美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于 ，截至2024年2月29日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 ，从到的过渡期
委员会 文件编号 001-41738
菠萝 金融公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
戈登·贝克路 111 号 200 单元
安大略省北部 约克 M2H 3R1
（主要行政办公室地址 ）（邮政编码）
注册人的 电话号码，包括区号：(416) 669-2046
用复选标记注明 注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 ☐ 没有 ☒
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人 必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不 ☐。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是 ☐ 否 ☒
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
截至2024年4月15日，注册人已发行和流通的普通股数量为7,181,979股。
菠萝 金融公司
表格 10-Q 的目录
| 第 I 部分 | 财务信息 | |
| 项目 1. | 财务报表 | 2 |
| 合并资产负债表（未经审计） | 3 | |
| 合并运营报表和综合亏损表（未经审计） | 4 | |
| 合并股东权益表（未经审计） | 5 | |
| 合并现金流量表（未经审计） | 6 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 7 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 33 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 33 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 34 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 34 |
| 项目 5. | 其他信息 | 34 |
| 项目 6. | 展品 | 34 |
| 签名 | 35 |
| i |
前瞻性 陈述
本 报告包含 1933 年《证券法》第 27A 条或 “证券 法” 以及 1934 年《证券交易法》或《交易法》第 21E 条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述 存在某些风险和不确定性，可能导致实际业绩与历史业绩或预期的 业绩存在重大差异。
在 某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“打算”、“可能”、 “将”、“应该”、“可能”、“会”、“期望”、“相信”、“预期”、“预期”、 “估计”、“预测”、“潜在” 或这些术语的否定值等术语来识别前瞻性陈述。这些术语和类似表述 旨在识别前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述基于管理层 当前的预期和信念，管理层认为这些预期和信念是合理的。此外，我们无法评估每个因素对 我们业务的影响，也无法评估我们所知道的任何因素或因素组合或因素在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。提醒您不要过分依赖任何前瞻性 陈述。这些陈述仅代表我们截至本报告发布之日的估计和假设。除非联邦证券法要求 ，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映 发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。
您 应该意识到，由于许多 因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异，包括：
| ● | 未来服务开发的时机， |
| ● | 收入、收益、资本结构和其他财务项目的预测 ， |
| ● | 关于我们业务运营能力的声明 ， |
| ● | 关于未来经济表现预期的陈述 ， |
| ● | 关于我们市场竞争的声明 ，以及 |
| ● | 假设 关于我们或我们业务的基本陈述。 |
其他 风险和不确定性包括诸如市场对我们产品和服务的接受程度和市场需求、定价、 不断变化的监管环境、我们的会计政策的影响、行业趋势、我们执行 业务计划的财务资源充足性、我们吸引、留住和激励关键人员的能力以及我们在定期向美国证券公司提交的 和当前报告中不时描述的其他风险交易委员会或 “SEC”。您应仔细考虑 本报告中的陈述，这些陈述涉及其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中列出的 有所不同，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均由适用的警示性陈述明确限定 。
| 1 |
第 1 部分。财务信息
项目 1.财务报表
菠萝 金融公司
简明的 中期合并财务报表（未经审计）
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
| 2 |
菠萝 金融公司
简明的 中期合并资产负债表（未经审计）
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
2024年2月29日 （未经审计） | 2023年8月31日 | |||||||||||
| 截至： | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 注意事项 13 | |||||||||||
| 预付费用和押金 | ||||||||||||
| 投资 | 注意事项 4 | |||||||||||
| 使用权资产 | 注意事项 10 | |||||||||||
| 财产和设备 | 注意事项 5 | |||||||||||
| 无形资产 | 注意事项 6 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||||||
| 贷款 | 注十七 | |||||||||||
| 租赁负债的当期部分 | 注意事项 10 | |||||||||||
| 延期的政府激励措施 | 注意事项 13 | |||||||||||
| 租赁责任 | 注意事项 10 | |||||||||||
| 认股权证责任 | 注意事项 8 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 普通股， 面值； 授权; 截至2024年2月29日的已发行和流通股份，以及 截至 2023 年 8 月 31 日。 | 注意事项 7 | |||||||||||
| 额外的实收资本 | 注 8,9 | |||||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 业务描述（注释 1） | |
| 意外开支 和承付款（注释 15） | |
| 随后的 事件（注释 18） | |
| 代表董事会批准 | |
| “Shuba Dasgupta” | “Drew Green” |
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分
| 3 |
菠萝 金融公司
简明的 中期合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）
截至2024年2月29日的三个月零六个月
（以美元表示 ）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||
| 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||||||||||||
| 在已结束的时期内 | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||||||||
| 收入 | 注释 16 | $ | $ | |||||||||||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | 注意事项 11 | |||||||||||||||||||
| 广告和营销 | ||||||||||||||||||||
| 工资、工资和福利 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出和银行手续费 | ||||||||||||||||||||
| 折旧 | 备注 5,6,10 | |||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 注意事项 9 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 政府激励措施 | 注意事项 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 支出总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外汇收益（亏损） | ||||||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值变动的收益（亏损） | 注意事项 8 | |||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税（回收）费用 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股亏损——基本亏损和摊薄亏损（美元） | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||||||||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分
| 4 |
菠萝 金融公司
简明的 股东权益变动中期合并报表（未经审计）
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
| 常见 股份 （注七） | 额外 已付款 资本 （注释 8 和 9） | 累积的 其他 综合的 损失 | 累积的 （赤字） | 股东总数 公正 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||
