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附录 99.2

PNC 金融服务集团有限公司

财务补充

2024 年第一季度

（未经审计）

PNC 金融服务集团有限公司

财务补充

2024 年第一季度

（未经审计）


合并业绩：			页面
损益表			1
资产负债表			2
平均资产负债表			3
净利率详情			4

贷款			5
信用损失备抵金			6-7
不良资产			8
逾期应计贷款			9-11

业务板块业绩：
描述			12
期末员工			12
净收入和收入			13
零售银行			14-15
企业和机构银行业务			16
资产管理组			17

术语表			18-19

本财务补充文件中包含的信息是初步的，未经审计，基于2024年4月16日的可用数据。此信息仅说明附表中包含的一个或多个特定日期。我们对更正或更新本财务补充文件中提供的任何信息不承担任何义务，也不承担任何责任。正如我们在美国证券交易委员会（SEC）文件中所述，我们未来的财务表现受风险和不确定性的影响。

商业

PNC是美国（美国）最大的多元化金融服务公司之一，总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡。PNC的业务从事零售银行业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行业务以及资产管理，在全国范围内提供许多产品和服务。PNC的零售分支机构网络位于海岸到海岸。PNC还在美国以外的四个国家设有战略国际办事处。


PNC 金融服务集团有限公司
2024年第一季度财务补充文件的交叉参考指数（未经审计）
财务补充表参考

桌子	描述	页面
1	合并损益表	1
2	合并资产负债表	2
3	平均合并资产负债表	3
4	净利率详情	4

5	贷款详情	5
6	贷款和租赁损失备抵金的变化	6
7	信贷损失准备金的组成部分	7
8	按贷款类别分列的信贷损失备抵额	7
9	按类型划分的不良资产	8
10	不良资产的变化	8
11	逾期 30 至 59 天的应计贷款	9
12	逾期 60 至 89 天的应计贷款	10
13	逾期 90 天或更长时间的应计贷款	11
14	期末员工	12
15	业务板块净收入和收入摘要	13
16	零售银行	14-15
17	企业和机构银行业务	16
18	资产管理组	17


PNC 金融服务集团有限公司						第 1 页

表 1：合并损益表（未经审计）


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万计，每股数据除外	2024			2023			2023			2023			2023
利息收入
贷款	$	4,819		$	4,875		$	4,643		$	4,523		$	4,258
投资证券	883			885			892			883			885
其他	798			742			668			538			516
利息收入总额	6,500			6,502			6,203			5,944			5,659
利息支出
存款	2,077			1,995			1,792			1,531			1,291
借入的资金	1,159			1,104			993			903			783
利息支出总额	3,236			3,099			2,785			2,434			2,074
净利息收入	3,264			3,403			3,418			3,510			3,585
非利息收入
资产管理和经纪业务	364			360			348			348			356
资本市场和咨询	259			309			168			213			262
信用卡和现金管理	671			688			689			697			659
贷款和存款服务	305			314			315			298			306
住宅和商业抵押贷款	147			149			201			98			177
其他 (a) (b)	135			138			94			129			258
非利息收入总额	1,881			1,958			1,815			1,783			2,018
总收入	5,145			5,361			5,233			5,293			5,603
信贷损失准备金	155			232			129			146			235
非利息支出
人事	1,794			1,983			1,773			1,846			1,826
占用率	244			243			244			244			251
装备	341			365			347			349			350
市场营销	64			74			93			109			74
其他	891			1,409			788			824			820
非利息支出总额	3,334			4,074			3,245			3,372			3,321
所得税和非控制性权益前的收入	1,656			1,055			1,859			1,775			2,047
所得税	312			172			289			275			353




净收入	1,344			883			1,570			1,500			1,694
减去：归属于非控股权益的净收益	14			19			16			17			17
优先股股息 (c)	81			118			104			127			68
优先股折扣的增加和兑换	2			2			2			2			2
归属于普通股股东的净收益	$	1,247		$	744		$	1,448		$	1,354		$	1,607
普通股每股收益
基本	$	3.10		$	1.85		$	3.60		$	3.36		$	3.98


稀释	$	3.10		$	1.85		$	3.60		$	3.36		$	3.98


已发行普通股平均值
基本	400			400			400			401			401
稀释	400			401			400			401			402
效率	65		%	76		%	62		%	64		%	59		%
非利息收入占总收入的比例	37		%	37		%	35		%	34		%	36		%
有效税率 (d)	18.8		%	16.3		%	15.5		%	15.5		%	17.2		%

(a) 包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日止季度分别低于100万美元、低于100万美元、低于100万美元、（20万美元和低于100万美元）的证券出售净收益（亏损）。

(b) 包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日止季度分别调整的VisaB类B类衍生品公允价值调整额（700万美元）、（1亿美元）、（5100万美元）、（8,300万美元）和4,500万美元（4,500万美元）。

