附录 99.1
Arqit Quantum Inc.
未经审计的简明 合并中期财务报表
截至2023年3月31日止期间
Arqit Quantum Inc
未经审计的简明合并 中期财务报表
截至2023年3月31日止期间
内容 | 页面 | |
简明的 综合收益表(未经审计) | 2 | |
简明的 合并财务状况表 | 3 | |
简明的 合并权益变动表(未经审计) | 4 | |
简明的 合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
简明的 财务报表附注(未经审计) | 6-9 |
1
Arqit Quantum Inc |
综合收益简明合并报表 (未经审计) |
截至2023年3月31日的期间 |
未经审计 六 月 | 未经审计
六 月 | |||||||||||
期限已结束 | 期限已结束 | |||||||||||
注意 | 2023 年 3 月 31 日 | 2022年3月31日 | ||||||||||
$'000 | $'000 | |||||||||||
收入 | 19 | 5,293 | ||||||||||
其他营业收入 | 2,570 | 6,959 | ||||||||||
管理费用 | 2 | (24,963 | ) | (26,600 | ) | |||||||
贸易应收账款 和合约资产的减值损失 | (12,203 | ) | — | |||||||||
营业 亏损 | (34,577 | ) | (14,348 | ) | ||||||||
认股权证公允价值的变化 | 12,910 | 72,464 | ||||||||||
财务成本 | (169 | ) | (69 | ) | ||||||||
财务 收入 | — | — | ||||||||||
(亏损)/税前利润 | (21,836 | ) | 58,047 | |||||||||
所得税 | — | — | ||||||||||
归属于股东的财政年度(亏损)/ 利润 | (21,836 | ) | 58,047 | |||||||||
其他综合(亏损)/收入 : | ||||||||||||
可能被重新归类为 损益的项目 | ||||||||||||
货币 折算差异 | (2,503 | ) | 258 | |||||||||
归属于股东的年度综合(亏损)/利润总额 | (24,339 | ) | 58,305 | |||||||||
归属于股东的持续经营业务的每股普通股收益 | ||||||||||||
每股基本收益 | (0.17409 | ) | 0.48212 | |||||||||
摊薄后的每股收益 | (0.17409 | ) | 0.47999 |
集团的所有活动 均源自上述财政期间的持续业务。
2
Arqit Quantum Inc. | |
简明的 合并财务状况表 | |
截至 2023 年 3 月 31 日 |
未经审计 | 已审计 | |||||||||||
3 月 31 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||||
$'000 | $'000 | |||||||||||
资产 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
财产、工厂 和设备 | 2,435 | 2,206 | ||||||||||
使用权资产 | 7,106 | 6,139 | ||||||||||
无形资产 | 3 | 57,221 | 40,291 | |||||||||
固定资产投资 | 31 | 28 | ||||||||||
贸易和 其他应收账款 | 4 | 1,918 | 18,565 | |||||||||
非流动 资产总额 | 68,711 | 67,229 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
贸易和其他应收账款 | 4 | 4,252 | 7,677 | |||||||||
现金和 现金等价物 | 41,504 | 48,966 | ||||||||||
当前 资产总数 | 45,756 | 56,643 | ||||||||||
资产总数 | 114,467 | 123,872 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付账款 | 5 | 19,203 | 22,655 | |||||||||
租赁负债 | 1,580 | 1,154 | ||||||||||
当前 负债总额 | 20,783 | 23,809 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付账款 | 5 | 5,293 | 4,183 | |||||||||
租赁负债 | 7,595 | 6,681 | ||||||||||
认股权证 责任 | 633 | 10,644 | ||||||||||
非流动 负债总额 | 13,521 | 21,508 | ||||||||||
负债总额 | 34,304 | 45,317 | ||||||||||
净资产 | 80,163 | 78,555 | ||||||||||
公平 | ||||||||||||
股本 | 6 | 13 | 12 | |||||||||
股票溢价 | 7 | 109,195 | 92,306 | |||||||||
其他储备 | 7 | 166,804 | 166,804 | |||||||||
外币折算 储备 | 7 | 854 | 3,357 | |||||||||
基于股份的支付准备金 | 7 | 32,272 | 23,216 | |||||||||
留存 收益 | 7 | (228,975 | ) | (207,140 | ) | |||||||
权益总额 | 80,163 | 78,555 |
3
Arqit Quantum Inc
权益变动简明合并报表 (未经审计)
截至2023年3月31日的期间
分享 | 分享 | 其他 | 外国
货币 翻译 | 分享
选项 保留 | 留存 收益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
$'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | ||||||||||||||||||||||
2021 年 10 月 1 日的余额 | 11 | 70,999 | 166,805 | 256 | 303 | (272,215 | ) | (33,841 | ) | |||||||||||||||||||
年度利润 | — | — | — | — | — | 58,046 | 58,046 | |||||||||||||||||||||