| 外汇翻译 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额，2023 年 2 月 28 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2023 年 11 月 3 日首次公开募股发行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 发行的与首次公开募股相关的认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇翻译 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分
| 5 |
菠萝 金融公司
简明的 中期合并现金流量表（未经审计）
对于 截至 2024 年 2 月 29 日的六个月
（以美元表示 ）
| 六个月已结束 | ||||||||||||
| 在已结束的时期内： | 2024年2月29日 （未经审计） | 2023 年 2 月 28 日 （未经审计） | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 以下活动提供（用于）的现金 | ||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 该期间的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 以下非现金项目的调整： | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧 | 注意事项 5 | |||||||||||
| 无形资产折旧 | 注意事项 6 | |||||||||||
| 使用权资产的折旧 | 注意事项 10 | |||||||||||
| 租赁负债的利息支出 | 注意事项 10 | |||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 注意事项 9 | |||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 注意事项 8 | ( | ) | |||||||||
| 非现金营运资金余额的净变化： | ||||||||||||
| 贸易和其他应收账款 | ( | ) | ||||||||||
| 预付费用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 延期的政府激励措施 | ( | ) | ||||||||||
| 应收所得税 | ||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 贷款收益 | 注十七 | |||||||||||
| 股本发行 | 注意事项 7 | |||||||||||
| 偿还租赁债务 | 注意事项 10 | ( | )) | ( | ) | |||||||
| ( | ) | |||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 无形资产的增加 | 注意事项 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 财产和设备增补 | 注意事项 5 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||||||
| 现金，期初 | ||||||||||||
| 现金，期末 | ||||||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分
| 6 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
1。 业务描述
Pineapple Financial Inc.（“公司”）是加拿大抵押贷款行业的领导者，它打破了常规，既关注代理商和经纪公司的长期 成功，也关注房主的整体经验。该公司 在网络中拥有600多名经纪人，利用基于云的尖端工具和人工智能驱动的系统，使其经纪人能够帮助加拿大人实现拥有房屋 的最终梦想。
公司于 2006 年根据《安大略省商业公司法》注册成立。该公司的总部位于加拿大安大略省多伦多市戈登贝克路200-111号，其证券在美国纽约证券交易所（NYSEAmerican） 上市，股票代码为 “PAPL”。该公司于2023年10月31日完成了首次公开募股，总收益为35万美元，交易的第一天是2023年11月1日。
全球通货膨胀压力导致利率上升的影响
在 2024年第二季度，由于全球都感受到的通货膨胀压力，世界各地的中央银行稳步提高了 利率以减轻这些压力。对房地产市场的影响是减少了价格战、竞价和 对失控价格的控制。这导致包括公司在内的所有与房地产相关的业务发生了变化。 利率的提高降低了价格，导致公司的交易量减少。目前尚不清楚提高的利率 将持续多久。公司确定，没有关于信贷损失增加的实质性预期，也没有长期资产减值的实质性指标 。
2。 重要的会计政策
演示文稿的基础
公司的简明中期合并财务报表是根据美国公认会计 原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）规则和条例编制的，包括公司及其合并子公司的账目 。这些 未经审计的 简明中期合并财务报表不包括年度财务报表中通常提供的所有披露， 应与公司截至2023年8月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。 因此，除非另有说明，否则适用的会计政策、估算和判决与公司截至2023年8月31日止年度的财务报表 中适用的会计政策、估算和判断相同。公司在每个报告期 评估其会计估计和判断。
简明中期合并财务报表已于 2024 年 4 月 15 日获董事会授权发布。
| 7 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
在截至 2024 年 2 月 29 日的 六个月期间
（以美元表示 ）
2。 重要会计政策（续）
准备货币、本位币和列报货币的基础
简明中期合并财务报表是根据适用于持续经营企业的GAAP 编制的，该公认会计原则考虑在正常业务过程中 按历史成本实现资产和清偿负债，某些按公允价值计量的金融工具除外。历史 成本通常基于为交换资产而提供的对价的公允价值。
所有 财务信息均以美元（“美元”）列报，因为公司的列报货币和本位货币 以加元（“CAD”）表示。中期财务报表是简明的，应与 公司截至2023年8月31日止年度的最新年度年终合并财务报表一起阅读。管理层 认为，为公允列报中期业绩所必需的所有调整均已作出，所有调整 均为经常性调整，或已说明除正常经常性之外的任何调整的性质和任何金额。已经进行了足够的披露，以免使中期财务信息具有误导性。这些简明的中期合并财务报表中没有前期 调整。
运营 段
公司作为一个运营部门运营，其报告方式与提供给主要 运营决策者的内部报告一致。首席运营决策者负责分配资源和评估合并运营部门的业绩 ，并被任命为公司的首席执行官兼首席财务官。
整合的基础
简明的中期合并财务报表包括公司及其全资子公司菠萝保险 Inc和Pineapple National Inc.的账目。与子公司的所有交易以及任何公司间余额、收益或损失在合并后均已消除 。子公司使用加元本位币，会计政策一直适用于子公司。
3. 重要的会计判断、估计和假设
财务报表的编制要求董事和管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响 的政策、报告的资产负债金额以及收入和支出。实际结果可能与这些 估计值不同。对估计数和基本假设不断进行审查。如果修订仅影响该时期，则在修订估计值的时段内确认会计估算的修订 ；如果修订同时影响当前和未来期间，则在修订期间和未来期间 中确认。
以下 是管理层采用的关键估计和判断，这些估计和判断对公司的财务 报表影响最大。这些假设和估计的不确定性可能导致结果需要对未来时期受影响的资产或负债的账面金额进行实质性调整。
投资 （第 3 级）
如果 记录在财务状况表上的金融资产和金融负债的公允价值无法从 活跃市场推导出来，则使用各种估值技术来确定。这些模型的输入尽可能来自可观察的市场 数据；如果没有可观察的市场数据，则需要管理层的判断来确定公允价值。
基于 的薪酬
在确定股票期权奖励的公允价值以及预计 授予的奖励数量时，管理层 必须做出一定的估计。根据对标的股票期权的波动率、没收和预期寿命的估计，这些估计会影响损益表和综合收益表中确认为股票薪酬的金额 ， 归属期最长为36个月。
| 8 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于截至 2024 年 2 月 29 日的 期限的六个月期间
（以美元表示 ）
3. 重要的会计判断、估计和假设（续）
资产的有用寿命
重要的 判断涉及到不动产、厂房和设备以及无形资产的使用寿命的确定。管理层每年评估 使用寿命的合理性，以记录无形资产和不动产、厂房和设备的折旧。
4。 投资
在 截至2021年8月31日的年度中，公司购买了一家私人公司的投资。该公司持有 5% 的权益，没有显著的 影响力。使用第 3 级输入在 FVTPL 中记录投资。公司投资的估值是根据 最近完成的私募融资确定的。截至2024年2月29日，公司确认公允价值变动为零 （2022年-零美元）。由于外汇折算，本期公允价值的变化。
5。 财产和设备
公司的财产和设备包括笔记本电脑、家具和办公设备。
财产和设备清单
财产和 设备 | ||||
| 成本 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 累计折旧 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ||||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 净账面价值 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 9 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
6。 无形资产
本期增加的 无形资产与内部生成的软件资本化的开发成本有关， 的使用寿命为5年。
成本和累计折旧表
| 无形资产 | ||||
| 成本 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 累计折旧 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 净账面价值 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 10 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
7。 股本
授权股本