(d) 由于税前收入与税收抵免和免税收益的关系，有效所得税税率通常低于法定税率。


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表 2：合并资产负债表（未经审计）


	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万计，面值除外	2024		2023		2023		2023		2023
资产
现金和银行应付款	$	5,933	$	6,921	$	5,300	$	6,191	$	5,940
银行的赚息存款 (a)	53,612		43,804		41,484		38,259		33,865
待售贷款 (b)	743		734		923		835		998
投资证券 — 可供出售	42,280		41,785		40,590		41,787		43,220
投资证券 — 持有至到期	88,180		90,784		91,797		93,874		95,019
贷款 (b)	319,781		321,508		318,416		321,761		326,475
贷款和租赁损失备抵金	(4,693)		(4,791)		(4,767)		(4,737)		(4,741)
净贷款	315,088		316,717		313,649		317,024		321,734
股票投资	8,280		8,314		8,046		8,015		8,323
抵押贷款服务权	3,762		3,686		4,006		3,455		3,293
善意	10,932		10,932		10,987		10,987		10,987
其他 (b)	37,352		37,903		40,552		37,780		38,398
总资产	$	566,162	$	561,580	$	557,334	$	558,207	$	561,777
负债
存款
不计息	$	98,061	$	101,285	$	105,672	$	110,527	$	118,014
计息	327,563		320,133		317,937		316,962		318,819
存款总额	425,624		421,418		423,609		427,489		436,833
借入的资金
联邦住房贷款银行借款	37,000		38,000		36,000		34,000		32,020
优先债务	27,907		26,836		22,407		22,005		19,622
次级债务	4,827		4,875		4,728		5,548		5,630
其他 (b)	2,973		3,026		3,032		3,831		3,550
借入资金总额	72,707		72,737		66,167		65,384		60,822
无准备金贷款相关承诺备抵金	672		663		640		663		672
应计费用和其他负债 (b)	15,785		15,621		17,437		15,325		14,376
负债总额	514,788		510,439		507,853		508,861		512,703
公平
优先股 (c)
普通股——面值5美元
授权800,000股股票，已发行543,116,260、543,116,271股、543,012,047、543,012,047股、543,012,047股和542,874,855股	2,716		2,716		2,715		2,715		2,714
资本盈余	19,032		19,020		19,971		19,934		19,864
留存收益	56,913		56,290		56,170		55,346		54,598
累计其他综合收益（亏损）	(8,042)		(7,712)		(10,261)		(9,525)		(9,108)
国库中按成本计算的普通股：145,068,954、145,087,054、144,671,252、144,763,739和143,781,812股	(19,279)		(19,209)		(19,141)		(19,150)		(19,024)
股东权益总额	51,340		51,105		49,454		49,320		49,044
非控股权益	34		36		27		26		30
权益总额	51,374		51,141		49,481		49,346		49,074
负债和权益总额	$	566,162	$	561,580	$	557,334	$	558,207	$	561,777

(a) 金额包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日、2023年6月30日和2023年3月31日分别在联邦储备银行持有的532亿美元、433亿美元、411亿美元、378亿美元和325亿美元的余额。

(b) 金额包括PNC选择公允价值期权的资产和负债。我们的2023年10-K表格包括在内，我们的2024年第一季度10-Q表格将包括有关这些项目的更多信息。


PNC 金融服务集团有限公司						第 3 页


表 3：平均合并资产负债表（未经审计）(a) (b)
	三个月已结束
	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万计	2024		2023		2023		2023		2023
资产
赚取利息的资产：
投资证券
可供出售的证券
住宅抵押贷款支持
中介机构	$	30,411	$	30,980	$	31,020	$	31,180	$	31,850
非机构	578		599		627		663		689
商业抵押贷款支持	2,622		2,727		2,880		2,948		3,102
资产支持	1,414		1,080		989		575		218
美国财政部和政府机构	8,199		7,788		7,996		8,231		9,088
其他	2,776		2,899		2,931		2,997		3,263
可供出售的证券总数	46,000		46,073		46,443		46,594		48,210
持有至到期的证券
住宅抵押贷款支持	42,633		43,336		44,112		45,033		45,616
商业抵押贷款支持	2,252		2,318		2,346		2,396		2,453
资产支持	5,627		6,040		6,463		6,712		7,026
美国财政部和政府机构	35,860		36,457		37,043		36,912		36,748
其他	3,062		3,164		3,256		3,391		3,338
持有至到期的证券总额	89,434		91,315		93,220		94,444		95,181
投资证券总额	135,434		137,388		139,663		141,038		143,391
贷款
商业和工业	177,258		180,566		175,206		180,878		182,017
商业地产	35,522		35,617		36,032		35,938		36,110
设备租赁融资	6,468		6,430		6,441		6,364		6,452
消费者	53,933		54,512		54,744		55,070		55,020
住宅房地产	47,428		47,444		47,081		46,284		45,927
贷款总额	320,609		324,569		319,504		324,534		325,526
银行的赚息存款 (c)	48,250		42,627		38,352		31,433		34,054
其他赚取利息的资产	8,002		8,738		8,777		9,215		8,806
赚取利息的资产总额	512,295		513,322		506,296		506,220		511,777
非利息资产	50,553		48,997		48,667		49,287		50,555
总资产	$	562,848	$	562,319	$	554,963	$	555,507	$	562,332
负债和权益
计息负债：
计息存款
货币市场	$	67,838	$	66,393	$	64,310	$	63,691	$	65,753
需求	122,748		124,124		123,730		124,111		124,376
储蓄	97,719		98,490		100,643		102,415		104,408
定期存款	32,975		30,357		25,872		22,342		20,519
计息存款总额	321,280		319,364		314,555		312,559		315,056
借入的资金
联邦住房贷款银行借款	37,717		37,783		34,109		33,752		32,056
优先债务	28,475		26,634		23,479		20,910		19,679
次级债务	5,082		5,091		5,293		5,850		6,100
其他	4,316		3,384		4,584		5,180		5,133
借入资金总额	75,590		72,892		67,465		65,692		62,968
计息负债总额	396,870		392,256		382,020		378,251		378,024
非计息负债和权益：
非计息存款	98,875		104,567		107,981		113,178		121,176
应计费用和其他负债	16,404		16,328		15,629		15,063		16,014
公平	50,699		49,168		49,333		49,015		47,118
负债和权益总额	$	562,848	$	562,319	$	554,963	$	555,507	$	562,332

(a) 使用平均每日余额计算。

(b) 非应计贷款包含在贷款中，扣除未赚取的收入。利率风险管理中使用的金融衍生品的影响包含在相关资产和负债的利息收入/支出和平均收益率/利率中。与套期保值项目相关的基差调整包含在非计息资产和非计息负债中。证券的平均余额基于摊销的历史成本（不包括对公允价值的调整，这些调整包含在其他资产中）。按公允价值核算的某些贷款和借入资金的平均余额包含在非计息资产和非计息负债中，公允价值的变动记录在非利息收入中。


