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宽带细分会员2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-12-310000851310US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：运营部门成员2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-12-310000851310US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：企业非细分市场成员2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：产品会员2023-01-012023-12-310000851310US-GAAP：产品会员2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：产品会员2021-01-012021-12-310000851310HLIT：专业服务会员2023-01-012023-12-310000851310HLIT：专业服务会员2022-01-012022-12-310000851310HLIT：专业服务会员2021-01-012021-12-310000851310HLI: SaaS 会员2023-01-012023-12-310000851310HLI: SaaS 会员2022-01-012022-12-310000851310HLI: SaaS 会员2021-01-012021-12-310000851310HLIT: 支持服务会员2023-01-012023-12-310000851310HLIT: 支持服务会员2022-01-012022-12-310000851310HLIT: 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ConvertibleNoteUE2024会员US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-01-302024-01-30

目录

2023 年年度报告

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目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

_______________________________________________________

表单10-K

_______________________________________________________

（Mark One）

ý			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023

¨			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号000-25826

_______________________________________________________

谐波公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华			77-0201147
（州或其他司法管辖区 公司或组织）			（美国国税局雇主 证件号）

2590 奥查德公园大道

圣何塞, 加州95131

(408) 542-2500

（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元			HLIT			纳斯达克全球精选市场

根据该法第12（g）条注册的证券：

没有

_______________________________________________________

根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的  ¨    没有  ý

根据《交易法》第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的  ¨    没有  ý

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ý    没有  ¨

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ý    没有  ¨

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			ý			加速过滤器			¨
非加速过滤器			¨			规模较小的申报公司			¨
新兴成长型公司			¨

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨

用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。   ý

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ¨

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ¨

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的¨没有ý

根据纳斯达克全球精选市场上公布的普通股收盘价2023年6月30日， 注册人的非关联公司持有的有表决权的普通股的总市值约为 $1,259.4百万。 每位执行官和董事以及拥有已发行普通股5％或以上的人持有的普通股不包括在内，因为这些人可能被视为关联公司。联盟身份的确定不一定是出于其他目的的决定性决定。

截至 2024 年 2 月 12 日，有 111,908,849注册人的已发行普通股，面值0.001美元。

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以引用方式纳入的文档

注册人2024年年度股东大会委托书的部分内容（将在截至2023年12月31日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交）以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分。

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目录

谐波公司

10-K 表格

目录

						页面
第一部分
第 1 项。			商业			4
第 1A 项。			风险因素			12
项目 1B。			未解决的工作人员评论			32
第 1C 项。			网络安全			32
第 2 项。			属性			33
第 3 项。			法律诉讼			33
第 4 项。			矿山安全披露			33
第二部分
第 5 项。			注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券			34
第 6 项。			[保留的]			35
第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			36
项目 7A。			关于市场风险的定量和定性披露			46
第 8 项。			财务报表和补充数据			48
第 9 项。			会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧			81
项目 9A。			控制和程序			81
项目 9B。			其他信息			81
项目 9C。			披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息			81
第三部分
项目 10。			董事、执行官和公司治理			82
项目 11。			高管薪酬			82
项目 12。			某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜			82
项目 13。			某些关系和关联交易，以及董事独立性			82
项目 14。			首席会计师费用和服务			82
第四部分
项目 15。			证物和财务报表附表			83
项目 16。			表格 10-K 摘要			85
签名						86

1

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目录

前瞻性陈述

本10-K表年度报告中包含的一些陈述是前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的定义，本10-K表年度报告中包含的非纯粹历史陈述，包括但不限于有关我们对未来的预期、信念、意图或战略的陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“相信”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定词。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

•在我们所涉及的市场，尤其是新兴市场中发展趋势和需求；

•宏观经济状况，包括通货膨胀、利率上升、银行和金融服务业的波动和不确定性、供应链中断、资本市场波动和外汇波动，特别是在某些地区和金融市场；

•地缘政治事件，包括哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突，以及中国和台湾以及中美之间的紧张关系，对我们的业务和我们经营的市场的影响；

•新的和未来的产品和服务；

•我们客户的支出；

•我们的战略方向、未来的业务计划和增长战略，包括我们与视频业务有关的计划；

•行业和客户整合；

•对我们产品和服务的预期需求和收益；

•收入来源的集中；

•对我们的宽带和视频解决方案的期望；

•未来可能的收购和处置；

•潜在或实际诉讼的预期结果；

•我们的竞争环境；

•我们的重组计划的影响；

•政府规章的影响，包括关税和经济制裁的影响；

•预期收入和支出，包括此类收入和支出的来源；

•会计规则变更的预期影响；

•对我们库存可用性的期望以及库存超过预测需求的风险；

•与商誉及其相关账面价值相关的预期和估计；以及

•现金的使用、现金需求和筹集资金的能力，包括偿还我们的可转换票据或回购我们的普通股。

这些陈述受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，其中任何因素都可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所暗示的业绩存在重大差异。可能导致实际业绩与预期不同的重要因素包括本10-K表年度报告的 “风险因素” 中讨论的因素。本10-K表年度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在发布之日获得的信息，我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。本10-K表年度报告中使用的 “Harmonic”、“公司”、“我们”、“其” 和 “我们的” 等术语是指Harmonic Inc.及其子公司及其前身为合并实体，除非上下文另有要求。

2

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目录

风险因素摘要

我们的业务面临重大风险和不确定性，这使得对我们的投资具有投机性和风险性。下面我们总结了我们认为的主要风险因素，但这些风险并不是我们面临的唯一风险，您应该仔细阅读和考虑标题为 “风险因素” 的部分中对我们风险因素的全面讨论，以及本10-K表年度报告中的其他信息。如果实际发生以下任何风险（或者如果发生本10-K表年度报告中其他地方列出的任何风险），我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩、收入和未来前景可能会受到严重损害。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。我们没有意识到或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。

•我们的收入依赖有线电视、卫星和电信以及广播和媒体行业的支出，这些行业支出的任何实质性减少或延迟都将对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生负面影响；

•失去一个或多个关键客户、未能继续实现客户群的多元化或大型交易数量的减少可能会损害我们的业务和经营业绩；

•我们需要及时开发和推出新的增强型产品和解决方案，以满足客户的需求并保持竞争力；

•我们经营的市场竞争激烈；

•我们未来的增长取决于视频和宽带行业的许多趋势；

•我们基于软件的宽带产品计划使我们面临某些技术转型风险，这些风险可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响；

•我们的经营业绩可能会大幅波动，因此可能无法达到或超过证券分析师或投资者的预期，从而导致我们的股价下跌；

•我们从独家或有限来源购买用于制造或集成产品的几个关键组件、组件和模块，我们依赖合同制造商和其他分包商；

•我们面临与在乌克兰外包工程资源相关的风险；以及

•我们的收入很大一部分依赖经销商、增值经销商和系统集成商，而中断或未能发展和管理与这些客户的关系或支持他们的流程和程序可能会对我们的业务产生不利影响。

3

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目录

第一部分

第 1 项。			商业

我们是全球领先的提供商：（i）宽带接入解决方案，使宽带运营商能够更高效、更有效地为其客户部署高速互联网以提供数据、语音和视频服务；（ii）多功能和高性能视频传输软件、产品、系统解决方案和服务，使我们的客户能够高效地创建、准备、存储、播放和提供全方位的高质量广播和流媒体视频服务，包括电视、个人计算机、笔记本电脑和平板电脑电话。

我们在两个领域开展业务，即宽带和视频。我们的宽带业务向全球宽带运营商提供宽带接入解决方案和相关服务，包括基于CoS软件的宽带接入解决方案。我们的视频业务在全球范围内为宽带运营商、卫星和电信付费电视服务提供商（我们统称为 “服务提供商”）以及广播和媒体公司（包括流媒体公司）提供视频处理、制作和播放解决方案和服务。我们的视频业务基础设施解决方案通过交付我们的产品、软件许可证或以软件即服务（“SaaS”）订阅的形式提供。

在我们的两个业务板块中，2023年我们约有74％的收入来自美洲。欧洲、中东和非洲 (EMEA) 和亚太地区 (APAC) 分别占我们 2023 年收入的 21% 和 5%。

Harmonic 最初于 1988 年 6 月在加利福尼亚注册成立，并于 1995 年 5 月在特拉华州重新注册成立。我们的主要行政办公室目前位于加利福尼亚州圣何塞市乌节公园大道2590号，邮编95131。我们的电话号码是 (408) 542-2500。我们的互联网网站是 http://www.harmonicinc.com。除了本10-K表年度报告中明确规定的信息外，我们网站上包含或提及的信息不属于本报告的一部分。

行业概述和市场趋势

宽带业务

行业挑战

宽带运营商继续面临网络中宽带宽需求快速增长的挑战，这主要是由以下因素推动的：

•更多用户拥有更多联网设备和应用程序；

•捆绑的数字视频、语音和高速数据服务；以及

•带宽密集型 VOD 和流媒体视频服务，以及交互式云应用程序。

此外，网络基础设施的运行是空间、电力和人员密集型的。以硬件为中心的网络的更新或更换也可能很昂贵。为了保持竞争力，尤其是在电信公司等非有线电视服务提供商在提供千兆位数据速率方面竞争激烈的情况下，宽带运营商需要大幅升级现有设备和网络技术。

科技趋势

•DOCSIS。我们认为，有线电视行业将继续部署DOCSIS 3.1标准，该标准支持在现有宽带基础设施上进行高带宽数据传输，我们预计下一代DOCSIS 4.0标准的采用和部署将越来越多，该标准已在某些市场开始。

•虚拟化。我们相信，宽带运营商将继续转向更多软件驱动的架构，这是我们的宽带业务和产品战略的核心。与底层硬件分离并在商用 (COTS) 服务器和/或云原生架构上运行的虚拟化软件解决方案可以显著提高以硬件为中心的方法无法实现的效率、可升级性、配置灵活性、服务灵活性和可扩展性。我们认为，基于软件的宽带接入解决方案可以显著降低宽带运营商设施成本，尤其是与物理空间和功耗相关的成本，并提高运营效率，这些系统的部署将是宽带运营商向全IP网络过渡的重要一步。

4

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•分布式接入架构。除了集中式宽带接入解决方案外，我们相信人们对分布式接入解决方案的兴趣将继续加速，尤其是在竞争激烈的千兆位服务市场中，宽带运营商正在与光纤到户（FTTH）服务竞争，并将光纤网络扩展到其接入网络的更深处。分布式接入架构 (DAA) 加上在前端的COTS服务器上运行的基于软件的宽带接入解决方案，以及将DAA节点分布在离最终用户更近的地方，可以减轻前端站点集中式系统的功率和空间需求，因为射频 (RF) 处理分布在前端以外的现场。我们相信，这种分布式架构将使服务提供商能够高效扩展以支持数据和 IP 视频的增长。

•多路访问. CoS 是一种基于软件的解决方案，在连接到分布式接入节点的 COTS 服务器上运行。传统上，分布式接入节点使用DOCSIS通过射频信号向用户提供服务。借助 CoS，可通过在 CoS 服务器上运行的软件以及将远程光线路终端 (OLT) 模块插入到 DAA 节点来支持无源光网络 (PON) 上的 FTTH 服务。结果是，CoS解决方案可以支持向不同的用户提供DOCSIS和PON服务，我们认为这是Harmonic的另一个关键差异化竞争优势。随着光纤深入网络，宽带运营商将拥有提供传统有线电视服务和FTTH的基础设施和技术。

我们的宽带业务战略侧重于在集中式、分布式接入或混合架构上为客户提供基于软件的解决方案，以支持和支持这些技术和行业趋势。

视频业务

我们认为，我们的客户必须继续采用创新的技术和服务来应对动态视频行业的关键趋势。

•对流媒体服务的需求。在竞争激烈的视频行业中，对大规模捕获、处理和向数百万订阅者传输具有个性化服务功能和特征的视频内容的需求强劲。我们认为，在可预见的将来，视频流媒体是并将继续是影响视频行业的最重要趋势。

•对定向广告的需求。流媒体技术使流媒体平台可以在向消费者发送的视频流中插入个性化的定向广告。这种能力受到广告商的高度追捧，并导致视频流媒体服务提供商的广告收入大幅增加。随着流媒体收视率的持续快速增长，我们相信定向广告插入将在未来几年成为视频行业的基础支柱。

•直播活动。与传统线性广播频道的限制相比，可以直播的直播活动数量或直播活动的受众范围实际上没有限制。因此，我们认为，在可预见的将来，向消费者直播的全球直播赛事，尤其是体育赛事直播的数量，将继续增长。

•对高质量视频的需求。传统广播电视和流媒体的高质量视频仍然是消费者的重要因素。高效视频压缩 (HEVC)、H.264/AVC 编解码器的进步以及对 HDR 编码不断提高的要求等压缩技术将继续是广播和流媒体提供商的重中之重。

•广播收视率下降。随着流媒体增长的加速，广播电视的收视率将继续下降。我们认为，这种过渡将促使传统的付费电视服务提供商和广播公司将投资重点放在（i）提供流媒体服务和（ii）降低广播电视的运营复杂性和成本上。

为了应对这些趋势，我们的客户是：

•通过视频点播（VOD）节目、直播活动和/或线性电视套餐扩展其流媒体产品，以吸引更多和更多的全球观众；

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•利用流媒体技术，通过个性化和有针对性的广告插入来扩大获利机会；

•继续增强和差异化其内容产品，进行整合以实现更大的规模经济和订户集中，并收购其他公司以扩大其内容库和开发原创内容的能力；以及

•通过将服务迁移到公有云 SaaS 或使用最新一代高密度和功能丰富的技术升级本地设备，提高传统基础设施的效率和利用率，从而最大限度地减少运营和人员需求及成本。

我们的视频业务战略侧重于为客户提供基于软件的设备和SaaS平台，以支持和支持这些趋势。

我们的视频市场

广播和媒体公司

•网络广播公司、程序员和内容所有者继续投资于新的和增强的直接面向消费者的流媒体平台，并升级和提高其传统广播电视服务的效率。我们相信，这些公司将利用包括公共云基础设施和SaaS平台在内的新技术，扩大其流媒体产品，吸引更多的受众，并通过个性化广告增加获利机会，同时降低运行和运营传统广播服务的复杂性和成本。

直播

•我们认为，在可预见的将来，各种规模的媒体公司都将对流媒体服务进行大量投资，无论是线性电视、直播活动还是各种VOD产品，并且这些产品将得到增强，将包括个人和定向广告，以增加获利潜力。我们相信，这些流媒体产品中有许多将由该领域的新进入者推出，此外还有那些在广播电视领域具有历史和品牌的传统媒体公司推出的产品。

服务提供商

•有线电视运营商。有线和电信运营商继续将重点放在各种举措上，以改善其服务并使其与竞争服务提供商区分开来，包括捆绑的数字视频、语音和高速数据服务；扩大流媒体服务产品范围以包括线性电视、直播活动和视频点播；升级面向消费者的应用程序；以及增强高速数据服务的容量。

•卫星运营商。世界各地的卫星运营商已经建立了为数千万订户提供服务的数字电视服务，能够提供成千上万的线性频道。我们预计，卫星运营商将增加对流媒体产品的投资，以满足快速变化的消费习惯，同时努力优化其传统广播业务。

视频基础设施技术趋势

•加速流媒体服务。 我们相信，该行业将继续加快采用流媒体技术向消费者提供视频内容，并将越来越多地利用公共云来实现这一目标。

•广播基础设施的转型。 我们相信，该行业将继续寻求将现有的广播基础设施工作流程转变为更加灵活和高效的运营，以降低运营和投资成本。我们相信，为了最大限度地节省成本，这些业务的很大一部分将在未来几年迁移到公共云，而一些客户将升级老化的本地设备，将其替换为下一代基于软件的设备，从而显著降低运营复杂性。

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我们的产品和解决方案

宽带产品和解决方案

基于软件的宽带接入解决方案。随着对流媒体、VOD、时移电视和云端DVR等高速宽带服务的需求持续快速增长，我们相信我们可以通过基于CoS软件的宽带接入解决方案帮助宽带运营商利用这一机会，该解决方案由虚拟化云原生软件元素组成，可协调和连接各种Harmonic和第三方室内和室外硬件设备。我们相信，我们的CoS解决方案可提供前所未有的可扩展性、灵活性和成本节约，并使我们的客户能够迁移到千兆位宽带容量以及快速部署DOCSIS和FTTx数据、视频和语音服务。我们相信，我们的解决方案解决了宽带运营商设施的空间和功率限制，显著降低了对硬件升级周期的依赖，并降低了总拥有成本。我们的 CoS 解决方案可以基于集中式、分布式接入或混合架构进行部署。

CoS 中央云服务。我们的CoS Central Cloud Services是一项面向CoS客户的增值订阅服务，它包含三个要素：（i）全天候技术支持，（ii）专注于客户满意度和留存度的专门客户成功团队，以及（iii）CoS Central SaaS，通过高级分析、管理和参与工具增强和简化CoS解决方案的部署、监控、运营和维护。

视频处理和交付解决方案

我们提供两类解决方案——各种基于软件的视频设备和SaaS平台——为媒体市场提供广播和流媒体服务和功能。

基于软件的设备。 我们的视频处理设备包括网络管理和应用软件及硬件产品，使我们的客户能够从不同的来源和不同的协议中获取各种信号，以便向订户提供各种实时和存储的内容，以便在各种设备上观看。我们的设备产品系列包括：

•编码器。 我们的高性能编码器将视频、音频和数据通道压缩到低比特率，同时保持高视频质量。我们最新的基于软件的 XOS 编码器可以提供多种格式的视频，包括标准、高清和超高清，以及任何视频压缩标准，包括 MPEG-2、MPEG-4 AVC 和 HEVC。这种功能使编码器能够聚合针对所有形式的视频传输的工作流程，无论是广播还是流媒体。

•视频服务器。广播和媒体公司使用我们的 Spectrum 系列视频服务器系统来创建直播电视频道。我们的客户通常使用这些视频服务器产品来录制来自直播或磁带的传入内容，将这些内容实时编码为标准媒体文件，然后存储在服务器的文件系统中，直到需要将该内容作为预定播放列表的一部分进行播放。

•高密度流处理。我们提供高密度、实时流处理系统，能够为任务关键型 IP 视频传输应用进行高性能、高吞吐量视频处理，包括多路传输、加扰、拼接和封锁源切换。

•边缘处理器。我们的边缘处理平台系列允许服务提供商获取通过卫星、IP 或地面网络传送的内容，分发给其订阅者。广播公司使用这些产品在投稿应用程序中解码从直播新闻和体育赛事中回传的信号，以及希望以可控方式将其内容分发给大量关联公司的内容所有者。

SaaS 平台。我们的 VOS360 SaaS 平台在公共云环境中提供流媒体和频道发起和分发服务，该环境完全由我们的全天候开发运营团队管理和运营。我们的 SaaS 解决方案支持打包和交付高质量的流媒体服务，包括直播、VOD、追踪电视、初创电视、网络DVR和Cloud-DVR服务，通过HTTP流媒体传输到任何设备，以及动态和个人广告插入。此外，我们的 VOS360 SaaS 平台允许将传统的广播视频工作流程转变为基于云的工作流程，从而为我们的客户提供更高效、更精简的运营。我们继续看到越来越多的客户寻求利用我们的 VOS360 SaaS 平台提供的固有商业、运营和基础设施灵活性。我们还通过我们的VOS云原生软件解决方案为寻求在私有数据中心部署类似云的架构的客户提供本地SaaS产品。

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技术支持和专业服务

我们根据服务级别协议向大多数客户提供维护和支持服务，这些协议通常每年续订一次。我们还为全球客户提供咨询、实施和集成服务。我们利用我们在广播电视、通信网络、压缩技术和宽带接入技术方面的专业知识，为客户设计、集成和安装完整的解决方案，包括与第三方产品和服务的集成。我们提供广泛的服务，包括与 SAAS 相关的支持和部署、项目管理、技术设计和规划、建筑和场地准备、集成和设备安装、端到端系统测试和全面培训。

顾客

我们将产品销售给各种有线电视、卫星和电信以及广播和媒体公司。以下是我们重要的最终用户和集成商/经销商客户的代表性名单，该清单按字母顺序列出，部分基于2023年的收入。

美国			国际
苹果公司			美国移动
一号有线电视公司			康卡斯特
宪章通讯			德国电信
康卡斯特			Eurasiatrans B&PE
考克斯通讯			运河集团
DirecT			Millicom 国际
Dish 网络			诺曼工程
Heartland 视频系统			NYL Eletronica
SES			Tele2 Sverige AB
辛克莱广播集团			沃达丰

2023年、2022年和2021年对10大客户的销售分别约占我们净收入的66％、67％和58％。尽管我们继续寻求通过打入新市场和进一步向国际扩张来扩大客户群，但我们预计行业将继续整合和客户集中。

在2023年、2022年和2021年，康卡斯特分别占我们净收入的44％、39％和26％。失去任何重要客户，或任何重要客户的订单出现任何实质性减少，或者我们未能向任何重要客户认证我们的新产品，都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，我们在大多数季度都参与一项或多笔相对较大的个人交易。我们在任何一个季度参与的相对较大的个人交易数量的减少都可能对我们该季度的经营业绩产生不利影响。

销售和营销

在美国和国际上，我们通过自己的直销队伍以及独立经销商和系统集成商销售我们的产品。我们的直销团队按业务部门、地理位置以及主要客户和市场组织，以支持客户的需求。我们在美国以外的主要销售办事处位于欧洲和亚洲，我们在瑞士和法国设有支持人员，为我们的国际客户和业务提供支持。我们的国际经销商通常负责进口我们的产品，并在接受我们的培训后向其境内的客户提供某些安装、技术支持和其他服务。

我们每个业务领域的直销队伍和经销商都由训练有素的技术人员提供支持，其中包括应用工程师，他们与客户密切合作，制定技术方案和设计系统，为我们的客户优化系统性能和经济效益。我们的技术支持团队根据需要提供一套定制的服务，包括在我们的设施和现场为客户和经销商提供持续维护、按需支持和培训。

我们的每个业务部门的产品管理组织为产品线和市场制定战略，并与我们的销售队伍一起确定客户不断变化的技术和应用需求，从而可以最有效和高效地部署我们的产品开发资源以满足预期的产品需求。每个产品管理组织还负责设定价格水平、需求预测和销售队伍的总体支持，尤其是在主要客户。

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我们的企业营销组织负责提高Harmonic品牌在市场中的知名度，并推动人们对我们的战略、解决方案和产品的参与。该集团负责制定所有企业信息，管理所有客户和行业沟通渠道，包括公共关系、网络和社交媒体、活动和贸易展览，以及与我们的销售队伍共同开展的需求挖掘营销活动。

制造和供应商

我们依靠第三方合同制造商来组装我们的产品以及我们产品的组件和模块。2003年，我们与Plexus Services Corp.（“Plexus”）签订了一项协议，作为我们的主要合同制造商。Plexus 占我们从合同制造商那里购买的产品的大部分。除非事先通知不续约，否则本协议每年自动续订，并且已自动续订，期限将于 2024 年 10 月到期。我们通常不与任何合同制造商签订长期协议。

制造或集成我们产品所需的许多组件、组件和模块都是从独家供应商或有限的供应商那里获得的。尽管我们花费了大量精力来认证其他零部件来源，但行业供应商的整合以及可行的替代品数量很少，限制了这些努力的结果。我们通常不与任何供应商签订长期协议。

知识产权

截至2023年12月31日，我们拥有133项已颁发的美国专利和47项已颁发的外国专利，还有39项专利申请待处理。我们颁发的专利计划在2024年至2041年之间到期。尽管我们试图通过专利、商标、版权、许可安排、保留某些技术作为商业机密和其他措施来保护我们的知识产权，但我们无法向您保证，我们拥有的任何专利、商标、版权或其他知识产权不会失效、规避或质疑，此类知识产权将为我们提供竞争优势，也无法保证我们的任何待处理或未来的专利申请将与索赔或范围一起签发索赔，我们要求的，如果有的话。我们无法向您保证，其他人不会开发与我们的技术相似或优越的技术，不会复制我们的技术或围绕我们拥有的专利进行设计。此外，在我们开展业务或将来可能开展业务时，有效的专利、版权和商业秘密保护可能不可用或受到限制。

我们会根据需要与员工、顾问、供应商和客户签订保密或许可协议，通常限制访问和分发我们的专有信息。但是，无法保证这些行动会防止盗用我们的技术。此外，如有必要，我们准备在将来采取法律行动，以执行我们的专利和其他知识产权，保护我们的商业秘密，确定他人所有权的有效性和范围，或对侵权或无效的索赔进行辩护。任何此类诉讼都可能导致巨额成本和资源分散，包括管理时间，并可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生负面影响。

为了成功开发和销售我们的产品，我们可能需要与第三方签订技术开发或许可协议。尽管许多公司通常愿意签订此类技术开发或许可协议，但我们无法向您保证此类协议可以在合理的条件下进行谈判，或者根本无法进行谈判。在必要时未能签订技术开发或许可协议可能会限制我们开发和销售新产品的能力，并可能损害我们的业务。

待办事项

我们根据待办事项、未结合同、客户的非正式承诺和销售预测来安排产品和解决方案的生产。我们的待办事项包括未填写的公司采购订单和客户尚未完成的合同。预计我们的待办事项和递延收入中约有51％将在滚动的一年内转换为收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的待办事项（包括递延收入）分别为6.532亿美元和4.571亿美元。此类订单的配送时间表可能由于多种原因而推迟或取消，包括客户支出减少或特定客户要求的变化。此外，由于我们许多客户的年度预算周期，我们在任何给定时间的积压量都不一定代表未来任何时期的实际收入。

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竞争

我们的视频和宽带业务运营的市场竞争异常激烈，过去的特点是技术变革迅速，平均销售价格下降。这些市场的主要竞争因素包括产品性能、功能和特性、可靠性、价格、产品供应的广度、品牌知名度和知名度、销售和分销能力、技术运营、支持和服务以及与客户的客户关系。我们相信，我们在每个类别中都处于有利地位。

