irbt-20231230
0001159167假的2023FY11http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00011591672023-01-012023-12-3000011591672023-12-30iso421:USD00011591672024-01-26xbrli: 股票00011591672022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00011591672022-01-022022-12-3100011591672021-01-032022-01-010001159167美国通用会计准则:普通股成员2021-01-020001159167US-GAAP:额外实收资本会员2021-01-020001159167US-GAAP:留存收益会员2021-01-020001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-01-0200011591672021-01-020001159167美国通用会计准则:普通股成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:额外实收资本会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:留存收益会员2021-01-032022-01-010001159167美国通用会计准则:普通股成员2022-01-010001159167US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-010001159167US-GAAP:留存收益会员2022-01-010001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-0100011591672022-01-010001159167美国通用会计准则:普通股成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:留存收益会员2022-01-022022-12-310001159167美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001159167US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001159167US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001159167美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-12-300001159167美国通用会计准则:普通股成员2023-12-300001159167US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-300001159167US-GAAP:留存收益会员2023-12-300001159167US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-12-300001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:亚马逊公司会员2024-01-292024-01-290001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:亚马逊公司会员2024-01-312024-01-310001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-312024-01-310001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-31xbrli: pure0001159167IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-240001159167IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-242023-07-240001159167US-GAAP:后续活动成员2024-01-292024-01-29irbt: 员工00011591672022-01-022023-12-300001159167US-GAAP:后续活动成员SRT: 场景预测成员SRT: 最低成员2024-06-290001159167US-GAAP:后续活动成员SRT: 场景预测成员SRT: 最大成员2024-06-29irbt: 转租协议0001159167IRBT:产品退货补贴会员2022-12-310001159167IRBT:产品退货补贴会员2022-01-010001159167IRBT:产品退货补贴会员2021-01-020001159167IRBT:产品退货补贴会员2023-01-012023-12-300001159167IRBT:产品退货补贴会员2022-01-022022-12-310001159167IRBT:产品退货补贴会员2021-01-032022-01-010001159167IRBT:产品退货补贴会员2023-12-300001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2022-12-310001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2022-01-010001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2021-01-020001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2023-01-012023-12-300001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2022-01-022022-12-310001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2021-01-032022-01-010001159167IRBT:其他积分和激励措施会员的津贴2023-12-300001159167IRBT:2021 年 10 月 12 日之后进口并于 2021 年销售的产品会员IRBT: roombarobots 会员2022-01-022022-12-310001159167SRT: 最低成员US-GAAP:计算机设备成员2023-12-300001159167SRT: 最大成员US-GAAP:计算机设备成员2023-12-300001159167US-GAAP:家具和固定装置成员2023-12-300001159167SRT: 最低成员US-GAAP:机械和设备成员2023-12-300001159167SRT: 最大成员US-GAAP:机械和设备成员2023-12-300001159167US-GAAP:软件和软件开发成本会员SRT: 最低成员2023-12-300001159167US-GAAP:软件和软件开发成本会员SRT: 最大成员2023-12-300001159167US-GAAP:租赁持有量和租赁持有量改善成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT:亚马逊 Cominc 和 MartinMergersubinc 会员2023-07-242023-07-2400011591672023-10-012023-12-300001159167US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:应收账款会员IRBT: OneCustomer 会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:应收账款会员IRBT: OneCustomer 会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:客户集中度风险成员IRBT:亚马逊会员美国公认会计准则:销售收入净成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:客户集中度风险成员IRBT:亚马逊会员美国公认会计准则:销售收入净成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:客户集中度风险成员IRBT:亚马逊会员美国公认会计准则:销售收入净成员2021-01-032022-01-010001159167IRBT:机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT:机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2022-01-022022-12-310001159167IRBT: 机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT: 机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2022-01-022022-12-310001159167IRBT: 机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT: 机构成员IRBT:金融机构集中风险成员US-GAAP:现金和现金等价物成员2022-01-022022-12-310001159167IRBT:金融机构集中风险成员IRBT: 机构会员US-GAAP:现金和现金等价物成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT:金融机构集中风险成员IRBT: 机构会员US-GAAP:现金和现金等价物成员2022-01-022022-12-310001159167IRBT:已购买的成品会员US-GAAP:供应商集中度风险成员IRBT: OneSupplierMember2023-01-012023-12-300001159167IRBT:已购买的成品会员US-GAAP:供应商集中度风险成员IRBT: OneSupplierMember2022-01-022022-12-310001159167IRBT:已购买的成品会员US-GAAP:供应商集中度风险成员IRBT: OneSupplierMember2021-01-032022-01-0100011591672022-08-012022-08-3100011591672023-02-012023-02-2800011591672023-01-012023-06-3000011591672023-12-312023-12-3000011591672022-01-012022-12-310001159167国家:美国2023-01-012023-12-300001159167国家:美国2022-01-022022-12-310001159167国家:美国2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则:EME成员2023-01-012023-12-300001159167美国公认会计准则:EME成员2022-01-022022-12-310001159167美国公认会计准则:EME成员2021-01-032022-01-010001159167国家:日本2023-01-012023-12-300001159167国家:日本2022-01-022022-12-310001159167国家:日本2021-01-032022-01-010001159167IRBT:所有其他地区的成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT:所有其他地区的成员2022-01-022022-12-310001159167IRBT:所有其他地区的成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员IRBT:受限现金会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员IRBT:受限现金会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员IRBT:受限现金会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员IRBT: 定期贷款会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员IRBT: 定期贷款会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员IRBT: 定期贷款会员2023-12-300001159167US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:货币市场基金成员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310001159167US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:计算机设备成员2023-12-300001159167US-GAAP:计算机设备成员2022-12-310001159167US-GAAP:家具和固定装置成员2022-12-310001159167US-GAAP:机械和设备成员2023-12-300001159167US-GAAP:机械和设备成员2022-12-310001159167US-GAAP:租赁持有量和租赁持有量改善成员2023-12-300001159167US-GAAP:租赁持有量和租赁持有量改善成员2022-12-310001159167US-GAAP:软件和软件开发成本会员2023-12-300001159167US-GAAP:软件和软件开发成本会员2022-12-310001159167IRBT:其他地产工厂和设备会员2023-12-300001159167IRBT:其他地产工厂和设备会员2022-12-310001159167US-GAAP:专利技术成员2023-12-300001159167US-GAAP:专利技术成员2022-12-310001159167US-GAAP:商标名会员2023-12-300001159167US-GAAP:商标名会员2022-12-310001159167US-GAAP:客户关系成员2023-12-300001159167US-GAAP:客户关系成员2022-12-310001159167US-GAAP:分销权会员2023-12-300001159167US-GAAP:分销权会员2022-12-310001159167US-GAAP:非竞争协议成员2023-12-300001159167US-GAAP:非竞争协议成员2022-12-310001159167IRBT: AerisCleanTecag 会员2023-01-012023-12-300001159167IRBT: AerisCleanTecag 会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:运营费用会员2023-12-300001159167IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-12-300001159167IRBT:R会员隔夜融资利率有保障IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-242023-07-240001159167IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员美国公认会计准则:基准利率成员2023-07-242023-07-240001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:信贷协议会员IRBT:亚马逊公司会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-310001159167IRBT:信贷协议会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-252023-12-300001159167US-GAAP:循环信贷机制成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-07-24iso421:JPY0001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员SRT: 最大成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-01-012023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2022-12-310001159167US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:非指定成员SRT: 最大成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:非指定成员2023-12-300001159167US-GAAP:非指定成员2022-12-310001159167US-GAAP:ForexFordFord会员2023-04-010001159167US-GAAP:ForexFordFord会员2023-01-012023-04-0100011591672022-07-032022-10-010001159167US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-300001159167US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-12-310001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-12-310001159167US-GAAP:其他非流动资产成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-300001159167US-GAAP:其他非流动资产成员美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-12-310001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:应计负债会员2023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:应计负债会员2022-12-310001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他非流动负债成员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-12-310001159167US-GAAP:其他非营业收入支出成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:其他非营业收入支出成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:其他非营业收入支出成员2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-01-012023-12-300001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-01-022022-12-310001159167美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:ForexFordFord会员2021-01-032022-01-01irbt: 投票irbt: 计划00011591672018-05-2300011591672020-05-2100011591672020-05-212020-05-2100011591672022-05-2700011591672022-05-272022-05-270001159167美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-12-300001159167美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-022022-12-310001159167美国公认会计准则:销售成员成本2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:研发费用会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:研发费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:销售和营销费用会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:销售和营销费用会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:销售和营销费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:一般和管理费用会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:一般和管理费用会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:一般和管理费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最大成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-12-300001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2021-01-020001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-01-010001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001159167US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-12-300001159167SRT: 最低成员US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-12-300001159167SRT: 最大成员US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:绩效股成员2023-12-300001159167US-GAAP:绩效股成员2021-01-020001159167US-GAAP:绩效股成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:绩效股成员2022-01-010001159167US-GAAP:绩效股成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:绩效股成员2022-12-310001159167IRBT:亚马逊公司会员2023-12-302023-12-300001159167US-GAAP:后续活动成员IRBT:亚马逊公司会员2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP:州和地方司法管辖区成员2023-12-30irbt: 分段0001159167US-GAAP:非美国会员US-GAAP:地理集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:非美国会员US-GAAP:地理集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:非美国会员US-GAAP:地理集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:国内目的地成员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:国内目的地成员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:国内目的地成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP:地理分布外国会员2023-01-012023-12-300001159167US-GAAP:地理分布外国会员2022-01-022022-12-310001159167US-GAAP:地理分布外国会员2021-01-032022-01-01
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-K
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 30 日, 2023
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
委员会文件编号001-36414
iRobot 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
特拉华77-0259335
(州或其他司法管辖区
公司或组织)
(美国国税局雇主
证件号)

8 克罗斯比大道
贝德福德, MA01730
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(781430-3000
(注册人的电话号码,包括区号)
_______________________________________________ 

根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股,面值0.01美元IRBT纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12(g)条注册的证券:无
根据《证券法》第405条的规定,用复选标记注明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的  þ没有¨
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条,用复选标记注明注册人是否无需提交报告。是的¨        没有  þ
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有¨
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器加速过滤器¨
非加速过滤器¨规模较小的申报公司
新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。     
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。       
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行追回分析的重述。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的没有þ
注册人的非关联公司持有的普通股的总市值约为 $1.2根据2023年7月1日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)在纳斯达克全球精选市场上公布的普通股出售量计算的10亿美元。
截至 2024 年 1 月 26 日,有 27,964,564注册人已发行普通股的股份。
以引用方式纳入的文档
注册人打算在截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内,根据第14A条提交一份最终的委托书。此类委托书的部分内容以引用方式纳入本10-K表格的第三部分。



目录
iRobot 公司
10-K 表格的年度报告
截至 2023 年 12 月 30 日的年度
目录
 
  页面
第一部分
第 1 项。
商业
3
第 1A 项。
风险因素
11
项目 1B。
未解决的员工评论
26
项目 1C。
网络安全
26
第 2 项。
属性
27
第 3 项。
法律诉讼
27
第 4 项。
矿山安全披露
27
第二部分
第 5 项。
注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
28
第 6 项。
已保留
29
第 7 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
30
项目 7A。
关于市场风险的定量和定性披露
48
第 8 项。
财务报表和补充数据
50
第 9 项。
会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
84
项目 9A。
控制和程序
84
项目 9B。
其他信息
84
项目 9C。
有关阻止检查的外国司法管辖区的披露
84
第三部分
第 10 项。
董事、执行官和公司治理
85
项目 11。
高管薪酬
85
项目 12。
某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
85
项目 13。
某些关系和关联交易,以及董事的独立性
85
项目 14。
主要会计费用和服务
85
第四部分
项目 15。
附录和财务报表附表
86
项目 16。
10-K 表格摘要
89

2

目录
第一部分
 
第 1 项。    商业
本10-K表年度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,并受这些条款规定的 “安全港” 约束。本10-K表年度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述,包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标、新产品销售、产品开发和供应计划、发布和制造、满足消费者需求的能力、潜在市场和互联消费者群的扩张、我们产品的差异化因素、我们的消费机器人、我们的竞争对手的陈述战略、我们的市场地位、产品的市场接受度、收入确认、利润、收入增长、收入构成、我们的收入成本、出货单位、平均销售价格、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和薪酬成本、我们的信用和信用证额度、季节性因素、促销活动和关税的影响、完善价值主张和相关结果的努力、缓解供应链的努力挑战、机器人生产计划、战略联盟、产品整合计划、流动性以及与此类活动相关的成本控制措施和成本节约的影响,以及我们的运营重组计划的实施均为前瞻性陈述,是根据这些安全港条款作出的。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“期望”、“可能”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”,或其他类似术语和此类术语的否定形式。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们在 “风险因素” 部分和本10-K表年度报告的其他地方更详细地讨论了其中某些风险,我们敦促您在评估我们的前瞻性陈述时考虑风险和不确定性。此外,这些前瞻性陈述仅代表截至本10-K表年度报告发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务更新我们的前瞻性陈述以反映本10-K表年度报告发布之日之后发生的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。
iRobot 及其风格化标志、Roomba、Roomba Combo、Clean Base、iRobot 操作系统、iRobot Genius Home Intelligenis、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava jet、AeroForce、AllergenLock、Better Together、PerfectEdge、PerfectEdge、Perfecte边缘。而且 Between.、Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM 和 Virtual Wall 中的细节是iRobot Corporation(连同其子公司 “iRobot”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)的商标。
概述
iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司,致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借超过30年的人工智能(“AI”)和先进的机器人经验,我们专注于建造周到的机器人并开发智能家居创新,以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合包含互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合,我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围,以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。
自1990年成立以来,我们通过软件、电子和硬件的紧密集成,积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。继2002年推出Roomba机器人吸尘器(“RVC”)之后,我们在全球销售了超过5000万台消费类机器人,成为全球市场领先的消费类机器人创新者,在全球多个主要地理区域均有强大的影响力。我们的核心技术是可重复使用的构件,我们会对其进行调整和扩展,以创建下一代机器人平台。我们认为,这种方法可以加快上市时间,同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot 操作系统增强了这些功能。iRobot OS 的软件智能为我们的互联机器人地板护理产品组合提供了动力,从而实现了更多的新功能和周到的数字体验,从而改善了整体清洁性能、个性化和控制力。通过利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资,iRobot OS使消费者能够更好地控制机器人的工作地点、时间和方式,与其他智能家居设备的简单集成,提供深思熟虑的建议以进一步增强清洁体验,以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信,iRobot 操作系统中的功能将有助于支持我们的长期愿景,即建立一个涵盖更广泛机器人的更大生态系统。我们相信,我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标,使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场,并利用更广泛的机器人预期增长。
3

目录
终止合并协议
正如先前披露的那样,2022年8月4日,我们与特拉华州的一家公司亚马逊公司(“母公司” 或 “亚马逊”)和特拉华州的一家公司、亚马逊的间接全资子公司Martin Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)签订了合并协议和计划(“原始合并协议”),除其他外,规定将Merger Sub与iRobot合并,iRobot幸存下来作为母公司的全资子公司进行合并(“合并”),以及合并协议(定义为准)所考虑的其他交易见下文),“交易”)。2023 年 7 月 24 日,我们、亚马逊和 Merger Sub 订立了对原始合并协议的修正案(“修正案”,以及经修正案修订和补充的原始合并协议,即 “合并协议”)。该修正案调整了合并对价,以反映定期贷款的产生。
2024 年 1 月 28 日,我们和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的相互终止协议(“终止协议”)。合并协议的终止已获得我们董事会的批准。根据终止协议的条款,亚马逊于2024年1月29日向我们支付了先前商定的9,400万美元(“家长解雇费”)的现金。由于合并协议终止以及从亚马逊收到了9,400万美元的母公司解雇费,我们支付了1,880万美元的与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款,我们申请了3500万美元来偿还部分定期贷款。剩余的4,000万美元家长解雇费将存入限制性账户,用于将来还款定期贷款,但使用此类金额购买库存的权利有限。
2023 年财务业绩
我们2023财年的总收入为8.906亿美元,较2022财年的11.834亿美元收入下降了24.7%。从地域上看,国内收入下降了1.866亿美元,下降了30.3%,国际收入下降了1.062亿美元,下降了18.7%。从2022年开始,我们的收入表现受到零售商和分销商订单减少的影响,这主要是由于消费者信心下降以及由此产生的支出。整体市场状况仍然充满挑战,在整个2023年,我们看到欧洲、中东和非洲、日本和美国的竞争加剧。近年来,随着地板护理领域竞争的加剧,我们将部分市场份额让给了竞争对手的竞争者。2023 年,我们专注于管理现金和执行我们的近期机器人地板护理路线图,同时努力获得必要的监管批准以完成与亚马逊的交易。为了实现今年的目标并为成功做好准备,我们继续实施各种减少开支的措施,包括裁员。在2022年第三季度,我们裁员并解雇了约100名员工。在 2023 财年第一季度,我们进一步裁员了大约 85 名员工。我们在2023年底拥有1,113名员工,自2022财年第二季度以来共裁员325人。除了裁员外,我们还在2023财年第二季度签署了另外两份转租协议,以转租部分总部。2023 年,我们还缩减了工作媒体和其他需求挖掘活动,限制了对非机器人产品类别的投资,并尽量减少了新招聘人数。与上一财年相比,这些行动使2023财年的运营费用总共减少了1.302亿美元。2023 年,我们继续谨慎管理库存,使其达到更符合当前运行率和业务季节性的水平。截至2023年12月30日,我们的库存余额为1.525亿美元,比2022财年末减少了1.328亿美元。为了提高我们的流动性,我们在2023年7月签订了2亿美元的定期贷款,为我们的持续运营提供资金。
战略和 2023 年亮点
我们的战略包含重要的短期和长期要素,每个要素都旨在推动可持续的盈利增长。在短期内,我们专注于在终止与亚马逊的合并后稳定我们的公司。这种稳定努力的关键是在短期内实施运营重组计划,以使我们的成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致,并提高盈利能力,包括通过以下财务和战略举措:
通过以更有利的条件与联合设计和合同制造合作伙伴签订协议,显著降低销售成本,从而实现毛利率的提高;
通过增加对低成本地区的非核心工程职能的离岸外包,减少研发支出;
集中全球营销活动,整合机构支出以减少销售和营销费用,同时提高需求创造活动的效率,以更具成本效益的方式推动销售;
评估和精简我们的全球实体结构,以消除不必要的房地产支出和法人实体成本,提高运营效率;以及
将我们的产品路线图重点放在机器人地板护理领域的核心价值驱动因素上。
这些短期变化旨在使我们恢复盈利能力,并确保为长期战略增长计划提供资金所需的流动性。
4

目录
从长远来看,我们认为,持续关注创新对于保持机器人地板护理领域的领导地位是必要的。我们通常在最新产品中提供新的、高价值的功能和特性。我们还专注于优化我们的创新,将这些能力扩展到我们的产品组合。除了继续推进设计精美、高性能的硬件平台外,我们在研发方面的投资还通过利用我们广泛的人工智能、家庭理解和机器视觉能力来支持iRobot OS的持续发展。我们相信,软件智能对于区分我们的地板护理机器人和其他家居创新将越来越重要。客户对更多二合一机器人清洁器的需求持续增长,2023年期间,我们推出了几项以二合一机器人清洁器为中心的重要新创新,同时还采取措施保护我们的创新,包括:(i)我们对iRobot操作系统进行了两次升级,为我们的整个WiFi连接地板清洁机器人产品组合提供了新功能和数字体验;(ii)2023年9月,我们推出了Roomba Combo i5+、Roomba Combo j5+,Roomba j9+ 和 Roomba Combo j9+,我们最强大、最智能的机器人。
除了我们致力于推动机器人地板护理的创新外,我们的战略还要求我们继续投资,以确保我们的客户获得尽可能好的产品体验,并确保他们持续使用我们的产品。我们认为,高度满意的iRobot客户更有可能向他人推荐我们的产品,并在其所有权过程中直接向我们购买更多产品和配件。因此,我们计划投资于旨在提升iRobot体验的特性和功能,并投资于我们的客户服务组织。我们将继续采取措施进一步增强我们的客户服务能力,并将继续专注于提高我们的客户满意度。
从长远来看,我们对创新的关注——包括开发和保护关键机器人技术以及留住机器人领域的关键人才——将使我们能够随着时间的推移在机器人地板护理领域以及其他机器人类别中开发新产品。
科技
自2002年推出Roomba以来,我们一直在追求创新,推出了各种强大的特性和功能,这些特性和功能受到了客户的好评,帮助扩大了我们的消费类机器人技术和类别领先地位,并进一步扩大了我们的产品组合。在过去的几年中,我们一直专注于研发计划,通过将设计精美的高性能硬件与周到的智能相结合,提升 iRobot 体验。我们相信,这种方法使我们能够提高整体清洁功效和性能,提高产品的自主性,并对机器人的清洁方式、时间和地点进行个性化控制。我们相信,我们的产品将继续因其软件智能而与众不同,因此正在相应地投资我们的iRobot操作系统。通过Amazon Web Services利用我们强大的连接和云基础架构以及机器人中不断增强的处理能力,我们建立了家庭知识云,该云可以快速、经济地支持向全球客户无线交付新的数字功能和增强功能。该基础架构还使我们能够收集宝贵的性能数据,帮助我们识别和修复产品性能问题,提高支持团队的效率,并为我们的短期和长期产品路线图提供信息。
我们的开发路线图是由我们的产品管理团队、客户与支持团队之间的互动、广泛的消费者研究和调查以及上文讨论的对我们机器人在该领域的大量性能数据的分析制定的。我们相信,iRobot 操作系统将继续在我们为地板清洁机器人和其他家居创新提供新特性和功能方面发挥关键作用。我们还计划继续利用最近和持续的对包括人工智能、家庭理解和机器视觉在内的一系列技术和界面的投资,这些技术和接口将进一步提高清洁效率,使我们的产品更易于使用和性能更好,增加用户对我们产品的信任以成功完成任务,并将我们的产品紧密地融入用户的生活方式。
产品与服务
我们出售各种产品,旨在使人们能够在家中和周围做更多的事情。我们相信,我们的家居地板清洁机器人提供了一种更好的清洁方式,使人们摆脱了重复、耗时的家居清洁任务,从而为客户带来了引人注目的独特价值。为了确保持续采用我们的机器人,我们计划继续投资必要的数字、数据和物理产品,以进一步提高机器人的清洁效率,提供必要的情报,无需用户干预即可成功完成任务,并提供个性化清洁控制,使机器人无缝融入其主人的生活方式。
我们的产品和服务包括以下产品:
家居维护产品:地板护理机器人
Roomba 组合-Roomba Combo 于 2022 年底首次推出,可同时进行拖地和吸尘。在 2022 年,我们推出了 Roomba Combo j7+,而在 2023 年 9 月,我们推出了 Roomba Combo i5+、Roomba Combo j5+、Roomba j9+ 和 Roomba Combo j9+,这是我们最强大、最智能的机器人。我们还推出了深思熟虑的 iRobot 操作系统功能 Dirt Detective 和 SmartScrub,这是我们最新的差异化清洁自动化功能。
5

目录
Roomba — 我们目前根据功能和性能特点以不同的价位提供多种Roomba地板吸尘机器人。我们的WiFi连接的Roomba机器人由iRobot OS提供支持,该操作系统利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资,为消费者提供对我们产品的更大控制,与其他智能家居设备的简单集成,为进一步增强清洁体验提供建议,以及通过多个机器人共享和传输家庭知识的能力。为了帮助确保我们的 Roomba 机器人发挥最佳性能,我们还销售 Roomba 配件和消耗品,包括 Clean Base® 自动污物处理、清洁底座的备用污物处理袋、过滤器、刷子和电池。
布拉瓦— 我们目前提供专为硬地板设计的 Braava 系列自动地板拖地机器人。我们连接无线网络的 Braava 机器人也由 iRobot 操作系统提供支持。为了帮助确保我们的 Braava 机器人发挥最佳性能,我们还销售 Braava 配件和消耗品,包括清洁液、可清洗和一次性拖把垫、备用水箱和电池。
服务 — 我们为我们的地板护理机器人提供延长保修期,包括在美国承保意外损坏的选项。
销售和分销渠道
我们通过分销商和零售渠道以及我们网站上的在线商店和我们的家庭应用程序销售我们的机器人地板护理产品。在2023财年、2022年和2021财年,对非美国客户的销售分别占总收入的51.9%、48.0%和51.8%。在2023财年、2022年和2021财年,我们分别从一家零售商那里创造了总收入的24.0%、22.6%和21.8%。
在美国、加拿大、日本和欧洲大部分地区,我们主要通过零售商网络销售消费品。为了支持这些零售商,我们设有内部销售、营销和产品管理团队。这些地区的某些小型零售业务由我们直接向其销售产品的分销商提供支持。在世界其他地区,我们的产品主要通过国内分销商网络销售,这些分销商向各自国家的零售商店转售。这些分销商得到我们的国际销售和产品营销团队的支持。
我们的零售和分销商网络是我们产品的主要分销渠道。不断增长的直接面向消费者的销售渠道是对我们的零售和分销商网络的补充。在2023财年、2022年和2021财年,对消费者的直接销售分别占总收入的20.4%、16.4%和12.0%。
客户服务和支持
我们还提供持续的客户服务和支持。消费者客户服务代表,其中大多数是外包服务组织或我们的分销合作伙伴的员工,他们接受了有关我们消费品技术复杂性的广泛培训。我们的支持活动侧重于通过解决技术问题或维修我们的产品来帮助客户享受我们的产品并优化其性能。由于我们的绝大多数地板清洁机器人都实现了Wi-Fi连接,我们可以直接通过iRobot HOME应用程序提供客户支持,我们的客户服务代表可以使用视频聊天工具并远程访问机器人性能信息,以识别相关的问题和行为,从而更高效、更有效地排除和解决客户的问题和疑虑。此外,这种连接使我们能够提供直接营销材料,并为现场机器人提供新功能和增强功能。
由于我们产品的模块化特性,我们的支持团队通常能够帮助客户自己修复问题,并辅之以经iRobot认证的技术人员,如果无法及时解决问题,他们会进行维修。在我们努力提供响应迅速的支持时,客户使用各种渠道联系我们的客户服务团队,包括我们的网站、电子邮件、社交媒体和电话,该渠道现在包括便捷的回电功能,可帮助减少等待时间。我们认为,为我们的机器人即服务产品的订阅者提供专门的支持人员是另一个重要的差异化因素,可以帮助我们推动这些服务的采用,使我们能够提升地板护理机器人的实用性,提高整体客户满意度并最大限度地提高持续留存率。
市场营销和品牌
在销售和营销团队的支持下,以及与国内分销商的合作,我们通过广泛的零售合作伙伴网络向最终用户销售我们的消费类机器人。此外,我们通过我们在全球的电子商务渠道直接向消费者销售商品,并不断改善我们的网站和家庭应用程序上的购买体验。对于寻求有关我们产品信息的消费者,iRobot网站展示了我们的品牌,使消费者能够进一步了解我们的产品,包括最新的产品创新,并实现直接面向消费者的销售。该网站还为寻求备件和配件的车主以及排除可能的问题和联系客户支持部门起着重要的售后作用。
我们的营销策略是提高消费者对iRobot产品组合的认识和兴趣,并通过我们的零售和直接面向消费者的渠道将这种兴趣转化为销售。我们的销售和营销费用占22.6%,24.8%
6