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表 4：净利率详情（未经审计）
	三个月已结束
	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
	2024		2023		2023		2023		2023
平均收益率/利率 (a)
计息资产的收益率
投资证券
可供出售的证券
住宅抵押贷款支持
中介机构	2.88	%	2.83	%	2.73	%	2.67	%	2.67	%
非机构	9.65	%	9.15	%	10.42	%	9.39	%	8.53	%
商业抵押贷款支持	2.99	%	3.00	%	3.41	%	2.84	%	2.62	%
资产支持	6.02	%	6.41	%	6.30	%	6.56	%	7.04	%
美国财政部和政府机构	2.67	%	2.22	%	2.28	%	2.20	%	2.05	%
其他	2.63	%	2.61	%	2.58	%	2.55	%	2.47	%
可供出售的证券总数	3.01	%	2.89	%	2.87	%	2.73	%	2.64	%
持有至到期的证券
住宅抵押贷款支持	2.77	%	2.75	%	2.72	%	2.72	%	2.74	%
商业抵押贷款支持	5.46	%	5.53	%	5.55	%	5.35	%	4.95	%
资产支持	4.49	%	4.57	%	4.36	%	4.10	%	3.97	%
美国财政部和政府机构	1.31	%	1.32	%	1.34	%	1.34	%	1.33	%
其他	4.52	%	4.72	%	4.57	%	4.65	%	4.62	%
持有至到期的证券总额	2.42	%	2.44	%	2.42	%	2.41	%	2.41	%
投资证券总额	2.62	%	2.59	%	2.57	%	2.52	%	2.49	%
贷款
商业和工业	6.18	%	6.13	%	5.86	%	5.70	%	5.34	%
商业地产	6.67	%	6.68	%	6.59	%	6.37	%	6.02	%
设备租赁融资	5.17	%	4.98	%	4.72	%	4.51	%	4.28	%
消费者	7.16	%	7.00	%	6.89	%	6.57	%	6.34	%
住宅房地产	3.65	%	3.60	%	3.52	%	3.41	%	3.35	%
贷款总额	6.01	%	5.94	%	5.75	%	5.57	%	5.29	%
在银行赚取利息的存款	5.47	%	5.53	%	5.44	%	5.10	%	4.58	%
其他赚取利息的资产	6.92	%	6.96	%	6.66	%	5.96	%	5.75	%
计息资产的总收益率	5.08	%	5.03	%	4.87	%	4.70	%	4.46	%
计息负债利率
计息存款
货币市场	3.45	%	3.32	%	3.10	%	2.79	%	2.40	%
需求	2.26	%	2.26	%	2.15	%	1.89	%	1.58	%
储蓄	1.81	%	1.68	%	1.49	%	1.26	%	1.03	%
定期存款	4.44	%	4.11	%	3.67	%	3.26	%	3.00	%
计息存款总额	2.60	%	2.48	%	2.26	%	1.96	%	1.66	%
借入的资金
联邦住房贷款银行借款	5.65	%	5.66	%	5.55	%	5.28	%	4.80	%
优先债务	6.59	%	6.25	%	6.17	%	5.91	%	5.39	%
次级债务	6.64	%	6.63	%	6.52	%	6.19	%	5.69	%
其他	5.59	%	5.55	%	4.49	%	3.79	%	3.70	%
借入资金总额	6.07	%	5.94	%	5.77	%	5.44	%	4.98	%
计息负债总利率	3.24	%	3.10	%	2.86	%	2.56	%	2.20	%
利率差额	1.84	%	1.93	%	2.01	%	2.14	%	2.26	%
使用非计息来源所带来的好处 (b)	0.73	%	0.73	%	0.70	%	0.65	%	0.58	%
净利率	2.57	%	2.66	%	2.71	%	2.79	%	2.84	%

(a) 收益率和利率的计算方法是适用的年化利息收入或利息支出除以适用的平均收益资产或计息负债。净利率是计息资产的总收益率减去计息负债的总利率，包括使用非计息来源所带来的好处。为了对净利率进行更有意义的比较，我们在应纳税等值基础上使用净利息收入来计算净利率时使用的平均收益率，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等于应纳税投资的利息收入。根据合并损益表中的GAAP，不允许进行这种调整。截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的三个月，净利息收入的应纳税等值调整分别为3,400万美元、3,600万美元、3,600万美元、3,700万美元和3,800万美元。

(b) 代表将非计息来源投资于计息资产的积极影响。


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表 5：贷款详情（未经审计）


	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万计	2024		2023		2023		2023		2023
商用
商业和工业
制造业	$	29,402	$	28,989	$	29,163	$	30,586	$	32,132
零售/批发贸易	28,923		28,198		28,284		28,751		29,172
金融服务	27,640		28,422		22,770		21,823		22,534
服务提供商	21,413		21,354		21,680		22,277		23,186
房地产相关 (a)	15,583		16,235		16,182		17,200		17,548
医疗保健	10,193		9,808		10,092		10,186		10,537
科技、媒体和电信	10,158		10,249		10,989		11,158		11,338
运输和仓储	7,523		7,733		7,891		8,048		7,824
其他行业	25,957		26,592		27,112		27,600		28,726
商业和工业总计	176,792		177,580		174,163		177,629		182,997
商业地产	35,591		35,436		35,776		35,928		35,991
设备租赁融资	6,462		6,542		6,493		6,400		6,424
商业总额	218,845		219,558		216,432		219,957		225,412
消费者
住宅房地产	47,386		47,544		47,359		46,834		46,067
房屋净值	25,896		26,150		26,159		26,200		26,203
汽车	14,788		14,860		14,940		15,065		14,923
信用卡	6,887		7,180		7,060		7,092		6,961
教育	1,859		1,945		2,020		2,058		2,131
其他消费者	4,120		4,271		4,446		4,555		4,778
消费者总数	100,936		101,950		101,984		101,804		101,063
贷款总额	$	319,781	$	321,508	$	318,416	$	321,761	$	326,475