其他综合收入 | — | — | — | 258 | — | — | 258 | |||||||||||||||||||||
综合收入总额 | — | — | — | 258 | — | 58,046 | 58,304 | |||||||||||||||||||||
以所有者身份与所有者 进行的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期权费用 | — | — | — | — | 10,134 | — | 10,134 | |||||||||||||||||||||
Earnout 股票 | 1 | — | (1 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使认股权证 | — | 21,279 | — | — | — | — | 21,279 | |||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日归属于本集团所有者的余额 | 12 | 92,278 | 166,804 | 514 | 10,437 | (214,169 | ) | 55,876 | ||||||||||||||||||||
截至2022年10月1日的余额 | 12 | 92,306 | 166,804 | 3,357 | 23,216 | (207,140 | ) | 78,555 | ||||||||||||||||||||
该期间的损失 | — | — | — | — | — | (21,835 | ) | (21,835 | ) | |||||||||||||||||||
其他综合收入 | — | — | — | (2,503 | ) | — | — | (2,503 | ) | |||||||||||||||||||
综合收入总额 | — | — | — | (2,503 | ) | — | (21,835 | ) | (24,338 | ) | ||||||||||||||||||
普通股的发行 | 1 | 16,889 | — | — | — | — | 16,890 | |||||||||||||||||||||
以所有者身份与所有者 进行的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期权费用 | — | — | — | — | 9,056 | — | 9,056 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日归属于集团所有者的余额 | 13 | 109,195 | 166,804 | 854 | 32,272 | (228,975 | ) | 80,163 |
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Arqit Quantum Inc
现金流量简明合并报表 (未经审计)
截至2023年3月31日的期间
未经审计
六个月 期限已结束 | 未经审计 六个月 期限已结束 | |||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
来自经营 活动的现金流 | ||||||||
运营中使用的现金 | (9,356 | ) | (13,221 | ) | ||||
用于经营活动的净额 现金 | (9,356 | ) | (13,221 | ) | ||||
来自投资 活动的现金流 | ||||||||
财产、 厂房和设备的资本支出 | (207 | ) | (609 | ) | ||||
无形资产的资本支出 | (16,930 | ) | (12,883 | ) | ||||
用于投资活动的净额 现金 | (17,137 | ) | (13,492 | ) | ||||
来自融资 活动的现金流 | ||||||||
行使认股权证时发行的股份 | — | 21,279 | ||||||
股票发行的收益, 扣除发行成本 | 19,788 | — | ||||||
租赁负债的支付 | (558 | ) | (205 | ) | ||||
支付租赁负债的利息部分 | (99 | ) | (73 | ) | ||||
政府补助的收益 | 508 | — | ||||||
融资活动产生的净 现金 | 19,639 | 21,001 | ||||||
现金和 现金等价物的净减少 | (6,854 | ) | (5,712 | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 | 48,966 | 86,966 | ||||||
现金和 现金等价物的外汇 | (608 | ) | 904 | |||||
期末现金 和现金等价物 | 41,504 | 82,158 |
5
Arqit Quantum Inc
财务报表的简明合并附注(未经审计)
对于 ,期限已于 2023 年 3 月 31 日结束
1。一般 信息和重要会计政策
一般信息
Arqit Quantum Inc. (“公司”)是一家开曼群岛豁免的有限责任公司,注册号为374857。其 注册办事处和主要交易地点的地址为开曼群岛 KY1-1104 大开曼岛Ugland House邮政信箱309号Maples Corporate Services Limited的地址。
这些未经审计的 简明合并财务报表包括公司及其子公司(统称为 “集团”)。
该集团的主要活动 是通过卫星和地面平台提供网络安全服务。
准备的基础
这些未经审计的 简明合并中期财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》 (“IFRS”)编制的,包括国际会计准则第34号 “中期财务报告”。它们不包括年度财务报表中要求的所有 信息,应与截至2022年9月30日的 年度的合并财务报表一起阅读。审计员关于这些财务报表的报告是无保留的。截至2022年9月30日止年度的比较资产负债表 数据来自经审计的合并财务报表。
未经审计的简明 合并财务报表以美元 “美元” 列报,美元也是集团的功能货币。除非另有说明,否则所有值均四舍五入到最接近的单位(000美元)。
有关 适用的会计政策的信息可在集团最新的年度审计财务报表中找到。未经审计的中期财务 报表是根据历史成本编制的,但以公允价值持有的计入损益的投资者认股权证除外。根据国际财务报告准则编制未经审计的中期财务报表需要使用某些关键的会计估计。它还要求管理层在适用集团会计政策的过程中行使判断力。
集团采用的新标准和修订版 标准
在过渡期间,该集团首次没有通过任何新的或修订的标准。
2。按性质划分的费用
期限已结束 | 期限已结束 | |||||||
