假象00000355272021财年千真万确假象第五、第三银行Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMemberP3YP3YP3YP3YP3Y33.3300000355272021-01-012021-12-310000035527美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：SeriesIdreddStockMember2021-01-012021-12-310000035527美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-01-012021-12-310000035527fitb：Fitb2021-01-012021-12-3100000355272022-01-31Xbrli：共享00000355272021-06-30ISO 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RealEstateOwnedMember2020-01-012020-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2020-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000035527SRT：最小成员数SRT：ParentCompany Member2021-12-310000035527SRT：最小成员数SRT：替补成员2021-12-310000035527fitb：WellCapitalizedMemberSRT：替补成员2021-12-310000035527fitb：WellCapitalizedMemberSRT：ParentCompany Member2021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2020-12-310000035527SRT：替补成员2020-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2019-01-012019-12-310000035527fitb：MBFinancialIncMember2019-01-012019-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2019-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2018-12-31fitb：unit_segmentfitb：unit_center0000035527fitb：WealthAndAssetManagementMember2021-12-31fib：商业0000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2021-01-012021-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2021-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-12-310000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2020-01-012020-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2020-01-012020-12-310000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2020-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2020-12-310000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2019-01-012019-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2019-01-012019-12-310000035527fitb：CommercialBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-12-310000035527fitb：BranchBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-12-310000035527fitb：消费者LendingMember美国公认会计准则：运营部门成员2019-12-310000035527fitb：投资顾问成员美国公认会计准则：运营部门成员2019-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2019-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2019-12-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

第13或15（d）条提交的年度报告

1934年《证券交易法》

截至本财政年度止12月31日, 2021

佣金文件编号001-33653

(在其章程中指明的注册人的确切名称)

俄亥俄州			31-0854434
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织)			(税务局雇主 识别码))

38喷泉广场广场

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(800) 972-3030

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目：

交易 符号(S)：

各交易所的名称： 注册日期：中国。

普通股，无面值

FITB

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，系列I

FITBI

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于股份的1/40所有权权益

6.00%非累积永久B类优先股，A系列

FITBP

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

4.95%非累积永久优先股，系列K

FITBO

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是: ☒否：☐

如果注册人不需要根据法案第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。是的： ☐ 不是: ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是: ☒否：☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是: ☒否：☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是：☐ 否：☒

有几个683,679,363Bancorp的普通股，没有面值，截至2022年1月31日已发行。由Bancorp的非关联公司持有的投票权股票的总市值为#美元。23,662,337,082截至2021年6月30日。

17 Fifth Third Bancorp

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目录表

以引用方式并入的文件

本报告将美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于Form 10-K年度报告和提交给股东的年度报告的要求整合到一份文件中。Bancorp于2022年股东周年大会的委托书部分以参考方式并入本报告第III部分。

只有本《向股东提交的2021年年度报告》中本交叉引用索引中指定的部分构成注册人截至2021年12月31日的10-K表格的一部分。本2021年提交给股东的年度报告中包含的任何其他信息不得被视为构成本10-K表格的任何部分，任何此类信息也不得被纳入10-K表格中，也不得被视为作为注册人10-K表格的一部分而“提交”。

10—K交叉参考指数

第一部分
第1项。			业务			20
			员工			20, 75
			细分市场信息			77, 221
			平均资产负债表			70
			净利息收入及净利息收入变动分析			69
			投资证券组合			85, 148
			贷款和租赁组合			84, 151
			贷款和租赁组合的风险要素			92
			存款			87
			股本和资产回报率			60
			短期借款			89, 181
项目1A.			风险因素			31
项目1B。			未解决的员工意见			49
第二项。			属性			49
第三项。			法律诉讼			49
第四项。			煤矿安全信息披露			49
			关于我们的执行官员的信息			50
第II部
第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			52
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			56
项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			123
第8项。			财务报表和补充数据			123
第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			225
项目9A。			控制和程序			225
项目9B。			其他信息			227
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			227
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			227
第11项。			高管薪酬			227
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			227
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			227
第14项。			首席会计费及服务			227
第四部分
第15项。			展示、财务报表明细表			228
第16项。			表格10-K摘要			232
签名						233

18 Five Third Bancorp

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目录表

前瞻性陈述

本报告包含我们认为符合1933年证券法(修订后)第27A节及其颁布的第175条，以及1934年证券交易法(修订后)第21E节及其颁布的第3b-6条的“前瞻性陈述”。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、资本行动或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性的语言来识别，例如“将可能的结果”、“可能”、“预计”、“预计”、“可能”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”，或者可以包括其他类似的词语或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保持”或类似的表达，或将来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的动词。您不应过分依赖这些陈述，因为它们存在风险和不确定因素，包括但不限于本年度报告10-K表格第1A项中风险因素一节所列的风险因素。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及我们可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些声明视为仅在作出之日起发言，并且仅基于我们当时实际已知的信息。我们没有义务发布对这些前瞻性陈述的修订，也没有义务反映本文件发布之日之后发生的事件或情况。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)全球新冠肺炎大流行的影响；(2)信贷质量恶化；(3)借款人或抵押品按地点或行业划分的贷款集中度；(4)其他金融机构遇到的问题；(5)资金或流动性来源不足；(6)评级机构的不利行为；(7)无法维持或增加存款；(8)从子公司获得股息的能力受到限制；(9)网络安全风险；(10)第五第三方通过使用计算机系统和电信网络保护机密信息和提供产品和服务的能力；(11)第三方服务提供商的失败；(12)无法管理战略举措和/或组织变革；(13)无法实施技术系统改进；(14)内部控制和其他风险管理系统失败；(15)与欺诈、盗窃、挪用或暴力有关的损失；(16)无法吸引和留住技术人员；(17)政府监管的不利影响；(18)政府或监管改革或其他行动；(19)未能满足适用的资本要求；(20)监管机构反对第三方的资本计划；(21)监管第三方的衍生品活动；(22)存款保险费；(23)对有序清算基金的评估；(24)替换伦敦银行间同业拆借利率；(25)国家或地方经济的疲软；(26)全球政治和经济的不确定性或负面行动；(27)利率的变化；(28)资本市场的变化和趋势；(29)第三方的股票价格波动；(30)抵押银行收入的波动；(31)政府当局的诉讼、调查和执行程序；(32)违反合同契约、陈述和担保；(33)金融服务业的竞争和变化；(34)零售分销战略、客户偏好和行为的变化；(35)寻找、获得或整合合适的战略伙伴关系、投资或收购的困难；(36)未来收购的潜在稀释；(37)收入损失和/或在出售和分离业务、投资或其他资产时遇到的困难；(38)投资或被收购实体的结果；(39)会计准则的变化或解释或第五/3的商誉或其他无形资产价值的下降；(40)模型的使用不准确或其他失败；(41)关键会计政策和判断的影响或使用不准确的估计；(42)与天气有关的事件、其他自然灾害或卫生紧急情况(包括流行病)；(43)这些或其他事态发展造成的声誉风险对企业产生和保留、资金和流动性等事项的影响；(44)影响我们资本行动的法律变化或监管机构施加的要求，包括股息支付和股票回购；以及(45)Five Third实现其可持续发展目标、目标和承诺的能力。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，除非法律可能要求，我们要求保护1995年私人证券诉讼改革法中包含的前瞻性陈述的安全港。本报告包含的信息旨在进行全面审查，适用于本报告一部分中某一特定信息的任何规定、条件或但书应理解为经必要的变通后适用于本报告中所列此类信息的所有其他情况。

19第五第三银行

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目录表

第一部分

第2项：业务

一般信息

Five Third Bancorp(以下简称“Bancorp”或“Five Third”)成立于1975年，是1956年经修订的《银行控股公司法》(以下简称《BHCA》)所界定的银行控股公司(“BHC”)，并已根据1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》(GLBA)和《联邦储备系统理事会条例》(《联邦储备委员会条例》)被视为金融控股公司(FHC)。

The Bancorp是一家多元化的金融服务公司，总部设在俄亥俄州辛辛那提，是全国第五第三银行协会(以下简称“银行”)的间接控股公司。截至2021年12月31日，Five Third拥有2,110亿美元资产，在俄亥俄州、肯塔基州、印第安纳州、密歇根州、伊利诺伊州、佛罗里达州、田纳西州、西弗吉尼亚州、佐治亚州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州运营1117个全方位服务银行中心和2322台Five Third品牌ATM机。Bancorp经营四项主要业务：商业银行、分行银行、消费者贷款和财富管理及资产管理。Five Third是中西部最大的基金管理公司之一，截至2021年12月31日，该公司管理着5540亿美元的资产，其中为个人、公司和非营利组织管理着650亿美元。投资者信息和新闻稿可在Bancorp的投资者关系网站ir.53.com上查看。我们网站上的信息或通过我们网站访问的信息不被视为并入本10-K表格年度报告中。本年度报告中的网站参考仅为文字参考。Five Third的普通股在纳斯达克®全球精选市场交易，代码为“FITB”。

Bancorp的子公司为商业、金融、零售、政府、教育、能源和医疗保健部门提供广泛的金融产品和服务。这包括各种支票、储蓄和货币市场账户、财富管理解决方案、支付和商务解决方案、保险服务和信贷产品，如商业贷款和租赁、抵押贷款、信用卡、分期付款贷款和汽车贷款。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括Bancorp的银行中心、其他办事处、电话销售、互联网和移动应用程序。本行拥有由联邦存款保险公司(FDIC)透过存款保险基金(DIF)提供的存款保险。有关截至2022年2月15日的Bancorp子公司名单，请参阅作为本年度报告附件的10-K表格中的附件21。

有关Bancorp业务的更多信息包括在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中。

财务信息的可得性

Bancorp向美国证券交易委员会提交报告。这些报告包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告和年度委托书，以及对这些报告的任何修正。美国证券交易委员会维持着一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。Bancorp的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、年度委托书以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案，在以电子方式提交给美国证券交易委员会或向其提供后，可于当日在Bancorp的投资者关系网站ir.53.com上免费获取。

有关Bancorp的商业行为和道德准则(不时修订)的信息，可在Five Third的公司网站www.53.com上查阅。此外，涉及Five Third任何董事或高管(包括Five Third的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监)的《第五第三商业行为和道德准则》的任何条款未来的任何豁免都将张贴在该互联网地址上。

竞争

Bancorp主要通过世界银行，在其主要地理市场以及机会出现时在选定的国家市场竞争存款、贷款和其他银行服务。除传统金融机构外，Bancorp还与证券交易商、经纪商、抵押贷款银行家、投资顾问、专业金融、电信、技术和保险公司以及大型零售商竞争。这些公司跨越地理边界进行竞争，在几乎所有重要产品中为客户提供传统银行服务之外的有意义的替代方案。竞争日益激烈的环境主要是由于法规的变化、技术、产品交付系统的变化以及金融服务提供商之间整合步伐的加快。这些竞争趋势可能会持续下去。

人力资本资源

Bancorp的人力资本计划旨在吸引、培养和留住反映其所服务社区的劳动力。截至2021年12月31日，Bancorp有19,112名全职相当于员工的员工，而2020年12月31日为19,872名。这些员工支持Five Third的愿景，即成为最受重视和信任的一家银行人，坚持其四个核心价值观：尊重和包容、负责任、像一个银行一样工作和诚信行事。

2021年，Bancorp继续面临快速变化的工作环境和劳动力，并因持续的大流行而变得更加复杂。人力资本部门积极应对，并将员工的健康和健康、灵活性以及包容性和多样性置于其战略行动和决策的前沿。

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目录表

公平、平等和包容

五分之一认为，包容性和多样性对于实现其核心价值观、服务客户、提供财务业绩以及在建设吸引人的工作场所、强大的供应商基础和充满活力的社区方面被公认为领导者至关重要。截至2021年12月31日，Bancorp的员工约59%为女性，约27%为有色人种：73%的白人，13%的黑人/非裔美国人，7%的西班牙裔/拉丁裔，5%的亚洲人，以及2%的其他人。

2020年，Bancorp概述了六个大胆的目标，以支持我们在整个员工队伍和供应商中实现包容性和多样性的愿景。Bancorp继续朝着它计划到2025年实现的以下目标取得进展：

•完成100%员工的无意识偏见意识培训

•确保Bancorp员工队伍的多样性与其服务的市场相匹配

•增长妇女和有色人种在每个管理级别的领导职位

•创建没有种族或性别差异的工作环境

•预付款Bancorp作为多元化和包容性的领导者

•实现并保持10%的供应商多元化支出

为了支持其承诺，Bancorp投资于其员工业务资源组(“BRG”)的持续增长和扩张。自2018年以来，这些努力使我们BRGS的员工参与度和敬业度增加了20%。这些团体：非裔美国人、亚洲和太平洋岛民、残疾人、拉丁裔、LGBTQ+、军人、妇女和青年专业人员，支持Bancorp的三个BRG支柱；推动商业创新、社区志愿者精神，并提供支持员工参与和网络的环境。

Bancorp在其执行多样性领导委员会的指导下，继续努力促进种族平等、公平和包容，并开发了仪表板，以监测、衡量和推动包容文化。这些努力支持了Bancorp在市场上脱颖而出并被公认为首选雇主的目标。

参与和发展

五分之一的人认为，敬业的劳动力是维持其成功的最有价值的资产之一。通过持续倾听策略，Bancorp采取全面的方法来收集、衡量和回应员工反馈，并评估敬业度。反馈是通过各种方法收集的，包括员工观点调查，其中包括关于参与度、包容性、客户体验和Bancorp文化的问题。Bancorp在员工职业生涯的关键时刻和商业环境发生变化的时候与他们接触。

每年，Bancorp要求所有员工和临时工/合同工完成一系列与风险和合规有关的课程，这些课程的主题支持强大的风险管理行为和问责。此外，Bancorp的学习和发展战略提供个性化和可访问的体验，推动职业发展并帮助留住人才。2021年，员工完成了超过76.5万小时的培训。

总报酬--薪酬和福利

Bancorp致力于提供有竞争力的薪酬计划，以吸引和留住顶尖人才来推动我们的业务战略，有效地管理旨在为绩效支付的激励计划中的风险，考虑适用的监管预期，同时关注我们的公司价值观和行为预期，并与创造长期股东价值保持一致。

Bancorp不断分析其薪酬计划和做法，以帮助确保所有员工都有平等的机会最大限度地发挥他们的潜力。Bancorp继续遵守一项针对薪酬历史的全足迹禁令，这意味着Bancorp不会要求候选人的当前工资作为决定就业机会的一个因素。

Bancorp提供一整套福利，表明其对员工的身体、财务和个人健康和福祉的承诺。除了传统的福利外，Bancorp还提供401(K)退休计划，支付高达员工合格补偿的7%，父母保释假，增强的军假政策，以及帮助员工保持健康工作与生活平衡的服务。

招聘和留用

具有竞争力的薪酬、一流的福利、促进工作与生活平衡的创新计划、灵活的工作选择、对身体和财务健康活动的经济奖励，以及Bancorp作为企业和社区领袖的声誉，共同构成了对当前和未来员工具有吸引力的价值主张。Bancorp的多元化招聘拓展战略使其能够与合格和多样化的申请者人才库建立牢固的关系，通过关注女性、少数族裔和LGBTQ+人口，以及残疾人和退伍军人，反映其市场的人口结构。

与外部趋势一致，Bancorp在2021年经历了更多的自然减员(21.2%)。为了稳定和支持员工在工作之外的需求，Bancorp更新了休假政策，在2021年提供了额外的假期，并提供了后备家庭护理。根据Bancorp的薪酬理念，已经执行了几项留任行动，包括为某些角色实施的特别奖金计划。自2019年以来，Bancorp也一直有每小时18美元的最低工资。

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目录表

“新冠肺炎”大流行的人力资本应对

Bancorp对疫情的持续反应旨在解决其员工、客户和社区的关切和需求，同时展示其员工的奉献精神和韧性。2021年，五三银行被认定为新冠肺炎响应第一银行。以员工为重点的亮点包括：

•向7500多名符合条件的一线员工发放特别的COVID员工奖金

•提供持续的新冠肺炎教育和交流

•在高密度地区提供现场疫苗接种

•为接种疫苗和加强免疫提供带薪假期

•扩展了对员工的后备家庭护理支持

•继续提供非工作带薪假期和额外的病假

收购和投资

Bancorp的增长战略包括加强其在核心市场的存在，扩大其产品供应，同时考虑到整合和其他增长风险。Bancorp评估战略收购和投资机会，并就可能的交易开展尽职调查活动。因此，可能会进行关于收购和投资的讨论，在某些情况下，可能会进行谈判，未来可能会发生涉及现金、债务或股权证券的交易。这些交易通常涉及支付高于账面价值和当前市场价格的溢价，因此，在未来的任何交易中，账面价值和每股净收益可能会出现一定程度的稀释。

监管与监督

除了管理企业和雇主的普遍适用的州和联邦法律外，Bancorp和银行还受到适用于金融机构及其母公司的联邦和州法律和法规的广泛监管和监督。Bancorp和银行业务的几乎所有方面都受到具体要求或限制和一般监管监督。州和联邦银行法律法规以及银行监管机构对银行及其母公司(如银行和Bancorp)的监督、监管和审查的主要目标是维护金融机构的安全和稳健，维护联邦存款保险制度，保护消费者或各类消费者，而不是保护银行或银行母公司的股东或债券持有人。Bancorp及其子公司受到复杂而全面的联邦和州法律法规的广泛监管框架的约束，这些法规涉及银行和其他金融服务的提供以及Bancorp业务和运营的其他方面。《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)和修改《多德-弗兰克法案》的立法、《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法案》(《EGRRCPA》)将继续对Bancorp和银行产生影响。在下列材料描述法律或法规规定的范围内，通过参考特定法规或法规来对其整体进行限定。

由于金融危机以及技术和市场变化等其他因素，Bancorp及其子公司受到的法律和条例的范围和监督的力度都有所增加。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。虽然监管环境最近处于重新平衡金融危机后框架的时期，但Bancorp预计其业务仍将受到广泛的监管和监督。有可能拜登政府的监管力度会更大。

2018年5月24日，EGRRCPA签署成为法律。在其他监管变化中，EGRRCPA修订了多德-弗兰克法案的多个章节，包括第165条，修订后的第165条提高了确定适用增强型审慎标准的资产门槛。EGRRCPA提高的资产门槛立即对总合并资产低于1000亿美元的BHC生效，但风险委员会的要求除外，这些要求现在适用于合并资产在500亿美元或以上的上市BHC。合并资产在1,000亿美元至2,500亿美元之间的BHC，包括Bancorp，在EGRRCPA颁布之前一直遵守适用于它们的强化审慎标准，直到2019年12月31日，FRB通过的规则生效，该规则针对合并总资产在1,000亿美元或更多的BHC量身定制强化审慎标准的适用性以及资本和流动性要求，如下所述。

2019年10月10日，FRB通过了一项规则，调整了某些增强的审慎标准(EPS)适用于合并总资产在1,000亿美元或以上的BHC的门槛(“EPS定制规则”)，FRB、货币监理署(“OCC”)和FDIC通过了一项规则，类似地调整了某些其他资本和流动性标准适用于合并资产总额在1,000亿美元或以上的BHC和银行的门槛(“资本和流动性裁剪规则”，以及与EPS裁剪规则一起的“裁剪规则”)。调整规则确立了四个基于风险的机构类别，增强的审慎标准和某些其他资本和流动性标准在多大程度上适用于这些控股公司和银行，取决于银行组织的类别。根据定制规则，Bancorp和Bank各有资格成为第四类银行组织，但须遵守适用于总合并资产在1000亿美元或以上的公司的最低限制性要求。

监管机构

Bancorp及/或本行主要受财务报告委员会、消费者金融保护局(“CFPB”)及OCC的监管及监管，并受若干其他职能监管机构及自律组织的监管。Bancorp也是

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目录表

美国证券交易委员会凭借其上市公司的身份以及其一些业务的性质而受到监管。银行还受到联邦存款保险公司的监管，联邦存款保险公司在法律允许的情况下为银行的存款提供保险。

适用于银行和BHC的联邦和州法律和法规，除其他事项外，还规定了Bancorp和BFC的业务范围、活动、投资、资本和流动性水平、资本分配能力(例如股份回购和股息)、存款准备金、存款资金到位的时间、向个人和相关借款人提供的贷款金额以及某些贷款的性质、某些贷款的金额和抵押品，以及可能收取的贷款利息金额。各种联邦和州消费者法律法规也会影响向消费者提供的服务。

Bancorp和Bank被要求向包括FRB和OCC在内的各种监管机构提交各种报告，并受到这些监管机构的审查。FRB、OCC和CFPB有权发出命令，要求BHC和银行停止某些银行做法，以及违反FRB、OCC和CFPB施加的条件或违反与FRB、OCC和CFPB的协议。Bancorp的某些监管机构和银行的某些监管机构还有权在某些情况下评估针对公司或个人的民事罚款，例如在违反法律或法规的情况下。适用的州和联邦法律还授予某些监管机构对Bancorp和银行的活动施加额外要求和限制的权力，在某些情况下，这些额外要求和限制的施加将不会是公开的信息。

以下讨论描述了适用于Bancorp及其子公司的全面监管框架的某些要素。本讨论并不打算描述适用于Bancorp、Bancorp和Bancorp的其他子公司的所有法律和法规。

收购

BHCA规定，BHC收购一家银行的几乎所有资产，或直接或间接拥有或控制任何银行、BHC或储蓄协会任何类别的有表决权股份超过5%，或增加对任何银行、BHC或储蓄协会的任何此类非多数股权或控制权，或与任何BHC合并或合并，均须事先获得FRB的批准。

BHCA一般禁止BHC在非银行或BHC的公司的任何类别有表决权股份中取得超过5%的直接或间接权益或控制权，并禁止BHC直接或间接从事银行、管理或控制银行或向其银行附属公司提供服务以外的活动，但其可从事或可能拥有从事FRB认定与银行或管理或控制银行密切相关的某些活动的公司的股份。

金融控股公司

Bancorp根据BHCA在FRB注册为BHC，并有资格并已选择成为FHC。金融控股公司被允许直接或间接从事比BHCA所允许的BHC更广泛的活动。金融控股公司的许可活动包括证券承销和交易、保险承销和经纪业务、商业银行业务，以及金融监管局与财政部合作宣布为“金融性质的或附带的”或单方面宣布为金融活动的“补充”的其他活动。此外，金融控股公司可在事后通知财务报告委员会的情况下，进行许可的新金融活动或收购许可的非银行金融公司。根据《社区再投资法案》(CRA)，如果一家金融控股公司资本充裕、管理完善，且其每家银行附属公司资本充裕、管理完善，并至少获得“满意”评级，则该金融控股公司可选择成为金融控股公司。为了保持FHC的地位，BHC必须继续满足这些要求。未能达到该等要求可能导致金融控股公司的活动受到重大限制，并可能对金融控股公司进行某些交易(包括合并和收购)或获得与此相关的必要批准的能力造成不利影响，以及失去金融控股公司的地位。如果对金融控股公司的活动施加限制，公众不一定能获得这些信息。

分红

Bancorp是一个独立于其子公司的法人实体，部分依靠从其直接和间接子公司(包括银行)获得的股息为其活动提供资金，包括其进行资本分配的能力，如支付股息或回购股份。根据联邦法律，银行可以向Bancorp申报和支付股息的程度有各种限制，包括与监管资本要求有关的限制，防止不安全或不健全做法的一般监管监督，以及关于从净利润、盈余和可用收益中支付股息的联邦银行法要求。某些合同限制也可能限制银行向Bancorp支付股息的能力。不能保证世行在任何情况下都会向Bancorp支付股息。

Bancorp宣布和支付股息的能力同样受到联邦银行法和FRB法规和政策的限制。如果BHC被认为是不安全或不健全的做法，FRB有权禁止BHC进行资本分配。财务报告委员会普遍表示，BHC派发股息可能是不安全或不健全的做法，除非BHC的净收入足以支付股息，并且预期的收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，Bancorp进行资本分配的能力，包括支付股息和回购股票，受到

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目录表

Bancorp遵守下文讨论的FRBS资本规则(“CCAR”)程序对资本分配的自动限制(见下文监管资本要求)。

为了应对新冠肺炎疫情带来的不确定性，包括Bancorp在内的某些大型控股公司在2020年第三季度和第四季度不被允许进行股票回购，但受到基于第二季度支付的股息金额和公司前四个季度平均净收入的限制，但受到某些有限例外的限制。FRB将这些限制延长至2021年第一季度和第二季度，并进行了某些修改，允许有限数量的股票回购。在2021年第一季度和第二季度，只要BHC增加的普通股股息不高于2020年第二季度支付的水平，BHC，包括Bancorp，被允许支付普通股股息和进行股份回购，总金额不超过公司之前四个日历季度的平均净收入。BHC还可以进行额外的股票回购，最高可达与员工薪酬支出相关的股票发行金额。2021年6月，联邦储备委员会取消了新冠肺炎大流行引发的资本分配限制，并授权Bancorp从2021年7月1日起，按照董事会资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。

力量的源泉

包括Bancorp在内的BHC预计将成为其每个银行子公司的财务和管理力量来源，并投入资源支持它们。在BHC可能没有资源提供这种支持的时候，或者这样做不符合Bancorp或其股东或债权人的利益时，可能需要这种支持。FRB可要求BHC向陷入困境的附属银行注资，并可指控BHC从事不安全和不健全的做法，如果BHC未能向该附属银行承诺资源，或如果BHC采取了其认为可能危及BHC向该附属银行承诺资源的能力的行动。

根据这些要求，Bancorp未来可能被要求在银行遇到财务困境时向其提供财政援助。Bancorp向银行发放的资本性贷款在偿付权上从属于银行的存款和某些其他债务。在Bancorp破产的情况下，Bancorp向联邦银行监管机构作出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。

FDIC评估

存款保险基金为某些存款提供保险，每个账户所有权类别的每个储户的标准最高存款保险金额为250,000美元，资金来源是根据每个机构对存款保险基金构成的风险对投保的存款机构进行评估。银行接受由DIF承保的客户存款，因此必须支付保险费。联邦存款保险公司可能会根据各种因素增加银行的保险费，包括联邦存款保险公司对其风险状况的评估。

FDIC要求大型保险存款机构，即拥有200万个或更多存款账户的保险存款机构，包括银行，加强其存款账户记录保存和相关信息技术系统能力，以促进在此类机构倒闭时迅速支付保险存款。FDIC将初始合规日期设定为2020年4月1日，同时允许机构可选择将合规日期延长至多一年，至不晚于2021年4月1日。银行选择利用可选的合规日期延长，并于2021年3月26日向FDIC发布了合规证书。

截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。根据联邦存款保险法的要求，FDIC在2020年9月15日制定了一项计划，在8年内将DIF准备金率恢复到达到或超过1.35%的法定最低水平。FDIC的恢复计划预计，存款准备金率将超过1.35%，而不会提高存款保险评估率，这将在未来八年受到持续监测。如果DIF准备金率不能像预期的那样恢复，FDIC可能会增加对包括世行在内的某些受保存款机构的存款保险评估。

与关联公司的交易

联邦银行法限制银行与其附属公司之间的交易，包括母公司BHC。本行受到这些限制，包括对可能发生的交易的金额和类型的数量和质量限制，包括对附属公司的信贷延伸、对附属公司股票或证券的投资、从附属公司购买资产以及与附属公司的某些其他交易。这些限制还要求与关联公司的信贷交易被抵押，与关联公司的交易必须以市场条件进行，或者对银行更有利。一般来说，银行与任何关联公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有关联公司的担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。《多德-弗兰克法案》扩大了这些法规的适用范围，包括将其适用于衍生产品交易、回购和逆回购协议以及证券借贷交易所产生的信贷风险。联邦银行法也对FDIC保险的银行，如银行及其子公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款和其他信贷扩展施加了类似的限制。

《社区再投资法案》

CRA一般要求有保险的存款机构，包括银行，确定它们所服务的社区，并提供贷款和投资，并提供满足这些社区信贷需求的服务。CRA要求OCC评估以下各项的性能

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目录表

与这些CRA义务有关的国家银行(包括世行)。为进行这些审查，托管机构必须保存其CRA活动的全面记录。OCC必须考虑该机构在满足整个社区的信贷需求方面的业绩记录，包括低收入和中等收入社区。就CRA审查而言，OCC将每个机构对CRA的遵从性评定为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不符合”。在世行转变为国家银行章程之前，负责对世行进行CRA评估的FRB定期进行了2014至2016年的检查，以确定世行遵守CRA的情况。这次CRA考试的结果是，评级从“需要改进”改为“杰出”。

CRA要求相关联邦银行监管机构在考虑银行进行某些合并或收购或开设或搬迁分行的申请时，考虑银行的CRA评估。财务报告委员会还必须考虑与BHC提出的任何收购或合并申请有关的每家BHC附属银行的CRA记录。不令人满意的CRA记录可能会大大延误或导致Bancorp或银行拒绝批准或申请。

OCC于2020年6月敲定了修订后的CRA规则，要求在2023年1月1日之前遵守。然而，从2022年1月1日起，OCC废除了这些规则，恢复到1995年修订的CRA规则，该规则也是FRB和FDIC监管银行的操作规则。2021年7月，OCC、FRB和FDIC发布了一份跨部门声明，宣布采取协调一致的方法来更新各自的CRA法规，以便所有银行都将遵守相同的CRA规则。这些修订尚未提出，但可能会影响该行未来的CRA合规义务。

监管资本要求

根据FRB、Bancorp和OCC通过的资本充足率规则(“最终资本规则”)，Bancorp和Bank必须遵守某些基于风险的资本和杠杆率要求。这些量化计算是最低限度的，FRB和OCC可能会根据其规模、复杂性或风险状况确定，银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全稳健的方式运营。未能获得充足资本或未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能充分资本化或未能满足最低资本金要求也可能导致Bancorp或银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构批准申请的能力受到限制。根据最终资本规则，Bancorp和Bank的资产、敞口和某些表外项目必须遵守风险权重，根据联邦银行机构对资产进行风险加权的标准化方法，风险权重用于确定机构的风险加权资产。这些风险加权资产用于计算Bancorp和世行的以下最低资本比率：

•普通股一级资本比率，等于一级普通股资本与风险加权资产的比率。CET1资本主要包括须经若干监管调整及扣除的普通股股东权益，包括商誉、无形资产、若干递延税项资产及累积其他全面收益(“AOCI”)。2015年第一季度，根据最终资本规则，Bancorp一次性选择排除某些AOCI成分，结果这些成分在Bancorp的CET1中得不到承认。2019年7月，FDIC、FRB和OCC发布了针对不对监管资本采用先进方法的机构的最终规则，包括Bancorp和银行。这些规则简化了某些项目的资本处理(包括抵押贷款服务资产、递延税项资产和对未合并金融机构资本的投资)，并简化了可计入监管资本的少数股权的确认和计算。对于国际上活跃的大型银行组织，包括那些被指定为具有全球系统重要性的银行控股公司，以及总资产或跨司法管辖区活动超过某些门槛的银行组织，一般都需要采取先进的监管资本方法。银行组织被要求在2020年4月1日之前采用这些变化。

•基于风险的一级资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率。一级资本主要由CET1资本、永久优先股和某些合格资本工具组成。

•基于风险的总资本比率，等于总资本(包括CET1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。第二级资本主要包括合资格次级债务及合资格贷款及租赁损失准备(“ALLL”)。

•杠杆率，等于一级资本与季度平均资产的比率(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除)。

2020年8月，美国联邦银行机构通过了一项最终规则，修改了各自资本规则中合格留存收入的定义。根据新规则，符合条件的留存收入是公司(I)前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响后的较大者，和(Ii)前四个季度的平均净收入。一家机构的合格留存收入，当与资本比率和压力资本缓冲一起考虑时，对资本分配(包括股息和股票回购)和计算后下一个季度的某些高管薪酬安排提供了限制。截至2021年12月31日，Bancorp获准在2022年第一季度将其符合条件的留存收入100%用于这些目的。这一定义适用于Bancorp的所有资本要求。此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了规则，允许BHC和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步消除ASU 2016-13年度(“CECL”)对留存收益的首日影响。作为应对新冠肺炎疫情的一部分，美国联邦银行机构发布了另一项最终规则，要求对与采用CECL的影响相关的监管资本实施额外的过渡性减免。最终规则为在2020日历年采用CECL的银行组织提供

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目录表

选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后是上述三年过渡期，以在最初的两年延迟期间逐步取消福利总额，总共五年过渡期。CECL对监管资本的估计影响(经修订CECL过渡额)是采用CECL(CECL过渡额)后首日对留存收益的影响与采用CECL后ACL相对于首日ACL的计算变动乘以25%的比例因数之和。比例因子被用来近似CECL下的ACL相对于发生的损失方法的差值。在五年过渡期的头两年，每个季度都会计算修正的CECL过渡量。修改后的CECL过渡量于2021年12月31日固定下来，该数额将在三年内逐步淘汰。

最终的资本规则还要求银行机构保持压力资本缓冲，以避免在资本分配和向高管发放酌情奖金方面受到某些限制(见下文的压力缓冲要求)。有关保本缓冲和压力缓冲的更多信息，请参阅合并财务报表附注29。

最低监管资本比率总额和资本充足的最低资本比率见下表。FRB尚未修订BHC的资本充裕标准，以反映最终资本规则规定的更高资本要求。就财务报告委员会的Y规例而言，包括决定一间BHC是否符合成为FHC的要求，BHC，例如Bancorp，必须维持一级风险资本比率为6.0%或以上，以及总风险基础资本比率为10.0%或以上。如果FRB对BHC适用与世行相同或非常相似的资本充足率标准，Bancorp截至2021年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。FRB可能要求BHC，包括Bancorp，根据一般经济状况和BHC的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

下表列出了使用2021年12月31日适用的监管资本方法计算的最低监管资本比率、最低比率加上压力资本缓冲，以及与Bancorp和世行截至2021年12月31日的监管资本比率相比的资本充足的最低比率：

监管资本比率：
			最低监管资本比率						最低资本充足率+压力资本缓冲(a)						大写的最小值(b)						实际在 2021年12月31日
CET1基于风险的资本比率：
第五、第三银行			4.50		%				7.00						不适用						9.54
第五第三银行，全国协会			4.50						7.00						6.50						10.90
基于风险的第一级资本比率：
第五、第三银行			6.00						8.50						6.00						10.91
第五第三银行，全国协会			6.00						8.50						8.00						10.90
基于风险的总资本比率：
第五、第三银行			8.00						10.50						10.00						13.42
第五第三银行，全国协会			8.00						10.50						10.00						12.33
杠杆率：
第五、第三银行			4.00						不适用						不适用						8.27
第五第三银行，全国协会			4.00						不适用						5.00						8.29

(a)反映了2021年适用的2.5%的压力资本缓冲。

(b)反映了根据FRB条例Y适用于Bancorp的资本充足的标准和适用于银行的资本充足的标准。

流动性监管

由于定制规则，Bancorp作为一家IV类银行组织，现在不受流动性覆盖率要求的限制，但仍需接受内部流动性压力测试和标准。

资本规划和压力测试

拥有1000亿美元或更多合并资产的BHC，包括Bancorp，通常必须每年向FRB提交资本计划。2020年3月，FRB通过了一项最终规则，将年度资本规划和压力测试要求与某些正在进行的大型BHC的监管资本要求相结合。因此，FRB的年度CCAR过程现在被用来校准Bancorp的压力资本缓冲要求。在其他变化中，修订后的资本计划规则还取消了Bancorp的资产负债表资产将在规划期限内增加的假设。此外，只要Bancorp在其他方面遵守最终资本规则下对分配的自动限制，Bancorp将不再需要事先寻求批准才能进行超出其资本计划所包括的资本分配。Bancorp被要求在作出超过其资本计划所包括资本分配的任何资本分配后15天内提供FRB通知。

根据其CCAR程序，FRB每年评估合并总资产在1,000亿美元或以上的BHC的资本充足率、内部资本充足率、评估流程和资本分配计划。CCAR过程旨在帮助确保这些BHC拥有稳健的、前瞻性的资本规划过程，该过程考虑到每个公司的独特风险，并且许可继续

26第五第三银行

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目录表

在经济和金融压力时期运营。资本计划的强制性元素包括对九个季度规划期内资本的预期用途和来源的评估，对规划期内所有计划的资本行动的描述，对BHC业务计划可能对其资本充足率或流动性产生重大影响的任何预期变化的讨论，对BHC评估资本充足率的程序和BHC的资本政策的详细描述。

作为每股收益调整规则的结果，Bancorp每两年通过监管压力测试对资本进行一次定量评估，下一次所需的提交将于2022年提交。这些监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。此外，根据每股收益调整规则，Bancorp不再需要每半年向FRB提交一次公司运营的压力测试，并公开披露测试结果。

压力缓冲要求

2020年3月，FRB发布了最终规则，修改了监管资本规则、资本计划规则和压力测试规则。根据最终规则，资本保护缓冲被压力资本缓冲要求取代。在每个监管压力测试周期，FRB将使用Bancorp的监管压力测试来确定其压力资本缓冲，下限为2.5%。与资本保护缓冲类似，Bancorp必须将资本充足率维持在其基于风险的最低资本比率和压力资本缓冲的总和之上，以避免对资本分配和高管可自由支配奖金的某些限制。最终规则适用于总合并资产在1000亿美元或以上的BHC，并于2020年10月1日生效。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自该框架推出以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近一次得到确认是在2021年6月24日。

增强的审慎标准

根据《多德-弗兰克法案》第一章的规定，某些美国BHC必须遵守加强的审慎标准和早期补救要求。因此，与适用于较小机构的标准相比，Bancorp受到更严格的标准，包括流动性和资本金要求、杠杆限制、压力测试、解决方案规划和风险管理标准。某些较大的银行组织须遵守额外的强化审慎标准。

如上所述，根据每股收益调整规则，Bancorp作为一家第四类银行组织，遵守适用于总合并资产在1,000亿美元或以上的公司的限制性最低的增强审慎标准。与适用于Bancorp的增强型审慎标准相比，根据每股收益调整规则，Bancorp不再接受公司运营的压力测试要求，并接受较少的监管压力测试，较少的内部流动性压力测试，以及较低的流动性风险管理要求。

提高治理和风险管理标准

OCC发布了指导方针，记录了对包括世行在内的某些大型金融机构的治理和风险管理做法的期望。准则要求所涵盖的机构建立并遵守书面治理框架，以便管理和控制其冒险活动。此外，指导方针还为机构董事会监督风险治理框架提供了标准。世行目前有一个书面的治理框架和相关的控制措施。

隐私和数据安全

OCC、FRB、FDIC和其他银行监管机构已经通过了保护机密客户个人信息的指导方针(以下简称指导方针)。指导方针要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护一个全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。此外，包括OCC、FRB和美国证券交易委员会在内的多个美国监管机构通过指导、检查和监管增加了对网络安全的关注。Bancorp采用了一项客户信息安全计划，该计划已获得Bancorp董事会的批准。

GLBA要求金融机构执行有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，法规要求向消费者解释有关披露此类非公开个人信息的政策和程序，除法律另有要求外，禁止披露此类信息，但银行子公司的政策和程序中规定的除外。Bancorp的银行子公司已经实施了隐私政策。

各州也越来越多地提出或颁布与数据隐私和数据保护相关的立法，例如2020年1月1日生效的加州消费者隐私法。Bancorp继续评估这些法律和拟议立法的要求及其对Bancorp的适用性。此外，这些法律和拟议的立法仍有待修改或正式指导，它们可能会以与我们的理解不符的方式进行解释或应用。