(a) 代表向房地产和建筑行业客户提供的贷款。


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信贷损失备抵金（未经审计）

表 6：贷款和租赁损失备抵额的变化


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
贷款和租赁损失备抵金
期初余额	$	4,791		$	4,767		$	4,737		$	4,741		$	4,741
采用亚利桑那州立大学 2022-02 (a)													(35)
期初余额，调整后	4,791			4,767			4,737			4,741			4,706
扣款总额：
商业和工业	(84)			(52)			(43)			(45)			(104)
商业地产	(56)			(56)			(25)			(87)			(12)
设备租赁融资	(8)			(7)			(4)			(3)			(4)
住宅房地产	(1)			(2)			(1)			(2)			(3)
房屋净值	(10)			(6)			(4)			(5)			(6)
汽车	(32)			(30)			(30)			(28)			(33)
信用卡	(92)			(87)			(78)			(80)			(74)
教育	(4)			(4)			(4)			(5)			(4)
其他消费者	(43)			(40)			(44)			(38)			(42)
扣除总额	(330)			(284)			(233)			(293)			(282)
回收率：
商业和工业	19			24			45			33			20
商业地产	2			2			2						2
设备租赁融资	2			1			2			3			3
住宅房地产	3			3			3			4			3
房屋净值	9			10			12			13			11
汽车	25			23			26			27			24
信用卡	15			11			10			11			11
教育	2			2			1			2			2
其他消费者	10			8			11			6			11
总回收率	87			84			112			99			87
净额（扣款）/回收额：
商业和工业	(65)			(28)			2			(12)			(84)
商业地产	(54)			(54)			(23)			(87)			(10)
设备租赁融资	(6)			(6)			(2)						(1)
住宅房地产	2			1			2			2
房屋净值	(1)			4			8			8			5
汽车	(7)			(7)			(4)			(1)			(9)
信用卡	(77)			(76)			(68)			(69)			(63)
教育	(2)			(2)			(3)			(3)			(2)
其他消费者	(33)			(32)			(33)			(32)			(31)
总净额（扣除额）	(243)			(200)			(121)			(194)			(195)
信贷损失准备金 (b)	147			221			153			189			229
其他	(2)			3			(2)			1			1
期末余额	$	4,693		$	4,791		$	4,767		$	4,737		$	4,741
补充信息
净扣除额
商业净扣款	$	(125)		$	(88)		$	(23)		$	(99)		$	(95)
消费者净扣款	(118)			(112)			(98)			(95)			(100)
净扣款总额	$	(243)		$	(200)		$	(121)		$	(194)		$	(195)
平均贷款的净扣除额（按年计算）	0.30		%	0.24		%	0.15		%	0.24		%	0.24		%
商用	0.23		%	0.16		%	0.04		%	0.18		%	0.17		%
消费者	0.47		%	0.44		%	0.38		%	0.38		%	0.40		%

(a) 代表2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2022-02金融工具——信用损失（主题326）：问题债务重组和年份披露的影响。有关我们采用该亚利桑那州立大学的更多信息，请参阅我们的 2023 年 10-K 表格。

(b) 有关合并损益表中报告的信贷损失准备金的组成部分，见表7。


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信贷损失备抵金（未经审计）（续）

表 7：信贷损失准备金的组成部分


	三个月已结束
	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万计	2024		2023		2023		2023		2023
信贷损失准备金
贷款和租赁	$	147	$	221	$	153	$	189	$	229
无准备金的贷款相关承诺	9		23		(23)		(9)		(22)
投资证券	1		(7)		(10)				(1)
其他金融资产	(2)		(5)		9		(34)		29
信贷损失准备金总额	$	155	$	232	$	129	$	146	$	235

表 8：按贷款类别分列的信贷损失备抵额 (a)


	2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
以百万美元计	津贴金额		贷款总额		占贷款总额的百分比		津贴金额		贷款总额		占贷款总额的百分比		津贴金额		贷款总额		占贷款总额的百分比
贷款和租赁损失备抵金
商用
商业和工业	$	1,673	$	176,792	0.95	%	$	1,806	$	177,580	1.02	%	$	1,771	$	182,997	0.97	%
商业地产	1,468		35,591		4.12	%	1,371		35,436		3.87	%	1,171		35,991		3.25	%
设备租赁融资	76		6,462		1.18	%	82		6,542		1.25	%	104		6,424		1.62	%
商业总额	3,217		218,845		1.47	%	3,259		219,558		1.48	%	3,046		225,412		1.35	%
消费者
住宅房地产	39		47,386		0.08	%	61		47,544		0.13	%	95		46,067		0.21	%
房屋净值	272		25,896		1.05	%	276		26,150		1.06	%	316		26,203		1.21	%
汽车	173		14,788		1.17	%	173		14,860		1.16	%	199		14,923		1.33	%
信用卡	749		6,887		10.88	%	766		7,180		10.67	%	782		6,961		11.23	%
教育	56		1,859		3.01	%	56		1,945		2.88	%	64		2,131		3.00	%
其他消费者	187		4,120		4.54	%	200		4,271		4.68	%	239		4,778		5.00	%
消费者总数	1,476		100,936		1.46	%	1,532		101,950		1.50	%	1,695		101,063		1.68	%
总计	4,693		$	319,781	1.47	%	4,791		$	321,508	1.49	%	4,741		$	326,475	1.45	%
无准备金贷款相关承诺备抵金	672						663						672
信用损失备抵金	$	5,365					$	5,454					$	5,413

补充信息
信贷损失准备金占贷款总额的比例					1.68	%					1.70	%					1.66	%
商用					1.71	%					1.73	%					1.60	%
消费者					1.60	%					1.62	%					1.79	%

(a) 不包括投资证券和其他金融资产准备金，截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，总额分别为1.17亿美元、1.2亿美元和2.05亿美元。


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不良资产详情（未经审计）

表 9：按类型划分的不良资产


	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
不良贷款
商用
商业和工业
科技、媒体和电信	$	177		$	156		$	51		$	55		$	22
服务提供商	158			157			162			114			128
制造业	60			32			34			50			105
运输和仓储	40			35			44			33			24
医疗保健	40			36			37			60			57
零售/批发贸易	30			30			41			41			82
房地产相关 (a)	23			30			31			42			43
其他行业	50			83			58			75			87
商业和工业总计	578			559			458			470			548
商业地产	923			735			723			350			337
设备租赁融资	13			13			30			7			6
商业总额	1,514			1,307			1,211			827			891
消费者 (b)
住宅地产	284			294			330			429			432
房屋净值	464			458			446			506			523
汽车	97			104			114			133			145
信用卡	13			10			11			10			9
其他消费者	8			7			11			8			10
消费者总数	866			873			912			1,086			1,119
不良贷款总额 (c)	2,380			2,180			2,123			1,913			2,010
奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产	35			36			35			36			38
不良资产总额	$	2,415		$	2,216		$	2,158		$	1,949		$	2,048
不良贷款占贷款总额的比例	0.74		%	0.68		%	0.67		%	0.59		%	0.62		%
不良资产占总贷款、奥利奥和止赎资产	0.76		%	0.69		%	0.68		%	0.61		%	0.63		%
不良资产占总资产的比例	0.43		%	0.39		%	0.39		%	0.35		%	0.36		%
不良贷款的贷款和租赁损失备抵金	197		%	220		%	225		%	248		%	236		%