我们在宽带业务中的竞争对手包括许多为宽带服务提供商提供网络和通信设备及解决方案的供应商。

我们在视频设备业务中的竞争对手主要由视频传输和视频处理和压缩产品和解决方案提供商、广播设备和解决方案提供商以及某些网络基础设施提供商组成。我们在视频 SaaS 业务中的竞争对手包括提供视频交付和处理 SaaS 解决方案的公司、SaaS 视频流媒体平台提供商和某些公共云服务提供商。

研究和开发

我们历来将大量资源用于研发。2023年、2022年和2021年的研发费用分别约为1.263亿美元、1.203亿美元和1.022亿美元。2023年、2022年和2021年，研发费用占收入的百分比分别约为21％、19％和20％。我们的内部研发活动主要在美国（加利福尼亚州、俄勒冈州和新泽西州）、法国、以色列和香港进行。此外，我们的部分研发是通过在乌克兰和印度拥有工程资源的第三方合作伙伴进行的。

我们的研发计划主要侧重于开发新产品和解决方案，为现有产品和解决方案添加新功能和其他改进。就我们的宽带业务领域而言，我们的主要研发工作侧重于视频和数据的宽带接入解决方案，尤其是基于集中式、分布式和混合CoS软件的宽带接入解决方案的持续开发，以及在我们的CoS解决方案平台上聚合光纤和DOCSIS功能。对于我们的视频业务板块，我们目前的研发工作重点是增强我们的流媒体能力，扩展我们的定向广告技术，提高传统设备和SaaS平台中广播工作流程的效率和灵活性。

我们在设计、开发、制造和销售新的或增强型产品和解决方案方面的成功将取决于多种因素，包括确定市场对新产品和解决方案的需求、产品选择、及时的产品设计和开发、产品性能、有效的制造和装配流程以及销售和营销。由于此类研发工作固有的复杂性，我们无法向您保证我们将成功开发新产品和解决方案，也无法向您保证我们开发的新产品和解决方案将获得市场认可。我们未能成功开发和推出新产品和解决方案将对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

人力资本资源

截至2023年12月31日，我们共雇用了1,359名全职员工，其中包括570名研发人员，238名销售人员，267名服务和支持人员，81名运营人员，67名营销（公司和产品）员工，136名一般和管理人员。在这些员工中，450名员工在美国和加拿大，909名员工分布在北美以外的22个国家，分布在中美洲和南美洲、中东和非洲、欧洲和亚太地区的22个国家。我们还不时按合同雇用一些临时员工和顾问。我们在法国和西班牙的员工由工会和员工工作委员会代表。我们的其他员工没有工会代表他们在我们这里工作。我们没有遇到任何停工的情况，我们认为我们与员工的关系良好。

技术领域对合格人才的竞争非常激烈，我们认为，我们未来的成功在很大程度上取决于我们在全球吸引、培养和留住高技能人才的持续能力。我们相信，我们在全球各地提供有竞争力的薪酬（包括工资、激励奖金和股权奖励）和全面的福利待遇。我们的目标是创造一个让我们的员工能够发展和成长并因其成就而获得认可的环境。我们提供培训、发展和按需学习计划，以支持整个公司的持续学习和培养人才，并促进跨职能和跨地域的内部调动和招聘机会。我们提供奖励和表彰计划，包括表彰员工贡献的现场奖励、专利激励奖励和各种职能表彰奖。我们定期进行员工调查，以评估员工的参与度和满意度，并使用调查中表达的观点来影响我们的人员战略和政策。

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作为一家跨国公司，我们的成功在很大程度上源于我们团队的多元化以及我们对包容性的承诺，所有员工都受到尊重，无论其性别、种族、肤色、国籍、血统、国籍、宗教、年龄、身体或精神残疾、健康状况、遗传信息、怀孕、性取向、性别认同或性别表达、退伍军人身份或婚姻状况如何。我们专注于了解我们的多元化、公平和包容性（DEI）机会，并执行支持进一步进展的战略。我们支持由员工主导的区域团体，这些团体促进和推动各种志愿服务计划，旨在为我们开展业务的社区中代表性不足和弱势群体提供帮助，还支持有关DEI相关主题的内部宣传和教育活动。我们将继续专注于建立人才管道，为工作场所性别和其他多元化创造更多机会，并支持提高公司内部的代表性。

可用信息

我们的网站位于 harmonicinc.com，我们的投资者关系网站位于 investor.harmonicinc.com。 公司10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案的副本 在我们以电子方式向美国证券交易委员会（SEC）提交此类材料或将其提供给美国证券交易委员会（SEC）后，尽快在我们的投资者关系网站上免费提供。美国证券交易委员会还维护一个网站，其中包含我们在美国证券交易委员会提交的文件，网址为www.sec.gov。

我们通过各种方式向公众公布有关我们、我们的产品和服务以及其他事项的重大信息，包括向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿、公开电话会议、网络直播和我们的投资者关系网站（investor.harmonicinc.com）) 以实现向公众广泛、非排斥性的信息分发，并遵守我们在FD法规下的披露义务。 除非本10-K表年度报告中明确规定，否则我们网站的内容不以引用方式纳入本报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件中，或以其他方式被视为其中的一部分，对我们网站的任何引用均仅作为非活动文本引用。

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第 1A 项。			风险因素

与我们的业务和行业相关的风险

我们的收入依赖有线电视、卫星和电信以及广播和媒体行业的支出，这些行业支出的任何实质性减少或延迟都将对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生负面影响。

我们的收入来自全球范围内对服务提供商、广播和媒体公司以及流媒体公司的销售。我们预计，这些市场将在可预见的将来为我们提供收入。对我们产品和解决方案的需求将取决于每个市场的客户为创建、扩展或升级其系统而花费的金额和时机。这些支出模式取决于多种因素，包括：

•总体经济状况对全球经济和区域经济的影响，包括通货膨胀、利率上升、消费者信心下降、资本市场动荡、供应链中断、金融服务业的不确定性和波动性，以及哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突的影响以及政府和企业对策的影响；

•获得融资的机会；

•我们所服务的每个行业客户的年度预算周期；

•行业整合的影响；

•客户因以下原因暂停、减少或转移支出：（i）新的视频或宽带行业标准；（ii）行业趋势和技术转变，例如虚拟化和基于云的解决方案，以及（iii）新产品和解决方案，例如基于我们的VOS软件平台或基于CoS（前身为CableOS）软件的宽带接入解决方案的产品和服务；

•随着客户放弃视频设备解决方案并采用由软件和基于云的解决方案（包括SaaS统一视频处理解决方案）支持的新业务和运营模式，推迟或减少了近期支出；

•联邦、州、地方和外国政府对宽带、电信、电视广播和流媒体的监管；

•对通信服务的总体需求以及消费者对新视频和数据技术和服务的接受程度;

•竞争压力，包括定价压力；

•货币汇率波动的影响，例如美元走强；以及

•自由裁量的最终用户客户支出模式。

过去，导致支出减少的具体因素包括：

•美国或一个或多个国际市场的经济和金融状况疲软或不确定；

•与工业技术发展相关的不确定性；

•某些客户延迟评估新服务、新标准和系统架构；

•我们的某些客户强调通过建设、扩建或升级从现有订户或终端客户那里获得收入，而不是从新订户或终端客户那里获得收入；

•减少可用于为我们的客户和潜在客户的项目融资的资本金额；

•客户提议和完成的业务合并和资产剥离，以及对每项业务的监管审查时长；

•完成新系统或对系统进行重大扩展或升级；以及

•主要客户的破产和财务重组。

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过去，我们提供产品的一个或多个地区的不利经济状况对客户在这些地区的支出产生了不利影响，从而对我们的业务产生了不利影响。在充满挑战的经济时期，例如由哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突、通货膨胀、货币贬值和银行破产以及金融服务业和信贷市场紧张的相关不确定性和波动所造成的经济时期，许多客户延迟和减少了资本支出，并可能继续推迟或减少资本支出。这已经导致并将继续导致我们的产品收入减少、销售周期延长、应收账款难以收取、新技术采用放缓以及价格竞争加剧。如果全球经济和市场状况或美国、欧洲或其他关键市场的经济状况仍然不确定或恶化，我们可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。此外，由于我们的大部分国际收入以美元计价，因此全球经济和市场状况可能会影响货币汇率，并导致我们的产品对特定国家或地区的客户而言变得相对昂贵，这可能导致这些国家或地区的支出延迟或减少，从而对我们的业务和财务状况产生负面影响。

此外，行业整合过去限制了客户的支出，并将来可能会限制或延迟支出。此外，如果我们的产品组合和产品开发计划无法使我们在我们关注的市场中占据客户支出的增加部分，那么我们的收入可能会下降。

由于这些各种因素和与客户支出相关的潜在问题，我们将来可能无法维持或增加收入，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

失去一个或多个关键客户、未能继续实现客户群的多元化或大型交易数量的减少可能会损害我们的业务和经营业绩。

从历史上看，我们收入的很大一部分来自相对较少的客户，部分原因是媒体客户的整合。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财年中，向前十名客户的销售分别约占我们净收入的66％、67％和58％。尽管我们继续寻求通过打入新市场和进一步向国际扩张来扩大客户群，但我们预计行业将继续整合和客户集中。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财年中，康卡斯特分别占我们净收入的44％、39％和26％。电缆行业的进一步整合可能会使我们的收入更加集中。任何重要客户的流失，或任何其他重要客户的订单出现任何实质性减少，或者我们未能向任何重要客户认证我们的新产品，都可能长期或在特定季度对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。如果康卡斯特或其他重要的宽带客户部署我们的解决方案的速度慢或规模低于我们的预期，则我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

此外，在大多数季度，我们参与一项或多笔相对较大的个人交易。我们在任何一个季度参与的相对较大的个人交易数量的减少都可能对我们该季度的经营业绩产生重大不利影响。

由于这些和其他因素，我们可能无法增加我们所涉部分或全部市场的收入，也无法盈利，任何未能增加这些客户的收入和利润都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们需要及时开发和推出新的增强型产品和解决方案，以满足客户的需求并保持竞争力。

我们所涉及的所有市场都以持续的技术进步、客户需求的变化和不断变化的行业标准为特征。为了成功竞争，我们必须不断设计、开发、制造和销售新的或增强的产品和解决方案，以提供越来越高的性能和可靠性水平，满足客户不断变化的需求。但是，除其他外，如果我们的产品和解决方案出现以下情况，我们可能无法在这些努力中取得成功：

• 不具有成本效益；

• 未及时推向市场；

• 不符合不断变化的行业标准；

• 未能满足市场认可度或客户要求；或

• 领先于市场的需求。

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如果新标准或部分新产品的采用晚于我们的预测或根本没有被采用，或者如果采用的时间早于我们交付适用的产品或功能的能力，我们就有可能将大量的研发时间和资金花在可能永远无法获得市场认可或未能满足客户需求窗口的产品或功能上，从而无法产生及时推出可能产生的收入。

如果我们未能及时开发和销售新的增强型产品和解决方案，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

我们经营的市场竞争激烈。

我们产品的市场竞争极为激烈，过去的特点是技术变革迅速，平均销售价格下降。

我们在宽带业务中的竞争对手包括许多为宽带服务提供商提供网络和通信设备及解决方案的供应商。我们在视频设备业务中的竞争对手主要由视频传输和视频处理和压缩产品和解决方案提供商、广播设备和解决方案提供商以及某些网络基础设施提供商组成。我们在视频 SaaS 业务中的竞争对手包括提供视频交付和处理 SaaS 解决方案的公司、SaaS 视频流媒体平台提供商和某些公共云服务提供商。

我们在两个业务领域中的许多主要业务竞争对手都比我们拥有的规模要大得多，并且/或可能获得更多的财务、技术、营销或其他资源。在过去的几年中，视频行业的整合导致私募股权公司和亚马逊网络服务收购了我们的许多历史竞争对手。就我们的宽带业务而言，某些竞争对手的规模要比我们大得多。

此外，我们的一些较大的竞争对手可能与某些国内外客户有更长期和更稳定的关系。这些大型企业中有许多更有能力承受客户在我们市场上的支出的大幅减少，并且可能能够更好地应对市场不确定时期，例如哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突造成的不确定性、银行破产以及金融服务行业的相关不确定性和波动性以及通货膨胀。它们通常具有更广泛的产品线和市场重点，并且可能不那么容易受到特定市场衰退的影响。这些竞争对手还可以将其产品捆绑在一起以满足特定客户的需求，并且可能能够提供比我们所能提供的更完整的解决方案。如果目前不直接与我们竞争的大型企业选择通过收购或其他方式进入我们的市场，竞争可能会加剧。

此外，我们的一些竞争对手已经以低于我们为竞争产品提供的价格或以更具吸引力的融资或付款条件提供产品，并将来可能会导致我们失去销售机会和由此产生的收入，或者为了应对这种竞争而降低价格。此外，一些规模小于我们的竞争对手为了获得客户吸引力和市场份额而参与了激烈的价格竞争，并将继续参与激烈的价格竞争。降低任何产品的价格都可能对我们的营业利润率和收入产生重大不利影响。

此外，某些客户和潜在客户已经开发并可能继续开发自己的解决方案，这可能会导致这些客户或潜在客户不考虑我们的产品或用他们自己的解决方案取代我们已安装的产品。开源编解码器和相关软件以及采用编码技术的新服务器芯片组的可用性不断提高，在某些方面降低了视频处理行业的进入门槛。潜在和现有客户开发解决方案以及降低进入视频处理行业的准入门槛可能会导致竞争加剧，并对我们的经营和业务业绩产生不利影响。

如果我们竞争对手的任何产品或技术成为行业标准，我们的业务可能会受到严重损害。如果我们的竞争对手成功地比我们更早地将产品推向市场，或者如果这些产品的技术能力比我们的更强，我们的收入可能会受到重大不利影响。

我们未来的增长取决于视频和宽带行业的许多趋势。

技术、行业和监管趋势和要求可能会影响我们的业务增长。这些趋势和要求包括以下内容：

•融合，即网络运营商向消费者捆绑视频、语音和数据服务，包括移动交付选项；

•消费者对流媒体视频服务的需求持续强劲；

•继续采用公有云SaaS平台向消费者传输视频内容，并用于广播基础设施工作流程；

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•作为视频流媒体服务提供商主要收入来源的定向广告持续增长；

•采用和部署高带宽技术的步伐，例如DOCSIS 3.x、DOCSIS 4.0、下一代LTE和FTTP；

•全球企业、政府和教育机构对数字视频的使用；

•美国和国际监管机构和政府努力鼓励采用宽带和数字技术，包括5G宽带网络，并监管宽带接入和交付；

•需要与参与视频基础设施工作流程和宽带服务的其他公司建立伙伴关系；

•监管机构对网络中立性、运营商之间的竞争、第三方接入其他运营商网络、电信公司提供视频的本地特许经营要求以及移动视频等其他新服务等问题的态度的程度和性质；以及

•内容所有者和服务提供商之间关于服务提供商存储和分发录制广播内容的权利的争议和谈判的结果，在某些情况下，这种结果可能会推动采用一种技术而不是另一种技术。

如果我们未能通过及时开发这些趋势所需的产品、功能和服务来认识和应对这些趋势，我们很可能会失去收入机会，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

我们基于软件的宽带接入产品计划使我们面临某些技术转型风险，这些风险可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响.

我们相信，我们基于CoS软件的宽带接入解决方案支持集中式、DAA或混合配置，将显著降低宽带运营商的前端成本并提高运营效率，并且是运营商向全IP网络过渡的重要一步。如果我们未能成功地继续创新、开发和及时部署我们的宽带接入解决方案，或者以其他方式延迟向客户提供解决方案，我们的业务可能会受到不利影响，特别是如果我们的竞争对手开发和销售类似或更好的产品和解决方案。

我们相信，我们基于软件的宽带接入解决方案将继续取代和淘汰当前的CMTS解决方案，这是我们的产品以及Cable Edge-QAM产品历来未涉足的市场。如果对基于软件的宽带接入解决方案的需求低于预期，我们的近期和长期经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。此外，如果竞争对手比我们更快地将新的宽带行业技术标准调整为竞争性宽带接入解决方案，或者为下一代宽带接入解决方案颁布新的或具有竞争力的架构，使我们的CoS解决方案过时，我们的业务可能会受到不利影响。

我们的 CoS 解决方案的销售周期往往很长。对于宽带运营商而言，升级或扩展网络基础设施既复杂又昂贵，投资CoS解决方案是一项重大的战略决策，可能需要相当长的时间来评估、测试和认证。潜在客户需要确保我们的CoS解决方案能够与其现有网络基础设施的各个组件互操作，包括第三方设备、服务器和软件。此外，由于我们是CMTS市场相对较新的进入者，因此我们需要通过超过客户交换成本的CoS解决方案展示显著的性能、功能和/或成本优势。如果销售周期明显长于预期，或者我们在其他方面未能成功增长CoS的销售额，则我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

我们的经营业绩可能会大幅波动，因此可能无法达到或超过证券分析师或投资者的预期，从而导致我们的股价下跌。

由于多种因素，我们的经营业绩过去曾波动，将来可能会继续波动，包括年度和每季度的波动，其中许多因素是我们无法控制的。可能导致这些波动的一些因素包括：

•我们的客户在美国、欧洲和其他市场的消费水平和时机；

•有线电视、卫星和电信以及广播和媒体行业特有的经济和金融状况，以及总体经济和金融市场状况，包括哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突、中国与台湾以及中国和美国之间的紧张局势、银行破产和金融服务业的相关不确定性和波动性、通货膨胀和政府与企业的应对措施以及相关的供应链和劳动力短缺问题；

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•市场对我们的产品或客户的服务或产品的接受程度和需求的变化；

•订单的时间和金额，尤其是来自大型个人交易和与重要客户的交易；

•我们销售的产品组合及其对毛利率的影响；

•收入确认的时机，包括销售安排和具有重要服务和支持成分的交易的收入确认，这可能跨越几个季度；

•我们向视频业务过渡到SaaS订阅模式，这可能会导致我们的视频板块的收入在短期内下降，因为与视频设备销售不同，SaaS收入是在适用的订阅期限内根据服务使用情况确认的；

•我们客户项目的完成时间；

•每个客户产品升级周期的长度以及周期内的购买量；

•竞争激烈的市场条件，包括竞争对手的定价行为；

•我们的国内和国际收入水平和组合；

•我们的竞争对手或我们推出的新产品；

•由于与俄罗斯联邦的持续军事冲突在乌克兰造成的动乱或暴力，欧盟面临的不确定性，这可能会对我们的业绩、财务状况和前景产生不利影响；

•由于哈马斯和以色列冲突的最新发展，中东的不确定性也可能对我们的业绩、财务状况和前景产生不利影响；

•影响我们业务的国内和国际监管环境的变化；

•我们的客户对新服务、新标准和系统架构的评估；

•组件、组件和模块的成本和及时供货情况；

•按行业和规模划分的客户群和销售渠道的组合；

•我们的运营和特别开支的变化；

•我们收购和处置的时机以及此类交易的财务影响；

•我们的商誉减值；

•诉讼的影响，例如相关的诉讼费用和和解费用；

•减记存货和投资；

•我们的有效联邦税率的变化，包括递延所得税资产估值补贴的变化，以及我们的有效州税率的变化，包括分摊的结果；

•与延期国外收入和遵守外国税收规则有关的税收规则的变更；

•适用的会计指导对计算所得税不确定性的影响，这要求我们为不确定的税收状况建立储备金，并累积潜在的税收罚款和利息；以及

•适用的会计指导对企业合并的影响，该合并要求我们记录某些收购相关成本和支出的费用，以及一般而言，对收购之日后与业务合并相关的费用重组成本的费用。

客户部署我们的产品的时间可能会受到许多其他风险的影响，包括熟练的工程和技术人员的可用性以及第三方设备和服务的可用性。对于我们的视频业务而言，部署风险还可能包括我们的客户与视频内容所有者谈判和签订版权协议的能力，这些协议为我们的客户提供了交付某些视频内容的权利，以及我们的客户需要获得当地特许经营权和许可批准。

我们通常在本季度的最后一个月确认季度收入的很大一部分。我们根据特定时期的预计收入水平来确定产品开发和其他运营支出的支出水平，短期内的支出相对固定。因此，即使收入时间上的微小变化，尤其是相对较大的个人交易，也可能导致特定季度的经营业绩出现重大波动。

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由于这些因素和其他因素，我们在未来一个或多个时期的经营业绩可能无法达到或超过证券分析师或投资者的预期。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌。

我们从独家或有限来源购买用于制造或集成产品的几个关键组件、子组件和模块，并且我们依赖合同制造商和其他分包商。

我们对唯一或有限供应商的依赖，尤其是外国供应商，以及我们依赖承包商来制造和安装我们的产品，涉及多种风险，包括可能无法获得所需的组件、组件或模块的充足供应；降低对组件、组件或模块的成本、质量和及时交付的控制；供应商停止供应我们所需的组件、子组件或模块；以及及时安装产品。此外，我们的财务业绩可能会受到美国对来自其他国家的商品征收的关税以及其他国家对美国商品征收的关税的影响。如果对我们进口的产品或零部件征收任何此类关税，包括从独家供应商或有限的供应商那里获得的产品或组件，我们可能会减少收入或可能不得不提高价格，这两种情况都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

在经济大幅放缓期间，这些风险可能会加剧，因为在这段时间内，我们的供应商和分包商更有可能遭受财务状况和运营的不利变化。此外，如果我们的唯一来源之一或供应商或合同制造商的唯一来源受到自然灾害或疾病、流行病和其他流行病爆发的不利影响，这些风险可能会对我们的业务产生重大不利影响。地缘政治因素也可能加剧这些风险。例如，我们在产品中使用的许多组件都来自台湾。台湾与中国和美国之间关系的恶化、其中任何一方由此采取的行动，以及影响台湾未来政治或经济状况的其他因素，都可能对我们的供应链、国际销售和运营产生不利影响。尽管我们花费资源来认证其他零部件来源，但供应商的整合和少量可行的替代品限制了这些努力的结果。在我们推出新产品的时期以及对我们产品的需求增加的时期，尤其是在需求增长速度超过我们预期的情况下，管理我们的供应商和承包商关系尤其困难。

Plexus Services Corp.（“Plexus”）在其位于马来西亚的工厂生产我们的产品，目前是我们的主要合同制造商，按美元计算，占我们从合同制造商那里购买的产品的大部分。我们会不时评估与合同制造商的关系，我们通常不与任何供应商或合同制造商签订长期协议。 除非任何一方事先通知，否则我们与Plexus的协议每年自动续订，并且已自动续订，期限将于2024年10月到期。

在管理与我们当前任何合同制造商，尤其是离岸生产我们产品的Plexus，或者我们产品中使用的关键组件、子组件和模块的任何供应商的关系方面存在困难，可能会阻碍我们满足客户要求的能力，并对我们的经营业绩产生不利影响。无法充分及时地交付我们的产品或产品中使用的任何组件或材料，或者我们的任何合同制造商无法扩大生产规模以满足需求，或者任何其他需要我们寻找替代供应来源的情况，都将对我们及时发货的能力产生负面影响，这可能会损害与现有和潜在客户的关系，损害我们的业务，并对我们的收入和其他经营业绩产生重大不利影响。此外，如果我们未能满足客户的供应预期，我们的收入将受到不利影响，我们可能会失去短期和长期的销售机会，这可能会对我们的业务和经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。我们的客户或其他方对我们的供应商和分包商的需求不时增加，有时会导致某些组件和产品的供应延迟。作为回应，我们可能会增加某些组件和产品的库存，并在必要时加快产品的发货。这些行动可能会增加我们的成本，也可能增加我们持有过时或过剩库存的风险，尽管我们使用了需求订单履行模式，但这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

运营风险

我们的视频业务收入的很大一部分依赖经销商、增值经销商和系统集成商，而中断或未能发展和管理与这些客户的关系或支持他们的流程和程序可能会对我们的业务产生不利影响。

我们的收入中有很大一部分是通过向经销商、增值经销商（“VAR”）和协助我们履行履行或安装义务的系统集成商进行销售来产生的，尤其是在视频业务中。我们预计，这些销售将在未来继续产生我们收入的很大一部分。因此，我们未来的成功在很大程度上取决于与各种渠道合作伙伴建立和维持成功的关系。

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通常，我们与任何经销商、VAR或系统集成商客户都没有长期合同或最低购买量承诺，我们与这些各方签订的合同不禁止他们购买或提供与我们竞争的产品或服务。我们的竞争对手可能会向我们的任何经销商、VAR 或系统集成商客户提供激励措施，以鼓励他们青睐他们的产品，或者实际上是阻止或减少我们产品的销售。我们的任何经销商、VAR 或系统集成商客户均可独立选择不购买或不提供我们的产品。我们的许多经销商，以及我们的一些增值税和系统集成商规模很小，位于不同的国际地点，可能具有相对不复杂的流程和有限的财务资源来开展业务。我们对这些客户的销售出现任何重大中断，包括由于这些客户无法或不愿继续购买我们的产品，或者他们未能妥善管理与购买和支付我们的产品有关的业务，或者他们未能遵守我们的政策和程序以及适用法律的能力，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，我们未能继续与经销商、增值税和系统集成商客户建立或维持成功的关系，同样可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们面临着与在乌克兰外包工程资源相关的风险。

我们将部分研发和产品支持活动外包给我们的第三方合作伙伴 GlobalLogic，一家日立集团公司。通过GlobalLogic，我们在乌克兰基辅拥有大量工程资源，专门用于我们的宽带和视频业务领域。由于与俄罗斯联邦的持续军事冲突，乌克兰的政治、社会和经济不稳定以及动乱或暴力已经并可能继续造成GlobalLogic的业务和运营中断，这可能会减缓或延迟我们的外包工程团队为我们开展的开发工作。政治紧张局势、军事活动、不稳定、动乱或冲突的任何升级都可能限制或阻止我们的员工前往乌克兰、离开乌克兰或在乌克兰境内指导和协调我们的外包工程团队，或导致我们将全部或部分开发工作转移到乌克兰境内，和/或导致GlobalLogic根据其业务连续性计划将人员调往其他地点或国家。由此产生的任何延误都可能对我们的产品开发工作、经营业绩和业务产生负面影响。此外，与管理或调动我们在乌克兰的外包工程团队，或在乌克兰境外使用替代工程资源相关的成本增加，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