与其他贷款机构一样，世行和Bancorp的其他子公司在承销活动中使用信用局数据。此类数据的使用受《公平信用报告法》(FCRA)的监管，FCRA还规范向信用局报告信息、预先筛选

27第五第三银行

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个人用于信用优惠，在附属机构之间共享信息，以及将附属机构数据用于营销目的。类似的州法律可能会对Bancorp及其子公司施加额外要求。

反洗钱与经济制裁

Bancorp受到联邦法律的约束，这些法律旨在打击洗钱和恐怖分子融资，以及与美国制裁的个人、公司或外国政府的交易。这些法案包括《银行保密法》、《洗钱控制法》、《美国爱国者法》、《国际紧急经济权力法条例》和《与敌贸易法》，由美国财政部外国资产管制办公室管理。这些法律规定，存款机构和经纪自营商有义务核实其客户的身份，进行客户尽职调查，报告可疑活动，提交货币交易报告，并加强对某些账户的尽职调查。它们还禁止美国人与某些指定的受限制国家和个人进行交易。联邦监管机构要求存款机构和经纪自营商维持强有力的政策和程序，以确保遵守这些义务。

不遵守这些法律或维持适当的合规计划可能会导致重大的罚款和声誉损害，联邦监管机构在决定是否批准拟议的银行合并、收购、重组或其他扩张性活动时，会评估申请人在打击洗钱方面的有效性。监管机构以及州总检察长和司法部就这些法律对银行、经纪自营商和非银行金融机构采取了一些重大执法行动，其中一些行动导致了重大处罚，包括刑事认罪。Bancorp董事会已经批准了Bancorp认为符合这些法律的政策和程序。

高管薪酬

根据多德-弗兰克法案，每家上市公司必须让股东有机会至少每三年就高管的薪酬进行一次投票。美国证券交易委员会还通过了关于在销售交易中支付给指定高管的金降落伞薪酬的披露和投票要求的规则。

美国证券交易委员会的规定还指示证券交易所，如果一家公司的薪酬委员会成员不独立，则禁止该公司的各类股权证券上市。规则还规定，公司薪酬委员会在考虑美国证券交易委员会确定的影响薪酬顾问、法律顾问或其他顾问独立性的因素后，方可选择薪酬顾问、法律顾问或其他顾问。

实施《多德-弗兰克法案》薪酬比率条款的规定要求企业披露其首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比例。对于截至12月31日的财年的注册人，如Bancorp，薪酬比率最初是在2018年开始提交的年度委托书或Form 10-K中要求作为高管薪酬披露的一部分。

多德-弗兰克法案规定，美国证券交易委员会必须发布规则，指示证券交易所禁止一家公司的任何证券上市，除非该公司制定并实施一项政策，规定披露该公司的激励性薪酬政策，该政策基于证券法要求报告的财务信息。如果公司因重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而被要求编制会计重述，公司将向任何在公司被要求基于错误数据编制重述之日之前三年内获得基于激励的薪酬的公司现任或前任高管追回任何超出重述支付的特别补偿。

多德-弗兰克法案要求美国证券交易委员会通过一项规则，要求每家公司在年度会议的委托书材料中披露，员工或董事会成员是否被允许购买旨在对冲或抵消作为薪酬授予或以其他方式由员工或董事会成员持有的股权证券市值下降的金融工具。2018年12月18日，美国证券交易委员会通过了要求进行这一披露的最终规则。从2019年7月1日开始，Bancorp被要求遵守这一新规定。

Bancorp的薪酬做法也受到FRB的监督。金融业薪酬监管的范围和内容正在继续发展，监管和由此产生的市场惯例预计将在若干年内继续演变。2016年6月，美国证券交易委员会和联邦银行机构发布了一项拟议规则，以实施多德-弗兰克法案第956条基于激励的薪酬条款。该提案将对资产至少10亿美元的机构的激励性薪酬提出新的要求。目前还没有发布最终规则，但拜登政府可能会重新考虑这一提议。

借记卡转换费

《多德-弗兰克法案》包括一套规则，要求电子借记交易的交换交易费合理，并与处理交易相关的某些成本成比例。电子借记交易的交换费限制为21美分外加交易的0.05%，外加每笔交易欺诈调整后的额外1美分。这些费用对电子借记交易的路线和排他性提出了要求，通常要求借记卡至少在两个非附属网络中可用。

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解决方案规划

在过去的几年里，Bancorp被要求每年向FRB和FDIC提交一份解决计划，以便在未来发生重大财务困境或破产时，根据美国破产法或其他适用的破产法，以快速有序的方式有序地解决Bancorp及其重要法人实体的问题。2019年10月，FRB和FDIC通过了对其决议规划规则的修正案，以调整某些决议规划要求适用于合并资产总额在1000亿美元或以上的BHC的门槛，包括Bancorp。

此外，世行还需要定期向联邦存款保险公司提交单独的解决方案。EGRRCPA没有改变FDIC要求银行定期提交单独解决计划的规则。2019年4月，FDIC发布了一份关于FDIC银行处置计划要求的拟议规则制定的提前通知，要求就如何更好地根据公司的规模、复杂性和风险状况定制银行处置计划发表意见。在FDIC对其银行清盘计划要求的修订最终敲定之前，不需要提交任何银行清盘计划。

自营交易和投资某些基金

《多德-弗兰克法案》对银行机构从事自营交易、在某些备兑基金(如私募股权和对冲基金)中拥有某些所有权权益和与之建立关系的能力进行了限制(“沃尔克规则”)。沃尔克规则一般禁止任何银行实体为自己的账户从事短期自营交易，但允许交易某些证券(如美国政府的证券)、代表客户进行交易以及做市、承销和风险缓解对冲等活动。此外，沃尔克规则限制任何银行实体对备兑基金的赞助或投资。沃尔克规则还禁止银行实体与由该银行实体赞助或担任其投资经理或投资顾问的任何备兑基金之间的某些类型的交易，类似于银行及其附属公司之间的交易，如上所述受到限制。FRB批准了包括Bancorp在内的银行实体的延期，以符合Volcker规则中关于“非流动性资金”的要求，如Volcker规则中所定义的。Bancorp还需要维持令人满意的沃尔克规则合规计划。

截至2019年10月，FRB、OCC、FDIC、商品期货交易委员会(CFTC)和美国证券交易委员会最终敲定了沃尔克规则的修正案。这些修正案使沃尔克规则的合规要求符合公司的交易活动金额，修改了交易账户的定义，澄清了沃尔克规则中的某些关键条款，并修改了公司必须向联邦机构提供的信息。沃尔克规则的这些修订对我们的投资和交易活动并不重要。

2020年6月，这五个联邦机构最终敲定了对沃尔克规则对担保基金所有权、权益和关系的限制的修正案。除其他事项外，这些修正案允许银行实体与更多类型的基金和投资工具建立关系，并向其提供额外的金融服务。这些要求预计不会对Bancorp的投资和交易活动产生实质性影响

衍生品

《多德-弗兰克法案》第七章规定了场外衍生品市场的监管结构，包括对清算、交易所交易、资本保证金、隔离交易报告和记录保存的要求。第七章还要求某些人注册为掉期交易商或基于证券的掉期交易商。该银行在商品期货交易委员会临时注册为掉期交易商。商品期货交易委员会和美国银行业监管机构已经敲定了适用于场外衍生品市场和掉期交易商的大部分规则，美国证券交易委员会已经敲定了与证券掉期相关的大部分规则。CFTC的第七章规则适用于银行作为掉期交易商的活动，包括与内部和外部业务行为标准、报告和记录保存、某些掉期的强制性清算以及交易文件和确认要求相关的规则。此外，美国银行业监管机构已经敲定了适用于该行的规定，涉及某些掉期交易对手强制过帐和收取保证金以及客户资金分离。作为一家以证券为基础的掉期交易商，该行目前不受监管。

消费者保护法规与监管

在联邦消费者保护法方面，Bancorp受到CFPB的监督和监管。Bancorp还受某些州消费者保护法的约束，根据多德-弗兰克法案，州总检察长和其他州官员有权执行某些联邦消费者保护法律和法规。国家当局加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。这些联邦和州消费者保护法适用于我们广泛的活动和我们业务的各个方面，包括与利率、公平贷款、向消费者借款人披露信用条款和估计交易成本、追债做法、使用和向消费者报告机构提供信息以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品和服务相关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的法律。

CFPB自多德-弗兰克法案成立以来，颁布了许多与抵押贷款相关的最终规则，包括与偿还能力和合格抵押贷款标准、抵押贷款服务标准、贷款发起人补偿标准、高成本抵押贷款要求、住房抵押贷款披露法案要求以及较高价格抵押贷款的评估和托管标准有关的规则。CFPB发布的与抵押贷款相关的最终规则对美国住房抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括Bancorp在内的抵押贷款机构的商业做法。

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目录表

未来的立法和监管措施

联邦和州立法者以及监管机构可以引入或颁布新的法律和规则，或修改现有法律和规则，这可能影响金融机构及其控股公司的监管。任何未来立法或监管变化的影响都无法预测。然而，这些变化可能会影响Bancorp的业务、财务状况和经营成果。

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项目1A.风险因素

以下列出的风险和不确定因素可能对Bancorp的财务状况、运营结果或业务产生实质性影响。其中一些风险和不确定性是相互关联的，其中一个或多个风险和不确定性的发生可能会加剧其他风险和不确定性的影响。下面描述的风险和不确定性并不是Five Third面临的唯一风险和不确定性。Five Third或Five Third目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对其业务产生不利影响。有关更多信息，请参阅本年度报告中Form 10-K的其他部分“有关前瞻性陈述的告诫”。

风险因素摘要

以下是本项目1A中风险因素披露的摘要：

信用风险

•不断恶化的信贷质量在过去对Five Three造成了不利影响，并可能在未来对Five Three造成不利影响。

•如果贷款集中于借款人或抵押品所在地或行业，则可能会有更大的信贷风险和更高的信贷损失。

•大于或类似于第五三层的金融机构遇到的问题可能会对金融市场产生不利影响，并对第五三层产生直接和间接的不利影响。

流动性风险

•第五，第三方必须保持充足的资金来源和流动性。

•第五，第三和/或其证券持有者可能会受到评级机构不利评级的不利影响。

•如果Five Third无法维持或增加存款，它可能需要支付更高的融资成本。

•Bancorp从子公司获得股息的能力占其收入的大部分，可能会影响其流动性和支付股息的能力。

操作风险

•第五，第三层面临网络安全风险，为本行及其所有业务线的客户带来营运及声誉风险。

•Fifth Third依赖其系统和某些第三方服务供应商，某些故障（包括由气候相关天气事件驱动的故障）可能对运营产生重大不利影响。

•第五，第三方可能无法有效地管理组织变革并及时或根本无法实施关键举措，因为优先事项相互竞争，可能对其业务、业务结果、财务状况和声誉产生不利影响。

•Five Third可能无法成功实施未来的信息技术系统改进，这可能会对Five Third的业务运作和盈利能力产生不利影响。

•第五，第三方的风险管理框架可能不能有效地减少其风险和损失。

•第五，三分之一的人可能遭受与欺诈、盗窃或暴力有关的损失。

•如果不能吸引和留住技术人才，五分之一的公司可能会受到影响。

•第五，第三个可能会经历气候变化影响的业务中断。

法律和监管合规风险

•Five Third和/或其附属机构不时或可能参与各种政府监管机构和执法机构以及自律机构的信息收集请求、调查和诉讼、监管或其他执法程序，这可能会导致不良后果。

•第五，第三方可能因违反合同陈述和担保而被要求回购住房抵押贷款或向投资者和其他人偿还。

•第五，第三方受到广泛的政府管制，这可能对第五第三方或第五第三方从事的业务产生不利影响。

•五分之一的人可能会受到未经授权使用知识产权的影响。

•Five Third受到各种监管要求的限制，这些要求可能会限制其运营和潜在增长。

•如果其第三方服务提供商、商业合作伙伴或投资未能遵守适用的法律、规则或法规，则可能面临严重的负面后果。

•作为一个受监管的实体，Bancorp受到某些资本要求的限制，这些要求可能会限制其运营、潜在的增长以及支付或增加普通股股息或回购其股本的能力。

•商品期货交易委员会（“CFTC”）的监管规定增加了额外的运营和合规成本。

•倘银行倒闭数目增加或解决倒闭银行的成本增加，则向本行征收的存款保险费可能会增加。

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•如果触发了对一家具有系统重要性的BHC或非银行金融公司的有序清算，Five Third可能面临有序清算基金的评估。

市场风险：利率风险和价格风险

•取代LIBOR可能会对Fifth Third的收入或支出以及这些资产或债务的价值产生不利影响。

•美国经济的疲软，包括在第五第三国的地理足迹范围内，过去曾对第五第三国产生不利影响，未来也可能对第五第三国产生不利影响。

•全球和国内政治、社会和经济的不确定因素和变化可能对第五和第三部分产生不利影响。

•利率的变化可能会影响第五第三公司的收入和现金流。

•资本市场的变化和趋势可能会影响Five Third的收入和现金流。

•Five Third的股价波动很大。

•Five Third的抵押贷款银行净收入可能会在每个季度之间波动。

战略风险

•如果Five Third不对金融服务业的激烈竞争和快速变化做出反应，或者以其他方式适应不断变化的客户偏好，其财务业绩可能会受到影响。

•零售分销战略和消费者行为的变化可能会对Five Third在其银行场所和设备以及其他资产上的投资产生不利影响，并可能导致改变其零售分销渠道的支出增加。

•在确定合适的机会或将被收购实体或资产的业务与第五第三公司自身的业务相结合或评估第五第三公司对其进行战略投资或与第五第三公司建立战略合同关系的业务的有效性方面遇到的困难，可能会妨碍第五第三公司从这些收购、投资或关系中获得预期利益。

•未来的收购可能会稀释现有股东对Five Third的所有权，并可能导致Five Third变得更容易受到不利经济事件的影响。

•Fifth Third可出售或考虑出售其一项或多项业务或投资。倘其决定出售有关业务或投资，则可能无法产生与理想水平相称的出售收益或相关股东权益增加。此外，如果Fifth Third出售此类业务或投资，收入损失可能会对其盈利和未来增长产生不利影响。

声誉风险

•损害Five Third的声誉可能会损害其业务。

•五分之一受到环境、社会和治理(“ESG”)风险的影响，这些风险可能对其声誉、普通股交易价格和/或其业务、运营和收益产生不利影响。

一般业务风险

•会计准则或解释的变化可能会影响Five Third的报告收益和财务状况。

•第五，三分之一将模型用于业务规划目的，可能无法充分预测未来的结果。

•编制财务报表要求Five Third作出主观决定，并使用可能与实际结果不同并对其业务结果或财务状况产生重大影响的估计数。

•全球气候变化、其他自然灾害或卫生紧急情况可能会对Five Third贷款组合的业绩产生影响，从而对其业务成果产生不利影响。

•社会对气候变化的反应可能会对Five Third的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Five Third的客户。

•可能不遵守不断演变的管理大麻相关企业(“CRB”)的联邦和州法律，可能会使Five Third承担责任。

•新冠肺炎疫情给Five Third的业务带来了重大风险和不确定性。

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信用风险

不断恶化的信贷质量在过去对Five Three造成了不利影响，并可能在未来对Five Three造成不利影响。

当Five Third放贷或承诺放贷时，如果借款人不偿还贷款、租赁、信用卡、衍生债务或其他信用义务，Bancorp将招致信用风险或损失风险。这些信贷组合的表现对Bancorp的财务结果和状况有很大影响。如果目前的经济环境恶化，更多客户可能难以偿还信贷债务，这可能导致更高水平的信贷损失和信贷损失准备金。第五，第三，通过计入收益建立准备金，以备信贷损失。这些准备金的数额是根据Five Third对信贷组合中预计将发生的信贷损失的评估得出的，其中包括无资金的信贷承诺。确定全部贷款数额和无资金承付款准备金的过程对Five Third的财务结果和状况至关重要。这种确定需要对环境做出困难、主观和复杂的判断，包括分析可能损害借款人偿还贷款能力的经济或市场条件。

第五，三分之一可能低估了其投资组合中预计将发生的信贷损失，并且信贷损失超过了准备金。

五分之一认为，ALL和无资金承诺准备金都足以弥补2021年12月31日的预期损失；然而，不能保证它们足以弥补与2021年12月31日存在的敞口相关的未来信贷损失，特别是在住房和就业状况下降的情况下。如果经济或市场状况显著恶化，则可能需要在未来期间增加准备金，这将减少收益。

有关更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》的风险管理部分的信用风险管理小节和关键会计政策部分的ALL和未拨款承付款小节。

如果贷款集中于借款人或抵押品所在地或行业，则可能会有更大的信贷风险和更高的信贷损失。

如果五分之一的贷款集中在从事相同或类似活动、行业或地理位置的借款人，或者集中在受经济或市场状况(如受新冠肺炎疫情影响最大的经济或市场状况)作为一个整体可能受到独特或不成比例影响的借款人，则其信用风险和信用损失可能会增加。如果贷款集中在某些州或地区，经济状况、住房条件或商品和房地产价值的恶化可能会导致大量更高的信贷损失。Five Third对某些经济行业的业务有重大敞口，如制造业、房地产、金融服务、保险和医疗保健，这些业务的薄弱可能会对Five Third的业务、运营业绩或财务状况产生不利影响。此外，Five Third拥有大量的商业和住宅房地产贷款组合，住宅或商业房地产市场的疲软可能会对Five Third的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。

新冠肺炎疫情已经导致某些行业面临更大的压力。这些行业包括需要聚集或聚集的消费驱动型行业，如休闲和娱乐(包括赌场、餐馆、体育、健身、酒店和其他行业)、非必需品零售和休闲旅游(主要包括航空公司和邮轮公司)。医疗保健行业的某些部门(包括技术熟练的护理、医生办公室和外科/门诊中心)也受到了大流行的影响，因为亲自探视和可选程序受到了延误和限制。许多重新开业的受影响企业正在经历成本上升和劳动力短缺，这对几个行业造成了广泛的影响。

大于或类似于第五三层的金融机构遇到的问题可能会对金融市场产生不利影响，并对第五三层产生直接和间接的不利影响。

Five Third在金融服务业和其他行业的交易对手中有敞口，并经常与这些交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。如果交易对手或客户违约，Five Third与其他金融机构的许多交易都会使Five Third面临信用风险。此外，当Five Third持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回全部贷款或衍生产品敞口时，其信用风险可能会受到影响。由于机构之间的信贷、交易、清算或其他关系，许多金融机构的商业稳健性可能是密切相关的。因此，对一家机构的担忧或违约或违约威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，以及其他机构的亏损或违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对金融中介机构产生不利影响，如结算机构、清算所、银行、证券公司和交易所，银行与这些中介机构进行日常互动，因此可能对第五和第三部分产生不利影响。

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流动性风险

第五，第三方必须保持充足的资金来源和流动性。

第五，第三方必须在正常业务过程中保持充足的资金来源，以支持其运营和为未偿债务提供资金，并满足监管机构的期望。第五，Third主要依靠银行存款作为其贷款和业务运营的低成本和稳定的资金来源。核心存款，包括交易存款和25万美元或以下的存单，历史上为Five Third提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源(截至2021年12月31日的一年，平均核心存款为平均总资产的79%提供资金)。除客户存款外，流动资金来源还包括证券组合投资、Five Third在二级市场出售或证券化贷款、质押贷款和投资证券以通过FHLB和FRB获得有担保的借款安排，以及Five Third在货币和资本市场筹集资金的能力。

Five Third的流动资金以及为其业务融资和运营的能力可能会受到各种条件和因素的重大不利影响，包括金融和信贷市场的中断和波动，或市场或客户对金融市场缺乏信心，这可能导致客户存款损失或现金或抵押品外流和/或以有利条件进入资本市场的能力。

可能对Five Third的流动性和资金产生重大不利影响的其他条件和因素包括：

•市场或客户对Five Third缺乏信心，或普遍对Five Third或金融服务业的负面消息，这也可能导致客户存款损失和/或对Five Third进入资本市场的能力产生负面影响；

•客户存款因其他银行竞争或另类投资而流失；

•无法出售贷款或其他资产或将其证券化；

•抵押品需求增加；

•监管要求增加；

•下调一项或多项Five Third信用评级；以及

•提高客户对循环信贷额度的利用。

降低Five Third的信用评级可能会对其借入资金的能力产生不利影响，包括大幅提高借款成本，并可能导致债权人和企业交易对手提高抵押品要求或采取其他行动，可能对Five Third的融资能力产生不利影响。上述情况和因素中的许多可能是由诸如金融危机期间发生的事件造成的，而第五第三集团对这些事件几乎或根本无法控制。不能保证金融市场的重大混乱和波动不会在未来再次发生。

与流动性和风险管理有关的监管变化也可能对Five Third的业务结果和竞争地位产生负面影响。已采取各种规定，对大型金融机构实施更严格的流动性要求，包括Five Third。除其他事项外，这些规定还涉及流动性压力测试和最低流动性要求。这些条例中的某些规定对银行组织的适用，如第五第三条，已作了修改，包括在实施《经济、社会、文化和文化权利国际公约》中的定制规则方面。

如果Five Third无法继续通过客户银行存款或以优惠条件进入资本市场为资产融资，或如果Five Third借款成本上升或未能有效管理流动性，则Five Third的流动性、营业利润率以及财务业绩和状况可能会受到重大不利影响。第五，三分之一可能还需要通过发行股票来筹集额外的资本和流动性，这可能会稀释现有股东的所有权，或者减少甚至取消普通股股息或股票回购，以保存资本和流动性。

第五，第三和/或其证券持有者可能会受到评级机构不利评级的不利影响。

Five Third进入资本市场的能力对其整体融资状况非常重要。这种准入受到评级机构对Five Third、其某些子公司及其发行的特定证券类别的评级的影响。除了其他因素外，Five Third为其证券支付的利率还受到其、其子公司和/或其证券从公认评级机构获得的信用评级的影响。降级至Five Third或其子公司的信用评级可能会影响其进入资本市场的能力，增加其借贷成本，并对其盈利能力产生负面影响。评级下调至Five Third，其子公司或其证券也可能根据其未偿还证券的条款产生Five Third的债务或负债，这可能会增加Five Third的成本或以其他方式对其运营结果或财务状况产生负面影响。

此外，对Five Third或其子公司发行的任何特定证券的信用评级下调，可能会对该证券持有人出售证券的能力和任何此类证券的销售价格产生负面影响。

其他评级机构也可能采取行动，下调对Five Third或其子公司发行的证券的评级。不能保证Five Third或其子公司将保留任何特定评级机构的任何特定评级。

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如果Five Third无法维持或增加存款，它可能需要支付更高的融资成本。

Five Third支付的融资成本总额在一定程度上取决于Five Third维持或增加存款的能力。如果Five Third无法充分维持或增加存款以实现流动性目标，它可能需要支付更高的融资成本。第五，三分之一与银行和其他金融服务公司争夺存款。如果竞争对手提高存款利率，Five Third的融资成本可能会增加，要么是因为Five Third提高了利率以避免存款流失，要么是因为Five Third失去了存款，必须依赖更昂贵的资金来源。此外，在利率上升的环境下，客户通常会将资金从银行存款转移到另类投资。客户还可能将无息存款转移到有息账户，增加了这些存款的成本。当客户认为股票市场等替代投资提供了更好的风险/回报权衡时，支票和储蓄账户余额以及其他形式的客户存款可能会减少。Five Third的银行客户可能会将他们的钱从银行取出，投入另类投资，导致Five Third失去一个成本更低的资金来源。较高的融资成本降低了Five Third的净息差和净利息收入。

Bancorp从子公司获得股息的能力占其收入的大部分，可能会影响其流动性和支付股息的能力。

Five Third Bancorp是一个独立于其子公司的独立法律实体。Five Third Bancorp通常基本上所有收入都来自子公司的股息。这些股息是支付Five Third Bancorp股票股息和债务本金的主要资金来源。Five Third Bancorp子公司支付股息或进行其他付款或分配的能力取决于其各自的经营业绩，并可能受到监管限制、当前经济状况(包括利率)以及金融、商业和其他因素的限制，其中许多因素不在Five Third Bancorp的控制范围之内。各种联邦和/或州法律法规以及监管预期限制了Bancorp的银行子公司和某些非银行子公司可能向Bancorp支付的股息金额。对银行控股公司和有保险的存款机构的流动性和资本水平的监管审查，导致监管机构更加关注资本规划的所有方面，包括向母公司等银行股东支付股息和其他分配。此外，在子公司清算或重组时，Five Third Bancorp参与资产分配的权利受制于该子公司债权人的优先债权。

监管机构对Bancorp从子公司收取股息的能力、经济状况和其他财务或商业因素的限制，可能会对其流动性以及支付股票股息或债务利息和本金以及进行股票回购的能力产生重大不利影响。有关详情，请参阅本年报表格10-K第1项的监管及综合财务报表附注3。

操作风险

第五，第三层面临网络安全风险，为本行及其所有业务线的客户带来营运及声誉风险。

在当今的数字世界中，Five Third越来越多的业务主要通过数字和移动技术以及信息管理系统进行。这包括使用云计算、数字应用程序以及托管和存储敏感员工和客户信息的第三方提供商。这些环境的故障、服务中断或安全漏洞在整个金融服务业都会有一定的频率发生，如果这种性质的重大事件发生在Five Third或其第三方提供商之一，这可能会导致Five Third的会计、存款、贷款和其他系统中断，并对其客户关系产生不利影响。尽管Five Third在信息安全、技术复原力、业务连续性和灾难恢复规划方面投入了大量资金，并制定了旨在检测、限制和防止这些可能事件的影响的政策和程序，但不能保证不会发生任何此类故障、中断或安全漏洞，或者如果确实发生了任何此类故障、中断或安全漏洞，也不能保证可以通过这种方式进行补救以消除风险。

威胁行为者总会努力破坏金融机构或金融交易的信息安全。最近发生了几起涉及金融服务、信用局和以消费者为基础的公司报告私人和外国政府未经授权披露客户或客户信息或破坏或窃取公司数据的事件。此外，由于造成这种安全漏洞的技术经常发生变化，往往直到针对目标发起攻击时才被认识到，而且可能源自世界各地监管较少的偏远地区，因此，第五第三方可能无法主动处理这些技术或采取适当的预防措施。尽管Five Third努力防止网络攻击，但成功的网络攻击可能会持续很长一段时间才能被发现，而且在检测到后，Five Third可能需要相当长的时间才能获得关于网络安全事件的全面和可靠的信息，以及被泄露的信息的范围、数量和类型。在调查过程中，第五第三方不一定知道事件的全部影响或如何补救，为减轻风险而采取的行动和作出的决定可能会进一步增加事件的成本和其他负面后果。此外，针对大型金融服务公司的一系列明显相关的分布式拒绝服务攻击和“赎金”攻击已经广为人知，黑客要求支付费用，以换取不披露客户信息。员工的无意或故意行为或不作为也仍然是威胁行为者试图访问公司网络、信息系统和数据的主要途径。

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一个新出现的风险是使用第三方和第四方提供商为Five Third托管关键数据和平台，或者在某些情况下向Five Third在国内和国际上提供IT服务。第五，第三方必须投资于其监管第三方和第四方提供商的能力，如果做不到这一点，可能会导致客户流失、运营问题、诉讼、监管行动和声誉损失。行业趋势正更多地转向云提供商、软件即服务合作伙伴和托管平台，这些平台传统上位于Five Third的防火墙和数据中心内。这些新出现的风险由于越来越多地使用Zelle等近实时资金转移解决方案而进一步加剧，并增加了发现、预防和追回欺诈性交易的难度。这些新出现的风险正在增加Five Third在技术和网络安全方面的投资成本，并需要进一步投资于与网络相关的保险和数据丢失事件保险，而Five Third已经到位。尽管Five Third有针对一些网络安全风险和攻击的保险，但它可能不足以抵消重大损失事件的影响。未来对这些领域的投资可能会产生比预期更高的成本和/或导致业务效率低下，这可能会增加与执行和持续业务相关的成本。

如果Bancorp或此类供应商或其他第三方拥有的客户或客户的个人、机密或专有信息被不当处理或滥用，Bancorp可能遭受严重的监管后果、声誉损害和财务损失。

Fifth Third依赖其系统和某些第三方服务供应商，某些故障（包括由气候相关天气事件驱动的故障）可能对运营产生重大不利影响。

Fifth Third的业务，包括其财务和会计系统，使用由Fifth Third和第三方服务提供商运营的计算机系统和电信网络。此外，Fifth Third通过利用这些系统和其他网络收集、处理和存储敏感的消费者数据。第五，第三，已建立安全、备份和恢复系统，以及业务连续性计划，以确保系统不会无法运行。第五，第三，还具有安全性，以防止未经授权的访问系统。此外，Fifth Third要求其第三方服务提供商保持类似的控制。然而，第五，第三，不能肯定这些措施会成功。

这些系统的安全漏洞或业务结果、交易记录和相关信息等机密信息的丢失或损坏可能会对Five Third按照法律和监管要求及时和准确提供财务信息的能力造成不利影响，这可能导致监管当局的制裁、重大声誉损害和客户对Five Third的信心丧失。此外，安全漏洞或客户信息(如社会安全号码、信用卡号码、帐户余额或其他信息)的丢失、被盗或损坏可能会导致Five Third的客户损失、诉讼、监管制裁、客户和收入损失、成本增加和重大声誉损害。

第五，Third对记录和处理其交易量的自动化系统的必要依赖构成了这样的风险，即技术系统缺陷或员工错误、对这些系统的篡改或操纵将导致损失，而且可能难以发现。五分之一还可能因其无法控制的事件(例如，计算机病毒或电力或电信中断)而导致其操作系统中断。

与Bancorp在国内和海外开展业务的第三方服务提供商以及与Bancorp的客户有业务往来的供应商和其他第三方也可能成为Bancorp的运营风险来源，特别是当客户的活动超出Bancorp的安全和控制系统时，例如通过使用互联网、个人电脑、平板电脑、智能手机和其他移动服务。影响Bancorp客户的安全漏洞，或影响其他第三方服务提供商的系统故障或故障、安全漏洞或员工不当行为，可能要求Bancorp采取措施保护其自身运营系统的完整性或保护Bancorp或其客户的机密信息，从而增加Bancorp的运营成本，并可能降低客户满意度。如果Bancorp或此类供应商或其他第三方拥有的客户或客户的个人、机密或专有信息被不当处理或滥用，Bancorp可能遭受严重的监管后果、声誉损害和财务损失。这种不当处理或滥用可能包括以下情况：例如，由于银行的系统、雇员或交易对手的过错，此类信息被错误地提供给不被允许获得信息的当事方，或者此类信息被威胁行为者截获或以其他方式泄露。Bancorp可能会因完全或部分不受Bancorp控制的事件而导致其操作系统中断，这可能包括例如安全漏洞；电力或电信中断；计算机组件或服务器故障或对Bancorp财产或资产的其他损坏；自然灾害或恶劣天气条件；卫生紧急情况；或局部或更大型政治事件引起的事件，包括敌对行动或恐怖行为的爆发。虽然Bancorp相信其目前的业务连续性计划是充分和充分的，但不能保证此类计划将完全缓解Bancorp或其客户和客户面临的所有潜在业务连续性风险。

Bancorp系统或业务的任何故障或中断都可能导致对客户和客户的服务损失，使Bancorp蒙受损失或承担责任，从而对Bancorp的业务和运营结果产生不利影响，或要求Bancorp花费大量资源来纠正故障或中断，以及使Bancorp面临声誉损害、诉讼、监管罚款或不在保险范围内的损失。如果由于安全漏洞、系统或操作故障或影响第三方服务提供商的中断而使Bancorp无法从第三方服务提供商获得信息或服务，Bancorp也可能受到不利影响。第五第三方的保险可能不足以补偿第五第三方所依赖的第三方服务提供商的失误或影响。

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第五，第三方可能无法有效地管理组织变革并及时或根本无法实施关键举措，因为优先事项相互竞争，可能对其业务、业务结果、财务状况和声誉产生不利影响。

五三受制于技术、法规和产品创新的快速变化，面临着对客户、收入来源、资金、服务、合格员工等关键业务资源的激烈竞争。为了迎接这些挑战，第五第三集团正在或可能同时开展许多重要的战略举措。完成这些计划可能是复杂的、耗时的，并且需要大量的财政、技术、管理和其他资源。这些举措可能会耗费管理层的注意力，并可能争夺有限的资源。此外，由于执行这些不同的战略举措而产生的新产品、新服务、新伙伴关系和新流程，可能需要在整个第五第三季度实施组织变革。第五，三分之一可能很难及时有效地管理这些组织变化和执行这些举措，或者根本无法做到。如果Five Third未能做到这一点，可能会面临诉讼或监管行动，并可能损害Five Third的业务、运营结果、财务状况和声誉。

Five Third可能无法成功实施未来的信息技术系统改进，这可能会对Five Third的业务运作和盈利能力产生不利影响。

第五，Third在加强信息技术系统方面投入了大量资源，以便为正在进行的产品开发和流程再造提供适当程度的功能和安全保障。第五，第三方可能无法成功实施和整合未来的系统改进，这可能对按照法律和监管要求及时和准确提供财务信息的能力产生不利影响，这可能导致监管当局的制裁。这种制裁可能包括罚款，并导致声誉损害和其他负面影响。如果未能正确利用未来实施的系统增强功能，可能会导致减值费用，从而对Five Third的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能导致修复或更换有缺陷组件的巨额成本。此外，在系统实施期间和之后，Five Third可能产生大量培训、许可、维护、咨询和摊销费用，任何此类费用都可能持续很长一段时间。未能保持或加强Five Third在技术方面的竞争地位，无论是由于未能预见客户的期望或其他必要的变化、技术发展的失败或开发的推出不及时，都可能导致Five Third失去市场份额或产生额外费用。

第五，第三方的风险管理框架可能不能有效地减少其风险和损失。

第五，第三方的风险管理框架旨在减少风险和损失。Five Third已建立程序和程序，旨在确定、衡量、监测、报告和管理其面临的风险类型，包括流动性风险、信用风险、利率风险、价格风险、法律和监管合规风险、战略风险、声誉风险和与其员工、系统和供应商有关的运营风险等。第五，第三方还认为，气候变化产生的有形风险和过渡风险是影响所有这些重大风险的横向风险驱动因素，因此已将气候变化考虑纳入其风险管理框架。任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计和运行得多么好，都在一定程度上建立在某些假设的基础上，只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保实现系统的目标。如果Five Third的内部控制失灵，不仅会对其盈利产生重大负面影响，还会影响客户、监管机构和投资者对Five Third的看法。Five Third继续投入大量的努力、时间和资源来改进其控制并确保遵守复杂的条例。

此外，用于对冲或以其他方式管理各种利率、价格、法律和监管合规、信贷、流动性、运营和业务风险以及整个企业风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期的有效。因此，第五/第三可能无法有效地减轻其在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口。如果Five Third的风险管理框架被证明无效，则Five Third可能会招致诉讼、负面监管后果、声誉损害等不利后果，而Five Third可能遭受意外损失，可能会影响其财务状况或运营结果。

第五，三分之一的人可能遭受与欺诈、盗窃或暴力有关的损失。

五分之一的客户或员工因欺诈、盗窃或身体暴力而蒙受损失，今后也可能再次遭受损失。此外，人身暴力可能会对Five Third的关键人员、设施或系统造成负面影响。这些损失可能是实质性的，并对Five Third的经营结果、财务状况或前景产生负面影响。这些损失还可能导致重大的声誉风险和其他影响。行业诈骗威胁继续演变，包括但不限于信用卡诈骗、支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、社会工程和网络钓鱼攻击，以窃取身份和接管账户。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。越来越多地使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易和业务，再加上有组织犯罪、诈骗犯、黑客、恐怖分子和其他人的日益复杂和活动，增加了Five Third的安全风险。第五，第三方继续以人员和系统的形式投资于预防欺诈，旨在预防、发现和减轻对客户和财务的影响。

如果不能吸引和留住技术人才，五分之一的公司可能会受到影响。

五分之一的成功在很大程度上取决于它吸引和留住关键人才的能力。在Five Third所服务的活动和市场中，对合格候选人的竞争非常激烈，这可能会增加Five Third的开支，并可能导致Five Third不是

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能够雇用或留住候选人。如果Five Third无法聘用合格的候选人或留住其关键人员，则Five Third可能无法执行其业务战略，并可能对其业务、运营和财务状况造成不利影响。

像Five Third这样的金融机构支付的薪酬受到严格监管，特别是在多德-弗兰克法案下，这会影响Five Third为聘用和留住有才华的员工而支付的薪酬的金额和形式。如果Five Third无法吸引和留住合格的员工，或以维持其竞争地位所需的速度这样做，或者如果吸引和留住员工所需的薪酬成本变得更加昂贵，则Five Third的业绩，包括其竞争地位，可能会受到重大不利影响。

第五，三分之一的人可能会经历气候变化影响的运营中断。

Five Third面临着气候变化带来的运营风险，因为恶劣天气的增加可能会导致关闭、基础设施受损或Five Third的物理位置受损，这可能会扰乱Bancorp的实际运营。这些中断可能会削弱Five Third的运营能力，并可能干扰其开展业务和服务客户的能力。

法律和监管合规风险

Five Third和/或其附属机构不时或可能参与各种政府监管机构和执法机构以及自律机构的信息收集请求、调查和诉讼、监管或其他执法程序，这可能会导致不良后果。

Five Third和/或其附属公司正在或可能不时参与政府监管机构和执法机构以及自律机构就其各自的客户和业务及其销售做法、数据安全、产品供应、赔偿做法和其他合规问题提出的信息收集请求、审查、调查和程序(包括正式和非正式的)。此外，另一家金融机构违反法律或条例可能导致监管机构或其他当局对第五第三方的相同或类似做法进行询问或调查。此外，美国联邦和州监管和执法制度的复杂性意味着，单个事件或主题可能会引发大量重叠的调查和监管程序。此外，在与Five Third的业务和活动有关的各种集体诉讼和其他诉讼中，以及在监管或其他执法程序中，Five Third及其某些董事和高级职员不时被列为被告。过去、现在和将来的诉讼包括或可能包括对实质性补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔，或对数额不明的损害赔偿的索赔。执行当局可能寻求承认有不当行为，在某些情况下，刑事抗辩是事项解决的一部分，涉及第五第三方的任何此类事项的解决可能导致更多的私人诉讼，可能对第五第三方的声誉产生不利影响，并可能导致第五第三方在某些法域开展业务的能力受到限制。

上述每一事项都可能导致重大不利后果，包括但不限于不利判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他行动、对Five Third提交的美国证券交易委员会文件和/或财务报表的修改和/或重述(视情况而定)，和/或确定其披露控制和程序存在重大弱点。此外，对收集信息的请求、审查、调查和诉讼作出回应，无论这件事的最终结果如何，都可能既耗时又昂贵。

与其他大型金融机构和公司一样，Five Third也面临潜在员工不当行为的风险，包括不遵守政策和不当使用或披露机密信息。针对Five Third的重大法律责任或重大监管或其他执法行动可能对其业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响，和/或对其业务造成重大声誉损害。诉讼和监管程序的结果可能很难预测或估计。尽管当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失数额可以合理估计时，第五第三种确定了法律程序的应计项目，但第五第三种情况下，并不是所有面临损失风险的法律程序都有应计项目。此外，由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，累积的数额可能不代表有关法律诉讼给第五第三方造成的最终损失。因此，Five Third的最终损失可能比法律或有损失的应计金额更高，甚至可能更高，这可能对Five Third的业务结果产生不利影响。

