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合并财务报表和附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
管理层对财务报告的责任
泛美白银公司(“泛美”或“公司”)随附的综合财务报表由管理层编制,由管理层负责,并已获得董事会(“董事会”)批准。
该等综合财务报表乃根据国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)颁布之国际财务报告准则(“国际财务报告准则”)编制,并包括管理层之最佳估计及判断。泛美航空制定并维持了一套内部控制制度,以确保其财务资料的可靠性。
德勤(Deloitte LLP)是一家独立注册会计师事务所,对这些合并财务报表进行了审计。 他们的报告概述了他们对合并财务报表的审查范围和意见。
| | | | | | | | |
“签署” | | “签署” |
迈克尔·斯坦曼 | | 伊格纳西奥·库图里耶 |
首席执行官 | | 首席财务官 |
2023年2月22日
管理层关于财务报告内部控制的报告
泛美管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估。
泛美管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估,管理层得出结论,截至2022年12月31日,泛美对财务报告的内部控制是有效的。
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计了本公司截至2022年12月31日止年度的综合财务报表,并如独立注册会计师事务所报告所述,对截至2022年12月31日本公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
独立注册会计师事务所报告
致泛美银业公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本核数师已审核所附泛美银业有限公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的综合财务状况表、截至二零二二年十二月三十一日止两个年度的相关综合收益及全面收益表、现金流量及权益变动表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的两个年度的财务业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,并对公司2023年2月22日的报告发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
减值--评估矿产、厂房和设备内是否存在减值或减值冲销指标--见财务报表附注3 o)、5 e)和12
关键审计事项说明
本公司要确定现金产生单位(“CGU”)是否存在减值或减值冲销指标,需要管理层做出重大判断。金属价格预测或折扣率的变化、估计未来生产成本的增加或减少、估计未来资本成本的增加或减少、可开采矿产储量和矿产资源量的减少或增加和/或不利或有利的政治或监管事态发展可能会导致对公司矿产、厂房和设备的账面价值进行减记或减记。
虽然确定是否存在减值或减值逆转指标需要几个因素,但主观性最高的判断是未来金属价格(黄金和白银)、折扣率以及公司重启埃斯科瓦尔矿的能力或预期时间。审计这些估计数和因素要求在应用审计程序和评价这些程序的结果时具有高度主观性。这导致审计工作的程度增加,包括公允价值专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及在评估减值或减值逆转指标时考虑的未来金属价格(黄金和白银)、折扣率以及公司重启埃斯科瓦尔矿的能力或预期时间,包括以下内容:
•评估本公司对管理层评估减值或减值拨回指标的控制的有效性。
•进行了独立研究,以评估是否有任何实质性的地方、政治或法规变化对重启埃斯科瓦尔矿的能力或预期时间产生了负面影响。
•在公允价值专家的协助下:
◦通过将管理层预测与第三方预测进行比较来评估未来金属价格(黄金和白银),以及
◦通过检验决定贴现率的来源信息,评估贴现率变动的合理性.
减值--多洛雷斯矿业集团--见财务报表附注3)和附注12
关键审计事项说明
本公司为Dolores矿CGU确定了一项减值指标,原因是黄金和白银产量低于预期,以及通胀压力影响了这个寿命较短的矿山。本公司确定,CGU的可收回金额等于其公允价值减去销售成本。经确定,Dolores矿山CGU的可收回金额低于其账面价值,导致本公司确认减值亏损。
虽然在确定Dolores矿CGU的可回收数量时有几个假设,但主观性最高的判断是未来金属价格(黄金和白银)。审计这些估计数要求在应用审计程序和评价这些程序的结果时具有高度的主观性。这导致审计工作的程度增加,包括公允价值专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对用于确定多洛雷斯矿CGU可回收数量的未来金属价格(包括黄金和白银)的审计程序包括以下内容:
•评估围绕未来金属价格(黄金和白银)的控制的有效性,以及
•在公允价值专家的协助下,通过将管理层预测与第三方预测进行比较,评估了未来金属价格(黄金和白银)。
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2023年2月22日
自1993年以来,我们一直担任该公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致泛美银业公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中制定的标准,对泛美白银公司及其子公司(“公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,截至2022年12月31日,贵公司根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》确立的标准,在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则审计了贵公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表,我们于2023年2月22日出具的报告对该等财务报表发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 德勤律师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2023年2月22日
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, |
| 2022 | 2021 |
资产 | | |
流动资产 | | |
现金及现金等值物(注27) | $ | 107,005 | | $ | 283,550 | |
短期投资(注9) | 35,337 | | 51,723 | |
贸易和其他应收款 | 136,614 | | 128,150 | |
应收所得税 | 40,020 | | 20,282 | |
库存(附注10) | 471,630 | | 500,462 | |
衍生资产(注8) | 2,883 | | 3,995 | |
预付费用和其他流动资产 | 10,891 | | 13,007 | |
| 804,380 | | 1,001,169 | |
非流动资产 | | |
矿物属性、厂房和设备(附注11) | 2,226,354 | | 2,344,551 | |
长期库存(注10) | 26,300 | | 25,644 | |
长期应收税金 | 8,476 | | 8,711 | |
递延所得税资产(注30) | 55,879 | | 55,953 | |
长期投资及关联(注13) | 121,200 | | 77,410 | |
善意和其他资产(注14) | 5,909 | | 5,146 | |
总资产 | $ | 3,248,498 | | $ | 3,518,584 | |
| | |
负债 | | |
流动负债 | | |
应付账款和应计负债(注15) | $ | 308,054 | | $ | 306,087 | |
衍生负债(注8) | 1,780 | | 351 | |
规定(注16) | 17,853 | | 8,041 | |
租赁义务(附注17) | 13,608 | | 10,663 | |
债务(注18) | 13,712 | | 3,400 | |
应缴所得税 | 25,833 | | 59,133 | |
| 380,840 | | 387,675 | |
非流动负债 | | |
长期准备金(注16) | 285,327 | | 240,111 | |
递延所得税负债(注30) | 140,337 | | 184,785 | |
长期租赁义务(注17) | 19,506 | | 19,898 | |
长期债务(注18) | 180,010 | | 11,900 | |
递延收入(注19) | 13,900 | | 12,516 | |
其他长期负债(注20) | 26,960 | | 25,691 | |
总负债 | 1,046,880 | | 882,576 | |
| | |
股权(注21) | | |
已发行资本 | 3,139,994 | | 3,136,214 | |
股票期权储备 | 93,273 | | 93,375 | |
投资重估储备 | (3,008) | | — | |
赤字 | (1,034,780) | | (598,035) | |
公司股东应占权益总额 | 2,195,479 | | 2,631,554 | |
非控制性权益 | 6,139 | | 4,454 | |
总股本 | 2,201,618 | | 2,636,008 | |
负债和权益总额 | $ | 3,248,498 | | $ | 3,518,584 | |
承诺和或有事项(注8、31);后续事件(注13、33)
见合并财务报表附注
董事会于2023年2月22日批准
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| “签署” | 吉莉安·温克勒,董事 | “签署” | 迈克尔·斯坦曼,董事 | |
| | | | | |
| 合并收益表和综合收益表 (除每股金额外,以千美元计) |
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| | | 2022 | 2021 |
收入(注28) | | | $ | 1,494,718 | | $ | 1,632,750 | |
销售成本 | | | | |
生产成本(注22) | | | (1,094,431) | | (925,479) | |
折旧和摊销(注11) | | | (316,036) | | (302,958) | |
版税 | | | (35,889) | | (36,375) | |
| | | (1,446,356) | | (1,264,812) | |
矿山经营收益(注28) | | | 48,362 | | 367,938 | |
| | | | |
一般和行政 | | | (28,975) | | (34,852) | |
勘探和项目开发 | | | (18,335) | | (11,071) | |
矿山护理和维护(注23) | | | (45,123) | | (31,780) | |
汇兑损失 | | | (9,607) | | (11,267) | |
减损费用(注12) | | | (99,064) | | — | |
衍生品收益(注8(d)) | | | 7,336 | | 5,393 | |
矿产财产、厂房和设备(损失)收益(注11) | | | (2,439) | | 32,167 | |
来自联营公司的收益和收入(注13) | | | 45,033 | | 4,347 | |
交易和整合成本(注24) | | | (157,334) | | — | |
其他(费用)收入(注29) | | | (2,115) | | 36 | |
(损失)运营收益 | | | (262,261) | | 320,911 | |
投资损失(注8(b)) | | | (16,221) | | (59,722) | |
利息和财务费用(注25) | | | (22,463) | | (16,198) | |
(亏损)所得税前收益 | | | (300,945) | | 244,991 | |
所得税费用(注30) | | | (39,118) | | (146,429) | |
净(亏损)收益 | | | $ | (340,063) | | $ | 98,562 | |
| | | | |
应占净(亏损)利润: | | | | |
本公司的股权持有人 | | | (341,748) | | 97,428 | |
非控制性权益 | | | 1,685 | | 1,134 | |
| | | $ | (340,063) | | $ | 98,562 | |
其他综合(亏损)收益,税后净额 | | | | |
不会重新分类为净(亏损)收益的项目: | | | | |
长期投资未实现损失(注8(c)) | | | (3,477) | | — | |
与长期投资相关的所得税追回(注30) | | | 469 | | — | |
其他综合损失合计 | | | $ | (3,008) | | $ | — | |
全面(损失)收益总额 | | | $ | (343,071) | | $ | 98,562 | |
| | | | |
可归因于以下方面的全面(亏损)收益总额: | | | | |
本公司的股权持有人 | | | (344,756) | | 97,428 | |
非控制性权益 | | | 1,685 | | 1,134 | |
| | | $ | (343,071) | | $ | 98,562 | |
| | | | |
归属于普通股股东的每股(亏损)收益(注26) | | | | |
每股基本(亏损)收益 | | | $ | (1.62) | | $ | 0.46 | |
稀释(亏损)每股收益 | | | $ | (1.62) | | $ | 0.46 | |
加权平均流通股(单位:S)基本 | | | 210,521 | | 210,298 | |
加权平均流通股(单位:S)稀释 | | | 210,521 | | 210,435 | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
经营活动 | | |
当年净(亏损)收益 | $ | (340,063) | | $ | 98,562 | |
所得税费用(注30) | 39,118 | | 146,429 | |
折旧和摊销(注11) | 316,036 | | 302,958 | |
减损费用(注12) | 99,064 | | — | |
可变现净值库存费用(注22) | 97,742 | | 8,719 | |
来自联营公司的收益和收入(注13) | (45,033) | | (4,347) | |
关闭和退役条款的认可(注16) | 14,841 | | 7,470 | |
投资损失 | 16,221 | | 59,722 | |
| | |
支付的利息 | (6,584) | | (5,234) | |
收到的利息 | 3,176 | | 172 | |
已缴纳的所得税 | (137,762) | | (129,205) | |
其他经营活动(注27) | 17,190 | | (22,069) | |
非现金营运资金项目净变化(注27) | (42,037) | | (71,069) | |
| $ | 31,909 | | $ | 392,108 | |
投资活动 | | |
矿产、厂房和设备付款 | $ | (274,688) | | $ | (243,478) | |
| | |
处置矿产、厂房和设备的收益 | 8,713 | | 45,798 | |
短期投资收益 | 694 | | 1,861 | |
| | |
| | |
衍生品收益 | 9,877 | | 9,157 | |
| $ | (255,404) | | $ | (186,662) | |
融资活动 | | |
发行普通股所得收益 | $ | 940 | | $ | 619 | |
对非控股权益的分配 | (269) | | (933) | |
已支付的股息 | (94,728) | | (71,500) | |
债务收益(注18) | 167,100 | | — | |
偿还债务(注18) | (5,239) | | (1,700) | |
支付设备租赁费 | (14,833) | | (12,396) | |
| $ | 52,971 | | $ | (85,910) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (6,021) | | (3,099) | |
(减少)现金及现金等价物增加 | (176,545) | | 116,437 | |
年初的现金和现金等价物 | 283,550 | | 167,113 | |
年终现金和现金等价物 | $ | 107,005 | | $ | 283,550 | |
补充现金流信息(注27)。
见合并财务报表附注。
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| 归属于本公司股权持有人 | | |
| 已发布 股票 | 已发布 资本 | 股票期权储备 | 投资 重估 保留 | 赤字 | 总计 | 非- 控管 利益 | 总计 股权 |
平衡,2020年12月31日 | 210,258,667 | | $ | 3,132,140 | | $ | 93,409 | | $ | — | | $ | (623,030) | | $ | 2,602,519 | | $ | 3,320 | | $ | 2,605,839 | |
综合收益总额 | | | | | | | | |
本年度净收益 | — | | — | | — | | — | | 97,428 | | 97,428 | | 1,134 | | 98,562 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
行使股票期权而发行的股份 | 65,780 | | 762 | | (143) | | — | | — | | 619 | | — | | 619 | |
作为补偿发行的股票 | 133,077 | | 3,312 | | — | | — | | — | | 3,312 | | — | | 3,312 | |
基于期权授予的股票薪酬 | — | | — | | 109 | | — | | — | | 109 | | — | | 109 | |
子公司对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | (933) | | (933) | | — | | (933) | |
已支付的股息 | — | | — | | — | | — | | (71,500) | | (71,500) | | — | | (71,500) | |
平衡,2021年12月31日 | 210,457,524 | | $ | 3,136,214 | | $ | 93,375 | | $ | — | | $ | (598,035) | | $ | 2,631,554 | | $ | 4,454 | | $ | 2,636,008 | |
全面损失总额 | | | | | | | | |
本年度净亏损 | — | | — | | — | | — | | (341,748) | | (341,748) | | 1,685 | | (340,063) | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | (3,008) | | — | | (3,008) | | — | | (3,008) | |
| — | | — | | — | | (3,008) | | (341,748) | | (344,756) | | 1,685 | | (343,071) | |
行使股票期权而发行的股份 | 79,542 | | 1,283 | | (343) | | — | | — | | 940 | | — | | 940 | |