(a) 代表与房地产和建筑业客户相关的贷款。

(b) 不包括大多数无抵押消费贷款和信贷额度，这些贷款和信贷额度在到期后120至180天后扣除，不处于不良状态。

表 10：不良资产的变化


	三个月已结束
	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万美元计	2024		2023		2023		2023		2023
期初余额	$	2,216	$	2,158	$	1,949	$	2,048	$	2,019

新的不良资产	616		496		641		410		452
扣款和估值调整	(133)		(104)		(91)		(135)		(122)
主要活动，包括报酬和回报	(188)		(250)		(112)		(297)		(172)
资产出售和向待售贷款的转移	(16)		(6)		(7)		(12)		(46)
恢复到执行状态 (a)	(80)		(78)		(222)		(65)		(83)
期末余额	$	2,415	$	2,216	$	2,158	$	1,949	$	2,048

(a) 截至2023年9月30日的三个月的金额包括我们对应计回报率指南的更新，以使各消费贷款类别在贷款有资格恢复表现的方式和时间方面保持一致。


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逾期应计贷款（未经审计）

表 11：逾期 30 至 59 天的应计贷款 (a) (b)



	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
商用
商业和工业	$	125		$	104		$	84		$	64		$	119
商业地产	2			7			2			10			25
设备租赁融资	22			41			25			14			33
商业总额	149			152			111			88			177
消费者
住宅地产
非政府保险	179			201			179			151			167
政府保险	78			81			78			77			78
房屋净值	64			63			59			56			48
汽车	81			91			83			84			79
信用卡	49			54			50			49			48
教育
非政府保险	5			5			6			5			6
政府保险	20			22			26			28			29
其他消费者	11			16			15			17			13
消费者总数	487			533			496			467			468
总计	$	636		$	685		$	607		$	555		$	645
补充信息
逾期30-59天的应计贷款总额占贷款总额	0.20		%	0.21		%	0.19		%	0.17		%	0.20		%
商用	0.07		%	0.07		%	0.05		%	0.04		%	0.08		%
消费者	0.48		%	0.52		%	0.49		%	0.46		%	0.46		%

(a) 不包括持有的待售贷款。

(b) CARES法案的信用报告规则已于2023年第三季度到期，因此，将根据贷款合同条款报告所有贷款截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年9月30日的拖欠状况。前一时期的金额继续按照《CARES法案》下的信用报告规则列报，该法要求某些因疫情相关困难而修改的贷款不得根据贷款合同条款报告为逾期未付款，即使借款人在修改期间可能没有偿还贷款。


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逾期应计贷款（未经审计）（续）

表 12：逾期 60 至 89 天的应计贷款 (a) (b)


	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
商用
商业和工业	$	35		$	45		$	32		$	47		$	21
商业地产							2						1
设备租赁融资	4			8			6			5			5
商业总额	39			53			40			52			27
消费者
住宅地产
非政府保险	50			50			52			36			43
政府保险	42			51			51			50			55
房屋净值	24			27			22			18			18
汽车	19			20			19			20			18
信用卡	37			39			38			36			35
教育
非政府保险	4			3			3			2			4
政府保险	13			16			19			15			17
其他消费者	7			11			9			9			8
消费者总数	196			217			213			186			198
总计	$	235		$	270		$	253		$	238		$	225
补充信息
逾期60-89天的应计贷款总额占贷款总额	0.07		%	0.08		%	0.08		%	0.07		%	0.07		%
商用	0.02		%	0.02		%	0.02		%	0.02		%	0.01		%
消费者	0.19		%	0.21		%	0.21		%	0.18		%	0.20		%

(a) 不包括持有的待售贷款。


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逾期应计贷款（未经审计）（续）

表 13：逾期 90 天或更长时间的应计贷款 (a) (b)


	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
商用
商业和工业	$	90		$	76		$	102		$	112		$	134
商业地产				9
商业总额	90			85			102			112			134
消费者
住宅地产
非政府保险	38			38			36			30			26
政府保险	137			154			146			144			152
汽车	5			7			6			5			5
信用卡	82			86			80			71			74
教育
非政府保险	3			2			2			2			2
政府保险	40			47			46			46			54
其他消费者	9			10			9			9			9
消费者总数	314			344			325			307			322
总计	$	404		$	429		$	427		$	419		$	456
补充信息
逾期 90 天或更长时间的应计贷款总额占贷款总额	0.13		%	0.13		%	0.13		%	0.13		%	0.14		%
商用	0.04		%	0.04		%	0.05		%	0.05		%	0.06		%
消费者	0.31		%	0.34		%	0.32		%	0.30		%	0.32		%
逾期应计贷款总额	$	1,275		$	1,384		$	1,287		$	1,212		$	1,326
商用	$	278		$	290		$	253		$	252		$	338
消费者	$	997		$	1,094		$	1,034		$	960		$	988
逾期应计贷款总额占贷款总额	0.40		%	0.43		%	0.40		%	0.38		%	0.41		%
商用	0.13		%	0.13		%	0.12		%	0.11		%	0.15		%
消费者	0.99		%	1.07		%	1.01		%	0.94		%	0.98		%

(a) 不包括持有的待售贷款。


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业务板块描述（未经审计）

零售银行向消费者和小型企业客户提供存款、贷款、经纪、保险服务、投资管理和现金管理产品和服务，这些客户通过我们的海岸到海岸的分行网络、数字渠道、自动柜员机或我们的电话客户联络中心获得服务。存款产品包括支票、储蓄和货币市场账户以及定期存款。贷款产品包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车贷款、信用卡、教育贷款以及个人和小型企业贷款和信贷额度。住宅抵押贷款直接来自我们的分支机构网络和全国各地，通常按照代理机构和/或第三方标准承保，要么出售、还本付息，要么保留在我们的资产负债表上。经纪、投资管理和现金管理产品和服务包括托管账户、教育账户、退休账户和信托账户。