3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
员工福利 支出和其他员工成本 | 15,557 | 9,628 | ||||||
资本化为无形 资产 | (3,149 | ) | (2,474 | ) | ||||
法律和专业 | 4,828 | 2,441 | ||||||
外汇 | (9,294 | ) | 989 | |||||
物业成本 | 1,363 | 374 | ||||||
基于股份的薪酬 | 9,004 | 10,133 | ||||||
折旧 | 469 | 91 | ||||||
使用权 资产的折旧 | 693 | 225 | ||||||
其他开支 | 5,492 | 5,193 | ||||||
管理费用总额 | 24,963 | 26,600 |
6
Arqit Quantum Inc
财务报表的简明合并附注(未经审计)(续)
截至2023年3月31日的期间
3.无形 固定资产
发展 | ||||
成本 | ||||
$'000 | ||||
成本 | ||||
于 2021 年 10 月 1 日 | 18,235 | |||
补充 | 25,294 | |||
国外 在翻译时进行交流 | (3,238 | ) | ||
2022 年 9 月 30 日 | 40,291 | |||
补充 | 12,144 | |||
国外 在翻译时进行交流 | 4,786 | |||
2023 年 3 月 31 日 | 57,221 | |||
摊销 | ||||
于 2021 年 10 月 1 日 | — | |||
充电 | — | |||
2022 年 9 月 30 日 | — | |||
充电 | — | |||
2023 年 3 月 31 日 | — | |||
账面净值 | ||||
2023 年 3 月 31 日 | 57,221 | |||
于2022年9月31日 | 40,291 |
集团正在开发的无形资产是内部产生的,该集团尚未开始摊销这些 有限的有用经济生活资产。这些资本化成本中有100万美元(2022年:20.1万美元)与QuantumCloud™ 有关。对截至2023年3月31日的期间进行了 减值测试,该测试考虑了现有合同的价值和 的预测收入。认为没有必要进行减值。当无形资产 可供使用时,集团将开始摊销。
4。贸易和 其他应收账款
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
流动资产 | ||||||||
贸易债务人 | 1,116 | 5,924 | ||||||
其他债务人 | 736 | 892 | ||||||
预付款和应计收入 | 2,400 | 861 | ||||||
总计 | 4,252 | 7,677 |
已根据与维珍轨道有限责任公司的余额拨备了 可疑债务。更多细节请参阅注释 8。
董事们认为 财务报表中以摊销成本记录的金融资产的账面金额接近其公允价值。
在报告日,最大信用风险敞口 是上述每类应收账款的账面价值。
7
Arqit Quantum Inc
财务报表的简明合并附注(未经审计)(续)
对于 ,期限已于 2023 年 3 月 31 日结束
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
预付款 | — | 15,873 | ||||||
贸易债务人 | — | 975 | ||||||
其他债务人 | 1,918 | 1,717 | ||||||
总计 | 1,918 | 18,565 |
在前一时期,非当期预付款 包括支付的不可退还的押金,用于支付首次卫星发射服务的费用,该费用预计将从会计基准日算起一年以上。
5。交易和 其他应付账款
3 月 31 日 | 9 月 30 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
流动负债 | ||||||||
贸易应付账款 | 13,286 | 17,478 | ||||||
其他税收和社会保障 | 815 | 633 | ||||||
其他债权人 | 620 | 516 | ||||||
应计费用 | 4,482 | 3,803 | ||||||
递延 收入 | — | 225 | ||||||
总计 | 19,203 | 22,655 |
贸易应付账款 和应计费用涉及在资产负债表日为该期间收到的服务而应付的金额。集团制定了财务 风险管理政策,确保在信贷期限内支付所有应付账款。董事们认为,财务报表中以摊销成本记录的财务负债账面金额接近其公允价值。
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
非流动负债 | ||||||||
推迟的政府补助 | 5,293 | 4,183 | ||||||
5,293 | 4,183 |
6。股本
截至2023年3月31日,公司已发行普通股总数为134,078,493股,面值为0.0001美元。
普通人数 | 股本 | |||||||
股份 | $ | |||||||
2022年9月30日——面值0.0001美元 | 121,926,166 | 12,192 | ||||||
以直接发行方式发行的股票 | 10,000,000 | 1,000 | ||||||
通过自动柜员机发行的股票 | 472,396 | 47 | ||||||
EMI 已练习 | 1,196,981 | 120 | ||||||
已归属补助金 | 482,950 | 48 | ||||||
2023 年 3 月 31 日 — 面值 0.0001 美元 | 134,078,493 | 13,408 |
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Arqit Quantum Inc
财务报表的简明合并附注(未经审计)(续)
对于 ,期限已于 2023 年 3 月 31 日结束
7。储备
股票溢价
包括股票面值与集团在扣除费用后获得的这些股票的总价格之间的差额 。
外币 折算储备
包括与将子公司转换为集团列报货币相关的其他 综合收益。
基于份额的 付款储备金
股票期权发行的累计费用 。
留存收益
包括累计 损益和所有其他地方未确认的所有其他净收益和亏损以及与所有者的交易(例如股息)。
其他储备
其他储备金包括 IFRS 2的认定收购成本和作为反向收购一部分假设的其他储备金。
8。发布余额 表单活动
4月4日, 2023年维珍轨道有限责任公司(“维珍轨道”)申请了第11章的破产保护,Arqit Limited被列为最大的 债权人。2023年5月24日,维珍轨道宣布关闭运营。已为 维珍轨道的未清余额准备了减值准备金,相关费用记录在其他综合收益表中。
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