 24.7 | | | 21.8 | | | 9.8 | | | 18.5 | |
| | 其他非流动资产 | | 0.6 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| | 短期衍生负债净额 | | 8.7 | | | 2.0 | | | 18.3 | | | 19.8 | |
| | 其他长期负债 | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.4 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | 800.8 | | | 1,319.2 | | | 676.8 | | | 1,484.1 | |
| 总衍生品 | | $ | 840.7 | | | $ | 1,347.4 | | | $ | 697.8 | | | $ | 1,490.8 | |
关于我们的衍生工具在净额结算和抵押品后按公允价值计量的信息，请参阅附注5.公允价值计量。
以下金额记录在我们的综合资产负债表中，与公允价值套期保值的累计基础调整有关(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表中包含对冲项目的行项目 | | 套期保值资产/(负债)账面金额 | | 计入套期保值资产/(负债)账面值的公允价值套期调整累计金额 |
| | 截至12月31日， | | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 库存 | | $ | 55.3 | | | $ | 60.7 | | | $ | (1.3) | | | $ | 1.2 | |
收益和其他全面收益(亏损)
指定为对冲工具的衍生工具
下表在税前基础上列出了在我们的综合收益表和全面收益表中确认的公允价值和现金流量对冲收益(亏损)的地点和金额(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融资成本，净额 | | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融资成本，净额 | | 收入 | | 收入成本 | | 利息支出和其他融资成本，净额 |
| 记录了公允价值或套期现金流量影响的收入和支出细目总额 | $ | 47,710.6 | | | $ | 46,652.4 | | | $ | 127.7 | | | $ | 59,043.1 | | | $ | 57,954.1 | | | $ | 110.6 | | | $ | 31,337.0 | | | $ | 30,548.8 | | | $ | 40.2 | |
| 公允价值对冲关系的收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合约： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | 43.9 | | | — | | | — | | | 22.1 | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | (52.0) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | — | |
| 现金流对冲关系的收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合约： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益(亏损)重新归类为净收益(亏损)的损益金额 | 0.2 | | | — | | | — | | | (164.5) | | | 2.6 | | | — | | | (56.7) | | | 319.0 | | | — | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益(亏损)重新归类为净收益(亏损)的损益金额 | — | | | — | | | 14.0 | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (1.4) | |
| 根据公允价值变动在收益中确认的不包括在有效性测试中的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不包括套期影响的收入和支出项目总额 | $ | 47,710.4 | | | $ | 46,656.7 | | | $ | 141.7 | | | $ | 59,207.7 | | | $ | 57,948.6 | | | $ | 106.5 | | | $ | 31,393.6 | | | $ | 30,865.6 | | | $ | 38.8 | |
下表按税前基准呈列因期内结算而未计入累计其他全面收益（亏损）但于综合收益及全面收益表的收益及收益成本中确认的金额（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期内结算未计入累计其他综合收益（亏损）的收益（亏损） | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同 | | 收入 | | $ | (1.5) | | | $ | (134.5) | | | $ | (369.4) | |
| 商品合同 | | 收入成本 | | $ | (0.3) | | | $ | 10.7 | | | $ | 11.0 | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 不是在收益中确认的收益或损失与我们的公允价值或现金流对冲有关，这些对冲被排除在对冲有效性评估之外。
截至2023年12月31日，在税前基础上，0.7百万美元将于未来十二个月内从累计其他全面亏损重新分类，作为与将于未来十二个月内到期的指定商品现金流量对冲相关的收入成本的增加。
下表呈列我们的衍生工具在现金流量对冲关系中对累计其他全面收益（亏损）及综合收益表及全面收益表的影响及财务报表位置（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 于累计其他全面收益（亏损）确认之收益（亏损）金额，扣除所得税（亏损）利益 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同（收入） | | $ | — | | | $ | (114.7) | | | $ | 31.6 | |
| 商品合同(收入成本) | | (0.7) | | | 2.1 | | | 166.1 | |
利率合同(利息支出和其他融资成本，净额) | | 3.0 | | | 11.3 | | | 5.5 | |
| 总收益(亏损) | | $ | 2.4 | | | $ | (101.3) | | | $ | 203.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为净收益(亏损)，扣除所得税(费用)收益后的损益金额 | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同 | | 收入 | | $ | 0.2 | | | $ | (121.7) | | | $ | (43.0) | |
| 商品合同 | | 收入成本 | | — | | | 1.9 | | | 237.7 | |
| 利率合约 | | 利息支出和其他融资成本，净额 | | 10.3 | | | (3.1) | | | (1.0) | |
| 总收益(亏损) | | $ | 10.5 | | | $ | (122.9) | | | $ | 193.6 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
下表列出了在我们的合并损益表和综合收益表中确认的未被指定为套期保值工具的衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)的金额和财务报表位置(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具--
非指定 | | 位置 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同 | | 收入 | | $ | (190.5) | | | $ | 230.7 | | | $ | 88.4 | |
| | 收入成本 | | (41.4) | | | 0.6 | | | (14.2) | |
| | | | (231.9) | | | 231.3 | | | 74.2 | |
| 外币合同 | | 收入 | | (8.0) | | | (1.7) | | | 1.1 | |
| | 其他收入(费用)，净额 | | 2.3 | | | 3.3 | | | 1.6 | |
| | | | (5.6) | | | 1.6 | | | 2.7 | |
| 总收益(亏损) | | $ | (237.5) | | | $ | 232.9 | | | $ | 76.9 | |
与信用风险相关的或有特征
我们签订衍生品合同，这可能需要我们定期提供抵押品。其中某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有条款，这些条款是由信用事件触发的，例如信用评级下调或某些定义的财务比率低于既定门槛。这些信用事件的发生可能需要我们提供额外的抵押品或立即结算衍生工具。
下表列出了具有信用风险相关或有特征的衍生债务的潜在抵押品要求(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 具有信用或有特征的净衍生负债头寸 | | $ | 99.1 | | | $ | 72.5 | |
| 由我们的交易对手寄存和持有的抵押品 | | — | | | (28.7) | |
| 最高额外潜在抵押品要求 | | $ | 99.1 | | | $ | 43.8 | |
5.公允价值计量
现金及现金等价物、应收账款净额、应付账款及应计开支及其他流动负债之账面值按短期到期日计算接近公允价值。除附注7.债务、利息收入、开支及其他财务成本所述于2023年6月发行之可换股票据外，本行债务及应收票据之账面值大致为公允价值，因该等工具按浮动利率或固定利率计息，与市场利率并无重大差异。我们的债务和应收票据的公允价值计量被认为是基于公允价值等级的第二级计量。
经常性公允价值计量
下表列出了我们按公允价值经常性计量的总资产和总负债的信息(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的公允价值计量 |
| | 1级输入 | | 2级输入 | | 第3级输入 | | 总公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 220.0 | | | $ | 560.2 | | | $ | 11.6 | | | $ | 791.8 | |
| 利率合约 | | — | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
| 外币合同 | | — | | | 34.1 | | | — | | | 34.1 | |
| 人寿保险现金退保额 | | — | | | 16.5 | | | — | | | 16.5 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 220.0 | | | $ | 625.6 | | | $ | 11.6 | | | $ | 857.3 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 322.1 | | | $ | 345.3 | | | $ | 1.8 | | | $ | 669.1 | |