此外，出现了与政府机构进行公共和解的趋势，这可能会对其他金融机构产生不利影响，因为此类和解被用作未来和解的模板。不确定的监管执法环境使得很难估计可能的损失，这可能导致法律准备金与实际和解或处罚之间的巨大差异。

有关具体法律和监管程序的进一步信息，请参阅合并财务报表附注19。

第五，第三方可能因违反合同陈述和担保而被要求回购住房抵押贷款或向投资者和其他人偿还。

第五，第三方向各方出售住房抵押贷款，包括政府支持的企业(“GSE”)和其他金融机构购买住房抵押贷款用于投资或自有品牌证券化。第五，第三方可能被要求回购住房抵押贷款，赔偿证券化信托、投资者或保险人，或偿还证券化信托、投资者或保险人在违反合同陈述或担保的情况下因贷款而发生的信用损失，而这些损失没有在规定的

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在Five Third收到违约通知后的一段时间(通常为60天或更短时间)。向GSE出售住宅抵押贷款的合同包括各种具体的补救办法和处罚措施，可适用于对回购请求反应不足的情况。因此，Five Third在其合并财务报表中为与其出售的住宅抵押贷款相关的可能损失建立了准备金。如果经济状况或房地产市场恶化，或未来投资者回购需求和Five Third在上诉此类回购请求方面的成功与预期不同，Five Third可能会增加回购义务，增加回购的损失严重程度，需要大幅增加回购准备金。由于与这些因素有关的不确定性，无法保证Five Third建立的准备金将是充足的，或者所发生的损失总额不会对Five Third的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第五，第三方受到广泛的政府管制，这可能对第五第三方或第五第三方从事的业务产生不利影响。

政府的条例和立法使Five Third和其他金融机构受到可能对Five Third的业务、财务状况、经营结果或其普通股价格产生影响的限制、监督和/或成本。

Five Third受制于广泛的联邦和州监管、监督和立法，这些法规管理着其业务的几乎所有方面，并限制了Five Third可以从事的业务。这些法律和法规可能会不时改变，主要是为了保护消费者、借款人和储户，而不是为了保护证券持有人。在过去十年中，由于2008-2009年金融危机以及技术和市场变化等其他因素，第五第三集团所受法律法规的范围和监督力度都有所增加。遵守这些法律和条例已经并将继续导致额外的费用，这可能是巨大的，并可能对Five Third的业务结果产生实质性的不利影响。此外，如果Five Third没有适当地遵守当前或未来的法律和法规，特别是那些适用于其消费者业务的法律和法规，这一直是一个高度关注的领域，Five Third可能会受到罚款、处罚或判决，或者对其业务进行实质性的监管限制，这可能会对业务产生不利影响，进而影响财务业绩。此外，监管机构的行动或针对Five Third的重大诉讼可能导致它投入大量时间和资源为自己辩护，并可能导致对Five Third及其股东造成实质性影响的处罚。法律或法规(包括税务法规)或其解释或执行的未来变化也可能对Five Third及其股东造成重大不利，或可能要求Five Third花费大量时间和资源来遵守该等要求。

《五·三》预计，拜登政府将寻求实施与特朗普政府明显不同的监管议程。这一议程可以包括更加关注气候变化、消费者保护、银行保密法和反洗钱要求带来的风险，与社会公平、高管薪酬、增加资本和流动性有关的主题，以及对股票回购和股息的限制。此外，合并和收购可能会因反托拉斯和其他监管审查而受到阻碍。预计短期批发市场也会提出改革建议。目前还不清楚这些政策中的哪一项（如果有的话）将得到执行，以及它们对第五届第三届会议的影响会如何。

第五，第三，无法预测是否将通过任何悬而未决的或未来的立法，或任何此类新立法的实质内容和对第五第三的影响。监管和监督执行重点的变化可能会对Five Third产生重大影响，并可能对其业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，立法或监管改革可能会影响第五第三方在业务过程中进行交易的第三方的行为，如评级机构、保险公司和投资者。

此外，影响Five Third的客户和业务合作伙伴的法律或法规的变化可能会对Five Third的收入和支出产生负面影响。法律上的某些变化，如税法改革，对利息扣除施加了限制，可能会减少对Five Third的产品或服务的需求，并可能对其收入和经营结果产生负面影响。法律或法规的其他变化可能会导致Five Third的第三方服务提供商和其他供应商提高他们向Five Third收取的价格，并对Five Third的费用和财务业绩产生负面影响。

五分之一的人可能会受到未经授权使用知识产权的影响。

第五，第三方为自己开发知识产权，并从他人那里获得许可，以用于开展业务。这一知识产权一直并可能受到第三方的挪用或侵权，以及声称第五第三方使用某些技术或其他知识产权侵犯了他人所有的权利。第五，第三方一直、而且可能受到与这些索赔有关的纠纷和/或诉讼，并可能对过去活动的重大损害和今后继续从事这些活动的巨额费用负责。第五，第三方也可能无法获得对其业务非常重要的某些知识产权的使用权，并可能无法有效地从事关键的业务活动。如果Five Third无法保护或获得其拥有或许可的知识产权的使用权，它可能会失去某些竞争优势，产生费用和/或收入损失，并可能对其经营业绩和财务状况造成损害。

Five Third受到各种监管要求的限制，这些要求可能会限制其运营和潜在增长。

根据联邦和州有关受保存款机构及其控股公司的安全和稳健的法律和法规，FRB、FDIC、CFPB和OCC有权强制或限制Bancorp和银行的某些行动。Bancorp和Bank受这种监管机构的管辖，在某些情况下，在从事某些活动或公司决策之前，必须事先获得监管部门的批准。不能保证，如果需要，这种批准将是

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他还表示，这种批准即将到来，或者将及时予以批准。如果需要，如果不能获得任何此类批准，可能会限制或损害Bancorp的业务，限制其增长，限制其竞争、创新或参与行业整合的能力，和/或影响其股息政策。此类行动和活动可能需要事先批准，包括但不限于，由Bancorp或银行增加股息或其他资本分配，达成合并或收购交易，收购或设立新分行，以及开展某些新业务。

如Bancorp或本行未能符合适用的金融控股公司资格要求(包括资本及管理要求，以及本行至少维持“令人满意”的CRA评级)，可能会导致Bancorp的某些活动受到限制，包括展开新的活动及与其他金融机构合并或收购，并最终可能导致丧失金融控股公司的地位。

第五，第三方和其他金融机构受到包括银行监管机构在内的政府当局的审查，原因是更广泛的系统性监管担忧，包括压力测试、流动性和资本水平、资产质量、拨备、反洗钱/BSA、消费者合规和其他审慎事项，以及确保金融机构采取措施改善风险管理和防止未来危机的努力。

在这方面，政府当局，包括银行监管机构和执法部门，也在对合规和涉及金融活动的其他法律事项采取积极的执法行动，这增加了与实际和认为的合规失败相关的风险，也可能对Five Third进行某些交易或从事某些活动或获得与此相关的必要监管批准的能力产生不利影响。除其他事项外，政府执行权包括评估重大民事或刑事罚款、罚款或恢复原状的能力；发布停止令、停止令或驱逐令；以及对银行组织和机构关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可以针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而提起。

在某些情况下，监管机构可能会采取可能不公开披露的监管行动，限制或限制一家金融机构。最后，作为Five Third定期审查过程的一部分，Bancorp和银行各自的监管机构可能会建议它及其银行子公司在各种限制下运营，作为一项审慎事项。这种监管行动或限制，如果以任何方式施加，都可能对Five Third从事新活动和某些交易的能力产生负面影响，并对Five Third的业务和经营结果产生重大不利影响，不得公开披露。

如果其第三方服务提供商、商业合作伙伴或投资未能遵守适用的法律、规则或法规，则可能面临严重的负面后果。

预计Five Third将监督其业务活动的法律和监管合规情况，包括由第三方服务提供商、商业合作伙伴、其他供应商和Five Third投资的某些公司执行的业务。法律当局和监管机构可能会要求第五第三方对这些当事人未能遵守适用的法律、规则或法规承担责任。这些失败可能使Five Third面临重大诉讼或监管行动，可能限制其活动，或处以巨额罚款或其他财务损失。此外，Five Third可能会受到消费者或其他因这些失败而受到损害的各方的重大诉讼，并可能因这些失败而遭受重大业务和收入损失，以及声誉损害。

作为一个受监管的实体，Bancorp受到某些资本要求的限制，这些要求可能会限制其运营、潜在的增长以及支付或增加普通股股息或回购其股本的能力。

作为BHC和FHC，Bancorp受到财务报告委员会全面、综合的监督和监管，包括基于风险和杠杆的资本要求、投资实践、股息政策和增长。Bancorp必须按照FRB的要求保持一定的基于风险和杠杆的资本比率，这一比率可以根据一般经济状况以及Bancorp的特定条件、风险状况和增长计划而变化。遵守资本要求，包括杠杆率，可能会限制需要密集使用资本的业务，并可能对Bancorp扩大或维持现有业务水平的能力产生不利影响。

如果银行未能满足适用的资本要求，可能会受到联邦监管当局可采取的各种执法行动的影响。这些问题包括对Bancorp支付股息和/或回购股票的能力的限制、监管当局发布增资指令、丧失金融控股公司地位以及FDIC终止存款保险。

此外，监管资本要求可能会限制Bancorp向股东返还资本的能力。FRB实施了压力资本缓冲(SCB)规则，该规则于2020年10月1日对Bancorp生效，根据该规则，FRB将使用《多德-弗兰克法案》要求的监管压力测试的结果来确定大型银行机构的压力资本缓冲要求的规模。渣打银行规则取代了之前巴塞尔III标准化方法下2.5%的资本保护缓冲。根据我们2020年的压力测试结果，我们对2020年10月1日至2022年10月1日期间的SCB初始要求为2.5%，可能会受到FRB的调整。适用资本和流动性要求的进一步变化可能会导致我们支付股息和进行股票回购的能力受到意想不到的或新的限制。

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为应对新冠肺炎疫情带来的不确定性，包括Bancorp在内的某些大型大型控股公司在2020年第三季度和第四季度以及2021年第一季度和第二季度的股票回购和股息支付方面受到一定限制。这些限制已于2021年6月30日起取消。

商品期货交易委员会（“CFTC”）的监管规定增加了额外的运营和合规成本。

商品期货交易委员会和美国证券交易委员会主要负责美国衍生品市场的监管。尽管多数与衍生品市场相关的规定现已生效，但还有几项额外要求正在等待包括商品期货交易委员会和美国证券交易委员会在内的衍生品相关监管机构的最终规定。由于这一监管制度，CFTC对Five Third的一些业务具有重要的监督作用。本行在商品期货交易委员会临时注册为掉期交易商，并须遵守若干规定，包括实时交易报告及稳健的记录保存规定、业务操守规定(包括每日估值、披露与掉期有关的重大风险及披露重大诱因及利益冲突)，以及有关监管机构指定的若干掉期的强制性结算及交易所交易。Five Third的衍生品活动也受到美国银行业监管机构对未清算掉期的保证金和隔离要求的约束。这些要求共同给Five Third带来了执行和持续的合规负担，并带来了额外的法律风险，包括作为反欺诈和反操纵条款以及私人诉权的结果。这些规定增加了与Five Third衍生品活动相关的成本和流动性负担，并可能对其业务、财务状况和运营结果产生不利影响。有关更多信息，请参阅监管-衍生品。

 

倘银行倒闭数目增加或解决倒闭银行的成本增加，则向本行征收的存款保险费可能会增加。

联邦存款保险公司设有存款保险基金(“存款保险基金”)，以在银行倒闭时保障受保储户。存款保险基金的资金来自对包括世界银行在内的受保存款机构征收的费用。银行未来支付的存款保费取决于FDIC规则，这些规则可能会发生变化，DIF的水平以及未来银行倒闭的规模和成本。如果市场发展变化导致DIF余额减少或FDIC改变其规则以要求更高的保费，银行可能被要求支付显著更高的FDIC保费。

如果触发了对一家具有系统重要性的BHC或非银行金融公司的有序清算，Five Third可能面临有序清算基金的评估。

多德-弗兰克法案建立了对具有系统重要性的BHC和非银行金融公司进行有序清算的权力，并基于FDIC的银行清算模型。美国财政部长只有在与美国的总裁协商，并收到联邦存款保险公司董事会和联邦储蓄银行三分之二票数的建议后，才可以根据这一授权触发清算。清算程序将由根据多德-弗兰克法案设立的有序清算基金提供资金，该基金将向美国财政部借款，并对覆盖的金融公司实施基于风险的评估。首先，将对在决议中收到的比它们在清算中收到的更多的实体进行基于风险的评估，如果有必要，第二将对合并资产总额在500亿美元或更多的银行控股公司，如Five Third等进行评估。任何此类评估都可能对Five Third的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。

市场风险：利率风险和价格风险

取代LIBOR可能会对Fifth Third的收入或支出以及这些资产或债务的价值产生不利影响。

伦敦银行间同业拆借利率和某些其他“基准”是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。这些改革可能会导致这些基准的表现与过去有所不同，或者产生其他无法预测的后果。2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。自那以来，包括美联储(Fed)在内的世界各国央行都委托了由市场参与者和官方部门代表组成的工作组，以期找到合适的LIBOR替代品。

2021年3月5日，FCA和ICE Benchmark Administration，Limited宣布，一周和两个月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日将在2021年12月31日后立即停止发布，其余美元LIBOR到期日将在2023年6月30日之后立即停止发布。在美国，另类利率参考委员会(下称“另类利率参考委员会”)(下称“另类利率参考委员会”)是由市场参与者组成的小组，于2014年召开会议，以协助确保成功脱离美元伦敦银行同业拆息，并确定有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)为其首选的另类利率。鉴于美国国债回购市场的深度和健壮性，SOFR是衡量隔夜以国债为抵押的现金借款成本的广义指标。SOFR的组成和特点与LIBOR不同，SOFR与LIBOR有根本区别，有两个关键原因：(1)SOFR是有担保的利率，而LIBOR是无担保的利率；(2)SOFR是隔夜利率，而LIBOR是代表不同期限的银行间资金的前瞻性利率。值得注意的是，其他国家正在推出本国货币计价的短期贷款替代参考利率，如英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)、瑞士隔夜平均利率(“SARON”)和东京隔夜平均利率(“Tonar”)等。

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从伦敦银行间同业拆借利率向SOFR等替代参考利率的市场过渡是复杂的，并使Five Third面临金融、法律和操作风险。特别是，任何此类过渡都可能：

•对Bancorp的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排支付或收到的利率以及与其相关的收入和支出产生不利影响，因为LIBOR在决定全球市场利率方面发挥了作用；

•鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的作用，对Bancorp的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排的价值产生不利影响；

•监管机构就Bancorp准备和准备用替代参考利率取代LIBOR的情况迅速进行询问或采取其他行动；

•导致某些基于LIBOR的工具，如Bancorp的H系列、I系列和J系列优先股，如果后备语言无法修改以采用替代利率，则从浮动利率工具转向固定利率工具；

•导致与交易对手就伦敦同业拆息证券中某些后备语言的解释和可适用性产生争议、诉讼或其他行动；以及

•要求过渡到或开发适当的系统和分析，以有效地将Bancorp的风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用替代定价基准的产品，如SOFR或改革后的SOIA。

这一过渡的方式和影响，以及这些事态发展对Five Third的筹资成本、贷款和投资以及交易证券组合、资产负债管理和业务的影响尚不确定。

美国经济的疲软，包括在第五第三国的地理足迹范围内，过去曾对第五第三国产生不利影响，未来也可能对第五第三国产生不利影响。

第五，三分之一已经并将继续受到美国总体商业和经济状况的影响。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应、政治问题、立法和监管改革、债务和股权资本市场的波动、工业和金融的广泛趋势、失业率以及美国经济的实力和Five Third运营的地方经济，所有这些都不在Five Third的控制范围内。上述任何一种情况的恶化或持续疲软都可能导致对Five Third的产品和服务的需求减少、信贷质量恶化或信贷需求减少，包括对Five Third的贷款组合和ALL产生影响，以及从出售贷款和丧失抵押品赎回权的财产中获得的收益减少。这些因素可能导致未来期间拖欠更高的债务、更多的冲销和更多的损失，这可能对Five Third的财务状况和业务结果产生重大不利影响。

全球金融市场最近经历了非常混乱和波动的时期，新冠肺炎疫情加剧了这种情况，导致信贷风险上升、投资估值下降、经济活动减少和通胀。此外，许多公司都经历了流动性下降，以及在市场动荡和波动期间筹集资金的能力的不确定性。如果这些情况再次出现或导致经济长期低迷，则Five Third的经营业绩、财务状况和/或流动资金可能会受到重大不利影响。这些市场状况可能会影响Bancorp进入债务和股权资本市场的能力。此外，由于最近的金融事件，Five Third可能面临更多监管。本风险因素部分讨论的许多其他风险因素确定了金融经济低迷导致或加剧的风险。这些风险包括与Five Third的投资组合、竞争环境和监管发展有关的风险。

全球和国内政治、社会和经济的不确定因素和变化可能对第五和第三部分产生不利影响。

包括美国在内的全球金融市场面临政治和经济不确定性，这些不确定性可能会推迟投资，阻碍经济活动。贸易争端、分离主义运动、领导层更迭以及政治和军事冲突等国际事件(如俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势)可能会对全球金融活动和市场造成不利影响，并可能对美国经济造成负面影响。此外，FRB和其他主要央行已经开始取消或减少货币宽松政策，这增加了经济衰退的风险，也可能对受到特别货币刺激影响的资产价值和信贷利差产生负面影响。这些对金融市场和经济活动的潜在负面影响可能导致收入减少、成本增加、信用风险增加和市场动荡，可能对Five Third通过货币和资本市场筹集流动性的能力产生不利影响，并可能对Five Third的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。

利率变化可能会影响Five Third的收入和现金流.

第五，三分之一的收入和现金流在很大程度上取决于贷款和投资证券等生息资产所赚取的利率与存款和借款等有息负债支付的利率之间的差额。这些利率对许多Five Third无法控制的因素高度敏感，包括美国或国外的总体经济状况以及各种政府和监管机构(特别是FRB)的政策。货币政策的变化，包括利率和通货膨胀的变化，可能会影响贷款的发放、贷款的提前还款速度、投资的购买、存款的产生、贷款和投资证券的利率以及存款或其他资金来源支付的利率，以及客户偿还贷款的能力。例如，联邦储备银行收紧货币供应可能会减少对借款人的产品和服务的需求。这可能会对借款人的收入和偿还贷款的能力产生不利影响，这可能会对Five Third的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。如果Five Third不能有效地管理其资产和负债对市场利率变化的相对敏感性，这些变化的影响可能会放大。这些领域的波动可能会对

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目录表

第五，第三，它的客户和股东。此外，为了应对新冠肺炎疫情的爆发及其经济后果，联邦储备委员会将联邦基金利率目标下调至0%至0.25%。由于Five Third的资产和负债以计息或与利息相关的工具的形式占很高比例，利率的这种变化可能会对Five Third的盈利能力产生不利影响。此外，如此低的利率增加了美国负利率环境的风险，在负利率环境下，利率将降至零以下，无论是广泛的利率还是某些类型的工具。例如，一个月和三个月期美国国债的收益率在2020年3月短暂跌至零以下。这种情况可能会进一步降低Five Third从贷款和其他盈利资产中赚取的利息。Five Third无法预测未来为应对新冠肺炎疫情而调整货币政策的性质或时机，也无法预测它们可能对Five Third的活动和财务业绩产生的确切影响。

资本市场的变化和趋势可能会影响Five Third的收入和现金流。

第五，第三方以自己的名义进入和维持资本市场的交易和投资头寸，并代表其客户管理投资头寸。这些投资头寸包括衍生金融工具。五分之一的收入和利润来自管理自营和客户交易，投资头寸取决于市场价格。市场变化和趋势可能导致财富和资产管理收入或投资或交易损失下降，这可能会影响到Five Third。代表客户的损失可能使Five Third面临声誉问题、诉讼、信用风险或这些客户和客户的收入损失。此外，Five Third的交易和投资头寸的损失可能导致这些投资的损失，并可能对Five Third的收入、现金流和融资成本产生不利影响。

Five Third的股价波动很大。

Five Third的股价过去一直不稳定，有几个因素可能会导致未来股价大幅波动。这些因素包括但不限于：

•收益的实际或预期变化；

•分析师建议或预测的变化；

•第五，第三方关于其业务发展的公告；

•其他被视为同行的公司的经营业绩和股票表现；

•政府监管机构的行动和监管制度的变化；

•传统和非传统竞争者使用的新技术或提供的服务；

•与金融服务业有关的趋势、关切和其他问题的新闻报道；

•美国和全球经济状况；

•自然灾害；

•地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁、军事冲突和欧盟成员国退出欧盟。

未来，Five Third普通股的股价可能会出现大幅波动，这些波动可能与Five Third的业绩无关。未来普遍的市场价格下跌或市场波动可能会对Five Third的普通股的价格产生不利影响，而这些股票的当前市场价格可能不能代表未来的市场价格。

Five Third的抵押贷款银行净收入可能会在每个季度之间波动。

第五，三分之一从发放抵押贷款和偿还抵押贷款的费用中赚取收入。当利率上升时，对抵押贷款的需求往往会下降，从而减少了Five Third从贷款来源获得的收入。同时，来自抵押贷款服务权利(MSR)的收入可以通过增加公允价值来增加。当利率下降时，抵押贷款发放量往往会增加，MSR的价值往往会下降，这也会产生一些抵消收入的影响。尽管抵押贷款的发放可以起到“自然对冲”的作用，但这种对冲无论是在数量上还是在时间上都不是完美的。例如，住宅MSR公允价值下降对收入的负面影响是立竿见影的，但任何抵消性收入受益于更多的来源和与新贷款相关的MSR将随着时间的推移而累积。即使利率下降，按揭贷款也可能减少，或按揭贷款增加可能不足以抵销较低利率导致的MSRS价值下降。

第五，三分之一通常使用衍生品和其他工具来对冲其抵押贷款银行利率和价格风险。五分之三通常不会对冲其所有风险，而第五第三试图对冲任何风险的事实并不意味着第五第三将会成功。套期保值是一个复杂的过程，需要复杂的模型和持续的监控。五分之一的人可能会使用与美国国债利率、伦敦银行间同业拆借利率或欧洲美元挂钩的对冲工具，这些工具可能与被对冲的价值或收入不完全相关。五分之一可能因其对冲活动而蒙受重大损失。在某些时期，Five Third可能会选择不使用衍生品和其他工具来对冲抵押贷款银行的利率和价格风险。

战略风险

如果Five Third不对金融服务业的激烈竞争和快速变化做出反应，或者以其他方式适应不断变化的客户偏好，其财务业绩可能会受到影响。

第五，Third能否为股东带来强劲的财务业绩和投资回报，在一定程度上将取决于其是否有能力扩大现有金融服务的范围，以满足客户的需求和要求。除了在传统银行服务方面与其他银行竞争吸引和留住客户的挑战外，Five Third的竞争对手还包括证券交易商、经纪商、抵押贷款银行家、投资顾问和专业金融、电信、科技和保险公司

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目录表

以及寻求提供一站式金融服务的大型零售商，除了消费者想要的其他产品和服务外，这些产品和服务可能包括银行过去不能或不允许向客户提供的服务，或目前可能不能或不允许提供的服务。这些其他公司中的许多可能比Five Third大得多，可能能够接触到超过Five Third能力的客户和财务资源。Five Third在资本、获得资本的途径、创收、产品、服务、交易执行、创新、声誉、人才和价格方面与这些公司竞争。

这种日益激烈的竞争环境主要是由于客户偏好、法规、技术和产品交付系统的变化，以及金融服务提供商之间的整合步伐加快所致。快速变化的技术和消费者偏好可能要求Five Third有效实施新的技术驱动的产品和服务，以竞争和满足客户需求。第五，Third可能无法做到这一点，或者无法成功地向其客户营销这些产品和服务。因此，Five Third的有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，其业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。

第五，第三方可能会进行战略投资，并可能扩大现有的业务线或进入新的业务线以保持竞争力。如果Five Third选择的战略不适合让Five Third有效竞争，或者Five Third没有以适当或及时的方式执行这些战略，则Five Third的业务和业绩可能会受到影响。此外，这些战略、产品和业务可能带来不可预见或不可预见的风险，可能不会产生预期的结果或回报，这可能会对Five Third的经营业绩或未来的增长前景产生不利影响，并导致Five Third无法实现其宣布的目标和预期。

零售分销战略和消费者行为的变化可能会对Five Third在其银行场所和设备以及其他资产上的投资产生不利影响，并可能导致改变其零售分销渠道的支出增加。

Five Third为其分行网络在银行房地和设备方面进行了大量投资，包括其1,117个全方位服务银行中心、15块用于开发未来银行中心的地块、30处已开发或正在开发为分行的物业，以及其零售劳动力和其他分行银行资产。电子商务、电话、互联网和移动银行等技术的进步，以及包括自动柜员机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步，以及这些其他获取Five Third产品和服务的方法的工作安排和客户偏好的变化，可能会影响Five Third的分行网络或其他零售分销资产的价值，并可能导致其改变零售分销战略，关闭和/或出售为开发而持有的某些分行或地块，并重组或减少其剩余的分行和劳动力。技术的进一步进步和/或客户偏好的变化可能会对Five Third的零售分销战略和/或分支网络产生额外的变化。这些行动可能导致这些资产的损失或对其他长期资产的账面价值产生不利影响，并可能导致翻新和重新配置剩余分支机构或以其他方式改革其零售分销渠道的支出增加。

在确定合适的机会或将被收购实体或资产的业务与第五第三公司自身的业务相结合或评估第五第三公司对其进行战略投资或与第五第三公司建立战略合同关系的业务的有效性方面遇到的困难，可能会妨碍第五第三公司从这些收购、投资或关系中获得预期利益。

在评估、收购或整合另一个企业或投资或关系机会的运营时，存在固有的不确定性。第五，Third可能无法完全实现与收购或战略关系相关的战略目标和计划的运营效率。此外，Five Third及其潜在收购和投资目标所在的市场和行业竞争激烈。收购或投资目标可能会失去客户或以其他方式表现不佳或无利可图，或者在收购的业务或战略关系的情况下，导致Five Third失去客户或表现不佳或无利可图。未来的收购和投资活动以及监控新收购的业务或从新的战略关系中获益的努力可能需要Five Third投入大量时间和资源，并可能导致这些收购、投资和关系无利可图，或导致Five Third无法寻求其他商业机会。

在完成收购后，Five Third可能会发现，某些重要信息在尽职调查过程中没有充分披露，或者某些项目没有按照财务会计和报告准则进行适当的核算。第五，第三方也可能没有实现收购的预期收益，因为与被收购实体或资产有关的财务结果较低。例如，与收购的贷款组合相关的第五/三分之一可能会经历比最初预期更高的注销。此外，被收购的公司或企业可能会增加Five Third与被收购企业的运营有关的监管行动或限制的风险。

未来的收购可能会稀释现有股东对Five Third的所有权，并可能导致Five Third变得更容易受到不利经济事件的影响。

未来的业务收购对Five Third可能是实质性的，它可能会发行额外的股票来支付这些收购，这将稀释现有股东的所有权利益。收购还可能要求Five Third使用大量现金或其他流动资产，或者产生债务。在这些情况下，五三集团可能会变得更容易受到经济低迷、资本市场混乱和竞争压力的影响。

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目录表

Fifth Third可出售或考虑出售其一项或多项业务或投资。倘其决定出售有关业务或投资，则可能无法产生与理想水平相称的出售收益或相关股东权益增加。此外，如果Fifth Third出售此类业务或投资，收入损失可能会对其盈利和未来增长产生不利影响。

如果适用，Five Third拥有或拥有若干非战略性业务、投资和其他资产的少数股权，这些业务、投资和其他资产与其核心金融服务业务没有显著的协同作用，或者未来可能不再与Five Third的战略计划或监管预期保持一致。如果Five Third出售其一项或多项业务或投资，它将受到市场力量的影响，这些力量可能会影响出售的时机或定价，或导致出售不成功。如果Five Third完成出售其于第三方的任何业务、投资及/或权益，则其将失去已出售业务及/或权益的收入，包括按权益会计方法入账的收入，而此类收入损失可能对其未来的收益及增长产生不利影响。此外，Five Third在分离其出售的任何业务时可能会遇到困难，这可能会影响其业务或运营结果。

声誉风险

损害Five Third的声誉可能会损害其业务。

Five Third在活动中的实际或被指控的行为，如某些销售和贷款实践、数据安全、公司治理和收购、员工的不当行为或不当行为、未能提供最低或所需的服务或质量标准、与特定客户、业务合作伙伴、投资或供应商的关联以及上述任何其他风险的发展，可能会导致普遍(或某些公众部分)的负面舆论，并可能损害Five Third的声誉。政府监管机构、股东维权人士和社区组织采取的行动也可能损害Five Third的声誉。此外，负面舆论一度主要由传统媒体的负面新闻报道驱动，但社交媒体的出现和扩张促进了信息或错误信息的快速传播。尽管Five Third监控社交媒体渠道，但不准确、误导性或虚假信息或其他可能损害Five Third声誉的负面信息仍有可能迅速广泛传播。负面舆论可能会对Five Third吸引和留住客户的能力产生不利影响，并可能增加其成为诉讼和监管行动目标的风险。社会活动家越来越多地将矛头对准金融公司，因为它们与从事某些敏感行业的客户的关系受到了公开批评 (例如碳密集型企业)，包括其产品对健康、环境/气候或社会公益有害或被认为有害的企业。维权人士对Five Third与敏感行业客户关系的批评，可能会在客户、客户、投资者、政客、政府和员工中引发不满，因为Five Third如何通过商业活动解决社会关切，这可能会对其业务或声誉产生负面影响。此外，如果未能正确识别和管理潜在的利益冲突，Five Third的声誉可能会受到损害。未能充分解决或被认为未能充分解决利益冲突可能会影响客户使用Five Third产品的意愿 或引起诉讼或执行行动，这可能对Five Third的业务产生不利影响。

五分之一受到环境、社会和治理(“ESG”)风险的影响，这些风险可能对其声誉、普通股交易价格和/或其业务、运营和收益产生不利影响。

某些向投资者和股东提供公司治理和其他公司风险信息的组织已经制定了分数和评级，以基于ESG指标对公司进行评估。目前，此类评分或评级没有统一的标准，但ESG评估的重要性正越来越广泛地被投资者和股东接受。对ESG的看法是多样、动态和快速变化的，如果Five Third未能保持适当的ESG实践和披露，或受到ESG分数或评级较低的影响，则Five Third可能面临传统和社交媒体上与ESG相关的潜在负面宣传，包括基于Five Third选择与之做生意的人的身份和公众对这些客户的看法。如果Five Third或其与客户、供应商和供应商的关系成为这种负面宣传或ESG分数或评级较低的对象，则Five Third吸引和留住客户和员工的能力可能会受到负面影响，其股价也可能受到影响。

公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其ESG实践和披露的日益严格的审查。对于Five Third和金融服务业的其他人来说，这一重点延伸到Five Third选择与之开展业务的客户、交易对手和服务提供商的做法和披露。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是当它们与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关时，某些投资者开始将气候变化的商业风险以及公司对气候变化和其他ESG事项的反应是否充分作为其投资论文的一部分。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准，可能会对Five Third的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力、获得资本的机会以及其股价产生负面影响。虽然Five Third有ESG计划，但不能保证监管机构、客户、投资者和员工将确定这些计划是否足够强大。此外，不能保证Five Third将能够实现与其ESG计划相关的宣布目标，因为有关其ESG目标的声明反映了Five Third当前的计划和愿望，不能保证它能够在宣布的时间表内实现这些目标，或者根本不能保证实现这些目标。与这些ESG计划和报告有关的实际或预期的缺陷可能会影响Five Third雇用和留住员工、增加客户基础或吸引和留住某些类型投资者的能力。此外，向投资者和股东提供公司治理和其他公司风险信息的某些组织已经制定了分数和

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目录表

根据ESG指标对公司进行评级。收集、衡量和报告ESG信息和指标可能成本高昂、难度大、耗时长，并受不断变化的报告标准的制约，并可能带来许多运营、声誉、财务、法律和其他风险，其中任何一项都可能产生实质性影响，包括对Five Third的声誉和股价造成影响。在披露前收集和审查这些信息的程序不充分，可能会受到与这些信息有关的潜在责任的影响。

一般业务风险

会计准则或解释的变化可能会影响Five Third的报告收益和财务状况。

会计准则制定者，包括财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构，会定期改变指导Five Third合并财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对Five Third记录和报告其财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可要求五三公司追溯适用新的或经修订的标准，这将导致对五三公司上期财务报表进行重新核算。

第五，三分之一将模型用于业务规划目的，可能无法充分预测未来的结果。

第五，Third利用财务模型为各种目的进行规划，包括资本和流动资金需求以及其他目的。所使用的模型可能不能准确地解释所有变量，可能无法准确地预测结果，和/或可能夸大或低估某些影响。由于这些潜在的失败，Five Third可能没有为未来的事件做好充分的准备，并可能因这些失败而遭受损失或其他挫折。

此外，Five Third根据模型向公众或其监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性，例如，由于设计或实施不当。其监管机构做出的决定，包括与向股东分配资本有关的决定，可能会受到不利影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型不可靠或不充分。

编制财务报表要求Five Third作出主观决定，并使用可能与实际结果不同并对其业务结果或财务状况产生重大影响的估计数。

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响财务报表的重大估计。如果出现新的信息，导致储备额发生重大变化，这种变化可能会导致先前公布的财务结果发生变化。有关管理层重大估计的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中的关键会计政策部分。

全球气候变化、自然灾害或卫生紧急情况可能会对Five Third贷款组合的业绩产生影响，从而对其业务成果产生不利影响。

Five Third的足迹从美国中西部的上端延伸到东南部的下端，在美国的许多其他地区都设有办事处。其中一些地区经历了包括飓风、龙卷风、火灾和其他自然灾害在内的天气事件。这些事件的性质和程度以及全球气候变化对其频率和严重程度的影响是无法预测的。如果发生大规模事件，它们可能会破坏作为抵押品的财产，并损害借款人偿还贷款的能力，从而对其贷款组合产生重大影响。

此外，大范围突发卫生事件的影响可能会对Five Third的业务结果产生不利影响，例如新冠肺炎大流行的潜在影响。如果借款人因普遍的健康紧急情况而受到不利影响，影响到Five Third的员工、供应商或一般的经济增长，则Five Third的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

社会对气候变化的反应可能会对Five Third的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Five Third的客户。

对气候变化长期影响的担忧已经并可能继续导致世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。Five Third及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。Five Third及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程变化等问题。对Five Third的客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。五分之一的人可能会经历对其产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，Five Third可能会面临一些客户的信誉下降，或获得贷款的资产价值下降。Five Third在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过加强与气候友好型公司的商业关系，可能无法有效地保护Five Third免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。

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目录表

可能不遵守不断演变的管理大麻相关企业(“CRB”)的联邦和州法律，可能会使Five Third承担责任。

虽然绝大多数州已经将某种形式的大麻合法化，但它仍然是联邦法律规定的附表I管制的物质。根据联邦法律，大麻不再被归类为附表一管制物质；然而，管理大麻的监管制度尚未完全发展。此外，根据联邦法律，“肉眼”无法区分合法大麻和非法大麻。在许多州，Five Third的法律允许医用或娱乐用大麻，这增加了个人或实体利用银行产品或服务销售、分销、种植、制造大麻或从大麻中获利的可能性。因此，监管CRB的法律的分歧和持续变化导致Five Third面临着保持遵守这些法律的挑战，特别是与Five Third的商业和消费贷款及资本市场业务有关的挑战。虽然Five Third监控这一领域的监管发展，以避免违规，但Five Third不能保证它将始终完全符合CRB相关法律，这可能会导致巨额罚款、罚款或其他损失。

新冠肺炎疫情给Five Third的业务带来了重大风险和不确定性。

2020年3月，世界卫生组织宣布2019年新型冠状病毒病(新冠肺炎)为全球大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成金融市场大幅波动和混乱，失业率上升，所有这些都可能在随后的感染浪潮或未来发展中变得更加令人担忧。此外，大流行导致许多企业暂时关闭，许多州和社区，包括Bancorp所在或开展业务的主要市场的州和社区，暂时关闭了社会距离和庇护制度。

因此，对Bancorp产品和服务的需求已经并预计将继续受到重大影响。此外，由于企业和消费者都受到经济衰退的负面影响，大流行可能会影响对银行贷款和租赁组合中信贷损失的确认，并增加其信贷损失拨备。此外，政府的行动正在对利率环境产生重大影响，这可能会继续对Bancorp的经营结果和财务状况产生不利影响。Bancorp的子公司，如Five Third Bank、National Association等，如果其大部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、政府行动、旅行限制、技术限制和/或与大流行病有关的其他限制，其业务运营已经中断，未来也可能中断。此外，由于供应商和第三方服务提供商无法有效工作或提供服务，包括疾病、隔离、政府行动或与疫情有关的其他限制，Bancorp子公司的业务运营已经中断，未来可能还会中断。新冠肺炎疫情导致的远程工作劳动力增加，以及Five Third远程工作战略长期改变的可能性，也可能增加与网络安全和信息安全相关的风险。州和地方的指导方针在继续演变，混合型工作场所的运作可能会对Five Third吸引和留住合格人员的能力产生负面影响。即使市场从新冠肺炎疫情的影响中完全恢复过来，劳动力的需求、期望和优先事项的差异可能需要Five Third重新考虑和修改其招聘和留住战略，以吸引和留住新员工。

为应对疫情，Bancorp向因疫情及其相关经济影响而受到负面影响的借款人提供了经济困难救济。这些计划包括商业和零售借款人的延期付款和暂缓付款。Bancorp暂时停止了对车辆的任何新的收回行动，并暂时停止了所有住宅止赎活动。自那以后，收回行动和住宅止赎活动已经恢复。目前尚不确定这些计划在缓解新冠肺炎疫情对银行客户的影响方面的有效性，这些行动可能会在更长一段时间内对银行的业务和运营结果产生更大的负面影响。

政府当局已采取重大措施，向家庭和企业提供经济援助，稳定市场，支持经济增长。例如，为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会和美国其他州和联邦金融监管机构采取行动，实施了一系列设施，向美国经济和金融市场的各个领域提供紧急流动性，以缓解由此对经济活动和金融稳定造成的干扰。其中许多设施在2020年12月31日或之前到期，或短暂延长至2021年。这些贷款到期可能会对美国经济产生不利影响，并最终影响Bancorp的业务。

在其他救济计划中，Bancorp参与了SBA的Paycheck保护计划。薪资保护计划贷款是由SBA担保的固定、无担保、低利率的贷款，并受许多其他监管要求的约束，借款人可以申请免除全部或部分贷款。如果Paycheck Protection Program借款人没有资格获得贷款豁免，Bancorp将面临以不利利率长期持有这些贷款的高风险。虽然Paycheck Protection Program贷款是由SBA担保的，但在某些情况下，Bancorp完全收回贷款担保或向借款人寻求全部追索权的能力可能是有限的。如果借款人拖欠Paycheck Protection Program贷款，这些要求和不确定性可能会限制Bancorp完全收回贷款担保或向借款人寻求全部追索权的能力。这些援助努力可能会对Bancorp的收入和经营结果产生不利影响，并可能使Bancorp的业绩更加难以预测。此外，Bancorp的借款人将有权获得宽恕的时间和金额也无法预测。Bancorp可能参与的Paycheck保护计划和其他政府计划非常复杂，Bancorp的参与可能会导致政府和监管机构的审查、负面宣传和对Bancorp声誉的损害。