我们可能无法有效管理我们的运营。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们有 974我们国际业务中的员工，代表大约 72% 我们的全球员工队伍。我们未来有效管理业务的能力，包括就未来的任何增长而言，我们的业务既是硬件业务，也是越来越以软件和软件即服务为中心的业务，任何收购工作的整合，以及我们国际业务的广度，都将要求我们成功地培训、激励和管理员工，吸引新员工并将其融入我们的整体运营，留住关键员工，继续改善和发展我们的运营、财务和管理体系。无法保证我们的任何努力都会取得成功，我们未能有效管理运营可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

我们面临与在以色列设立设施和员工相关的风险。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们在以色列维护的设施共有 255 个 员工，或大约大约 19%我们的全球员工队伍。我们在以色列的员工参与了宽带和视频业务领域的多项活动，包括研发、产品开发、产品管理ement，某些产品线的供应链管理和销售活动。

因此，我们直接受到影响以色列的政治、经济和军事状况的影响，例如持续的哈马斯-以色列冲突。任何涉及以色列的重大冲突都可能对我们的业务产生直接影响，其形式包括人身损害或伤害、我们的以色列和其他雇员或我们的分包商的旅行限制或不愿前往以色列或以色列境内旅行，或者以色列雇员因现役军人丧生。目前，我们在以色列的大多数员工都有义务在以色列国防军执行年度预备役任务，这些雇员中约有14％被要求在2023年服现役。由于哈马斯-以色列冲突，我们在以色列的员工中约有10％被要求服兵役，如果我们的更多员工被征召现役，我们的某些研发、产品开发和其他活动可能会受到严重延误并受到不利影响。此外，由于恐怖袭击或敌对行动、以色列与任何其他中东国家或组织之间的冲突或任何其他原因，以色列与其贸易伙伴之间的贸易中断或削减可能会严重损害我们的业务。此外，中东当前或未来的紧张局势或冲突，例如持续的哈马斯-以色列冲突，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

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为了管理我们的增长，我们必须成功地解决管理层继任问题，吸引和留住合格的人员。

我们未来的成功将在很大程度上取决于我们的管理层个人和集体有效运作的能力。我们必须成功地管理可能因执行管理层成员离职或退休而产生的过渡和更替问题。例如，我们的前首席财务官于2023年3月宣布了辞职的决定，我们于2023年5月任命了现任首席财务官。任何重大的领导层变动或高级管理层的过渡都涉及固有的风险，任何未能确保及时和合适的更替和平稳过渡都可能阻碍我们的战略规划、业务执行和未来的业绩。我们无法保证管理人员当前或未来的任何变动都不会导致运营或客户关系中断或我们的经营业绩下降。

除了吸引新的高素质人员外，我们还依赖于我们留住和激励现有的高素质人员的能力。对合格管理、技术和其他人员的竞争往往非常激烈，特别是在硅谷、以色列和香港，我们在那里开展了大量的研发活动，我们可能无法成功地吸引和留住这些人员。竞争对手和其他人过去曾尝试过招募我们的员工，将来也可能会尝试招募我们的员工。虽然除以色列以外，我们的员工必须签署有关保密、禁止招揽和发明所有权的标准协议，但我们通常与我们的员工没有竞争禁令。我们任何关键人员的服务流失、将来无法吸引或留住高素质人员或延迟招聘此类人员，尤其是高级管理人员、工程师和其他技术人员，都可能对我们的业务和经营业绩产生负面影响。此外，我们在美国的某些人员由外国人组成，他们为我们工作的能力取决于获得必要的签证。我们在美国雇用和留住外国人的能力以及他们在美国居留和工作的能力受到各种法律法规的影响，包括对签证可用性的限制。影响签证可用性的美国法律或法规的变化已经并将继续对我们雇用或留住关键人员的能力产生不利影响，因此可能会损害我们的运营。

我们的产品包括第三方技术和知识产权，我们将来无法获得新技术或使用第三方技术可能会损害我们的业务。

为了成功开发和销售我们的某些计划产品，我们可能需要与第三方签订技术开发或许可协议。尽管拥有对我们有用的技术的公司通常愿意就此类技术签订技术开发或许可协议，但我们无法保证此类协议可以按照商业上合理的条件进行谈判，或者根本无法保证。在必要或可取的情况下，未能签订或延迟签订此类技术开发或许可协议，可能会限制我们开发和销售新产品的能力，并可能对我们的业务产生重大不利影响。

我们将某些第三方技术（包括软件程序）整合到我们的产品中，并且如前所述，我们打算在将来使用其他第三方技术。此外，我们许可的技术可能无法正常运行或无法按规定运行，并且我们可能无法及时获得替代方案，这两种情况都可能损害我们的业务。如果我们有能力的话，在确定、许可或开发替代技术并将其集成到我们的产品之前，我们可能会面临产品发布的延迟。这些延迟，或者未能获得或开发足够的技术，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

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网络安全事件，包括数据安全漏洞或计算机病毒，可能会破坏我们的业务运营，损害我们的产品和服务，损害我们的声誉或使我们承担责任，从而损害我们的业务。

网络罪犯和黑客可能试图渗透我们的网络安全或与我们合作的第三方（包括我们的第三方供应商、服务提供商、制造商、解决方案提供商、合作伙伴和顾问）的网络安全，盗用我们的专有信息或造成业务中断，或者访问或盗用其他敏感数据。由于此类计算机程序员用于访问或破坏网络的技术经常变化，并且在针对目标发射之前可能无法识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。过去，我们和相关第三方在网络安全方面面临过损失，尽管我们之前发现的任何事件都没有对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。由于远程和混合工作安排，员工队伍变得更加分散，各公司正面临更多攻击。此外，哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突等地缘政治事件可能会增加我们和与我们合作的第三方面临的网络安全风险。我们的业务运营利用并依赖众多第三方供应商、服务提供商、制造商、解决方案提供商、合作伙伴和顾问，此类第三方网络安全措施的任何失败都可能对我们的业务产生重大不利影响或中断。尽管我们已经投资并将继续更新我们的网络安全和网络安全基础设施和系统，但如果我们的网络安全系统或相关第三方的网络安全系统无法防范未经授权的访问、复杂的网络攻击、网络钓鱼计划、勒索软件和其他恶意代码、数据保护漏洞、计算机病毒、拒绝服务攻击或未经授权的篡改或人为错误造成的中断，我们有效开展业务的能力可能会受到多种损害，包括：

•我们的知识产权和其他专有数据或金融资产可能会被盗；

•我们管理和开展业务运营的能力可能会受到严重干扰；

•我们的产品、软件和SaaS产品可能会出现缺陷和安全漏洞，从而损害我们产品的声誉以及可观的可靠性和安全性；以及

•机密或其他敏感信息，包括我们的客户、员工和业务合作伙伴的个人数据，可能会遭到泄露，导致未经授权、非法或意外地访问、获取、使用、损坏、丢失、破坏、不可用、更改或传播或损坏此类信息。

如果上述任何事件发生或被认为已经发生，我们的声誉、竞争地位和业务可能会受到严重损害，我们可能会受到客户、第三方和其他个人和团体的索赔、要求和诉讼，以及政府机构的调查或其他程序，并可能受到罚款、处罚、损害赔偿和其他责任。此外，为了升级我们的网络安全系统、补救损失以及以其他方式应对事件，我们可能会承担巨额费用。因此，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

我们可能没有适用的保险或其他充足的保险来保护我们免受或充分减轻因安全漏洞或事故造成的责任或损失。成功向我们提出一项或多项超出我们可能拥有的任何可用保险承保范围的巨额索赔，或者导致保单发生变化（包括保费增加或施加巨额免赔额或共同保险要求），可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们无法确定保险是否以可接受的条款提供，也无法确定保险公司不会拒绝为未来的任何索赔提供保险。

影响我们或影响我们的第三方制造商、供应商、经销商或客户的自然灾害可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们的公司总部位于加利福尼亚州，那里容易发生地震。此外，气候变化加剧了全球不稳定的天气模式，并加剧了洪水、野火和干旱等某些类型灾难的影响。我们的员工、顾问和承包商分布在世界各地的地区和国家。如果我们在美国或国际上的任何业务、销售或研发中心或办事处受到地震、洪水、野火或任何其他自然灾害的不利影响，我们的业务和财产可能会遭受损失，这可能会导致受影响的业务持续中断或损失，并导致我们遭受重大财务损失。

我们依靠第三方合同制造商来生产我们的产品。此类制造商或其供应商的业务或运营的任何重大中断都可能对我们的业务产生不利影响。我们的主要合同制造商及其几家供应商和经销商在遭受自然灾害（例如恶劣天气、海啸、洪水、火灾和地震）的地方开展业务，这可能会干扰他们的运营，进而干扰我们的运营。

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此外，如果我们的重要客户所在的任何地点发生自然灾害，我们面临的风险是，我们的客户可能遭受损失或持续的业务中断，或两者兼而有之，这可能会严重损害他们继续向我们购买产品的能力。因此，在我们或我们的第三方制造商、他们或我们的供应商或客户运营的某个地区发生自然灾害可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

财务、交易和税务风险

将来我们可能需要额外的资金，可能根本无法或无法按照我们可接受的条件获得足够的资金。

我们从事各种视频和宽带产品及系统解决方案的设计、开发、制造和销售，这需要并将继续需要大量的研发支出。

由于银行和金融服务业的波动和不确定性、哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突以及相关的宏观经济状况，我们正在根据持续的市场状况监控和管理我们的现金状况。我们认为，截至2023年12月31日，我们现有的约8,430万美元现金将满足我们至少未来12个月的现金需求。但是，我们可能需要筹集更多资金，以利用目前意想不到的战略机遇，不时满足我们的其他现金需求，或巩固我们的财务状况。我们筹集资金的能力可能会受到多种因素的不利影响，包括我们无法控制的因素，例如我们销售产品的市场经济状况疲软、银行倒闭以及金融、资本和信贷市场的持续不确定性。我们无法保证股权或债务融资将在需要时以合理的条件提供给我们，如果有的话。

我们可能会通过公开或私募股权或可转换债券发行、债务融资或企业合作或许可安排筹集额外融资。在某种程度上，我们通过发行股权证券或可转换债务筹集额外资金，我们的股东可能会遭遇稀释，而我们发行的任何新股权或可转换债务证券都可能拥有优于普通股持有人的权利、优惠和特权。此外，股票资本市场的波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。这可能会对我们通过公开或私募股权发行筹集额外资金的能力产生重大不利影响。如果我们通过合作和许可安排筹集额外资金，则可能需要放弃对我们的技术或产品的某些权利，或者以不利于我们的条款授予许可。我们目前的债务协议以及我们未来担保的任何债务融资都要求或可能要求我们抵押资产或签订契约，这可能会限制我们的运营或我们承担更多债务的能力，此类债务的利息可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，利率上升和信贷市场紧缩可能会减少我们获得债务融资的机会，这可能会对我们未来的业务计划和预期增长产生不利影响，并将增加长期固定利率和短期浮动利率借款的成本，从而减少我们的收益。

如果在需要时没有足够的资金或无法以合理的条件提供，我们可能无法利用收购或其他市场机会，及时开发新产品或以其他方式应对竞争压力。

我们的信贷协议对我们施加了运营和财务限制。

2023年12月21日，我们在公司、公司的某些子公司、不时由其贷款方以及作为管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行之间签订了信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议和其他贷款文件规定的债务必须由我们的某些重要子公司提供担保，并由公司和此类子公司担保人的几乎所有资产作为担保。信贷协议规定了1.20亿美元的有担保循环贷款额度（“循环贷款”），发放信用证的次级限额为1,000万美元，以及4,000万美元的有担保延期提款定期贷款额度（“定期贷款”）。循环融资机制下的贷款收益可用于一般公司用途。在提取范围内，定期融资机制下的贷款收益必须用于回购、赎回、收购或以其他方式结算我们的票据（定义见下文）。在2024年9月1日之前，我们可以通过最多三次提款借入定期贷款，定期融资机制下任何未提取的承诺将在该日到期。截至2023年12月31日，根据信贷协议，没有借款，约有20万美元的未偿信用证。

我们的信贷协议包含的契约将我们和子公司的能力限制在以下范围内，但须遵守某些限制和例外情况：

•授予留置权；

•承担债务；

•进行收购和其他投资；

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•经历某些根本性的变化；

•处置资产；

•进行某些限制性付款；

•与关联公司进行交易；以及

•签订繁琐的协议。

此外，信贷协议包含财务契约，要求遵守根据信贷协议条款确定的最大合并净杠杆率和最低固定费用覆盖率。这些契约可能会对我们的运营融资、满足或以其他方式满足我们的资本需求、寻求商机或对市场状况做出反应的能力产生不利影响，或者以其他方式限制我们的活动或商业计划。此外，我们偿还债务本金和利息的义务可能使我们容易受到经济或市场衰退的影响。

违反任何这些契约都可能导致信贷协议下的违约事件。截至2023年12月31日，我们遵守了信贷协议下的所有条款；但是，如果发生违约事件，贷款人可能会终止其承诺并加快我们在信贷协议下的义务。任何此类加速都可能导致附注下的违约事件（定义见下文）。我们可能无法偿还债务或借入足够的资金以我们可接受的条件为其再融资。

偿还债务需要大量现金，而且我们可能没有足够的业务现金流来偿还巨额债务。

我们有能力定期支付债务的本金、支付利息或为债务进行再融资，包括2024年到期的2.00％可转换优先票据（“票据”）和根据我们的信贷协议借入的任何款项，或者在到期日前发生根本性变化时以等于本金100％的回购价格进行与票据转换相关的现金支付待回购的票据的数量，加上其中的任何应计和未付利息，按规定计算票据契约中的第四部分取决于我们的未来表现，这受经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。将来，我们的业务可能不会继续从运营中产生足以偿还债务和进行必要的资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能需要采取一种或多种替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条件获得额外的股权资本。我们为债务（包括票据）再融资的能力将取决于我们根据信贷协议条款的借款能力、资本市场和我们当时的财务状况。我们可能无法参与任何此类活动或以理想的条件参与这些活动，这可能会导致我们的债务违约，包括票据和信贷协议下的任何未偿贷款。

此外，我们回购票据或在票据转换后或到期时支付现金的能力可能会受到法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制。我们未能在管理票据的契约要求回购时回购票据，也未按照票据契约的要求在票据转换时或到期时支付现金，将构成契约下的违约。根据管理我们未来债务的协议，违约或发生根本性变更或控制权变更（如适用）也可能导致潜在的违约。此外，根据任何此类契约，在适用情况下，根据票据契约发生根本性变更或控制权变更本身可能构成违约事件。如果在任何适用的通知或宽限期后加速偿还相关债务，或者如果我们无法根据信贷协议借款为票据再融资，则我们可能没有足够的资金来偿还债务和回购票据或在票据转换后进行现金支付。

尽管我们目前的债务水平，但我们仍可能承担更多的债务或采取其他行动，这将加剧上述风险。

尽管我们目前的合并债务水平，但我们和我们的子公司将来可能会承担大量额外债务，但要遵守我们的债务工具中包含的限制，其中一些可能是担保债务。根据管理票据的契约条款，我们不受限制承担额外债务、为现有或未来债务提供担保、对债务进行资本重组或采取许多不受票据契约条款限制的其他行动，这些行动可能会削弱我们在到期时偿还债务（包括票据）的能力。此外，我们的信贷协议允许我们承担某些额外债务，并为我们的资产授予某些留置权，但须遵守信贷协议中规定的限制和要求，这可能会加剧上述风险。

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与我们交付赎回通知（定义见下文）相关的票据转换可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

2024年1月30日，我们发布了通知（“赎回通知”），根据票据契约条款赎回票据的所有未偿本金，赎回价格等于待赎回票据本金的100％加上截至2024年4月18日（“赎回日期”）的应计和未付利息。由于我们交付了赎回通知，根据管理票据的契约，被要求赎回的票据的持有人将有权在2024年4月16日营业结束之前随时根据该契约转换的票据，转换率为每转换1,000美元的普通股118.0550股（包括此类契约中定义的额外股份）。。根据票据契约条款，我们选择通过支付等于转换后的票据本金部分的现金来结算票据的任何转换，并交付任何大于普通股本金的转换价值。因此，如果一位或多位持有人选择转换其票据，我们将被要求通过支付现金来结算转换义务的本金部分，这可能会对我们的流动性产生不利影响。

我们已经进行并将继续进行收购，任何收购都可能干扰我们的运营，导致股东稀释，并对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大和不利影响。

作为我们业务战略的一部分，我们不时收购我们认为可以补充或扩大现有业务的业务、技术、资产和产品线，并将继续收购这些业务、技术、资产和产品线。收购涉及许多风险，包括：

•与收购相关的意外成本或延迟；

•在吸收和整合收购的业务、技术和/或产品方面遇到困难；

•在收购过程中，我们的业务可能会受到干扰，管理层将注意力从业务的正常运营上转移开；

•收购完成后管理更大、地域分布更广的业务和产品组合所面临的挑战；

•对与供应商、合同制造商、经销商、合作伙伴和客户的新旧业务关系可能产生的不利影响；

•遵守监管要求，例如当地的就业法规和有组织的劳动力要求；

•与进入我们以前可能没有经验或经验有限的市场相关的风险；

•整合可能导致被收购企业和我们自己的业务的关键员工流失；

•在我们运营和销售产品的司法管辖区难以使收购的产品和企业符合适用的法律要求；

•与我们收购的公司相关的已知潜在责任或未知责任的影响，包括诉讼和侵权索赔；

•收购成本或某些已购无形资产、递延股票补偿或类似项目的摊销的巨额费用；

•如果事实证明收购的价值低于我们为此支付的价格，则对商誉或无形资产造成重大减值；

•难以建立和维持统一的财务和其他标准、控制、程序和政策；

•延迟实现或未能实现收购的预期收益；以及

•我们的客户或投资者或金融市场可能对任何收购持负面看法。

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我们行业内部收购业务、技术、资产和产品线的竞争一直很激烈，而且可能会继续激烈。因此，即使我们能够确定我们想要完成的收购，我们也可能无法以商业上合理的条件完成收购，或者因为目标选择被另一家公司收购。此外，如果我们能够确定并完成未来的任何收购，则在每项收购中，我们可以：

•发行股票证券，这将削弱当前股东的所有权百分比；

•为收购融资承担巨额债务或承担收购中的巨额债务；

•产生大量与收购相关的费用；

•承担巨额或有负债或其他负债；或

•花费大量现金。

这些融资活动或支出可能会对我们的经营业绩、现金流和财务状况或普通股价格产生重大不利影响。或者，由于当时资本或信贷市场可能存在困难，我们可能无法获得以合理条件完成收购所需的资本，或者根本无法获得完成收购所需的资金。此外，即使我们以增加收入和每股收益的形式从收购中获得收益，从发生与收购相关的费用到确认此类收益的时间之间可能会有延迟。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们大约有2.392 亿美元 的善意回报在我们的资产负债表上订购了与先前收购相关的订单。如果我们确定我们的商誉受到减值，我们将被要求减记此类商誉的全部或一部分，这可能会导致我们在减记期间的经营业绩中产生重大的非现金支出。

如果我们无法成功应对其中一项或多项风险，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。

根据我们对产品和市场的评估，我们可能会不时出售我们的一个或多个产品线，任何此类剥离都可能对我们的持续业务以及支出、收入、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

我们会定期评估我们的各种产品线，因此可能会考虑剥离其中一个或多个产品线。此类评估，例如我们当前的视频业务战略审查流程，可能会分散管理层的注意力，改变战略，降低员工士气和生产力，增加人员流失率，从而扰乱我们的业务。我们过去曾出售过产品线，任何先前或未来的资产剥离都可能对我们的持续业务和支出、收入、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

产品线的剥离具有固有的风险，包括出售该产品系列的费用、任何预期的销售都无法实现的可能性、任何销售的延迟、出售被剥离业务所得收益低于预期的风险、与将要出售的业务与卖方的信息技术和其他操作系统分离相关的意外成本，以及卖方在收盘后可能提出的赔偿或违反过渡服务义务的索赔。由于卖方的固定成本结构，预期的成本节省被剥离业务的收入损失所抵消，也可能难以实现或最大化，卖方在降低固定成本或转移先前与剥离业务相关的负债方面可能会取得不同的成功。

我们的业务性质要求适用复杂的收入和支出确认规则，目前影响公认会计原则的立法和监管环境尚不确定。现行原则的重大变化可能会影响我们未来的财务报表，财务会计准则或惯例的变化可能会导致不利的、意想不到的财务报告波动并损害我们的经营业绩。

美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）受财务准则会计委员会（“FASB”）、美国证券交易委员会和为颁布和解释适当会计原则而成立的各种机构的解释。我们还受我们开展业务的国家不断变化的规章制度的约束。会计准则或其解释的变更可能会导致美国公认会计原则下的会计原则不同，这些原则会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并要求我们承担成本和费用以遵守更新的准则或解释。

此外，当我们采用未来或拟议的会计原则变更时，我们过去和将来都可能需要修改我们的客户合同、会计制度和流程。在过渡期间，这些变化的成本和影响可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

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我们未来有效税率的波动可能会影响我们未来的经营业绩、财务状况和现金流。

我们需要定期审查我们的递延所得税资产，并根据现有证据确定是否需要估值补贴。我们的递延所得税资产（主要位于美国）的变现取决于未来能否产生足够的美国和国外应纳税所得额来抵消这些资产。根据我们的评估，2023年和2022年，与递延所得税净资产相比，我们的估值补贴净减少了6,390万美元，净增加1,080万美元。由于历史收益和预期收益的改善，2023年全面发放了针对美国联邦和某些州递延所得税资产的估值补贴。2022年没有发布估值补贴。在调整估值补贴期间，美国和外国司法管辖区估值补贴金额的变化可能会导致重大的非现金支出或收益，我们的经营业绩可能会受到重大影响。

纳税义务的计算涉及处理复杂的全球税收法规应用中的不确定性。我们根据对是否应缴额外税款以及在多大程度上应缴额外税款的估计，确认美国和其他税务管辖区因预期税务审计问题而产生的潜在负债。如果我们确定为任何此类潜在负债设立准备金或增加现有准备金是适当的，则额外准备金的金额将在确定期间作为支出列支。如果最终证明没有必要支付这些款项，则冲销负债将导致在我们确定不再需要负债的时期内确认税收优惠。如果事实证明纳税负债的估计值低于适用期内的最终税收评估，则在确定此类缺口期间，将进一步从支出中扣除支出。无论哪种费用记入支出，都可能对我们在适用时期内的经营业绩产生重大不利影响。

如果税务机关质疑我们的国际税收结构，或者由于任何原因我们的相对收入组合发生变化，我们未来的有效所得税税率可能会受到不利影响。因此，无法保证我们的有效所得税税率在未来时期会低于美国联邦法定税率。

我们在多个司法管辖区面临与税收相关的风险，采用和解释新的税收立法、税收法规、税收裁决或额外纳税义务敞口可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响.