| | | | | | | | |
| 外币合同 | | — | | | 28.7 | | | — | | | 28.7 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 322.1 | | | $ | 373.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 697.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允价值计量 |
| | 1级输入 | | 2级输入 | | 第3级输入 | | 总公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 496.2 | | | $ | 797.6 | | | $ | 4.2 | | | $ | 1,298.0 | |
| 利率合约 | | — | | | 24.7 | | | — | | | 24.7 | |
| 外币合同 | | — | | | 24.7 | | | — | | | 24.7 | |
| 人寿保险现金退保额 | | — | | | 14.4 | | | — | | | 14.4 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 496.2 | | | $ | 861.4 | | | $ | 4.2 | | | $ | 1,361.8 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 497.4 | | | $ | 951.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1,452.1 | |
| 利率合约 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外币合同 | | — | | | 38.7 | | | — | | | 38.7 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 497.4 | | | $ | 989.9 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1,490.8 | |
对于我们的衍生品合约，我们可能会与交易对手签订主净额结算、抵押品和抵销协议。这些协议使我们能够抵消交易对手的权利和义务，在必要时要求额外的抵押品，或在交易对手违约的情况下清算抵押品。我们将支付或收到的现金抵押品的公允价值与根据同一主净额结算或抵销协议与同一交易对手签订的衍生产品净头寸确认的公允价值金额进行比较。
我们已选择在存在法定抵销权的情况下，在我们的财务报表中对与同一交易对手签署的多项衍生工具的确认公允价值金额进行抵销。下表汇总了我们综合资产负债表上列示的受抵销权约束的衍生余额(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的公允价值 |
| | 确认的总金额 | | 总金额抵销 | | 已列报净额 | | 现金抵押品 | | 无抵销权的总金额 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 791.8 | | | $ | 399.0 | | | $ | 392.8 | | | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 347.7 | |
| 利率合约 | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| 外币合同 | | 34.1 | | | 19.1 | | | 15.0 | | | — | | | — | | | 15.0 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 840.7 | | | $ | 418.0 | | | $ | 422.7 | | | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 377.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 669.1 | | | $ | 399.0 | | | $ | 270.1 | | | $ | 100.5 | | | $ | — | | | $ | 169.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | | 28.7 | | | 19.1 | | | 9.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 697.8 | | | $ | 418.0 | | | $ | 279.7 | | | $ | 100.5 | | | $ | — | | | $ | 179.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允价值 |
| | 确认的总金额 | | 总金额抵销 | | 已列报净额 | | 现金抵押品 | | 无抵销权的总金额 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 1,298.0 | | | $ | 756.8 | | | $ | 541.1 | | | $ | 79.3 | | | $ | — | | | $ | 461.9 | |
| 利率合约 | | 24.7 | | | — | | | 24.7 | | | — | | | — | | | 24.7 | |
| 外币合同 | | 24.7 | | | 20.9 | | | 3.8 | | | — | | | — | | | 3.8 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 1,347.4 | | | $ | 777.7 | | | $ | 569.7 | | | $ | 79.3 | | | $ | — | | | $ | 490.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | 1,452.1 | | | $ | 755.6 | | | $ | 696.4 | | | $ | 243.1 | | | $ | — | | | $ | 453.3 | |
| 利率合约 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外币合同 | | 38.7 | | | 22.1 | | | 16.7 | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 1,490.8 | | | $ | 777.7 | | | $ | 713.1 | | | $ | 243.1 | | | $ | — | | | $ | 470.0 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们没有在合并资产负债表上列报任何我们有权抵销的毛额。
信用风险集中
我们的个人场外(“OTC”)交易对手风险敞口在预定的信用额度内管理，并在适当时包括使用现金赎回保证金，从而降低了重大不履行的风险。2023年12月31日。二我们的交易对手，总风险敞口为#美元。129.2多万人代表10我们对场外衍生品交易对手的信贷敞口的%，我们持有现金抵押品$44.31000万美元。
非经常性公允价值计量
在2023年第四季度，我们确定了关于我们的两项投资以及某些长期资产的减值指标，如下所述。
我们确定了与非核心业务的权益法投资有关的非临时性减值，原因是被投资人无法将盈利能力维持在大流行前的水平。这项投资减记为其公允价值#美元。19.13.8亿(15.02023年12月31日)，导致确认减值损失$14.1在截至2023年12月31日的三个月内，收入为1,000万美元，在综合收益表和全面收益表的资产减值中记录，并在我们的公司部门报告。投资的公允价值是采用基于吾等于计量日期可获得的估计未来现金流量的收益法和市场法相结合的方法来计量的，市场法使用与被投资方的业务相类似的全球公司来得出基于市场的倍数。由于不可观察到的投入的重要性，包括预期增长率，这一衡量标准被归类为3级。
此外，我们被告知，我们的一个被投资人，作为成本法投资，无法筹集资金，因此打算重组其业务。因此，投资的公允价值被确定为名义价值，投资完全减值。减值损失$5.01000万美元在截至2023年12月31日的三个月内确认，并在综合损益表和全面收益表的资产减值中记录，并在我们的公司部门报告。由于无法观察到的输入的重要性，测量被归类为3级。
截至2022年12月31日，使用第3级投入计量的非经常性资产或负债的公允价值并不重要。收购的传单资产及承担的负债于收购日期计量及记录截至2022年12月31日止年度的公允价值，详见附注3.收购事项。
于2023年第四季度及2021年第二季度，我们针对土地部门内的一个资产组确定了减值指标。在每一种情况下，我们都确定账面金额不可收回，并确认了资产减值费用#美元。2.21000万美元和300万美元4.7在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度内分别为1000万美元。该等减值于综合收益及全面收益表的资产减值内记录，并于我们的土地分部列报。资产组的公允价值是根据截至计量日期的估计未来现金流量采用收益法计量的。由于不可观察输入的重要性，测量被归类为3级。
6.商誉和可确认的无形资产
商誉
下表提供了有关商誉变化的信息(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空业
细分市场 | | | | 土地 细分市场 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日 | $ | 400.1 | | | | | $ | 461.8 | | | $ | 861.9 | |
2022年收购(1) | 0.7 | | | | | 388.0 | | | 388.7 | |
| | | | | | | |
| 非美元本位币子公司商誉的外币折算 | (3.2) | | | | | (14.4) | | | (17.6) | |
| 截至2022年12月31日 | 397.6 | | | | | 835.3 | | | 1,233.0 | |
2023年收购 | — | | | | | 3.0 | | | 3.1 | |
| 对出售业务的调整 | — | | | | | (4.0) | | | (4.0) | |
| 非美元本位币子公司商誉的外币折算 | 0.6 | | | | | 5.3 | | | 5.9 | |
| 截至2023年12月31日 | $ | 398.3 | | | | | $ | 839.7 | | | $ | 1,238.0 | |
(1)有关更多信息，请参阅附注3.收购。
可确认无形资产
下表提供了有关我们的可识别无形资产的信息(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销(1) | | 网络 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销(1) | | 网络 |
| 应摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 512.4 | | | $ | 322.6 | | | $ | 189.8 | | | $ | 509.0 | | | $ | 292.6 | | | $ | 216.4 | |
| 供应商协议 | 69.0 | | | 30.2 | | | 38.8 | | | 69.0 | | | 25.0 | | | 44.0 | |