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目录表

近几个月来，美国、欧洲和其他地区某些地区的感染率和住院率一直在波动，在许多情况下，尽管疫苗接种率同时上升，主要是因为出现了被发现的被认为更具传染性的变种(如日益广泛的“三角洲变种”和最近的“奥密克戎变种”)。美国和世界其他国家已经开发了新冠肺炎疫苗，并正在接种，但这些国家和其他国家是否将这些疫苗扩大到更多人接种，这些疫苗的长期疗效，以及许多人对接种这些疫苗的接受程度仍不确定。美国劳工部职业安全与健康管理局(OSHA)撤回了他们的紧急临时标准，该标准要求拥有至少100名员工的私人雇主强制为员工接种疫苗和/或检测，此前最高法院暂停了该标准的执行。然而，这项任务仍然是一项拟议的规则，可能会在未来部分或全部生效，在这种情况下，Bancorp的劳动力需求、收入、成本和运营可能会受到影响。在Bancorp运作的司法管辖区也可能实施额外的疫苗强制令。

新冠肺炎大流行对Bancorp的业务、经营结果、财务状况以及监管资本和流动性比率的影响程度，将取决于高度不确定的未来发展，包括大流行的范围和持续时间(包括新冠肺炎和任何病毒变种进一步激增的可能性，其可能对现有疫苗产生反应，也可能不产生反应)，美国疫苗接种计划的时间和效果，以及政府当局和其他第三方针对大流行采取的进一步行动。政府缓解新冠肺炎疫情造成的经济损失的行动可能不会成功，或者可能导致银行业压力增加，这可能在更长一段时间内对银行的业务、运营结果和财务状况造成更大的不利影响。此外，疫情的独特历史性质和政府前所未有的应对水平也可能对Bancorp有效管理其业务或预测未来业绩的能力产生重大影响。

随着新冠肺炎疫情的消退，美国经济可能需要一段时间才能完全从其影响中恢复过来，其影响的长度尚不清楚。新冠肺炎大流行的影响可能会加剧项目1A中所述的许多其他风险。Bancorp的Form 10-K年度报告和任何后续的Form 10-Q季度报告或当前的Form 8-K报告中的风险因素，包括但不限于信用恶化、利率变化、评级机构行动、政府行动、市场波动、盗窃、欺诈、安全漏洞和技术中断的风险。

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目录表

项目1B。未解决的员工意见

目前没有美国证券交易委员会员工对银行根据《交易法》发布的定期或当前报告发表评论，这些评论正在等待解决。

项目2.财产

Bancorp的执行办公室和总部分别位于俄亥俄州辛辛那提市中心的喷泉广场广场，在一座32层的写字楼和一座五层的办公楼中，还有一个附属的停车场，分别被称为第五第三中心和威廉·S·罗大楼。Bancorp的主要运营园区位于俄亥俄州辛辛那提，由一栋三层建筑和一个附属的停车场组成，被称为小乔治·A·谢弗(George A.Schaefer Jr.)。运营中心，以及一座有地面停车场的两层建筑，称为Madisonville写字楼。世行拥有这些建筑的100%。

截至2021年12月31日，Bancorp通过其银行和非银行子公司运营着1117个银行中心，其中767个是拥有的，224个是租赁的，126个是建筑物拥有但土地租赁的。这些银行中心位于俄亥俄州、肯塔基州、印第安纳州、密歇根州、伊利诺伊州、佛罗里达州、田纳西州、西弗吉尼亚州、佐治亚州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。Bancorp拥有的重要物业不受抵押贷款和主要产权负担的影响。

项目3.法律程序

有关法律程序的资料，请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注19，在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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目录表

关于我们的执行官员的信息

高级职员每年由董事会在紧接股东周年大会之后的董事会会议上任命。以下列出了截至2022年2月25日Bancorp高管的姓名、年龄和职位，以及他们在过去五年中的商业经验：

格雷格·D·卡迈克尔，60。自2018年2月以来担任董事会主席，自2015年11月以来担任Bancorp首席执行官。此前，卡迈克尔先生于2012年9月至2020年10月担任Bancorp首席运营官，2006年6月至2015年8月担任Bancorp首席运营官，2006年6月至2012年9月担任Bancorp执行副总裁总裁，2003年6月至2006年6月担任Bancorp首席信息官。

克里斯汀·R·加勒特，63岁。执行副总裁总裁自2020年11月起担任财富与资产管理部主管。此前，她曾在2019年7月至2020年11月担任高级副总裁和财富与资产管理主管，并于2017年10月至2019年7月担任第五第三私人银行负责人。在此之前，她曾在2009年至2017年担任加拿大帝国商业银行美国分部芝加哥私人财富部的总裁。

卡拉·J·吉布森，49岁。执行副总裁总裁，2022年2月起担任首席企业社会责任官。吉布森先生自2019年6月起担任Bancorp执行副总裁总裁。在此之前，吉布森先生于2020年12月至2022年2月担任商业银行业务主管兼首席企业责任官，2013年9月至2020年12月担任商业银行业务主管，高级副总裁先生于2011年9月至2019年6月担任商业银行业务主管，2011年7月至2013年9月担任Five Third东密歇根地区商业银行业务主管。

霍华德·哈蒙德56.总裁自2021年2月起担任消费银行常务副行长。此前，他于2020年4月至2021年2月担任高级副总裁兼零售银行和零售经纪主管，2019年6月至2020年4月担任零售和经纪分销主管，2006年3月至2019年6月担任五三证券董事董事总经理。

马克·D·黑泽尔，56岁。总裁自2010年2月起担任Bancorp常务副行长兼财务总监。自2021年9月以来，黑泽尔先生一直担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，黑泽尔先生自2006年起担任Bancorp助理财务总监，并自2003年起担任非银行实体财务总监。

凯文·P·拉文德，60。总裁自2020年1月起担任Bancorp商业银行常务副行长。拉文德先生自2016年起担任该行常务副行长总裁，并于2016年至2020年1月担任企业银行业务主管。在此之前，拉文德先生于2009年1月至2016年担任大企业及专业借贷业务高级副总裁兼董事董事总经理，并于2005年12月至2009年1月担任高级副总裁及国家医疗保健贷款业务主管。

詹姆斯·C·伦纳德，52岁。执行副总裁总裁，自2020年11月起担任首席财务官。伦纳德先生自2015年9月起担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，伦纳德先生于2020年2月至2020年11月担任首席风险官，2013年10月至2020年1月担任Bancorp财务主管，2013年10月至2015年9月担任高级副总裁先生，2006年至2013年担任董事商业规划与分析部首席财务官，2001年至2006年担任商业银行事业部首席财务官。

南希·C·平克尼，58岁。常务副总裁，2021年9月起担任首席人力资源官。在此之前，Pinckney女士于2012年2月至2021年9月在人力资本商务咨询公司担任高级副总裁和董事，并于2010年3月至2012年2月担任董事员工关系部部长。在此之前，她曾在Five Third的人力资源部担任过各种职位。

裘德·A·施拉姆，49岁。常务副总裁，2018年3月起担任首席信息官。此前，施拉姆先生曾担任通用电气航空公司的首席信息官，并从2001年开始在通用电气担任过各种职位。

罗伯特·P·谢弗，52岁。执行副总裁总裁，自2020年11月起担任首席风险官。此前，谢弗先生于2017年2月至2020年11月担任首席人力资源官，并于2007年8月至2017年2月担任首席审计师。2010年被任命为常务副秘书长总裁，2004年被任命为高级副总裁。在此之前，他曾在Five Third的审计部门担任过各种职位。

蒂莫西·N·斯宾塞，43岁。总裁自2020年10月以来。此前，斯宾塞先生于2018年8月至2020年10月担任Bancorp执行副总裁兼消费者银行、支付和战略主管，于2017年至2020年担任支付、战略和数字解决方案主管，并于2015年9月至2020年10月担任Bancorp首席战略官。自2006年以来，他还曾在全球战略和风险管理咨询公司奥纬咨询(Oliver Wyman)担任金融服务业务高级合伙人。

理查德·L·斯坦52.常务副总裁，2020年11月起任首席信贷官。斯坦因自2016年4月以来一直担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，斯坦曾在2018年3月至2020年11月担任首席信贷官，2016年3月至2018年3月担任商业银行行长，2014年11月至2016年3月担任高级副总裁兼首席信贷官。

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梅丽莎·S·史蒂文斯47.执行副总裁总裁，自2020年11月起担任首席数字官兼数字、营销、设计和创新负责人。此前，史蒂文斯女士曾在2016年5月至2020年11月期间担任首席数字官兼全方位银行体验、设计和创新主管高级副总裁。在加入五三之前，她曾在花旗集团担任过多个高级管理职位，包括2015年11月至2016年4月期间担任花旗首席运营官兼董事董事总经理金融科技。

苏珊·B·赞布雷彻62岁。常务副总裁，2018年5月起担任Bancorp首席法务官。此前，Zaunbrecher女士是Dinsmore and Shohl LLP律师事务所的合伙人，在那里执业28年，担任公司部主席以及律师事务所董事会和执行委员会成员。

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第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

Bancorp的普通股在上海场外交易市场交易，并在纳斯达克®全球精选市场系统上市，代码为“FITB”。

请参阅合并财务报表附注3所述有关附属公司可向Bancorp支付的股息限制的讨论，该附注以供参考的方式并入本文。此外，截至2021年12月31日，Bancorp拥有35,266常见登记在册的股东。

发行人购买股票证券
期间			总人数 的股份 购得(a)						支付的平均成交价 每股						中国股票总数： 作为公开购买的一部分购买的 已宣布的计划或计划 节目						根据计划或计划可能购买的最大股份数
2021年10月1日至10月31日			6,302,831						$	43.39					6,211,841						41,857,841
2021年11月1日至11月30日			18,150						44.30						—						41,857,841
2021年12月1日至12月31日			1,133,783						43.37						1,072,572						40,785,269
总计			7,454,764						$	43.39					7,284,413						40,785,269

(a)包括于二零二一年第四季度购回的170，351股股份，涉及Bancorp的多项雇员补偿计划。该等购买不计入根据董事会授权可购买的最高股份数量。

有关股份回购交易及股票补偿的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注24及附注25，该附注并入作为参考。

52 Fifth Third Bancorp

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以下业绩图表不构成征集材料，不应被视为已提交或通过参考纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何其他公司备案文件，除非Bancorp通过引用明确将业绩图表纳入其中。

总回报分析

下图总结了Bancorp股东于截至2021年12月31日止五年及十年期间的累计回报，分别与标准普尔500股票、标准普尔银行及KBW银行指数进行比较。

第五，第三，Bancorp vs。市场指数

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2021年报

财务内容

缩略语和首字母缩略语词汇									55
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述									56
非公认会计准则财务指标									62
最新会计准则									64
关键会计政策									64
损益表分析									69
业务分部回顾									77
资产负债表分析									84
风险管理—概述									91
信用风险管理									92
利率和价格风险管理									111
流动性风险管理									117
操作风险管理									119
法律和法规合规风险管理									120
资本管理									121
独立注册会计师事务所报告									124
财务报表
合并资产负债表									126
合并损益表									127
综合全面收益表									128
合并权益变动表									129
合并现金流量表									131
合并财务报表附注
重要会计和报告政策摘要			132			长期债务			182
补充现金流信息			147			承担、或有负债及担保			186
股息和资本诉讼的限制			147			法律和监管程序			190
投资证券			148			关联方交易			193
贷款和租赁			151			所得税			194
信用质量与贷款和租赁损失备抵			153			退休和福利计划			196
银行房舍和设备			164			累计其他综合收益			199
运营租赁设备			165			普通股、优先股和库存股			201
租赁义务—			165			基于股票的薪酬			203
商誉			167			其他非利息收入及其他非利息支出			207
无形资产			168			每股收益			208
可变利息实体			169			公允价值计量			209
销售和服务权			172			监管资本要求和资本比率			218
衍生金融工具			174			母公司财务报表			219
其他资产			180			业务细分			221
短期借款			181
管理层对财务报告内部控制有效性的评估			225
独立注册会计师事务所报告			226
十年综合比较			234
董事及高级人员			235
企业信息

54 Fifth Third Bancorp

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缩略语和首字母缩略语词汇

Fifth Third Bancorp为读者提供了以下缩略语和首字母缩略语列表，用于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析、合并财务报表和合并财务报表附注的讨论和分析。

ACL：信贷损失备抵			首次公开募股(IPO)：首次公开发行
AFS：可供出售			IRC：国内收入代码
美国铝业公司资产负债管理委员会			IRLC：利率锁定承诺
全部都是：贷款和租赁损失准备			美国国税局：国内税收署
AOCI：累计其他综合收益(亏损)			ISDA：国际掉期和衍生工具协会，Inc.
四月：年百分率			伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率
手臂：可调整利率抵押贷款			LIHTC低收入住房税收抵免
ASC：会计准则编撰			有限责任公司有限责任公司
ASU：会计准则更新			LTV：贷款与价值比率
自动取款机：自动柜员机			MD&A管理层对财务的讨论与分析
六六六：银行控股公司			经营状况和经营成果
博利银行拥有的人寿保险			MSR：抵押服务权
Bps：基点			不适用：不适用
关心：冠状病毒援助、救济和经济安全			NAV：资产净值
CCAR：全面的资本分析和审查			NII利息收入净额
CD： 存款单			NM：没有意义
疾控中心第五第三社区发展公司			美洲国家组织：期权调整差价
CECL：当前预期信贷损失			OCC：货币监理署
CET1：普通股一级			保监处：其他全面收益(亏损)
CFPB美国消费者金融保护局			奥利奥：其他房地产拥有
C&I：商业和工业			OTTI：暂时性损害
折扣现金流：贴现现金流			PCD：购买信贷恶化
DTCC：存管信托及结算公司			PPP工资保障计划
DTI* 债务收入比率			变压吸附：业绩分享奖
ERM：企业风险管理			碾压混凝土风险和合规委员会
ERMC：企业风险管理委员会			ROU使用权
夏娃：公平的经济价值			RSA限制性股票奖励
FASB：财务会计准则委员会			RSU：限制性股票单位
FDIC：联邦存款保险公司			撒尔股票增值权
FHA：联邦住房管理局			SBA小企业管理
FHLB：联邦住房贷款银行			美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FHLMC联邦住房贷款抵押公司			软性：有担保的隔夜融资利率
菲科Fair Isaac Corporation（信用评级）			TBA：待公布
FINRA：金融业监管局			TDR：问题债务重组
FNMA：联邦全国抵押贷款协会			蒂拉《借贷中的真理法案》
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会			TRA：应收税款协议
FRB联邦储备银行			TruPS：信托优先证券
FTE：完全应纳税等值			美国：美利坚合众国
Ftp资金转移定价			美元：美元
FTS第五第三证券公司			美国公认会计原则美国公认会计
国内生产总值国内生产总值			原则
GNMA：政府全国抵押贷款协会			弗吉尼亚州美国退伍军人事务部
GSE美国政府赞助企业			VIE：可变利息实体
HTM：持有至到期日			VRDN：浮动利率通知书

55第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下是管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，这些因素影响了Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）的财务状况和经营结果，包括在合并财务报表中，这是本文件的一部分。凡提述Bancorp合并母控股公司及所有合并附属公司。Bancorp的银行子公司被称为银行。

概述

本MD&A概述重点介绍了Bancorp财务业绩中的精选信息，可能不包含对您重要的所有信息。为了更全面地了解趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源以及关键的会计政策和估计，您应该仔细阅读整个文档。这些项目中的每一个都可能对Bancorp的财务状况、运营结果和现金流产生影响。此外，请参阅本报告中的缩略语和缩略语词汇表，以获取作为本年度报告10-K表格读者工具的术语清单。其中确定的缩写和缩略语在本MD&A以及合并财务报表和合并财务报表附注中使用。

净利息收入、净息差、净利差和效率比率在全时当量基础上在MD&A中列示。FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。列报净利息收入的FTE基础是一种非公认会计准则的计量。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

Bancorp的收入依赖于净利息收入和非利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，基于FTE的净利息收入和非利息收入分别占总收入的61%和39%。Bancorp在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对截至2021年12月31日的年度合并财务报表无关紧要。利率、信贷质量、经济趋势和资本市场的变化是推动Bancorp业绩的主要因素。正如稍后在MD&A的风险管理部分中所讨论的，风险识别、测量、监测、控制和报告对于风险管理以及Bancorp的财务业绩和资本实力都是重要的。

净利息收入是指从贷款、租赁和证券等资产赚取的利息收入与存款、其他短期借款和长期债务等负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入受利率总水平、短期和长期利率的相对水平、利率的变化以及生息资产和有息负债的数量和构成的变化的影响。一般来说，Bancorp从其资产上赚取的利率和为其负债支付的利率是在一段时间内确定的。随着时间的推移，市场利率的变化使Bancorp面临利率风险，因为净利息收入和财务状况可能发生不利变化。Bancorp根据资产和负债的支付流程和利率、到期时间以及对市场利率变化的敏感度，不断分析和调整其资产和负债的构成，从而管理这一风险。此外，在正常业务过程中，Bancorp进行某些衍生品交易，作为其管理利率和提前还款风险的整体战略的一部分。Bancorp还面临贷款和租赁组合亏损的风险，原因是借款人信用事件(如贷款违约和抵押品不足)导致的预期现金流发生变化。

非利息收入来自商业银行收入、存款手续费、财富和资产管理收入、卡和处理收入、租赁业务收入、抵押银行净收入、其他非利息收入和证券净损益。非利息费用包括薪酬福利、技术和通讯费用、净占用费用、设备费用、租赁业务费用、市场营销费用、卡片和处理费用以及其他非利息费用。

新冠肺炎全球大流行

在截至2020年12月31日的一年里，新冠肺炎疫情造成了重大的经济不确定性和金融中断，这种情况在2021年持续下去。政府和公众对新冠肺炎疫情的应对措施，包括暂时关闭企业和执行社会疏远协议，导致经济活动减少和不稳定，导致某些行业失业率上升和金融市场波动。由于大流行及其不断变化的影响，市场继续波动，包括对通胀的担忧以及劳动力市场和供应链的压力。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年中，低利率、经济活动减少和市场波动对Bancorp的业绩产生了最直接的负面影响。Bancorp无法估计自大流行开始以来这些因素对其经营业绩的影响程度，这些因素可能对其未来的经营业绩产生不利影响。

尽管新冠肺炎疫苗接种的增加已经开始缓解这一大流行对公共卫生的影响，但新冠肺炎的某些变种有所增加，疫苗接种率的进展缓慢。从相关经济危机中复苏对某些行业、地域和人口结构的影响继续超过其他行业，再加上政府对大流行采取的前所未有的应对措施，很难预测大流行将在多大程度上继续对Bancorp及其客户造成不利影响。此外，随着新病毒变种的发现，死灰复燃的风险依然存在。Bancorp继续密切监测疫情及其对客户、员工、社区和市场的影响。

56第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

Bancorp为受新冠肺炎疫情影响的商业和消费者客户提供了各种救助选择，包括贷款契约减免、贷款期限延长、延期付款、承兑和免除手续费。有关这些计划的更多信息，请参考本文包括的MD&A风险管理部分的信用风险管理小节，以及合并财务报表附注1。

政府应对新冠肺炎疫情的对策

美国国会、联邦储备委员会和美国其他州和联邦金融监管机构已经采取行动，以减轻新冠肺炎疫情对经济活动和金融稳定造成的干扰。下面的描述总结了政府为应对新冠肺炎疫情而采取的一些重大行动。通过参考特定的法律或法规规定或总结的政府计划，对描述的全部内容进行限定。

《关爱法案》

《冠状病毒援助、救济和经济安全法》于2020年3月27日签署成为法律，随后进行了多次修订，其中包括2021年的《综合拨款法》。在其他条款中，CARE法案包括为小企业管理局提供资金以扩大贷款，免除美国公认会计准则的某些要求，允许与新冠肺炎相关的贷款修改不被归类为TDR，直接刺激支付，以及鼓励推迟、容忍或修改消费信贷和抵押贷款合同的一系列激励措施。《关爱法案》的关键项目之一是Paycheck保护计划，下面将进一步讨论，该计划暂时扩大了SBA的商业贷款担保计划。

CARE法案包含了对拥有联邦支持抵押贷款的房产的房主和租户的额外保护，包括从2020年3月18日开始暂停启动止赎程序60天，以及从2020年3月27日起暂停启动驱逐程序120天。根据CARE法案，联邦支持抵押贷款的借款人有权要求最长360天的抵押贷款宽限期，如果他们因新冠肺炎公共卫生紧急事件而直接或间接经历经济困难。

CARE法案中的止赎暂停和容忍条款于2020年到期，但联邦住房管理局和联邦住房金融局独立延长了这些援助计划。延长的止赎暂停于2021年第三季度到期。针对新参与者的新冠肺炎相关宽容机会原定于2021年9月30日到期，但这一期限已经修订，目前该计划尚未设定结束日期。CARE法案第4013条中有关TDR的规定已于2022年1月1日到期。未来的贷款修改将酌情根据现有的TDR评估政策进行评估。

同样根据CARE法案，美国财政部有权提供贷款、担保和其他投资，以支持受新冠肺炎经济影响的符合条件的企业、州和市政当局。其中一些资金已用于支持以下所述的几个FRB计划和设施，或其根据《联邦储备法》第13(3)条授权设立的符合某些标准的其他计划或设施。

FRB操作

由于新冠肺炎疫情，美联储采取了一系列行动，以支持流向家庭和企业的信贷，抵消被迫清算的影响，并恢复金融市场的流动性。例如，2020年3月15日，美联储将联邦基金利率的目标区间下调至0%至0.25%，并宣布将增持美国国债和机构抵押贷款支持证券，并开始购买机构商业抵押贷款支持证券。FRB还鼓励存款机构从贴现窗口借款，并将此类借款的基本信贷利率下调150个基点，同时将此类贷款的期限延长至90天。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。2021年末，美联储表示，将开始减少为应对新冠肺炎疫情而实施的部分货币刺激措施，其中可能包括提高联邦基金利率的目标区间，以及减少其持有的证券规模。美联储表示，它没有计划重新实施存款准备金率，但如果条件允许，未来可能会这样做。

此外，美联储还建立了一系列设施和计划，以支持美国经济和美国市场参与者，以应对与新冠肺炎相关的经济混乱。通过这些设施和计划，FRB凭借其在《联邦储备法》第13(3)条下的权力，已采取措施，直接或间接向美国公司、金融机构、市政当局和其他市场参与者购买资产或向其提供贷款。

工资保障计划

Bancorp是PPP的参与方之一，PPP是由小企业管理局管理的一个项目，旨在向受新冠肺炎疫情影响的合格借款人提供可免除、有担保的贷款。截至2021年12月31日，Bancorp根据该计划持有PPP贷款，账面金额为13亿美元。与普通SBA贷款相比，PPP贷款可供更广泛的实体使用，需要推迟本金和利息偿还，如果借款人证明贷款收益用于合格的工资成本和某些其他费用，则可以免除贷款。购买力平价扩大到允许第二轮和第三轮融资，包括为某些已经获得购买力平价贷款的借款人提供资金，但必须满足某些条件。2021年第二季度，PPP对新的来源关闭。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

《美国救援计划法案》

2021年3月11日签署成为法律的《2021年美国救援计划法案》为企业、州、市政当局和个人提供了额外的救济，其中包括为PPP分配额外资金，向个人提供第三轮经济影响付款，延长补充联邦失业救济金，并提前支付扩大后的儿童税收抵免。刺激对Bancorp的业务、业务结果和财务状况的影响非常不确定，将取决于未来的事态发展，包括大流行的范围和持续时间及其对一般经济的影响。

中国人民银行新冠肺炎抵押贷款服务最终规则

CFPB发布了一项最终规则，自2021年8月31日起生效，该规则修改了X规则，在联邦支持的新冠肺炎止赎保护到期时为借款人提供止赎保护。CFPB的最终规则实际上禁止在2021年12月31日之前提交新的止赎申请，除非满足某些程序保障措施或适用例外情况。抵押贷款服务规则通常禁止服务商基于对不完整的减损申请的评估向借款人提供减损选项；然而，最终规则创建了一个新的例外，允许服务商基于对不完整申请的评估向有新冠肺炎相关困难的借款人提供某些简化的贷款修改。最终规则还对借款人收到的某些必要的服务商通信进行了临时更改，这些通信涉及其减少损失的选择。

加速股份回购交易

在截至2021年12月31日的年度内，Bancorp订立并结算了多项加速股份回购交易。作为这些交易的一部分，Bancorp签订了远期合同，其中结算时交付的最终股票数量一般基于这些回购协议期间Bancorp普通股的日均成交量加权平均价格的折让。有关股份回购活动的额外资料，请参阅综合财务报表附注24。

下表汇总了Bancorp在截至2021年12月31日的年度内达成和结算的加速股份回购交易：

表1：加速股份回购交易摘要
回购截止日期			金额(美元，单位：亿美元)			于购回日回购的股份			从远期合约和结算中获得的股份			购回股份总数			最终结算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日
2021年10月29日			316			6,211,841			1,072,572			7,284,413			2021年12月2日

(a)这项加速的股份回购交易由两份补充确认组成，每一份名义金额为2.75亿美元。

高级债券发售

2021年11月1日，Bancorp发行并出售了5亿美元的固定利率/浮动利率优先票据，这些票据将于2027年11月1日到期。优先债券的固定利率为年息1.707厘，至2026年11月1日止(但不包括该日)。自2026年11月1日起(包括该日)至2027年11月1日止(但不包括该日)，优先票据的利率将为复合SOFR加0.685厘。

有关详情，请参阅合并财务报表附注17。

Libor过渡

2017年7月，监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布，FCA将在2021年后停止说服或强迫银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。自那以来，包括美联储(Fed)在内的世界各国央行都委托了由市场参与者和官方部门代表组成的工作组，以期找到合适的LIBOR替代品。

2021年3月5日，FCA和ICE Benchmark Administration，Limited宣布，一周和两个月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日将在2021年12月31日后立即停止发布，其余美元LIBOR到期日将在2023年6月30日后立即停止发布。在美国，另类利率参考委员会(“ARRC”)是一个由市场参与者组成的小组，于2014年召开会议，以帮助确保成功地摆脱美元LIBOR，并将SOFR确定为其首选的替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标，以美国国债为抵押，基于可直接观察到的美国财政部支持的回购交易。SOFR的组成和特点与LIBOR不同，SOFR与LIBOR有根本区别，有两个关键原因：(1)SOFR是有担保的利率，而LIBOR是无担保的利率；(2)SOFR是隔夜利率，而LIBOR是代表不同期限的银行间资金的前瞻性利率。因此，不能保证SOFR无论如何计算，在任何时候都会以与LIBOR相同的方式表现，包括由于市场利率和收益率变化、市场波动或全球或地区经济、金融、政治、监管、司法或其他事件。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

目前，无法预测这些变化的影响、建立替代参考利率或美国、英国或其他地方可能实施的其他针对伦敦银行间同业拆借利率的改革，或者新冠肺炎疫情是否会对伦敦银行间同业拆借利率过渡计划产生进一步影响。

Bancorp的LIBOR过渡计划围绕关键工作流程组织，包括继续与中央银行、行业工作组和监管机构接触，积极客户参与，全面审查遗留文件，内部运营和技术准备，以及风险管理等，以促进向替代参考利率的过渡。

尽管LIBOR改革和行动的全部影响尚不清楚，但截至2021年12月31日，Bancorp已根据监管指导大幅停止签订基于LIBOR的新合约，但作为对冲和风险管理计划的一部分，允许的有限使用除外。2021年第四季度，Bancorp扩大了替代参考利率产品的供应，包括SOFR。此外，Bancorp将在2023年6月30日或之前继续将现有的基于LIBOR的敞口过渡到适当的替代参考利率。截至2021年12月31日，Bancorp在其几个业务线中对基于LIBOR的产品有大量敞口。这些风险敞口包括总名义价值约为1100亿美元的衍生品合同、约530亿美元的未偿还贷款、约14亿美元的优先股和约5.35亿美元的长期债务。Bancorp目前估计，约20%的现有敞口将在2023年6月30日之前到期。对于在2023年6月30日之前不会到期的合同，这些合同的额外部分受合同条款的约束，这些条款规定了替代参考利率(“备用条款”)，这些条款将在LIBOR停止发布时生效。没有备用条款的现有风险敞口预计将在2023年6月30日之前进行修订，以包括此类条款或过渡到替代参考利率。

有关Bancorp在其业务中替换LIBOR所面临的各种风险的进一步讨论，请参阅“风险因素--市场风险--替换LIBOR可能对Five Third的收入或支出以及这些资产或债务的价值产生不利影响。”在第1A项中。本年度报告10-K表格的风险因素。

关键绩效指标

Bancorp作为一家银行机构，利用财务状况和经营结果的各种关键指标来管理和监测业务业绩。除了收入和支出趋势等传统财务指标外，Bancorp还监测有助于评估增长趋势、资本实力和运营效率的其他财务指标。Bancorp将这些关键业绩指标与其过去业绩、预测业绩以及同业银行机构的业绩进行对比分析。随着经营环境和业务的变化，这些指标可能会不时发生变化。

以下是管理层用来评估Bancorp业务业绩的一些关键指标，包括Bancorp薪酬计划中考虑的那些指标：

•CET1资本比率：CET1资本除以巴塞尔III标准资产风险加权方法定义的风险加权资产

•平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股权益

•净息差(非公认会计准则)：按全时当量计算的净利息收入除以平均可赚取利息的资产

•效率比（non—GAAP）：非利息费用除以FTE基础上的净利息收入和非利息收入之和

•稀释后每股收益：分配给普通股股东的净收入除以基于稀释股票奖励的影响后的平均流通股

•不良投资组合资产比率：不良投资组合资产除以投资组合贷款和租赁以及OREO

•净冲销率：净冲销损失除以平均组合贷款和租赁

•平均资产收益率：净收入除以平均资产

•贷存比：贷款总额除以存款总额

上述指标清单旨在总结管理层在评估Bancorp业绩时使用的一些最重要的指标，并不代表对管理层或投资者可能被视为相关或重要的所有业绩指标的包罗万象的清单。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表2：收益摘要
截至12月31日的年度(百万美元，不包括每股数据)			2021						2020						2019
损益表数据
净利息收入(美国公认会计准则)			$	4,770					4,782						4,797
净利息收入(FTE)(A)(B)			4,782						4,795						4,814
非利息收入			3,118						2,830						3,536
总收入(FTE)(A)(B)			7,900						7,625						8,350
（受益于）信贷损失准备金			(377)						1,097						471
非利息支出			4,748						4,718						4,660
净收入			2,770						1,427						2,512
普通股股东可获得的净收入			2,659						1,323						2,419
公共共享数据
每股收益-基本			$	3.78					1.84						3.38
稀释后每股收益			3.73						1.83						3.33
宣布的每股普通股现金股息			1.14						1.08						0.94
每股账面价值			29.43						29.46						27.41
每股市值			43.55						27.57						30.74
财务比率
平均资产回报率			1.34		%				0.73						1.53
平均普通股权益回报率			12.8						6.4						13.1
平均有形普通股权益回报率(b)			16.6						8.4						17.1
股息支付			30.2						58.7						27.8

(a)在全时当量基础上列报的金额。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，FTE调整分别为12美元、13美元和17美元。

(b)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

收益摘要

在截至2021年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为27亿美元，或每股稀释后收益3.73美元，其中扣除了1.11亿美元的优先股股息。在截至2020年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为13亿美元，或每股稀释后收益1.83美元，扣除1.04亿美元的优先股股息。

在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)在截至2021年12月31日的一年中为48亿美元，与前一年同期相比减少了1300万美元，主要是由于市场利率下降的影响。除了市场利率对生息资产的影响外，净利息收入还受到平均商业和工业贷款、平均信用卡和平均房屋净值下降的负面影响。这些负面影响被平均计息负债利率的下降部分抵消，这主要是由于平均支票存款和平均货币市场存款的利率下降。净利息收入还受益于平均住宅按揭贷款和平均间接担保消费贷款的增加以及平均长期债务的减少。购买力平价贷款确认的利息收入也对净利息收入产生了积极影响。截至2021年12月31日的年度，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.59%，而截至2020年12月31日的年度为2.78%。

在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失的收益为3.77亿美元，而前一年的信贷损失准备金为11亿美元。截至2021年12月31日的年度拨备费用较上年减少，主要是由于导致截至2021年12月31日的年度内ACL下降的因素，包括经济预测改善、信贷质量改善和产品结构变化。截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，净亏损分别占平均组合贷款和租赁的0.16%和0.42%。截至2021年12月31日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁以及OREO的百分比降至0.47%，而2020年12月31日为0.79%。有关信用质量的进一步讨论，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节以及合并财务报表附注6。

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度非利息收入增加2.88亿美元，主要是由于其他非利息收入、商业银行收入、财富和资产管理收入、卡和处理收入、存款服务费和租赁业务收入的增加，但部分被抵押贷款银行净收入的下降所抵消。

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的非利息支出增加了3000万美元，主要是由于薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技术和通信支出的增加，但净占用费用以及信用卡和处理费用的减少部分抵消了这一增加。

有关净利息收入、非利息收入和非利息支出的更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分。

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资本摘要

Bancorp根据资产风险加权的巴塞尔III标准化方法计算其监管资本比率，并根据截至2021年12月31日逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项。截至2021年12月31日，根据美国银行机构的定义，Bancorp的资本比率为：

•CET1资本比率：9.54%；

•一级风险资本充足率：10.91%；

•总风险资本比率：13.42%；

•杠杆率：8.27%

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非公认会计准则财务衡量标准

以下是非GAAP财务指标，为综合财务报表的读者提供了有用的见解，但应是对主要美国GAAP指标的补充，不应单独阅读或作为主要美国GAAP指标的替代。

FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。

下表对基于FTE的净利息收入、基于FTE的利息收入、净利差、净利差和与美国GAAP的效率比率的非GAAP财务衡量标准进行了协调：

表3：非GAAP财务措施—基于FTE的财务措施和比率
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
净利息收入(美国公认会计准则)			$	4,770					4,782						4,797
添加：FTE调整			12						13						17
按全时当量计算的净利息收入(1)			$	4,782					4,795						4,814
利息收入(美国公认会计准则)			$	5,211					5,572						6,254
添加：FTE调整			12						13						17
按全时当量计算的利息收入(2)			$	5,223					5,585						6,271
利息支出(3)			$	441					790						1,457
非利息收入(4)			3,118						2,830						3,536
非利息支出(5)			4,748						4,718						4,660
平均生息资产(6)			184,378						172,688						145,404
平均有息负债(7)			115,469						119,018						104,708
比率：
按FTE计算的净息差(1)/(6)			2.59		%				2.78						3.31
基于FTE的净息差((2)/(6))-((3)/(7))			2.45						2.57						2.92
以全时当量计算的效率比率(5)/(1)+(4)			60.1						61.9						55.8

Bancorp认为，就与其他金融机构进行比较而言，平均有形普通股权益回报率是一项重要指标，但没有在美国公认会计准则中定义，因此被视为非公认会计准则财务指标。这一衡量标准对评估企业的业绩很有用，因为它计算普通股股东在不受无形资产及其相关摊销影响的情况下可获得的回报。

下表对非GAAP财务指标平均有形普通股权益回报率与美国GAAP进行了核对：

表4：非公认会计原则财务指标—普通股平均回报率
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
可供普通股股东使用的净收入(美国公认会计准则)			$	2,659					1,323						2,419
新增：无形摊销税后净额			34						38						35
普通股股东可获得的有形净收益(1)			$	2,693					1,361						2,454
平均Bancorp股东权益(美国公认会计准则)			$	22,812					22,555						19,902
减去：平均优先股			2,116						1,916						1,470
平均商誉			4,366						4,258						3,888
平均无形资产			142						172						169
平均有形普通股权益(2)			$	16,188					16,209						14,375
平均有形普通股权益回报率(1)/(2)			16.6		%				8.4						17.1

Bancorp在评估资本使用和充足性时考虑了各种措施，包括有形权益比率和有形普通权益比率，以及美国银行机构定义的资本比率。该等计算旨在补充美国银行机构就绝对及比较目的所界定的资本比率。由于美国公认会计准则不包括资本比率指标，Bancorp认为没有与这些比率相比较的美国公认会计准则财务指标。这些比率没有正式定义

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

根据美国公认会计准则或联邦银行业法规编纂，因此被视为非公认会计准则财务措施。Bancorp鼓励读者全面考虑其合并财务报表，而不要依赖任何单一的财务指标。

下表对非GAAP资本比率与美国GAAP进行了核对：

表5：非公认会计原则财务指标—资本比率
截至12月31日(单位：百万美元)			2021						2020
总Bancorp股东权益(美国公认会计准则)			$	22,210					23,111
减去：优先股			2,116						2,116
商誉			4,514						4,258
无形资产			156						139
AOCI			1,207						2,601
有形普通股权益，不包括AOCI(1)			14,217						13,997
新增：优先股			2,116						2,116
有形资产(2)			$	16,333					16,113
总资产(美国公认会计准则)			$	211,116					204,680
减值：商誉			4,514						4,258
无形资产			156						139
Aoci，税前			1,528						3,292
有形资产，不包括AOCI(3)			$	204,918					196,991
比率：
有形资产占有形资产的百分比(2)/(3)			7.97		%				8.18
有形普通股权益占有形资产的百分比(1)/(3)			6.94						7.11

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

最新会计准则

综合财务报表附注附注1提供有关二零二一年适用于Bancorp的重大新会计准则的讨论，以及已颁布但尚未要求采纳的重大会计准则的预期影响。

关键会计政策

Bancorp的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。某些会计政策要求管理层在确定可能对Bancorp的财务状况、经营结果和现金流产生重大影响的方法、经济假设和估计时作出判断。Bancorp的关键会计政策包括ALL的会计、无资金承诺准备金、服务权估值、公允价值计量、商誉和法律或有事项。在截至2021年12月31日的年度内，下述估值技术或模型并无重大变动。

2020年1月1日，Bancorp通过了ASU 2016-13(“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”)及其相关修正案，以及ASU 2017-04(“无形资产--商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试”)。由于采纳了这些ASU，截至2020年1月1日，ALL、未出资承诺准备金和商誉的会计政策进行了更新，在2020年1月1日之前有效的相关政策在下文的2020年1月1日之前适用的关键会计政策部分中提供。

全部都是

Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分，以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别，以根据某些风险特征监测和评估信用质量。有关Bancorp按投资组合细分的ALL和按类别划分的信用质量信息的分析，请参阅合并财务报表附注6。

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整，但不会因预期的延期、续订或修改而延长，除非Bancorp合理地预期与借款人签署TDR，或某些延期或续订选项已嵌入原始合同且不能由Bancorp无条件取消。应计贷款利息在合并财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时)，利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策，将贷款置于非应计状态，因此应收未收应计利息及时冲销。因此，Bancorp选择不对应收利息计提信贷损失准备金。有关Bancorp与非权责发生制贷款和租赁相关的会计政策的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平，并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估，包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况，以及管理层判断在估计预期信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。Bancorp的信用风险管理战略包括将显著低于法定贷款上限的保守敞口限制与保守的承销、文件和收款标准相结合。该战略还强调地域、行业和客户层面的多样化，定期进行信用审查，并对信用质量恶化的大型信用风险敞口和贷款进行季度管理审查。

