根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
Republic of China | ||
(注册人姓名英文译本) |
(法团或组织的司法管辖权) |
每个班级的标题 |
交易代码 |
每个交易所的名称 在其上注册的 | ||
这个 |
| 加速文件管理程序 | 非加速文件管理程序 |
新兴成长型公司 |
美国公认会计准则 ☐ |
由国际会计准则委员会负责 |
其他 ☐ |
| * | 不用于交易，而仅限于与在纽约证券交易所上市有关。代表此类普通股的美国存托股份（“ADS”）。 |
目录
台积电有限公司
| 页面 | ||||||
| 关于前瞻性信息的警示声明 |
1 | |||||
| 第一部分 |
3 | |||||
| 第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 | 3 | ||||
| 第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 | 3 | ||||
| 第三项。 |
关键信息 | 3 | ||||
| 第四项。 |
关于该公司的信息 | 13 | ||||
| 项目4A。 |
未解决的员工意见 | 23 | ||||
| 第五项。 |
营运和财务回顾及展望 | 23 | ||||
| 第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 | 33 | ||||
| 第7项。 |
大股东及关联方交易 | 49 | ||||
| 第8项。 |
财务信息 | 51 | ||||
| 第九项。 |
报价和挂牌 | 52 | ||||
| 第10项。 |
附加信息 | 52 | ||||
| 第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 | 65 | ||||
| 项目12D。 |
除股权证券外的其他证券说明 | 67 | ||||
| 第II部 | 68 | |||||
| 第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 | 68 | ||||
| 第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 68 | ||||
| 第15项。 |
控制和程序 | 68 | ||||
| 项目16A。 |
审计委员会财务专家 | 69 | ||||
| 项目16B。 |
道德准则 | 69 | ||||
| 项目16C。 |
首席会计师费用及服务 | 70 | ||||
| 项目16D。 |
豁免审计委员会遵守上市标准 | 71 | ||||
| 项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 | 71 | ||||
| 项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 | 71 | ||||
| 项目16G。 |
公司治理 | 71 | ||||
| 第16H项。 |
煤矿安全信息披露 | 75 | ||||
| 项目16I。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 75 | ||||
| 项目16K。 |
网络安全 | 75 | ||||
| 第三部分 |
77 | |||||
| 第17项。 |
财务报表 | 77 | ||||
| 第18项。 |
财务报表 | 77 | ||||
| 项目19. |
展品 | 77 | ||||
台积电有限公司于2022年6月8日修订并重述的前1.1份公司章程。
EX—2a.1根据交易所法令第12条登记的证券说明。
EX-3.12021年7月26日修订并重述的董事选举规则。
i
EX-3.22022年11月8日修订重述的董事会会议规则和程序。
EX-4.13与台湾中部科学园区管理局就位于台中科学园区的FABS的土地契约(2024年1月1日至2029年9月1日生效)(英文摘要)。
EX-4.31与新竹科技园管理局签订的关于位于龙潭科技园的AP3的土地租约(2024年1月1日至2034年12月31日生效)(英文摘要)。
EX-4.34与台湾中部科学园区管理局签订位于台中科学园区的AP5土地契约(2024年1月1日至2031年7月26日生效)(英文摘要)。
前台积电有限公司2023年员工限制性股票奖励规则。
前4.53台积电有限公司2024年员工限制性股票奖励规则(董事会于2024年2月批准，尚待股东批准和R.O.C.金融监督管理委员会批准)。
EX-4.62与新中科学公园管理局的土地租赁与FAB 20相关（有效2023年6月1日至2042年12月31日）（英文摘要）。
EX-4.63与新中科学公园管理局的土地租赁与FAB 20相关（有效2023年7月14日至2042年12月31日）（英文摘要）。
EX-4.64台湾南部科学园管理局的土地租赁涉及位于台湾南部科学园的FABS（FAB 14 Bridge）（有效日期：2023年6月1日至2043年5月31日）（英文摘要）。
EX-4.65与台湾南部科学园管理局的土地租赁涉及AP 7（有效期2024年2月15日至2044年2月14日）（英文摘要）。
EX-8.1台湾半导体电子股份有限公司子公司。
EX-12.1首席执行官的认证-规则13A-14(A)
EX-12.2CFO的认证-规则13A-14(A)
EX-13.1首席执行官的认证-规则13 A—14（B）
EX—13.2CFO的认证-规则13 A—14（B）
EX-15.1德洛伊特和托什的同意
ex—17担保证券发行人
EX-97台湾半导体制造有限公司追回政策
EX-101.INSiMBE遵守文档（嵌入Inline MBE文档中）
EX-101.SCHiXBRL分类扩展计划文件
EX-101.CALiDatabRL分类扩展计算LINKBASE文档
EX-101.DEFiDatabRL分类扩展定义LINKBASE文档
EX-101.LABiDatabRL分类扩展标签LINKBASE文档
EX-101.PREiDatabRL分类扩展演示LINKBASE文档
EX-104封面页面交互式数据文件（嵌入Inline BEP文档中的收件箱）
“TSMC”、“tsmc”、“GIGAFAB”、“开放创新平台”、“CyberShuttle”、“CoWoS”、“TSMC-SoIC”、“3DFabric”、“N6 e”和“N12 e”是我们在各个司法管辖区（包括美国）使用的一些注册和/或待审商标。All rights reserved.
II
关于前瞻性信息的警示声明
本年度报告包括属于或可能被视为美国证券法所指的“前瞻性陈述”的陈述。该等声明是根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节下的“安全港”条款作出的。术语“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”以及其他类似的表述都是前瞻性表述。这些陈述在整个年度报告中出现在许多地方，包括关于我们的意图、信念或当前预期的陈述，这些陈述涉及我们的运营结果、财务状况、流动性、前景、增长、战略和我们经营的行业。
就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们的实际运营结果、财务状况和流动性，我们所经营行业的发展可能与本年度报告中的前瞻性陈述所述或所暗示的情况存在实质性差异。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于：
| • | 当地和全球总体经济状况； |
| • | 本地区的政治稳定； |
| • | 我们应对与全球运营和扩张相关的挑战和风险的能力; |
| • | 我们产品的主要和新兴终端市场的前景，例如高性能计算、智能手机、物联网（“物联网”）、汽车和数字消费电子产品; |
| • | 半导体和电子行业的波动性； |
| • | 我们成功开发新技术并保持技术领先地位的能力； |
| • | 来自其他公司的竞争加剧； |
| • | 半导体行业产能过剩； |
| • | 我们对某些主要客户的依赖； |
| • | 我们的信息技术系统的可靠性和抵御任何网络攻击的能力； |
| • | 我们有能力保持对扩建和设施改造的控制； |
| • | 我们创造增长和盈利的能力； |
| • | 我们有能力聘用和留住合格的人才； |
| • | 我们有能力获得满足业务需要所需的设备和用品； |
| • | 我们保护我们的技术、知识产权（“IP”）权利和第三方许可的能力; |
| • | 破坏性事件或工业事故； |
| • | 电力和其他公用事业短缺或价格上涨;以及 |
| • | 外币汇率的波动，特别是新台币对美元的实质性升值，以及我们管理这种风险的能力。 |
1
前瞻性表述包括但不限于有关我们的战略和未来计划、未来业务状况和财务业绩、我们的资本支出计划、我们的产能管理计划、对使用2纳米及更先进技术的商业生产的期望、技术升级、研发投资、未来市场需求、我们行业未来的监管或其他发展、业务扩张计划或新投资以及业务收购和融资计划的表述。如果行业或市场数据背后的任何一个或多个假设被证明是不正确的，实际结果可能与基于这些假设的预测不同。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。有关可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所表明的结果大不相同的某些因素的进一步讨论，请参阅“项目3.关键信息--风险因素”。
如本年报所用，凡提及“我们”、“本公司”、“本公司”及“台积电”，均指台积电有限公司及其合并附属公司。
汇率
我们以中华民国合法货币新台币发布财务报表在本年度报告中，“$”、“US$”和“U.S. dollars”是指美国的合法货币美元，“NT$”和“NT Dollars”是指新台币。本年度报告包含某些新台币金额按指定汇率兑换成美元，仅为方便读者。除非另有说明，本年度报告中所有新台币兑美元的汇率均为30.62新台币兑1美元，即美联储2023年12月29日H.10统计稿中规定的汇率。
本文所指的新台币或新台币金额本可或可按任何特定汇率或完全兑换成美元或新台币(视乎情况而定)，并无声明。
2
第一部分
| 项目 %1。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 |
不适用。
| 项目 2。 | 报价统计数据和预期时间表 |
不适用。
| 项目 3. | 关键信息 |
资本化和负债化
不适用。
提供和使用收益的原因
不适用。
风险因素
我们希望提醒读者，以下重要因素以及提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告中描述的那些重要因素，以及其他因素，可能会影响我们的实际结果，并可能导致我们的实际结果与我们或以我们名义所作的任何前瞻性声明中所表达的结果大不相同，这些因素可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响，从而影响您的投资价值。
与我们的业务相关的风险
任何全球性的系统性政治、经济和金融危机(以及由此产生的间接影响)都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
近年来，几次重大的系统性政治、经济和金融危机对全球商业、银行和金融部门，包括半导体行业和市场产生了负面影响。
自2018年以来，世界多个主要经济体之间出现了政治和贸易紧张局势。这些紧张关系已经或可能导致关税的实施，非关税贸易壁垒、制裁、出口管制和其他措施对半导体行业和相关市场产生了特别大的影响。长期或更多地使用此类措施可能会对全球经济和半导体行业的增长产生负面影响，导致我们通过产品和服务获得收入的电子产品销售下降。此外，任何针对某些国家和实体使用出口管制限制和制裁的增加，任何此类措施治外法权的扩大，或者完全或部分禁止向某些实体销售半导体产品，都可能不仅影响我们继续向这些客户供应产品的能力，还可能影响我们客户对我们产品的需求，甚至可能导致半导体供应链的变化。例如，美国在2020年收紧了对华为技术有限公司及其附属公司(统称为华为)的出口管制措施。为遵守相关法律法规，我们自2020年9月起停止向华为发货。自2022年2月以来，与乌克兰军事冲突有关的多个国家和地区对俄罗斯实施了大规模制裁和出口管制，其中包括某些个人和实体。2022年10月和2023年10月，美国根据《美国出口管理条例》对特定国家(包括中国)实施了额外的出口管制，涉及某些先进计算集成电路(IC)、含有此类IC的计算机商品和某些半导体制造项目，以及涉及超级计算机和半导体制造项目的交易最终用途。新的管制增加了新的许可证要求，适用于受美国出口许可证约束的产品，这些产品将运往中国的一家半导体制造工厂，该工厂制造符合指定高级节点参数的IC，以及美国人员支持此类设施或半导体制造项目的活动。2022年10月，我们获得了一项一年制中国，这是美国政府的一般授权，允许我们维持在南京的工厂运营。这一一般授权已续签并延长至2024年5月31日。我们还在申请一个经过验证的最终用户(“VEU”)授权我们的南京工厂，一旦获得，将是一个永久性的授权，允许我们从美国获得合格产品的出口，而无需单独的许可证。然而，不能保证我们能够获得南京工厂的VEU授权，也不能保证获得的一般授权在未来不会终止。另一方面，受影响国家为抵消另一个国家的行动或条例的影响而采取的措施，可能导致对包括我国在内的多国公司承担重大法律责任。例如，2021年1月，中国通过了一项阻止法规，除其他事项外，该法规允许因跨国公司遵守外国法律而遭受损害的中国实体寻求民事补救。截至本年度报告日期，我们目前的经营业绩没有受到扩大的出口管制法规或为对抗这些法规而采取的新规则或措施的实质性影响。然而，根据全球贸易紧张局势和军事冲突的未来发展，此类法规、规则或措施可能会对我们的业务和运营产生不利影响，并可能因此而招致重大法律责任和经济损失。
3
未来任何系统性的政治、经济或金融危机或市场波动，包括但不限于利率和汇率波动、通胀或通货紧缩或主要经济体经济、财政和货币政策的变化，都可能导致整个半导体行业的收入或利润大幅下降。如果我们客户的经济状况或财务状况恶化，对我们产品和服务的需求可能会减少，可能需要额外的会计相关免税额，这可能会减少我们的运营收入和净收入。此外，我们可能无法以商业上合理的条款及时获得足够的外部融资，甚至根本不能。如果我们需要足够的外部融资来满足我们的资本要求，而没有足够的外部融资，我们可能会被迫缩减扩张、修改计划或推迟部署新的或扩展的服务，直到我们获得此类融资。总而言之，任何这些事件，包括上述任何未来的全球系统性危机或贸易紧张局势的进一步升级，都可能对我们的运营结果产生实质性和不利的影响。
我们的全球制造、设计和销售活动使我们面临与不同司法管辖区(尤其是R.O.C.)的政治、经济、金融、军事或其他条件或发展以及国际贸易相关的风险，这些风险可能会对我们的业务和财务状况产生负面影响，从而影响您投资的市场价值。
本公司大部分主要行政总裁及主要生产设施位于R.O.C.，大部分净收入来自于我们在R.O.C.的业务。此外，我们的业务遍及世界各地，相当大比例的收入来自向在中华民国及海外经营的R.O.C.以外的地点销售。在某些关键领域，如知识产权、劳工、反垄断、出口管制、进口限制等，法律、规章制度的改变及此等法律、规章制度的执行，使我们暴露于法律、规则及规章制度的执行可能对我们的业务产生重大影响。以及贸易壁垒或争端。此外，总体政治、经济、金融或社会状况的恶化、军事冲突、战争或敌对行动爆发的风险、恐怖主义事件、安全风险、社会动荡、健康状况以及我们运营所在的各个司法管辖区或其他地区可能出现的交通网络中断，都可能对我们的业务和运营结果以及我们的美国存托凭证和普通股的市场价格和流动性产生不利影响。此外，美国或其他主要司法管辖区的经济、财政和/或贸易政策的任何重大变化都可能严重影响我们的业务、财务状况和运营结果。例如，最近主要经济体之间的政治和贸易紧张局势以及军事冲突(如2022年初以来的乌克兰冲突)导致实施制裁和进出口管制等贸易壁垒，这可能会增加我们的制造成本，限制我们获得某些供应，降低我们的定价竞争力，并限制我们在某些市场提供产品和服务或采购关键材料和关键生产设备的能力，这可能对我们的销售产生不利的直接或间接影响。
任何鼓励我们的客户将他们的制造能力或供应链转移到他们自己的国家或要求他们各自的承包商、分包商和相关代理这样做的法律或政府政策，也可能会削弱我们维持目前生产力和制造效率水平的能力。我们业务运营的一个重要方面是由中华民国的相互关联的半导体工厂、员工和供应商组成的生态系统，这为我们提供了显著的运营协同效应、灵活性和效率。例如，我们能够临时将数千名工程师和其他相关人员从一个制造地点调到另一个制造地点，以改进具体设计并及时调整制造工艺。这些优势使我们能够高效地运营我们的制造工厂，并迅速解决任何技术或商业困难，以保持我们的竞争优势。由于移民或旅行限制等原因，我们在R.O.C.、美国、中华人民共和国、日本和欧洲的业务部门之间高效转移人员的能力受到限制，可能会削弱或削弱这些优势，我们可能无法保持目前的能力，以客户已经习惯的当前成本、质量、数量和交货时间水平向客户提供商品和服务。
此外，金融市场将中华民国与中华民国关系过去的某些发展视为压低中华民国公司证券的一般市场价格的机会，包括我们自己的公司。此外，中华民国政府并未取消对中华民国公司在中华民国某些投资的金额和种类的贸易和投资限制。我们在中华民国建立或可能扩大业务的计划、投资申请和/或任何相关的监管批准，可能会因中华民国或中华民国不可预见的社会和政治因素而被推迟、中断、暂停或取消。而这些潜在的运营风险可能会因适用的出口管制而加剧，这些出口管制对我们的中华人民共和国制造厂收购某些制造工具施加了许可证要求。
4
如果我们不能成功地管理我们全球业务的复杂性，并应对与我们的全球扩张相关的挑战和风险，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们目前正在进行多个扩建项目，包括在世界各地设计和建造新的晶圆厂。全球扩张已经并将继续需要大量的管理、财政和其他资源。我们预计在全球扩张和运营方面将面临特殊挑战，包括但不限于：
| • | 与建造新的晶圆厂相关的更高成本，在海外不同地点为各种材料建立供应链，我们由相互关联的半导体晶圆厂、R.O.C.的员工和供应商组成的生态系统对我们维持目前生产力和生产效率水平的影响，以及在海外各个地点招聘和留住人才； |
| • | 劳动力短缺、各种材料供应链中断以及建筑问题，这可能会大大推迟我们扩建项目的完成，并可能进一步导致大量额外成本或无法满足我们的产能扩张计划； |
| • | 由自然或非自然因素造成的运营中断人造的灾害，包括地震、洪水、台风、干旱、海啸、沙尘暴、野火、火山喷发、火灾、气体/化学品泄漏、流行病、供应链中断、地缘政治紧张局势、破坏、关键设施和设备故障以及水、电和天然气等公用事业供应短缺等； |
| • | 稀缺性工业用途土地，这可能会限制我们未来的业务扩张； |
| • | 遵守适用的外国法律和法规，以及如果我们的做法被认为不符合则面临处罚的风险； |
| • | 在多个地点和跨不同系统管理信息技术基础设施方面的挑战，以及我们的信息技术基础设施屈服于世界各地第三方的网络攻击的风险； |
| • | 与政府拨款或其他政府激励措施有关的不利变化； |
| • | 在新地点创建包容各方的工作场所以接纳文化差异和管理远距离运营方面的挑战； |
| • | 知识产权保护有限或不足，或难以执行我们的知识产权权利；以及 |
| • | 对不同税收管辖区的风险敞口和潜在的不利税收后果。 |
如果我们不能克服上述挑战，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
含有半导体的产品的需求和平均售价的下降可能会对我们产品的需求产生不利影响，并可能导致我们的收入和收益下降。
我们的绝大部分收入来自在高性能计算(HPC)、智能手机、物联网、汽车和数字消费电子产品中使用我们产品的客户。该等终端市场的任何恶化或增长放缓，导致全球整体半导体代工服务(包括我们的产品和服务)的需求大幅下降，都可能对我们的收入造成不利影响。此外，半导体制造设施的建设需要大量投资，而且一旦投入运营，基本上是固定成本资产。由于我们拥有大部分制造能力，很大一部分运营成本是固定的。一般来说，当客户需求或我们的产能利用率下降时，这些成本不会下降，因此客户需求的下降以及其他因素可能会显著降低我们的利润率。相反，随着产品需求的增加和工厂利用率的增加，固定成本分摊到增加的产量上，这可以提高我们的利润率。此外，楼盘平均售价下降的历史趋势最终用户应用程序给这些应用程序所需组件的价格带来下行压力。最终用途应用的平均销售价格下降可能会增加我们生产的组件的定价压力，进而可能对我们的收入、利润率和收益产生负面影响。
5
由于我们依赖高度周期性的半导体和电子行业，这些行业经历了严重、有时甚至是长期的低迷和产能过剩，因此我们的收入、利润率和收益可能会大幅波动。
电子行业和半导体市场是周期性的，受产品需求的显著且往往是快速波动的影响，这可能会影响我们的半导体代工业务。客户订单水平的变化可能会导致我们的收入和收益出现波动。电子和半导体行业不时会经历相当长时间的经济低迷和产能过剩。由于我们目前并将继续依赖电子和半导体公司对我们服务的需求，一般电子和半导体行业的低迷和产能过剩时期可能会导致对包括我们的服务在内的整体半导体代工服务的需求减少。如果我们不能采取适当的行动，例如降低成本，以充分抵消需求下降的影响，我们的收入、利润率和收益可能会在经济低迷和产能过剩期间受到影响。
如果我们不能保持半导体行业的技术领先地位，不能及时应对瞬息万变的半导体市场动态，或者不能保持我们在产品质量方面的优势，我们的竞争力可能会下降。
半导体行业及其技术在不断变化。我们通过使用越来越先进的节点开发工艺技术和制造功能更多的产品来竞争。我们还通过开发新的衍生技术进行竞争。如果我们没有预见到这些技术的变化并迅速开发新的和创新的技术，或者我们的竞争对手意外地获得了更多技术，我们可能无法以具有竞争力的条件提供铸造服务。例如，全球人工智能(AI)发展的激增对客户对先进半导体芯片的需求和我们行业的市场动态产生了重大影响；因此，我们不断开发相关技术、产品和服务以满足这些客户需求的能力，将是我们在这一领域有效竞争的关键。我们还相信，在我们的内部运营中有效使用人工智能对我们的长期成功非常重要。随着人工智能技术的快速发展，如果我们不能像竞争对手一样有效地在内部运营中部署新的人工智能技术，这可能会损害我们的竞争地位。此外，我们的客户大大缩短了他们的产品或服务投放市场的时间。如果我们不能满足这些较短的产品上市时间、我们冒着失去这些客户的风险。全球技术市场转向智能手机等消费者驱动型产品，以及日益激烈的竞争和客户集中度(所有这些风险因素都将进一步讨论)，也加剧了这些因素。此外，先进技术固有的不确定性和不稳定性给实现预期的产品质量和产品产量带来了挑战。如果我们不能保持质量，可能会导致收入损失和额外成本，以及失去业务或客户信任。如果我们不能克服上述因素，我们的竞争力可能会降低，我们的收入可能会大幅下降。
鉴于全球新的代工服务供应商的崛起，如果我们无法在半导体行业竞争激烈的代工领域进行有效竞争，我们可能会失去客户和/或我们的利润率和收益可能会下降。
半导体代工行业的竞争十分激烈。我们与其他代工服务提供商以及许多集成设备制造商竞争。其中一些公司可能可以获得比我们更先进或不同的技术。其他公司可能比我们拥有更多的财政和其他资源，例如有可能获得直接或间接的政府补贴、经济刺激资金或其他我们可能无法获得的激励措施。美国、中国、欧洲、韩国和日本等国政府为促进本国半导体产业的发展提供了各种激励计划，如《创造有益的激励措施以生产半导体和2022年科学法案》(简称《美国芯片法案》)，该法案提供了财政激励措施来激励美国半导体产业的发展。尽管我们目前正在扩大或计划扩大产能的某些国家或地区的政府已经或可能在未来向我们提供某些财政奖励，但不能保证我们能够在我们预期的水平上获得此类财政奖励。此外，我们获得的任何经济奖励可能会受到授予人施加的条件的约束，例如限制在相关外国扩展设施，以及限制与相关外国实体就任何引起国家安全担忧的技术或产品进行联合研究和技术许可，或者授予人可以寻求收回向我们提供的任何资金，或者取消、减少或拒绝我们未来要求的补贴或赠款。这可能会大幅增加我们的成本或以其他方式对我们的运营产生不利影响。
此外，我们的竞争对手也可能不时决定在一个或多个技术节点中采取激进的定价计划。我们的竞争对手也可能会争夺我们寻求供应链多元化的客户。这些竞争活动可能会减少我们的客户群、我们的定价或两者兼而有之。如果我们无法在技术、制造能力、产品质量、供应链多元化和弹性以及客户满意度方面与此类竞争对手进行有效竞争，我们就有可能将客户或业务输给此类竞争对手。
如果我们不能有效地管理我们的产能和生产设施，我们的竞争力可能会被削弱。
我们对产品和服务进行长期市场需求预测，以管理我们的整体产能。根据我们的市场需求预测，我们继续增加产能，以满足市场对我们产品和服务的需求，包括台湾、美国亚利桑那州、在中国南京、日本熊本和德国德累斯顿。
6
实施这些产能扩张计划将增加我们的成本，而且增加的幅度可能很大。例如，我们将需要建造新的设施，购买更多的设备，并雇用和培训操作新设备的人员。如果我们不相应地增加我们的净收入，我们的财务业绩可能会受到这些增加的成本的不利影响。进一步讨论见“项目4.关于公司--能力管理和技术升级计划的信息”。
此外，市场状况是动态的，我们的市场需求预测随时可能发生重大变化。在需求下降期间，我们一些制造设施中的某些生产线或工具可能会暂停或暂时关闭。然而，如果需求随后在短时间内迅速增加，我们可能无法及时恢复产能，以利用经济好转的机会。在这种情况下，我们的财务表现和竞争力可能会受到不利影响。
拥有一个或多个大客户占我们收入的很大比例，可能会使我们容易受到此类客户的损失或购买量大幅减少的影响，这反过来可能对我们的运营业绩产生不利影响。同样，我们客户的日益整合可能会进一步提高我们的收入集中度。
多年来，我们的客户概况和客户业务的性质发生了巨大变化。虽然我们从全球数百个客户那里获得收入，但我们在2021年、2022年和2023年的十大客户分别约占我们当年净收入的71%、68%和70%。我们在2021年、2022年和2023年的最大客户分别占我们当年净收入的26%、23%和25%。我们在2021年、2022年和2023年的第二大客户分别占我们当年净收入的10%、不到10%和11%。更集中的客户群将使我们的收入受到来自大客户的季节性需求波动的影响，并导致我们的业务出现不同的季节性模式。这种客户集中度的部分原因是电子行业不断变化的动态，结构转向移动和高性能计算设备以及为此类设备提供内容的应用程序和软件。
成功利用这一新商业模式的客户数量有限。此外，我们还看到我们的客户的商业模式的性质发生了变化，以响应这种新的商业模式范式。例如，系统公司设计自己的半导体并直接与半导体代工厂合作的趋势越来越大，这使得他们的产品和服务在不断变化的消费市场中更有市场。
此外，由于全球半导体行业的竞争日益激烈，我们的一些客户为了保持竞争力，进行了行业整合。这样的整合采取了合并和收购的形式。如果我们更多的主要客户进行整合，这将进一步减少我们客户池的总体数量。此外，监管限制，例如针对我们主要客户的出口管制，可能会影响我们向这些客户供应产品的能力，或减少这些客户对我们产品和服务的需求，从而影响他们的业务运营。
我们的一个或多个主要客户失去或大幅削减采购，包括由于竞争压力增加、行业整合、适用法规限制的变化、产品设计、制造采购或这些客户的外包政策或实践、客户库存调整的时机或我们主要客户的业务模式的变化，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
如果我们的信息技术系统或与我们共享机密信息的服务提供商的系统屈服于全球第三方的网络攻击，我们的业务和运营可能会严重中断甚至关闭，我们的运营结果、财务状况、前景和声誉也可能受到重大和不利的影响。
即使我们已经建立了一个全面的互联网和计算机安全网络，我们也不能保证我们控制或维护重要企业职能的计算机系统，如我们的制造业务和企业会计，将完全免受严重的网络攻击。如果发生严重的网络攻击，我们的系统可能会丢失重要的公司数据，或者我们的生产线可能会被关闭，等待此类攻击的解决。重大网络攻击还可能导致商业机密和其他敏感信息的丢失或泄露，例如我们客户和其他利益相关者的专有信息以及我们员工的个人信息。虽然我们寻求不断审查和评估我们的网络安全政策和程序，以确保其充分性和有效性，但我们不能保证在不断变化的网络安全威胁格局中，我们不会受到新出现的风险和攻击的影响。例如，随着人工智能的不断发展，网络攻击者也可以利用人工智能来开发恶意代码和复杂的网络钓鱼尝试。
恶意黑客还可能试图将计算机病毒、损坏的软件或勒索软件引入我们的网络系统，以扰乱我们的运营，勒索我们以重新控制我们的计算系统，或向我们提供敏感信息的标普500ETF。这些攻击可能导致我们不得不为延迟或中断的订单支付损害赔偿，或在实施补救和改进措施以进一步增强我们的网络安全网络时产生巨额费用，还可能使我们面临与此类违规相关的法律程序或监管调查所产生的重大法律责任。
7
在过去，我们经历过恶意软件的攻击，未来也可能受到攻击。我们实施并不断更新严格的网络安全措施，以防止和最大限度地减少此类攻击造成的危害。见“项目”16K。网络安全“，以作进一步讨论。虽然这些正在进行的增强进一步改进了我们的网络安全防御解决方案，但不能保证我们不会受到网络攻击。
此外，我们还为我们及其全球附属公司雇佣了某些第三方服务提供商，我们需要与他们共享高度敏感和机密的信息，以使他们能够提供相关服务。虽然我们要求此类第三方服务提供商严格履行我们与他们签订的服务协议中的保密和/或互联网安全要求，但不能保证他们每个人都会遵守这些义务。此外，这样的第三方服务提供商也可能容易受到网络攻击。如果我们或我们的服务提供商不能及时解决此类网络攻击造成的相应技术困难，或无法确保我们的数据(以及属于我们客户和其他第三方的数据)的完整性和可用性，或无法保持对我们或我们的服务提供商计算系统的控制，我们对客户和其他利益相关者的承诺可能会受到重大损害，我们的运营结果、财务状况、前景和声誉也可能受到重大不利影响。
如果我们无法招聘和留住关键的高管、经理以及熟练的技术和服务人员，我们可能无法实施我们计划中的增长和发展，也无法保持我们的领先地位。
我们依赖于我们的管理团队以及熟练的技术和专业人员的持续服务和贡献。由于人员流失、人才短缺、非法挖人、移民管制或市场对我们产品和服务需求的相关变化，我们的业务可能会受到无法及时满足高素质专业人员需求的影响。由于人才招聘竞争激烈，我们无法确保及时满足我们的人才需求。
我们可能无法以合理的价格及时获得我们保持竞争力所必需的设备。
我们的运营和正在进行的扩张计划取决于我们从有限的供应商那里获得必要的设备和相关服务的能力。因此，我们可能会遇到供应有限和/或交付周期长的情况。为了更好地管理我们的供应链，我们评估和预测交货提前期，以最大限度地减少供应链风险对运营成本的影响。我们还与供应商实施了各种合作业务模式和风险管理应急措施，以确保供应和缩短采购周期。为了增强我们全球网站的采购能力，我们还采取措施加强对当地法规、政策和供应链的了解。然而，如果我们不能及时获得所需的设备和零部件，我们可能无法成功实施产能扩张计划，无法挖掘时间敏感的商机。此外，持续的贸易紧张局势可能导致关键设备价格上涨，甚至无法获得，方法是推迟或拒绝必要的出口许可证、采取额外的出口管制措施和征收其他关税或非关税障碍。如果我们不能及时获得设备以满足客户对技术和产能的需求，或者不能以合理的成本做到这一点，我们的财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。
如果我们不能及时以商业上合理的价格获得足够的原材料供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。
我们的生产运营要求我们及时以合理的商业价格获得充足的原材料供应，如硅片、气体、化学品和光致抗蚀剂。过去，一些材料的供应短缺，无论是由特定供应商还是一般半导体行业造成的，都会导致偶尔的全行业价格调整和交货延误。此外，在这些原材料的原产国境内发生的重大自然灾害、贸易壁垒和政治或经济动荡，包括军事冲突和通货膨胀，也可能严重扰乱这些原材料的供应或提高其价格。此外，由于我们的一些原材料是从独家供应商那里采购的，因此存在这样的风险，即我们对这种原材料的需求可能得不到满足，或者后备供应可能并不容易获得。进口和国内生产限制也可能限制我们获得足够的原材料供应以及必要质量的材料的能力。此外，由于关税、出口管制或其他原因，最近的贸易紧张可能会导致原材料价格上涨，甚至无法获得非关税障碍。如果我们不能及时获得足够的必要原材料供应，或者如果原材料成本大幅上升，我们的收入和收益可能会下降。
8
任何无法获得、维护、强制执行、捍卫和保护我们的技术、知识产权和第三方许可证的行为都可能损害我们的竞争地位。
我们成功竞争和实现未来增长的能力，在一定程度上取决于我们知识产权组合的持续实力。虽然我们积极执行和保护我们的知识产权，但不能保证我们的努力足以防止挪用或不当使用我们的专有技术、软件、商业秘密或技术诀窍。此外，我们不能向您保证，随着我们的业务或商业模式扩展到新的领域，我们将能够独立开发技术、专利、软件、商业秘密或专有技术我们认为，这是开展业务所必需的，或者我们这样做不会无意中侵犯他人的知识产权。因此，我们可能不得不在一定程度上依赖于他人的许可技术和专利许可。在我们依赖他人许可的程度上，不能保证我们将来能够以我们认为合理或根本不合理的条款获得任何或所有必要的许可。缺乏必要的许可证可能会使我们面临第三方的损害索赔和/或禁令，以及我们的客户要求赔偿的情况下，如果我们已经合同同意赔偿我们的客户因侵权索赔而造成的损害。
我们不时收到第三方的来函，包括未开业实体和半导体公司，声称我们的技术、我们的制造工艺、我们制造的半导体的设计知识产权或我们的客户使用这些半导体可能侵犯他们的专利或其他知识产权。由于行业的性质、我们的市场地位，以及我们在台湾以外的制造业务的扩张，我们未来可能会收到更多这样的通信。好打官司、资金充裕、未开业实体在货币需求和寻求法院发布的禁令方面尤其激进。此类诉讼和主张可能会增加我们的业务成本，如果这些主张实体成功阻止我们制造的产品和提供的服务的贸易，可能会产生极大的破坏性。进一步讨论见“项目8.财务信息--法律诉讼”。此外，随着我们的制造业务扩展到某些Non-R.O.C在司法管辖区，我们在管理知识产权被盗用的风险方面面临着越来越多的挑战。
如果我们未能获得或维护某些技术或知识产权许可，或未能防止我们的知识产权被挪用，并且如果发生与所谓的知识产权事宜有关的诉讼，可能会：(I)阻止我们制造特定产品或销售特定服务或应用特定技术；以及(Ii)降低我们与受益于我们被挪用的知识产权的实体有效竞争的能力，这可能会减少我们创造收入的机会。
在我们、我们的客户或我们的供应商运营的地点，我们的运营业绩也可能受到破坏性事件或工业事故的实质性和不利影响。
由自然和自然因素造成的破坏人造的地震、洪水、台风、干旱、海啸、沙尘暴、野火、火山喷发、火灾、气体/化学品泄漏、流行病、供应链中断、地缘政治紧张局势、网络攻击、破坏、关键设施和设备故障、水、电和天然气等公用事业供应短缺等灾害都可能中断我们的行动。我们的大部分生产设施，以及我们的许多供应商、客户和互补半导体制造服务的上游供应商的生产设施，都位于易受自然灾害影响的地区，可能面临潜在的电力或水短缺，这可能会导致我们的运营中断。2024年4月3日，台湾发生地震。由此造成的损害主要是对库存和设备的破坏。根据初步评估，我们估计，扣除保险索赔后，相关地震损失约为30亿元新台币，并将于2024年第二季度确认。
因此，如果一个或多个自然灾害导致我们的业务或我们客户或供应商的业务长期中断，或者如果我们的任何晶圆厂或供应商设施因不可预见的中断事件而损坏或停止运营，可能会降低我们的制造能力，导致重要客户的流失，从而对我们的运营和财务业绩产生不利的实质性影响。
我们的运营可能会因电力或其他公用事业停电或短缺而中断，我们的扩张可能会受到限制，我们的财务业绩可能会受到电力或其他公用事业价格上涨的不利影响。
我们偶尔会遇到停电、低谷或浪涌，原因是我们的电力供应商或同一电网上的其他电力用户遇到困难。其中一些事件导致我们的行动中断。政府能源政策的变化可能会进一步加剧这种停电、短缺或电力供应中断。如果我们不能确保可靠和不间断的电力供应来为我们的制造工厂供电，我们满足客户订单的能力将受到威胁。此外，我们已经并可能继续遇到公用事业价格上涨的问题。例如，从2024年4月1日起，我们在台湾面临更高的电费率，预计比2023年适用于我们的电费率增加25%。电价上涨可能会增加我们的制造成本，从而对我们的财务业绩产生不利影响。
此外，由于气候变化，干旱等恶劣天气事件，以及各国政府为应对此类恶劣天气事件而采取的任何措施，都可能对我们的运营和我们供应商的生产产生重大影响。例如，各国政府为应对干旱而采取的措施，包括配给用水和节约用水，可能会中断我们的业务或我们的扩张计划。
9
如果此类事件长期发生，我们的运营和财务业绩可能会受到重大不利影响。此外，我们未来在台湾和其他地方的产能扩张可能会因公用事业短缺而受到限制。
汇率的不利波动可能会减少我们的营业利润率和/或收入。
我们几乎所有的销售额都以美元计价，超过一半的资本支出以新台币以外的货币计价，主要是美元、欧元和日元。因此，任何对我们不利的新台币兑这些货币汇率的大幅波动，特别是美元对新台币的疲软，都将对我们以新台币表示的收入和营业利润产生不利影响。例如，根据我们2023年的业绩，美元对新台币每贬值1%，我们的营业利润率将下降约0.4个百分点。
相反，如果美元对其他主要货币大幅升值，对我们客户的产品和服务以及对我们的商品和服务的需求可能会减少，这将对我们的收入产生负面影响。有关进一步讨论，请参阅“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”。
我们未能遵守对我们的业务至关重要的适用法律和法规，如出口管制、环境和气候相关法律和法规，或无法及时获得开展业务所需的批准，如工厂用地和建设审批，可能会损害我们的业务和运营结果，或使我们承担潜在的重大法律责任。
由于我们在多个司法管辖区从事制造活动，并与世界各地的客户开展业务，因此此类活动受到无数政府法规的约束。例如，我们产品的制造、组装和测试需要使用受出口管制法律法规约束的设备，以及受全球发布的环境、气候相关、健康和安全以及人道主义强迫劳动禁令和无冲突采购法律、法规和指南约束的金属、化学品和材料。我们未能遵守经不时修订的任何此类法律或法规，以及未能及时遵守有关当局的任何信息和文件共享要求，可能会导致：
| • | 重大处罚和法律责任，如拒绝进出口许可证或第三方私人诉讼、刑事或行政诉讼； |
| • | 受影响产品暂时或永久停产； |
| • | 暂时或永久无法采购或使用某些生产关键化学品或材料； |
| • | 我们的制造、制造、组装和测试过程中的不利更改； |
| • | 来自客户的挑战，使我们处于显著的竞争劣势，例如在我们无法满足适用的法律标准或客户要求的情况下，失去实际或潜在的销售合同； |
| • | 对我们的运营或销售的限制； |
| • | 丧失税务优惠，包括终止现行的税务优惠、取消税务抵免申请资格及退还我们无权享有的税务优惠；以及 |
| • | 损害我们的商誉和声誉。 |
遵守适用的法律和法规，例如环境和气候相关的法律和法规，也可能要求我们做以下事情：(A)购买、使用或安装补救设备；(B)实施补救计划，如气候变化缓解计划和空气污染减少计划；(C)修改我们的产品设计和制造工艺，或产生其他重大费用，如如果我们的排放水平超过适用的阈值，以及获得可再生能源、可再生能源证书或碳信用、替代成本更高或更低的原材料或化学品。
我们无法及时获得开展业务所需的批准，可能会损害我们的运营和财务业绩。例如，如果我们无法及时获得开发和建设新工厂或扩建项目所需的与环境相关的批准，那么这种能力可能会推迟、限制或增加我们扩张计划的成本，这反过来也可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。鉴于公众对环境问题的兴趣与日俱增，即使我们遵守所有适用的法律和法规，我们的运营和扩建计划也可能因公众关注和社会环境压力而受到不利影响或推迟。
10
有关详情，请参阅本公司遵守台湾及国际环境及气候相关法律法规的记录，以及本公司在“第四项-环境及气候相关法律法规”中的气候变化政策业务连续性管理。
我们可能面临的任何潜在反垄断诉讼的不利结果都可能损害我们的业务和运营业绩，或使我们承担潜在的重大法律责任。
我们受到多个司法管辖区的反垄断法律法规的约束，并不时收到执法机构的相关询问。例如，2017年9月28日，欧盟委员会与我们联系，要求我们提供与半导体销售有关的涉嫌反竞争行为的详细信息和文件。我们与欧盟委员会合作，提供了所要求的信息和文件。欧盟委员会随后决定于2020年5月结束调查。潜在的反垄断诉讼的任何不利结果都可能损害我们的业务，分散我们的管理层的注意力，从而对我们的运营结果或前景产生重大不利影响，并使我们承担潜在的重大法律责任。
任何减值费用都可能对我们的净收入产生重大不利影响。
根据国际财务报告准则，我们被要求评估我们的有形资产，使用权当触发事件或环境变化表明资产可能减值时，计提减值准备的资产和无形资产。如果符合某些标准，我们需要记录减值费用。我们无法估计未来几年任何减值费用的幅度或时间。任何所需的减值费用都可能对我们的净收入产生重大不利影响。
在任何给定时间确定减值费用主要是根据该时间之后几年的业务预测结果。因此，减值费用更有可能发生在我们的经营业绩已经低迷的时期。关于我们如何评估是否需要减值费用以及如何确定减值费用的讨论，请参阅“项目5.经营和财务回顾与展望--关键会计政策、判断以及估计和不确定性的主要来源”。
任何未能实现和维持有效内部控制的行为都可能对我们的业务和经营结果产生重大不利影响。
有效的内部控制对于我们为财务报告提供合理保证和有效防止欺诈是必要的。如果我们不能对我们的财务报告提供合理的保证，并有效地防止欺诈和腐败，我们的声誉和经营结果可能会受到损害。
我们被要求遵守中华民国和美国关于内部控制的各种法律和法规，但内部控制可能无法防止或检测错误陈述，因为它们固有的限制，包括人为错误、规避或凌驾于控制、欺诈或腐败的可能性。
因此，即使是有效的内部控制也只能在编制和公平列报财务报表方面提供合理的保证。如果我们未能保持内部控制的充分性，我们的业务和经营业绩可能会受到损害，我们可能无法履行我们的报告义务，并可能对我们的普通股和美国存托凭证的市场价格产生重大不利影响。
在我们经营业务的R.O.C.、美国或其他司法管辖区，对现有税收法规的任何修订或任何新税法的实施，都可能对我们的净收入产生不利影响。