目录
以及2023财年、2022年和2021财年分别占我们总收入的18.5%。我们预计将继续通过各种媒体、直销和公共关系投资全国广告,以推动消费者需求并进一步建立品牌知名度。
2023年的营销亮点包括推出周到的iRobot操作系统功能Dirt Detective和我们最新的清洁自动化功能SmartScrub。我们还支持成功推出 Roomba Combo i5+、Roomba Combo j5+、Roomba j9+ 和 Roomba Combo j9+。与这些具体举措相关的是,我们继续为关键的营销、广告和公共关系工作提供资金,以扩大iRobot和适用产品品牌,激发消费者对我们产品的兴趣,保持客户口碑,鼓励现有客户重复购买并激励新客户购买我们的产品,从而建立需求创造能力。由于我们预计市场状况将持续到2024年,因此我们计划在2024财年仔细调整工作媒体和其他需求生成活动,使其与预期收入保持一致,同时限制对非机器人产品类别的营销投资。
制造业
我们的核心竞争力是机器人的设计、开发和营销。我们的制造战略是将非核心能力(例如机器人的生产)外包给擅长制造的第三方实体。通过依靠机器人的外包制造,我们可以将我们的工程专业知识集中在机器人和相关技术的设计上。
制造新产品需要我们的产品设计师、运营团队和合同制造商之间建立密切的关系,并酌情与一系列组件和原材料供应商建立密切的关系。使用多种工程技术,我们的产品在早期开发阶段被引入选定的生产设施,并在模具最终确定和批量生产开始之前将制造业提供的反馈纳入设计中。因此,我们相信我们可以显著缩短将产品从设计阶段转移到批量生产交付所需的时间,从而提高质量和产量。新产品推出后,我们将重点执行一项多年计划,通过提高产量和成本优化举措相结合来提高其盈利能力。为了帮助我们高效地完成来自全球零售商和消费者的订单,我们与第三方物流合作伙伴以及一系列海运和空运提供商密切合作。
根据我们与合同制造商达成的协议,制造商向我们提供特定数量的产品,这些产品符合我们根据历史趋势以及销售和产品管理职能部门的分析得出的需求预测。我们认为,我们已经采取措施实现制造多元化,从而使我们在多个地区的多家合同制造商的总产量相对平衡,而且绝大多数产量是双重来源的。鉴于近年来市场状况和消费者需求的重大变化,我们在运营灵活性方面向前迈进,到2023年每天生产大约1,000个机器人,每天生产40,000个机器人。因此,我们认为我们完全有能力进一步降低2024年底的库存水平,优化多个合同制造商和地区的生产水平,满足旺季需求并快速应对不断变化的市场状况。我们将消费品的制造外包给在中国南方和马来西亚设有工厂的多家合同制造商,我们预计将在2024年初在亚洲进一步扩张。
2023 年,我们在应对上一年影响我们业务的供应链挑战方面取得了重要进展。更具体地说,为了进一步利用我们的产量,我们酌情整合了生产线,以提高制造和运输的成本效率。此外,我们精心管理了运输成本,重新设计了现有库存,并与我们的客户团队和零售商密切合作以管理库存水平。我们还继续努力扩大马来西亚的制造能力,优化我们在中国和马来西亚的合同制造商的生产。我们认为,马来西亚的产量以及2024年初亚洲的进一步扩张将有助于我们减少当前美国关税的潜在风险,这些关税预计将于2024年5月开始恢复,并有助于减轻与仅将生产集中在中国有关的地缘政治风险。我们希望通过我们在组件认证和设计模块化方面的双重采购计划,继续在供应连续性和弹性方面受益。我们还预计将进一步依赖合同制造商成熟的供应链及其在制造设计方面的专业知识和组件灵活性。我们计划抓住机会从第三方采购组件,在某些情况下,还要近乎完成的机器人设计。
7

目录
研究和开发
我们的研发团队开发新的软件和硬件产品,并改进和增强我们现有的软件,以满足客户需求和新兴趋势。我们相信,我们未来的成功取决于我们继续开发新产品和产品配件,以及为现有产品增强和开发新应用的能力。在2023财年、2022年和2021财年,我们的研发支出分别为1.441亿美元、1.665亿美元和1.613亿美元,占收入的16.2%、14.1%和10.3%。展望2023年以后,我们将把产品路线图重点放在核心价值驱动因素上,并暂停所有与非地板护理创新相关的工作,包括空气净化、机器人割草和教育。我们还打算将非核心工程职能外包到成本较低的地区。我们将继续投资于研发,以响应和预测客户需求,并使我们能够在地板护理类别中推出将继续满足我们现有市场领域的新产品。我们计划继续投资软件智能、更高价值的机器人技术、计算机视觉、机器学习和复杂的机械设计,以改善我们机器人的核心功能。
我们的研发由专门从事特定项目的团队进行,这些团队主要位于我们位于马萨诸塞州贝德福德的总部。
竞争
机器人市场,包括地板清洁机器人,竞争激烈,发展迅速,并受不断变化的技术、不断变化的客户需求和期望以及越来越多的竞争公司和产品的影响。随着我们的地板清洁机器人性能、功能和特性的进步,我们相信消费者越来越愿意考虑将我们的产品作为传统吸尘器和湿地板清洁产品的替代品。在过去的两年中,将吸尘和拖地功能整合到单一产品中的地板清洁机器人(“二合一机器人”)越来越受到消费者的欢迎。许多知名公司已经开发出可以直接与我们的产品竞争的机器人,而且我们的许多竞争对手的财务和其他资源比我们拥有的要多得多。我们的机器人清洁竞争对手包括消费电子和消费电器公司,例如三星、LG、松下、小米、Cecotec、日立、伊莱克斯、美的和鲨鱼,提供机器人产品的传统地板清洁品牌,例如戴森、比塞尔和胡佛,以及主要专注于机器人清洁的公司,例如Ecovacs、Roborock、Dreame、Neato和iLife。此外,其中许多竞争对手现在都在销售二合一地板清洁机器人。我们认为,机器人市场的主要竞争因素包括产品功能、预期任务的性能、系统运行的总成本和整体感知价值,包括维护和支持、易用性、与现有设备的集成、质量、可靠性、品牌和声誉。
我们成功竞争的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发、客户支持领域的持续表现,以及在我们的产品中利用我们的iRobot OS平台的能力。我们将继续致力于为产品的持续改进和新的机器人地板清洁机器人的开发提供资金,以提供清洁性能、创新特性和功能、质量和整体价值,从而吸引消费者。我们计划通过各种销售、营销和支持活动来补充这些投资,我们认为这些活动对于刺激客户需求以及维持和提高客户满意度是必要的。
知识产权
我们相信,我们的持续成功在很大程度上取决于我们的专有技术、技术能力和员工持续创新的能力。知识产权的所有权是我们业务的重要因素。这包括美国和许多外国的专利、版权、商标、服务标志、商业外观和其他形式的知识产权。我们目前拥有大量专利,还提交了许多其他专利申请。截至2023年12月30日,我们拥有556项美国专利、1,000多项外国专利、其他外观设计注册,全球还有350多项专利申请待批。虽然我们的美国专利于2021年开始到期,但没有任何一项知识产权单独负责保护我们的产品。我们将继续在适当的时间和地点提交和起诉专利(或外观设计注册,如适用)申请,以保护我们在专有技术中的权利。我们还鼓励我们的员工继续发明和开发新技术,以保持我们在市场上的竞争力。我们目前的专利,或我们以后可能获得的专利,有可能被成功质疑或全部或部分失效。我们也有可能无法为待处理的专利申请或我们寻求保护的其他发明获得已颁发的专利。在这方面,我们有时允许某些知识产权在适当情况下失效或被放弃。我们也有可能将来不会开发可获得专利的专有产品或技术,或者颁发给我们的任何专利可能不会为我们提供任何竞争优势,或者他人的专利会损害或完全阻碍我们的经商能力。
我们在美国的注册商标包括 iRobot 及其风格化徽标、Roomba、Clean Base、Roomba Combo、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava jet、AeroForce、AllergenLock、Better Together、PerfectEdge、Corners。边缘。还有介于两者之间的细节。、Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM 和 Virtual Wall。我们的商标 iRobot,
8

目录
Roomba、Braava、Braava jet、Better Together、Root、Clean Map、Imprint、PerfectEdge、Terra、Virtual Wall和某些其他商标也已在部分外国注册。
我们保护专有权利的手段可能不充分,我们的竞争对手可能会独立开发与我们相似的技术。法律保护仅为我们的技术提供有限的保护。许多国家的法律在保护我们的所有权的程度上不如美国法律。尽管我们努力保护我们的所有权,但未经授权的各方过去曾尝试,并将来可能会尝试复制我们产品的某些方面或获取和使用我们认为是专有的信息。我们的一些竞争对手寻求主要通过激进的定价和低成本结构进行竞争,同时侵犯我们的知识产权。
2019年10月15日,我们在马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja运营有限责任公司及其关联实体(“SharkNinja”)提起专利侵权诉讼,指控其侵犯了机器人吸尘器相关技术的五项专利。此外,我们以侵犯三项美国专利为由寻求对SharkNinja的初步禁令。SharkNinja同时要求宣布iRobot拥有的十三项美国专利不侵权。2019年11月26日,马萨诸塞州联邦地方法院驳回了iRobot的初步禁令动议,该案目前暂时搁置,等待针对美国专利审判和上诉委员会裁决的一项或多项上诉的结果。2021年1月28日,我们在美国国际贸易委员会(“ITC”)和马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja提起诉讼,理由是另外五项与机器人吸尘器相关的美国专利遭到专利侵权。该审判于2022年1月开始。2022年10月,我们在国际贸易委员会针对SharkNinja的专利侵权诉讼中获得了有利的初步裁决。该裁决认定SharkNinja侵犯了iRobot所主张的多项专利的有效主张,建议国际贸易委员会发布命令,禁止进口各种侵权的SharkNinja机器人清洁产品。
我们无法保证我们在针对第三方的其他专利侵权索赔中胜诉。第三方也可能围绕我们的专有权利进行设计,如果围绕我们的专有权利的设计在市场上获得好评,这可能会降低我们受保护产品的价值。此外,如果我们的任何产品或产品所依据的技术受第三方专利或其他知识产权的保护,我们可能会受到各种法律诉讼。我们无法向您保证我们的产品不会侵犯他人持有的专利,也无法保证将来不会侵犯他人持有的专利。我们过去曾收到过与我们的各种机器人产品中使用的技术有关的第三方来文,这些通信涉嫌侵犯专利或侵犯其他知识产权。其中一些指控已导致在外国司法管辖区对iRobot提起诉讼。针对这些通信,我们已经联系了这些第三方,以表达我们的真诚信念,即我们没有侵犯相关专利或以其他方式侵犯这些当事方的权利。如果已提起诉讼,我们将为iRobot辩护,使其免受指控。我们无法向您保证,我们不会收到这些当事方的进一步信函,不会受到他人的其他侵权指控,也无法向您保证 iRobot 将在任何正在进行或随后提起的诉讼中占上风。为了执行我们的知识产权、保护我们的商业秘密、确定他人所有权的有效性和范围,或者为侵权或无效、挪用或其他索赔进行辩护,可能需要提起诉讼。任何此类诉讼都可能导致巨额费用和资源转移。此外,此类诉讼产生的任何和解或不利判决都可能要求我们获得许可才能继续使用索赔所涉技术,或者以其他方式限制或禁止我们使用该技术。我们可能无法按可接受的条款获得任何所需的许可证。如果我们尝试围绕有争议的技术进行设计,或者寻找其他合适的替代技术提供商以允许我们继续提供适用的软件或产品解决方案,则我们的软件或产品解决方案的持续供应可能会中断,或者我们推出新的或增强的软件或产品可能会大大延迟。
季节性
从历史上看,与上半年相比,我们在下半年的收入有所增加,这在很大程度上是由于季节性假日需求。在2023财年、2022年和2021财年,我们下半年的消费品收入分别占我们年度消费品收入的55.4%、53.7%和57.3%。与上半年相比,由于为支持季节性假日需求而开展的营销活动增加,我们在下半年的销售和营销费用也有所增加。在2023财年、2022年和2021财年,我们在下半年的销售和营销费用分别占整个财年销售和营销支出的50.3%、53.3%和56.0%。尽管我们的2023年运营计划纳入了缩减的工作媒体和其他需求挖掘活动,但我们仍然预计,除非或直到我们成功推出有可能在上半年产生更强销售的新产品,否则我们的大部分收入以及销售和营销费用将在任何给定财年的下半年产生。
9

目录
法规
我们的业务需要遵守美国和国外有关隐私、数据保护和数据安全的各种法律和法规。特别是,我们在隐私以及收集、共享、使用、处理、披露和保护个人信息和其他用户数据方面受众多美国联邦、州和地方法律法规以及外国法律和法规的约束,包括《通用数据保护条例》(“GDPR”)和《加州消费者隐私法》。此外,我们业务运营的全球性质也带来了各种国内外监管挑战,使我们受诸如《美国反海外腐败法》、《英国贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律等法律和法规的约束。我们的产品可能受到美国出口管制,包括美国商务部的《出口管理条例》、财政部外国资产控制办公室制定的各种经济和贸易制裁法规,以及美国、中国和我们开展业务的其他司法管辖区政府制定的贸易政策和关税。
这些领域的法律,尤其是与数据隐私相关的法律,都在以不可预测的方式不断变化和演变。这些领域的新法律法规以及对这些法律(及其衍生法律)的遵守都可能对我们的业务产生不利影响。如果我们不遵守这些法律,我们可能会承担重大责任和其他处罚。
我们还受国际和美国联邦、州和地方法律和法规的约束,这些法律和法规旨在保护环境、监管能源效率和规范向环境的排放。我们认为,我们的政策、做法和程序经过适当设计,可以防止不合理的环境损害风险和相关的财务责任。迄今为止,环境控制法规尚未对我们的整体运营产生重大不利影响。
人力资本
截至 2023 年 12 月 30 日,我们有 1,113 名全职员工。我们大约 30% 的员工在美国境外。我们在美国的员工都没有工会代表。在某些外国子公司,工会或工人委员会代表我们的部分员工。迄今为止,我们没有遇到过停工的情况,我们相信我们与员工关系良好。
文化和工作环境
在过去的三十年中,iRobot创造并扩大了一种独特的文化,其基础是促进发明、发现和技术探索,为下一代家庭追求实用和增值的机器人产品。iRobot致力于吸引和留住最优秀和最聪明的人才,利用新的视角、想法、技能、语言和文化背景,为个人提供充分发挥潜力的资源。我们组建了一支由才华横溢、积极进取和独特的人才组成的全球团队,为我们的员工提供机会,让他们在帮助公司蓬勃发展的同时也促进他们的职业发展,从而产生切实的影响。此外,对科学、技术、工程和数学(“STEM”)教育未来的承诺进一步塑造了iRobot的文化。这项工作涵盖我们的教育机器人、一系列补充教育资源和我们的 STEM 推广计划,该计划侧重于吸引和激励所有年龄段的学生更多地了解机器人。我们定期与世界各地的员工沟通,并在适当时定期举行虚拟市政厅会议和面对面论坛,以帮助员工随时了解情况。
支撑我们文化的是持续的承诺,即确保我们的员工、客户和供应商受到尊严和尊重。我们努力保持一个没有暴力、骚扰、恐吓和其他不安全或破坏性条件的工作场所。我们的政策是提供安全健康的工作场所,遵守适用的安全和健康法律法规以及内部要求。此外,员工的安全和健康对我们至关重要。自 COVID-19 疫情高峰以来,我们已经实施或修改了广泛的政策和做法,以帮助支持身心健康,同时保持全球员工的生产力。
薪酬、奖励和福利
除了具有竞争力的基本工资外,我们还提供基于激励的薪酬计划,以奖励与关键指标相关的绩效。我们还以限制性股票单位补助和有竞争力的休假政策的形式提供薪酬。我们提供全面的福利选择,包括退休储蓄计划、医疗保险、处方药福利、牙科保险、视力保险、人寿和伤残保险、健康储蓄账户、灵活支出账户和员工股票购买计划等。
我们致力于员工的持续发展。我们通过领导力培训、管理培训、指导计划和教育援助等计划,为个人和技术发展提供机会。我们不断发展吸引和留住人才的方法——从制定明确的招聘流程到继续提高我们的薪酬和福利待遇。
10

目录
iRobot IDea(包容性、多元化、公平性和接受度)
iRobot 是一个包容性组织,致力于寻找最优秀和最聪明的人才来帮助我们满足全球业务需求。我们很高兴欢迎新的视角、想法、技能、语言和文化背景加入我们的全球 iRobot 大家庭。
iRobot 社区建立在来自世界各地才华横溢的人才的不同视角、信念和背景之上,他们都参与塑造了我们作为一个组织的面貌。加强全球员工队伍的多元化使iRobot能够将我们的集体想法汇集在一起,创造一个无缝满足我们全球消费者群独特、个人和多样化需求的未来。我们已经并将继续采取行动并承担责任,继续在全球范围内促进平等和多样性。我们每天都在互相学习、成长和发展,寻找新的机会来加强我们对所有员工和我们工作的社区的支持。我们为促进多元化和包容性所做的努力包括计划、伙伴关系和举措,这些计划有助于改善我们的工作场所、加强我们的员工队伍并对我们的社区产生积极影响.
更多信息
有关我们努力使公司成为理想的工作场所、建立职业生涯和建立以多元化和包容性为荣的有吸引力的企业文化的更多信息,请参阅我们的《2022年企业社会责任报告》,该报告可在我们的网站上以及我们网站的 “招聘” 部分中查阅。
可用信息
我们于 1990 年 8 月在加利福尼亚注册成立,名为 IS Robotics, Inc.,并于 1994 年 6 月在马萨诸塞州重新注册为IS Robotics Corporation。我们于 2000 年 12 月在特拉华州重组为 iRobot 公司。我们在美国和国外开展业务并维持多家子公司,包括在奥地利、比利时、中国、法国、德国、香港、日本、荷兰、葡萄牙、西班牙、瑞士和英国的业务。我们的网站地址是 www.irobot.com。我们仅将我们的网站地址列为非活跃的文本参考。我们网站上的或可通过我们网站访问的信息不是本10-K表年度报告的一部分,也不是以引用方式纳入本年度报告中。在我们以电子方式向证券公司提交此类材料或向证券提供此类材料后,我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13(a)或15(d)条提交或提供的报告的修正案,将在合理可行的情况下通过我们网站的投资者关系页面免费提供和交易委员会(“SEC”)。或者,可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上访问这些报告。
第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的环境中运营,其中一些风险是我们无法控制的。本次讨论重点介绍了可能影响未来经营业绩的一些风险。我们认为这些是您最需要考虑的风险和不确定性。我们目前不知道的其他风险和不确定性,我们目前认为这些风险和不确定性并不重要,或者与我们行业或业务中其他公司总体上所面临的风险和不确定性相似,也可能损害我们的业务运营。如果实际发生以下任何风险或不确定性,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
与我们的业务和行业相关的风险
在过去的一年中,我们蒙受了巨额的营业亏损,预计在可预见的将来将继续蒙受营业亏损,并且将来可能无法恢复盈利。
在最近一个财年中,由于我们的产品订单下降和毛利率的大幅下降,我们蒙受了2.641亿美元的巨额营业亏损。尽管我们已经并将继续采取行动来控制运营支出,但我们无法保证通过收入稳定和毛利率的显著提高相结合来恢复盈利能力。此外,我们的收入可能由于多种原因而下降,包括对我们产品的需求减少、竞争加剧或宏观经济状况,如果我们的收入增长速度不超过运营支出,我们将无法实现和维持盈利能力。
我们可能无法在需要时以优惠的条件(如果有的话)获得资本,或者如果不对股东进行稀释。
我们预计,我们目前的现金、现金等价物和经营活动提供的现金将足以满足至少未来十二个月的当前和预期需求。如果我们的未来收入或毛利不符合我们的预期,或者我们的成本高于预期,我们可能会取消或削减开支,以进一步减轻对营运资金的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长或下降率、营销和销售活动的扩大或收缩、支持产品开发工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、市场对我们的产品和服务的持续接受程度、通货膨胀加剧和不稳定地缘政治条件导致的消费者信心下降导致的整体宏观经济状况,包括持续的俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯
11

目录
战争。此外,如果现有现金和现金等价物以及运营现金不足以为我们的未来活动提供资金,我们可能需要延长偿还现有债务或为现有债务再融资的时机,或者通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。在这种情况下,我们可能需要额外的融资来执行我们当前或未来的业务战略。如果我们通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金,股东的所有权百分比可能会被大幅削弱,而这些新发行的证券可能拥有优先于现有股东的权利、优惠或特权。我们无法向您保证会以对我们有利的条件提供额外融资,或者根本无法向您保证。如果没有足够的资金或没有按可接受的条件提供,如果需要的话,我们为运营提供资金、利用意想不到的机会、开发或改进我们的产品或以其他方式应对竞争压力的能力将受到严重限制。
我们的重组工作可能不会成功。
2024年1月,我们宣布了一项运营重组计划,以使我们的成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致,并提高盈利能力。我们运营重组计划的一个关键组成部分是总体裁员约350人,截至2023年12月30日,这占我们全球员工的31%。2022年8月和2023年2月,我们开始实施类似的重组计划以裁员。重组计划的实施,包括裁员和其他非工资成本节省措施的影响,可能会干扰我们的运营,导致包括遣散费、员工福利和股票薪酬在内的重组费用高于预期,并以其他方式对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。与重组计划的持续影响相关的其他风险包括员工流失、未来雇用新员工的能力、管理层注意力的转移以及对员工士气的不利影响。此外,我们在预期的时间范围内完成重组计划并从该计划中获得预期收益的能力或完全取决于管理层的估计和假设,可能与我们的预期存在重大差异,包括我们无法控制的因素所致。如果我们未能及时或根本实现重组计划的预期收益,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外,重组计划完成后,我们的业务可能不会比实施重组计划之前更有效率或有效。
消费者需求的大幅减少已经导致并将继续导致我们产品销售收入的减少以及毛利率和营业收入的额外成本下降。
消费者对我们产品的需求减少导致我们产品的销售收入减少。如果我们未能成功增加消费者需求,或者影响消费者需求的宏观经济状况没有改善,我们的收入和盈利能力将继续受到不利影响。
为了确保充足的库存供应,我们必须预测库存需求,并根据我们对各地区特定产品SKU的未来需求的估计,提前向供应商和合同制造商下订单。未能准确预测我们的需求已经导致并可能继续导致生产延迟、成本增加或库存过剩。我们准确预测需求的能力可能会受到许多因素的影响,包括消费者对我们产品的需求变化、对竞争对手产品的需求变化、总体市场状况的意外变化,以及经济状况或消费者对未来经济状况的信心减弱。我们未能准确预测消费者需求已经导致并将继续导致库存水平过高或某些可供销售的产品型号短缺。库存水平超过消费者需求已经导致并可能继续导致支持销售过剩库存的促销强度增加,这将导致并导致我们的毛利率下降。
此外,我们没有与合同制造商签订长期的固定价格合同。随着我们减少与合同制造商的生产订单以满足需求,我们面临着商品销售成本的增加,因为我们自己的制造费用和供应商的制造费用都是在较小的生产水平上摊销的。此外,随着产量的减少,我们可能无法维持与某些供应商的制造关系,这导致我们退出某些合同制造商的生产。某些合同制造商退出生产的过程已经导致我们,并可能继续导致我们承担与未使用的工具、组件、材料和固定装置的搬迁以及无法挽回的非经常性工程相关的额外费用。
我们面临着来自其他机器人提供商的激烈竞争,包括多元化的技术提供商,以及来自提供替代产品的提供商的竞争,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响并导致我们的市场份额下降。
许多公司已经开发或正在开发机器人,这些机器人将直接与我们的产品竞争。我们的竞争对手包括知名的地板清洁机器人销售商,例如Ecovacs、SharkNinja、三星、Roborock、Dreame,以及新的市场进入者。许多当前和潜在的竞争对手规模更大,多元化程度更高,金融、营销、研究和制造资源比我们拥有的要多得多,而且无法保证我们当前和未来的竞争对手不会比我们更成功。我们还面临着来自低成本设备制造商的竞争,由于宏观经济状况导致消费者,这种竞争已经并将继续压低地板清洁产品市场的平均销售价格,并影响对我们产品的需求
12

目录
转向成本较低的替代方案。此外,尽管我们认为许多客户购买我们的地板吸尘机器人是作为传统吸尘器的补充而不是替代品,但我们也与传统吸尘器的供应商竞争。
全球机器人市场竞争激烈,发展迅速,并受不断变化的技术的影响,包括不断变化的人工智能技术的利用、不断变化的客户需求和期望以及新产品的推出可能增加。我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发、运营效率和客户支持领域的持续表现。
我们预计,随着更多竞争对手进入市场以及当前竞争对手扩大其产品线,竞争将继续加剧。与我们竞争的公司已经并将继续推出价格具有竞争力、提高性能或功能或采用我们尚未开发或实施的技术进步的产品。竞争压力的增加已经导致并将继续导致销售额或市场份额的损失,或者导致我们降低产品价格,所有这些都将损害我们的业务和经营业绩。
我们的许多竞争对手已经表现出快速复制我们引入市场的新功能和创新的能力,因此能够以较低的价格提供与我们相似功能的产品。其他竞争对手表现出了比我们更快的创新能力,而这些创新,尤其是在二合一机器人吸尘器和多功能底座的开发方面,使竞争对手能够以优惠的价格提供产品,并在某些地域市场占据重要的市场份额。此外,我们的一些竞争对手为了获得市场份额而积极打折其产品和服务,这导致了定价压力、利润率下降和市场份额损失。此外,与已售出至少一年的产品相比,新产品的销量通常更低、销售价格更低或成本更高;这些因素中的任何或全部都可能对我们的毛利率和经营业绩产生负面影响。
面对来自现有竞争对手或新公司进入我们提供产品的市场的新产品和改进措施的日益激烈的竞争,我们无法向您保证,我们的产品将具有良好的竞争力,也无法向您保证,我们将取得成功。我们未能成功竞争已经导致并将继续导致我们的收入和市场份额下降,这将对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们在新兴市场开展业务,这使得评估我们的业务和未来前景变得困难。
机器人代表着一个新的和新兴的市场。因此,我们的业务和未来前景难以评估。如果有的话,我们无法准确预测对地板清洁机器人的需求将在多大程度上增加。您应该考虑在快速变化的市场中使用未经验证的新业务模式的公司经常遇到的挑战、风险和不确定性。这些挑战包括我们的能力:
创造足够的收入和毛利率以恢复和维持盈利能力;
保持我们消费市场的市场份额;
吸引和留住我们机器人的客户;
吸引和留住工程师和其他高素质人员;以及
将我们的产品范围扩展到现有机器人之外。
如果我们未能成功应对这些和其他挑战、风险和不确定性,我们的业务、经营业绩和财务状况将受到重大损害。
设计新的机器人产品非常复杂,需要大量资源,而我们保持竞争力的能力需要对工具、流程和人才的持续大量投资。
为了保持竞争力,我们必须继续投资于开发工具和流程,以提高我们开发有竞争力的产品的速度。从历史上看,我们在开发工具和流程方面进行了大量投资,包括设计多个基于硬件的平台和开发可在这些平台上使用的可重复使用的软件架构。开发多个硬件平台和可重复使用的软件架构需要花费大量资源,这可能无法提高设计效率。作为2024年运营重组计划的一部分,我们计划通过更多地依赖制造合作伙伴进行低价值的商品工程工作来降低研发支出。我们的制造合作伙伴实施此类设计和开发的努力可能不成功,产品开发的速度也可能无法提高。不提高产品开发速度,无论是通过我们的直接工作还是通过制造合作伙伴的工作,都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。我们无法降低开发新产品或产品变体的成本,这极大地影响了我们提供具有竞争力的产品的能力,并将继续受到实质性影响。
13

目录
我们依赖于高级管理团队和关键技术员工的经验和专业知识,任何关键员工的流失都可能损害我们的有效运营能力。
我们的成功取决于我们的高级管理团队和关键技术员工的持续服务。我们的每位执行官、关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。失去我们的高级管理团队的任何成员都可能会严重延迟或阻碍我们的业务目标的实现,并可能对我们的业务和客户关系造成重大损害。此外,由于我们的机器人的高度技术性质,大量现有工程和项目管理人员的流失都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外,领导人才和继任计划发展不足,尤其是高级管理团队的人员流失率增加,可能会削弱员工的信心,增加留住关键员工的风险。
2024 年 1 月,科林·安格尔辞去首席执行官兼董事会主席的职务,董事会任命我们当时的执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦为临时首席执行官。我们管理团队的这些变动可能会引起现有员工的留任率和士气问题,以及运营风险。如果温斯坦未能成功管理临时首席执行官的继任,包括他领导一个能够有效实施我们的战略计划和重组计划的团队,则可能会扰乱我们的业务,影响我们的文化,引起员工留用问题,受到客户或投资者的负面看法,并影响我们的财务状况和经营业绩。
如果我们无法吸引和留住更多的熟练人才,我们可能无法经营我们的业务。
为了执行我们的业务稳定计划并恢复盈利,我们必须吸引和留住更多的高素质人员。招聘这些员工的竞争非常激烈,尤其是在设计、开发和整合机器人方面具有丰富经验的工程师以及具有人工智能、机器学习、数据科学和云应用程序专业知识的工程师而言。我们与之竞争招聘有经验的员工的许多公司都拥有比我们更多的资源。如果我们未能吸引新的技术人员或未能留住和激励现有员工,我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。
此外,由于总体市场状况、2022年8月和2023年2月实施的裁员的影响,我们的员工流失率有所增加,并且作为宣布终止合并协议和预计将于2024年生效的裁员的一部分,员工流失率可能会增加。新员工需要大量的培训,在大多数情况下,他们需要很长时间才能达到最高的工作效率。新员工的工作效率可能不如我们预期,我们可能无法雇用或留住大量合格人才。此外,我们可能被迫调整工资或其他薪酬,以留住关键人才。我们最近股价的下跌可能会影响我们对现有员工或新员工的股权奖励的实际或感知价值,我们可能需要发放额外或更大的股权奖励,为雇用和留住员工提供有吸引力的薪酬待遇。如果我们的留住工作不成功,或者我们的团队成员流失率在未来继续增加,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
此外,我们无法确定我们是否能够吸引、留住和激励新的首席执行官,也无法确定这样做的薪酬成本不会对我们的财务和经营业绩产生不利影响。此外,我们可能无法足够快地雇用和培训新的首席执行官来满足我们的需求。如果我们无法有效地雇用新的首席执行官,这可能会扰乱我们的业务,影响我们的文化,引起同事的留用问题,并影响我们的财务状况和经营业绩。
如果我们不能通过我们的网站吸引消费者流量和消费者购买来成功地扩大直接面向消费者的销售渠道,那么我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
我们目前正在投资我们的直接面向消费者的销售渠道,主要是通过我们的网站和移动应用程序以及用于支持这些渠道的技术基础设施。我们未来的增长在一定程度上取决于我们吸引消费者进入该渠道的能力,这需要在营销、软件开发和基础设施方面投入大量资金。如果我们无法通过我们的网站和移动应用程序吸引流量并增加销售额,我们的业务和经营业绩可能会受到损害。直接面向消费者的销售的成功受电子商务相关的风险的影响,其中许多风险是我们无法控制的。此外,我们谨慎管理成本结构的努力可能会导致对直接面向消费者的基础设施和系统的投资水平降低。我们无法充分应对这些风险和不确定性,无法成功地为新的基础设施计划提供资金,也无法通过我们的网站维持和扩大我们的直接面向消费者的业务,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
14