公司的 法定股本由无限数量的名义面值普通股组成。
法定股本表
| # | $ | |||||||
| 余额，2022年8月31日和2023年8月31日 | ||||||||
| 首次公开募股发行普通股 | ||||||||
| 股票发行成本 | ( | ) | ||||||
| 已发行的认股 | ( | ) | ||||||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | ||||||||
2023年11月3日，公司完成在纽约证券交易所（NYSE）上市，股票代码为PAPL。该公司在首次公开募股中发行了87.5万股股票，并在公开募股结束时获得了350万美元的总收益。公司产生了 796,346美元的股票发行成本，与承销商费和律师费用有关。股票发行成本余额包括与26,250份代表性认股权证相关的48,284美元 的公允价值，这些认股权证于2023年11月3日以4美元的行使价向承销商发行，将于2028年10月31日到期。
| 11 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
8。 认股权证
| a) | 普通 股票购买权证 |
| # | $ | |||||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | ||||||||
| 余额，2023 年 8 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日 | ||||||||
| b) | 认股权证 责任 |
正如 在上文附注7中指出的那样，该公司于2023年11月3日发行了26,250份认股权证，行使价为4美元，到期日为2028年10月 31日。根据ASC 815，这些工具不符合归类为股票工具的标准，因此被归类为 金融负债。以下是认股权证负债估值的连续性。
认股权证使用Black-Scholes方法进行估值，股价为1.86美元，行使价为4美元，期限为5年，无风险利率 为4.62％，发行时波动率为251％，行使价为4美元，期限为5年，无风险利率为4.42％ ，波动率为179.75％，截至2024年2月29日。
认股权证 责任表
| # | $ | |||||||
| 截至2023年8月31日的余额 | ||||||||
| 发行认股权证 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 截至2024年2月29日的认股权证的公允价值 | ||||||||
| 12 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
公司制定了股票期权计划（“计划”），旨在吸引、留住和激励合格的董事、高级职员、员工和 顾问，他们现在和未来的捐款对公司的成功至关重要，为他们提供通过授予股票期权来参与 未来业绩的机会。
每份 股票期权在行使时转换为公司的一股普通股。收款人在收到 期权后无需支付或支付任何款项。这些期权既没有分红权，也没有投票权。期权可以从归属 之日起随时行使，直至到期日。
2017年，对该计划进行了修订，规定根据 计划保留并可供授予和发行的普通股总数等于公司已发行和流通普通股的10％。
2021 年 6 月 14 日授予的期权 期限为 2 年，其中 25% 的期权在授予之日归属，其余 未归属期权此后每隔6个月等额分期归属。授予的股票期权的公允价值为1,317,155美元。截至2024年2月29日的六个月（2023年2月28日-33,041美元）， 股票薪酬支出总额被确认为零美元。
作为薪酬待遇的一部分， 首席财务官于2021年11月15日获得了63,821份股票期权。期权在 的3年期限内归属，其中8,974份授予的期权在授予日归属，其余未归属期权每6个月等额分期归属 。授予的股票期权的公允价值为141,885美元。在截至2023年8月31日的年度中，首席财务官期权被没收 。在截至2024年2月29日的期间，确认了零美元（2023年2月28日-48,458美元）的股票薪酬支出。
授予的未偿还期权一览表
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||||||||||
的数量 选项 | 加权 平均值 运动 价格 | 的数量 选项 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||||||||
| # | $ | # | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | ||||||||||||||||
| 期间没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末余额 | ||||||||||||||||
| 可于期末行使 | ||||||||||||||||
| 13 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
10。 使用权资产和租赁负债
公司租赁其在加拿大安大略省和不列颠哥伦比亚省的所有办公场所。该公司将目前在安大略省 4,894平方英尺的办公场所的租约延长至2030年1月1日，并向同一房东收购了与当前办公场所 相邻的8,368平方英尺的额外办公场所。额外的房屋租约也将于2030年1月1日到期。该公司的总使用面积为13,262平方英尺。该公司收购了位于不列颠哥伦比亚省的1,454平方英尺的房屋租约，该租约自2023年8月1日起至2028年7月31日到期。公司确认了该租约的使用权资产和相应的租赁负债。租赁负债以 按剩余租赁付款的现值计量，使用公司截至2017年9月1日（首次申请之日）的估计增量借款利率 进行折现，估计为6％。使用权资产的计量金额等于租赁负债 ，根据首次申请之日前在中期 简明资产负债表中确认的与该租约相关的任何预付或应计租赁付款金额进行调整。
下列 附表显示了公司使用权资产的变动：
使用权资产一览表
| 使用权资产 | ||||
| 成本 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 补充 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
使用权资产将在剩余的租赁期限内按直线折旧。
| 累计折旧 | ||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 8 月 30 日 | $ | |||
| 折旧 | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 账面金额 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 14 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
10。 使用权资产和租赁负债（续）
以下 附表显示了在此期间公司租赁负债的变动：
租赁责任表
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 补充 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 租赁付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 翻译调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
| 当前 | ||||||||
| 非当前 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表提供了公司租赁负债的到期分析。到期日分析中披露的金额是 扣除利息或财务费用之前的合同未贴现现金流：
到期租赁负债表
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| $ |
| 15 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
11。 费用
下表提供了销售、一般和管理方面的细分：
销售、一般和管理费用附表
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 软件订阅 | ||||||||
| 办公室和一般 | ||||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 会费和订阅 | ||||||||
| 租金 | ||||||||
| 咨询费 | ||||||||
| 旅行 | ||||||||
| 捐款 | ||||||||
| 租赁费用 | ||||||||
| 保险 | ||||||||
12。 关联方交易
关键管理人员的薪酬 包括首席执行官、首席运营官、首席安全官和首席财务官：
关联方交易附表
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 薪金和工资 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 16 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表（未经审计）附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
13。 延期政府激励措施
在 2023 年 11 月 3 日之前， 公司有资格参加加拿大政府 SRED 计划。截至2024年2月29日，该公司已累计634,481美元的SRED应收账款，该应收账款在合并资产负债表中的交易和其他应收账款中确认。 部分收到的资金与在附注6中确认为无形资产的内部生成软件 开发资本化的成本有关，因此，收到和应计余额中的503,258美元被确认为递延政府激励余额，并将在 简明中期合并运营报表中确认为回收额和无形资产使用年限内的综合亏损。截至2024年2月29日 ，在简明的中期合并运营报表和 综合亏损中，80,334美元被认定为运营费用回收的逆转。截至2023年2月28日，在简明的中期合并运营报表中，392,919美元被确认为运营费用的回收以及无形资产使用年限内的综合 亏损。
14。 金融工具产生的风险管理
| a) | 信用 风险 |
信用 风险是指与交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。该公司面临信用风险的主要 金融资产是现金和贸易应收账款。公司通过监控其客户的信用 信誉以及在金融机构持有现金来减轻这种风险。
截至2024年2月29日， 的最大信贷敞口是现金和贸易应收账款的账面金额。考虑到所涉及的各种交易对手的规模和性质及其业绩历史，公司的信贷 风险敞口被认为很低。
公司历来没有因其贸易应收账款遭受任何重大信用损失。根据对资产合同期内所有 可能的违约事件的考虑，截至2024年2月29日和2023年8月31日，公司贸易 应收账款的预期信用损失微乎其微。