虽然我们在经营或开展业务的各个司法管辖区受税务法律法规约束，但我们的主要业务在中华民国，我们主要面临R.O.C.政府征收的税收。2016年颁布的《R.O.C.控股外国公司规则》已于2023年1月1日起实施，根据该规则，保留在位于低税管辖权将在其在台湾的母公司征税。此外，由于经济合作与发展组织(“经合组织”)开展的税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)项目，外国司法管辖区的税法可能会发生变化。这些变化可能会增加税收的不确定性，并对我们的经营业绩产生不利影响。关于重大税务条例变化的进一步讨论，见“项目5.经营和财务回顾与展望--税收”。
11
与美国存托凭证所有权有关的风险
作为美国存托凭证持有人，您的投票权将受到限制。
证明美国存托凭证(“ADR”)的美国存托凭证(“ADR”)持有人只能根据我们的“美国存托股份存托协议”的规定，对这些ADS所代表的普通股行使投票权。存款协议规定，在收到本公司普通股持有人任何会议的通知后，开户银行将在切实可行的情况下尽快向持有人邮寄(I)吾等发出的会议通知、(Ii)投票指示表格及(Iii)关于持有人发出指示的方式的声明。
美国存托股份的持有者一般不能以个人身份行使存款证券附带的投票权。根据我们的美国存托股份存管协议的规定，所交存证券附带的投票权必须对所有由股东集体表决的事项以相同的方式行使，但董事选举除外。董事的选举采用累积投票的方式。关于美国存托凭证持有人行使表决权的方式的更详细讨论，见“项目10.补充资料--交存证券的表决”。
您可能无法参与配股，并可能会遇到持股稀释的情况。
我们可以不时地向我们的股东分配权利，包括购买证券的权利。根据我们的美国存托股份存款协议，开户银行不会向美国存托凭证持有人分销权利，除非权利的分销和销售以及与这些权利相关的证券要么根据1933年美国证券法(修订本)(“证券法”)就所有美国存托凭证持有人豁免登记，要么根据证券法的规定登记。尽管我们可能有资格利用某些外国公司的配股发行的某些豁免，但我们不能保证我们可以根据证券法建立注册豁免，并且我们没有义务就任何此类权利或标的证券提交注册声明，或努力使此类注册声明生效。因此，美国存托凭证持有人可能无法参与我们的供股，因此他们的持股可能会被稀释。
如果开户银行无法出售未行使或未分发的权利，或者如果出售不合法或合理可行，它将允许权利失效，在这种情况下，您将不会获得这些权利的价值。
您的投资价值可能会因我们或我们的股东未来可能出售普通股或美国存托凭证或外汇波动而缩水。
我们的一个或多个现有股东可能会不时出售大量我们的普通股或美国存托凭证。例如，截至2024年2月29日持有台积电6.38%流通股的R.O.C.的国家发展基金，过去曾不时在几笔交易中以美国存托凭证的形式出售我们的股份。
我们无法预测未来出售美国存托凭证或普通股，或可供未来出售之美国存托凭证或普通股对不时盛行的美国存托凭证或普通股的市价有何影响(如有)。在公开市场上出售大量美国存托凭证或普通股，或认为可能发生此类出售，可能会压低我们的美国存托凭证或普通股的现行市场价格。此外，美元与新台币之间的汇率波动可能会影响我们普通股的美元价值以及美国存托凭证的市场价格，以及以新台币为代表的我们普通股支付的现金股息的美元价值。
我们股票的市值可能会因中华民国证券市场的波动和政府干预而波动。
台湾证券交易所上市证券的价格和销售量不时出现大幅波动。目前，台湾证券交易所的每日价格波动幅度是有限制的。针对过去台湾证券市场的跌势和波动，以及亚洲其他国家的类似行动，中华民国政府成立了稳定基金，该基金已购买并可能不定期购买台湾公司的股票，以支持这些市场。此外，其他与中华民国政府有关的基金过去曾在台湾证券交易所或其他市场买入台湾公司的股票，并可能不时买入。这些基金已经出售，并可能在以后不时出售如此购买的台湾公司的股票。未来，政府实体的市场活动，或认为这种活动正在发生或停止的看法，可能会导致我们的美国存托凭证和普通股的市场价格波动。
12
| 项目 4. | 关于该公司的信息 |
我们的历史和结构
我们的法律和商业名称是台灣積體電路製造股份有限公司(台积电有限公司)。我们相信，我们目前是半导体行业中世界上最大的专业代工厂。本公司成立于1987年，是中华民国政府与其他私人投资者的合资企业，并于1987年2月21日在中华民国注册为股份有限公司。我们的普通股于1994年9月5日在台湾证券交易所上市，我们的美国存托凭证自1997年10月8日起在纽约证券交易所(NYSE)上市。
我们的主要办事处
我们的主要执行办公室位于北京8号，Li-辛格台湾新竹科技园6号路，Republic of China。我们在那个办公室的电话号码是(886-3) 563-6688.我们的网站是Www.tsmc.com。我们网站上包含的信息不包含在此作为参考，也不构成本年度报告的一部分。
公司业务概况
作为一家代工厂，我们根据客户提供的专有集成电路设计，使用我们的制造工艺为客户制造半导体。我们提供全面的晶片制造工艺，包括制造互补金属氧化物半导体(“cmos”)逻辑、混合信号、射频(“rf”)、嵌入式存储器、双极互补金属氧化物半导体(“Bicmos”，结合使用cmos晶体管和双极结晶体管)混合信号等工艺。我们还提供设计、掩模制作、TSMC 3D FabricTM先进的封装和硅片堆叠技术及测试服务。2023年，我们生产了全球28%的半导体(不包括存储器产值)，而前一年为30%，这主要是由于半导体行业内部的库存调整。
我们相信，我们的规模和能力，特别是先进技术的规模和能力，是我们的主要竞争优势。有关我们产能的进一步讨论，请参阅“-半导体制造产能与技术”和“-产能管理与技术升级计划”。
我们的客户包括许多世界领先的半导体公司，从无厂房半导体公司、系统公司到集成设备制造商，包括但不限于美国超微公司公司、亚马逊网络服务公司、博通有限公司、英飞凌技术公司、英特尔公司、联发科公司、NVIDIA公司、恩智浦半导体公司、高通和索尼半导体解决方案公司。
我们的半导体工厂
我们目前经营一家150 mm晶圆厂、六家200 mm晶圆厂、六家300 mm晶圆厂和五家先进的后端晶圆厂。我们的公司总部和八个晶圆厂位于新竹科学园区，两个晶圆厂位于台湾中部科学园区，四个晶圆厂位于台湾南部科学园区，一个晶圆厂位于美国，一个晶圆厂位于上海，一个晶圆厂位于南京，一个晶圆厂位于日本。我们的公司总部及位于新竹科学园的八个晶圆厂共占地约1,427,155平方米，其中约1,283,940平方米的土地由我们根据2026年12月至2042年12月期间续期的协议，由新竹科学园管理局为我们在新竹科学园的七个晶圆厂租用，而先进后端晶圆6及相关办公室所在的约143,215平方米土地由我们拥有。根据将于2029年9月至2041年6月期间续期的协议，我们已从台湾中部科学园区管理局租赁了一块约590,457平方米的土地，用于我们的台中晶圆厂。根据将于2024年12月至2043年6月期间续期的协议，我们已从台湾南部科学园区管理局租赁了约1,962,384平方米的土地，用于我们在南部台湾科学园区的晶圆厂。我们已向高雄市政府租赁了高雄南枝科技工业园约228,013平方米的土地，Fab 22将位于高雄南枝科技工业园，协议将于2024年12月之前续期。台积电华盛顿有限公司(“台积电华盛顿”)在美国华盛顿州拥有一块约1,052,186平方米的土地，台积电华盛顿工厂及相关办公室就位于华盛顿州。台积电中国在上海拥有369,087平方米的土地使用权，10号工厂和相关办公室位于上海。台积电南京公司拥有南京453,401平方米的土地使用权，16号工厂和相关办公室位于南京。台积电亚利桑那公司(“台积电亚利桑那”)在Fab 21及相关办事处所在的亚利桑那州拥有一幅约4,775,885平方米的土地。日本先进半导体制造公司(“JASM”)在日本熊本县拥有一块约195,035平方米的土地，Fab 23和相关办事处位于熊本县。欧洲半导体制造公司(ESMC)正在收购德国德累斯顿约51公顷的土地，Fab 24和相关设施将设在该市。除了位于测试区的某些租赁设备外，我们拥有我们工厂的所有建筑和设备。
13
半导体制造能力和技术
我们基于客户提供的专有电路设计在硅片上制造半导体。铸造厂制造能力的两个关键因素是生产能力和制造工艺技术。自成立以来，我们拥有世界上最大的专业铸造厂。我们还相信，就7纳米及以下先进半导体的净收入而言，我们是专业代工厂中的技术领先者，在主流和特殊技术方面，我们是半导体制造业的领先者之一。我们的5纳米技术和3纳米该技术分别于2020年和2022年成功进入批量生产。此外，我们的发展 2纳米技术已步入正轨，预计将于2025年批量生产。
下表列出了截至2024年2月29日我们和我们正在运营的子公司的晶圆厂，以及开始商业生产的年份、晶圆厂尺寸和最先进的批量生产技术：
| 法布(1) |
年份 生效日期 商业广告的 生产 |
晶圆尺寸 | 世界上最先进的制造技术，用于批量生产(2) | |||
| 2 |
1990 | 6英寸 | 450 | |||
| 3 |
1995 | 8英寸 | 150 | |||
| 5 |
1997 | 8英寸 | 150 | |||
| 6 |
2000 | 8英寸 | 110 | |||
| 8 |
1998 | 8英寸 | 110 | |||
| 10 |
2004 | 8英寸 | 150 | |||
| 11 |
1998 | 8英寸 | 150 | |||
| 12 |
2001 | 12英寸 | 3 | |||
| 14 |
2004 | 12英寸 | 16 | |||
| 15 |
2012 | 12英寸 | 7 | |||
| 16 |
2018 | 12英寸 | 16 | |||
| 18 |
2020 | 12英寸 | 3 |
| (1) | FAB 2、FAB 3、FAB 5、FAB 8和FAB 12位于新竹科学园区。Fab 6、Fab 14和Fab 18位于南台湾科学园区。Fab 15位于台湾中部科学园区。FAB 11位于美国华盛顿州。FAB 10位于上海，中国FAB 16位于南京，中国。 |
| (2) | 以纳米为单位，截至2023年年终了。 |
2023年，我们的年产能(in12英寸当量晶圆)约为1600万片，而2022年约为1500万片。这一增长主要是由于我们的3纳米和5纳米先进技术。
能力管理和技术升级计划
我们根据对我们产品和服务的长期市场需求预测来管理我们的整体产能和技术升级计划。根据我们目前的市场需求预测，我们打算保持扩大制造能力和升级制造技术的战略，以满足客户的制造和技术需求。
我们在2021年、2022年和2023年的资本支出分别为8.391.96亿台币、10.826.72亿台币和9.498.17亿台币(304.48亿美元，加权平均汇率31.19至1.00台币)。我们2024年的资本支出预计在280亿至320亿美元之间，稍后可能会根据市场情况进行调整。我们2021年、2022年和2023年的资本支出来自我们的运营现金流和发行公司债券的收益，我们2024年的资本支出预计也将以同样的方式提供资金。2024年，我们预计我们的资本支出将主要集中在以下方面：
| • | 安装扩容，主要针对2纳米、3纳米和5纳米节点，包括Fab 20、Fab 21和Fab 22的建筑/设施扩建; |
14
| • | 扩大专业技术和先进包装的产能，包括扩建Fab 23的建筑/设施;以及 |
| • | 投资于新工艺技术的研发项目。 |
我们正在进入一个更高的增长期，因为5G和高性能计算的多年大趋势预计将在未来几年推动对我们的半导体技术的强劲需求。我们正在与客户密切合作，以可持续的方式满足他们的需求。
这些投资计划是初步的，可能会根据市场情况发生变化。
市场和客户
我们主要根据客户总部所在的国家对我们的净收入进行分类，这些国家可能与我们实际销售或发货产品的国家不同，也可能与产品实际订购的国家不同。在这种方法下，下表列出了我们在所示期间的净收入的地理细目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 地理学 |
净营收 | 百分比 | 净营收 | 百分比 | 净营收 | 百分比 | ||||||||||||||||||
| (新台币百万元，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 北美 |
1,035,982 | 65% | 1,534,642 | 68% | 1,470,215 | 68% | ||||||||||||||||||
| 中国 |
164,552 | 10% | 245,169 | 11% | 267,154 | 12% | ||||||||||||||||||
| 亚太地区(1) |
225,950 | 14% | 241,214 | 11% | 174,947 | 8% | ||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区(2) |
89,010 | 6% | 123,767 | 5% | 117,348 | 6% | ||||||||||||||||||
| 日本 |
71,921 | 5% | 119,099 | 5% | 132,072 | 6% | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
1,587,415 | 100% | 2,263,891 | 100% | 2,161,736 | 100% | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 中国和日本被排除在亚太地区之外。 |
| (2) | EMEA代表欧洲、中东和非洲。 |
2023年，我们的净收入与2022年相比总共减少了1021.55亿台币，这主要是因为来自亚太地区的订单减少了662.67亿台币，同比减少了27%，来自北美的订单减少了644.27亿台币，同比减少了4%。来自中国的订单增加219.85亿台币，同比增长9%，部分抵消了订单的减少。2022年，我们的净营收比2021年共增加6764.76亿台币，这主要是因为来自北美的订单增加了4986.60亿台币，同比增长48%；来自中国的订单增加了806.17亿台币，同比增长了49%；来自日本的订单增加了471.78亿台币，同比增长了66%。
我们在全球范围内提供客户支持。我们在新竹的办事处以及在美国、加拿大、日本、中国、荷兰和韩国的子公司致力于为我们的全球客户提供服务。铸造服务既是技术密集型的，也是后勤密集型的，涉及频繁和深入探讨与客户互动。我们相信，提供铸造服务的最有效方式是与我们的客户发展直接和密切的关系。我们的客户服务和技术支持经理与销售团队紧密合作，为客户提供综合服务。为了方便客户实时交互和获取信息，一套基于Web的还提供了应用程序，以便在设计、工程和物流方面与客户进行更积极的互动。
预付款由客户支付。由于半导体设计中技术和功能的快速变化，代工客户通常不会提前很久下订单来制造特定类型的产品。然而，我们的一些客户已经与我们签订了支付临时收据的协议，以保留我们FABS的特定容量。对预付临时收据的处理，无论是退款还是通过应收账款抵销，将在满足协议中规定的条款和条件时由双方商定。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注22。
半导体制造工艺
一般而言，半导体制造工艺始于在其上制造半导体器件阵列的薄硅片。以下流程包括半导体器件的组装、封装和测试。我们的重点是晶片制造，尽管我们还直接或通过外包安排提供其他服务。
15
我们的铸造服务
服务范围。由于我们有能力提供全方位的服务，我们能够满足客户在整个铸造过程的每个阶段的各种需求。输入阶段的灵活性使我们能够迎合不同客户的不同需求内部例如，与不能提供设计或掩模制造服务的代工厂相比，它具有更大的能力，从而服务于更广泛的客户类别。由于我们为需要广泛应用的庞大的全球客户群提供服务，这种客户多元化有助于平稳需求的波动。
制造工艺。我们主要使用cmos工艺制造半导体。CMOS工艺是目前半导体制造的主流工艺。我们使用cmos工艺制造逻辑半导体、混合信号/射频半导体(将模拟和数字电路组合在单一半导体中)、微电子机械系统(MEMS)(将具有微米特征的机械部件、模拟和数字电路组合在单一半导体中)以及嵌入式存储器半导体(将逻辑和存储器结合在单一半导体中)等。
我们制造的半导体类型。我们通过改变导电层、绝缘层和半导体层的数量和组合，以及通过定义在晶片上施加这些层的不同图案，来制造具有不同特定功能的不同类型的半导体。在任何给定的时间点，我们的晶圆厂都有数千种不同的产品处于不同的制造阶段。我们相信，保持高产品质量和利用率的关键是我们对制造工艺技术的有效管理和控制，这些技术来自我们作为现有最长的专用铸造厂的丰富经验，以及我们对质量控制和工艺改进的奉献精神。我们的半导体用于各种不同的平台。主要平台包括：
高性能计算(“高性能计算机”): 在数据爆炸和AI应用创新的推动下，HPC已成为我们业务的关键增长动力之一。我们为客户，包括无工厂的IC设计公司和系统公司，提供领先的逻辑处理技术，如3纳米鳍场效应晶体管(“FinFET”)，4纳米FinFET，5纳米FinFET，6纳米FinFET，7纳米FinFET和12纳米/ 16纳米FinFET，以及包括高速互连知识产权在内的全面知识产权，以满足客户随时随地传输和处理海量数据的产品需求。具体来说，我们介绍了我们的以高性能计算为重点N4X和N3X技术，代表了我们的5纳米和3纳米分别是家庭。基于先进的过程节点，已经推出了各种高性能计算产品，例如AI加速器，包括AI图形处理器单元(GPU)和AI专用集成电路(ASIC)、个人计算机中央处理单元(CPU)、消费类GPU、现场可编程门阵列(FGA)、服务器处理器和高速网络芯片等。这些产品可用于当前和未来的5G/6G基础设施、AI、云和企业数据中心。我们还提供多个台积电3DFabricTM先进的封装和硅片堆叠技术，例如基板上晶片上芯片(“CoWoS®“)，集成扇出和集成芯片系统(TSMC-SOIC®“)，实现同质和异质芯片集成，以满足客户对高性能、高计算密度和高能效、低延迟和高集成度的需求。我们将继续优化我们的HPC平台，加强与客户的协作，帮助客户抓住HPC市场的增长。
智能手机：对于客户的优质产品应用，我们提供领先的逻辑处理技术，如3纳米FinFET增强型(“N3E”)3纳米FinFET，4纳米fin场效应晶体管plus（“N4 P”）、 4纳米FinFET，5纳米fin场效应晶体管plus（“N5 P”），以及 5纳米FinFET，以及全面的知识产权，以进一步增强芯片性能，降低功耗，并缩小芯片尺寸。对于主流产品应用，我们提供广泛的逻辑处理技术，包括6纳米FinFET，7纳米FinFET Plus，7纳米FinFET，12纳米FinFET紧凑型Plus(“12FFC+”)，12纳米FinFET紧凑型(“12FFC”)，16纳米FinFET紧凑型Plus(“16FFC+”)，16纳米FinFET紧凑型(“16FFC”)，28纳米高性能紧凑型(“28HPC”)，28纳米高性能移动紧凑型Plus(“28HPC+”)，以及22纳米 超低Power(“22ULP”)，除了全面的知识产权外，还可满足客户对高性能和低功耗芯片此外，对于优质和主流产品应用，我们提供极具竞争力的领先专业技术，为客户的逻辑应用处理器提供专业配套芯片，包括射频（“RF”）、RF 前端，嵌入式闪存、新兴存储器、电源管理IC（“PMIC”）、传感器和显示芯片，以及台积电3DFabricTM先进的包装技术，如行业领先的信息技术。
16
物联网（“IoT”): 为服务物联网“一切互联、智能、绿色”三大趋势，我们不仅为客户提供扎实的逻辑技术，包括 5纳米， 6纳米， 7纳米， 12纳米， 16纳米，和28纳米，而且还构建了领先、完整、高度集成的 超低基于我们的逻辑技术的电力（“ULP”）技术平台，帮助客户实现物联网人工智能（“AIoT”、AI+物联网）的产品创新。我们行业领先的ULP技术，包括新的基于fin的 6纳米技术（“N6 eTM“)及12纳米技术（“N12 eTM”），兼具能源效率和高性能的特点。这些技术提供了更多的计算能力和人工智能推理能力，同时降低了系统功耗。此外，基于平面晶体管的主流技术，例如 22纳米 超低泄漏(“ULL”)，28纳米ULP，40纳米ULP，以及55纳米ULP技术，已被各种物联网广泛采用片上系统(“SoC”)和电池供电产品，以延长电池寿命。我们的ULP技术平台还为客户提供全面的专业技术，包括射频、增强型模拟设备、嵌入式闪存、新兴存储器、传感器和显示设备、PMIC以及多个TSMC 3D FabricTM先进的包装技术，包括信息技术。通过这样做，我们支持各种快速增长的AIoT产品应用的需求，包括应用处理器(AP)和边缘计算微控制器(MCU)、无线连接、蓝牙、基带处理器、射频识别(“RFID”)、显示设备和PMIC。针对超低功耗产品的应用要求，我们还扩展了低工作电压(“Low Vdd”)产品，并提供了具有宽工作电压范围的集成电路重点(“SPICE”)模型的仿真程序和设计指南，以降低采用门槛和缩短产品交付期，帮助客户成功推出创新产品。
汽车:我们提供全面的技术和服务，以支持汽车行业的三大趋势-制造更安全、更智能和更环保的汽车。我们还在提供强大的汽车知识产权生态系统方面处于行业领先地位，该生态系统包括5纳米FinFET，7纳米FinFET，以及16纳米FinFET技术，用于高级驾驶员辅助系统(“ADAS”)，高级车载信息娱乐(IVI)，以及用于下一代汽车的新电气/电子(E/E)架构的分区控制器，包括内燃机(“ICE”)和电动汽车(“EV”)。2023年，我们推出了3纳米Auto Early（“N3 AE”）计划，提供汽车工艺设计套件（“PDK”），支持汽车客户采用行业最先进的 3纳米早期设计汽车应用的技术。除了先进的逻辑技术平台外，我们还提供广泛的具有竞争力的汽车级专业技术，包括 28纳米嵌入式闪存，28-, 22-和16纳米毫米波RF、高灵敏度互补性半导体图像传感器（“CIS”）/光检测和距离测量（“LiDART”）传感器以及PMIC。磁致电阻随机访问存储器（“RAM”）的新兴技术已经展示了汽车 1级能力对 22纳米，并已通过汽车 1级的要求 16纳米2023年。所有这些技术都应用于我们基于以下的汽车工艺资格标准 AEC-Q100汽车电子委员会（“AEC”）的标准和/或满足客户的技术规范。
数字消费电子（“DCE”):我们为客户提供领先和全面的技术来交付启用了人工智能用于DTE应用的智能设备，包括智能数字电视（“DBC”）， 机顶盒盒子（“机顶盒”）， 人工智能-嵌入式智能相机以及相关的无线局域网（“LAN”）、PMIC、定时控制器 (“T-Con”)诸若此类。我们的领先者6纳米FinFET，7纳米FinFET、16FFC/12FFC、22ULP/22ULL和28HPC+技术已被全球领先的8K/4K数字电视、4K流媒体机顶盒/过头了（“OTT”）、数字单镜头反光（“单反”）设备等。我们将继续通过缩小客户数字密集型芯片设计的芯片尺寸来提高这些技术的成本竞争力，并降低功耗以实现更具成本效益的包装。
下表列出了我们在所示时期内按平台划分的净收入细目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 站台 |
净营收 | 百分比 | 净营收 | 百分比 | 净营收 | 百分比 | ||||||||||||||||||
| (新台币百万元，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 高性能计算 |
587,780 | 37% | 932,384 | 41% | 934,769 | 43% | ||||||||||||||||||
| 智能手机 |
695,091 | 44% | 888,879 | 39% | 814,914 | 38% | ||||||||||||||||||
| 物联网 |
133,006 | 8% | 196,115 | 9% | 161,917 | 8% | ||||||||||||||||||
| 汽车 |
67,077 | 4% | 116,381 | 5% | 133,654 | 6% | ||||||||||||||||||
| 数字消费类电子产品 |
55,577 | 4% | 56,159 | 3% | 47,000 | 2% | ||||||||||||||||||
| 其他 |
48,884 | 3% | 73,973 | 3% | 69,482 | 3% | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
1,587,415 | 100% | 2,263,891 | 100% | 2,161,736 | 100% | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2022年至2023年我们净收入的减少主要来自智能手机739.65亿元新台币，同比减少8%，以及物联网341.98亿元新台币，同比减少17%。这一减少被汽车公司增加的172.73亿元新台币部分抵消，即同比增加15%。2021年至2022年我们净收入的增长主要来自高性能计算3446.04亿元新台币，同比增长59%，以及智能手机1937.88亿元新台币，同比增长28%。增长还来自物联网631.09亿元新台币，同比增长47%。
设计和技术平台。现代集成电路设计人员需要复杂的设计基础设施来优化生产率和周期时间。这种基础设施包括电子设计自动化(EDA)的设计流程、诸如库和知识产权之类的经硅验证的构建块、诸如PDK之类的模拟和验证设计工具包以及技术文件。所有这些基础设施都建立在技术基础之上，每项技术都需要自己的设计基础设施才能供设计师使用。这就是我们技术平台的理念。
17
多年来，我们和我们的联盟合作伙伴花费了大量的精力、时间和资源来构建我们的技术平台。我们推出了开放式创新平台®(“OIP”)计划，以进一步加强我们的技术产品。多年来以及2023年推出了更多的OIP交付成果。在设计方法论领域，我们宣布EDA和知识产权就绪2纳米和3纳米，以及持续开发解决方案，以增强现有生产技术节点的功率、性能和面积（“PPA”）。此外，我们还宣布了3Dicklox标准对半导体行业的开放，以及各种 3维支持台积电3DFabric的集成电路（“3DEC”）参考流程TM3D硅堆叠和高级封装技术，涵盖广泛的系统级设计应用。
多项目晶圆计划(CyberShuttle®”).为了帮助我们的客户降低成本，我们提供专门的多项目晶圆加工服务，使我们能够为多个客户提供使用相同掩模生产的电路。这一计划大大降低了掩模成本，从而加速了上市时间为我们的客户服务。我们已经将这一计划扩展到我们的所有客户以及图书馆和知识产权合作伙伴，使用我们广泛的工艺技术选择，从最新的3-, 4-, 5-, 6-, 7-, 12-, 16-, 22-, 28-, 40-, 45-,55纳米、65纳米和90纳米制程到0.13纳米、0.18-, 0.25-, 0.35-和0.5微米。这一扩展为客户提供了在分担成本的基础上进行常规计划的多项目晶圆运行，以进行原型和验证。
我们开发多项目晶片计划是为了响应当前的SoC开发方法，这些方法通常需要对几个知识产权进行独立开发、原型制作和验证，然后才能将它们集成到单个设备上。通过在允许的范围内在客户之间分担掩模成本，SoC供应商可以享受更低的原型成本，并更有信心设计将取得成功。
客户服务
我们相信，在吸引新客户、帮助确保现有客户的满意度以及与客户建立互利关系方面，我们对客户服务的奉献一直是不可或缺的因素。关键要素是我们的：
| • | 通过与客户的多层次互动，形成以客户为导向的文化； |
| • | 能够提供质量一致、具有竞争力的产品提升速度快，产量提高快； |
| • | 对客户的问题和要求作出回应，如工程变更和特殊晶圆处理要求； |
| • | 制造流程的灵活性，由我们具有竞争力的技术能力和生产计划支持； |
| • | 致力于通过协作和服务来帮助降低客户成本，例如我们的多项目晶片计划，该计划将多个设计结合在一个掩膜上以节省成本；以及 |
| • | 提供我们的在线服务，提供设计、工程和物流方面的必要信息，以确保在产品生命周期中为客户提供无缝服务。 |
我们还每年进行一次客户满意度调查，以评估客户的满意度，并确保充分了解和满足他们的需求。基于客户反馈的持续改进计划是该业务流程的组成部分。我们使用调查得出的数据作为基础，以确定未来的重点领域。我们相信，满意会带来更好的客户关系，这将带来更多的商业机会。
研究与开发
半导体行业的特点是技术日新月异，经常导致新技术的引入以满足客户的需求，以及最近引入的技术和产品被淘汰。我们相信，为了在技术上领先于我们的竞争对手，并保持我们在半导体行业代工领域的市场地位，我们不仅需要保持在代工领域的技术领先地位，而且需要保持在整个半导体行业的技术领先地位。我们在2021年、2022年和2023年的研发支出分别为1.247.35亿元、1632.62亿元和1823.7亿元(59.56亿美元)，分别占我们净收入的7.9%、7.2%和8.5%。我们计划在2024年继续在研发方面投入大量资金，目标是保持在先进工艺技术开发方面的领先地位。我们的研究和开发努力使我们的客户能够获得某些先进的工艺技术，如7-、5-和3纳米在我们的竞争对手和许多集成设备制造商实施这些先进的工艺技术之前，我们将为批量生产提供技术。此外，我们预计在未来几年内将我们的工艺技术进一步降低到2纳米或更低，以保持我们的技术领先地位。我们还将继续投资于我们成熟的技术产品的研发，为我们的客户提供功能丰富的工艺能力。我们的研究和开发工作分为集中的研究和开发活动，以及由我们每个FAB承担的研究和开发活动。我们的集中研发活动主要针对开发新的逻辑、SoC、衍生品和封装/封装中的系统(“SIP”)技术，以及经济高效的3D晶圆级系统集成解决方案，包括INFO、CoWoS®和台积电-SOIC®技术。FAB-传导研发活动主要集中在升级制造工艺技术上。
18
在继续推进我们的工艺技术时，我们打算主要依靠我们的内部工程能力，专有技术以及研发努力，包括与我们的客户、设备供应商和外部研发财团的合作。
我们还不断地创造发明和内部 技术诀窍。自成立以来，我们已经在美国和其他国家申请并获得了大量专利，其中大部分是与半导体相关的。
竞争
我们在国际和国内与其他铸造服务提供商以及许多集成设备制造商竞争。我们主要在工艺技术、制造卓越、客户信任和服务质量方面展开竞争，例如更早的技术准备、更好的质量、更快的产量提高和更短的周期时间。竞争的程度因所涉及的工艺技术而异。例如，在更成熟的技术中，竞争对手往往很多，并提供专门的流程。一些公司在选定的地理区域或利基应用市场与我们竞争。近年来，其他公司进行了大量投资，以在全球范围内建立新的铸造能力，或将集成设备制造商的某些制造业务转变为铸造能力。
装备
半导体制造过程中使用的设备的质量和技术非常重要，因为它们有效地定义了我们的工艺技术的限制。如果没有相应的设备技术进步，就不可能带来工艺技术的进步。我们定期与供应商就以下事项举行会议共同发展下一代设备。
我们用来制造半导体的主要设备有扫描仪、清洁机和轨道设备、检验设备、蚀刻机、熔炉、湿站、脱模机、植入机、溅射机、化学气相沉积(CVD)设备、化学机械抛光(CMP)设备、测试仪和探测仪。除了位于测试区的某些租赁设备外，我们拥有我们工厂使用的所有设备。
在实施我们的产能管理和技术进步计划时，我们预计将大量采购半导体制造所需的设备。有些设备是从数量有限的供应商处获得的，和/或制造数量相对有限，而且某些设备是最近才开发出来的。我们相信，作为半导体制造设备的主要采购商，妥善管理与设备供应商的关系对我们来说非常重要。我们与制造商密切合作，为我们提供针对某些先进技术的需求定制的设备。
原材料
我们的制造过程使用许多原材料，主要是硅片、化学品、气体和各种贵金属。虽然我们的大部分原材料都可以从多个供应商那里获得，但有些材料是通过独家供应商采购的。我们的原材料采购政策是只选择那些在交货时间上证明了质量控制和可靠性的供应商，并尽可能为每种原材料保持多个来源，以便任何一个供应商的质量或交货问题都不会对我们的运营产生不利影响。每季度对每个供应商的质量和交付业绩进行评估，并根据评估调整后续期间的数量分配。
19
我们生产中使用的最重要的原材料是硅片，这是制造集成电路的基本原材料。我们晶圆的主要供应商是台湾的台塑苏美科科技公司、台湾的GlobalWafers、日本的信越汉多泰、德国的世创电子材料、新加坡的Soitec微电子和日本的Sumco Corporation。2021年、2022年和2023年，它们分别提供了约96.0%、95.0%和96.2%的晶圆需求。我们过去已经获得了充足的晶圆供应，并相信我们将继续能够获得足够的供应。为了确保可靠和灵活的高质量晶圆供应，我们已经签订了长期协议，并打算继续与主要晶圆供应商发展战略关系，以满足我们未来几年的预期晶圆需求。此外，我们还积极解决供应链问题，并将制造业务、材料管理、质量体系和风险管理团队聚集在一起，以缓解潜在的供应链风险，提高供应链的敏捷性。该工作组与我们的主要供应商合作，审查他们的业务连续性计划，鉴定他们的双工厂材料，准备安全库存，提高他们的产品质量，并管理他们的供应商的供应链风险。关于与原材料有关的风险，包括我们主要原材料价格的波动，请参阅“关键信息--风险因素--与我们业务有关的风险”。
与环境和气候有关的法律法规
半导体生产过程在制造过程的不同阶段产生气态化学废物、温室气体(“温室气体”)、液体废物、废水和其他工业废物。我们在财务与预算系统中安装了各种类型的污染控制设备，用于处理气体和液体化学废物和废水，减少温室气体排放，以及回收使用过的化学品和处理过的水。我们工厂的运营受到R.O.C.环境部、美国环境保护局、中国国家环境保护总局和日本环境部以及台湾、美国、中国和日本当地环保部门的监管和定期监督。
我们已采取污染控制和温室气体减排措施，以确保符合台湾、美国、中国、日本和欧洲半导体行业的环保和气候相关标准。我们每年至少进行一次环境审计，以确保我们在所有重要方面都符合适用的环境和气候相关法律法规。环境、安全和健康(“ESH”)团队在公司层面运作，负责政策的制定和执行，与位于每个制造设施的ESH团队协调，并与世界各地的政府机构协调和互动。
为了在我们的业务和运营中履行我们对环境可持续性的承诺，我们继续探索和参与扩大我们对可再生能源的使用的倡议。2023年，台积电在全球可再生能源、可再生能源证书和碳信用方面总共使用了2590GWh，其中约1493GWh使我们的海外工厂连续第六年100%使用清洁能源。截至2023年底，我们已签署购电协议，购买310万千瓦的可再生能源，从而每年减少约470万吨二氧化碳当量排放。
环境、社会和治理(“ESG”)倡议
我们坚信，我们的创新技术和服务可以帮助带来积极的变化，并为全球社会做出重大贡献。我们坚定地致力于创造一个可持续的未来，并通过各种ESG倡议为社会做出贡献。2011年，我们成立了企业社会责任委员会(2021年更名为ESG委员会)，以配合台积电企业社会责任政策(2021年更名为ESG政策)的愿景和使命。2019年，我们进一步与国际可持续发展趋势接轨，成立了企业社会责任执行委员会(2021年更名为ESG指导委员会)，由来自不同职能的高级管理人员组成，负责制定我们的ESG战略。2023年，我们设立了提名、公司治理和可持续发展委员会作为最高监督单位，以确保我们的努力与我们的价值观相一致。此外，我们还制定了可持续发展蓝图，将我们的核心优势与联合国的可持续发展目标联系起来。
我们目前将ESG的工作重点放在以下关键领域：
推动绿色制造。我们立志成为环保领域的顶级标杆公司，积极将绿色管理融入日常运营。我们将创新技术应用于气候能源、水资源管理、循环资源、大气污染治理，推动全面实施可持续发展行动。
20
构建负责任的供应链。我们致力于负责任的采购，并与供应链合作伙伴在技术、质量、交货、人权和环境保护方面密切合作。面对严峻的气候变化挑战，我们计划与供应商进一步加强绿色创新和应对气候变化，努力创造低碳半导体供应链。
创建多元化和包容性的工作场所.我们致力于履行我们对员工的责任，创造一个多元化和包容性的工作场所，让每个员工都能享受人权、技能发展和安全的工作环境。我们还提供有竞争力的薪酬和福利，努力成为一家让员工感到自豪的公司。
培养人才。我们支持员工的职业发展，并寻求激励下一代半导体行业专业人士。为了实现这一目标，我们与初中和高中、世界一流的大学和研究机构合作，推动STEAM(即科学、技术、工程、艺术和数学)教育。
关爱弱势群体。台积电教育文化基金会和台积电慈善基金会关注不断变化的社会格局及其需求。这两个基金会整合和投入内部和外部资源，为青年学生赋权，服务农村社区，培养艺术和文化素养。
有关我们的ESG计划的更多信息，请参阅我们的年度可持续发展报告，该报告可在我们的ESG网站上找到 Https://esg.tsmc.com/en-US/resources/ESG-data-hub。我们网站上包含的信息不包含在此作为参考，也不构成本年度报告的一部分。
电和水
我们偶尔会遇到电力供应商或同一电网上的其他电力用户遇到困难而导致的停电、凹陷或电涌。这样的停电、停电或浪涌可能会导致我们的生产计划中断。半导体制造过程需要大量的电力和水。由于政府能源政策的变化、新竹科学园区、南部科学园区、中部科学园区厂商的成长，加上台湾时不时遭遇旱灾，台湾未来是否有足够的电力和水供我们在台湾生产，也令人担忧。为了帮助解决这些潜在的短缺问题，并避免电力和水供应不足可能对我们的半导体生产造成的潜在影响，我们采取了各种自然资源节约方法。此外，我们已经并可能继续遇到公用事业价格上涨的问题。例如，从2024年4月1日起，我们在台湾面临更高的电费率，预计比2023年适用于我们的电费率增加25%。电价上涨可能会增加我们的制造成本，从而对我们的财务业绩产生不利影响。请参阅“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务有关的风险”，以讨论与电力和水短缺或价格上涨有关的风险。
风险管理
我们致力维持积极进取和稳健的企业风险管理(“ERM”)制度，以及培养具有风险意识的文化，使我们能够因应不断变化的商业环境和不断转变的商业需求，把握新的机遇。董事会已将风险监督责任下放给审计和风险委员会，该委员会有权审查我们的机构风险管理框架，包括风险治理、风险管理政策、机构风险管理程序和执行状况。我们紧密参考国际标准化组织(“ISO”)和特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)的标准，建立了企业风险管理框架，为风险管理提供系统的方法，概述风险治理结构、流程和工具，以协助识别、评估、应对、监测和审查风险，从而协助管理层做出明智的决策，以实施业务战略和实现公司目标。
我们还实施了危机前风险评估、响应程序和恢复计划，以应对可能中断我们业务运营的自然灾害和其他破坏性事件。这些计划是根据业务连续性管理标准制定的。通过持续的演习提高我们的运营弹性的持续努力将使我们能够有效地应对业务中断。
我们还为我们的设施、设备和库存提供保险。财务与预算系统及其设备的保险承保各种风险，包括地震、火灾、台风和其他风险，一般不超过其重置价值的保单限额，以及因业务中断而造成的利润损失。此外，我们还有承保所有FABS建设损失的保险单。运输中的设备和库存也有保险。然而，不能保证保险将完全覆盖任何损失，我们的应急计划将有效地预防或减少损失。
21
欲了解更多信息，请参阅“关键信息--风险因素--与我们业务相关的风险”中与气候变化法规和国际协议的影响以及自然灾害对我们业务的影响有关的详细风险因素。
我们的子公司和附属公司
先锋国际半导体公司(“VIS”)。1994年，我们和R.O.C.经济部等投资者成立了VIS，当时是一家集成式动态随机存取存储器(“DRAM”)制造商。VIS于1995年开始商业化生产，并在台北证券交易所(原R.O.C.非处方药证券交易所)。2004年，VIS完全停止了DRAM的生产，成为一家专注于铸造的公司。截至2024年2月29日，我们拥有VIS约28.3%的股权。详情请见“项目7.大股东及关联方交易”。
台积电华盛顿有限公司(“TSMC Washington”，前身为WaferTech，LLC(“WaferTech”))。1996年，我们与几家美国投资者成立了一家名为WaferTech的合资企业(其制造实体是Fab 11)，以在美国建设和运营一家铸造厂。WaferTech的初步试生产于1998年7月开始，商业生产于1998年10月开始。2023年12月，WaferTech更名为台积电华盛顿。截至2024年2月29日，我们拥有台积电华盛顿100%的股权。
台积电环球有限公司(“台积电环球”)。1998年12月，我们在台北成立了台积电股份有限公司，是一家有限责任公司。2006年，台积电控股有限公司更名为台积电环球有限公司。台积电环球是一家主要从事企业金库投资活动的全资子公司。
硅片制造公司的系统。有限公司(“SSMC”)。1999年3月，我们与Koninklijke Philps NV(“飞利浦”)和EDB Investment Pte签订了一项协议。成立合资公司SSMC，并在新加坡建立一家工厂。SSMC制造厂于2000年12月开始商业化生产。截至2024年2月29日，我们拥有SSMC约38.8%的股权。详情请见“项目7.大股东及关联方交易”。
全球统一计算公司(GUC)。2003年1月，我们收购了提供大规模SoC实现服务的SoC设计服务公司GUC 52.0%的股权。GUC于2006年11月在台湾证券交易所上市。截至2024年2月29日，我们拥有GUC约34.8%的股权。详情请见“项目7.大股东及关联方交易”。
台积电中国。2003年8月，我们成立了台积电中国(其制造实体为FAB 10)，这是一家主要从事集成电路制造和销售的全资子公司。台积电中国于2004年底开始商业化生产。
维塞拉技术香港联昌国际有限公司(“Visera技术”). 2003年10月，我们与OmniVision Technologies Inc.(“OVT”)达成协议，在台湾成立一家合资企业Visera Technologies，目的是提供后端为cmos图像传感器制造业务提供服务。2015年11月，我们收购了OVT在Visera Technologies的全部股权。2021年3月，我们出售了Visera Technologies的若干普通股，以促进其首次公开募股(IPO)。在Visera Technologies于2022年6月首次公开募股后，我们的持股比例立即稀释至约67.9%。截至2024年2月29日，我们拥有Visera Technologies约67.4%的股权。
XINTEC，Inc.(“XINTEC”)。2007年1月，我们收购了晶片级封装服务供应商鑫达51.2%的股权，以支持我们的CMOS图像传感器制造业务。2015年3月，新科在台北交易所挂牌上市。在新科首次公开招股后，我们在新科的持股比例被稀释至约41.2%。截至2024年2月29日，我们拥有新科约41.0%的股权。详情请见“项目7.大股东及关联方交易”。
台积电南京。2016年5月，我们成立了台积电南京公司(其制造实体为Fab 16)，这是一家主要从事集成电路制造和销售的全资子公司。台积电南京于2018年4月开始商业化生产。
亚利桑那州台积电。2020年11月，我们成立了台积电亚利桑那州，这是一家全资子公司，预计将主要从事集成电路的制造和销售。台积电亚利桑那州计划在亚利桑那州凤凰城建设和运营三个先进的半导体制造设施。第一个设施的建设于2021年4月开始，商业生产计划在2025年进行。2022年12月，我们宣布了台积电亚利桑那州建设和运营第二家半导体制造工厂的计划，该工厂目前正在建设中。2024年4月，我们进一步宣布了台积电亚利桑那州建设和运营第三家半导体制造设施的计划。