作为补偿发行的股票 | 143,768 | | 2,497 | | — | | — | | — | | 2,497 | | — | | 2,497 | |
基于期权授予的股票薪酬 | — | | — | | 241 | | — | | — | | 241 | | — | | 241 | |
子公司对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | (269) | | (269) | | — | | (269) | |
已支付的股息 | — | | — | | — | | — | | (94,728) | | (94,728) | | — | | (94,728) | |
平衡,2022年12月31日 | 210,680,834 | | $ | 3,139,994 | | $ | 93,273 | | $ | (3,008) | | $ | (1,034,780) | | $ | 2,195,479 | | $ | 6,139 | | $ | 2,201,618 | |
见合并财务报表附注。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
1.业务性质
泛美银业是其子公司集团(统称为“公司”或“泛美”)的最终母公司。泛美是一家在加拿大注册的不列颠哥伦比亚省公司,其办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华豪街1440-625号Suite 1440-625 Howe Street,V6C 2T6。
本公司从事银、金、锌、铅和铜的生产和销售以及其他相关活动,包括勘探、开采、加工、精炼和回收。该公司的主要产品来自加拿大、秘鲁、墨西哥、阿根廷和玻利维亚的矿山。此外,该公司还在加拿大、秘鲁、墨西哥和阿根廷开展项目开发活动,并在南美、加拿大和墨西哥开展勘探活动。截至2022年12月31日,本公司位于危地马拉的埃斯科瓦尔矿仍在维护和维护中,等待危地马拉能源和矿业部(“MEM”)牵头的咨询程序圆满完成。
本公司、Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)及Yamana Gold Inc.(“Yamana”)于二零二二年十一月四日订立一项安排协议(“该安排协议”),根据该协议,本公司同意于Yamana向Agnico Eagle出售其加拿大资产(包括持有Yamana于加拿大Malartic矿权益的若干附属公司及合伙企业)后,收购Yamana的全部已发行及已发行普通股。加拿大商业公司法(“交易”)。这笔交易预计将在2023年第一季度完成,取决于某些监管部门的批准和其他完成条件。因此,该公司预计将在其投资组合中增加巴西的Jacobina矿、智利的El Penon和Minera佛罗里达州矿、阿根廷的Cerro Morro矿以及阿根廷的两个开发项目。详情请参阅附注33。
2.准备基础
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的国际财务报告准则编制的,自2022年12月31日起生效。
这些合并财务报表于2023年2月22日经董事会批准发布。
3.主要会计政策摘要
编制这些合并财务报表时使用的主要会计政策如下:
a)列报货币
本公司及其各附属公司的功能货币和呈报货币为美元。
b)计量基础
这些综合财务报表按历史成本编制,但在每个报告期结束时按重估金额或公允价值计量的资产和负债除外。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
c)合并的基础。
由本公司控制的本公司及其子公司的账目已包括在这些合并财务报表中。当公司面临或有权从被投资人那里获得可变回报,并且当公司有能力通过其对被投资人的权力影响这些回报时,就实现了控制权。附属公司自收购生效之日起至处置或失去控制权生效之日止,计入本公司的综合财务业绩。截至2022年12月31日,本公司的主要子公司及其地理位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
位置 | 子公司 | 所有权 利息 | 会计核算 | 运营和开发 拥有的项目 |
加拿大 | Lake Shore Gold Corp. | 100% | 已整合 | Bell Creek和Timmins West矿场,统称为“Timmins矿场” |
墨西哥 | 泛美普拉塔公司 | 100% | 已整合 | 拉科罗拉达矿 |
| Compañía Minera Dolores S.A.de C.V. | 100% | 已整合 | 多洛雷斯矿 |
秘鲁 | 泛美银华龙股份有限公司 | 100% | 已整合 | 华伦矿 |
| Compañia Minera Atlantum SA | 92% | 已整合 | 莫罗科查矿 |
| 沙温多S.A.C. | 100% | 已整合 | 沙银岛矿 |
| La Arena S.A. | 100% | 已整合 | La Arena矿 |
玻利维亚 | 泛美银牌(玻利维亚)S.A. | 95% | 已整合 | 圣文森特矿 |
危地马拉 | 泛美银牌危地马拉公司 | 100% | 已整合 | 埃斯科瓦尔矿 |
阿根廷 | 阿根廷Minera Tritón S.A. | 100% | 已整合 | Manantial ESpejo&Cap-Oust Sur Este矿山 |
| Minera Joaquin S.R.L. | 100% | 已整合 | 华金矿场 |
| 米涅拉阿根廷公司 | 100% | 已整合 | Navida项目 |
d)对联营公司的投资
联营公司是指投资者对其有重大影响但没有控制权的实体,既不是子公司,也不是合资企业的权益。如果公司拥有20%至50%的投票权,则推定存在重大影响,但如果公司有权参与影响实体的财务和运营政策决策,也可能在公司拥有低于20%的投票权时产生重大影响。本公司应占净资产和净收益或亏损的部分采用权益会计法在合并财务报表中核算。
e)企业合并
收购企业时,采用收购会计方法,将收购对价按收购之日的公允价值分配给可确认的资产、负债和或有负债(可确认净资产)。当收购成本超过本公司应占可识别净资产份额的公允价值时,差额被视为商誉,不进行摊销,并每年或在有减值迹象时更频繁地审查减值。如果公司应占可识别净资产份额的公允价值超过收购成本,差额立即在综合收益表中确认。除发行收购方债务或股权证券的成本外,与收购相关的成本,包括投资银行费用、法律费用、会计费用、估值费用以及其他专业或咨询费用,均在发生时计入费用。发行本公司股权证券作为收购对价的成本从股本中减去作为股票发行成本。发行债务证券的成本采用有效利息法进行资本化和摊销。
非控股权益按公允价值计量,或按非控股权益于收购日在收购人可确认净资产中所占确认金额的比例计量。计量基准的选择是在逐笔交易的基础上做出的。
对企业的控制可能是分阶段实现的。于取得控制权时,任何先前持有的权益于取得控制权当日重新计量至公允价值,从而在取得控制权时产生损益。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成,公司将报告会计未完成的项目的暂定金额。该等暂定金额于计量期内作出调整,或确认额外资产或负债,以反映所取得的有关收购日期存在的事实及情况的新资料,而该等事实及情况如已知悉,将会影响于该日期确认的金额。
f)收入确认
与出售商品相关的收入在出售资产的控制权转移给客户时确认。控制权转移的指标包括无条件的付款义务、法律所有权、实物占有、风险和报酬的转移以及客户的接受。这通常发生在货物按照与买方签订的合同约定交付到装货港、仓库、船只或金属账户时;在这一点上,买方控制货物。如果公司在货物控制权移交给客户之日之后负责运输和某些其他服务的成本,这些其他服务被视为单独的履约义务,因此根据合同赚取的收入的一部分被分配并确认为履行这些履约义务。
该公司与第三方买家签订的精矿销售合同一般规定根据临时化验和金属报价进行临时付款。最终结算基于特定报价期间设定的适用大宗商品价格,通常从发货前一个月开始,并可延长至发货到达冶炼厂后三个月,并基于平均市场金属价格。就此目的而言,如银、金、锌、铅及铜等产品存在活跃及自由交易的商品市场,例如伦敦金属交易所,而本公司所售产品的价值与其在该市场的交易形式直接挂钩,则该等产品的交易价格可可靠地计量。
销售收入通常会根据客户对产品的检查情况进行调整。在这种情况下,销售收入最初根据公司对所含金属的最佳估计以临时基础确认,并在随后进行调整。在根据预期结算期将控制权移交给买方时,根据这些合同记录收入。暂定价格销售的收入是根据远期市场价格和估计数量对应收代价公允价值的估计确认的。在每个报告日期,临时定价的金属根据合同规定的报价期限的远期销售价格按市价计价。于控制权移交予买方当日记录的价格与根据冶炼合约厘定的实际最终价格之间的差异,乃因金属价格变动导致应收账款按公允价值计提损益(“FVTPL”)所致。
IFRS 15— 与客户签订合同的收入(“国际财务报告准则第15号”)规定,可变代价仅应于已确认累计收益金额极有可能不会出现重大拨回的情况下确认。本公司的结论是,有关所售浓缩物数量及质量的最终化验结果的调整并不重大,且不会限制收入的确认。
销售合同项下的精炼和处理费用从金属精矿销售收入中扣除。
如果公司收到客户的付款,作为未来交付金属承诺的对价,并且在此类销售符合收入确认标准之前,公司确认递延收入。该公司在金属交付给客户时确认收入金额。具体而言,就与Maverix Metals Inc.(“Maverix”)订立的金属协议而言,本公司以合约条款内预期交付给Maverix的金属估计总量为基础,按单位综合收益表厘定递延收入摊销。该公司根据预计在未来12个月内交付的数量来估计递延收入的当前部分。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
g)金融工具
金融资产和金融负债在公司成为该文书合同规定的一方时,在公司的财务状况表中确认。
i)金融资产
在初始确认时,金融资产按以下计量分类:摊余成本、通过其他全面收益的公允价值(“FVTOCI”)或FVTPL。FVTPL的金融资产最初按公允价值计量,而按摊余成本或FVTOCI的金融资产最初按公允价值加交易成本计量。
随后对金融资产和负债的计量取决于这些资产和负债的分类。
摊销成本:
符合下列条件的金融资产随后按摊余成本计量:
•金融资产是在其目标是持有金融资产以收取合同现金流的商业模式下持有的,以及
•金融资产之合约条款于指定日期产生现金流量,而现金流量纯粹为支付本金及未偿还本金之利息。
金融资产的摊余成本是指金融资产在初始确认时计量的金额减去本金偿还,再加上使用实际利息法计算的初始金额与到期额之间的任何差额的累计摊销,并经任何损失拨备调整。利息收入采用有效利息法确认。利息收入在综合损益表的投资损失中确认。
本公司按摊销成本计算的金融资产主要包括现金及现金等价物、非因出售贸易金属精矿而产生的应收款项及综合财务状况表(附注8(A))内的其他应收款项。
FVTOCI:
符合下列条件的金融资产按FVTOCI计量:
•该金融资产乃以一种业务模式持有,其目标为同时收取合约现金流量及出售金融资产,及
•金融资产之合约条款于特定日期产生纯粹为支付本金及未偿还本金利息之现金流量;或
•本公司可在初始确认时作出不可撤销的选择,以确认在股权工具中的特定投资,否则将在FVTPL计量,以在其他全面收益中列报随后的公允价值变化。
在初步确认时,本公司作出了不可撤销的选择,以衡量其在FVTOCI的长期投资(附注8(C))。
FVTPL:
默认情况下,所有其他金融资产随后按FVTPL计量。
本公司在初始确认时,亦可不可撤销地指定金融资产按FVTPL计量,前提是这样做消除或显著减少了因计量资产或负债或按不同基准确认其损益而产生的计量或确认不一致之处。
在FVTPL计量的金融资产在每个报告期结束时按公允价值计量,任何公允价值收益或损失在损益中确认,只要它们不是指定的
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
对冲关系。公允价值按附注8(e)(ii)所述的方式确定。该公司按公平值计入损益的金融资产包括临时浓缩物销售的贸易应收账款、股权证券的短期投资以及未指定为对冲工具的衍生资产。
Ii)财务负债和权益
债务和权益工具根据合同安排的实质内容以及金融负债和权益工具的定义被归类为金融负债或权益。
权益工具是任何证明公司资产在扣除其所有负债后仍有剩余权益的合同。本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本后确认。本公司自有股本工具的回购直接在股本中确认和扣除。购买、出售、发行或注销本公司本身的权益工具,不会在损益中确认损益。
金融负债的分类
在企业合并中不属于或有对价的金融负债、为交易而持有的或指定为FVTPL的金融负债,采用实际利息法按摊余成本计量。
衍生品
当公司签订衍生品合同时,这些交易旨在减少与资产和负债、确定承诺或预期交易相关的风险。公司没有符合现金流量对冲资格的衍生工具,因此所有衍生工具均按公允价值记录,公允价值变化在净利润中确认。
h)衍生金融工具
该公司利用外币和商品合约,包括远期合约来管理金属价格和外币汇率波动的风险敞口。对于金属生产,这些合同旨在降低价格下跌对公司未来销售的影响。外币衍生金融工具,如远期合约,用于管理汇率变化对外币成本敞口的影响。该等衍生金融工具最初于订立衍生合约当日按公允价值确认,其后按公允价值重新计量。当公允价值为正时,衍生工具计入资产,当公允价值为负时,衍生工具计入负债,衍生工具公允价值变动所产生的任何收益或亏损直接计入年内收益。远期货币和商品合约的公允价值是参考当前远期汇率和类似到期日合约的价格计算的。
衍生工具,包括行使价格以功能货币以外的货币计算的某些转换期权和期权,按公允价值确认,公允价值变动在损益中确认。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
i)盘存
库存包括正在进行的工作、精矿、多利、加工过的银和金、堆浸库存以及运营材料和用品。在制品库存包括矿石库存和其他部分加工的材料。库存是指已经提取并可供进一步加工的矿石。库存的分类取决于矿石在生产过程中所处的阶段。矿石库存以金属含量为样本,并根据成本较低或基于所含金属的期末价格的估计可变现净值(“NRV”)进行估值。成本按加权平均法或先进先出法厘定,包括在正常业务过程中产生的所有成本,包括直接材料和直接劳工成本以及生产管理费用、折旧和摊销的分配,以及基于正常生产能力将每种产品带到目前位置和状况所产生的其他成本。不包含最低数量的金属以支付回收所含金属的估计加工费用的材料不被归类为库存,也不分配任何价值。在制品库存被认为是运营周期的一部分,公司将其归类为当前库存,因此堆浸和库存包括在我们运营的当前库存中。数量主要是通过调查和分析来评估的。
建造堆浸垫产生的成本被资本化为矿物资产、厂房和设备。堆浸库存是指放置在浸出垫上用于氰化物灌溉的矿石中所含的银和金。堆浸过程是通过将矿石放在不透水的垫子上并应用稀释的氰化物溶液来溶解所含的部分银和金,然后在冶金过程中回收这些银和金来提取银和金的过程。当矿石被放置在垫板上时,根据放置在垫板上的矿石类型的吨位、矿石等级和估计回收率来估计可采盎司。垫上估计的可回收盎司被用来编制库存成本。
该公司使用多个综合步骤来科学地测量放置在浸出垫上的矿石的金属含量。首先使用矿产储量模型估计了在一个时期内要开采的吨位、品位和矿石类型。在钻探矿体以准备爆破过程时,将从钻探残留物中提取样本,并对其进行分析,以确定其金属含量和所含金属的数量。浸出垫库存中的估计可回收盎司根据实际采矿量进行调整。已实现的实际和估计回收率是使用各种指标尽可能衡量的,这些指标包括但不限于单个单元回收率、浸出曲线回收率的使用以及携带盎司水平的趋势,视情况或累计垫回收率而定。
然后,该公司通过粉碎设施处理矿石,在那里输出的产品再次被称重并取样进行分析。完成了与采矿作业收集的数据的冶金对账,并对以前的估计数进行了适当调整。然后,粉碎的矿石被输送到浸出垫上,用于浸出液的应用。来自自动取样器的样品在每个班次进行化验并用于过程控制。在整个浸出和沉淀过程中,用流量计测量浸出液的量。从堆浸出的孕液被收集起来,通过处理电路产生沉淀物,沉淀物被蒸馏,然后被熔化以生产多利棒材。
公司对副产品的直接和间接生产成本进行系统、合理的分配。关于精矿和多雷库存,生产成本是根据各自精矿和多雷所含的银当量盎司来分配的。
存货按成本或净现值中的较低者列报,成本采用加权平均成本法确定。与浸出垫相关的盎司的期末库存价值等于打开的可回收盎司加上放置的可回收盎司加上或减去盎司调整。
对随着时间推移预期的最终回收率和相对于浸出过程发生的时间可能提取的金属量的估计都需要使用估计,而估计依赖于实验室测试工作和堆浸垫中浸出动力学的估计模型。测试工作包括最高可达400天数持续时间150天数是平均天数,公司从
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
预计金属回收率最高可达三年在未来。矿石中所含金属的数量是根据实际重量和化验分析得出的。浸出过程从粉碎的矿石中提取金银的速度取决于实验室的柱试验和实际经验。本公司在库存转换过程的每个阶段用来衡量金属含量的假设包括基于实验室测试和分析的估计回收率。该公司定期对照实际经验审查其估计数,并在适当时修订其估计数。最终的回收要等到浸出作业停止后才能知道。
使用重置成本加上处置成本,扣除陈旧后,按平均成本和NRV中的较低者对供应品库存进行估值。精矿和多利库存包括矿场的产品、港口仓库和炼油厂持有的产品。有时,该公司在铸造工序中的成品白银数量有限,这些铸币上印有泛美航空公司的徽章。
j)矿物特性、厂房和设备(“MPPE”)
于最初收购时,MPPE按成本计值,该成本为将资产带至资产能够以管理层预期方式营运所需的地点及条件所需的购买价格及直接应占成本或建造成本。当确认关闭和退役准备金时,相应的成本将作为相关资产成本的一部分资本化,这是获得业务未来经济效益的成本的一部分。关闭和退役活动的资本化成本在MPPE中确认并相应折旧。
于其后期间,建筑物、厂房及设备按成本减去累计折旧及任何减值列账,而土地则按成本减去任何减值列账,且不计提折旧。
每项资产或每一部分的估计使用年限均已适当顾及其本身的实际使用年限,以及对该项目所在矿场的经济可采储量的现时评估,以及该等评估未来可能出现的变动。对剩余可用寿命和剩余价值的估计每年进行审查。预估的变化将被前瞻性地计入其中。
预期使用年限已列入MPPE折旧会计政策如下。当事件和环境变化显示账面值可能无法收回时,MPPE的账面净值将单独或在现金产生单位(“CGU”)水平上进行减值审查。在这些价值超过其可收回金额的范围内,超出的部分计入减值准备。
在本公司支付增值税(“增值税”)且其可收回程度存在不确定性的国家,增值税的支付要么与与该财产有关的矿产成本一起递延,要么在与矿产勘探有关的情况下支出。如果公司最终收回以前的递延金额,收到的金额将用于减少矿产资源成本,或根据先前的处理情况作为当前费用的贷项。
主要维护或维修支出包括更换部分资产的费用和大修费用。如资产或部分资产被替换,而本公司有可能获得与该项目相关的未来经济利益,则支出将被资本化,而被替换项目的账面金额将被取消确认。同样,与大修相关的大修成本将在其使用年限内资本化并折旧,当未来可能获得经济利益时,以前大修成本的任何剩余账面价值将被取消确认。所有其他成本都在发生时计入费用。
若出售一项MPPE,则该项目将不再确认,其账面价值与销售所得净额之间的差额在损益表中披露为处置收益或亏损。任何不再具有未来经济利益的矿物财产、厂房或设备项目将被取消确认,并将任何收益或损失计入该项目被取消确认的财政年度。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
k)经营性采矿财产和矿山开发
当已确定可因建立已探明及可能储量(于完成对该矿藏的正面经济分析后)而在经济上开发矿藏时,开发该矿藏所产生的成本,包括在采矿作业开始前进一步圈定矿体及去除覆盖层以初步暴露矿体的成本,亦须予以资本化。
与已建工厂调试活动相关的成本从设施机械完工之日起递延至公司准备开始商业生产之日。这些成本从商业生产之日起,使用生产单位法(下文所述)在矿山的整个寿命内摊销。
与取得土地及矿业权有关的取得成本于产生时予以资本化。在取得该等土地或矿业权前,本公司会进行初步评估,以确定该物业在经济上具有开发该矿藏的重大潜力。如果发现了可开采的矿藏,这些成本将在生产开始时摊销。
为增加产量或延长矿山寿命而发生的生产房地产的主要开发支出被资本化,而生产房地产的持续采矿支出则在发生时从收益中扣除。资产出售或报废的损益计入资产出售的损益。
l)MPPE折旧