| b) | 利息 利率风险 |
利息 利率风险是指由于市场利率 利率的变化而导致金融工具的公允价值或未来现金流波动的风险。该公司没有任何可变计息债务。
| c) | 流动性 风险 |
流动性 风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性的方法 是通过持续监控实际和预测的现金流，尽可能确保其有足够的流动性来偿还到期负债。
| d) | 资本管理 |
公司管理资本（包括股东权益）的目标是确保其持续经营 的能力。公司管理其资本结构，并根据经济状况对其进行调整。
管理层 和董事会持续审查公司的资本管理方法，并认为鉴于 公司的相对规模，这种方法是合理的。公司不受外部强加的资本要求的约束。在截至2024年2月29日的期间，公司的 资本管理目标、政策和流程保持不变。
| 17 |
菠萝 金融公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期限
（以美元表示 ）
15。 承诺和突发事件
在 的正常运营过程中，公司可能会不时受到各种索赔或可能的索赔。管理层认为 ，没有任何索赔或可能的索赔如果得到解决，会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响 。这些问题本质上是不确定的，管理层对这些问题的看法将来可能会改变。
参见与租赁承诺有关的 注释 10。
16。 收入分类
收入分列附表
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 销售收入 | ||||||||
| 佣金支出 | ||||||||
| 净销售收入 | ||||||||
| 订阅收入 | ||||||||
| 赞助收入 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 承保收入 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
17。 贷款
公司于2023年7月31日发放了一笔贷款，期限为一年，到期日为2024年7月31日。该公司获得了 430,098美元的贷款，年复合利率为12％。截至2023年8月 31日，公司支付了2％的预付款以获得贷款。在截至2024年2月29日的六个月期间，公司额外收到了与该贷款相关的71,479美元预付款。 如附注13所述，公司根据2023财年和截至2024年2月29日的六个月期间获得的合格SRED金额获得贷款。这笔贷款随后于2024年3月全额结清。
18。 后续事件
公司确定的唯一后续事件是2024年3月的贷款还款。
| 18 |
项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
请 阅读以下管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的 简明中期合并财务报表和相关附注和其他信息。值得注意的是，本讨论 和分析包含具有某些风险和不确定性的前瞻性陈述。这些风险和不确定性可能导致我们的业绩 与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。您可以在第一部分和本10Q表格的 “关于前瞻性陈述的特别说明” 下找到有关这些风险和 不确定性的更多信息。
关于前瞻性陈述的特别说明
这份 10-Q 表格包含包含潜在风险和不确定性的前瞻性陈述。这些陈述通常使用特定术语来识别 ，例如 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、 “期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 和其他类似术语。本表10-Q中所有与历史事实无关的陈述 ，包括与我们的未来运营、财务状况、收入、 预计成本、战略、计划、管理目标和预期市场增长相关的陈述，均为前瞻性陈述。在阅读本 10-Q 表格 时，您应该知道这些陈述并不能保证我们的业绩或业绩。它们包括已知和未知的风险、不确定性、 和假设，如表格 10-Q 的 “风险因素” 部分所述。我们认为，这些前瞻性陈述 基于合理的假设。不过，您必须意识到，许多因素，包括本10-Q表中 “风险因素” 部分中提及的因素，可能会影响我们的财务业绩或运营，并导致实际业绩与 前瞻性陈述中列出的有所不同。这些陈述是截至本10-Q表格发布之日作出的，我们没有义务更新或修改 此处做出的任何前瞻性陈述，以反映我们预期的任何变化或这些陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化 。我们或代表我们作出的所有书面或口头前瞻性陈述均受本表10-Q中提及的 警告性陈述的限制。
目标
在 本节中，我们从管理层 的角度分析了公司的财务状况、现金流和经营业绩。我们建议您阅读本表10-Q年度报告第二部分 第8项中未经审计的简明中期合并财务报表和附注。
高管 摘要
我们 是一家总部位于加拿大安大略省的金融科技公司。我们以科技为导向的业务专注于抵押贷款和保险。我们的目标是通过我们简单快捷的可信数字解决方案，为 客户提供行业领先的体验。
最近的事态发展
商业 趋势
加拿大银行在2023年将优惠利率维持在较高水平，以控制高通胀。这导致了高抵押贷款利率。 因此，抵押贷款利率大幅上升，导致抵押贷款发放市场 从2022年到2023年至2024年大幅萎缩。抵押贷款利率的上升，加上经济的不确定性，导致抵押贷款发放需求减少。
抵押贷款业务与房地产行业保持一致，后者是一项季节性业务。旺季通常是每年的五月至九月 。我们的季度业绩主要在淡季下滑。
| 19 |
截至 2024 年 2 月 29 日的六个月摘要 。
在本报告所述期间，我们产生了6.97411亿美元的住宅抵押贷款，而截至2023年2月28日的上一期 同期为6.506.64亿美元。与截至2023年2月28日的同期 相比，该金额增加了4,6747万美元，增长了7.18％。我们的净亏损为15.31亿美元，而2023年2月28日 同期的净亏损为14.4亿美元。我们还产生了11.2万美元的调整后息税折旧摊销前利润亏损，与2023年2月28日同期的67万美元相比，增加了10.45万美元，增长了155.37％。有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息 ，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
截至 2024 年 2 月 29 日的三个月摘要 。
在本报告所述期间，我们产生了3.14963亿美元的住宅抵押贷款，而截至2023年2月28日的上一个相应的 期为2.679.01亿美元。与截至2023年2月28日的同期 相比，该金额增加了4,7062万美元，增长了17.567％。我们的净亏损为65.7万美元，而2023年2月28日同期 的净亏损为68.5万美元。我们还产生了52.7万美元的调整后息税折旧摊销前利润亏损，与2023年2月28日同期的3万美元相比，增加了49.7万美元， 或1649.78％。有关调整后息税折旧摊销前利润（ ）的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
非公认会计准则 财务指标
除了我们的GAAP业绩外，我们 还为投资者提供其他信息。为此，我们披露了我们的非公认会计准则财务指标： 调整后收入、调整后的净（亏损）收益、调整后的摊薄（亏损）每股收益和调整后的息税折旧摊销前利润。 GAAP没有计算这些指标，管理层认为，这些指标有助于为投资者提供有关我们业务业绩 和价值的有用信息。我们的非公认会计准则财务指标作为绩效指标，不受某些成本 或其他项目波动的影响。尽管其他公司对这些衡量标准的定义可能有所不同，但它们可以更好地比较不同时期的总体运营业绩 。值得注意的是，不应将我们的非公认会计准则财务指标视为收入、 净收入或由公认会计原则计算的任何其他经营业绩指标的替代品。最后，我们依靠这些非公认会计准则财务指标来规划 和预测未来时期。
我们 对 “调整后收入” 的定义是所有总收入的总和。同样，我们将 “调整后的净（亏损）收入” 定义为税前收益，扣除基于股份的薪酬支出、投资减值损失、律师费和 递延所得税应计以及这些调整的适用税收影响。我们加回Salesforce的开支，并以 20% 的折旧率将其资本化。我们在当前收入中增加了递延的政府激励措施，以达到调整后的息税折旧摊销前利润。最后，我们对 “调整后的摊薄（亏损）每股收益” 的定义 是在对上述项目进行调整后得出的。
我们对每项非公认会计准则财务指标的 定义允许我们添加某些现金和非现金费用，并扣除在计算归属于菠萝金融公司的总收入、净收入和净收益或净收益或净收益时包括 的某些收益。但是，这些支出和 收益差异很大，很难预测。将来，如果我们认为 这样做符合向投资者提供有用信息，则可能会不时纳入或排除其他项目。
尽管 我们使用非公认会计准则财务指标来评估我们的业务业绩，但值得注意的是，这些指标不包括运营业务的某些 必要成本。这些措施可以帮助证明我们的战略的长期影响。尽管如此，不应将它们 视为我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目影响的迹象。 请注意，非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应单独使用，也不能替代 分析我们根据美国公认会计原则报告的业绩。不能将这些衡量标准作为衡量可用于投资业务增长的全权现金 或衡量我们可用于履行义务的资金的指标。
对我们的非公认会计准则财务指标的限制 包括但不限于：
| (a) | 它们 并未反映所有现金支出、未来资本支出要求或合同承诺； | |
| (b) | 调整后的 息税折旧摊销前利润并未反映偿还债务利息或本金所需的巨额利息支出或现金需求 ； |
| 20 |
| (c) | 尽管 折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产通常需要更换，或者 未来需要改进，调整后收入、调整后净收益（亏损）和调整后息税折旧摊销前利润不反映此类置换或改善的任何现金 要求；以及 | |
| (d) | 它们 未根据我们的合并现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整。 |
为更好地评估我们的经营业绩，除了解决某些限制的美国公认会计准则 衡量标准外，我们还使用非公认会计准则财务指标和其他比较工具。我们的非公认会计准则财务指标与相应的美国公认会计准则 指标的对账见下文。此外，我们基于美国公认会计原则的指标可在合并财务报表和相关 附注中找到，这些附注包含在10-Q表中。
调整后收入与总收入的对账 ，净额
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 总收入，净额 | 784,869 | 493,491 | ||||||
| 佣金支出 | 3,135,578 | 3,374,690 | ||||||