22
日本先进半导体制造公司(“茉莉花”). 2021年12月，我们成立了JASM，预计将主要从事集成电路的制造和销售。2022年1月，索尼半导体解决方案公司(“索尼”)收购了JASM不到20%的股权。2022年4月，德恩索公司(“德恩索”)收购了JASM超过10%的少数股权。成立时，日月光计划在日本熊本建造和运营一家半导体制造工厂。该工地于2022年4月开始施工，预计2024年开始商业生产。2024年2月，我们、索尼、DENSO和丰田汽车公司(“丰田”)宣布进一步投资JASM，以建设和运营第二家半导体制造工厂。作为这类投资的一部分，丰田还将持有雅马仕的少数股权。截至2024年2月29日，我们拥有JASM约71.4%的股权。新投资完成后，我们将拥有JASM约86.5%的股权。
欧洲半导体制造公司(ESMC)GmbH (“ESMC”).2023年6月，我们成立了ESMC，预计将主要从事集成电路的制造和销售。2024年1月，罗伯特·博世股份有限公司、英飞凌技术股份公司和恩智浦半导体德国有限公司(恩智浦半导体公司的全资子公司)共同收购了ESMC 30%的股权。ESMC计划在德国德累斯顿建造和运营一家半导体制造工厂。该工地的建设预计将于2024年开始。截至2024年2月29日，我们拥有ESMC 70.0%的股权。
| 项目 4A。 | 未解决的员工意见 |
没有。
| 项目 5。 | 营运和财务回顾及展望 |
以下讨论包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度的项目和比较。关于截至2021年12月31日的财政年度项目的讨论，以及截至2022年12月31日的财政年度与2021年12月31日财政年度的比较，请参阅我们的年度报告表格中的项目520-F截至2022年12月31日的财年，该公司向美国美国证券交易委员会提交了申请。
概述
我们根据客户提供的设计制造各种半导体。我们的商业模式通常被称为“专门的半导体代工厂”。作为代工领域的领头羊，2022年我们的净营收和归属于母公司股东的净收入分别为226.38.91亿元和9929.23亿元新台币，2023年分别为21617.36亿元(705.99亿美元)和8517.4亿元(278.16亿美元)。请参阅“-按年计算比较--净收入“，以讨论2022年至2023年净收入的变化。
我们收入的主要来源是晶片制造，2023年约占我们净收入的87%。我们其余的净收入主要来自包装和测试服务、掩膜制造、设计和版税收入。显著影响我们收入的因素包括：
| • | 全球半导体产品的需求和产能供应； |
| • | 定价； |
| • | 生产能力； |
| • | 技术发展；以及 |
| • | 外币汇率波动。 |
而上述因素是重要因素，其中四个因素阐述如下：
定价。我们与客户一起确定特定时期的定价水平，其中一些价格在此期间可能会根据市场状况和其他因素进行调整。我们相信，客户在我们灵活的制造能力、专注于客户服务和及时交付高产量产品中找到价值，这一价值反映在我们的定价中。我们的定价使我们能够继续在研发方面投入大量资金，为我们的客户提供不断改进的产品。
23
去产能。我们目前拥有并运营我们的半导体制造设施。2022年和2023年，我们的产能约为1500万台和1600万台 12英寸分别为当量晶片。
技术发展。 我们的运营采用多种工艺技术，从0.25微米或以上电路分辨率的成熟工艺技术到3纳米电路分辨率的先进工艺技术。下表列出了所示期间按电路分辨率划分的芯片收入细目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||
| 分辨率 |
百分比 总晶片数 收入(1) |
百分比 总晶片数 收入(1) |
百分比 总晶片数 收入(1) | |||
| 3纳米 |
— | — | 6% | |||
| 5纳米 |
19% | 26% | 33% | |||
| 7纳米 |
31% | 27% | 19% | |||
| 16纳米 |
14% | 13% | 10% | |||
| 20纳米 |
— | — | 1% | |||
| 28纳米 |
11% | 10% | 10% | |||
| 40/45纳米 |
7% | 7% | 6% | |||
| 65纳米 |
5% | 5% | 6% | |||
| 90纳米 |
2% | 2% | 1% | |||
| 0.11/0.13微米 |
3% | 3% | 2% | |||
| 0.15/0.18微米 |
6% | 6% | 5% | |||
| ≥0.25微米 |
2% | 1% | 1% | |||
| 总计 |
100% | 100% | 100% | |||
| (1) | 这一数字代表了来自某种技术的晶圆收入占晶片总收入的百分比。 |
2023年 3纳米， 5纳米和7纳米收入分别占晶圆总收入的6%、33%和19%。先进技术(7纳米及以下)占晶圆总收入的58%，高于2022年的53%。
2022年，5纳米和7纳米收入分别占晶圆总收入的26%和27%。先进技术(7纳米及以下)占晶圆总收入的53%，高于2021年的50%。
外币汇率. 我们几乎所有的销售额都是以美元计价的，而我们则以新台币发布财务报表。因此，新台币兑美元汇率的波动将对我们报告的收入产生重大影响。2023年新台币贬值对我们的收入产生了有利的影响，新台币兑美元的加权平均汇率从2022年的29.84元新台币贬值到2023年的31.19元新台币。
关键会计政策、判断以及估计和不确定性的主要来源
以下概述了我们的会计政策，我们认为这些政策对描述我们的财务结果很重要，还涉及管理层需要对性质不确定的事项的影响做出估计。实际结果可能与这些估计、判断和假设不同。某些会计政策尤其重要，因为它们对我们报告的财务结果具有重要意义，而且未来事件可能与我们在编制财务报表时使用的估计和判断所依据的条件和假设有很大不同。以下讨论应与本年度报告所列合并财务报表和相关附注一并阅读。
关键会计政策和判断
收入确认。我们在履行业绩义务时确认收入。当客户获得对承诺货物的控制权时，我们的履约义务就得到了履行，这通常是当货物交付到我们客户指定的地点时。
与物业、厂房和设备有关的开始折旧，归类为安装和施工中的设备(“EUI”和“CIP”)。与EUI/CIP相关的开始折旧涉及确定资产何时可用于其预期用途。我们用来确定EUI/CIP是否可用于其预期用途的标准涉及对资产能够以预期方式运营所需条件的主观判断和假设。
24
关于租赁条款的判决。在厘定租期时，吾等会考虑所有可导致行使或不行使期权的经济诱因的事实及情况，包括自生效日期起至期权行使日期止任何预期的事实及情况变化。考虑的主要因素包括可选期间涵盖的合同条款和条件，以及标的资产对承租人运营的重要性等。如果我们控制范围内的情况发生重大变化，则会重新评估租赁期。
关键会计政策与估计和不确定性的主要来源
销售退货和折扣的估算。销售退货和其他备抵是根据历史经验并考虑不同的合同条款来估计和记录的。该金额从相关收入记录同期的收入中扣除。我们定期审查估计的合理性。然而，由于估计的固有性质，实际回报和津贴可能与我们的估计不同。如果实际回报大于我们的估计金额，我们可能会被要求记录额外负债，这将对我们记录的收入和毛利率产生负面影响。有关进一步信息，请参阅综合财务报表附注22。
库存估价。存货按成本或产成品的可变现净值中较低者列报，正在进行的工作，原材料、供应品和备件。库存减记发生在一件一件除非将类似或相关的物项归类为一类，否则应在此基础上提出。
我们的制造成本有很大一部分是固定的，因为我们庞大的制造设施(为我们提供了巨大的生产能力)需要大量投资来建设，而且一旦投入运营，它们基本上是固定成本的资产。当产能利用率提高时，固定制造成本分摊到更大的产出量上，这将降低单位库存成本。
在正常产能利用率下，我们根据标准成本来评估期末库存，当实际产能利用率高于正常产能利用率时，我们会降低库存的账面价值。当实际产能利用率等于或低于正常产能利用率时，不对存货的账面价值进行调整。正常产能利用率是根据我们的晶圆制造工厂的历史装载量与总可用产能进行比较而建立的。
我们还评估我们的期末库存，并将正常废物、陈旧和滞销物品的库存账面价值减少一个金额，即库存成本与可变现净值之间的差额。库存的可变现净值主要是根据对特定时间范围内未来需求的假设确定的，具体时间范围通常为180天或更短。
有形资产减值，使用权商誉以外的资产和无形资产。我们评估有形资产(财产、厂房和设备)的减值，使用权当触发事件或情况变化表明资产可能减值且账面价值可能无法收回时，商誉以外的资产和无形资产可能无法收回。
我们认为可能引发减值审查的重要指标包括但不限于以下指标：
| • | 与历史或预期的未来经营业绩相比，业绩明显不佳； |
| • | 我们使用收购资产的方式或我们的整体业务战略发生重大变化；以及 |
| • | 重大的不利行业或经济趋势。 |
当我们确定有形资产的账面价值时，使用权商誉以外的资产和无形资产可能无法收回基于上述一个或多个减值指标的存在，我们衡量有形资产的任何减值，使用权基于预计未来现金流的除商誉以外的资产和无形资产。如果有形资产，使用权当商誉以外的资产或无形资产被确定为减值时，我们通过计入我们的经营业绩确认减值损失，但前提是可收回金额(按资产应占贴现现金流量的现值计量)低于其账面价值。此类现金流分析包括对预期的未来经济和市场状况、适用的贴现率以及未来使用或处置资产所产生的收入的假设。我们还进行定期审查，以确定不再使用和预计在未来期间不再使用的资产，并记录减值费用，以使有形资产的账面价值、使用权商誉以外的资产和无形资产超过可收回金额。若可收回金额其后增加，先前确认的减值亏损将按可收回金额的增加拨回，前提是增加的账面金额不超过假若该资产在过往年度没有确认减值亏损而厘定的账面金额。
25
在评估有形资产潜在减值的过程中，使用权除商誉以外的资产及无形资产外，我们必须审核与可识别独立现金流量最低水平相关的资产减值组。我们确定可以与特定资产组相关的独立现金流。此外，我们确定资产的剩余使用年限以及与资产相关的预期未来收入和支出。根据经济状况或业务战略的变化，这些估计的任何变化都可能导致重大减值费用或在未来期间发生逆转。在盈利减少的时期，我们对未来现金流的预测通常较低。因此，减值费用更有可能发生在我们的经营业绩已经低迷的时期。更多信息，包括2022年和2023年确认的减值损失，请参阅合并财务报表附注15、附注16和附注17。
递延所得税资产变现。当我们在为税务目的和财务报告目的而记录的税收支出金额方面出现暂时差异时，我们可能能够减少我们在未来期间需要支付的税款。我们一般确认递延税项资产的范围是未来可能有足够的应纳税所得额来使用该等资产。当我们的递延税项资产和负债总额在一段时间内出现净变化时，所得税收益或费用被记录下来。递延税项资产的最终变现取决于可利用临时差额期间产生的未来应纳税所得额。具体地说，递延所得税资产的实现受到我们预期的未来收入增长和盈利能力、免税期、替代最低税额(“AMT”)、对未分配收益征收的附加税以及在法定期限内可使用的税收抵免金额的影响。在确定截至2023年12月31日的递延税项资产金额时，我们考虑了过去的业绩、半导体行业的总体前景、商业状况、未来的应纳税所得额以及审慎可行的纳税筹划策略。
由于可以变现的递延税项资产数额的确定在一定程度上是基于我们对未来盈利能力的预测，因此它本身就具有不确定性和主观性。市场状况和我们的假设的变化可能会导致实际的未来盈利能力与我们目前的预期大不相同，这可能需要我们增加或减少我们已记录的递延税项资产。如需进一步资料，包括截至2022年底和2023年底的递延税项资产数额，请参阅合并财务报表附注26。
承租人递增借款利率的确定。在厘定用于贴现租赁付款的承租人增量借款利率时，我们主要考虑市场无风险利率、估计承租人的信用利差以及在类似经济环境下的担保状况。
经营成果
下表列出了本公司综合损益表和其他全面收益表中的某些财务数据，在每一种情况下都以净收入的百分比表示：
| 截至2011年12月31日的第一年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 净收入 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||
| 收入成本 |
(48.4 | )% | (40.4 | )% | (45.6 | )% | ||||||
| 毛利 |
51.6 | % | 59.6 | % | 54.4 | % | ||||||
| 运营费用 |
||||||||||||
| 研发 |
(7.9 | )% | (7.2 | )% | (8.5 | )% | ||||||
| 一般和行政 |
(2.3 | )% | (2.4 | )% | (2.8 | )% | ||||||
| 营销 |
(0.5 | )% | (0.4 | )% | (0.5 | )% | ||||||
| 总运营费用 |
(10.7 | )% | (10.0 | )% | (11.8 | )% | ||||||
| 其他营业收入和费用，净额 |
0.0 | % | (0.1 | )% | 0.0 | % | ||||||
| 营业收入 |
40.9 | % | 49.5 | % | 42.6 | % | ||||||
| 非运营收入和支出 |
0.9 | % | 1.0 | % | 2.7 | % | ||||||
| 所得税前收入 |
41.8 | % | 50.5 | % | 45.3 | % | ||||||
| 所得税费用 |
(4.5 | )% | (6.6 | )% | (5.9 | )% | ||||||
| 净收入 |
37.3 | % | 43.9 | % | 39.4 | % | ||||||
| 本年度扣除所得税后的其他综合收益(亏损) |
(0.4 | )% | 1.8 | % | (0.4 | )% | ||||||
| 本年度综合收益总额 |
36.9 | % | 45.7 | % | 39.0 | % | ||||||
| 母公司股东应占净收益 |
37.3 | % | 43.9 | % | 39.4 | % | ||||||
| 可归因于非控制性利益 |
0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||
26
按年计算比较
净收入和毛利率
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %变化 单位：新台币 从2021年1月起 |
2023 | %变化 单位：新台币 从2022年1月开始 |
||||||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (除百分比和晶片出货量外，以百万为单位) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
1,587,415 | 2,263,891 | 42.6 | % | 2,161,736 | 70,599 | (4.5 | )% | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
(767,878 | ) | (915,536 | ) | 19.2 | % | (986,625 | ) | (32,222 | ) | 7.8 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 毛利 |
819,537 | 1,348,355 | 64.5 | % | 1,175,111 | 38,377 | (12.8 | )% | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 毛利率百分比 |
51.6 | % | 59.6 | % | — | 54.4 | % | 54.4 | % | — | ||||||||||||||
| 晶圆片(12英寸等价物)装运(1) |
14,179 | 15,253 | — | 12,002 | 12,002 | — | ||||||||||||||||||
| (1) | 以千计。 |
净收入
我们2023年净收入较2022年下降4.5%，主要归因于晶圆厂出货量下降，部分被先进技术比例上升所抵消 (7纳米及以下）收入以及新台币兑美元贬值。我们发货了大约1200万 12英寸2023年的等效芯片，而2022年的等效芯片为1530万片。
毛利率
我们的毛利率随着产能利用率水平、价格变化、成本改善、产品组合和汇率等因素而波动。此外，在引入新技术的那一年，我们的毛利率将受到负面影响。
2023年，我们的毛利率占净收入的比例从2022年的59.6%下降至54.4%，主要是由于产能利用率下降以及 3纳米 加速，部分被更有利的汇率所抵消。
运营费用
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %变化 单位：新台币 从2021年1月起 |
2023 | %变化 单位：新台币 从2022年1月开始 |
||||||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (单位：百万，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 研发 |
124,735 | 163,262 | 30.9 | % | 182,370 | 5,956 | 11.7 | % | ||||||||||||||||
| 一般和行政 |
36,929 | 53,525 | 44.9 | % | 60,873 | 1,988 | 13.7 | % | ||||||||||||||||
| 营销 |
7,559 | 9,921 | 31.2 | % | 10,591 | 345 | 6.8 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总运营费用 |
169,223 | 226,708 | 34.0 | % | 253,834 | 8,289 | 12.0 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 净收入百分比 |
10.7 | % | 10.0 | % | — | 11.8 | % | 11.8 | % | — | ||||||||||||||
| 其他营业收入和费用，净额 |
(333 | ) | (368 | ) | 10.5 | % | 189 | 6 | — | |||||||||||||||
| 营业收入 |
649,981 | 1,121,279 | 72.5 | % | 921,466 | 30,094 | (17.8 | )% | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 营业利润率 |
40.9% | 49.5% | — | 42.6% | 42.6% | — | ||||||||||||||||||
2023年营业费用比2022年增加271.26亿新台币，增幅为12%。
27
研究和开发费用
我们仍然坚定地致力于成为先进工艺技术开发的领先者。我们相信，对工艺技术的持续投资对于我们在所服务的市场中保持竞争力至关重要。
2023年研发费用比2022年增加191.08亿新台币，增幅为11.7%。增加主要归因于14埃研究活动水平的提高， 2纳米和3纳米处理技术，因为我们继续向更小的处理节点前进。
我们计划在2024年继续对技术研发进行投资。
一般、行政和营销费用
2023年一般及行政及营销费用较2022年增加80.18亿新台币，增幅12.6%，主要反映较高 初创企业海外晶圆厂准备费用。
其他营业收入和费用，净额
2023年其他营业收入和费用净比2022年增加5.57亿元新台币，至净收益1.89亿元新台币（600万美元），主要是由于2023年不存在不动产、厂房和设备的减损损失。
非运营收入和支出
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %变化 单位：新台币 从2021年1月起 |
2023 | %变化 单位：新台币 从2022年1月开始 |
||||||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (单位：百万，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 相联者的利润份额 |
5,513 | 7,680 | 39.3 | % | 4,800 | 157 | (37.5 | )% | ||||||||||||||||
| 利息收入 |
5,708 | 22,422 | 292.8 | % | 60,293 | 1,969 | 168.9 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入 |
973 | 947 | (2.7 | )% | 480 | 16 | (49.3 | )% | ||||||||||||||||
| 净汇兑收益(亏损) |
13,663 | 4,506 | (67.0 | )% | (2,686 | ) | (88 | ) | (159.6 | )% | ||||||||||||||
| 融资成本 |
(5,414 | ) | (11,750 | ) | 117.0 | % | (11,999 | ) | (392 | ) | 2.1 | % | ||||||||||||
| 其他损益，净额 |
(7,388 | ) | (1,012 | ) | (86.3 | )% | 6,962 | 227 | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 网络非运营收入 |
13,055 | 22,793 | 74.6 | % | 57,850 | 1,889 | 153.8 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
非运营2023年收入和费用比2022年增加350.57亿新台币，增幅153.8%，主要原因是利息收入比2022年增加378.71亿新台币。
所得税费用
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %变化 单位：新台币 从2021年1月起 |
2023 | %变化 单位：新台币 从2022年1月开始 |
||||||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (单位：百万，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
(70,155 | ) | (150,777 | ) | 114.9 | % | (128,288 | ) | (4,190 | ) | (14.9 | )% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 净收入 |
592,881 | 993,295 | 67.5 | % | 851,028 | 27,793 | (14.3 | )% | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 母公司股东应占净收益 |
592,359 | 992,923 | 67.6 | % | 851,740 | 27,816 | (14.2 | )% | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 母公司股东应占净利润率 |
37.3 | % | 43.9 | % | — | 39.4 | % | 39.4 | % | — | ||||||||||||||
2023年所得税支出较2022年减少224.89亿台币，减幅为14.9%。减少的主要原因是对上一年未分配收益的应计附加税进行了调整，这是由于随后三个年度的合格资本支出可以从未分配收益中扣除。
28
流动性与资本资源
我们的流动性来源包括来自运营的现金流、现金和现金等价物、当前的有价证券以及公司债券的发行。
我们的主要流动性来源是运营现金流。2023年营运现金流为12419.67亿台币(405.61亿美元)，较2022年减少3686.32亿台币。
截至2023年12月31日，我们的现金、现金等价物和流动有价证券增加到16876.44亿元新台币(551.16亿美元)，而截至2022年12月31日，我们的现金、现金等价物和流动有价证券增加到15614.86亿元新台币。目前的有价证券主要由固定收益证券组成。2023年，我们发行了以新台币计价的公司债券，总额为857亿台币(27.99亿美元)。详情请参阅合并财务报表附注18和附注31。
我们相信，我们的运营产生的现金、现金和现金等价物、当前的有价证券以及进入资本市场的能力将足以满足我们未来12个月的营运资金需求、资本支出、债务偿还、股息支付和其他与现有业务相关的业务需求。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||
| (单位：百万美元) | ||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金净额 |
1,112,161 | 1,610,599 | 1,241,967 | 40,561 | ||||||||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(836,366 | ) | (1,190,928 | ) | (906,120 | ) | (29,592 | ) | ||||||||
| 融资活动产生(用于)的现金净额 |
136,608 | (200,244 | ) | (204,894 | ) | (6,692 | ) | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(7,584 | ) | 58,397 | (8,339 | ) | (273 | ) | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 |
404,819 | 277,824 | 122,614 | 4,004 | ||||||||||||
现金及现金等价物继2022年增加2778.24亿台币后，2023年增加1226.14亿台币。
经营活动
2023年，我们从经营活动中产生了新台币12.419.67亿元(405.61亿美元)的净现金，而2022年的净现金为16.105.99亿元新台币。经营活动产生的现金净额主要来自所得税前收入9.793.16亿台币和上年收入5321.91亿台币。非现金折旧及摊销费用，部分由所得税缴纳、营运资金净变动及其他269,540,000,000台币抵销。2023年较高的折旧和摊销费用主要归因于对先进技术产能的持续投资。
2022年，我们从经营活动中产生了16105.99亿元新台币的净现金，而2021年则为11121.61亿元新台币。经营活动产生的现金净额主要来自所得税前收入11,440.72亿元新台币，税前收入4372.54亿元新台币非现金折旧及摊销费用，营运资金及所得税缴款净变动292.73亿台币。2022年较高的折旧和摊销费用主要归因于对先进技术产能的持续投资。
投资活动
2023年，用于投资活动的净现金为9061.20亿元新台币(295.92亿美元)，而2022年为111909.28亿元新台币。2023年投资活动中现金的主要用途是资本支出9.498.17亿台币。
2022年，用于投资活动的现金净额为11909.28亿台币，而2021年为8363.66亿台币。2022年投资活动中现金的主要用途是资本支出10826.72亿台币。
我们2023年的资本支出主要与以下方面有关：
| • | 安装和扩展容量，主要用于3纳米和5纳米节点，包括18号和21号工厂的建筑/设施扩建； |
29
| • | 扩大专业技术和先进包装的产能，包括扩建Fab 23的建筑/设施;以及 |
| • | 投资于新工艺技术的研发项目。 |
有关无法为我们的扩展计划筹集所需资金的风险，请参阅“项目3.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险”部分。有关我们的能力管理和资本支出的讨论，还请参阅“项目4.公司--能力管理和技术升级计划的信息”。
融资活动
2023年，用于融资活动的净现金为2048.94亿新台币(66.92亿美元)，而2022年的净现金使用为2002.44亿新台币。2023年用于融资活动的现金净额主要是由于现金股息支付，但部分被发行公司债券的收益和对冲金融负债项下银行贷款的增加所抵消。
2022年，用于融资活动的现金净额为2002.44亿台币，而2021年产生的现金净额为1366.08亿台币。2022年用于融资活动的现金净额主要是由于现金股息支付和短期贷款减少，但部分被发行公司债券的收益所抵消。
截至2023年12月31日，我行对冲金融负债项下的银行贷款为272.9亿台币(8.91亿美元)，长期负债总额为9275.76亿台币(302.93亿美元)，其中92.93亿台币(3.03亿美元)列为流动负债。长债主要包括以新台币及美元计价的公司债，固定利率介乎0.36%至4.63%，剩余期限介乎不足一年至37年不等。
现金需求
下表列出了截至2023年12月31日所示期间我们的材料合同义务付款(包括本金和利息)的信息：
| 按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 合同义务 |
总计 | 不到 1年 |
1-3岁 | 3-5年 | 超过 5年 |
|||||||||||||||
| (单位：百万台币) | ||||||||||||||||||||
| 对冲金融负债--银行贷款(1) |
27,290 | 27,290 | — | — | — | |||||||||||||||
| 长期债务(2) |
1,142,688 | 27,262 | 227,952 | 304,110 | 583,364 | |||||||||||||||
| 资本租赁(3) |
34,847 | 3,182 | 5,248 | 4,663 | 21,754 | |||||||||||||||
| 临时收据(4) |
278,295 | 114,640 | 163,655 | — | — | |||||||||||||||
| 资本购买或其他购买义务(5) |
1,121,148 | 1,060,587 | 60,343 | 218 | — | |||||||||||||||
| 合同现金债务总额 |
2,604,268 | 1,232,961 | 457,198 | 308,991 | 605,118 | |||||||||||||||
| (1) | 代表对冲金融工具项下的银行贷款。有关进一步信息，请参阅我们合并财务报表的附注11和附注33。 |
| (2) | 代表应付公司债券和长期银行贷款。有关利率和未来偿还长期债务的进一步信息，请参阅我们合并财务报表的附注18和附注19。 |
| (3) | 资本租赁承担载于我们的综合财务报表附注6、附注16、附注31及附注33。 |
| (4) | 表示来自客户的预付临时收款。如需进一步信息，请参阅“关于公司的信息--市场和客户”和合并财务报表附注22。 |
| (5) | 代表建造或购买设备、原材料和其他财产或服务的承诺。这些承诺没有记录在我们截至2023年12月31日的财务状况表上，因为我们没有收到相关货物或取得财产的所有权。 |
2023年期间，我们使用衍生金融工具部分对冲与以下有关的货币汇率风险非NT以美元计价的资产和负债、某些预测交易以及与我们的固定收益投资相关的利率风险。关于货币汇率风险、利率风险以及我们用来对冲这些风险的衍生金融工具的进一步讨论，请参阅“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”。另请参阅本公司衍生金融工具会计政策的综合财务报表附注5，以及综合财务报表附注8、附注11及附注33，以了解有关衍生金融工具交易的其他详情。
30
我们提供信用证，委托金融机构提供履约担保。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注36。
建造、扩建和升级我们的生产设施和设备需要大量的资本。我们2024年的资本支出预计在280亿至320亿美元之间，稍后可能会根据市场情况进行调整。
税收
我国的企业所得税税率为20%。2016年颁布的《R.O.C.控股外国公司规则》已于2023年1月1日起实施，根据该规则，保留在位于低税管辖权将在其在台湾的母公司征税。另一方面，自2023年1月1日起，修订了《R.O.C.产业创新条例》，符合条件的公司在国内开发创新技术并在全球供应链中处于领先地位，可以享受25%的合格研发支出投资税收抵免，以及5%的先进工艺机械/设备采购投资税收抵免。根据R.O.C.产业创新条例，我们有资格享受这些新的激励措施。
R.O.C.所得税法规定的替代最低税额是一种补充所得税，如果按照R.O.C.所得税法和相关法律法规计算的普通所得税的税额低于R.O.C.所得税法规定的基本税额，则适用该补充所得税。计算AMT的应纳税所得额包括根据各种法律规定免征所得税的大部分收入，如免税期。商业实体的现行AMT税率为12%。
根据《R.O.C.产业升级条例》的规定，建设和扩建生产设施所得收入，可享受五年免税期。免税期可以在生产设施建成或扩建后五年内随时开始。《产业升级条例》已于2009年底到期。然而，根据祖父条款，如果相关投资计划在法令期满前获得我国税务机关的批准，我们可以继续有资格享受五年免税期。根据不适用条款，我们于2018年开始对部分厂房15(第I至IV期)及厂房14的部分(第III至IV期)实施豁免期。2022年此类免税期的税收优惠总额为963.78亿台币，扣除AMT影响。这项为期五年的免税期于2022年底到期。
表外安排
没有失衡对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况产生当前或未来影响的资产负债表安排，这些对投资者来说是重要的。
近期会计公告
请参阅合并财务报表附注4。
债务人集团财务信息汇总
台积电以亚利桑那州台积电为发行人，以台积电为担保人，以花旗银行为受托人，于二零二一年十月十八日根据契约(“契约”)发行的债务证券，就本金、利息及溢价(如有)的支付，由台积电无条件及不可撤销地担保。台积电、亚利桑那州和台积电统称为债务人集团。本契约项下提供的每项担保称为担保，统称为担保。台积电亚利桑那州公司是根据亚利桑那州法律成立的公司，是台积电的全资子公司。截至2023年12月31日，台积电亚利桑那州发行的债务证券为：(I)2026年到期的1.750%担保票据的本金总额12.5亿美元，(Ii)2031年到期的2.500%担保票据的本金总额12.5亿美元，(Iii)2041年到期的3.125%担保票据的本金总额10亿美元，(Iv)2051年到期的3.250%担保票据的本金总额10亿美元，(V)2027年到期的3.875%担保票据的本金总额10亿美元，(Vi)2029年到期的4.125厘担保票据的本金总额5亿美元；(Vii)2032年到期的4.250厘担保票据的本金总额10亿美元；及(Viii)2052年到期的4.500厘担保票据的本金总额10亿美元。
31
根据契约及担保的条款，台积电将全面、无条件及不可撤销地担保各持有人于该等债务证券到期及应付时，全数及即时支付该等债务证券的本金、溢价(如有)及利息(包括该契约所界定的应付任何额外款项)。台积电(I)同意其在担保下的义务将可强制执行，而不论债务证券或契约的任何无效、违规或不可强制执行，及(Ii)放弃其要求受托人在行使担保下的权利之前向发行人寻求或用尽其法律或衡平法补救的权利。此外，如果在任何时候根据债务担保或契约支付的任何款项被撤销或必须以其他方式恢复，担保下的债务证券持有人就该等付款将恢复权利，犹如该等付款尚未支付一样。
该等担保(I)将构成台积电的优先无抵押债务，(Ii)在任何时候均至少与台积电目前及未来的所有其他优先无抵押债务并列，但法律强制性规定另有规定者除外，(Iii)其偿付权优先于台积电所有未来的次级债务，及(Iv)在用作担保的资产范围内，实际上从属于台积电的有担保债务。
在下列情况下，台积电将被免除担保义务：(I)相关系列债务证券得到全额偿还，或(Ii)相关系列债务证券存在法律上的缺陷(定义见契约)，在这两种情况下，只要交易是根据并按照契约的所有其他适用条款进行的。
在消除合并集团内实体之间的公司间交易以及与任何附属公司的投资有关的金额后，在合并的基础上为债务人集团列报以下汇总的财务信息非担保人。这些信息并不是为了根据美国公认会计准则或国际财务报告准则，展示合并后的集团公司的财务状况或经营结果。
债务人集团损益表
| 在截至的第一年中， 2023年12月31日 |
||||||||
| 新台币 | 美元 | |||||||
| (单位：百万) | ||||||||
| 净销售额--对外 |
693,146 | 22,637 | ||||||
| 净销售额--对债务人集团以外的子公司 |
1,459,994 | 47,681 | ||||||
| 总净销售额 |
2,153,140 | 70,318 | ||||||
| 毛利 |
1,130,480 | 36,920 | ||||||
| 营业收入 |
891,677 | 29,121 | ||||||
| 净收入 |
851,740 | 27,816 | ||||||
| 债务人集团应占净收益 |
851,740 | 27,816 | ||||||
32
债务人集团财务状况表
| 截至 2023年12月31日 |
||||||||
| 新台币 | 美元 | |||||||
| (单位：百万) | ||||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产--外部 |
1,235,111 | 40,337 | ||||||
| 流动资产--应由债务人集团以外的子公司支付 |
159,258 | 5,201 | ||||||
| 流动资产总额 |
1,394,369 | 45,538 | ||||||
| 非当前资产--外部 |
3,021,982 | 98,693 | ||||||
| 非当前资产--应由债务人集团以外的子公司支付 |
778,769 | 25,433 | ||||||
| 总计非当前资产 |
3,800,751 | 124,126 | ||||||
| 总资产 |
5,195,120 | 169,664 | ||||||
| 负债 |
||||||||
| 流动负债--对外负债 |
759,099 | 24,791 | ||||||
| 流动负债--应由债务人集团以外的子公司承担 |
109,612 | 3,580 | ||||||
| 流动负债总额 |
868,711 | 28,371 | ||||||
| 非当前负债--对外 |
762,834 | 24,912 | ||||||
| 非当前负债--应由债务人集团以外的子公司承担 |
134,053 | 4,378 | ||||||
| 总计非当前负债 |
896,887 | 29,290 | ||||||
| 总负债 |
1,765,598 | 57,661 | ||||||
气候变化相关问题
我们产品的制造、组装和测试需要使用符合全球环境、气候、健康和安全法律法规以及《巴黎协定》等国际协定的化学品和材料。与气候变化相关的法律或法规目前太不确定，我们无法以任何程度的合理确定性来评估对我们未来财务状况的影响。例如，2015年7月1日生效的台湾《温室气体减排与管理法》被修改并更名为《气候变化应对法案》。修正案于2023年2月生效，设定了实现净零到2050年，台湾将减少碳排放，并建立碳费制度，对排放量达到一定门槛的排放者的直接和间接排放收取碳费。政府将从2025年开始收取碳费，但这类费用的费率尚未由相关部门确定。我们可能被要求支付任何产生的碳费用，因为我们的排放水平超过了根据当前法规要求适用的门槛，这将导致我们的运营成本增加，并在一定程度上影响我们的财务。我们预计，未来监管机构将出台更多相关规定。此外，我国立法机关也一直在检视各种环境议题，以制定与环境保护及气候变化相关的法律法规。目前，此类法律法规以及碳排放费的影响尚不能确定。有关气候变化法规和国际协定的影响的详细风险因素，请见“项目3.关键信息--风险因素--与我们业务有关的风险”。另请参阅本公司遵守台湾及国际环境及气候相关法律法规的记录，见“第四项-环境及气候相关法律及法规”。
| 项目 6。 | 董事、高级管理人员和员工 |
董事及行政人员
管理
我们的董事会成员由我们的股东选举产生。我们的董事会目前由十名董事组成。在我们目前的十名董事中，有六名是独立董事：彼得·L·邦菲尔德爵士，叶国珠女士陈先生、迈克尔·R·斯普林特先生、莫什·N·加夫里埃洛夫先生、杨西·海先生和拉斐尔·赖夫博士。董事会主席由董事选举产生。董事会主席主持董事会的所有会议，并有权担任我们的代表。董事的任期为三年。
33
根据2007年1月1日起生效的《R.O.C.证券交易法》，上市公司必须设立审计委员会或设立监管人。上市公司审计委员会应由全体独立董事组成，但不少于三名，其中至少一名成员应具有会计或相关财务管理专业知识，R.O.C.证券交易法、R.O.C.公司法等法律适用于监事的有关规定也适用于审计委员会。根据2011年3月18日生效的R.O.C.证券交易法，我们还必须建立一个薪酬委员会，该委员会必须由当地法律定义的合格独立成员组成。我们分别在2002年和2003年(在法律要求这样做的几年前)成立了我们的审计委员会(“审计委员会”)和薪酬委员会(“薪酬委员会”)，现在两者都完全由独立董事组成。2023年2月，我们的董事会批准将审计委员会更名为“审计和风险委员会”，将薪酬委员会更名为“薪酬和人员发展委员会”，并设立提名、公司治理和可持续发展委员会，两个委员会均于2023年2月14日生效。
根据R.O.C.公司法，个人可以作为我们的董事的个人身份，也可以作为其他法律实体的代表。担任法人单位代表的董事可以由该法人单位酌情随时撤换，被替换的董事可以继续担任被替换的董事的剩余任期。例如，我们最大的股东之一R.O.C.的国家发展基金自我们成立以来就一直是我们的董事。作为一个法人实体，国家发展基金需要指定一名代表代表其行事。龚明新博士自2020年7月24日起担任国发基金代表。
2023年12月，我们宣布董事长刘进图博士计划于2024年6月从台积电退休，不会寻求连任致董事会。我们的提名，公司治理和可持续发展委员会建议魏志强博士在继续担任首席执行官的同时，接替我们的下一任主席，这取决于我们2024年6月的股东大会的董事会选举。
2024年2月，董事会批准任命研发部高级副总裁、运营部高级副总裁博士、陈永平先生为执行副总裁和联席首席执行官运营人员（“联席首席运营官”）台积电，于2024年3月1日生效。两位执行副总裁和 联席首席运营官将直接向首席执行官C.C.博士汇报伟.