| 其他 | 55.2 | | | 34.6 | | | 20.6 | | | 54.3 | | | 32.1 | | | 22.2 | |
| 应摊销的无形资产总额 | 636.5 | | | 387.4 | | | 249.2 | | | 632.2 | | | 349.7 | | | 282.5 | |
| 不受摊销影响的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 商标/商号权利 | 50.5 | | | — | | | 50.5 | | | 53.6 | | | — | | | 53.6 | |
| 无形资产总额 | $ | 687.1 | | | $ | 387.4 | | | $ | 299.7 | | | $ | 685.9 | | | $ | 349.7 | | | $ | 336.2 | |
(1)包括汇率的影响。
2023年、2022年和2021年的无形摊销费用为36.2百万，$43.4百万美元和美元30.1分别为100万美元。
我们可识别无形资产的未来摊销估计如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2024 | $ | 35.0 | |
| 2025 | 33.2 | |
| 2026 | 28.0 | |
| 2027 | 23.6 | |
| 2028 | 21.2 | |
| 此后 | 108.3 | |
| 总计 | $ | 249.2 | |
7.债务、利息收入、费用和其他财务成本
长期债务
我们的未偿债务由以下部分组成(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 信贷安排 | $ | — | | | $ | 339.0 | |
| 定期贷款 | 476.4 | | | 488.4 | |
可转换票据(1) | 338.5 | | | — | |
融资租赁 (2) | 15.7 | | | 15.4 | |
其他(3) | 57.3 | | | 2.9 | |
| 债务总额 | 887.9 | | | 845.7 | |
| 减去：长期债务和融资租赁的当前到期日 | 78.8 | | | 15.8 | |
| 长期债务 | $ | 809.1 | | | $ | 829.9 | |
(1)可转换票据转换功能不需要单独核算。因此，在扣除发行成本后，确认了本金总额的负债。截至2023年12月31日，可转换票据的账面净额包括本金总额$350.0百万美元，扣除未摊销债务发行成本$11.5百万美元。截至2023年12月31日，可转换票据的公允价值估计为
大约是$354.1在不活跃的市场中，使用报价的市场价格的第二级可观测投入。
(2)有关更多信息，请参阅附注13.租赁。
(3)包括#美元的担保借款53.6百万欧元(欧元48.5)自2023年12月31日起，用于转让应收税金。
年度到期日
截至2023年12月31日，债务的年度总到期日如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2024 | $ | 76.5 | |
| 2025 | 28.8 | |
| 2026 | 25.5 | |
| 2027 | 406.0 | |
| 2028 | 350.3 | |
| 此后 | 0.9 | |
| 总计 | $ | 887.9 | |
发行可转换债券
2023年6月26日，我们发行了美元350.0本金总额为百万美元3.250%2028年到期的可转换优先票据(“可转换票据”)，反映全数行使购买额外$的选择权50.0可转换票据本金金额为百万美元。
可转换票据将于2028年7月1日到期，除非提前转换、赎回或回购。我们可能不会在2026年7月6日之前赎回可转换票据。此后，直至紧接到期日之前的第61个预定交易日，如果我们普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，截至吾等提供有关赎回通知日期之前的交易日(包括该交易日在内)。在2028年3月1日之前，可转换票据只有在以下情况下才可由持有人选择转换：(1)在截至2023年9月30日的日历季度之后开始的任何日历季度期间(且仅在该日历季度期间)，如果至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日;(2)的转换价格的百分比五任何时间之后的营业日期间十连续交易日期间，在该期间的每个交易日内，可转换票据持有人按照契约所述程序提出要求后所厘定的交易价(按契约所界定)，在该交易日内每1,000元可转换票据本金金额低于98(3)于紧接赎回日期前的预定交易日收市前的任何时间，如吾等赎回该等可换股票据，但仅就已赎回(或被视为被赎回)的可换股票据而言；或(4)发生本公司契约所述的特定公司事项时，赎回该等可换股票据的情况为;。自该日起至紧接可换股票据到期日前第二个预定交易日为止，不论上述条件如何，持有人均可转换股份。
可转换票据是优先的无担保债务，利率为3.250每年%，从2024年1月1日开始，每半年拖欠一次，时间为每年1月1日和7月1日。初始转换率为35.1710每1,000美元可转换票据的本金为普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元28.43每股。换算率将在某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。
于转换时，可换股票据将以现金结算，直至将予转换的可换股票据的本金总额，以及现金、普通股股份或其任何组合，由吾等选择就超出本金总额的其余部分以现金、普通股或其任何组合结算。
关于可换股票据的定价，我们订立了可换股票据对冲交易和认股权证交易。可转换票据对冲交易的成本约为#美元。70.5百万美元。根据惯例的反稀释调整，可转换票据对冲交易包括
最初作为可转换票据基础的普通股，初始执行价格等于可转换票据的初始转换价格。另外，我们收到了$40.0出售认股权证所得的100万美元，用于以初始执行价#美元收购同等数量的股份，但须进行反稀释调整40.14每股。净成本为$30.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的额外实收资本在综合股东权益报表中计入减值。
信贷协议
我们的信贷协议将于2027年4月到期，并规定循环信贷安排和定期贷款借款。于2022年4月1日，吾等订立经2022年7月12日第9号修正案(经修订为“信贷协议”)进一步修订的第四份经修订及重新签署的信贷协议第8号修正案，以：(I)将信贷协议所提供的循环信贷安排(“信贷安排”)增加至$1.5亿美元，并提供1美元的定期贷款500.0100万美元(“定期贷款”)，从而取代现有的定期贷款并将贷款总额增加到#美元。2.0(Ii)修订贷款定价，包括不同货币的参考利率，以反映伦敦银行同业拆息终止的情况；(Iii)将到期日延长至2027年4月1日；及(Iv)修改若干财务及其他契约，以提供更大的营运灵活性。
在信贷安排下，最高可达美元1.5根据特定的财务比率，并在满足借款的其他习惯条件的情况下，可以借入、偿还和重新提取本金总额。我们的信贷安排包括一笔美元的升华。400.0100万美元用于签发信用证和银行承兑汇票，我们有权要求增加可用借款，最高可达美元。200.0百万美元，但须满足某些条件。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们根据信贷安排签发的信用证总额为1美元。138.11000万美元和300万美元38.3分别为100万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的信贷安排的未使用部分为$1.410亿美元1.1分别为10亿美元。我们的信贷安排的未使用部分受到我们的综合总杠杆率的限制，该比率限制了我们可能产生的债务总额，因此可能会在不同时期波动。
我们的信贷安排下的借款和与基本利率贷款或欧洲美元利率贷款相关的定期贷款采用浮动利率加适用保证金。截至2023年12月31日，基本利率贷款和欧洲美元利率贷款的适用保证金为0.875%和1.875%。
我们的信贷协议包含我们必须遵守的某些金融和其他契约。截至2023年12月31日，我们遵守了我们的信贷协议中包含的所有财务契约。
其他信贷额度
在我们的信贷安排之外，我们还有其他未承诺的信贷额度，主要用于开立信用证、银行担保和银行承兑汇票。这些信贷额度每年可续期，并按市场利率收取费用。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在这些信用额度下的未偿还信用证和银行担保总额为$437.1百万美元和美元523.1分别为100万美元。
在我们的信贷安排和未承诺信贷额度下签发的几乎所有信用证和银行担保都是在正常业务过程中提供给供应商的，通常在签发后一年内到期。过期的信用证和银行担保将根据需要续签。
利息收入、费用和其他融资成本
下表提供了有关我们的利息收入(费用)和其他融资成本的更多信息，净额(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | $ | 7.8 | | | $ | 6.8 | | | $ | 7.0 | |
| 利息支出和其他融资成本 | (135.5) | | | (117.4) | | | (47.2) | |
| 利息支出和其他融资成本，净额 | $ | (127.7) | | | $ | (110.6) | | | $ | (40.2) | |
我们短期债务(不包括有担保借款)的加权平均利率为6.9%和5.2截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认利息支出为$7.2与我们的可转换票据相关的百万美元，其中包括$6.0百万美元与3.250%票面利率和$1.2来自债务发行成本摊销的100万欧元。
8.物业及设备
财产和设备的数量及其各自的估计使用寿命如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | 估计数 |
| | 2023 | | 2022 | | 有用的生命 |
| 土地 | | $ | 81.9 | | | $ | 72.8 | | | 不定 |
| 建筑物和租赁设施的改进 | | 108.4 | | | 103.6 | | | 3 - 40五年 |
办公设备、家具和固定装置 | | 14.1 | | | 15.7 | | | 3 - 7五年 |
计算机设备和软件费用 | | 329.2 | | | 292.2 | | | 3 - 9年份 |
机械、设备和车辆 (1) | | 433.4 | | | 395.4 | | | 3 - 40五年 |
总资产和设备 | | 966.9 | | | 879.6 | | | |
减去：累计折旧和摊销 (1) | | 451.6 | | | 395.4 | | | |
财产和设备合计(净额) | | $ | 515.3 | | | $ | 484.2 | | | |
(1)包括与融资租赁相关的使用权资产。见附注13。租赁以获取更多信息。
2023年、2022年和2021年，我们录得折旧费用为$68.3百万，$64.4百万美元和美元50.8分别为100万美元。
计入物业及设备的电脑软件成本（包括资本化内部开发软件成本及若干托管安排成本）金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 电脑软件成本 | $ | 289.2 | | | $ | 249.5 | |
| 减去：累计摊销 | 175.0 | | | 150.2 | |
| 计算机软件成本，净额 | $ | 114.2 | | | $ | 99.3 | |
已资本化的计算机软件成本包括与开发中软件有关的成本，0.9百万美元和美元5.2分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。在2023年、2022年和2021年，我们记录了与计算机软件成本相关的摊销费用为#美元25.4百万，$21.0百万美元和美元17.6分别为100万美元。
9.与客户签订合同的收入