| 总收入 | 3,920,447 | 3,868,181 | ||||||
调整后净（亏损）收益与归属于菠萝金融公司的净收益的对账
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 归属于菠萝金融的净收益 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | ||||
| 基于股份的薪酬 | - | (28,892 | ) | |||||
| 基于政府的激励措施 | (29,109 | ) | 556,200 | |||||
| 折旧 | 160,999 | 127,642 | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (1,876 | ) | - | |||||
| 调整后 EBITDA | (527,442 | ) | (30,143 | ) | ||||
调整后的摊薄后加权平均流通股数与摊薄后的加权平均已发行股份的对账
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 2024 年 2 月 29 日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| 加权 平均已发行普通股 | 6,475,300 | 6,306,979 | ||||||
| 调整后 摊薄（亏损））每股收益 | (0. 08 | ) | (0.004 | ) | ||||
| 调整后 息税折旧摊销前利润 | (527,442 | ) | (30,143 | ) | ||||
关键 绩效指标
作为 我们业务运营的一部分，我们密切跟踪帮助我们衡量绩效的几个关键绩效指标 (KPI)。我们 可以通过监控我们的贷款生产关键绩效指标并将我们的表现与抵押贷款发放 市场进行比较来评估我们的创收能力。此外，我们使用与我们的技术设置和承保流程相关的关键绩效指标来进一步评估我们的业绩。
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 抵押贷款量 | 314,963,000 | 267,901,000 | ||||||
| 销售收入 | 3,478,883 | 3,581,771 | ||||||
| 佣金支出 | 3,135,578 | 3,374,690 | ||||||
| 净销售收入 | 343,305 | 207,081 | ||||||
| 赞助收入 | 140,884 | - | ||||||
| 承保收入 | 34,512 | 102,399 | ||||||
| 订阅收入 | 195,410 | 184,011 | ||||||
| 其他收入 | 70,758 | - | ||||||
| 21 |
调整后收入与总收入的对账 ，净额
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 总收入，净额 | 1,352,858 | 1,334,692 | ||||||
| 佣金支出 | 6,740,307 | 7,129,867 | ||||||
| 总收入 | 8,093,165 | 8,464,559 | ||||||
调整后净（亏损）收益与归属于菠萝金融公司的净收益的对账
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 归属于菠萝金融的净收益 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | ||||
| 基于股份的薪酬 | - | 33,041 | ||||||
| 基于政府的激励措施 | 116,035 | 1,092,546 | ||||||
| 折旧 | 315,184 | 210,975 | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (12,685 | ) | - | |||||
| 调整后 EBITDA | (1,112,161 | ) | (67,185 | ) | ||||
调整后的摊薄后加权平均流通股数与摊薄后的加权平均已发行股份的对账
| 六个月 已结束 | ||||||||
| 2024 年 2 月 29 日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| 加权 平均已发行普通股 | 6,475,300 | 6,306,979 | ||||||
| 调整后 摊薄（亏损））每股收益 | (0. 17 | ) | (0.011 | ) | ||||
| 调整后 息税折旧摊销前利润 | (1,112,161 | ) | (67,185 | ) | ||||
关键 绩效指标
作为 我们业务运营的一部分，我们密切跟踪帮助我们衡量绩效的几个关键绩效指标 (KPI)。我们 可以通过监控我们的贷款生产关键绩效指标并将我们的表现与抵押贷款发放 市场进行比较来评估我们的创收能力。此外，我们使用与我们的技术设置和承保流程相关的关键绩效指标来进一步评估我们的业绩。
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 抵押贷款量 | 697,411,000 | 650,664,000 | ||||||
| 销售收入 | 7,358,172 | 7,938,884 | ||||||
| 佣金支出 | 6,740,307 | 7,129,867 | ||||||
| 净销售收入 | 617,864 | 809,017 | ||||||
| 赞助收入 | 139,860 | |||||||
| 承保收入 | 73,781 | 164,692 | ||||||
| 订阅收入 | 378,632 | 361,193 | ||||||
| 其他收入 | 73,781 | - | ||||||
| 22 |
财务数据某些组成部分的描述
收入的组成部分
我们的 收入来源包括贷款人的佣金、承保收入、抵押贷款代理人的会员费和其他收入。
销售 收入
销售 收入是从签订合同的金融机构收取的佣金。公司的收入基于公司推荐的个人与为抵押贷款提供资金的金融机构之间抵押贷款金额的百分比 。我们是这些交易的代理人 ，因为我们为其他各方提供向最终用户提供服务的平台。对于与客户签订的每份合同， 公司确定与客户的合同，确定合同中的履行义务，并根据拟交付的每种不同商品或服务的相对独立销售价格确定单独履约义务的交易 价格；并在履行每项履约义务时确认收入，以描述向客户 转让承诺的商品或服务的情况。当与贷款方和代理经纪人签订合同， 合同确定使用平台服务完成抵押贷款交易，抵押贷款交易已与贷款金融 机构达成抵押贷款协议，佣金由贷款金融机构根据抵押贷款协议的各种标准支付，包括但 不限于当时的可用利率、期限、季节性、抵押品、收入、目的等，则公司确认收入。收入按收到的对价的 公允价值计量或应收账款，指在 正常业务过程中提供的服务的应收款项。完成上述所有操作后，将在交易结束时确认收入。一笔典型的交易会收取 向菠萝金融公司支付的佣金。
订阅 收入：
用户 访问和使用我们的技术平台MyPineapple，每月支付118美元的固定服务费。作为这笔费用的交换，MyPineapple 的用户可以访问网络管理系统，使他们能够更高效、更有效地执行后台程序。这个 平台将使他们能够处理上述交易，并准备和完成一揽子计划，以提交由 金融机构资助。我们拥有强大的用户群，自成立以来经历了显著增长。当用户开具发票并支付费用时，收入将在月初确认 。
承保 费用：
用户 可以选择使用我们的专家风险预评估服务，该服务可帮助他们在提交 贷款机构审批和资助之前对贷款进行预先承保。这项服务大大减少了贷款合作伙伴评估交易所需的时间。对于197,475美元及以下的抵押贷款 ，我们收取276美元的承保费；对于超过197,475美元的抵押贷款，公司收取395美元的承保 费。该公司已开展了一项特别计划，以进一步详细地教育和告知用户这项服务。大约 40% 的交易是由使用此服务的用户发起的。该计划旨在进一步增加交易数量并改善所提供的 服务。
| 23 |
其他 收入：
其他 收入包括技术设置费和赞助费。
运营开支的组成部分
如运营报表数据所示，我们的 运营费用包括工资、佣金和团队成员福利、一般 和管理费用、营销和广告费用等。
薪水 、佣金和团队成员福利
所有 的工资支出都包括我们团队成员的工资、佣金和福利。
销售、 一般和管理费用
销售、 一般和管理费用包括软件订阅、许可费、专业服务、营销费用和其他 运营费用。
基于股份的 薪酬
基于股份的 薪酬包括权益奖励，根据《会计准则编纂》（“ASC”） 718 薪酬股票薪酬进行相应的计量和支出。
截至2024年2月29日和2023年2月28日的六个月的比较
| 六个月已结束 | 的百分比 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 销售收入 | 8,093,165 | 8,464,559 | (371,394 | ) | (4.39 | ) | ||||||||||
| 佣金 | 6,740,307 | 7,129,867 | (389,560 | ) | (5.46 | ) | ||||||||||
| 净收入 | 1,352,858 | 1,334,692 | 18,166 | 1.36 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 | 1,031,947 | 1,104,082 | (72,135 | ) | (6.53 | ) | ||||||||||
| 广告和营销 | 404,017 | 469,321 | (65,304 | ) | (13.92 | ) | ||||||||||
| 工资、工资和福利 | 1,186,316 | 1,274,549 | (88,233 | ) | (6.92 | ) | ||||||||||
| 利息支出和银行手续费 | 49,881 | 39,390 | 10,491 | 26.63 | ||||||||||||
| 折旧 | 315,184 | 210,975 | 104,209 | 49.39 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 33,041 | (33,041 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||
| 基于政府的激励措施 | (80,334 | ) | (392,919 | ) | (312,585 | ) | (79.55 | ) | ||||||||
| 支出总额 | 2,767,151 | 2,738,439 | 28,712 | 1.05 | ||||||||||||