Bancorp确定ALL的方法需要重大的管理层判断，并包括对具有类似风险特征的贷款和租赁集团的预期信贷损失的集体估计，以及单独评估的贷款和租赁的特定拨备。

包括在总借款人关系余额超过100万美元的较大商业贷款和租赁，如果显示可能或观察到的信用弱点，以及已在TDR中修改的贷款，将单独评估ALLL。Bancorp在确定ALL的金额时，会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。在评估这些因素中哪些因素在个别情况下最相关时，以及在根据这些因素估计预期信贷损失金额时，需要有重要的管理层判断力。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款和租赁的拨备通常基于相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)来计量。不依赖抵押品的个别评估贷款和租赁是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的商业贷款及租赁(包括TDR)的特定免税额将按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

64第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

已在TDR中修改的消费者和住宅抵押贷款将单独评估ALLL。依赖抵押品的单独评估贷款的拨备通常是根据基础抵押品的公允价值减去预期出售成本来计算的。独立评估的不依赖抵押品的贷款是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值和模拟的预期信贷损失金额计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。这些贷款包括不符合个人评估标准的商业贷款和租赁，以及住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的同质贷款。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险等级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。一般而言，Bancorp认为其预测是合理和可支持的，最长为自估计日期起计的三年。对于超出合理和可支持预测期的期间，预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计，而不根据经济状况的变化进行调整。这种恢复在两年内分阶段进行。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度，或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些考虑因素本身需要管理层的重大判断，以确定要考虑的适当因素及其对ALL估计的影响程度。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，但在Bancorp的预期信贷损失模型中并未完全捕捉到这些特征。这些措施包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化进行调整。这些措施还可能包括在被认为必要时对特定的特殊风险进行调整，例如地缘政治事件、自然灾害及其对区域借款人的影响以及产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。在评估津贴的充分性时，还考虑到地区地理集中度以及不断变化的经济状况可能对Bancorp客户产生的密切相关影响。

总体而言，集体评价过程在确定估算方法和对模型的投入时，以及在评价模拟结果的合理性和定性调整的适当性时，需要管理层作出重大判断。Bancorp对市场和经济状况的预测，以及为商业投资组合领域的贷款和租赁分配的内部风险等级，都是对预期信用损失模型的投入，这些模型需要大量的管理层判断。这些输入有可能在所产生的ALL中驱动显著的变异性。

有关Bancorp的ALL敏感性分析的讨论，请参阅MD&A的风险管理部分的信贷损失拨备小节。

未筹措资金承付款准备金

无准备金承担之储备维持在管理层相信足以匀支与无准备金信贷融资有关之估计预期信贷亏损之水平，并计入综合资产负债表之其他负债。厘定储备是否充足乃根据承担剩余合约年期内之预期信贷亏损，并考虑现有资金结余及合理及可支持预测期内之估计风险。 如前所述，该过程考虑了在确定Bancorp的ALLL充分性时所分析的相同风险因素。无准备金承担储备之调整净额计入综合收益表之信贷亏损拨备。

服务权的价值评估

当Bancorp根据其投资政策通过证券化或个人贷款销售销售贷款时，它通常会获得偿还权。Bancorp还可能购买维修权。Bancorp已选择在每个报告日期按公允价值计量其所有现有类别的住宅抵押贷款偿还权，并在发生变化的期间在收益中报告的偿还权的公允价值发生变化。使用内部OAS模型对维修权进行估值。重要的管理判断是必要的

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

确定用于估计维护权公允价值的关键经济假设，包括适用的基础贷款的提前还款速度、加权平均年限、美洲国家组织和加权平均票面利率。维修权价值发生重大变化的主要风险在于所使用的经济假设的潜在波动性，特别是预付款速度。为了协助评估维修权的公允价值，Bancorp从第三方获得维修权组合的外部估值，并参与同行调查，进一步确认美洲国家组织内部模型所用关键假设的合理性。有关维护权的更多信息，请参阅合并财务报表附注13。

公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债，美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。Bancorp使用各种估值方法来衡量公允价值，包括市场法、收入法和成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格或相关信息。收益法涉及将未来金额贴现为单一现值，并基于当前市场对这些未来金额的预期。费用办法的依据是目前替换资产服务能力所需的数额。

美国公认会计准则建立了一个公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。关于公允价值层次和公允价值计量的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

Bancorp的公允价值计量涉及各种估值技术和模型，其中涉及可观察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度审查和验证用于衡量资产和负债的估值技术和参数。此外，Bancorp使用各种方法监测重大资产和负债的公允价值，包括根据某些分析标准对定价运行和例外报告进行评估、与以前的交易进行比较以及全面审查和评估合理性。厘定公允价值所需的管理判断水平因厘定公允价值所用的方法而有所不同。在活跃市场(一级)按公允价值使用报价计量的金融工具需要最低限度的判断。在没有市场报价的情况下对金融工具进行估值(第2级和第3级)可能需要管理层做出重大判断，以评估类似工具的报价是否存在、不断变化的市场状况的影响，包括资本市场流动性的减少，以及对重大不可观察投入的估计的使用。表6汇总了按公允价值经常性列账的金融工具的公允价值，以及使用第3级投入进行估值的金融工具的金额。

表6：公允价值摘要
截止日期(百万美元)			2021年12月31日						2020年12月31日
			天平			3级			天平			3级
按公允价值列账的资产			$	43,685		1,287			43,079			878
占总资产的百分比			21		%	1			21			—
按公允价值列账的负债			$	2,310		222			1,527			209
占总负债的百分比			1		%	—			1			—

有关公允价值计量的进一步资料，请参阅综合财务报表附注28，包括对主要金融工具所采用的估值方法的说明。

商誉

Bancorp达成的业务合并通常包括确认商誉。美国公认会计准则要求每年在Bancorp的报告单位级别对商誉进行减值测试，对于Bancorp来说，测试日期为9月至30日，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地进行测试。有关Bancorp评估减值商誉的方法的讨论，请参阅合并财务报表附注1。

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，就存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这项定性评估中，Bancorp评估的事件和情况可能包括但不限于总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的表现、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果需要进行量化减值测试或决定绕过定性评估，Bancorp将通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来进行商誉减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额，但以总额为限

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

分配给该报告单位的商誉金额。即使报告单位的公允价值随后恢复，已确认的减值损失也不能在未来期间冲销。

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都不是公开交易的，个别报告单位公允价值的确定不能与Bancorp的股价直接相关。确定报告单位的公允价值是一个主观过程，涉及使用估计和判断，特别是与现金流量、适当的贴现率和适用的控制溢价有关的估计和判断。Bancorp采用以收入为基础的方法，利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年之后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。在编制每个报告单位围绕盈利预测、增长和信贷损失预期的预测现金流时，管理层的重大判断是必要的，实际结果可能与预测结果不同。此外，Bancorp根据包括计量日期在内的月份内Bancorp股票的平均收盘价(包括额外控制溢价)确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。有关Bancorp商誉的进一步信息，请参阅合并财务报表附注10。

法律或有事项

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果和最终解决的时间本身就很难预测，在确定损失的可能性和损失金额是否合理地可估量时，可能需要作出重大判断。Bancorp的估计是主观的，基于法律和监管程序的状况、Bancorp辩护的价值以及与内部和外部法律顾问的咨询。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。有关Bancorp法律程序的进一步信息，请参阅合并财务报表附注19。

2020年1月1日之前适用的关键会计政策

以下段落描述了在2020年1月1日之前适用的Bancorp关键会计政策的部分，但在2020年1月1日预期采用ASU 2016-13和ASU 2017-04时进行了更新。以下各段不包括各自政策中不受采用这些新会计准则影响的部分。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

全部都是

Bancorp维持了ALL，以吸收其投资组合部门固有的可能的贷款和租赁损失。ALL维持在Bancorp认为适当的水平，并基于对贷款和租赁的可收回性和历史损失经验进行的持续季度评估和评价。信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。贷款和租赁损失拨备是根据Bancorp对历史信贷损失经验的审查以及管理层在估计可能的信贷损失时在现有经济条件下值得考虑的因素而编制的。

Bancorp确定ALL的方法需要重要的管理层判断，并基于历史损失率、当前信用等级、在TDR中修改的贷款和高于指定门槛的减值商业信贷的具体分配以及其他定性调整。个别商业贷款及租赁的拨备、TDR及历史损失率按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。维持一项未分配的津贴，以确认在评估贷款和租赁津贴时估计和计量损失的不精确性。

包括在总借款人关系余额超过100万美元的较大规模商业贷款和租赁，如显示可能或观察到的信用弱点，以及在TDR中修改的贷款，将接受个别减值审查。Bancorp在评估个人贷款或租赁是否减值时，考虑了抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构以及其他因素。其他因素可能包括借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当个别贷款和租赁发生减值时，根据管理层对借款人在有抵押品和其他现金流来源的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定津贴。减值贷款及租赁拨备乃根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、相关抵押品的公允价值或随时可见的二手市场价值计算。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估了本金和利息的可收回性。

历史信贷损失率适用于没有减值或减值但低于100万美元既定门槛的商业贷款和租赁，因此不受特定津贴分配的限制。损失率是根据对几个投资组合分层的迁移分析得出的，这些分析跟踪了贷款和租赁的历史净冲销经验，根据其

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

内部风险等级。用于限额分析目的的风险评级系统包括十个类别，其依据是对信用风险系统的监管指导。

住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的同质贷款没有单独进行风险评级。相反，使用标准信用评分系统和拖欠情况监测来评估信用风险，并根据预期的净冲销建立津贴。损失率是根据贷款类别过去12个月的净冲销历史计算的。历史损失率根据某些规定的和定性的因素进行了调整，根据管理层的判断，这些因素对于反映投资组合固有的损失是必要的。规定的损失率因素包括对拖欠趋势、LTV趋势、更新的FICO分数趋势和产品组合的调整。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些调整包括对承销、监测或催收方面的政策或程序的变化、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值、地域集中度、估计损失出现时间以及由企业估值和私募股权保荐人担保的特定组合贷款进行调整。Bancorp在确定抵押品价值定性因素时，考虑了其足迹中的房价指数趋势和抵押品估值趋势的波动性。

未筹措资金承付款准备金

未供资金承担准备金维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计可能损失的水平，并列入综合资产负债表的其他负债。储备金是否充足的确定依据是对无资金来源的信贷安排的评价，包括根据信用等级转移对历史承付款使用经验、信用风险分级和历史损失率的评估。正如前面所讨论的，这一过程考虑了在确定Bancorp的全部贷款是否充分时所分析的相同风险因素。对无供资承付款准备金的净调整计入了综合损益表的信贷损失准备金。

商誉

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，即存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这一定性评估中，Bancorp评估了事件和情况，这些事件和情况可能包括但不限于，总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的业绩、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件。如果在评估了所有事件和情况后，Bancorp确定报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，则没有必要进行两步减值测试。然而，如果Bancorp得出其他结论或选择绕过定性评估，则将要求其执行商誉减值测试的第一步(步骤1)，并在必要时继续进行第二步(步骤2)。商誉减值测试的第一步将报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则需要进行第二步商誉减值测试，以计量减值损失金额，该金额等于商誉账面金额超过其隐含公允价值的任何部分，该等损失以商誉账面金额为限。

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都没有公开交易，个别报告单位的公允价值确定不能与Bancorp的股价直接相关。为了确定报告单位的公允价值，Bancorp采用了以收入为基础的方法，利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年之后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。在编制每个报告单位围绕盈利预测、增长和信贷损失预期的预测现金流时，管理层的重大判断是必要的。此外，Bancorp根据Bancorp股票在计入额外控制溢价的月份内的平均收盘价确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

收入分析表

净利息收入

净利息收入是指贷款和租赁(包括与收益相关的费用)、证券和其他短期投资赚取的利息减去核心存款(包括交易存款和25万美元或以下的存单)和批发融资(包括25万美元以上的存单、购买的其他存款、联邦基金、其他短期借款和长期债务)产生的利息。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净息差通常大于净息差，这是因为这些资产的利息收入来自无息负债或自由资金，如活期存款或股东权益。

表7和表8分别列出截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的净利息收入、净息差和净息差的组成部分，以及平均资产负债表变动和利率变动对净利息收入的相对影响。非权责发生制贷款和租赁以及持有供出售的贷款和租赁已计入平均贷款和租赁余额。平均未偿还证券余额以摊销成本为基础，任何未实现的收益或损失均包括在平均其他资产中。

在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)在截至2021年12月31日的一年中为48亿美元，与前一年同期相比减少了1300万美元，主要是由于市场利率下降的影响。自2020年3月以来，为应对新冠肺炎疫情而采取的货币政策行动，包括降低联邦基金利率的目标区间和美联储的债券购买计划，继续对市场利率产生不利影响。总平均贷款和租赁的收益率比截至2020年12月31日的年度下降了30个基点，这主要是由于平均商业贷款和租赁以及平均消费贷款的收益率分别下降了21个基点和50个基点。Bancorp拥有大量浮动利率贷款组合(主要是基于LIBOR或Prime的贷款)，这些贷款受到基准利率下降的影响。Bancorp的固定利率贷款组合的收益率也有所下降，原因是再融资活动增加，以及由于整体市场利率较低，新贷款的收益率较低。除了市场利率对生息资产的影响外，净利息收入也受到平均商业和工业贷款、平均信用卡和平均房屋净值分别减少48亿美元、4.47亿美元和11亿美元的负面影响。这些负面影响被平均计息负债利率的下降部分抵消，这主要是由于平均支票利息存款和平均货币市场存款的利率分别比截至2020年12月31日的年度下降了21个基点和25个基点。净利息收入还受益于平均住宅按揭贷款和平均间接担保消费贷款分别增加35亿美元和27亿美元，以及平均长期债务比截至2020年12月31日的一年减少29亿美元。PPP贷款确认的利息收入也对截至2021年12月31日的年度的净利息收入产生了积极影响，与截至2020年12月31日的年度的9700万美元相比，净利息收入增加了1.89亿美元。

在截至2021年12月31日的年度内，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.45%，而截至2020年12月31日的年度内为2.57%。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度平均计息资产收益率下降了40个基点，部分被支付的平均计息负债利率下降了28个基点所抵消。

截至2021年12月31日的年度，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.59%，而截至2020年12月31日的年度为2.78%。截至2021年12月31日的年度的净息差受到其他短期投资报告的FRB持有的低收益准备金增加的负面影响，这主要是由于截至2021年12月31日的年度的平均活期存款和平均储蓄存款水平比截至2020年12月31日的年度增加所致。随着新冠肺炎相关政府纾困计划的结束，以及央行预计将开始收缩资产负债表，随着过剩现金余额开始正常化，预计净息差结果将会增加。

贷款和租赁的FTE基础上的利息收入(非GAAP)比截至2020年12月31日的年度减少3.49亿美元，这是由于前面提到的收益率下降以及贷款和租赁平均余额的构成发生变化所致。有关Bancorp贷款和租赁组合的更多信息，请参阅MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁部分。来自投资证券和其他短期投资的按FTE计算的利息收入(非GAAP)比截至2020年12月31日的一年减少了1300万美元，这主要是由于平均应税证券收益率的下降，部分被免税证券和其他短期投资的平均余额增加所抵消。

核心存款的利息支出较截至2020年12月31日的年度减少2.38亿美元，主要是由于截至2021年12月31日的年度平均计息核心存款成本从截至2020年12月31日的29个基点降至5个基点。平均计息核心存款成本下降的主要原因是平均支票存款和货币市场平均存款的利率下降。有关Bancorp存款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。

与截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年，批发资金的平均利息支出减少了1.11亿美元，这主要是由于长期债务和CDS的平均余额减少了超过25万美元。有关Bancorp借款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的借款小节。在截至2021年12月31日的一年中，平均批发资金占平均有息负债的13%，而截至2020年12月31日的一年为17%。有关Bancorp利率风险管理的更多信息，包括估计收益对市场利率变化的敏感性，请参阅MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理小节。

69第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表7：综合平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析
截至2013年12月31日止年度的财务报表			2021												2020												2019
(百万美元)			平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 费率						平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 费率						平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 费率
资产：
生息资产：
贷款和租赁：(a)
商业和工业贷款			$	48,966		1,735			3.54		%				$	53,814		1,954			3.63		%				$	50,168		2,313			4.61		%
商业按揭贷款			10,396			313			3.01						11,011			391			3.54						9,905			476			4.81
商业建筑贷款			5,783			181			3.13						5,509			201			3.65						5,174			278			5.37
商业租赁			3,130			92			2.94						3,038			104			3.43						3,578			119			3.31
商业贷款和租赁总额			68,275			2,321			3.40						73,372			2,650			3.61						68,825			3,186			4.63
住宅按揭贷款			21,359			695			3.26						17,828			622			3.49						17,337			635			3.66
房屋净值			4,565			164			3.59						5,679			222			3.90						6,286			324			5.16
间接担保消费贷款			15,156			508			3.35						12,454			490			3.93						10,345			423			4.08
信用卡			1,783			219			12.28						2,230			260			11.64						2,437			304			12.49
其他消费贷款			2,979			180			6.03						2,848			192			6.76						2,564			196			7.63
消费贷款总额			45,842			1,766			3.85						41,039			1,786			4.35						38,969			1,882			4.83
贷款和租赁总额			$	114,117		4,087			3.58		%				$	114,411		4,436			3.88		%				$	107,794		5,068			4.70		%
证券：
应税			$	36,164		1,074			2.97		%				$	36,109		1,114			3.08		%				$	35,429		1,160			3.28		%
免征所得税(a)			854			20			2.33						233			6			2.61						41			2			3.97
其他短期投资			33,243			42			0.13						21,935			29			0.13						2,140			41			1.91
生息资产总额			$	184,378		5,223			2.83		%				$	172,688		5,585			3.23		%				$	145,404		6,271			4.31		%
现金和银行到期款项			3,055												2,978												2,748
其他资产			21,050												20,933												16,903
贷款和租赁损失准备			(2,159)												(2,369)												(1,119)
总资产			$	206,324											$	194,230											$	163,936
负债和权益：
计息负债：
利息支票存款			$	45,850		26			0.06		%				$	46,890		126			0.27		%				$	36,658		396			1.08		%
储蓄存款			20,531			4			0.02						16,440			10			0.06						14,041			22			0.16
货币市场存款			30,631			12			0.04						29,879			88			0.29						25,879			272			1.05
外国办事处存款			164			—			0.04						185			—			0.21						209			1			0.63
25万美元或以下的CD(c)			3,214			10			0.31						5,247			66			1.25						7,390			137			1.85
计息核心存款总额			100,390			52			0.05						98,641			290			0.29						84,177			828			0.98
25万美元以上的CD(c)			530			7			1.30						2,208			31			1.41						2,584			58			2.26
其他存款			—			—			—						71			1			0.76						265			6			2.27
购买的联邦基金			333			—			0.12						385			2			0.58						1,267			29			2.26
根据回购协议出售的证券			594			—			0.02						610			5			0.79						503			9			1.74
衍生抵押品及其他担保借贷			513			2			0.30						1,099			9			0.82						543			19			3.54
长期债务			13,109			380			2.89						16,004			452			2.82						15,369			508			3.30
计息负债总额			$	115,469		441			0.38		%				$	119,018		790			0.66		%				$	104,708		1,457			1.39		%
活期存款			62,028												47,111												34,343
其他负债			6,015												5,546												4,897
总负债			$	183,512											$	171,675											$	143,948
总股本			$	22,812											$	22,555											$	19,988
负债和权益总额			$	206,324											$	194,230											$	163,936
净利息收入(FTE)(b)						$	4,782											$	4,795											$	4,814
净息差(FTE)(b)									2.59		%										2.78		%										3.31		%
净利率差（FTE）(b)									2.45												2.57												2.92
计息资产的负债									62.63												68.92												72.01

(a)截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，上表所载的全职雇员工资调整分别为12元、13元及17元。

(b)净利息收入（FTE）、净息差（FTE）和净息差（FTE）均为非GAAP指标。有关更多信息，请参阅MD & A的非GAAP财务措施部分。

(c)Fifth Third选择在核心存款中记录25万美元或更少的CD，符合FDIC的最低保险覆盖范围。Fifth Third曾将100 000美元或以下的证书记录为核心存款中的"其他时间"。过往期间已作出调整，以符合本期呈列方式。

70 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表8：与数量和收益率相关的净利息收入变化(a)
截至12月31日止的年度			2021年与2020年相比																		2020年与2019年相比
(百万美元)			卷						收益率/比率						总计						卷						收益率/比率						总计
资产：
生息资产：
贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	(172)					(47)						(219)						159						(518)						(359)
商业按揭贷款			(22)						(56)						(78)						50						(135)						(85)
商业建筑贷款			10						(30)						(20)						17						(94)						(77)
商业租赁			3						(15)						(12)						(19)						4						(15)
商业贷款和租赁总额			(181)						(148)						(329)						207						(743)						(536)
住宅按揭贷款			117						(44)						73						17						(30)						(13)
房屋净值			(41)						(17)						(58)						(28)						(74)						(102)
间接担保消费贷款			97						(79)						18						83						(16)						67
信用卡			(55)						14						(41)						(24)						(20)						(44)
其他消费贷款			9						(21)						(12)						20						(24)						(4)
消费贷款总额			127						(147)						(20)						68						(164)						(96)
贷款和租赁总额			$	(54)					(295)						(349)						275						(907)						(632)
证券：
应税			$	1					(41)						(40)						23						(69)						(46)
免征所得税			15						(1)						14						5						(1)						4
其他短期投资			14						(1)						13						58						(70)						(12)
利息收入合计变动			$	(24)					(338)						(362)						361						(1,047)						(686)
负债：
计息负债：
利息支票存款			$	(3)					(97)						(100)						88						(358)						(270)
储蓄存款			2						(8)						(6)						3						(15)						(12)
货币市场存款			2						(78)						(76)						37						(221)						(184)
外国办事处存款			—						—						—						—						(1)						(1)
25万美元或以下的CD(b)			(19)						(37)						(56)						(34)						(37)						(71)
计息核心存款总额			(18)						(220)						(238)						94						(632)						(538)
25万美元以上的CD(b)			(22)						(2)						(24)						(8)						(19)						(27)
其他存款			(1)						—						(1)						(2)						(3)						(5)
购买的联邦基金			—						(2)						(2)						(13)						(14)						(27)
根据回购协议出售的证券			—						(5)						(5)						1						(5)						(4)
衍生抵押品及其他担保借贷			(3)						(4)						(7)						11						(21)						(10)
长期债务			(83)						11						(72)						20						(76)						(56)
利息支出的总变动			$	(127)					(222)						(349)						103						(770)						(667)
净利息收入变动共计			$	103					(116)						(13)						258						(277)						(19)

(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化，而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例进行分配。

(b)Fifth Third选择在核心存款中记录25万美元或更少的CD，符合FDIC的最低保险覆盖范围。Fifth Third曾将100 000美元或以下的证书记录为核心存款中的"其他时间"。过往期间已作出调整，以符合本期呈列方式。

信贷损失准备

Bancorp根据MD&A的关键会计政策部分讨论的因素，为贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺和信用证组合中的预期信贷损失提供了金额作为一项费用。该拨备的记录是为了使ALL和无资金支持的承诺准备金达到Bancorp认为适当的水平，以弥补投资组合中预期的损失。贷款和租赁的实际信贷损失从ALL中扣除。实际从综合资产负债表中注销的贷款和租赁的金额称为净冲销。净冲销包括当期冲销减去以前冲销的贷款和租赁的回收。

在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失的收益为3.77亿美元，而前一年的信贷损失准备金为11亿美元。截至2021年12月31日的年度拨备费用较上年减少，主要是由于导致截至2021年12月31日的年度内ACL下降的因素，包括经济预测改善、信贷质量改善和产品结构变化。2021年12月31日用于估计ACL的经济预测总体上比2020年12月31日使用的经济预测更有利，反映了宏观经济环境的改善和新冠肺炎疫情的负面影响正在减弱。与前一年相比，在截至2021年12月31日的一年中，资产质量有所改善，净冲销、商业批评资产和消费者拖欠的水平较低。产品组合的变化也导致在截至2021年12月31日的一年中，ACL有所下降，这主要是由于消费者行为转向低风险产品。

71第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

2020年拨备费用增加，因为Bancorp增加了准备金，以应对由于新冠肺炎大流行的影响、能源价格持续承压以及这些因素对商业资产质量的影响而导致的恶化和预测的宏观经济环境的不确定性，这反映在商业批评资产水平的增加上。

ALL从2020年12月31日减少了5.61亿美元，到2021年12月31日降至19亿美元。截至2021年12月31日，ALLL占投资组合贷款和租赁的百分比降至1.69%，而2020年12月31日为2.25%。截至2021年12月31日，无资金承诺准备金从2020年12月31日增加了1000万美元，达到1.82亿美元。截至2021年12月31日，ACL占投资组合贷款和租赁的百分比降至1.85%，而2020年12月31日为2.41%。

有关信贷损失拨备的详细资料，请参阅MD&A风险管理一节的信贷风险管理小节及综合财务报表附注6，包括分析贷款及租赁组合的组合、不良资产、净撇账及Bancorp在评估贷款及租赁组合的信贷质素及厘定贷款及租赁组合的水平时所考虑的其他因素。

非利息收入

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度非利息收入增加了2.88亿美元。下表列出了非利息收入的组成部分：

表9：非利息收入的组成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
商业银行收入			$	637					528						460
押金手续费			600						559						565
财富和资产管理收入			586						520						487
卡片和处理业务收入			402						352						360
租赁业务收入			300						276						270
抵押贷款银行业务净收入			270						320						287
其他非利息收入			332						211						1,064
证券（损失）收益净额			(7)						62						40
证券(损失)收益，抵押贷款偿还权的不符合条件的净对冲			(2)						2						3
非利息收入总额			$	3,118					2,830						3,536

商业银行收入

截至2021年12月31日的一年，商业银行收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.09亿美元，这主要是由于贷款辛迪加费用和企业贷款费用的增加，以及机构销售的增加，这主要是由并购咨询收入的增加推动的。

押金手续费

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度存款服务费增加了4100万美元，这主要是由于商业金库管理费和消费者存款费用的增加。

财富和资产管理收入

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度财富和资产管理收入增加了6600万美元，这主要是由于私人客户服务费和经纪人收入的增加，但机构费用的下降部分抵消了这一增长，这主要是由于2020年第四季度出售了Bancorp的401(K)记录保存业务。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp的信托和注册投资咨询业务分别管理着约5540亿美元和4340亿美元的总资产，截至2021年12月31日和2020年12月31日分别为个人、公司和非营利性金融组织管理着650亿美元和540亿美元的资产。

卡片和处理业务收入

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度卡和处理收入增加了5000万美元，这主要是由于借记卡和信用卡交换增加，但部分被奖励成本增加所抵消，所有这些都是由消费者和商务卡消费量的增加推动的。

租赁业务收入

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度租赁业务收入增加了2400万美元，主要是由于租赁辛迪加费用的增加，但部分被租赁再营销费用的下降所抵消。

抵押贷款银行业务净收入

截至2021年12月31日的一年，抵押贷款银行净收入比截至2020年12月31日的一年减少了5000万美元。

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目录表

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下表列出了抵押贷款银行净收入的组成部分：

表10：按揭银行业务净收入的组成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
发放费和贷款销售收益			$	285					315						175
抵押贷款服务收入净额：
总按揭服务费			247						263						267
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			(262)						(258)						(155)
抵押贷款服务收入净额			(15)						5						112
抵押贷款银行净收入总额			$	270					320						287

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的发起费和贷款销售收益减少了3,000万美元，主要是由于销售利润率的下降，部分被从GNMA回购的忍耐贷款的销售收益所抵消。截至2021年12月31日的一年，住宅抵押贷款发放量从截至2020年12月31日的159亿美元增加到190亿美元。

截至2021年12月31日的年度，抵押贷款服务净收入比截至2020年12月31日的年度减少2000万美元，主要原因是总抵押贷款服务费用减少以及净负估值调整增加。关于MSR投资组合的净估值调整组成部分以及主要不符合条件的对冲策略的影响，请参阅表11。

表11：MSR估值调整净额构成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算			$	(123)					307						221
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			142						(311)						(203)
公允价值的其他变动(b)			(281)						(254)						(173)
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			$	(262)					(258)						(155)

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，Bancorp分别确认了1.39亿美元和5.65亿美元的亏损，即抵押贷款银行净收入，用于MSR投资组合的估值调整。MSR投资组合的估值调整包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别增加1.42亿美元和减少3.11亿美元，这是由于市场利率和估值模型中的其他投入的变化，包括未来的预付款速度和美洲国家组织的假设。在截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款利率上升，导致模拟预付款速度下降。此外，在截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款掉期利差收窄，导致建模的OAS假设减少。由于截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同本金支付和实际预付款活动，MSR投资组合的公允价值也分别减少了2.81亿美元和2.54亿美元。

有关MSR估值的进一步详情，请参阅综合财务报表附注13。Bancorp维持一种完全不符合条件的对冲策略，以管理与MSR投资组合估值变化相关的部分风险。有关用于对MSR投资组合进行经济对冲的独立衍生品的更多信息，请参阅合并财务报表附注14。

除了用于对MSR投资组合进行经济对冲的衍生品头寸外，Bancorp还收购各种证券，作为其不符合条件的对冲策略的组成部分。Bancorp在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中分别确认了200万美元的净亏损和200万美元的净收益，分别记录在Bancorp的综合收益表中关于抵押贷款服务权的证券(亏损)收益、不合格的净资产对冲。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp提供的住房抵押贷款总额分别为106.8美元和866亿美元，其中为他人提供的住房抵押贷款分别为892亿美元和688亿美元。

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其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的组成部分：

表12：其他非利息收入构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
私募股权投资收益			$	81					75						65
合同销售收益			62						2						—
博利收入			61						63						60
持卡人费用			50						44						58
与Worldpay，Inc.相关的TRA收入。			46						74						346
权益法投资收益			30						12						12
银行中心收入			23						20						22
消费贷款费			17						20						23
保险收入			7						20						19
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失			(86)						(103)						(107)
银行房舍和设备处置和减值净损失			(4)						(31)						(23)
出售Worldpay，Inc.股份			—						—						562
其他，净额			45						15						27
其他非利息收入合计			$	332					211						1,064

在截至2021年12月31日的一年中，其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.21亿美元，这主要是由于确认了合同销售收益，银行房地和设备的处置和减值净亏损减少，权益法投资收入增加，以及与出售Visa公司B类股相关的掉期确认亏损减少。这些增长被与Worldpay，Inc.相关的TRA收入和保险收入的减少部分抵消。

截至2021年12月31日的年度合同销售收益主要包括确认出售Bancorp的HSA存款组合获得的6000万美元收益，该投资组合于2021年第三季度完成。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度银行房地和设备的处置和减值净亏损减少2700万美元，主要是由于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度相比减值费用减少的影响。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注7。在截至2021年12月31日的一年中，权益法投资收入比截至2020年12月31日的一年增加了1800万美元，这主要是由于某些权益法投资的收益和按比例确认的收益。在截至2021年12月31日的年度内，Bancorp确认了与Visa总回报掉期相关的8600万美元的负估值调整，而在截至2020年12月31日的年度内，与Visa总回报掉期相关的负估值调整为1.03亿美元。有关出售Visa公司B类股的掉期估值的更多信息，请参阅合并财务报表附注28。截至2021年12月31日的一年，与Worldpay Inc.相关的TRA的收入为4600万美元，而截至2020年12月31日的一年为7400万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注15。在截至2021年12月31日的一年中，保险收入与前一年相比减少了1300万美元，这主要是由于2020年第四季度出售了Bancorp的财产和意外伤害保险业务。

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非利息支出

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的非利息支出增加了3000万美元，主要是由于薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技术和通信支出的增加，但净占用费用以及信用卡和处理费用的减少部分抵消了这一增加。

下表列出了非利息费用的组成部分：

表13：非利息费用的构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
薪酬和福利			$	2,626		2,590			2,418
技术和通信			388			362			422
入住费净额			312			350			332
设备费用			138			130			129
租赁业务费用			137			140			133
营销费用			107			104			162
刷卡和加工费			89			121			130
其他非利息支出			951			921			934
总非利息支出			$	4,748		4,718			4,660
以全时当量计算的能效比率(a)			60.1		%	61.9			55.8

(a)这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度薪酬和福利支出增加了3600万美元，这主要是由于绩效薪酬的增加以及医疗费用的增加，但由于全职同等员工的减少，基本薪酬的减少部分抵消了这一增加。截至2021年12月31日，全职相当于员工总数为19,112人，而2020年12月31日为19,872人。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的一年，技术和通信支出增加了2600万美元，这主要是由于对战略计划和技术的投资增加。

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度净入住费减少3800万美元，主要原因是租赁面积减少。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度信用卡和处理费用减少了3200万美元，这主要是由于与第三方供应商重新谈判合同所致。

下表列出了其他非利息费用的构成：

表14：其他非利息费用的构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
借贷和租赁			$	217		162			142
FDIC保险税和其他税费			114			118			81
数据处理			79			75			70
亏损和调整			69			100			102
专业服务费			63			49			70
无形摊销			44			48			45
邮寄和快递			37			36			38
旅行			34			27			68
捐款			26			36			30
招聘和教育			21			21			28
保险			17			15			14
供应品			12			13			14
其他，净额			218			221			232
其他非利息支出合计			$	951		921			934

与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度其他非利息支出增加了3000万美元，这主要是由于贷款和租赁费用以及专业服务费的增加，但亏损和调整的减少部分抵消了这一增加。

截至2021年12月31日的一年，贷款和租赁费用比截至2020年12月31日的一年增加了5500万美元，这主要是由于Bancorp购买某些政府担保的住房抵押贷款的偿贷费用增加。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度专业服务费增加了1400万美元，主要是由于咨询费和律师费的增加。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度亏损和调整减少了3100万美元，这主要是由于与客户住宿合同相关的衍生品的信用估值调整减少，但部分被法律和解的增加所抵消。

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适用所得税

列报的所有期间的适用所得税支出包括来自免税收入的收益、税收优惠投资、出售杠杆租赁的某些免税收益和税收抵免(以及其他相关税收优惠)，部分被符合条件的LIHTC投资按比例摊销的影响和某些不可扣除的费用所抵消。税收抵免主要与根据IRC第42条建立的低收入住房税收抵免计划、根据IRC第45D条建立的新市场税收抵免计划、根据IRC第47条建立的康复投资税收抵免计划以及根据IRC第1397E条建立的合格区域学院债券计划相关。

截至2021年和2020年12月31日止年度的有效税率分别受1.93亿美元和1.75亿美元的低收入住房税收抵免和其他税收优惠以及2300万美元和2700万美元的免税收入税收优惠的影响，并分别被与符合条件的LIHTC投资相关的1.63亿美元和1.5亿美元的比例摊销部分抵消。与截至2020年12月31日的年度相比，实际税率的提高归因于州所得税的增加。

Bancorp的所得税前收入、适用的所得税费用和有效税率如下：

表15：适用的所得税
截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
所得税前收入			$	3,517					1,797						3,202
适用所得税费用			747						370						690
实际税率			21.2		%				20.6						21.6

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业务部门评审

Bancorp报告了四个业务部门：商业银行、分行银行、消费者贷款以及财富和资产管理。有关各业务分部的其他资料载于综合财务报表附注31。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。总体而言，资产的费率自2020年12月31日以来一直下降，因为它们受到当前利率水平以及投资组合的存续期和重新定价特征的影响。存款产品的信贷利率亦因利率下降及修订假设而轻微下降。因此，在截至2021年12月31日的年度内，资产产生业务部门的净利息收入有所改善，而存款提供业务部门受到负面影响。

Bancorp将信贷损失费用拨备分配给业务部门的方法包括与受批评的商业贷款水平变化相关的费用或利益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。信贷损失拨备、贷款和租赁增长应占费用以及所有因素的变化计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

下表按业务部门汇总净收入：

表16：按业务分类的净收入
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
损益表数据
商业银行业务			$	1,519		387			1,424
分行银行业务			114			251			860
消费贷款			141			117			92
财富和资产管理			94			102			112
一般公司及其他			902			570			24
净收入			$	2,770		1,427			2,512

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商业银行业务

商业银行为大中型市场企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

下表载列商业银行分部的选定财务数据：

表17：商业银行业务
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
损益表数据
净利息收入(FTE)(a)			$	1,506		1,916			2,377
（受益于）信贷损失准备金			(583)			1,050			183
非利息收入：
商业银行收入			626			524			455
押金手续费			363			343			308
租赁业务收入			300			276			270
其他非利息收入			158			158			154
非利息支出：
薪酬和福利			586			557			466
租赁业务费用			137			140			133
其他非利息支出			932			1,024			1,022
所得税前收入（FTE）			1,881			446			1,760
适用所得税费用(A)(B)			362			59			336
净收入			$	1,519		387			1,424
平均资产负债表数据
商业贷款和租赁，包括为出售而持有			$	60,452		66,552			65,475
活期存款			33,063			24,352			16,424
利息支票存款			21,285			25,769			18,259
储蓄和货币市场存款			6,094			6,695			4,904
存单			94			154			332
外国办事处存款			163			184			209

(a)包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度FTE调整分别为8美元、13美元和17美元。

(b)所有期间适用的所得税费用包括免税收入、税收优惠投资和税收抵免部分被某些不可抵扣费用的影响抵消的税收优惠。有关更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分的适用所得税小节。

截至2021年12月31日的财年净收入为15亿美元，而截至2020年12月31日的财年净收入为3.87亿美元。净收入的增长主要是由于信贷损失拨备的减少以及非利息收入的增加和非利息支出的减少，但这一增长被按全时当量计算的净利息收入的减少部分抵消。

在FTE基础上的净利息收入比截至2020年12月31日的年度减少4.1亿美元，主要是由于商业贷款和租赁的收益率和平均余额下降，以及利息支票存款、活期存款、储蓄和货币市场存款的ftp信贷利率下降。这些负面影响因贷款和租赁的转账费率降低以及利息支票存款、储蓄和货币市场存款的支付利率和平均余额下降而被部分抵消。

截至该年度止年度的信贷损失收益为5.83亿元2021年12月31日与a p在截至2020年12月31日的一年中，Rovision的信贷损失为11亿美元。截至该年度的减幅2021年12月31日曾经是主要受商业批评资产水平下降以及商业贷款和租赁净冲销减少的推动。净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比降至7个基点S截至2021年12月31日的年度为35个基点，而截至2020年12月31日的年度为35个基点。

在商业银行收入、租赁业务收入和存款服务费增加的推动下，非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.46亿美元。商业银行收入比截至2020年12月31日的年度增加1.02亿美元，主要是由于贷款银团费用、企业贷款费用和机构销售的增加，部分被过渡费的减少所抵消。租赁业务收入较截至2020年12月31日的年度增加2,400万美元，主要是由于租赁辛迪加费用的增加部分被租赁再营销费用的减少所抵消。存款服务费较截至2020年12月31日的年度增加2000万美元，主要原因是商业存款费用增加，主要是由于基于数量的服务收入增长，并继续受益于较低的收益信贷利率。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与截至2020年12月31日的一年相比，非利息支出减少了6600万美元，主要是由于其他非利息支出的减少，部分被薪酬和福利的增加所抵消。其他非利息支出比截至2020年12月31日的一年减少了9200万美元主要原因是与现金管理服务有关的已分配费用减少与客户住宿合同相关的衍生品的信用估值调整减少。薪酬和福利比截至2020年12月31日的财年增加了2900万美元主要是由于截至2021年12月31日的年度内，与业务增长和扩张计划相关的费用表现强劲，导致激励性薪酬和员工福利支出增加。

平均商业贷款和租赁比截至2020年12月31日的一年减少了61亿美元主要是由于平均商业和工业贷款以及平均商业按揭贷款减少，部分被平均商业建筑贷款增加所抵销。平均商业和工业贷款下降由截至2020年12月31日的年度起计主要是由于截至2020年12月31日的年度循环信贷额度使用率上升以及偿还金额超过贷款来源所致。平均商业抵押贷款比截至2020年12月31日的一年有所下降，因为回报超过了贷款来源。平均商业建筑贷款比截至2020年12月31日的一年有所增加，因为利用现有承诺的资金超过了回报。