我们的大部分综合收入来自燃料和燃料相关产品的销售。我们与客户的合同主要是主销售协议，结合不同类型的提名或独立协议，通常要求我们提供燃料和与燃料相关的产品，而其他安排则要求我们完成商定的服务。当我们的合同经过正式的信用审批程序时，我们只有在确定我们预期有权获得的可能收款金额时才会签订合同。我们的账单和付款条件通常包括按月开具发票，平均付款期限为一到三个月。
我们的结论是，每一加仑或每桶都代表着一项单独的履约义务，收入在每一加仑或每桶的控制权移交给我们的客户时确认。我们可能会产生将产品运输到交货点的费用。此类费用的报销通常包括在交易价格中。
我们的合同可能包含固定定价、可变定价或两者兼而有之。我们燃料销售的定价结构涉及可变价格，如基于市场或指数的定价或成本报销，通常与我们转让承诺燃料的努力相对应，我们根据我们交付的相关加仑或桶的可变价格确认收入。
我们与客户的合同可能包括多年销售合同，这些合同以基于市场的指数定价，并要求客户做出最低数量的购买承诺。由于基于市场的定价，这些合同的预期对价被认为是可变的，在向我们的客户交付之前，这种可变性不会得到解决。我们也有固定价格的燃料和与燃料相关的产品销售合同，合同期限不到一年(通常是一个月)。
我们还从提供服务的合同中赚取了一笔无形的收入，包括能源采购咨询服务、国际旅行计划支持以及交易和支付管理处理，这些通常是一系列日常服务的单一履约义务。
分类收入
下表列出了我们从与客户签订的合同中获得的收入，按主要地理区域、相关子公司注册的国家/地区分列(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 航空业 | | $ | 1,151.9 | | | $ | 1,200.9 | | | $ | 682.8 | |
| 土地 | | 153.9 | | | 9.9 | | | 36.8 | |
| 海军陆战队 | | 4,235.6 | | | 5,851.6 | | | 3,419.5 | |
| 亚太地区 | | 5,541.5 | | | 7,062.4 | | | 4,139.2 | |
| | | | | | |
| 航空业 | | 4,320.6 | | | 4,481.0 | | | 1,903.1 | |
| 土地 | | 3,224.8 | | | 4,141.1 | | | 2,491.8 | |
| 海军陆战队 | | 2,475.9 | | | 3,739.7 | | | 2,364.6 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 10,021.2 | | | 12,361.8 | | | 6,759.5 | |
| | | | | | |
| 航空业 | | 4,167.4 | | | 4,703.5 | | | 2,092.4 | |
| 土地 | | 1,010.4 | | | 907.1 | | | 590.6 | |
| 海军陆战队 | | 806.0 | | | 1,099.7 | | | 621.3 | |
| 蓝潭 | | 5,983.8 | | | 6,710.3 | | | 3,304.3 | |
| | | | | | |
| 航空业 | | 13,625.0 | | | 16,689.0 | | | 8,533.1 | |
| 土地 | | 10,993.5 | | | 14,028.8 | | | 7,251.5 | |
| 海军陆战队 | | 1,728.7 | | | 2,263.7 | | | 1,220.0 | |
| 北美 | | 26,347.3 | | | 32,981.6 | | | 17,004.7 | |
| | | | | | |
其他收入(不包括ASC 606) (1) | | (183.2) | | | (72.9) | | | 129.2 | |
| | | | | | |
| 总收入 | | $ | 47,710.6 | | | $ | 59,043.1 | | | $ | 31,337.0 | |
(1)包括衍生品、租赁和其他交易的收入，我们在单独的指导下对其进行会计处理。
应收账款、合同资产和合同负债
与客户合同收入和其他收入(不包括ASC 606)相关的应收账款的性质基本相似，因为它们都是从与相同类型的交易对手的交易中产生的(例如，与相同交易对手的单独燃料销售和储存租赁)，并对所有客户采用相同的信贷审批和监测程序。因此，我们认为与来自不同类型应收账款的现金流相关的风险没有意义，将我们综合资产负债表上的应收账款余额分开列示。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司确认的合同资产和合同负债并不重大。
10.所得税
所得税拨备(福利)
所得税前的美国和外国收入包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | (34.8) | | | $ | (90.3) | | | $ | (47.7) | |
| 外国 | 101.5 | | | 235.4 | | | 147.8 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 66.7 | | | $ | 145.1 | | | $ | 100.0 | |
我们与除所得税前收入相关的所得税拨备（利益）总额包括以下部分（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 美国联邦法定税种 | $ | 8.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.4 | |
| 状态 | 2.4 | | | 2.2 | | | 1.4 | |
| 外国 | 23.4 | | | 42.9 | | | 22.4 | |
| 当期所得税支出(福利) | 34.8 | | | 49.2 | | | 28.2 | |
| 延期： | | | | | |
| 美国联邦法定税种 | (12.7) | | | (4.6) | | | 2.2 | |
| 状态 | (1.1) | | | 0.6 | | | 2.7 | |
| 外国 | (16.9) | | | (14.5) | | | (12.5) | |
| 递延所得税支出(福利) | (30.7) | | | (18.5) | | | (7.6) | |
非即期税项开支（收入） (1) | 8.9 | | | (1.5) | | | 5.3 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 13.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 25.8 | |
| | | | | |
(1)非当期税项支出(收入)主要涉及与不确定税种准备金相关的所得税，包括相关利息和罚金。
所得税税率对账
使用美国联邦法定所得税税率计算的税收拨备与我们的税收拨备的对账如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于美国联邦法定税率的税收规定 | $ | 14.0 | | | $ | 30.5 | | | $ | 21.0 | |
| 外国税率与联邦法定税率不同 | (1.5) | | | (5.4) | | | (10.3) | |
| 州所得税，扣除美国联邦所得税优惠 | 7.5 | | | 0.7 | | | 1.8 | |
| 美国对外国收入征税和其他税制改革的影响 | 9.4 | | | 29.7 | | | 11.1 | |
| 不确定的税收状况 | 8.9 | | | (1.5) | | | 5.3 | |
| 法定调整，包括外币和税率的变化 | (9.2) | | | (3.8) | | | 0.6 | |
| 不可纳税的利息收入和不可扣除的利息费用 | (3.3) | | | 2.1 | | | (2.1) | |
| 估值免税额 | (10.9) | | | (13.3) | | | (6.6) | |
| 不可扣除的人员薪酬 | 1.8 | | | 1.0 | | | 1.5 | |
预提税金 | 8.0 | | | 7.8 | | | 6.2 | |
| 外国税收抵免 | (13.2) | | | (25.0) | | | (5.6) | |
其他 | 1.5 | | | 6.6 | | | 2.9 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 13.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 25.8 | |
截至2023年12月31日的年度，我们的所得税拨备为$13.01000万美元，我们的有效所得税税率是19.5%.截至2023年12月31日止年度，我们的所得税拨备包括一项净离散所得税利益$5.4 百万美元，其中包括7.5 2010年，本集团录得的递延税项资产减值拨备拨回为百万元，与先前就若干海外附属公司及国家的递延税项资产所记录的估值拨备拨回有关，以及4.8 与拨备转回调整数有关的2000万美元，由净支出2000万美元部分抵消6.9 2000万美元与重新计量不确定的税务状况和其他全球调整有关。
截至2022年12月31日止年度，我们的所得税拨备为$29.21000万美元，我们的有效所得税税率是20.2%.我们截至2022年12月31日止年度的所得税拨备包括独立所得税利益净额$15.5 100万美元，其中14.9 与拨回先前就若干海外附属公司的递延税项资产所记录的估值拨备有关，2.7 与重新计量不确定的税务状况有关，部分被其他全球税务调整所抵消。
我们已经分析了我们的全球营运资金和现金需求以及汇回的潜在税务负债，并确定我们打算继续我们的主张，即我们某些非美国子公司的盈利将无限期地再投资。于二零二三年十二月三十一日，1.1 我们的海外收入中有10亿美元永久性地再投资于非美国业务。对于这些投资，如果不无限期地再投资，我们可能会欠下大约100万美元。227.3 100万美元的外国预扣税。我们也有$724.1 实际上或被视为汇回的累计外国收入为100万美元，我们估计相关的外国预扣税和州所得税影响为100万美元。12.0在截至2023年12月31日的一年中，
递延税项资产和负债
构成我们递延税项负债净额的暂时差额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产总额： | | | |
| 坏账准备和应计费用 | $ | 15.8 | | | $ | 12.0 | |
| 净营业亏损 | 69.1 | | | 56.7 | |
| 应计薪酬和其他基于股份的薪酬 | 26.0 | | | 26.1 | |
| 美国外国所得税抵免 | 15.8 | | | 8.3 | |
| | | |
| 利息支出限制 | 45.8 | | | 26.6 | |
| 其他 | 7.1 | | | 7.2 | |
| 递延税项总资产总额 | 179.6 | | | 136.8 | |
减去：估值免税额 (1) | 15.2 | | | 26.1 | |
| 递延税项总资产，扣除估值准备后的净额 | 164.5 | | | 110.7 | |
| 递延税项总负债： | | | |
| 折旧 | (32.2) | | | (26.7) | |
| 商誉和无形资产 | (84.4) | | | (70.8) | |
| 未实现外汇、衍生品和现金流对冲 | (6.7) | | | (7.0) | |
| 海外未汇回收益的递延税费 | (12.0) | | | (11.8) | |
| 其他 | (4.9) | | | (4.3) | |
| 递延税项负债总额 | (140.3) | | | (120.6) | |
| 递延税项净负债 | $ | — | | | $ | 9.9 | |
| 递延税项净资产 | $ | 24.2 | | | $ | — | |
| 综合资产负债表列报如下： | | | |
| 递延税项资产的其他非流动资产 | $ | 83.4 | | | $ | 68.0 | |