MPPE的账面金额(包括初始及任何后续资本开支)在有关特定资产的估计可用年期内折旧至其估计剩余价值,或相关矿山或矿物租约的估计寿命(如较短)。对剩余价值和使用年限的估计每年进行审查,并在确定剩余折旧费用时考虑估计的任何变化,并在每个财务状况报表日期进行适当调整。估计剩余价值或可用年限的变动将以前瞻性方式计入。折旧自资产可供管理层使用之日起计。
i)生产单位基数
对于采矿物业和租赁以及某些采矿设备,资产的经济利益以与生产水平相关的模式消耗。除下文所述外,此类资产按生产单位折旧。
在应用生产单位法时,折旧通常使用本期从矿山开采的材料数量占本期和未来期间将开采的材料总量的百分比(基于已证实和可能储量)计算。
Ii)直线基数
生产预计不会每年大幅波动或实际寿命短于相关矿山的运营中的资产按直线折旧。
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截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
MPPE在其使用寿命内折旧,如果较短,则在矿山的剩余寿命内折旧。主要类别的财产、厂房和设备按单位生产和/或直线折旧如下:
•土地—未折旧
•移动设备— 3至7年份
•建筑物及厂房设施— 25至50年份
•采矿物业及租赁,包括资本化评估及开发开支—按生产单位基准之适用储量计算。
•勘探和评估—在矿山投产前不折旧
•在建资产—在资产可用于预定用途之前不折旧
m)勘探与评价
勘探支出是在寻找经济矿藏或获取有关现有矿藏的更多信息的过程中产生的,通常包括与钻探、采样、测绘和其他与寻找矿石有关的活动相关的成本。
评估支出用于确定矿藏的技术和商业可行性,通常包括与确定最佳开采和冶金及处理过程方法、许可和准备经济评估相关的成本。
勘探支出在发生时计入费用。当管理层高度确信未来的经济利益将流向公司时,评估支出将被资本化。已收购的勘探和评估项目及已收购的探矿权按其收购成本确认为资产,如果作为企业合并的一部分购买,则按公允价值确认。
一旦证明了技术可行性和商业可行性,资本化的勘探和评估支出将根据附注3(J)重新归类为MPPE。
n)递延剥离成本
在露天采矿作业中,为了接近矿体,必须清除覆盖层和其他废物。在生产前阶段,这些成本被资本化为矿山财产成本的一部分,然后按生产单位在矿山(或矿井)的寿命内摊销。
在矿山生产阶段清除废料的成本将在产生未来效益的情况下递延。这些资本化成本随后在直接受益于特定剥离活动的储量的基础上按生产单位摊销。
o)I非流动资产的资产配置(和减值冲销)
当有减值或减值转回迹象时,本公司会审核及测试MPPE及有限年期无形资产的账面金额。此外,待出售的出售集团在被归类为待出售的出售集团时会进行减值测试。
对MPPE和无形资产的减值评估是在CGU层面进行的。CGU的可收回金额为使用价值(“VIU”)和公允价值减去销售成本两者中较高者。VIU是预期未来现金流的净现值。若账面价值超出可收回金额,则确认减值。
若采用贴现现金流技术评估可收回金额,则所得估计乃基于详细的采矿及/或生产计划。现金流预测基于对预期未来收入和成本的最佳估计,包括生产、资本支出、关闭、修复和环境清理的未来现金成本。这可能包括目前不符合已探明或可能矿石储量的矿产资源的开采、加工和销售预期实现的净现金流。这种非储备材料被包括在对其经济提炼有高度信心的地方。这一预期通常基于对以下地区的初步钻探和采样
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
与现有储量相邻的矿化作用。通常情况下,还没有进行额外的评估,以实现此类材料的储备状态,因为这将涉及比高效规划和运营矿山所需的成本更早的费用。
当CGU的可采量取决于其相关矿石的寿命时,预期未来现金流反映长期采矿计划,该计划基于详细的研究、分析和迭代建模,以优化投资、产出和开采顺序的回报水平。采矿计划考虑了矿石的所有相关特征,包括废料与矿石的比率、矿石品位、运输距离、矿石的化学和冶金性质对工艺回收率的影响以及可使用的加工设备的能力。因此,采矿计划是预测未来每一年的产量和预测生产成本的基础。
公司的现金流预测是基于对未来商品价格的估计,假设市场价格将恢复到公司对长期平均价格的评估,通常在一段时间内, 三至五年.这些评估往往与当前价格水平不同,并定期更新。
适用于未来现金流预测的贴现率是在考虑到货币的时间价值和未来现金流估计尚未调整的资产特有风险后对市场适用的贴现率的估计,包括对个别CGU运营所在国家的风险状况进行适当调整。该公司的绝大多数销售额是基于以美元计价的价格。只要该公司生产商品的国家的货币在没有商品价格抵消的情况下对美元走强,现金流就会减少,因此净现值就会减少。
已减值之非金融资产(商誉除外)于有事件或情况变动显示减值可能已拨回时,会测试减值是否可能拨回。
p)关闭和退役费用
该公司的采矿、开采和加工活动通常会产生关闭或修复场地的义务。关闭和退役工作可包括设施退役和拆除;清除或处理废物;场地和土地恢复。所需的工作范围和相关成本取决于相关当局的要求和公司的环境政策。每项关闭和修复方案的费用拨备在发生环境干扰时确认。当干扰的程度在手术的整个生命周期内增加时,拨备相应增加。所列费用包括所有关闭和退役活动,这些活动预计将在整个行动期间和在关闭时逐步发生,涉及报告日期的骚乱。经费中不包括可能影响最终关闭和退役活动的日常业务费用,例如作为采矿或生产过程的组成部分进行的废物处理。不可预见的情况产生的成本,如计划外排放造成的污染,在事件引起可能并能够可靠估计的债务时,被确认为费用和负债。实际关闭和退役支出的时间取决于多种因素,如资产的寿命和性质、经营许可证条件以及矿山运营的环境。支出可能发生在关闭之前和之后,并可能持续一段较长的时间,具体取决于关闭和退役要求。关闭和退役准备金按未来现金流的预期价值计量,折现至现值,并根据对每项业务的现金流进行替代估计的可能性确定。使用的贴现率是特定于基础债务的。在形成对未来活动的预期以及相关现金流的数额和时机时,需要作出重大判断和估计。这些期望是基于现有的环境和监管要求而形成的,这些要求产生了建设性或法律义务。
当最初确认关闭和退役准备金时,相应的成本被资本化为相关资产成本的一个组成部分,代表收购
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截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
经营的未来经济效益。关闭和退役活动的资本化成本在不动产、厂房和设备中确认,并相应折旧。随着贴现的影响逐渐平息,拨备的价值随着时间的推移而逐步增加,从而产生在财务费用中确认的费用。关闭和退役经费也根据估计数的变化进行了调整。这些调整计入相应资本化成本的变动,除非准备金的减少额大于相关资产的未折旧资本化成本,在这种情况下,资本化成本减为零,剩余的调整在损益表中确认。在关闭场地的情况下,估计成本的变化立即在损益表中确认。资本化成本的变化会导致对未来折旧和财务费用的调整。根据所涉及的重大判断和估计,对未来关闭和退役现金流的估计金额和时间进行调整是正常的。
于各报告期末检讨拨备,以了解影响估计成本或经营年期之责任、法例或贴现率变动,并作出调整以反映当前最佳估计。相关资产之成本会就估计现金流量或贴现率变动导致之拨备变动作出调整,而资产之经调整成本则会按未来折旧。
q)外币折算
该公司及其子公司的本位币是美元,因为美元是其经营所处经济环境的主要货币。以外币(美元以外的货币)计价的交易金额按交易日的汇率折算为美元。外币货币资产和负债的账面价值在每个财务状况报表日重新换算,以反映该日的美元汇率。
在每个期末换算外币、货币资产和负债产生的收益和损失计入收益,但为经营矿山而资本化的退役准备金产生的差额除外。
r)基于股份的支付
公司向某些员工提供基于股票的奖励,包括限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)、股票和期权。
对于股权结算奖励,公允价值在归属期间内按直线原则计入收益表并记入权益,在对预期归属的估计奖励数量进行调整后计入权益。股权结算奖励的公允价值在授予之日确定。非归属条件及市况(例如归属条件所依据的目标股价)于授出日期的公平值厘定中已被纳入考虑因素。所有其他归属条件被排除在公允价值的确定之外,并包括在管理层对最终预期归属的奖励数量的估计中。
公允价值是通过期权定价模型来确定的。于归属前的每个财务状况表日,代表归属期间已届满程度的累计开支及管理层对最终预期归属的奖励的最佳估计(经非市场表现状况调整后)均予计算。累计费用的变动在损益表中确认,并在权益中计入相应的分录。对于最终没有归属的奖励,不确认任何费用,但归属取决于市场条件的奖励除外,无论是否满足市场条件,只要满足所有其他业绩条件,这些奖励都被视为既得。
如果股权结算裁决的条款被修改,作为最低限度的费用被确认,就好像条款在最初的归属期间没有被修改一样。此外,任何增加以股份为基础的支付安排的总公允价值的修改,或在修改之日衡量的对员工有利的任何修改,在新归属期间的剩余时间内,都将确认费用。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
如果股权结算奖励被取消,它将被视为在取消之日归属,任何尚未确认该奖励的费用将立即确认。于注销或结算日支付的任何补偿金额,将从权益中扣除,任何超出公平价值的补偿,均在损益表中视为开支。但是,如果取消的裁决被新的裁决取代,并在授予之日被指定为替代裁决,则新的裁决将被视为对原裁决的修改,如上一款所述。
s)租契
租赁定义
在合同开始时,公司评估合同是否为租约或包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则合同是租赁或包含租赁。经确认的资产可以在合同中默示或明确规定,但必须是物理上不同的,并且不得具有出租人替代的能力。如果公司获得几乎所有的经济利益,并预先确定或指示资产的使用方式和目的,则公司有权控制已确定的资产。
使用权(ROU)资产和租赁债务的计量
在租赁开始时,公司确认ROU资产和租赁义务。投资收益资产初步按成本计量,包括按生效日期或之前的任何租赁付款调整后的租赁责任初始金额,加上产生的任何初始直接成本,减去收到的任何租赁激励。
ROU资产随后按租赁期较短的时间或按与本公司物业、厂房及设备相同的基准确定的资产使用年限按直线摊销。ROU资产按减值损失(如有)定期减值,并根据租赁义务的某些重新计量进行调整。
租赁债务最初按租赁开始日剩余租赁付款的现值计量,并使用本公司的递增借款利率进行贴现。在计量租赁责任时计入的租赁付款(如适用)可能包括固定付款、取决于指数或利率的可变付款、根据剩余价值担保预期应支付的金额以及本公司合理确定将行使的购买、延期或终止期权项下的行使价。
租赁债务随后采用实际利息法按摊余成本计量。当指数或费率的变动导致未来租赁付款发生变化、本公司对剩余价值担保项下预期应支付金额的估计发生变化、或本公司改变其对是否将行使购买、延期或终止选择权的评估时,将重新计量该价值。在重新计量租赁义务时,对ROU资产的账面价值进行了相应的调整。
承认豁免
本公司已选择不确认租赁期限为12个月或以下的短期租赁或低价值资产租赁的ROU资产和租赁义务。与这些租赁相关的付款在综合收益表的成本和费用中以直线法确认为租赁期内的运营费用。
t)所得税
本年度收益或亏损的税项包括当期税项和递延税项。税项在损益表中确认,但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的项目除外,在这种情况下,该税在其他全面收入或权益中确认。
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截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
当期税项是按年终制定或实质制定的税率计算的该年度应纳税所得额的预期应缴税款,并包括对前几年应缴税款的任何调整。
递延税项乃采用财务状况负债表负债法提列,以计及财务报告用途的资产及负债账面值与用于评税或扣除目的的金额之间的暂时性差异所产生的税务影响。如果一项资产没有所得税的可抵扣或可折旧金额,但有出售或放弃资本利得税的可抵扣金额,则该金额计入临时差额的确定。
某些暂时性差异的税务影响未予确认,主要涉及商誉;在初始确认资产或负债时产生的暂时性差异(业务合并中产生的或最初影响会计或应纳税收益的方式除外);以及与子公司、共同控制实体和联营公司的投资有关的暂时性差异,只要本公司能够控制暂时性差异的冲销,且暂时性差异在可预见的未来预计不会逆转。递延税额乃根据资产及负债账面值变现或清偿的预期方式及时间而确认,但根据资本利得税法例按期末颁布或实质颁布的税率厘定税基的项目除外。如果某一项目的税基完全来自根据资本增值税法例可扣除的款额,则递延税项的厘定,犹如该等款额在厘定未来应评税入息时可予扣除一样。
递延所得税资产的账面金额于每个财务状况表日审核,并在不再可能有足够的应课税收益可供全部或部分使用递延所得税资产的情况下递减。如果以前未确认的资产符合确认标准,则记录递延所得税资产。
递延税项按预期于资产变现或清偿负债期间适用的税率,以未贴现基准计量,并以财务状况表日颁布或实质颁布的税率及税法为基础。
与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的当期和递延税项在其他全面收益或权益中确认,而不在损益表中确认。采矿税和特许权使用费如果具有所得税的特征,则作为当期和递延税项处理和披露。所得税立法的适用需要作出判断。这些判断和假设会受到风险和不确定性的影响,因此情况的变化可能会改变预期,这可能会影响财务状况表中已确认的递延税项资产和递延税项负债额,以及尚未确认的其他税项损失额和暂时性差异。在这种情况下,已确认的递延税项资产和负债的部分或全部账面金额可能需要进行调整,从而导致在收益表中计入相应的贷项或费用。
递延税项资产,包括因税项亏损、资本亏损及暂时性差额而产生的资产,只有在可能有可供抵销亏损或可扣除暂时性差额的应课税收益时才予以确认。关于未来应税收益的产生和留存收益汇回的假设取决于管理层对未来现金流的估计。这取决于对未来产量和销售量、商品价格、储备、运营成本、关闭和退役成本、资本支出、股息和其他资本管理交易的估计。
u)每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于母公司普通股持有人的收益除以期内已发行普通股的加权平均数。
摊薄每股盈利乃根据普通股持有人应占盈利及经所有潜在普通股影响调整后的加权平均流通股数目计算。这种方法要求计算中使用的股份数量是将所有稀释性潜在普通股转换为
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
普通股。该方法假设潜在普通股在期初(或发行时,如果在期初不存在)转换为普通股。稀释潜在普通股的数量是在每个提交的期间独立确定的。
对于可以现金或按持有人选择的股票结算的可转换证券,优先股股东的回报和收入费用被加回到用于基本每股收益的净收益中,转换时可以发行的最高普通股数量用于计算稀释后每股收益。
v)借款成本和前期成本
直接可归因于收购、建造或生产合格资产的借款成本被资本化。符合条件的资产是指需要大量时间为其预期用途做准备的资产,包括处于评估阶段的矿产,其中商业开采的可能性很高。符合条件的资产还包括正在运营的矿山的重大扩张项目。借款成本被认为是符合条件的资产的历史成本的一个要素。当资产基本完成或施工中断较长时间时,资本化停止。如果用于为符合资格的资产融资的资金构成一般借款的一部分,资本化的金额是使用期间适用于相关借款的加权平均利率来计算的。如果借入的资金直接归属于符合条件的资产,资本化的金额代表特定于这些借款的借款成本。如果专门为项目融资而借入的资金中的剩余资金被临时投资,总借款成本减去这类资金的短期投资产生的收入。
与进入新的信贷安排相关的前期成本被记录为其他资产,并在相应的信贷安排的使用期限内摊销。
4.会计准则的变更
某些新的会计准则和解释已经公布,这些准则和解释在当期不是强制性的,也没有及早采用。
财务报表的列报(国际会计准则第1号修正案)
《国际会计准则》第1号修正案澄清了负债的列报。将负债归类为流动负债或非流动负债的依据是在本报告所述期间结束时已存在的合同权利,并受到有关一个实体是否会行使推迟清偿权利的预期的影响。未在未来12个月到期的负债被归类为非流动负债,即使管理层打算或期望在12个月内清偿该负债。修正案还引入了“结算”的定义,以明确结算是指向交易对手转让现金、股权工具、其他资产或服务。2022年10月发布的修正案还澄清了实体必须在报告期后12个月内遵守的条件对负债分类的影响。将在报告日期之后编制的契约不影响在报告日期将债务归类为流动债务或非流动债务。这些修正案从2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。本次修订的实施预计不会对本公司产生实质性影响。
与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金(《国际会计准则》第12号修正案)
修正案澄清,初始确认豁免不适用于在初始确认时出现等额可抵扣和应税临时差异的交易。该修正案适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期。允许提前申请。这项修订预计不会对本公司产生重大影响。
会计政策披露(对“国际会计准则”第1号和“国际财务报告准则”实务说明2的修正)
该等修订要求实体披露其重大会计政策,而非其重大会计政策。进一步修订解释实体如何识别重大会计政策。添加了会计政策何时可能重要的示例。为了支持该修正案,IASB已
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
还制定了指南和示例来解释和演示IFRS实践声明2中描述的“四步重要性流程”的应用。该等修订于二零二三年一月一日或之后开始之年度报告期间生效。该公司目前正在评估该修订对其财务报表的影响。
5.适用会计政策的重大判断
对公司合并财务报表中确认的金额影响最大的判断如下:
a)评价费用资本化
本公司已确定,年内资本化的与经营矿山及若干其他勘探权益有关的评估成本具有潜在的未来经济效益,并有可能在经济上可收回。在作出这项判断时,本公司已评估各种资料来源,包括但不限于地质及冶金资料、矿藏转变为已探明及可能的矿产储量的历史、范围及可行性研究、与现有矿体的接近程度、营运管理专业知识及所需的环境、营运及其他许可。
b)功能货币
本公司及其子公司的本位币是各自经营所处的主要经济环境的货币。公司已确定其本位币及其子公司的本位币为美元。确定功能性货币可能需要某些判断,以确定主要的经济环境。当决定主要经济环境的事件和条件发生变化时,公司重新考虑使用的功能货币。
c)联营公司重大影响力的确定
要确定本公司对其联营公司是否具有重大影响力,需要评估本公司是否有权参与被投资人的财务和运营政策决策,但不控制或共同控制这些政策。
2022年3月31日,在拒绝提名董事代表担任Maverix董事会成员并给予不到20%的所有权后,公司决定不再对其在Maverix的投资拥有重大影响力。因此,本公司将其对Maverix的投资重新指定为在FVTOCI记录的长期金融资产(附注13)。
d)推迟剥离费用
在厘定采矿物业生产阶段产生的剥离成本是否与未来期间将开采的矿产储量有关,因此应予以资本化时,本公司将矿山生产阶段清除废料的成本视为递延成本,以产生未来收益。这些资本化成本随后在直接受益于特定剥离活动的储量的基础上按生产单位摊销。截至2022年12月31日,Dolores和La Arena资本化剥离成本的账面价值为#美元20.0百万美元和美元42.2分别为百万美元(2021年-$23.5百万美元和美元41.0分别为100万)。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
e)采矿权益的减值或减值冲销
在评估采矿权益是否存在任何减值或减值逆转迹象时,需要作出重大判断,并同时考虑外部和内部信息来源。本公司认为的资料包括本公司经营所处的市场、经济及法律环境的变化,而该等变化并非本公司所能控制,并影响采矿权益的可收回金额。内部信息来源包括使用或预期使用矿产、厂房和设备的方式,以及资产的经济业绩指标。估计包括但不限于对预期来自公司采矿资产的未来税后现金流贴现、出售采矿资产的成本和适当贴现率的估计。金属价格预测的变化、估计未来生产成本的增加或减少、估计未来资本成本的增加或减少、可开采矿产储量和矿产资源量的减少或增加和/或当前不利或有利的经济形势可能导致对本公司采矿权益的账面价值进行减记或减记。于截至2022年12月31日止年度,本公司于Dolores矿确认减值指标(附注12),并记录减值支出#美元99.12000万欧元(2021年--美元)零).