企业和机构银行向中型和大型企业以及政府和非营利实体提供贷款、资金管理、资本市场和咨询产品和服务。贷款产品包括有担保和无抵押贷款、信用证和设备租赁。财务管理业务为公司提供现金和投资管理服务、应收账款和支出管理服务、资金转移服务以及在线/移动信息管理和报告服务。资本市场和咨询包括主要与并购咨询、股权资本市场咨询、资产支持融资、银团贷款、证券承保和客户相关交易相关的服务和活动。我们还为商业房地产金融行业提供商业贷款服务和技术解决方案。产品和服务在全国范围内提供。

资产管理集团为高净值和超高净值客户提供私人银行业务以及机构资产管理。资产管理组由两个运营单位组成：

•PNC Private Bank为新兴富人、高净值和超高净值个人及其家庭提供产品和服务，包括投资和退休计划、定制投资管理、信贷和现金管理解决方案、信托管理和管理。此外，还通过PNC私人银行Hawthorn向超高净值个人及其家庭提供多代计划生育服务，其中包括遗产、财务、税务、信托和定制的绩效报告。

•机构资产管理向包括公司、医疗保健系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织在内的机构客户提供外包首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案、退休计划信托投资服务。

表 14：期末员工


	3 月 31 日	12 月 31 日	9 月 30 日	6 月 30 日	3 月 31 日
	2024	2023	2023	2023	2023
全职员工
零售银行	28,580	28,761	29,692	30,446	31,583
其他全职员工	25,861	26,052	27,725	27,785	27,874
全职员工总数	54,441	54,813	57,417	58,231	59,457
兼职员工
零售银行	1,554	1,540	1,480	1,567	1,537
其他兼职员工	56	58	70	503	79
兼职员工总数	1,610	1,598	1,550	2,070	1,616
总计	56,051	56,411	58,967	60,301	61,073


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表 15：业务板块净收入和收入摘要（未经审计）(a)


	三个月已结束
	3 月 31 日		12 月 31 日		9 月 30 日		6 月 30 日		3 月 31 日
以百万计	2024		2023		2023		2023		2023
净收入
零售银行	$	1,085	$	1,073	$	1,094	$	954	$	647
企业和机构银行业务	1,121		1,213		960		817		1,059
资产管理组	97		72		73		63		52
其他	(973)		(1,494)		(573)		(351)		(81)
不包括非控股权益的净收益	$	1,330	$	864	$	1,554	$	1,483	$	1,677

收入
零售银行	$	3,381	$	3,391	$	3,360	$	3,150	$	3,024
企业和机构银行业务	2,437		2,637		2,254		2,202		2,300
资产管理组	387		380		362		353		357
其他	(1,060)		(1,047)		(743)		(412)		(78)
总收入	$	5,145	$	5,361	$	5,233	$	5,293	$	5,603

(a) 我们的业务信息是根据我们的内部管理报告惯例提供的。业务板块业绩中的净利息收入反映了PNC的内部资金转移定价方法。资产获得融资费用，负债和资本根据包括产品重新定价特征、期限和其他因素的转让定价方法获得融资信贷。


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表 16：零售银行（未经审计）(a)


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日				9 月 30 日				6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023				2023				2023			2023
损益表
净利息收入	$	2,617		$	2,669			$	2,576			$	2,448		$	2,281
非利息收入	764			722				784				702			743
总收入	3,381			3,391				3,360				3,150			3,024
(收回) 信贷损失准备金	118			130				42				(14)			238
非利息支出	1,837			1,848				1,876				1,904			1,927
税前收益	1,426			1,413				1,442				1,260			859
所得税	333			329				337				295			202
非控股权益	8			11				11				11			10
收益	$	1,085		$	1,073		752	$	1,094		322	$	954		$	647
平均资产负债表
持有待售贷款	$	478		$	488			$	633			$	614		$	542
贷款
消费者
住宅房地产	$	34,600		$	34,951			$	35,107			$	35,150		$	35,421
房屋净值	24,462			24,569				24,591				24,663			24,571
汽车	14,839			14,875				14,976				15,005			14,918
信用卡	6,930			7,084				7,075				7,015			6,904
教育	1,933			2,001				2,057				2,115			2,188
其他消费者	1,771			1,840				1,882				1,929			1,990
总消费者	84,535			85,320				85,688				85,877			85,992
商用	12,620			12,088				11,733				11,708			11,438
贷款总额	$	97,155		$	97,408			$	97,421			$	97,585		$	97,430
总资产	$	114,199		$	114,730			$	114,724			$	114,826		$	115,384
存款
不计息	$	53,395		$	55,948			$	58,110			$	59,464		$	60,801
计息	195,615			195,314				195,560				197,854			201,720
存款总额	$	249,010		$	251,262			$	253,670			$	257,318		$	262,521
性能比率
平均资产回报率	3.85		%	3.71		%		3.78		%		3.33		%	2.27		%
非利息收入占总收入的比例	23		%	21		%		23		%		22		%	25		%
效率	54		%	54		%		56		%		60		%	64		%

(a) 见第13页注释 (a)。


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零售银行（未经审计）（续）


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计，除非另有说明	2024			2023			2023			2023			2023
补充非利息收入信息
资产管理和经纪业务	$	137		$	139		$	130		$	123		$	131
信用卡和现金管理	$	306		$	326		$	329		$	344		$	324
贷款和存款服务	$	178		$	186		$	193		$	176		$	181
住宅和商业抵押贷款	$	97		$	117		$	128		$	75		$	104
住宅抵押贷款信息
住宅抵押贷款服务统计数据（以十亿计，除非另有说明）（a）
服务投资组合余额 (b)	$	207		$	209		$	213		$	191		$	188
MSR 资产价值 (b)	$	2.7		$	2.7		$	2.8		$	2.3		$	2.2
服务收入：（单位：百万）
服务费，净额 (c)	$	82		$	89		$	67		$	67		$	78
扣除经济对冲后的抵押贷款服务权估值	$	(6)		$	11		$	37		$	(9)		$	14
住宅按揭贷款统计
贷款发放量（以十亿计）	$	1.3		$	1.5		$	2.1		$	2.4		$	1.4
贷款销售利润率百分比	2.53		%	2.45		%	2.43		%	2.23		%	2.26		%
其他信息