平均存款较截至2020年12月31日的一年增加35亿美元，主要原因是平均活期存款增加，但平均利息支票存款以及平均储蓄和货币市场存款的减少部分抵消了这一增长。平均活期存款比截至2020年12月31日的一年增加87亿美元主要是由于商业客户在财政和货币刺激措施的推动下保持更高的流动资金水平，以及账户数量的增长和利息支票存款余额的转移。平均利息支票存款比截至2020年12月31日的一年减少45亿美元主要是由于上述余额转入活期存款，每个商业客户账户的平均余额较低。平均储蓄和货币市场存款比截至2020年12月31日的一年减少6.01亿美元主要是因为每个商业客户账户的平均余额下降。

分行银行业务

分行通过1117个全方位服务的银行中心，为个人和小企业提供全方位的存贷款产品。分行提供存托和贷款产品，如支票和储蓄账户、房屋净值贷款和信用额度、信用卡和汽车贷款以及其他个人融资需求，以及旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。

下表包含分行业务部分的选定财务数据：

表18：分行业务
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
损益表数据
净利息收入			$	1,221		1,667			2,371
信贷损失准备金			97			231			224
非利息收入：
卡片和处理业务收入			329			283			285
押金手续费			236			215			260
财富和资产管理收入			206			172			158
其他非利息收入			122			81			99
非利息支出：
薪酬和福利			646			649			601
入住率和设备费用净额			229			217			221
刷卡和加工费			86			116			123
其他非利息支出			913			887			915
所得税前收入			143			318			1,089
适用所得税费用			29			67			229
净收入			$	114		251			860
平均资产负债表数据
消费贷款			$	11,878		12,777			13,200
商业贷款，包括持作出售			3,050			2,268			2,170
活期存款			26,002			19,755			15,802
利息支票存款			15,800			12,608			10,716
储蓄和货币市场存款			42,379			37,030			33,173
存单			3,316			5,370			7,532

79第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2021年12月31日的财年净收入为1.14亿美元，而截至2020年12月31日的财年净收入为2.51亿美元。减少的主要原因是净利息收入减少，但被非利息收入增加和信贷损失准备金减少部分抵销。

净利息收入比截至2020年12月31日的财年减少4.46亿美元主要是由于存款的ftp信贷利率下降，信用卡和房屋净值平均余额减少，平均房屋净值和平均其他消费贷款收益率下降。这些负面影响被平均计息存款利率的下降以及贷款和租赁的转账收费利率的下降所部分抵消。

信贷损失准备金较截至2020年12月31日的年度减少1.34亿美元主要由于信用卡、其他消费贷款、商业和工业贷款及房屋净值净冲销减少以及商业批评资产水平的下降截至2021年12月31日止的年度. 截至2021年12月31日的年度，净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比降至83个基点，而截至2020年12月31日的年度为135个基点。

与截至2020年12月31日的财年相比，非利息收入增加了1.42亿美元，主要是由于信用卡和处理收入、其他非利息收入、财富和资产管理收入以及存款服务费的增长。与截至2020年12月31日的财年相比，信用卡和处理业务收入增加了4600万美元主要是由于消费者客户消费额的增加，但部分被增加的奖励成本所抵消。其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了4100万美元，主要是由于银行房地和设备的处置和减值净亏损减少，以及持卡人手续费和银行中心收入增加。财富和资产管理收入比截至2020年12月31日的一年增加了3400万美元，主要是由于经纪人收入和私人客户服务费的增加。在商业存款费用和消费者存款费用均上涨的推动下，存款服务费比截至2020年12月31日的一年增加了2100万美元。

与截至2020年12月31日的年度相比，非利息支出增加了500万美元，主要是由于其他非利息支出以及净占用和设备支出的增加，但部分被信用卡和处理费用的减少所抵消。 其他非利息支出比截至2020年12月31日的一年增加了2600万美元主要是由于亏损和调整、贷款和租赁费用以及营销费用的增加。这些增加被主要与现金管理服务有关的分拨支出减少部分抵消。净入住率和设备费用增加了1200万美元由截至2020年12月31日的年度起计主要是由于分配的占用费用增加。信用卡和手续费比年终减少了3,000万美元2020年12月31日主要由与第三方供应商的合同重新谈判推动。

平均消费贷款比截至2020年12月31日的一年减少了8.99亿美元，主要原因是平均房屋净值下降，因为偿还金额超过了贷款发放，以及平均信用卡减少，主要是由于新冠肺炎疫情的累积影响，包括财政刺激计划的数额和消费者信贷需求下降导致的还款活动加速。这些减幅主要因平均住宅按揭贷款增加而被部分抵销。由于贷款发放量的增加。平均商业贷款比截至2020年12月31日的一年增加7.82亿美元，主要是由于平均商业抵押贷款和平均商业和工业贷款的增加。

平均存款比截至2020年12月31日的一年增加了127亿美元，主要是由于平均活期存款、平均储蓄和货币市场存款以及平均利息支票存款的增加，但平均CDS的下降部分抵消了这一增长。与截至2020年12月31日的一年相比，平均活期存款增加62亿美元，平均储蓄和货币市场存款增加53亿美元，平均利息支票存款增加32亿美元主要原因是由于财政刺激的数额、新冠肺炎疫情的不确定性以及消费者资金外流减少，每个客户账户的余额增加。平均CDS较截至2020年12月31日的一年减少21亿美元主要是由于证书的发行率较低。

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消费贷款

消费者贷款包括Bancorp的住宅抵押贷款、汽车和其他间接贷款活动。消费贷款内的住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留及服务、该等贷款的销售及证券化，以及所有相关的对冲活动。住房抵押贷款主要是通过专门的销售队伍和第三方代理贷款人发起的。汽车和其他间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。

下表包含针对个人贷款细分市场的选定财务数据：

表19：消费贷款
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
损益表数据
净利息收入			$	562		381			325
信贷损失准备金			9			34			49
非利息收入：
抵押贷款银行业务净收入			257			307			279
其他非利息收入			7			12			17
非利息支出：
薪酬和福利			245			221			196
其他非利息支出			394			297			259
所得税前收入			178			148			117
适用所得税费用			37			31			25
净收入			$	141		117			92
平均资产负债表数据
住宅按揭贷款，包括持有以供出售			$	16,012		13,182			13,027
房屋净值			147			192			220
间接担保消费贷款			15,036			12,273			10,109

截至2021年12月31日的财年净收入为1.41亿美元，而截至2020年12月31日的财年净收入为1.17亿美元。增加的主要原因是净利息收入增加和信贷损失准备金减少，但非利息支出增加和非利息收入减少部分抵消了这一增长。

净利息收入比截至2020年12月31日的年度增加1.81亿美元，主要是由于贷款和租赁的ftp费率降低以及住宅抵押贷款和间接担保消费贷款的平均余额增加。这些增幅因平均间接有抵押消费贷款和平均住宅按揭贷款收益率的下降而被部分抵销。

与截至2020年12月31日的年度相比，信贷损失拨备减少了2500万美元，主要是由于间接担保消费贷款和住宅抵押贷款的净冲销减少。截至2021年12月31日的年度，净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比降至4个基点，而截至2020年12月31日的年度为14个基点。

与截至2020年12月31日的一年相比，非利息收入减少了5500万美元，主要是由于抵押贷款银行净收入和其他非利息收入的下降。有关抵押贷款银行净收入波动的更多信息，请参阅MD&A的收入报表分析部分的非利息收入部分。其他非利息收入比截至2020年12月31日的年度减少500万美元，主要是由于截至2021年12月31日的年度，与截至2020年12月31日的年度确认的净收益相比，在与MSR的非合格对冲相关的证券上确认的净亏损。

由于其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，截至2020年12月31日的一年中，非利息支出增加了1.21亿美元。与截至2020年12月31日的财年相比，其他非利息支出增加了9700万美元，主要是由于贷款和租赁支出增加，这是由于Bancorp购买了某些政府担保的住房抵押贷款参加容忍计划和企业管理费用分配。薪酬和福利比截至2020年12月31日的年度增加2,400万美元，主要原因是基本薪酬和激励性薪酬的增加这是由于截至2021年12月31日的年度抵押贷款发放活动增加所致。

平均消费贷款比截至2020年12月31日的一年增加55亿美元，主要是由于平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款的增加。平均住房抵押贷款比截至2020年12月31日的一年增加28亿美元主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款而持有的待售住宅抵押贷款增加，但由于回报超过贷款来源，住宅抵押贷款组合贷款的流出增加部分抵消了这一增长。平均间接担保消费贷款比截至2020年12月31日的一年增加了28亿美元，主要是由于需求增加和其他有利的市场条件，这有助于增加贷款产量。

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财富和资产管理

财富和资产管理公司为个人、公司和非营利性金融机构提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由三项主要业务组成：FTS，Bancorp的间接全资子公司；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTS向个人客户提供全方位服务的零售经纪服务，向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务，为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。Five Third Institution Services为机构客户提供咨询服务，包括中间市场企业、非营利性组织、各州和市政当局。

下表包含财富和资产管理部门的选定财务数据：

表20：财富和资产管理
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
损益表数据
净利息收入			$	88		139			182
（受益于）信贷损失准备金			(1)			3			—
非利息收入：
财富和资产管理收入			558			498			469
其他非利息收入			12			28			20
非利息支出：
薪酬和福利			205			218			217
其他非利息支出			335			315			312
所得税前收入			119			129			142
适用所得税费用			25			27			30
净收入			$	94		102			112
平均资产负债表数据
贷款和租赁，包括为出售而持有			$	3,852		3,659			3,580
存款			11,480			11,085			9,972

截至2021年12月31日的财年净收入为9400万美元，而截至2020年12月31日的财年净收入为1.02亿美元。净收入的减少主要是由于净利息收入的减少和非利息支出的增加，非利息收入的增加和信贷损失准备金的减少部分抵消了这一影响。

净利息收入较截至2020年12月31日的年度减少5,100万美元，主要原因是存款的ftp信贷利率下降以及平均贷款和租赁收益率下降。这些负面影响被平均计息存款利率的下降以及贷款和租赁的ftp收费利率的下降部分抵消。

截至2021年12月31日的年度，信贷损失的收益为100万美元，而截至2020年12月31日的年度，信贷损失准备金为300万美元。支持资产减少，主要是因为住宅按揭贷款的撇账净额减少。

与截至2020年12月31日的财年相比，非利息收入增加了4400万美元，这是由于财富和资产管理收入的增加部分被其他非利息收入的减少所抵消。财富和资产管理收入比截至2020年12月31日的财年增加6000万美元主要原因是私人客户服务费和经纪收入增加，部分被机构费用减少所抵消。其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年减少了1600万美元，主要是由于2020年第四季度出售Bancorp的财产和意外伤害保险业务导致保险收入减少。

由于其他非利息支出的增加，截至2020年12月31日的一年，非利息支出增加了700万美元薪酬和福利的减少部分抵消了这一影响。其他非利息支出增加2000万美元由截至2020年12月31日的年度起计主要原因是与公司间收入分享协议相关的费用增加。与截至2020年12月31日的财年相比，薪酬和福利减少了1300万美元主要原因是基本赔偿金减少，其中包括2020年第四季度出售Bancorp的财产和意外伤害保险业务造成的减少。

平均贷款和租赁比截至2020年12月31日的一年增加1.93亿美元主要是因为平均其他消费贷款和平均住宅按揭贷款因贷款增加而增加，但因平均房屋资产减少而部分抵销。

平均存款比截至2020年12月31日的一年增加3.95亿美元，主要是受平均储蓄和货币市场存款、平均利息支票存款和平均活期存款增加的推动由于财政刺激的数额、新冠肺炎疫情的不确定性以及消费者支出减少，每个客户账户的平均余额增加。

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一般公司及其他

一般公司及其他包括投资证券组合的未分配部分、证券损益、若干非核心存款资金、未转让股本、未分配的信贷损失拨备或从减少贷款额度中获得的利益、支付优先股股息及若干支援活动，以及其他非归属于业务分部的项目。

在FTE基础上的净利息收入比截至2020年12月31日的年度增加7.09亿美元，主要是由于分配给业务部门的存款的FTP信贷利率下降，贷款和租赁的利息收入增加，以及长期债务和存款的利息支出减少。这些积极影响被与分配给业务部门的贷款和租赁的ftp费率有关的收益减少以及投资证券利息收入减少所部分抵消。

截至2021年12月31日的年度，信贷损失拨备为1.01亿美元，而截至2020年12月31日的年度，信贷损失准备金为2.21亿美元。截至2021年12月31日的年度增长主要是由于提供给业务部门的福利增加，而这些业务部门拥有的商业批评资产水平下降。

非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了3800万美元，主要是由于确认了2021年第三季度出售Bancorp的HSA存款组合的收益，私募股权投资收入增加，与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失减少，以及银行房地和设备的处置和减值净亏损减少。截至2021年12月31日的年度确认证券亏损1,500万美元，而截至2020年12月31日的年度证券收益为6,200万美元，部分抵消了这些影响。

与截至2020年12月31日的年度相比，非利息支出减少了1000万美元，主要是由于净占用支出减少，但被一般公司和其他部门分配给其他业务部门的公司间接费用分配减少以及技术和通信费用以及设备费用增加所部分抵消。

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资产负债表分析

贷款和租赁

Bancorp根据主要用途对其商业贷款和租赁进行分类，并根据产品或抵押品对消费贷款进行分类。表21汇总期末贷款和租赁，包括持有供出售的贷款和租赁；表22汇总平均贷款和租赁总额，包括持有出售的平均贷款和租赁。

表21：贷款和租赁总额的组成部分（包括持作出售的贷款和租赁）
截至12月31日(百万美元)			2021			2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款(a)			$	51,666		49,895
商业按揭贷款			10,329			10,609
商业建筑贷款			5,241			5,815
商业租赁			3,053			2,954
商业贷款和租赁总额			70,289			69,273
消费贷款：
住宅按揭贷款(b)			20,791			20,393
房屋净值			4,084			5,183
间接担保消费贷款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消费贷款			2,752			3,014
消费贷款总额			46,176			44,250
贷款和租赁总额			$	116,465		113,523
证券组合贷款和租赁总额(不包括为出售而持有的贷款和租赁)			$	112,050		108,782

(a)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的13亿美元和48亿美元，分别与SBA的工资支票保护计划有关。

(b)包括截至2020年12月31日的39美元住房抵押贷款，Bancorp被认为已重新获得ASC主题860项下的有效控制权，但没有行使回购选择权。有关进一步资料，请参阅综合财务报表附注附注16。

贷款及租赁总额（包括持作出售贷款及租赁）较2020年12月31日增加29亿元，增幅为3%。自2020年12月31日以来，增长的原因是消费贷款增加19亿美元（或4%），商业贷款和租赁增加10亿美元（或1%）。

商业贷款和租赁较2020年12月31日增加10亿美元，原因是商业和工业贷款以及商业租赁增加，但商业建筑贷款和商业抵押贷款的减少部分抵消了这一增长。与2020年12月31日相比，商业和工业贷款增加了18亿美元，增幅为4%，这主要是由于强劲的生产和循环信贷额度的增加，但部分被PPP贷款减免和偿还所抵消。与2020年12月31日相比，商业租赁增加了9900万美元，增幅为3%，这主要是由于租赁发起量的增加。商业建筑贷款比2020年12月31日减少了5.74亿美元，降幅为10%，因为收益超过了对现有承诺和贷款来源的提取。商业抵押贷款比2020年12月31日减少了2.8亿美元，降幅为3%，因为收益超过了贷款来源。

与2020年12月31日相比，消费贷款增加了19亿美元，原因是间接担保消费贷款和住宅抵押贷款增加，但部分被房屋净值、其他消费贷款和信用卡的减少所抵消。与2020年12月31日相比，间接担保消费贷款增加了31亿美元，增幅为23%，主要是由于需求增加和其他有利的市场条件，这有助于增加贷款产量。住宅抵押贷款较2020年12月31日增加3.98亿美元，增幅为2%，主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款，持有的待售住宅抵押贷款增加。由于收益超过了贷款发放，房屋净值比2020年12月31日减少了11亿美元，降幅为21%。其他消费贷款比2020年12月31日减少了2.62亿美元，降幅为9%，主要是由于回报超过了贷款来源。与2020年12月31日相比，信用卡减少了2.41亿美元，降幅为12%，主要是由于新冠肺炎疫情的累积影响，包括财政刺激计划数量推动的还款活动加速，以及消费者信贷需求下降。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表22：平均贷款和租赁的组成部分(包括平均贷款和待售租赁)
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	48,966		53,814
商业按揭贷款			10,396			11,011
商业建筑贷款			5,783			5,509
商业租赁			3,130			3,038
商业贷款和租赁总额			68,275			73,372
消费贷款：
住宅按揭贷款			21,359			17,828
房屋净值			4,565			5,679
间接担保消费贷款			15,156			12,454
信用卡			1,783			2,230
其他消费贷款			2,979			2,848
消费贷款总额			45,842			41,039
平均贷款和租赁总额			$	114,117		114,411
证券组合贷款和租赁平均总额(不包括贷款和为出售而持有的租赁)			$	108,737		112,993

平均贷款和租赁，包括平均贷款和待售租赁，与2020年12月31日相比减少了2.94亿美元，这是由于平均商业贷款和租赁减少了51亿美元，降幅为7%，但平均消费贷款增加了48亿美元，降幅为12%。

平均商业贷款和租赁比2020年12月31日减少51亿美元，原因是平均商业和工业贷款以及平均商业抵押贷款减少，但平均商业建筑贷款和平均商业租赁的增加部分抵消了这一下降。平均商业和工业贷款较2020年12月31日减少48亿美元，降幅为9%，主要原因是截至2020年12月31日的一年中循环信贷额度使用率上升，以及偿还金额超过贷款来源。平均商业抵押贷款比2020年12月31日减少了6.15亿美元，降幅为6%，因为收益超过了贷款来源。平均商业建筑贷款比2020年12月31日增加了2.74亿美元，增幅为5%，因为利用现有承诺的资金超过了回报。与2020年12月31日相比，平均商业租赁增加了9200万美元，增幅为3%，这主要是由于租赁发起量的增加。

平均消费贷款较2020年12月31日增加48亿美元，原因是平均住宅抵押贷款、平均间接担保消费贷款和平均其他消费贷款增加，但部分被平均房屋净值和平均信用卡减少所抵消。自2020年12月31日以来，平均住宅抵押贷款增加了35亿美元，增幅为20%，主要是由于Bancorp在忍耐计划中购买了政府担保的贷款，持有的待售住宅抵押贷款增加。与2020年12月31日相比，平均间接担保消费贷款增加了27亿美元，增幅为22%，主要是由于需求增加和其他有利的市场条件，这有助于增加贷款产量。与2020年12月31日相比，其他消费贷款平均增加了1.31亿美元，增幅为5%，这主要是由于购买了销售点贷款组合。平均房屋净值比2020年12月31日减少了11亿美元，降幅为20%，因为收益超过了贷款发放。与2020年12月31日相比，平均信用卡减少了4.47亿美元，降幅为20%，主要是由于新冠肺炎疫情的累积影响，包括财政刺激计划数量推动的还款活动加速，以及消费者信贷需求下降。

投资证券

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。我们的总投资证券每年390亿雷亚尔截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为384亿美元。应税可供出售债券和其他投资证券组合的有效期限为 4.82021年12月31日，而2020年12月31日为4.4。

债务证券被归类为可供出售证券，根据管理层的判断，它们可能会因应或预期市场状况的变化而出售。管理层有意愿和能力持有至到期的证券被归类为持有至到期证券，并按摊销成本报告。债务证券在购买和持有时被归类为交易，主要是为了在短期内出售它们。截至2021年12月31日，Bancorp的投资组合主要由AAA级可供出售债券和其他证券组成。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp持有的可供出售的债券和其他证券的投资级以下数额微乎其微。

在截至2021年12月31日的年度内，Bancorp确认了1900万美元的可供出售债务和其他证券的减值损失，包括在综合收益表中的证券(亏损)收益净额。这些损失与Bancorp打算在收回其摊销成本基础之前出售的未实现损失头寸中的某些证券有关。Bancorp认为这些损失与信贷无关。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失准备金。Bancorp没有确认截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度与未实现亏损的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用。

在2020年1月1日采用ASU 2016-13之前，对投资证券进行了OTTI评估，任何确定的OTTI都被确认为从收入中计入费用，并直接减少了证券的摊销成本基础。在截至2019年12月31日的年度内，Bancorp确认了100万美元的OTTI可供出售债务和其他证券，包括在综合收益表中的证券(亏损)收益净额。

下表汇总了投资证券的期末组成部分：

表23：投资证券的组成部分
截至12月31日(单位：百万美元)			2021						2020
可供出售债务及其他证券（摊余成本基准）：
美国财政部和联邦机构证券			$	85					74
国家和政治分支机构的义务			18						17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			8,432						11,147
机构商业抵押贷款支持证券			18,236						16,745
非机构商业抵押贷款支持证券			4,364						3,323
资产支持证券及其他债务证券			5,287						3,152
其他证券(a)			519						524
可供出售债务及其他证券总额			$	36,941					34,982
持至到期证券（摊余成本基准）：
国家和政治分支机构的义务			$	6					9
资产支持证券及其他债务证券			2						2
持有至到期证券总额			$	8					11
交易性债务证券（公平值）：
美国财政部和联邦机构证券			$	84					81
国家和政治分支机构的义务			32						10
机构住房抵押贷款支持证券			105						30
资产支持证券及其他债务证券			291						439
债务证券交易总额			$	512					560
权益证券总额(公允价值)			$	376					313

(a)其他证券包括按成本列账的FHLB、FRB和DTCC限制性股票持股。

在摊余成本基础上，可供出售的债务和其他证券增加了20亿美元从2020年12月31日起，主要是由于资产支持证券和其他债务证券以及机构商业抵押贷款支持证券的增加，但部分被机构住宅抵押贷款支持证券的减少所抵消。

在摊销成本基础上，可供出售的债务和其他证券为20% 截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，分别占总生息资产的19%。可供出售债券和其他证券组合中债务证券的估计加权平均寿命S 6.6年2021年12月31日和2020年12月31日分别为5.7年。此外，截至2021年12月31日、2020年12月31日和2020年12月31日，可供出售债券和其他证券组合中的债务证券的加权平均收益率为f 2.77% 和3.05%。

表24中的信息是在加权平均寿命的基础上提供的，预测了未来的提前还款。收益率信息在全时当量基础上列报，并使用摊销成本余额计算，反映了预付款的影响。可供出售的债务和其他证券投资组合的到期和收益率计算不包括其他没有规定收益率或到期日的证券。可供出售的债券和其他证券投资组合的未实现净收益总额为12亿美元截至2021年12月31日，与2020年12月31日的25亿美元相比。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率下降或信贷利差收缩时，Bancorp投资证券组合的公允价值通常会增加。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表24：可供出售债务和其他证券的特征
截至2021年12月31日(百万美元)			摊销成本						公允价值						加权平均 寿命(以年为单位)						加权平均 产率
美国财政部和联邦机构证券：
一年内的平均寿命			$	10					10						0.1						0.01		%
一年至五年后的平均寿命			75						76						1.1						2.12
总计			$	85					86						1.0						1.87		%
国家和政治分区的义务和证券：
一年至五年后的平均寿命			17						17						1.2						1.80
十年后的平均寿命			1						1						14.9						7.00
总计			$	18					18						2.0						2.12		%
机构住房抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			384						389						0.6						3.53
一年至五年后的平均寿命			3,148						3,245						3.4						3.01
五年到十年的平均寿命			4,141						4,343						6.6						2.98
十年后的平均寿命			759						805						12.7						2.93
总计			$	8,432					8,782						5.7						3.01		%
机构商业抵押贷款支持证券：(a)
一年内的平均寿命			555						569						0.5						4.16
一年至五年后的平均寿命			6,499						6,770						3.0						3.36
五年到十年的平均寿命			5,993						6,315						7.0						2.80
十年后的平均寿命			5,189						5,297						13.5						2.43
总计			$	18,236					18,951						7.2						2.93		%
非机构商业抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			35						35						0.7						2.94
一年至五年后的平均寿命			3,117						3,237						3.1						3.17
五年到十年的平均寿命			1,212						1,207						9.0						2.19
总计			$	4,364					4,479						4.7						2.90		%
资产支持证券及其他债务证券：
一年内的平均寿命			406						404						0.5						2.69
一年至五年后的平均寿命			2,191						2,190						3.5						1.73
五年到十年的平均寿命			1,146						1,140						6.4						1.69
十年后的平均寿命			1,544						1,541						16.0						1.47
总计			$	5,287					5,275						7.5						1.72		%
其他证券			519						519
可供出售债务及其他证券总额			$	36,941					38,110						6.6						2.77		%

(a)上表所载之应课税等值收益率调整，平均年期超过10年之证券及合共分别为0. 09%及0. 03%。

其他短期投资

其他短期投资主要包括隔夜利息投资，包括在FRB持有的储备。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理工具的一部分。其他短期投资346亿美元 及2021年12月31日及2020年12月31日分别为334亿美元。增加12亿美元 自2020年12月31日起，主要由于核心存款增长，部分被截至2021年12月31日止年度的贷款增长和长期债务偿还所抵消。

存款

Bancorp的存款余额是重要的资金来源和收入增长机会。Bancorp继续专注于其零售和商业特许经营的核心存款增长，通过提高客户满意度，建立全面的关系和提供有竞争力的利率。截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，平均核心存款分别占Bancorp平均资产融资基础的79%及75%。

87第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表呈列存款期末部分：

表25：沉积物的组成
截至12月31日(单位：百万美元)			2021			2020
需求			$	65,088		57,711
利息查询			48,870			47,270
储蓄			22,227			18,258
货币市场			30,263			30,650
外交部			121			143
总交易存款			166,569			154,032
25万美元或以下的CD(a)			2,486			3,740
核心存款共计			169,055			157,772
25万美元以上的CD(a)			269			1,309
总存款			$	169,324		159,081

(a)Fifth Third选择在核心存款中记录25万美元或更少的CD，符合FDIC的最低保险覆盖范围。Fifth Third曾将100 000美元或以下的证书记录为核心存款中的"其他时间"。过往期间已作出调整，以符合本期呈列方式。

核心存款较2020年12月31日增加113亿美元，增幅为7%，这是由于交易存款增加，但部分被25万美元或更少的CDS减少所抵消。交易存款较2020年12月31日增加125亿美元，增幅为8%，主要是由于活期存款、储蓄存款和利息支票存款增加，但部分被货币市场存款减少所抵消。活期存款较2020年12月31日增加74亿美元，增幅13%，主要是由于客户在截至2021年12月31日的一年中，在财政和货币刺激措施的推动下保持了更高的流动性水平，以及账户数量的增长和利息支票存款余额的转移。与2020年12月31日相比，储蓄存款增加了40亿美元，增幅为22%，这主要是由于财政刺激措施导致每个客户账户的余额增加，以及消费者资金外流减少。与2020年12月31日相比，利息支票存款增加了16亿美元，增幅为3%，这主要是由于财政刺激金额导致每个消费者客户账户的余额增加，以及消费者资金外流减少，但这部分被每个商业客户账户余额的下降以及上述余额转移到活期存款所抵消。货币市场存款较2020年12月31日减少3.87亿美元，降幅为1%，主要原因是每个商业客户账户的余额较低，部分抵消了 由于财政刺激的数量和消费者资金外流的减少，每个消费者客户账户的余额更高。25万美元或以下的CDS较2020年12月31日减少了13亿美元，降幅为34%，主要是由于发行利率降低。

25万美元以上的CDS较2020年12月31日减少10亿美元，降幅79%，主要是由于鉴于目前的市场状况和流动性水平，到期债券没有被新发行的债券取代。

下表列出了截至12月31日的年度平均存款的组成部分：

表26：平均存款构成
(百万美元)			2021			2020
需求			$	62,028		47,111
利息查询			45,850			46,890
储蓄			20,531			16,440
货币市场			30,631			29,879
外交部			164			185
总交易存款			159,204			140,505
25万美元或以下的CD(a)			3,214			5,247
核心存款共计			162,418			145,752
25万美元以上的CD(a)			530			2,208
其他存款			—			71
总平均存款			$	162,948		148,031

(a)Fifth Third选择在核心存款中记录25万美元或更少的CD，符合FDIC的最低保险覆盖范围。Fifth Third曾将100 000美元或以下的证书记录为核心存款中的"其他时间"。过往期间已作出调整，以符合本期呈列方式。

平均而言，核心存款较2020年12月31日增加167亿美元，或11%，原因是平均交易存款增加187亿美元，或13%，但部分被平均25万美元或以下的CDS减少20亿美元或39%所抵消。平均交易存款增加，主要是由平均活期存款、平均储蓄存款及平均货币市场存款增加所带动，但因平均支票利息存款减少而部分抵销。平均活期存款比2020年12月31日增加了149亿美元，增幅为32%，这主要是由于客户在财政和货币刺激措施的推动下保持了更高的流动性水平，以及账户数量的增长和利息支票存款余额的转移。平均储蓄存款比2020年12月31日增加了41亿美元，增幅为25%，主要原因是每个客户账户的平均余额因

88第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

财政刺激的数额以及消费者资金外流的减少。 与2020年12月31日相比，货币市场平均存款增加了7.52亿美元，增幅为3%，这主要是由于财政刺激的金额和消费者资金外流的减少导致每个消费者客户账户的平均余额增加。平均利息支票存款较2020年12月31日减少10亿美元，降幅为2%，主要原因是前述余额转移到活期存款以及每个商业客户账户的平均余额下降，但由于前面提到的财政刺激的影响，每个消费者客户账户的平均余额增加部分抵消了这一影响。25万美元或以下的平均CDS减少了20亿美元，跌幅39%，主要是由于发行利率较低。

超过250,000美元的平均CDS比2020年12月31日减少了17亿美元，或76%，主要是由于鉴于目前的市场状况和流动性水平，到期债券没有被新发行的债券取代。

合同到期日

下表汇总了截至2021年12月31日的CDS合约到期日：

表27：存单的合同到期日(a)
(百万美元)
未来12个月			$	2,267
13-24个月			272
25-36个月			100
37-48个月			68
49-60个月			44
60个月后			4
总CD数s			$	2,755

(a)包括25万美元或以下的CD和25万美元以上的CD。

存款保险

FDIC通常为FDIC定义的每个账户所有权类别提供每个储户、每家投保银行25万美元的标准保险金额。如果储户拥有不同所有权类别的资金，并且符合FDIC的所有要求，他们可能有资格获得超过25万美元的账户保险。账户持有人在同一银行的同一所有权类别的所有存款被加在一起，并按标准保险金额投保。截至2021年12月31日，Bancorp国内约802亿美元 存款没有保险，包括4.68亿美元的定期存款。如果没有现成的信息来确定有保险的存款金额，则按照向银行监管机构提供信息时所采用的方法和假设，估计未有保险的存款金额。

借款

Bancorp利用各种短期和长期资金来源。原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款，包括购买的联邦基金和其他短期借款。截至2021年12月31日，总平均借款占平均有息负债的百分比为13%，而2020年12月31日为15%。

下表汇总了借款的期末组成部分：

表28：借款构成部分
截至12月31日(单位：百万美元)			2021			2020
购买的联邦基金			$	281		300
其他短期借款			980			1,192
长期债务			11,821			14,973
借款总额			$	13,082		16,465

总借款较2020年12月31日减少34亿美元，降幅21%，主要原因是长期债务和其他短期借款减少。长期债务比2020年12月31日减少了32亿美元，主要是由于在截至2021年12月31日的一年中，根据面值看涨期权提前赎回了32亿美元的票据和3.74亿美元的汽车贷款证券化相关长期债务的偿还。这些增长被2021年11月发行的5亿美元优先固定利率/浮动利率票据部分抵消。有关长期债务发行的其他资料，请参阅综合财务报表附注17。其他短期借款较2020年12月31日减少2.12亿美元，主要原因是核心存款增长导致短期资金需求减少。其他短期借款的水平在不同时期可能会有很大波动，这取决于资金需求和用于满足这些需求的来源。有关其他短期借款的进一步资料，请参阅综合财务报表附注16。

89 Fifth Third Bancorp

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表汇总了平均借款的组成部分：

表29：平均借款构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020
购买的联邦基金			$	333		385
其他短期借款			1,107			1,709
长期债务			13,109			16,004
平均借款总额			$	14,549		18,098

与2020年12月31日相比，平均借款总额减少了35亿美元，降幅为20%，这主要是由于平均长期债务和平均其他短期借款的减少。与2020年12月31日相比，平均长期债务减少了29亿美元，主要是由于在截至2021年12月31日的一年中，根据面值看涨期权提前赎回了32亿美元的票据和3.74亿美元的与汽车贷款证券化相关的长期债务偿还。这些增长被2021年11月发行的5亿美元优先固定利率/浮动利率票据部分抵消。与2020年12月31日相比，平均其他短期借款减少6.02亿美元，主要是由于核心存款增长导致短期资金需求减少，以及Bancorp对之前出售给GNMA的某些贷款行使回购选择权，这些贷款的债务已在ASC主题860下确认。借款支付的平均利率的信息在MD&A损益表分析部分的净利息收入小节中讨论。此外，有关借款在Bancorp流动性管理中的作用的讨论，请参阅MD&A风险管理部分的流动性风险管理小节。

90第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

风险管理-概述

有效的风险管理对Bancorp的持续成功至关重要，并确保Bancorp以安全和稳健的方式运营，遵守适用的法律和法规，并维护Bancorp的品牌和声誉。风险是Bancorp业务固有的，受到内部和外部因素的影响。Bancorp负责有效地管理这些风险，为Bancorp的股东、客户、员工和社区提供贯穿整个周期的价值和业绩。

第五，第三方的企业风险管理框架每年由资本委员会、ERMC、RCC和董事会批准，包括以下关键要素：

•Bancorp通过明确的风险政策和包括RCC、ERMC和其他管理层风险委员会和理事会在内的治理结构，确保风险的透明度和升级。

•Bancorp建立了与其战略、财务和资本计划相一致的风险偏好。Bancorp的风险偏好是使用定量指标和定性措施来定义的，以确保谨慎的风险承担和推动平衡的决策。Bancorp的目标是确保总的剩余风险不超过Bancorp的风险偏好，并确保所承担的风险支持Bancorp的投资组合多样化和盈利目标。董事会和执行管理层批准风险偏好，这是制定业务战略时考虑的因素，是企业风险管理的基础。

•定义Bancorp风险偏好的核心原则如下：

◦在所有活动中保持正直。

◦了解所承担的风险，并确保它们与Bancorp的业务战略和风险偏好保持一致。

◦避免无法理解、管理或监控的风险。

◦通过根据需要升级风险和问题，向Bancorp管理层和董事会提供风险透明度。

◦确保Five Third的产品和服务与Bancorp的核心客户群保持一致，并在设计、交付和维护方面为Bancorp的客户和Five Third提供价值和利益。

◦只提供适合或适合Bancorp客户的产品或服务。

◦专注于通过提供可靠、准确和高效的服务来提供卓越的运营，以满足Bancorp客户的需求。

◦保持强大的财务状况，以确保Bancorp在所有经济周期中实现其战略目标，并能够随时进入资本市场，即使在紧张的条件下也是如此。

◦通过彻底了解业务战略、产品和流程的后果，保护Bancorp的声誉。

◦按照所有适用的法律、规则和法规以及内部政策和程序开展Bancorp业务。

•第五，Third的核心价值观和文化通过在整个组织建立对适当行为和问责的期望，为健全的风险管理做法奠定了基础。所有员工在履行职责时都应遵守第五方的商业行为和道德准则，该准则可在www.53.com上找到。Five Third的公司责任和声誉委员会负责监督业务行为政策、计划和战略，并监测整个企业的潜在不当行为、趋势或主题的报告。谨慎的风险管理是所有员工的责任，也是Five Third文化的基本要素。

•Bancorp按照规定的偏好管理8种已定义的风险类型。风险类型包括信用风险、流动性风险、利率风险、价格风险、法律法规合规风险、操作风险、声誉风险和战略风险。

•Bancorp识别和监测可能影响公司风险状况的现有和潜在风险，包括造成不确定性和/或如果成为现实将产生广泛影响的新风险(例如全球流行病、气候变化等)。根据需要实施加强监测和行动计划，以积极主动地降低风险。

•第五，第三方的风险管理流程为风险管理提供了一致和综合的方法。风险管理流程的五个组成部分是：识别、评估、管理、监测和报告。Bancorp还建立了管理和报告集中风险的流程和计划，以确保强有力的人才、业绩和薪酬管理，并聚合整个企业的风险。

第五，第三方通过其三道防线结构推动对风险管理的问责：

•第一道防线由产生风险或参与冒险活动并负责管理风险的一线单位(以及支持一线单位的全企业职能)组成。这些小组是Bancorp的主要风险承担者，负责实施有效的内部控制，并维护识别、评估和管理与其活动相关的风险的流程，以符合既定的风险偏好和限制。

•第二道防线，即独立风险管理，由风险管理、合规和信用风险审查组成。第二行负责制定管理冒险活动的框架和政策，监督组织的冒险行为，就控制风险提供咨询，并就关键风险决策提供投入。风险管理通过其监测和报告职责，包括遵守风险偏好，补充了前线对冒险活动的管理。此外，风险管理负责识别、评估、管理、监测和报告整个企业的总体风险。

•第三道防线是内部审计，它监督第一和第二道防线，并就治理、风险管理和内部控制的有效性向董事会提供独立保证。

91第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

信用风险管理

Bancorp信用风险管理战略的目标是量化和管理在总体投资组合基础上的信用风险，并限制借款人或交易对手未能履行其对Bancorp的财务或合同义务而造成的损失风险。Bancorp的信用风险管理战略基于三项核心原则：保守性、多元化和监控。Bancorp认为，有效的信用风险管理始于保守的贷款做法，如下所述。这些做法包括对单一名称风险敞口使用刻意的基于风险的限制，以及旨在减少或消除对违约风险高于平均水平和财务表现存在明显弱点的借款人的风险敞口的交易对手选择标准。Bancorp精心设计和监测承保、文件和收款标准。Bancorp的信用风险管理战略还强调地理、行业和客户层面的多样化，以及持续的投资组合监测和对大量信用敞口和信用质量恶化的信用的及时管理审查。有权发放信贷的信贷员被授予特定的授权金额，其使用情况受到密切监测。承保活动是集中管理的，而ERM直接管理保单和授权授权流程。信用风险审查功能提供对承保和文件的质量、风险等级的准确性以及冲销、非应计和准备金分析过程的独立和客观评估。Bancorp的信贷审查程序和对信贷损失准备金充分性的总体评估是基于对贷款和租赁组合中预计的估计损失的季度评估。Bancorp使用这些评估来迅速确定投资组合中潜在的问题贷款或租赁，保持足够的信贷损失准备金，并记录任何必要的冲销。Bancorp将潜在的问题贷款和租赁定义为那些评级不合格、不符合非应计贷款或重组贷款定义的贷款和租赁。有关Bancorp信用等级类别的进一步信息，请参阅综合财务报表附注6，这些类别是根据标准监管评级定义得出的。此外，还利用各种模型对各种商业和消费者投资组合进行了压力测试。对于某些投资组合，如房地产和杠杆贷款，在信贷承销期间，由信贷部人员在个人贷款级别执行压力测试。