定期在全球范围内重新审查和评估税法。新法律和法律解释在颁布的季度或年度中会考虑用于财务报表的目的。税务机关越来越多地审查跨国公司的税收状况。如果美国或其他外国税务机关更改适用的税法，或者对现行法律的解释发生变化，我们的总体负债可能会增加，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。

例如，自2022年1月1日起，2017年的《减税和就业法》取消了目前扣除研发支出的选项，并要求将此类支出资本化，并在五年期内按比例摊还国内支出，或在十五年期内按比例摊还国外支出。美国国税局尚未发布为如何适用这项新税法提供指导的《财政条例》。如果或何时发布《财政条例》，可能会影响公司对资本化成本的估计或公司目前对税法的解释。但是，最近提出的税收立法如果颁布，将恢复到2025年的本年度扣除国内研发支出的能力，并将追溯性地恢复2022年和2023年的这一福利。税法的任何变化都将在颁布期间予以考虑。

此外，2022年的《通货膨胀降低法》除其他外，对美国上市公司在2023年1月1日当天或之后进行的某些股票回购征收百分之一的不可扣除的消费税，这可能会影响我们的股票回购计划。

此外，经济合作与发展组织（“经合组织”）、欧盟以及其他一些国家和组织最近颁布了新法律，并提议或建议对现行税法进行修改，这可能会增加我们在许多开展业务的国家的纳税义务或要求我们改变业务经营方式。例如，经合组织引入了一个实施15％的全球最低公司税的框架，即第二支柱，该框架已被欧盟采纳，供其成员国在2023年底之前在国家立法中实施，并可能被其他司法管辖区采用。随着我们扩大业务活动规模，适用于此类活动的美国或外国税法的任何变化都可能提高我们的全球有效税率，损害我们的业务、财务状况和经营业绩。

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法律、监管和合规风险

我们或我们的客户可能会面临来自第三方的知识产权侵权索赔。

我们行业的特点是拥有大量专利，经常出现有关专利和其他知识产权的索赔和相关诉讼。特别是，电信行业的领先公司拥有广泛的专利组合。此外，在过去十年左右的时间里，专利侵权索赔和由购买或控制专利但不生产此类专利索赔所涵盖的商品或服务的实体（所谓的 “非执业实体” 或 “NPE”）的诉讼迅速增加。包括NPE在内的第三方不时对我们或我们的客户主张专利、版权、商标和其他知识产权，并将来可能会主张专利、版权、商标和其他知识产权，并已启动审计，以确定我们是否错过了许可技术的特许权使用费。我们的供应商及其客户，包括我们，可能会对他们提出类似的索赔。许多第三方，包括拥有比我们更多的财务和其他资源的公司，已经主张了对我们很重要的技术的专利权。

任何知识产权诉讼，无论其结果如何，都可能导致巨额开支并严重分散我们的管理和技术人员的精力。在任何此类诉讼中作出不利裁决都可能使我们承担重大责任和临时或永久禁令，并要求我们向第三方寻求许可或支付可能巨额的特许权使用费。此外，必要的许可证可能无法按照令我们满意的条款提供，或者根本无法提供。任何此类诉讼事项的不利结果都可能要求我们支付巨额赔偿金，可能要求我们持续支付特许权使用费，或者可能禁止我们销售某些产品。任何此类结果都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们的供应商和客户可能会对他们提出与我们的产品相关的知识产权索赔。我们已同意就与我们的产品相关的专利侵权行为向我们的一些供应商和大多数客户提供赔偿。该赔偿的范围各不相同，但在某些情况下，包括对供应商或客户因此类索赔而产生的损害赔偿和费用（包括合理的律师费）。如果供应商或客户寻求对我们执行赔偿索赔，我们可能会为此类索赔、基础索赔或两者同时进行辩护承担巨额费用。在这两种程序中作出不利裁决都可能使我们承担巨额负债，并对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

我们可能会成为诉讼的对象，如果裁定不利，可能会损害我们的业务和经营业绩。

我们可能会受到正常业务过程中产生的索赔。任何诉讼的辩护费用，无论是现金支出还是管理时间，都可能损害我们的业务，并对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响。任何诉讼事项的不利结果都可能要求我们支付巨额赔偿金，或者，就任何知识产权侵权索赔而言，可能要求我们持续支付特许权使用费或禁止我们销售某些产品。此外，我们可能会决定和解任何诉讼，这可能会导致我们产生巨额的和解费用。任何诉讼事项的和解或不利的结果都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大和不利的影响。

我们未能充分保护我们的专有权利和数据可能会对我们产生不利影响。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们ld133 项已获得美国专利，47 项已颁发外国专利，拥有39项专利t 待处理的申请。尽管我们试图通过专利、商标、版权、许可安排、将某些技术保留为商业机密和其他措施来保护我们的知识产权，但我们无法保证我们拥有的任何专利、商标、版权或其他知识产权不会失效、规避或质疑，此类知识产权将为我们提供竞争优势，也无法保证我们的任何待处理或未来的专利申请将在所寻求的索赔范围内签发我们，如果有的话。我们无法保证其他人不会开发与我们的技术相似或优越的技术，不会复制我们的技术或围绕我们拥有的专利进行设计。此外，在我们开展业务或将来可能开展业务的某些国外，有效的专利、版权和商业秘密保护可能不可用或受到限制。

我们可能会根据需要与员工、顾问、供应商和客户签订保密或许可协议，并且通常限制访问和分发我们的专有信息。但是，我们无法保证我们所采取的措施将防止我们的技术被盗用。此外，我们过去和将来都可能采取法律行动，以执行我们的专利和其他知识产权，保护我们的商业秘密，确定他人所有权的有效性和范围，或对侵权或无效的索赔进行辩护。此类诉讼可能导致巨额成本，分散管理时间和其他资源，并可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

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我们在某些产品中使用开源软件可能会使我们面临某些风险。

我们的一些产品包含根据开源许可授权第三方作者使用的软件模块。与使用第三方商业软件相比，开源软件的使用和分发可能带来更大的风险，因为开源许可方通常不就侵权索赔或代码质量提供担保或其他合同保护。一些开源许可证要求我们根据所使用的开源软件的类型为修改或衍生作品提供源代码。如果我们以某种方式将我们的专有软件与开源软件结合起来，在某些开源许可下，我们可能会被要求向公众发布我们的专有软件的源代码。这可能使我们的竞争对手能够以更少的开发工作量和更短的时间创造出类似的产品，最终可能导致我们的产品销售损失。

尽管我们密切关注开源的使用，但我们过去、现在或将来对开源的使用可能已经触发或可能触发了上述要求。此外，美国法院尚未对许多开源许可证的条款进行解释，此类许可证有可能被解释为可能对我们产品商业化的能力施加意想不到的条件或限制。在这种情况下，我们可能需要向第三方寻求许可才能继续提供我们的产品，重新设计我们的产品，或者在无法及时完成再设计的情况下停止销售我们的产品，所有这些都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们受进出口管制以及贸易和经济制裁法律法规的约束，这些法律和法规可能会使我们承担责任或损害我们在国际市场上的竞争能力。

我们的产品受美国出口管制法律的约束，只有获得所需的出口许可证或通过出口许可证例外才能出口到美国境外，在大多数情况下，这是因为我们在某些产品中采用了加密技术。我们还受到美国贸易和经济制裁法规的约束，其中包括禁止向美国禁运或制裁的国家、政府、个人和实体销售或供应某些产品和服务。此外，各国监管某些技术的进口，并颁布了法律，这些法律可能会限制我们在这些国家分销产品的能力，或者可能限制我们的客户使用我们产品的能力。尽管我们采取了预防措施并制定了相应的流程来防止我们的产品和服务违反此类法律，但尽管我们采取了预防措施，但我们的产品过去和将来都可能无意中违反了此类法律。2020年3月，我们收到了美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）的行政传票，要求提供有关涉及伊朗的交易的信息。这些交易是由我们在2016年初收购的法国公司TVN进行的。根据2018年之前一直有效的法规，如果满足某些要求，则允许美国公司的外国子公司与伊朗进行交易。2023年2月，OFAC通知我们，它已经完成了对这些事项的审查，并通过发布警示信结束了审查。尽管外国资产管制处没有评估任何处罚措施，但警告信并不妨碍外国资产管制处在有更多信息需要再次关注的情况下采取未来执法行动。此外，如果我们因未遵守出口管制法律法规而参与未来的执法案件，OFAC可能会考虑我们的监管历史，包括本传票、我们的披露和警告信。如果在未来的调查中发现我们违反了美国出口管制法，我们和我们的某些员工可能会受到民事或刑事处罚，包括可能失去出口特权和罚款，在极端情况下，因明知和故意违反这些法律而监禁负责任的员工，这可能会导致处罚、声誉损害、失去进入某些市场的机会或其他方面。

此外，我们可能需要缴纳关税，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响，或者，如果我们能够在任何特定情况下转嫁相关成本，则会增加向客户提供相关产品的成本。因此，未来大幅提高关税水平或在欧洲或其他司法管辖区对我们的产品设定进口配额，或对国际销售实施任何上述限制，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，我们在欧洲的一些客户已经或正在接受当地政府机构的审计，以了解我们产品进口所使用的费率分类。进口关税和关税因国家而异，我们任何产品的不同关税分类都可能导致更高的关税或关税，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响，并可能增加相关产品向客户提供的成本。

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我们的业务和行业受各种法律和法规的约束，这些法律和法规可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

我们的业务和行业受各种联邦、州、地方和国际法律的监管。例如，我们受环境法规的约束，例如欧盟的废弃电气和电子设备（“WEEE”）和《限制在电气和电子设备中使用某些有害物质》（“RoHS”）指令，以及全球其他司法管辖区颁布的类似立法。我们不遵守这些法律可能会导致我们对费用、罚款或罚款以及第三方索赔承担直接或间接的责任，并可能危及我们在这些地区和国家开展业务的能力。我们预计，我们的业务将持续受到其他新的环境法律法规的影响。尽管我们无法预测任何此类新法律法规的最终影响，但它们可能会导致额外的成本，并可能要求我们重新设计或改变产品的生产方式，其中任何一项都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们受2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的约束，该法案除其他外，要求对我们的财务报告内部控制进行年度审查和评估。如果我们在未来得出结论，认为我们对财务报告的内部控制无效，或者我们的独立注册会计师事务所无法在未来年底之前提供无保留的证明，那么我们可能会为纠正此类问题而承担大量额外费用，投资者可能会对我们的财务报表失去信心，在我们纠正此类问题之前，我们的股价可能会在短期内下跌，甚至可能在长期内。

我们受2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》的要求的约束，这些要求我们进行研究、披露和报告我们的产品是否含有来自刚果民主共和国或其周边国家的某些冲突矿物。这些要求的实施可能会对用于制造我们产品所用组件的材料的采购、可用性和定价产生不利影响。此外，为了遵守披露要求，我们可能会产生某些额外费用，包括与开展调查程序以确定我们产品生产可能使用或必需的冲突矿产来源相关的费用，以及此类核查活动导致的产品、工艺或供应来源可能发生的变化（如果适用）。如果我们确定我们的某些产品含有未被确定为无冲突的矿物和/或我们无法改变我们的产品、工艺或供应来源以避免使用此类材料，那么我们也可能面临声誉损害。

美国和其他国家的电信立法和法规的变化可能会影响我们的销售以及我们能够从产品中获得的收入。特别是，2017年12月14日，美国联邦通信委员会（“FCC”）投票决定废除 “网络中立” 规则，回归 “轻描淡写” 的监管框架。联邦通信委员会的新规定于2018年6月生效，赋予宽带互联网接入服务提供商更大的自由度来更改其服务，包括可能歧视或以其他方式损害我们业务的变更。但是，一些当事方已对这些规则提出上诉，哥伦比亚特区巡回上诉法院目前正在审查这些上诉；因此，联邦通信委员会废除及其任何变更的未来影响仍不确定。此外，加利福尼亚州于2018年9月30日颁布了《2018年加利福尼亚互联网消费者保护和网络中立法》。自联邦通信委员会废除其全国性法规以来，有七个州也颁布了州级网络中立法，其他一些州正在考虑立法或采取行政行动来监管宽带提供商的行为。我们无法预测法院、联邦立法或联邦通信委员会的法律诉讼是否会修改、推翻或撤销联邦通信委员会的命令或州举措。废除有关竞争对手进入现有运营商网络的网络中立规则或其他法规可能会减缓或阻止基础设施和服务的投资或服务提供商的扩张。加强对客户定价或服务供应的监管可能会限制他们的投资，进而限制我们产品的收入。新的或修订的立法或法规的影响可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们在很大程度上依赖我们的国际收入，并面临与国际业务相关的风险，包括我们的经销商、合同制造商和外包合作伙伴的风险，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财年中，来自美国以外客户的收入分别约占我们收入的33％、37％和44％。尽管无法保证任何一个或多个地区的国际销售增长，但我们预计，在可预见的将来，国际收入每年可能会继续占我们年收入的重要百分比，而且可能会增加。我们的收入中有很大一部分来自向经销商、增值经销商和系统集成商的销售，尤其是在新兴市场国家。此外，我们的大多数员工都在我们的国际办公室和地点工作，而且我们的大多数合同制造都发生在美国以外。此外，我们将部分研发活动外包给某些第三方合作伙伴，这些合作伙伴的开发中心位于不同的国家，尤其是乌克兰和印度。

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我们的国际业务、经销商、合同制造商和外包合作伙伴的国际业务，以及我们维持和增加国际市场收入的努力都面临着许多风险，这些风险对于新兴市场国家而言通常更大，包括：

•一个或多个国际地区的经济增长和稳定，包括哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突的区域经济影响以及中国、台湾和美国之间的紧张局势；

•货币汇率的波动;

•由于当地政府的货币管制，某些非美国客户能够及时以美元付款；

•外国政府法规和电信标准的变化；

•进出口许可证要求、关税、税收、经济制裁、合同限制和其他贸易壁垒；

•我们严重依赖经销商和其他人来购买和转售我们的产品和解决方案，尤其是在我们的视频业务和新兴市场国家；

•信贷的可得性，特别是在新兴市场国家；

•收款期更长，执行合同和收取应收账款的难度更大，尤其是来自小客户和经销商的应收账款，尤其是在新兴市场国家；

•遵守《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和/或类似的反腐败和反贿赂法，尤其是在新兴市场国家；

•遵守各种外国法律、条约和技术标准的负担；

•满足某些客户对我们产品的 “原产国” 要求；

•在人员配备和管理国外业务方面遇到困难；

•政治、社会和/或经济不稳定和动荡（例如乌克兰和以色列）造成的业务和运营中断或延误，包括与恐怖活动相关的风险，特别是在新兴市场国家；

•外国政府经济政策的变化，包括美国和欧盟对俄罗斯联邦实施和可能继续扩大经济制裁；

•外交和贸易关系的变化，包括实施新的贸易限制、贸易保护措施、进出口要求、贸易禁运和其他贸易壁垒，包括中美之间的贸易壁垒；

•美国政治环境或英国退出欧盟造成的任何负面经济影响；以及

•疾病、流行病和潜在流行病的爆发造成的商业和经济混乱和延误。

我们有某些国际客户以当地货币计费，主要是欧元、英镑和日元，这使我们面临外币风险。此外，我们的部分运营支出与某些国际员工的成本有关，以外币计价，主要是欧元、以色列谢克尔、英镑、新加坡元、人民币和印度卢比。尽管我们确实对欧元、英镑、以色列谢克尔和日元进行套期保值，但国际业务产生的应收账款、应付账款和其他货币资产和负债转换为美元的损益可能会导致我们的经营业绩波动。此外，国际客户的付款周期通常比美国客户的付款周期更长。不可预测的付款周期可能导致我们在任何给定时期内都无法达到或超过证券分析师和投资者的预期。

我们的大部分国际收入都是以美元计价的，货币汇率的波动可能会导致我们的产品对特定国家或地区的客户来说变得相对昂贵，从而导致该国家或地区的销售收入或盈利能力下降。多种外币的大幅贬值可能会加剧美元坚挺对我们业务的潜在负面影响。此外，如果美元兑许多外币贬值，就无法保证美元贬值会导致国外市场客户支出的增长。

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我们在美国境外的业务还要求我们遵守许多美国和国际法规，这些法规禁止出于腐败目的向外国政府及其官员和政党不当付款或提议付款。例如，我们在美国以外国家的业务受《反海外腐败法》和类似法律的约束，包括《英国反贿赂法》。我们在某些新兴国家的活动带来了我们的员工、顾问、销售代理或渠道合作伙伴未经授权的付款或要约付款的风险，这些付款或提议可能违反各种反腐败法，尽管这些方可能不受我们的控制。根据《反海外腐败法》和《英国反贿赂法》，公司可能对其董事、高级职员、员工、渠道合作伙伴、销售代理、顾问或其他战略或当地合作伙伴或代表采取的腐败行为承担责任。我们制定了与《反海外腐败法》合规相关的内部控制政策和程序，已为员工实施了《反海外腐败法》培训和合规计划，并在与经销商签订的协议中纳入了要求这些当事方遵守《反海外腐败法》的要求。但是，我们无法保证我们的政策、程序和计划将防止我们的员工或代理人违反《反海外腐败法》或类似法律，尤其是在新兴市场国家，以及在我们扩大国际业务的过程中。任何此类违规行为，即使我们的政策禁止，也可能导致对我们的刑事或民事制裁。

其中一项或多项国际风险的影响可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大和不利的影响。

与我们的普通股所有权相关的风险

我们的公司注册证书和章程中包含的一些反收购条款以及特拉华州法律的规定可能会损害收购尝试。

我们的公司注册证书和章程中有一些条款，这些条款可能会使董事会认为不可取的收购变得更加困难或阻碍收购。其中包括以下条款：

•授权空白支票优先股，发行优先股时可享有优先于我们普通股的投票权、清算、分红和其他权利；

•限制我们的董事和高级管理人员的责任并向其提供赔偿；

•限制我们的股东召集特别会议并在特别会议之前开展业务的能力；

•要求提前通知股东关于在股东会议上开展业务的提案，以及提名董事会选举候选人的提名；

•控制董事会和股东会议的举行和日程安排；以及

•赋予董事会推迟先前安排的年度会议和取消先前安排的特别会议的明确权力。

这些条款可能会推迟敌对收购、公司控制权的变更或我们的管理层变动。作为特拉华州的一家公司，我们还受特拉华州法律规定的约束，包括《特拉华州通用公司法》第203条，该条禁止一些持有我们已发行普通股15％以上的股东未经我们几乎所有已发行普通股持有人的批准进行某些业务合并。我们的公司注册证书、章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东获得普通股溢价的机会，也可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。

我们的普通股价格可能波动极大，投资我们股票的价值可能会下降。

我们的普通股价格波动很大。我们预计，由于以下因素，这种波动将在未来持续下去：

•总体市场和经济状况，包括通货膨胀、利率上升、资本市场波动、金融服务业的不确定性和波动性、哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突以及中国与台湾和美国之间日益加剧的紧张局势；

•经营业绩的实际或预期变化；

•普通股市或科技公司股票价格的上涨或下跌；

•我们或我们的竞争对手或客户发布的技术创新、新产品或新服务的公告；

•股市分析师对我们或竞争对手的财务估计或建议的变化；

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•我们或我们的竞争对手发布的重大收购、处置、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺的公告；

•我们的客户发布的有关最终用户市场状况以及现有和未来基础设施网络部署状况的公告；

•关键人员的增加或离职；以及

•未来的股票或债券发行或我们对这些发行的公告。

此外，近年来，整个股票市场，尤其是纳斯达克全球精选市场，尤其是科技公司的证券，都经历了极端的价格和交易量波动。这些波动通常与个别公司的经营业绩无关或不成比例。无论我们的经营业绩如何，这些广泛的市场波动过去和将来都可能对我们的股价产生重大不利影响。在这种情况下，投资者可能无法在短期内以或高于其购买价格出售我们的普通股，或者根本无法出售。

我们无法保证我们的股票回购计划将得到全面实施，也不能保证它将提高长期股东价值。

2022年2月，我们董事会批准了一项股票回购计划，旨在回购高达1亿美元的已发行普通股。回购计划将于2025年2月到期，我们没有义务回购指定数量或美元价值的股票。在证券法和其他法律要求允许的情况下，将不时通过公开市场购买和10b5-1交易计划进行股票回购。任何股票回购都将视当时的情况而定，包括现行市场价格。因此，我们无法保证股票回购的时间或数量。股票回购计划可能会影响我们普通股的价格，增加波动性并减少我们的现金储备。我们的回购计划可能随时暂停或终止，即使全面实施，也可能无法提高长期股东价值。

如果在市场上出售更多股票，或者分析师放弃对我们股票的报道或下调评级，我们的股价可能会下跌。

我们的现有股东将来在公开市场上出售大量普通股，或者认为这些出售可能发生，可能会导致我们普通股的市场价格下跌。此外，我们在行使股票期权时发行额外股票，包括根据我们的2002年员工股票购买计划，以及与持续授予限制性股票单位相关的股票。如果我们不选择在票据转换时仅使用现金支付，则在转换时我们还必须发行额外的普通股。在行使未偿还股票期权或授予限制性股票单位后，我们的普通股在市场上的销售量增加，可能会给我们的股价带来下行压力。这些出售还可能使我们未来更难以我们认为合适的时间和价格出售股票或股票相关证券。

我们普通股的交易市场在一定程度上取决于第三方行业或证券分析师发布的有关我们和我们业务的研究和报告的可用性。如果我们没有保持足够的研究覆盖范围，或者一位或多位为我们提供报道的分析师下调了股票评级或发表了有关我们业务的不准确或不利的研究，我们的股价可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去市场知名度，这反过来又可能导致我们股票的流动性和股价下降。

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项目 1B。			未解决的工作人员评论

没有。

第 1C 项。			网络安全

风险管理和战略

我们已经制定了评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的政策和流程，并将这些流程整合到我们的整体风险管理系统和流程中。我们定期评估来自网络安全威胁的重大风险，包括在我们的信息系统上发生或通过我们的信息系统进行的任何潜在的未经授权的事件，这些事件可能对我们的信息系统或其中存储的任何信息的机密性、完整性或可用性造成不利影响。

我们定期进行临时风险评估以识别网络安全威胁，并在业务实践发生重大变化时进行评估，这些变化可能会影响易受此类网络安全威胁的信息系统。这些风险评估包括确定合理可预见的内部和外部风险、此类风险可能造成的可能性和潜在损害，以及现有政策、程序、系统和保障措施是否足以管理此类风险。

在这些风险评估之后，我们将评估是否以及如何重新设计、实施和维护合理的保障措施，以减轻已确定的风险并合理解决现有保障措施中发现的任何漏洞。我们还定期监控保障措施的有效性。我们投入大量资源并指定高级人员，包括向我们的首席执行官报告的首席网络安全官（“CCO”）来管理风险评估和缓解流程。

作为我们整体风险管理体系的一部分，我们与人力资源、IT 和管理层合作，监控和测试我们的保障措施，并就这些保障措施对员工进行培训。通过培训，各级和各部门的人员了解我们的网络安全政策。

我们聘请审计师和其他第三方参与我们的风险评估流程。这些服务提供商协助我们监控、增强和测试我们的保障措施。

我们要求主要的第三方服务提供商证明此类提供商有能力根据所有适用法律实施和维护适当的安全措施，实施和维持与其合作相关的合理安全措施，并及时举报任何可能影响我们公司的涉嫌违反其安全措施的行为。

有关来自网络安全威胁的任何风险（包括先前的任何网络安全事件）是否对我们公司产生了重大影响或合理可能产生重大影响的更多信息，包括我们的业务战略、经营业绩或财务状况，请参阅本10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”，包括标题为 “网络安全事件，包括数据安全漏洞或计算机病毒，可能通过中断我们的业务来损害我们的业务的风险因素操作，损害我们的产品和服务，损害我们的声誉或使我们承担责任”。

治理

我们董事会的关键职能之一是对风险管理流程进行知情监督，包括来自网络安全威胁的风险。我们的董事会负责监控和评估战略风险敞口，我们的执行官负责我们面临的重大风险的日常管理。我们的董事会直接管理其整个网络安全风险监督职能，也可以通过审计委员会进行管理。

我们的 CCO主要负责与我们的运营和IT高级副总裁以及视频和宽带业务部门的高级执行领导密切协调，评估和管理我们因网络安全威胁而产生的重大风险。 我们的 CCO 的网络安全经验 包括作为前任视频业务首席技术官监督Harmonic视频业务软件和SaaS产品的网络安全措施和保障措施的设计和实施，以及在前一家公司负责网络安全架构和在线银行平台和游戏在线交易处理系统的实施。

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我们的 CCO与公司信息技术职能部门以及视频和宽带业务部门的高级执行领导密切协调，监督我们的网络安全政策和流程，包括上文 “风险管理和战略” 中描述的政策和流程。 o 的过程我们的 CCO 了解并监督网络安全事件的预防、检测、缓解和补救措施包括：来自公司全天候网络安全运营中心监控系统的定期报告，以及我们公司信息技术职能部门和视频和宽带业务部门执行领导的既定事件报告和上报情况。

我们的 CCO每季度向审计委员会通报我们公司的网络安全风险和活动，包括任何最近的网络安全事件和相关应对措施、网络安全系统测试、第三方活动等。 我们的审计委员会定期向董事会提供有关此类报告的最新信息。 此外，our CCO每年向董事会提供有关网络安全风险和活动的简报。

第 2 项。			属性

我们所有的设施都是租赁的，包括我们在加利福尼亚州圣何塞的主要业务和公司总部。我们在美国、法国、以色列和香港设有研发中心。我们主要在美国以及欧洲和亚洲的不同地点设有销售和服务办事处。我们的租约将在不同的日期到期哎呀 2032 年 9 月，总时长约为 292,742 秒平方英尺的空间。我们有两个业务领域：视频和宽带。由于这些区段相互关联，这些区段中的大多数使用了几乎所有的属性，至少是部分地使用，而且我们保留了对每个分段全部或部分使用每个属性的灵活性。我们认为，我们目前使用的设施足以满足我们当前的需求，并将根据需要提供适当的额外空间，以适应我们目前可预见的业务扩展。

第 3 项。			法律诉讼

我们不时参与诉讼，并在正常业务过程中受到各种法律诉讼、索赔、诉讼威胁和调查，包括涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权、商业、就业和其他事项的索赔。虽然我们参与的某些事项可能会具体说明索赔的损失，但此类索赔可能不构成合理可能的损失。鉴于诉讼固有的不确定性，目前无法预测这些事项的最终结果，也无法合理估计可能的损失金额或损失范围（如果有）。

任何诉讼事项的不利结果都可能要求我们支付巨额赔偿金，或者，就任何知识产权侵权索赔而言，可能要求我们持续支付特许权使用费，或者可能阻止我们销售某些产品。因此，上述任何事项或其他诉讼事项的和解或不利的结果，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们行业的特点是拥有大量专利，经常出现有关专利和其他知识产权的索赔和相关诉讼。第三方不时对我们或我们的客户主张排他性专利、版权、商标和其他知识产权，并将来可能会主张独家专利、版权、商标和其他知识产权。这样的断言是在我们的正常运营过程中出现的。无法肯定地预测任何此类主张和索赔的解决办法。

第 4 项。			矿山安全披露

不适用。

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第二部分

第 5 项。			注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券

我们普通股的市场信息

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为HLIT，自1995年首次公开募股以来一直在纳斯达克上市。

持有者

截至2024年2月12日，我们的普通股共有大约269名登记持有人。

股息政策

我们从未申报或支付过任何股息。目前，我们预计将保留未来的收益（如果有），用于业务的运营和扩张，并且预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。

股权证券的未注册销售

截至年底，没有未经注册的股票证券销售 2023 年 12 月 31 日.