| 外汇收益（亏损） | 10,773 | - | 10,772 | 100.00 | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 12,682 | - | 12,682 | 100.00 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | 126,949 | 9.04 | ||||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | 126,949 | 9.04 | ||||||||||
| 外币折算调整 | (10,451 | ) | (135,078 | ) | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | (1,541,146 | ) | (1,538,825 | ) | ||||||||||||
收入
销售 收入从截至2024年2月29日的六个月的84.65亿美元下降到截至2023年2月28日的六个月中的809.3亿美元，同比下降了4.39％。为了控制高通胀，加拿大银行将利率 从2022年12月1日的3.75％提高到2024年2月29日的5.00％。这导致房地产交易减少，并最终导致抵押贷款业务减少。
| 24 |
净 收入
在截至2024年2月29日的六个月中，菠萝 Financials的净收入增长了1.36％。这一增长是由于本财年第二季度利润率低的 小批量代理商增加了交易量。
收入成本
在 截至2024年2月29日的六个月中，收入成本从截至2023年2月28日 的六个月中的71.30万美元降至674万美元。收入成本的下降是由于收入的下降。
销售、 一般和管理费用。
销售、一般和管理费用明细如下：
| 六个月结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 软件订阅 | 402,289 | 455,639 | (53,350 | ) | (11.71 | ) | ||||||||||
| 办公室和一般 | 34,154 | 47,305 | (13,151 | ) | (27.80 | ) | ||||||||||
| 专业费 | 192,405 | 215,149 | (22,744 | ) | (10.57 | ) | ||||||||||
| 会费和订阅 | 152,441 | 118,568 | 33,873 | 28.57 | ||||||||||||
| 租金 | 98,078 | 78,884 | 19,194 | 24.33 | ||||||||||||
| 咨询费 | 24,474 | 112,547 | (88,073 | ) | (78.25 | ) | ||||||||||
| 旅行 | 86,049 | 36,255 | 49,794 | 137.35 | ||||||||||||
| 捐款 | 4,646 | 15,771 | (11,125 | ) | (70.54 | ) | ||||||||||
| 租赁费用 | 6,333 | 22,232 | (15,899 | ) | (71.51 | ) | ||||||||||
| 保险 | 31,078 | 1,732 | 29,346 | 1,694.34 | ||||||||||||
| 1,031,947 | 1,104,082 | (72,135 | ) | (6.53 | ) | |||||||||||
一般 和管理费用减少了72,135美元，从截至2023年2月28日的六个月的1,104,082美元降至截至2024年2月29日的六个月的 1,031,947美元。从截至2023年2月28日的六个月到2024年2月29日，这一下降幅度为6.53％。
软件 订阅量减少了53,350美元，占11.71％，从截至2023年2月28日的六个月的455,639美元降至截至2024年2月29日的六个月的 的402,289美元。这是由于使用了更多内部开发的软件。
在截至2024年2月29日的六个月中，办公室 和一般费用从截至2023年2月28日的六个月的47,305美元降至13,151美元。这意味着下降了27.80％。这一减少代表了对支出的控制。
会费 和订阅量从截至2023年2月28日的六个月的118,568美元增加到截至2024年2月29日的六个月的152,441美元，增长了28.57％。这一增长将归因于2023年11月3日的首次公开募股。
广告 和营销
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 广告和营销 | 404,017 | 469,321 | (65,304 | ) | (13.92 | ) | ||||||||||
| 25 |
在截至2024年2月29日的六个月中，广告 和营销降至404,017美元，而截至2023年2月28日的前六个月 为469,321美元。下降13.92％是由于房地产 市场低迷期间的广告和营销费用减少。
工资， 工资和福利
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 1,186,316 | 1,274,549 | (88,233 | ) | (6.92 | ) | ||||||||||
薪水、 工资和福利从截至2023年2月28日的六个月的1,274,549美元下降至1,186,316美元，下降了88,233美元，下降了6.92％。这 归因于管理层削减成本的努力。
折旧
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 折旧 | 315,184 | 210,975 | 104,209 | 49.39 | ||||||||||||
Pineapple Financial正在积极投资其软件的开发。在本报告所述的六个月中，无形 资产增加了55.8万美元。这一增加主要代表我们从事无形资产工作的员工的工资、工资和福利。这些增加 是截至2024年2月29日的六个月中折旧增加的主要原因。
基于政府 的激励措施
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 基于政府的激励措施 | (80,334 | ) | (392,919 | ) | (312,585 | ) | (79.55 | ) | ||||||||
公司在首次公开募股后不再有资格获得SR&ED激励措施。
截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月的比较
| 三场比赛结束了 | 的百分比 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 销售收入 | 3,920,447 | 3,868,181 | 52,266 | 1.35 | ||||||||||||
| 佣金 | 3,135,578 | 3,374,690 | (239,112 | ) | (7.09 | ) | ||||||||||
| 净收入 | 784,869 | 493,491 | 291,378 | 59.04 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 | 592,202 | 444,226 | 147,976 | 33.31 | ||||||||||||
| 广告和营销 | 150,597 | 354,680 | (204,083 | ) | 57.54 | |||||||||||
| 工资、工资和福利 | 541,062 | 654,683 | (113,621 | ) | (17.36 | ) | ||||||||||
| 利息支出和银行手续费 | 28,450 | 19,164 | 9,286 | 48.46 | ||||||||||||
| 折旧 | 160,999 | 127,642 | 33,357 | 26.13 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | (28,892 | ) | 28,892 | 100.00 | |||||||||||
| 基于政府的激励措施 | (29,109 | ) | (392,919 | ) | (363,810 | ) | 92.60 | |||||||||
| 支出总额 | 1,444,201 | 1,178,584 | 265,617 | 22.54 | ||||||||||||
| 外汇收益（亏损） | - | - | ||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 1,876 | - | 1,876 | 100.00 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | (27,637 | ) | (4.03 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | ||||||||||||
| 外币折算调整 | 1,727 | 61,846 | ||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | (655,729 | ) | (623,247 | ) | ||||||||||||
| 26 |
收入
销售 收入从截至2024年2月29日的三个月的386.8万美元增加到截至2023年2月28日的三个月的392.0万美元，同比增长了1.35％。加拿大银行停止加息，通货膨胀在 控制之下。这使年初的房地产市场有所改善。加拿大银行降息的希望 导致交易量增加。
净 收入
在截至2024年2月29日的三个月中，Pineapple Financials的净收入增加到291,378美元。与截至2023年2月28日的上一个相应季度相比， 增长了59.04％。
收入成本
在截至2024年2月29日的三个月 中，收入成本减少了23.9万美元，从截至2023年2月28日的三个月的337.5万美元降至截至2024年2月29日的三个月的337.5万美元。收入成本的下降是由于房地产市场的改善，这导致 代理商的业务利润率很低。
销售、 一般和管理费用。
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 | 592,202 | 444,226 | 147,976 | 33.31 | ||||||||||||
销售、 一般和管理费用增加了147,976美元，从截至2023年2月28日的三个月的444,226美元增加到截至2024年2月29日的三个月的592,202美元。这一增长率为33.31％。这是由于其他领域的扩张和旅行 费用。
广告 和营销
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 广告和营销 | 150,597 | 354,680 | (204,083 | ) | (57.54 | ) | ||||||||||