目录
我们的成功几乎完全取决于我们的消费类机器人,如果我们无法增强当前的消费机器人,或者无法以具有竞争力的价格或及时开发新的消费类机器人,或者如果消费机器人市场没有获得广泛的市场接受,我们的销售增长和经营业绩将受到负面影响。
我们的收入主要来自消费类机器人的销售。在可预见的将来,我们预计我们的收入将几乎完全来自家居地板护理产品的销售。因此,我们未来的成功取决于我们是否有能力进一步渗透家居地板护理市场,增强我们当前的消费品,以及开发和推出以具有竞争力的价格提供增强性能和功能的新消费品。新技术的开发和应用涉及时间、大量成本和风险。我们无法实现新推出的机器人的大量销售,或者无法及时增强、开发和推出其他产品,或者根本无法实现,这将严重损害我们的销售增长和经营业绩。
即使消费类机器人获得广泛的市场认可,我们的机器人可能无法充分满足市场需求,也可能无法继续获得市场认可。如果机器人,特别是我们的机器人,不能获得广泛的市场认可,我们可能无法达到预期的增长水平,我们的收入和经营业绩将受到影响。
任何将我们的产品范围扩展到当前市场之外或开发新产品的努力都可能不会成功,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
将我们的产品范围扩展到当前市场之外的努力是有限的,这些努力可能不会成功,并且可能会将管理资源从现有业务中转移出去,并要求我们向未经证实的业务投入大量财务资源,这两种情况都可能严重损害我们的经营业绩。我们开发的任何新产品可能无法及时或具有成本效益的方式推出,可能存在缺陷,或者可能无法获得产生足够收入所需的市场认可。此外,在现有市场之外扩张的努力可能永远不会导致新产品获得市场认可、创造额外收入或盈利。
由于重组计划,我们将产品路线图的重点重新放在核心机器人地板护理业务上,并暂停了与非地板护理创新相关的工作,包括空气净化、机器人割草和教育,这可能会导致此类产品销售的收入机会和盈利能力丧失。由于我们目前的财政限制,我们支持非地板护理创新投资的能力有限,而这种短期内投资的缺乏可能使其他公司能够为我们的非地板护理创新开发更具竞争力的产品,如果我们决定在未来投资此类创新,这可能会影响我们与此类产品竞争的能力。
我们在广告和其他营销活动上花费了大量资金,这些活动可能不成功或不具成本效益。
我们在广告和其他营销活动上投入了大量资金,例如电视、数字和印刷广告以及社交媒体,并增加了促销活动,以吸引新客户,我们预计将继续花费大量资金来提高人们对我们的消费机器人产品的知名度。在2023财年、2022年和2021财年,销售和营销费用分别为2.07亿美元、2.933亿美元和2.898亿美元,分别约占我们收入的22.6%、24.8%和18.5%。尽管我们力求以我们认为最有可能鼓励人们购买我们的产品的方式来组织广告活动,但在我们扩大营销投资时,我们可能无法找到满足预期广告支出回报率的广告机会,也无法充分了解或估计推动客户行为的条件和行为。如果我们的任何广告活动在吸引客户方面没有预期的成功,我们可能无法收回广告支出,我们的收入也可能无法达到我们的预期,这两种情况都可能对我们的业务产生不利影响。无法保证我们的广告和其他营销工作会增加我们产品的销量。
如果我们未能增强我们的品牌,我们扩大客户群的能力将受到损害,我们的经营业绩可能会受到影响。
我们认为,发展和保持对iRobot品牌的知名度对于获得我们现有和未来产品的广泛接受至关重要,也是吸引新客户的重要因素。此外,我们预计,随着竞争的加剧,全球品牌知名度的重要性将增加。如果客户认为我们的产品质量不高,我们的品牌和声誉可能会受到损害,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。此外,品牌推广工作可能无法产生可观的收入或增加的收入,不足以抵消建立我们的品牌所产生的额外支出。维护、保护和增强我们的品牌可能需要我们进行大量投资,而这些投资可能不会成功。如果我们未能成功维护、推广和定位我们的品牌并保护我们的声誉,或者我们在这项工作中花费了大量费用,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
15

目录
如果税务机关成功维护与我们的立场相反的税收状况,我们的所得税准备金和其他纳税义务可能不足。此外,无法保证我们会变现递延所得税资产。
我们会不时接受各联邦、州、地方和外国当局对所得税事务的审计。要确定我们的所得税准备金以及我们的联邦、州、地方和外国税负债,需要做出重大判断。尽管我们认为我们确定适当税收待遇的方法是可以支持的,并且符合相关的权威指导,但税务机关采取的最终税收立场可能会与我们的所得税条款中反映的立场存在重大差异。在作出此类决定的报告期内,此类差异可能会对我们的所得税准备金或福利产生重大不利影响,从而对我们在该期间的经营业绩、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。
我们的递延所得税资产的变现最终取决于税法规定的在结转期或结转期内是否有足够的收入。我们得出的结论是,对我们的美国递延所得税净资产提供估值补贴仍然是适当的。此外,考虑到近年来的累计应纳税损失以及未来应纳税所得额的不确定性,某些外国司法管辖区在2023财年设立了估值补贴。截至2023年12月30日,我们的递延所得税净资产为810万美元。由于在确定估值补贴时使用了大量估计,而且事实和情况有可能发生变化,因此我们可能需要在未来时期记录估值备抵额。如果我们确定在未来的报告期内需要额外的估值补贴,我们的经营业绩将受到负面影响。
如果我们的商誉或长期资产减值,我们的经营业绩可能会受到负面影响。
由于各种因素或条件的变化,我们的商誉和长期资产,包括无形资产,容易受到估值调整的影响。我们每年评估潜在的商誉减值。每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,我们将被要求评估商誉和其他无形资产的潜在减值。可能引发此类资产减值的因素包括:
我们的组织或管理层报告结构的变化可能会导致报告单位的增加,这可能需要采用其他方法估算公允价值,或者在按报告单位进行分析时进行更多的分类或汇总;
与历史或预计的未来经营业绩相比,业绩严重不佳;
我们整体业务战略的重大变化;
重大的负面行业或经济趋势;
我们的股价持续大幅下跌;以及
我们的市值降至账面净值以下。
由于合并协议终止以及2024年1月披露的重组计划,我们将对商誉和其他长期资产进行减值评估,以编制2024年第一季度的财务业绩。
这些或其他不可预见因素的未来不利变化可能会导致额外的减值费用,这将影响我们在既定报告期内的经营业绩和财务状况。
我们的高级有担保定期贷款信贷额度为我们的贷款人提供了针对我们几乎所有资产的第一优先留置权,并包含财务契约和其他对我们行动的限制,这些限制可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。
我们是信贷协议的当事方,该协议包含惯常的负面契约,这些契约限制了我们和我们的子公司授予或承担留置权、承担额外债务、进行某些限制性投资或付款(包括支付股息和支付某些允许的债务)、进行某些合并和收购或进行某些资产出售的能力,但每种情况都有某些例外情况。我们还必须遵守最低核心资产测试。信贷协议还包括对使用我们从亚马逊公司收到的母公司解雇费的一部分的某些限制,剩余的金额(在有限情况下和满足某些条件下将此类金额用于库存的特定期限生效后)最终将用于预付信贷协议下的部分贷款。我们未偿债务的条款可能会限制我们当前和未来的运营,并可能对我们为未来运营或资本需求提供资金或以所需方式执行业务战略的能力产生不利影响。此外,遵守契约可能会使我们更难成功执行业务战略、投资增长战略以及与不受此类限制的公司竞争。
16

目录
我们未能遵守信贷协议中规定的契约或付款要求可能会导致信贷协议下的违约事件,这可能导致信贷协议终止,任何未偿贷款的还款义务加快。此外,贷款人将有权使用我们向他们提供担保权益的抵押品提起诉讼,该抵押品几乎包括我们的所有资产。如果我们的未偿债务加速增长,我们可能没有足够的现金或无法借入足够的资金来为债务再融资或出售足够的资产来偿还债务,这可能会对我们的现金流、业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外,任何新的或额外融资的条款可能更具限制性或对我们不太理想。
由于我们按公允价值衡量的定期贷款的会计处理,我们的财务业绩可能会大幅波动。
我们选择根据ASC 825 “金融工具” 对定期贷款进行核算。ASC 825允许公司按公允价值核算某些金融资产和金融负债,公允价值的变化在每个报告期的净收益(亏损)中确认。用于衡量的数据必须反映市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。该债务工具目前没有可观察的市场,因此,我们使用贴现现金流模型确定债务工具的公允价值。估值模型使用各种输入,包括现金流的金额和时间、预期利率和贴现率。该估值模型输入的变化可能会对公允价值期权下核算的债务工具的估计公允价值产生重大影响。公允价值期权下考虑的债务工具可能会对我们的资产负债表和运营报表产生重大影响,而且很难预测对我们未来财务业绩的影响,因为公允价值期权下考虑的债务工具的估值主要基于我们无法控制的因素。这些影响可能导致我们的财务业绩大幅波动,这可能导致我们的股价下跌。见我们的合并财务报表附注5, 公允价值测量,了解有关我们未偿债务估值的更多信息。
与我们对第三方和分销渠道的依赖相关的风险
我们依赖的制造商数量有限,如果这些制造商未能满足我们的要求,我们的声誉和经营业绩就会受到损害。
我们依赖数量有限的制造商,采用双源策略来缓解潜在的制造中断,并且我们为非双重来源的小批量产品制定了安全库存策略。目前,我们的机器人合同制造大部分位于中国,我们于2019年底在马来西亚增加了额外的制造能力,并于2024年初在亚洲进一步扩张。这些制造商管理所有原材料的供应链,并提供制造我们的产品所需的所有设施和劳动力。此外,作为2024年运营重组计划的一部分,我们计划将某些低价值的商品工程工作转移给我们的制造合作伙伴。如果这些公司终止与我们的协议或未能及时提供所需的产能和质量,则我们的产品制造将中断,直到获得替代合同制造服务或批量转移给替代制造合作伙伴为止,每种服务都是一个昂贵而耗时的过程。我们无法向您保证,我们将能够以可接受的条件或及时地制定替代制造安排。
我们依赖有限数量的供应商来提供产品中使用的各种组件,而且我们可能不时有唯一的来源供应商。2023财年,我们从一家供应商那里购买了79%的成品。这些组件的成本、质量和可用性对于我们产品的成功生产和销售至关重要。我们面临着这些组件和其他材料供应的全行业短缺、价格波动和漫长的交货期的风险,并且已经经历过这种风险。如果这些组件的供应延迟或受到限制,或者如果我们的一个或多个主要供应商倒闭,则可能无法以可接受的条件或根本无法获得其他来源或供应商。如果我们的任何供应商停止生产我们的关键产品组件,那么为这些组件开发替代供应来源将非常耗时、困难且成本高昂。如果我们无法及时以商业上合理的条件获得足够数量的组件,我们销售产品以满足市场需求的能力将受到影响,并可能对我们的品牌、形象、业务前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们对这些合同制造商的依赖涉及某些风险,包括:
缺乏对生产能力和交付时间表的直接控制;
缺乏对质量保证、制造产量和生产成本的直接控制;
在消费品的生产和成本方面缺乏可执行的合同条款;
运输途中库存丢失的风险;
叛军袭击商船导致运费增加的风险;
17

目录
与国际商业相关的风险,包括法律和监管要求的意外变化、关税和贸易政策的变化、与保护知识产权相关的风险以及政治和经济不稳定;以及
我们增加额外制造资源的尝试可能会被严重延迟,从而导致产品生产中断。
我们产品生产的任何中断都可能导致发货延迟、销售和收入损失以及我们在市场上的声誉受损,所有这些都将损害我们的业务和经营业绩。此外,由于我们与供应商签订的采购合同通常以美元计价,因此货币汇率的变化可能会影响以当地货币运营的供应商,这可能会导致我们的供应商寻求对未来订单的价格优惠。
如果我们目前从少数供应商那里购买的产品的关键组件不可用,我们可能会延迟发货,这可能会损害我们的业务。
我们和我们的外包制造商从有限的供应商那里获得硬件组件、各种子系统、原材料和电池,其中一些供应商是唯一的供应商。我们与这些供应商没有签订长期协议,要求他们继续向我们销售组件或产品。如果我们或我们的外包制造商无法及时以可接受的价格从第三方供应商那里获得我们要求的数量和质量的组件,我们可能无法及时或具有成本效益地向客户交付产品,这可能会导致客户终止与我们的合同,降低我们的毛利率,并严重损害我们的业务、经营业绩和财务状况。此外,如果我们的任何供应商财务不稳定,我们可能不得不寻找新的供应商。如果需要,可能需要几个月的时间来寻找替代供应商,或者重新设计我们的产品以容纳来自不同供应商的组件。如果我们失去任何供应来源,我们在生产和向客户运送产品方面可能会遇到严重的延误,并且为建立替代供应来源而承担额外的开发、制造和其他成本。我们无法预测我们是否能够在所需的时间范围内以可承受的成本获得替换组件,或者根本无法预测。
此外,我们缺乏与某些组件供应商的长期协议,导致我们在消费者需求之前很早就购买了某些交货期长的组件。库存的增加增加了我们的流动性压力,也增加了库存过剩和过时的风险。
与我们的渠道和分销合作伙伴的冲突可能会损害我们的业务和运营业绩。
我们直接面向消费者的渠道的扩张可能会疏远我们的一些渠道合作伙伴,并导致这些合作伙伴的产品销售减少。根据我们网站提供的直接面向消费者的销售,渠道合作伙伴可能会认为自己处于不利地位。由于这些和其他因素,我们的销售渠道中可能会出现冲突,并导致渠道合作伙伴将资源从我们的产品促销和销售上转移出去。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
如果我们未能通过分销渠道维持或增加消费类机器人的销售,我们的经营业绩将受到负面影响。
我们与任何零售合作伙伴都没有关于购买量的长期合同。因此,购买通常是逐个订单进行的,我们的零售合作伙伴通常可以在交付前随时终止关系或以其他方式进行重大更改。无论是出于竞争考虑、财务困难、经济状况还是其他动机,主要零售合作伙伴决定减少向我们采购、缩小我们产品的货架空间或改变与我们的业务往来方式,都可能严重损害我们的消费品销售,并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外,近年来,各种零售商,包括我们的一些合作伙伴,都经历了重大变化和困难,包括所有权合并、购买决策的集中化程度提高、重组、破产和清算。我们一些零售商的这些和其他财务问题增加了向这些零售商提供信贷的风险。零售合作伙伴与我们的关系或零售合作伙伴的财务状况发生重大不利变化可能会导致我们限制或终止与该合作伙伴的业务,要求我们承担与该合作伙伴的应收账款相关的更多信用风险或限制我们收取与该合作伙伴先前购买相关的款项的能力,所有这些都可能损害我们的业务和财务状况。iRobot在线商店的中断也可能减少我们的消费机器人的销量。
与我们的法律和监管环境相关的风险
美国贸易政策的重大发展已经对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响,我们预计将继续产生重大不利影响。
美国政府已表示打算改变其国际贸易政策方针,在某些情况下,还打算与外国重新谈判,或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定和条约。自2018年9月24日起,美国政府对从中国进口的某些商品征收10%的关税,
18

目录
其中包括我们进口的大多数产品。这些关税于2019年5月10日提高到25%,并计划在2019年10月进一步提高到30%,直到中美之间在最后一刻达成临时协议。尽管美国和中国在2020年1月签署了新的贸易协议,但先前对从中国进口的商品征收的大多数关税仍然有效(包括上述关税),中美经济关系的短期和长期未来仍然存在不确定性。
从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月,我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。2020年4月24日,美国贸易代表(“USTR”)批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长,取消了对Roomba产品的25%关税,直至2020年12月31日。从 2021 年 1 月 1 日到 2021 年 10 月 11 日,25% 的 301 条款关税再次适用于我们从中国进口的 Roomba 产品。美国贸易代表办公室批准了该关税的额外豁免,有效期为2021年10月12日至2022年12月31日,以及2023年1月1日至2024年5月31日。尽管我们已将供应链的很大一部分从中国转移到马来西亚,但我们再次面临产品利润率的压缩和产品的定价压力。将来,任何额外或提高的关税都可能导致我们进一步提高对客户的价格,我们认为这减少了对我们产品的需求,并将来可能会减少对我们产品的需求。
这些关税以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动对我们的产品、成本、客户、供应商、分销商、经销商和/或美国经济或其某些部门的需求产生了直接或间接的不利影响,因此对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响,我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚在短期或长期基础上,美国或外国政府在关税、国际贸易协定和政策方面将采取或不愿做什么。我们无法预测未来的贸易政策,是否会恢复排除条款,也无法预测任何重新谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。贸易限制措施的通过和扩大、贸易战的发生或与关税或贸易协定或政策相关的其他政府行动有可能进一步对我们的产品、成本、客户、供应商和美国经济的需求,从而进一步对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
为了应对国际贸易政策以及与中国集中制造相关的其他风险,我们将供应链的很大一部分从中国转移到了马来西亚。此类搬迁活动增加了与建立新制造设施有关的成本和风险。
全球经济状况以及对消费者支出的任何相关影响都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
持续的经济不确定性和消费者支出的减少,特别是在某些国际市场,例如欧盟和日本,可能会导致我们的消费机器人的销量减少。此外,信贷市场的混乱可能会严重限制消费者信贷的可用性,限制我们零售客户的信贷可用性,这也将影响我们消费机器人的购买。由于消费者支出减少或零售商或消费者的信贷供应持续中断,我们的消费类机器人的销售减少都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
由于我们是一家日益全球化的企业,在2023财年、2022年和2021财年,向美国以外客户销售的总收入分别约占我们向美国以外客户销售的总收入的51.9%、48.0%和51.8%,因此我们面临许多额外的风险,包括外币波动。这些外币波动可能会使我们的产品对我们的分销商和终端客户来说更加昂贵,这反过来又可能直接影响销售或我们的合作伙伴投资于不断增长的产品需求的能力或意愿。
我们对外币汇率变动的主要风险敞口与全球非美元计价的销售和运营费用有关。外币相对于美元的贬值可能会对我们以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响,并导致我们提高国际定价,这可能会减少对我们产品的需求。在某些情况下,出于竞争或其他原因,我们可能会决定不提高当地价格以完全抵消美元的走强,或者出于任何其他原因,这将对我们以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响。相反,外币相对于美元的走强虽然总体上有利于我们以外币计价的销售和收益,但可能导致我们降低国际定价,造成外币衍生工具损失,并增加运营费用,从而限制任何收益。此外,外币走强还可能增加我们以这些货币计价的产品组成部分的成本,从而对毛利率产生不利影响。
我们使用衍生工具,例如外币远期合约,来对冲某些外币汇率波动的风险。在套期保值实施的有限时间内,使用此类套期保值活动可能无法抵消外汇不利变动所产生的任何或仅部分不利的财务影响。此外,我们的交易对手可能无法满足协议的条款。我们力求通过将风险分散到多个机构来降低这种风险。
19

目录
我们受各种美国和外国法律法规的约束,这些法律和法规对我们的业务至关重要;我们不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务或经营业绩。
我们正在或可能受到美国和国外涉及我们业务核心事项的各种法律和法规的约束,包括与消费者保护、广告、电子商务、知识产权、产品责任、制造、反贿赂和反腐败以及经济或其他贸易禁令或制裁有关的法律法规。在欧盟,最近消费者保护法律法规的变化导致对违规行为的罚款大幅增加。我们还可能受到新的欧盟法律的约束,这些法律要求人工智能系统的用户保持透明度。
我们的业务运营日益全球化,这使我们受国内外法律和法规的约束,例如《美国反海外腐败法》、《英国反贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法。我们的产品还受到美国出口管制,包括美国商务部的《出口管理条例》和财政部外国资产控制办公室制定的各种经济和贸易制裁条例。此外,我们的空气净化器业务使我们遵守其他法律和法规,例如《联邦食品、药品和化妆品法》或《FD&C法》、《联邦杀虫剂、杀菌剂和灭鼠剂法》、1976年的美国有毒物质控制法、美国能源效率部法规,以及与健康和安全相关的各种类似的州和外国法律法规,以及制造、商业化、销售或分销所需的其他适用法律空气净化产品。在美国,某些用于医疗用途的空气净化器作为医疗设备进行监管,并受美国食品药品监督管理局(FDA)的监管,该法案及其实施条例规定。除其他外,美国食品和药物管理局对上市前许可、机构注册和设备清单、制造、包装、标签、服务、记录保存、广告、促销、分销、召回和现场行动、上市后监测和报告等进行监管。为了将某些空气净化器进行商业分销,我们将需要向美国食品和药物管理局提交上市前通知或510(k),并获得510(k)许可。
我们还受有关信息安全和隐私的各种法律和法规的约束。例如,欧盟(“欧盟”)的《一般数据保护条例》(“GDPR”)和《加州消费者隐私法》,或对现行法律和法规的新解释,对我们收集、处理和传输个人数据的方式提出了重要要求,并对违规行为处以巨额罚款。这些当前和未来的数据隐私法律法规可能会阻碍我们旨在提供定向营销的举措。
鉴于我们受外国法律约束的越来越多以及这些法律的高度复杂性,我们或我们的子公司有可能无意中违反某些条款,例如由于员工个人的欺诈或疏忽行为、我们未能遵守某些正式文件要求或其他原因。如果我们因违反这些法律或法规而承担责任,我们可能被迫采取新的措施来减少我们承担的这种责任的风险。这可能要求我们花费大量资源或停止某些产品或服务,这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外,由于诉讼、监管程序和立法提案而对我们的任何负面宣传都可能损害我们的品牌或以其他方式影响我们的业务增长。因合规努力或根据这些法律或法规承担的其他责任而产生的任何费用都可能损害我们的业务和经营业绩。
我们在遵守美国和国外不断变化的税法时可能会产生成本,这可能会对我们的现金流、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们是一家总部位于美国的公司,在多个美国和外国税务管辖区缴税。我们的利润、现金流和有效税率可能会受到我们开展业务的司法管辖区的税收规则和法规的变化、法定税率的意外变化以及我们的全球收益组合变化的不利影响。
环境法律法规和不可预见的成本可能会对我们未来的收益产生负面影响。
在某些州和国家生产和销售我们的产品可能会使我们受到环境和其他法规的约束。随着我们适应与产品相关的法律和监管要求,我们的产品设计也面临着越来越多的复杂性。无法保证此类现行法律或未来法律不会损害未来的收益或经营业绩。
国际不确定性造成的业务中断可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
我们的收入中有很大一部分来自欧洲和亚洲市场以及加拿大的国际销售,并且预计将继续获得这些收入。在2023财年、2022年和2021财年,对非美国客户的销售分别占总收入的51.9%、48.0%和51.8%。我们预计,在可预见的将来,国际收入将继续占我们收入的很大比例。我们的国际收入和业务受到许多重大风险的影响,包括但不限于:
在多个国家的人员配备、管理和支持业务方面存在困难;
20

目录
通过外国法律制度执行协议和收取应收款方面的困难和其他有关法律问题;
对知识产权的法律保护较少;
外国和美国的税收问题、关税和国际贸易壁垒;
在向某些外国司法管辖区出口我们的产品时难以获得任何必要的政府许可;
外国经济的潜在波动;
政府的货币管制和对汇回收入的限制;
外币价值和利率的波动;
我们经营所在市场的总体经济和政治状况;
我们目前或将来可能开展业务的地区的国内和国际经济或政治变化、敌对行动和其他干扰;
外币汇率的变化;
我们目前运营或将来可能运营的司法管辖区的法律和监管要求有所不同且不断变化;以及
我们与国际分销商的关系,其中一些分销商可能在没有书面合同的情况下运营。
一个或多个国家中任何这些领域的负面发展都可能导致对我们产品的需求减少、已经下达的订单取消或延迟、我们的知识产权受到威胁、难以收取应收账款以及经商成本上涨,所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。此外,我们对美国以外客户的销售主要以欧元和日元计价,外币兑美元价值的波动可能会使我们的产品比其他产品更昂贵,这可能会损害我们的业务。
如果我们遇到灾难或其他业务连续性问题,我们可能无法成功恢复,这可能会导致物质财务损失、人力资本损失、监管行动、声誉损害或法律责任。
如果我们遇到当地或区域灾难或其他业务连续性问题,例如地震、恐怖袭击、疫情或其他自然或人为灾害,我们的持续成功将部分取决于我们的人员、办公设施的可用性,以及我们的计算机、电信和其他相关系统和操作的正常运行。随着我们在新的地理区域扩大业务,特定类型的自然或人为灾害、政治、经济或基础设施不稳定或其他特定国家或地区的业务连续性风险的潜在增加。例如,COVID-19 疫情影响了我们的供应链和制造商,导致我们产品的制造中断,标题为” 的风险因素对此进行了进一步的讨论我们依赖的制造商数量有限,如果这些制造商未能满足我们的要求,我们的声誉和经营业绩就会受到损害“以上。
与冲突矿产相关的法规的影响可能会对我们的业务产生不利影响。
美国证券交易委员会要求在其产品中使用某些矿物和金属(称为冲突矿物)的公司,无论这些产品是否由第三方制造,都必须研究、披露和报告此类矿物是否来自刚果民主共和国和邻国。如果发现这些矿物用于制造我们的产品,这些要求可能会对此类矿物的采购、供应和定价产生不利影响。此外,为了遵守披露要求,我们将继续承担额外费用,包括与确定产品中使用的任何相关矿物和金属的来源相关的费用。由于我们的供应链很复杂,我们可能无法通过我们实施的尽职调查程序充分验证产品中使用的这些矿物和金属的来源,这可能会损害我们的声誉。在这种情况下,我们也可能难以满足那些要求我们产品的所有组件都经过无冲突矿物质认证的客户。
与我们的知识产权和技术相关的风险
如果我们未能保护我们的知识产权和其他所有权,或者为捍卫我们的知识产权和其他所有权承担巨额费用,我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。
我们的成功取决于我们保护知识产权和其他专有权利的能力。我们主要依靠专利、商标、版权、商业秘密和不正当竞争法以及许可协议和其他合同条款来保护我们的知识产权和其他所有权。但是,我们产品中使用的重要技术不受任何专利保护,将来我们可能无法获得此类技术的专利保护。此外,与知识产权的有效性、可执行性和保护范围相关的现有美国法律标准仅提供有限的保护,可能不会为我们提供任何竞争优势,并可能受到第三方的质疑。此外,我们销售产品的美国以外国家的法律可能很少或根本无法有效保护我们的知识产权。在某些外国可能授予我们的专利可能是
21