下表列出了每位董事和执行官的姓名、职位和在我们公司的任职年限、每位董事的年龄范围以及每位董事的任期截至2024年2月29日到期的年份。我们每位董事和行政人员的营业地址为中华民国台湾市新竹科学园利新路6号8号。
董事会
| 名字 |
年龄 |
在我们公司的职位 |
术语 过期 |
年份 带着我们的 公司 |
||||||||
| 马克·刘 |
66-70 |
主席 |
2024 | 31 | ||||||||
| C.C.魏 |
71-75 |
副主席 |
2024 | 26 | ||||||||
| 明信功 |
56-60 |
董事(国家发展基金代表) |
2024 | 4 | ||||||||
| 曾梵志 |
76-80 |
董事 |
2024 | 37 | ||||||||
| 彼得·L·邦菲尔德爵士 |
76-80 |
独立董事 |
2024 | 22 | ||||||||
| 角珠陈 |
76-80 |
独立董事 |
2024 | 13 | ||||||||
| 迈克尔·R·斯普林特 |
71-75 |
独立董事 |
2024 | 9 | ||||||||
| 摩西·N·加夫列洛夫 |
66-70 |
独立董事 |
2024 | 5 | ||||||||
| Yancey Hai |
71-75 |
独立董事 |
2024 | 4 | ||||||||
| 拉斐尔·赖夫 |
71-75 |
独立董事 |
2024 | 3 | ||||||||
行政人员
| 名字 |
在我们公司的职位 |
年份 带着我们的 公司 |
||||
| C.C.魏 |
首席执行官 |
26 | ||||
| 罗拉·何 |
高级副总裁，人力资源部 |
25 | ||||
| 维仁罗氏(1) |
高级副总裁，研究与开发 |
20 | ||||
| 里克·卡西迪(1) |
企业战略办公室和海外运营办公室高级副总裁;台积电亚利桑那州董事长 | 27 | ||||
34
| 名字 |
在我们公司的职位 |
年份 带着我们的 公司 |
||||
| 陈永平(2) |
运营和海外运营办公室高级副总裁 | 37 | ||||
| 密永杰(2) |
高级副总裁，研究与开发 | 30 | ||||
| 林俊凯(1) |
信息技术和材料管理与风险管理高级副总裁;首席信息安全官 | 37 | ||||
| 悬崖屋(3) |
高级副总裁，欧亚销售与研究主管&开发/企业研究 | 27 | ||||
| 张凯文(3) |
业务发展和海外运营办公室高级副总裁 | 8 | ||||
| 方志伟 |
法律高级副总裁;总法律顾问;公司治理官 | 29 | ||||
| 温德尔·Huang |
财务高级副总裁;首席财务官;发言人 | 25 | ||||
| 王永林 |
运营/晶圆厂运营副总裁;台积电亚利桑那州首席执行官 | 32 | ||||
| 于道格拉斯 |
系统集成探路副总裁;台积电杰出研究员 | 30 | ||||
| 张天山 |
运营/先进技术和口罩工程副总裁;台积电研究员 | 29 | ||||
| 吴亦凡 |
总裁副研发/平台技术 | 28 | ||||
| 民曹(4) |
总裁副主任，研发/探路 | 22 | ||||
| 廖永华 |
运营/晶圆厂运营副总裁; JASM首席执行官 | 36 | ||||
| 西蒙·张 |
总裁副研发/高级工具和模块开发 | 31 | ||||
| 俞宗怡 |
研究与开发副总裁/摩尔科技 | 36 | ||||
| 军河 |
总裁副主任，质量与可靠性与运营/先进包装技术与服务 | 7 | ||||
| 杰弗里·耶普 |
总裁副研发/平台技术 | 8 | ||||
| 林宏达 |
企业信息技术副总裁;首席信息官 | 3 | ||||
| 乔纳森·李 |
总裁副秘书长，企划部 | 17 | ||||
| 庄亚瑟 |
总裁副运营/设施 | 35 | ||||
| L.C.Lu |
研发/设计与技术平台副总裁;台积电院士 | 24 | ||||
| 徐建中 |
总裁副总裁，研发/集成互联技术和包装 | 3 | ||||
| 庄雷(5) |
总裁副运营/FAB运营I；ESMC首席执行官 | 27 | ||||
| (1) | 陈伟仁博士罗康瑞先生及林俊凯先生获委任为企业策略发展高级副总裁，自2024年3月1日起生效。 |
| (2) | 陈永平先生和Mii博士被任命为执行副总裁和联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (3) | 任命侯克厉夫博士和张凯文博士为副联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (4) | 除现任职位外，曹敏敏博士被任命为研发/企业研究部总裁副主任，自2024年3月1日起生效。 |
| (5) | 庄雷先生于2023年5月9日晋升为副总裁，并被任命为ESMC首席执行官，自2023年12月1日起生效。 |
马克·刘是主席。刘马可博士是我们的总裁和联席首席执行官执行干事，2013年11月至2018年6月。在此之前，他是我们的常务副总裁和联席首席执行官2012年3月至2013年11月任运营总监，2009年至2012年任运营部高级副总裁，2008年至2009年任高级技术事业部高级副总裁，2005年至2008年任运营部高级副总裁。1999年至2005年，他在台积电Fabs和运营组织担任过多个高管职位。1999年至2000年，任环球半导体制造公司总经理总裁。在1993年加入我们之前，从1987到1993年，刘博士在位于新泽西州霍姆德尔的AT&T贝尔实验室担任高速电子研究实验室的研究经理，从事光纤通信系统方面的工作。1983-1987年间，他是位于加利福尼亚州圣克拉拉的英特尔公司的工艺集成经理，负责为英特尔微处理器开发硅工艺技术。刘博士于2019年至2023年担任台积电产业协会理事长。他拥有加州大学伯克利分校的电气工程和计算机科学博士学位。
C.C.魏是副董事长兼首席执行官。魏建中博士是我们的总裁和联席首席执行官执行干事，2013年11月至2018年6月。他是我们的常务副总裁，联席首席执行官2012年3月至2013年11月，首席运营官一职；2009年至2012年，业务发展部高级副总裁；2008年至2009年，主流技术业务部高级副总裁；2005年至2008年，运营一部高级副总裁。1998年至2005年，他在台积电Fabs和运营组织担任过多个高管职位。在1998年加入我们之前，他是新加坡特许半导体制造有限公司技术部的高级副总裁，以及德克萨斯州意法半导体公司逻辑和静态随机存取存储器技术开发的高级经理。陈伟博士于2017-2019年担任台积电产业协会理事长。他拥有耶鲁大学电气工程博士学位。
35
明信功，国家发展基金的代表，是董事的一员。孔明新博士是国家发展委员会(“NDC”)部长，自2019年以来一直担任行政院无专职部长。他还担任国家发展基金(NDF)的召集人。他曾在2017-2019年担任经济部副部长，2016-2017年担任新发改委副部长兼NDF执行秘书，负责监督与产业发展、投资、人才和能源相关的政策。目前，Kung博士还代表NDF进入台湾资本管理公司(A)的董事会。非公有公司)。在加入公共部门之前，孔刘博士于2006年至2016年担任台湾经济研究院总裁副院长，长期担任台湾政府顾问和顾问。孔刘博士拥有国立台湾大学经济学硕士学位，以及国立中兴大学经济学博士学位。
曾梵志是董事。曾福全博士在2005年7月至2018年6月期间担任我们的副主席。在此之前，他于2001年8月至2005年6月担任副首席执行官。他还于1998年5月至2001年8月担任我们的总裁，并于1996年至1998年担任先锋国际半导体公司(VIS)的总裁。在担任VIS总裁之前，曾博士担任我们的运营高级副总裁。曾博士现任台积电中国股份有限公司(A)董事长非公有公司)和Global Unicip Corp.，以及VIS的副董事长。同时也是台积电教育文化基金会理事长、云门文化艺术基金会董事理事、柱铭医学基金会。他曾担任董事独立董事、宏基公司审计委员会主席及薪酬委员会委员，并拥有国立成功大学电子工程博士学位，并活跃于半导体行业超过50年。
彼得·L·邦菲尔德爵士是独立董事。彼得·L爵士Bonfield于1996年1月至2002年1月期间担任英国电信首席执行官兼执行委员会主席，并于1993年成立至2012年期间担任英国质量基金会副总裁。他还曾担任LM董事瑞典爱立信，GlobalLogic Inc.董事长在美国，伦敦汉普顿集团高级顾问、理事会主席和高级 支持财政大臣英国拉夫堡大学，索尼公司董事，荷兰恩智浦半导体公司董事长、伦敦Alix Partners LLP高级顾问、香港Longreach Group Ltd.顾问委员会成员以及Chairman Mentors International（CMi）Ltd的董事会导师。他目前担任 非执行董事想象科技集团有限公司的董事(A非公有和Darktrace plc，两家公司都在英国。他是皇家工程院院士。他拥有拉夫堡大学的工程学学士学位和荣誉技术学博士学位，共有11个荣誉博士学位。
角珠陈是独立的董事。叶国珠女士陈冠希于2014年至2017年担任国家表演艺术中心主席，并于2009年至2016年担任R.O.C.行政院顾问。2003年至2015年担任台北故事馆创始人兼高管董事，2017年至2022年担任207博物馆创始人兼首席执行官。目前，陈晨女士是2020年以来位于香港的Artspace K的创始人兼主席，也是Republic of China女性癌症基金会的董事成员。陈晨女士于1997年至2001年担任我们的高级副总裁和总法律顾问。她在国际律师事务所有超过24年的工作经验。她还在台湾的苏州大学、国立政治大学和国立清华大学教授法律超过28年。陈女士拥有在英国、新加坡和加利福尼亚州执业的执照。
迈克尔·R·斯普林特是独立的董事。斯普林特先生于2003年至2012年担任应用材料首席执行官，自2009年起担任董事会主席，并于2015年6月退休。在此之前，他于2001年至2003年在英特尔公司担任销售和营销部执行副总裁总裁，并于1996年至2001年担任技术与制造集团执行副总裁总裁。他还曾担任硅谷领导力集团、SEMI、瑞士迈耶汉堡科技有限公司、美国威斯康星大学基金会和Pica8 Inc.的董事成员，以及纳斯达克公司的董事会主席和美国-台湾商务委员会。斯普林特先生目前担任纳斯达克公司的首席独立董事主席、开曼群岛Gogoro Inc.的董事和薪酬委员会独立主席、TIGO Energy，Inc.的薪酬委员会独立主席以及提名和公司治理委员会成员(A非公有在美国，董事是Kioxia Holdings Corp.(A)的独立子公司非公有公司)和WISC Partners LP的普通合伙人。和MRS商业和技术顾问公司(a非公有公司)，两家公司都在美国。他还担任美国商务部国家标准与技术研究所产业咨询委员会主席。他也是美国国家工程院院士。斯普林特先生拥有威斯康星大学麦迪逊分校电气工程硕士学位和荣誉工程博士学位。
36
摩西·N·加夫列洛夫是独立的董事。Gavrielov先生于2008年1月至2018年1月在美国担任Xilinx公司总裁兼首席执行官，并于2008年2月至2018年1月担任Xilinx公司董事。在此之前，他于2005年4月至2007年11月在美国Cadence Design Systems，Inc.担任执行副总裁兼验证部总经理，并于1998年3月至2005年4月在美国Verisity有限公司担任首席执行官。他还在美国的LSI Logic公司担任了近10年的各种执行管理职位，并在美国的国家半导体公司和数字设备公司担任工程和工程管理职位。他还担任过美国风河系统公司的执行主席。目前，Gavrielov先生是Sima Technologies，Inc.(A非公有公司)和Foretellix，Ltd.(a非公有该公司在以色列成立了独立的董事公司，在荷兰成立了独立的恩智浦半导体公司。Gavrielov先生拥有以色列理工学院电气工程学士学位和计算机科学硕士学位。
Yancey Hai是独立的董事。海彦希先生自2012年6月起担任达美电子(“达美”)董事会主席，并担任达美电子ESG委员会主席。他自2004年起担任达美航空副董事长兼首席执行官，并于2012年至2021年担任达美航空战略指导委员会主席。在加入达美航空之前，陈海先生是通用电气金融台湾公司的国家经理。目前，他曾担任中国泰富集团董事会董事董事及企业安全与财务总监及净零委员会委员、董事会独立董事、工业富联集团审计委员会成员及企业安全与治理委员会成员及薪酬委员会召集人，以及下列达美航空附属公司(均为非公有公司)：台达电子(上海)有限公司、台达网络股份有限公司、台达电子资本公司、欣达电子股份有限公司。陈海先生现任台湾云计算物联网协会高级战略顾问、董事台湾可持续发展商务委员会委员、台达电子基金会董事委员、张飞鸿基金会监事、董事及蒋介石财务委员会委员。经国国际学术交流基金会。他也是台湾气候伙伴关系的主席。陈海先生拥有德克萨斯大学达拉斯分校国际商业管理硕士学位。
拉斐尔·赖夫 是独立的董事。拉斐尔·赖夫博士目前是麻省理工学院总裁荣誉退休教授。赖夫博士在2012年至2022年期间担任麻省理工学院的总裁。自1980年以来，他在麻省理工学院担任过许多教职，包括麻省理工学院电气工程和计算机科学系教务长、董事微系统技术实验室电气工程副系主任和Fariborz Maseeh新兴技术教授。赖夫博士是美国艺术与科学学院、美国国家工程院和中国工程院当选院士，国家发明家学院院士，也是Tau Beta Pi、电化学学会和IEEE的成员。此外，他是发明家或发明者共同发明人在13项专利中，编辑或共同编辑出版了5本书，至今已指导发表了38篇博士论文。目前，约翰·赖夫博士也是联席主席此外，他还担任应用材料公司增长技术咨询委员会成员、美国外交关系委员会和韦弗利街基金会董事成员、美国卡内基国际和平基金会董事会成员和墨西哥蒙特雷技术研究所董事会成员，以及麻省理工学院电气工程和计算机科学教授雷和玛丽亚·斯塔塔教授。赖夫博士拥有斯坦福大学电气工程硕士和博士学位，香港中文大学荣誉法学博士学位，以及清华大学、理工学院和亚利桑那州立大学以及迈阿密大学的荣誉博士学位。
罗拉·何高级副总裁自2022年9月起担任我们的人力资源部部长，并自2011年起担任ESG委员会主席。她于2019年9月至2022年9月担任欧亚销售部高级副总裁，2019年1月至2019年8月担任财务及欧亚销售部高级副总裁/首席财务官/发言人。2010年8月晋升为财务总监高级副总裁兼首席财务官/发言人；2003年9月晋升为财务副总裁总裁兼首席财务官/发言人。在1999年加入我们担任财务总监之前，她自1990年以来一直担任宏碁半导体制造有限公司财务副总裁总裁和首席财务官。陈浩女士拥有国立台湾大学的MBA学位。
维仁罗氏是我们企业战略发展的高级副总裁。2014年2月至2024年2月，他是我们研发部门的高级副总裁。2014年2月，他被提升为研发部门的高级副总裁。在此之前，他于2013年2月至2014年2月担任研发部总裁副主任，2009年10月至2013年2月任运营/制造技术部总裁副主任，2009年9月至2009年10月任先进技术事业部总裁副主任，2006年6月至2009年9月任研究与开发部总裁副主任，2004年7月至2006年6月任运营部总裁副主任。在2004年加入我们之前，他在董事公司负责英特尔公司的先进技术开发。罗博士拥有加州大学伯克利分校的固体物理和表面化学博士学位。
里克·卡西迪我们的高级副总裁是亚利桑那州台积电公司战略发展和海外运营部的董事长。他于2019年1月至2024年2月担任我们企业战略办公室的高级副总裁，于2020年12月至2023年3月担任台积电亚利桑那州首席执行官兼首席执行官总裁。在此之前，他曾于2017年至2019年1月担任台积电北美首席执行官。2014年2月晋升为高级副总裁，2008年11月晋升为副总裁，2005年1月至2018年1月领导台积电北美地区。他于1997年加入我们，在台积电北美地区担任过多个职位，包括业务运营、现场技术支持和业务管理。他拥有西点军校工程技术学士学位。
37
Y.P.Chyn是我们的常务副总裁和联席首席执行官运营官。2020年5月至2024年2月，任运营与海外运营办公室高级副总裁；2016年11月至2020年4月，任运营/产品开发部高级副总裁。2016年11月，他被提升为高级副总裁。在此之前，他于2009年10月至2016年11月担任运营部副总裁，2008年3月至2009年10月任高级技术业务部总裁副主任。在此之前，他于2006年6月至2008年3月担任运营II高级董事，并于2000年至2006年担任产品工程与服务高级董事。他于1987年加入我们，在产品和工程部门担任过多个职位。他拥有国立成功大学电气工程硕士学位。
密永杰是我们的常务副总裁和联席首席执行官运营官。2016年11月至2024年2月，他担任研发部门的高级副总裁。2016年11月，他被提升为高级副总裁。在此之前，他于2011年8月至2016年11月担任研发副总裁总裁，2006年至2011年担任平台一事业部高级董事。他于1994年加入我们，在运营和研发方面一直致力于先进CMOS技术的开发和制造。他拥有加州大学洛杉矶分校的电气工程博士学位。
林俊凯是我们的企业战略发展和首席信息安全官高级副总裁。2018年8月至2024年2月，他是我们的信息技术、物资管理和风险管理部门的高级副总裁。他从2018年8月开始领导这些组织，并于2018年11月晋升为高级副总裁。在此之前，他在2010年8月至2018年8月期间担任我们运营/主流FB的副总裁。他于1987年加入我们，并在制造部门担任过各种职位。他拥有国立彰化教育大学的理科学士学位。
悬崖屋我们的高级副总裁是欧洲区和亚洲区的销售和副总联席首席执行官运营官。2020年10月至2024年2月，他是我们欧洲和亚洲销售与研究部门的高级副总裁，负责开发/企业研究。2020年5月至2020年10月，高级副总裁任研发/技术开发部部长。他于2020年5月晋升为高级副总裁。在此之前，他于2018年8月至2020年5月担任研发/技术开发部总裁副主任，2011年8月至2018年8月担任研发/设计与技术平台部总裁副主任，2010年至2011年担任设计与技术平台部高级董事。他于1997年加入我们，建立了公司的技术设计工具包和参考流程开发组织。现任台积电产业协会理事长。他拥有锡拉丘兹大学电气和计算机工程博士学位。
张凯文是我们业务拓展和海外运营处的高级副总裁副主任吗？联席首席执行官运营官。他于2020年8月晋升为高级副总裁。他于2016年11月加入我们，担任研发/设计与技术平台副总裁总裁。在2016年11月加入我们之前，他是英特尔电路技术技术与制造部门的总裁副主管。他拥有杜克大学电气工程博士学位。
方志伟是我们的法律和总法律顾问/公司治理官高级副总裁。2024年2月，她被提升为高级副总裁。在此之前，她于2014年8月至2024年2月担任法律和总法律顾问总裁副主任。她于1995年加入我们，并在法律职能部门担任过各种职位。她拥有爱荷华大学的比较法硕士学位。陈芳女士在台湾获得执业律师执照。
温德尔·Huang是我们的财务总监兼首席财务官/发言人高级副总裁。2024年2月晋升为高级副总裁。在此之前，他于2019年9月至2024年2月担任财务副总裁兼首席财务官/发言人，2019年1月至2019年8月担任副首席财务官，2010年至2018年担任财务事业部高级董事。在1999年加入我们之前，他是荷兰霸菱公司财务副总裁总裁。他拥有康奈尔大学的MBA学位。
王永林是我们运营/FAB运营部第一副总裁兼亚利桑那州台积电首席执行官总裁。在此之前，他于2018年8月至2020年4月担任运营/FAB运营部副总裁，2016年2月至2018年8月担任研发/技术开发部总裁副主任，2015年11月至2016年1月晋升为运营/FAB 14B部副总裁。他于1992年加入我们，并在制造部门担任过各种职位。他拥有国立交通大学电子工程博士学位。
于道格拉斯是我们系统集成探路部副总裁&台积电杰出研究员。晋升至该职位后，于2016年11月至2020年12月担任研发/集成互联技术与包装部总裁副主任。自2020年12月起被台积电评为杰出院士。在此之前，他是我们集成互联技术与包装事业部的高级董事。他于1994年加入我们，负责集成电路互连技术的开发。他拥有佐治亚理工学院的材料工程博士学位。
38
张天山是我们运营/先进技术与面具工程部副总裁&台积电研究员。2018年11月至2020年4月任运营/产品开发部副总裁；2018年2月至2018年11月任运营/FAB 12B部副总裁。在此之前，他是我们12B工厂的资深董事。自2013年2月以来，他一直被公认为台积电研究员。他于1995年加入我们，并在制造部门担任过各种职位。他拥有清华大学电气工程博士学位。
吴亦凡是我们研发/平台技术的副总裁。2018年2月升任总裁副秘书长。在此之前，他是我们平台开发部的高级董事。他于1996年加入我们，并参与了先进的cmos技术开发。他拥有威斯康星大学麦迪逊分校的电气工程博士学位。
民曹是我们研究开发/探路和研究开发/企业研究的副总裁。2018年2月升任总裁副秘书长。在此之前，他是我们探路事业部的高级董事。他于2002年加入我们，并参与了多代先进CMOS技术的开发。他拥有斯坦福大学的物理学博士学位。
廖永华是我们的运营/FAB运营II副总裁兼JASM首席执行官总裁。2019年6月至2020年4月，任运营/FAB运营部副总裁；2019年2月至2019年6月，晋升为运营/FAB 15B部副总裁。他于1988年加入我们，并在制造部门担任过各种职位。他拥有清华大学化学工程硕士学位。
西蒙·张是我们研发/高级工具和模块开发的总裁副主管。2019年8月升任总裁副秘书长。在此之前，他是我们高级工具和模块开发部的高级董事高级主管。他于1993年加入我们，并在研发部门担任过多个职位。他拥有麻省理工学院材料科学与工程博士学位。
俞宗怡是我们的研发副总裁总裁/比摩尔科技。晋升后于2020年11月至2020年12月任欧亚销售部副总裁。在此之前，他于2019年5月至2020年11月担任我们的战略客户计划部高级董事和董事高级电子束业务司，2010年2月至2019年5月。他于1988年加入我们，并在制造部门担任过各种职位。他拥有伍斯特理工学院化学工程博士学位。
军河是我们负责质量和可靠性及运营/高级包装技术和服务的总裁副经理。2020年11月晋升为总裁副总经理，2019年5月至2020年11月任我司质量信赖部高级董事。在此之前，他于2018年7月至2019年5月担任制造质量保证及可靠性事业部高级董事，并于2017年5月至2018年7月担任先进技术质量保证及可靠性事业部高级董事。在2017年5月加入我们之前，他是英特尔质量与可靠性技术与制造高级董事小组成员。他拥有加州大学圣巴巴拉分校的材料科学和工程博士学位。
杰弗里·耶普是我们研发/平台技术的副总裁。2021年2月晋升为总裁副总经理，2016年8月至2021年2月任我司平台开发部高级董事。在此之前，他在2016年3月至2016年8月期间担任先进技术公司高级董事。在2016年3月加入我们之前，他是高通硅技术工程副总裁总裁。他拥有德克萨斯大学奥斯汀分校的电气和计算机工程博士学位。
克里斯洪达尔线路是我们企业信息技术副总裁兼首席信息官总裁。2021年2月晋升为总裁副秘书长。在2021年1月加入我们之前，他是Mozilla的信息技术副总裁总裁。他拥有加州大学伯克利分校的电气工程和计算机科学博士学位。
乔纳森·李是我们企业企划部的总裁副主任。2021年6月晋升为总裁副总经理，2012年2月至2021年6月任我司战略规划部高级董事。在2007年加入我们之前，他是生物形态微系统公司的总裁。他拥有纽约州立大学巴鲁克学院的会计硕士学位。
庄亚瑟是我们负责运营/设施的总裁副经理。2021年8月晋升为总裁副总经理，2015年1月至2021年8月担任董事运营/设施事业部高级副总裁，2002年3月至2015年1月担任董事运营/工厂事业部高级经理。在1989年加入我们之前，他是德州仪器的一名工程师。他拥有国立台湾大学土木工程博士学位。
39
L.C.Lu是我们研发/设计研发平台&台积电研究员总裁副研究员。2021年8月晋升为总裁副，2018年8月至2021年8月担任研发/设计研发技术平台高级董事，2016年3月至2018年8月担任研发/数字IP解决方案高级董事。自2012年4月以来，他一直被公认为台积电研究员。在2000年加入我们之前，他是先锋科技软件事业部的董事。他拥有耶鲁大学计算机科学博士学位。
徐建中是我们研发/集成互联技术与包装的总裁副主管。2021年11月晋升为总裁副秘书长。在2021年11月加入我们之前，他是美光科技有限公司台湾地区的董事长。他拥有国立交通大学技术管理硕士学位。
R爱创是我们的运营/FAB运营I副总裁兼ESMC首席执行官总裁。2023年5月晋升为总裁副总经理，2020年10月至2023年5月担任董事运营高级FAB 18A，2019年6月至2020年9月担任运营FAB 18A高级FAB董事。在此之前，他于2018年11月至2019年6月担任董事运营/FAB 12B。他于1997年加入我们，曾在台积电Fabs担任过各种生产管理职位。他拥有斯坦福大学材料科学和工程/工程经济学系统硕士学位。
上述人士之间并无家庭关系。除董事之一孔明新博士为本公司股东、行政院国开发展基金代表外，并无与主要股东、客户、供应商或其他人士订立任何安排或谅解，据此，上述任何人士获选为董事或高级管理层成员。
股份所有权
下表列出了截至2024年2月29日我们董事和高管拥有的普通股的某些信息。
| 股东姓名或名称(1) |
一些共同 拥有的股份(2) |
百分比： 杰出的 普普通通 股票(2) |
||||||
| 马克·刘，董事长 |
12,967,192 | 0.05 | % | |||||
| 魏建国，副董事长；首席执行官 |
6,392,834 | 0.02 | % | |||||
| 董事(国家发展基金代表)(3) |
1,653,709,980 | 6.38 | % | |||||
| 曾梵志，董事 |
29,472,675 | 0.11 | % | |||||
| 彼得·邦菲尔德爵士，独立董事 |
— | — | ||||||
| 角珠陈晨，独立董事 |
— | — | ||||||
| 迈克尔·R·斯普林特，独立董事 |
— | — | ||||||
| 摩西·N·加夫里埃洛夫，独立董事 |
— | — | ||||||
| 海燕姿，独立董事 |
— | — | ||||||
| L.拉斐尔·赖夫，独立董事 |
— | — | ||||||
| 何若薇，高级副总裁 |
4,414,753 | 0.02 | % | |||||
| 维仁路，高级副总裁 |
1,457,328 | 0.01 | % | |||||
| Rick Cassidy，高级副总裁;台积电亚利桑那州董事长 |
— | — | ||||||
| Y. P. Chyn，高级副总裁(4) |
4,932,964 | 0.02 | % | |||||
| 高级副总裁，米亚杰(4) |
1,016,273 | 0.00 | % | |||||
| J.K.林，高级副总裁;首席信息安全官 |
12,660,501 | 0.05 | % | |||||
| 侯逸凡，高级副总裁(5) |
435,570 | 0.00 | % | |||||
| 张凯文、高级副总裁(5) |
115,867 | 0.00 | % | |||||
| Sylvia Fang，高级副总裁;总法律顾问;公司治理官 |
707,793 | 0.00 | % | |||||
| Wendell Huang，高级副总裁;首席财务官;发言人 |
1,660,166 | 0.01 | % | |||||
| Y.L.王，副总裁;台积电亚利桑那州首席执行官 |
226,043 | 0.00 | % | |||||
| 道格拉斯·余，副总裁;台积电杰出研究员 |
258,496 | 0.00 | % | |||||
| T.S.张，副总裁;台积电院士 |
181,289 | 0.00 | % | |||||
| 总裁副主任吴迈可 |
493,404 | 0.00 | % | |||||
| 副总裁曹敏 |
371,055 | 0.00 | % | |||||
40
| 股东姓名或名称(1) |
一些共同 拥有的股份(2) |
百分比： 杰出的 普普通通 股票(2) |
||||||
| Y.H. Liaw，副总裁; JASM首席执行官 |
375,532 | 0.00 | % | |||||
| 张西蒙，总裁副局长 |
356,832 | 0.00 | % | |||||
| 俞振星，总裁副局长 |
1,709,617 | 0.01 | % | |||||
| 何俊，总裁副秘书长 |
33,310 | 0.00 | % | |||||
| 杰弗里·耶普，总裁副局长 |
72,532 | 0.00 | % | |||||
| 克里斯洪达尔林，副总裁;首席信息官 |
41,137 | 0.00 | % | |||||
| 乔纳森·李，副总裁 |
395,044 | 0.00 | % | |||||
| 副总裁庄亚瑟 |
2,608,118 | 0.01 | % | |||||
| Lu，副总裁；台积电研究员 |
180,957 | 0.00 | % | |||||
| 徐建才，总裁副秘书长 |
90,927 | 0.00 | % | |||||
| 总裁副董事长；ESMC首席执行官庄雷(6) |
180,318 | 0.00 | % | |||||
| (1) | 截至2024年2月29日，我们的所有董事和高管都没有任何股票期权。 |
| (2) | 董事及高管所拥有的股份数目并不包括该等个人以美国存托股份形式持有的任何普通股，因为该等个人对美国存托凭证的拥有权并未披露或以其他方式公开。披露的董事和高管拥有的股份数量也不包括他们的关联方拥有的股份。披露的董事和高管拥有的股份数量不包括截至2024年2月29日尚未归属的该等个人以RSA形式持有的任何普通股(定义如下)。除行政院国开发展基金所持股份数量外，截至2024年2月29日，这些个人持有的普通股不到所有已发行普通股的1%。 |
| (3) | 代表行政院国发基金所持股份。 |
| (4) | 陈永平先生和Mii博士被任命为执行副总裁和联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (5) | 任命侯克厉夫博士和张凯文博士为副联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (6) | 庄雷先生于2023年5月9日晋升为副总裁，并被任命为ESMC首席执行官，自2023年12月1日起生效。 |
下表列出了截至2024年3月1日我们高管根据我们2021年股权激励计划持有的限制性股票奖励(“RSA”)的某些信息(进一步讨论请参阅“2021年规则”-2021年、2022年和2023年员工限制性股票奖励规则)。根据2021年规则，截至2024年3月1日，已有274,034股已归属，766,216股已回收。
41
| 名字 |
普通股 潜在的 未偿还的RSA(1) |
行使价格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建国，副董事长；首席执行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| 维仁路，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高级副总裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| 王建国、高级副总裁(2) |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高级副总裁;副手 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高级副总裁;副总裁 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高级副总裁;总法律顾问;公司治理官 |
1,387,000 | — | 2022年3月1日 | — | ||||||||||||
| Wendell Huang，高级副总裁;首席财务官;发言人 |
||||||||||||||||
| 马康妮，总裁副秘书长(2) |
||||||||||||||||
| 王永林，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·余，副总裁;台积电杰出研究员 |
||||||||||||||||
| T.S.张，副总裁;台积电院士 |
||||||||||||||||
| 总裁副主任吴迈可 |
||||||||||||||||
| 副总裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖马文，总裁副秘书长(2) |
||||||||||||||||
| 廖永华，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 张西蒙，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 俞振星，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 何俊，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 杰弗里·耶普，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪达尔林，副总裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 乔纳森·李，副总裁 |
||||||||||||||||
| 副总裁庄亚瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副总裁；台积电研究员 |
||||||||||||||||
| 徐建才，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| Y.C.Huang(2)(3) |
||||||||||||||||
| (1) | 这些董事和高管根据2021年规则授予的RSA不到我们已发行普通股总数的1%。 |
| (2) | Huang博士退休，自2022年5月1日起生效。王建国先生退休，自2022年5月7日起生效。马女士退休，自2022年11月1日起生效。廖马文博士退休，自2022年11月11日起生效。 |
| (3) | Huang博士是根据2021年规则符合条件的高管，但不是高管。 |
下表列出了截至2024年3月1日有关高管在2022年股权激励计划下持有的RSA的某些信息（“2022年规则”，请参阅“-2021年、2022年和2023年员工限制性股票奖励规则”以进一步讨论）。根据2022年规则，截至2024年3月1日，没有股份归属，并已收回1，055，000股股份。
42
| 名字 |
普通股 潜在的 未偿还的RSA(1) |
行使价格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建国，副董事长；首席执行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| 维仁路，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高级副总裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高级副总裁;副手 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高级副总裁;副总裁 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高级副总裁;总法律顾问;公司治理官 |
||||||||||||||||
| Wendell Huang，高级副总裁;首席财务官;发言人 |
2,110,000 | — | 2023年3月1日 | — | ||||||||||||
| 王永林，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·余，副总裁;台积电杰出研究员 |
||||||||||||||||
| T.S.张，副总裁;台积电院士 |
||||||||||||||||
| 总裁副主任吴迈可 |
||||||||||||||||
| 副总裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖永华，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 张西蒙，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 俞振星，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 何俊，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 杰弗里·耶普，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪达尔林，副总裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 乔纳森·李，副总裁 |
||||||||||||||||
| 副总裁庄亚瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副总裁；台积电研究员 |
||||||||||||||||
| 徐建才，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| (1) | 这些董事和高管根据2022年规则授予的RSA不到我们已发行普通股总数的1%。 |
下表列出了截至2024年3月1日有关高管在2023年股权激励计划下持有的RSA的某些信息（“2023年规则”，请参阅“-2021年、2022年和2023年员工限制性股票奖励规则”以进一步讨论）。
43
| 名字 |
普通股 潜在的 未偿还的RSA(1) |
行使价格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建国，副董事长；首席执行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，执行副总裁; 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| 维仁路，高级副总裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高级副总裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高级副总裁;副手 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高级副总裁;副总裁 联席首席运营官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高级副总裁;总法律顾问;公司治理官 |
||||||||||||||||
| Wendell Huang，高级副总裁;首席财务官;发言人 |
2,960,000 | — | 2024年3月1日 | — | ||||||||||||
| 王永林，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·余，副总裁;台积电杰出研究员 |
||||||||||||||||
| T.S.张，副总裁;台积电院士 |
||||||||||||||||
| 总裁副主任吴迈可 |
||||||||||||||||