在截至2024年2月29日的三个月中，广告 和营销降至150,597美元，而截至2023年2月28日的前对应 三个月中为354,680美元。去年，我们的Horizon支出是在2023年2月记账的，而支出是在2024年3月的 。这是下降的原因。
| 27 |
工资， 工资和福利
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | 增加/ （减少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 541,062 | 654,683 | (113,621 | ) | (17.36 | ) | ||||||||||
薪水、 工资和福利从截至2023年2月28日的三个月的654,683美元下降至541,062美元，下降了113,621美元，下降了17.36％。这是 归功于管理层削减成本的努力。
流动性 和资本资源
我们的 主要流动性需求包括营运资金和资本支出，特别是与技术改进、 对熟练人员的投资和营销服务相关的支出。这三个类别构成了我们全年流动性 和资本资源需求的很大一部分。我们主要利用手头现金和运营产生的现金流来满足 这些要求。
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流：
| 六个月已结束 | ||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （减少） | ||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | |||||||||
| 经营活动中提供的现金（已使用） | (1,566,642 | ) | (1,924,986 | ) | 327,021 | |||||||
| 融资活动提供的现金（已使用） | 2,737,392 | (15,008 | ) | 2,783,723 | ||||||||
| 投资活动中提供的现金（已使用） | (562,602 | ) | (660,051 | ) | (97,449 | ) | ||||||
| 期末现金 | 1,339,618 | 1,179,976 | 159,642 | |||||||||
来自（用于）经营活动的净 现金流
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 描述 | ($) | ($) | ||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | (1,530,696 | ) | (1,403,748 | ) | ||||
| 以下非现金项目的调整： | ||||||||
| 财产和设备的折旧 | 43,406 | 29,283 | ||||||
| 无形资产折旧 | 204,786 | 128,807 | ||||||
| 使用权资产的折旧 | 66,992 | 52,885 | ||||||
| 租赁负债的利息支出 | 32,215 | 29,424 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 33,041 | ||||||
| 外汇收益（亏损） | - | |||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (12,685 | ) | - | |||||
| 非现金营运资金余额的净变化： | ||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 68,622 | (703,706 | ) | |||||
| 预付费用和押金 | (169,105 | ) | 29,590 | |||||
| 应付账款和应计负债 | (73,808 | ) | (132,460 | ) | ||||
| 延期的政府激励措施 | (196,369 | ) | ||||||
| 应收所得税 | - | 71,078 | ||||||
| (1,566,642 | ) | (1,924,986 | ) | |||||
| 28 |
我们 的主要现金流来源来自我们的核心业务运营。
在 截至2024年2月29日的六个月期间，公司用于经营活动的净现金从上一同期的1,924,986美元降至1,566,642美元。现金流出的减少主要是由于应付账款和应计 负债付款。此外，贸易和其他应收账款增加了经营活动的流出。
来自（用于）融资活动的净 现金流
在 截至2024年2月29日的六个月中，公司通过4.00美元的首次公开募股发行了87.5万股股票。在承保佣金和其他首次公开募股费用后，该公司获得了 275.2万美元。
来自（用于）投资活动的净 现金流
在截至2024年2月29日的六个月 个月中， 公司投资了55.8万美元开发软件，供现场代理快速准确地填写抵押贷款申请。这些投资将帮助公司将来收购更多的抵押贷款代理人。
截至2024年2月29日 ，该公司的现金余额为1,339,618美元，而2023年2月28日为79,976美元。
公司的资本结构包括出资普通股、累计赤字、额外实收资本和其他 综合亏损。其主要的流动性来源是通过运营产生的现金和从投资者那里获得的以换取 发行普通股的现金。该企业的目标是在到期时履行其所有财务和其他义务。
未来 的资本需求将取决于各种因素，包括我们在技术方面的投资和增长率。但是，某些方面， ，例如利率和房地产市场，是我们无法控制的。
下表显示了我们的流动性：
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||
| 描述 | ($) | ($) | ||||||
| 现金和现金等价物 | 1,339,618 | 720,365 | ||||||
| 贸易和其他应收账款 | 690,366 | 758,988 | ||||||
| 预付费用和押金 | 387,255 | 218,151 | ||||||
| 2,417,239 | 1,697,504 | |||||||
截至2024年2月29日 ，菠萝的流动性状况良好，拥有13.4亿美元的现金和现金等价物。交易和其他 应收账款、预付费用和存款表明公司可以履行其义务。公司的清算资产 面临压力，这主要是由于我们的业务扩张和技术投资。此外，加拿大房地产 市场、通货膨胀和加拿大银行持续提高利率也影响了该公司的业务 并影响了其流动性。
关键 会计政策以及重要判断和估计
该 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表， 这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和 假设，这些估算和 假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表 之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。根据美国公认会计原则，我们的估计 基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。如果条件与我们的假设不同，实际结果可能与这些估计值不同 。尽管 “财务报表附注” 的 附注2对我们的重要会计政策进行了更全面的描述，但我们认为以下会计政策对于在编制财务报表时做出有效的 判断和估计至关重要。
| 29 |
收入 确认
公司采用了 ASC 606 “与客户签订合同的收入”，它为收入确认提供了单一的综合模型。 该标准的核心原则是，当向客户转让商品或服务时，应确认收入，其金额 应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。该标准引入了 一种基于合约的新收入确认模型，其衡量方法基于交易价格的分配。它 建立了一个五步模型来核算与客户签订的合同产生的收入。根据该标准，收入的确认 的金额反映了实体为换取向 客户转让商品或服务而预计有权获得的对价。该标准要求各实体在将模型的每个步骤应用于与客户签订的合同时做出判断，同时考虑所有相关事实和情况。此外，该标准还规定了获得 合约的增量成本以及与履行合同直接相关的成本的核算。
当 公司向客户转移商品或服务时，收入按反映预期对价的金额进行确认。
公司运营着一个由Salesforce提供支持的在线平台，使经纪人和代理商能够高效地完成交易。
公司的子公司菠萝保险公司通过收取保险单和服务费来创收。Pineapple Insurance 隶属于一家大型保险公司，它通过提供服务（主要是抵押贷款保险）赚取佣金。 抵押贷款保险是每笔抵押贷款的必备条件。菠萝保险是向 消费者提供保险服务的代理机构，并从向 终端消费者提供产品和服务的保险公司收取的保费中获得佣金。此外，菠萝保险已采用ASC 606。
列报货币、功能货币和列报货币的基础
公司的总部位于加拿大安大略省，本位币为加元 (CAD)，演示货币 为美元 (USD)。公司的子公司使用加元的本位币和美元的列报货币， 一直使用这两种 。
外币折算将根据美国公认会计原则进行报告，这将是列报的基础。
租赁 会计
适用的 相关标准是 ASC 842。我们在合同开始时评估合同是否是或包含租约。也就是说，如果 合同传达了在一段时间内控制已识别资产的使用以换取对价的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，我们对所有租赁采用单一的 识别和衡量方法。我们确认用于支付租赁款的租赁负债 和代表基础资产使用权的使用权资产。
在 租赁开始之日，我们确认在 租赁期内按租赁付款的现值计量的租赁负债。租赁付款包括固定付款（包括实质性固定付款）减去任何应收的租赁激励措施、取决于指数或利率的可变 租赁付款以及预计将在剩余价值担保下支付的金额。租赁付款 还包括合理确定将由我们行使的购买期权的行使价，以及在租赁条款反映我们行使终止选择权时终止 租约的罚款。不依赖于指数或利率 的可变租赁付款被视为触发付款的事件或条件发生期间的费用。在计算租赁付款的当前 价值时，我们使用租赁开始日的增量借款利率，因为 租约中隐含的利率不容易确定。在开始日期之后，租赁负债的金额增加以反映利息的增加，并减少所支付的租赁款项。此外，如果发生 修改、租赁期限变动、租赁付款变动（例如，由于用于确定此类租赁付款的指数或利率的变化而导致未来付款的变化）或购买标的资产期权的评估发生变化，则租赁负债的账面金额将重新计量。
| 30 |
我们 在租赁开始之日（即标的资产可供使用的日期）承认使用权资产。使用权 资产按成本计量，减去任何累计折旧和减值损失，并根据租赁负债的任何调整进行调整。 使用权资产的成本包括确认的租赁负债金额、产生的初始直接成本以及在开始日期或之前支付的租赁付款 减去获得的任何租赁激励。使用权资产在较短的租赁期限和资产的估计使用寿命内按直线折旧 。
投资
我们 投资了一家商业抵押贷款公司mCommercial，该公司位于加拿大蒙特利尔和多伦多，占已发行和流通 股票总额的5％。这种战略合作伙伴关系使Pineapple住宅抵押贷款代理人能够接触领先的商业抵押贷款公司 和专家，他们将通过增加交易来扩大其产品供应、服务水平和公司收入。