发行人购买股票证券

2022年2月，董事会授权公司在2025年2月之前回购公司高达1亿美元的已发行普通股。公司有权根据适用的规章制度，在管理层可能决定的时间和价格，通过公开市场购买和10b5-1交易计划不时回购其已发行普通股。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票，并且可以随时终止。回购的实际时间和金额取决于商业和市场状况、公司和监管要求、股票价格、收购机会和其他因素。截至2023年12月31日，大约9,490万美元的股票回购授权仍然可用。

在截至2023年12月31日的年度中，没有回购活动。

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股票表现图

以下是折线图，比较了自2018年12月31日起至2023年12月31日止期间我们普通股股东累计回报率的年度百分比变化与纳斯达克电信指数和标准普尔（S&P）500指数的累计回报率。该图假设在2018年12月31日向公司的每股普通股、标准普尔500指数和纳斯达克电信指数投资了100美元，并假设对股息进行了再投资（如果有）。下图中显示的比较基于历史数据。Harmonic警告说，下图所示的股价表现并不代表也不打算预测公司普通股的潜在未来表现。

						12/18						12/19						12/20						12/21						12/22						12/23
Harmonic						100.00						165.25						156.57						249.15						277.54						276.27
标准普尔 500						100.00						131.49						155.68						200.37						164.08						207.21
纳斯达克电						100.00						118.74						130.71						133.51						97.62						108.00

本股票表现图表部分中包含的信息不应被视为 “征集材料”、“归档” 或以引用方式纳入先前或未来向美国证券交易委员会提交的文件中，也不得受《交易法》第18条规定的责任约束，除非Harmonic特别以引用方式将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的文件中。

第 6 项。			[保留的]

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第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与合并财务报表和相关附注一起阅读。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文讨论的因素以及第1A项 “风险因素” 中列出的因素。有关我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度的经营业绩和现金流比较的讨论，请参阅我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7项，管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析。

业务概述

我们是全球领先的提供商：（i）宽带解决方案，使宽带运营商能够更高效、更有效地部署高速互联网，为其客户提供数据、语音和视频服务；（ii）多功能和高性能视频传输软件、产品、系统解决方案和服务，使我们的客户能够高效地创建、准备、存储、播放和提供全方位的高质量广播和流媒体视频服务，包括电视、个人计算机、笔记本电脑和平板电脑电话。

我们将总收入分为两个类别：“设备和集成” 和 “SaaS和服务”。“设备和集成” 收入类别包括硬件、许可证和专业服务，反映了非经常性收入，而 “SaaS和服务” 类别包括我们的SaaS平台的使用费和来自设备客户的支持服务收入，反映了我们的经常性收入来源。

我们在三个地理区域开展业务——美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区，并在两个细分市场开展业务，即宽带和视频。我们的宽带业务向全球宽带运营商销售宽带接入解决方案和相关服务，包括我们的CoS（前身为CableOS）基于软件的宽带接入解决方案。我们的视频业务在全球范围内向有线电视运营商、卫星和电信付费电视服务提供商（我们统称为 “服务提供商”）以及广播和媒体公司（包括流媒体公司）销售视频处理、制作和播放解决方案及服务。我们的视频业务基础设施解决方案要么通过交付我们的产品、软件许可证提供，要么以SaaS订阅的形式提供。

从历史上看，我们的收入一直依赖于有线电视、卫星、电信、广播和媒体行业（包括流媒体）的支出。我们客户的支出模式取决于多种因素，包括但不限于：美国和国际市场的经济状况，以及哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突、通货膨胀、利率上升、潜在供应链中断、资本市场波动和外币波动；银行和金融服务行业的波动和不确定性；融资渠道；我们所服务的每个行业的年度预算周期；行业整体的影响构想;客户因期待新产品或新标准以及新的行业趋势和/或技术转变而暂停或减少支出。如果我们的产品组合和产品开发计划无法使我们在竞争市场中占据更多支出，那么我们的收入可能会下降。在我们努力进一步分散这些市场的客户群时，我们可能需要继续与其他设备制造商和供应商、云服务提供商、内容提供商、经销商和系统集成商、托管服务提供商和软件开发商建立联盟；调整我们的产品以适应新应用程序；以降低利润率的价格接受订单；建立内部专业知识以处理客户的特定运营、支付、融资和/或合同需求，这可能会导致我们的运营成本增加。

最近，美国经历了高水平的通货膨胀，这可能导致对我们产品和服务的需求减少，包括劳动力成本在内的运营成本增加，信贷和流动性受限，客户支出减少以及金融市场波动。美联储已经提高了利率，并可能继续提高利率，以应对通货膨胀风险的担忧。不断变化的市场和经济状况仍然存在不确定性，包括美联储和其他政府机构可能采取更多措施，这些措施涉及宏观经济状况、不利的商业状况和流动性问题、银行倒闭或金融服务部门的不稳定、地缘政治混乱和对通货膨胀风险的担忧。

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我们的宽带战略侧重于继续为我们的宽带运营商客户开发和提供基于软件的宽带接入技术和相关的DAA节点和其他硬件设备，我们称之为CoS解决方案。我们相信，我们基于CoS软件的宽带接入解决方案优于基于硬件的系统，可为我们的客户提供前所未有的可扩展性、灵活性和成本节约。我们的CoS解决方案可以基于集中式、DAA或混合架构进行部署，使我们的客户能够迁移到数千兆位的宽带容量以及DOCSIS和/或FTTH数据、视频和语音服务的快速部署。我们相信，我们的CoS解决方案解决了宽带运营商设施的空间和功率限制，消除了对硬件升级周期的依赖，显著降低了总拥有成本，并正在帮助我们成为宽带接入市场的主要参与者。同时，我们相信，随着我们的客户采用和部署我们的虚拟化DOCSIS、CMTS和FTTH解决方案以及分布式接入架构，我们的宽带领域将继续在市场上获得动力。通过扩大商业部署、现场试验和客户参与，我们在开发CoS解决方案和相关的DAA节点和硬件设备、宽带业务的增长方面继续取得进展。

我们认为，我们的视频业务有很大一部分机会与行业和我们的客户有关（i）继续采用流媒体技术来捕获、处理和向消费者交付视频内容，并越来越多地使用我们的VOS SaaS平台等公共云解决方案来实现这一目标；（ii）将现有的广播基础设施工作流程转变为在公共云中运行的更灵活、更高效、更具成本效益的运营；（iii）为维护本地视频交付基础设施的客户提供持续的本地视频交付基础架构使用下一代基于软件的设备升级和替换老化的设备，从而显著降低运营复杂性。我们的视频业务战略侧重于继续开发和提供产品、解决方案和服务，以支持和支持这些趋势。目前，我们看到一些视频业务客户的资本支出放缓，这导致我们一些基于设备的项目出现延迟，也给我们的视频设备业务带来了短期的不利影响。

视频业务战略回顾

正如我们之前在2023年第三季度财报新闻稿和2023年11月3日提交的10-Q表中披露的那样，我们启动了对视频业务的正式战略审查流程，以更好地为公司创造长期股东价值做好准备。正如我们在之前的披露中所指出的那样，我们收到了多方对我们的视频业务感兴趣的表示。迄今为止，这种利益尚未转化为与任何一方的最终协议。我们正在继续战略审查进程，尚未确定完成审查的具体时间表。除非董事会批准一项具体交易或以其他方式完成审查，否则我们不打算透露有关审查过程的更多细节。

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关键会计估计

我们未经审计的简明合并财务报表和本报告其他部分的相关附注均根据美国公认会计原则编制。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

我们认为，与我们的其他会计估计相比，以下会计估算涉及更大的判断力或复杂性。因此，我们认为对Harmonic未经审计的简明合并财务报表影响最大的关键会计估计如下：

•库存估值；以及

•所得税会计

库存估值

我们以较低的成本（按先入先出的原则确定）或可变现净值列报库存， 包括多余和过期库存备抵金. 这些储备金基于管理层对相关因素的假设和分析，包括当前的订单和待办事项水平、预测的需求、市场状况以及 预期的产品生命周期。可能导致的情况 更改这些库存储备水平包括商业和经济状况的下降、市场条件变化导致的消费者信心下降、对我们产品的需求突然大幅下降、由于技术和消费者需求的迅速变化而导致的库存过时，或者未能正确估计最终客户需求。如果实际市场状况低于管理层的预期，则可能需要为过剩和过时的库存提供额外的备抵金，这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。

按补偿成本计入库存储备的总金额总使用量为740万美元，600万美元分别是 2023 年和 2022 年。

所得税会计

在编制合并财务报表时，我们会估算我们运营所在的每个司法管辖区的所得税。我们估算当前的实际税收支出，同时评估因项目不同待遇而产生的临时差异，例如目前无法出于纳税目的扣除的应计额和免税额。这些差异导致了递延所得税资产和负债，这些资产和负债包含在我们的合并资产负债表中。

在确定所得税、递延所得税资产和负债准备金以及记入递延所得税净资产的任何估值补贴时，需要管理层的判断。我们记录估值补贴，以反映我们是否能够在递延所得税资产到期之前使用这些资产的不确定性。在评估是否需要全额或部分估值补贴时，必须考虑所有正面和负面证据，包括我们在适用结转期内对应纳税所得额的预测、其当前财务表现、市场环境和其他因素。根据现有的客观证据，截至2023年12月31日，我们认为发放针对美国联邦和某些其他州净递延所得税资产的估值补贴为6,770万美元是适当的，并记录了一次性所得税优惠。我们认为，加州3,230万美元的递延所得税净资产可变现的可能性不大。因此，加州递延所得税净资产的全额估值补贴为3,230万美元。如果我们确定递延所得税资产在很可能的情况下可以变现并且需要进行调整，则将在作出决定的财政期内记录调整。

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运营结果

净收入

下表显示按类别和地理区域分列的净收入细目：

			截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）			2023						2022						2021						2023 年对比 2022
设备和集成			$	435,878					$	473,806					$	369,767					$	(37,928)		(8)		%
占总净收入的百分比			72		%				76		%				73		%
SaaS 和服务			172,029						151,151						137,382						20,878			14		%
占总净收入的百分比			28		%				24		%				27		%
净收入总额			$	607,907					$	624,957					$	507,149					$	(17,050)		(3)		%
美洲			$	447,700					$	452,869					$	335,731					$	(5,169)		(1)		%
占总净收入的百分比			74		%				73		%				66		%
EMEA			127,689						133,095						126,427						(5,406)			(4)		%
占总净收入的百分比			21		%				21		%				25		%
亚太地区			32,518						38,993						44,991						(6,475)			(17)		%
占总净收入的百分比			5		%				6		%				9		%
净收入总额			$	607,907					$	624,957					$	507,149					$	(17,050)		(3)		%

与2022年相比，2023年设备和集成净收入减少了3,790万美元，这主要是由于我们的视频板块收入减少了6,820万美元，但宽带板块收入的增长3,030万美元部分抵消了这一减少。我们的视频板块收入下降的主要原因是我们在2022年为客户一次性部署了总额为4160万美元的设备产品，减少了2660万美元，这归因于2023年所有地区的销售额下降。我们宽带板块收入的增长主要是由我们现有客户的交易量增加所致，包括2023年一个拥有大型一级客户的新项目的首次出货量。

与2022年相比，SaaS和服务净收入在2023年增加了2,090万美元，这主要是由于我们现有客户的使用量增加而收入增加了1,040万美元，收购新客户的收入增加了580万美元，以及由于现有客户对支持服务的需求增加而增加了470万美元的收入。

与2022年相比，2023年美洲的净收入减少了520万美元，这主要是由于我们在2022年为客户一次性部署了总额为4160万美元的视频设备产品，以及2023年我们的视频板块的销售额减少了260万美元。这些下降被我们的宽带板块收入增加3,900万美元部分抵消，这是由于我们现有客户的销量增加，包括2023年一个拥有大型一级客户的新项目的初始出货量。

与2022年相比，2023年欧洲、中东和非洲的净收入减少了540万美元。这种下降主要归因于销售额减少，我们的视频和宽带板块分别下降了340万美元和200万美元。这两个细分市场的销售额下降是对我们产品的需求减少的结果。

与2022年相比，2023年亚太地区的净收入减少了650万美元，这主要是由于需求减少导致视频板块的销售额减少了820万美元，但宽带板块需求增加带来的170万美元收入增长部分抵消了这一增长。

毛利

			截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）			2023						2022						2021						2023 年对比 2022
毛利			$	312,545					$	315,884					$	259,742					$	(3,339)		(1)%
占总净收入的百分比 （“毛利率”）			51.4		%				50.5		%				51.2		%				0.9		%

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除其他因素外，我们的毛利率取决于软件销售比例、产品组合、供应链影响、客户组合、产品推出成本、向客户提供的降价以及成本削减的实现情况。

与2022年相比，我们的毛利率在2023年增长了90个基点（基点），这主要是由我们的宽带和视频板块的利润增长所推动的，这主要归因于较低的运输成本增加了53个基点，以及由于良好的产品组合而增长了37个基点。

研究和开发费用

			截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）			2023						2022						2021						2023 年对比 2022
研究和开发			$	126,282					$	120,307					$	102,231					$	5,975		5		%
占总净收入的百分比			21		%				19		%				20		%

我们的研发费用主要包括员工工资和相关费用、承包商和外部顾问、用品和 材料, 设备折旧和设施成本, 所有这些都与新产品的设计和开发以及现有产品的改进有关.研发费用扣除法国研发（“法国研发”）信贷。

与2022年相比，2023年的研发费用有所增加，这主要是由于员工人数增加以支持我们的宽带业务增长，员工薪酬成本增加。

销售、一般和管理费用

			截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）			2023						2022						2021						2023 年对比 2022
销售、一般和管理			$	163,282					$	146,717					$	138,085					$	16,565		11		%
占总净收入的百分比			27		%				23		%				27		%

与2022年相比，2023年的销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于员工人数增加和年度薪酬调整以支持我们的宽带业务增长，以及视频业务战略审查产生的520万美元非经常性咨询费，员工薪酬成本增加了1140万美元。

重组和相关费用

在过去的几年中，我们已经实施了几项重组计划。这些计划的目标是将运营费用降至相对于净收入的适当水平，同时实施广泛的全公司范围的费用控制计划。我们在退出或处置活动的权威指导下对重组计划进行核算。重组和相关费用包含在合并运营报表中的 “收入成本” 和 “运营费用重组及相关费用” 中。

						截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）						2023						2022						2021						2023 年对比 2022
收入成本						$	687					$	533					$	571					$	154		29		%
运营费用
重组及相关费用						809						3,341						110						(2,532)			(76)		%
重组和相关费用总额						$	1,496					$	3,874					$	681					$	(2,378)		(61)		%

与2022年相比，2023年的重组和相关费用有所下降，这主要是由于2022财年与重组活动相关的遣散费和员工福利成本增加。

有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注附注10 “重组及相关费用”。

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利息支出，净额

						截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）						2023						2022						2021						2023 年对比 2022
利息支出，净额						$	(2,696)					$	(5,040)					$	(10,625)					$	2,344		(47)		%

与2022年相比，2023年净利息支出有所下降，这主要是由于在2022年到期时偿还了2022年到期的4.375％的可转换优先票据。

其他收入（支出），净额

						截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）						2023						2022						2021						2023 年对比 2022
其他收入（支出），净额						$	(335)					$	4,006					$	687					$	(4,341)		(108)		%

与2022年相比，2023年其他净收入（支出）的变化主要是由于我们在2022年5月出售对Encoding.com的投资所确认的420万美元收益。有关出售Encoding.com投资的详细信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的附注3 “股权证券投资”。

所得税

						截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）						2023						2022						2021						2023 年对比 2022
所得税（受益）准备金						$	(64,853)					$	16,303					$	(4,383)					$	(81,156)		(498)		%

与2022年相比，2023年所得税准备金（受益）的变化主要是由于历史收益和预期收益的改善而发布了针对美国联邦和某些州递延所得税资产的估值补贴。

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分部财务业绩

			截至12月31日的年度
（以千计，百分比除外）			2023						2022						2021						2023 年对比 2022
视频
收入			$	219,425					$	274,189					$	288,507					$	(54,764)		(20)		%
占总收入的百分比			36		%				44		%				57		%				(8)		%
营业收入 (1)			(8,741)						22,322						28,460						(31,063)			(139)		%
营业利润率% (1)			(4)		%				8		%				10		%				(12)		%
宽带
收入			$	388,482					$	350,768					$	218,642					$	37,714		11		%
占总收入的百分比			64		%				56		%				43		%				8		%
营业收入 (1)			64,575						52,283						15,599						12,292			24		%
营业利润率% (1)			17		%				15		%				7		%				2		%
总计
收入			$	607,907					$	624,957					$	507,149					$	(17,050)		(3)		%

(1) 分部营业收入和分部营业利润率是非公认会计准则财务指标。有关公司合并分部营业收入与所得税前合并收益的对账情况，请参阅我们的合并财务报表附注附注16 “分部信息、地理信息和客户集中度”。

视频

与2022年相比，我们的视频板块净收入在2023年减少了5,480万美元。这一下降主要是由设备和集成收入减少6,820万美元所致，部分被我们的SaaS和服务收入增加1,340万美元所抵消。电器和集成收入的下降主要是由于我们在2022年为客户一次性部署了我们的电器产品，总额为4160万美元，以及2023年所有地区的销售额下降了2660万美元，这主要是由于宏观经济状况影响了客户在2023年的资本预算而导致需求下降。我们的SaaS和服务收入的增长主要是由现有客户的使用量增加了1,040万美元以及收购新的SaaS客户带来的580万美元的收入增长所推动的，但部分被现有客户支持服务收入减少所导致的280万美元收入减少所抵消。与2022年相比，视频板块的营业利润率在2023年有所下降，这主要是由于收入的减少。

宽带

与2022年相比，我们的宽带板块净收入在2023年增加了3,770万美元，这主要是由于产品销售的增加带来了3,030万美元的收入增长以及现有客户的支持服务收入增加了740万美元。与2022年相比，我们的宽带板块在2023年的营业利润率有所增加，这主要是由于2023年运输成本的降低。

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流动性和资本资源

我们预计将继续有效地管理运营现金，同时部署现金营运资金以促进增长。我们从运营中获得的现金使我们能够为正在进行的业务、新产品和技术的研发项目以及其他业务活动提供资金。我们会不断评估我们的现金需求，并可能决定最好筹集额外资金或寻找其他融资来源，为我们的运营和业务增长提供资金，利用意想不到的战略机会，或通过提款现有或新的债务融资机制或新的融资（债务和股权）基金来巩固我们的财务状况。将来，我们可能会就补充性业务、服务或技术的潜在投资或收购达成其他安排，这可能需要我们寻求额外的股权或债务融资。可能无法以对我们有利的条件提供额外资金，或者根本无法获得额外资金。相反，我们也可能不时确定自愿提前偿还某些债务符合我们的最大利益。我们认为，我们目前的资金来源将在2023年12月31日之后的12个月期间以及长期内为我们提供充足的流动性。

物质现金需求

我们在可预见的将来现金的主要用途将包括偿还债务和相关利息、购买库存、股票回购、工资支付、重组费用以及与我们的产品开发和营销、购买不动产和设备、设施租赁以及其他合同义务相关的运营费用。

截至2023年12月31日，我们的未偿债务本金总额为1.309亿美元，包括2024年票据和其他债务，其中1.204亿美元计划在2023年12月31日之后的12个月内到期。截至2023年12月31日，我们的最低租赁付款总额为3,070万美元，其中710万美元将在2023年12月31日之后的12个月内到期。有关我们的债务和租赁义务的详细信息，分别请参阅本10-K表年度报告中其他地方的合并财务报表附注11 “可转换票据和其他债务” 和附注4 “租赁”。

2022年2月3日，董事会授权我们在2025年2月之前不时回购最多1亿美元的已发行普通股，具体时间和价格由管理层决定。该计划不要求我们回购任何特定数量的股票，并且可以随时终止。截至2023年12月31日，大约9,490万美元的股票回购授权仍然可用。

流动性的来源和条件

我们为物质现金需求提供资金的来源主要来自产品和服务的销售，以及债务融资和股票发行的收益（如果适用）。

截至2023年12月31日，我们的主要流动性来源包括8,430万美元的现金和现金等价物、1.415亿美元的净应收账款、来自应收账款购买安排的3,000万美元、来自新信贷协议的1.6亿美元以及来自法国政府机构的融资。

截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物为8,430万美元，包括在世界各地持有的银行存款，其中5,730万美元在美国境外持有。目前，此类外国资金被视为无限期地再投资于国外，其程度相当于无限期再投资的外国收入。如果需要来自国外业务的资金来满足美国的现金需求，并且如果之前尚未累计美国税款，我们可能需要累积并支付额外的美国和国外预扣税，以便将这些资金汇回本国。

2023年9月29日，我们与作为买方的摩根大通银行北美签订了主应收账款购买协议。该协议允许我们不时出售某些符合条件的已计账应收账款，未偿总额不超过3000万美元。截至2023年12月31日，没有根据该协议出售任何应收账款。

2023年12月21日，我们在公司、我们的某些子公司、不时与贷款人签订了信贷协议（“信贷协议”），以及作为贷款人管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行。信贷协议规定了本金总额不超过1.20亿美元的有担保循环贷款额度（“循环贷款”），发放信用证的次级限额为1,000万美元，以及本金总额不超过4,000万美元的有担保延迟提取定期贷款额度（“定期贷款”）。截至2023年12月31日，根据信贷协议，没有未偿还的借款和约20万美元的未偿信用证。信贷协议再融资，取代了我们先前签订的经修订的截至2019年12月19日的信贷协议，由北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款机构。有关我们的信贷协议的详细信息，请参阅 N附注11，“可转换票据和其他债务”， 本10-K表年度报告中其他地方包含的合并财务报表附注。

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目录

现金流摘要

			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
由（用于）提供的净现金
经营活动			$	7,059					$	5,476					$	41,017
投资活动			(8,475)						(1,288)						(12,975)
筹资活动			(4,990)						(43,133)						7,939
汇率变动对现金和现金等价物的影响			1,089						(4,900)						(1,195)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）			$	(5,317)					$	(43,845)					$	34,786

运营活动

与2022年相比，2023年经营活动提供的净现金增加了160万美元，这主要是由于我们营运资金中使用的现金减少，但部分被所得税前收入的减少所抵消。

我们预计，由于多种因素，未来运营活动提供或使用的现金可能会波动，包括但不限于金融服务业的不稳定和不确定性；俄罗斯-乌克兰和哈马斯-以色列冲突对宏观经济状况的影响，这可能会影响对我们产品的需求；我们的经营业绩波动；发货线性度；应收账款收款绩效；库存和供应链管理；以及薪酬的时间和金额；以及其他付款。

投资活动

与2022年相比，2023年用于投资活动的净现金增加了720万美元，这主要是由于我们在2022年出售对Encoding.com的投资的收益。

融资活动

与2022年相比，2023年用于融资活动的净现金减少了3,810万美元，这主要是由于2022年偿还了2022年票据的3,770万美元本金，以及2022年的股票回购交易。与限制性股票单位净股结算相关的预扣税义务的增加以及与信贷协议相关的债务发行成本的支付部分抵消了这些下降。

44

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目录

新的会计公告

有关近期会计公告的完整说明，包括采用日期和对经营业绩和财务状况的估计影响（如果有），请参阅随附的合并财务报表附注2。

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目录

项目 7A。			关于市场风险的定量和定性披露。

外币兑换风险

我们通过我们在北美、欧洲、中东和非洲、亚太地区和拉丁美洲的直销队伍和间接渠道合作伙伴来营销和销售我们的产品和服务。因此，我们受到外币汇率不利变动的影响，主要是欧元、英镑、以色列谢克尔和日元。我们的美元职能子公司约占97％, 972023年、2022年和2021年分别占我们合并净收入的％和96％。 我们记录的以外币计价的净账单约为y 15%，分别占2023年、2022年和2021年公司总账单的15％和18％。 此外，我们的部分运营费用，主要是为我们的产品和专业服务、销售和销售支持以及研发提供技术支持的人员成本，以外币计价，主要是欧元、以色列谢克尔和英镑。

我们使用衍生工具，主要是远期合约，来管理外币汇率敞口，我们不为交易目的签订外币远期合约。

未被指定为套期保值工具（资产负债表套期保值）的衍生品

我们签订远期货币合约，对冲以外币计价的货币资产和负债。这些衍生工具按每个周期的收益计入市场，通常在三个月内到期。这些外币远期合约公允价值的变化在合并运营报表的 “其他收入（支出），净额” 中确认，并在很大程度上被套期保值资产或负债公允价值的变化所抵消。

所有未偿还的外币远期合约名义金额的美元等值汇总如下：

						十二月三十一日
（以千计）						2023						2022
未被指定为对冲工具的衍生品：
购买						$	54,169					$	7,971

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目录

利率风险

我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的浮动利率未偿债务安排以及信贷协议下的借款有关。

2023年12月21日，我们与北卡罗来纳州花旗银行签订了信贷协议（“信贷协议”），作为贷款人的管理代理人。信贷协议规定了本金总额不超过1.20亿美元的有担保循环贷款额度（“循环贷款”），发放信用证的次级限额为1,000万美元，以及本金总额不超过4,000万美元的有担保延期提款定期贷款额度（“定期贷款”）。该信贷协议再融资并取代了公司截至2019年12月19日的经修订的现有信贷协议，由北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款机构。

循环贷款和定期融资机制下的贷款将按年浮动利率计息，其利率等于 (a) 基准利率，定义为 (i) 当时生效的最优惠利率，(ii) 当时有效的联邦基金利率加上0.50％，或 (iii) 根据一个月利率确定的调整后定期SOFR利率，每种情况均加1.00％，外加1.00％至1.75％的利率（“基准利率贷款”）；以及（b）调整后的定期SOFR利率（基于一、三或六个月的利息期），加上利润率为介于2.00％至2.75％之间（“调整后的SOFR定期贷款”）。每种情况下的适用利润率是根据公司的合并净杠杆率确定的。对于基准利率贷款，应按季度支付利息；对于调整后定期SOFR贷款，应在适用利息期结束时支付利息，但至少每三个月支付一次。公司还有义务为这种规模和类型的信贷协议支付其他惯常费用（包括信用证费用）. 从信贷协议结束到2023年12月31日，我们在信贷协议下没有借款。

对于我们的法国实体，截至2023年12月31日，总债务余额为1,540万美元，由法国政府机构融资。这些债务工具的到期日从一到五年不等，从2024年到2026年到期。这些贷款与1个月的欧元银行同业拆借利率加上利差挂钩。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注附注11 “可转换票据和其他债务”。截至2023年12月31日，假设受可变利率波动影响的债务利率提高1.0％，将使我们每年的利息支出增加约10万美元。

截至2023年12月31日，2024年未偿还票据的本金总额为1.155亿美元，固定票面利率为2.00％。此外，在2020财年，我们收到了法国兴业银行的贷款，该贷款的实际利率为每年0.51％，用于与 COVID-19 疫情相关的救济贷款计划。截至2023年12月31日，这笔贷款的未偿余额为 410 万美元.