| 非流动所得税负债，递延税项负债净额 | $ | 59.2 | | | $ | 77.9 | |
(1)于截至2023年12月31日止年度内，我们确认额外估值免税额为$0.2百万美元，主要与我们全球某些实体的2023年业绩有关，并公布了总计$11.1与我们的某些美国和非美国实体有关的100万美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们的总净运营亏损(NOL)约为$451.2百万美元和美元455.7分别为100万美元。截至2023年12月31日的NOL来自美国各州和非美国国家。我们已经记录了一笔递延税金资产#美元。69.1百万反映了截至2023年12月31日北环线结转的好处。这项递延税项资产的到期时间如下(单位：百万)：
| | | | | | | | |
| 净营业亏损 | 截止日期： | 资产递延税金 |
| 美国各州 | 2024-2043 | $ | 8.5 | |
| 美国各州 | 不定 | 3.8 | |
| 外国 | 2024-2043 | 8.1 | |
| 外国 | 不定 | 48.7 | |
| 总计 | | $ | 69.1 | |
我们评估了现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应纳税所得额来使用现有的递延税项资产。根据这一评估，截至2023年12月31日，估值津贴为#美元。15.2预计不会变现的递延税项资产存在百万美元9.6其中100万美元与NOL的递延税项资产有关。如果结转期内对未来应纳税所得额的估计发生变化，或不再存在以累计亏损形式出现的客观负面证据，则可对被视为可变现的递延税项资产的金额进行调整，并可能对增长预测等主观证据给予额外权重。
新加坡税收优惠
自2008年以来，我们一直在新加坡的特别所得税优惠下运营，该优惠有待续签。我们目前的情况五年制所得税减免期于2022年12月31日结束，并从2023年1月1日起再延长五年。这仍然取决于我们达到某些就业和投资门槛，如果不符合我们的协议，可能会从条件不满足的第一年开始取消福利。所得税优惠降低了符合条件的销售和衍生品损益的所得税税率。
新加坡税收优惠对我们的外国所得税的减少如下(除每股金额外，以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新加坡减税对外国所得税的影响 | $ | (2.1) | | | $ | (3.3) | | | $ | (1.1) | |
| 对基本每股收益的影响 | $ | (0.03) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.02) | |
| 对稀释后每股收益的影响 | $ | (0.03) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.02) | |
所得税或有事项
我们在综合资产负债表中记录未确认所得税收益的总资产和负债(分别为“未确认税收资产”和“未确认税收负债”)。
于截至2023年12月31日止年度内，我们录得未确认税务负债净增加$5.0百万美元，未确认税收资产净增加#美元2.8百万美元。此外，在截至2023年12月31日的年度内，我们录得增长$1.9本公司与外币折算损失相关的未确认税项负债1百万美元，计入其他收入(费用)，净额计入随附的综合损益表和全面收益表。截至2023年12月31日，我们未确认的纳税义务，包括罚款和利息，为$106.4百万美元，我们的未确认税务资产为21.1百万美元。
在截至2022年12月31日的年度内，我们录得净减少$7.01.与未确认的税务负债有关的负债，净减少#美元5.6与未确认的税务资产相关的资产为1.7亿美元。此外，在截至2022年12月31日的年度内，我们录得减少$2.9本公司与外币换算收益相关的未确认税项负债1000万美元，计入其他收入(费用)，净额计入随附的综合损益表和全面收益表。截至2022年12月31日，我们未确认的纳税义务，包括罚款和利息，为$93.5百万美元，我们的未确认税务资产为18.2百万美元。
以下是本年度未确认纳税总额总额的对账表格(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未确认税项负债总额-期初余额 | $ | 68.1 | | | $ | 75.1 | | | $ | 78.2 | |
| 前期税前头寸增加总额 | 7.7 | | | 2.2 | | | 2.4 | |
| 总收入减少上期税前头寸 | (0.4) | | | (8.0) | | | (6.1) | |
| 总额增加本期税前头寸 | 1.4 | | | 2.0 | | | 3.5 | |
| | | | | |
| 聚落 | (0.5) | | | (1.6) | | | — | |
| 付款 | — | | | 1.6 | | | — | |
| 诉讼时效失效 | (3.2) | | | (3.3) | | | (2.9) | |
| 未确认税收负债总额--期末余额 | $ | 73.1 | | | $ | 68.1 | | | $ | 75.1 | |
如果我们的未确认税收总负债，扣除我们未确认的税收资产$21.1截至2023年12月31日，如果税务机关以有利于我们的方式解决或以其他方式解决，我们的所得税支出将减少$52.0(不包括利息和罚款)在根据ASC/740被认为已解决或解决的期间内。这将产生将我们2023年的有效所得税税率降低78.6%。截至2023年12月31日，合理地有可能大约为4.5由于诉讼时效的到期，我们未确认的所得税负债可能会在未来12个月内减少。
我们将与未确认的所得税优惠相关的应计利息和罚金记录为所得税费用。与上述不确定的所得税优惠有关，我们记录的利息支出为#美元。5.1百万，$2.0百万美元和美元2.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。对于罚款，我们记录了#美元的费用。2.81000万美元，费用为$0.31000万美元，收入为1美元0.3在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内分别为1.2亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们确认的负债为1美元。25.9百万美元和美元20.8百万美元的利息和$7.5百万美元和美元4.6罚金分别为100万美元。
我们在美国和外国司法管辖区都有各种纳税申报单在审查中。其中最重要的是2013-2019纳税年度在丹麦，我们的一家子公司自2018年以来一直在接受审计。截至2023年12月31日，我们已收到2013和2014纳税年度的最终纳税评估，这些评估并不重要，2015纳税年度的拟议纳税评估约为$14.2百万(丹麦克朗)96.1百万美元)，2016和2017课税年度的拟议评税约为#美元19.8百万(丹麦克朗)133.8百万美元)和$23.0百万(丹麦克朗)155.5百万)。我们认为这些评估是没有根据的，并正在大力为这些行动辩护。我们尚未收到任何与2018-2019年纳税年度相关的拟议评估，如果采用类似的方法，这些评估可能会比之前的评估大得多。
在截至2022年12月31日的年度内，我们同意就我们其中一家子公司的韩国分公司2011至2014纳税年度达成和解，金额约为$1.61000万(KRW)2.0十亿美元)，包括税收、利息和罚款。这几年的所得税审查现已结束。
2023年4月，我们收到通知，我们2017和2018纳税年度的美国考试如期结束。在截至2022年12月31日的一年中，我们2019纳税年度的美国国税局考试结束，没有任何调整。
上述一个或多个问题的不利解决可能会对我们在记录调整的季度或年度的经营业绩或现金流产生重大不利影响，或者是应缴或已支付的税款。由于审查仍在进行中或尚未达到上诉程序的最后阶段，目前无法确定可能需要的最终解决或付款的时间。
在许多情况下，我们不确定的纳税状况与相关税务机关仍需审查的纳税年度有关。下表汇总了按主要司法管辖区划分的未结纳税年度：
| | | | | | | | | | | |
| 从纳税年度开始 |
| 管辖权 | 考查
正在进行中 | | 考试笔记
尚未启动 |
| 丹麦 | 2013-2019 | | 2020-2023 |
| 美国 | 无 | | 2020-2023 |
| 英国 | 无 | | 2020-2023 |
| 新加坡 | 无 | | 2020-2023 |
| 其他非美国 | 无 | | 2013-2023 |
2021年10月4日，经济合作与发展组织(OECD)的136个成员国同意将全球最低税率定为15%。2021年12月20日，经济合作与发展组织公布了其关于商定的最低税额的示范规则，称为全球反基地侵蚀(GLOBAL)规则。《全球规则》为协调的多国税制提供了一个框架，旨在确保大型跨国企业集团为其业务所在的每个法域产生的收入缴纳最低水平的税款。2022年12月14日，欧洲理事会批准了其指令，实施关于15%全球最低税率的全球第二支柱规则。许多欧盟国家已经表示，他们计划从2024年1月1日起实施该指令的某些条款。此外，许多G20国家已经表示，他们计划最早在2024年1月1日遵循经合组织的指导方针。支柱二已在本公司经营所在的某些司法管辖区颁布或实质颁布。这项立法将在公司从2024年1月1日开始的财政年度生效。
对公司对第二支柱的潜在风险的评估是基于最新的税务申报、逐个国家的报告和财务报表。虽然本公司尚未发现第二支柱所得税的重大风险敞口，但我们仍在评估风险敞口，预计将于2024年第一季度完成评估。
11.承付款和或有事项
担保债券
在正常的业务过程中，我们被要求提交投标、履约和其他与担保有关的债券。发布的大部分担保债券与我们的航空和陆地部门有关。我们有未偿还的债券，执行这些债券是为了满足各种安全要求，即#美元。71.9百万美元和美元59.7分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
销售和采购承诺
截至2023年12月31日，与我们衍生品计划下的固定销售和购买承诺相关的名义价值为$1.210亿美元548.7分别为20万架，交付日期从2024年到2029年。此外，我们有一份持续到2026年的固定采购合同，根据该合同，我们同意每年在1.9百万美元和2.0以未来市场价格计算的100万桶航空燃料。
递延补偿计划
我们维持401(K)固定缴费计划，该计划涵盖所有符合最低要求并选择参加的美国员工。50各占%1参与者贡献的百分比，最高不超过6受制于适用的美国国税局限额。公司的年度供款由薪酬委员会批准，由我们自行决定。此外，我们的某些海外子公司已确定供款计划，允许员工自愿供款。*在某些情况下，我们代表雇员向雇主供款。在这些计划下，我们供款的支出在综合收益表和全面收益表上显示的每一年内都不是实质性的。
我们向若干合资格雇员提供非合资格递延补偿（“非合资格递延补偿”）计划，据此，参与者可递延部分补偿。我们不匹配NQDC计划下的任何参与者延期。参与者可以从各种投资选择中选择递延报酬，这些投资的损益记入各自的账户。NQDC计划下的递延应付补偿金额取决于我们的一般债权人的索赔要求，为$14.9百万美元和美元14.0于2023年及2022年12月31日，本集团的长期负债分别为人民币100，000，000元，主要计入本集团综合资产负债表内的其他长期负债。
环境和其他责任;未投保风险
我们的业务受到众多联邦、州、地方和外国环境法律法规的约束，包括与燃料储存和分配、终端、地下储罐、向空气、水和土壤中释放或排放受管制材料、产生、储存、处理、使用、运输和处置危险材料以及人员暴露于受管制材料有关的法律法规。违反或不遵守这些法律法规或任何未来的环境法律法规，可能导致重大责任，包括行政、民事或刑事处罚、补救费用以及第三方损害赔偿。我们可能会不时负责修复我们拥有或租赁的物业的污染，并有权从国家信托基金以及各种第三方合同赔偿和保险单中报销某些此类费用，但须符合资格要求、免赔额和总上限。尽管我们不断检讨保险范围是否足够，但我们可能对各种风险（包括环境索赔）缺乏足够的保障。如果我们对因我们的活动而产生的一项或多项足够规模的索赔没有投保或投保不足，这将对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