下表提供了潜在问题组合贷款和租赁的摘要：

表30：潜在问题组合贷款和租赁
截至2021年12月31日(百万美元)			携带 价值						未付 本金 天平						暴露
商业和工业贷款			$	1,587					1,589						2,842
商业按揭贷款			783						787						791
商业建筑贷款			339						339						357
商业租赁			59						59						60
潜在问题组合贷款和租赁共计			$	2,768					2,774						4,050

表31：潜在的问题组合贷款和租赁
截至2020年12月31日（百万美元）			携带 价值						未付 本金 天平						暴露
商业和工业贷款			$	2,641					2,651						3,687
商业按揭贷款			784						798						792
商业建筑贷款			240						240						252
商业租赁			72						72						72
潜在问题组合贷款和租赁共计			$	3,737					3,761						4,803

除了对可能存在或观察到的信用缺陷的较大规模商业贷款进行个别审查外，商业信用审查过程还包括使用两种风险评级系统。第一个风险评级系统包括十个类别，这些类别基于对信用风险系统的监管指导。Bancorp使用这些评级来监控和管理其信用风险。Bancorp还为信贷审批和定价、投资组合监控和资本分配维持着双重风险评级系统，其中包括评估借款人信用的“贯穿整个周期”的评级哲学。“贯穿整个周期”的评级哲学使用了一种评级标准，根据整个商业周期的平均违约率为财务表现相似的借款人分配评级。双重风险评级系统包括13个违约等级概率类别和另外11个等级类别，用于在发生违约事件的情况下估计损失。在十类监管风险评级体系中，违约概率和给定违约评估的损失概率没有分开。

Bancorp利用内部开发的模型来估计投资组合贷款和租赁的预期信贷损失。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用这些模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。请参阅综合财务报表附注1，以了解有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计个别评估贷款的信贷损失的程序的更多信息。

92第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

对于商业投资组合部分，估计的违约概率主要基于在整个周期双重风险评级制度下分配的违约评级的概率，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。Bancorp还利用各种评分系统、分析工具和投资组合表现监测程序来评估消费者和住宅抵押贷款组合的信用风险。

概述

尽管奥密克戎和其他新冠肺炎的崛起可能会给经济前景带来一些下行风险，但随着消费者和企业恢复到更正常的活动水平，经济的根本基本面继续增强。市场普遍预期2022年中国经济将强劲增长，因为对抗新冠肺炎的非同寻常的财政和货币政策将继续支持强劲的消费者和企业支出。与此同时，供应链约束的放松预计将缓解一些通胀压力，并使美联储能够以有节制的步伐收紧货币政策。

消费者需求在整个2021年保持强劲，因为刺激性财政政策，加上强劲的就业市场和创纪录的高资产价格，帮助零售额与2020年相比增长了19.3%。尽管零售销售的步伐预计将从2021年开始放缓，但劳动力市场的紧张，加上信贷的可获得性，预计将在2022年继续支撑强劲的消费者支出。

随着经济增长势头增强，截至2021年12月，失业率从2021年6月的5.9%降至3.9%，平均时薪同比增长4.7%。劳动力供应限制比预期的更具约束力，减缓了就业增长，并在通胀的同时提振了工资。强劲的需求，再加上劳动力短缺和供应链限制，正在导致整个经济中持续存在的通胀压力。

货币政策在整个2021年保持高度宽松，联邦基金利率保持在零下限，美联储继续实施资产购买计划。随着失业率和工资的持续改善，通胀趋势变得更加持久，美联储官员在12月转向收紧货币政策。除了可能大幅加息外，联邦公开市场委员会官员还表示，将在2022年宣布一项缩减资产负债表的计划。尽管FOMC成员对经济中持续存在的通胀压力感到担忧，但美联储官员仍预计，随着供应链限制和劳动力市场的改善，导致通胀读数上升的因素在2022年将有所缓解。

“新冠肺炎”扶贫计划

为了应对新冠肺炎疫情，世界银行于2020年3月开始向受到疫情及其相关经济影响的借款人提供财政困难救济。对于零售借款人，这些救济计划包括非房地产担保和无担保投资组合的三个月延期还款，房屋净值贷款和信用额度的六个月延期还款，以及住宅抵押贷款的六个月预付款。Bancorp还暂时免除了某些产品和服务的费用，暂停了对车辆的任何新的收回行动，并暂停了所有住宅止赎活动。2020年第三季度初，针对非房地产担保和无担保以及房屋净值贷款和信贷额度的费用减免、暂停收回和延期付款计划被停止。然而，针对经济环境的独特性，已经推出了帮助消费者的新计划。这些措施主要包括一项短期困难计划，该计划允许在六个月内减少付款金额，然后恢复全额付款，或将贷款纳入贷款修改计划，其中可能包括永久利率降低或延长到期日。在大多数情况下，如果这些提议符合CARE法案提供的TDR救济条款，则不被归类为TDR。CARE法案第4013条中有关TDR的规定已于2022年1月1日到期。未来的贷款修改将酌情根据现有的TDR评估政策进行评估。有关新冠肺炎纾困计划和Bancorp重组贷款会计政策的进一步讨论，请参见合并财务报表附注1。截至2021年12月31日，除了某些继续忍耐的住宅按揭贷款外，基本上所有这些借款人都已恢复还款。

Bancorp目前计划继续为其住宅抵押贷款借款人提供忍耐计划，以与根据CARE法案和GSE服务指南的条款为联邦支持的抵押贷款提供的忍耐一致。根据CARE法案的规定，拥有联邦支持的住宅抵押贷款的借款人可以申请六个月的宽限期

93第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

选择将忍耐期再延长最多六个月。GSE还允许将某些宽限期再延长6个月，总计最长可达18个月。此外，Bancorp在为其住宅抵押贷款组合提供服务时，将继续遵循针对其他非容忍新冠肺炎大流行救助计划的政府安全部门的具体指导。

Bancorp为受到新冠肺炎疫情影响的商业借款人提供了各种救助选择。虽然这些提议是根据每个借款人的具体事实和情况单独谈判和量身定做的，但最常见的救济措施包括临时免除契约和(或)将本金和/或利息的支付推迟最多90天。在延期计划之后，客户可以选择恢复正常付款，进入正式的贷款修改计划或重组贷款安排。这些救济选择于2021年停止。

下表提供了截至2021年12月31日按类别划分的住房抵押贷款和消费组合贷款的摘要，这些贷款作为银行新冠肺炎大流行纾困计划的一部分，已获得延期付款或暂缓付款：

表32：参加困难救助计划的住房抵押贷款和消费组合贷款
			贷款和租赁的摊余成本基础												逾期(c)
			已完成救济期			在有效救济期内(a)			已收到付款救济的总人数(b)
2021年12月31日(百万美元)												当前(c)			30-89天			90天或以上			逾期合计
住宅按揭贷款(b)			$	966		63			1,029			849			19			161			180
消费贷款：
房屋净值			155			1			156			144			4			8			12
间接担保消费贷款(d)			655			58			713			668			40			5			45
信用卡			74			9			83			71			6			6			12
其他消费贷款			87			3			90			87			3			—			3
住宅按揭及消费贷款组合贷款总额			$	1,937		134			2,071			1,819			72			180			252

(a)包括仍处于初始付款宽免期的贷款和已要求额外宽免的贷款。

(b)排除s $490的以前出售给GNMA的贷款，由于忍耐，Bancorp有权回购这些贷款，所有的被回购并被归类为持有以待出售。

(c)对于仍处于有效救济期的贷款，逾期状态取决于借款人’S截至2020年3月1日的状态，根据借款人进行调整’S遵守了修改后的贷款条款。

(d)截至2021年12月31日仍处于有效救济期的间接担保消费贷款必须付款，但金额低于原始合同条款。

截至2021年12月31日，Bancorp的住宅抵押贷款组合贷款中已有10亿美元参加了新冠肺炎容忍计划(要么是活跃的，要么是完成的)。这些贷款的加权平均FICO分数约为687，加权平均发债LTV约为81%。其中约75%的借款人自进入忍耐以来至少支付了一次款项，截至2021年12月31日，82%的余额报告为当前余额。截至2021年12月31日，Bancorp在有效救济期内拥有6300万美元的此类贷款，这些贷款的加权平均FICO分数约为632，加权平均发起LTV约为84%。处于主动宽限期的借款人中，约有三分之一在进入宽限期后已缴付最少一次还款，而仍处于积极宽限期的住宅按揭贷款中，约有62%已完成最初为期6个月的宽限期，并要求延长宽限期。

94第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

商业投资组合

Bancorp的信用风险管理战略寻求通过多样化将风险集中度降至最低。Bancorp根据行业、商业部门内的业务线、地理位置和信贷产品类型设定了商业贷款集中限制。商业贷款和租赁组合内的风险通过承保流程进行管理和监控，该流程利用详细的发起政策、持续的贷款水平审查、对行业集中度和产品类型限制的监控以及持续的组合风险管理报告。

Bancorp向各种客户提供贷款，从大型跨国公司到中端市场企业、独资企业和高净值个人。商业和工业贷款的发起政策概述了向各行业企业提供贷款的风险和承保要求。保单中包括到期和摊销条款、抵押品和杠杆要求、现金流覆盖措施和持有限制。Bancorp将信贷和销售团队与特定的行业专业知识结合起来，以更好地监控和管理投资组合中的不同行业部分。

由于新冠肺炎疫情，某些行业经历了更大的压力。这些行业包括需要聚集或聚集的消费驱动型行业，如休闲和娱乐(包括赌场、餐馆、体育、健身、酒店和其他行业)、非必需品零售和休闲旅游(主要包括航空公司和邮轮公司)。医疗保健行业的某些部门(包括熟练的护理、医生办公室和外科/门诊中心等)也受到了大流行的影响，因为亲自探视和可选程序受到了延误和限制。许多重新开业的受影响企业正在经历劳动力短缺，这对几个行业造成了广泛的影响，包括服务时间减少和劳动力成本增加。

下表列出了截至2021年12月31日，Bancorp商业及工业及商业房地产贷款组合中受影响最严重的行业：

表33：受COVID—19疫情影响最严重的行业
(百万美元)			天平			暴露			行业分类(b)
商业和工业贷款：(a)
休闲娱乐(c)			$	3,464		7,518			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售—非必需品			760			3,415			零售业
医疗保健			1,295			2,051			医疗保健
休闲旅游游客			360			544			运输和仓储
商业和工业贷款总额			5,879			13,528
商业房地产自住贷款：
休闲娱乐(c)			350			399			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售—非必需品			93			103			房地产
医疗保健			1,501			1,713			医疗保健
商业房地产自住贷款总额			1,944			2,215
商业性房地产非自有住房贷款：
休闲娱乐(c)			1,794			1,993			住宿和食物/娱乐和娱乐
零售—非必需品			814			841			房地产
医疗保健			125			143			医疗保健
商业房地产非业主自住贷款总额：			2,733			2,977
总计			$	10,556		18,720

(a)不包括与SBA的工资保障计划有关的贷款。

(b)根据北美工业分类系统的定义。

(c)余额包括赌场、餐馆、体育、健身、酒店和其他。

95第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供了按行业分类(由北美行业分类系统定义)、按贷款规模和按州划分的商业贷款和租赁的详细情况，说明了Bancorp商业贷款和租赁的多样性和粒度：

表34：商业贷款和租赁组合（不包括持作出售的贷款和租赁）
			2021																		2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的						暴露						非应计项目						杰出的						暴露						非应计项目
按行业划分：
制造业			$	11,131					22,082						82						10,699						21,986						68
房地产			10,370						16,067						37						11,416						16,865						143
金融服务和保险			9,196						18,562						—						6,868						15,113						—
商业服务			5,149						9,481						23						5,344						9,114						66
医疗保健			5,011						7,608						6						5,168						7,874						41
批发贸易			4,733						9,266						6						4,204						7,990						25
食宿			4,354						7,089						28						4,166						6,600						35
零售业			4,053						10,001						2						3,651						8,871						6
通信和信息			2,969						6,665						24						3,128						5,802						39
施工			2,918						6,111						6						2,631						6,053						4
运输和仓储			2,774						4,628						8						2,846						4,596						13
采矿			2,512						5,023						16						2,626						4,171						94
公用事业			1,446						3,698						—						1,162						3,011						—
娱乐和康乐			1,401						2,948						86						2,248						3,537						84
其他服务			1,140						1,501						8						1,362						1,770						7
公共行政			606						856						3						880						1,428						—
农业综合企业			355						616						1						394						616						10
其他			89						90						1						127						129						2
个人			61						93						—						77						123						1
总计			$	70,268					132,385						337						68,997						125,649						638
按贷款规模：
不到100万美元			5		%				3						14						7						5						10
100万至500万美元			8						6						14						9						7						18
500万至1000万美元			6						5						8						7						6						14
1000万至2500万美元			15						14						42						18						16						27
2500万至5000万美元			24						24						22						24						23						31
超过5000万美元			42						48						—						35						43						—
总计			100		%				100						100						100						100						100
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			11		%				9						29						14						12						28
俄亥俄州			10						12						4						11						12						4
佛罗里达州			8						7						2						8						7						1
加利福尼亚			8						8						2						7						7						1
德克萨斯州			8						8						6						7						7						10
密西根			6						5						9						6						6						7
印第安纳州			3						4						2						4						4						1
佐治亚州			3						4						8						3						4						7
田纳西州			3						3						3						2						3						1
北卡罗来纳州			2						2						1						3						2						3
肯塔基州			2						2						1						2						2						4
南卡罗来纳州			2						1						—						2						1						—
其他			34						35						33						31						33						33
总计			100		%				100						100						100						100						100

商业房地产的发端政策概述了业主和非业主自住和建筑贷款的风险和承保要求。保单包括到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预租要求(视情况而定)、预计分析要求和利率敏感度。Bancorp要求对房地产抵押品进行估值，其中可能包括第三方评估，在发起和续订时根据监管要求进行，并在市场状况证明合理的情况下根据需要进行。尽管Bancorp不支持测试这些抵押品价值假设，但Bancorp保留了一个评估审查部门，根据监管要求安排和审查第三方评估。有关系的受批评资产的抵押品价值

96第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

每季度审查超过100万美元，以评估在评估核销和特定准备金中确定的价值是否适当。

Bancorp评估确保贷款的所有房地产和非房地产抵押品，并在计算LTV比率时考虑所有交叉抵押贷款。下表提供了超过100万美元的商业按揭贷款的最新LTV比率的详细信息，但不包括单独评估的商业按揭贷款。Bancorp通常不会汇总低于100万美元的商业抵押贷款的LTV比率。

表35：LTV未偿还商业按揭贷款100万美元以上
截至2021年12月31日(百万美元)			LTV：>100%						LTV：80%-100%						LTV：
商业按揭自住贷款			$	166					416						3,164
商业按揭非业主自住贷款			46						120						4,197
总计			$	212					536						7,361

表36：LTV未偿商业抵押贷款，贷款超过100万美元
截至2020年12月31日（百万美元）			LTV> 100%						LTV 80—100%						LTV
商业按揭自住贷款			$	121					310						3,209
商业按揭非业主自住贷款			51						72						4,757
总计			$	172					382						7,966

Bancorp认为，与其他商业贷款组合相比，非业主自住商业房地产是一种更高的信贷风险产品，原因是该行业的波动性更高。

下表提供了按州分列的非业主住房商业房地产贷款的分析（不包括持作出售的贷款）：

表37：非业主占用的商业房地产（不包括持作出售的贷款）(a)
截至2021年12月31日(百万美元)																											在截至的第一年中， 2021年12月31日
			杰出的						暴露						逾期90日						非应计项目						（收回）注销净额
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	1,498					1,711						—						21						2
俄亥俄州			1,165						1,536						—						—						—
佛罗里达州			1,126						1,753						—						—						—
密西根			844						1,049						—						—						—
德克萨斯州			735						1,132						—						—						—
佐治亚州			326						766						—						—						—
印第安纳州			307						563						—						—						—
北卡罗来纳州			239						403						—						1						—
所有其他州			3,847						5,330						—						10						(3)
总计			$	10,087					14,243						—						32						(1)

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

97第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表38：非业主占用的商业房地产（不包括持作出售的贷款）(a)
截至2020年12月31日（百万美元）																											在截至的第一年中， 2020年12月31日
			杰出的						暴露						逾期90日						非应计项目						净冲销
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	2,099					2,464						1						45						5
俄亥俄州			1,072						1,597						—						4						—
佛罗里达州			1,272						1,844						—						—						—
密西根			803						1,005						—						1						—
德克萨斯州			556						930						—						—						—
佐治亚州			375						798						—						1						—
印第安纳州			264						544						—						—						—
北卡罗来纳州			423						544						—						2						—
所有其他州			4,166						5,849						—						25						36
总计			$	11,030					15,575						1						78						41

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

消费者投资组合

消费者信用风险管理利用一个框架，该框架包含识别、评估、管理、监测和报告信用风险的一致流程。这些过程得到了信用风险治理结构的支持，该结构包括董事会监督、政策、风险限制和风险委员会。

Bancorp的消费者贷款组合主要由五类贷款组成：住宅按揭贷款、房屋净值贷款、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp在这五类贷款中确定了某些信用特征，它认为与消费贷款组合的其余部分相比，这些特征代表着更高的风险水平。Bancorp不会在发起后更新消费者投资组合的LTV，除非作为房地产担保贷款注销过程的一部分。Bancorp通过集中度限制积极管理消费者投资组合，通过限制FICO分数较低、LTV较高和特定地理集中度风险的敞口来缓解信贷风险。

为了应对新冠肺炎疫情造成的经济压力，Bancorp加强了针对整个消费者投资组合的信贷承保指导方针。随着Bancorp继续确保承保标准反映对风险和市场机会的前瞻性展望，支持战略目标，为消费者提供价值，并确保遵守风险偏好，目前的一套信贷指导原则已基本恢复到大流行前的水平。这些指导方针将被监测，并根据当前的经济状况进行适当的调整，同时保持在Bancorp的风险容忍度范围内。

住宅按揭组合

Bancorp通过承销指南来管理住宅抵押贷款组合中的信用风险，这些指南限制了对较高LTV和较低FICO评分的敞口。此外，投资组合受到集中度限制，以确保地理、产品和渠道的多样化。Bancorp还可能打包和出售投资组合中的贷款。

Bancorp不发放允许客户推迟本金支付或支付低于应计利息的住宅抵押贷款。Bancorp既提供固定利率贷款，也提供ARM贷款。在ARM投资组合中，约5.2亿美元的ARM贷款将在未来12个月内进行利率重置。在这些重置中，75%的人预计将经历利率上升，平均增幅约为0.25%。这些借款人的基本特征相对较强，加权平均发债DTI为36%，加权平均发债LTV为74%。

某些住房抵押贷款产品的特点可能会在住房价值下降时增加Bancorp的信用损失率。Bancorp提供的这些类型的抵押贷款产品包括LTV高的贷款、由相同抵押品担保的多笔贷款，这些抵押品加在一起会导致LTV超过80%，以及只收利息的贷款。Bancorp将LTV超过80%且没有抵押保险的住宅抵押贷款视为代表较高风险水平的贷款。

Bancorp继续通过利用GSE定义的损失缓解计划与经历财务困难的借款人合作，这些计划包括修改、延期付款和忍耐计划。此外，Bancorp遵循GSE关于自2021年10月以来恢复的止赎活动的指导。

98第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表分析了LTV在发放时尚未偿还的住宅按揭组合贷款：

表39：按LTV发放的住宅按揭组合贷款
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤80%			$	12,207		62.5		%				$	11,336		65.2		%
LTV>80%，有抵押贷款保险(a)			2,227			94.9						2,535			95.5
LTV>80%，无抵押贷款保险			1,963			90.8						2,057			91.1
总计			$	16,397		70.9		%				$	15,928		73.9		%

(a)包括借款人或贷款人支付按揭保险的贷款。

下表按州分析了未偿还的住宅按揭组合贷款，贷款成数在发放时超过80%，且没有按揭保险：

表40：住宅抵押贷款组合贷款，贷款利率高于80%，无抵押保险
截至2021年12月31日(百万美元)												在截至的第一年中， 2021年12月31日
			杰出的			逾期90日			非应计项目			净(回收)冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	460		5			4			—
伊利诺伊州			398			3			2			(1)
佛罗里达州			305			2			1			—
密西根			153			2			—			—
印第安纳州			135			2			—			—
北卡罗来纳州			134			—			—			—
肯塔基州			104			1			—			—
所有其他州			274			3			1			—
总计			$	1,963		18			8			(1)

表41：住宅抵押贷款组合贷款，贷款利率高于80%，无抵押保险
截至2020年12月31日（百万美元）												在截至的第一年中， 2020年12月31日
			杰出的			逾期90日			非应计项目			净额冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	459		4			4			2
伊利诺伊州			410			3			1			—
佛罗里达州			306			1			2			—
密西根			180			2			1			—
印第安纳州			147			1			1			—
北卡罗来纳州			139			2			—			—
肯塔基州			92			1			—			—
所有其他州			324			3			2			—
总计			$	2,057		17			11			2

房屋净值投资组合

Bancorp的房屋净值投资组合主要由房屋净值信贷额度组成。从2013年第一季度开始，Bancorp新发起的房屋净值信贷额度有10年的纯利息提款期，然后是20年的摊销期限。Bancorp之前提供的房屋净值信贷额度是一种循环安排，期限为20年，最低只支付利息，到期时支付气球本金。大致48%在Bancorp的房屋净值投资组合的未偿还余额中，到期时信贷额度具有气球结构。气球房屋净值信贷额度的峰值到期年是2025年至2028年，大约20%的余额在2025年之前到期。

ALL为房屋净值投资组合的预期损失提供了保险。归属于未在TDR中重组的房屋净值投资组合部分的拨备是根据违约概率、违约损失和违约风险敞口模型框架确定的，以产生预期亏损。房屋净值投资组合的预期损失取决于贷款拖欠、FICO评分、LTV、贷款年限以及它们与包括失业率和房价指数在内的宏观经济变量的历史相关性。模型产生的预期损失由某些定性调整因子进行调整，以反映相关风险。

99第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与当前的状况和趋势相适应。定性因素包括对承销、监测或催收方面政策或程序变化的调整、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值和地理集中度。

房屋净值投资组合按两个主要类别进行管理：未偿还贷款的综合LTV高于80%，以及LTV在发起时的评估为80%或以下的贷款。有关这些贷款的其他信息，请参阅表43和表44。在总计41亿美元的未偿还房屋净值贷款中：

•80% 截至2021年12月31日，居住在Bancorp的中西部地区俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安纳州和伊利诺伊州；

•截至2021年12月31日，42%的人担任高级留置权职位，58%的人担任初级留置权职位；

•78%的非拖欠借款人在截至2021年12月31日的年度内支付了至少一笔超过最低还款额的款项；以及

•截至2021年12月31日，该投资组合的加权平均刷新FICO得分为742分。

Bancorp积极管理信贷额度，并在认为必要时根据FICO评分恶化和房地产贬值对贷款限额进行调整。Bancorp不会定期获得对贷款的评估，以在LTV发行后更新LTV。然而，Bancorp通过审查各种房价指数来监测当地住房市场，并在其持续的信贷监测过程中纳入不断变化的市场状况的影响。对于逾期60天或更长时间的初级留置权房屋净值贷款，Bancorp会跟踪以Bancorp为服务机构的优先留置权贷款的表现，并利用消费信用局的属性来监控Bancorp不提供服务的优先留置权贷款的状态。如果优先留置权贷款被发现逾期120天或更长时间，初级留置权房屋净值贷款将被置于非应计状态，除非这两笔贷款都有良好的担保并正在收回过程中。此外，如果初级留置权房屋净值贷款逾期120天或更长时间，而高级留置权贷款也逾期120天或更长时间，则初级留置权房屋净值贷款将被评估注销。有关更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的不良资产分析小节和合并财务报表附注1。

下表根据更新的FICO分数分析了未偿还的房屋净值组合贷款：

表42：按FICO评分更新的房屋净值组合贷款余额
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总销售额的5%。						杰出的			占全球总销售额的5%。
高级留置权：
菲科≤659			$	143		3		%				$	174		3		%
FICO 660-719			228			6						284			6
菲科≥720			1,333			33						1,546			30
高级留置权合计			1,704			42						2,004			39
初级留置权：
菲科≤659			245			6						339			6
FICO 660-719			430			10						610			12
菲科≥720			1,705			42						2,230			43
初级留置权总额			2,380			58						3,179			61
总计			$	4,084		100		%				$	5,183		100		%

Bancorp认为，总LTV超过80%的房屋净值组合贷款存在较高的风险。下表提供LTV于贷款开始时对高级及低级留置权地位的未偿还房屋净值组合贷款的分析：

表43：LTV在开始时未偿还的房屋净值组合贷款
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
高级留置权：
LTV≤80%			$	1,485		53.5		%				$	1,728		53.8		%
LTV>80%			219			88.8						276			89.1
高级留置权合计			1,704			58.3						2,004			58.8
初级留置权：
LTV≤80%			1,479			66.4						1,864			66.5
LTV>80%			901			89.7						1,315			89.8
初级留置权总额			2,380			76.0						3,179			77.1
总计			$	4,084		68.4		%				$	5,183		69.8		%

100 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供按州划分的未偿还房屋净值组合贷款的分析，贷款总额超过80%。

表44：初始贷款时LTV大于80%的未偿还住房净值组合贷款
截至2021年12月31日(百万美元)															在截至的第一年中， 2021年12月31日
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目			（收回）注销净额
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	351		894			—			8			—
密西根			190			468			—			4			(1)
伊利诺伊州			181			373			1			5			(1)
印第安纳州			108			256			—			3			—
肯塔基州			89			223			—			2			—
佛罗里达州			79			170			—			1			(1)
所有其他州			122			275			—			4			(1)
总计			$	1,120		2,659			1			27			(4)

表45：初始贷款时LTV大于80%的未偿还住房净值组合贷款
截至2020年12月31日（百万美元）															在截至的第一年中， 2020年12月31日
			杰出的			暴露			逾期90日			非应计项目			净冲销（收回）
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	493		1,109			—			9			1
密西根			283			590			—			4			(1)
伊利诺伊州			251			468			2			7			—
印第安纳州			148			318			—			3			—
肯塔基州			126			280			—			1			—
佛罗里达州			113			220			—			3			—
所有其他州			177			347			—			4			—
总计			$	1,591		3,332			2			31			—

间接担保消费者投资组合

截至2021年12月31日，间接担保消费者组合包括154亿美元的汽车贷款和13亿美元的间接摩托车、动力运动、休闲车和船舶贷款。 每月监察所有集中度及指引的变动，以确保与原来的信贷表现及回报预测一致。

下表提供了根据FICO评分分列的未偿还间接担保消费者组合贷款的分析，

来源：

表46：按发起时FICO分数划分的未偿还间接担保消费组合贷款
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
菲科≤659			$	312		2		%				$	417		3		%
FICO 660-719			3,745			22						3,568			26
菲科≥720			12,726			76						9,668			71
总计			$	16,783		100		%				$	13,653		100		%

截至2021年12月31日，间接有抵押消费贷款组合的93%包括汽车贷款、动力运动贷款及摩托车贷款。业界普遍的做法是，在这类贷款中，由于包括负资产折价、维修/保修产品、税项、业权及其他费用，而预付的款项超过抵押品价值。Bancorp监控其对这些高风险贷款的敞口。间接担保消费者贷款组合的其余部分包括船舶和娱乐车辆贷款。Bancorp的信贷政策将这些贷款的最高贷款利率限制为抵押品价值的100%。

101 Fifth Third Bancorp

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下表提供了LTV在发起时未偿还的间接担保消费者组合贷款的分析：

表47：LTV在发起时未偿还的间接担保消费者组合贷款
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤100%			$	12,327		79.5		%				$	9,371		80.3		%
LTV> 100%			4,456			111.1						4,282			112.7
总计			$	16,783		88.1		%				$	13,653		90.8		%

下表提供Bancorp于截至年度及截至该年度止，在发起时LTV超过100%的未偿还间接有抵押消费者组合贷款的分析：

表48：初始贷款时LTV大于100%的未偿还的间接担保消费者组合贷款
(百万美元)			杰出的			90天的逾期付款和累计付款			非应计项目			净资产冲销净额为美元。
2021年12月31日			$	4,456		6			16			11
2020年12月31日			4,282			6			10			26

信用卡投资组合

信用卡投资组合主要由主要客户账户组成， 于2021年12月31日及2020年12月31日，Bancorp业务范围内现有余额的98%及97%。于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，72% 未偿还余额中，分别有69%和69%来自分行的关系，其余则来自直邮活动和网上收购。

下表提供按发卡时FICO评分分类的未偿还信用卡组合分析：

表49：按开始时FICO分数划分的信用卡组合贷款未偿
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
菲科≤659			$	82		5		%				$	94		5		%
FICO 660-719			518			29						654			32
菲科≥720			1,166			66						1,259			63
总计			$	1,766		100		%				$	2,007		100		%

其他消费组合贷款

其他消费者组合贷款包括通过Bancorp分支网络发放的担保和无担保贷款，以及与第三方金融技术公司有关的发起或购买的销售点贷款。截至2021年12月31日，Bancorp有2.26亿美元的未到位资金承诺，这些承诺与第三方金融技术公司发放的贷款相关。Bancorp密切监控销售点贷款的信贷表现。与第三方金融技术公司相关的贷款受该公司提供的某些信用损失保护范围的影响。如果与该第三方技术公司的发起协议终止，截至2021年12月31日未偿还余额为13亿美元的贷款将受到90天看涨期权的约束，该期权赋予第三方技术公司以等于本金的100%的价格从Bancorp购买贷款的权利，但没有义务，该价格等于本金的100%加上应计和未付利息减去服务费。

下表按产品类型分析了其他未偿还的消费者组合贷款：

表50：按产品类型划分的其他未偿还消费贷款组合
			2021									2020
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
不安全			$	491		18		%				$	683		23		%
其他担保			797			29						774			26
销售点			1,464			53						1,557			51
总计			$	2,752		100		%				$	3,014		100		%

102第五第三银行

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不良资产分析

不良资产包括本金和/或利息的全额最终能否收回的非应计贷款和租赁；尚未达到被归类为履约资产的要求的重组的商业、信用卡和某些消费贷款；根据重组的条款逾期90天的重组消费贷款，除非贷款担保良好且正在收回；以及某些其他资产，包括OREO和其他收回的财产。表51列出了不良资产的摘要。有关Bancorp有关拖欠及不良贷款及租赁的会计政策的进一步资料，请参阅综合财务报表附注1的非应计贷款及租赁部分。

截至2021年12月31日，不良资产为5.42亿美元，而截至2020年12月31日，不良资产为8.7亿美元。截至2021年12月31日，有1500万美元的非应计贷款被持有出售，而截至2020年12月31日，这一数字为600万美元。

截至2021年12月31日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁以及OREO的百分比为0.47%，而截至2020年12月31日为0.79%。截至2021年12月31日，房地产担保的非应计贷款和租赁占非应计贷款和租赁的33%，而截至2020年12月31日，这一比例为36%。

截至2021年12月31日，有价证券商业非应计贷款和租赁为3.37亿美元，比2020年12月31日减少3.01亿美元。截至2021年12月31日，投资组合消费非应计贷款为1.61亿美元，比2020年12月31日减少3500万美元。关于投资组合非权责发生制贷款和租赁的前滚，请参阅表52。

截至2021年12月31日，奥利奥和其他被收回的财产为2900万美元，而2020年12月31日为3000万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，Bancorp分别确认了转让、出售或减记OREO物业的600万美元和700万美元的亏损。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，如果非应计和重新谈判的非应计状态贷款和租赁按照其原始条款保持现行，则将分别确认约3300万美元和3800万美元的利息收入。虽然这些价值有助于证明携带非应计信贷的成本，但Bancorp预计不会收回全部利息，因为非应计贷款和租赁通常低于本金余额。

103第五第三银行

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表51：不良资产及拖欠贷款和租赁摘要
截至12月31日(单位：百万美元)			2021			2020
非应计组合贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	116		230
商业按揭贷款			42			82
商业建筑贷款			6			—
商业租赁			4			7
住宅按揭贷款(a)			10			25
房屋净值			47			52
间接担保消费贷款			5			9
其他消费贷款			1			2
非应计组合重组贷款：
商业和工业贷款			163			243
商业按揭贷款			6			75
商业建筑贷款			—			1
住宅按揭贷款(a)			23			35
房屋净值			30			34
间接担保消费贷款			22			7
信用卡			23			32
非应计组合贷款和租赁共计(b)			498			834
奥利奥和其他收回的财产			29			30
资产组合不良贷款和租赁共计			527			864
持作出售的非应计贷款			15			5
持作出售的非应计重组贷款			—			1
不良资产总额			$	542		870
已逾期90天且仍应计的组合贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	17		39
商业按揭贷款			1			8
商业建筑贷款			1			—
商业租赁			—			1
住宅按揭贷款(a)			72			70
房屋净值			1			2
间接担保消费贷款			9			10
信用卡			15			31
其他消费贷款			1			2
逾期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额			$	117		163
不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁及OREO的百分比			0.47		%	0.79
不良组合贷款和租赁占组合贷款和租赁的百分比			0.44			0.77
不良资产组合贷款和租赁的百分比			416			315
ACL占不良投资组合资产的百分比			394			304

(a)所列所有期间的资料不包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款，这些抵押贷款池的还款由FHA投保或由VA担保。截至2021年12月31日及2020年12月31日，该等预付款分别为349美元及317美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，Bancorp分别确认了2美元和3美元的损失，原因是与这些保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减。

(b)包括26美元和29美元的非应计政府保险商业贷款，其还款分别于2021年和2020年12月31日由SBA担保，其中11美元和17美元分别于2021年和2020年12月31日重组非应计政府保险商业贷款。

104 Fifth Third Bancorp

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下表按投资组合分类提供了投资组合非应计贷款和租赁的前滚情况：

表52：投资组合非应计贷款和租赁的结转
截至二零二一年十二月三十一日止年度（以百万美元计）			商业广告			住宅 抵押			消费者			总成本：
期初余额			$	638		60			136			834
转入非应计状态			239			43			163			445
转入应计制状态			(27)			(68)			(88)			(183)
转让至持有待售			(90)			—			—			(90)
贷款偿还/偿还			(333)			(1)			(54)			(388)
转接至OREO			(1)			(2)			—			(3)
冲销			(119)			—			(30)			(149)
提款/其他信贷延期			30			1			1			32
期末余额			$	337		33			128			498
表53：投资组合非应计贷款和租赁的结转
截至二零二零年十二月三十一日止年度（百万美元）			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	397		91			130			618
转入非应计状态			794			136			170			1,100
转入应计制状态			(34)			(149)			(85)			(268)
转让至持有待售			(46)			—			—			(46)
贷款偿还/偿还			(216)			(8)			(47)			(271)
转接至OREO			(1)			(7)			—			(8)
冲销			(282)			(3)			(34)			(319)
提款/其他信贷延期			26			—			2			28
期末余额			$	638		60			136			834

问题债务重组

如果Bancorp出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据《联邦破产法》的重组、安排或其他条款授予的特许权。TDR通常涉及对条款的修改，例如降低贷款的声明利率或剩余本金、减少应计利息或以低于当前市场利率的声明利率延长到期日，以应对具有类似风险的新贷款。

于修订时，Bancorp维持若干消费贷款TDR(包括若干住宅按揭贷款、房屋净值贷款及其他消费贷款)的应计状态，前提是根据现行文件完备的信用评估，根据修订条款有合理的还款保证及履约保证。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被归类为抵押品依赖型TDR，并被置于非应计状态，无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。只要这些贷款在破产后有12个月的持续付款历史，并且所有剩余的合同付款有合理的可收回性保证，这些贷款就会恢复应计状态。作为TDR的一部分而修改的商业贷款将保持应计状态，前提是在根据修改条款修改之前有六个月或更长时间的持续付款历史，并且根据修改条款的所有剩余合同付款均得到合理保证可以收回。根据修订条款，没有六个月或以上持续还款历史的商业贷款和信用卡贷款的TDR将保持非应计状态，直到维持六个月的还款历史。有关因新冠肺炎大流行而修改但未归类为TDR的贷款的其他信息，请参阅合并财务报表附注1附注1中与新冠肺炎大流行相关的监管事态发展。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，消费者重组的应计状态贷款总额分别为6.75亿美元和7.96亿美元。截至2021年12月31日，重组住房抵押贷款、房屋净值和信用卡自修改条款起逾期30天或以上的比例为29%， 分别为20%和27%。

105第五第三银行

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下表按贷款类型和拖欠情况汇总了投资组合TDR：

表54：应计和非应计投资组合TDR
			应计
截至2021年12月31日(百万美元)			当前			30-89天 逾期			逾期90天或以上			非应计			总
商业贷款(a)			$	156		—			1			169			326
住宅按揭贷款(b)			328			17			92			23			460
房屋净值			141			5			1			30			177
间接担保消费贷款			66			4			—			22			92
信用卡			18			3			—			23			44
总计			$	709		29			94			267			1,099

(a)不包括持作出售的重组非应计贷款。

(b)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，这些抵押贷款池的还款由FHA保险或由VA担保。截至2021年12月31日，这些垫款包括144美元的流动贷款、14美元的逾期30—89天贷款和69美元的逾期90天或以上贷款。

表55：应计和非应计投资组合TDRs
			应计
截至2020年12月31日（百万美元）			当前			30-89天 逾期			90天前或 更多逾期			非应计			总成本：
商业贷款(a)			$	92		—			—			319			411
住宅按揭贷款(b)			462			32			102			35			631
房屋净值			171			7			—			34			212
间接担保消费贷款			5			—			—			7			12
信用卡			15			2			—			32			49
总计			$	745		41			102			427			1,315

(a)不包括持作出售的重组非应计贷款。

(b)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款，其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2020年12月31日，这些垫款占当前贷款的276美元，逾期30-89天的贷款28美元，逾期90天或更长时间的贷款78美元。

贷款净额冲销分析

净冲销为16 Bps 截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度平均组合贷款和租赁分别为42个基点。表56按贷款类别汇总了信贷损失情况和净冲销情况，占平均组合贷款和未偿还租赁的百分比。

在截至2021年12月31日的年度内，商业贷款和租赁净冲销与平均组合商业贷款和租赁的比率降至10个基点，而截至2020年12月31日的年度为36个基点。减少的主要原因是，与上年同期相比，商业和工业贷款以及商业按揭贷款的净冲销分别减少了1.38亿美元和3700万美元。