| 副总裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖永华，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 张西蒙，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 俞振星，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 何俊，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 杰弗里·耶普，总裁副局长 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪达尔林，副总裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 乔纳森·李，副总裁 |
||||||||||||||||
| 副总裁庄亚瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副总裁；台积电研究员 |
||||||||||||||||
| 徐建才，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||
| 总裁副主任庄雷 |
||||||||||||||||
| (1) | 这些董事和高管根据2023年规则授予的RSA不到我们已发行普通股总数的1%。 |
2021年、2022年和2023年员工限制性股票奖励规则
我们于2021年(“2021规则”)、2022年(“2022规则”)及2023年(“2023规则”)采用“员工限制性股票奖励规则”，以吸引及留住台积电及/或其附属公司的企业高管及/或关键人才。这些规则将员工薪酬与股东利益和/或我们的ESG业绩联系起来。2021年规则、2022年规则和2023年规则授权授予至多260万股普通股、至多306.5万股普通股和至多624.9万股普通股，每股面值分别为10台币。这些赠款是以特别津贴的形式提供的。2021年规则、2022年规则和2023年规则分别于2021年8月6日、2022年7月25日和2023年12月28日生效。
44
根据这些规则，可向符合特定业绩要求的全职行政人员和/或关键人才发放特别津贴。授予的RSA数量由我们的董事长兼首席执行官决定，并由薪酬和人员发展委员会和董事会批准。根据2023年规则批准的RSA数量也需要得到审计和风险委员会的批准。本规则下的赠款是向受赠人免费提供的，并受某些归属条件的约束，这些条件分别列于每一年的规则中。
根据2021年规则、2022年规则和2023年规则，每年可以授予的RSA的最高金额如下：赠款一周年时50%，两周年时25%，三周年时25%。
本规则下的发行可自规则生效之日起每一年批准一年。2022年2月，我们的董事会决定根据2021年规则批准发放138.7万份RSA。2023年2月，我们的董事会决定根据2022年规则批准发放211万个单位的RSA。2024年2月，我们的董事会决定根据2023年规则批准发放296万个单位的RSA。
2024年员工限制性股票奖励规则
2024年2月，台积电董事会通过2024年员工限制性股票奖励规则(“2024规则”)，授权以RSA的形式向台积电和台积电子公司的合格高管和关键人才授予最多4,185,000股普通股，每股面值10元新台币。2024年规则须经股东于2024年股东大会通过，并须经R.O.C.金融监督管理委员会(以下简称“R.O.C.金管会”)批准。2024年规则的目的是吸引和留住公司高管和关键人才，并将他们的薪酬与股东利益和/或我们的ESG业绩挂钩。
《2024年规定》规定，只有满足一定业绩要求的台积电和台积电子公司的全职高管或关键人才才能获得RSA。授予的RSA数量由我们的董事长兼首席执行官决定，并经薪酬和人员发展委员会、审计和风险委员会和董事会批准。2024年规则下的赠款是免费向接受者提供的，并受2024年规则中概述的某些归属条件的约束。特别是，每年可授予的特别津贴的最高金额如下：在赠款一周年时为50%，在赠款两周年时为25%，在赠款三周年时为25%。
根据2024年规则进行的发行可在生效日期起两年内授予。
全球员工购股计划
2022年，我们建立了员工股票购买计划(ESPP)，为符合条件的员工提供机会，通过自愿自动工资扣除购买我们的美国存托凭证或普通股，以促进真正和可持续的员工股东文化。ESPP于2022年5月10日生效，2022年10月1日起实施。根据ESPP可供参与者购买的美国存托凭证和普通股将由ESPP管理人代表参与者获得授权和发行的美国存托凭证或授权和发行的普通股。我们将向参与者的缴费账户缴费，以便根据ESPP为参与者购买的每股美国存托股份或普通股的购买价格的15%(15%)由雇主缴费提供资金。我们可以在向符合条件的员工发出三十(30)天的通知后，更改雇主供款的百分比。
补偿
根据我们的公司章程，在收回前几年产生的任何损失后，我们年度利润的不超过0.3%可以作为补偿分配给我们的董事，并且至少1%的年度利润可以作为利润分享奖金分配给员工，包括高管。董事的薪酬始终以现金支付，而高管的奖金则可以以现金、股票或股票期权或这三者的组合形式授予。个人奖励基于每个人的工作责任、贡献和绩效。请参阅我们的综合财务报表附注29。根据我们的公司章程，同时担任高管的董事无权获得任何董事报酬。
45
董事的酬金
下表列出了我们2023年应计的薪酬和实物福利 非员工董事：
| 姓名/头衔 |
赚取的费用或 以现金支付 |
库存 奖项 |
所有其他 补偿(2) |
总计(3) | ||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | ||||||||||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||||||||
| 马克·刘，董事长 |
519.3 | — | 1.7 | 521.0 | 17.0 | |||||||||||||||
| 曾梵志，董事(1) |
10.6 | — | 1.2 | 11.8 | 0.4 | |||||||||||||||
| 董事(行政院国发基金代表) |
10.6 | — | — | 10.6 | 0.3 | |||||||||||||||
| 彼得·邦菲尔德爵士，独立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 角珠陈晨，独立董事 |
13.2 | — | — | 13.2 | 0.4 | |||||||||||||||
| 迈克尔·R·斯普林特，独立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 摩西·N·加夫里埃洛夫，独立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 海燕姿，独立董事 |
13.2 | — | — | 13.2 | 0.4 | |||||||||||||||
| L.拉斐尔·赖夫，独立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
632.6 | — | 2.9 | 635.5 | 20.8 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (1) | 除上述外，FC博士曾获得1950万新台币的赔偿 非整合附属机构和台积电提供的1，780万元新台币的顾问费。 |
| (2) | 包括根据适用法律提供资金的养老金和公司汽车费用，但不包括向董事支付给汽车司机的补偿。 |
| (3) | 董事的薪酬根据估计付款金额计为费用。如果随后支付的实际金额与上述估计金额不同，差额将在全额支付当年作为会计估计变更记录。 |
2022年3月1日、2023年3月1日和2024年3月1日，Mark Liu博士获得了与台积电普通股价格挂钩的现金结算补偿。此类现金结算补偿代表有权获得相当于归属时台积电普通股市值的现金。该授予受与上述2021年、2022年和2023年规则相同的归属条件约束。
46
行政人员的薪酬(1)
下表列出了2023年我们高管应计的薪酬和实物福利：
| 姓名/头衔 |
薪金 | 奖金(2) | 库存 奖项 |
所有其他 补偿(3) |
总计 | |||||||||||||||||||
| 新台币 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||||||||||||
| 首席执行官魏志强 |
15.0 | 438.7 | 88.0 | 6.1 | 547.7 | 17.9 | ||||||||||||||||||
| Wendell Huang，高级副总裁;首席财务官;发言人(4) |
6.0 | 80.4 | 15.4 | 1.8 | 103.5 | 3.4 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| Y. P. Chyn，执行副总裁; 联席首席运营官(5) |
||||||||||||||||||||||||
| YJ Mii，执行副总裁; 联席首席运营官(5) |
||||||||||||||||||||||||
| 何若薇，高级副总裁 |
||||||||||||||||||||||||
| 维仁路，高级副总裁 |
||||||||||||||||||||||||
| Rick Cassidy，高级副总裁;台积电亚利桑那州董事长 |
||||||||||||||||||||||||
| J.K.林，高级副总裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||||||||||
| Cliff Hou，高级副总裁;副手 联席首席运营官(6) |
||||||||||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高级副总裁;副总裁 联席首席运营官(6) |
||||||||||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高级副总裁;总法律顾问;公司治理官(4) |
||||||||||||||||||||||||
| Y.L.王，副总裁;台积电亚利桑那州首席执行官 |
162.3 | 2,156.3 | 361.1 | 50.5 | 2,730.2 | 89.2 | (8) | |||||||||||||||||
| 道格拉斯·余，副总裁;台积电杰出研究员 |
||||||||||||||||||||||||
| T.S.张，副总裁;台积电院士 |
||||||||||||||||||||||||
| 总裁副主任吴迈可 |
||||||||||||||||||||||||
| 副总裁曹敏 |
||||||||||||||||||||||||
| Y.H. Liaw，副总裁; JASM首席执行官 |
||||||||||||||||||||||||
| 张西蒙，总裁副局长 |
||||||||||||||||||||||||
| 俞振星，总裁副局长 |
||||||||||||||||||||||||
| 何俊，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||||||||||
| 杰弗里·耶普，总裁副局长 |
||||||||||||||||||||||||
| 克里斯洪达尔林，副总裁;首席信息官 |
||||||||||||||||||||||||
| 乔纳森·李，副总裁 |
||||||||||||||||||||||||
| 副总裁庄亚瑟 |
||||||||||||||||||||||||
| Lu，副总裁；台积电研究员 |
||||||||||||||||||||||||
| 徐建才，总裁副秘书长 |
||||||||||||||||||||||||
| 总裁副董事长；ESMC首席执行官庄雷(7) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
183.2 | 2,675.3 | 464.5 | 58.4 | 3,381.4 | 110.4 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 支付给高管的总薪酬是根据他们的工作职责、贡献、公司业绩以及公司将面临的预计未来风险决定的。由薪酬和人员发展委员会审查，然后提交董事会批准。 |
| (2) | 包括现金红利和利润分享红利。 |
| (3) | 包括根据适用法律提供资金的养老金和公司汽车费用。 |
| (4) | Wendell Huang先生和Sylvia Fang女士被任命为高级副总裁，自2024年2月6日生效。 |
| (5) | 陈永平先生和Mii博士被任命为执行副总裁和联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (6) | 任命侯克厉夫博士和张凯文博士为副联席首席运营官，2024年3月1日生效。 |
| (7) | 庄雷先生晋升为总裁副秘书长，自2023年5月9日起生效。这些数额不包括他晋升前一段时间的补偿。 |
| (8) | 魏建国博士和Huang先生以外的执行干事的合计金额。 |
董事会惯例
一般信息
关于董事会任期的讨论，见“--董事和执行干事--管理”。董事会成员在与我们的关系终止时不会获得任何福利。
审计与风险委员会
我们的审计委员会成立于2002年8月6日，目的是协助我们的董事会审查和监督我们的财务和会计事项，以及我们的财务报告程序和控制的完整性。2023年2月，董事会批准将我们的审计委员会更名为“审计和风险委员会”，以反映其对风险管理计划的监督责任，自2023年2月14日起生效。
47
我们的审计和风险委员会负责对我们的运营和财务控制进行风险监督。请参阅“项目4.公司信息--风险管理”和“项目16K”。关于我们的审计和风险委员会在风险管理中的作用以及我们对来自网络安全威胁的风险的管理的进一步讨论。
审计和风险委员会的所有成员都必须对财务和会计有基本的了解，并且至少有一名成员必须具有会计或相关的财务管理专业知识。
目前，审计与风险委员会由六名成员组成，成员包括我们所有的独立董事。审计和风险委员会的成员是我们的审计和风险委员会主席彼得·邦菲尔德爵士，叶国珠女士陈先生、迈克尔·R·斯普林特先生、莫什·N·加夫里埃洛夫先生、杨西·海先生和拉斐尔·赖夫博士。此外，Lobbezoo先生自2006年2月14日起被任命为审计与风险委员会的财务专家顾问。见“项目16A。审计委员会财务专家“。审计和风险委员会必须至少每季度召开一次会议。我们的审计和风险委员会章程授权审计和风险委员会进行其认为适当的任何调查，以履行其职责。它可以直接访问我们所有的账簿、记录、设施、人员以及注册公共会计师。除其他事项外，委员会有权委任、终止及批准支付予注册会计师的所有费用，但须视乎情况而定，并有权监督注册会计师的工作。审计和风险委员会还有权聘请其认为履行职责所需的特别法律、会计或其他顾问。自2007年1月1日起，审计与风险委员会还根据R.O.C.证券交易法承担了监管人的职责。
审计和风险委员会在2023年召开了四次定期会议。除了这些会议外，审计与风险委员会成员和顾问还参加了一次特别会议和三次电话会议，讨论我们将向台湾和美国当局提交的年度报告以及与管理层的投资者会议材料。
薪酬和人员发展委员会
我们的董事会于2003年6月成立了薪酬委员会，以协助我们的董事会履行与我们的薪酬和福利政策、计划和计划有关的职责，以及我们董事会董事和高管的薪酬。2023年2月，董事会批准将我们的薪酬委员会更名为“薪酬和人员发展委员会”，以加强其审查公司高级管理人员继任规划程序的责任，自2023年2月14日起生效。
薪酬和人员发展委员会的成员由董事会根据R.O.C.法律的要求任命。根据其章程，薪酬和人员发展委员会应由不少于三名董事会独立董事组成。目前，薪酬和人员发展委员会由我们所有六名独立董事组成。薪酬和人员发展委员会的成员是我们的薪酬和人员发展委员会主席彼得·L·邦菲尔德爵士，叶国珠女士陈先生、莫什先生、N·加夫里埃洛夫先生、杨西·海先生和拉斐尔·赖夫博士。
薪酬和人员发展委员会在2023年召开了四次例会。
提名，公司治理和可持续发展委员会
2023年2月，我们的董事会批准成立提名、公司治理和可持续发展委员会，自2023年2月14日起生效，主要协助我们的董事会挑选提名候选人当选为董事会独立董事，并就公司治理和可持续发展问题提供建议。
提名、企业管治及可持续发展委员会的成员由董事会委任。根据其章程，提名、公司治理和可持续发展委员会应由董事会主席和三至六名独立董事组成。提名、公司治理和可持续发展委员会的成员是我们提名、公司治理和可持续发展委员会主席莫什·N·加夫列洛夫先生、马克·刘博士、彼得·L·邦菲尔德爵士、叶国珠女士陈先生、迈克尔·R·斯普林特先生、杨西·海先生和拉斐尔·赖夫博士。
提名、公司治理和可持续发展委员会在2023年召开了五次会议。
员工
下表列出了截至所示日期，我们全职雇员的人数。
48
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||
| 功能 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 经理 |
6,635 | 7,295 | 7,861 | |||||||||
| 专业人士 |
31,920 | 35,189 | 36,807 | |||||||||
| 助理工程师/文员 |
6,620 | 8,665 | 9,235 | |||||||||
| 技术人员 |
19,977 | 21,941 | 22,575 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 总计 |
65,152 | 73,090 | 76,478 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
下表列出了截至所示日期，我们的全职员工人数按地理位置分列的情况：
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||
| 设施和主要办事处的位置 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 台湾新竹科技园 |
27,382 | 30,219 | 31,524 | |||||||||
| 南台湾科技园，台湾 |
20,428 | 23,508 | 24,444 | |||||||||
| 台湾中部科技园，台湾 |
8,486 | 9,075 | 8,775 | |||||||||
| 台湾桃园市 |
1,701 | 1,713 | 2,007 | |||||||||
| 台湾苗栗县 |
628 | 1,152 | 1,675 | |||||||||
| 台湾高雄南枝科技产业园 |
— | — | 35 | |||||||||
| 中国 |
4,131 | 4,517 | 4,484 | |||||||||
| 北美 |
2,188 | 2,547 | 2,668 | |||||||||
| 欧洲 |
54 | 53 | 60 | |||||||||
| 日本 |
152 | 304 | 804 | |||||||||
| 韩国 |
2 | 2 | 2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 总计 |
65,152 | 73,090 | 76,478 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
截至2023年12月31日，我们的员工总数为76,478人，其中博士占3.9%，硕士占47.7%，大学学士占29.5%，大专占8.0%，其他占10.9%。在这些员工中，58.4%处于管理或专业水平。我们的人才发展战略强调员工能力的早期开发，提前考虑员工对下一职业阶段的需求，引导我们积极寻找新的人才来填补人才管道。
根据我们的公司章程，我们的员工以奖金的方式参与我们的利润分享计划。在挽回前几年发生的任何损失后，员工有权获得不低于我们年度利润(根据当地法律定义)的1%。我们的做法一直是根据我们在R.O.C.的经营业绩和行业惯例来确定奖金金额。2022年和2023年，我们就2022年利润向员工发放了员工经营业绩奖金607.02亿台币和员工现金利润分享奖金607.02亿台币。在2023年和2024年，我们向员工发放了与2023年利润相关的新台币50091亿元(16.36亿美元)的员工经营业绩奖金。与2023年利润相关的员工现金利润分享奖金5009.1亿台币(16.36亿美元)将于2024年7月分配。
至于员工关系，我们重视双向我们致力于保持管理层与下属之间的沟通渠道的畅通和透明。此外，我们致力于提供多样化的员工敬业度计划，以支持我们加强与员工的密切关系和保持和谐劳动关系的目标。
披露登记人追讨错误判给的补偿的行动
在截至2023年12月31日的财政年度内，根据我们的补偿追回政策，没有错误地判给需要追回的补偿。
| 项目 7。 | 大股东及关联方交易 |
大股东
下表列出了截至2024年2月29日我们普通股的某些信息，这些普通股由(I)根据我们的记录实益拥有我们普通股5%或更多的每个人以及(Ii)所有董事和高管作为一个集团拥有。
49
| 股东姓名或名称 |
通用 的编号： 拥有的股份 |
占总投资的百分比 杰出的 普通股 |
||||||
| 行政院国家发展基金 |
1,653,709,980 | 6.38 | % | |||||
| 贝莱德股份有限公司(1) |
1,320,767,102 | 5.09 | % | |||||
| 董事和高级管理人员作为一个整体(2) |
83,808,527 | 0.32 | % | |||||
| (1) | 根据贝莱德股份有限公司2024年2月5日提交给美国美国证券交易委员会的第13G号附表，贝莱德股份有限公司是几个在我们有利害关系的实体的母公司控股公司或控制人。我们没有关于贝莱德股份有限公司在其于2024年2月5日提交的附表13G之后对我们的S所有权的进一步信息。 |
| (2) | 排除了行政院国家发展基金的所有权。 |
截至2024年2月29日，共有25,932,070,992股普通股已发行。除某些有限的例外情况外，非中华民国人士的普通股持有人须通过其在R.O.C.的托管人持有其普通股。截至2024年2月29日，5,314,658,063股普通股，相当于1,062,931,607股美国存托凭证，登记在花旗银行的代名人名下，花旗银行是我们美国存托股份存款协议下的托管机构。花旗银行告知我们，截至2024年2月29日，此类美国存托凭证由Cede&Co.和其他173名注册股东持有，注册地点在美国国内外。我们没有关于美国人持有或实益拥有的普通股的进一步信息。
我们的大股东拥有与其他股东相同的投票权。有关本公司股东投票权的说明，请参阅“第10项.其他信息-普通股说明-投票权”。
我们目前不知道有任何安排可能会在随后的日期导致我们的控制权发生变化。
关联方交易
先锋国际半导体公司(VIS)
1994年，我们和R.O.C.经济部等投资者成立了VIS，当时是一家综合性的DRAM制造商。VIS于1995年开始商业化生产，并于1998年3月在台北证券交易所上市。2004年，VIS完全停止了DRAM的生产，成为一家专注于铸造的公司。截至2024年2月29日，我们拥有VIS约28.3%的股权。
根据双方制造协议的条款，VIS有责任尽其最大商业努力，以指定的成品率为吾等制造晶圆，每月最高可达固定数量的预留产能，而台积电则须尽其最大商业努力以维持该等预留产能的利用率。2023年，我们从VIS的采购总额为10.69亿元新台币(3500万美元)，占我们总收入成本的0.1%。
硅片制造公司的系统。有限公司(“SSMC”)
SSMC是我们与飞利浦和EDB在新加坡成立的一家合资企业，通过先进的亚微米制造工艺生产集成电路。该等集成电路主要根据吾等及飞利浦于1999年3月根据与飞利浦及EDB订立的协议(“SSMC股东协议”)提供的产品设计规格制造，并主要由吾等及恩智浦于飞利浦转让其对恩智浦的权利及恩智浦根据转让及承担协议于二零零六年九月二十五日生效后根据SSMC股东协议承担飞利浦的责任后制造。SSMC的业务仅限于为我们、我们的子公司、恩智浦和恩智浦的子公司制造晶圆。于二零零六年十一月十五日，吾等与恩智浦根据SSMC股东协议行使购股权，以购买EDB拥有的全部SSMC股份。因此，我们现在拥有38.8%的股份，恩智浦拥有SSMC 61.2%的股份。虽然我们和恩智浦有权购买SSMC年发电量的100%，但我们和恩智浦必须总共购买SSMC全部发电量的至少70%。有关我们与SSMC签订的合同条款的详细讨论，请参见下文。
我们与SSMC签订了一项于1999年3月30日生效的技术合作协议，其中SSMC同意至少将其主要生产活动的主要部分基于与我们的金属氧化物半导体(MOS)集成电路晶片批量生产工厂中使用的工艺相兼容的工艺。作为回报，我们同意向SSMC提供与我们的MOS集成电路晶片批量生产工厂中使用的某些工艺相关的技术知识和经验并从中受益，并通过提供与其生产活动相关的某些技术服务来协助SSMC。此外，我们还向SSMC授予了我们拥有或控制的相关知识产权的有限许可，用于生产MOS集成电路，仅供我们制造产品使用。在本协议期限内，SSMC向我们支付按SSMC制造的所有产品销售净价的固定百分比支付给我们的报酬。2023年，我们从SSMC购买的总金额为34.94亿新台币(1.14亿美元)，占我们总收入成本的0.4%。
50
全球统一计算公司(“GUC”)
2003年1月，我们收购了提供大规模SoC实现服务的SoC设计服务公司GUC 52.0%的股权。GUC于2006年11月在台湾证券交易所上市。截至2024年2月29日，我们拥有GUC约34.8%的股权。
2023年，我们对GUC的总销售额为新台币127.58亿元(4.17亿美元)，占我们总收入的0.6%。
XINTEC，Inc.(“XINTEC”)
2007年1月，我们收购了晶片级封装服务供应商鑫达51.2%的股权，以支持我们的CMOS图像传感器制造业务。新科于2015年3月在台北证券交易所上市。在新科首次公开招股后，我们在新科的持股比例被稀释至约41.2%。截至2024年2月29日，我们拥有新科约41.0%的股权。
2023年，我们从新科产生的制造费用总额为50.44亿新台币(1.65亿美元)，占我们总收入成本的0.5%。
| 项目 8。 | 财务信息 |
合并财务报表和其他财务信息
见“项目18.财务报表”。除本年度报告内其他披露外，自年度综合财务报表日期起并无重大变动。
法律诉讼
与半导体行业的许多公司一样，我们不时收到第三方的通信，声称我们的技术、我们的制造工艺、我们制造的半导体的设计或我们的客户使用这些半导体可能会侵犯他们的专利或其他知识产权。这些主张有时会导致我们提起诉讼或对我们提起诉讼，并由我们支付和解款项。无论这些索赔的有效性如何，我们可能会在辩护时产生巨额成本，或者可能会对我们的运营造成不利影响。我们还受到多个司法管辖区政府监管机构的反垄断合规要求和审查。在这些司法管辖区可能出现的此类诉讼或其他类似诉讼的任何不利结果可能会损害我们的业务并分散我们的管理层的注意力，从而对我们的运营结果或前景产生重大不利影响，并使我们承担潜在的重大法律责任。
2022年9月，Daedalus Prime LLC(“Daedalus”)向美国国际贸易委员会(ITC)和美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，指控台积电、台积电北美公司和其他公司侵犯了四项美国专利。ITC于2022年10月启动了一项调查。2023年6月，Daedalus从向ITC提交的申诉中撤销了两项声称的专利。同样在2023年6月，Daedalus向美国德克萨斯州东区地区法院提起另一起诉讼，指控台积电侵犯了五项美国专利。2023年9月，ITC批准了各方在敲定和解协议期间暂停程序时间表的联合动议。2023年10月，双方共同要求ITC终止调查，并请求美国德克萨斯州东区地区法院驳回相关诉讼。2023年11月，ITC调查终止，美国德克萨斯州东区地区法院相关诉讼被驳回。
除上述事项外，截至2023年12月31日，吾等并未参与任何其他重大诉讼，目前亦非任何其他重大诉讼的一方。
股利与股利政策
除公司章程或中华民国法律另有明文规定外，本公司不会在无盈利时向股东派发股利或其他分派。我们的利润可以通过现金股利、股票股利或现金和股票相结合的方式进行分配。根据我们的公司章程，利润的分配最好以现金股利的方式进行。此外，股票分红比例不得超过总分红的50%。股票股利的分配须经R.O.C.金管会批准。
51
根据我们的公司章程，我们的董事会有权在每个季度结束后批准季度现金股息。在董事会批准季度现金股利后，我们将在六个月内分配股息。2023年季度现金股利的金额和支付日期如下表所示。
| 期间 |
批准日期 |
付款日期 |
现金加股息 每股收益(新台币) |
总金额 (新台币) | ||||
| 2023年第一季度 |
2023年5月9日 | 2023年10月12日 | 3.00 | 77,796,212,976 | ||||
| 2023年第二季度 |
2023年8月8日 | 2024年1月11日 | 3.00 | 77,796,212,976 | ||||
| 2023年第三季度 |
2023年11月14日 | 2024年4月11日 | 3.49978969 | 90,762,248,472 | ||||
| 2023年第四季度 |
2024年2月6日 | 2024年7月11日 | 3.50 (1) | 90,762,248,472 |
| (1) | 以当时的流通股调整，截至该股息支付的记录日期。 |
在股息记录日期发行普通股的持有者将有权获得宣布的全额股息，而不考虑普通股随后的任何转让。
证明美国存托凭证的美国存托凭证持有人有权在符合存款协议条款的情况下获得股息，其程度与普通股持有人相同。现金股利将支付给存款人，在扣除任何适用的中华民国税项后，除非存款协议另有规定，否则将支付给持有者。股票股息将分配给托管人，除非存款协议另有规定，否则将由托管人以额外的美国存托凭证的形式分配给持有人。
有关现金股利及股票股利预提税额的资料，请参看“第十项附加资料-税务-R.O.C.税务-股利”。
| 项目 9. | 报价和挂牌 |
我们普通股的主要交易市场是台湾证券交易所。我们的普通股自1994年9月5日起在台湾证券交易所挂牌上市，代码为“2330”，美国存托凭证自1997年10月8日起在纽约证券交易所挂牌上市，编号为“2330”。未完成的美国存托凭证由CUSIP号874039100标识。
| 项目 10。 | 附加信息 |
普通股说明
以下为对本公司普通股的介绍，包括本公司的公司章程、R.O.C.公司法、R.O.C.证券交易法及据此颁布的法规的主要规定摘要。请参阅本年度报告附件1.1所载的进一步资料。
一般信息
我们的法定股本为280,500,000,000台币，分为28,050,000,000股普通股，其中500,000,000股普通股预留用于发行我们的员工股票期权，其中25,932,070,992股普通股截至2023年12月31日已发行并已发行。截至2024年2月29日，已发行普通股25,932,070,992股。截至2023年12月31日和2024年2月29日，没有未偿还的员工股票期权。2024年3月1日，我们收回了根据我们的2021年规则和2022年规则分别以RSA形式授予的346,750股普通股和1,055,000股普通股，同时根据我们的2023年规则向我们的高管授予了总计2，96万股以RSA形式的普通股。有关进一步讨论，请参阅“第6项：董事、高级管理人员和雇员--股份所有权”。
《R.O.C.公司法》、《R.O.C.科技园设立和管理法》和《R.O.C.证券交易法》规定，如我们这样的上市公司，其已发行股本的任何变更，均须经其董事会批准(减资，或其股东大会决议)、批准或登记，R.O.C.金管会及经济部或科技园管理局(视情况而定)及/或其公司章程修正案(如有关变更亦涉及法定股本变动)。
52
中华民国法律或存款协议均无规定要求美国存托凭证持有人没收美国存托凭证所代表的普通股。
股息和分配
中华民国公司一般不得向股东分派股息或任何其他分派，其年度既无盈利，亦无留存盈利。此外，在会计年度结束后向股东分配股息之前，公司必须追回过去的损失，缴纳所有未缴税款，并将其计入法定准备金，直至其法定准备金等于其已缴费资本，相当于该财政年度净收入的10%(减去过去的损失和未缴税款)，并可预留一笔特别准备金。
在R.O.C.公司法于2018年8月修订前，董事会已将本公司上一会计年度的财务报表及本公司上一会计年度末盈利或留存收益(须符合上述规定)派发股息或任何其他分配的建议提交股东于股东周年大会上批准。截至有关记录日期，所有已发行及已缴足股款的普通股均有权在如此批准的任何股息或其他分派中平均分享。股息可以现金、普通股或普通股的组合形式分配，由股东在股东大会上决定。
2018年8月修订的《R.O.C.公司法》允许公司根据公司章程的授权，按季度或每半年分配股息，并由董事会批准现金股息。我们的2019年年度股东大会已经批准了对公司章程的修订，授权我们的董事会在每个季度结束后批准现金股息。
除了允许从收益或留存收益中支付股息外，R.O.C.公司法还允许我们从资本盈余和法定准备金中以现金或普通股的形式向股东分配股息。然而，从我们的法定公积金中进行股利分配，只有在累积的法定公积金超过公司法定公积金的25%的情况下才能进行。已缴费资本。
有关中华民国股利及分派的税项资料，请参阅“-税务-R.O.C.税项”。
优先购买权与增发普通股
根据R.O.C.公司法，当像我们这样的上市公司发行新的普通股换取现金时，必须将发行的10%到15%的股票提供给员工。剩余的新股必须以优先配股的方式向现有股东发行，但必须遵守《R.O.C.证券交易法》的要求，即必须向公众公开发行至少10%的新股。这一比例可以通过股东大会通过的决议来增加，从而限制或放弃现有股东的优先购买权。优先购买权条款不适用于有限的情况，例如：
| • | 可转换债券转换后发行新股； |
| • | 股东大会批准的定向增发新股。 |
在R.O.C.公司法及R.O.C.证券交易法上述条文的规限下，任何类别的授权但未发行股份可于董事会厘定的有关条款下于有关时间发行。放弃优先购买权的股份可自由发售，但须符合适用的R.O.C.法律。
股东大会
我们的股东会议可以是股东大会或特别会议。股东大会一般在每个会计年度结束后六个月内在台湾新竹召开。股东特别会议可在董事会认为必要时或在某些情况下由股东或审计委员会通过决议召开。对于像我们这样的上市公司，股东大会的书面通知必须在确定的每次会议日期之前至少30天(如为股东大会)和15天(如为特别会议)发送给每一位股东，说明会议的地点、时间和目的。
53
投票权
普通股持有人对每一股普通股有一票投票权。除法律另有规定外，在出席股东大会的股东大会上，占已发行和已发行普通股总数的简单多数的股东可以通过决议。股东大会的董事选举采用累积投票方式。根据R.O.C.公司法的授权和R.O.C.金管会的要求，我们在公司章程中采用了董事选举的提名程序。根据我们的公司章程，董事和独立董事的选举是分开投票的。
R.O.C.公司法还规定，为了批准某些重大公司行动，包括但不限于：(1)对公司章程的任何修订(除其他行动外，这是增加法定股本所必需的)；(2)签署、修改或终止任何关于将公司的所有业务或联合经营或委托出租给他人的合同；(3)解散、合并或终止衍生产品公司的全部或重要业务或其财产的全部或重要部分的转让，或接管对收购公司的经营有重大影响的任何其他公司的全部业务或财产，(4)罢免董事或监事，或(5)分配任何股息，必须召开股东大会，至少有法定人数的股东三分之二在所有已发行和已发行的普通股中，至少有多数普通股的持有者在会上投赞成票。然而，对于像我们这样的上市公司，这样的决议至少可以由至少三分之二出席股东大会的普通股股份，至少有普通股已发行和流通股的过半数持有人出席。
股东可以委托代表出席股东大会。一份有效的委托书必须在股东大会开始前至少五天递交给我们。
美国存托凭证持有人将无权对其所代表的普通股行使投票权，但“-表决存入证券”中所述者除外。
股东的其他权利
根据R.O.C.公司法，持不同意见的股东在合并时有权获得评估权，衍生产品或某些其他重大的公司行为。持不同意见的股东可以要求我们以公平的价格赎回该股东拥有的所有股份，该价格将由双方协议确定，如果无法达成协议，则可通过法院命令确定。股东可以在相关股东大会召开前向我们送达书面通知，并在股东大会上提出异议，从而行使这些评价权。除鉴定权外，任何股东均有权在股东会召开之日起三十日内，对程序存在法律缺陷的股东会决议提起诉讼，要求撤销。持有我们1%或以上已发行和流通股达六个月或更长时间的一个或多个股东可能要求审计委员会对某董事提起派生诉讼，要求该董事因该董事的非法行为或未采取行动而对我们承担责任。此外，持有本公司已发行及流通股3%或以上超过一年的一名或以上股东，可向董事会发出书面要求，要求董事会召开特别股东会；持有本公司已发行及流通股50%以上三个月的一名或一名以上股东，可自行召开特别股东会。
R.O.C.公司法允许持有公司已发行股份总数1%或以上的股东(S)在公司规定的期限内，以书面形式或通过我方指定的任何电子方式提交一份提案，该提案不超过300字(中文)，供股东大会讨论。此外，如果公司在其公司章程中采用提名程序选举董事或监事，占该公司已发行股份总额1%或以上的股东可向该公司提交书面候选人名单，并附上有关资料和证明文件。
股东登记册及记录日期
我们的股份登记处，CTBC银行股份有限公司，在其台湾台北办事处保存我们的股东名册。根据R.O.C.公司法，以记名形式转让普通股的方式是在股票上加盖转让人和受让人的印章，并交付相关股票。然而，为了向我们主张股东权利，受让人必须将其姓名和地址登记在股东名册上。股东必须向我们提交他们各自的签名或印章样本。普通股交易的结算是在台湾存托清算公司维护的入账系统上进行的，因此，股份转让将遵循台湾存托清算公司的程序。
54
R.O.C.公司法允许我们设定一个记录日期，并在一段指定的时间内关闭股东登记册，以便我们通过提前公告来确定有权获得与普通股有关的某些权利的股东或质权人。根据R.O.C.公司法，本公司的股东名册在紧接每次股东大会、股东特别大会及记录股息分配日期前分别关闭60天、30天及5天。
年度财务报表
根据R.O.C.公司法，在股东大会召开前十天，我们的年度财务报表必须在我们位于新竹的主要办事处供股东查阅。
我们收购普通股
除少数例外情况外，吾等或吾等的附属公司均不得根据R.O.C.公司法收购吾等的普通股。然而，根据R.O.C.证券交易法，我们可以通过董事会多数同意通过的决议，在与三分之二根据R.O.C.金管会规定的程序，为下列任何目的：(I)向本公司员工转让股份；(Ii)履行本公司在行使或转换任何认股权证、可转换债券或可转换优先股时提供本公司普通股的义务；(Ii)根据R.O.C.金管会规定的程序，在出席董事中购买本公司普通股；或(Iii)如有需要，维持我们的信贷和我们的股东权益(例如为了在市场混乱期间支持我们普通股的交易价格)，但如此购买的普通股须于其后注销。
我们不被允许购买超过我们全部已发行和已发行普通股的10%。此外，我们购买普通股的支出不得超过我们的留存收益、发行股票的溢价和资本公积金的实现部分的总和。
我们不能质押或质押任何购买的普通股。此外，我们不得行使该等普通股所附带的任何股东权利。如果我们在台湾证券交易所购买我们的普通股，我们的联属公司、董事、高级管理人员和股东，以及他们各自的配偶、未成年子女和持有我们总股份超过10%的被提名人，以及各自的配偶、未成年子女和上述人士的被提名人，在我们购买我们的普通股期间，不得出售任何我们的普通股。
清算权
在我们清算的情况下，在向优先股持有人支付所有债务、清算费用、税款和分配后的剩余资产，如果有的话，将根据R.O.C.公司法按比例分配给我们的股东。
交易限制
R.O.C.证券交易法(一)要求持有上市公司百分之十以上股份的每名董事、监事、高级职员或股东，连同其配偶、未成年子女及其代名人，须按月向该公司报告其持股量(及其配偶及未成年子女及其代名人的持股量)；及(Ii)限制该人可在台湾证券交易所或台北证券交易所出售或转让的股份数目。以及他/她各自的配偶和未成年子女及其提名人。上述股份买卖须在该人(及其各自的配偶、未成年子女及其代名人)持有股份满六个月后方可进行，且须于拟出售或转让前至少三天向R.O.C.金管会报备；除非拟出售或转让的股份数目不超过10,000股。
材料合同
台积电目前不是任何重大合同的一方，但在我们正常业务过程中签订的合同除外。
外商投资进入R.O.C.