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目录

第 8 项。			财务报表和补充数据

合并财务报表索引

			页面
安永会计师事务所的报告-独立注册会计师事务所（PCAOB 公司编号 42)			49
合并资产负债表			52
合并运营报表			53
综合收益（亏损）合并报表			54
股东权益合并报表			55
合并现金流量表			56
合并财务报表附注			57

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目录

独立注册会计师事务所的报告

致Harmonic Inc.的股东和董事会

对财务报表的意见

我们审计了随附的Harmonic Inc.（以下简称 “公司”）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据内部控制中规定的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计—特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架（2013年框架）以及我们2024年2月16日的报告对此表达了无保留的意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计，并且：(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

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目录

			库存估值
此事的描述			截至2023年12月31日，该公司的净库存总额为8400万美元。正如合并财务报表中 “附注2：会计政策” 所解释的那样，库存按成本（先入先出确定）或可变现净值中较低者列报。公司为过剩和过时的库存设立了准备金，以将此类库存减少到其估计的净可变现价值。
			审计管理层对过剩和过期库存的估计涉及审计师的判断，因为评估了管理层对是否需要为多余和过期库存编列准备金的估计。成本超过可变现净值的部分的衡量是判断性的，并受许多因素的影响，这些因素受公司无法控制的总体经济和市场状况的影响。具体而言，过剩和过时的库存计算对与未来客户对公司产品的需求相关的假设很敏感。
我们在审计中是如何解决这个问题的			我们了解了情况，评估了设计，并测试了对公司过剩和过时库存储备流程的内部控制的运营有效性。这包括对管理层确定库存估值的控制，包括对公司产品未来需求的评估，以及过剩和过时库存估值所依据数据的完整性和准确性。
			我们执行的审计程序包括评估公司计算过剩和过期库存准备金的方法，测试公司在分析中使用的重要假设和基本投入，包括历史销售趋势、对未来需求的预期、公司业务的变化、客户群、产品生命周期和其他相关因素。我们将当前的库存水平与未来需求和历史销售额进行了比较。

/s/ 安永会计师事务所

自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。

加利福尼亚州圣何塞

2024年2月16日

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目录

独立注册会计师事务所的报告

致Harmonic Inc.的股东和董事会

关于财务报告内部控制的意见

根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）（COSO标准）中制定的标准，我们对Harmonic Inc.截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，Harmonic Inc.（以下简称 “公司”）在所有重大方面对截至2023年12月31日的财务报告进行了有效的内部控制。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司2023年合并财务报表，2024年2月16日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据

公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

//安永会计师事务所

加利福尼亚州圣何塞

2024年2月16日

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目录

谐波公司

合并资产负债表

（以千计，面值除外）

			十二月三十一日
			2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	84,269					$	89,586
应收账款，净额			141,531						108,427
库存			83,982						120,949
预付费用和其他流动资产			20,950						26,337
流动资产总额			330,732						345,299
财产和设备，净额			36,683						39,814
经营租赁使用权资产，净额			20,817						25,469
善意			239,150						237,739
递延所得税			104,707						11,776
其他非流动资产			36,117						49,921
总资产			$	768,206					$	710,018
负债和股东权益
流动负债：
可转换债务，当前			$	114,880					$	113,981
其他债务，当前			4,918						4,756
应付账款			38,562						67,455
递延收入			46,217						62,383
经营租赁负债，当前			6,793						6,773
其他流动负债			61,024						66,724
流动负债总额			272,394						322,072
其他债务，非当期债务			10,495						11,161
经营租赁负债，非流动			18,965						24,110
其他非流动负债			29,478						28,169
负债总额			331,332						385,512
承付款和或有开支（注17）
股东权益：
优先股，$0.001面值， 5,000授权股份； 不已发行或流通的股份			—						—
普通股，$0.001面值， 150,000授权股份； 112,407和 109,871分别于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和流通的股份			112						110
额外的实收资本			2,405,043						2,380,651
累计赤字			(1,962,575)						(2,046,569)
累计其他综合亏损			(5,706)						(9,686)
股东权益总额			436,874						324,506
负债和股东权益总额			$	768,206					$	710,018

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

谐波公司

合并运营报表

（以千计，每股数据除外）

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
收入：
设备和集成			$	435,878					$	473,806					$	369,767
SaaS 和服务			172,029						151,151						137,382
净收入总额			607,907						624,957						507,149
收入成本：
设备和集成			236,773						259,027						195,445
SaaS 和服务			58,589						50,046						51,962
总收入成本			295,362						309,073						247,407
毛利总额			312,545						315,884						259,742
运营费用：
研究和开发			126,282						120,307						102,231
销售、一般和管理			163,282						146,717						138,085
无形资产的摊销			—						—						507
重组及相关费用			809						3,341						110
运营费用总额			290,373						270,365						240,933
运营收入			22,172						45,519						18,809
利息支出，净额			(2,696)						(5,040)						(10,625)
其他收入（支出），净额			(335)						4,006						687
所得税前收入			19,141						44,485						8,871
所得税（受益）准备金			(64,853)						16,303						(4,383)
净收入			$	83,994					$	28,182					$	13,254
每股净收益：
基本			$	0.75					$	0.27					$	0.13
稀释			$	0.72					$	0.25					$	0.12
加权平均普通股：
基本			111,651						105,080						101,484
稀释			117,359						112,378						106,171

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

谐波公司

综合收益合并报表

（以千计）

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
净收入			$	83,994					$	28,182					$	13,254
其他综合收益（亏损）：
固定福利计划			25						626						(233)
翻译收益（亏损）			3,806						(6,956)						(8,022)
税前其他综合收益（亏损）			3,831						(6,330)						(8,255)
所得税（受益）准备金			(149)						84						873
其他综合收益（亏损），扣除税款			3,980						(6,414)						(9,128)
综合收入总额			$	87,974					$	21,768					$	4,126

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

谐波公司

股东权益合并报表

（以千计）

			普通股												额外 付费 资本						累积的 赤字						累积的 其他 全面 收入（亏损）						总计 股东 公平
			股份						金额
截至2020年12月31日的余额			98,204						$	98					$	2,353,559					$	(2,101,211)					$	5,856					$	258,302
净收入			—						—						—						13,254						—						13,254
扣除税款的其他综合亏损			—						—						—						—						(9,128)						(9,128)
根据股票期权、奖励和购买计划发行普通股			4,755						5						10,244						—						—						10,249
基于股票的薪酬			—						—						24,119						—						—						24,119
2022年票据从权益重分类为夹层权益			—						—						(883)						—						—						(883)
2021 年 12 月 31 日的余额			102,959						$	103					$	2,387,039					$	(2,087,957)					$	(3,272)					$	295,913
亚利桑那州立大学 2020-06 采用的累积影响			—						—						(32,249)						18,339						—						(13,910)
2022 年 1 月 1 日的余额			102,959						103						2,354,790						(2,069,618)						(3,272)						282,003
净收入			—						—						—						28,182						—						28,182
扣除税款的其他综合亏损			—						—						—						—						(6,414)						(6,414)
根据股票期权、奖励和购买计划发行普通股，净额			3,601						4						787						—						—						791
回购普通股			(571)						(1)						—						(5,133)						—						(5,134)
基于股票的薪酬			—						—						25,078						—						—						25,078
2022年票据转换后发行普通股			3,882						4						(4)						—						—						—
截至2022年12月31日的余额			109,871						$	110					$	2,380,651					$	(2,046,569)					$	(9,686)					$	324,506
净收入			—						—						—						83,994						—						83,994
其他综合收益，扣除税款			—						—						—						—						3,980						3,980
根据股票奖励和购买计划发行普通股			2,536						2						(2,937)						—						—						(2,935)
基于股票的薪酬			—						—						27,329						—						—						27,329
截至2023年12月31日的余额			112,407						$	112					$	2,405,043					$	(1,962,575)					$	(5,706)					$	436,874

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

谐波公司

合并现金流量表

（以千计）

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
来自经营活动的现金流：
净收入			$	83,994					$	28,182					$	13,254
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧			12,255						12,260						12,546
无形资产的摊销			—						—						507
基于股票的薪酬			27,329						25,212						24,056
可转换债务折扣的摊销			899						1,171						6,308
认股权证的摊销			870						1,734						1,741
外币调整			1,453						(2,685)						(5,126)
递延所得税，净额			(92,856)						4,894						(6,197)
为预期的信贷损失和回报做好准备			2,778						1,954						4,142
为多余和过期库存编列经费			7,396						5,988						3,460
出售股票证券投资的收益			—						(4,370)						—
其他调整			151						513						181
运营资产和负债的变化：
应收账款			(35,473)						(23,136)						(26,722)
库存			35,403						(54,431)						(39,338)
其他资产			25,483						(8,402)						(3,096)
应付账款			(29,358)						5,837						42,303
递延收入			(20,823)						2,610						15,014
其他负债			(12,442)						8,145						(2,016)
经营活动提供的净现金			7,059						5,476						41,017
来自投资活动的现金流：
购买投资			(6,305)						—						—
投资到期所得收益			6,305						—						—
出售股权投资的收益			—						7,962						—
购买财产和设备			(8,475)						(9,250)						(12,975)
用于投资活动的净现金			(8,475)						(1,288)						(12,975)
来自融资活动的现金流：
可转换债务的支付			—						(37,707)						—
偿还债务发行成本			(1,025)						—						—
其他债务的收益			3,835						3,499						3,861
偿还其他债务			(4,865)						(4,583)						(6,169)
回购普通股			—						(5,133)						—
向员工发行普通股的收益			6,558						7,092						12,311
与股权奖励净股结算相关的已缴税款			(9,493)						(6,301)						(2,064)
由（用于）融资活动提供的净现金			(4,990)						(43,133)						7,939
汇率变动对现金和现金等价物的影响			1,089						(4,900)						(1,195)
现金及现金等价物的净增加（减少）			(5,317)						(43,845)						34,786
现金和现金等价物，年初			89,586						133,431						98,645
现金和现金等价物，年底			$	84,269					$	89,586					$	133,431
现金流信息的补充披露：
所得税支付，净额			$	18,128					$	9,036					$	2,525
利息支付，净额			$	1,626					$	3,796					$	4,095
非现金投资和融资活动的补充时间表：
已发生但尚未支付的资本支出			$	618					$	1,075					$	751

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录

谐波公司

合并财务报表附注

注意事项 1： 业务描述

Harmonic Inc.（“Harmonic” 或 “公司”）是以下领域的全球领先提供商：（i）宽带接入解决方案，使宽带运营商能够更高效、更有效地部署高速互联网，为其客户提供数据、语音和视频服务；（ii）多功能和高性能视频传输软件、产品、系统解决方案和服务，使我们的客户能够高效地创建、准备、存储、播放和向消费设备提供全方位的高质量广播和流媒体视频服务，包括电视、个人计算机、笔记本电脑、平板电脑和智能手机

该公司在以下地区运营 二细分市场、宽带和视频。宽带业务向全球宽带运营商销售宽带接入解决方案和相关服务，包括我们基于CoS软件的宽带接入解决方案。视频业务在全球范围内向宽带运营商、卫星和电信（“电信”）付费电视服务提供商（统称为 “服务提供商”）以及广播和媒体公司（包括流媒体公司）销售视频处理、制作和播放解决方案和服务。视频业务基础设施解决方案通过交付我们的产品、软件许可证或以软件即服务（“SaaS”）订阅的形式提供。

注意事项二： 重要会计政策摘要

演示基础

在扣除所有公司间账户和交易后，随附的合并财务报表包括Harmonic及其全资子公司的合并财务报表。公司已将先前在合并财务报表中报告的某些不重要的金额进行了重新分类，以符合当前的列报方式。该公司的财政季度以13周为期计算，第四季度除外，该季度于12月31日结束。

估算值的使用

根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在条件变化或使用不同的估计值和假设时，公司报告的财务状况或经营业绩可能会有重大差异，尤其是在重要会计政策方面。如果估计值或假设与实际结果不同，则调整后续时段以反映更多最新信息。

现金和现金等价物

在购买之日原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资均被视为现金等价物。现金和现金等价物的账面金额接近公允价值，因为这些工具的到期日很短。

信用风险和主要客户/供应商浓度

使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。根据公司的投资政策，现金和现金等价物投资于短期、高流动性、投资级工具。投资政策限制了对任何一家金融机构、商业或政府发行人的信贷敞口金额。

该公司的应收账款来自对全球有线电视、卫星、电信以及广播和媒体公司的销售。公司通常不要求客户提供抵押品，对客户进行持续的信用评估并提供预期损失。公司根据其应收账款的预期可收性保留可疑账款备抵金。截至2023年12月31日，两名客户的余额超过公司净应收账款余额的10％。截至2022年12月31日，一位客户的余额超过公司净应收账款余额的10％。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，康卡斯特是唯一一家占公司总净收入10％以上的客户。

公司产品中包含的某些组件和组件是从单一来源或有限的供应商那里获得的。尽管公司力求减少对这些唯一来源和有限来源供应商的依赖，但其中某些来源的部分或全部损失可能会对公司的经营业绩产生至少暂时的不利影响，并损害客户关系。

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目录

收入确认

该公司在运营报表正文中将其总收入分为两个类别，即 “设备和集成” 和 “SaaS和服务”。设备和集成收入包括销售硬件产品和永久软件许可证的收入，以及相关的专业服务（例如测试、设计、安装、调试和集成）（统称为 “专业服务”）的收入。这些专业服务协议与硬件产品和永久软件许可证的销售有关，期限通常很短，被管理层视为设备业务的重要组成部分。SaaS和服务收入包括公司SaaS平台的使用费以及来自其设备客户的支持服务收入。

公司将ASC 606 “客户合同收入”（ASC 606）的规定作为收入确认的单一标准，适用于其所有硬件产品、软件许可证和服务安排，通常要求在转让向客户提供的承诺商品或服务的控制权时确认收入，反映公司预计从这些商品或服务中获得的对价金额。根据ASC 606，收入在应用以下步骤后予以确认：

•确定与客户签订的一份或多份合同；

•确定合同中的履约义务；

•确定交易价格；

•为合同中的每项履约义务分配交易价格；以及

•在履行合同义务时或在履行合同义务时确认收入。

硬件和软件： 销售硬件和软件产品的收入在控制权移交时予以确认。对于公司的大部分产品销售（包括向分销商和系统集成商的销售），控制权是在产品发货或交付时转移的，因为客户在资产所有权方面面临重大风险和回报，并且公司当时有获得付款的权利。公司与分销商和系统集成商签订的协议中的条款通常与向最终用户销售公司设备的标准条款和条件一致，没有像与库存分销商的协议中常见的那样规定产品轮换或定价补贴。

运费和手续费记作配送成本，并记录在公司合并运营报表中的 “收入成本” 中。销售税和其他代表第三方收取的金额不包括在交易价格中。

专业服务： 专业服务的收入通常在提供服务时予以确认。

SaaS服务：SaaS服务的收入在合同期限内按比例确认，因为客户同时获得和消费基础服务的收益。超额使用费在消费时被确认为收入，并作为可变对价包含在安排的交易价格中。

支持和维护。 随着客户同时获得和使用服务的好处，支持和维护服务的满意度随着时间的推移而逐渐得到相应的满足。

具有多重履约义务的安排。公司的收入安排包括多项履约义务。公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将交易价格分配给所有不同的履约义务。在确定产品和服务是否被视为不同的履约义务时，公司可以做出判断，这些义务应单独考虑还是合并考虑。SSP的确定通常基于合同中规定的可观察的承诺商品和服务在单独出售给客户时收取的价格。如果无法直接观察到SSP，我们会使用考虑多种因素的信息来确定SSP，这些因素包括但不限于主要产品组别、毛利率目标和定价惯例。考虑的定价做法包括提供的折扣和适用的价目表。

合约余额。递延收入代表公司有义务向客户转让已收到客户对价（或应付一定对价）的商品或服务。公司的付款条件因其客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开具发票和何时付款之间的期限并不重要。对于某些产品或服务以及客户类型，公司要求在向客户交付产品或服务之前付款。

截至2023年1月1日和2022年1月1日的期初递延收入余额中包含的截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度确认的收入金额分别为美元54.1百万和美元47.9百万。

当公司履行了履约义务但没有无条件的对价权时，合同资产即存在（例如，因为该实体必须首先履行合同中的另一项履约义务才有权向客户开具发票）。

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目录

合同资产和递延收入包括以下内容：

			截至12月31日，
（以千计）			2023						2022
合同资产			$	4,772					$	5,580
递延收入			$	59,705					$	80,471

合同资产和递延收入的非流动部分在合并资产负债表上分别作为 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他非流动负债” 的组成部分进行报告。

剩余的履约义务是尚未确认的合同收入，预计将来会确认收入。截至2023年12月31日，公司剩余履约义务的总余额为美元653.2百万，其中大约 51预计在接下来会将％确认为收入 12几个月，之后剩下的时间。

合同成本。如果预计可以收回成本，则获得合同的增量成本将资本化。被确认为资产的成本在相关商品或服务转移给客户的期间按直线摊销。如果履行合同所产生的成本不在其他相关指南的涵盖范围内，与合同直接相关，将用于履行未来的履约义务并有望收回，则将其资本化。

公司合并资产负债表中包含的净资本化合同成本余额如下：

（以千计）			截至12月31日，
资产负债表地点			2023						2022
预付费用和其他流动资产			$	1,879					$	1,766
其他非流动资产			1,944						1,337
净资本化合同成本总额			$	3,823					$	3,103

截至2023年12月31日止年度的资本化合同成本的摊销， 2022 年和 2021 年是 $2.3百万, $2.2百万和美元2.3分别是百万。

有关分类收入信息，请参阅附注 16 “分部信息、地理信息和客户集中度”。

库存

存货按成本（先入先出确定）或可变现净值中较低者列报。库存成本由材料和制造劳动力和管理费用组成。在评估了历史销售额、未来需求和市场状况、预期产品生命周期和当前库存水平后，公司为过剩和过期库存制定了准备金，以将此类库存减少到预计的可变现净价值。此类准备金在公司合并运营报表中记入收入成本。

财产和设备

财产和设备按成本入账。折旧是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。估计的使用寿命一般为 五年用于家具和固定装置， 三年用于软件和 四年用于机械和设备。租赁权益改善的折旧是使用较短的估计使用寿命或相关租赁条款计算的。每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对财产和设备进行减值审查。在截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度中，有 不财产和设备的减值费用。

善意

商誉在收购之日分配给一个或多个报告部门。如果事件发生或情况发生变化，很可能会使我们任何一个申报单位的公允价值降至相应账面金额以下，我们每年都会在每个财年的第四季度以及在两次年度测试之间审查商誉的减值情况。公司监测不断变化的业务状况以及行业和经济因素等，以发现可能引发中期减值分析需求的事件。在进行商誉减值测试时，我们首先进行定性评估，这要求我们考虑事件或情况，包括宏观经济状况、行业和市场考虑、成本因素、整体财务业绩、管理层或关键人员变动、战略变化、客户变化、报告板块净资产构成或账面金额的变化以及股价的变化。如果我们在评估所有事件或情况后确定报告分部的公允价值很可能大于账面金额，则不进行量化商誉减值测试。

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目录

如果定性评估表明应进行定量分析，那么我们将通过将每个报告板块的公允价值与其账面价值（包括相关商誉）进行比较来评估商誉的减值情况。为了确定公允价值，我们使用基于类似业务领域的可比上市公司的市场方法，以及基于预计的折现未来现金流的收入方法。我们的现金流假设考虑了历史和预测的收入、运营成本和其他相关因素。

我们在2023财年第四季度完成了年度商誉减值测试。在对每个报告板块进行定性审查后，我们确定，每个报告板块的公允价值很可能超过相应的账面金额。因此，没有减值迹象，也没有进行量化商誉减值测试。在截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度中，有 不商誉减值费用。

租赁

公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁负债根据租赁期内租赁付款的现值在租约开始之日确认。公司的租赁合同不提供隐性借款利率；因此，公司根据租赁开始时可用的信息确定了增量借款利率，以确定租赁负债的现值。与我们的经营租赁负债相关的使用权（“ROU”）资产是在租赁开始时根据租赁负债的初始衡量标准来衡量的，外加任何预付的租赁付款减去任何租赁激励措施。截至2023年12月31日，该公司的运营租约主要由设施组成，剩余租赁条款为 1年 到 9年份，其中一些包括延长任期的选项。在合理确定将行使期权的情况下，延长租约的可选期限，包括不行使终止期权，均包含在租赁期限内。公司在租赁期内以直线方式将投资回报率资产作为运营租赁费用摊销。经营租赁包含在合并资产负债表中的 “经营租赁使用权资产”、“流动运营租赁负债” 和 “非流动经营租赁负债” 中。

外币

公司以色列和瑞士子公司的本位货币是美元。所有其他外国子公司使用相应的当地货币作为本位货币。当当地货币为本位货币时，将这些外币财务报表折算成美元的损益作为股东权益其他综合收益（亏损）的单独组成部分入账。

该公司的外币敞口还与其外国子公司以非功能货币持有的货币资产和货币负债的净头寸有关。这些货币资产和负债正在使用截至资产负债表日的汇率重新计量为子公司各自的功能货币。此类调整损益包含在公司合并运营报表中的 “其他收入（支出），净额” 中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司记录的调整损失约为 $0.2百万和 $0.3分别是百万。 在截至2021年12月31日的年度中，公司录得的调整收益为美元0.6百万。

衍生工具

公司签订衍生工具，主要是外币远期合约，以最大限度地减少外币汇率波动对某些外币计价资产和负债以及某些外币计价支出的短期影响。公司不为交易目的订立衍生工具，这些衍生品的到期日通常在 三个月.

衍生工具按公允价值记入公司的合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产或应计负债和其他流动负债。公司订立衍生工具来对冲现有的以外币计价的资产或负债，这些套期保值的收益或亏损立即记录在收益中，以抵消对冲资产或负债公允价值的变化。

研究和开发

研究和开发（“研发”）成本按实际支出记作支出， 主要包括员工工资和相关费用、承包商和外部顾问、用品和材料、设备折旧和设施成本，所有这些费用都与新产品的设计和开发以及现有产品的改进有关。

该公司的法国子公司参与了法国进口信贷研究（“CIR”）计划，该计划允许公司将符合条件的研究费用货币化。法国政府为CIR计划下的创新研发支出而应收的研发信贷被记录为研发支出的抵消。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司拥有研发信贷的 $6.2百万，美元5.4百万和 $5.7分别是百万。

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目录

重组和相关费用

公司的重组费用主要包括员工遣散费、与裁员有关的一次性解雇补助金以及其他成本。与重组活动相关的成本负债在负债发生时予以确认，并按公允价值计量。一次性解雇补助金在实体通知员工之日记作支出，除非雇员必须提供未来的服务，在这种情况下，福利将在未来服务期内按比例计费。解雇补助金是根据地区福利惯例和当地法定要求计算的。

质保

公司在确认收入时应计预估的保修成本，并将此类应计负债记录为收入成本的一部分。管理层定期审查其保修责任，并根据向客户提供的保修条款、历史和预期的保修索赔经验以及对保修索赔的时间和成本的估计，调整应计责任。

广告费用

所有广告费用均在发生时记为支出，并包含在公司合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中。广告费用为 $0.5百万， $0.7百万和美元1.0百万分别适用于截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。

股票薪酬

公司根据这些奖励的授予日公允价值来衡量和确认向员工发放的所有股票薪酬奖励的薪酬支出，包括股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和公司员工股票购买计划（“ESPP”）下的股票购买权。公司意识到没收所产生的影响。

ESPP下的公司股票期权和股票购买权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。公司的限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）的公允价值是根据授予日公司股票的市场价值计算的。公司基于市场的RSU（“mrSU”）的公允价值是使用带有市场归属条件的蒙特卡洛估值模型估算的。

公司承认ESPP下的期权、限制性股票单位、MRSU和股票购买权在必要服务期（通常是归属期）内以直线方式获得的股票补偿。公司根据实现PRSU协议中定义的绩效标准的可能性来确认PRSU的股票薪酬。该公司使用分级归属归因方法估算最终预计归属的PRSU的数量，并在必要服务期内确认支出。与实现特定绩效标准的可能性以及预计赋予的PRSU数量相关的估计值的变化可能会严重影响从一个时期到下一个时期的相关股票薪酬支出。

养老金计划

根据法国法律，公司在法国的子公司有义务为员工从公司退休后提供固定福利计划。该公司在法国的固定福利养老金计划没有资金。

公司根据计算结果记录与养老金计划相关的债务，其中包括各种精算假设，包括员工的年龄和在公司的服务年限；预计的死亡率、流动率和工资增长；以及贴现率。截至12月31日，公司每年审查其精算假设（如果发生需要调整的重大事件，则更频繁地进行审查），并在适当时根据当前利率和趋势修改假设。修改这些假设的影响记录在其他综合收益（亏损）中，并使用走廊法在受保员工的预期剩余服务期内摊销为净定期福利成本。该公司认为，根据其经验、市场状况和精算师的意见，在记录其养老金计划下的债务时使用的假设是合理的。

所得税

公司使用所得税的资产和负债会计方法对所得税进行核算。公司计算并提供其运营所在的每个税收管辖区的所得税。递延所得税资产和负债是由于现有资产和负债的财务报表账面价值与其各自税基之间的暂时差异以及所有结转的营业亏损（如果有）而确认的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算适用的临时差额的年份中适用于应纳税所得额的税率来衡量的。税率或税收状况变化对递延所得税资产和负债的影响在确定变动期间的损益表中予以确认。如果根据现有证据，递延所得税资产的部分或全部可能无法变现，则递延所得税资产将减去估值补贴。

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目录

各税务机关定期审查公司的所得税申报表。公司定期评估此类检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金是否充足。公司已适用适用会计指导中关于考虑所得税不确定性的规定，该条款要求对确认和取消确认不确定的税收状况适用更有可能的门槛。如果达到确认门槛，则适用的会计指南允许公司确认以最大税收优惠金额计量的税收优惠，据公司判断，该税收优惠在结算时实现的可能性超过50％。它还要求将与预期最终解决不确定税收状况相关的判断变更应在变更期间的收益中确认。

该公司在全球多个税收司法管辖区提交年度所得税申报表。不确定的税收状况可能会经过数年才能得到审计并最终得到解决。尽管通常很难预测任何特定的不确定税收状况的最终结果或解决时机，但该公司认为其所得税储备反映了最有可能的结果。公司根据不断变化的事实和情况调整这些储备金和罚款以及相关利息。公司对其不确定税收状况的评估或任何特定状况的结算的变化都可能对公司的所得税税率、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

最近通过的会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2020-06号会计准则更新（“ASU”），即《实体自有权益中可转换工具的会计》，该更新简化了实体自有权益的可转换工具和合约的会计处理。公司采用了修改后的回顾性方法，采用了自2022年1月1日起生效的ASU 2020-06。除其他变化外，亚利桑那州立大学2020-06年度从美国公认会计原则中删除了具有现金转换功能的可转换工具的负债和股权分离模型。因此，公司不再单独以股权形式提供此类债务的嵌入式转换功能。同样，嵌入式转换功能不再作为工具生命周期内的利息支出摊销到合并运营报表中。采用亚利桑那州立大学的累积影响如下：