目录
受第三方提起的异议程序或导致我们提起诉讼,这可能代价高昂并对我们造成不利后果。因此,尽管我们做出了努力,但我们可能无法阻止第三方侵犯或盗用我们的知识产权或以其他方式获得我们的技术。未经授权的第三方可能会尝试复制或逆向工程我们的产品或部分产品,或以其他方式获取和使用我们的知识产权。如果我们未能保护我们的知识产权和其他所有权,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大损害。
此外,捍卫我们的知识产权可能需要大量开支。我们认为,市场上的某些产品可能会侵犯我们现有的知识产权。我们不时诉诸法律诉讼来保护我们的知识产权,并将来可能会继续这样做。例如,2019年10月15日,我们在马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja运营有限责任公司及其关联实体(“SharkNinja”)提起了专利侵权诉讼,指控其侵犯了与机器人吸尘器相关的技术的五项专利。此外,我们以侵犯三项美国专利为由寻求对SharkNinja的初步禁令。SharkNinja同时要求宣布iRobot拥有的十三项美国专利不侵权。2019年11月26日,马萨诸塞州联邦地方法院驳回了iRobot的初步禁令动议。2021年1月28日,我们在美国国际贸易委员会(“ITC”)和马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja提起诉讼,理由是另外五项美国专利的专利侵权。2022年1月5日至12日,国际贸易委员会对其中四项专利进行了审判。2023年3月,我们在国际贸易委员会针对SharkNinja的专利侵权诉讼中获得了有利的最终裁决。该裁决认定SharkNinja侵犯了对iRobot主张的专利的有效主张,建议国际贸易委员会发布命令,禁止进口各种侵权的SharkNinja机器人清洁产品。SharkNinja已对该裁决提出上诉。
我们无法保证我们在针对第三方的其他专利侵权索赔中胜诉。我们可能需要花费大量资源来监控和保护我们的知识产权。美国法院或其他联邦、州或外国法律或法规尚未完全解决围绕人工智能技术的知识产权所有权和许可权,包括版权,在我们的产品和服务中使用或采用人工智能技术可能会使我们面临版权侵权或其他知识产权侵权索赔。此外,我们的任何知识产权都可能受到他人的质疑或通过行政程序或诉讼宣布无效。如果我们诉诸法律程序来执行我们的知识产权或确定他人知识产权或其他所有权的有效性和范围,即使我们胜诉,诉讼也可能给我们带来巨额开支,并转移我们的管理人员和技术员工的注意力和精力。
此外,在美国,我们的某些专利已经并且可能继续受到当事方审查或异议程序的质疑。如果我们的专利受到当事方审查或异议程序,我们可能会为其辩护承担巨额费用。此外,我们未能在任何此类诉讼中胜诉,可能会限制我们的创新可获得的专利保护。
我们可能会因涉嫌侵犯其所有权而被第三方起诉,这可能既昂贵又耗时,并且会限制我们未来使用某些技术的能力。
过去,我们曾因专利侵权索赔而面临多起诉讼。如果我们的市场规模扩大,我们更有可能被指控我们的技术侵犯了第三方的知识产权或其他所有权。此外,我们向其许可产品中使用的技术的供应商可能会受到类似的侵权索赔。我们的供应商或我们可能无法承受第三方侵权索赔。任何索赔,无论是否有根据,都可能既耗时又昂贵,并可能将管理层的注意力从执行业务计划上转移开。此外,索赔产生的任何和解或不利判决都可能要求我们支付大量金额或获得许可证,才能继续使用索赔所涉技术,或者以其他方式限制或禁止我们使用该技术。无法保证我们能够以商业上合理的条件从提出索赔的第三方那里获得许可,如果有的话,我们能够及时开发替代技术,或者我们能够获得使用合适替代技术的许可证,以允许我们继续提供受影响的产品,并允许我们的客户继续使用我们的受影响产品。此外,我们可能需要赔偿零售和分销合作伙伴的第三方知识产权侵权索赔,这将增加我们在此类索赔中作出不利裁决的成本。不利的决定也可能阻止我们向他人提供我们的产品。针对我们或我们的供应商提出的侵权索赔可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
此外,我们将开源软件整合到我们的产品中,将来我们可能会继续将开源软件整合到我们的产品中。开源软件通常由其作者或其他第三方根据开源许可进行许可。其中一些许可证要求我们为基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码,并根据特定的开源许可证或其他授予第三方某些进一步使用权利的许可条款对此类修改或衍生作品进行许可。如果分发我们使用或许可的开源软件的作者或其他第三方声称我们没有遵守规定
22

目录
根据适用许可的条件,我们可能需要为这些指控承担巨额法律费用,并可能遭受重大损失,被禁止提供或销售包含开源软件的产品,也可能被要求遵守上述条件。上述任何一项都可能干扰和损害我们的业务和财务状况。
网络安全风险可能会对我们的业务产生不利影响并扰乱我们的运营。
网络和数据安全面临的威胁越来越多样和复杂。尽管我们努力并制定了流程来防止漏洞,但我们的设备以及我们的服务器、计算机系统以及我们在运营中使用的第三方的设备仍容易受到网络安全风险的影响,包括病毒和蠕虫、网络钓鱼攻击、分布式拒绝服务攻击、勒索软件等网络攻击,以及未经授权篡改我们的服务器和计算机系统或我们在运营中使用的第三方的服务器和计算机系统而造成的类似中断,这可能导致中断、延误和损失关键数据丢失,消费者信心丧失。此外,我们可能成为试图获取敏感信息或公司资产的电子邮件诈骗的目标。尽管我们努力为此类威胁设置安全屏障,但我们可能无法完全缓解这些风险。由于我们以及我们的客户、供应商和分销商实施的在家办公政策,这些威胁可能会增加。任何试图获取我们的数据和资产、中断我们的服务或以其他方式访问我们的系统或我们使用的第三方系统的网络攻击,如果成功,都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响,补救费用高昂,并损害我们的声誉。我们的网络保险可能无法抵御网络攻击产生的所有成本和责任。
如果我们遭受涉及产品设计、原理图或源代码的数据泄露,我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到不利影响。
我们尝试在产品创建时安全地存储我们的设计、原理图和源代码。存储这些敏感数据的系统,无论是物理、电子还是其他方面的漏洞,都可能导致我们的产品损坏或盗版。如果我们或我们的合作伙伴受到数据安全漏洞的影响,我们可能会因恢复或实施额外的安全措施而蒙受销售损失或成本增加,这两种情况都可能对我们的品牌、业务和财务业绩产生重大不利影响。
我们在知识产权盗窃或入侵司空见惯的司法管辖区经营业务.
目前,我们在中国维持着重要的业务,我们的大部分产品都是在中国生产的。在遵守合同保密义务的前提下,我们需要与第三方共享设计和制造我们产品所必需的重要产品设计材料。我们无法确定我们的数据或知识产权不会因网络入侵、盗窃或其他手段而受到损害,尤其是当数据或知识产权由外国司法管辖区的合作伙伴持有时。如果我们的知识产权受到损害,可能很难在中国和我们开展业务的其他外国司法管辖区行使我们的权利。
我们收集、存储、处理和使用客户数据,包括某些个人和机器人特定信息,这使我们受与隐私、信息安全和数据保护相关的政府监管和其他法律义务的约束,任何安全漏洞或我们实际或认为未能遵守此类法律义务都可能损害我们的业务。
我们最新的地板清洁机器人以及正在开发的其他产品收集、存储、处理和使用某些客户数据,这使我们受与隐私、信息安全和数据保护相关的政府法规和其他法律义务的约束,任何安全漏洞或我们实际或认为未能遵守此类法律义务都可能损害我们的业务。我们收集、存储、处理和使用个人信息和其他用户数据,我们也依赖不受我们直接控制的第三方来收集、存储、处理和使用这些数据。如果我们的安全措施(其中一些由第三方管理)遭到违反或失败,未经授权的人员可能会访问或获取敏感的用户数据,这可能会使我们面临损失、诉讼或监管程序的风险。根据泄露信息的性质,如果发生数据泄露或其他未经授权的访问或获取我们的用户数据,我们可能还有义务将事件通知用户,并且我们可能需要为受事件影响的个人提供某种形式的补救措施,例如订阅信用监控服务。此外,围绕信息安全和隐私的监管环境越来越严格,经常施加新的和不断变化的要求。例如,欧盟的 GDPR 和《加州消费者隐私法》对我们收集、处理和传输个人数据的方式提出了重要要求,并对违规行为处以巨额罚款。由于增加技术投资和开发新的运营流程,遵守隐私和信息安全法律和标准的变化可能会导致巨额开支。此外,越来越多的立法和监管机构已通过消费者通知要求,以防未经授权访问或获取某些类型的个人数据。此类违规通知法律在不断演变,可能因司法管辖区而异。遵守这些义务可能会导致我们承担巨额费用,并可能增加对任何泄露用户数据的事件的负面宣传。
此外,我们可能会或成为数据本地化法律的约束,该法律要求在外国收集的数据只能在该国家/地区内处理和存储。俄罗斯在2014年通过了这样的法律,类似的法律在中国生效
23

目录
2021 年 11 月。如果我们有客户的其他国家通过数据本地化法,我们可能会被要求在那里扩展我们的数据存储设施或建造新的数据存储设施以遵守法律。这将需要的支出以及总体合规成本,可能会损害我们的财务状况。
我们的产品很复杂,可能存在未知的缺陷或错误,这可能会导致对我们的索赔,削弱我们的品牌或将我们的资源从其他用途转移出去。
我们的机器人依靠基于行为的人工智能系统、真实世界的动态传感器、用户友好的界面和紧密集成的机电设计之间的相互作用来完成任务。尽管进行了测试,但我们的新产品或现有产品仍存在缺陷和错误,将来在首次推出、发布新版本或增强功能时,甚至在客户使用这些产品一段时间之后,可能会出现缺陷、错误或性能问题。这些问题已经并将继续导致昂贵而耗时的设计修改或保修费用,延迟推出新产品或增强功能,我们的服务和维护成本大幅增加,面临损害赔偿责任,强制或自愿召回或产品升级,损害客户关系并损害我们的声誉,所有这些都可能对我们的经营业绩和获得市场认可的能力造成重大损害。我们与从第三方供应商处获得的原材料和组件相关的质量控制程序以及我们在设计、制造和包装这些产品后与产品相关的质量控制程序可能不够。此外,开发和保修成本的增加,包括任何强制或自愿召回的成本,可能会大幅增加,并可能降低我们的营业利润率。我们的产品中存在任何缺陷、错误或故障也可能导致对我们提起产品责任索赔或诉讼。成功的产品责任索赔可能会导致巨额成本,削弱我们的品牌并转移管理层的注意力和资源,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们在业务中使用人工智能,妥善管理人工智能的使用所面临的挑战可能会导致声誉损害、竞争损害和法律责任,并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们过去和将来都将人工智能解决方案整合到我们的产品和功能中,随着时间的推移,这些应用程序可能会继续在我们的运营中变得越来越重要。我们的竞争对手或其他第三方可能会比我们更快或更成功地将人工智能融入他们的产品,这可能会损害我们的有效竞争能力,并对我们的经营业绩产生不利影响。此外,如果人工智能应用程序协助制作的内容、分析或建议存在或被指控不足、不准确或有偏见,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。人工智能技术,包括生成式人工智能,可能会创建看似正确但事实上不准确或存在缺陷的内容,或者包含受版权保护或其他受保护的材料,如果我们的客户或其他人使用这些内容对他们不利,我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害和/或法律责任。由于此类系统所涉及的计算成本的性质,开发、测试和部署人工智能系统也可能会增加我们产品的成本状况。此外,使用人工智能应用程序可能会导致网络安全事件,这些事件涉及此类应用程序的最终用户的个人数据。与我们使用人工智能应用程序相关的任何此类网络安全事件都可能对我们的声誉和运营业绩产生不利影响。人工智能还带来了新兴的伦理问题,如果我们对人工智能的使用引起争议,我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害、研发成本增加或法律责任。人工智能的快速发展,包括政府可能对人工智能的监管,需要大量资源来开发、测试和维护我们的产品和功能,以帮助我们以合乎道德的方式实施人工智能,从而最大限度地减少意想不到的有害影响。
与普通股所有权相关的风险
我们普通股的市场价格可能会大幅波动。
由于我们的实际和预期财务业绩之间的差异、我们与竞争对手的公告、媒体或投资分析师对我们或竞争对手业务的预测或猜测,或者对当前全球经济状况的不确定性,我们的普通股的市场价格有时会经历剧烈的价格波动。最近,我们的股价大幅波动和下跌。在合并悬而未决期间,我们普通股的交易价格波动不定,自合并协议终止以来一直波动,未来可能会因多种因素而大幅波动,其中许多因素是我们无法控制的。从2022年8月5日(首次宣布拟议与亚马逊合并的日期)到2024年2月26日,我们普通股的每股收盘价从59.92美元的高点到11.63美元的低点不等。整个股票市场也经历了极端的价格和交易量波动,这些波动以可能与这些公司的经营业绩无关的方式影响了许多科技公司的普通股的市场价格。此外,投资者填补普通股大量空头头寸可能会对我们普通股的市场价格产生重大影响,我们认为最近也受到了重大影响。此外,我们认为普通股的市场价格应反映未来的增长和盈利预期。如果我们未能达到这些预期,我们普通股的市场价格可能会大幅下跌。
此外,还有许多其他因素可能导致我们普通股的市场价格波动,包括:
在合并待定期间收购我们普通股的投资者可以出售其普通股;
24

目录
可能会就合并协议的终止对我们提起股东诉讼;
关键人员的流失;
我们季度经营业绩的实际或预期变化,包括因外汇汇率变动或被认为与我们相似的公司的季度财务业绩而产生的波动;
总体经济、行业和/或市场状况的恶化和下降;
我们或我们的竞争对手发布的技术创新或新产品或服务的公告;
市场分析师对我们财务业绩的估计或建议的变化;
我们或我们的竞争对手发布的重大项目、合同、收购、战略联盟或合资企业的公告;以及
我们资本结构的变化,例如未来发行证券或产生额外债务。
由于多种因素,我们的财务业绩在每个季度之间通常有很大差异,这可能会导致我们的股价波动。
我们的季度收入和其他经营业绩过去各不相同,未来每个季度之间可能会继续存在重大差异。这些波动可能是由多种因素造成的,包括:
零售商店和分销商为我们的消费机器人订购的规模、时间和组合;
在此期间我们销售的产品组合;
我们的制造商对我们产品的供应中断;
由于恶劣天气、疫情、劳动力中断、恐怖主义、敌对行为或其他我们无法控制的因素导致我们的供应链中断;
我们产品销售的季节性;
新产品推出的时机;
推出新产品时产生的意外成本;
劳动力和原材料的成本和可用性;
运费和关税成本;
我们的消费品回报率的变化;
我们及时推出新产品和对现有产品进行改进的能力;以及
与我们的消费品相关的保修费用。
我们当前和未来的支出水平基于内部运营计划和销售预测,包括对消费品假日销售的预测。我们的很大一部分运营支出,例如研发费用、某些营销和促销费用以及员工工资和薪水,不会直接随销售额而变化,也很难在短期内进行调整。因此,如果一个季度的销售额低于我们的预期,我们可能无法减少该季度的运营开支。因此,一个财政季度,尤其是财年第四季度的销售短缺,可能会对我们该季度或该年度的经营业绩产生不成比例的影响。由于季度波动,我们认为对经营业绩的逐季比较不一定有意义。此外,我们的经营业绩可能不符合股票研究分析师或投资者的预期。如果发生这种情况,我们普通股的交易价格可能会突然或随着时间的推移大幅下跌。
我们的公司注册证书和章程或特拉华州法律中的规定可能会阻碍、延迟或阻止我们公司控制权的变更或管理层的变动,从而压低我们普通股的交易价格。
我们的公司注册证书、章程和特拉华州法律的规定可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并、收购或其他控制权变更,包括您本来可能会获得我们普通股溢价的交易。这些规定还可能阻止或阻碍我们的股东试图更换或罢免我们的管理层。这些规定包括:
限制罢免董事;
一个机密的董事会,因此并非所有董事会成员都是同时选举产生的;
股东提案和提名的提前通知要求;
股东无法通过书面同意采取行动或召开特别会议;
我们董事会制定、修改或废除章程的能力;以及
我们董事会在未经股东批准的情况下指定新系列优先股的条款和发行新系列优先股的能力。
25

目录
要修改或废除公司注册证书的上述条款,我们至少有75%的股本持有人有投票权,就必须投赞成票。此外,未经董事会批准,只有在我们至少有75%的有权投票的股本持有人投赞成票的情况下,才能修改或废除我们的章程。
此外,《特拉华州通用公司法》第203条禁止特拉华州上市公司在自其成为利益股东的交易之日起的三年内与利益相关股东进行业务合并,除非业务合并以规定的方式获得批准。
上述条款和反收购措施的存在可能会限制投资者将来可能愿意为我们的普通股支付的价格。它们还可能阻止我们公司的潜在收购者,从而降低您在收购中获得普通股溢价的可能性。
第 1B 项。未解决的员工评论
没有。
 
第 1C 项。网络安全
网络安全风险管理和战略
我们认识到制定、实施和维护旨在保护我们的信息系统和保护包括客户数据在内的数据的机密性、完整性和可用性的网络安全措施的重要性。我们已战略性地将网络安全风险管理整合到更广泛的风险管理框架中,并将网络安全考虑纳入我们的决策流程。iRobot的IT部门根据我们的风险状况、业务目标和运营需求评估和解决网络安全风险。为了支持这些流程,我们采用了网络安全技术,包括自动化工具,旨在监控、识别和应对网络安全风险。
此外,iRobot 的内部审计团队促进风险评估活动,并管理正式的 IT 总体控制、证据收集和 SOX 合规性认证。我们还聘请了一系列外部专家,包括网络安全评估员和顾问,为我们的风险管理系统的评估和测试提供支持。这些第三方协助准备威胁评估和渗透测试,并就增强安全性进行咨询。
作为我们的网络安全风险管理计划的一部分,我们还实施基于风险的流程来监督和评估第三方供应商。根据这些流程,我们会酌情在第三方供应商入职之前对第三方供应商进行安全评估,并对关键第三方供应商进行持续监控。
尽管迄今为止,来自网络安全威胁的风险尚未对我们、我们的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响,但我们不时遇到与我们和第三方供应商的数据和系统相关的安全事件威胁。欲了解更多信息,请参阅标题为的风险因素 “网络安全风险可能会对我们的业务产生不利影响并干扰我们的运营”在第 1A 项-风险因素中。
与网络安全风险相关的治理
董事会(“董事会”)已将对公司网络安全风险管理计划的监督委托给审计委员会。审计委员会由具有不同专业知识的董事会成员组成,包括风险管理、技术和财务领域的专业知识。审计委员会定期提供有关网络安全主题和举措的意见,包括评估结果和网络安全政策。
安全董事和首席信息官(“CIO”)主要负责向审计委员会通报网络安全风险。他们定期向审计委员会通报情况,其中可能包括网络安全威胁格局的最新情况、正在进行的网络安全相关举措和战略的状况以及监管要求等主题。
首席信息官主要负责评估、监控和管理我们的网络安全风险,这得益于在上市公司担任领导职务的三十年专注于云、网络安全和隐私方面的经验。安全董事还在软件和安全行业拥有三十年的经验,曾在产品安全、安全情报和数据科学领域担任行政职务。安全总监以iRobot的身份实施和监督信息安全流程,并定期向首席财务官和首席信息官通报网络安全发展情况,包括潜在威胁和风险管理技术。
26

目录
第 2 项。属性
我们的公司总部位于马萨诸塞州贝德福德,我们在那里租赁了大约 250,000 平方英尺的面积。该租约将于 2030 年 4 月 30 日到期。我们还在世界各地租赁小型设施。我们相信,我们租赁的设施以及可供我们使用的额外或替代空间将足以满足我们在可预见的将来的需求。
第 3 项。法律诉讼
在正常业务过程中,我们不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果,某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利,这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。见 脚注 13 请参阅我们的合并财务报表,以描述我们的某些法律程序。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
27

目录

第二部分
 
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市,股票代码为 “IRBT”。截至2024年1月26日,大约182名登记在册的股东持有我们的已发行普通股中约有27,964,564股。
股息政策
我们从未申报或支付过任何股本的现金分红。我们目前预计将保留未来的收益(如果有),为我们业务的增长和发展提供资金,并且我们预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。
根据股权补偿计划获准发行的证券
有关我们的股权薪酬计划的信息参照本10-K表年度报告第三部分第12项纳入此处。

28

目录
第 6 项。[保留的]
不适用。

29

目录
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表,应与本10-K表年度报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
概述
iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司,致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借30多年的AI和先进的机器人经验,我们专注于制造周到的机器人并开发智能家居创新,以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合采用互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合,我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围,以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。
自1990年成立以来,我们通过软件、电子和硬件的紧密集成,积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。自 2002 年推出 Roomba 机器人吸尘器以来,我们在全球销售了超过 5000 万台消费类机器人,成为全球市场领先的消费类机器人创新者,在全球多个主要地理区域均占有重要地位。我们的核心技术是可重复使用的构件,我们会对其进行调整和扩展,以创建下一代机器人平台。我们认为,这种方法可以加快上市时间,同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot 操作系统增强了这些功能。iRobot OS 的软件智能为我们的互联机器人地板护理产品组合提供了动力,从而实现了更多的新功能和周到的数字体验,从而改善了整体清洁性能、个性化和控制力。通过利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资,iRobot OS使消费者能够更好地控制机器人的工作地点、时间和方式,与其他智能家居设备的简单集成,提供深思熟虑的建议以进一步增强清洁体验,以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信,iRobot 操作系统中的功能将有助于支持我们的长期愿景,即建立一个涵盖更广泛机器人的更大生态系统。我们认为,我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标,使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场,并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。为了继续在全球范围内扩展业务并在竞争激烈的市场中提高盈利能力,我们在战略的每个关键要素上继续取得进展:创新、获得、保持和增长。客户对更多来自 iRobot 的二合一机器人清洁器的需求持续增长。2023 年 9 月,我们推出了 Roomba Combo i5+、Roomba Combo j5+、Roomba j9+ 和 Roomba Combo j9+,这是我们最强大、最智能的机器人。我们还推出了深思熟虑的 iRobot 操作系统功能 Dirt Detective 和 SmartScrub,这是我们最新的清洁自动化功能。此外,我们继续扩大互联客户群,保持总体较高的客户满意度和产品利用率,并推进旨在增加现有客户收入的关键商业活动,尤其是通过我们的直接面向消费者的渠道。
我们2023财年的总收入为8.906亿美元,较2022财年的11.834亿美元收入下降了24.7%。从地域上看,国内收入下降了1.866亿美元,下降了30.3%,国际收入下降了1.062亿美元,下降了18.7%。从2022年开始,我们的收入表现受到零售商和分销商订单减少的影响,这主要是由于消费者信心下降以及由此产生的支出。整体市场状况仍然充满挑战,在整个2023年,我们看到欧洲、中东和非洲、日本和美国的竞争加剧。2023 年,我们专注于管理现金和执行我们的近期机器人地板护理路线图,同时努力获得必要的监管批准以完成与亚马逊的交易。为了实现今年的目标并为成功做好准备,我们继续实施各种减少开支的措施,包括裁员。在2022年第三季度,我们裁员并解雇了约100名员工。在 2023 财年第一季度,我们进一步裁员了大约 85 名员工。我们在2023年底拥有1,113名员工,自2022财年第二季度以来共裁员325人。除了裁员外,我们还在2023财年第二季度签署了另外两份转租协议,以转租部分总部。2023 年,我们还缩减了工作媒体和其他需求挖掘活动,限制了对非机器人地板护理产品类别的投资,并尽量减少了新招聘人数。与上一财年相比,这些行动使2023财年的运营费用总共减少了1.302亿美元。2023 年,我们继续谨慎管理库存,使其达到更符合当前运行率和业务季节性的水平。截至2023年12月30日,我们的库存余额为1.525亿美元,比2022财年末减少了1.328亿美元。为了提高我们的流动性,我们在2023年7月签订了2亿美元的定期贷款,为我们的持续运营提供资金。
30

目录
2022年3月,恢复了301条款3关税豁免,该清单从2021年10月12日起取消了对从中国进口的Roomba产品的25%关税,一直持续到2022年12月31日。该豁免权随后延长至2023年9月30日,然后进一步延长至2024年5月31日,这使我们有权退还已支付的约3,200万美元的关税。在2022财年,我们确认了关税退税带来的1170万美元收益,这是与2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的产品支付的关税相关的产品收入成本的降低。我们在2023和2022财年分别收到了520万美元和2680万美元的关税现金退款。
定期贷款
2023年7月24日,我们与一批贷款机构签订了信贷协议,提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度。扣除1180万澳元的债券发行成本,定期贷款的总收益为1.882亿美元,将用于为我们的持续运营提供资金。定期贷款将于2026年7月24日到期,我们的合并财务报表附注9对其他条款进行了更全面的描述。
合并协议
正如先前披露的那样,2022年8月4日,我们与特拉华州的一家公司亚马逊公司和特拉华州的一家公司、亚马逊的间接全资子公司Martin Merger Sub, Inc. 签订了合并协议和计划,除其他外,规定将Merger Sub与iRobot合并并入iRobot,我们作为母公司的全资子公司在合并中幸存下来。2023 年 7 月 24 日,iRobot、亚马逊和 Merger Sub 签署了对原始合并协议的修正案。该修正案调整了合并对价,以反映定期贷款的产生(见我们的合并财务报表附注9)。
2024 年 1 月 28 日,我们和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的相互终止协议。合并协议的终止已获得我们董事会的批准。根据终止协议的条款,亚马逊于2024年1月29日向我们支付了先前商定的9,400万美元的现金。由于合并协议终止以及从亚马逊收到了9,400万美元的母公司解雇费,我们支付了1,880万美元的与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款,我们申请了3500万美元来偿还部分定期贷款。剩余的4000万美元家长解雇费将存入限制账户,用于将来偿还定期贷款,但我们使用此类金额购买库存的权利有限。
财政期间
我们的运营和报告采用为期52-53周的财政年度,截至最接近12月31日的星期六。因此,我们的财政季度将在周六结束,该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。在本10-K表年度报告中,“2023财年” 是指截至2023年12月30日的52周财年,“2022财年” 是指截至2022年12月31日的52周财年,“2021财年” 是指截至2022年1月1日的52周财年。
31

目录
关键财务指标和非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则在合并财务报表中列出的指标外,我们还使用以下关键指标,包括非公认会计准则财务指标,来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势,并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的以下非公认会计准则指标最直接可比的财务指标是毛利、毛利率、营业亏损和营业利润率。在2023财年、2022年和2021财年,我们的毛利为1.962亿美元、3.501亿美元和5.503亿美元,毛利率为22.0%、29.6%和35.1%,营业亏损为2.641亿美元,(2.404亿美元),(110万美元),营业利润率分别为29.7%、(20.3)%和(0.1)%。2023、2022和2021财年的关键指标和某些非公认会计准则财务指标摘要如下:
 财政年度已结束
 2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
(以千美元计,平均总销售价格除外)
(未经审计,总收入除外)
总收入$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
非公认会计准则毛利$200,435 $348,385 $552,573 
非公认会计准则毛利率22.5 %29.4 %35.3 %
非公认会计准则经营(亏损)收入*
$(198,775)$(172,594)$24,792 
非公认会计准则营业利润率*
(22.3)%(14.6)%1.6 %
机器人总出货量(以千计)3,034 4,182 5,602 
机器人单元的平均总销售价格$360 $337 $332 
* 从2023年第四季度开始,我们更新了非公认会计准则财务指标的计算,不再排除 “净知识产权诉讼费用”。每个时期的指标都是根据这种更新的方法列报的;因此,2022年和2021财年的衡量标准不同于先前列出的知识产权诉讼支出金额,即该期间的净记录。
我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标,应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩的对账表。
收购的无形资产的摊销:收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,包括已完成的技术、客户关系、因业务合并而重新获得的分销权,以及与过去收购相关的无形资产相关的任何非现金减值费用。我们与收购相关的无形资产的摊销费用规模不一致,并且受到收购时机和估值的重大影响。
净合并、收购和剥离(收益)费用:净合并、收购和资产剥离(收入)支出主要包括交易费、专业费用以及与合并、收购和资产剥离(包括与合并)直接相关的过渡和整合成本。它还包括业务合并调整,包括衡量期结束后的调整。
股票薪酬:股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。
关税退款: 我们于2022年3月恢复了对301清单3关税的豁免,从2021年10月12日起至2022年12月31日,我们暂时取消了从中国进口的Roomba产品的关税。这项临时豁免随后延长至2023年12月31日,然后进一步延长至2024年5月31日,这使我们有权退还自2021年10月12日以来支付的所有相关关税。我们将2021财年开支的关税成本退款排除在2022财年的非公认会计准则指标中,因为与过去产生的关税成本相关的关税退款对我们本期的收益没有影响。
重组及其他:重组费用与重新调整资源、提高运营生产力和效率或改善成本结构以支持我们的战略有关的一次性行动有关。此类行动不能反映正在进行的业务,包括主要与遣散费、某些专业费、成本相关的成本
32

目录
与设施、仓库和任何其他租赁财产的整合有关,以及与战略举措或业务状况变化相关的其他非经常性费用。
战略投资的收益/亏损:战略投资的损益包括公允价值调整、出售这些投资的已实现损益和这些投资的减值亏损。
债务发行成本: 债务发行成本包括与发行债务有关的各种增量费用和向第三方支付的佣金。
所得税调整: 所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响,使用每次调整的相应法定税率计算。我们会根据非公认会计准则盈利能力和其他因素定期评估记录估值补贴的必要性。我们还排除了某些税收项目,包括股票薪酬意外收入/短缺的影响,这些税收项目无法反映本期收益产生的所得税支出。在2023财年,我们得出的结论是,根据引入的与2023年发放的定期贷款预计支出增加相关的负面证据,在非公认会计准则基础上可以收回递延所得税净资产的可能性已经不大了。因此,我们在2023财年将估值补贴记录为非公认会计准则调整。
我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外,以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异,不一定反映预期的未来运营活动。此外,我们认为,提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩,与同行公司相比,这种看法可能更容易。



