自民国六十七年起，我国政府定期立例、立例，允许外商投资我国证券市场。
55
2003年9月30日，R.O.C.行政院批准了《华侨华人证券投资条例》修正案，自2003年10月2日起施行。根据规定，R.O.C.金管会废止了所谓的修订前的条例所规定的“合格境外机构投资者”和“一般境外投资者”。
根据规定，外国投资者根据各自的地理位置被归类为“在岸境外投资者”和“离岸境外投资者”。在岸和境外的外国投资者在台湾证券交易所注册后，都可以投资中华民国证券。规定进一步将境外投资者分为境外机构投资者和境外个人投资者。“境外机构投资者”是指在R.O.C.境外依法注册登记的投资者(即境外境外机构投资者)或其在R.O.C.境内设立的分支机构(即境内境外机构投资者)。境外华侨及境外个人投资者的投资上限，由R.O.C.金管会与Republic of China(台湾)央行协商后另行确定。目前，离岸中国人和外国个人投资者的投资上限没有上限。另一方面，境外机构投资者在我国证券市场的投资不受任何上限限制。
除电信等特定行业外，外国投资者对R.O.C.上市公司的投资不受个人或总外资持股限制。境外投资者托管人须向Republic of China(台湾)央行及台湾证券交易所提交交易活动及托管资产状况等月报。依本指引汇出中华民国之资金，自汇入R.O.C.之日起，可随时汇出。资本利得及投资收益，可随时汇出我国。
外国投资者(已在台湾证券交易所登记投资中华民国证券市场者除外)直接投资中华民国公司股票，须向R.O.C.经济部投资审查司或其他有关政府机关提出外商投资核准申请。投资审查部或其他政府机构对每一份外商投资审批申请进行审查，并在与其他政府机构(如台湾Republic of China中央银行和R.O.C.金管会)协商后批准或不批准每一份申请。
根据中华民国现行法律，任何非R.O.C.拥有外商投资核准书的人可以将批准投资的年度净利润、利息和现金股息汇回国内。可归因于该项投资的股票股息、可归因于该项投资的投资资本和资本利得，可由非R.O.C.在获得投资审查部门或其他政府机构的批准后，拥有外国投资批准的人。
除了对直接投资的一般限制外，非R.O.C.从事中华民国公司证券业务的人士，非R.O.C.根据R.O.C.行政院修正的“负面清单”，目前禁止个人在我国投资某些产业(少数情况下除外)。在没有具体豁免适用负面清单的情况下，禁止外商投资负面清单规定的禁止行业是绝对的。根据负面清单，某些其他行业受到限制，以便非R.O.C.个人(在有限情况下除外)只能投资于这些行业，但不得超过规定的水平，并须征得负责执行负面清单打算执行的相关立法的有关主管当局的具体批准。
R.O.C.金管会于2009年4月30日公布《中国内地投资者证券投资管理规定》(以下简称《条例》)，并于2010年10月6日对其进行修订。根据中华人民共和国规定，合格境内机构投资者(“QDII”)可投资于中华民国证券(包括在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的中华民国公司的持股比例低于10%(或在某些行业低于10%)。尽管如此，QDII的总投资额不能超过5亿美元。对于每个QDII，此类QDII的托管人必须向台湾证券交易所申请每个QDII的汇款金额，金额不能超过1亿美元，QDII只能投资于台湾证券交易所批准的金额的中华民国证券市场。此外，目前禁止QDII投资某些行业，根据R.O.C.金管会公布并不时修订的名单，QDII对某一公司的其他某些行业的投资被限制在一定的比例。除台湾证券交易所或台北证券交易所上市之中华民国公司外，除经R.O.C.经济部投资审查司核准外，其他投资者不得投资于台湾证券交易所或台北证券交易所上市之中华民国公司，其投资于该R.O.C.公司股权10%或以上(或适用于某些受限行业之其他百分比)者除外。
56
除中华民国法规允许的投资外，中华民国投资人如欲(I)直接投资于中华民国民营公司股份，或(Ii)个别或合计投资于在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的中华民国公司10%或以上(或其他适用于某些受限制行业的其他百分比)股权，须向R.O.C.经济部投资审查司或其他政府机关提出投资核准申请。R.O.C.经济部投资审查司或其他政府机构审查投资审批申请，并在与其他政府机构协商后批准或不批准每一项申请。此外，希望当选为董事或中华民国公司监事长的中华民国投资人，亦须向R.O.C.经济部投资审查司或其他政府机关提出投资核准申请。
存托凭证
1992年4月，R.O.C.金管会颁布规定，允许在台湾证券交易所上市的我国公司，经R.O.C.金管会事先批准，保荐向境外投资者发行、销售存托凭证。存托凭证代表R.O.C.公司的存托股份。1994年12月，R.O.C.金管会经R.O.C.金管会批准，允许在台湾证券交易所上市或在台北证券交易所交易的公司保荐发行、销售存托凭证。
我们的存托协议已于2007年11月16日修订及重述，以：(I)根据纽约证券交易所的要求，使我们的美国存托凭证符合直接注册系统的资格，规定美国存托凭证可以是有证书的或无证书的证券，(Ii)允许通过电子方式分发我们的报告，以及(Iii)反映中华民国法律中与提名独立董事候选人相关的变化，供股东大会投票。我们经修改和重述的存款协议的副本已在表格封面下存档F-62007年11月16日。
存托凭证持有人（中华人民共和国公民除外以及根据中华人民共和国法律组建的实体除QDID或经中华民国投资审查部批准者外经济部）得要求存托人促使标的股份在中华民国出售并将销售收益分配给持有人或在存托协议允许的范围内从存托凭证设施中提取存托凭证所代表的股份（对于代表现有股份的存托凭证，在存托凭证发行后立即;对于代表新股的存托凭证，实际上，在发行存托凭证后四至七个工作日）并将股份转让给持有人。
未经R.O.C.金管会具体批准，我行或境外存托银行不得通过在存托凭证机构存入股份或针对这些存款增发存托凭证的方式增加存托凭证的数量，但在有限情况下除外。这些情况包括发行与下列有关的额外存托凭证：
| • | 分红或无偿分配股份； |
| • | 现有存托凭证的持有者行使其先发制人与现金增资有关的权利；或 |
| • | 如果存款协议和托管协议允许，任何人直接或通过台湾证券交易所或台北证券交易所(视情况而定)的存托银行购买的普通股，或由该人持有以存入存托凭证安排的普通股。 |
但在上述第三项情形下发行后发行之已发行存托股份总数，不得超过R.O.C.金管会先前核准之存托股数加前两项情形下所设存托凭证。在上述第三条所述情况下，只要先前发行的存托凭证已被注销且相关股票已从存托凭证融资机制中撤出，将允许发行额外的存托凭证。
根据中华民国现行法律，a非R.O.C.美国存托凭证持有人如退出及持有相关股份，必须在台湾证券交易所登记，并委任合资格的本地代理人：
| • | 在当地证券经纪公司开立证券交易账户； |
| • | 开立新台币银行账户； |
| • | 纳税； |
| • | 汇款；以及 |
| • | 行使证券权利，履行持有人指定的其他事项。 |
57
此外，一项退出非R.O.C.持有人必须指定一名当地托管人处理交易的确认和结算、证券和现金收益的保管以及信息的报告。根据中华民国现行法律法规，如果不符合这些要求，美国存托凭证持有人若提取并持有该等美国存托凭证所代表的普通股，则不论是否在台湾证券交易所上市，均不能持有或随后转让该等普通股。
持有美国存托凭证的人士非R.O.C.根据我国现行法律法规，以美国存托凭证为代表的普通股提出者必须在中华民国指定代理人提交纳税申报单和纳税申报单。该代理人为“纳税担保人”，须符合R.O.C.财政部所定之一定资格，经委派后，即为本人纳税义务之担保人。此外，根据中华民国现行法律，将利润汇回国内非R.O.C.退税持有人须向税务机关提交指定税务担保人并经税务机关核准之证明，或提供税务清关证明或该代理人出具之证明文件(只要证券交易资本收益免征中华民国所得税者)。
根据我国现行外汇管理法规，托管人可在不经台湾Republic of China(台湾)中央银行或R.O.C.所属任何其他政府机关或机构进一步核准的情况下，将新台币兑换成下列包括美元在内的其他货币：出售以存托凭证为代表的股份所得收益、以股票股息形式出售并存入存托凭证的股票所得收益，以及所收到的任何现金股利或现金分配。此外，未经上述任何一项批准的存托机构，可将汇入款项兑换成新台币，用于购买标的股票，存入存托收据机制，以防产生额外的存托凭证。托管人可于下列日期取得Republic of China(台湾)央行的外汇批文按付款方式付款与出售新股认购权有关的由新台币转换为其他货币的基准。从存托凭证中提取的存托凭证持有人出售任何标的股票所得款项，可在未经Republic of China(台湾)中央银行批准的情况下兑换成其他货币。出售从存托凭证机制提取的标的股份所得款项可用于在台湾证券交易所或台北证券交易所的再投资，但须符合适用的法律和法规。
直接发行股票
自一九九七年起，中华民国政府已修订条例，允许在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的中华民国公司直接(不透过存托凭证)在海外发行股票。
海外公司债券
自1989年起，R.O.C.金管会已核准在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的中华民国公司在R.O.C.境外发行的一系列境外公司债券。根据我国现行法律，这些境外公司债券可为：
| • | 由债券持有人（中华人民共和国公民除外）兑换以及根据中华人民共和国法律组建的实体除QDID或已获得中华民国投资审查部批准者外经济部入股中华民国公司;或 |
| • | 经R.O.C.金管会核准，转换为同一中华民国公司或交易所股票发行公司发行之存托凭证，为可交换债券。 |
相关规定还允许上市公司在R.O.C.境外发行公司债券，出售境外可转换债券所得资金可用于再投资于在台湾证券交易所上市或在台北证券交易所交易的证券，但须符合适用的法律法规。
R.O.C.时代的外汇管制
R.O.C.外汇管理条例规定，所有外汇交易必须由R.O.C.金管会和Republic of China(台湾)中央银行指定的银行执行。目前的规定有利于与贸易相关的外汇交易。因此，从商品和服务出口中赚取的外币现在可以由出口商自由保留和使用，进口商品和服务所需的所有外币可以从指定的外汇银行自由购买。
58
除贸易外，我国公司及居民个人可不经外汇核准，汇入或汇出中华民国外币最多五千万美元或等值金额(或Republic of China(台湾)中央银行因R.O.C.S经济金融状况或维持R.O.C.外汇市场秩序之需要，不时酌情决定之金额)。和每一历年分别为500万美元或其等值(或Republic of China(台湾)中央银行根据R.O.C.S的经济金融状况或维护R.O.C.外汇市场秩序的需要不时酌情决定的其他金额)。此外，我国公司或居民在一年内汇入我国的任何外币，将在其年度额度内由该公司或个人(视情况而定)汇出的金额予以抵减，且不会在抵销的范围内用完其年度汇入额度。上述限制适用于涉及新台币兑换成外币的汇款，反之亦然。此外，凡在中华民国注册或注册的企业，均须向Republic of China(台湾)中央银行登记其中长期外债。
此外，外籍人士可依规定，在未经Republic of China(台湾)央行外汇核准之情形下，汇出或汇入中华民国外币，每次汇款最高可达100,000美元(或等值)。上述限额适用于将新台币兑换成外币的汇款，反之亦然。然而，上述限额不适用于从存托凭证机制中提取的任何标的股票的出售收益将新台币转换为包括美元在内的其他货币的情况。
存入证券的投票权
只有根据下文所述存款协议的规定和适用的R.O.C.法律，持有人才可以指示对美国存托凭证所代表的普通股行使投票权。见“项目3.关键信息--风险因素--与美国存托凭证所有权有关的风险--你作为美国存托凭证持有人的投票权将受到限制”。
除下文所述外，持有人将不能以个人名义行使美国存托凭证所代表的普通股所附带的投票权。根据存款协议的规定，美国存托凭证所代表的普通股的投票权必须由代表所有美国存托凭证持有人的开户银行或其被指定人以相同的方式集体行使，但董事选举除外。除非我们的公司章程另有规定，否则董事由累积投票选举产生。
在存款协议中，持有者将指定开户银行作为其代表，对美国存托凭证所代表的普通股行使投票权。
如果在会议上举行董事选举，我们将向开户银行提供我们的股东大会通知和这些会议的议程的副本(包括英文译文)，包括董事候选人的名单。在收到我们的材料后，开户银行将尽快将这些材料连同投票指示表格一起寄给持有人。为了有效行使其投票权，美国存托凭证持有人必须在开户银行指定的日期之前填写、签署并将投票指示表交回开户银行。
根据下一段第二段所述适用于以累积投票方式进行的董事选举的规定，如果在相关记录日期持有至少51%未偿还美国存托凭证的人士指示开户银行以相同方式就会议上提出的一项或多项决议(董事选举除外)投票，开户银行将把指示通知我行董事会主席或他指定的人。开户银行将指定董事长或其指定的人担任开户银行或其提名人和持有人的投票代表。有表决权的代表将出席该会议，并投票表决美国存托凭证所代表的所有普通股，以该等持有人就该等决议案所指示的方式表决。
如果由于任何原因，开户银行在其指定的日期之前没有收到持有在相关记录日期未完成的所有美国存托凭证中至少51%的人的指示，以相同的方式就会议议程中指定的任何决议(董事选举除外)进行表决，则持有人将被视为已指示开户银行或其代名人授权并指定投票代表作为开户银行的代表，并且持有人出席该会议，并就投票代表认为适当的所有美国存托凭证所代表的所有普通股进行表决，该等决议或决议可能不符合您的利益；但条件是，开户银行或其代名人不会给予任何该等授权及委任，除非已收到中华民国律师致该开户银行的意见，并在形式及实质上令该开户银行满意，该意见的费用由该开户银行自行承担，大意为：(I)根据中华民国法律，该存款协议是有效的、具约束力的，且可对吾等及持有人执行；及(Ii)该开户银行将不会被视为获授权行使任何酌情决定权，且不会因该等表决而产生的损失承担任何潜在的法律责任。吾等及开户银行将采取吾等认为适当的行动，包括修订存款协议中有关普通股投票权的条款，力求规定所有美国存托凭证代表的普通股可在股东大会上以符合R.O.C.适用法律的方式行使投票权。
59
受制于中华民国法律及本公司章程之限制，本银行将通知表决权代表从持有人处收到董事选举指示，并委任该表决权代表作为该存托银行及各持有人之代表出席该会议，并就该存托银行所代表之美国存托凭证所代表之普通股投票。在开户银行指定的日期之前仍未向开户银行递交指示的持有人，将被视为已指示开户银行授权并任命投票代表作为开户银行或其代名人的代表，以及持有人出席该会议并投票表决美国存托凭证所代表的所有普通股，而开户银行尚未收到持有人关于投票代表认为适当的董事选举的指示，这可能不符合您的最佳利益。参加股东代表选举的候选人可以在股东大会召开前由该股东代替，持有人对该候选人的投票计入其继任的票数。
通过接受并继续持有美国存托凭证或其中的任何权益，持有人将被视为同意了存款协议中所载的投票条款，因为该等条款可能会不时修订，以符合适用的R.O.C.法律。
不能保证持有人将在开户银行为收到指示而设定的日期之前充分收到股东大会通知，使您能够在截止日期之前发出投票指示。
此外，根据截至2007年11月16日进一步修订和重述的存款协议，以及根据R.O.C.公司法，单独或与其他持有人一起持有在相关记录日期至少51%的未偿还美国存托凭证的持有人有权每年提交一份书面建议，供股东大会表决；只要(I)该建议书是中文的，且不超过300个中文字，(Ii)该建议书须在有关提交期限届满前至少两个营业日送交开户银行，并由吾等每年以表格报告的形式公布6-K在为期60天的股东大会封闭期开始前提交给美国美国证券交易委员会的，(Iii)该建议书附有一份以开户银行要求的格式提交给开户银行的书面证书，证明该建议书是由个别或与其他持有人一起在提交建议书之日持有至少51%未偿还美国存托凭证的持有人提交的，如果提交日期是在相关记录日期或之后，还证明提交建议书的持有人在相关记录日期至少持有未偿还美国存托凭证的51%。(4)如果提交建议书的日期早于相关记录日期，提交建议书的持有人还必须在相关记录日期后五个工作日内，按照开户银行要求的格式，向开户银行提供第二份书面证明，证明提交建议书的持有人在相关记录日期继续持有至少51%的未清偿美国存托凭证，(V)该建议连同所有提交建议持有人共同及各别不可撤销的承诺一并提交，以支付与提交建议有关的所有费用及开支(包括开户银行或其代理人出席股东大会的成本及开支)，该等费用及开支是由开户银行或吾等合理厘定及记录的，及(Vi)该建议只有在吾等董事会根据适用法律接纳为有资格在股东大会上审议的情况下，方可在股东大会上表决。
税收
R.O.C.税务
以下为A公司持有及处置美国存托凭证或普通股对中华民国主要税项影响的综合摘要。非居民个人或实体。它仅适用于符合以下条件的持有人：
| • | 非中华民国公民、拥有美国存托凭证且在任何历年不在中华民国境内183天或以上的个人；或 |
| • | 一家公司或一个非法人依照中华民国以外司法管辖区法律组织，在R.O.C.境内无固定营业地或营业点的团体。 |
持有美国存托凭证的人士应就持有美国存托凭证可能对其造成影响的中华民国税务后果，咨询其税务顾问。
分红。自2018年起，本公司从留存收益中宣布并分配给持有人的股息，应按现金股利分派金额的21%或普通股股息面值的21%缴纳预扣税，除非中华民国与持有人所在司法管辖区之间的税收条约规定了较低的预扣税率。从2019年开始，缴纳的留存收益税不能抵销21%的预扣税。
60
除少数情况外，普通股或现金从本公司资本储备中分派，不需缴纳中华民国预扣税。
资本利得。自2016年1月1日起，出售或处置普通股所变现的资本利得，免征中华民国所得税。4-1《R.O.C.所得税法》。
出售美国存托凭证不被视为出售中华民国证券，因此转让美国存托凭证所得的任何收益不被视为R.O.C.来源的收入。因此，持有者因转让美国存托凭证而取得的任何收益，目前不需缴纳中华民国所得税。
认购权。依照中华民国法律规定分配普通股法定认购权，不缴纳R.O.C.税。出售以证券为凭证的法定认购权所得款项，按收到的总金额的0.3%征收证券交易税。持有者因出售以证券为证明的法定认购权而获得的资本收益可获豁免所得税。出售法定认购权取得之非有价证券所得，不征收证券交易税，但资本利得应按20%固定税率缴纳所得税。
在符合中华民国法律的前提下，吾等可自行决定法定认购权是否应以发行证券的方式予以证明。
证券交易税。在R.O.C.转让美国存托凭证普通股时，证券交易税将按销售收益的0.3%扣缴，不需缴纳中华民国证券交易税。普通股从存款处提取，不缴纳中华民国证券交易税。
遗产税和赠与税。遗产税适用于死者遗赠中华民国境内的财产，个人捐赠的中华民国境内财产适用中华民国赠与税。遗产税和赠与税目前按10%、15%和20%的累进税率缴纳。根据中华民国遗产税及赠与法，中华民国公司发行的普通股，不论持有人在何处，均视为在中华民国境内发行。目前尚不清楚，美国存托凭证的持有者是否会被视为为此持有普通股。
《税收条约》.中华民国与美国没有双重征税条约。另一方面，中华民国与印度尼西亚、新加坡、南非、澳大利亚、越南、新西兰、马来西亚、北马其顿、以色列、冈比亚、荷兰、英国、塞内加尔、瑞典、比利时、丹麦、巴拉圭、匈牙利、法国斯威士兰、印度、斯洛伐克、瑞士、德国、泰国、卢森堡、基里巴斯、奥地利、意大利、日本、加拿大、波兰、捷克共和国、沙特阿拉伯和韩国，这可能会限制ROC率中华民国普通股股息的预扣税企业就这些条约而言，ADS持有人可能会或可能不会被视为持有普通股。持有人应就其享受美国存托凭证相关福利的资格咨询其税务顾问。
美国联邦所得税
本节讨论拥有和处置我们的普通股或美国存托凭证对美国联邦所得税的重大影响。只有当您持有普通股或美国存托凭证作为美国联邦所得税的资本资产时，它才适用于您。本讨论仅涉及美国联邦所得税，并不讨论根据您的个人情况可能与您相关的所有税收后果，包括外国、州或当地税收后果、遗产税和赠与税后果，以及根据联邦医疗保险缴费税对净投资收入或替代最低税产生的税收后果。如果您是受特殊规则约束的特殊类别持有人的成员，则本节不适用于您，包括：
| • | 证券或外币交易商或交易商； |
| • | 银行和某些其他金融机构； |
| • | 经纪人； |
| • | 证券交易员选择使用按市值计价所持证券的核算方法； |
| • | 免税组织、退休计划、个人退休账户和其他递延纳税帐目； |
61
| • | 人寿保险公司； |
| • | 实际或建设性地拥有我们有表决权股票或我们股票总价值10%或以上投票权的人； |
| • | 持有普通股或美国存托凭证的人，作为美国联邦所得税目的的跨境或对冲、转换或综合交易的一部分； |
| • | 出于税收目的，买卖普通股或美国存托凭证作为大甩卖一部分的人； |
| • | 前美国公民或前长期居民，或 |
| • | 功能货币不是美元的美国持有者(定义如下)。 |
本节依据的是经修订的1986年《国税法》、其立法历史、现有和拟议的财政条例以及已公布的裁决和法院判决，所有这些都是现行有效的。这些法律可能会发生变化，可能是在追溯的基础上。此外，本节的部分依据是假定存款协议和任何相关协议中的每项义务都将按照其条款履行。一般而言，就美国联邦所得税而言，如果您持有证明ADS的美国存托凭证，您将被视为这些ADS所代表的股票的所有者。股票换美国存托凭证，以及美国存托凭证换股票，一般不需要缴纳美国联邦所得税。
如果您是普通股或美国存托凭证的实益所有人，并且就美国联邦所得税而言，您是：
| • | 美国公民或美国居民； |
| • | 美国国内公司，或作为国内公司应缴纳美国联邦所得税的其他实体； |
| • | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何；或 |
| • | 如果美国法院可以对信托的管理进行主要监督，并且一个或多个美国人被授权控制信托的所有实质性决定，则信托。 |
A “非美国。持股人“是普通股或美国存托凭证的实益所有人，不是美国人，也不是合伙企业，符合美国联邦所得税的目的。
如果合伙企业(包括在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的任何实体)是普通股或美国存托凭证的实益所有人，合伙企业合伙人在美国的税务待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的税务待遇。作为合伙企业的普通股或美国存托凭证的持有者和合伙人应就购买、拥有和处置普通股或美国存托凭证的美国联邦所得税后果咨询其自己的税务顾问。
您的普通股或ADS的税务待遇将部分取决于我们是否被归类为被动外国投资公司（“PFIC”），以美国联邦所得税目的。除下文“-PFIC规则”中讨论的情况外，本讨论假设我们不因美国联邦所得税而被归类为PFIC。
您应咨询您自己的税务顾问，了解在您的特定情况下拥有和处置普通股或美国存托凭证的美国联邦、州、地方所得税和其他税收后果。
美国持有者
分派的课税
根据美国联邦所得税法，如果您是美国持有者，我们就您的普通股或ADS从我们当前或累计的收入和利润(为美国联邦所得税目的而确定)中支付的任何分派的总金额，但某些按比例我们普通股的分配，包括任何预扣的中华民国税额，将被视为需要缴纳美国联邦所得税的股息。由于我们预计不会根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润，因此美国持有者应该预计，我们向该持有者进行的任何分配通常都将被视为股息。如果您是非公司美国股东，构成合格股息收入的股息将按适用于长期资本利得的优惠税率向您征税，前提是您在121天由生效日期前60天开始的期间除股息外日期并满足其他持有期要求。我们就美国存托凭证支付的股息将是合格的股息收入，前提是在您收到股息的当年，该美国存托凭证可以随时在纽约证券交易所或美国其他成熟的证券市场上交易。我们的美国存托凭证在纽约证券交易所上市，因此我们预计我们就美国存托凭证支付的股息将是合格的股息收入。目前尚不清楚我们相对于普通股支付的股息是否将是合格的股息收入。
62
当您实际或建设性地收到股息时，如果您是普通股，或者是存托人，如果是美国存托凭证，则股息应向您征税。股息不符合一般允许美国公司就从其他美国公司收到的股息扣除股息的资格。您必须包括在您的收入中的股息分配金额将是支付的新台币支付的美元价值，以股息分配日新台币/美元的即期汇率确定，无论支付是否实际上转换为美元。一般来说，从股息分配之日起到您将股息兑换成美元之日这段时间内，由于汇率波动而产生的任何损益都将被视为普通收入或损失，不符合适用于合格股息收入的特别税率。对于外国税收抵免限制而言，损益通常是来自美国境内来源的收入或损失。
在确定适用优惠税率的股息的外国税收抵免限额时，适用特殊规则。股息通常是来自美国以外的收入。在计算允许的外国税收抵免时，股息通常是“被动”收入。适用于美国外国税收抵免的规则很复杂，您应该咨询您自己的税务顾问，了解在您的特定情况下是否可以获得抵免。
我们按比例将普通股分配给普通股或美国存托凭证持有人，可能不需要缴纳美国联邦所得税。因此，此类分配不得产生应纳税的外国收入，并可抵扣对此类分配征收的中华民国税。
资本增值税
如果您是美国持有者，并且您出售或以其他方式处置您的普通股或美国存托凭证，您将为美国联邦所得税确认资本收益或亏损，其等于您的普通股或美国存托凭证中您的变现金额的美元价值与您以美元确定的纳税基础之间的差额。非公司美国持有者的资本收益通常按优惠税率征税，如果该房产持有一年以上。对于外国税收抵免限制而言，收益或损失通常是来自美国境内来源的收入或损失。你扣除资本损失的能力是有限制的。
被动外国投资公司（“PFIC”）规则
我们认为，出于美国联邦所得税的目的，我们的普通股和美国存托凭证目前不应被视为PFIC的股票，我们预计在可预见的未来不会成为PFIC。然而，这一结论是每年作出的事实决定，因此可能会发生变化。因此，我们有可能在未来的纳税年度成为PFIC。因此，不能保证我们在当前或未来几年不会被美国国税局(IRS)视为PFIC。
一般而言，如果您是美国持有者，如果在任何课税年度内您持有我们的普通股或美国存托凭证，我们将成为您的PFIC：
| • | 在该课税年度的入息总额中，至少有75%是被动入息；或 |
| • | 在该课税年度内，按季度平均数厘定的资产价值中，最少有50%可归因于产生或用作产生被动收入的资产。 |
“被动收入”一般包括股息、利息、特许权使用费、租金(某些租金和因积极开展贸易或企业而产生的特许权使用费除外)、年金和产生被动收入的资产收益以及某些其他特定类别的收入。如果一家外国公司直接或间接拥有另一家公司股票价值的至少25%，则就PFIC测试而言，该外国公司被视为拥有另一家公司资产的比例份额，并被视为直接获得另一公司收入的比例份额。
63
如果我们被视为PFIC，而您是美国持有者，不会按市值计价选举，如下所述，你将遵守关于以下方面的特别规则：
| • | 您出售或以其他方式处置您的普通股或美国存托凭证所获得的任何收益；以及 |
| • | 吾等向阁下作出的任何超额分派(一般指在单一课税年度内向阁下作出的任何分派，但阁下于普通股或美国存托凭证的持有期开始的课税年度除外，该等分派大于阁下于之前三个课税年度就普通股或美国存托凭证收到的平均年度分派的125%，或如较短，则指阁下在收取分派的课税年度之前的普通股或美国存托凭证持有期的部分)。 |
根据这些规则：
| • | 收益或超额分配将在您持有普通股或美国存托凭证的期间按比例分配， |
| • | 分配给你实现收益或超额分配的应纳税年度的金额将作为普通收入征税， |
| • | 分配给前一年的数额，除某些例外情况外，将按该年度有效的最高税率征税，以及 |
| • | 一般适用于少缴税款的利息收费，将就每一年应占的税款征收。 |
外国税收抵免金额的计算适用特殊规则，用于计算私人投资公司超额分配的金额。
如果您在PFIC中拥有普通股或美国存托凭证，并被视为流通股，您可以按市值计价选举。如果您选择此选项，您将不受上述PFIC规则的约束。相反，一般而言，您将在每年的普通收入中计入您的普通股或美国存托凭证在纳税年度结束时的公平市值超过您的纳税基础的部分(如果有)。这些数额的普通收入将不符合适用于合格股息收入或长期资本利得的优惠税率。在课税年度结束时，如果你的普通股或美国存托凭证的计税基础超出其公平市场价值，你也将被允许承担普通损失(但仅限于以前包括的收入因按市值计价选举)。您在普通股或美国存托凭证中的计税基准将进行调整，以反映任何此类收入或亏损金额。您在出售普通股或美国存托凭证时确认的收益，将作为普通收入纳税。
此外，如果一家作为PFIC的公司符合某些报告要求，美国持有者可以通过选择“合格选举基金”(“QEF”)来避免本文所述的某些不利的PFIC后果，目前将根据其在PFIC普通收入和净资本收益中的比例份额征税。如果一家公司没有准备好美国持有者进行QEF选举所需的信息，美国持有者将无法将该公司视为QEF。我们不打算准备或提供使美国持有人能够进行优质教育基金选举的信息。
此外，无论阁下就普通股或美国存托凭证作出任何选择，阁下从吾等收取的股息，无论在分派的课税年度或上一课税年度，如果吾等是PFIC(或就阁下而言被视为PFIC)，则阁下从吾等获得的股息将不会构成合格股息收入。此外，如果我们在您持有您的普通股或ADS期间的任何时间是PFIC，则您的普通股或ADS将被视为PFIC的股票，即使我们目前不是PFIC。就本规则而言，如果您制定了按市值计价就你的普通股或美国存托凭证的选择而言，你将被视为在你的普通股或美国存托凭证有一个新的持有期，由最后一个课税年度之后的第一个应课税年度的第一天开始计算，而按市值计价适用于选举。相反，您必须将我们从我们当前或累积的收益和利润中支付的任何此类股息的总金额(根据美国联邦所得税目的而确定)计入您的总收入，并将按适用于普通收入的税率以及上述关于超额分配的特别规则(如果适用)征税。
如果您在任何一年内持有普通股或美国存托凭证，您一般必须提交美国国税局表格8621。
64
有关私募股权投资公司、优质教育基金及按市值计价选举是非常复杂的，除了上述因素外，还受到各种因素的影响，包括我们拥有任何 非美国子公司。因此，美国持有者应该就PFIC规则咨询他们自己的税务顾问。
关于外国金融资产的信息
拥有总价值超过50,000美元的“特定外国金融资产”的美国持有者可能被要求提交一份关于此类资产的信息报告，并提交纳税申报单。“特定外国金融资产”可包括由外国金融机构开立的任何金融账户，以及下列任何一项，但前提是这些账户不在金融机构开立的账户内：(I)外国金融机构发行的股票和证券非美国个人，(二)为投资而持有的金融工具和合同非美国发行人或交易对手；(三)在外国实体中的权益。美国持有者应就这些规则在其普通股或美国存托凭证所有权上的应用咨询他们的税务顾问。
非美国持有者
除下文标题为“信息报告和备份扣留”一节所述外，a非美国持有者将不会因股息的支付和普通股或美国存托凭证的处置收益而缴纳美国联邦所得税或预扣税，除非：此类项目与非美国在美国境内的贸易或企业的持有者，如果是与美国有条约并有资格享受与美国的条约利益的国家的居民，则此类物品可归因于在美国的常设机构，或就个人而言，可归因于在美国的固定营业地；或非美国持有者是指持有普通股或美国存托凭证作为资本资产，并在处置的纳税年度在美国停留183天或更长时间、满足某些其他条件等的个人非美国持有者没有资格获得豁免。如果应用第一个例外，则非美国除适用的所得税条约另有规定外，持有者一般将以与美国持有者相同的方式就该项目缴纳美国联邦所得税；a非美国作为美国联邦所得税目的公司的持有者也可能对此类项目缴纳30%的分支机构利得税(或根据适用的所得税条约的减税税率)。如果第二个异常适用，则非美国持有者一般将按30%的税率(或根据适用的所得税条约降低税率)缴纳美国联邦所得税非美国在普通股或美国存托凭证的纳税年度，持有者分配给美国来源的资本收益超过了分配给美国来源的资本损失。
信息报告和备份扣缴
美国持有者通常要遵守IRS Form 1099中关于普通股或美国存托凭证支付的股息以及出售、交换或处置普通股或美国存托凭证的收益的信息报告要求，除非持有者是一家公司或以其他方式确立了豁免的基础。此外，美国持有者还必须遵守后备对普通股或美国存托凭证支付的股息以及普通股或美国存托凭证的出售、交换或其他处置扣留，除非每个该等美国持有人提供纳税人识别号码和正式签署的美国国税局表格W-9或以其他方式确立豁免。非美国持股人一般不需要就股息或出售、交换或以其他方式处置普通股或美国存托凭证的收益进行信息报告或备用扣缴，但前提是非美国持有者在适用的正式签署的美国国税局表格上证明其外国身份W-8或以其他方式确立豁免。备用预扣不是附加税，任何备用预扣的金额将被允许作为美国持有者或非美国如果某些必要的信息及时提供给美国国税局，持有者的美国联邦所得税责任并可获得退款。
展出的文件
美国美国证券交易委员会维护一个网站Www.sec.gov它包含以电子方式提交给美国美国证券交易委员会的有关注册人(包括本公司)的报告、委托书和其他信息。请注意，本公司的表格副本20-F和我们提交的表格SD可在上述网站上查阅，也可在我们的网站www.tsmc.com上查阅(该网站不构成本表格年度报告的一部分20-F).
给证券持有人的年度报告
不适用。
| 项目 11. | 关于市场风险的定量和定性披露 |
我们面临金融市场风险，主要是在货币汇率、利率和股权投资价格方面。这些风险的一部分是对冲的。
65
外币风险：我们几乎所有的收入都以美元计价，超过一半的资本支出以新台币以外的货币计价，主要是美元、欧元和日元。因此，任何对我们不利的新台币兑这些货币汇率的大幅波动，特别是美元对新台币的疲软，都将对我们以新台币表示的收入和营业利润产生不利影响。
我们使用外币衍生品合同，例如远期货币或货币掉期，以及 非导数金融工具，例如外币计价债务，以防范与以下因素相关的货币汇率风险 非NT以美元计价的资产和负债、对外国子公司的投资以及某些预测交易。这些对冲减少但不会完全消除外币汇率变动对我们资产和负债的影响。根据对我们的货币资产和负债总额进行的敏感性分析，假设截至2022年和2023年12月31日外币汇率不利变化10%，将使我们2022年和2023年的净利润分别减少17.05亿新台币和8.91亿新台币（2900万美元）。欲了解更多信息，请参阅综合财务报表附注8、附注11及附注33。
利率风险: 我们面临的利率风险主要与我们的投资组合和未偿债务有关。利率的变化会影响我们的现金和现金等价物以及固定收益证券的利息，这些证券的公允价值，以及我们的债务支付的利息。
我们的投资政策的目标是获得回报，使我们能够保留本金并支持流动性要求。该政策一般要求我们投资于投资级证券，并限制任何一家发行人的信用敞口。我们的大多数固定收益投资是固定利率证券，通过其他全面收益(“FVTOCI”)或摊销成本按公允价值归类为金融资产。对于按FVTOCI分类为金融资产的固定收益投资，其公允价值变动通过其他全面收益确认；对于按摊余成本分类为金融资产的固定收益投资，除非出售该资产，否则其公允价值变动不会反映在资产价值中。
我们已经并可能在未来进入利率衍生品，以部分对冲我们的固定收益投资和预期债券发行的利率风险。然而，这些对冲只能抵消利率变动带来的金融影响的有限部分。
根据对我们的固定收益投资进行的敏感性分析，截至2022年和2023年12月31日，我们的固定收益投资的账面总额分别为2524.48亿元新台币和2957.64亿元新台币(96.59亿美元)，假设所有期限的不利利率变化100个基点，在考虑利率对冲后，2022年和2023年我们的其他综合收益将分别减少38.31亿元新台币和38.42亿元新台币(1.25亿美元)。详情请参阅合并财务报表附注9、附注10、附注11和附注33。
截至2023年12月31日，我们有不同期限的未偿还浮动利率和固定利率债务，账面总额为9548.67亿元新台币(311.84亿美元)。我们的大部分债务是固定利率的，并按摊销成本计量，因此，利率的变化不会影响未来的现金流或账面金额。详情请参阅合并财务报表附注18、附注19和附注33。
通胀风险：我们受到通货膨胀的影响，因为用于生产我们产品的原材料和设备的成本、工资支出和员工福利、电费以及与财务和预算系统建设有关的成本都在增加。虽然到目前为止，我们并不认为通胀对我们的财务状况或经营业绩有重大影响，但如果我们的产品和服务的销售价格不随这些增加的成本而上升，未来的高通胀可能会对我们维持当前利润率水平的能力产生不利影响。
其他市场风险：我们的股权证券受到各种与市场相关的风险的影响，这些风险可能会大幅降低我们所持股票的公允价值。我们目前不会通过对冲活动来减少我们在股市的敞口。截至2022年、2023年和2023年12月31日，我们对私募股权证券的投资主要通过多个投资基金进行，账面价值分别为61.59亿台币和72.09亿台币(2.35亿美元)。根据对我们截至2022年和2023年12月31日的股票投资进行的敏感性分析，假设10%的不利价格变化将使我们在2022年和2023年的其他全面收益分别减少约6.32亿台币和9.55亿台币(3100万美元)。这些投资的实际处置价值可能与其账面价值大不相同。详情请参阅合并财务报表附注33。
66
| 项目 12D。 | 除股权证券外的其他证券说明 |
托管费用及收费
根据台积电美国存托股份(“美国存托股份”)存托协议的条款，美国存托股份持有人须向开户银行支付下列手续费：
| 服务 |
费用 | |
| 发行美国存托股份 | 每发行一张美国存托股份，最高可达0.05美元(或不足5美元) | |
| 取消美国存托股份 | 每个取消的美国存托股份最高可达0.05美元(或不足5美元) | |
| 现金收益的分配(即在出售权利和其他权利时) |
每持有美国存托股份不超过0.02美元(或不足0.02美元) | |
| 美国存托股份配股或其他无偿配股(不含股票分红) |
每发行一张美国存托股份，最高可达0.05美元(或不足5美元) | |
在发行和注销美国存托凭证时应支付的存管费通常由从开户银行接收新发行的美国存托凭证的经纪人(代表其客户)向开户银行支付，并由将美国存托凭证交付给开户银行注销的经纪人(代表其客户)支付。经纪商反过来向客户收取这些交易费。
存托支付
2023年，我们从花旗银行（N.A.）收到代理相关费用的报销26，671美元，我们ADR计划的存托银行。
67
第II部
| 项目 13. | 违约、拖欠股息和拖欠股息 |
没有。
| 项目 14. | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
没有。
| 项目 15。 | 控制和程序 |
披露控制和程序。根据《交易法》第13（a）至15（b）条，在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，这些披露控制和程序已于2023年12月31日生效。
管理层财务报告内部控制年度报告。管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在我们的主要执行人员和主要财务官的监督下设计的程序，以提供关于财务报告的可靠性的合理保证，并根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则为外部报告目的编制我们的财务报表。我们对财务报告的内部控制包括与保存记录相关的政策和程序，这些记录合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置；提供合理的保证，根据国际会计准则委员会发布的IFRS记录交易，以便编制财务报表，并且仅根据我们管理层和董事的授权进行收入和支出；并就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
截至2023年底，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的框架，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层确定，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所独立评估了我们公司财务报告内部控制的有效性。德勤会计师事务所已经发布了一份认证报告，该报告包含在本项目的末尾。
财务报告内部控制的变化。在2023年期间，我们对财务报告的内部控制没有实质性变化。
独立注册会计师事务所认证报告。
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
台积电有限公司
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对台积电有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》确立的标准，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表和我们2024年4月18日的报告，对该等综合财务报表表达了无保留意见。
68
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
| /S/德勤会计师事务所 |
| 台湾台北 |
| Republic of China |
| 2024年4月18日 |
| 项目 16A。 | 审计委员会财务专家 |
我们的审计和风险委员会聘请了一名财务专家顾问，我们的董事会认为他具有根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的美国证券交易委员会适用规则所定义的“审计委员会财务专家”所需的属性。我们的董事会特别任命Jan C先生Lobbezoo将于2006年2月14日起担任审计和风险委员会的独立财务专家顾问。我们的董事会相信，审计和风险委员会成员以及审计和风险委员会的顾问（包括财务专家顾问）拥有足够的财务知识和经验。
| 项目 16B。 | 道德准则 |
我们为员工、高级管理人员和董事制定了“道德和商业行为政策”，该政策也适用于我们的首席执行官、首席财务官、财务总监和任何其他履行类似职能的人员。
我们将应要求免费向任何人提供我们的《道德和商业行为政策》的副本。如有任何要求，请电邮至我们的投资者关系部，地址为邮箱：Invest@tsmc.com.