									调整来自
			余额为						采用						余额为
（以千计）			2021年12月31日						华硕2020-06						2022年1月1日
负债
可转换债务，当前			$	36,824					$	626					$	37,450
可转换债务，非流动			98,941						14,167						113,108
夹层股权
可转换债务			883						(883)						—
公平
额外实收资本			2,387,039						(32,249)						2,354,790
累计赤字			(2,087,975)						18,339						(2,069,618)

合同要求公司结算2022年票据的本金，合同要求公司以现金结算2024年票据的本金，2022年票据于2022年12月到期时结算。因此，公司2022年票据的稀释效应仅限于转换溢价，2024年票据的摊薄效应将仅限于转换溢价。

财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的标准的影响不会对其合并财务状况、经营业绩和采用后的现金流产生重大影响。

最近发布的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告”，主要通过加强对重大分部支出的披露，扩大了应申报板块的年度和中期披露要求。更新后的标准适用于我们从2024财年开始的年度期和从2025财年第一季度开始的过渡期。允许提前收养。该公司目前正在评估新会计准则对合并财务报表附注中分部报告披露的影响。

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2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-09 号《改进所得税披露》。该亚利桑那州立大学需要有关申报实体有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学从2024年12月15日起的年度预期生效。还允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表。该ASU一旦通过，将导致所需的额外披露内容纳入我们的合并财务报表。

注意事项 3：投资股票证券

2022年5月，该公司出售了对Encoding.com的投资，总对价最高约为美元10.7百万。公司收到了 $7.82022年5月达到百万美元，并确认了收益4.2百万。对价余额不超过约美元2.9百万美元受某些条件和赔偿义务的约束，并将在公司收到时入账。

注意事项 4。 租赁

租赁费用的组成部分如下：

			截至12月31日的财年
（以千计）			2023						2022
运营租赁成本			$	7,116					$	7,636
可变租赁成本			1,813						1,780
总租赁成本			$	8,929					$	9,416

与租赁相关的补充现金流信息如下：

			截至12月31日的财年
（以千计）			2023						2022
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金			$	6,970					$	7,528
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产			$	—					$	862

与租赁相关的其他信息如下：

						截至12月31日的财年
						2023						2022
经营租赁
加权平均剩余租赁期限（年）						5.5						6.2
加权平均折扣率						6.4		%				6.3		%

截至2023年12月31日，不可取消的运营租赁下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：

截至12月31日的年份
2024			$	7,121
2025			5,940
2026			4,921
2027			3,805
2028			3,139
此后			5,747
未来最低租赁付款总额			$	30,673
减去：估算利息			(4,915)
租赁负债余额总额			$	25,758

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注意 5： 衍生品和套期保值活动

未被指定为套期保值工具（资产负债表套期保值）的衍生品

该公司以各种外币进行业务交易，并制定了一项计划，该计划主要利用外币远期合约来抵消与某些外币风险敞口影响相关的风险。根据该计划，该公司的战略是签订外币远期合约，以便其外币风险敞口的增加或减少被外币远期合约的收益或损失所抵消，从而降低与其外币交易相关的风险和波动性。公司可能会不时暂停该计划。公司的外币风险敞口通常来自现金和某些贸易以及公司间应收账款和应付账款的外币汇率波动。该公司的外币远期合约的期限通常是短期的。

根据ASC 815，公司没有将这些远期合约指定为套期保值工具， 衍生品和套期保值。因此，这些外币远期合约公允价值的变化在合并运营报表的 “其他支出净额” 中确认，并在很大程度上被套期保值资产或负债公允价值的变化所抵消。这些远期合约公允价值的资产负债表分类是处于未实现收益状况的远期合约的其他流动资产和处于未实现亏损状况的远期合约的其他流动负债。截至2023年12月31日的年度中确认的外币远期合约亏损为美元0.2百万。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，外币远期合约确认的收益为美元0.3百万和美元0.7分别是百万。

所有未偿还的名义外币远期合约的美元等价物如下：

			截至12月31日，
（以千计）			2023						2022
购买			$	54,169					$	7,971

尽管公司与交易对手的安排允许净结算，旨在通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险，但公司按总额确认合并资产负债表中的所有衍生工具。截至2023年12月31日，作为 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他流动负债” 组成部分记录的衍生资产和负债的公允价值总额为e $0.2百万和美元0.4分别为百万 在合并资产负债表中。截至2022年12月31日，衍生资产和负债的公允价值总额并不重要。

对于进入以色列的外币衍生品，该公司在以色列的子公司必须在每个月底与银行保持补偿性余额。补偿性余额安排在法律上不限制现金的使用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，维持的补偿余额总额为美元1.0百万。

备注 6：公允价值测量

适用的会计指导建立了衡量公允价值的框架，并要求披露资产和负债的公允价值计量。该指南将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场中，资产获得或为转移负债而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该指导方针要求公司按三级公允价值层次结构对按公允价值计量的资产和负债进行定期分类和披露，以及在初始计量之后的时期内非经常性计量的资产和负债的公允价值衡量标准，如下所示：

•级别 1-反映活跃市场中相同资产或负债报价的可观察输入。

•第 2 级-一级价格以外的可观测输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或基本上整个资产或负债期内可观测或可观测的市场数据证实的其他投入。

•第 3 级-几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。

公司金融工具的账面价值，包括现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债，由于到期日短，近似公允价值。

64

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目录

下表根据三级公允价值层次结构定期列出了以公允价值计量的公司金融资产和负债的公允价值：

			2023年12月31日																								2022年12月31日
(以千计)			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计						第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
现金等价物
货币市场基金			$	23,683					$	—					$	—					$	23,683					$	—					$	—					$	—					$	—
预付资产和其他流动资产
衍生资产			$	—					$	194					$	—					$	194					$	—					$	—					$	—					$	—
总资产			$	23,683					$	194					$	—					$	23,877					$	—					$	—					$	—					$	—
应计负债和其他流动负债
衍生负债			$	—					$	384					$	—					$	384					$	—					$	33					$	—					$	33
负债总额			$	—					$	384					$	—					$	384					$	—					$	33					$	—					$	33

公司定期未按公允价值计量的金融工具如下：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			携带						公允价值												携带						公允价值
(以千计)			价值						第 1 级			第 2 级			第 3 级						价值						第 1 级			第 2 级			第 3 级
2024 年注意事项			$	114,880					$	—		$	177,405		$	—					$	113,981					$	—		$	181,139		$	—
法国和其他贷款			$	15,413					$	—		$	15,413		$	—					$	11,161					$	—		$	11,161		$	—

公司票据的公允价值受利率、公司普通股价格和股票市场波动的影响。账面价值和公允价值之间的差异主要是由于截至每个资产负债表日的转换价格与转换所依据股票的市场价值之间的差额。该公司的法国贷款和其他贷款之所以被归类为二级，是因为这些借款的交易不活跃，而且其中大多数采用浮动利率结构，基于公司目前对条款和期限相似的债务可用的市场利率；因此，这些债务的账面价值接近其公允价值。有关其他信息，请参阅附注11 “可转换票据和其他债务”。

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，在首次确认后没有对资产和负债进行非经常性公允价值计量。

备注 7：善意

公司账面商誉金额的变化如下：

（以千计）			视频						宽带						总计
截至 2021 年 12 月 31 日的余额			$	179,398					$	60,815					$	240,213
外币折算调整			(2,409)						(65)						(2,474)
截至2022年12月31日的余额			$	176,989					$	60,750					$	237,739
外币折算调整			1,380						31						1,411
截至 2023 年 12 月 31 日的余额			$	178,369					$	60,781					$	239,150

备注 8：应收账款

扣除备抵后的应收账款包括以下内容：

			截至12月31日，
（以千计）			2023						2022
应收账款			$	144,731					$	110,576
减去：预期信贷损失和销售回报备金			(3,200)						(2,149)
总计			$	141,531					$	108,427

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贸易应收账款按发票金额入账，不计利息。公司通常不需要抵押品，对客户进行持续的信用评估并提供预期损失。公司根据其应收账款的预期可收性保留预期信用损失备抵金。对可收款性的预期基于公司对客户信用状况、合同条款和条件、当前经济趋势和历史支付经验的审查。公司提供退货权，这些权利在期末作为销售回报予以明确确定和累计。

下表汇总了预期信贷损失和销售回报准备金方面的活动：

（以千计）			余额为 的开始 时期						收费至 收入						收费至 开支						扣除额 来自储备						期末余额 周期的
截至12月31日的年度
2023			$	2,149					$	1,224					$	1,554					$	(1,727)					$	3,200
2022			$	2,853					$	1,118					$	836					$	(2,658)					$	2,149
2021			$	2,068					$	2,609					$	1,533					$	(3,357)					$	2,853

2023年9月29日，公司与北美摩根大通银行（“JPM”）作为买方签订了主应收账款购买协议。该协议允许公司不时出售某些符合条件的已计账应收账款，未付总额不超过美元30百万美元到摩根大通。应收账款的购买价格等于净发票金额减去融资费用。公司根据ASC 860 “转账和服务” 将转账记作销售，在出售之日取消确认其合并资产负债表中的应收账款，并将从摩根大通收到的现金作为其合并运营报表中经营活动现金流的一部分。在截至2023年12月31日的年度中，该公司做到了 不t 出售其任何已计账应收账款。

备注 9：资产负债表的某些组成部分

库存：			十二月三十一日
（以千计）			2023						2022
成品			$	43,987					$	65,308
原材料			27,806						46,081
在处理中工作			5,056						3,251
与服务相关的备件			7,133						6,309
总计			$	83,982					$	120,949

预付费用和其他流动资产：			十二月三十一日
（以千计）			2023						2022
预付费用			$	3,789					$	5,558
合同资产 (1)			4,772						5,583
其他流动资产			12,389						15,196
总计			$	20,950					$	26,337

(1) 合同资产反映了公司尚无条件对价权的已履行的履行义务。

财产和设备，净额：			十二月三十一日
（以千计）			2023						2022
机械和设备			$	74,659					$	75,589
资本化软件			27,129						30,588
租赁权改进			40,931						39,199
家具和固定装置			2,547						2,739
在建工程			1,789						2,691
财产和设备，毛额			147,055						150,806
减去：累计折旧和摊销			(110,372)						(110,992)
总计			$	36,683					$	39,814

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其他流动负债：			十二月三十一日
（以千计）			2023						2022
应计员工薪酬和相关费用			$	22,779					$	29,675
其他			38,245						37,049
总计			$	61,024					$	66,724

备注 10：重组和相关费用

在过去的几年中，该公司实施了多项重组计划。这些计划的目标是将运营费用降至与公司净收入相比的适当水平，同时实施广泛的全公司支出控制计划。重组计划主要包括与裁员相关的遣散费和解雇补助金。公司在退出或处置活动的权威指导下对其重组计划进行核算。

下表汇总了与公司重组计划应计相关的活动，这些活动作为合并资产负债表中 “其他流动负债” 的组成部分列报：

（以千计）			遣散费和福利
截至2022年12月31日的余额			$	1,044
本期的费用			1,496
现金支付			(2,256)
其他			29
截至2023年12月31日的余额			$	313

在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，$0.7百万和美元0.8在合并运营报表中，“收入成本” 和 “运营费用——重组及相关费用” 中分别包含数百万美元的重组和相关费用。

备注 11：可转换票据和其他债务

4.3752022年到期的可转换优先票据百分比（“2022年票据”）

2020年6月，公司发行了2022年票据，本金总额为美元37.7根据公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会的权益继承者）于2020年6月2日签订的契约（“2022年票据契约”），以非现金方式交换其2020年票据，本金相等。2022年票据的利率为 4.375每年百分比，每年6月1日和12月1日以现金支付。2022年票据于2022年12月1日到期。

2022年票据最初在公司选择时可转换为现金、公司普通股或其组合，初始转换率为每1,000美元2022年票据本金173.9978股公司普通股（相当于初始转换价格约为美元）5.75每股）。根据公司与受托人在2021财年第四季度签订的补充契约，公司不可撤销地选择仅以现金结算2022年票据的本金，并可视情况在公司选择时支付或交付任何大于现金、公司普通股或其组合本金的转换价值。在某些情况下，转换率以及有效转换价格是可以调整的，包括在某些基本变化之后进行的转换以及2022年票据契约规定的其他情况下。

如注释 2 中所述。“近期会计公告” 自2022年1月1日起生效，公司使用修改后的追溯方法采用了ASU 2020-06，因此将可转换债务作为按摊销成本计量的单一负债入账。

在到期日之前，全部本金余额为美元37.72022年票据的持有人兑换了百万美元。根据2022年票据契约和上述补充契约的规定，转换以现金和公司普通股的组合方式结算。本金金额 $37.72022年12月1日到期的百万美元以现金支付。转化值大于交付的本金 3.9公司普通股的百万股。

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下表列出了2022年票据确认的利息支出：

（以千计）			截至12月31日的财年
			2023						2022						2021
合同利息支出			$	—					$	1,511					$	1,648
债务折扣的摊销			—						—						685
债务发行成本的摊销			—						257						214
确认的利息支出总额			$	—					$	1,768					$	2,547

2.002024年到期的可转换优先票据百分比（“2024年票据”）

2019年9月，该公司发行了美元115.5根据公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会的权益继任者）于2019年9月13日签订的契约（“2024年票据契约”）签订的2024年票据中的100万张。2024年国债的利率为2.00每年百分比，每半年在每年的3月1日和9月1日支付，从2020年3月1日开始。除非公司提前回购、公司赎回或根据其条款进行兑换，否则2024年票据将于2024年9月1日到期。

2024年票据最初在公司选择时可转换为现金、公司普通股或两者的组合，初始转换率为2024年票据本金每1,000美元（相当于初始转换价格约为1,000美元）115.5001股公司普通股8.66每股）。根据公司与受托人在截至2021年12月31日的财年第四季度签订的补充契约，公司不可撤销地选择仅以现金结算2024年票据的本金，并可视情况在公司选择下支付或交付任何大于现金、公司普通股或其组合本金的转换价值。在某些情况下，可以调整转换率，进而调整有效转换价格，包括在某些基本变更或赎回通知之后进行的转换，以及在其他情况下，根据2024年票据契约的规定。

2024年票据将在特定时间和未来发生某些事件时进行兑换，在每种情况下，均在2024年票据契约中规定。此外，在2024年6月1日或之后，在到期日前的预定交易日营业结束之前，无论这些条件如何，2024年票据的持有人均可转换其2024年票据的全部或部分股份。

2024年票据按面值减去未摊销的债务发行成本入账。摊销成本作为利息支出的一部分列报，并使用实际利率法计算。由于2024年票据将在未来十二个月内到期，因此截至2023年12月31日，它们在合并资产负债表上被归类为 “流动可转换债务”。

下表列出了2024年票据的组成部分：

			截至12月31日，
（以千计，年份和百分比除外）			2023						2022
责任：
本金			$	115,500					$	115,500
减去：减去摊销后的债务发行成本			(620)						(1,519)
账面金额			$	114,880					$	113,981

下表列出了2024年票据的确认利息支出：

			截至12月31日的财年
（以千计）			2023						2022						2021
合同利息支出			$	2,312					$	2,312					$	2,312
债务折扣的摊销			—						—						4,718
债务发行成本的摊销			898						874						641
确认的利息支出总额			$	3,210					$	3,186					$	7,671

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其他债务

该公司主要在法国拥有各种债务和信贷额度，以满足其法国子公司运营的融资需求。下表概述了这些安排：

			十二月三十一日
（以千计）			2023						2022
法国政府机构提供的与各种政府激励计划相关的资金 (1)			$	11,268					$	10,580
救济贷款 (2)			4,145						5,337
债务总额			15,413						15,917
减去：当前部分			(4,918)						(4,756)
长期部分			$	10,495					$	11,161

(1) 这些贷款的浮动利率为欧元银行同业拆借利率 1 个月以上 1.9%，并在 2024 年至 2026 年之间成熟。

(2) 有关这些贷款的描述，请参阅以下 “救济贷款” 部分。

下表列出了截至2023年12月31日其他债务的未来最低还款额（以千计）：

截至12月31日的年度
2024			$	4,918
2025			5,238
2026			5,257
总计			$	15,413

救济贷款

2020年6月，法国兴业银行向Harmonic France发放了一笔贷款（“SG贷款”），总额为 5百万欧元，根据2020年3月推出的一项国家担保计划，该计划旨在为公司提供救济，使其免受 COVID-19 疫情的财务后果。新加坡贷款最初于2021年6月到期。2021 年，新加坡贷款的到期日延长至 2026 年 6 月。新加坡贷款的实际利率为 0.51每年支付的百分比，可在到期前的任何时间偿还，不收取还款罚款。对SG贷款资金的使用没有限制。SG贷款资金的目的是为了保护法国的活动和就业。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $4.1百万贷款项下的未偿还款，其中 $1.4百万美元记录在 “其他债务，流动债务” 中，美元2.7在合并资产负债表中，“其他非流动债务” 中记录了百万美元。

信用额度

2023 年 12 月 21 日，公司签订了 五年信贷协议（“信贷协议”），由本公司、不时与本公司的某些子公司、不时签订的贷款人以及作为贷款人管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行签订的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了本金总额不超过$的有担保循环贷款额度120.0百万（“循环基金”），其中一美元10.0发放信用证的次级限额为百万美元，以及本金总额不超过美元的有担保延期定期贷款额度40.0百万（“定期贷款”）。信贷协议再融资并取代了公司先前签订的经修订的截至2019年12月19日的信贷协议，由北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款机构。

循环融资机制下的贷款收益可用于一般公司用途。在提取范围内，定期融资机制下的贷款收益必须用于回购、赎回、收购或以其他方式结算2024年票据。公司可以根据定期融资机制借入定期贷款，金额不超过 三提款截止日期为2024年9月1日，定期融资机制下任何未提取的承诺将于该日到期。循环贷款和定期融资将于2028年12月21日到期。

根据公司的选择，循环贷款和定期融资机制下的贷款将按浮动利率计息，年利率等于 (a) 基准利率，定义为 (i) 当时生效的最优惠利率，(ii) 当时有效的联邦基金利率，以及 0.50%，或 (iii) 根据一个月利率期确定的调整后定期SOFR利率，加上 1.00每种情况下的百分比加上介于两者之间的边距 1.00% 至 1.75％（“基准利率贷款”）；以及（b）调整后的期限SOFR利率（基于一、三或六个月的利息期），加上两者之间的利润 2.00% 至 2.75%（“调整后定期SOFR贷款”）。每种情况下的适用利润率是根据公司的合并净杠杆率确定的。对于基准利率贷款，应按季度支付利息；对于调整后定期SOFR贷款，应在适用利息期结束时支付利息，但至少每三个月支付一次。公司产生了美元1.3与信贷协议相关的百万美元发起费，该发起费将在信贷协议的期限内摊销。公司还有义务支付此类规模和类型的信贷协议所惯用的其他结算费、承诺费和信用证费用。

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信贷协议下的债务必须由公司的某些重要子公司提供担保，并由公司和此类子公司担保人的几乎所有资产作为担保。信贷协议包含惯常的肯定和否定契约，包括限制公司及其子公司除其他外授予留置权、承担债务、进行收购和其他投资、进行某些根本性变革、处置资产、进行某些限制性付款、与关联公司进行交易以及签订繁琐协议的能力的契约，但每种情况都受信贷协议中规定的限制和例外情况的约束。在每种情况下，公司还必须遵守根据信贷协议条款确定的最大合并净杠杆率和最低固定费用覆盖率。截至2023年12月31日，公司遵守了信贷协议下的承诺。

截至 2023 年 12 月 31 日，有 不根据信贷协议未偿还的借款，约为 $0.2根据信贷协议未偿还的数百万张信用证。

备注 12：员工福利计划

股权奖励计划

1995 年股票计划

1995年股票计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权和限制性股票单位（“RSU”）。激励性股票期权只能授予员工。所有其他奖励可以授予员工和非员工。根据1995年股票计划的条款, 不激励性股票期权或非法定股票期权可以在正常业务过程中授予，每股行使价低于 100授予之日公司普通股公允价值的百分比。限制性股票单位有 不行使价格。通常，期权和限制性股票单位都将在公司董事会（“董事会”）确定的时间段内归属 二到 四年，并且期权过期 七年自授予之日起。公司授予的部分限制性股票单位具有基于绩效的归属条款，其中归属取决于实现情况 公司的某些财务和非财务运营目标（基于绩效的限制性股票单位，或 “PRSU”），或者归属取决于公司相对于纳斯达克电信指数（基于市场的RSU或 “mrSU”）的股东总回报率（“TSR”）的表现). PRSU的公允价值是根据我们普通股的市场价值在授予之日估算的。如果在绩效期结束时仍未实现绩效目标，则不确认任何薪酬支出，任何先前确认的薪酬支出都将冲销。预期成本基于奖励中可能归属的部分，并反映在服务期内。MRSU 的公允价值受使用蒙特卡罗模拟模型在拨款之日估算相对股东总回报率的目标水平.补偿支出e 是根据以下假设进行识别的 100TSR 目标的实现百分比，即使从未达到 TSR 的门槛水平且反映在服务期内，也不会逆转。在2023财年，公司批准了 268,704和 236,749分别是 PRSU 和 mrSUS 的股份。

截至 2023 年 12 月 31 日，总计 8,537,211根据1995年的股票计划，普通股留待发行，其中 5,481,584股票仍然可用r 未来的补助金。

2002 年董事计划

2002 年董事计划规定向公司的非雇员董事授予非法定股票期权和限制性股票。根据2002 年董事计划的条款，不得授予每股行使价低于以下的非法定股票期权 100授予之日公司普通股公允价值的百分比。限制性股票单位有 不行使价格。通常，期权和限制性股票单位均在董事会确定的时间段内归属 一年适用于 RSU 和 三年用于期权，期权过期 七年自拨款之日起。 截至 2023 年 12 月 31 日，总计f 637,671普通股是根据2002年的董事计划预留发行的，其中 451,077股票仍然可用r 未来的补助金。

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员工股票购买计划

2002年员工股票购买计划（“ESPP”）规定向公司员工发行股票购买权。ESPP旨在符合《美国国税法》第423条下的 “员工股票购买计划” 的资格。ESPP 允许员工购买股票 85发行期开始或结束时普通股公允市场价值的百分比，以较低者为准。发行期通常从每年1月1日和7月1日或之后的第一个交易日开始。员工可以通过扣除以下工资来参与 1% 至 10他们收入的百分比。如果计划中的份额不足以为发行提供全额资金，则可用股票将根据所有参与者的缴款占发行期内收到的总捐款的比例分配给所有参与者。该公司的股东在2023年年会上批准了ESPP计划的修正案，将根据该计划预留发行的普通股数量增加 650,000股份。截至 2023 年 12 月 31 日， 633,932股票留待符合条件的员工将来购买。在 ESPP 下， 733,030, 817,243和 1,024,244股票分别在2023财年、2022财年和2021财年发行，相当于美元6.6百万，美元5.9百万和美元5.1百万的捐款。

股票期权

截至2022年12月31日，所有股票期权均已完全归属和行使。 没有股票k 期权是在2023年授予的。

限制性股票单位

（以千计，每股金额除外）						数字 的 股份						加权平均值 授予日期公允价值 每股
截至2022年12月31日的余额						3,499						$	8.93
已授予						2,539						13.65
既得						(2,516)						8.96
被没收						(280)						9.40
2023 年 12 月 31 日的余额						3,242						$	12.42

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度归属的限制性股票单位的公允价值 是 $22.5百万, $22.4百万和美元18.3分别是百万。

基于股份的薪酬成本

下表列出了公司合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出的详细分配：

			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
基于股份的薪酬支出包含在：
收入成本			$	2,348					$	2,233					$	2,345
研发费用			7,889						7,519						7,164
销售、一般和管理费用			17,092						15,460						14,547
总计			$	27,329					$	25,212					$	24,056
按奖励类型划分的基于股份的薪酬支出：
RSU			$	19,863					$	17,786					$	14,573
PRSU			3,398						3,865						6,231
MrSus			1,705						1,558						1,304
ESPP 下的员工股票购买权			2,363						2,003						1,948
总计			$	27,329					$	25,212					$	24,056

截至2023年12月31日，与未归属限制性股票单位相关的未确认的基于股份的薪酬成本总额为 $26.3百万，预计将在大约的加权平均时间内得到认可1.6年份。

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法国养老金计划

根据法国法律，公司在法国的子公司有义务在员工从公司退休后向他们支付一定的款项。这些补助金基于退休员工数月的工资，工资因员工的服务期限和职位而异。计算中使用的工资是员工在退休前十二个月的平均月工资。这些补助金在退休时一次性支付。法国的养老金计划没有资金而且有 不相关法律或资助法规要求的计划缴款。 没有预计将在2024财年缴纳所需缴款，但公司可以自行决定向固定福利计划缴款。

截至12月31日，公司的固定福利养老金负债按年计量。这些一次性付款的现值是在精算基础上确定的，精算估值考虑了员工的年龄和在公司的服务年限、预计的死亡率、流动率、工资增长和贴现率。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的养老金义务以及公司在这些年度的养老金义务的变化如下：

（以千计）			2023						2022
预计福利义务：
1 月 1 日的余额			$	5,283					$	6,003
服务成本			217						259
利息成本			169						50
精算收益			(25)						(626)
已支付的福利			(275)						(107)
外币折算调整			227						(296)
截至12月31日的余额			$	5,596					$	5,283
在合并资产负债表上列报为：
流动部分（包含在 “应计负债和其他流动负债” 中）			$	33					$	242
长期部分（包含在 “其他非流动负债” 中）			$	5,563					$	5,041

下表列出了定期净福利成本的组成部分：

			截至12月31日的财年
（以千计）			2023						2022						2021
服务成本			$	217					$	259					$	272
利息成本			169						50						20
运营结果中包含的定期净福利成本			$	386					$	309					$	292

在确定公司的养老金义务时使用了以下假设：

						截至12月31日，
						2023						2022
折扣率						3.8		%				3.3		%
流动率						6.2		%				6.6		%
工资累进率						3.0		%				3.0		%