33

目录
下表按公认会计原则和非公认会计准则核对了2023、2022和2021财年的毛利、营业亏损、净(亏损)收入和每股净(亏损)收益:
财政年度已结束
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
(以千计,每股金额除外)
GAAP 毛利$196,197 $350,093 $550,299 
收购的无形资产的摊销1,166 2,812 1,223 
基于股票的薪酬3,160 2,194 1,321 
关税退款— (11,727)(270)
合并、收购和资产剥离净支出(262)462 — 
重组和其他174 4,551 — 
非公认会计准则毛利$200,435 $348,385 $552,573 
GAAP 毛利率22.0 %29.6 %35.1 %
非公认会计准则毛利率22.5 %29.4 %35.3 %
GAAP 营业亏损$(264,080)$(240,383)$(1,100)
收购的无形资产的摊销6,532 15,361 2,253 
基于股票的薪酬36,056 31,905 21,694 
关税退款— (11,727)(270)
合并、收购和资产剥离净支出14,562 18,657 2,059 
重组和其他8,155 13,593 156 
非公认会计准则经营(亏损)收入*
$(198,775)$(172,594)$24,792 
GAAP 营业利润率(29.7)%(20.3)%(0.1)%
非公认会计准则营业利润率*
(22.3)%(14.6)%1.6 %
GAAP 净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 
收购的无形资产的摊销6,532 15,361 2,253 
基于股票的薪酬36,056 31,905 21,694 
关税退款— (11,727)(270)
合并、收购和资产剥离净支出14,562 18,657 2,059 
重组和其他8,155 13,593 156 
战略投资的亏损(收益)3,910 19,718 (30,063)
债务发行成本11,837 — — 
所得税影响9,611 76,424 (1,969)
非公认会计准则净(亏损)收入*
$(214,047)$(122,364)$24,250 
GAAP 摊薄后每股净(亏损)收益$(11.01)$(10.52)$1.08 
非公认会计准则调整的稀释效应*
3.28 6.02 (0.22)
摊薄后每股非公认会计准则净(亏损)收益*
$(7.73)$(4.50)$0.86 
* 从2023年第四季度开始,我们更新了非公认会计准则财务指标的计算,不再排除 “净知识产权诉讼费用”。每个时期的指标都是根据这种更新的方法列报的;因此,2022年和2021财年的衡量标准不同于先前列出的知识产权诉讼支出金额,即该期间的净记录。
34

目录
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们的估计和假设基于历史经验和我们认为在当前情况下合理的其他各种因素。我们会持续评估我们的估计和假设。实际结果可能与我们的估计有所不同。
附注2描述了用于编制财务报表的会计政策, 方法和估计, 重要会计政策摘要,本10-K表年度报告中的合并财务报表附注。我们认为以下会计政策对描述我们的财务状况最为重要,需要更高的判断力:
收入确认;
商誉和其他长期资产;
定期贷款的公允价值;以及
所得税会计。
收入确认
收入是在将承诺产品或服务的控制权移交给客户时确认的,金额应反映我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。收入分配给不同的履约义务,在扣除回报补贴和其他抵免和激励措施后予以确认。收入的确认仅限于收入可能不会发生重大逆转,并且认为有可能收款。
通常,我们与客户签订的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项、消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、未来可能未指明的软件升级、优质的客户服务和延长保修。对于这些合同,如果承诺不同,我们将分别记作个人履约义务。如果履约义务在合同范围内能够区分和区别,则被视为有区别。在确定履约义务是否符合区分标准时,我们会考虑许多因素,例如义务之间的相互关联和相互依存程度,以及该商品或服务是否对合同中的另一种商品或服务进行了重大修改或转变。我们的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与之相互关联,没有该软件就无法运行。因此,消费类机器人被视为单一履约义务。我们已经确定,应用程序、云服务和未来可能未指明的软件升级是客户的一项履约义务,即增强与机器人的功能和交互(统称为 “云服务”)。其他服务和支持被视为与众不同,因此被视为单独的履约义务。
重要判决
我们与客户签订的合同可能包含多项承诺,如上所述,转让产品和服务。确定产品和服务是否与众不同可能需要作出重大判断。
确定每项不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)需要判断。我们会根据其相对的 SSP 将收入分配给所有不同的绩效义务。如果可用,我们会使用可观察的价格来确定 SSP。当无法获得可观测价格时,将确定SSP,以反映我们对定期独立出售履约义务销售价格的最佳估计。我们在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素,这些因素可能会因与每项绩效义务相关的事实和情况而有所不同,包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。
确定服务的收入确认期需要判断。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。
35

目录
估算产品回报和销售激励等可变对价需要判断。对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售,我们提供有限的退货权利。我们根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和我们对未来退货的期望,记录产品退货补贴。此外,我们可能会提供其他抵免额度或激励措施,这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入金额时计为可变对价。在适当的情况下,这些估算会考虑相关因素,例如我们的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。退货和积分是在销售时估算的,并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。我们会定期评估我们对产品回报和其他抵免和激励措施的估算是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求我们采取行动来更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储量的变量发生变化时,或者如果实际结果与估计值存在显著差异,我们将需要增加或减少收入以反映影响。
商誉和其他长期资产
商誉是指企业合并中的收购价格超过所收购净有形和无形资产的公允价值的部分。商誉不是摊销,而是每年在每个财年的第四季度按申报单位进行减值评估,如果我们认为存在减值指标,则更频繁地进行减值评估。商誉减值(如果有)是通过比较申报单位的公允价值与账面价值来确定的。减值损失的确认金额等于申报单位账面价值超过其公允价值的部分,但不超过分配给申报单位的商誉金额。
其他长期资产主要包括财产和设备、经营租赁使用权资产和无形资产。每当事件和情况变化(例如需求减少或行业经济严重放缓)表明资产的账面金额可能无法完全收回时,我们会定期评估其他长期资产的可收回性。当存在减值指标时,资产组的账面价值将根据标的业务的未来未贴现现金流进行评估。如果预期的贴现现金流总和小于账面价值,则标的资产的账面净值将调整为公允价值。公允价值基于对市场价格的估计,以及有关未来现金流的金额和时间以及假设的贴现率的假设,反映了不同程度的感知风险。
商誉和其他长期资产的减值评估涉及重要的估计和假设,这些估计和假设可能是不可预测的,而且本质上是不确定的。这些估计和假设包括申报单位和资产组别的确定、长期增长率、盈利能力、估计的使用寿命、可比市场倍数和贴现率。这些假设的任何变化都可能影响减值评估的结果。
定期贷款的公允价值
我们选择根据会计准则编纂(“ASC”)第825号 “金融工具” 使用公允价值期权对定期贷款进行核算。在对定期贷款进行估值时,我们使用了独立第三方专家的估值,该专家使用折扣现金流估值模型。公允价值的估计高度主观,需要对重大问题做出判断,例如未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。这些估计和假设的变化或这些假设之间的关系会影响我们截至估值日的估值,并可能对估值产生重大影响。
所得税会计
我们在美国和其他外国司法管辖区缴纳所得税。在确定我们的所得税准备金以及所得税资产和负债时,包括评估会计原则和复杂税法适用中的不确定性,需要做出重大判断。
递延所得税资产和负债是根据财务报表和纳税基础之间的差异确定的,使用的是每个司法管辖区预计收回或结算这些暂时差异的年份的有效税率。在评估我们的递延所得税资产的可变现性时,需要管理层做出重大判断。在进行此评估时,我们会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。在进行此评估时,我们会考虑历史盈利能力、预计的未来应纳税所得额、现有应纳税临时差额的未来逆转,以及每个司法管辖区可行的税收筹划策略。根据我们的评估,我们得出结论,对我们的美国递延所得税净资产的估值补贴仍然是适当的。此外,考虑到近年来的累计应纳税损失以及未来应纳税所得额的不确定性,某些外国司法管辖区在2023财年设立了估值补贴。我们打算继续维持对美国和某些外国递延所得税资产的全额估值补贴,直到有足够的证据支持撤销全部或部分免税额为止。
只有在税务机关审查后,根据技术优势,税收状况很有可能维持不确定的税收状况时,我们才会承认税收优惠所带来的税收优惠。中确认的职位的税收优惠
36

目录
然后,根据与税务机关结算后可能实现的超过50%的最大收益金额来衡量财务报表。此外,我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税条款的一部分。

37

目录
运营结果概述
下表列出了我们在所示期间的经营业绩(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
收入$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
收入成本:
产品收入成本693,217 830,478 1,013,465 
收购的无形资产的摊销1,166 2,812 1,223 
总收入成本694,383 833,290 1,014,688 
毛利196,197 350,093 550,299 
运营费用:
研究和开发144,087 166,508 161,331 
销售和营销201,676 293,307 289,848 
一般和行政109,148 118,112 99,190 
收购的无形资产的摊销5,366 12,549 1,030 
运营费用总额460,277 590,476 551,399 
营业亏损(264,080)(240,383)(1,100)
其他(支出)收入,净额(28,975)(21,300)29,384 
所得税前(亏损)收入(293,055)(261,683)28,284 
所得税支出(福利)11,655 24,612 (2,106)
净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 

下表列出了我们在所示期间的经营业绩占收入的百分比:
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
收入100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本:
产品收入成本77.9 70.2 64.8 
收购的无形资产的摊销0.1 0.2 0.1 
总收入成本78.0 70.4 64.9 
毛利率22.0 29.6 35.1 
运营费用:
研究和开发16.2 14.1 10.3 
销售和营销22.6 24.8 18.5 
一般和行政12.3 10.0 6.3 
收购的无形资产的摊销0.6 1.0 0.1 
运营费用总额51.7 49.9 35.2 
营业亏损(29.7)(20.3)(0.1)
其他(支出)收入,净额(3.2)(1.8)1.9 
所得税前(亏损)收入(32.9)(22.1)1.8 
所得税支出(福利)1.3 2.1 (0.1)
净(亏损)收入(34.2)%(24.2)%1.9 %
38

目录
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的比较
收入
我们的收入主要来自通过在线商店和我们的家庭应用程序直接向消费者销售消费类机器人和配件,以及通过零售商和分销商间接销售消费类机器人和配件。我们在向客户转让承诺产品或服务的控制权后确认收入,其金额反映了我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。
下表显示了2023、2022和2021财年的收入(千美元):
 财政年度已结束 
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
收入$890,580 $1,183,383 $1,564,987 $(292,803)$(381,604)
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
收入从2022财年的11.834亿美元下降了24.7%,至2023财年的8.906亿美元。从地域上看,在2023财年,国内收入下降了1.866亿美元,下降了30.3%,而国际收入下降了1.062亿美元,下降了18.7%,这主要反映了日本下降了21.4%,欧洲、中东和非洲下降了10.8%。收入的下降还反映了与2022财年相比,2023财年机器人出货总量下降了27.5%,这被我们的优质机器人的产品组合推动的平均总销售价格增长了6.8%。2023财年收入和机器人出货量的下降受到零售商和分销商订单减少的影响,这主要是由于消费者信心下降和由此产生的支出以及市场定价竞争的加剧。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
收入从2021财年的15.65亿美元下降了24.4%,至2022财年的11.834亿美元。从地域上看,在2022财年,国际收入减少了2.425亿美元,下降了29.9%,这主要反映了欧洲、中东和非洲下降了42.5%,日本下降了5.9%,而国内收入下降了1.391亿美元,下降了18.4%。虽然2021财年的收入反映了疫情驱动的更强劲的消费者需求,但由于这些地区的宏观经济趋势恶化和消费者支出放缓,欧洲、中东和非洲及北美的零售商和分销商减少订单、延误和取消订单,2022财年的收入受到影响。这些收入的下降反映了机器人出货总量下降了25.3%,以及日元汇率的不利变化,与2021财年相比,2022财年的平均总销售价格增长了1.5%,略微抵消了这一下降。尽管收入总体下降,但直接面向消费者的收入增长了3.4%,达到1.937亿美元,这主要是由于我们的数字营销能力持续增强。
产品收入成本
产品收入成本主要包括产品成本,包括我们的合同制造商的生产成本和组件产品成本、入境和出境运费、进口关税、关税、物流和配送成本、制造和模具设备折旧、托管成本、保修成本以及超额和过期库存减记。此外,我们还包括与供应链物流相关的其他费用,包括人事相关费用。我们将产品的制造外包给中国南方和马来西亚的合同制造商。2023 年,我们成功扩大了马来西亚的制造能力。此外,由于我们与中国和马来西亚的合同制造商签订的采购合同通常以美元计价,因此货币汇率的变化可能会影响我们的供应商并提高我们的价格。
下表显示了2023、2022和2021财年的产品收入成本(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
产品收入成本$693,217 $830,478 $1,013,465 $(137,261)$(182,987)
占收入的百分比77.9 %70.2 %64.8 %
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
产品收入成本在2023财年下降了1.373亿美元,至6.932亿美元,下降了16.5%,而2022财年为8.305亿美元。成本下降的主要原因是年内收入下降了24.7%,购买和销售的新库存的产品成本和海运成本降低,因为我们已经看到了疫情后全行业供应链环境的改善。由于我们继续专注于减少库存,2022财年为完成本年度订单而增加的返工成本抵消了较低的成本。在2023财年,成本还受到与合同制造商的购买承诺相关的更高损失以及过剩和过期库存注销的增加-
39

目录
向下。成本下降也被与2021财年2022财年关税支出相关的1170万美元产品收入成本收益所抵消。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
产品收入成本在2021财年下降了1.830亿美元,至8.305亿美元,下降了18.1%,而2021财年为10.135亿美元。成本下降的主要原因是,与2021财年相比,2022财年收入下降了24.4%,第301节费用的减少以及保修成本的降低。2022年3月,我们获准暂时排除在第301条清单3的关税之外,该清单从2021年10月12日起取消了对从中国进口的Roomba产品的25%关税,一直持续到2022年12月31日。临时豁免随后延长至2024年5月31日。由于这一豁免,我们在2022财年录得了880万澳元的净关税优惠,其中包括约1170万美元的优惠,该优惠计入了与上一年度关税支出相关的产品收入成本,而2021财年的关税支出为4,830万美元。这一下降被自2021财年下半年以来持续上涨的供应链成本、与美国400万美元仓库整合有关的一次性行动以及与2022财年库存水平上升相关的较高物流成本所抵消。
毛利
我们的毛利占收入的百分比,即毛利率,根据销售产品的组合、我们销售产品的渠道组合、促销活动的水平、我们的产品和材料成本节约计划影响的波动、我们产品的销售外币以及政府当局征收的关税和关税成本而有所不同。
下表显示了2023财年、2022年和2021财年的毛利(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
毛利$196,197 $350,093 $550,299 $(153,896)$(200,206)
毛利率22.0 %29.6 %35.1 %
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
毛利从2022财年的3.501亿美元(占收入的29.6%)下降了1.539亿美元,至2023财年的1.962亿美元(占收入的22.0%),下降了44.0%。毛利率下降了7.6个百分点,这得益于促销和定价活动的持续增加、固定成本杠杆率的降低、配送订单的现有库存返工成本增加,因为我们从2022财年起继续专注于减少库存。毛利率还受到与合同制造商的购买承诺相关的损失增加以及年内过剩和过期库存减记的增加的负面影响。此外,在2022年第一季度,我们确认了1170万美元的关税退税收益。毛利率的下降被本财年购买和销售的新库存的较低的产品成本和海运成本所部分抵消,因为我们看到了疫情后全行业供应链环境的改善,渠道结构的改善对我们的直接面向消费者的渠道产生了有利影响,以及重组活动导致的人员相关成本降低。
2024年1月29日,在合并协议终止后,我们宣布实施一项运营重组计划以提高盈利能力。该计划包括通过注重价值设计来提高毛利率,并与现有和新的制造合作伙伴签订更优惠的条件。尽管我们已经从2022年8月开始削减成本和现金管理战略,但随着时间的推移,我们实现可持续毛利率提高的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长的能力和业务的季节性。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
毛利从2021财年的5.503亿美元(占收入的35.1%)下降了2.02亿美元,下降了36.4%,至2022财年的3.501亿美元(占收入的29.6%)。毛利率下降了5.5个百分点,这主要是由于定价的变化和促销活动的增加以及日元汇率的不利变化。这一下降被较低的关税成本所部分抵消,因为我们被暂时排除在第301条清单3之外,该清单取消了前面描述的从中国进口的Roomba产品的25%关税,以及2022年第一季度与2021财年关税支出相关的1170万美元关税退款确认优惠。
研究和开发
研发费用主要包括:
我们工程师的工资和相关费用;
承包商和咨询费用;
40

目录
用于产品、模具和原型开发的部件和测试设备的成本;
占用和其他间接费用;以及
重组费用。
我们的研发团队开发新的软件和硬件产品,并改进和增强我们现有的软件和硬件产品,以满足客户需求和新兴趋势。2024年1月29日,在合并协议终止后,我们宣布实施一项运营重组计划以提高盈利能力。该计划包括裁员以及转移价值较低的商品工程工作,更多地依赖合同制造商。我们将继续投资软件智能、更高价值的机器人技术、计算机视觉、机器学习和复杂的机械设计,以改善我们机器人的核心功能。我们致力于持续保持创新设计和新产品开发的高水平,同时努力增强我们为现有消费市场和机器人新市场提供服务的能力。我们预计,在2024财年,研发费用按绝对美元和占收入的百分比计算,将减少。
下表显示了2023、2022和2021财年的研发成本(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
研究和开发$144,087 $166,508 $161,331 $(22,421)$5,177 
占收入的百分比16.2 %14.1 %10.3 %
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
研发费用从2022财年的1.665亿美元(占收入的14.1%)减少了2,240万美元,下降了13.5%,至2023财年的1.441亿美元(占收入的16.2%)。下降的主要原因是与员工人数减少相关的人员相关成本减少了1,120万美元,项目相关成本减少了640万美元,与合并相关的留存奖金减少了370万美元,以及由于2023财年表现不佳,短期激励性薪酬成本减少了180万美元。与股票薪酬相关的190万美元增长部分抵消了这些下降。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
研发费用从2021财年的1.613亿美元(占收入的10.3%)增加了520万美元,增长了3.2%,至2022财年的1.665亿美元(占收入的14.1%)。这一增长主要是由于2022年上半年与员工人数增加相关的人员相关成本增加了420万美元,与合并相关的180万美元留用奖金以及与2022年8月重组相关的130万美元离职相关成本,但被短期激励性薪酬成本减少的320万美元部分抵消。
销售和营销
我们的销售和营销费用主要包括:
销售和营销人员的工资和相关费用;
广告、营销和其他品牌建设成本;
产品展示费用;
客户服务成本;
技术订阅和云费用;以及
重组费用。
2024年1月29日,在合并协议终止后,我们宣布实施一项运营重组计划以提高盈利能力。这项宣布的计划包括裁员,旨在通过将资源集中在更有限的地区,整合营销工作以提高效率,将我们的销售和营销支出目标定向到与消费品市场行业标准一致的水平。我们预计,在2024财年,销售和营销费用按美元绝对值和占收入的百分比计算,将减少。
41

目录
下表显示了2023、2022和2021财年的销售和营销成本(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
销售和营销$201,676 $293,307 $289,848 $(91,631)$3,459 
占收入的百分比22.6 %24.8 %18.5 %
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
销售和营销费用从2022财年的2.933亿美元(占收入的24.8%)下降了9,160万美元,降幅为31.2%,至2023财年的2.07亿美元(占收入的22.6%),下降幅度为31.2%。这一下降主要归因于缩减了工作媒体和其他需求挖掘活动,总额约为6,590万美元,以及与员工人数减少相关的人员相关成本减少了1,640万美元。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
销售和营销费用从2021财年的2.898亿美元(占收入的18.5%)增加了350万美元,增长了1.2%,至2022财年的2.933亿美元(占收入的24.8%)。这一增长主要是由与2022年8月重组相关的250万美元遣散相关成本、2022年上半年与增加员工人数相关的人员相关成本增加240万美元以及与股票薪酬相关的220万美元增长的220万美元是由基于某些财务业绩目标的基于业绩的限制性股票单位去年支出减少所推动的。此外,这一增长还归因于包括云服务及维护和支持费在内的技术相关成本增加了170万美元,以及与合并相关的130万美元留存奖金。这些增长被咨询服务成本较上年减少的420万美元以及产品展示相关成本减少的150万美元所部分抵消,这部分抵消了这些增长。
一般和行政
我们的一般和管理费用主要包括:
高管和行政人员的工资和相关费用;
专业服务成本;
信息系统和基础设施成本;
差旅和相关费用;
占用和其他间接费用;
与合并相关的收购相关成本,包括律师费和留存奖金;以及
重组费用。
下表显示了2023、2022和2021财年的一般和管理成本(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
一般和行政$109,148 $118,112 $99,190 $(8,964)$18,922 
占收入的百分比12.3 %10.0 %6.3 %
截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
一般和管理费用从2022财年的1.181亿美元(占收入的10.0%)减少了900万美元,至2023财年的1.091亿美元(占收入的12.3%),下降了7.6%。这一下降是由与员工人数减少相关的450万美元人事相关成本减少、与合并相关的380万澳元留存奖金、350万澳元的知识产权诉讼费用、与信贷损失补贴相关的200万美元以及2023财年的短期激励薪酬成本减少100万美元所推动的。与转租我们总部部分相关的460万美元非现金重组费用部分抵消了这一下降。在2023年和2022财年,我们分别承担了与2022年8月和2023年2月重组计划相关的50万美元和450万美元的重组费用。在2023年和2022财年,我们分别承担了与2024年1月终止的合并相关的1,780万美元和1,530万美元的费用。
42

目录
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
一般和管理费用从2021财年的9,920万美元(占收入的6.3%)增加了1,890万美元,增幅为19.1%,至2022财年的1.181亿美元(占收入的10.0%)。这一增长主要是由与合并相关的收购相关成本(包括留存奖金和律师费)增加了1,390万澳元,以及与股票薪酬相关的620万美元增长是由基于某些财务业绩目标的基于绩效的限制性股票单位去年支出减少所推动的。增长还归因于与合并财务报表附注2所述的设施重组相关的450万美元重组费用以及2022财年8月的重组,企业软件维护、支持和服务成本增加了300万美元,以及与信贷损失备抵相关的270万美元增加。由于知识产权诉讼成本降低,律师费减少了1,020万美元,部分抵消了这些增长。
收购的无形资产的摊销
收购的技术和重新获得的分销权的摊销记入收入成本,而收购的客户关系、非竞争协议和商品名称的摊销记入运营费用。重新获得的分配权加速摊销,而所有其他无形资产则按照经济利益的使用模式在各自的估计使用寿命内按直线摊销。
下表显示了2023、2022和2021财年的总摊销支出(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
收入成本$1,166 $2,812 $1,223 $(1,646)$1,589 
运营费用5,366 12,549 1,030 (7,183)11,519 
摊销费用总额$6,532 $15,361 $2,253 $(8,829)$13,108 
占收入的百分比0.7 %1.3 %0.1 %
2023年和2022财年收购的无形资产的摊销主要分别与收购Aeris Cleantec AG相关的490万美元和1,110万美元的已收购无形资产的减值亏损有关。
其他(支出)收入,净额
其他(支出)收入净额包括利息收入、利息支出、外币收益(亏损)以及战略投资的收益(亏损)、债务发行成本以及与债务公允价值变动相关的调整。2023、2022和2021财年的其他(支出)净收入包括以下内容(千美元):
财政年度已结束
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
利息收入
$5,615 $1,408 $527 
利息支出
(12,857)(1,875)(19)
定期贷款公允价值的变化
(5,904)— — 
债务发行成本
(11,837)— — 
战略投资的收益(亏损)
(3,910)(19,718)30,063 
其他
(82)(1,115)(1,187)
其他(支出)收入总额,净额
$(28,975)$(21,300)$29,384 
占收入的百分比(3.2)%(1.8)%1.9 %
43

目录
与2023年7月发行的定期贷款有关,我们产生了1180万美元的一次性债务发行成本,这是由于定期贷款公允价值变动以及2023财年现金利息支出增加而产生的非现金费用。这些增长被由于我们的现金和现金等价物收益率提高而增加的利息收入所抵消。
所得税准备金(福利)
下表显示了2023、2022和2021财年的所得税准备金(福利)(千美元):
 财政年度已结束  
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
$ 变动 2023 年 vs. 20222022年与2021年相比的美元变化
所得税准备金(福利)$11,655 $24,612 $(2,106)$(12,957)$26,718 
占税前收入的百分比(4.0)%(9.4)%(7.4)%

截至2023年12月30日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
我们在2023财年和2022财年分别记录了1170万美元的所得税准备金和2460万美元的所得税准备金。2023财年的1170万美元所得税准备金使有效所得税税率为(4.0)%。2022财年的2460万美元所得税准备金使有效所得税税率为(9.4)%。
我们在2023财年的有效所得税税率为(4.0)%,与21%的联邦法定税率不同,这主要是由于记录了针对我们的美国和某些外国递延所得税资产的全额估值补贴。我们在司法管辖区基础上评估了递延所得税净资产的实现情况,包括结转净营业亏损的能力、应纳税临时差额的存在、税收筹划策略的可用性以及未来应纳税所得额的可用来源。我们得出的结论是,对我们的美国递延所得税净资产提供估值补贴仍然是适当的。此外,考虑到近年来的累计应纳税损失以及未来应纳税所得额的不确定性,某些外国司法管辖区在2023财年设立了估值补贴。估值补贴是一种非现金支出,并不限制我们使用递延所得税资产的能力,包括我们使用税收损失和抵免结转金额来抵消未来应纳税所得额的能力。如果未来应纳税所得额的估计值发生变化,或者如果不再存在以累积亏损为形式的客观负面证据,并且对未来增长预测等主观证据给予额外权重,则可以调整被认为可变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴。
截至2022年12月31日的年度与截至2022年1月1日的年度对比
我们在2022财年和2021财年分别记录了2460万美元的所得税准备金和210万美元的所得税优惠。2022财年的准备金使有效税率为(9.4)%。2021财年的210万澳元福利使有效所得税税率为(7.4)%。
我们2022财年的有效所得税税率为(9.4)%,与21%的联邦法定税率不同,这主要是由于我们记录了针对美国递延所得税资产的全额估值补贴。在2022财年第三季度,我们得出结论,根据我们对现有正面和负面证据的评估,我们的净美国联邦和州递延所得税资产可收回的可能性已经不大了。在评估我们的美国递延所得税资产的可变现性时,用于确定正面和负面证据的关键因素包括我们最近在截至2022年12月31日的三年期内造成的累计亏损、当前的宏观经济趋势以及现有应纳税临时差额的预期逆转。这种客观的负面证据限制了我们考虑其他主观证据的能力,例如我们对未来增长的预测。考虑到我们在美国业务中可客观核实的三年累计历史亏损的比重,我们在2022财年第三季度记录了5,750万美元的估值补贴,作为美国联邦和州递延所得税净资产的储备。截至2022年12月31日,与我们的美国联邦和州递延所得税资产相关的总估值补贴为9,480万美元。
流动性和资本资源
截至2023年12月30日,我们的现金和现金等价物为1.851亿美元,其他流动资产和其他资产中还分别包含100万美元和180万美元的限制性现金。截至2023年12月30日,我们的营运资金为1.783亿美元,即我们的流动资产总额减去流动负债总额,而截至2022年12月31日为2.321亿美元。截至2023年12月30日,我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为1,640万美元。自2023年12月30日起,我们的外国子公司的未分配收益仍永久再投资于美国境外。
2024 年 1 月 28 日,我们和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的相互终止协议。根据终止协议的条款,亚马逊于2024年1月29日向我们支付了先前商定的9,400万美元的现金。由于终止
44

目录
合并协议并从亚马逊收到了9,400万美元的母公司解雇费,我们支付了1,880万美元用于支付与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款,我们申请了3500万美元来偿还部分定期贷款。剩余的4000万美元收益将存入限制账户,用于将来偿还定期贷款,但我们使用此类金额购买库存的权利有限。
我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为,这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势,并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施,我们还最大限度地减少了扩建所需的现金,并且仅定期投资于租赁权益改善项目,其中一部分通常由这些设施的房东偿还。因此,我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2023年12月30日和2022年12月31日的财政年度中,我们在资本支出上分别花费了290万美元和1,230万美元。
我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地直接从中国南方和马来西亚的合同制造商向客户提供集装箱运输,或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此,我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物,用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件,他们通常在成品发货时向我们开具发票。
用于经营活动的现金
截至 2023 年 12 月 30 日的财年
截至2023年12月30日的财年,我们运营中使用的净现金为1.148亿美元,其中主要组成部分是我们的净亏损3.047亿美元,部分被7,940万美元的非现金支出和营运资金变动产生的1.106亿美元现金流入所抵消。营运资金的变化主要是由库存减少推动的。在2023年,我们继续谨慎管理库存,使其达到更符合当前运营率和业务季节性的水平,将库存天数从2022财年末的95天减少到2023财年末的56天。截至2023年12月30日,我们的库存余额为1.525亿美元,比2022财年末减少了1.328亿美元。
截至2022年12月31日的年度
截至2022年12月31日的财年,我们运营中使用的净现金为9,000万美元,其中主要组成部分是我们的净亏损2.863亿美元,部分被1.173亿美元的非现金支出和营运资金变动产生的7,900万美元现金流入所抵消。营运资金的变化是由分别与应收账款和库存相关的9,480万美元和4,940万美元的净现金流入推动的,但被应计费用和应付账款减少所推动的7,360万美元应付账款净现金流出所抵消,这主要是由于库存购买减少所致。
投资活动提供的现金(用于)
截至 2023 年 12 月 30 日的财年
截至2023年12月30日的财政年度,用于投资活动的净现金为310万美元,主要与购买新产品的机械和工具有关。
截至2022年12月31日的年度
截至2022年12月31日的财政年度,投资活动提供的净现金为220万美元。在截至2022年12月31日的年度中,我们从投资的销售额和到期日中获得了1770万美元,同时我们为购买投资支付了320万美元。我们投资了1,230万美元购买不动产和设备,主要与新产品的机械和工具有关。
融资活动提供的现金
截至 2023 年 12 月 30 日的财年
截至2023年12月30日的财政年度,融资活动提供的净现金为1.854亿美元,主要与1.882亿美元的定期贷款收益有关,扣除1180万美元的债务发行成本。
截至2022年12月31日的年度
截至2022年12月31日的财政年度,融资活动提供的净现金为290万美元。在截至2022年12月31日的年度中,我们从员工股票计划中获得了470万美元,并在限制性股票的归属时支付了180万美元,其中30,023股由我们保留了用于支付员工预扣税款。
45