69
项目 16C。 |
首席会计师费用及服务 |
截至2011年12月31日的第一年， |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||
(单位：千) |
||||||||
审计费 |
56,040 |
83,635 |
||||||
审计相关费用 |
21,994 |
1,480 |
||||||
税费 |
897 |
1,718 |
||||||
所有其他费用 |
218 |
403 |
||||||
总计 |
79,149 |
87,236 |
||||||
| 项目 16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 |
不适用。
| 项目 16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 |
不适用。
| 项目 16F。 | 更改注册人的认证会计师 |
不适用。
| 项目 16G。 | 公司治理 |
台积电的企业管治惯例受适用的台湾法律，特别是中华民国法律管辖。公司法与中华民国《证券交易法》，以及台积电的公司章程。此外，由于台积电证券在美国证券交易委员会注册，并在纽约证券交易所上市，台积电须遵守适用于纽约证券交易所上市外国私人发行人的公司治理要求。
71
根据纽约证券交易所上市公司手册第303A节，在纽约证券交易所上市非美国一般来说，公司可能会遵循其母国的公司治理实践，而不是纽约证券交易所的大部分新公司治理要求。然而，所有在纽约证券交易所上市的外国私人发行人必须遵守纽约证券交易所第303A.06、303A.11、303A.12（b）、303A.12（c）和303A.14条。
项目16G以及纽约证券交易所第303A.11条要求外国私人发行人披露其公司治理做法与纽约证券交易所上市标准下的美国公司有任何重大不同之处。这一要求并不意味着一个国家的公司治理实践比另一个国家更好或更有效。在纽约证交所上市的外国私人发行人必须向其美国投资者提供一份关于重大差异的简短、概括的摘要：(A)在公司网站上以英文发布，或(B)在分发给其美国投资者的年度报告中提供。为符合纽约证交所第303A.11条的规定，台积电编制了下表中的对比数据。
台积电公司治理实践与纽约证交所上市公司标准之间最相关的差异如下：
| 美国公司的纽约证券交易所标准 根据《上市公司手册》 第303A条 |
台积电企业实践 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.01要求在纽约证券交易所上市的公司在董事会中拥有多数独立董事。 | 台湾法律不要求上市公司的董事会必须由多数独立董事组成。台湾法律要求符合一定标准的上市公司至少有三名独立董事，但董事会董事总数不少于五分之一。从2024年开始，满足某些标准的上市公司必须至少拥有 三分之一担任独立董事的董事。此外，台湾法律要求上市公司披露有关其董事的信息，包括其独立地位。请参阅台积电的年度报告和表格 20-F提交给台湾当局和美国美国证券交易委员会的有关年度的资料(两者均可在网上查阅，网址为Www.tsmc.com)，了解根据纽约证交所第303A.02节和台湾法律将被视为独立的台积电董事和董事总数。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.02建立评价董事独立性的一般标准(除非董事会肯定地认定董事与上市公司没有实质性关系，无论是直接还是作为与上市公司有关系的组织的合伙人、股东或高管，否则董事都不符合独立资格)。 | 台湾法律建立了可比的标准来评估董事的独立性。欲知详情，请查阅台积电相关年度台湾年报。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.03需要非管理性董事在管理层不参加的定期执行会议上开会。 | 台湾法律没有这样的要求。除了会议之外小组委员会在董事会和董事总经理中，台湾法律不允许部分而不是全部董事会单独召开董事会会议。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.04 要求上市公司有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会，该委员会应拥有一份书面章程，规定纽约证券交易所第303A.04(B)(I)节规定的某些最低责任，并规定对该委员会的业绩进行年度评估。 | 台湾法律没有这样的要求。根据台湾法律，台积电董事必须由股东或整个董事会提名。然而，台积电于2023年2月成立了提名、企业治理和可持续发展委员会，主要协助董事会选择提名候选人，当选为董事会独立董事，并就企业治理和可持续发展事宜提供建议。根据其章程，提名、公司治理和可持续发展委员会应由董事会主席和三至六名独立董事组成。 | |
72
| 纽约证券交易所板块*303A.05(A)要求上市公司设立一个完全由独立董事组成的薪酬委员会。 | 台湾法律要求某些上市公司，如我们，必须在2011年9月30日之前成立赔偿委员会。然而，台积电自2003年以来成立了赔偿委员会，符合台湾法律的要求。台湾法律允许非董事董事会任命的独立委员，只要该委员符合台湾相关法律规定的独立性和其他要求，即可担任薪酬委员会委员。此外，根据台交所的要求，台交所上市公司的薪酬委员会必须由独立董事的过半数组成，薪酬委员会的所有成员应选举一名独立的董事担任会议召集人和主席。请参阅台积电年报及表格20-F提交给台湾当局和美国美国证券交易委员会的有关年度的资料(两者均可在网上查阅，网址为Www.tsmc.com)，了解有关其赔偿委员会的组成和职能的更多信息。2023年2月，公司董事会批准台积电薪酬委员会更名为“薪酬与人员发展委员会”，自2023年2月14日起生效。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.05(B)需要薪酬委员会的章程，以确定某些最低限度的责任，并规定对委员会的业绩进行年度评估。 | 台湾法律要求某些上市公司（例如我们）在2011年9月30日之前成立薪酬委员会。然而，台积电自2003年以来成立了薪酬委员会，该委员会符合台湾法律的要求，台积电的薪酬与人才发展委员会章程包含与纽约证券交易所第303A.05（b）（i）条规定的相同的职责，并授权委员会每年审查其章程的充分性。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.06 要求上市公司有一个符合规则要求的审计委员会10A-3根据《交易法》。外国私人发行人必须满足规则的要求10A-3根据交易法，在2005年7月31日之前。 | 台积电在台湾相关法律颁布前，自愿成立审计委员会。我们的审计委员会完全符合当地法律要求和公司治理标准。请参阅台积电年报及表格20-F提交给台湾当局和美国美国证券交易委员会的有关年度的资料(两者均可在网上查阅，网址为Www.tsmc.com）了解有关其审计委员会组成的更多信息。台积电的审计委员会成员均精通财务知识，并由财务专家顾问协助。2023年2月，董事会批准台积电审计委员会更名为“审计与风险委员会”，自2023年2月14日起生效。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.07(A)要求审计委员会至少由三名董事会成员组成。其所有成员应通晓金融知识，或必须在合理期限内获得此类金融知识，其成员中至少应有一人具有会计或财务管理经验。 | 台湾法律规定，如果上市公司成立了审计委员会，则所有独立董事必须是审计委员会的成员，该委员会中至少有一人应具有会计或财务专业知识。请参阅台积电年报及表格20-F提交给台湾当局和美国美国证券交易委员会的有关年度的资料(两者均可在网上查阅，网址为Www.tsmc.com）了解有关其审计委员会组成的更多信息。台积电的审计和风险委员会成员均精通财务知识，并由财务专家顾问协助。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.07(A)要求如果一名审计委员会成员同时是三家以上上市公司的审计委员会成员，而上市公司没有限制其成员可以任职的审计委员会的数量，则在每种情况下，该公司的董事会应确定同时任职是否会阻碍该成员有效地担任上市公司审计委员会的成员，并应在公司年度委托书或公司年度报告中以表格形式报告其决定10-K已向美国美国证券交易委员会提交申请。 | 台湾法律没有这样的要求。台湾法律规定，如果上市公司成立了审计委员会，则该公司的所有独立董事都必须是审计委员会的成员。台湾法律禁止独立的董事在总共四家以上的台湾上市公司中担任独立董事的角色。 | |
73
| 纽约证券交易所板块*303A.07(A)要求审计委员会的所有成员都要独立。 | 台湾法律规定，如果上市公司成立了审计委员会，则该公司的所有独立董事都必须是审计委员会的成员。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.07(B)要求审计委员会有一份书面章程，确定其成员的职责和责任，至少包括规则要求的职责和责任10A-3(B)(2)、(3)、(4)和(5)《交易法》的规定。 | 台湾法律要求具有可比标准。台积电目前有一份书面审计和风险委员会章程，其中包含与以下规定相同的职责和责任 第10A-3(B)(1)条《交易所法案》。 | |
| 纽约证券交易所板块303A.07(B)(Iii)(B)及(C)它确立了审计委员会的目标：(I)与管理层和独立审计师讨论公司的年度经审计财务报表和季度财务报表，包括在“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”标题下披露的信息；以及(Ii)讨论与公司收益相关的新闻稿，以及提供给分析师和评级机构的与收益相关的财务信息和指导方针。 | 台积电的书面审计和风险委员会章程确立了相同的审计委员会目标。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.07(B)(Iii)(G)要求审计委员会为雇用外部审计师的员工制定明确的政策。 | 台湾法律没有这样的要求。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.07(C)要求每家公司都有内部审计职能，向管理层和审计委员会提供对公司风险管理程序和内部控制系统的持续评估。 | 台湾法律要求上市公司设立内部审计职能。根据台湾法律，内部审计师必须遵守严格的资格标准，该标准要求董事会批准任命公司内部审计职能负责人。台积电的内部审计职能与纽约证交所第303A.07(D)节规定的职责基本相同。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.08 要求每家公司给予股东对所有基于股权的薪酬计划及其重大修订进行投票的机会，但某些例外情况除外。 | 台湾法律也有类似的要求。员工股票期权计划(“ESOP”)需经董事会批准。如果根据相关员工持股计划授予的期权数量不超过台积电公司章程中的保留，且行权价不低于相关法规确定的价格，则无需股东批准。否则，对章程中此类保留的任何更改都需要得到股东的批准。员工限制性股票奖励须经董事会和股东大会批准，持股人至少应达到法定人数。三分之二在所有已发行和已发行的普通股中，至少有多数普通股的持有者在会上投赞成票。但是，对于台积电这样的公众控股公司，股东大会的决议可以由至少三分之二出席股东大会的普通股股份，至少有大多数已发行和发行普通股的持有人出席。台积电目前有三项有效的股权薪酬计划，分别于2021年4月22日、2022年2月15日和2023年2月14日获得董事会批准，并于2021年7月26日、2022年6月8日和2023年6月6日获得股东批准。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.09要求上市公司采纳和披露公司治理准则，包括强制性报告的几个问题，并在公司网站上公布此类信息(该网站还应包括审计委员会、提名委员会和薪酬委员会的章程)。 | 台湾法律没有这样的要求。然而，台积电于2023年5月自愿采用了公司治理准则，并在www.tsmc.com上披露了此类准则。 | |
74
| 纽约证券交易所板块 303A.09要求董事会每年至少对其业绩进行一次自我评估，以确定其或其委员会是否有效运作并就此提出报告。 | 从2020年开始，在TWSE上市的公司根据TWSE的新规则，每年对董事会和每位董事的业绩进行自我评估或同行评估，并在明年第一季度末之前将评估结果提交给TWSE。台积电自2011年以来一直按照TWSE的要求对其审计和风险委员会的表现进行年度自我评估，并自2020年以来对其董事会和每位董事进行年度自我评估。从2023年开始，台积电还对其所有董事会委员会进行年度评估，包括审计与风险委员会、薪酬与人才发展委员会以及企业治理与可持续发展委员会。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.10 规定通过《商业行为和道德准则》，并列出此类准则必须包含的主题。 | 台湾法律没有这样的要求。但是，由于健全的公司治理原则，台积电采取了符合萨班斯-奥克斯利法案关于财务人员和首席执行官责任的要求的“道德和商业行为政策”。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.12(A)要求首席执行官每年向纽约证券交易所证明他或她不知道公司没有违反与公司治理有关的纽约证券交易所规则。 | 台湾法律没有这样的要求。但是，为了符合美国美国证券交易委员会的相关规定，台积电的首席执行官需要在台积电的20-F据其所知，其所载资料在各重大方面公平地反映台积电财务状况及经营成果的年度报告。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.12(B)要求首席执行官在公司的任何高管意识到任何重大的未履行根据纽约证券交易所第303a节规定的任何适用条款。 | 台湾法律没有这样的要求。但是，为了符合2002年萨班斯-奥克斯利法案确立的公司治理原则，台积电首席执行官遵守纽约证券交易所第303A.12(B)节规定的通知条款。 | |
| 纽约证券交易所板块*303A.12(C) 要求各上市公司每年向纽交所提交一份已签立的非宗教式 | 台湾法律没有这样的要求。但是，为了遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案确立的公司治理原则，台积电遵守纽约证券交易所第303A.12(C)条。 | |
| 纽约证券交易所板块 303A.14 要求每家上市公司采取一项政策，收回现任或前任高管赚取的基于激励的超额薪酬。 | 根据纽约证交所第303A.14条，台积电于2023年8月通过了台积电追回政策，该政策可在台积电网站上查阅。 | |
| 项目 16H。 | 煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 项目 16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
不适用。
| 项目 16K。 | 网络安全 |
我们董事会的审计和风险委员会负责监督来自网络安全威胁的风险，包括审查企业信息安全部门负责人关于我们的信息技术和安全事务的定期报告，包括任何网络安全事件、评估新的和新出现的网络安全风险和威胁及其建议的改进措施。根据该等检讨及其与公司资讯保安部门主管的讨论，我们的审计及风险委员会协助董事会不断检讨、评估及提升我们的网络安全政策及程序的充分性及有效性。
公司信息安全部门负责人评估和管理网络安全风险，并向审计和风险委员会报告。我们的企业信息安全部门负责人拥有超过30年的网络安全经验，而我们企业信息安全部门的其他专业人员具有网络安全经验或认证。我们的企业信息安全职能部门定期评估威胁情况，并全面看待网络安全风险。我们实施并不断更新严格的网络安全措施，以评估、识别和管理网络安全风险，防止和最大限度地减少网络安全攻击造成的危害。这些措施主要包括：
| • | 在云上构建防御屏障，包括采用先进的云解决方案来抵御分布式拒绝服务(“DDoS”)攻击，在安全云平台上实现域名系统(“DNS”)服务，通过云解决方案确保互联网访问安全，并加强钓鱼邮件防御； |
75
| • | 认证办公室计算机安全合规性，并为关键计算机和服务器安装先进的恶意软件防御解决方案； |
| • | 建立先进的便携式病毒扫描工具，以提高对FAB Tool和嵌入式内部计算机进行病毒扫描的效率和效果；以及 |
| • | 增强内部安全评估自动化，进行外部红色团队测试，并练习应对勒索软件攻击。 |
为了降低供应链风险，我们与主要供应商合作，改善他们的安全措施，按需和按计划分享行业安全事件和最佳实践，并进行供应商安全现场审计。此外，我们还与半导体设备和材料研究所(“SEMI”)合作成立了半导体网络安全委员会，以促进安全标准(SEMI E187)以及安全评估方法，以提高半导体供应链的弹性，这一行动获得了2023年SEMI国际标准奖的认可。此外，由于我们雇用某些第三方服务提供商来帮助我们及其全球附属公司进行风险评估、安全防御测试和漏洞扫描，因此我们要求此类第三方服务提供商严格履行我们服务协议中的保密和/或互联网安全要求。
截至本年度报告日期，不存在任何网络安全威胁的重大风险，包括之前的任何网络安全事件，这些威胁已经或合理地可能对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。
76
第三部分
| 项目 17. | 财务报表 |
本公司已选择提供第(18)项所列财务报表及相关资料，以代替第(17)项。
| 项目 18。 | 财务报表 |
请参阅第页开始的合并财务报表F-1这份年度报告。
| 项目 19. | 展品 |
| (a) | 参见第页F-1作为本年度报告的一部分提交的财务报表索引。 | |||||
| (b) | 本年度报告的展品如下： | |||||
| 1.1 | 台湾积电制造股份有限公司的公司章程，于2022年6月8日修订并重述。 | |||||
| 2a.1 | 根据《交易法》第12节登记的证券说明。 | |||||
| 2b.1 | 公司特此同意应美国证券交易委员会的要求，向美国证券交易委员会提供界定公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。 | |||||
| 3.1 | 董事选举规则，于2021年7月26日修订并重述。 | |||||
| 3.2 | 董事会会议规则和程序，于2022年11月8日修订和重述。 | |||||
| 3.3(1) | 2002年5月7日修订并重述的股东大会规则和程序。(P)。 | |||||
| 4.1(2) | 与台湾南部科学园区管理局(前台南科学园区管理局)签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(生效日期为2017年8月1日至2037年7月31日)(中文连英文摘要)。 | |||||
| 4.2(3) | 与台湾南部科学园区管理局(前台南科学园区管理局)签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(生效日期为2018年5月1日至2038年4月30日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.3(4) | 与台湾南部科学园区管理局签订关于位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2019年11月1日至2039年10月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.4(5) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 3及F12的土地契约(第三期)(2009年12月4日至2028年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.5(6) | 与新竹科学园管理局签订的有关Fab 3和F12的土地契约(第三期)(2015年7月1日至2034年12月31日生效)(中英文摘要)。 | |||||
| 4.6(7) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 8的土地契约(生效日期为2017年3月15日至2037年3月14日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.7(4) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 12(第一期)及公司总部的土地契约(生效日期为2019年12月1日至2038年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.9(8) | 股东协议，日期为1999年3月15日，由EDB Investments Pte签署。有限公司、飞利浦电子有限公司和台积电有限公司(P)。 | |||||
| 4.10(5) | 与新竹科学园管理局签订的2号及5号新竹科学园土地契约(2008年4月1日至2027年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.11(5) | 与新竹科学园管理局签订的关于Fabs 3的土地契约(2013年5月16日至2032年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.12(9) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 12及公司总部(第二期)的土地契约(2021年1月1日至2040年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
77
| 4.13 | 与台湾中央科学园管理局就位于台中科学园的晶圆厂进行土地租赁（2024年1月1日至2029年9月1日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.14(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(生效日期为2005年5月14日至2024年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.15(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2006年4月15日至2024年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.16(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的财务与财务系统的土地契约(2009年12月1日至2029年11月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.17(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2006年12月15日至2024年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.18(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订关于位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2011年10月1日至2030年9月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.19(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(生效日期为2012年8月1日至2032年7月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.20(7) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2014年1月22日至2032年7月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.21(5) | 与台湾南部科学园区管理局签订关于位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2012年2月1日至2032年1月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.22(9) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 12的土地契约(第五期、六、、Vii)(2021年2月1日至2026年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.23(9) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 12的土地契约(第五期、六、、Vii)(2021年2月1日至2026年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.25(5) | 与新竹科学园管理局签订的第二及第五期土地契约(二零一零年四月一日至二零二九年十二月三十一日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.26(5) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 12(第一期及第四期桥梁)的土地契约(生效日期为2008年7月21日至2027年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.27(4) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab 8的土地契约(生效日期为2019年5月15日至2038年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.28(10) | 与新竹科学园管理局签订的关于Fab 12的土地契约(2014年12月1日至2033年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.29(10) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2014年3月1日至2034年2月28日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.30(10) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS的土地契约(2014年8月1日至2034年7月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.31 | 就位于龙滩科学园的AP 3与新路科学园管理局进行的土地租赁（2024年1月1日至2034年12月31日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.32(6) | 与台湾南部科学园区管理局签订关于位于台湾南部科学园区的FABS(AP2B和F6桥)的土地契约(2015年3月16日至2035年3月15日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.33(6) | 与台湾中央科学园管理局就位于台中科学园的F15 B进行土地租赁（2015年3月25日至2034年12月31日有效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.34 | 与台湾中央科学园管理局就位于台中科学园的AP 5进行土地租赁（2024年1月1日至2031年7月26日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.35(2) | 与台湾南部科学园区管理局就位于台湾南部科学园区的Fab18签订土地契约(生效日期为2017年8月1日至2037年7月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.36(2) | 与新竹科学园管理局就F12(第七期)(2017年2月1日至2037年1月31日生效)的土地契约(英文摘要)。 | |||||
78
| 4.37(3) | 与台湾南部科学园管理局就台湾南部科学园设施仓库进行土地租赁（2018年12月1日至2038年11月30日生效）（英文摘要）。 | |||||
|
|
4.38(4) | 与台湾南部科学园区管理局就位于台湾南部科学园区的Fab18签订土地契约(生效日期为2020年1月1日至2034年12月31日)(英文摘要)。 | ||||
| 4.39(4) | 与台湾南部科学园区管理局就位于台湾南部科学园区的Fab18签订土地契约(生效日期为2020年1月1日至2034年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.40(4) | 与新竹科学园管理局签订的12期(第8期及第9期)土地契约(2020年2月5日至2039年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.41(9) | 与台湾南部科学园区管理局签订的土地契约T站点再生水厂(2020年4月1日至2040年3月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.42(9) | 与台湾南部科学园区管理局签订的土地契约T站点再生水厂(2020年9月1日至2040年3月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.43(9) | 与台湾南部科学园区管理局就位于台湾南部科学园区的Fab18签订土地契约(生效日期为2020年10月1日至2040年9月30日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.44(9) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关仓库的土地契约(2020年10月26日至2040年10月25日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.45(9) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的Fab18的土地契约(生效日期为2020年10月20日至2040年10月19日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.46(9) | 与台湾南部科学园区管理局签订的有关位于台湾南部科学园区的Fab14和Fab18的土地契约(2021年1月6日至2041年1月5日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.47(11) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的Fab14和Fab18的土地契约(生效日期为2022年1月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.48(11) | 与台湾中环科学园区管理局签订的位于台中科学园区的TCZWM土地契约(生效日期为2021年6月21日至2041年6月20日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.49(11) | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS(Fab18桥)的土地契约(生效日期为2022年1月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.50(11) | 台积电有限公司2021年度员工限制性股票奖励规则。 | |||||
| 4.51(11) | 台积电有限公司2022年员工限制性股票奖励规则。 | |||||
| 4.52 | 台积电有限公司2023年员工限制性股票奖励规则。 | |||||
| 4.53 | 台积电股份有限公司2024年员工限制性股票奖励规则(董事会于2024年2月批准，尚待股东批准和R.O.C.金融监督管理委员会批准)。 | |||||
| 4.54(12) | 台积电有限公司美国存托凭证全球员工购股计划。 | |||||
| 4.55(13) | 台积电有限公司员工普通股申购计划。 | |||||
| 4.56(13) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2022年9月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.57(13) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2022年7月4日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.58(13) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2022年11月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.59(13) | 与高雄市政府签订的有关Fab22的土地契约(2022年8月1日生效)(英文摘要)。 | |||||
79
| 4.60(13) | 与新竹科学园管理局签订的有关位于龙潭科学园的厂房的土地契约(生效日期为2023年3月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.61(13) | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2023年3月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.62 | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2023年6月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.63 | 与新竹科学园管理局签订有关Fab20的土地契约(生效日期为2023年7月14日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.64 | 与台湾南部科学园区管理局签订有关位于台湾南部科学园区的FABS(FAB 14桥)的土地契约(生效日期为2023年6月1日至2043年5月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.65 | 与台湾南部科学园区管理局签订的AP7土地契约(2024年3月1日至2043年6月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 8.1 | 台积电有限公司的子公司。 | |||||
| 12.1 | 规则规定的行政总裁的证明13A-14(A)根据《交易法》。 | |||||
| 12.2 | 规则要求的首席财务官的证明13A-14(A)根据《交易法》。 | |||||
| 13.1 | 规则规定的行政总裁的证明13A-14(B)根据《交易法》。 | |||||
| 13.2 | 规则要求的首席财务官的证明13A-14(B)根据《交易法》。 | |||||
| 15.1 | 德勤同意。 | |||||
| 17(13) | 担保证券的发行人。 | |||||
| 97 | 台湾积电制造股份有限公司回扣政策。 | |||||
| 101.INS | IXBRL实例文档。(嵌入内联XBRL文档中) | |||||
| 101.SCH | IXBRL分类扩展架构文档。 | |||||
| 101.CAL | IXBRL分类扩展计算链接库文档。 | |||||
| 101.DEF | IXBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |||||
| 101.LAB | IXBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |||||
| 101.PRE | IXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |||||
| 104 | 封面交互数据文件。(嵌入内联XBRL文档中) | |||||
| (1) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F台积电于2002年5月9日提交的截至2001年12月31日的财年报告。 |
| (2) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2017年12月31日的财年，台积电于2018年4月19日提交。 |
| (3) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2018年12月31日的财年，台积电于2019年4月17日提交。 |
| (4) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2019年12月31日的财年，台积电于2020年4月15日提交。 |
| (5) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2013年12月31日的财年，台积电于2014年4月14日提交。 |
| (6) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2015年12月31日的财年，台积电于2016年4月11日提交。 |
| (7) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2016年12月31日的财年，台积电于2017年4月13日提交。 |
| (8) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至1998年12月31日的财政年度，台积电于1999年4月30日提交。 |
| (9) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2020年12月31日的财年，台积电于2021年4月16日提交。 |
| (10) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2014年12月31日的财年，台积电于2015年4月13日提交。 |
| (11) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F截至2021年12月31日的财年，台积电于2022年4月14日提交。 |
| (12) | 之前在台积电注册说明书中提交的表格S-8(文件编号：333-265664)，台积电于2022年6月17日提交。 |
| (13) | 之前在台积电年报中提交的表格20-F台积电于2023年4月20日提交的截至2022年12月31日的财年。 |
| (P) | 文件归档。 |
80
签名
根据1934年《证券交易法》第12节的要求，注册人证明其符合提交表格的所有要求20-F并已妥为安排本年度报告由以下签署人代表其签署。
日期：2024年4月18日
| 台湾半导体制造 中兴实业股份有限公司 | ||
| 发信人： | 撰稿S/温德尔·Huang | |
| 姓名： | 温德尔·Huang | |
| 标题： | 高级副总裁、财务兼首席财务官/发言人 | |
81
页面 |
||||
台积电有限公司及其子公司合并财务报表 |
||||
合并财务报表索引 |
F-1 | |||
独立注册会计师事务所报告 |
F-2 | |||
合并财务状况表 |
F-4 | |||
综合损益表和其他全面收益表 |
F-6 | |||
合并权益变动表 |
F-8 | |||
合并现金流量表 |
F-10 | |||
合并财务报表附注 |
F-13 | |||
| 1. | 我们阅读了公司的政策，并理解了用于确定何时开始折旧的标准。 |
| 2. | 我们测试了对EUI/CIP何时开始折旧的评估控制的有效性。 |
| 3. | 我们对EUI/CIP的年终余额进行了抽样，并对每个选择执行了以下操作： |
| a. | 评估选择是否不符合公司规定的开始折旧标准。 |
| b. | 观察资产并评估其状况。 |
| 4. | 我们抽样评估EUI/CIP的选择是否符合公司规定的本年度开始计提折旧的标准。 |
| 5. | 我们抽样并评估EUI/CIP的选择是否符合公司规定的年终后开始折旧的标准。 |
备注 |
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
||||||||||||
新台币 |
新台币 |
美元 |
||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||||
现金和现金等价物 |
7 | $ | $ |
$ | ||||||||||
按公允价值计提损益的金融资产 |
8 | |||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
9 | |||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
10 | |||||||||||||
金融资产套期保值 |
11 | - | - | |||||||||||
应收票据和应收账款净额 |
12 | |||||||||||||
关联方应收账款 |
34 | |||||||||||||
关联方的其他应收款 |
34 | |||||||||||||
盘存 |
6, 13 | |||||||||||||
其他金融资产 |
35 | |||||||||||||
其他流动资产 |
||||||||||||||
流动资产总额 |
||||||||||||||
非流动资产 |
||||||||||||||
按公允价值计提损益的金融资产 |
8 | |||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
9 | |||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
10 | |||||||||||||
使用权益法核算投资 |
14 | |||||||||||||
财产、厂房和设备 |
6, 15 | |||||||||||||
使用权资产 |
6, 16 | |||||||||||||
无形资产 |
6, 17 | |||||||||||||
递延所得税资产 |
6, 26 | |||||||||||||
可退还的押金 |
||||||||||||||
其他非流动资产 |
||||||||||||||
非流动资产总额 |
||||||||||||||
共计 |
$ | $ | $ | |
||||||||||
| 备注 |
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
||||||||||||
新台币 |
新台币 |
美元 |
||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||
| 负债和权益 |
||||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
8 | $ | $ | $ | ||||||||||
| 对冲金融负债 |
11, 31 | |||||||||||||
| 应付帐款 |
||||||||||||||
| 对关联方的应付款项 |
34 | |||||||||||||
| 应支付的工资和奖金 |
||||||||||||||
| 雇员应计利润分红及董事薪酬 |
29 | |||||||||||||
| 应付款给承包商和设备供应商 |
||||||||||||||
| 应付现金股利 |
21 | |||||||||||||
| 应付所得税 |
6, 26 | |||||||||||||
| 长期负债--流动部分 |
18, 19, 31 | |||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 |
6, 16, 22, 31, 34 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||||
| 应付债券 |
18, 31 | |||||||||||||
| 长期银行贷款 |
19, 31 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 |
6, 26 | |||||||||||||
| 租赁负债 |
6, 16, 31 | |||||||||||||
| 确定福利负债净额 |
20 | |||||||||||||
| 保证存款 |
||||||||||||||
| 其他 |
22 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债总额 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 母公司股东应占权益 |
||||||||||||||
| 股本 |
21 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 资本盈余 |
21, 28 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 留存收益 |
21 | |||||||||||||
| 拨作法定资本储备 |
||||||||||||||
| 拨作特别资本储备 |
||||||||||||||
| 未分配收益 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他 |
21, 28 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 母公司股东应占权益 |
||||||||||||||
| 非控制性权益 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总股本 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 共计 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 附注是综合财务报表的组成部分。 |
(结束语) |
备注 |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
美元 |
|||||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||||
净收入 |
6, 22, 34, 37 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
|||||||||
收入成本 |
6, 13, 29, 34 | |||||||||||||||||
毛利 |
||||||||||||||||||
运营费用 |
6, 29, 34 | |||||||||||||||||
研发 |
||||||||||||||||||
一般和行政 |
||||||||||||||||||
营销 |
||||||||||||||||||
总运营费用 |
||||||||||||||||||
其他营业收入和费用，净额 |
15, 29 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
营业收入 |
37 | |||||||||||||||||
非经营性收入及开支 |
||||||||||||||||||
相联者的利润份额 |
||||||||||||||||||
利息收入 |
23 | |||||||||||||||||
其他收入 |
||||||||||||||||||
净汇兑收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
融资成本 |
24 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
其他损益，净额 |
25 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
营业外收入和费用总额 |
||||||||||||||||||
所得税前收入 |
||||||||||||||||||
所得税费用 |
6, 26 | |||||||||||||||||
净收入 |
||||||||||||||||||
其他全面收益(亏损) |
6, 20, 21, 26 | |||||||||||||||||
不会在以后重新分类为损益的项目： |
||||||||||||||||||
确定福利义务的重新计量 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值对权益工具投资的未实现收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||||||||
套期保值工具的收益(损失) |
( |
) | ||||||||||||||||
联营公司其他综合收益(亏损)的份额 |
( |
) | ||||||||||||||||
与以后不会重新分类的项目相关的所得税优惠(费用) |
( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||||
可随后重新分类为损益的项目： |
||||||||||||||||||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值对债务工具投资的未实现收益/(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
备注 |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
美元 |
|||||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||||
套期保值工具的收益(损失) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
联营公司其他综合收益(亏损)的份额 |
( |
) | ||||||||||||||||
与可能随后重新分类的项目相关的所得税优惠(费用) |
( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
其他全面收益（亏损），扣除所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
综合收益总额 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||
净收益(亏损)可归因于： |
||||||||||||||||||
母公司的股东 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
非控制性权益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可归因于以下方面的全面收益(亏损)总额： |
||||||||||||||||||
母公司的股东 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
非控制性权益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
每股收益 |
27 | |||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
稀释后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
相当于美国存托股份的每股收益 |
||||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
稀释后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。 |
(结束语) |
母公司股东应占权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本-股票-中国普通股 |
资本充裕 |
留存收益 |
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益(亏损)在 金融 展会上的资产 通过以下方式实现价值 其他 全面 收入 |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 (单位：百万美元) |
金额 |
法律资本 储备 |
特别资本 储备 |
未被挪用 收益 |
总计 |
总计 |
财务处 库存 |
总计 |
非控制性 利益 |
总计 权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别资本公积 |
- | - | - | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向股东派发现金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除所得税后的其他综合收益(亏损) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具收益基数调整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对相联者权益变动份额的调整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从实际出售时收到的对价与子公司净资产账面金额的差额 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从子公司权益变动份额中扣除 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自股东的捐赠 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益减少额 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购附属公司的效果 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
( |
) | - | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别资本公积 |
- | - | - | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向股东派发现金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除所得税后的其他综合收益(亏损) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付安排 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购的库存股 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收回的库藏股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具损失基数调整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对相联者权益变动份额的调整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从子公司权益变动份额中扣除 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自股东的捐赠 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益减少额 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
母公司股东应占权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资本-股票-中国普通股 |
资本充裕 |
留存收益 |
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益(亏损)在 金融 展会上的资产 通过以下方式实现价值 其他 全面 收入 |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 (单位：百万美元) |
金额 |
法律资本 储备 |
特别资本 储备 |
未被挪用 收益 |
总计 |
总计 |
财务处 库存 |
总计 |
非控制性 利益 |
总计 权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
特别资本公积 |
- | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向股东派发现金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - |
( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - |
( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益(亏损)合计 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用权益法处理投资 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
员工限售股停用 |
( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付安排 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具收益基数调整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从子公司权益变动份额中扣除 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自股东的捐赠 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益减少额 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
- |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额，2023年12月31日（百万美元-注3） |
$ | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
- |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。 |
(结束语) |
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||||||
| 折旧费用 |
||||||||||||||||
| 摊销费用 |
||||||||||||||||
| 对债务工具投资确认(冲销)的预期信贷损失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 融资成本 |
||||||||||||||||
| 相联者的利润份额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 基于股份的薪酬 |
||||||||||||||||
| 处置或报废财产、厂房和设备的损失(收益)，净额 |
( |
) | ||||||||||||||
| 处置或报废无形资产损失(收益)净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 财产、厂房和设备的减值损失 |
- | - | ||||||||||||||
| 按公允价值通过损益净额计算的金融工具收益 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 通过其他综合收益以公允价值处置债务工具投资的损失(收益)净额 |
( |
) | ||||||||||||||
| 使用权益法核算的投资处置收益，净额 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 净汇兑损失(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 股息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： |
||||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具 |
( |
) | ||||||||||||||
| 应收票据和应收账款净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 关联方应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 关联方的其他应收款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 盘存 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他金融资产 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他非流动资产 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 应付帐款 |
||||||||||||||||
| 对关联方的应付款项 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 应支付的工资和奖金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 雇员应计利润分红及董事薪酬 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他非流动负债 |
||||||||||||||||
| 确定福利负债净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 运营产生的现金 |
||||||||||||||||
| 已缴纳的所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 经营活动产生的现金净额 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
投资活动产生的现金流 |
||||||||||||||||
收购： |
||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融工具 |
$ | - | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
财产、厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
无形资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
处置或赎回以下资产所得收益： |
||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
||||||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||||||||||
使用权益法核算投资 |
||||||||||||||||
财产、厂房和设备 |
||||||||||||||||
无形资产 |
- | |||||||||||||||
按公平值计入其他全面收益之股本工具投资之资本回报所得款项 |
||||||||||||||||
对冲金融工具的终止确认 |
||||||||||||||||
收到的利息 |
||||||||||||||||
政府赠款的收益--房地产、厂房和设备 |
||||||||||||||||
政府补助金收入-其他 |
- | |||||||||||||||
收到的其他股息 |
||||||||||||||||
从投资中获得的股息采用权益法核算 |
||||||||||||||||
租约预付款增加 |
( |
) | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||
已支付的可退还押金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
可退还的押金 |
||||||||||||||||
用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
融资活动产生的现金流 |
||||||||||||||||
增加(减少)短期贷款 |
( |
) | - | - | ||||||||||||
对冲金融负债增加-银行贷款 |
- | - | ||||||||||||||
发行债券所得款项 |
||||||||||||||||
偿还债券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
银行长期贷款收益 |
||||||||||||||||
偿还银行长期贷款 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
支付发行债券的交易费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
收购的库存股 |
- | ( |
) | - | - | |||||||||||
偿还租赁负债的本金部分 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
支付的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
已收到保证金 |
||||||||||||||||
退还保证金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
现金股利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
出售子公司的所有权权益(不失去控制权) |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
来自股东的捐赠 |
||||||||||||||||
非控股权益增加(减少) |
( |
) | ||||||||||||||
融资活动产生(用于)的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
现金及现金等价物净增长 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物，年初 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物，年终 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。 |
(结束语) |
1. |
一般信息 |
2. |
财务报表的授权 |
3. |
美元金额 |
4. |
国际会计准则理事会（IASB）发布的新修订的国际财务报告准则（IFRS）、国际会计准则（IAS）、IFRIC解释（IFRIC）和SIC解释（SIC）的应用（统称“IFRS会计准则”） |
| a. | 对国际财务报告准则会计准则的修订和本年度强制生效的新解释 |
新的、修订的和修订的标准和解释 |
发布生效日期 由国际会计准则委员会 | |
对国际会计准则第1号“会计政策披露”的修正 |
2023年1月1日 | |
对国际会计准则第8号“会计估计的定义”的修正 |
2023年1月1日 | |
对国际会计准则第12号“与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金”的修正 |
2023年1月1日 | |
对国际会计准则第12号“国际税制改革--支柱二示范规则”的修正 |
注意事项 |
| 注： | 该等修订为国际会计准则第12号的要求引入临时例外，规定本公司不应确认或披露与第二支柱所得税有关的递延税项资产及负债的资料。修订还要求本公司披露其已适用例外情况，并单独披露与第二支柱所得税相关的当期税项支出(收入)。此外，在第二支柱立法已经颁布或实质性颁布但尚未生效的期间，本公司应披露定性和定量信息，帮助财务报表使用者了解本公司对第二支柱所得税的敞口。本公司适用例外的要求和披露该事实的要求在2023年5月修正案发布后立即适用。其余的披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期，但不适用于2023年12月31日或之前结束的任何中期。 |
新的、修订的和修订的标准和解释 |
发布生效日期 由国际会计准则委员会 | |||
对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其关联方或合资企业之间的资产出售或出资”的修订 |
具体内容由国际会计准则理事会决定 | |||
对《国际会计准则》1“流动或非流动负债分类”和“有契诺的非流动负债”的修正 |
2024年1月1日 |
| a. | 在失去控制权之日收到的对价的公允价值和任何留存权益的公允价值的总和； |
| b. | 子公司的资产(包括商誉)、负债和任何非控股权益的先前账面价值。 |
所有权百分比 |
||||||||||||
投资者姓名或名称 |
被投资方名称 |
主营业务和产品 |
编制 和工作地点 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
注意事项 | ||||||
台积电 |
台积电北美 |
- | ||||||||||
台积电欧洲有限公司（台积电欧洲） |
荷兰 |
a) | ||||||||||
台积电日本有限公司(台积电日本) |
a) | |||||||||||
台积电设计技术日本公司(TSMC JDC) |
a) | |||||||||||
台积电日本3DIC研发中心(台积电3DIC) |
a) | |||||||||||
台积电韩国有限公司(TSMC Korea) |
a) | |||||||||||
台积电合伙人有限公司(TSMC Partners) |
岛屿 |
- | ||||||||||
台积电全球有限公司(TSMC Global) |
岛屿 |
- | ||||||||||
台积电中国股份有限公司(台积电中国) |
集成的计算机辅助设计 电路和其他半导体器件 |
- | ||||||||||
台积电南京有限公司(台积电南京) |
- | |||||||||||
(续) |
所有权百分比 |
||||||||||||||||||||||||||||
投资者姓名或名称 |
被投资人姓名或名称 |
主营业务及相关产品 |
编制 和运营地点 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
注意事项 | ||||||||||||||||||||||
台积电 |
VisEra科技有限公司（VisEra Tech） |
b) |
||||||||||||||||||||||||||
台积电亚利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation) |
c) | |||||||||||||||||||||||||||
日本先进半导体制造公司(JASM) |
d) | |||||||||||||||||||||||||||
欧洲半导体制造公司(ESMC)有限公司(ESMC) |
- | a）、e） | ||||||||||||||||||||||||||
VentureTech联盟基金II，L.P.(VTAF II) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
VentureTech联盟基金III，L.P.(VTAF III) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
新兴基金L.P.(新兴基金) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
台积电合作伙伴 |
台积电发展有限公司(TSMC Development，Inc.) |
- | ||||||||||||||||||||||||||
台积电科技公司(TSMC Technology，Inc.) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
台积电设计技术加拿大公司(TSMC Canada) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
VTAF III |
成长基金有限公司(成长基金) |
a) | ||||||||||||||||||||||||||
台积电发展 |
台积电华盛顿有限责任公司(TSMC Washington) |
f) | ||||||||||||||||||||||||||
| 注a： | 这是一家非重大附属公司，其综合财务报表并未经本公司的独立核数师审核。 |
| 注b： | 随着VisEra的员工继续行使员工股票期权，台积电在VisEra的所有权持续下降。由于该交易并未改变台积电对VisEra的控制权，因此该交易被视为股权交易。 |
| 注c： | 根据台积电亚利桑那州与凤凰城签订的开发协议条款，凤凰城承诺投入约美元 |
| 注d： | 台积电在JASM的持股和投票权比例为 |
| 注e： | ESMC成立于2023年6月。台积电出售了 |
| 注f： | WaferTech，LLC于2023年12月更名为TSMC Washington，LLC。 |
| a. | 金融资产的类别和计量 |
| 1) | FVTPL的金融资产 |
| 2) | FVTOCI对债务工具的投资 |
| 3) | FVTOCI对股权工具的投资 |
| 4) | 按摊销成本计量 |
| b. | 金融资产减值准备 |
| c. | 金融资产不再确认 |
| a. | 公允价值对冲 |
| b. | 现金流对冲 |
| c. | 境外业务净投资套期保值 |
| a. | 股权结算的股份支付安排 |
| b. | 以现金结算的股份付款安排 |
6. |
重大会计判断以及估计和不确定性的关键来源 |
7. |
现金和现金等价物 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
银行的现金和存款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
货币市场基金 |
||||||||||||||||||||||||
回购协议 |
||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
||||||||||||||||||||||||
商业票据 |
||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
8. |
按公允价值计提损益的金融资产和负债 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||||||||||
在FVTPL强制测量 |
||||||||||||||||||||||||
可转换优先股 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
||||||||||||||||||||||||
可转换债券 |
||||||||||||||||||||||||
共同基金 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
当前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非电流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
到期日 |
合同金额 (单位：百万) | |||
2022年12月31日 |
||||
卖新台币 |
至 | 新台币 | ||
卖出美元 |
至 | 美元 | ||
卖出人民币 |
至 | 人民币 | ||
2023年12月31日 |
||||
卖新台币 |
新台币 | |||
卖出美元 |
至 | 美元 | ||
卖出日圆 |
JPY | |||
9. |
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
FVTOCI对债务工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
机构抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
||||||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
FVTOCI对股权工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||
非上市股权投资 |
||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
当前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非电流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
10. |
按摊销成本计算的金融资产 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
商业票据 |
||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
||||||||||||||||||||||||
减：减值准备 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
当前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非电流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
11. |
套期保值金融工具 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
金融资产-流动 |
||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||
利率期货合约 |
$ | $ | - | |||||||||||||||||||||
金融负债-流动 |
||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||
利率期货合约 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
境外业务净投资套期保值 |
||||||||||||||||||||||||
银行贷款 |
- | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
合同金额 (US百万美元） |
成熟性 | ||
利率期货合约--美国公债期货 |
美元 |
|||
套期保值项目 |
资产负债表账面金额 新台币 (单位：百万美元) |
累计 公允价值的金额 套期保值调整 新台币 (单位：百万美元) | ||
FVTOCI的金融资产 |
$ |
$ ( | ||
套期保值工具 |
合同金额 (百万美元) |
成熟性 | ||
利率期货合约--美国公债期货 |
美元 |
|||
套期保值项目 |
资产负债表账面金额 |
累计 公允价值的金额 套期保值调整 | ||
新台币 |
新台币 | |||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) | |||
FVTOCI的金融资产 |
$ |
$ | ||
套期工具/套期保值项目 |
用于计算对冲的值的变化 效率低下 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期货合约--美国公债期货 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值项目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
套期工具/套期保值项目 |
用于计算对冲的值的变化 效率低下 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合同（资本支出） |
$ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
远期利率合约（发行债务） |
$ | $ | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值项目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