与信贷相关的统计数据
不良资产 (b)	$	841		$	834		$	856		$	981		$	1,009
净扣除额-贷款和租赁	$	139		$	128		$	114		$	109		$	112
其他统计数据
分支机构 (b) (d)	2,271			2,299			2,303			2,361			2,450
经纪账户客户资产（以十亿计）(b) (e)	$	81		$	78		$	73		$	75		$	73

(a) 代表第三方的抵押贷款还本付息余额及相关收入。

(b) 截至期末列报。

(d) 反映所有分支机构和解决方案中心，不包括提供有限产品和/或服务的独立抵押贷款办公室和卫星办公室（例如分行、电子分支机构和退休中心）。

(e) 包括现金和货币市场余额。


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表 17：企业和机构银行业务（未经审计）(a)


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计	2024			2023			2023			2023			2023
损益表
净利息收入	$	1,549		$	1,642		$	1,419		$	1,381		$	1,414
非利息收入	888			995			835			821			886
总收入	2,437			2,637			2,254			2,202			2,300
(收回) 信贷损失准备金	47			115			102			209			(28)
非利息支出	922			975			895			921			939
税前收益	1,468			1,547			1,257			1,072			1,389
所得税	342			330			292			250			325
非控股权益	5			4			5			5			5
收益	$	1,121		$	1,213		$	960		$	817		$	1,059
平均资产负债表
持有待售贷款	$	151		$	450		$	283		$	440		$	456
贷款
商用
商业和工业	$	163,326		$	167,185		$	161,810		$	167,357		$	168,874
商业地产	34,420			34,488			34,587			34,410			34,605
设备租赁融资	6,467			6,430			6,441			6,364			6,451
商业总额	204,213			208,103			202,838			208,131			209,930
消费者	3			5			4			5			7
贷款总额	$	204,216		$	208,108		$	202,842		$	208,136		$	209,937
总资产	$	228,698		$	234,590		$	230,082		$	234,174		$	234,536
存款
不计息	$	43,854		$	46,880		$	48,123		$	51,948		$	58,529
计息	98,841			97,660			93,563			89,068			86,832
存款总额	$	142,695		$	144,540		$	141,686		$	141,016		$	145,361
性能比率
平均资产回报率	1.99		%	2.05		%	1.66		%	1.40		%	1.83		%
非利息收入占总收入的比例	36		%	38		%	37		%	37		%	39		%
效率	38		%	37		%	40		%	42		%	41		%
其他信息
合并收入来自：
财务管理 (b)	$	936		$	1,044		$	849		$	778		$	785
商业抵押贷款银行活动：
待售商业抵押贷款 (c)	$	10		$	17		$	17		$	13		$	27
商业抵押贷款还本付息收入 (d)	67			59			43			44			39
扣除经济对冲后的商业抵押贷款服务权估值	37			19			54			4			41
总计	$	114		$	95		$	114		$	61		$	107
商业抵押贷款服务统计数据
服务投资组合余额（以十亿计）(e)	$	287		$	288		$	282		$	280		$	281
MSR 资产价值 (e)	$	1,075		$	1,032		$	1,169		$	1,106		$	1,061
C&IB 业务的平均贷款
企业银行业务	$	116,845		$	119,916		$	113,538		$	117,259		$	119,602
房地产	46,608			47,028			47,234			47,692			47,297
商业信贷	28,929			29,252			29,900			30,613			30,180
商业银行	7,546			7,591			7,861			8,225			8,430
其他	4,288			4,321			4,309			4,347			4,428
平均贷款总额	$	204,216		$	208,108		$	202,842		$	208,136		$	209,937
与信贷相关的统计数据
不良资产 (e)	$	1,419		$	1,217		$	1,130		$	738		$	801
净扣除额-贷款和租赁	$	108		$	76		$	12		$	93		$	85

(a) 见第13页注释 (a)。

(b) 金额以净利息收入和非利息收入列报。

(d) 代表贷款还本付息的净利息收入和非利息收入，减去因时间和回报而导致的商业抵押贷款还本付息权的减少。扣除经济套期保值后的商业抵押贷款服务权估值单独列出。

(e) 截至期末列报。


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表 18：资产管理小组（未经审计）(a)


	三个月已结束
	3 月 31 日			12 月 31 日			9 月 30 日			6 月 30 日			3 月 31 日
以百万美元计，除非另有说明	2024			2023			2023			2023			2023
损益表
净利息收入	$	157		$	156		$	139		$	125		$	127
非利息收入	230			224			223			228			230
总收入	387			380			362			353			357
(收回) 信贷损失准备金	(5)			2			(4)			(10)			9
非利息支出	265			284			271			280			280
税前收益	127			94			95			83			68
所得税	30			22			22			20			16
收益	$	97		$	72		$	73		$	63		$	52
平均资产负债表
贷款
消费者
住宅地产	$	11,688		$	11,314		$	10,750		$	9,855		$	9,174
其他消费者	3,758			3,893			3,901			4,065			4,156
总消费者	15,446			15,207			14,651			13,920			13,330
商用	849			867			1,090			1,229			1,246
贷款总额	$	16,295		$	16,074		$	15,741		$	15,149		$	14,576
总资产	$	16,728		$	16,505		$	16,161		$	15,562		$	14,997
存款
不计息	$	1,617		$	1,742		$	1,756		$	1,787		$	1,846
计息	27,064			26,479			25,417			25,482			26,337
存款总额	$	28,681		$	28,221		$	27,173		$	27,269		$	28,183
性能比率
平均资产回报率	2.35		%	1.73		%	1.79		%	1.62		%	1.41		%
非利息收入占总收入的比例	59		%	59		%	62		%	65		%	64		%
效率	68		%	75		%	75		%	79		%	78		%
其他信息
不良资产 (b)	$	28		$	39		$	39		$	41		$	42
净扣款（回收额）——贷款和租赁				$	(1)					$	(2)
管理下的客户资产（以十亿计）(b) (c)
管理的全权客户资产
PNC 私人银行	$	124		$	117		$	109		$	111		$	108
机构资产管理	71			72			67			65			69
全权委托客户管理的资产总额	195			189			176			176			177
管理的非全权客户资产	199			179			170			168			156
总计	$	394		$	368		$	346		$	344		$	333