f)冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行影响
2020年3月,在一种新的冠状病毒株出现并迅速传播后,世界卫生组织宣布全球大流行。自从新冠肺炎爆发以来,它已经蔓延到我们有运营和办事处的地区。疫情的爆发和政府随后旨在限制这一流行病的措施对商品价格和资本市场产生了重大影响。新冠肺炎的蔓延影响了我们的员工和承包商,不仅涉及潜在的健康问题,还影响到行动限制、食品和其他商品的可获得性以及个人福祉等方面。我们的供应商和服务提供商也受到了影响。
2020年,政府遏制新冠肺炎传播的努力导致我们在墨西哥、秘鲁、阿根廷和玻利维亚的业务暂停(见附注23),我们减少了在加拿大的Timmins业务的吞吐量,以加强实际距离并保护我们的人员和社区。在2021年期间,没有政府强制停产,但运营继续受到新冠肺炎协议的影响,这些协议增加了成本,限制了吞吐量水平,特别是在我们的地下矿山。
新冠肺炎将在多大程度上继续影响我们的运营,这将取决于未来的发展,这些发展具有高度的不确定性,无法充满信心地预测。这些未来的事态发展包括但不限于,新冠肺炎的继续存在或传播,类似病原体的未来出现和传播,疫情的持续时间,可能出现的有关新冠肺炎严重程度的新信息,以及为遏制新冠肺炎或治疗新冠肺炎而采取的行动。相对于我们的假设,政府限制和健康与安全协议的影响可能会改善或恶化,这取决于每个司法管辖区如何管理潜在的新冠肺炎爆发、疫苗的有效性和充足供应的可用性,以及每个司法管辖区疫苗接种计划的推出。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,没有任何运营因新冠肺炎而暂停。根据管理层的分析,本公司得出的结论是,截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日,本公司的任何资产都不代表减值指标,其中包括因产能减少而导致的成本增加和生产延迟。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
6.会计政策应用中估计不确定性的主要来源
对资产和负债的账面价值有重大调整风险的估计不确定性的主要来源是:
•收入确认:向独立冶炼厂出售精矿的收入在出售资产的控制权移交给客户时确认。该公司与第三方买家签订的精矿销售合同一般规定根据临时化验和金属报价进行临时付款。最终结算基于特定报价期间设定的适用大宗商品价格,通常从发货前一个月开始,并可延长至发货到达冶炼厂后三个月,并基于平均市场金属价格。销售收入通常会根据客户对产品的检查情况进行调整。在这种情况下,销售收入最初根据公司对所含金属的最佳估计以临时基础确认,并在随后进行调整。在根据预期结算期将控制权移交给买方时,根据这些合同记录收入。暂定价格销售的收入是根据远期市场价格和估计数量对应收代价公允价值的估计确认的。在每个报告日期,临时定价的金属根据合同规定的报价期限的远期销售价格按市价计价。在控制权移交给买方之日记录的价格与冶炼合同规定的实际最终价格之间的差异是由于金属价格的变化导致应收账款在FVTPL入账。在价格波动较大的时期,如在当前经济条件下所经历的那样,按市值计价的价格调整与有待独立冶炼厂结算的金属数量有关,可能会产生重大影响。对于收到新信息和化验后金属数量的变化,临时销售数量将进行调整。
•预计可采盎司:本公司采矿资产的账面金额按可采盎司计算已耗尽。可回收盎司和可消耗成本估计的变化,包括公司矿山计划的修订和金属价格预测的变化,可能会导致未来消耗率的变化。
•矿产储量估计:矿产储量和矿产资源的数字是根据加拿大证券管理人发布的国家文件43-101“矿产项目披露标准”以及加拿大采矿、冶金和石油矿产资源与矿产储备委员会编制的“矿产资源和矿产储量估计最佳实践指南--2019年11月29日通过”披露的。在估计矿产储量和矿产资源时,存在许多固有的不确定性,包括许多公司无法控制的因素。这种估计是一个主观过程,任何矿产储量或矿产资源估计的准确性取决于现有数据的数量和质量,以及在工程和地质解释中所作的假设和判断。管理层的假设之间的差异,包括金属价格和市场状况等经济假设之间的差异,可能在未来对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。
•存货估价:在厘定于综合收益表确认的矿山生产成本时,本公司估计堆积于堆浸垫上及正在处理的矿石数量及该材料中的可回收银,以厘定期内售出制成品的平均成本。这些估计数的变化可能导致未来期间的矿山运营成本和库存账面金额的变化。有关详细信息,请参阅注10。
•MPPE和矿产权益的折旧率和摊销率:折旧和摊销费用是根据假定的资产寿命以及折旧和摊销比率分配的。如果资产寿命或折旧率与最初估计的不同,应在合并报表中进行调整
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
预期的收益。对使用生产单位法折旧的资产的矿产储量估计的变化将对预期的折旧费用产生影响。
•估计退役和开垦费用以及支出的时间安排:成本估计数在矿山寿命期间每年更新,以反映已知的事态发展(例如,对成本估计数和作业估计寿命的修订),并定期进行审查。退役、修复及类似负债乃根据本公司对现行法规要求、推定责任的诠释而估计,并按支付目前退役、修复或类似负债所需开支的最佳估计计量,该等负债或于矿山于其生产寿命结束时退役时可能发生的类似负债。账面金额乃根据估计未来现金开支的净现值厘定,以清偿矿山退役后可能出现的退役、恢复或类似负债。此类估计可能会根据法律法规的变化以及与监管机构的谈判而发生变化。有关退役和恢复费用的详细信息,请参阅附注16。
•所得税和递延税项资产的可回收性:在评估确认的所得税资产变现的可能性时,本公司对未来应纳税收入的预期、适用的税务筹划机会、现有暂时性差异逆转的预期时间以及经适用税务机关审查后维持所持税务头寸的可能性进行估计。在作出评估时,本公司会额外重视可客观核实的正面和负面证据。对未来应税收入的估计是基于经营活动的预测现金流量和每个司法管辖区现行税法的适用情况。本公司认为本公司控制范围内的相关税务筹划机会是可行的,并在管理层的能力范围内实施。支持由适用税务机关根据个人事实和根据所有可用证据检查的相关税务状况的情况进行审查。若适用的税务法律及法规不明确或可能受到持续的不同解释,则这些估计的变动可能会对已确认的所得税资产金额产生重大影响。此外,未来税法的变化可能会限制公司实现递延税项资产的税收利益。本公司在每个报告期重新评估未确认的所得税资产。有关所得税的进一步讨论,请参阅附注30。
•拨备和或有事项:由于公司业务的规模、复杂性和性质,各种法律和税务问题不时悬而未决。如果公司对这些问题未来解决方案的估计发生变化,公司将在这些变化发生之日确认这些变化在其合并财务报表中的影响。有关或有事项的进一步讨论,请参阅附注31。
7.管资本为主
公司在管理其资本时的目标是保持其持续经营的能力,同时最大化其业务增长并为其股东提供回报。公司的资本结构由股东权益(包括已发行资本加股票期权储备加亏损,加上投资重估储备)组成,余额为#美元。2.22022年12月31日(2021年-美元)2.6十亿美元)。本公司管理其资本结构,并根据其经济环境的变化和本公司资产的风险特征进行调整。公司的资本需求得到了有效的管理,因为公司拥有全面的报告、规划和预测流程,以帮助确定确保公司能够实现其运营和增长目标所需的资金。
本公司不受外部施加的资本要求的约束,本公司关于资本风险管理的总体目标与截至2021年12月31日的年度保持不变。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
8.金融工具
a)按类别划分的金融资产及负债:
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2022年12月31日 | 摊销成本 | FVTPL | FVTOCI | 总计 |
金融资产: | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 107,005 | | $ | — | | $ | — | | $ | 107,005 | |
临时精矿销售应收账款 (1) | — | | 50,258 | | — | | 50,258 | |
非因销售金属精矿而产生的应收款项 (1) | 77,442 | | | — | | 77,442 | |
短期投资 | — | | 35,337 | | — | | 35,337 | |
长期投资(2) | — | | — | | 121,200 | | 121,200 | |
衍生资产 | — | | 2,883 | | — | | 2,883 | |
| $ | 184,447 | | $ | 88,478 | | $ | 121,200 | | $ | 394,125 | |
财务负债: | | | | |
衍生负债 | $ | — | | $ | 1,780 | | $ | — | | $ | 1,780 | |
债务 | $ | 193,722 | | $ | — | | $ | — | | $ | 193,722 | |
(1)计入应收账款及其他应收款。
(2)公司对Maverix的投资(注13)。
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2021年12月31日 | 摊销成本 | FVTPL | | 总计 |
金融资产: | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 283,550 | | $ | — | | | $ | 283,550 | |
临时精矿销售应收账款 (1) | — | | 40,020 | | | 40,020 | |
非因销售金属精矿而产生的应收款项 (1) | 76,902 | | — | | | 76,902 | |
短期投资 | — | | 51,723 | | | 51,723 | |
| | | | |
衍生资产 | — | | 3,995 | | | 3,995 | |
| $ | 360,452 | | $ | 95,738 | | | $ | 456,190 | |
财务负债: | | | | |
衍生负债 | $ | — | | $ | 351 | | | $ | 351 | |
债务 | $ | 15,300 | | $ | — | | | $ | 15,300 | |
(1)计入应收账款及其他应收款。
b)短期投资以公允价值计入损益
截至2022年和2021年12月31日止年度,按公平值计入损益的短期投资亏损如下:
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| 2022 | 2021 |
短期投资的未实现亏损 | $ | (16,615) | | $ | (60,355) | |
短期投资已实现收益 | 394 | | 633 | |
| $ | (16,221) | | $ | (59,722) | |
c)长期投资以公允价值计入TOCI
截至2022年和2021年12月31日止年度,公司以公允价值计入其他全面收益的长期投资(注13)损失如下:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
长期投资未实现亏损 | $ | (3,477) | | $ | — | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
d)衍生品
本公司的衍生产品包括外汇和商品合约。 截至2022年和2021年12月31日止年度衍生品的收益(损失)包括以下内容:
| | | | | | | | |
| |
| 2022 | 2021 |
| | |
衍生产品的已实现收益 | $ | 9,877 | | $ | 9,156 | |
衍生品未实现亏损 | (2,541) | | (3,763) | |
| $ | 7,336 | | $ | 5,393 | |
e)公允价值信息
i)公允价值计量
反映用于计量公允价值的估值技术投入的公允价值层次类别如下:
1级:相同资产或负债的活跃市场报价;
第2级:可直接或间接观察资产或负债的输入(第一层所包括的报价除外);及
第3级:基于不可观察的市场数据的资产或负债的投入
公司的金融资产和负债在公允价值综合财务状况表上按公允价值经常性计量和确认的公允价值层级分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 1级 | 2级 |
资产和负债: | | | | |
短期投资 | $ | 35,337 | | $ | — | | $ | 51,723 | | $ | — | |
长期投资 | 121,200 | | — | | — | | — | |
临时精矿销售应收贸易款项 | — | | 50,258 | | — | | 40,020 | |
衍生资产 | — | | 2,883 | | — | | 3,995 | |
衍生负债 | — | | (1,780) | | — | | (351) | |
| $ | 156,537 | | $ | 51,361 | | $ | 51,723 | | $ | 43,664 | |
确定金融资产和负债公允价值的方法和输入数据评估以及公司以公允价值计量的金融资产和负债的层级与2021年12月31日相比保持不变。
Ii)估值技术
短期和长期投资
该公司的短期和长期投资使用活跃市场的市场报价进行估值,因此被归类为公允价值等级的第一级,主要是股权证券。股本证券的公允价值采用市场报价乘以公司持有的股份数量计算。
衍生工具资产和负债
该公司的衍生资产和负债由外币和商品合同组成,使用可观察的市场价格进行估值。
临时精矿销售应收账款
该公司的一部分贸易应收账款来自临时精矿销售,并使用基于伦敦金属交易所铜、锌和铅的远期市场价格以及黄金和白银的伦敦金银市场协会PM定价的市场报价进行估值。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
f)金融工具及相关风险
该公司面临不同程度的重大风险,这些风险可能会影响其实现增长和股东回报战略目标的能力。公司面临的主要财务风险包括:
i)信用风险
Ii)流动性风险
Iii)市场风险
1.货币风险
2.利率风险
3.价格风险
公司董事会对公司风险管理框架的建立和监督负有全面责任,并持续审查公司的政策。
i)信用风险
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务,并主要来自公司的应收贸易账款,公司将面临财务损失的风险。贸易应收账款的账面价值代表最大信用风险。
该公司拥有精矿合同,销售由Huaron、San Vicente和La Colorada矿生产的锌、铅、铜和银精矿。精矿合同是采矿业的常见商业惯例。精矿合同的条款可能要求公司交付的精矿价值大于交货时收到的付款,从而使本公司承担精矿买家的信用风险。倘若任何此等交易对手不履行购买安排,或任何交易对手破产,本公司可能会因已发运的产品蒙受损失,并被迫在现货市场出售其精矿,或其精矿可能没有市场,因此其未来的经营业绩可能会受到重大不利影响。截至2022年12月31日,该公司与其精矿买家相关的应收余额为#美元。50.3百万(2021年--美元)40.0百万)。该公司的绝大多数精矿出售给数量有限的精矿买家。
La Colorada、Dolores、Manantial ESpejo、Shahuindo、La Arena和Timmins的Doré产量是根据全球七个独立炼油厂的固定精炼条款签订的长期协议进行精炼的。在整个精炼过程中,本公司一般保留贵金属的风险和所有权,因此面临炼油厂无法按照精炼合同进行生产的风险,在这种情况下,本公司可能无法完全回收贵金属。截至2022年12月31日,该公司约有$37.0百万(2021年--美元)52.3炼油厂贵金属库存中所含价值的1000万美元。该公司为贵金属在公司矿场的损失、运输到炼油厂和在炼油厂期间的损失提供保险。这些炼油厂在金属库存交付给它们之后,承担了损失的风险。
本公司与多家银行及金银交易商维持交易设施,以处理本公司的金属销售业务。所有这些安排都不受保证金安排的限制。本公司的交易活动可能使本公司面临其交易对手的信用风险,只要交易头寸具有按市值计价的正价值。然而,公司保持着积极的信用管理和监测计划,以最大限度地减少与任何单一交易对手过度集中信用风险的风险。
精炼白银和黄金在现货市场上出售给各种金条交易商和银行。如果公司在金属交付时没有按照现货销售合同的要求获得付款,则这些活动可能会产生信用风险。
在我们开展业务的某些司法管辖区,供应商为尚未提供的产品和服务预付款是一种常见的做法。这些预付款对我们来说是一种信用风险,因为供应商
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
不按预期交付产品或提供服务。截至2022年12月31日,我们已经赚了$8.9供应商预付款百万美元(2021-美元11.2(百万美元),反映在合并财务状况表上的“贸易和其他应收款”。
管理层不断监察及评估其炼油安排、精炼销售及与其炼油商、供应商预付款、交易对手及客户签订的商品合约所产生的信贷风险。此外,管理层在将预期的销售和炼油业务分配给交易对手时,会仔细考虑信用风险。在做出分配决策时,管理层试图避免将信用风险集中到任何单一交易对手身上,这是不可接受的。
代表公司最大信用风险的现金和现金等价物、贸易应收账款和其他应收账款包括以下内容:
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| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 107,005 | | $ | 283,550 | |
应收贸易账款(1) | 50,258 | | 40,020 | |
供应商预付款 (1) | 8,914 | | 11,228 | |
职工贷款 (1) | 338 | | 667 | |
(1)计入应收账款及其他应收款。
本公司对现金及现金等价物进行投资,该等现金及现金等价物亦有信用风险,目的是维持本金的安全,并提供足够的流动资金以履行所有当前的付款义务。
Ii)流动性风险
流动资金风险是指公司将无法履行到期财务义务的风险。该公司通过持续监测预测和实际现金流来管理其流动性风险。公司有一个严格的规划和预算程序,以帮助确定支持公司持续正常运营需求及其扩展计划所需的资金。该公司努力保持充足的流动性,以满足其短期业务需求,同时考虑到其预期的运营现金流、其持有的现金和短期投资以及其承诺的贷款安排。
截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司的流动性风险敞口并无重大变动。
在正常的业务过程中,该公司签订合同,承诺未来的最低付款。下表汇总了公司在未贴现的基础上的财务负债以及经营和资本承诺的剩余合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年到期付款 |
| 1年内 | 2-3年 | 4-5年 | 在5点之后 年份 | 总计 |
除下列情况外的应付帐款和应计负债: | $ | 291,436 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 291,436 | |
遣散费负债 | 13,860 | | 1,039 | | 645 | | 4,489 | | 20,033 | |
工资负债 | 2,758 | | — | | — | | — | | 2,758 | |
应付账款和应计负债总额 | 308,054 | | 1,039 | | 645 | | 4,489 | | 314,227 | |
应缴所得税 | 25,833 | | — | | — | | — | | 25,833 | |
衍生负债 | 1,780 | | — | | — | | — | | 1,780 | |
债务 | | | | | |
偿还本金。 | 13,712 | | 173,435 | | 6,575 | | — | | 193,722 | |
包括利息和备用费 | 11,222 | | 17,681 | | 125 | | — | | 29,028 | |
条文(1)(2) | 3,448 | | 2,423 | | — | | 1,081 | | 6,952 | |
未来薪资负债 | 2,465 | | 8,659 | | — | | — | | 11,124 | |
合同债务总额 (2) | $ | 366,514 | | $ | 203,237 | | $ | 7,345 | | $ | 5,570 | | $ | 582,666 | |
(1)诉讼拨备总额(注16)。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
(2)上述数额不包括与关闭和退役有关的付款(现值美元,14.4百万美元,长期美元281.8百万)在注释16中讨论,租赁义务在注释17中讨论,美元20.8附注20中讨论的Navidad收购产生的100万美元递延抵免,以及递延所得税负债美元140.3注释30中的百万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年到期付款 |
| 1年内 | 2-3年 | 4-5年 | 在5点之后 年份 | 总计 |
除下列情况外的应付帐款和应计负债: | $ | 275,629 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 275,629 | |
遣散费负债 | 26,695 | | 404 | | 33 | | 4,450 | | 31,582 | |
工资负债 | 3,763 | | — | | — | | — | | 3,763 | |
应付账款和应计负债总额 | 306,087 | | 404 | | 33 | | 4,450 | | 310,974 | |
应缴所得税 | 59,133 | | — | | — | | — | | 59,133 | |
衍生负债 | 351 | — | | — | | — | | 351 | |
债务 | | | | | |
偿还本金。 | 3,400 | | 6,800 | | 5,100 | | — | | 15,300 | |
包括利息和备用费 | 2,613 | | 4,867 | | 1,432 | | — | | 8,912 | |
条文(1)(2) | 2,738 | | 2,553 | | — | | — | | 5,291 | |
未来薪资负债 | 3,352 | | 9,058 | | — | | — | | 12,410 | |
合同债务总额 (2) | $ | 377,674 | | $ | 23,682 | | $ | 6,565 | | $ | 4,450 | | $ | 412,371 | |
(1)诉讼拨备总额(注16)。
(2)上述数额不包括与关闭和退役有关的付款(现值美元,5.3百万美元,长期美元237.6百万)在注释16中讨论,租赁义务在注释17中讨论,美元20.8附注20中讨论的Navidad收购产生的100万美元递延抵免,以及递延所得税负债美元184.8注释30中的百万。