目录
债务
定期贷款
2023年7月24日,我们作为借款人、每家贷款人以及凯雷集团的子公司TCG Senior Funding L.L.C作为行政代理人和抵押代理人签订了信贷协议(“信贷协议”),提供2亿美元的优先有担保定期贷款信贷额度(“定期贷款”)。在2023财年,扣除1180万美元的债务发行成本,我们从定期贷款中获得的总收益为1.882亿美元。定期贷款将于2026年7月24日到期,我们的合并财务报表附注9对其他条款进行了更全面的描述。
信贷额度
在2023年7月24日签订定期贷款的同时,我们终止了本应在2024年9月到期的1亿美元有担保循环信贷额度。
信用额度
截至2023年12月30日,我们在北卡罗来纳州美国银行的未偿信用证为40万美元。这些信用证以现金存款作为抵押。
我们向瑞穗银行有限公司提供了无抵押担保信贷额度,可用于为进口税的缴纳提供资金,未缴总额为2.5亿日元。截至2023年12月30日,我们在担保信贷额度下没有未清余额。
流动性
随附的经审计的合并财务报表是在假设我们将继续经营的情况下编制的,该财务报表考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。
在2023财年,我们的业绩继续受到零售商和分销商订单减少的影响,这主要是由于消费者信心下降和由此产生的支出以及市场定价竞争的加剧。在2023财年,我们的收入比2022财年下降了25%。收入减少导致2023财年的营业亏损为2.641亿美元,运营现金流出为1.148亿美元。2023年7月24日,我们签订了2亿美元的定期贷款。扣除债务发行成本后,定期贷款的总收益为1.882亿美元,将用于为我们的持续运营提供资金。因此,我们在2023财年末的现金及现金等价物为1.851亿美元,而截至2022年12月31日为1.179亿美元。
我们已经考虑并评估了自经审计的合并财务报表发布之日起一年的持续经营能力。我们的评估包括根据2022和2023财年已经实施的重组行动来编制现金流预测,并维持债务契约的合规性。我们考虑了在我们控制范围内采取的其他行动,必要时我们将采取这些行动,以维持正常流程的流动性和运营。2024年1月29日,在合并协议终止后,我们宣布将实施一项运营重组计划,以使我们的成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致,并提高盈利能力。2024 年运营重组计划的结构是:
通过专注于价值设计以及与现有和新的制造合作伙伴达成更优惠的条件,实现毛利率的提高;
通过暂停与我们的核心地板护理业务无关的工作,转而更多地依赖合同制造商,因为这与低价值的商品工程工作有关,从而降低研发支出;
通过将资源集中在更有限的地区,整合营销工作以提高效率,使销售和营销支出恢复到更正常的水平,符合消费品市场的行业标准;
进一步裁减约 350 名员工,截至 2023 年 12 月 30 日,这占我们全球员工队伍的约 31%。截至 2023 年 12 月 30 日,我们有 1,113 名员工。自2021财年末以来,已经在2023和2022财年生效的裁员,以及预计在2024财年生效的裁员,将导致员工总共裁员约550人。与2024年的裁员有关,我们预计将在2024年前两个季度记录约1200万至1300万美元的重组费用,主要与遣散费和相关福利有关,大部分重组费用预计将在2024年第一季度进行。
除了裁员外,我们还在2022和2023财年签署了三份转租协议,以转租部分总部。我们预计,在剩余的租赁条款中,这些转租协议将在未来产生430万美元的转租现金支付。我们预计将继续调整我们的全球房地产足迹规模
46

目录
通过增加公司总部的转租以及取消规模较小、表现不佳地区的办事处。
库存消耗了大量现金,我们将继续谨慎管理库存水平,以确保营运资金的效率。截至2023年12月30日,库存余额为1.525亿美元,即56天,比2022财年减少了1.328亿美元。我们计划继续将库存管理到更符合当前运行率和业务季节性的水平。
我们估计,此类行动加上定期贷款的收益,将足以使我们在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营。尽管我们估计,此类行动和贷款收益将足以使我们能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营,但由于潜在因素,包括但不限于进一步的通货膨胀、利率持续上升、持续的衰退状况或竞争导致的产品需求持续减少,无法保证我们将从运营中产生足够的未来现金流。如果我们未能成功地增加对产品的需求,或者如果宏观经济条件进一步限制了消费者的需求,我们可能会继续受到对收入和盈利能力的不利影响。我们可控制的维持流动性和运营的其他行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量,进一步减少所有业务领域的全权支出,减少工作媒体支出,以及通过持续裁员在不重新招聘活动的情况下调整资源。此外,我们可能需要额外的融资,包括公开或私募股权或债务融资,以执行我们当前或未来的业务战略,并且可能无法获得额外融资或以对我们有利的条件提供额外融资。
合并财务报表不包括任何调整,以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。
合同义务
我们通常不签订具有约束力的购买承诺。我们的主要承诺包括定期贷款下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。下表描述了我们截至2023年12月30日以现金结算合同义务的承诺(以千计):
 按期到期的付款
 小于
1 年
1 到 3
年份
3 到 5
年份
超过
5 年
总计
定期贷款的付款 (1)
$50,367 $275,573 $— $— $325,940 
经营租赁 (2)
5,172 11,019 10,187 6,734 33,112 
最低合同付款14,250 16,667 1,625 — 32,542 
与库存相关的购买义务 (3)
27,257 — — — 27,257 
其他义务8,235 991 — — 9,226 
总计$105,281 $304,250 $11,812 $6,734 $428,077 
(1)不到1年的付款代表因合并协议终止而产生的3500万美元还款额以及截至2024年1月31日按每年11.95%的有效现金利率计算的现金利息。1至3年内的还款额代表定期贷款的本金和估计的最低担保回报率,使用1.7倍。
(2)运营租赁义务包括截至2023年12月30日截至2030年4月的现有合同设施转租的现金流入。
(3)包括与库存有关的定购单下的估计债务。不包括可以取消而不会受到罚款的采购订单。
47

目录
截至2023年12月30日,我们的未付采购订单总额约为1.392亿美元。采购订单通常与正常业务过程中的库存采购、营销和媒体支出有关。这些未兑现的采购订单中包括与我们的合同制造商的库存采购相关的7,520万美元,其中2730万美元不可取消,不会受到罚款。
我们聘请合同制造商来制造我们的产品和一些配件。这些合同制造商根据预测的生产计划管理组件、产能和资源的供应,以制造产品,该计划通常涵盖连续12个月。在正常业务过程中,为了确保充足的供应,我们与合同制造商和供应商签订了购买承诺。在某些情况下,这些购买承诺允许我们在订单到期之前的一段时间内,根据我们的业务需求选择取消、重新安排和/或调整供应需求。在某些情况下,如果需求发生变化或其他情况,例如合同制造商和/或供应商根据提供的预测已制造产品、半成品或采购和/或订购了独特的、Irobot特定的设计和/或特定的不可取消、不可退回的组件,则这些购买承诺不可取消。如果我们取消全部或部分订单,或大幅减少预测订单,在某些情况下,我们可能会向合同制造商和/或供应商承担合同制造商根据预测的生产计划及其组件供应商的采购条款购买的超额组件的成本。在2023财年,我们向合同制造商支付了1400万美元的此类负债,并记为库存部分。此外,我们确认了与收购承诺损失相关的1,030万美元。
最近发布的会计公告
有关最近发布的某些会计准则的描述,请参阅随附的合并财务报表附注2,这些会计准则可能会影响我们未来报告期的财务报表。
项目 7A。有关市场风险的定量和定性披露
汇率敏感度
我们的国际收入和支出以多种货币计价,包括英镑、加元、中国人民币、欧元和日元。因此,我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。
除了以外币开展的国际业务外,我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软,我们的国际分销商可能会受到影响,这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。
我们会定期监控非美元收入和支出预测以及非美元货币资产负债余额水平,以确定是否应采取任何行动,包括可能签订外币合约,以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约,以对冲外币波动。出于会计目的,这些合约可能被指定为现金流套期保值,也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。这些合同的到期日通常为1.5年或更短。截至2023年12月30日和2022年12月31日,我们的未偿现金流套期保值总额分别为1.144亿美元和3.629亿美元。
我们还订立从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值,以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2023年12月30日和2022年12月31日,我们有未偿还的经济套期保值,名义总价值分别为2.520亿美元和2.420亿美元。
截至2023年12月30日,假设所有其他变量保持不变,如果美元贬值或上涨10%,我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约1710万美元。
利率敏感度
定期贷款的利息支出通常会随着利率的变动而波动。迄今为止,我们尚未面临利率变动导致的重大风险,预计也不会面临重大风险。假设的利率变动10%不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
48

目录
截至2023年12月30日,我们的无限制现金及现金等价物为1.851亿美元。非限制性现金和现金等价物用于营运资金的目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。但是,我们投资的某些证券可能会受到市场风险的影响。这意味着现行利率的变化可能会导致投资的公允市场价值波动。为了将来这种风险降至最低,我们有能力投资各种证券,包括商业票据、货币市场基金、债务证券和存款证。由于这些投资的短期性质,我们认为我们对利率变动导致的投资组合公允价值变动没有任何实质性风险。截至2023年12月30日,我们所有的现金和现金等价物都存放在活期存款和货币市场基金中。

49

目录
第 8 项。财务报表和补充数据

iRobot 公司
合并财务报表索引
 页面
独立注册会计师事务所的报告(PCAOB 编号:238)
51
2023 年 12 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表
53
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的合并运营报表
54
截至2023年12月30日、2022年12月31日、2022年1月1日止年度的综合(亏损)收益表
54
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的合并股东权益表
56
截至2023年12月30日、2022年12月31日、2022年1月1日止年度的合并现金流量表
57
合并财务报表附注
58

50

目录
独立注册会计师事务所的报告

致iRobot公司的董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了截至2023年12月30日和2022年12月31日的随附iRobot Corporation及其子公司(“公司”)的合并资产负债表,以及截至2023年12月30日的三年中每年的相关合并运营报表、综合(亏损)收益、股东权益和现金流报表,包括相关附注(统称为 “合并财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,对公司截至2023年12月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月30日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月30日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。我们还认为,根据COSO发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中制定的标准,截至2023年12月30日,公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并评估财务报告内部控制的有效性,这些报告载于管理层第9A项下的《财务报告内部控制报告》。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报,无论是错误还是欺诈所致,以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(i) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(ii) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对合并财务报表进行审计时产生的事项,该合并财务报表已通报或要求告知审计委员会,并且 (i) 与账目或
51

目录
对合并财务报表具有重要意义的披露以及 (ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的总体看法,而且通过通报下述关键审计事项,我们也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
产品退货补贴
如合并财务报表附注2和3所述,公司对通过其在线商店以及某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售提供有限的回报权。公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和管理层对未来回报的预期,记录产品退货补贴。退货和积分是在销售时估算的,并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2023年12月30日,该公司的产品回报储备金为2460万美元。
我们决定执行与产品回报补贴相关的程序是一项关键的审计事项,其主要考虑因素是:(i)管理层在制定与管理层对未来回报的预期相关的产品回报备抵额时作出的重大判断;(ii)审计师在执行与产品退货备抵和管理层对未来回报的预期相关的程序和评估审计证据方面具有高度的判断力、主观性和精力。
解决此事涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程相关的控制措施的有效性,包括对产品回报补贴的估计。除其他外,这些程序还包括:(i)测试管理层制定产品退货补贴的流程,(ii)评估管理层计算产品退货补贴的方法的适当性,(iii)测试管理层用于制定产品退货补贴的基础历史销售和回报数据的完整性和准确性,以及(iv)根据客户的历史经验评估管理层对未来回报的预期的合理性。


/s/ 普华永道会计师事务所

马萨诸塞州波斯顿
2024年2月27日

自1999年以来,我们一直担任公司的审计师。


52

目录
iRobot 公司
合并资产负债表
(以千计,每股金额除外)
 
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
资产
流动资产:
现金和现金等价物$185,121 $117,949 
应收账款,净额79,387 66,025 
库存152,469 285,250 
其他流动资产48,513 59,076 
流动资产总额465,490 528,300 
财产和设备,净额40,395 60,909 
经营租赁使用权资产19,642 26,084 
递延所得税资产8,512 16,248 
善意175,105 167,724 
无形资产,净额5,044 11,260 
其他资产19,510 24,918 
总资产$733,698 $835,443 
负债和股东权益
流动负债:
应付账款$178,318 $184,016 
应计费用97,999 98,959 
递延收入和客户预付款10,830 13,208 
流动负债总额287,147 296,183 
定期贷款
201,501  
经营租赁负债27,609 33,247 
其他长期负债20,954 30,297 
长期负债总额250,064 63,544 
负债总额537,211 359,727 
承付款和意外开支(附注13)
优先股, 5,000授权股份和 杰出的
  
普通股,$0.01面值; 100,000授权股份; 27,96427,423分别发行和流通股份
280 274 
额外的实收资本290,755 257,498 
(累计赤字)留存收益(105,295)199,415 
累计其他综合收益10,747 18,529 
股东权益总额196,487 475,716 
负债和股东权益总额$733,698 $835,443 
参见随附的合并财务报表附注
53

目录
iRobot 公司
合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
收入$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
收入成本:
产品收入成本693,217 830,478 1,013,465 
收购的无形资产的摊销1,166 2,812 1,223 
总收入成本694,383 833,290 1,014,688 
毛利196,197 350,093 550,299 
运营费用:
研究和开发144,087 166,508 161,331 
销售和营销201,676 293,307 289,848 
一般和行政109,148 118,112 99,190 
收购的无形资产的摊销5,366 12,549 1,030 
运营费用总额460,277 590,476 551,399 
营业亏损(264,080)(240,383)(1,100)
其他(支出)收入,净额(28,975)(21,300)29,384 
所得税前(亏损)收入(293,055)(261,683)28,284 
所得税支出(福利)11,655 24,612 (2,106)
净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 
每股净(亏损)收益:
基本$(11.01)$(10.52)$1.10 
稀释$(11.01)$(10.52)$1.08 
每股计算中使用的股票数量:
基本27,676 27,214 27,687 
稀释27,676 27,214 28,162 
参见随附的合并财务报表附注

54

目录
iRobot 公司
综合(亏损)收益合并报表
(以千计)
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 
扣除税款的其他综合(亏损)收入:
外币折算调整净额9,210 (5,853)(11,730)
现金流套期保值的未实现净收益2,978 39,578 23,715 
现金流套期保值的净收益重新归类为收益(24,373)(23,286)(3,398)
有价证券的未实现净亏损  (4)
由于特定工具的信用风险,定期贷款的公允价值变化4,403   
综合(亏损)收入总额$(312,492)$(275,856)$38,973 
参见随附的合并财务报表附注

55

目录
iRobot 公司
股东权益合并报表
(以千计)
 普通股额外
付费
资本
已保留
收益
(累计
赤字)
累积的
其他
全面
收入(亏损)(“AOCI”)
股东
公平
 股份价值
2021 年 1 月 2 日的余额28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
根据员工股票计划发行普通股143 1 6,718 6,719 
限制性股票单位的归属369 3 (3) 
基于股票的薪酬21,694 21,694 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(45) (5,161)(5,161)
其他综合收入8,583 8,583 
董事的递延薪酬64 64 
股票回购(1,645)(16)(5,915)(144,069)(150,000)
净收入30,390 30,390 
2022 年 1 月 1 日的余额27,006 $270 $222,653 $485,710 $8,090 $716,723 
根据员工股票计划发行普通股126 1 4,718 4,719 
限制性股票单位的归属321 3 (3) 
基于股票的薪酬31,905 31,905 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(30) (1,775)(1,775)
其他综合收入10,439 10,439 
净亏损(286,295)(286,295)
截至2022年12月31日的余额27,423 $274 $257,498 $199,415 $18,529 $475,716 
根据员工股票计划发行普通股9  9 9 
限制性股票单位的归属601 6 (6) 
基于股票的薪酬36,056 36,056 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(69) (2,802)(2,802)
其他综合损失(7,782)(7,782)
净亏损(304,710)(304,710)
2023 年 12 月 30 日的余额27,964 $280 $290,755 $(105,295)$10,747 $196,487 
参见随附的合并财务报表附注
56

目录
iRobot 公司
合并现金流量表
(以千计)
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
来自经营活动的现金流:
净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 
为将净(亏损)收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整:
折旧和摊销32,791 47,869 33,309 
股票投资的亏损(收益)3,910 19,718 (30,063)
基于股票的薪酬36,056 31,905 21,694 
定期贷款公允价值的变化5,904   
根据公允价值期权支出的债务发行成本11,837   
递延所得税,净额6,563 18,799 (6,934)
其他(17,694)(1,003)5,940 
运营资产和负债的变化——(使用)来源,不包括收购的影响
应收账款(11,748)94,750 10,290 
库存125,710 49,399 (151,193)
其他资产13,941 52,029 (19,868)
应付账款(4,604)(73,598)82,289 
应计费用和其他负债(12,749)(43,594)(7,824)
用于经营活动的净现金(114,793)(90,021)(31,970)
来自投资活动的现金流:
增加财产和设备(2,862)(12,325)(29,928)
购买投资(233)(3,150)(10,811)
为业务收购支付的现金,扣除获得的现金  (71,357)
投资的销售和到期日 17,723 63,976 
投资活动提供的(用于)净现金(3,095)2,248 (48,120)
来自融资活动的现金流:
员工股票计划的收益9 4,719 6,719 
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款(2,802)(1,775)(5,161)
股票回购  (150,000)
定期贷款的收益200,000   
支付债务发行成本(11,837)  
由(用于)融资活动提供的净现金185,370 2,944 (148,442)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响2,456 1,321 (2,646)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少)69,938 (83,508)(231,178)
期初现金、现金等价物和限制性现金117,949 201,457 432,635 
期末现金、现金等价物和限制性现金$187,887 $117,949 $201,457 
现金流信息的补充披露
为所得税支付的现金,扣除退款
$6,117 $8,489 $20,375 
支付利息的现金$6,522 $1,714 $ 
期末现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物$185,121 $117,949 $201,457 
限制性现金,流动(包含在其他流动资产中)1,000   
限制性现金,非流动(包含在其他资产中)1,766   
期末现金、现金等价物和限制性现金$187,887 $117,949 $201,457 
参见随附的合并财务报表附注
57

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注
 
1.业务性质
iRobot Corporation(“iRobot” 或 “公司”)设计、制造和销售可改善生活的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用联网家庭的专有技术,以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot耐用且高性能的机器人采用软件、电子和硬件的紧密集成进行设计。公司的收入主要来自通过各种分销渠道(包括连锁店和其他全国性零售商)、通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分销商以及全球增值分销商和经销商进行的产品销售。
后续事件
正如先前披露的那样,2022年8月4日,公司与特拉华州的一家公司亚马逊公司(“母公司” 或 “亚马逊”)和特拉华州的一家公司、亚马逊的间接全资子公司Martin Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)签订了合并协议和计划(“原始合并协议”),除其他外,规定将合并子公司与iRobot合并作为母公司的全资子公司在合并(“合并”)以及合并中考虑的其他交易中幸存下来协议(定义见下文)(“交易”)。2023年7月24日,iRobot、亚马逊和Merger Sub签署了对原始合并协议的修正案(“修正案”,以及经修正案修订和补充的原始合并协议,即 “合并协议”)。该修正案调整了合并对价,以反映定期贷款的产生(见附注9, 债务,以获取更多信息)。
2024 年 1 月 28 日,公司和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的相互终止协议(“终止协议”)。合并协议的终止已获得公司董事会的批准。根据终止协议的条款,亚马逊以先前商定的美元金额向公司支付了现金94.02024年1月29日,百万美元(“家长解雇费”)。由于合并协议终止并收到了母公司解雇费 $94.0来自亚马逊的百万美元,该公司支付了美元18.8百万美元,用于支付与交易相关的专业费用。根据信贷协议的条款,公司申请了 $35.0百万用于偿还部分定期贷款。剩下的 $40.0数百万美元的母公司解雇费将存入限制性账户,用于将来偿还定期贷款,但公司使用此类金额购买库存的权利有限。参见注释 9 债务,以获取更多信息。
参见注释 17 后续事件,以获取更多活动和详细信息。
2.重要会计政策摘要
列报基础和外币折算
在扣除所有公司间余额和交易后,随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制了随附的合并财务报表。此外,前一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
对于以美元以外的本位币进行交易的公司子公司,资产和负债按期末外汇汇率折算成美元。收入和支出按该期间的平均外汇汇率折算成美元。折算调整不包括在净收益(亏损)的确定范围内,并记入累计其他综合收益(亏损),后者是股东权益的单独组成部分。
该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度,截至最接近12月31日的星期六。因此,该公司的财政季度在周六结束,该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。正如10-K表年度报告中所使用的,“2023财年” 是指截至2023年12月30日的52周财年,“2022财年” 是指截至2022年12月31日的52周财年,“2021财年” 是指截至2022年1月1日的52周财年。
58

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

流动性
随附的经审计的合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的,该报告考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。
在2023财年,该公司的业绩继续受到零售商和分销商订单减少的影响,这主要是由于消费者信心下降和由此产生的支出以及市场定价竞争的加剧。在 2023 财年,公司的收入下降了 252022财年以来的百分比。收入减少导致营业亏损美元264.1百万美元和运营现金流出美元114.82023 财年将达到百万美元。2023 年 7 月 24 日,公司签订了 $200.0百万定期贷款。定期贷款的总收益为 $188.2百万美元,扣除债务发行成本,将用于为公司的持续运营提供资金。因此,公司在2023财年末的现金和现金等价物为美元185.1百万与 $ 相比117.9截至2022年12月31日,为百万。
管理层已经考虑并评估了自经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。管理层的评估包括在考虑到2022和2023财年已经实施的重组行动的情况下编制现金流预测,以及维持债务契约的合规性。管理层考虑在其控制范围内采取其他行动,必要时采取这些行动,以维持正常业务的流动性和运营。2024年1月29日,在合并协议终止后,公司宣布将实施一项运营重组计划,以使其成本结构与短期收入预期更加紧密地保持一致,并提高盈利能力。2024 年运营重组计划的结构是:
通过专注于价值设计以及与公司现有和新的制造合作伙伴达成更优惠的条件,实现毛利率的提高;
通过暂停与公司核心地板护理业务无关的工作,转而更多地依赖合同制造商,因为这与低价值的商品工程工作有关,从而降低研发支出;
通过将资源集中在更有限的地区,整合营销工作以提高效率,使销售和营销支出恢复到更正常的水平,符合消费品市场的行业标准;
进一步裁减约员工 350员工,代表大约 31截至2023年12月30日,占公司全球员工的百分比。截至2023年12月30日,该公司有 1,113员工。已经在2023年和2022财年实施的削减措施以及预计在2024财年生效的削减将导致总减幅度约为 550自2021财年末以来的员工。与2024年的裁员有关,公司预计将记录约美元的重组费用12百万到美元132024年前两个季度的百万美元主要与遣散费和相关福利有关,其中大部分重组费用预计将在2024年第一季度进行。
除了裁员外,公司还签署了 在2022和2023财年签订转租协议,转租其部分总部。iRobot预计这些转租协议将产生美元4.3在剩余的租赁条款内,未来将支付百万美元的转租现金。该公司预计,将继续通过增加公司总部的转租和取消表现不佳的规模较小的地区的办公室来调整其全球房地产占地面积。
库存消耗了大量现金,公司继续谨慎管理库存水平,以确保营运资金的效率。截至 2023 年 12 月 30 日,库存余额为 $152.5百万,或 56天,减少 $132.8从 2022 财年起百万美元。该公司计划继续将其库存管理到更符合当前运行率和业务季节性的水平。
管理层估计,此类行动加上定期贷款的收益,将足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营。尽管管理层估计,此类行动和贷款收益将足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营,但由于潜在因素,包括但不限于进一步的通货膨胀、利率持续上升、持续的衰退状况或竞争导致的对公司产品的需求持续减少,无法保证公司将来会从运营中产生足够的现金流。如果公司未能成功增加对其产品的需求,或者宏观经济状况进一步限制了消费者需求,则公司的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。公司控制范围内的其他维持流动性和运营的行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量,进一步减少所有业务领域的全权支出,减少工作媒体支出,以及通过不进行重新招聘的持续人员流失来调整资源。此外,公司可能需要额外的融资,
59

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

包括公开或私募股权或债务融资,以执行其当前或未来的业务战略,可能无法获得或以对公司有利的条件提供额外融资。
合并财务报表不包括任何调整,以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。
估算值的使用
按照公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认,包括可变对价和其他义务,例如销售激励和产品回报;信贷损失备抵金;商誉和长期资产减值;非有价股权投资估值;债务估值;产品担保;库存过剩和过时;意外损失;以及所得税和相关估值补贴的核算。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考量、预计的未来现金流、当前的经济状况以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与公司的估计和假设有所不同。
现金、现金等价物和限制性现金
公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金和现金等价物。公司将其多余的现金主要投资于货币市场基金或主要金融机构的活期存款账户。因此,其现金和现金等价物承受的市场风险最小。截至2023年12月30日和2022年12月31日,现金及现金等价物总额为美元185.1百万和美元117.9分别为百万。这些现金和现金等价物按成本记账,近似于公允价值。
公司的限制性现金余额总额为 $2.8截至 2023 年 12 月 30 日,百万美元1.0其中100万美元包含在合并资产负债表上的其他流动资产中,用作存放外币交易所衍生品的抵押品。剩下的美元1.8百万美元包含在合并资产负债表上的其他资产中,用作公司信用卡计划的抵押品和未偿信用证的担保。
信用损失备抵金
公司使用预期损失模型维持应收账款的信用损失准备金,该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估算。在制定预期损失方法时考虑了各种因素,包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限。公司每季度审查和调整信贷损失备抵金。当公司确定应收账款余额不可收回时,应收账款余额将从备抵中注销。截至2023年12月30日和2022年12月31日,该公司的信贷损失准备金为美元2.7百万和美元4.7分别为百万。2023年和2022财年合并运营报表中记录的一般和管理费用中的坏账支出并不重要。
应收账款备抵金
产品退货补贴:公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期,记录产品退货补贴。
其他信贷和激励措施的津贴: 公司记录与客户激励措施相关的补贴,例如折扣、促销、价格保护和其他支持计划。该补贴基于客户协议、特定计划和销售预期、历史经验和其他因素中包含的具体条款和条件。
60

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

与应收账款准备金有关的活动如下(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
产品退货补贴
期初余额$49,151 $56,839 $64,343 
规定25,948 41,969 61,014 
扣除(50,449)(49,657)(68,518)
期末余额$24,650 $49,151 $56,839 
其他信贷和激励措施的津贴
期初余额$106,519 $101,606 $142,173 
规定262,230 269,187 267,821 
扣除(273,409)(264,274)(308,388)
期末余额$95,340 $106,519 $101,606 
库存
库存主要由制成品组成,在较小程度上还包括从合同制造商那里购买的零部件。库存按成本或可变现净值中较低者列报,成本使用标准成本法确定,该方法近似于以先入先出方式确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口税和其他手续费。公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计,包括对产品生命周期状态、产品开发计划和当前销售水平的考虑,记下了估计过时或库存过剩的库存。库存减记和购买承诺损失记入收入成本。在2023财年,公司记录的调整总额为美元6.4百万美元用于过时或多余的库存。2022财年和2021财年的金额为 t 意义重大。可变现净值是估计的销售价格减去竣工、处置和运输的估计成本。将库存减少到可变现净值的调整在收入成本中确认,在本报告所述期间的调整幅度不大。
关税退款
2022年3月,美国贸易代表批准该公司暂时排除在301清单3关税之外。该豁免权随后延长至2023年9月30日,然后进一步延长至2024年5月31日。在2022财年,公司确认了$的收益11.7百万美元的关税退款,以减少与2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的产品支付的关税相关的产品收入成本。公司收到了 $5.2百万和美元26.82023财年和2022财年分别获得数百万美元的关税现金退款。
财产和设备
财产和设备按成本入账,并在估计使用寿命内使用直线法折旧,如下所示:
 预计使用寿命
计算机和设备
2-5年份
家具和固定装置5
机械和工具
2-5
业务应用程序软件
3-7
租赁权改进经济福利期或租赁期限中较短者
延长财产和设备使用寿命的增建和改良支出记作资本。维修、保养费用和与处置或报废相关的损失在发生时记作支出。
61