公司每年评估贴现率假设。 贴现率是根据到期日与福利支付时间一致的高质量固定收益证券的平均收益率确定的。

公司还定期评估与人口统计因素相关的其他假设，例如退休年龄、死亡率和人员流失率，并对其进行更新以反映经验和对未来的预期。与公司固定福利养老金计划相关的死亡率假设使用了法国国家统计和经济研究所发布的最新死亡率表。

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目录

截至2023年12月31日，预计将在未来五年中每年支付的未来补助金，以及此后五年期的总补助金如下（以千计）：

截至12月31日的年度
2024			$	33
2025			154
2026			180
2027			399
2028			797
2029 – 2033			4,210
总计			$	5,773

估值假设

该公司使用Black-Scholes期权估值模型估算ESPP下的股票购买权的公允价值。ESPP下的股票购买权的价值包括：（1） 15购买股票的折扣百分比；(2)85看涨期权公允价值的百分比；以及 (3)15看跌期权公允价值的百分比。看涨期权和看跌期权使用Black-Scholes期权定价模型进行估值。 在授予之日，公司使用以下加权平均假设估算了根据ESPP授予的每项股票购买权的公允价值：

						截至12月31日的财年
																					2023						2022						2021
预期期限（以年为单位）																					0.50						0.50						0.50
波动率																					46		%				47		%				45		%
无风险利率																					5.2		%				1.4		%				0.1		%
预期分红																					0.0		%				0.0		%				0.0		%

ESPP下的股票购买权的预期期限是指从发行期开始到购买之日这段时间。该公司使用与预期期限相等的时间段内的历史波动率来估计预期的波动率。公司在Black-Scholes期权估值模型中使用的无风险利率基于美国国债零息票发行，其余条款与预期期限相似。该公司有 不已支付且不计划在可预见的将来支付任何现金分红。

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度授予的ESPP股票购买权的每股加权平均公允价值估计为 $4.23, $2.91和 $2.24，分别地。

备注 13：股东权益

股票回购计划

2022年2月，董事会授权公司最多回购美元100截至2025年2月，公司已发行普通股的百万股。公司有权根据适用的规章制度，在管理层可能决定的时间和价格，通过公开市场购买和10b5-1交易计划不时回购其已发行普通股。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票，并且可以随时终止。回购的实际时间和金额取决于商业和市场状况、公司和监管要求、股票价格、收购机会和其他因素。

有 不2023 财年批准的回购活动。截至 2023 年 12 月 31 日，大约 $94.9根据该计划，仍有数百万股股票回购授权可供回购。

备注 14： 所得税

所得税前收入：			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
国内			$	(1,734)					$	24,680					$	(5,688)
国外			20,875						19,805						14,559
所得税前收入			$	19,141					$	44,485					$	8,871

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目录

所得税准备金（受益）：			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
当前：
联邦			$	19,441					$	4,443					$	4
州			4,582						3,236						85
国外			3,980						3,730						2,469
已推迟：
联邦			(81,632)						—						—
州			(12,416)						—						—
国外			1,192						4,894						(6,941)
所得税（收益）准备金总额			$	(64,853)					$	16,303					$	(4,383)

按法定联邦所得税税率计算的税收条款与各期所得税前收入（亏损）（有效税率）百分比的所得税准备金（受益）之间的差异如下：

						截至12月31日的年度
						2023						2022						2021
法定的美国联邦所得税税率						21		%				21		%				21		%
费率增加（降低）是由于：
州税						(4)		%				7		%				—		%
国外收入率的差异						(13)		%				1		%				42		%
估值补贴的变化						(350)		%				15		%				(113)		%
因不确定税收状况而产生的负债变动						—		%				—		%				(2)		%
不可扣除的股票薪酬						6		%				4		%				11		%
永久差异						(5)		%				(1)		%				—		%
与前几年的税收状况相关的调整						12		%				(8)		%				(3)		%
研发积分						(6)		%				(2)		%				(10)		%
其他						—		%				—		%				3		%
有效税率						(339)		%				37		%				(49)		%

该公司在多个司法管辖区开展业务，其利润根据这些司法管辖区的税法纳税。该公司的有效所得税税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于收入和亏损的地域组合、美国联邦和某些州递延所得税资产的估值补贴以及外国税收管辖区运营收益的所得税。公司的有效所得税税率可能会受到其对任何给定司法管辖区税法和税收协议解释的变化、收入和支出地域组合的变化以及管理层对实现递延所得税资产能力等事项的评估变化以及一次性离散项目的影响。在2023财年，公司录得的一次性收益为美元67.7百万美元，这是由于美国联邦和州司法管辖区的递延所得税资产估值补贴的发布，这是由于其近年来的收益和预期收益的改善。

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目录

递延税的组成部分如下：

			截至12月31日，
（以千计）			2023						2022
递延所得税资产：
储备金和应计额			$	24,908					$	27,376
净营业亏损结转			14,376						16,032
研发信贷结转期付款			30,117						28,952
基于股票的递延薪酬			1,863						1,376
无形资产			5,651						6,384
经营租赁负债			6,216						7,423
资本化研发费用			64,075						36,210
其他			3,110						1,139
递延所得税资产总额			150,316						124,892
估值补贴			(37,084)						(101,020)
扣除估值补贴后的递延所得税资产总额			113,232						23,872
递延所得税负债：
折旧			(3,506)						(5,971)
经营租赁使用权资产			(5,019)						(6,125)
递延所得税负债总额			(8,525)						(12,096)
递延所得税净资产			$	104,707					$	11,776

下表汇总了与公司估值补贴相关的活动：

			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
期初余额			$	101,020					$	90,247					$	99,585
补充			477						10,773						310
扣除额			(64,413)						—						(9,648)
期末余额			$	37,084					$	101,020					$	90,247

管理层根据现有证据的权重定期评估实现记录的递延所得税资产的能力，包括各个司法管辖区的近期收入历史和预期的未来应纳税所得额等因素。2023年，公司确定美国联邦和某些州司法管辖区的递延所得税资产很可能无法变现，并相应地发放了针对这些资产的估值补贴。如果公司更改对可变现递延所得税资产金额的确定，公司将调整其估值补贴，从而对做出此类决定期间的所得税准备金产生相应的影响。

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $89.3百万和美元28.7外国和美国各州的净营业亏损（“NOL”）结转额分别为百万美元。该公司现已充分利用了其可用的美国联邦NOL。某些外国NOL如果不使用，将从2026年开始到期，而大多数外国NOL将无限期结转。美国某些州的 NOL 结转如果不使用，将于 2027 年开始在不同的日期到期。

截至2023年12月31日，该公司的美国联邦和加利福尼亚州税收抵免结转额为美元1.7百万和美元37.0分别为百万。如果不使用，美国联邦税收抵免结转将在 2031 年开始到期，而加利福尼亚州税收抵免结转不会过期。

如果公司发生《美国国税法》（“IRC”）第382条所指的所有权变更，则公司利用净营业亏损、税收抵免和其他税收属性的能力可能会受到限制。

该公司未提供美国各州所得税和外国预扣税，约为 $58.8百万 某些非美国子公司的累计收益，因为此类收益旨在无限期地进行再投资。确定与这些非美国子公司投资相关的临时差额的未确认的递延所得税负债金额是不切实际的，这些差异的期限基本上是永久性的。

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目录

公司适用适用会计指导中关于考虑所得税不确定性的规定，该条款要求对确认和取消不确定的税收状况适用更有可能的门槛。如果达到确认门槛，则适用的会计指南允许确认以此类税收优惠的最大金额衡量的税收优惠，根据公司的判断，该税收优惠在结算时可能实现的百分之五十以上。它还要求，与预期最终解决不确定税收状况相关的判断变更应在做出此类决定的期间计入收益。公司将继续审查其税收状况，并在出现问题时提供或撤销未确认的税收优惠。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $12.5数百万未确认的未来税收优惠。其中，美元5.8如果得到确认，百万美元将对未来时期的有效税率产生有利影响，而美元6.7由于对此类未确认的税收优惠的估值补贴，如果予以确认，则对未来时期的有效税率没有影响或影响微乎其微。

下表汇总了与公司未确认的税收优惠总额相关的活动：

			截至12月31日的年度
（单位：百万）			2023						2022						2021
期初余额			$	11.1					$	13.8					$	17.6
与本年度的税收状况相关的余额增加			0.4						0.3						0.3
由于适用的诉讼时效失效，余额减少			—						—						(0.2)
与前几年的税收状况相关的余额增加			1.0						—						—
与前几年的税收状况相关的余额减少			—						(3.0)						(3.9)
期末余额			$	12.5					$	11.1					$	13.8

公司确认与合并运营报表中所得税支出中未确认的税收状况相关的利息和罚款。截至2021年12月31日至2023年的年度中记录的净利息和罚款费用并不重要。

2019年至2022纳税年度通常仍需接受美国联邦和大多数州税务机关的审查。公司根据2015至2020纳税年度的纳税申报表产生的营业亏损以及2011年至2022纳税年度的研发抵免仍有待审查。此外，公司仍需接受其他几个司法管辖区的所得税审查，包括2018年之后的瑞士、2019年之后的以色列以及2016年之后的法国。

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目录

备注 15：每股净收益

每股基本收益的计算方法是将该期间的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股和潜在稀释性证券的加权平均数，使用公司股票期权、限制性股票单位和ESPP下可发行股票的库存股法，以及2024年票据的折算法。

正如附注11 “可转换票据和其他债务” 中所指出的那样，2024年票据的本金将以现金结算。因此，为了计算摊薄后的每股净收益，将假设转换利差值将以股票结算。

下表列出了每股基本净收益和摊薄后净收益的计算方法：

			截至12月31日的财年
（以千计，每股金额除外）			2023						2022						2021
分子：
净收入			$	83,994					$	28,182					$	13,254
分母：
已发行股票的加权平均数：
基本			111,651						105,080						101,484
2022 注意事项			—						2,681						2,175
2024 年注意事项			4,320						2,441						653
股票期权			—						213						292
限制性库存单位			1,355						1,884						1,525
ESPP 下的股票购买权			33						79						42
稀释			117,359						112,378						106,171
每股净收益：
基本			$	0.75					$	0.27					$	0.13
稀释			$	0.72					$	0.25					$	0.12

下表列出了被排除在摊薄后每股净收益计算之外的潜在摊薄股份，因为它们的影响是反稀释的：

			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
股票期权			—						—						8
限制性库存单位			276						38						27
ESPP下的股票购买权			—						—						390
总计			276						38						425

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目录

备注 16：细分信息、地理信息和客户集中度

细分信息

运营部门被定义为从事业务活动的企业组成部分，在决定如何分配资源和评估绩效时，公司首席运营决策者（“CODM”）（对公司来说是其首席执行官）对这些业务活动有单独的财务信息并进行评估。根据内部报告结构，公司包括 二运营领域：视频和宽带。运营细分市场是根据所提供产品的性质确定的。视频部门在全球范围内为广播和媒体公司、新的流媒体公司、宽带运营商以及卫星和电信付费电视服务提供商提供视频处理、制作和播放解决方案和服务。宽带部门为全球宽带运营商提供宽带接入解决方案和相关服务。按分部衡量资产不适用，因为分部资产不包含在提供给CODM的离散财务信息中。

下表按可报告分部提供财务信息摘要：

			截至12月31日的年度
(以千计)			2023						2022						2021
视频
收入			$	219,425					$	274,189					$	288,507
营业收入（亏损）			(8,741)						22,322						28,460
宽带
收入			$	388,482					$	350,768					$	218,642
营业收入			64,575						52,283						15,599
总计
收入			$	607,907					$	624,957					$	507,149
营业收入			$	55,834					$	74,605					$	44,059

公司合并分部营业收入与所得税前合并收入的对账情况如下：

			截至12月31日的年度
（以千计）)			2023						2022						2021
合并分部总营业收入			$	55,834					$	74,605					$	44,059
未分配的公司费用 (1)			(6,333)						(3,874)						(681)
基于股票的薪酬			(27,329)						(25,212)						(24,062)
无形资产的摊销			—						—						(507)
合并运营收入			22,172						45,519						18,809
非运营费用，净额			(3,031)						(1,034)						(9,938)
所得税前收入			$	19,141					$	44,485					$	8,871

(1) 除无形资产摊销和股票薪酬外，公司不将重组和相关费用以及某些其他非经常性费用分配到每个分部的营业收入（亏损）中，因为管理层在衡量运营板块业绩时未将这些信息包括在内。

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目录

收入分类

下表提供了按类型分列的总收入摘要：

			截至12月31日的财年
（以千计）			2023						2022						2021
产品销售			$	396,682					$	423,858					$	343,406
专业服务			39,196						49,948						26,361
整体设备和集成			435,878						473,806						369,767
SaaS的			50,888						34,665						21,266
支持服务			121,141						116,486						116,116
SaaS 和服务总计			172,029						151,151						137,382
总收入			$	607,907					$	624,957					$	507,149

下表汇总了按地理区域划分的净收入总额：

净收入：			截至12月31日的年度
（以千计）			2023						2022						2021
美国 (1)			$	408,951					$	393,991					$	282,912
其他国家 (1)			198,956						230,966						224,237
总计			$	607,907					$	624,957					$	507,149

(1) 收入根据客户所在地归因于各个国家/地区。

除美国外，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，没有哪个国家占公司净收入的10％或以上。

财产和设备，净额：			截至12月31日，
（以千计）			2023						2022
美国			$	24,260					$	25,395
以色列			9,542						10,621
法国			2,520						3,372
其他国家			361						426
总计			$	36,683					$	39,814

客户集中度

一位客户，康卡斯特， 占了 44%, 39% 和 26在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分别占公司总净收入的百分比。

备注 17：承付款和意外开支

银行担保和备用信用证

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未偿还的银行担保和备用信用证总额为美元2.3百万和美元2.1分别为百万份，包括向客户发行的建筑物租赁和履约保证金。

2017年，该公司的一家子公司签订了美元2.0向外国银行提供百万美元的信贷额度，用于发放履约担保。信贷额度由美元担保2.2母公司发放的百万赔偿金。有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日该信贷额度下的未偿金额。

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目录

2023年12月21日，公司与北卡罗来纳州花旗银行签订了信贷协议，作为贷款人的行政代理人。该信贷协议为公司先前签订的经修订的截至2019年12月19日的信贷协议进行了再融资，并取代了由北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款人的信贷协议。截至 2023 年 12 月 31 日，有 不根据信贷协议未偿还的借款，约为 $0.2根据信贷协议未偿还的数百万张信用证。截至2023年12月31日，公司遵守了信贷协议下的承诺。有关信贷协议的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注11 “可转换票据和其他债务”。

赔偿

公司有义务根据其章程和合同赔偿协议向其高管和董事提供赔偿。公司还根据某些合同安排，就特定的知识产权事宜向其部分供应商和大多数客户提供补偿，但须遵守某些限制。这些赔偿的范围各不相同，但在某些情况下，包括损害赔偿和费用（包括合理的律师费）。曾经有 不截至2023年12月31日，与赔偿条款相关的应计金额。

购买承诺

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $95.4数百万份购买商品和服务的承诺。

备注 18：法律诉讼

公司不时参与诉讼，并在正常业务过程中受到各种法律诉讼、索赔、诉讼威胁和调查，包括涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权、商业、就业和其他事项的索赔。公司评估与每起诉讼和可能提起的诉讼相关的潜在负债，如果满足以下两个条件，则应计这些意外损失的估计损失：财务报表发布前获得的信息表明，在财务报表发布之日很可能已经产生了负债，损失金额可以合理估计。虽然公司参与的某些事项具体说明了索赔的损失，但此类索赔可能不构成合理可能的损失。鉴于诉讼固有的不确定性，目前无法预测这些事项的最终结果，也无法合理估计可能的损失金额或损失范围（如果有）。

备注 19：后续事件

2024年1月30日，公司发布了赎回其未偿还的2024年票据的通知。票据的赎回将根据适用于票据的契约（“契约”）的条款进行。票据将于2024年4月18日（“赎回日期”）兑换，赎回价格等于 100要赎回的票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付利息。被要求赎回的票据的持有人有权在2024年4月16日营业结束之前随时根据契约转换其票据，转换率为每转换1,000美元的公司普通股本金118.0550股（包括契约中定义的额外股份）。根据契约的条款，公司选择通过合并结算（定义见契约）来结算任何此类转换，每1,000美元本金票据的指定美元金额（定义见契约）为1,000美元。

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目录

第 9 项。			会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

没有。

项目 9A。			控制和程序

评估披露控制和程序

我们维护《交易法》第13a-15（e）条中定义的 “披露控制和程序”，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官允许及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作多好，都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断力，评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

根据截至本10-K表年度报告所涉期末的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。

该公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已审计了公司财务报告内部控制的有效性，如本10-K表第二部分第8项所示。

财务报告内部控制的变化

在2023财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是在《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估中发现的，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。

项目 9B。			其他信息

没有。

项目 9C。			披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息

不适用。

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目录

第三部分

根据交易法10-K表的G指令，本10-K表年度报告中省略了第三部分所要求的某些信息，注册人将在本10-K表年度报告所涵盖的财政年度结束后的120天内，根据经修订的1934年《证券交易法》第14A条（“2024年委托书”）提交其2024年年度股东大会的最终委托书，以及某些信息 2024 年委托书中包含的信息以引用方式纳入此处。

第 10 项。			董事、执行官和公司治理

本项目所要求的信息将在 2024 年委托书中列出，并以引用方式纳入此处。

Harmonic通过了适用于所有员工的商业行为和道德准则（“准则”），包括Harmonic的首席执行官、首席财务官和公司财务总监。该守则可在公司网站www.harmonicinc.com上查阅。

Harmonic打算通过在我们的网站和上述地址发布此类信息，并在纳斯达克全球精选市场上市标准要求的范围内，通过向美国证券交易委员会提交表格8-K的当前报告，披露此类信息，来满足表格8-K中有关修订或豁免本道德准则条款的披露要求。

项目 11。			高管薪酬

本项目所要求的信息将在 2024 年委托书中列出，并以引用方式纳入此处。

项目 12。			某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜

与某些受益所有人的担保所有权以及管理层的担保所有权和相关股东事项相关的信息将在2024年委托书中列出，并以引用方式纳入此处。

项目 13。			某些关系和关联交易，以及董事独立性

本项目所要求的信息将在 2024 年委托书中列出，并以引用方式纳入此处。

项目 14。			主要会计费用和服务

本项目所要求的信息将在 2024 年委托书中列出，并以引用方式纳入此处。

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目录

第四部分

项目 15。			证物和财务报表附表

1. 财务报表。请参阅本10-K表年度报告页面第8项中的合并财务报表索引。

2. 财务报表附表。之所以省略财务报表附表，是因为这些信息不要求在此列出，不适用，或者已包含在财务报表或附注中。

3. 展品。本10-K表年度报告附录索引中列出的文件随函提交，或以引用方式纳入本10-K表年度报告，每种情况均如其中所示。

展览 数字			描述
3.1 (i)			Harmonic Inc. 公司注册证书，经修订
3.2 (ii)			修订和重述了 Harmonic Inc. 的章程
4.1 (iii)			普通股证书表格
4.2 (iv)			Harmonic Inc. A系列参与优先股的权利、优惠和特权指定证书
4.3 (v)			公司与美国银行全国协会于2019年9月13日签订的契约
4.4 (六)			公司与美国银行全国协会于2021年11月15日签订的补充契约
4.5 (七)			2024年到期的2.00％可转换优先票据的表格（包含在附录4.1中）
4.6 (viii)			普通股的描述
4.7 (ix)			公司与美国银行全国协会签订的合约，日期为2020年6月2日
4.8 (x)			公司与美国银行全国协会于2021年11月15日签订的补充契约
4.9 (xi)			2022年到期的4.375％可转换优先票据的表格（包含在附录4.1中）
10.1 (xii) *			赔偿协议的形式
10.2 (xiii) *			1995 年股票计划，经2022年6月9日修订和重述
10.3 (xiv) *			2002 年董事股票计划，经修订并于 2021 年 6 月 8 日重申
10.4 (xv) *			经2022年6月9日修订和重述的 2002 年员工股票购买计划
10.5 (xvi) *			经修订和重述的Harmonic Inc.与帕特里克·哈什曼之间的控制权变更遣散协议，自2018年3月20日起生效
10.6 (xvii) *			Harmonic Inc. 与 Nimrod Ben-Natan 和 Ian Graham 各自签订的控制权变更分离协议的形式
10.7 (xviii) *			Harmonic Inc. 和 Walter Jankovic 之间截至 2023 年 5 月 10 日的录取通知书
10.8 (xix) *			Harmonic Inc. 与 Walter Jankovic 之间的控制权变更遣散协议，日期为 2023 年 5 月 22 日
10.9 (xx) *			Harmonic Inc. 和 Neven Haltmayer 之间经修订和重述的控制权变更遣散协议，日期为 2023 年 11 月 30 日
10.10 (xxi)			Harmonic Inc. 2002 年董事股票计划限制性股票单位协议
10.11 (xxii)			Harmonic Inc. 和 Plexus Services Corp. 之间的专业服务协议，日期为 2003 年 9 月 22 日
10.12 (xxiii)			2006 年 1 月 6 日对 Harmonic Inc. 和 Plexus Services Corp. 之间于 2003 年 9 月 22 日签订的《专业制造服务协议》的修正案
10.13 (xxiv)			Harmonic Inc. 与 Plexus Services Corp. 于 2007 年 11 月 26 日签订的 2007 年 9 月 22 日的《专业服务协议》附录 1
10.14 (xxv)			Harmonic Inc. 1995 年股票计划限制性股票单位协议
10.15 (xxvi)			信贷协议第五修正案，日期自2023年9月29日起，由Harmonic Inc.、Harmonic International GmbH和北卡罗来纳州摩根大通银行签订并由该修正案签署

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目录

10.16 (xxvii)			Harmonic Inc.与北卡罗来纳州摩根大通银行签订的截至2023年9月29日的总应收账款购买协议
10.17 (xxviii)			信贷协议，截至2023年12月21日，由贷款方Harmonic Inc.与作为行政代理人、swingline贷款人和信用证发行人的北卡罗来纳州花旗银行签订并相互签订的信贷协议
10.18 (xxiv)			Harmonic Inc.和Scopia Capital Management LP签订的合作协议于2021年4月9日生效。
21.1			Harmonic Inc. 的子公司
23.1			独立注册会计师事务所的同意
31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证
32.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证
97.1			2023 年 10 月 30 日的补偿回政策
101			注册人截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的以下材料采用行内可扩展商业报告语言（XBRL）格式，包括：截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表；（ii）截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并运营报表；（iii）截至2023年12月31日，12月31日止年度的综合收益表，2022年和2021年12月31日；(iv) 合并股东权益表截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度；（v）截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并现金流量表；以及（六）合并财务报表附注。
104			封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

        

* 表示与公司执行官或董事有关的管理合同或薪酬计划或安排。

† 注册人根据《证券法》颁布的第 406 条规定的保密处理，省略了本证物的部分内容，并单独向证券交易委员会提交了此类证物。

(i)此前曾作为公司截至2001年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(ii)此前曾作为公司截至2023年9月29日的三个月的10-Q表季度报告的附录提交。

(iii)此前曾在S-1表格33-90752上作为公司注册声明的附物提交。

(iv)此前曾作为公司2002年7月25日8-K表最新报告的附录提交。

(v)此前曾作为公司于2019年9月16日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(六)此前曾作为公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(七)此前曾作为公司于2019年9月16日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(八)此前曾作为公司截至2019年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(ix)此前曾作为公司于2020年6月2日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(x)此前曾作为公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(十一)此前曾作为公司于2020年6月2日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(十二)此前曾在S-1表格33-90752上作为公司注册声明的附物提交。

(十三)此前曾作为2022年8月22日S-8表格公司注册声明的附物提交。

(十四)此前曾作为公司2021年8月20日S-8表格注册声明的附物提交。

(xv)此前曾作为2022年8月22日S-8表格公司注册声明的附物提交。

(十六)此前曾作为公司于2018年3月26日提交的8-K表最新报告的附录提交。

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目录

(十七)此前曾作为公司于2018年3月26日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(十八)此前曾作为公司于2023年5月22日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(十九)此前曾作为公司于2023年5月22日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(xx)此前曾作为公司于2023年12月6日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(二十一)此前曾作为公司截至2017年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(二十二)此前曾作为公司截至2008年12月31日止年度的当前10-K表年度报告的附录提交。

(二十三)此前曾作为公司截至2008年12月31日止年度的当前10-K表年度报告的附录提交。

(二十四)此前曾作为公司截至2008年12月31日止年度的当前10-K表年度报告的附录提交。

(xxv)此前曾作为公司截至2017年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录提交。

(二十六)此前曾作为公司于2023年10月4日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(二十七)此前曾作为公司于2023年10月4日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(二十八)此前曾作为公司于2023年12月21日提交的8-K表最新报告的附录提交。

(xxix)此前曾作为公司于2021年4月12日提交的8-K表最新报告的附录提交。

项目 16。			表格 10-K 摘要

没有。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人特拉华州的一家公司Harmonic Inc. 已正式安排下列签署人于2024年2月16日在加利福尼亚州圣何塞市代表其签署本10-K表年度报告，并经正式授权。

谐波公司
来自：			/s/ 帕特里克·哈什曼
			帕特里克·哈什曼
			总裁兼首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本10-K表年度报告由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。

签名			标题			日期
/s/ 帕特里克·哈什曼			总裁兼首席执行官（首席执行官）			2024年2月16日
（帕特里克·哈什曼）
/s/ 沃尔特·扬科维奇			首席财务官（首席财务和会计官）			2024年2月16日
（沃尔特·扬科维奇）
/s/ 帕特里克·加拉格尔			主席			2024年2月16日
（帕特里克·加拉格尔）
/s/ 苏珊 G. 斯文森			董事			2024年2月16日
（苏珊·G·斯文森）
/s/ MITZI REAUGH			董事			2024年2月16日
（Mitzi Reaugh）
/s/ 大卫·克拉尔			董事			2024年2月16日
（大卫·克拉尔）
//DEBORAH L. CLIFFORD			董事			2024年2月16日
(黛博拉·克利福德）
/s/ 索菲亚·金			董事			2024年2月16日
（索菲亚·金）

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