Iii)市场风险
1.货币风险
该公司以美元报告其财务报表;然而,该公司在使用其他货币的司法管辖区开展业务。因此,以美元报告的公司业务的财务结果可能会受到美元相对于当地货币的价值变化的影响。由于公司的销售额是以美元计价的,而公司的部分运营成本和资本支出是以当地货币计价的,因此当地货币相对于美元走强对公司造成了负面影响,反之则产生了积极影响。
本公司的净收益受每个资产负债表日货币资产和货币负债重估的影响。本公司已审核其货币资产和货币负债,并因金融资产和负债以及以美元以外货币计价的递延税项资产和负债而面临外汇风险,如下表所示。该公司估计,2022年12月31日非美元净货币负债计价的外币汇率变化10%,将导致税前收入变化约为#美元。10.7百万(2021年--美元)19.3百万)。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
本公司通过以下金融资产和负债以及以外币计价的递延税项资产和负债面临货币风险:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 现金和 短期 投资 | 其他电流和 非当前 资产 | 所得税 应收账款 (须缴交), 当前和非当前 当前 | 应付帐款 并应计 负债和非- 流动负债 | 递延税金 资产及 负债 |
加元 | $ | 40,904 | | $ | 2,602 | | $ | — | | $ | (42,345) | | $ | 24,048 | |
墨西哥比索 | 3,082 | | 32,587 | | 12,649 | | (42,992) | | (16,295) | |
阿根廷比索 | 9,348 | | 9,339 | | 856 | | (33,479) | | — | |
玻利维亚玻利维亚 | 4,849 | | 6,645 | | (5,154) | | (8,655) | | (4,492) | |
欧洲欧元 | 40 | | — | | — | | — | | — | |
秘鲁溶胶剂 | 3,183 | | 20,233 | | (523) | | (28,873) | | (87,719) | |
危地马拉绿咬鹃 | 59 | | 105 | | (63) | | (7,265) | | — | |
| $ | 61,465 | | $ | 71,511 | | $ | 7,765 | | $ | (163,609) | | $ | (84,458) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 现金和 短期 投资 | 其他电流和 非当前 资产 | 所得税 应收账款 (须缴交), 当前和非当前 当前 | 应付帐款 并应计 负债和非- 流动负债 | 递延税金 资产和 负债(1) |
加元 | $ | 60,507 | | $ | 3,389 | | $ | — | | $ | (27,448) | | $ | 36,799 | |
墨西哥比索 | 1,159 | | 7,681 | | (14,633) | | (25,985) | | (64,297) | |
阿根廷比索 | 12,488 | | 20,358 | | 1,502 | | (19,525) | | (13) | |
玻利维亚玻利维亚 | 8,397 | | 499 | | (7,943) | | (23,914) | | (6,954) | |
欧洲欧元 | 49 | | — | | — | | — | | — | |
秘鲁溶胶剂 | 8,585 | | 17,295 | | (22,234) | | (54,953) | | (94,367) | |
危地马拉绿咬鹃 | 169 | | 539 | | (91) | | (9,919) | | — | |
| $ | 91,354 | | $ | 49,761 | | $ | (43,399) | | $ | (161,744) | | $ | (128,832) | |
于2022年12月31日,本公司购买墨西哥比索(“MXN”)、秘鲁索尔(“PEN”)及加元(“CAD”)的外币敞口未平仓。该公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度记录了以下货币衍生品收益和亏损:
| | | | | | | | | | |
| | | 2022 | 2021 |
墨西哥比索收益(亏损) | | | $ | 1,507 | | $ | (202) | |
秘鲁索尔收益(亏损) | | | 3,471 | | (3,744) | |
加元(亏损)收益 | | | (2,944) | | 851 | |
| | | $ | 2,034 | | $ | (3,095) | |
2.利率风险
利率风险是指公司的公允价值和未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司于截至2022年12月31日止年度的现金及短期投资所赚取的平均利率为1.4% (2021 - 0.7%)。从金融机构赚取的现金和短期投资利息增加或减少10%不会导致公司所得税前收益的实质性变化(2021年-零).
2021年8月10日,本公司签订了一项5001,000,000可持续发展挂钩信贷安排(“SL-Credit Finance”),到期日为2025年8月8日(附注18)。SL-Credit贷款的加权平均利率为5.7在截至2022年12月31日的年度内,按支取金额计算的%。在截至2021年12月31日的年度内,SL-Credit贷款没有提取任何金额。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
截至2022年12月31日,公司拥有33.1百万美元的租赁债务(2021年--美元30.6百万美元),年化利率为9.7% (2021 - 10.6%).
3.价格风险
金属价格风险是指金属价格变动将影响本公司的收入或其相关金融工具的价值的风险。该公司的收入来自银、金、铅、铜和锌的销售。该公司的销售直接依赖于金属价格,金属价格已经显示出显著的波动性,超出了公司的控制范围。与本公司向股票投资者提供贵金属价格变动风险敞口的使命一致,本公司目前的政策是不对贵金属价格进行对冲。
截至2022年12月31日,如果所有金属价格上涨10%,将导致约1美元的涨幅。149.9百万(2021年--美元)165.1百万)在公司的收入中。同期所有金属价格下降10%,将导致大约减少#美元。151.6百万(2021年--美元)166.4百万)在公司的收入中。本公司亦订立临时精矿合约以出售锌、铅及铜精矿。于结算日,我们以相关锌、铅、铜及白银指数为参考,已就尚未完成的销售作临时定价。在截至2022年12月31日的一年中,锌、铅、铜和银临时精矿合约的未平仓金属价格上涨10%,将导致约1美元的涨幅。4.9百万(2021年--美元)7.2在公司的税前收益中),这将反映在2022年的业绩中。同期金属价格下跌10%,将导致大约减少#美元。4.9百万(2021年--美元)7.2百万美元)的税前收益。
本公司不时根据远期销售及期权合约承诺部分预测基本金属产量,以减轻与基本金属生产有关的价格风险。董事会根据市场情况,不断评估公司对贱金属敞口的战略。
于2022年12月31日,本公司持有锌及柴油风险敞口的未平仓衍生产品。本公司于截至2022年及2021年12月31日止年度录得以下商品衍生工具损益:
| | | | | | | | | | |
| | | 2022 | 2021 |
锌涨幅 | | | $ | 1,701 | | $ | 137 | |
铜损失 | | | — | | (1,139) | |
柴油价格上涨 | | | 4,499 | | 9,397 | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | | (898) | | 94 | |
| | | $ | 5,302 | | $ | 8,489 | |
9.短期投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 公平 价值 | 成本 | 累计 未实现 持有收益 | 公允价值 | 成本 | 累计 未实现 持有收益 |
短期投资 | $ | 35,337 | | $ | 20,781 | | $ | 14,556 | | $ | 51,723 | | $ | 20,419 | | $ | 31,304 | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
10.库存
库存包括:1
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
浓缩物 | $ | 31,380 | | $ | 30,647 | |
库存 | 31,309 | | 43,216 | |
堆浸和在过程中 | 258,750 | | 286,266 | |
多雷并完成 | 86,776 | | 81,448 | |
材料和用品 | 89,715 | | 84,529 | |
总库存 | $ | 497,930 | | $ | 526,106 | |
减:当前库存 | $ | (471,630) | | $ | (500,462) | |
非流动库存(1) | $ | 26,300 | | $ | 25,644 | |
(1)埃斯科瓦尔矿的库存,其中包括美元19.0百万(2021年--美元)18.3百万)的供应,其余来自金属,已被归类为非流动,等待重新启动运营。
按可变现净值计算的存货总额为美元135.8截至2022年12月31日,百万(2021年12月31日-美元203.7百万)。 本公司录得撇减美元,97.7截至2022年12月31日的年度为百万美元(2021年-减记美元8.7百万),主要与堆浸库存有关,并计入销售成本(注22)。
部分库存矿石价值达美元0.9百万(2021年--美元)4.4百万美元),以及一部分堆浸存货,价值达美元53.9百万(2021年--美元)92.1百万)预计将在十二个多月后收回或结算。
11.矿产、厂房和设备
矿物属性、厂房和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 挖掘属性 | | |
| 可耗尽的 | 非枯竭的 | | |
| 储量 和资源 | 储量 和资源 | 探索 和评估 | 植物和 装备 | 总计 |
账面价值 | | | | | |
截至2022年1月1日 | | | | | |
累计折旧净额 | $ | 1,115,905 | | $ | 327,424 | | $ | 426,495 | | $ | 474,727 | | $ | 2,344,551 | |
加法 | 237,339 | | 42,808 | | — | | 20,470 | | 300,617 | |
处置 | (11,339) | | — | | — | | (5,785) | | (17,124) | |
折旧及摊销 (1) | (201,277) | | (6,494) | | — | | (113,383) | | (321,154) | |
计入库存的折旧费用 | (19,470) | | — | | — | | — | | (19,470) | |
减值费用 | (73,723) | | (478) | | — | | (24,863) | | (99,064) | |
转账 | (122,720) | | 78,860 | | 2,043 | | 41,817 | | — | |
关闭和退役-估计变更(注16) | 37,998 | | — | | — | | — | | 37,998 | |
截至2022年12月31日 | $ | 962,713 | | $ | 442,120 | | $ | 428,538 | | $ | 392,983 | | $ | 2,226,354 | |
截至2022年12月31日的成本 | $ | 3,123,604 | | $ | 617,364 | | $ | 841,344 | | $ | 1,281,366 | | $ | 5,863,678 | |
累计折旧和减值 | (2,160,891) | | (175,244) | | (412,806) | | (888,383) | | (3,637,324) | |
账面价值--2022年12月31日 | $ | 962,713 | | $ | 442,120 | | $ | 428,538 | | $ | 392,983 | | $ | 2,226,354 | |
(1)包括$5.1截至2022年12月31日止年度的矿山护理和维护中包括的折旧和摊销百万美元。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 挖掘属性 | | |
| 可耗尽的 | 非枯竭的 | | |
| 储量 和资源 | 储量 和资源 | 探索 和评估 | 植物和 装备 | 总计 |
账面价值 | | | | | |
截至2021年1月1日 | | | | | |
累计折旧净额 | $ | 996,745 | | $ | 307,080 | | $ | 431,650 | | $ | 679,531 | | $ | 2,415,006 | |
加法 | 210,484 | | 31,971 | | 7,253 | | 16,766 | | 266,474 | |
处置 | (1,435) | | — | | (12,315) | | (4,542) | | (18,292) | |
折旧及摊销 (1) | (166,116) | | (2,105) | | — | | (136,072) | | (304,293) | |
计入库存的折旧费用 | (21,249) | | — | | — | | — | | (21,249) | |
| | | | | |
转账 | 90,571 | | (9,522) | | (93) | | (80,956) | | — | |
关闭和退役-估计变更(注16) | 6,905 | | — | | — | | — | | 6,905 | |
截至2021年12月31日 | $ | 1,115,905 | | $ | 327,424 | | $ | 426,495 | | $ | 474,727 | | $ | 2,344,551 | |
截至2021年12月31日的成本 | $ | 3,140,594 | | $ | 343,705 | | $ | 839,427 | | $ | 1,288,392 | | $ | 5,612,118 | |
累计折旧和减值 | (2,024,689) | | (16,281) | | (412,932) | | (813,665) | | (3,267,567) | |
账面值-2021年12月31日 | $ | 1,115,905 | | $ | 327,424 | | $ | 426,495 | | $ | 474,727 | | $ | 2,344,551 | |
(1)包括$1.3截至2021年12月31日止年度的矿山护理和维护中包含百万美元的折旧和摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 成本 | 累计 折旧 (4) | 携带 价值 | 成本 | 累计 折旧 (4) | 携带 价值 |
生产属性: | | | | | | |
秘鲁瓦隆 | $ | 231,282 | | $ | (143,171) | | $ | 88,111 | | $ | 224,700 | | $ | (141,902) | | $ | 82,798 | |
秘鲁莫罗科查 (1) | — | | — | | — | | 277,105 | | (188,821) | | 88,284 | |
秘鲁沙胡因多 | 636,466 | | (179,389) | | 457,077 | | 590,096 | | (132,727) | | 457,369 | |
秘鲁拉阿雷纳 | 286,235 | | (142,979) | | 143,256 | | 208,306 | | (105,006) | | 103,300 | |
墨西哥科罗拉多州 | 403,698 | | (205,054) | | 198,644 | | 355,471 | | (185,684) | | 169,787 | |
墨西哥多洛雷斯 (1) | 1,783,711 | | (1,586,424) | | 197,287 | | 1,738,040 | | (1,350,908) | | 387,132 | |
阿根廷马南蒂亚·埃斯佩霍 (1) (3) | 518,374 | | (518,374) | | — | | 518,931 | | (500,244) | | 18,687 | |
玻利维亚圣维森特 | 156,260 | | (119,336) | | 36,924 | | 151,045 | | (110,829) | | 40,216 | |
加拿大蒂明斯 | 359,414 | | (133,120) | | 226,294 | | 335,488 | | (103,903) | | 231,585 | |
其他 | 29,530 | | (21,427) | | 8,103 | | 29,804 | | (18,330) | | 11,474 | |
| $ | 4,404,970 | | $ | (3,049,274) | | $ | 1,355,696 | | $ | 4,428,986 | | $ | (2,838,354) | | $ | 1,590,632 | |
非生产性房产: | | | | | | |
土地 | $ | 6,879 | | $ | (1,011) | | $ | 5,868 | | $ | 6,373 | | $ | (871) | | $ | 5,502 | |
阿根廷纳维达 (1) | 566,577 | | (376,141) | | 190,436 | | 566,577 | | (376,101) | | 190,476 | |
危地马拉埃斯科瓦尔 | 260,390 | | (3,078) | | 257,312 | | 257,390 | | (1,842) | | 255,548 | |
加拿大蒂明斯 | 63,043 | | — | | 63,043 | | 63,018 | | — | | 63,018 | |
秘鲁沙胡因多 | 1,376 | | — | | 1,376 | | 3,549 | | — | | 3,549 | |
秘鲁拉阿雷纳 | 117,000 | | — | | 117,000 | | 117,005 | | — | | 117,005 | |
墨西哥探雷者 (1) | 77,210 | | (37,453) | | 39,757 | | 78,443 | | (36,975) | | 41,468 | |
墨西哥科罗拉多州 | 94,672 | | — | | 94,672 | | 55,370 | | — | | 55,370 | |
秘鲁莫罗科查 (2) | 238,827 | | (158,101) | | 80,726 | | 2,981 | | — | | 2,981 | |
其他 | 32,734 | | (12,266) | | 20,468 | | 32,426 | | (13,424) | | 19,002 | |
| $ | 1,458,708 | | $ | (588,050) | | $ | 870,658 | | $ | 1,183,132 | | $ | (429,213) | | $ | 753,919 | |
总计 | $ | 5,863,678 | | $ | (3,637,324) | | $ | 2,226,354 | | $ | 5,612,118 | | $ | (3,267,567) | | $ | 2,344,551 | |
(1)包括之前记录的2022年12月31日的减损费用美元635.5百万美元(2021年-美元536.4百万)在多洛雷斯,美元173.4百万(2021年--美元)173.4百万)在Manantial Espejo,美元386.1百万(2021年--美元)386.1Navidad的3,700万美元),Minefinders的3,700万美元(2021年-3,700万美元)。
(2)Morococha于2022年2月接受护理和维护。
(3)Manantial Espejo于年底后停止生产。
(4)包括损伤。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
性情
2022年3月29日,公司收到了一笔美元7.0距离方支付100万美元,用于与关闭和回收Morococha矿加工设施有关的某些费用。这笔款项包括在处置矿物财产、厂房和设备的收益中。
2021年6月28日,公司完成了向Maverix和另一交易对手出售六种贵金属特许权使用费的组合,总代价为#美元9.51000万美元现金和491,071Maverix的普通股估值为?美元2.62000万美元(注13)。因此,该公司录得收益#美元。0.8在截至2021年12月31日的年度内,出售矿产、厂房和设备的收益为1.2亿美元。
2021年7月12日,公司完成了其在滑铁卢银重晶石项目100%权益的出售,代价为#美元。33.51000万美元现金和保留一笔2该项目未来任何矿产生产的冶炼厂特许权使用费净额。该公司通过出售#美元实现了收益32.5在截至2021年12月31日的一年中,该公司的利润为3.8亿美元。
12.减损
于2022年12月31日,本公司已就减值或减值逆转指标检讨其以主要生产采矿物业及重要发展项目为代表的现金增减单位。 就本评估而言,CGU账面值包括矿产、厂房及设备的账面价值及商誉减去与每个CGU相关的递延税项负债及关闭及退役负债。 本公司并无在其任何CGU确定任何减值或减值逆转的指标。
本公司在截至2022年12月31日的年度内与以下CGU有关的减值费用如下:
| | | | | | | | | | |
| | | 2022 | 2021 |
多洛雷斯减值费用 | | | $ | 99,064 | | $ | — | |
多洛雷斯
于2022年6月30日,本公司于Dolores矿CGU中确认一项减值指标,这是由于2022年开采的Dolores露天矿近期较高品位阶段出现矿石对账短缺,加上通胀压力对这项剩余矿山寿命较短的资产的影响,导致今年迄今的白银及黄金产量低于管理层的预期。因此,管理层完成了对Dolores矿CGU的可收回价值评估,公司确认减值支出为#美元。99.12022年6月30日,相对于Dolores矿CGU的账面价值,并记录了NRV调整数$55.4 百万(注10)(统称为“多洛雷斯损害”)。
可收回金额是采用公允价值减去销售成本的方法确定的,该方法基于预期来自Dolores mine的未来税后现金流,并以6加权平均资本成本百分比,3级公允价值计量。减值测试中使用的预计现金流受到金属价格假设变化、可回收储量金额变化、生产成本估计和资本支出估计的重大影响。在截至2022年12月31日的年度内,公司的减值测试纳入了以下主要假设:
a)定价假设
现金流量预测中包含的金属定价基于分析师的一致定价。 减值评估所用金属价格假设如下:
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
| | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | |
| 2022-2025 平均值 | 2026年和 长期 | | |
黄金(每盎司) | $ | 1,802 | | $ | 1,651 | | | |
银(每盎司) | 23.56 | | 21.77 | | | |
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| | | | |
b)影响可收回金额评估的额外Dolores特定假设
2022年,多洛雷斯矿CGU的可回收数量受到以下方面的负面影响:
i) 更新后的矿产资源和矿山剩余寿命计划表明,2022年迄今为止的白银和黄金产量因露天矿这一部分的品位低于预期而低于预期,因此2022年开采阶段的假设品位有所下降;
Ii)通货膨胀压力,这对这种寿命较短的资产的影响尤其大,该资产的大部分采矿将在未来两年内完成;
Iii)由于通货膨胀成本压力,2022年上半年地下采矿作业暂停,随后地下矿产储量重新分类为矿产资源;以及,
(四) 预计浸滤持续时间缩短至2030年。
13.长期投资
下表显示了公司对Maverix投资的连续性,Maverix最初被归类为股权投资对象,随后被归类为长期投资,以公允价值计入其他全面收益:
| | | | | | | | | | | |
| 长期投资 | 对Associate的投资 | |
2020年12月31日 | $ | — | | $ | 71,560 | | $ | 71,560 | |
收购联营公司股份 | — | | 2,616 | | 2,616 | |
从股权被投资人那里获得股权 | — | | 4,510 | | 4,510 | |
稀释损失 | — | | (34) | | (34) | |
根据所有权权益的变化进行调整 | — | | (22) | | (22) | |
收到的股息 | — | | (1,220) | | (1,220) | |
2021年12月31日 | $ | — | | $ | 77,410 | | $ | 77,410 | |
从股权被投资人那里获得股权 | — | | 413 | | 413 | |
| | | |
| | | |
收到的股息 | — | | (325) | | (325) | |
| | | |
重大影响力的丧失 | 124,677 | | (77,498) | | 47,179 | |
投资重估准备金公允价值调整 | (3,477) | | — | | (3,477) | |
2022年12月31日 | $ | 121,200 | | $ | — | | $ | 121,200 | |
2023年1月19日,三旗贵金属股份有限公司(以下简称三旗公司)和Maverix完成了三旗共发布45.12000万股普通股和美元86.7向前Maverix股东支付1,300万现金(“Maverix出售”)。因此,该公司收到了#美元。58.81000万美元现金和3,954,471三旗股份以换取其在Maverix的权益,包括25,974,571普通股。2023年1月26日,公司出售了其在Triple Flag的全部权益,净收益为#美元。46.5300万美元后1.3600万美元的佣金。
2022年3月31日,由于拒绝行使提名董事代表担任Maverix董事会成员的权利,公司认定其对Maverix不再具有重大影响力,因此公司不再有权参与Maverix的财务和运营政策决策。因此,该公司记录了一美元44.6在将其对Maverix的投资从在联营公司的投资中重新指定的同时,公司利用“权益法”将其在Maverix的所有权比例估计收益记入FVTOCI记录的长期金融资产。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
公司在Maverix收入或亏损中的份额是根据其17截至2022年3月31日的利息,代表本公司完全稀释的所有权。
14.古德威尔和其他资产
其他资产包括:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
商誉 | $ | 2,775 | | $ | 2,775 | |
股权投资 | 2,059 | | 1,247 | |
其他资产 | 1,075 | | 1,124 | |
| $ | 5,909 | | $ | 5,146 | |
15.应付款项和应计负债
应付账款和应计负债包括:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
应付贸易帐款(1) | $ | 88,808 | | $ | 77,461 | |
应付特许权使用费 | 20,886 | | 24,113 | |
其他应付帐款和应计负债 | 111,282 | | 107,207 | |
工资和遣散费负债 | 66,608 | | 64,968 | |
增值税负债 | 8,508 | | 12,006 | |
其他应纳税额 | 11,962 | | 20,332 | |
| $ | 308,054 | | $ | 306,087 | |
(1)应付贸易账款概不收取自发票日期起计30至60日之利息。本公司已制定政策,确保所有应付款项于信贷期内支付。
16.规定
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
关闭和退役、开放余额 | $ | 242,861 | | $ | 235,110 | |
估计和发生的义务的修订 | 42,754 | | 6,278 | |
填海工程开支 | (4,228) | | (5,997) | |
注册费用(注25) | 14,841 | | 7,470 | |
关闭和退役,结束余额 | $ | 296,228 | | $ | 242,861 | |
诉讼 | 6,952 | | 5,291 | |
拨备总额 | $ | 303,180 | | $ | 248,152 | |
| | | | | | | | |
拨备分类: | 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
当前 | $ | 17,853 | | $ | 8,041 | |
非当前 | 285,327 | | 240,111 | |
| $ | 303,180 | | $ | 248,152 | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
关闭和退役费用拨备
截至2022年12月31日财务状况表中的夸大和贴现拨备,使用介于之间的通胀率 2%和6%(2021年— 1%和5%)和贴现率之间 3%和11%(2021年- 1%和9%),是$296.22000万欧元(2021年--美元)242.9 百万)。2022年对开垦义务的修订主要是由于矿山现场干扰增加以及根据对关闭计划、产生的实际支出和已完成的同时关闭活动的定期审查对估计进行了修订。这些债务将由经营现金流、回收存款和手头现金供资。
增加费用作为财务费用计入2022年盈利中为美元14.8百万(2021年--美元)7.5百万)。本年度支付的填海费用为美元,4.2百万(2021年--美元)6.0百万)。
诉讼条款:
截至2022年和2021年12月31日的诉讼拨备主要包括公司多个矿山业务的劳工索赔应计金额。的余额$7.0 截至2022年12月31日,百万(2021年-美元5.3百万)代表公司对与上述索赔有关的所有已知和预期未来债务的最佳估计。任何预期付款之金额及时间均不确定,因其厘定并非本公司所能控制。
17.租契
a.ROU资产
下表概述了截至2022年12月31日止年度ROU资产的变化,这些变化已记录在综合财务状况表中的矿产财产、厂房和设备中:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
期初账面净值 | $ | 29,496 | | $ | 33,543 | |
加法 | 18,977 | | 9,924 | |
折旧 | (14,961) | | (12,444) | |
其他 | (3,249) | | (1,527) | |
期末账面净值 | $ | 30,263 | | $ | 29,496 | |
b.租赁义务
下表列出了公司2022年12月31日和2021年12月31日未贴现现金流量与公司租赁义务现值的对账:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
一年内 | $ | 14,139 | | $ | 11,690 | |
在一到五年之间 | 17,592 | | 16,676 | |
超过五年 | 14,412 | | 16,934 | |
未贴现租赁债务总额 | 46,143 | | 45,300 | |
减少未来的利息费用 | (13,029) | | (14,739) | |
已贴现租赁债务总额 | 33,114 | | 30,561 | |
减去:租赁债务的当期部分 | (13,608) | | (10,663) | |
租赁债务的非流动部分 | $ | 19,506 | | $ | 19,898 | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
18.债务
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 收益 | 还款 | 2022年12月31日 |
SL-信贷安排 | $ | — | | $ | 160,000 | | $ | — | | $ | 160,000 | |
其他 | 15,300 | | 23,661 | | 5,239 | | 33,722 | |
减:当前部分 | $ | (3,400) | | $ | — | | $ | — | | $ | (13,712) | |
非当前 | $ | 11,900 | | $ | 183,661 | | $ | 5,239 | | $ | 180,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 收益 | 还款 | 2021年12月31日 |
SL-信贷安排 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
其他 | — | | 17,000 | | 1,700 | | 15,300 | |
减:当前部分 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,400) | |
非当前 | $ | — | | $ | 17,000 | | $ | 1,700 | | $ | 11,900 | |
SL-信贷安排
2022年11月,根据交易条款(附注1),公司向Yamana提供了#美元。150就现已终止的Gold Fields收购Yamana建议(附注24),应向Gold Fields Limited(“Gold Fields”)支付一笔终止费。为了在2022年第四季度为这笔付款以及其他交易和整合成本提供资金,该公司提取了#美元的收益160从其SL-Credit融资中获得2.5亿美元。详情请参阅附注33。
2021年8月10日,泛美签署了一项修订协议,以修改和延长其5002000万美元信贷安排,到期日为2023年2月1日,5002025年8月8日到期的100万SL-Credit融资。SL-Credit设有一种机制,允许根据MSCI和S全球公布的公司可持续发展业绩评级和得分,对已提取和未提取余额进行定价调整。此外,财务契约包括要求该公司维持:(I)杠杆率小于或等于3.5:1;及。(Ii)利息保障比率大于或等于3.0:1.本公司遵守SL-Credit融资所要求的所有契约。
SL-Credit贷款可随时动用,为公司的营运资金需求、收购、投资和一般企业用途提供资金。公司SL-Credit贷款项下的借款成本以公司的杠杆率为基础,但须根据公司的可持续发展业绩评级和(I)LIBOR+评分进行定价调整1.825%至2.80%或;(二)丰业银行美元商业贷款基本利率加0.825%至1.80%。SL-Credit融资项下的未支取金额需缴纳0.41%至0.63每年%,取决于公司的杠杆率,并可根据可持续发展业绩评级和分数进行定价调整。
其他贷款
自2022年5月至2022年12月,本公司与秘鲁当地一家金融机构签订了秘鲁美元计价的本票,30天内到期,以便在签订定期贷款之前为某些建设活动提供短期资金。2021年6月和2022年5月,该公司与秘鲁当地金融机构签订了以秘鲁美元计价的五年期贷款,用于建设融资。本票上有一张5.6年利率为%,二零二一年六月贷款按 3.6年利率为%,并要求季度还款,而2022年5月贷款 2.2年利率%,并要求每月偿还。
19.递延收入
2016年7月11日,公司确认了向Maverix出售贵金属流的递延收入负债,根据该负债,公司将100%出售La Colorada未来黄金产量,并出售未来5%的黄金产量
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
拉博尔萨的黄金生产分别处于勘探阶段(“溪流”)。对Streams的义务不受出售Maverix的影响(附注13)。
随着黄金盎司交付给Maverix,与溪流相关的递延收入将被泛美确认为收入,并在截至2022年3月31日的三个月内增加250万美元,以记录之前在使用权益会计方法时未确认的递延收入,因为得出结论认为它不再对Maverix具有重大影响。递延收入负债为#美元。13.92022年12月31日(2021年12月31日-$12.5(亿美元)。
20.其他长期负债
其他长期负债包括:
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
递延信贷(1) | $ | 20,788 | | $ | 20,788 | |
其他应纳税额 | — | | 16 | |
遣散费负债 | 6,172 | | 4,887 | |
| $ | 26,960 | | $ | 25,691 | |
(1)代表根据银流合同交付未来银产品的Navidad的义务。
21.股本和员工补偿计划
a.股票期权和补偿股份
截至2022年12月31日止年度,与股票期权和补偿股份相关的股份补偿费用总额为美元3.9百万(2021年--美元)5.1100万元),并作为一般和行政开支的一部分列报。
•股票期权
于截至2022年12月31日止年度内,本公司授予191,649 (2021 – 53,115)股票期权。
于截至2022年12月31日止年度内,本公司发出79,542 (2021 – 65,780)与行使股票期权有关的普通股。
•补偿股份
于截至2022年12月31日止年度内,本公司发出14,745 (2021 - 9,646)向董事会提供普通股,以代替董事费用美元0.32000万欧元(2021年--美元)0.3(亿美元)。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
下表总结了截至12月31日止年度股票期权的变化:
| | | | | | | | |
| 未偿还的股票期权 |
| 股票 | 加权 平均运动量 价格CAD$ |
截至2020年12月31日 | 317,417 | | $ | 18.78 | |
授与 | 53,115 | | 30.70 | |
已锻炼 | (65,780) | | 11.77 | |
过期 | (2,162) | | 41.62 | |
被没收 | (23,587) | | 32.27 | |
截至2021年12月31日 | 279,003 | | $ | 21.38 | |
授与 | 191,649 | | 22.95 | |
已锻炼 | (79,542) | | 15.12 | |
过期 | (4,324) | | 41.62 | |
被没收 | (9,819) | | 31.32 | |
截至2022年12月31日 | 376,967 | | $ | 23.01 | |
下表总结了有关公司截至2022年12月31日尚未行使的股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | 可行使的期权 |
锻炼范围 价格 加元 | 截至2022年12月31日未偿人数 | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | 加权 平均值 行权价格 加元 | 截至2022年12月31日未偿人数 | 加权 平均值 锻炼 价格CAD$ |
$17.53 - $23.03 | 290,657 | | 5.6 | | $ | 21.17 | | 99,008 | | $ | 17.72 | |
$23.04 - $28.54 | 35,409 | | 2.7 | | $ | 25.35 | | 35,409 | | $ | 25.35 | |
$28.55 - $34.04 | 43,993 | | 5.9 | | $ | 30.70 | | 14,668 | | $ | 30.70 | |
$34.05 - $39.48 | 6,908 | | 4.9 | | $ | 39.48 | | 6,908 | | $ | 39.48 | |
| 376,967 | | 5.3 | | $ | 23.01 | | 155,993 | | $ | 21.64 | |
布莱克-斯科尔斯期权定价模型使用以下假设来确定在截至12月31日的年度内授予的期权的公允价值:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
预期寿命(年) | 4.5 | | 4.0 | |
预期波动率 | 44.3 | % | 44.0 | % |
预期股息收益率 | 2.7 | % | 2.4 | % |
无风险利率 | 3.4 | % | 1.9 | % |
加权平均行使价(加元) | $ | 22.95 | | $ | 30.70 | |
加权平均公允价值(加元) | $ | 7.69 | | $ | 9.39 | |
b.PSU
PSU是反映公司普通股市场价值的名义股份单位。每个归属PSU使参与者获得现金支付等于相关股份的价值,减去适用的税款,在期限结束时,加上公司在2010年期间分配的任何股息的现金等价物。 三年制演出期间。除某些例外情况外,NSO补助金将于授予之日起三年后归属。业绩期末相对于预定业绩标准的业绩结果和相应业绩乘数的应用决定了每个参与者享有多少PSU。董事会批准发行 150,4692022年PSU,股价为加元21.16 (2021 - 79,417以加元的股价批准的PSU32.72).该公司录得零美元及$1.9截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,NSO的一般费用和行政费用分别为百万美元。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
下表总结了截至2022年和2021年12月31日止年度的PSU变化:
| | | | | | | | |
PSU | 突出的数字 | 公允价值 |
截至2020年12月31日 | 255,559 | | $ | 8,870 | |
授与 | 79,417 | | 2,049 | |
已付清 | (117,328) | | (4,539) | |
| | |
价值变动 | — | | (901) | |
截至2021年12月31日 | 217,648 | | $ | 5,479 | |
授与 | 150,469 | | 2,456 | |
已付清 | (80,159) | | (828) | |
| | |
价值变动 | — | | (2,319) | |
截至2022年12月31日 | 287,958 | | $ | 4,788 | |
c.RSU
RSU分三次归属,第一批33.3%的归属于赠款一周年,第二批33.3%的归属于赠款二周年,另外33.3%的归属于赠款三周年。
该公司记录了一美元1.5百万美元和美元1.8截至2022年和2021年12月31日止年度,RSU的一般费用和行政费用分别为百万美元。
下表总结了截至2022年和2021年12月31日止年度受限制单位的变化:
| | | | | | | | |
RSU | 突出的数字 | 公允价值 |
截至2020年12月31日 | 396,572 | | $ | 13,730 | |
授与 | 240,366 | | 5,818 | |
已付清 | (197,320) | | (4,829) | |
被没收 | (13,218) | | (329) | |
价值变动 | — | | (3,699) | |
截至2021年12月31日 | 426,400 | | $ | 10,691 | |
授与 | 341,060 | | 5,567 | |
已付清 | (198,344) | | (3,402) | |
被没收 | (17,324) | | (283) | |
价值变动 | — | | (3,453) | |
截至2022年12月31日 | 551,792 | | $ | 9,120 | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
d.法定股本
本公司获授权发行400,000,000无面值的普通股。
e.分红
公司宣布截至2022年和2021年12月31日止年度的股息如下:
| | | | | | | | |
申报日期 | 记录日期 | 每股普通股股息 |
2023年2月22日(1) | 2023年3月6日 | $ | 0.10 | |
2022年11月9日 | 2022年11月21日 | $ | 0.10 | |
2022年8月10日 | 2022年8月22日 | $ | 0.11 | |
2022年5月11日 | 2022年5月24日 | $ | 0.12 | |
2022年2月23日 | 2022年3月7日 | $ | 0.12 | |
2021年11月9日 | 2021年11月22日 | $ | 0.10 | |
2021年8月10日 | 2021年8月23日 | $ | 0.10 | |
2021年5月12日 | 2021年5月25日 | $ | 0.07 | |
2021年2月17日 | 2021年3月1日 | $ | 0.07 | |
(1)该等股息于年结后宣派,并无于呈列期间内确认为分派予拥有人。
f.CVR
作为收购Tahoe Resources Inc(“Tahoe”)的一部分,于2019年2月22日,本公司发行了 313,887,490或有价值权利(“CVR”),期限为10年,可转换为 15,600,208埃斯科瓦尔矿重新启动运营后首次商业运输精矿后的普通股。 截至2022年12月31日及2021年, 313,883,990可转换为未偿还的CVS 15,600,034普通股.
