截至2024年4月15日的投资者最新情况

下文提供的2024年第一季度和2024年全年的估计和指导基于Spirit Airlines, Inc.（“Spirit” 或 “公司”）目前的估计，不能保证未来的表现。公司2024年第一季度未经审计的中期合并财务报表尚未完成，在完成结算程序和未经审计的中期财务报表最终确定后，2024年第一季度的业绩可能与这些初步估计有所不同。可能存在重大风险和不确定性，可能导致实际业绩出现重大差异，包括公司向美国证券交易委员会提交的报告中讨论的风险因素。Spirit 没有义务更新任何前瞻性陈述或估计。

2024 年 3 月 26 日，Spirit 与普惠的子公司国际航空发动机有限责任公司（“IAE”）签订了一项协议（“协议”），根据该协议，IAE 将在2024年底之前向Spirit提供月度积分（“IAE积分”），但须遵守某些条件，以补偿因为 PW100G-JM 齿轮涡轮风扇（“GTF”）发动机可用而无法运行的每架 Spirit 飞机问题（“AOG 飞机”）。

据估计，该协议对Spirit2024年全年流动性的影响将在1.5亿美元至2亿美元之间。Spirit打算在适当时候与普惠公司讨论有关2024年12月31日之后仍无法运营的任何Spirit飞机的适当安排。

在最初的2024年第一季度调整后的营业利润率指导中，该公司估计，它将确认约3,800万美元的AOG飞机积分，这些信贷额度将抵消AOG发生期间的其他运营支出。在进一步考虑了相关的会计指导后，现已确定，根据ASC 705-20的规定，这些抵免额将记作供应商对价，并将认定为在此期间从IAE购买的商品和服务的购买价格的降低，其中可能包括维护成本、备用发动机的购买和备用发动机的短期租赁，其分配与公司获得积分的进展相对应。

这种会计处理将导致延迟确认公司合并运营报表中这些抵免额中的很大一部分，因为这些抵免额最初将被视为资本化维护和/或备用发动机成本基础的降低。

鉴于上述IAE积分会计的变化，Spirit现在估计，它将在2024年第一季度确认与AOG飞机相关的约160万美元信贷。AOG积分会计的变化使2024年第一季度营业利润率的差异约为300个基点。尽管本季度确认的预计信贷金额大大低于预期，但该季度的总运营支出估计与公司先前的指导一致，这主要是由于运营效率好于预期，从而减少了劳动力和其他支出。此外，由于签字方调整以及网络变动导致的机场租金支出降低，机场租金和着陆费估计与公司最初的预测相比将处于有利地位。Spirit目前估计，其2024年第一季度调整后的营业利润率将为负14.5％，至负13.5％。如果该公司确认了AOG飞机在2024年第一季度获得的所有AOG积分，该公司估计其营业利润率将为负11.5％至负10.5％。

该公司估计，2024年第一季度的资本支出总额约为3000万美元，主要与Spirit在佛罗里达州达尼亚海滩建造新总部园区以及购买备件（包括四台备用发动机）相关的支出有关，但部分被飞机交付前押金的净流入所抵消。

该公司估计，截至2024年第一季度，其循环信贷额度（“流动性”）下有12亿美元的非限制性现金及现金等价物和短期投资证券以及3亿美元的流动性。该公司估计，到2024年全年，其流动性约为14亿美元。

(1) 不包括特殊项目，其中可能包括资产处置损失、特别费用和贷项以及目前无法估算的其他项目。

(2) 修订后的调整后营业利润率估计包括约160万美元的AOG积分；该公司先前的调整营业利润率指引包括约3,800万美元的AOG信贷。

(3) 不包括特殊项目，并根据2024年第一季度获得的与AOG飞机相关的AOG积分与公司2024年第一季度运营报表中确认的AOG积分之间的差额进行了调整。

(4) 包括燃油税和机上燃料费用。

(5) 包括利息支出、资本化利息、利息收入和其他收入和支出。不包括约8200万美元的收益，主要与捷蓝航空根据与捷蓝航空和Sundown收购公司的合并协议和计划终止协议（“捷蓝航空合并协议”）向Spirit支付的费用有关，以及某些债务协议中包含的优惠利率互换条款的收益，这些收益被注销未摊销的债务发行成本部分抵消。请参阅 “预计调整后营业收入（亏损）与估计的GAAP净收益（亏损）的对账”。