(a) 见第13页注释 (a)。

(b) 截至期末列报。


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术语表

信贷损失备抵金（ACL）—从相关资产的摊销成本基础中扣除或添加到摊销成本基础上的估值账户

金融资产，按金融资产预计收取的金额列报净账面价值。

摊销成本基础 — 产生或收购金融资产的金额，根据保费、折扣和净递延费用或成本的相应增加或摊销、现金收取、扣款、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。

巴塞尔协议III普通股1级（CET1）资本（量身定制规则）——普通股加上相关盈余，扣除库存股，加上留存收益，减去商誉，扣除相关的递延所得税负债，减去其他不允许的无形资产，扣除递延所得税负债和加上/减去其他调整。然后，如果这些项目（扣除相关的递延所得税负债）单独超过调整后的巴塞尔协议III普通股一级资本的25％，则必须扣除对未合并金融机构的投资以及抵押贷款还本付息权和递延所得税资产。

巴塞尔协议III普通股一级资本比率——普通股一级资本除以期末风险加权资产（如适用）。

《巴塞尔协议III》一级资本 — 普通股一级资本，外加合格优先股，外加某些信托优先资本证券，加上其他人持有的某些非控股权益，加上/减去其他调整。

巴塞尔协议III一级资本比率——一级资本除以期末风险加权资产（如适用）。

巴塞尔协议III总资本——一级资本加上符合条件的次级债务，外加某些信托优先证券，再加上根据巴塞尔协议III过渡规则和标准化方法，二级资本中包含的贷款和租赁损失备抵金等。

巴塞尔协议三总资本比率——巴塞尔协议三总资本除以期末风险加权资产（如适用）。

扣款 — 从资产负债表中删除一笔贷款或部分贷款的过程，因为该贷款或部分贷款被认为无法收回。如果公允价值低于账面金额，我们还通过将贷款账面金额减少到贷款公允价值来记录贷款从投资组合持有的资产转为持有待售贷款时的扣除额。

普通股股东权益 — 股东权益总额减去优先股的清算价值。

信用估值调整 — 代表针对我们自己和交易对手的不履约风险对衍生品公允价值的调整。

批评性商业贷款 — 根据内部风险评级，存在潜在或已发现缺陷的贷款，这些评级符合 “特别提及”、“不合格” 或 “可疑” 的监管分类定义。

当前预期信用损失（CECL）——估算以摊销成本持有的范围内金融资产和无准备金贷款相关承诺的信贷损失备抵额度的方法，该方法使用合理和可支持的预测期内的预期损失、回归期和估计合同期内的长期平均信贷损失的组合。

管理的全权委托客户资产——我们对客户/客户拥有唯一或共同投资权限的资产。我们的合并资产负债表中不包括这些资产。

盈利资产 — 产生收入的资产，包括：银行的计息存款；待售贷款；贷款；投资证券；以及某些其他资产。

有效期限 — 一种以年为单位的衡量标准，乘以利率的变化，将近似于资产负债表内和资产负债表外头寸价值的百分比变化。

效率 — 非利息支出除以总收入。

公允价值 — 在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。

费用收入 — 指非利息收入中的以下类别：资产管理和经纪、资本市场和咨询、信用卡和现金管理、贷款和存款服务以及住宅和商业抵押贷款。

GAAP —美利坚合众国普遍接受的会计原则。

杠杆率——巴塞尔协议III一级资本除以平均季度调整后的总资产。


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管理的非全权委托客户资产 — 我们以非全权托管身份为客户/客户持有的资产。我们的合并资产负债表中不包括这些资产。

不良资产 — 不良资产包括不良贷款、奥利奥和止赎资产。我们不累积归类为不良资产的利息收入。

不良贷款 — 按摊销成本计算的贷款，其信贷质量恶化到不可能全部收取合同本金和利息的程度。不良贷款的利息收入不予确认。不良贷款不包括某些政府保险或担保贷款，我们预计将收取几乎所有本金和利息、待售贷款和公允价值期权下记入的贷款。

运营杠杆 — 总收入的同期美元或百分比变化减去非利息支出的美元或百分比变化。正方差表示收入增长超过支出增长（即正运营杠杆），而负方差表示支出增长超过收入增长（即负运营杠杆率）。

其他房地产自有资产（OREO）和丧失抵押品赎回权的资产——主要通过抵押品赎回权或止赎的契约来结算问题贷款。止赎资产包括不动产和个人财产。某些有政府担保但被归类为其他应收款的资产不包括在内。

风险加权资产 — 通过向资产和资产负债表外工具分配特定的风险权重（由美联储系统理事会定义）来计算。

服务权 — 无形资产或因为他人提供资产服务的义务而产生的负债。典型的服务权包括因收取和转账托管中持有的贷款及相关税款和保险费而获得费用的权利。

补充杠杆比率——巴塞尔协议III一级资本除以补充杠杆敞口。

量身定制规则 — 联邦银行机构采用的规则，旨在更好地根据银行组织的资产规模和风险状况（以某些监管指标衡量）调整其资本、流动性和对银行组织的更高审慎要求的应用。自2020年1月1日起，这些机构的资本和流动性规则将总资产在1,000亿美元或以上的所有BHC分为四个类别之一（第一类、第二类、第三类和第四类）。

应纳税等值利息收入 —完全或部分免征联邦所得税的某些资产的利息收入。这些免税工具的回报通常低于应纳税投资。

问题债务重组（TDR）——一种对其条款进行了重组的贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人提供特许权。2023年1月1日，我们采用了亚利桑那州立大学2022-02年，它取消了TDR的会计指导。