预测交易记录（资本支出） |
$ | $ | - | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
预测交易（发行债务） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
合同 金额 (单位：百万美元) |
每年一次 利率 |
成熟性 |
平衡 其他股权 (续) 对冲) |
||||||||
银行贷款 |
JPY |
结欠 |
$ | |||||||||
更改日期： 取值 计算 树篱 效率低下 |
||||
对冲工具/对冲项目 |
年终了 12月31日， 2023 |
|||
套期保值工具 |
||||
银行贷款 |
$ | |||
套期保值项目 |
||||
对海外业务的净投资 |
$ | ( |
) | |
12. |
应收票据和应收账款净额 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
以摊销成本计算 |
||||||||||||||||||||||||
应收票据和应收账款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
减去：损失津贴 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
在FVTOCI |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||
未逾期 |
$ | $ | ||||||||||||||
逾期 |
||||||||||||||||
在30天内逾期 |
||||||||||||||||
逾期超过31天 |
||||||||||||||||
减去：损失津贴 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
拨备(冲销) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
13. |
库存 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||
成品 |
$ | $ | ||||||||||||||
Oracle Work in Process |
||||||||||||||||
原料 |
||||||||||||||||
用品和备件 |
||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 | ||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) | ||||||||||||||||||||||
库存净损失 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||
14. |
使用权益法核算投资 |
地点： |
结转金额 |
所有权和投票百分比 公司持有的权利 |
||||||||||||||||||||
相关方姓名 |
主要活动： |
成立为法团及 操作 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||
先锋国际半导体公司(VIS) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||
硅片系统制造有限公司(SSMC) |
||||||||||||||||||||||
XINTEC公司(XINTEC) |
||||||||||||||||||||||
全球统一计算公司(GUC) |
||||||||||||||||||||||
互助科技有限公司(Mutual-Pak) |
- | - | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新台币 |
新台币 | |||||||||||||||
联营公司名称 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) | ||||||||||||||
GUC |
$ | $ | ||||||||||||||
VIS |
$ | $ | ||||||||||||||
XINITE |
$ | $ | ||||||||||||||
15. |
财产、厂房和设备 |
12月31日， 2021 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | ||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||
公司使用的资产 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
受经营租约约束的资产 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
土地及土地 改进 |
建筑 |
机械和 装备 |
办公室 设备 |
下设备 安装和 中国的建筑业 进展 |
总 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从受经营租赁约束的资产进行转移 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从受经营租赁约束的资产进行转移 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
减损 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
减损 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地及土地 改进 |
建筑 |
机械和 装备 |
办公室 设备 |
下设备 安装和 中国的建筑业 进展 |
总 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附加(扣减) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从使用权资产转让 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从受经营租赁约束的资产进行转移 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从使用权资产转让 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从受经营租赁约束的资产进行转移 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转移至受经营租赁约束的资产 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16. |
租约安排 |
| a. | 使用权资产 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 账面金额 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 建筑物 |
||||||||||||||||||||||||
| 机器和设备 |
||||||||||||||||||||||||
| 办公设备 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对使用权资产的补充 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产折旧 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建筑物 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 机器和设备 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 办公设备 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
b. |
租赁负债 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 账面金额 |
||||||||||||||||||||||||
| 流动部分(按应计费用和其他流动负债分类) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 非流动部分 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||
| 土地 |
||||||||||||
| 建筑物 |
||||||||||||
| 机器和设备 |
||||||||||||
| 办公设备 |
||||||||||||
c. |
使用权资产的重大条款 |
d. |
其他租赁信息 |
截至12月31日的年份 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与短期租约有关的开支 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁现金流出总额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
17. |
无形资产 |
商誉 |
技术 许可证费 |
软件和 系统设计 费用 |
专利和 其他 |
总 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置或退休 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日余额 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日的账面金额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18. |
应付债券 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(In数百万） |
(In数百万） |
|||||||||||||||||||||||
国内无担保债券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
海外无担保债券 |
||||||||||||||||||||||||
减去：应付债券的折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
减：当前部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 新台币 (单位：百万) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||
新台币无担保 债券 |
||||||||||||
101-3 |
- | $ | ||||||||||
101-4 |
C | 在上面 | ||||||||||
102-1 |
C | 在上面 | ||||||||||
102-2 |
B | 在上面 | ||||||||||
102-4 |
E | 九月 2013 |
在上面 | |||||||||
| F | 九月 2023 |
在上面 | ||||||||||
109-1 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 新台币 (单位：百万) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||
109-2 |
A |
$ |
||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-3 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-4 |
A |
|||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-5 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-6 （绿色债券） |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-7 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
110-1 |
A |
|||||||||||
B |
||||||||||||
C |
||||||||||||
110-2 |
A |
|||||||||||
B |
||||||||||||
C |
||||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 新台币 (单位：百万) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||
110-3 |
A | $ | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
110-4 |
A | 八月 2021 |
在上面 | |||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
110-6 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
110-7 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
111-1 （绿色债券） |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
111-2 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
111-3 （绿色债券） |
- | 在上面 | ||||||||||
111-4 （绿色债券） |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 新台币 (单位：百万) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||
111-5 |
A | $ | ||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
| D | ||||||||||||
111-6 （绿色债券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-1 （绿色债券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-2 （绿色债券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-3 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-4 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-5 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 美元 (单位：百万美元) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||||||||
美元无担保 债券 |
||||||||||||||||||
109-1 |
- | |
|
美元 |
||||||||||||||
110-5 |
- | |
|
|||||||||||||||
发行 |
一批 |
发行期 |
总金额 新台币 (单位：百万美元) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||||||||
新台币无担保 债券 |
||||||||||||||||||
113-1 （绿色债券） |
A |
$ |
||||||||||||||||
B |
||||||||||||||||||
发行期 |
总金额 美元 (单位：百万美元) |
息票 费率 |
还款期和 支付利息 | |||||||
| 美元 |
||||||||||
19. |
长期银行贷款 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万) |
新台币 (单位：百万) |
|||||||||||||||||||||||
无担保贷款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
减：政府补助折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
减：当前部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
贷款内容 |
||||||||||||||||||||||||
年利率 |
||||||||||||||||||||||||
到期日 |
截止日期为。 2027 |
|
截止日期为。 2027 |
| ||||||||||||||||||||
20. |
退休福利计划 |
| a. | 固定缴款计划 |
| b. | 固定福利计划 |
截至2013年12月31日的年度 | |||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | |||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) | |||||||||||||
当前服务成本 |
$ | |
$ | $ | |||||||||||
净利息支出 |
|||||||||||||||
在损益中确认的固定收益成本的组成部分 |
|||||||||||||||
重新计量确定的福利负债净额： |
|||||||||||||||
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
经验调整引起的精算损失 |
|||||||||||||||
人口假设变化引起的精算损失 |
- | - | |||||||||||||
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
在其他全面收益(损失)中确认的固定收益成本的组成部分 |
( |
) | |||||||||||||
总计 |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
||||||||
截至2013年12月31日的年度 | |||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | |||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) | |||||||||||||
收入成本 |
$ | $ | $ | ||||||||||||
研发费用 |
|||||||||||||||
一般和行政费用 |
|||||||||||||||
营销费用 |
|||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) | |||||||||
固定收益债务的现值 |
$ | |
$ | |
||||||
计划资产的公允价值 |
( |
) | ( |
) | ||||||
确定福利负债净额 |
$ | $ | ||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
当前服务成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新测量： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经验调整引起的精算损失 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
人口假设变化引起的精算损失 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
从计划资产支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
由公司直接支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新测量： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
雇主缴款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从计划资产支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
现金 |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||
股权工具 |
||||||||||||||||||||||||||||
债务工具 |
||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
测量日期 | ||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||
贴现率 |
||||
未来加薪幅度 |
||||
| 1) | 投资风险：养老基金投资于股权和债务证券、银行存款等。投资由政府指定的主管部门自行决定或在强制管理下进行。然而，根据R.O.C.劳动基准法，资产收益率不得低于当地银行公布的两年期定期存款的平均利率，如果收益率低于要求的收益率，则由政府负责。 |
| 2) | 利息风险：政府债券利率的下降将增加固定收益债务的现值；然而，这将被计划资产的债务投资回报的增加部分抵消。 |
| 3) | 薪金风险：固定福利债务的现值是参照计划参与者的未来薪金计算的。因此，增加计划参与者的工资将增加固定福利义务的现值。 |
21. |
股权 |
| a. | 股本 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
授权股份（百万） |
||||||||||||||||||||||||
法定资本 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
已发行和已缴足股份（单位：百万） |
||||||||||||||||||||||||
已发行资本 |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||
| b. | 资本盈余 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
可以用来抵消赤字，作为现金股利分配，或转移到股本 |
||||||||||||||||||||||||
额外实收资本 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||
从合并中 |
||||||||||||||||||||||||
来自可转换债券 |
||||||||||||||||||||||||
从实际出售时收到的对价与子公司净资产账面金额的差额 |
||||||||||||||||||||||||
捐款-由股东捐款 |
||||||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
只能用来抵消赤字 |
||||||||||||||||||||||||
从子公司权益变动份额中扣除 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
从联营公司的权益变动份额 |
||||||||||||||||||||||||
捐款--无人认领的股息 |
||||||||||||||||||||||||
不得用于任何目的 |
||||||||||||||||||||||||
员工限售股 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| c. | 留存收益与股利政策 |
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
|||||||||||||||||||
2021年的 |
2021年的 |
2021年的 |
2021年的 |
|||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||
| 台积电董事会决议日期 董事会议 |
, 2021 |
, 2021 |
, 2021 |
, 2022 |
||||||||||||||||||
特别资本公积 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
向股东派发现金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||
每股现金股利(新台币) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
|||||||||||||||||||
2022年的 |
2022年的 |
2022年的 |
2022年的 |
|||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||
| 台积电董事会决议日期 董事会议 |
, 2022 |
, 2022 |
, 2022 |
, 2023 |
||||||||||||||||||
特别资本公积 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||
向股东派发现金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||
每股现金股利(新台币) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
|||||||||||||||||||
2023年的 |
2023年的 |
2023年的 |
2023年的 |
|||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||
| 台积电董事会决议日期 董事会议 |
, 2023 |
, 2023 |
, 2023 |
, 2024 |
||||||||||||||||||
特别资本公积 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
向股东派发现金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||
每股现金股利(新台币) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| d. | 其他 |
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益（损失） 金融 资产位于 FVTOCI |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
股权工具 |
||||||||||||||||||||||||||||
债务工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益（损失） 金融 资产位于 FVTOCI |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
债务工具因处置转入损益的累计未实现收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
债务工具的损失准备调整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值项目公允价值变动所产生的收益(亏损)影响损益 |
||||||||||||||||||||||||||||
转至套期保值项目的初始账面金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
联营公司其他综合收益(亏损)的份额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
所得税效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | ( |
) | $ | $ | |
$ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益（损失） 金融 资产位于 FVTOCI |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
股权工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
债务工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
债务工具因处置转入损益的累计未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
债务工具的损失准备调整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值项目公允价值变动所产生的收益(亏损)影响损益 |
||||||||||||||||||||||||||||
转至套期保值项目的初始账面金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
发行股份 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
确认以股份为基础的支付费用 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
联营公司其他综合收益(亏损)的份额 |
||||||||||||||||||||||||||||
所得税效应 |
||||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币 翻译 储备 |
未实现 收益（损失） 金融 资产位于 FVTOCI |
继续得(损)利 对冲 仪器 |
不劳而获 以股票为基础 员工 补偿 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
被指定为境外业务净投资套期的套期保值工具的收益(损失) |
||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
股权工具 |
||||||||||||||||||||||||||||
债务工具 |
||||||||||||||||||||||||||||
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
债务工具因处置转入损益的累计未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
债务工具的损失准备调整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值项目公允价值变动所产生的收益(亏损)影响损益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
转至套期保值项目的初始账面金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
发行股份 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
确认以股份为基础的支付费用 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
联营公司其他综合收益(亏损)的份额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
| e. | 库存股 |
22. |
净收入 |
| a. | 分解来自与客户的合同的收入 |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||
产品 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||
晶圆片 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||
地理 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||
台湾 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
美国 |
||||||||||||||||||||
中国 |
||||||||||||||||||||
日本 |
||||||||||||||||||||
欧洲、中东和非洲 |
||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||
平台 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||
高性能计算 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
智能手机 |
||||||||||||||||||||||||
物联网 |
||||||||||||||||||||||||
汽车 |
||||||||||||||||||||||||
数字消费类电子产品 |
||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||
决议 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||
3纳米 |
$ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
5纳米 |
||||||||||||||||||||||||
7纳米 |
||||||||||||||||||||||||
10纳米 |
||||||||||||||||||||||||
16纳米 |
||||||||||||||||||||||||
20纳米 |
||||||||||||||||||||||||
28纳米 |
||||||||||||||||||||||||
40/45纳米 |
||||||||||||||||||||||||
65纳米 |
||||||||||||||||||||||||
90纳米 |
||||||||||||||||||||||||
0.11/0.13微米 |
||||||||||||||||||||||||
0.15/0.18微米 |
||||||||||||||||||||||||
0.25微米及以上 |
||||||||||||||||||||||||
晶圆收入 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||
| b. | 合同余额 |
1月1日， 2022 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
合同负债(按应计费用和其他流动负债分类) |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 来自客户的临时收据 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
流动部分(按应计费用和其他流动负债分类) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非流动部分(归入其他非流动负债) |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| d. | 退款负债 |
23. |
利息收入 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
24. |
融资成本 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
||||||||||||||||||||||||||
银行贷款 |
||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||
减去：不动产、厂房和设备项下的资本化权益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
资本化率 |
||||||||
25. |
其他损益，净额 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产处置损益，净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI对债务工具的投资 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
使用权益法核算的投资处置收益，净额 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL金融工具收益(亏损)，净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL强制测量 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产预期信贷损失的冲销(应计) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI对债务工具的投资 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收益，净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |
|||||||||||||||||||||||||||||
26. |
所得税 |
| a. | 在损益中确认的所得税费用 |
| 截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) | ||||||||||||||||||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||||||||||||||||||
| 本年度确认的当期税费 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||
| 前几年的所得税调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) |
||||||||||||||||||
| 其他所得税调整 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 递延所得税支出(福利) |
||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异的产生和逆转 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 投资税收抵免 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 在损益中确认的所得税费用 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) | ||||||||||||||||||||||
| 税前收入 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 法定税率下的所得税费用 |
$ | |
$ | $ | |
|||||||||||||||||||
| 调整项目的税收效应： |
||||||||||||||||||||||||
| 确定应纳税所得额时不得扣除（可扣除）的项目 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 免税所得 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 《替代最低税法》规定的额外所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 未分配收入的附加所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异的产生和逆转 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 所得税抵免 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 前几年的所得税调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他所得税调整 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 在损益中确认的所得税费用 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| b. | 递延所得税余额 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||
| 折旧 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 退款责任 |
||||||||||||||||||||||||
| 未实现汇兑损失 |
||||||||||||||||||||||||
| 存货未实现亏损 |
||||||||||||||||||||||||
| 确定福利负债净额 |
||||||||||||||||||||||||
| 递延补偿成本 |
||||||||||||||||||||||||
| 投资税收抵免 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认可于 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 开始日期： 年 |
盈利还是亏损 |
其他 全面 收入 |
的效果 汇率 变化 |
平衡， 年终 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 |
$ | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 退款责任 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资税收抵免 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 确定福利负债净额 |
( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存货未实现亏损 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延补偿成本 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现汇兑收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认可于 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 开始于 年 |
损益 |
其他 全面 收入 |
的效果 汇率，汇率 变化 |
平衡， 年终 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 |
$ | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退款责任 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未实现汇兑损失 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存货未实现亏损 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
确定福利负债净额 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资税收抵免 |
( |
) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延补偿成本 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未实现汇兑收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
认可于 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 开始于 年 |
损益 |
其他 全面 收入 |
的效果 汇率，汇率 变化 |
平衡， 年终 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 |
$ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退款责任 |
( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未实现汇兑损失 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存货未实现亏损 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
确定福利负债净额 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延补偿成本 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资税收抵免 |
( |
) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暂时性差异 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 未确认递延所得税资产的可扣除暂时性差异 |
| d. | 未使用的免税信息 |
免税期 | ||
台积电2009年的建设与扩建 |
||
| e. | 与投资有关的未确认递延所得税负债信息 |
| f. | 所得税审查 |
27. |
每股收益 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(新台币) |
(新台币) |
(新台币) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
稀释每股收益 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(新台币) |
(新台币) |
(新台币) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
母公司普通股股东可获得的净收入(单位：百万) |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(单位：百万) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益(美元) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
稀释每股收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
母公司普通股股东可获得的净收入(单位：百万) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(单位：百万) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有稀释性潜在普通股的影响(单位：百万) |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
计算稀释每股收益时使用的普通股加权平均数(单位：百万) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
稀释每股收益(美元) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
28. |
基于股份的支付安排 |
| a. | 股权结算股份支付--RSA |
2021年-RSA |
2022年RSA |
2023年RSA | ||||
台积电股东大会决议日期 |
||||||
台积电董事会会议决议日期 |
||||||
股票发行量(百万股) |
||||||
符合条件的员工 |
|
|||||
批出日期/发行日期 |
||||||
| 1) | 授予合资格员工的RSA只有在以下情况下才能被授予 |
| ● | 在每个归属期间的最后一天，该雇员仍受雇于本公司； |
| ● | 在授权期内，员工不得违反与公司的任何协议或违反公司的工作规则； |
| ● | 符合某些员工绩效指标和台积电的业务绩效指标。 |
| 2) | 每年可授予的特别津贴的最高百分比如下：赠款一周年： |
| 3) | 对于符合条件的台积电高管：每年可授予的最高RSA数量将设定为 社交 和治理（“ESG”）成就。如此计算的股份数应四舍五入至最接近的积分。 |
台积电的TSR相对于 S指数IT指数的TSR |
归属股份的比率 |
|||
比指数高出X个百分点 |
||||
等于索引 |
||||
比指数低X个百分点 |
| 4) | 以前在注册会计管理机构中对员工权利的限制 这个 归属条件 已实现： |
| ● | 在每个归属期内，没有员工授予RSA，但 继承 ，可以出售、抵押、转让、给予他人、对未归属的RSA下的任何股份设定任何担保或以其他方式处置。 |
| ● | 在归属条件满足之前，出席权、提案权、言论权、投票权等应由受聘的受托人/托管人代表员工行使。任何其他股东权利，包括但不限于任何股东权利 分布 关于股息、红利和资本储备，以及因任何配股而发行的新股份的认购权，与台积电普通股持有人相同。 |
| 5) | 每年授予的RSA详情如下： |
2021年-RSA |
2022年RSA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 股票 (In数百万） |
数量 股票 (In数百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
发行股票 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
既得股份 |
( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
注销股份 |
( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA加权平均公允价值(新台币单位) |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||
2021年-RSA |
2022年RSA |
|||||||||
2022年3月1日 |
2023年3月1日 |
|||||||||
计价日股票价格(新台币) |
$ | $ | ||||||||
预期价格波动 |
||||||||||
预期寿命 |
||||||||||
无风险利率 |
||||||||||
| b. | 以现金结算的股份付款安排 |
2021年计划 |
2022年计划 |
2023年计划 | ||||||||
台积电董事会会议决议日期 |
2022 |
2023 |
2024 | |||||||
单位发行量(单位：百万)(注) |
||||||||||
授予日期 |
||||||||||
| 注： | 该权利的一个单位代表归属时对台积电一股普通股市值的权利。 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||
2021年规划 |
2021年规划 |
2022年计划 |
||||||||||
计价日股票价格(新台币) |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
预期价格波动 |
||||||||||||
剩余寿命 |
||||||||||||
无风险利率 |
||||||||||||
29. |
按性质列出的额外开支资料 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
a. 不动产、厂房和设备折旧 使用权资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中确认 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在营业费用中确认 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在其他营业收入和支出中确认 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
b.无形资产摊销 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中确认 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在营业费用中确认 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
C. 雇员福利开支 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
离职后福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
固定缴款计划 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
固定福利计划 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权-已结算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金结算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他员工福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In数百万） |
(In数百万） |
(In数百万） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
按职能汇总的员工福利费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中确认 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在营业费用中确认 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In数百万） |
(In数百万） |
(In数百万） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
向员工发放利润分享奖金 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In数百万） |
(In数百万） |
(In数百万） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
台积电董事会会议决议日期 |
, 2022 |
|
, 2023 |
|
, 2024 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
向员工发放利润分享奖金 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
对董事的补偿 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
30. |
政府拨款 |
31. |
现金流信息 |
| a. | 非现金交易 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI增加金融资产 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
停止使用权益法核算的重大投资影响 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
将可转换债券转换为股权证券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
权益工具的交换 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计费用和其他流动负债的变化 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI收购金融资产的付款 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI处置金融资产 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融资产的变动 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
权益工具的交换 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI出售金融资产所得收益 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
物业、厂房及设备的增建 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融资产的变动 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产交换 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
对承包商和设备供应商的应付款项发生变化 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计费用和其他流动负债的变化 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转至套期保值项目的初始账面金额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
资本化权益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购置财产、厂房和设备的付款 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| b. | 对筹资活动产生的负债进行对账 |
非现金变动 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的余额 1月1日， 2021 |
融资现金 流动 |
外国 交易所 运动 |
租契 修改 |
其他国家的变化 (注) |
截止日期的余额 12月31日， 2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期贷款 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期银行贷款 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非现金变动 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的余额 1月1日， 2022 |
融资现金 流动 |
外国 交易所 运动 |
租契 修改 |
其他国家的变化 (注) |
截止日期的余额 12月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期贷款 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期银行贷款 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非现金变动 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的余额 1月1日， 2023 |
融资现金 流动 |
外国 交易所 运动 |
租契 修改 |
其他国家的变化 (注) |
截止日期的余额 12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对冲金融负债--银行贷款 |
$ | - | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期银行贷款 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注： | 其他变化包括应付债券摊销、长期银行贷款利息补贴摊销、租赁负债财务成本和短期贷款折扣。 |
32. |
资本管理 |
33. |
金融工具 |
| a. | 金融工具的类别 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||
金融资产 |
||||||||||||
FVTPL(注1) |
$ | $ | ||||||||||
FVTOCI(注2) |
||||||||||||
金融资产套期保值 |
||||||||||||
摊销成本(附注3) |
||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||
(单位：百万) |
(单位：百万) |
|||||||||||
金融负债 |
||||||||||||
FVTPL(注4) |
$ | $ | ||||||||||
对冲金融负债 |
||||||||||||
摊销成本(附注5) |
||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 注1： | 金融资产在FVTPL强制计量。 |
| 注2： | 包括应收票据和应收账款(净额)、股权和债务投资。 |
| 注： 3： | 包括现金和现金等价物、按摊销成本计算的金融资产、应收票据和应收账款(包括关联方)、其他应收款项、可退还保证金和临时付款(包括归入其他流动资产和其他非流动资产的款项)。 |
| 注： 4： | 持有用于交易。 |
| 注： 5： | 包括应付帐款(包括关联方)、应付承包商和设备供应商的应付款、应付现金股息、应计费用和其他流动负债、应付债券、长期银行贷款、保证金和其他非流动负债。 |
| b. | 财务风险管理目标 |
| c. | 市场风险 |
| d. | 信用风险管理 |
类别 |
描述 |
认识的基础 预期信用损失 |
预期 信贷损失 比率 | |||
表演 |
||||||
值得怀疑 |
- | |||||
在默认情况下 |
- | |||||
核销 |
- |
| e. | 流动性风险管理 |
少于 1年 |
1-3年 |
3-5年 |
超过 5年 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付帐款(含关联方) |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付款给承包商和设备供应商 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计费用和其他流动负债 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期银行贷款 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外流 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流入 |
( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
少于 1年 |
1-3年 |
3-5年 |
超过 5年 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对冲金融负债-银行贷款 |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付帐款(含关联方) |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付款给承包商和设备供应商 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计费用和其他流动负债 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期银行贷款 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外流 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流入 |
( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5-10年 |
10-15年 |
15-20年 |
多过 20年来 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| f. | 金融工具的公允价值 |
| 1) | 综合财务状况表确认的公允价值计量 |
| ● | 第一级公允价值计量是根据活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)得出的公允价值计量； |
| ● | 第2级公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的，可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及 |
| ● | 第3级公允价值计量是指那些源自估值技术的计量，其中包括资产或负债的投入，而这些投入不是基于可观察到的市场数据(不可观测投入)。 |
| 2) | 按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值 |
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1级 |
2级 |
3级 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL强制测量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可转换债券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对债务工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
机构抵押贷款支持证券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对股权工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非上市股权投资 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应收票据和应收账款净额 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1级 |
2级 |
3级 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产套期保值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期货合约 |
$ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
$ | - | $ | |
$ | - | $ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对冲金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期货合约 |
$ | |
$ | - | $ | - |
$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1级 |
2级 |
3级 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL强制测量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可转换优先股 |
$ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可转换债券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对债务工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
机构抵押贷款支持证券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对股权工具的投资 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非上市股权投资 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应收票据和应收账款净额 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | $ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对冲金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期货合约 |
$ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初余额 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
在其他全面收益或亏损中确认 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置和返还投资资本所得收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
转出3级(注) |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年终余额 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
注： |
从第3级转移到第1级是因为活跃市场数据中的报价（未经调整）可用于股权投资。 |
| ● | 公司债券、机构债券、机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和政府债券的公允价值由第三方定价服务提供的市场报价确定。 |
| ● | 远期合约的公允价值是使用远期汇率和从报价市场价格得出的贴现率来计量的。 |
| ● | 在FVTOCI分类的应收账款的公允价值是根据反映交易对手信用风险的贴现率确定的未来现金流量的现值。 |
| 3) | 未按公允价值计量的金融工具的公允价值 |
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
携带 |
公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 |
第1级 |
2级 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以摊余成本计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | $ | - |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商业票据 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | - | $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按摊余成本计算的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
$ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
携带 |
公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 |
1级 |
2级 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以摊余成本计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
$ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商业票据 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府债券/机构债券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按摊余成本计算的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付债券 |
$ | |
$ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34. |
关联方交易 |
| a. | 关联方名称和类别 |
关联方名称 |
关联方类别 | |
GUC |
联属 | |
VIS |
联属 | |
SSMC |
联属 | |
XINITE |
联属 | |
| b. | 净收入 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
项目 |
与之相关的政党类别 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
货物销售净收入 |
联属 | $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 购买 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
关联方类别 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
联属 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| d. | 关联方应收账款 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
项目 |
关联方名称 |
|||||||||||||||||||||||||||
关联方应收账款 |
GUC | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| XINITE | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||
关联方的其他应收款 |
SSMC | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| VIS | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| e. | 对关联方的应付款项 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
项目 |
关联方名称 |
|||||||||||||||||||||||||||
对关联方的应付款项 |
XINITE | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| SSMC | ||||||||||||||||||||||||||||
| VIS | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||
| f. | 应计费用和其他流动负债 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
项目 |
与之相关的政党类别 |
|||||||||||||||||||||||||||
合同责任 |
联属 | $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||
| g. | 其他 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
新台币 (单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
项目 |
与之相关的政党类别 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
制造费用 |
联属 | $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| h. | 关键管理人员的薪酬 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期雇员福利 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
离职后福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
35. |
质押资产 |
36. |
重大或有负债和未确认的承付款 |
| a. | 根据与工业技术研究院的技术合作协议，经台积电批准的R.O.C.政府或其指定人员可以使用最多 |
| b. | 根据1999年3月30日与飞利浦和EDB Investments Pte Ltd.签订的股东协议，双方成立了一家合资公司SSMC，这是一家位于新加坡的集成电路代工厂。台积电于SSMC的股权为 |
| c. | 2022年9月，Daedalus Prime LLC（“Daedalus”）向美国国际贸易委员会（“ITC”）和美国德克萨斯州东区地方法院提起诉讼，指控台积电、台积电北美公司和其他公司侵犯了四项美国专利。国际贸易委员会于2022年10月展开调查。2023年6月，代达罗斯在国际贸易委员会放弃了两项声称的专利。 |
| d. | 台积电与多家供应商签订了材料和用品的长期采购协议以及废物处理协议。协议中规定了相对最低完成数量和价格。 |
| e. | 台积电与台积电签订了长期设备采购协议。协议中规定了相应的履行数量和价格。 |
| f. | 台积电与多家供应商签订了长期能源采购协议。相关的履行期限、数量和价格在协议中有明确规定。 |
| g. | 截至2022年12月31日、2022年和2023年12月31日的未用信用证可用金额为新台币。 |
| h. | 本公司委托金融机构主要为进出口货物、租赁协议和能源采购协议提供履约担保。截至2022年、2022年和2023年12月31日，上述担保金额达新台币。 |
37. |
重大后续事件 |
38. |
运营细分市场信息 |
| a. | 经营部门、部门收入和经营业绩 |
b. |
主要客户的地理位置和信息如下： |
| 1) | 地理信息 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
|||||||||||||||||||||||||||
非流动资产 |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||
台湾 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||||
美国 |
||||||||||||||||||||||||||||
中国 |
||||||||||||||||||||||||||||
日本 |
||||||||||||||||||||||||||||
欧洲、中东和非洲 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2) | 主要客户至少占净收入的10% e |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 |
% |
金额 |
% |
金额 |
% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新台币 |
新台币 |
新台币 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
(单位：百万美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户A |
$ | $ |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户B |
北美 | 北美 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||