22.生产成本
生产成本由以下几项组成:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
材料和消耗品 | $ | 414,302 | | $ | 381,446 | |
薪酬和员工福利(1) | 310,715 | | 317,081 | |
承包商 | 232,096 | | 226,095 | |
公用事业 | 56,204 | | 48,675 | |
其他费用 | 30,843 | | 34,165 | |
库存变化 (2) | 50,271 | | (81,983) | |
| $ | 1,094,431 | | $ | 925,479 | |
(1)工资和员工福利包括:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
工资、薪金和奖金 | $ | 328,384 | | $ | 352,736 | |
离职 (3) | 23,884 | | — | |
基于股份的薪酬 | 3,936 | | 5,128 | |
员工薪酬和福利支出总额 | 356,204 | | 357,864 | |
减去:在一般和行政费用中支出 | (26,179) | | (31,230) | |
| | |
减去:在维护和维护费用中支出 | (11,721) | | (4,310) | |
减去:在勘探费用内支出 | (7,589) | | (5,243) | |
计入生产成本的员工薪酬和福利支出 | $ | 310,715 | | $ | 317,081 | |
(2)包括NRV对库存的调整,以增加生产成本美元97.7截至2022年12月31日的年度为百万(2021年-增加美元8.7百万)。
(3)包括$15.5百万,$5.6百万美元和美元2.8截至2022年12月31日止年度,Manantial Espejo、Morococha和Dolores分别为100万美元(2021年-零)。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
23.矿井护理和维护
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
埃斯科瓦尔 | $ | 24,594 | | $ | 24,357 | |
莫罗科查(1) | 15,533 | | — | |
纳维达 | 4,996 | | 7,423 | |
| $ | 45,123 | | $ | 31,780 | |
(1)Morococha于2022年2月接受护理和维护。
24.交易和整合成本
根据交易(注1),2022年第四季度,公司提供了美元150.0 向Yamana支付100万美元,用于支付给Gold Fields Limited(“Gold Fields”)的解雇费。更多详情请参阅注33。
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
终止费 | $ | 150,000 | | $ | — | |
法律和咨询费 | 6,814 | | — | |
其他 | 520 | | — | |
| $ | 157,334 | | $ | — | |
25.利息和财务费用
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
利息支出 | $ | 5,311 | | $ | 3,660 | |
财务费用 | 2,311 | | 5,068 | |
注册费用(注16) | 14,841 | | 7,470 | |
| $ | 22,463 | | $ | 16,198 | |
26.每股盈利(“EPS”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | 2022 | 2021 |
| 收益 (1) | 股份(千股S) | 易办事 | 收益 | 股份(千股S) | 易办事 |
净(亏损)收益 | $ | (341,748) | | | | $ | 97,428 | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (341,748) | | 210,521 | | $ | (1.62) | | $ | 97,428 | | 210,298 | | $ | 0.46 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | |
股票期权 | — | | — | | | — | | 137 | | |
稀释(亏损)每股收益 | $ | (341,748) | | 210,521 | | $ | (1.62) | | $ | 97,428 | | 210,435 | | $ | 0.46 | |
(1)本公司权益持有人应占盈利净额。
以下证券不包括在计算稀释后每股收益中,因为它们具有反摊薄作用,但它们有可能稀释未来的基本每股收益:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
潜在的稀释证券: | | |
股票期权 | 376,967 | | 65,044 | |
CVR转换的潜在份额 (1) | 15,600,034 | | 15,600,034 | |
| 15,977,001 | | 15,665,078 | |
(1)有313,883,990截至2022年12月31日未偿还的CVS(2021 - 313,883,990)
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
27.现金流量信息
下表总结了非现金收益表项目的其他调整、运营营运资金项目的变化和重大非现金项目:
| | | | | | | | | | | |
其他经营活动 | 2022 | 2021 |
非现金损益表项目的调整: | | |
| 未实现汇兑损失 | $ | 12,840 | | $ | 6,703 | |
| 利息费用(注25) | 5,311 | | 3,660 | |
| 衍生品收益(注8(d)) | (7,336) | | (5,393) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 3,936 | | 5,128 | |
| | | |
| 处置矿产资产、厂房和设备的损失(收益)(注11) | 2,439 | | (32,167) | |
| | | |
| | | |
| | $ | 17,190 | | $ | (22,069) | |
下表总结了非现金收益表项目的其他调整、运营营运资金项目的变化和重大非现金项目:
| | | | | | | | |
非现金营运周转资金项目变动: | 2022 | 2021 |
贸易和其他应收款 | $ | (12,692) | | $ | (2,874) | |
盘存 | (50,035) | | (82,885) | |
预付费用 | 2,546 | | 1,049 | |
应付账款和应计负债 | 20,711 | | 18,086 | |
条文 | (2,567) | | (4,445) | |
| $ | (42,037) | | $ | (71,069) | |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
银行里的现金 | $ | 107,005 | | $ | 283,550 | |
| | |
| | |
28.分段信息
公司审查其分部报告,以确保其反映公司的运营结构,并使公司的首席运营决策者能够审查运营分部绩效。 我们已确定每个生产矿山和重要开发物业代表一个运营分部。 该公司已按重要收入来源和地理区域组织其可报告和经营分部。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
下表汇总了与公司可报告的经营部门有关的重要信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日止的年度 | | | | | |
细分市场/国家/地区 | 我的 | 收入 | 生产成本和版税 | 折旧 | 矿山经营收益 | | 资本支出(1) |
银牌细分市场: | | | | | | | |
墨西哥 | 拉科罗拉达 | $ | 155,039 | | $ | 98,695 | | $ | 20,249 | | $ | 36,095 | | | $ | 91,682 | |
秘鲁 | 华龙 | 145,730 | | 100,511 | | 11,836 | | 33,383 | | | 15,574 | |
| 莫罗科查 (2) | 22,059 | | 20,642 | | 2,332 | | (915) | | | 1,252 | |
玻利维亚 | 圣文森特市 | 76,935 | | 59,596 | | 8,744 | | 8,595 | | | 7,156 | |
阿根廷 | 马南蒂亚·埃斯佩霍 (3) | 105,073 | | 112,670 | | 23,050 | | (30,647) | | | 4,263 | |
危地马拉 | 埃斯科瓦尔 | — | | — | | — | | — | | | 1,606 | |
总银牌细分市场 | 504,836 | | 392,114 | | 66,211 | | 46,511 | | | 121,533 | |
黄金细分市场: | | | | | | | |
墨西哥 | 多洛雷斯 | 303,934 | | 301,892 | | 129,803 | | (127,761) | | | 35,855 | |
秘鲁 | 沙音岛 | 266,375 | | 146,179 | | 44,503 | | 75,693 | | | 44,604 | |
| La Arena | 175,865 | | 103,869 | | 34,674 | | 37,322 | | | 47,970 | |
加拿大 | 蒂明斯 | 243,708 | | 186,266 | | 38,640 | | 18,802 | | | 37,652 | |
总金牌细分市场 | 989,882 | | 738,206 | | 247,620 | | 4,056 | | | 166,081 | |
其他细分市场: | | | | | | | |
加拿大 | PAS公司 | — | | — | | 439 | | (439) | | | 348 | |
阿根廷 | 纳维达 | — | | — | | — | | — | | | 50 | |
其他 | 其他 | — | | — | | 1,766 | | (1,766) | | | 1,509 | |
总计 | | $ | 1,494,718 | | $ | 1,130,320 | | $ | 316,036 | | $ | 48,362 | | | $ | 289,521 | |
(1)包括矿物财产、厂房和设备的付款以及设备租赁付款。
(2)Morococha于2022年2月接受护理和维护。
(3)Manantial Espejo于年底后停止生产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
细分市场/国家/地区 | 我的 | 收入 | 生产成本和版税 | 折旧 | 矿山经营收益 | | 资本支出(1) |
银牌细分市场: | | | | | | | |
墨西哥 | 拉科罗拉达 | $ | 130,112 | | $ | 75,192 | | $ | 20,505 | | $ | 34,415 | | | $ | 65,532 | |
秘鲁 | 华龙 | 154,634 | | 90,126 | | 11,564 | | 52,944 | | | 10,897 | |
| 莫罗科查 | 108,699 | | 75,182 | | 13,738 | | 19,779 | | | 8,329 | |
玻利维亚 | 圣文森特市 | 80,446 | | 54,569 | | 9,276 | | 16,601 | | | 5,340 | |
阿根廷 | 曼兰蒂亚尔·埃斯佩霍 | 127,445 | | 106,874 | | 16,031 | | 4,540 | | | 7,575 | |
危地马拉 | 埃斯科瓦尔 | — | | — | | — | | — | | | 778 | |
总银牌细分市场 | 601,336 | | 401,943 | | 71,114 | | 128,279 | | | 98,451 | |
黄金细分市场: | | | | | | | |
墨西哥 | 多洛雷斯 | 342,556 | | 186,285 | | 106,397 | | 49,874 | | | 40,566 | |
秘鲁 | 沙音岛 | 255,771 | | 115,009 | | 42,600 | | 98,162 | | | 27,678 | |
| La Arena | 194,582 | | 84,243 | | 41,362 | | 68,977 | | | 45,479 | |
加拿大 | 蒂明斯 | 238,505 | | 174,374 | | 39,768 | | 24,363 | | | 42,298 | |
总金牌细分市场 | 1,031,414 | | 559,911 | | 230,127 | | 241,376 | | | 156,021 | |
其他细分市场: | | | | | | | |
加拿大 | PAS公司 | — | | — | | 407 | | (407) | | | 332 | |
阿根廷 | 纳维达 | — | | — | | — | | — | | | 90 | |
其他 | 其他 | — | | — | | 1,310 | | (1,310) | | | 980 | |
总计 | | $ | 1,632,750 | | $ | 961,854 | | $ | 302,958 | | $ | 367,938 | | | $ | 255,874 | |
(1)包括矿物财产、厂房和设备的付款以及设备租赁付款。
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | |
细分市场/国家/地区 | 我的 | 资产 | 负债 | 净资产 |
银牌细分市场: | | | | |
墨西哥 | 拉科罗拉达 | $ | 375,381 | | $ | 52,018 | | $ | 323,363 | |
秘鲁 | 华龙 | 122,535 | | 51,486 | | 71,049 | |
| 莫罗科查 (1) | 102,193 | | 31,240 | | 70,953 | |
玻利维亚 | 圣文森特市 | 82,509 | | 47,380 | | 35,129 | |
阿根廷 | 马南蒂亚·埃斯佩霍 (2) | 47,772 | | 40,477 | | 7,295 | |
危地马拉 | 埃斯科瓦尔 | 291,118 | | 19,374 | | 271,744 | |
总银牌细分市场 | | 1,021,508 | | 241,975 | | 779,533 | |
黄金细分市场: | | | | |
墨西哥 | 多洛雷斯 | 415,143 | | 155,772 | | 259,371 | |
秘鲁 | 沙音岛 | 602,443 | | 199,560 | | 402,883 | |
| La Arena | 368,277 | | 155,120 | | 213,157 | |
加拿大 | 蒂明斯 | 382,043 | | 67,971 | | 314,072 | |
总金牌细分市场 | | 1,767,906 | | 578,423 | | 1,189,483 | |
其他细分市场: | | | | |
加拿大 | PAS公司 | 178,986 | | 182,920 | | (3,934) | |
阿根廷 | 纳维达 | 193,923 | | 2,600 | | 191,323 | |
| 其他 | 86,175 | | 40,962 | | 45,213 | |
总计 | | $ | 3,248,498 | | $ | 1,046,880 | | $ | 2,201,618 | |
(1)Morococha于2022年2月接受护理和维护。
(2)Manantial Espejo于年底后停止生产。
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | |
细分市场/国家/地区 | 我的 | 资产 | 负债 | 净资产 |
银牌细分市场: | | | | |
墨西哥 | 拉科罗拉达 | $ | 299,038 | | $ | 52,934 | | $ | 246,104 | |
秘鲁 | 华龙 | 117,514 | | 59,975 | | 57,539 | |
| 莫罗科查 | 124,607 | | 40,494 | | 84,113 | |
玻利维亚 | 圣文森特市 | 88,924 | | 53,264 | | 35,660 | |
阿根廷 | 曼兰蒂亚尔·埃斯佩霍 | 71,012 | | 29,017 | | 41,995 | |
危地马拉 | 埃斯科瓦尔 | 287,811 | | 19,833 | | 267,978 | |
总银牌细分市场 | | 988,906 | | 255,517 | | 733,389 | |
黄金细分市场: | | | | |
墨西哥 | 多洛雷斯 | 750,220 | | 193,638 | | 556,582 | |
秘鲁 | 沙音岛 | 591,164 | | 199,450 | | 391,714 | |
| La Arena | 317,371 | | 106,799 | | 210,572 | |
加拿大 | 蒂明斯 | 419,106 | | 62,196 | | 356,910 | |
总金牌细分市场 | | 2,077,861 | | 562,083 | | 1,515,778 | |
其他细分市场: | | | | |
加拿大 | PAS公司 | 176,006 | | 16,492 | | 159,514 | |
阿根廷 | 纳维达 | 193,077 | | — | | 193,077 | |
| 其他 | 82,734 | | 48,484 | | 34,250 | |
| | $ | 3,518,584 | | $ | 882,576 | | $ | 2,636,008 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | 2022 | 2021 |
精炼金银 | $ | 1,106,793 | | $ | 1,177,388 | |
锌精矿 | 98,341 | | 119,059 | |
铅精矿 | 167,673 | | 145,524 | |
铜精矿 | 65,096 | | 133,025 | |
银精矿 | 56,815 | | 57,754 | |
总计 | $ | 1,494,718 | | $ | 1,632,750 | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
Com公司公司有26客户占100%的精矿和白银和黄金销售收入。本公司已 3客户占比28%, 14%和12占2022年总销售额的%,以及 4客户占比21%, 13%, 12%,以及11占2021年总销售额的%。这些客户的损失或这些客户的采购减少可能对公司的财务业绩、财务状况和现金流量产生重大不利影响。
29.其他支出(收入)
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| 2022 | 2021 |
关闭和退役估计数的变化 (1) | $ | 4,694 | | $ | 246 | |
准备金变动 | 5,011 | | 1,323 | |
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投资收益 | (5,371) | | (484) | |
其他收入 | (2,219) | | (1,121) | |
总计 | $ | 2,115 | | $ | (36) | |
(1)与采矿活动完成后估计数的变动有关。
30.所得税
所得税费用构成
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| 2022 | 2021 |
当期税费(回收) | | |
本年度确认损益 | $ | 85,325 | | $ | 134,947 | |
本年度确认的相对于前几年的调整数 | (2,308) | | 147 | |
| 83,017 | | 135,094 | |
递延税费(回收) | | |
当年确认的递延税款费用(收回) | (34,184) | | 14,194 | |
本年度确认的相对于前几年的调整数 | 366 | | 56 | |
终止确认之前未确认的递延所得税资产 | 9,065 | | — | |
受益于之前未确认的损失和其他暂时差异 | — | | 508 | |
减值对递延税项资产和负债的影响 | (3,825) | | — | |
由于NRV对库存费用的税收影响导致递延所得税负债减少 | (15,321) | | (3,423) | |
| (43,899) | | 11,335 | |
所得税费用 | $ | 39,118 | | $ | 146,429 | |