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

云计算安排的资本化
公司为实施由第三方供应商托管的云计算安排承担费用。在应用程序开发阶段产生的实施成本将资本化,直到软件准备好用于其预期用途为止。然后,这些费用将在相关的托管安排期限内按直线摊销,并在合并运营报表中被确认为运营费用。在2023年和2022财年,公司记录的摊销费用为美元2.2百万和美元1.8这些实施费用分别为百万美元。资本化成本为 $5.0百万和美元7.3截至2023年12月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,并作为公司合并资产负债表中其他资产的组成部分列报。
商誉和其他长期资产
商誉是指企业合并中的收购价格超过所收购净有形和无形资产的公允价值的部分。商誉不会摊销,而是在每个财年的第四季度按申报单位层面进行减值评估,如果公司认为存在减值指标,则更频繁地进行减值评估。商誉减值(如果有)是通过比较申报单位的公允价值与账面价值来确定的。减值损失的确认金额等于申报单位账面价值超过其公允价值的部分,但不超过分配给申报单位的商誉金额。
其他长期资产主要包括财产和设备、经营租赁使用权资产和无形资产。每当事件和情况变化(例如需求减少或行业经济严重放缓)表明资产的账面金额可能无法完全收回时,公司就会定期评估其他长期资产的可收回性。当存在减值指标时,资产组的账面价值将根据标的业务的未来未贴现现金流进行评估。如果预期的贴现现金流总和小于账面价值,则标的资产的账面净值将调整为公允价值。公允价值基于对市场价格的估计,以及有关未来现金流的金额和时间以及假设的贴现率的假设,反映了不同程度的感知风险。
商誉和其他长期资产的减值评估涉及重要的估计和假设,这些估计和假设可能是不可预测的,而且本质上是不确定的。这些估计和假设包括申报单位和资产组别的确定、长期增长率、盈利能力、估计的使用寿命、可比市场倍数和贴现率。这些假设的任何变化都可能影响减值评估的结果。有 2023、2022和2021财年的商誉减值。公司于2023年10月5日使用实体估值进行了年度商誉减值分析,该估值是根据商定的合并收购价格的归属得出的,美元51.75每股。但是,该公司在2023年第四季度晚些时候发现了定性因素,从而触发了第二次减值评估。2023年12月下旬,在寻求各政府实体对合并的监管批准时,欧盟表示打算发布一份事实证明,以降低合并完成的可能性。然后,公司使用市值方法对商誉进行了量化评估,得出的结论是,在触发事件发生之日,公允价值超过了账面价值,这导致 商誉减值。此外,该公司还对其长期资产进行了减值评估。因此,在2023年第四季度,公司记录的减值费用为美元4.9百万美元与收购Aeris Cleantec AG(“Aeris”)相关的收购无形资产有关,减值费用为美元11.12022财年收购的Aeris无形资产确认了百万美元(见附注7)。在2023年和2022财年,公司产生了与内部讨论的设施重组计划相关的减值费用 重组费用在注释 2 中。有 2021财年长期资产减值。
62

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

战略投资
该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化对这些投资进行调整,减去任何减值后对这些投资进行衡量。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的,由于缺乏市场价格和固有的流动性不足,估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标,例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及近期或拟议融资中估值的降低。估计的公允价值基于定量和定性因素,包括但不限于被投资方的后续融资活动和预计的贴现现金流。公司每季度进行一次评估,以评估是否存在减值触发事件,并确定任何可观察到的价格变化。公司记录的减值费用为美元3.92023年和2022财年均为百万美元,与非有价股票证券的投资有关。非有价股权投资公允价值的变动记入合并运营报表中扣除的其他(支出)收入。截至2023年12月30日和2022年12月31日,公司不易确定的公允价值的股权证券总额为美元11.4百万和美元15.1分别为百万美元,并包含在合并资产负债表上的其他资产中。
质保
该公司通常为其所有产品提供一年保修,但要求针对材料和工艺缺陷提供两年保修的国家除外。公司的标准保修规定在保修期内维修或更换相关产品。公司根据历史经验、对未来维修或更换成本(包括运费)的预期,以及对公司历史经验之外的特定产品故障的了解,在确认相关收入期间,将估算的保修成本记录在产品收入成本中。实际结果可能与这些估计值有所不同,这可能会导致未来保修储备金的增加或减少。
金融工具和套期保值活动
该公司利用衍生工具来部分抵消其财务风险和外汇风险。该公司不从事投机性套期保值活动。为了将衍生工具视为现金流对冲工具,必须满足具体标准,包括:(i)确保在对冲关系和该实体进行套期保值的风险管理目标和策略方面都有正式文件;(ii)在套期保值之初和持续的基础上,对冲关系有望在抵消归因于套期保值的公允价值变化方面非常有效在指定对冲期限内。套期保值有效性评估中包含的现金流对冲金额将递延到累计的其他综合收益(亏损)中,直到对冲项目在收益中确认为止。与现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期净销售额中被确认为净销售额的组成部分。在不符合这些标准的情况下,公允价值的变动将在合并运营报表中的其他(支出)收入净额中确认。公司还可以签订非指定外币合约,以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。公允价值的变动在合并运营报表中的其他(支出)收入净额中确认。
公允价值测量
公司按公允价值核算某些资产和负债。公允价值是根据三级公允价值层次结构确定的,该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入。金融工具在公允价值层次结构中的级别基于对公允价值衡量具有重要意义的所有输入的最低水平。这些等级包括:
级别 1-可观察的输入,例如活跃市场中相同工具的报价;
第二级——除活跃市场中相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,或基本上资产或负债的整个期限内可观察到或可以被可观察到的市场数据证实的其他投入;以及
第 3 级-通常不可观察的投入,通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的估计。因此,公允价值是使用基于模型的技术确定的,包括期权定价和折扣现金流模型。模型中使用的不可观察的输入对资产和负债的公允价值具有重要意义。
63

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

股票薪酬
公司通过确认股票薪酬的公允价值作为收益费用来核算股票薪酬。公司以限制性股票单位(“RSU”)和基于绩效的限制性股票单位(“PSU”)的形式发放股权激励奖励。限制性股票单位的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘价。PSU与特定的绩效目标保持一致,例如财务指标或公司普通股(“TSR”)的相对回报。符合指定绩效指标的PSU的公允价值是根据达到绩效条件后预计归属的单位数量确定的。与股东总回报率一致的PSU的公允价值基于蒙特卡罗仿真模型。公司将股票薪酬视为必要服务期内的直线支出。公司在没收时对其进行核算,而不是采用估计的没收率。
研究和开发
公司产品研发所产生的成本按实际支出记作支出。
广告费用
广告费用在发生时记作支出,并包含在销售和营销费用中。在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的年度中,广告费用总额为美元87.7百万,美元146.6百万和美元147.2分别是百万。
所得税
公司使用资产负债法对其所得税进行入账,根据该方法,公司确认当年应付或可退还的税款。递延所得税资产和负债是根据财务报表和纳税基础之间的差异确定的,使用的是每个司法管辖区预计收回或结算这些暂时差异的年份的有效税率。如果根据现有证据的权重,相关利益很可能无法实现,则提供估值补贴。在评估其递延所得税资产的可收回性时,公司评估所有可用的正面和负面证据,以评估是否有可能产生足够的未来应纳税所得额,以允许在每个纳税司法管辖区使用现有的递延所得税资产。对于任何超过公司很可能实现收益的金额的递延所得税资产,公司将设立估值补贴。在2022财年和2023财年期间,美国和某些外国司法管辖区维持和/或设立了估值补贴。该公司预计将继续记录针对这些资产的估值补贴,直到有足够的积极证据支持其逆转。截至2023年12月30日和2022年12月31日,该公司的估值补贴为美元178.6百万和美元99.4分别是百万。
只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很可能维持时,公司才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。然后,根据结算时实现可能性大于50%的最大收益,对此类头寸确认的税收优惠进行衡量。公司确认与所得税条款中未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有)。
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括应收账款以及现金和现金等价物。管理层认为其信贷政策是谨慎的,反映了正常的行业条款和商业风险。在 2023 年 12 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,一位客户占据 17.3% 和 16.6分别占公司应收账款余额的百分比。在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财年中,有一位客户占总收入的10%或以上, 24.0%, 22.6% 和 21.8分别占公司总收入的百分比。
该公司将现金存入银行存款账户和货币市场基金,存放在高质量的金融机构。个人余额有时可能超过联邦保险限额。这些存款可以按需兑换,管理层认为,持有公司现金和现金等价物的金融机构财务状况良好,因此,现金和现金等价物的信用风险微乎其微。
64

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

截至2023年12月30日,占现金和现金等价物总额10%或以上的金融机构如下:
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
机构 A58%91%
机构 B14%%
机构 C14%%
机构 D14%%
供应商集中度
该公司依赖第三方供应和制造其产品,也依赖第三方物流提供商来分销其产品。如果这些方未能履行其义务,则公司可能无法找到替代供应商,也无法令人满意地按时向客户交付产品(如果有的话)。在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财政年度中,大约 79%, 51% 和 45在公司每年购买的制成品中,分别有百分比来自一家供应商。
重组费用
2022年8月,公司启动了业务重组,旨在根据短期收入和现金流的产生调整其成本结构,推进关键战略优先事项,提高效率并提高未来的盈利能力,并裁员约减少 100员工,这代表了 8占公司全球员工的百分比。作为2022年8月重组计划的后续行动,并预计2023年市场状况仍将充满挑战,公司于2023年2月初启动了一项新的重组计划,以进一步裁减约员工 85员工,这代表了 7截至2022年12月31日,占公司全球员工的百分比。在2023年和2022财年,公司记录的重组费用为美元3.6百万和美元5.2合并运营报表中的员工遣散费和福利费用分别为百万美元。截至2023年12月30日,该公司的未偿重组负债约为美元0.7百万。该公司预计,剩余余额将在2024年第一季度大量支付。
在2022财年,公司批准了一项销售部分总部的计划,旨在减少其全球办公室占地面积(“设施重组”)。2022年12月,该公司签署了一项转租部分空间的协议。由于执行了转租协议,转租空间被视为一个资产组,公司确定存在与使用权资产以及与转租空间相关的财产和设备的减值指标。因此,公司进行了减值测试,以评估该资产组的公允价值是否低于其账面价值。减值测试的结果表明,该资产组的公允价值低于其账面价值。公司使用贴现现金流法确定该资产组的公允价值。贴现现金流分析中使用的假设包括转租期内的预计转租收入和基于加权平均资本成本的贴现率。2023 年 6 月,公司执行了 关于转租其部分总部的补充协议。公司确定了减值指标,使用与2022年12月评估相同的方法进行了类似的减值测试,并得出结论,该资产组的公允价值低于其账面价值。根据公司在2023年和2022年期间的评估结果,公司确认的减值损失为美元4.0百万和美元3.4百万,其中 $3.0百万和美元2.3百万美元分配给了使用权资产,美元1.0百万和美元1.1百万美元分别拨给财产和设备。这些减值损失在截至2023年12月30日和2022年12月31日的财政年度的合并运营报表中记作一般和管理费用。
每股净(亏损)收益:
每股基本(亏损)收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算得出的。摊薄(亏损)每股收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算的,包括根据库存股法确定的股票奖励的稀释效应。
65

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

下表显示了每股基本收益和摊薄后的净(亏损)收益的计算结果(以千计,每股金额除外):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
净(亏损)收入$(304,710)$(286,295)$30,390 
加权平均已发行股数27,676 27,214 27,687 
员工股票计划的稀释效应  475 
摊薄后的加权平均已发行股票27,676 27,214 28,162 
每股基本(亏损)收益$(11.01)$(10.52)$1.10 
每股摊薄(亏损)收益$(11.01)$(10.52)$1.08 
    
员工股票奖励约为 0.8百万, 0.9百万和 0.1截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财政年度,分别有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算之外,因为它们的影响本来是反稀释的。
最近采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2021-08号会计准则更新(“ASU”),“业务合并——根据与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行核算”。亚利桑那州立大学通过为企业合并中收入合同中的合同资产和负债的确认提供具体指导,改进了与客户签订的收入合同的会计处理。该亚利桑那州立大学的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效,允许提前通过。该公司在2023年第一季度采用了该准则,该准则的采用对公司的合并财务报表没有影响。
最近发布的会计准则
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-07 号 “改进应报告的细分市场披露”。该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外,修正案加强了中期披露要求,阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并包含了其他披露要求。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。还允许提前收养。本ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。公司目前正在评估该准则的采用将对2024财年合并财务报表附注中包含的披露产生的影响。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-09 号 “所得税披露的改进”。该亚利桑那州立大学需要有关申报实体有效税率对账的分类信息,以及有关已缴所得税的更多信息。该亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后开始的年度内有效。还允许提前收养。该公司目前正在评估该准则的采用将对其2025财年合并财务报表和披露产生的影响。
财务会计准则委员会不时发布新的会计公告,这些公告自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论,否则公司认为,最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
3.
收入确认
该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品,并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的,其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务,并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下,才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局,不计入收入。运费和手续费被视为配送活动,在发生时计为支出。
66

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

通常,公司与客户的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项:消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能的未指明软件升级、优质客户服务和延长保修期。对于这些合同,如果承诺不同,公司将承诺单独列为个人履约义务。如果履约义务在合同范围内既可以区别又有区别,则被视为不同的履约义务。在确定履约义务是否符合区分标准时,公司会考虑许多因素,例如义务之间的相互关联和相互依存程度,以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与嵌入式软件相互关联,没有嵌入式软件就无法运行。因此,消费类机器人被视为一项单一的绩效义务。公司已确定,应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级是客户的一项绩效义务,即增强机器人的功能和与机器人的交互(统称为 “云服务”)。其他服务和支持被认为是不同的,因此被视为单独的履约义务。
公司根据其相对独立销售价格(“SSP”)将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用,公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时,将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观测价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素,这些因素可能会因与每项绩效义务相关的事实和情况而有所不同,包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权移交的时间点被确认为收入,通常是所有权和损失风险的转移以及认为可能的收款。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。对于期限超过一年的合同,分配给截至2023年12月30日和2022年12月31日未履行的履约义务的交易价格为美元18.4百万和美元23.2分别是百万。
该公司的产品通常具有一年或两年的有限保修,向客户承诺交付的产品是按照规定交付的。公司不将这些担保类担保视为一项单独的履约义务,因此,公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行核算。对于有权在指定时间段后升级到新产品的合同,根据ASC 460,公司将该以旧换新权列为担保义务。总交易价格减去以旧换新权的公允价值的全额,剩余的交易价格在合同中的履约义务之间分配。
对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售,公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期,记录产品退货补贴。此外,公司可能会提供其他抵免或激励措施,这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下,这些估算会考虑相关因素,例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言,这些储备金反映了公司的最佳估计,最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和积分是在销售时估算的,并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2023年12月30日,该公司的产品回报储备金为美元24.6百万美元以及其他积分和激励措施95.3百万。截至2022年12月31日,该公司的产品回报储备金为美元49.2百万美元和其他信贷和激励措施106.5百万。公司定期评估其对产品回报和其他抵免和激励措施的估计是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求公司采取行动更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时,或者如果实际结果与估计值存在显著差异,公司会增加或减少收入以反映影响。在2023年和2022财年,与前期履行的绩效义务相关的这些估计值的变化并不重要。
67

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

收入分解
下表提供了按地理区域分列的收入信息(以千计):
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
美国$428,531 $615,107 $754,173 
EMEA241,221 270,451 470,475 
日本164,699 209,552 222,772 
其他56,129 88,273 117,567 
总收入$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息(以千计):
2023年12月30日2022年12月31日
应收账款,净额$77,112 $60,268 
未开单应收账款3,006 6,569 
合同负债18,702 24,140 
公司根据合同账单向客户开具发票,当对价权变为无条件时,应收账款将被记录在案。未开票应收账款是指确认的超过账单的收入。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入,以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。在2023年和2022财年,公司确认了美元14.5百万和美元13.5合同负债余额中分别为百万美元,作为向客户转让产品或服务后的收入。
4.租赁
该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁,其中包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和市场营销以及研发办公室和设备。运营租约将在2030年之前的不同日期到期。该公司目前有 其总部空间的转租协议。对于期限超过12个月的租赁,公司按期内租赁付款的现值记录相关的使用权资产和租赁债务。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。公司的租赁通常包括租金升级条款、续订选项和/或终止选项,这些选项将在适当时在确定租赁付款时考虑在内。公司不将合同的租赁和非租赁部分分开,并将所有可变租赁付款排除在使用权资产和租赁负债的衡量范围之外。公司的可变租赁付款通常包括基于使用的非租赁部分。公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。
该公司现有的租约不提供易于确定的隐含税率。因此,该公司估计其增量借款利率以折现租赁付款。截至2023年12月30日,该公司的加权平均折现率为4.17%,而加权平均剩余租期为 5.95年份。
租赁费用的组成部分如下(以千计):
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
运营租赁成本$6,024 $6,622 $8,510 
可变租赁成本2,582 3,644 3,633 
转租收入(1,276)  
使用权资产减值3,048 2,268  
总租赁成本$10,378 $12,534 $12,143 
与租赁相关的补充现金流信息如下(以千计):
68

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
为计量租赁负债所含金额支付的现金:
来自经营租赁的运营现金流$7,781 $8,187 $8,762 
为换取租赁义务而获得的使用权资产:
经营租赁$683 $ $ 
截至2023年12月30日,经营租赁负债和转租付款的到期日如下(以千计):
经营租赁付款转租付款
2024$6,287 $(1,115)$5,172 
20256,092 (556)5,536 
20266,055 (572)5,483 
20275,909 (589)5,320 
20285,474 (607)4,867 
此后7,574 (840)6,734 
最低租赁付款总额$37,391 $(4,279)$33,112 
减去:估算利息4,566 
未来最低租赁付款的现值$32,825 
减去:经营租赁负债的当期部分(注8)5,216 
长期租赁负债$27,609 
5.
公允价值测量
公允价值计量——经常性基准
公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下(以千计):
截至的公允价值测量
 2023年12月30日
第 1 级
第 2 级
第 3 级
资产:
货币市场基金$117,652 $ $ 
限制性现金,流动(注2)1,000   
限制性现金,非流动(注2)1,766   
衍生工具(注释10)
 3,999  
按公允价值计量的总资产$120,418 $3,999 $ 
负债:
定期贷款(未偿本金为美元)200,000)(注释 9)
$ $ $201,501 
衍生工具(注释10)
 7,643  
以公允价值计量的负债总额$ $7,643 $201,501 
69

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)


截至的公允价值测量
 2022年12月31日
第 1 级
第 2 级
第 3 级
资产:
货币市场基金$79,005 $ $ 
衍生工具(注释10)
 5,619  
按公允价值计量的总资产$79,005 $5,619 $ 
负债:
衍生工具(注释10)
$ $13,793 $ 
以公允价值计量的负债总额$ $13,793 $ 

下表汇总了截至2023年12月30日的十二个月中我们的三级工具公允价值的变化(以千计):
截至2022年12月31日的余额$ 
定期贷款(注9)
200,000 
公允价值的变化1,501 
2023 年 12 月 30 日的余额$201,501 
正如合并财务报表附注9中进一步讨论的那样,公司选择根据公允价值期权确认定期贷款。截至2023年12月30日,定期贷款的公允价值是根据贴现现金流模型确定的,该模型代表三级衡量标准。公允价值的估计高度主观,需要对重大问题做出判断,例如未来现金流的金额和时间、预期的利率波动和贴现率。使用不同的假设可能会对公允价值估计产生实质性影响。
公允价值计量——非经常性
当事件或情况变化表明某些资产的账面金额可能无法收回时,公司会非经常性地衡量某些资产的公允价值。在2023年和2022财年,在长期资产减值分析中,某些无形资产、使用权资产以及财产和设备因减值而非经常性计量并减记为公允价值。公允价值衡量标准是使用贴现现金流法确定的,投入不可观察,归类为公允价值层次结构的第三级。在2023财年,公司确认的减值费用为美元4.9百万,美元3.0百万和美元1.0其合并运营报表上的无形资产、使用权资产以及财产和设备分别为百万美元。减值时剩余无形资产、使用权资产以及财产和设备的公允价值为 , $1.5百万和 ,分别地。在2022财年,公司确认的减值费用为美元11.1百万,美元2.3百万和美元1.1其合并运营报表上的无形资产、使用权资产以及财产和设备分别为百万美元。减值时剩余无形资产、使用权资产以及财产和设备的公允价值为美元5.5百万,美元1.6百万和美元0.6分别为百万。参见注释 2, 重要会计政策摘要,以及注释7, 商誉和其他无形资产,以获取更多信息。
公司的非有价股权证券是对不易确定的公允价值的私人控股公司的投资,这些非有价股权证券的账面价值根据同一发行人的相同或相似证券的可观察交易的价格变化或减值重新计量为公允价值。在2023年和2022财年,公司记录的减值费用均为美元3.9百万美元与非有价股票证券的投资有关,计入合并运营报表的其他(支出)收入。见合并财务报表附注2, 重要会计政策摘要, 以获取更多信息。
70

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

6.
财产和设备
财产和设备包括以下内容(以千计):
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
计算机和设备$10,713 $12,750 
家具和固定装置6,954 7,843 
机械和工具93,387 95,332 
租赁权改进26,544 29,594 
业务应用程序软件15,956 16,018 
其他5,734 5,223 
小计159,288 166,760 
减去:累计折旧118,893 105,851 
财产和设备,净额$40,395 $60,909 
截至2023年12月30日和2022年12月31日,资本化内部使用软件成本的净账面价值为美元1.4百万和美元2.8分别包含在业务应用程序软件中。
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的折旧费用为美元26.3百万,美元32.5百万,以及 $31.1分别为百万美元,其中包括摊销费用美元1.4百万,美元2.2百万和美元2.3分别为百万美元用于资本化内部用途软件。 
7.商誉和其他无形资产
下表汇总了2023年和2022财年的商誉和无形资产账面金额活动(以千计):
善意无形资产
截至 2022 年 1 月 1 日的余额
$173,292 $28,410 
采购会计调整(583) 
摊销— (15,361)
外币折算的影响(4,985)(1,789)
截至2022年12月31日的余额
167,724 11,260 
摊销— (6,532)
外币折算的影响7,381 316 
截至 2023 年 12 月 30 日的余额
$175,105 $5,044 
无形资产包括以下内容(以千计):
 2023年12月30日2022年12月31日
 成本累积的
摊销
成本累积的
摊销
已完成的技术$26,900 $26,900 $ $33,909 $28,383 $5,526 
商标名称100 100  100 100  
客户关系10,121 5,077 5,044 10,104 4,370 5,734 
重新获得的分销权30,684 30,684  29,915 29,915  
非竞争协议254 254  245 245  
总计$68,059 $63,015 $5,044 $74,273 $63,013 $11,260 
与收购的无形资产相关的摊销费用为 $6.5百万,美元15.4百万和美元2.3截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财政年度分别为百万美元。
在2023年和2022财年,公司评估了其长期资产,包括无形资产,以确定减值指标。因此,公司确定与之相关的资产集团存在减值指标
71

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

公司对Aeris的收购,包括降低该资产集团的预测以及其负的运营现金流和营业亏损。该公司得出结论,与公司收购Aeris相关的资产集团的公允价值低于其账面价值。因此,公司记录了 $4.9百万和美元11.12023财年和2022财年这些无形资产的减值损失分别为百万美元。这些减值损失计入合并运营报表中运营支出项下的收购无形资产摊销。
在接下来的五个财政年度中,与流动无形资产相关的未来摊销费用预计如下(以千计): 
 运营费用
2024$707 
2025707 
2026707 
2027707 
2028707 
此后1,509 
总计$5,044 
8.应计费用
应计费用包括以下内容(以千计):
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
应计保修$24,625 $27,379 
应计薪酬和福利15,487 22,158 
应计回报和销售激励12,897 1,312 
应计应付税款8,927 12,753 
衍生责任7,276 7,310 
应计的制造和物流成本5,462 970 
经营租赁负债的流动部分5,216 5,415 
应计合并相关负债4,721 10,895 
应计利息4,498  
应计其他8,890 10,767 
$97,999 $98,959 
72

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

9.
债务
定期贷款
2023年7月24日,公司作为借款人、每家贷款人以及凯雷集团的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作为行政代理人和抵押代理人签订了信贷协议(“信贷协议”),其中规定了美元200.0百万优先担保定期贷款信贷额度(“定期贷款”)。定期贷款的总收益为 $188.2百万,净额 $11.8百万美元的债务发行成本。定期贷款将于2026年7月24日到期。
定期贷款的年利率等于公司选择的年利率 (i) 基于定期SOFR的利率加上信用利差调整加上信用利差调整加上 9.00利差百分比或 (ii) 基于基准利率加上利率调整加上利率调整后的利率 8.00% 点差。每个价差的一部分等于 2.5% 通过将该部分资本化为定期贷款的本金来进行实物支付。如果还款、预付或加速偿还全部或部分定期贷款,公司必须向贷款人额外支付一笔款项,即根据信贷协议的规定,定期贷款的最低保障回报率介于本金的1.30倍至1.75倍之间。最低保证回报范围以支付日期为准。信贷协议规定在某些情况下必须预付借款,包括非普通期资产出售和产生其他债务,但惯例例外情况除外。
信贷协议包含惯常的肯定条款,包括财务报表报告要求和合规证书的交付。信贷协议还包含惯常的负面契约,这些契约限制了公司及其子公司授予或承担留置权、承担额外债务、进行某些限制性投资或付款(包括支付股本股息和支付某些允许的债务)、进行某些合并和收购或进行某些资产出售的能力,但每种情况都有某些例外情况。此外,信贷协议包含一项财务契约,规定公司不允许其在每个财政月最后一天计量的合并核心资产(包括现金、应收账款和库存)低于美元250.0百万美元,该金额可能会因与支付或不支付合并协议下的任何终止费(或代替此类终止费的费用)以及合并的发生或不发生有关的某些触发因素而增加或减少。截至2023年12月30日,公司遵守了定期贷款的契约。
由于合并协议终止并收到了母公司解雇费 $94.02024 年 1 月 29 日来自亚马逊的百万美元,美元35.0100万美元的此类父母解雇费立即用于偿还部分定期贷款, 和 $40.0100万美元的母公司解雇费将存入限制性账户,用于未来偿还定期贷款,但前提是公司在2024年和2025年第三季度使用此类金额购买库存的权利有限。这美元35.0对本金、利息和1.4倍的最低保证回报进行了百万还款,使贷款的本金余额减少到美元175.8百万。随着合并协议的终止和美元35.0百万还款,适用的最低保障回报率现在介于本金的1.4倍至1.7倍之间,合并的核心资产财务契约降至美元200.0百万。要访问 $40.0百万美元的限制性现金用于购买库存,公司必须向其贷款人证明公司的合并核心资产预计为美元275.0百万美元,根据信贷协议,没有违约或违约事件。
信贷协议还包含惯常的违约事件(受某些例外情况、门槛和宽限期限制),例如未能在到期时偿还债务、违反某些契约(包括财务契约)、某些债务的交叉违约或交叉加速、与破产相关的违约、判决违约以及涉及公司的某些控制权变更事件的发生。违约事件的发生可能导致信贷协议终止,并加快定期贷款下任何未偿贷款或信用证的还款义务。
定期贷款下的债务由公司及其位于美国、英国和日本的某些子公司担保。由于合并协议的终止,公司还必须增加额外的子公司,以担保定期贷款下的义务。此外,定期贷款下的债务由公司几乎所有有形和无形财产的第一优先留置权以及某些子公司股权的担保人和质押担保,在每种情况下,都受某些例外、限制和抵押品排除的限制。
73

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

发行后,公司选择根据公允价值期权对定期贷款进行核算。选择公允价值期权的主要原因是出于简化和成本效益方面的考虑,即按公允价值对定期贷款进行全面核算,而不是对嵌入式功能进行分叉。定期贷款的公允价值是使用代表三级衡量标准的贴现现金流模型确定的。贴现现金流模型中使用的重要假设包括未来现金流的金额和时间、预期的利率波动率和贴现率。
根据公允价值选择,债务发行成本按发生时列为支出,债务负债随后在每个报告期内按公允市场价值进行估值,包括实物支付的利息,直至结算。在2023财年,公司产生的债务发行成本为美元11.8百万美元,反映在合并运营报表中的其他支出净额中。
截至2023年12月30日,该公司的未偿债务如下(以千计):
分类2023年12月30日
发行时按公允价值计算的定期贷款 $200,000 
由于特定工具的信用风险,定期贷款的公允价值变化
其他综合收益(亏损)(4,403)
公允价值的剩余变动其他(支出)收入,净额5,904 
截至2023年12月30日按公允价值计算的定期贷款$201,501 
在 2023 财年,公司录得 $10.6与季度现金利息相关的合并运营报表中扣除的其他(支出)收入中的利息支出为百万美元4.5截至2023年12月30日,其中100万笔未付并包含在合并资产负债表的应计费用中。
信贷额度
结合定期贷款,公司于2023年7月24日终止了之前的美元100.0百万美元有担保的循环信贷额度,否则将在2024年9月到期。
信用额度
该公司在北卡罗来纳州美国银行有现金抵押信用证额度。截至2023年12月30日,该公司的未偿信用证为美元0.4百万。
该公司在瑞穗银行有限公司拥有无抵押担保信贷额度,可用于为进口税的缴纳提供资金,未缴总额为 250.0百万日元。截至2023年12月30日,公司在担保信贷额度下没有未清余额。
74