公司与9142-2964 Quebec Inc.签订了股票购买协议，根据该协议，该公司收购了7326904加拿大公司（dba名为抵押贷款联盟公司）（“联盟”）的五股A类股票 ，占Alliance已发行和流通 股份总额的5％。Alliance是一家总部位于加拿大安大略省的抵押贷款经纪公司，在卡尔加里、温哥华和哈利法克斯设有分支机构。
两项投资的 总金额均按公允价值入账，任何减值损失均在损益账户中确认。
基于股份的 薪酬
基于股票的 薪酬是根据ASC 718的股票支付主题 “薪酬——股票 薪酬”（“ASC 718”）的要求计算的，该主题要求在财务报表中确认员工、非员工 和董事在员工、非雇员或董事必须履行的期限内获得的股权工具奖励所获得的成本以服务换取奖励（推定为授予期限）。ASC 718 还要求根据 奖励的授予日公允价值，衡量为换取奖励而获得的员工、非雇员和董事服务的成本。
公司制定了股票期权计划（“计划”），旨在吸引、留住和激励合格的董事、高级职员、员工和 顾问，他们现在和未来的捐款对公司的成功至关重要，通过授予股票期权为他们提供参与 未来业绩的机会。
每份 股票期权在行使时转换为菠萝金融公司的一股普通股。收款人 在收到期权时不支付或支付任何款项。这些期权既没有分红权，也没有投票权。从 归属之日到期之日，期权可以随时行使。
2017年，对该计划进行了修订，规定根据 计划保留并可供授予和发行的普通股总数等于公司已发行和流通普通股的10％。
2021 年 6 月 14 日授予的期权 在 2 年内归属，其中 25% 的期权在授予之日归属，剩余未归属 期权在此之后每六个月等额分期归属。授予的股票期权的公允价值为1,317,155美元。截至2024年2月29日的六个月（2023年2月28日-33,041美元）， 股票薪酬支出总额被确认为零美元。
作为薪酬待遇的一部分， 首席财务官于2021年11月15日获得了63,821份股票期权。期权在 的3年期限内归属，其中8,974份授予的期权在授予日归属，其余未归属期权每6个月等额分期归属 。授予的股票期权的公允价值为141,885美元。在截至2023年8月31日的年度中，首席财务官期权被没收 。在截至2023年11月30日的期间，确认了零美元（2023年2月28日-48,458美元）的股票薪酬支出。
| 31 |
2023年11月3日，公司向我们的首次公开募股承销商EF Hutton发行了26,250份认股权证。在 2024 年 5 月 31 日至 2028 年 10 月 31 日之间可以免税。每份认股权证的行使价为4.00美元。
2023 年 7 月 6 日，我们完成了 1 比 3.9 的反向股票拆分或反向拆股，立即生效。因此，在这些简明的中期合并财务报表 中，所有股数 数、股票价格和行使价均进行了追溯性调整，适用于所有期限。
控制 和程序
尽管 我们目前无需维护有效的内部控制体系，但我们已经评估并已开始创建内部 控制措施，因为我们已经确定需要维护有效的受控系统，包括但不限于：
| ● | 财务、会计和对外报告领域的熟练人员配备，包括职责分离； |
| ● | 必要时对账目进行核对 以确保账面分类正确、记录准确和平衡； |
| ● | 按照匹配原则，在费用、负债和其他会计分录的相关期间内正确记录 ； |
| ● | 维护 固定资产登记册，以识别用户、部门和详细跟踪信息； |
| ● | 由两名或更多独立人员对会计交易进行内部审查和批准的证据 ； |
| ● | 记录重要估计所依据的过程、假设和结论；以及 |
| ● | 会计政策和程序的文档 。 |
自2024年2月29日起，在包括首席执行官和 首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对财务报告内部控制的有效性进行了评估， 根据该评估，我们的管理层得出结论，截至2024年2月29日，由于财务报告内部控制缺陷，我们的披露控制和程序无效 。我们在本期做出了改进， 正在实施改善这些缺陷的计划，包括通过雇用额外人员和在团队中分离职责对某些流程进行独立审查和批准 和对某些流程进行对账
金融 工具
截至2024年2月29日 ，公司的金融工具包括现金、贸易和其他应收账款、投资、应付账款 以及应计负债和贷款。
根据ASC 820的 ，公允价值衡量基于独立性水平和围绕用于衡量公允价值的 输入的客观证据，建立了公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。
i) 一级公允价值衡量标准是根据活跃市场相同资产或负债的报价（未经调整）得出的衡量标准；
ii) 第 2 级公允价值衡量标准是指从 资产或负债中可观测到的报价以外的投入得出的计量标准
直接 （即作为价格）或间接（即源自价格）；以及
iii) 3级公允价值衡量标准是根据可观察的市场数据（不可观察的输入）得出的估值技术，包括不是 的资产或负债输入。
下表提供了公司合并财务状况表中金融资产的公允价值， 按层次结构及其相关分类进行分类。
| 截至 2024 年 2 月 29 日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金 | 1,339,618 | 1,339,618 | ||||||||||||||
| 投资 | 9,984 | 9,984 | ||||||||||||||
风险 和不确定性
公司的业务面临许多风险和不确定性，包括本管理与分析报告其他地方描述的风险和不确定性，以及 一般经济和市场风险。这些风险因素可能会对公司未来的经营业绩产生重大影响，并可能 导致实际事件与与公司相关的前瞻性信息中描述的事件存在重大差异。
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项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家规模较小的申报公司，因此无需披露。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 正在过渡到并将维持披露控制和程序，这些控制和程序旨在确保按照美国证券交易委员会规则和表格 的规定记录、处理、汇总和及时报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求的 披露的信息，并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层，以便及时 就所需的披露做出决定。我们将定期审查我们的披露控制和程序的设计和有效性， 包括对适用于我们运营的各种法律和法规的遵守情况。我们将进行修改以改善披露控制和程序的设计 和有效性，如果我们的审查发现需要进行此类 修改或采取行动，我们可能会采取其他纠正措施。在设计和评估披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序， ，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们将 在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用判断力。此外，任何控制系统 的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证 任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件变化而变得不足 ，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于控制系统固有的局限性 ，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
财务报告内部控制的变化
在上一财季中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对 产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项法律诉讼。
据我们所知，我们目前不是任何个人或总体上被视为对我们的财务状况或经营业绩具有重要意义的 法律诉讼的当事方。
第 1A 项风险因素。
较小的 申报公司无需提供本项目所要求的信息。
项目 2 未注册的股权证券销售和收益的使用。
在截至2024年2月29日的三个月中， 没有发行未经注册的股票证券销售。
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第 3 项违约优先证券。
没有。
第 4 项矿山安全披露。
不适用。
项目 5 其他信息。
没有。
项目 6。展品
展览 没有。 |
描述 | |
| 31.1 * | 根据第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 * | 根据第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1 * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2 * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS * | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH* * | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.cal* * | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* * | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB* * | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101. PRE * | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | 公司截至2024年2月29日的季度10-Q表季度报告中的 封面，格式为行内XBRL （包含在附录101中）。 |
| * | 随函提交 。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条的要求，注册人已正式安排下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 菠萝 金融公司 | ||
| 日期： 2024 年 4 月 15 日 | 来自： | /s/ Shubha Dasgupta |
| Shubha Dasgupta | ||
| 主管 执行官 | ||
| 日期： 2024 年 4 月 15 日 | 来自： | /s/ Sarfraz Habib |
| Sarfraz Habib | ||
| 主管 财务官 | ||
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