当未来成本可能发生且可合理估计时，我们计提环境评估及补救费用。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，补救储备的应计负债并不重大。目前无法估计可能发生的所有补救费用的最终数额或可能施加的处罚。
税务事宜
我们亦不时接受多个国内外税务机关就间接税事宜进行的审查，并在多个国家（尤其包括争议金额可能重大的韩国及巴西）涉及多项挑战及诉讼。2016年和2017年期间，我们的一家子公司的韩国分公司收到了总计约$的评估26.5百万（韩元 34.3 10亿美元），来自韩国首尔地区税务机关。评估主要包括对据称在2011年至2014年期间未能开具增值税发票和报告某些交易的罚款和处罚。这些评估不涉及未能支付或收取增值税。我们认为，这些评估是没有根据的，目前正在呼吁采取行动。
我们还与巴西联邦、州和市税务机关发生了多起税务纠纷，主要涉及增值税（ICMS）。这些纠纷处于法律程序的不同阶段，包括行政审查阶段和收款行动阶段，并包括对固定数额的本金和罚款加利息的评估。我们的一家巴西子公司目前正在对一项约$的评估提出异议。11.9百万（巴西雷亚尔 57.5 就某些交易所使用的ICMS税率，向巴西税务机关提供100万美元（2000万美元）的税务服务。评估主要包括税项、利息及罚款。2023年11月，巴西税务机关对先前降低评估适用利率的判决提出上诉的最后期限已过。我们认为，这一评估没有根据，我们正在司法法院系统寻求补救办法。
当我们认为适当且金额可合理估计时，我们会设立储备，以备因税务机关的检查或其他行动而对我们的应计间接税拨备作出潜在调整。如果发生的事件表明支付这些金额是不必要的，则负债的转回将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对任何联邦、州和外国间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。除上述事项外，我们相信任何待决审查、协议、行政或司法程序的最终结果将不会对我们的经营业绩或现金流产生重大影响。
其他事项
2023年11月23日，我们的一家子公司在芬兰电力市场提交了错误的投标。2023年第四季度，公司确认相关非经常性损失共计$48.82,000,000,000美元，主要在综合收益表和全面收益表的收入成本内报告。2023年12月，该子公司收到芬兰能源监管机构Energiavirasto要求提供信息的请求，表明EA已就围绕错误投标提交的事件展开调查。我们已经回应了提供信息的要求，并继续配合调查。目前，我们无法预测这项调查的结果，包括调查是否会导致对我们采取任何行动、诉讼或罚款。
2021年12月，在新加坡高等法院，我们的一家子公司的两家供应商的融资银行提起了附带诉讼，判决对我们的一家子公司不利。每一项索赔都源于我们子公司的供应商和银行之间的融资安排。由此产生的判决，包括本金和利息，总计约为#美元。331000万美元，我们向银行支付了这笔钱，等待新加坡法院判决的上诉。2023年1月，我们与银行达成和解协议，双方以约$131000万美元。因此，我们确认了1美元的损失。6.5在截至2022年12月31日的年度内，根据和解协议，我们在2023年第一季度追回了大约$20我们之前支付给银行的2000万美元资金。关于和解，我们已经撤回了我们的上诉，双方就这些问题交换了全部和最终的释放。
我们也是在正常业务过程中产生的各种索赔、投诉和诉讼的当事人，包括但不限于环境索赔、商业和政府合同索赔，如财产损失、滞期费、人身伤害、账单和燃料质量索赔，以及破产优惠索赔和税收和行政索赔。我们已为可能造成损失并可合理估计的事项设立损失准备金。截至2023年12月31日，我们对此类索赔的准备金并不多。对于尚未建立准备金且吾等认为有合理可能出现亏损的事项，吾等相信该等亏损不会对吾等的综合财务报表造成重大不利影响。然而，在特定期间内对一项或多项此类索赔、投诉或诉讼程序的任何不利解决方案可能会对我们在该期间的综合财务报表或披露产生重大不利影响。我们对潜在损失和重大程度的估计是基于我们利用现有信息对索赔的判断和评估。尽管我们将继续根据未来的发展重新评估我们的储备和估计，但我们对此类索赔的法律价值的客观评估可能并不总是预测结果，实际结果可能与我们目前的估计不同。
12.股东权益
现金股利
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司董事会宣布的现金股息总额为$0.56, $0.52，以及0.48每股普通股，相当于$33.81000万，$32.2百万美元，以及$30.0总股息分别为100万美元。已宣布但尚未支付的现金股息为#美元8.41000万，$8.61000万美元和300万美元7.4 于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。
与上述现金股息相关的支付符合我们的信贷协议允许支付的现金股息最高金额的限制。
股票回购
于2023年第二季度，我们将发行可转换票据所得款项的一部分用于回购约2.24来自可转换票据购买者的百万股普通股，总购买价约为$50.0百万美元。有关发行可转换票据的更多信息，请参阅附注7.债务、利息收入、费用和其他财务成本。
2020年回购计划
2020年3月，董事会批准了一项股票回购计划，批准了#美元200.0普通股回购100万欧元(“2020年回购计划”)。我们的回购计划不要求购买普通股的最低数量，没有到期日，可以随时暂停或停止回购。137.0根据2020年的回购计划，仍有100万可供购买。根据2020年回购计划回购普通股的时间和金额将取决于市场状况、股价、证券法和其他法律要求和因素。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们回购了0.5300万，2.01000万美元，以及1.7根据2020年回购计划发行普通股2,000万股，总价值为10.11000万，$48.72000万美元，和美元50.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
基于股份的付款计划
计划摘要和说明
2021年5月，我们的股东批准了2021年综合计划(“2021年计划”)，该计划取代了我们之前通过的2020年综合计划(“2020计划”)。2021计划由董事会薪酬委员会(以下简称薪酬委员会)负责管理。2021年计划的目的是：(I)吸引和留住有资格参与2021年计划的人；(Ii)通过适当的激励措施，激励参与者实现长期目标；(Iii)提供与其他类似公司具有竞争力的激励性薪酬机会；以及(Iv)通过基于我们普通股价值的薪酬，进一步使参与者的利益与其他股东的利益保持一致。目标是促进World Kinect及其子公司的长期财务利益，包括我们股权价值的增长和长期股东回报的提高。有资格获得2021计划奖励的人是我们的员工、高管和董事会成员，或者任何为我们提供服务的顾问或其他人。
2021年计划的条款授权授予股票期权，根据修订后的1986年国内收入法，股票期权可以是“合格的”或“不合格的”，限制性股票、RSU、SSAR奖励、绩效股票和绩效单位以及其他基于股票的奖励。《2021年计划》的期限不受限制，一旦终止，《2021年计划》将继续有效，只要根据该计划授予的任何赔偿金仍然悬而未决。2031年5月之后，不得根据2021年计划授予任何奖项。根据《2021年计划》授予的奖励的期限和归属期限是以每次奖励为基础确定的，但期权和特别行政区奖励在七年制授予之日的周年纪念。
根据2021年计划， 2.9根据先前计划(2020、2016和2006)授予的奖励，但在2021年5月之后被没收或取消(例如，由于接受者未能满足适用的服务或业绩条件)的普通股以外，还授权发行100万股普通股。截至2023年12月31日，大约3.2根据2021年、2020年、2016年和2006年的计划(假设最大限度地实现限制性股票的业绩目标和RSU的业绩目标，在适用的情况下)，将有100万股普通股获得未偿还奖励。
下表汇总了截至2023年12月31日根据上述计划发行的未偿还奖励以及可供未来发行的剩余普通股股份(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划名称 | | | RSU | | 特区政府颁发的奖项 | | 可供未来发行的剩余普通股 |
2021年规划(1) | | | 2.6 | | | — | | | 1.9 | |
2020年发展规划(2) | | | 0.3 | | | — | | | — | |
2016年发展计划(3) | | | — | | | 0.3 | | | — | |
2006年计划(4) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
(1)自2023年12月31日起，未归属的RSU将在2024年2月至2027年5月之间归属。
(2)自2023年12月31日起，未归属的RSU将在2024年3月至2024年5月之间归属。
(3)截至2023年12月31日，尚未颁发的特别行政区奖项将在2024年3月至2025年3月之间到期。
(4)2011年前根据2006计划授予非雇员董事的RSU仍未结清，直至非雇员董事因任何原因不再担任董事会成员之日为止。
限制性股票奖
不是在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内授予的限制性股票奖励。于截至2021年12月31日止年度内归属的限制性股票的总内在价值为$0.6根据我们普通股在归属日期的平均高和低市场价格计算。有几个不是截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的未归属限制性股票奖励。
RSU奖
RSU可以包含一个或多个基于服务、性能或市场的归属条件。下表汇总了以下各年我们的RSU和相关交易的状况(以百万为单位，加权平均授予日期公允价值数据和加权平均剩余合同期限除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加权平均授权日公允价值价格 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同年限(单位：年) |
| 截至2020年12月31日 | 1.8 | | $ | 25.17 | | | $ | 57.1 | | | 1.3 |
| 授与 | 0.7 | | 33.08 | | | | | |
| 既得 | (0.5) | | 27.34 | | | | | |
| 被没收 | (0.3) | | 28.55 | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1.7 | | 27.30 | | | 46.3 | | | 1.2 |
授与(1) | 2.1 | | 25.86 | | | | | |
| 既得 | (0.6) | | 27.27 | | | | | |
| 被没收 | (0.3) | | 25.97 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 3.0 | | 26.41 | | | 81.4 | | | 1.6 |
| 授与 | 1.3 | | 23.48 | | | | | |
| 既得 | (0.8) | | 25.16 | | | | | |
| 被没收 | (0.5) | | 23.24 | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 3.0 | | $ | 25.99 | | | $ | 67.9 | | | 1.5 |
(1) 在截至2022年12月31日的年度内批出的奖励包括0.5百万特别业绩股权奖励，据此，归属与公司年度股东总回报挂钩三年制演出期。这些奖项是通过蒙特卡洛模拟进行估值的。奖励的加权平均公允价值为#美元。33.45用于确定这种公允价值的假设如下：模拟条件3年，波动率52.2%，无风险利率为4.1%.