（6）基于公司的法定税率。

(7) 资本支出总额假设所有新飞机要么通过直接租赁交付，要么通过售后回租交易融资。

前瞻性陈述

本投资者最新情况报告中的前瞻性陈述以及公司代表不时发表的某些口头陈述包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的各种前瞻性陈述，这些陈述受这些条款规定的 “安全港” 的约束。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前可获得的信息。就这些条款而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预测”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“潜力” 等术语以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述来识别前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于2024年的指导方针，以及有关公司在收入、现金消耗、运力和乘客需求、额外融资、资本支出、运营成本和支出、税前收入、税前利润、税收、招聘、飞机交付和利益相关者、供应商和政府支持方面的意图和预期的陈述。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。除其他外，因素包括经营业绩和财务状况、我们行业的竞争环境、我们保持低成本的能力以及全球经济状况的影响，包括经济周期或经济衰退对客户旅行行为的影响和其他因素，如公司向美国证券交易委员会提交的文件中所述，包括公司截至12月31日财年的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的详细因素，2023。此外，此类前瞻性陈述仅代表截至本投资者更新之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。风险或不确定性（i）我们目前不知道的风险或不确定性，（ii）我们目前认为不重要的风险或不确定性，或（iii）可能适用于任何公司的风险或不确定性，也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。有关某些因素的更多信息包含在公司的证券交易委员会文件中，包括但不限于公司的10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告。

非公认会计准则财务指标

公司使用美利坚合众国普遍接受的各种会计原则（“GAAP”）和非公认会计准则财务指标，包括调整后的营业收入（亏损）和调整后的营业利润率来评估其财务业绩。这些非公认会计准则财务指标是作为本投资者更新中提供的财务信息的补充信息提供的，这些财务信息是根据公认会计原则计算和列报的，之所以列报这些非公认会计准则财务指标，是因为管理层认为它们补充或增强了管理层、分析师和投资者对公司基本财务业绩和趋势的总体理解，便于当前、过去和未来时期的比较。

调整后的运营费用和调整后的营业利润率是非公认会计准则财务指标，是在前瞻性基础上提供的。如果公司认为这种对账将意味着一定程度的精确性和确定性，可能会使投资者感到困惑，并且如果没有不合理的努力，就无法合理预测GAAP财务指标中包含/排除的某些项目，则公司不提供前瞻性的非公认会计准则指标对账。这是由于预测尚未发生、公司无法控制或无法合理预测的各种项目的时间或数量存在固有的困难。出于同样的原因，公司无法解决不可用信息的可能重要性。在没有最直接可比的GAAP财务指标的情况下提供的前瞻性非公认会计准则指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。之所以提供这些非公认会计准则财务指标，是因为管理层认为它们补充或增强了管理层、分析师和投资者对公司基本财务业绩和趋势的总体理解，并促进了当前、过去和未来时期之间的比较。

由于非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则计算的，因此不应将其视为优于也不打算单独考虑或替代新闻稿中提出的相关公认会计准则财务指标，由于计算方法和调整项目可能存在差异，因此可能与其他公司提出的类似标题的指标不相同或具有可比性。我们鼓励投资者全面审查我们向美国证券交易委员会提交的财务报表和其他文件，不要依赖任何单一的财务指标。

以下信息解释了非公认会计准则财务指标中反映的某些调整，并显示了本投资者更新中报告的非公认会计准则财务指标（前瞻性非公认会计准则财务指标除外）与最直接可比的GAAP财务指标的对账。在列出的财务表中，由于使用了四舍五入的数字，某些列和行可能不会相加。显示的每单位金额是根据基础金额计算得出的。

调整后预计营业收入（亏损）与估计的GAAP净收益（亏损）的对账

(1) 包括约8200万美元的收益，主要与捷蓝航空向Spirit支付的与捷蓝航空合并协议终止协议相关的费用以及某些债务协议中包含的优惠利率互换条款产生的收益互换条款，这些条款在第一季度终止的与旧有飞机的售后回租交易有关，部分被未摊销的债务发行成本的注销所抵消。

(2) 包括与出售机身和发动机相关的损失、与飞机售后回租交易相关的损失、与注销过时资产和其他调整相关的损失，但部分被与新飞机交付相关的飞机售后回租交易的收益以及与捷蓝航空合并协议相关的法律、咨询、留用奖励计划和其他费用所抵消。

(3) 不包括经营特殊物品。