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

10.
衍生工具和套期保值活动
该公司在国际上开展业务,在正常业务过程中,会受到外币汇率波动的影响。外币风险敞口通常来自以公司业务本位币以外的货币计价的交易,主要是英镑、加元、欧元和日元。公司订立被指定为现金流套期保值的衍生工具,以减少其在销售中的外币汇兑风险敞口。从历史上看,这些合同的到期日为 三年或更少。截至2023年12月30日和2022年12月31日,该公司的未偿现金流套期保值总额为美元114.4百万和美元362.9分别为百万。未履行的合同的平均到期日为 1一年或更短。
公司还订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值,以降低与短期贸易应收账款和应付账款相关的外币兑换风险。这些合同的到期日通常为 十二个月或更少。截至2023年12月30日和2022年12月31日,该公司的未偿外币经济套期保值,名义总价值为美元252.0百万和美元242.0分别是百万。
在2023年第一季度,公司终止了名义价值为美元的外币远期合约151.7百万,由此产生的净现金支付额为 $2.5百万美元计入合并现金流量表中用于经营活动的现金。在2022财年,美元的升值导致公司的外币远期合约基本按价计算。鉴于套期保值现金价值的增加以及公司总体上希望加强其现金状况,公司于2022年第三季度终止了合同,现金收益为美元51.7百万美元计入合并现金流量表中用于经营活动的现金。先前记录在AOCI中的金额在终止时被冻结,当最初预测的交易发生时,将计入收益。在终止现有合同的同时,公司签订了名义价值和起息日相同的新外币远期合约。
衍生工具的公允价值如下(以千计):
公允价值
分类2023年12月30日2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生品:
外币远期合约其他流动资产$2,929 $4,288 
外币远期合约应计费用4,586 3,249 
被指定为现金流对冲的衍生品:
外币远期合约其他流动资产$1,070 $ 
外币远期合约其他资产 1,331 
外币远期合约应计费用2,690 4,061 
外币远期合约长期负债367 6,483 

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的(亏损)收益如下(以千计):
财政年度已结束
分类2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
收入中确认的(亏损)收益其他(支出)收入,净额$(121)$2,951 $(9,779)

下表反映了截至年度的被指定为现金流套期保值的衍生品的影响(以千计):
在 OCI 中确认的衍生增益 (1)
财政年度已结束
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
外币远期合约$2,978 $43,735 $31,363 
75

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。
在现金流对冲工具的收益中确认的收益
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
收入收入收入
记录现金流套期保值工具影响的合并经营报表$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
现金流对冲关系的收益:
外币远期合约:
从AOCI重新归类为收益的收益金额$24,373 $27,285 $4,493 

11.
股东权益
优先股
公司已授权 5,000,000面值为美元的未指定优先股的股票0.01每股。 没有截至2023年12月30日和2022年12月31日,其中一股优先股已发行和流通。
普通股
普通股股东有权 对持有的每股股票进行投票,并在公司董事会宣布时获得股息,但须遵守优先股持有人的权利并符合其资格。公司解散或清算后,普通股持有人将有权获得所有可用资产,但须遵守当时已发行优先股的任何优先权。
股票回购活动
在2021财年,公司总共回购了 1,645,172其普通股股份,总计 $150.0百万美元,根据公司董事会批准的股票回购计划。
12.
股票薪酬
该公司的奖励和期权尚未兑现 股票激励计划:2005年股票期权和激励计划(“2005年计划”)、2015年股票期权和激励计划(“2015年计划”)和2018年股票期权和激励计划(“2018年计划”,以及2005年计划和2015年计划,“计划”)。2018年计划是其中唯一的计划 目前可以授予新奖励的计划。根据于2018年5月23日生效的2018年计划, 1,750,000股票最初以激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、非限制性股票奖励、非限制性股票奖励、现金奖励和股息等价权的形式预留发行。2020年5月21日,股东批准了对2018年计划的修正案,将授权发行的股份总数增加到 2,495,000股份,增加了 745,000股份。2022年5月27日,股东批准了对2018年计划的修正案,将批准发行的股份总数增加到 3,395,000股份,增加了 900,000股份。根据2018年计划,因到期、取消或终止而返还给计划的股票奖励(根据2005年计划发行的股票奖励除外)将自动发放。截至 2023 年 12 月 30 日,有 822,528根据2018年计划,可供未来授予的股份。公司认可了 $36.1百万,美元31.9百万和美元21.7在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财政年度中,股票薪酬支出分别为百万美元。
76

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

股票薪酬按支出分类细分如下(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
收入成本$3,160 $2,194 $1,321 
研究和开发12,391 10,473 9,542 
销售和营销5,843 6,358 4,190 
一般和行政14,662 12,880 6,641 
总计$36,056 $31,905 $21,694 
基于时间的限制性股票单位
基于时间的限制性股票单位赋予持有者在归属时获得特定数量的普通股的权利,通常在 要么 四年时期。截至2023年12月30日,与限制性股票单位相关的未摊销薪酬成本为美元55.3百万,加权平均剩余识别期为 1.96年份。
下表汇总了2023、2022和2021财年基于时间的限制性股票单位活动:
的数量
标的股票
限制性股票
加权平均值
赠款日期博览会
价值
截至 2021 年 1 月 2 日的未偿还款
894,033 $68.97 
已授予523,496 88.73 
既得(314,427)71.36 
被没收(99,886)75.82 
已于 2022 年 1 月 1 日发行1,003,216 77.85 
已授予638,554 54.26 
既得(321,443)78.10 
被没收(187,227)73.45 
截至 2022 年 12 月 31 日已发行1,133,100 65.21 
已授予1,001,090 42.10 
既得(567,696)61.99 
被没收(212,895)61.24 
截至 2023 年 12 月 30 日未平息1,353,599 $50.09 
截至2023年12月30日,已发行的定时限制性股票单位的总内在价值为美元52.4百万美元,按公司2023年12月30日的收盘股价计算为美元38.70,剩余合同期限的加权平均值为 1.01年份。
基于绩效的限制性股票单位
公司向某些员工发放基于绩效的限制性股票单位(“PSU”),这些单位以服务满意度和绩效或市场状况为依据。业绩条件基于期末的某些财务业绩目标 三年表演期,因此通常在演出结束时奖励悬崖背心 三年演出期。市场状况基于每个业绩周期的相对股东总回报率与特定指数的对比,因此在每个业绩周期结束时给予奖励。实际归属的股票数量可能介于 0% 至 200根据条件的实际实现情况,授予的PSU目标数量的百分比。
截至2023年12月30日,与基于业绩的限制性股票单位相关的未摊销公允价值为美元1.4百万,加权平均剩余识别期为 0.51年份。
77

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

下表汇总了2023、2022和2021财年基于业绩的限制性股票单位活动:
的数量
标的股票
PSU
加权平均值
赠款日期博览会
价值
截至 2021 年 1 月 2 日的未偿还款229,652 $66.41 
已授予134,127 94.74 
既得(55,503)68.41 
被没收(23,154)71.68 
已于 2022 年 1 月 1 日发行285,122 78.92 
已授予153,676 57.94 
既得  
被没收(71,616)97.31 
截至 2022 年 12 月 31 日已发行367,182 66.55 
已授予  
既得(32,669)49.30 
被没收(180,620)54.07 
截至 2023 年 12 月 30 日未平息153,893 $84.87 
未偿还的PSU的总内在价值为美元6.0百万美元,按公司2023年12月30日的收盘股价计算为美元38.70剩余合同期限的加权平均值为 0.51年份。
13.
承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中,公司不时面临各种索赔、指控和诉讼。诉讼结果无法肯定地预测,一些诉讼、索赔或程序的处理可能会对我们不利,这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
对供应商的承诺
该公司利用合同制造商来制造其产品和一些配件。这些合同制造商根据预测的生产计划管理组件、产能和资源的供应,以制造产品,该计划通常涵盖连续12个月的生产周期。在正常业务过程中,为了确保充足的供应,公司与合同制造商和供应商签订了购买承诺。在某些情况下,这些购买承诺允许公司在订单到期之前的一段时间内根据其业务需求选择取消、重新安排和/或调整供应需求。在某些情况下,如果需求发生变化或其他情况,例如合同制造商和/或供应商根据提供的预测已制造产品、半成品或采购和/或订购了独特的、Irobot特定的设计和/或特定的不可取消、不可退回的组件,则这些购买承诺不可取消。如果公司取消全部或部分订单,或大幅减少预测订单,则在某些情况下,公司可能向合同制造商和/或供应商承担合同制造商根据预测的生产计划和组件供应商的采购条款购买的超额组件的成本。在 2023 财年,公司支付了 $14.0向其合同制造商支付了数百万美元,用于支付此类负债,并记为库存部分。此外,公司确认了美元10.3百万美元与购买承诺的损失有关。
担保和赔偿义务
公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议,公司赔偿受保方(通常是公司的客户)因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失,并同意赔偿受赔方。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。根据这些赔偿协议,公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付任何费用。因此,该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此,截至2023年12月30日和2022年12月31日,公司分别没有记录这些协议的负债。
78

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

质保
公司为大多数产品提供担保,并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用(附注8)的一部分包含在随附的合并资产负债表中。
与应计保修相关的活动如下(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
期初余额$27,379 $32,019 $24,392 
规定18,706 22,155 42,430 
保修索赔(21,460)(26,795)(34,803)
期末余额$24,625 $27,379 $32,019 
合并突发事件
如先前披露的那样,2022年8月4日,公司与亚马逊签订了原始合并协议,但须遵守亚马逊同意收购该公司的条款。2023年7月24日,公司签订了修订原始合并协议的修正案。2024 年 1 月 28 日,公司和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的终止协议。截至2023年12月30日,公司预计将产生约美元的专业费用和开支27.0与交易有关的百万美元。由于合并协议的终止,公司支付了 $18.82024年第一季度的专业费用和支出为百万美元。
14.
员工福利
公司根据《美国国税法》第401(k)条赞助退休计划(“退休计划”)。符合条件的美国员工可以缴纳延税款项,公司可以自行决定并遵守美国国税局规定的限额,可以代表所有符合条件的员工缴纳非选择性缴款,也可以代表所有计划参与者缴纳相应的缴款。
公司选择缴纳大约 $ 的对等捐款3.3百万,美元3.9百万和美元3.8截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的计划年度分别为百万美元。雇主缴款代表相应的缴款,费率为 50每位员工的第一个百分比 百分比捐款。因此,每位参与的员工最多有权获得 他或她符合条件的年度工资的百分比。
 
79

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

15.
所得税
所得税前(亏损)收入如下(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
国内$(269,764)$(238,685)$8,880 
国外(23,291)(22,998)19,404 
所得税前(亏损)收入$(293,055)$(261,683)$28,284 
所得税支出(福利)的组成部分如下(以千计): 
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
当前
联邦$6,416 $(1,738)$1,045 
(955)743 441 
国外1,071 7,118 7,019 
当期所得税准备金总额$6,532 $6,123 $8,505 
已推迟
联邦$(643)$18,991 $(8,286)
64 10,652 (690)
国外5,702 (11,154)(1,635)
递延所得税准备金总额(福利)5,123 18,489 (10,611)
所得税准备金总额(福利)$11,655 $24,612 $(2,106)

法定联邦所得税与所得税支出(福利)的对账情况如下(以千计):
 财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
法定联邦所得税$(61,542)$(54,953)$5,940 
州税(扣除联邦福利)(8,255)(6,314)389 
联邦和州信贷(8,268)(9,473)(7,620)
股票薪酬产生的超额税收支出(收益)3,220 1,813 (4,160)
外国衍生的无形收入 (1,364)(3,253)
高管薪酬1,053 541 1,706 
外国税率差异1,046 1,416 264 
估值补贴的变化78,727 91,905 4,691 
不可扣除的交易成本3,654 2,711  
其他2,020 (1,670)(63)
$11,655 $24,612 $(2,106)

80

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

递延所得税净资产的组成部分如下(以千计):
12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
递延所得税资产:
税收抵免和净营业亏损结转$93,302 $28,240 
资本化研发
49,684 48,348 
收入储备14,949 23,049 
应计费用和其他负债15,589 11,448 
经营租赁负债7,785 8,511 
基于股票的薪酬4,196 4,868 
利息支出限制
3,312  
其他7,530 7,032 
递延所得税资产总额196,347 131,496 
估值补贴(178,568)(99,444)
扣除估值补贴的递延所得税资产总额
17,779 32,052 
递延所得税负债:
无形资产1,635 2,597 
经营租赁使用权资产4,592 7,862 
其他3,407 6,276 
递延所得税负债总额9,634 16,735 
递延所得税净资产$8,145 $15,317 
公司在管辖范围内评估了其递延所得税净资产的实现情况,包括结转净营业亏损的能力、应纳税临时差额的存在、税收筹划策略的可用性以及未来应纳税所得额的可用来源。该公司得出结论,其美国递延所得税净资产的估值补贴仍然是适当的。此外,考虑到近年来的累计应纳税损失以及未来应纳税所得额的不确定性,某些外国司法管辖区在2023财年设立了估值补贴。2023财年全年的估值补贴变动为美元79.1百万。截至2023年12月30日和2022年12月31日,该公司的估值补贴为美元178.6百万和美元99.4分别为百万。估值补贴是一种非现金支出,并不限制公司使用其递延所得税资产的能力,包括使用税收损失和抵免结转金额来抵消未来应纳税所得额的能力。如果未来应纳税所得额的估计值发生变化,或者如果不再存在以累计亏损为形式的客观负面证据,并且对未来增长预测等主观证据给予额外权重,则可以调整被认为可变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴。
截至2023年12月30日,该公司的联邦净营业亏损结转总额为美元214.0百万美元,无限期寿命和国外净营业亏损结转额为美元44.5百万。截至2023年12月30日,该公司的联邦研发税收抵免结转额为美元12.3百万美元和州研发税收抵免结转额20.3百万,将分别从2043年和2031年开始到期。根据《美国国税法》和州法律,公司所有权的某些实质性变化可能会导致对未来几年可以使用的这些税收结转金额实行年度限制。

81

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

下表汇总了与公司未确认的税收优惠总额相关的活动,不包括利息和罚款(以千计):
财政年度已结束
 12月30日,
2023
十二月三十一日
2022
1月1日
2022
期初余额$9,606 $9,842 $8,559 
与本年度相关的税收职位增加539 1,117 914 
与前几年相关的税收状况增加1,888 672 369 
与税务机关和解有关的减少 (1,412) 
因时效过期而减少(385)(613) 
期末余额$11,648 $9,606 $9,842 
公司应计利息,如果适用,将任何不确定的税收状况的罚款作为所得税支出的一部分。截至 2023 年 12 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,共有 $1.8百万和美元1.2分别为百万的应计利息,还有 重大应计罚款。在评估其不确定的税收状况和确定其所得税准备金时,需要做出重大判断。该公司预计,在未来12个月内,未确认的税收优惠金额不会发生重大变化。如果公司截至2023年12月30日的所有未确认的税收优惠在未来都可识别,则其有效税率将受到美元的影响10.1百万,包括利息和罚款。
公司在多个司法管辖区开展业务,因此在美国(联邦和州)和外国司法管辖区需要纳税。美国国税局(“国税局”)和州税务机关在2017财年之前的财政年度的审查时效已关闭。迄今为止生成的所有联邦和州结转属性,包括2017财年及更早的财年,如果这些属性已经或将要在诉讼时效仍然开放的时期内使用,则仍可以在联邦或州税务机关的审查后进行调整。
截至2023年12月30日,公司继续断言,未汇出的国外收益及其外国子公司的资本是永久再投资的,因此没有提供递延税或预扣税。截至2023年12月30日,公司有未汇出的国外收益,这些未汇款收益中任何未确认的递延所得税负债都无关紧要。
16.
行业细分市场、地理信息和重要客户
本公司的运作方式为运营部门。该公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供,包括连锁店和其他全国性零售商,通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。
地理信息
在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财年中,对非美国客户的销售额占 51.9%, 48.0% 和 51.8分别占总收入的百分比。
下表按地理区域提供有关收入的信息(以千计):
2023年12月30日2022年12月31日2022年1月1日
国内$428,531 $615,107 $754,173 
国际462,049 568,276 810,814 
总计$890,580 $1,183,383 $1,564,987 
重要客户
在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日的财年中,有一位客户占总收入的10%或以上, 24.0%, 22.6% 和 21.8分别占总收入的百分比。

82

目录
iRobot 公司
合并财务报表附注—(续)

17.
后续事件
 
终止合并协议
正如先前披露的那样,2022年8月4日,公司与亚马逊签订了最初的合并协议,并规定将Merger Sub与iRobot合并并入iRobot,该公司作为母公司的全资子公司在合并中幸存下来。2023 年 7 月 24 日,iRobot、亚马逊和 Merger Sub 签署了对原始合并协议的修正案。
2024 年 1 月 28 日,公司和亚马逊共同同意终止合并协议,并签订了自该日起生效的终止协议。合并协议的终止已获得公司董事会的批准。根据终止协议的条款,亚马逊以先前商定的美元金额向公司支付了现金94.02024 年 1 月 29 日为百万。该公司随后支付了美元18.8百万美元,用于支付与交易相关的专业费用。
定期贷款
由于合并协议终止并收到了母公司解雇费 $94.0来自亚马逊的百万美元,该公司使用了美元35.0百万美元的此类父母解雇费,用于偿还部分定期贷款,其余的美元40.0100万美元的母公司解雇费将存入限制性账户,用于未来偿还定期贷款,但前提是公司在2024年和2025年第三季度使用此类金额购买库存的权利有限。这美元35.0对本金、利息和1.4倍的最低保证回报进行了百万还款,使贷款的本金余额减少到美元175.8百万。随着合并协议的终止和美元35.0百万还款,适用的最低保障回报率现在介于本金的1.4倍至1.7倍之间,合并的核心资产财务契约降至美元200.0百万。
重组
在合并协议终止的同时,公司时任首席执行官辞去了公司的职务,并辞去了公司董事会(“董事会”)主席的职务,自2024年1月28日起生效。董事会任命公司当时的执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦为临时首席执行官,同时正在寻找常任首席执行官。
2024年1月29日,在合并协议终止后,公司宣布将实施一项运营重组计划,该计划预计将包括约的总体削减 350员工,这代表 31截至2023年12月30日,占公司全球员工的百分比。与此次裁员有关,公司预计将记录约为美元的重组费用12百万到美元132024年前两个季度的百万美元主要与遣散费和相关福利有关,其中大部分重组费用预计将在2024年第一季度进行。对公司预计产生的费用及其发生时间的这些估计受多种假设的约束,实际结果可能有所不同。由于上述行为可能导致或与上述行为相关的事件,公司还可能承担目前未考虑的额外费用。
公司将这些后续事件视为触发事件,并将在编制2024年第一季度财务报表时对商誉和其他长期资产进行减值评估。
83

目录
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
第 9A 项。控制和程序
评估披露控制和程序。
按照《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们在包括临时首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下,对截至本报告所涉期末的第13a-15(e)条所定义的 “披露控制和程序” 的设计和运作的有效性进行了评估美国证券交易委员会根据《交易法》颁布。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该期末,我们的披露控制和程序足够有效,足以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并酌情收集此类信息并传达给管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。根据《交易法》颁布的第13a-15(f)条和第15d-15(f)条对财务报告的内部控制定义为由公司主要高管和主要财务官设计或监督并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序,旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证,包括这些政策和以下程序:
与维护记录有关,这些记录以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置;
提供合理的保证,确保在必要时记录交易,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
提供合理的保证,以防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
在包括我们的主要执行官和财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据对财务报告的有效内部控制标准对公司截至2023年12月30日的财务报告内部控制进行了评估 内部控制——综合框架(2013),由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据该评估,管理层得出结论,截至2023年12月30日,公司根据规定的标准对财务报告保持了有效的内部控制。
如本文所载的报告所述,截至2023年12月30日,公司对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目 9B。其他信息
在截至2023年12月30日的三个月中,我们的任何董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条) 采用, 终止或修改了第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排(这些术语的定义见S-K法规第408项)。
第 9C 项。披露防止检查的外国司法管辖区
不适用。

84

目录
第三部分

第 10 项。董事、执行官和公司治理
本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处,委托书将在公司截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

第 11 项。高管薪酬
本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处,委托书将在公司截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。 

第 12 项。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜
本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处,委托书将在公司截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

第 13 项。某些关系和关联交易,以及董事独立性
本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处,委托书将在公司截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

项目 14。主要会计费用和服务
我们的独立公共会计师事务所是位于马萨诸塞州波士顿的普华永道会计师事务所,PCAOB Auditor ID 238.
本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处,委托书将在公司截至2023年12月30日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
85

目录
第四部分
 
项目 15。证物和财务报表附表

(a)以下内容作为本10-K表年度报告的一部分提交:
1.财务报表
以下合并财务报表包含在项目8中:
独立注册会计师事务所的报告
2023 年 12 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的合并运营报表
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的综合(亏损)收益表
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的合并股东权益表
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2022年1月1日止年度的合并现金流量表
合并财务报表附注
2.财务报表附表
 
所有其他附表均被省略,原因是所需信息不存在,或者所列数额不足以要求提交附表,或者合并财务报表或其附注中包含所需信息。
3.展品 — 见下文本报告第15 (b) 项

(b)展品
以下证物作为本年度报告的一部分提交,并以引用方式纳入本年度报告:
展览
数字
描述
3.1(1)
 二零零五年十一月十五日经修订和重述的注册人公司注册证书表格
3.2
 经修订和重述的注册人章程(作为注册人于 2016 年 3 月 9 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 提交,并以引用方式纳入此处)
3.3
iRobot Corporation经修订和重述的章程的第一修正案(作为注册人于2022年8月5日提交的8-K表最新报告的附录3.1提交,并以引用方式纳入此处)
4.1(1)
 注册人普通股的股票证书样本
4.2
注册人根据1934年《证券交易法》第12条注册的证券的描述(作为注册人于2020年2月13日提交的10-K表年度报告的附录4.2提交,并以引用方式纳入此处)
10.1†
 
经修订和重述的赔偿协议表格(作为注册人于2020年12月9日提交的8-K表最新报告(文件编号001-36414)的附录10.1提交,并以引用方式纳入此处)
10.2†
 注册人与注册人某些执行官之间的执行协议表格,经修订(作为注册人截至2010年10月2日的季度10-Q表季度报告的附录10.1提交,并以引用方式纳入此处)
10.3†(1)
 注册人与科林·安格尔之间的雇佣协议,日期为1997年1月1日
10.4†
 经修订的 2005 年股票期权和激励计划及其协议形式(作为注册人于 2009 年 6 月 2 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 提交,并以引用方式纳入此处)
10.5†
 经修订的非雇员董事递延薪酬计划(作为注册人截至2007年12月29日年度的10-K表年度报告的附录10.19提交,并以引用方式纳入此处)
86

目录
10.6
 注册人与波士顿地产有限合伙企业之间关于位于马萨诸塞州贝德福德克罗斯比大道4-18号的房屋的租赁协议,日期为2007年2月22日(经第八修正案修订)
10.7
注册人与波士顿地产有限合伙企业之间关于位于马萨诸塞州贝德福德克罗斯比大道4-18号的场所的租赁协议第九修正案,日期为2022年1月28日(作为注册人截至2022年1月1日年度的10-K表年度报告的附录10.7提交,并以引用方式纳入此处)
10.8†
2005年股票期权和激励计划下的递延股票奖励协议表格(作为注册人截至2008年6月28日的季度10-Q表季度报告的附录10.3提交,并以引用方式纳入此处)
10.9†
2005年股票期权和激励计划下的限制性股票奖励协议表格(作为注册人截至2008年6月28日的季度10-Q表季度报告的附录10.4提交,并以引用方式纳入此处)
10.10
对北卡罗来纳州美国银行之间经修订和重述的信贷协议的第四修正案
以及 iRobot 公司,日期为 2023 年 1 月 17 日。(作为注册人于 2023 年 1 月 20 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 提交,并以引用方式纳入此处)
10.11
美国银行与iRobot公司于2023年1月17日签订的经修订和重述的补偿协议第四修正案。(作为注册人于 2023 年 1 月 20 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.2 提交,并以引用方式纳入此处)
10.12#
注册人与建一工业有限公司之间的制造服务协议,日期为2014年1月22日(作为注册人截至2018年12月29日年度的10-K表年度报告的附录10.15提交,并以引用方式纳入此处)
10.13†
2015年股票期权和激励计划及其协议形式(作为注册人截至2015年6月27日的季度10-Q表季度报告的附录10.2提交,并以引用方式纳入此处)
10.14†
2015年股票期权激励计划下基于绩效的限制性股票单位奖励协议表格(作为注册人截至2016年4月2日的季度10-Q表季度报告的附录10.2提交,并以引用方式纳入此处)
10.15†
iRobot Corporation 2017年员工股票购买计划(作为注册人截至2017年12月30日的10-K表年度报告的附录10.18提交,并以引用方式纳入此处)
10.16†
iRobot Corporation 2018年股票期权和激励计划(作为注册人于2018年6月7日提交的S-8表格注册声明的附录99.1提交(文件编号333-225482),并以引用方式纳入此处)
10.17†
经修订和重述的iRobot Corporation高级管理人员激励薪酬计划(作为注册人截至2019年3月30日的季度10-Q表季度报告的附录10.1提交,并以引用方式纳入此处)
10.18†
iRobot Corporation 2018年股票期权和激励计划的修正案(于2020年6月30日作为注册人S-8表格注册声明附录99.1提交(文件编号 333-239573),并以引用方式纳入此处)
10.19+
自2023年7月24日起签订的信贷协议,由iRobot Corporation作为借款人、每家贷款人以及作为行政代理人和抵押代理人的TCG Senior Funding L.L.C.(作为2023年7月25日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交,并在此处以引用方式纳入)
10.20
终止协议,由亚马逊公司、Martin Merger Sub, Inc. 和公司签订的截止日期为 2024 年 1 月 28 日(注册人于 2023 年 1 月 29 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 提交,并以引用方式纳入此处)
10.21
公司与科林·安格尔签订的截至2024年1月28日的过渡服务和离职协议(作为注册人于2023年1月29日提交的8-K表最新报告的附录10.2提交,并以引用方式纳入此处)
21.1*
注册人的子公司
23.1*
普华永道会计师事务所的同意
24.1委托书(参考本报告10-K表格的签名页并入)
31.1*
根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条进行认证
31.2*
根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条进行认证
32.1**
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证
97*
iRobot 公司补偿追回政策
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
87

目录
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL,附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息)
表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
#要求对本文档的部分内容进行保密处理。
##根据S-K法规第601 (b) (2) 项,某些证物和附表已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的证物或附表的副本。
+根据S-K法规第601(a)(5)项,本协议的某些附表和附录已被省略。任何遗漏的附表和/或附录的副本将根据要求向美国证券交易委员会补充提供。
(1)此处以引用方式纳入公司在表格S-1上的注册声明(文件编号333-126907)的附件
*随函提交
**随函提供
88

目录
项目 16。表单 10-K 摘要

不适用。

89

目录
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署本10-K表年度报告,并经正式授权。
 
iRobot 公司
来自:/s/ Glen D. Weinstein
格伦·D·温斯坦
临时首席执行官
日期:2024 年 2 月 27 日
委托书
通过这些礼物认识所有人,签名如下所示的每个人都构成并任命格伦·温斯坦和朱莉·齐勒共同或单独地为其事实上的律师,有权替代他或她以任何身份签署本10-K表年度报告的任何修正案,并将该修正案连同其证物和其他相关文件一起提交给美国证券交易委员会批准并证实上述每位律师或其代理人或替代律师的所有信息,可以根据本协议的规定或促成这样做。
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,本10-K表年度报告由以下人员以2024年2月27日指定的身份签署。
 
签名标题
/s/ GLEND. W爱因斯坦
临时首席执行官
(首席执行官)
格伦·D·温斯坦
/s/ A安德鲁 M杀手
董事会主席
安德鲁·米勒
/s/ J朱莉 ZEILER
执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)
朱莉·齐勒
/s/ K阿里安 WONG
财务高级副总裁(首席会计官)
Karian Wong
/s/MOHAMAD A
董事
穆罕默德·阿里
/s/ K阿伦M. GOLZ
董事
Karen M. Golz
/s/ R嘿-BKAO
董事
高瑞彬
90

目录
/s/ EVA M阿诺利斯
董事
伊娃·马诺利斯
/s/MICHELLEV. S泰西
董事
米歇尔·V·斯泰西
/s/C奥林 M. A角度
董事
科林·安格尔

91