于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度内归属的总内部价值为18.2百万，$14.8百万美元和美元18.1分别为100万美元。
特区政府颁发的奖项
下表汇总了以下各年我们尚未完成和可行使的特别行政区奖励及相关交易的状况(单位：百万，不包括加权平均行使价格和加权平均剩余合同期限数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 香港特别行政区杰出奖项 | | 香港特别行政区奖励可予行使 |
| 特区政府颁发的奖项 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同年限(单位：年) | | 特区政府颁发的奖项 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同年限(单位：年) |
| 截至2020年12月31日 | 2.3 | | $ | 29.08 | | | $ | 7.3 | | | 2.5 | | 0.2 | | $ | 41.85 | | | $ | — | | | 0.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已锻炼(1) | (0.1) | | 24.89 | | | | | | | | | | | | | |
| 被没收 | (1.0) | | 29.91 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1.3 | | 28.78 | | | 0.6 | | | 1.9 | | 0.4 | | 29.18 | | | 0.2 | | | 1.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 过期 | (0.1) | | 36.25 | | | | | | | | | | | | | |
| 被没收 | (0.6) | | 29.58 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 0.5 | | 26.35 | | | 0.8 | | | 0.9 | | 0.4 | | 27.43 | | | 0.3 | | | 0.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已锻炼(2) | (0.2) | | 26.40 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 0.3 | | $ | 26.09 | | | $ | — | | | 0.8 | | 0.3 | | $ | 26.09 | | | $ | — | | | 0.8 |
(1)行使的特别行政区奖励的内在价值合计为$0.9在截至2021年12月31日的一年中，
(2)行使的特别行政区奖励的内在价值合计为$0.8在截至2023年12月31日的一年中，
未确认的补偿成本
截至2023年12月31日，有1美元49.8与基于未归属股份的支付奖励有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认为补偿费用1.4好几年了。
累计其他综合收益(亏损)
我们累积的其他全面收益(亏损)，包括与我们拥有美元以外的功能货币的子公司相关的外币换算调整和现金流对冲，如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合损失 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | (134.0) | | | $ | (2.7) | | | $ | (136.7) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (45.5) | | | (101.3) | | | (146.9) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 122.9 | | | 122.9 | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | (179.5) | | | 18.9 | | | (160.6) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 19.9 | | | 2.4 | | | 22.2 | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | (10.5) | | | (10.5) | |
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (159.6) | | | $ | 10.8 | | | $ | (148.9) | |
截至2023年12月31日的一年中，外币换算调整收益主要是由于美元相对于包括英镑在内的大多数外币走弱的影响。
13.租契
我们签订租赁安排，为我们在世界各地的业务使用办公室、运营设施、车辆、船只、储油罐和其他资产。其中一些租约嵌入了其他安排。其中一些安排的期限为12个月或更短，而另一些安排的期限更长，可能包括可选的续签、终止或购买选项，当我们合理地确定会发生这些情况时，我们会在评估中考虑这些选项。此外，其中某些安排包含基于指数、基于市场的升级或数量的付款，这可能会影响未来的付款。我们的大多数租约通常包含一般契约、限制或要求，如保持最低保险覆盖范围。
我们确认了与我们的租赁安排有关的以下总租赁成本(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 使用权资产摊销 | $ | 4.0 | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.6 | |
| 租赁负债利息 | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| 经营租赁成本 | 44.8 | | | 47.6 | | | 41.4 | |
| 短期租赁成本 | 27.1 | | | 22.6 | | | 24.6 | |
| 可变租赁成本 | 8.6 | | | 6.9 | | | 6.8 | |
| 转租收入 | (14.5) | | | (12.1) | | | (4.8) | |
| 总租赁成本 | $ | 70.6 | | | $ | 69.9 | | | $ | 73.3 | |
截至2023年12月31日，我们的剩余租赁付款如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2024 | $ | 39.4 | | | $ | 3.7 | | | |
| 2025 | 32.1 | | | 3.7 | | | |
| 2026 | 26.9 | | | 3.6 | | | |
| 2027 | 22.6 | | | 2.5 | | | |
| 2028 | 20.8 | | | 1.7 | | | |
| 此后 | 86.4 | | | 1.5 | | | |
| 剩余租赁付款总额(未贴现) | 228.2 | | | 16.8 | | | |
| 减去：推定利息 | 38.1 | | | 1.1 | | | |
| 租赁负债现值 | $ | 190.1 | | | $ | 15.7 | | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | |
| 分类 | | 2023 | | 2022 | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 经营性租赁资产 | 可识别的无形资产和其他非流动资产 | | $ | 180.5 | | | $ | 188.5 | | | |
| 融资租赁资产 | 财产和设备，净额 | | $ | 15.5 | | | $ | 14.8 | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 经营租赁负债--流动 | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 32.2 | | | $ | 35.9 | | | |
| 经营租赁负债--长期 | 其他长期负债 | | $ | 157.9 | | | $ | 164.2 | | | |
| 融资租赁负债-流动 | 长期债务当期到期日 | | $ | 3.2 | | | $ | 3.7 | | | |
| 融资租赁负债--长期 | 长期债务 | | $ | 12.4 | | | $ | 11.7 | | | |
与租赁相关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 融资租赁加权平均剩余租赁年限(年) | 5.0 | | 5.0 | | |
| 经营租赁加权平均剩余租赁年限(年) | 8.5 | | 8.5 | | |
| 融资租赁加权平均贴现率 | 4.5% | | 3.6% | | |
| 经营租赁加权平均贴现率 | 5.5% | | 5.3% | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金(百万)： | | | | | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 0.7 | | $ | 0.6 | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 46.2 | | $ | 49.1 | | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 4.3 | | $ | 4.3 | | |
| 非现金投资和融资租赁活动（百万美元）： | | | | | |
为换取新的经营租赁负债而取得的使用权资产 (1) | $ | 16.8 | | $ | 83.2 | | |
| 为换取新的融资租赁负债而取得的使用权资产 | $ | 3.7 | | $ | 0.6 | | |
(1)包括$45.0于截至2022年12月31日止年度，于收购Flyers时确认的使用权资产（如附注3所述）。收购。
14.业务部门、地理信息和主要客户
业务细分
我们的业务是在三可报告分部包括航空、陆地和海洋。我们的经营分部乃根据我们提供产品及服务的不同市场而厘定，而该等市场主要由客户（企业及政府）以及向该等客户提供的产品及服务界定。我们使用经营收入作为溢利的主要衡量标准，因为我们相信这是分配资源及评估分部表现的最有意义的衡量标准。
在航空领域，我们为主要商业航空公司、二、三级航空公司、货运公司、区域和低成本航空公司、机场、固定运营商、公司机队、包机和散客运营商以及私人飞机提供全球航空燃油供应和综合服务解决方案。我们还为美国和外国政府和军事客户提供燃料和服务。
在我们的土地部门，我们为商业，工业，住宅和政府客户以及零售石油运营商提供燃料，润滑油，取暖油和相关产品和服务。我们提供能源咨询服务、可持续发展解决方案以及天然气和电力的供应履行。
在我们的船舶部门，我们向广泛的船舶客户群销售燃料，润滑油和相关产品和服务，包括国际集装箱，干散货和油轮船队，商业邮轮公司，游艇和定期租船运营商，美国和外国政府以及其他燃料供应商。
在我们的每个分部内，我们可能会订立衍生工具合约，以减轻市场价格波动的风险，并为客户提供燃料定价替代方案，以满足他们的需求。企业开支按用途（如可能）或根据业务性质之其他因素分配至分部。
有关我们按分部划分的收益、毛利及经营收入的资料如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 航空分部 | $ | 23,275.1 | | | $ | 26,799.9 | | | $ | 12,824.3 | |
| 土地区段 | 15,189.9 | | | 19,283.7 | | | 10,426.8 | |
| 海洋航段 | 9,245.6 | | | 12,959.6 | | | 8,085.8 | |
| 总收入 | $ | 47,710.6 | | | $ | 59,043.1 | | | $ | 31,337.0 | |
营业收入：(1) | | | | | |
| 航空分部 | $ | 208.8 | | | $ | 99.5 | | | $ | 163.4 | |
| 土地区段 | 40.1 | | | 125.6 | | | 44.6 | |
| 海洋航段 | 82.3 | | | 155.5 | | | 20.7 | |
| 企业间接费用-未分配 | (133.2) | | | (107.4) | | | (86.1) | |