所得税费用与对所得税前收入适用加拿大联邦和省级所得税率所产生的金额不同。这些差异源于下表所示的项目,从而导致有效税率与可比期间存在很大差异。影响截至2022年12月31日止年度和2021年可比期间实际税率的因素是主要由于Dolores亏损、外汇波动、支付的采矿税和外国子公司付款的预扣税导致的某些递延所得税资产的确认发生变化。
于截至2022年12月31日止年度,由于终止其与Gold Fields Limited的安排协议,Yamana须向Gold Fields Limited支付终止费$。300 万其中一半由该公司资助。该公司已将其视为收购Yamana Gold Inc.的资本成本,根据适用的加拿大所得税立法。由于公司控制了该可扣除暂时性差异的转回时间,因此无法记录该金额的递延税收利益。这一处理造成的税务影响有效地增加了1000美元的税收支出,39.8 本季度百万。
该公司继续预计,这些因素和其他因素将继续导致未来有效税率的波动。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
调整有效所得税率
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| 2022 | 2021 |
税前收益(亏损)和非控股权益 | $ | (300,945) | | $ | 244,991 | |
加拿大法定所得税税率 | 27.00 | % | 27.00 | % |
按上述税率计算的所得税支出(追回) | $ | (81,255) | | $ | 66,148 | |
增加(减少)由于: | | |
不可扣除的支出 | 7,465 | | 6,192 | |
国外税率差异 | (11,717) | | 15,969 | |
未确认的递延税项资产净额变动 (1) | 22,296 | | 20,574 | |
终止确认先前确认的递延税项资产 (2) | 50,356 | | — | |
已缴其他税款的影响(采矿和扣缴) | 15,658 | | 25,846 | |
外汇占款对税费的影响 | (21,541) | | 14,337 | |
外汇的非应税影响 | 6,310 | | (1,203) | |
填海负债中不可扣除部分的变动 | 12,157 | | 2,380 | |
与Yamana收购有关的终止费未确认税务优惠 | 39,750 | | — | |
其他 | (361) | | (3,814) | |
所得税费用 | $ | 39,118 | | $ | 146,429 | |
有效所得税率 | (13.00) | % | 59.77 | % |
(1)包括与2022年12月31日年终其他全面收益中记录的金额50万美元相关的递延税,比较期内未确认金额。
(2)归因于2022年第二季度Dolores受损导致的属性损失(注12)。
递延税项资产及负债
以下是综合财务报表中呈列的递延所得税资产(负债)分析:
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| 2022 | 2021 |
年初递延税项负债净额 | $ | (128,832) | | $ | (117,461) | |
在本年度净收益中确认 | 43,899 | | (11,335) | |
年内在其他全面收益(亏损)中确认 (1) | 469 | | — | |
其他 | 6 | | (36) | |
递延负债净额,年终 | (84,458) | | (128,832) | |
递延税项资产 | 55,879 | | 55,953 | |
递延税项负债 | (140,337) | | (184,785) | |
递延税项净负债 | $ | (84,458) | | $ | (128,832) | |
(1)与长期投资未实现损失相关的递延税收影响(见注13)。
递延税项资产和负债的组成部分。
递延税项资产(负债)由各种暂时性差异构成,具体如下:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
因下列原因产生的递延税项资产(负债): | | |
关闭和退役费用 | $ | 23,482 | | $ | 27,742 | |
税收损失、资源池和采矿业税收抵免 | 83,819 | | 92,928 | |
可减免的墨西哥矿业税 | 3,974 | | 4,682 | |
| | |
应付账款和应计负债 | 26,920 | | 22,119 | |
贸易和其他应收款 | 17,634 | | 29,163 | |
可疑债务拨备和库存调整 | 3,136 | | (28,153) | |
短期投资 | (11,665) | | (7,941) | |
矿物属性、工厂和设备 | (217,255) | | (245,126) | |
估计销售准备金 | (19,263) | | (30,466) | |
其他暂时性差异和规定 | 4,760 | | 6,220 | |
递延税项净负债 | $ | (84,458) | | $ | (128,832) | |
| | | | | |
| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
于2022年12月31日,上述递延税项负债净额包括递延税项资产,83.8百万美元,其中包括税收损失的好处(美元28.1 100万美元)和资源池(美元55.7(亿美元)。美元的减幅9.1这项递延税项资产的收入为100万美元,主要是由于针对Timmins West和Bell Creek的收入对税务属性的利用慢于预期,导致与这些矿山的资源池相关的收益被取消确认。如果不使用,这些损失将在2024年年底后开始到期。
于2021年12月31日,上述递延税项净负债包括递延税项资产#美元。92.9 百万美元,其中包括税收损失的好处(美元26.4 100万美元)和资源池(美元66.5(亿美元)。这项递延税项资产减少的主要原因是短期投资的未实现亏损。在前几年,短期投资的累积未实现收益需要确认这一抵销递延税项资产。本年度累计未实现收益的减少导致了这一抵销递延税项资产的相应减少。由于累计未实现收益在2021年期间减少,与抵销亏损相关的收益被取消确认。如果不使用,这些损失将在2024年年底后开始到期。
未确认的可抵扣暂时性差异、未使用的税收损失和未使用的税收抵免。
未确认递延税项资产的可扣除暂时性差异、未使用的税项损失和未使用的税项抵免可归因于以下因素:
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| 2022 | 2021 |
营业税损 | $ | 383,231 | | $ | 366,351 | |
净资本税损 | 36,817 | | 35,801 | |
资源池和其他税收抵免 (1) | 87,012 | | 49,230 | |
融资费 | 1,368 | | 1,050 | |
矿物属性、工厂和设备 | 207,182 | | 127,945 | |
关闭和退役费用 | 207,261 | | 143,080 | |
勘探和其他费用目前不能扣除 | 26,300 | | 33,837 | |
公司间债务 | 23,449 | | 17,956 | |
可疑债务和库存 | 18,631 | | 24,624 | |
工资总额和假期应计费用 | 35,799 | | 6,168 | |
其他暂时性差异 | 14,057 | | 6,154 | |
| $ | 1,041,107 | | $ | 812,196 | |
(1)包括将于2027年年底后开始到期的税收抵免(如未使用)。
上述数额包括营业税亏损,如果不加以利用,将按如下方式到期:
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2022年12月31日 | | | | | | | |
| 加拿大 | 我们 | 秘鲁 | 墨西哥 | 巴巴多斯 | 阿根廷 | 总计 |
2023 | $ | — | | $ | 360 | | $ | — | | $ | 289 | | $ | 70 | | $ | 4 | | $ | 723 | |
2024 | — | | 419 | | 275 | | 312 | | 30 | | 10 | | 1,046 | |
2025年及以后 | 342,244 | | 10,980 | | 271 | | 2,320 | | 318 | | 25,329 | | 381,462 | |
税收损失总额 | $ | 342,244 | | $ | 11,759 | | $ | 546 | | $ | 2,921 | | $ | 418 | | $ | 25,343 | | 383,231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | |
| 加拿大 | 我们 | 秘鲁 | 墨西哥 | 巴巴多斯 | 阿根廷 | 总计 |
2022 | $ | — | | $ | 529 | | $ | 156 | | $ | — | | $ | 15 | | $ | 3 | | $ | 703 | |
2023 | — | | 360 | | — | | 207 | | 60 | | 5 | | 632 | |
2024年及以后 | 330,799 | | 11,399 | | 593 | | 2,092 | | 168 | | 19,965 | | 365,016 | |
税收损失总额 | $ | 330,799 | | $ | 12,288 | | $ | 749 | | $ | 2,299 | | $ | 243 | | $ | 19,973 | | $ | 366,351 | |
与投资子公司相关的应税临时性差异。
截至2022年12月31日,应税临时差额为286.02000万欧元(2021年--美元)282.0由于本公司能够控制扭转这些差异的时间,预计这些差异在可预见的未来不会逆转,因此尚未确认与对子公司的投资相关的差额。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
31.或有事件
以下为截至2022年12月31日与本公司有关的或有事项及债务摘要。
一般信息
本公司将接受各种调查、索赔以及法律和税务程序,涉及在正常业务活动过程中出现的事项。上述事项中的每一项均受各种不确定因素影响,其中一些事项可能会以对本公司不利的方式得到解决。自财务报表发布之日起,可能存在某些情况,这可能会导致公司亏损。管理层认为,所有这些事项预计都不会对公司的经营结果或财务状况产生实质性影响。
环境
公司的采矿和勘探活动受各种环境保护法律法规的约束。这些法律法规在不断变化,总体上正在变得更加严格。本公司的经营是为了保护公众健康和环境,并相信其经营在所有重大方面都符合适用的法律和法规。为遵守该等法律法规,本公司已经支出,并预计未来将支出,但不能预测该等未来支出的全部金额。
估计未来填海成本乃根据所需工程范围而厘定,而相关成本则取决于有关当局的要求及本公司的环保政策。截至2022年12月31日,美元296.22000万欧元(2021年--美元)242.9应计与矿产有关的填海费用(附注16)。
税收
本公司在全球多个国家和地区开展业务,因此,根据其业务所在国家的各种所得税制度,该公司须缴纳和支付年度所得税。其中一些税收制度是由与地方政府的合同协议定义的,另一些是由该国的一般企业所得税法定义的。该公司历来提交并将继续提交所有必需的所得税申报单,并支付合理确定的应缴税款。许多国家的税收规则和条例非常复杂,并受到解释的影响。本公司不时须审查其历史所得税申报文件,并与税务机关就某些规则的解释或适用于本公司在有关国家内经营的业务而产生争议。
标题
我们的采矿或勘探所有权或权利或权利构成了我们的大部分财产,其有效性可能是不确定的,可能会受到争议。尽管公司已采取步骤核实其拥有权益的物业的所有权,但这些程序并不保证公司的所有权。除其他事项外,财产所有权可能受到未登记的先前协议或转让、土著土地主张或未发现的所有权缺陷的影响。在某些情况下,我们不拥有或持有我们开采的矿产特许权的权利,我们的权利可能是合同性质的。我们并没有对我们持有直接或间接利益的所有索赔进行调查,因此,此类索赔的准确地区和地点可能存在疑问。一些国家的土地所有权制度也不发达,可能依赖非正式、世袭或占有权。这种非正式制度在获得和维护所有权或使用权、界定财产的准确位置或明确边界以及在受到质疑时证实权利方面可能造成重大不确定性。不能保证适用的政府不会撤销或大幅改变适用的勘探和采矿权或主张的条件,也不能保证这种勘探和采矿权或主张不会受到下列方面的质疑或质疑
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
第三方。我们财产所有权上的任何瑕疵,或我们采矿权利的撤销或挑战,都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
法律诉讼程序
我们受到各种索赔和法律程序的影响,这些索赔和法律程序涵盖了在正常商业活动过程中出现的各种事项。其中许多索赔来自我们业务的现任或前任雇员,或前任或现任所有者的雇员,例如秘鲁与Quiruvilca有关的索赔,这些索赔总共可能具有重大价值,包括被指控的不当解雇、工作场所疾病,如矽肺病,以及对前几年额外利润分享和奖金的索赔。
我们可能会成为集体诉讼的对象。例如,在2017年年中,于2019年2月下旬被我们收购的Tahoe及其某些前董事和高管成为三据称是在美国提起的集体诉讼,主要围绕所谓的失实陈述。这些美国集体诉讼后来被合并为一正在进行的集体诉讼。2018年10月,Tahoe获悉,安大略省高等法院也提起了类似的拟议集体诉讼。这些诉讼要求获得重大损害赔偿。Tahoe对这些诉讼中的指控提出了异议,但目前还不能确定结果。
我们还可能在我们的商业关系中受到诉讼程序的影响。虽然我们将在可用和适当的情况下针对任何此类指控进行辩护,但如果我们未能成功辩护这些指控,我们可能会遭受重大损失。
此外,在某些情况下,我们受到个人、当地社区、土著人民、私人土地所有者或非政府组织的直接或间接索赔或其他法律程序的影响,这些索赔或法律程序涉及土地和矿业权及保有权,或据称的环境或社会损害。此类索赔人可能要求对我们进行巨额金钱赔偿,和/或归还或放弃地表或矿业权,或吊销对我们有价值的许可证和许可证。
这些问题中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一些问题可能会以对我们不利的方式得到解决。我们为可能和可以合理估计的事项设立拨备。我们也承保责任保险,但这种保险不包括我们可能面临的所有风险,在其他情况下,可能只包括我们所发生的部分损失。此外,我们未来可能与其他各方发生纠纷,可能导致诉讼,这可能对我们的财务或运营状况、现金流和运营结果产生重大不利影响。
国家
阿根廷
过去,法律法规的意外或剧烈变化影响了我们的运营。 例如,前几届政府实施了严格的价格、外汇和进口管制,其中包括对海外股息、利息和服务付款的非正式限制,以及对将澳大利亚货币兑美元转换为美元的能力的限制,这使公司面临澳大利亚货币兑美元贬值和国内高通胀的额外风险。 阿根廷现任政府维持着不利的经济政策,例如严格的货币管制和征收出口关税。
由于分区、监管和税法方面的不确定性,该公司已暂停Navida的项目开发活动。公司将继续致力于纳维达德的发展,并在通过有利的立法框架后,为楚布特省积极的经济和社会发展做出贡献。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
玻利维亚
2014年5月28日,玻利维亚政府颁布了新矿业法。除其他外,《新矿业法》规定,所有先前存在的合同应在规定的期限内转换为几种新的协议形式之一。本公司目前与玻利维亚国有矿业公司COMIBOL(“COMIBOL合资企业”)就San Vicente矿有一项合资协议。因此,我们预计COMIBOL合资企业将受到这种迁移的影响,并可能重新谈判关键条款。迁移进程已被COMIBOL推迟,尚未完成。
对圣文森特业务的主要影响以及我们在其中的利益要等到我们重新谈判COMIBOL合资企业时才能知道,而全面影响可能要随着时间的推移才能实现。我们将采取适当措施保护我们在COMIBOL合资企业下的权利,并在必要时执行我们的权利。然而,不能保证政府的行动,包括可能的征收或额外的法律修改,以及COMIBOL合资企业的迁移不会以不利的方式影响我们对圣文森特业务的参与,这些行动可能会对我们和我们的业务产生实质性的不利影响。
根据COMIBOL合资企业的规定,该公司的圣维森特矿有义务向COMIBOL支付参与费, 37.5%的业务现金流。截至2022年12月31日止年度,公司发生约美元7.5COMIBOL特许权使用费百万(2021年-发生美元7.7百万)。
危地马拉
一些社区和非政府组织(“非政府组织”)一直直言不讳并积极反对危地马拉的采矿和勘探活动。2017年7月,危地马拉一个非政府组织提起法庭诉讼,指控危地马拉MEM侵犯了新卡土著人民的咨询权,埃斯科瓦尔采矿许可证被暂时吊销。在就此事作出几次裁决和上诉后,危地马拉宪法法院于2018年9月3日作出裁决,裁定埃斯科瓦尔采矿许可证将继续暂停,直到危地马拉MEM完成国际劳工组织169次磋商。
2022年期间,劳工组织关于危地马拉埃斯科瓦尔矿的169次协商进程于2022年7月完成了第一阶段。这一进程由危地马拉MEM领导,辛卡土著人民的代表和泛美组织在危地马拉的子公司PAS危地马拉作为参与者参与了这一进程。此外,2022年10月举行了两次会议,以提供与该项目有关的信息。2022年12月,MEM与辛卡土著社区的代表一起向危地马拉最高法院提交了最新情况。
自2017年7月以来,埃斯科瓦尔矿的作业一直处于维护和维护状态,危地马拉宪法法院已下令继续暂停采矿许可证,而危地马拉最高法院正在与居住在影响区的辛卡土著人民进行劳工组织169次协商。
劳工组织169次协商的进程、时间和结果仍不确定。
32.关联方交易
公司的关联方包括其子公司、对其具有重大影响的联营公司和主要管理人员。与本公司子公司的交易在合并时已被取消。Maverix在2022年3月31日后不再是关联方,当时公司确定其不再具有重大影响力(附注13)。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度并无其他关联方交易。
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| 合并财务报表附注 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 (表格金额以数千美元为单位,股票数量除外, (除非另有说明,否则期权、认股权证和每股金额) |
关键管理人员的薪酬
关键管理人员的薪酬包括:
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| 2022 | 2021 |
短期雇员福利 (1) | $ | 11,702 | | $ | 18,592 | |
离职后福利 (2) | 1,020 | | 1,130 | |
基于股份的支付 (3) | 2,286 | | 2,281 | |
| $ | 15,008 | | $ | 22,003 | |
(1)包括本公司支付的年薪及短期奖励、受限制股份单位及PSU。
(2)包括本公司向退休储蓄计划作出的年度供款。
(3)包括年度股票期权和普通股授予。
33.后续事件
收购Yamana
本公司已同意于Yamana出售其加拿大资产(包括持有Yamana于加拿大Malartic矿权益的若干附属公司及合伙企业)予Agnico Eagle(附注1)后,收购Yamana所有已发行及已发行普通股(“Yamana股份”)。
根据这项交易,Yamana的股东将从持有的每股Yamana股票中获得:(I)0.1598公司普通股;(Ii)0.0376Agnico Eagle普通股;及(Iii)$1.0406由Agnico Eagle以现金支付。支付给Yamana股东的总代价包括至多约1.569亿股公司普通股;约3660万股Agnico Eagle普通股;以及1.0Agnico Eagle贡献了10亿美元的现金。总对价为$。4.810亿或10亿美元5.02每股Yamana股票,基于泛美和Agnico Eagle股票在2022年11月3日,即拟议交易宣布的前一天的收盘价。
根据交易条款,该公司出资$150向Yamana支付现金100,000,000美元,以支付与Yamana与Gold Fields之间现已终止的安排协议有关的应支付给Gold Fields的部分终止费。为了在2022年第四季度为这笔付款以及其他交易和整合成本提供资金,该公司提取了#美元的收益160从其SL-Credit融资中获得100万欧元(注24)。
该交易于2023年1月31日获得公司股东和Yamana股东的批准。此外,2023年2月6日,该公司收到了安大略省高等法院对这笔交易所需的法院命令。这笔交易仍需获得墨西哥联邦经济竞争委员会的批准,并满足或放弃某些其他成交条件。这笔交易预计将在2023年第一季度完成。不能保证交易是否完成。
泛美将就其2021年8月的优先票据承担Yamana的债务,未偿还余额为$5001000万美元,利率为2.632031年8月到期的利率和2017年12月到期的未偿还余额为美元的优先票据282.91000万美元,利率为4.625%将于2027年12月到期(下称“债券”)。该批债券载有若干管制条款的更改,触发有关更改将导致根据债券条款强制回购该批债券。本公司目前预计控制权条款的变更不会被触发。然而,为了支持公司潜在的财务需求,并提供与交易相关的财务灵活性和流动性,公司已获得一家加拿大特许银行的承诺,在全额承保的基础上,将公司可获得的承诺信贷总额从#美元增加到500.02000万美元至2000万美元1,250.01000万美元。