| 营业总收入 | $ | 198.0 | | | $ | 273.2 | | | $ | 142.6 | |
| 折旧和摊销： | | | | | |
| 航空分部 | $ | 32.0 | | | $ | 32.8 | | | $ | 32.7 | |
| 土地区段 | 61.3 | | | 65.1 | | | 39.0 | |
| 海洋航段 | 3.6 | | | 3.3 | | | 3.5 | |
| 企业细分市场 | 7.7 | | | 6.5 | | | 5.8 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 104.5 | | | $ | 107.8 | | | $ | 81.0 | |
| 资本支出： | | | | | |
| 航空分部 | $ | 25.3 | | | $ | 25.9 | | | $ | 18.8 | |
| 土地区段 | 42.5 | | | 38.1 | | | 17.4 | |
| 海洋航段 | 8.7 | | | 4.8 | | | 2.7 | |
企业细分市场 | 11.1 | | | 9.9 | | | 0.1 | |
| 资本支出总额 | $ | 87.6 | | | $ | 78.6 | | | $ | 39.2 | |
(1)包括附注5.公允价值计量和附注15.重组中讨论的资产减值和重组费用。
关于我们的应收账款、净资产和总资产的信息如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 应收账款，净额： | | | |
航空部门，扣除信贷损失准备净额#美元9.1及$4.9分别截至2023年和2022年12月31日 | $ | 1,285.7 | | | $ | 1,452.4 | |
土地部分，扣除信贷损失准备净额#美元6.3及$5.8分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 767.4 | | | 1,141.9 | |
海运部分，扣除信贷损失准备金#美元2.9及$3.4分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 682.4 | | | 699.8 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 2,735.5 | | | $ | 3,294.1 | |
| 总资产： | | | |
| 航空分部 | $ | 2,767.4 | | | $ | 3,036.2 | |
| 土地区段 | 3,323.4 | | | 3,710.1 | |
| 海洋航段 | 992.8 | | | 1,007.4 | |
| 公司 | 291.8 | | | 410.8 | |
| 总资产 | $ | 7,375.3 | | | $ | 8,164.6 | |
地理信息
关于我们在美洲、欧洲、中东和非洲(EMEA)(欧洲、中东和非洲)和亚太地区的收入、财产和设备净额的信息，根据相关子公司的注册国家(以百万为单位)列出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日的第一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 美国 | $ | 25,403.7 | | | $ | 32,901.7 | | | $ | 16,696.2 | |
欧洲、中东和非洲地区(1) | 10,003.2 | | | 12,396.1 | | | 6,735.7 | |
亚太区(2) | 5,430.7 | | | 7,076.6 | | | 4,620.0 | |
| 美洲，不包括美国 | 6,873.0 | | | 6,668.6 | | | 3,285.1 | |
总计 (3) | $ | 47,710.6 | | | $ | 59,043.1 | | | $ | 31,337.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 财产和设备，净额： | | | |
| 美国 | $ | 324.8 | | | $ | 323.7 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 147.7 | | | 138.1 | |
| 亚太地区 | 10.1 | | | 9.9 | |
| 美洲，不包括美国 | 32.7 | | | 12.6 | |
| 总计 | $ | 515.3 | | | $ | 484.2 | |
(1)包括与英国有关的收入#美元5.3亿，美元6.710亿美元4.2分别为2023年、2022年和2021年。
(2)包括与新加坡相关的收入$5.3亿，美元7.210亿美元4.6分别为2023年、2022年和2021年。
(3)本表中的地理收入信息包括衍生工具和套期保值活动的影响，不包括在附注9所列的地理收入信息中。与客户签订合同的收入。
主要客户
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的几年中，我们的客户占总合并收入的比例都没有超过10%。
15.结构调整
2023年重组计划
2023年11月，我们批准并开始实施重组计划，以重新调整我们的运营重点，以简化我们的业务，使我们能够更明确地专注于发展我们的核心业务和与可持续发展相关的新活动，并改善我们的成本结构。作为该计划的一部分，我们确定了被取消的空缺职位和其他被关闭的职位，以更好地协调执行修订后的战略所需的劳动力。在截至2023年12月31日的年度内，我们确认重组费用为$7.2百万美元，包括遣散费和其他补偿费用。我们还决定将未来的投资从表现不佳的业务中转移出来，并继续评估我们的全球办公室足迹，从而在2023年第四季度产生减值费用，如下所述。
我们预计将在2024年第一季度继续评估可能导致额外重组费用的潜在举措，以期在2024年第二季度完成重组活动。
下表提供了我们2023年重组计划活动的摘要(以百万为单位)：
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| 航空业 | | 土地 | | 海军陆战队 | | 公司 | | 已整合 |
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| 截至2022年12月31日的应计费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重组费用 | 1.5 | | | 3.9 | | | — | | | 1.7 | | | 7.2 | |
| 在该期间内支付 | (0.4) | | | (0.3) | | | — | | | (0.8) | | | (1.5) | |
| 截至2023年12月31日的应计费用 | $ | 1.2 | | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 5.7 | |
关于2023年重组计划，由于我们未来业务的预期变化及其对预期未来现金流的影响，我们为某些资产类别确定了减值指标，主要包括土地部门内的无形资产和其他长期资产。我们对这些资产类别进行了减值测试，我们得出的结论是，账面价值不可收回，资产的公允价值是名义的。因此，我们确认的资产减值费用为$11.2在2023年第四季度，这些资产计入综合损益表和全面收益表的资产减值。
2020年重组计划
2020年第一季度，由于新冠肺炎疫情的影响，我们实施了以精简运营和合理配置资源为重点的重组计划。2021年第四季度，我们完成了所有必要的活动，并结束了重组计划。在截至2022年12月31日的年度内，我们支付了之前应计的重组费用$0.2100万美元，并释放了与重组方案有关的剩余应计项目，导致冲销#美元。0.8之前确认的重组费用为100万美元。
16.普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为百万，不包括每股金额)：
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| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
归属于World Kinect的净收入（亏损） | $ | 52.9 | | | $ | 114.1 | | | $ | 73.7 | |
| 分母： | | | | | |
普通股加权平均每股基本收益 | 61.4 | | | 62.3 | | | 62.9 | |
| 稀释证券的影响 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 稀释后每股普通股的加权平均普通股 | 61.7 | | | 62.7 | | | 63.3 | |
| 普通股基本收益(亏损) | $ | 0.86 | | | $ | 1.83 | | | $ | 1.17 | |
| 稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 0.86 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.16 | |
| 不包括在普通股稀释收益计算中的加权平均证券，因为它们的影响是反稀释的，或者它们的业绩条件没有得到满足 | 1.3 | | | 1.5 | | | 1.5 | |
第16项：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月23日正式促使本表格10-K由其正式授权的签署人代表其签署。
世界Kinect公司
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| /S/迈克尔·J·卡斯巴 | |
迈克尔·J·卡斯巴 董事长、总裁、首席执行官 |
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| /S/Ira M.BIRNS | |
艾拉·M·伯恩斯 *执行副总裁总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K已由以下人员代表注册人并以2024年2月23日指定的身份签署。
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| 签名 | | 标题 |
| /S/迈克尔·J·卡斯巴 | | 董事长、总裁、首席执行官 |
| 迈克尔·J·卡斯巴 | | (首席行政主任) |
| | |
| /S/Ira M.BIRNS | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| 艾拉·M·伯恩斯 | | (首席财务官) |
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| /S/何塞-米格尔·特贾达 | | 高级副总裁与首席会计官 |
| 何塞-米格尔·特贾达 | | (首席会计主任) |
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| 撰稿S/肯·巴克什 | | 董事 |
| 肯·巴克西 | | |
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| /S/豪尔赫·L·贝尼特斯 | | 董事 |
| 豪尔赫·贝尼特斯 | | |
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| /S/莎达·切沃 | | 董事 |
| Sharda Cherwoo | | |
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| /S/理查德·A·卡萨尔 | | 董事 |
| 理查德·A·卡萨尔 | | |
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| /S/约翰·L·曼利 | | 董事 |
| 约翰·L·曼利 | | |
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| 撰稿S/史蒂芬·K·罗登贝里 | | 董事 |
| 史蒂芬·K·罗登贝里 | | |
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| /S/Jill B.Smart | | 董事 |
| 吉尔·B·斯马特 | | |
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| /S/保罗·H·斯特宾斯 | | 董事 |
| 保罗·H·斯特宾斯 | | |