截至2021年12月31日的年度，消费贷款净冲销与平均组合消费贷款的比率降至26个基点，而截至2020年12月31日的年度为52个基点。减少的主要原因是信用卡和间接担保消费贷款的净冲销分别比上年同期减少了5600万美元和1800万美元。截至2021年12月31日的年度减少包括政府刺激计划和Bancorp困难计划的影响。此外，Bancorp继续看到二手车价值增加，这直接影响了2021年的损失严重性。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表56：信用损失经验总结
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
已注销的损失：
商业和工业贷款			$	(103)		(210)			(120)
商业按揭贷款			(13)			(46)			—
商业租赁			(3)			(26)			(7)
住宅按揭贷款			(3)			(9)			(9)
房屋净值			(7)			(14)			(28)
间接担保消费贷款			(51)			(67)			(81)
信用卡			(91)			(147)			(156)
其他消费贷款(a)			(73)			(92)			(109)
注销损失总额			$	(344)		(611)			(510)
以前注销的损失的追回：
商业和工业贷款			$	43		12			17
商业按揭贷款			5			1			2
商业租赁			4			3			—
住宅按揭贷款			7			7			5
房屋净值			11			9			10
间接担保消费贷款			37			35			31
信用卡			21			21			22
其他消费贷款(a)			42			52			54
以前注销的损失追回总额			$	170		140			141
撇销净亏损：
商业和工业贷款			$	(60)		(198)			(103)
商业按揭贷款			(8)			(45)			2
商业租赁			1			(23)			(7)
住宅按揭贷款			4			(2)			(4)
房屋净值			4			(5)			(18)
间接担保消费贷款			(14)			(32)			(50)
信用卡			(70)			(126)			(134)
其他消费贷款			(31)			(40)			(55)
注销净损失共计			$	(174)		(471)			(369)
净损失按平均数的百分比注销 组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			0.12		%	0.37			0.20
商业按揭贷款			0.08			0.41			(0.02)
商业租赁			(0.02)			0.76			0.21
商业贷款和租赁总额			0.10		%	0.36			0.16
住宅按揭贷款			(0.03)			0.02			0.03
房屋净值			(0.09)			0.08			0.28
间接担保消费贷款			0.09			0.26			0.48
信用卡			3.93			5.63			5.49
其他消费贷款			1.06			1.39			2.16
消费贷款总额			0.26		%	0.52			0.68
已注销净亏损总额，以平均水平的百分比表示 **支持投资组合贷款和租赁			0.16		%	0.42			0.35

(a)在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，Bancorp分别记录了33美元、42美元和48美元的冲销损失和与销售点消费贷款客户违约有关的冲销损失，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些损失的追回。

信贷损失准备

信贷损失准备金由全部贷款准备金和无资金承付款准备金组成。Bancorp于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，其中建立了一种新的方法来估计某些类型金融工具的信贷损失。在采纳这一经修订的指引后，Bancorp维持ALL以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款(经预付款和合理预期的TDR调整后)上发生的信贷损失金额。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用量化模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。Bancorp的预期信用损失模型考虑到

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历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化(如果这些预测被认为是合理和可支持的)。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，而这些特征并未完全纳入Bancorp的预期信贷损失模型。这些因素包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序变化的调整。此外，定性调整框架可用于处理特定的特殊风险，如地缘政治事件、自然灾害或当前经济条件的变化，这些风险没有在量化信贷损失模型中反映出来，以及它们对区域借款人的影响和产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。

请参阅合并财务报表附注1，以讨论在2020年1月1日之前期间的ALL和未出资承付款准备金的会计政策。

除了ALL外，Bancorp还为综合资产负债表中记录在其他负债中的未供资金的承付款保留准备金。用于确定这一准备金的充分性的方法类似于Bancorp确定ALL的方法。无资金承付款的准备金列入综合损益表的信贷损失准备金。

对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。

第一天采用的影响

在2020年1月1日通过ASU 2016-13年之后，Bancorp在其预期信贷损失模型中的合理和可支持的预测期内使用了三种前瞻性经济情景，以解决宏观经济预测固有的不准确问题。这三种情况都是由第三方开发的，受Bancorp的第三方风险管理计划的约束，包括由Bancorp的独立模型风险管理小组进行监督。这些情景包括最有可能的结果(基线)和两种不太可能的情景，其中一种比基线更有利，另一种不太可能。更有利的替代方案(上行)描绘了更强劲的短期增长前景，而不太有利的前景(下行)描绘了温和的衰退。基线情景被分配了80%的概率权重，上行和下行情景分别被分配了10%的权重。

基准情景是这样制定的，即预期经济表现将在50%的时间好于预期，50%的时间逊于预期。上行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为10%，表现更差的可能性为90%。下行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为90%，表现更差的可能性为10%。

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2021年12月31日ACL

截止日期的ACL2021年12月31日受到几个因素的影响，包括信贷质量的持续改善，相对稳定的基线和上行的经济前景，以及对下行情景的预测出现了一些恶化。由于这些因素，Bancorp采用了基于模型的量化估计和定性调整相结合的方式。对于定量估计，Bancorp纳入了制定的三个情景由第三方在2021年11月提出，其中包括对COVID造成的经济状况变化的预期影响的估计-19大流行。基线情景的概率权重为60%，较有利的情景(上行)的概率权重为20%，较差的情景(下行)的概率为20%。基准情景假设达美新冠肺炎最糟糕的时期已经过去，一项1.75万亿美元的重建更好的交易将得到美国国会的批准。2021年第四季度，基准情景中的实际GDP增长预测折合成年率现在预计为6.6%，而上一季度为6.3%。基线情景还假设2021年第四季度的平均失业率为4.5%，2022年将增至5.4%。上行情景假设，额外的刺激措施将比预期更多地提振经济，从而改善消费者信心，增加支出。上行情景还假设，按年均计算，2022年和2023年的实际GDP变动分别为6.2%和2.7%，预计到2022年第二季度实现充分就业率。不利的情况包括，由于出现具有疫苗抗药性的病毒变种以及由此产生的政府限制，新冠肺炎病例增加。这导致消费者在旅游、零售和酒店方面的支出减少，失业率上升，经济在2022年第一季度陷入衰退。下行情景假设实际GDP将在2022年第三季度下降，2021年和2022年实际GDP的年均变化分别为5.1%和0.9%。下行情景下的失业率将在2023年第一季度达到9.0%的峰值。

 

Bancorp的定量信用损失模型对经济预测假设在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。将100%的概率权重应用于下行情景，而不是使用概率加权的三情景方法，将导致量化ACL增加约9.6亿美元。此敏感度计算仅反映更改量化信用损失模型中情景的概率权重的影响，不包括与ACL的定性部分相关的任何其他考虑因素，如果调整了概率权重，则可能需要考虑这些因素。

 

在…2021年12月31日，《行动纲领》的质量部分包括考虑某些因素，这些因素代表了与当前经济环境和新冠肺炎大流行具体相关的新出现的风险。这些考虑导致了质量上的调整，以提高贷款准备金率，主要是由于商业借款人经历了长期的困境，以及某些行业的商业借款人受到了新冠肺炎疫情的严重影响。

下表提供了Bancorp的ACL的前滚：

表57：信贷损失准备的变动
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019(b)
全部：
期初余额			$	2,453		1,202			1,103
已注销的损失(a)			(344)			(611)			(510)
追回以前注销的损失(a)			170			140			141
贷款和租赁损失准备金（受益）			(387)			1,079			468
采用ASU 2016—13的影响			—			643			—
期末余额			$	1,892		2,453			1,202
未供资金承付款储备金：
期初余额			$	172		144			131
为无资金承付款准备金			10			18			5
采用ASU 2016—13的影响			—			10			—
已获无准备金承付款准备金			—			—			8
期末余额			$	182		172			144

(a)截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，Bancorp分别录得33美元、42美元及48美元的撇销亏损及与客户拖欠销售点消费者贷款有关的撇销亏损的收回，Bancorp已根据第三方信用提升措施获得收回。

(b)截至二零二零年一月一日之前止期间的全部使用价值及无资金承担准备金乃根据已发生亏损方法计算。

109第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供了Bancorp的ALL与投资组合贷款和租赁的归属：

表58：贷款和租赁损失准备金对组合贷款和租赁的归属
截至12月31日(单位：百万美元)			2021			2020
属性ALLL：
商业和工业贷款			$	711		901
商业按揭贷款			304			402
商业建筑贷款			72			124
商业租赁			15			29
住宅按揭贷款			235			294
房屋净值			123			201
间接担保消费贷款			119			131
信用卡			209			252
其他消费贷款			104			119
全部合计			$	1,892		2,453
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	51,659		49,665
商业按揭贷款			10,316			10,602
商业建筑贷款			5,241			5,815
商业租赁			3,052			2,915
住宅按揭贷款			16,397			15,928
房屋净值			4,084			5,183
间接担保消费贷款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消费贷款			2,752			3,014
组合贷款和租赁共计			$	112,050		108,782
全部应占各自组合贷款及租赁的百分比：
商业和工业贷款			1.38		%	1.81
商业按揭贷款			2.95			3.79
商业建筑贷款			1.37			2.13
商业租赁			0.49			0.99
住宅按揭贷款			1.43			1.85
房屋净值			3.01			3.88
间接担保消费贷款			0.71			0.96
信用卡			11.83			12.56
其他消费贷款			3.78			3.95
全部资产总额占组合贷款和租赁的百分比			1.69		%	2.25
ACL总额占投资组合贷款和租赁的百分比			1.85			2.41

根据经济状况、经济预测以及Bancorp贷款和租赁组合的组成和信用质量的变化，Bancorp的ALL在不同时期可能会有很大差异。有关Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

利率和价格风险管理

利率风险指利率变动对盈利或资本造成的风险。此风险主要通过收益资产利息收入和计息负债成本的变化，以及通过与利息敏感活动有关的费用项目，如抵押贷款发放和服务收入，以及通过商业存款赚取的收益信贷抵消商业存款费用，影响Bancorp的收入类别。价格风险指因利率、波动率、外汇汇率、股票价格及商品价格变动而导致金融工具及投资组合价值变动而对盈利或资本构成的风险。管理层认为利率风险对盈利的潜在影响是一个突出的市场风险。利率风险可能因以下任何一个或多个原因而发生：

•资产和负债在不同的时间到期或重新定价；

•短期和长期市场利率的变动幅度不同；或

•随着利率的变化，各种资产或负债的预期到期日会缩短或延长。

除了利率变化对NII和对利率敏感的费用的直接影响外，利率还可以通过对贷款和存款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、偿还权价值和其他Bancorp收益来源的影响来影响收益。利率和其他市场因素的变化可能会通过投资组合价值的变化影响收益，如果没有适当对冲的话。Bancorp净收入的稳定性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理，在较小程度上取决于价格风险。管理层不断审查Bancorp的表内和表外构成、收益流动和对冲战略，以及利率风险和价格风险敞口的模型，以及考虑到许多可能的未来利率和市场因素情况下管理这些风险的可能行动。采用了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在银行对利率风险和价格风险的风险容忍度范围内管理风险。

除了本节讨论的传统形式的利率风险外，Bancorp还面临与LIBOR的报废和替换相关的利率风险。有关LIBOR转换的更多信息，请参阅MD&A的概述部分。

商业与财富和资产管理业务部门管理与各自业务相关的资本市场、销售和交易活动的价格风险。抵押贷款业务管理向政府机构和政府支持的企业发放和销售符合条件的住宅抵押贷款的价格风险。Bancorp的财政部管理着所有其他活动的利率风险和价格风险。ERM提供独立监督，并使用关键风险指标和董事会批准的政策限制，以确保在Bancorp的风险容忍度范围内管理风险。

Bancorp的市场风险管理委员会包括高级管理层代表，向ERMC负责，为资本市场销售和交易活动提供监督和监测价格风险。Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，向ERMC负责，为抵押贷款和财政部活动提供监督并监测利率和价格风险。

净利息收入敏感度

Bancorp使用各种衡量技术来识别和管理其利率风险，包括使用NII模拟模型来分析NII对利率变化的敏感度。该模型基于Bancorp所有资产、负债和表外敞口的合同和估计现金流以及重新定价特征，并纳入了关于利率变化对某些资产的预付款率和某些负债的流失率的影响的基于市场的假设。该模型还包括高级管理层对Bancorp提供的每个产品系列的未来数量和定价以及其他相关假设的预测。由于利率变化的时间、幅度和频率、与预测假设的偏差以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与模拟结果不同。

截至2021年12月31日，Bancorp的利率风险敞口由一个风险框架管理，该框架利用NII在12个月和24个月期限内的变化，假设利率平行上升200个基点。考虑到与潜在负利率环境相关的不太可能的可能性，Bancorp对包括负利率的情况没有政策限制。因此，Bancorp对当前有效利率下调的情况没有政策限制，因为联邦基金的目标区间目前在0至25个基点之间。然而，Bancorp经常分析各种潜在和极端的情景，包括平行的坡道和冲击，以及利率的陡峭和其他非平行的变化，包括负利率情景，以评估随着资产负债表和市场利率的变化，净利息收入的风险持续或发展在哪里。此外，Bancorp还定期评估其对利率基准变化的敞口。正在进行的新冠肺炎疫情已导致利率、波动性和银行资产负债表的构成发生重大变化，包括与刺激计划相关的存款资金大幅增加，这导致流动性状况过剩。如果短期利率保持稳定或走低，过剩的流动性可能会继续对净息差产生负面影响，但如果收益率曲线变陡，这些负面影响可能会被与购买力平价贷款和投资机会相关的费用摊销部分抵消。

为了认识到在利率上升的环境下无息活期存款余额流失的风险，Bancorp的NII敏感性模型假设，短期市场利率每上升100个基点，就会有大约50亿美元的额外活期存款余额在24个月内流出，高于高级管理层的基准预测。同样，Bancorp的

111第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

NII敏感性模型包含了短期市场利率每下降100个基点，非计息存款余额在24个月内比高级管理层的基线预测高出约50亿美元的增量。增量余额、径流和增长被模拟为流入和流出资金产品，这些产品随着短期市场利率的变化而重新定价，并反映银行过剩的流动性状况。

另一个重要的存款建模假设是有息存款利率在市场利率上升或下降时的增减幅度。这种存款重新定价敏感性被称为贝塔系数，它代表了Bancorp存款利率在短期市场利率给定变化时的预期变动量。2021年12月31日，实施了动态存款贝塔模型，并利用该模型根据市场利率水平调整假设的定价敏感性。这一变化保持了与之前加息周期的一致性，并调整了对各种情况的预期。使用这种方法，Bancorp的NII敏感性建模假设在30%和36%的倾斜平行情景结束时，利率分别上升100个基点和200个基点时，加权平均上升利率计息存款贝塔系数。如果美联储进一步降息至负值区域，这种方法假设2021年12月31日13%的利率下降25个基点结束时，加权平均降息存款贝塔系数，同时维持存款利率本身不会变为负值。此外，模型假设市场利率变化的时机与存款重新定价的时机之间没有滞后，尽管这种时机滞后在之前的利率周期中已经发生过。

Bancorp不断评估其利率风险指标对这些重要存款模型假设的敏感性。Bancorp还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券提前还款以及固定利率客户债务的提前提款。

下表显示了截至12月31日，Bancorp估计的NII敏感性概况和ALCO政策限制：

表59：估计的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2021																								2020
			11%-NII指数(FTE)的变动率												美国铝业的政策限制												净收入（FTE）的%变化												美国铝业的政策限制
利率变动(Bps)			12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24     个月
+ 12个月内200个斜坡			10.68 %						20.60						(4.00)						(6.00)						2.93 %						7.73						(4.00)						(6.00)
+ 12个月内100个斜坡			6.13						12.66						不适用						不适用						1.69						4.95						不适用						不适用
–3个月内25个斜坡			(2.12)						(2.99)						不适用						不适用						(1.93)						(2.88)						不适用						不适用

到2021年12月31日，Bancorp的NII将在平行加息下的第一年和第二年显著受益。Bancorp保持着不对称的NII敏感性，这是由于浮动利率资产的水平，包括主要是浮动利率的商业贷款组合，超过了浮动利率负债的水平，这是因为在这种低利率环境下，存款利率接近于零的数额增加了，以及其他固定利率借款。在利率下降的情况下，商业贷款组合收益率的下降预计只会被计息存款成本的下降部分抵消。然而，对证券和衍生品投资组合的积极管理降低了市场利率下降的持续短期风险，并提供了重大保护，使其免受新冠肺炎疫情爆发时利率下降的影响。与2020年12月31日相比，估计的NII敏感性概况发生变化，主要是由于2021年第一季度修订了静态存款贝塔假设，并在2021年第四季度通过前面提到的动态贝塔实施进一步完善了这些假设。无息和低成本有息存款的持续增加也是主要因素。

表60和61提供了Bancorp在2021年12月31日估计的NII概况对某些存款余额和存款重新定价敏感性(Beta)假设变化的敏感性。

下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况，截至2021年12月31日，活期存款余额立即减少50亿美元，立即增加50亿美元：

表60：在活期存款假设发生50亿美元变化的情况下，2021年12月31日的估计NII敏感度概况
			净收入（FTE）的%变化
			即期：50亿美元余额减少												即刻增加50亿美元的余额
利率变动(Bps)			12     个月						13-24   个月						12   个月						13-24   个月
+ 12个月内200个斜坡			9.61		%				18.48						11.74						22.72
+ 12个月内100个斜坡			5.60						11.60						6.66						13.72
–3个月内25个斜坡			(2.37)						(3.26)						(1.88)						(2.73)

112 Fifth Third Bancorp

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况，截至2021年12月31日，相应的存款贝塔假设分别增加25%和减少25%：

表61：2021年12月31日存款Beta假设发生变化时的估计NII敏感度分布
			净收入（FTE）的%变化
			Betas高出25%(a)												Betas降低25%(b)
利率变动(Bps)			12   月份						13-24   个月						12   个月						13-24   个月
+ 12个月内200个斜坡			8.79		%				16.85						12.56						24.36
+ 12个月内100个斜坡			5.34						11.14						6.93						14.18
–3个月内25个斜坡			(2.08)						(2.95)						(2.16)						(3.03)

(a)包括加权平均动态生息存款Beta，按场景从上到下的顺序分别为45%、37%和17%。

(b)包括27%、22%和10%的加权平均动态计息存款Beta，按场景从上到下的顺序排列。

股票敏感性的经济价值

Bancorp还使用EVE作为管理利率风险的衡量工具。NII敏感性分析强调了在一年和两年时间范围内以FTE为基础(非GAAP)对预测NII的影响，而EVE是对当前头寸的经济敏感性的时间点分析，该分析纳入了其估计剩余寿命的所有现金流。资产负债表的前夕被定义为所有资产和衍生工具净现金流量的贴现现值减去所有负债现金流量的贴现价值。由于这一较长的期限，EVE对利率水平变化的敏感性是衡量较长期利率风险的指标。EVE只重视当前的资产负债表，没有纳入NII敏感性分析中使用的余额增长假设。与NII模拟模型一样，关于现有资产负债表现金流的时机和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是推动贷款和担保提前还款的假设，以及预期的余额、自然减损和不确定期限存款的定价。

下表显示了截至12月31日Bancorp估计的Eve敏感度概况：

表62：估计的EVE敏感度分布
			2021												2020
利率变动(Bps)			前夕的变化百分比						美国铝业保单价格限制						前夕的变化百分比						美国铝业保单价格限制
+200冲击			4.51		%				(12.00)						(0.05)		%				(12.00)
+100冲击			3.16						不适用						0.64						不适用
–25令人震惊			(1.24)						不适用						(0.92)						不适用

在2021年12月31日利率上升+200个基点的情况下，EVE敏感性显著为正。2020年12月31日以来估计的EVE敏感度状况的变化主要与2021年第一季度修订静态存款贝塔假设有关，该假设在2021年第四季度随着上文提到的动态贝塔实施而进一步完善。无息和低成本有息存款的持续增长也是主要贡献因素。这些项目因继续将投资组合重新定位为近期本金现金流较少的证券而被部分抵销。

虽然在这一分析中使用了利率的瞬时变化来提供风险敞口的估计，但Bancorp认为，利率的逐步变化将产生温和得多的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间范围(例如本财政年度)对收益的影响程度没有直接关系。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会缓解或加剧利率变化的影响。NII模拟和EVE分析不一定包括管理层可能采取的某些行动，以应对利率的实际变化来管理风险。

Bancorp定期评估其对静态资产负债表预测、LIBOR、SOFR、最优惠利率和其他基差风险、收益率曲线扭曲风险和嵌入期权风险的敞口。此外，还模拟了在FTE基础上和利率极端变化前夕对NII的影响，其中Bancorp使用了收益率曲线冲击和特定环境情景。

利用衍生工具管理利率风险

Bancorp利率风险管理战略的一个组成部分是使用衍生工具，将市场利率变化造成的收益大幅波动降至最低。Bancorp可能用作其利率风险管理战略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。

表63和64显示了所有掉期和下限头寸，这些头寸用于管理Bancorp对利率变化的敞口。这些头寸用于将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一种利率指数，以对冲可归因于以下变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口

113第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

基准利率或对冲预期交易，以对冲因合约规定利率而产生的现金流量变动。随着Bancorp调整其更广泛的利率风险管理目标和要对冲的资产负债表头寸，组合掉期的数量、期限和组合经常发生变化。有关进一步资料（包括该等衍生工具之名义金额及公平值），请参阅综合财务报表附注附注14。

下表提供了关于Fifth Third资产和负债管理活动中使用的利率互换和下限的额外信息：

表63：合格套期保值工具的加权平均到期日、收益率和支付率
截至2021年12月31日(百万美元)			名义金额：						公允价值						剩余（年）						固定利率						索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000					(1)						2.0						3.02		%				1 ml
与商业抵押贷款和商业建筑贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			4,000						—						3.1						0.99						1 ml
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			1,955						391						8.4						4.93						1毫升/3毫升
与可供出售债务及其他证券相关的利率掉期—公允价值—收取—浮动/支付—固定			445						7						7.4						2.40						1 ml
利率掉期共计			$	14,400					$	397
利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000					122						3.0						2.25						1 ml

表64：合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率
截至2020年12月31日(百万美元)			名义金额：						公允价值						剩余（年）						固定利率						索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000					14						3.0						3.02		%				1 ml
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			1,955						528						8.1						5.35						1毫升/3毫升
利率掉期共计			$	9,955					542
利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000					244						4.0						2.25						1 ml

此外，作为与其住宅抵押贷款银行业务相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp签订了被视为独立衍生品的远期合同，以经济地对冲也被视为独立衍生品的IRLC。Bancorp在经济上通过使用远期合同和抵押贷款期权来对冲其持有的待售住宅抵押贷款的风险敞口。有关使用衍生品在经济上对冲这一风险的讨论，请参阅住宅抵押贷款服务权和价格风险部分。

Bancorp还与主要金融机构签订衍生品合同，以经济上对冲与商业客户签订的利率衍生品合同中承担的市场风险。一般来说，这些合约都有类似的条款，以保护Bancorp免受市场波动的影响。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款，Bancorp通过抵押品安排、批准、限制和监测程序将这一点降至最低。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合同的利率波动性和信贷等值敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。有关进一步资料，包括该等衍生工具的名义金额及公允价值，请参阅综合财务报表附注14。

证券组合贷款和租赁以及利率风险

虽然Bancorp的投资组合贷款和租赁包含固定和浮动/可调整利率产品，但Bancorp从未偿还余额赚取的利率通常是在一段时间内确定的。贷款和租赁的利率敏感度与利率建立的时间长短直接相关。

114 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表概述Bancorp的组合贷款及租赁（不包括应收利息）于2021年12月31日按预定偿还本金分类的账面值：

表65：投资组合贷款和租赁的现金流量
(百万美元)			在一年或更短的时间内到期						在1年至5年后到期						应在5年至15年后到期						在15年后到期						总计
商业和工业贷款			$	10,542					39,371						1,745						1						51,659
商业按揭贷款			2,770						6,396						1,101						49						10,316
商业建筑贷款			1,524						3,366						323						28						5,241
商业租赁			849						1,862						263						78						3,052
商业贷款和租赁总额			15,685						50,995						3,432						156						70,268
住宅按揭贷款			711						2,892						6,532						6,262						16,397
房屋净值			72						996						999						2,017						4,084
间接担保消费贷款			3,477						11,390						1,815						101						16,783
信用卡			1,766						—						—						—						1,766
其他消费贷款			1,031						1,047						575						99						2,752
消费贷款总额			7,057						16,325						9,921						8,479						41,782
组合贷款和租赁共计			$	22,742					67,320						13,353						8,635						112,050

下表列示于二零二一年十二月三十一日，固定及浮动╱可调整利率贷款及租赁于一年后产生的现金流量（不包括应收利息）概要：

表66：投资组合贷款和租赁的现金流在一年后到期
			利率
(百万美元)			固定						浮动或可调
商业和工业贷款			$	4,249					36,868
商业按揭贷款			1,316						6,230
商业建筑贷款			48						3,669
商业租赁			2,203						—
商业贷款和租赁总额			7,816						46,767
住宅按揭贷款			13,421						2,265
房屋净值			193						3,819
间接担保消费贷款			13,288						18
信用卡			—						—
其他消费贷款			1,459						262
消费贷款总额			28,361						6,364
组合贷款和租赁共计			$	36,177					53,131

住房抵押贷款服务权与价格风险

截至2021年12月31日和2020年12月31日，住宅MSR投资组合的公允价值分别为11亿美元和6.56亿美元。维修权的价值可能会因利率和其他因素的变化而大幅波动。一般来说，随着利率的下降和贷款的预付以利用再融资，现有维修权的总价值下降，因为偿还的贷款不再收取维修费。有关MSR估值调整的重要驱动因素和组成部分的更多信息，请参阅MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相对于其抵押贷款银行活动维持非合格对冲策略，以管理与其MSR投资组合价值因利率变化而变化相关的部分风险。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年中，Bancorp确认了其非合格对冲策略的净亏损1.25亿美元和净收益3.09亿美元。这些金额包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，与Bancorp的非合格对冲策略相关的证券的净亏损200万美元和净收益200万美元。Bancorp可能会调整其对冲策略，以反映其对其MSR投资组合的构成、对冲成本以及在经济环境下对冲的预期效果的评估。请参阅合并财务报表附注13，以进一步讨论维护权和用于对冲MSR价格风险的工具。

外币风险

Bancorp可以签订外汇衍生品合约，对某些外币计价贷款进行经济对冲。该等衍生工具被分类为独立工具，重估收益或亏损在综合损益表的其他非利息收入中记录。Bancorp在2021年12月31日和2020年12月31日的外币贷款余额分别为9.95亿美元和6.55亿美元。Bancorp还为商业客户的利益签订外汇合同，以对冲他们对外汇波动的风险敞口。与对冲与商业客户订立的利率衍生工具合约的价格风险类似，Bancorp亦与主要金融机构订立外汇合约，以经济方式对冲客户主导的外汇活动所带来的大部分风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以

115第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合同的货币波动性和信贷等值敞口的独立确定、交易对手信贷审批和由独立风险管理执行的国家限制。

商品风险

Bancorp还为商业客户的利益签订大宗商品合同，以对冲他们受到大宗商品价格波动的影响。与利率衍生品合约的外汇和价格风险对冲类似，Bancorp还与主要金融机构签订大宗商品合约，从经济上对冲客户驱动的大宗商品活动的相当大一部分敞口。Bancorp还可能通过交易所交易的大宗商品合约来抵消这一风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合约的商品波动性和信贷等值敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。

116 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

流动性风险管理

流动性管理的目标是提供充足的资金，以满足贷款和租赁需求的变化、意外的存款提取水平和其他合同义务。降低流动性风险是通过以现金和投资证券的形式维持流动资产、在债务市场保持足够的未使用借款能力以及实现核心存款的持续增长来实现的。综合财务报表附注18概述了根据合同今后付款的某些义务和承付款。

Bancorp的财政部根据时间点指标以及前瞻性预测来管理资金和流动性，这些预测纳入了基础和压力情景下资金的不同来源和用途。流动性风险由财政部在ERM提供的独立监督下进行监测和管理，并建立了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在Bancorp的风险承受能力范围内管理风险。Bancorp维持一项应急资金计划，规定进行流动性压力测试，评估在不同市场条件、时间范围、资产增长率和其他事件下的流动性需求。应急计划规定对未使用的借款能力和可用或有流动资金来源进行持续监测，为意外的流动资金需求做好准备，并涵盖可能影响流动资金的意外事件。应急计划还概述了Bancorp对不同水平的流动性压力的反应，以及在各种情况下应该采取的行动。

对Five Third Bancorp及其子公司的流动性风险进行监测和管理。Bancorp几乎所有的流动性都来自其子公司的股息，主要是第五第三银行，National Association。附属股息与定期债务相辅相成，使Bancorp能够维持足够的流动资金，以履行其现金义务，包括偿债和预定到期日、普通股和优先股息、对子公司的无资金承诺以及以股份回购形式的其他计划资本行动。Bancorp的流动性资源更加有限，这使得其流动性状况更容易受到市场干扰的影响。Bancorp流动性使用现金覆盖期限进行评估，确保实体保持足够的流动性，以承受一段时期的持续市场扰乱，同时在延长的压力期限内履行其预期义务。

Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，并向ERMC负责，在董事会批准的政策范围内监测和管理流动性和融资风险。除了ALCO的风险管理活动外，Bancorp还具有流动性风险管理职能，作为ERM的一部分，提供对流动性风险管理的独立监督。

资金来源

Bancorp的主要资金来源涉及贷款和租赁偿还的现金流、与销售和到期日相关的证券支付、贷款和租赁的出售或证券化以及核心存款产生的资金，以及使用公共和私人债券发行。

MD&A风险管理部分利率和价格风险管理小节的表65提供了有关贷款和租赁偿还现金流的时间安排的信息。截至2021年12月31日，Bancorp的可供出售债务和其他证券组合中的381亿美元证券中，便士46亿美元预计将在未来12个月内收到投资和利息，并预计在未来13至24个月内再收到42亿美元。有关Bancorp证券投资组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。

资产驱动的流动性是由Bancorp出售贷款和租赁或将其证券化的能力提供的。为了减少利率波动的风险并管理流动性，Bancorp为几种对利率敏感的资产制定了证券化和出售程序。根据FHLMC或FNMA指导方针承销的长期、固定利率单户住宅抵押贷款，大部分在发放时以现金出售。其他资产，如某些其他住房抵押贷款、某些商业贷款和租赁、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款也可以证券化或出售。在截至2021年12月31日的一年中，Bancorp出售了总计175亿美元的贷款和租赁，而截至2020年12月31日的一年中，这一数字为123亿美元。有关详情，请参阅合并财务报表附注13。

核心存款历来为Bancorp提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度里，Bancorp的平均核心存款和平均股东权益分别为其平均总资产的90%和87%提供了资金。除了核心存款资金外，Bancorp还获得各种其他短期和长期资金来源，其中包括使用FHLB系统。管理层不依赖任何一种流动性来源，并管理可获得性，以应对不断变化的资产负债表需求。

截至2021年12月31日，根据当前Bancorp董事会的授权，有42亿美元的债务或其他证券可供发行，Bancorp有权向美国证券交易委员会提交任何必要的注册声明，以便随时进入公开证券市场；然而，进入这些市场可能取决于市场状况。2021年11月1日，Bancorp发行并出售了5亿美元的固定利率/浮动利率优先票据。有关详情，请参阅合并财务报表附注17。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2021年12月31日，世行的全球钞票计划的借款能力为250亿美元，其中220亿美元可供发行。此外，截至2021年12月31日，世行通过担保借款来源(包括FRB和FHLB)拥有约495亿美元的借款能力。

当前流动资金状况

新冠肺炎疫情对经济环境产生了重大影响，尽管金融市场最初得到美联储计划的支持，但在危机爆发后，在重大货币和财政政策支持的帮助下，一直保持稳定和运转良好。在强劲的核心存款资金和超过1000亿美元的当前可用流动性的推动下，Bancorp保持了强劲的流动性状况。Bancorp在当前环境下审慎管理流动资金，并维持以核心存款和稳定的长期资金来源为重点的流动资金状况，以便有效管理集中度和展期风险。.

截至2021年12月31日，Bancorp(母公司)拥有足够的流动性来履行合同义务以及所有优先和普通股息，而无需进入资本市场或在24个月内从银行子公司获得上游股息。

在合并的基础上，Bancorp及其子公司有某些义务和承诺，根据各种类型的合同进行未来付款。除了对信贷和信用证的承诺(将在综合财务报表附注18中进一步讨论)，这些承诺还包括存款、租赁义务、合伙投资承诺、衍生合同、借款和养老金福利支付。有关这些合同义务的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款小节和合并财务报表附注9、12、14、16、17和22。

信用评级

Bancorp和Bank的融资成本和可获得性受到其信用评级的影响。Bancorp‘s或Bank的信用评级下调可能会影响其进入信贷市场的能力，并增加其借贷成本，从而对Bancorp’s或Bank的财务状况和流动性产生不利影响。维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益来源、强劲的信贷质量、强劲的资本比率和多样化的资金来源，以及纪律严明的流动性监测程序。

Bancorp‘s和Bank的信用评级摘要见表67。评级反映了该评级机构对Bancorp和Bank履行财务承诺的能力的看法。*

*作为一名投资者，您应该意识到，安全评级不是购买、出售或持有证券的建议，它可能随时受到指定评级机构的修订或撤回，并且每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。关于整个分类系统中的信用评级排名的其他信息可在每个信用评级机构的网站上找到。

表67：机构评级

截至2022年2月25日

穆迪

标准版本和标准版本 穷人的

惠誉

DBRS晨星

第五家第三银行：

短期借款

没有任何评级

A-2

F1

R-1L

优先债

Baa1

BBB+

A-

A

次级债务

Baa1

BBB

BBB+

艾尔

全国协会第五第三银行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

没有任何评级

F1

没有任何评级

长期存款

A1

无评级

A

阿

优先债

A3

A-

A-

阿

次级债务

A3

BBB+

BBB+

A

国家协会评级机构对Five Third Bancorp和Five Third Bank的展望：

稳定

稳定

稳定

稳定

118第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

操作风险管理

经营风险是指因内部流程或系统不完善或失败、人为错误或不当行为或与市场或信贷无关的不利外部事件而产生的对当前或预期财务状况和弹性的风险。操作风险是Bancorp活动中固有的风险，可能以各种方式表现出来，包括欺诈行为、业务中断、员工的不当行为、无意中未能遵守适用的法律和法规、产品和服务的设计或交付不当、网络安全或物理安全事件以及侵犯隐私或第三方未按照其安排履行职责。这些事件可能导致财务损失、诉讼和监管罚款，以及对Bancorp的其他损害。Bancorp的风险管理目标是将操作风险保持在与Bancorp的风险偏好、财务实力、其业务特点、其运营所在的市场以及所受竞争和监管环境相一致的适当水平。

为了控制、监测和治理操作风险，Bancorp维持了一个全面的企业风险管理框架，其中包括治理监督、风险评估、资本衡量、监测和报告以及正式的三道防线方法。ERM负责规定业务和公司职能的框架，并对其执行情况进行独立监督(第二道防线)。每个业务部门都有业务控制小组，以确保日常运营风险管理(第一道防线)的一致实施和执行。

Bancorp的企业风险管理框架由五个综合组成部分组成，包括风险的识别、评估、管理、监测和独立治理报告。企业风险中的企业操作风险管理职能负责制定和监督Bancorp管理操作风险的方法的实施。这包括提供治理、意识和培训、工具、指导和监督，以支持与运营风险管理相关的关键风险计划和系统的实施，例如风险和控制自我评估、产品交付风险评估、情景分析、新产品/计划风险审查、关键风险指标、第三方风险管理、网络安全风险管理和运营损失审查。该职能还负责编制报告，支持对整个企业的操作风险进行主动管理。各业务部门和公司职能部门负责根据企业风险管理框架管理与其领域相关的业务风险。该框架旨在使Bancorp能够在一个健全和受控良好的业务环境下运作。这些程序支持了Bancorp的目标，即通过保持足够的资本来吸收发生的运营损失，最大限度地减少未来的运营损失，并加强Bancorp的业绩。

Bancorp还维持着一个强大的信息安全计划，以支持组织内的网络安全风险管理，重点放在预防、检测和恢复过程上。Five Third利用广泛的技术来保护其运营和专有信息，如董事会批准的政策和计划、网络监控和测试、访问控制和专门的安全人员。Five Third采用了国家标准与技术研究所网络安全框架来管理和部署网络安全控制，并积极参与了金融部门信息共享组织结构，即所谓的金融服务信息共享和分析中心。为了确保关键Bancorp功能的弹性，Five Third还采用了冗余协议，其中包括强大的业务连续性功能，该功能可缓解对Five Third客户及其系统的任何潜在影响。

第五，第三，还侧重于向高级管理层和董事会报告和上报业务控制问题。操作风险委员会是监督和支持企业操作风险管理的关键委员会。信息安全治理委员会和模型风险委员会向操作风险委员会报告，负责信息安全和模型风险的治理。操作风险委员会向ERMC报告，ERMC向国家协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会RCC报告。

新冠肺炎疫情继续给运营风险带来压力，包括网络、欺诈和由远程工作战略、救援计划和外包服务提供商等因素驱动的第三方风险。此外，外部威胁的增加增加了欺诈和网络安全风险。这些风险继续受到仔细管理和监测，以确保有效的控制到位，并由第二道防线进行适当的监督和治理。第五，三分之一有明确的大流行病计划和稳健的业务连续性管理流程，这些都被用来支持整个银行流程的连续性。

Bancorp意识到并积极监测与气候有关的风险。与气候有关的风险可能以实物风险的形式影响Bancorp，因为与急性或慢性天气有关的事件可能扰乱Bancorp的运营，或可能损害客户履行财务义务的能力。Bancorp还面临着向低碳未来的经济转型带来的过渡风险，这可能会对一些客户产生负面影响，或者给Bancorp带来信用、战略或声誉风险。

气候风险是管理层的优先事项，因此，董事会监督农村合作委员会和提名与公司治理委员会。农村信用社负责监督包括气候风险在内的《第五第三方企业风险管理框架》的制定和实施。在业务过程中，Bancorp的环境风险小组与合作伙伴合作管理或缓解环境风险，包括与气候有关的风险。作为其更大的环境、社会和治理责任的一部分，提名和公司治理委员会负责在利益攸关方关切的背景下监督气候战略和与气候有关的问题。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

法律和法规合规风险管理

法律和监管合规风险是指由于不遵守(I)适用法律、法规、规则和其他监管要求(包括但不限于消费者因不遵守消费者保护法律、法规和要求而遭受经济损失或其他法律损害的风险)；(Ii)内部政策和程序、最佳实践标准或行为准则；以及(Iii)适用于Five Third活动和职能的诚信和公平交易原则，而导致法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。法律风险包括对机构采取行动的风险，这些风险导致合同不可执行、诉讼、法律制裁或不利判决，扰乱或以其他方式对机构的运营或条件产生负面影响。未能有效管理此类风险可能会提升风险水平，或表现为其他类型的关键风险，包括声誉或运营风险。第五，第三个重点是根据Bancorp的综合企业风险管理框架管理法律和监管合规风险，该框架确保了识别、评估、管理、监测和报告风险的一致程序。Bancorp的风险管理目标是将合规风险保持在适当的水平，与Bancorp的风险偏好一致。

为降低此类风险，合规风险管理提供独立的监督，以促进计划执行的一致性和充分性，并确保业务线和支持职能充分识别、评估和监控法律和法规合规风险，并采取适当的缓解策略。此外，这些战略还会不时修改，以应对环境中新出现的风险。合规风险管理和法律司为业务线和企业职能提供指导，这些职能最终负责管理与其领域相关的此类风险。首席合规官负责制定和指导合规风险管理计划的战略、开发、实施、沟通和维护，该计划实施关键的合规流程，包括但不限于执行和董事会级别的治理和报告例程、合规相关政策、风险评估、关键风险指标、问题跟踪、监管变更管理以及监管合规测试和监控。作为合规风险管理的一部分，金融犯罪司负责开展和监督反洗钱和经济制裁流程。合规风险管理与社区和经济发展团队合作，监督Bancorp遵守社区再投资法案的情况。

第五，第三方还向高级管理层和董事会报告和上报法律和法规合规问题。管理合规委员会由首席合规官担任主席，是监督和支持整个企业合规风险管理的第三方的关键委员会。管理合规委员会监督Bancorp范围内的合规问题、行业最佳实践、立法发展、监管关切以及法律和监管合规风险的其他领先指标。管理合规委员会向ERMC报告，ERMC向国家协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会RCC报告。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

资本管理

管理层定期审查Bancorp的资本水平，以帮助确保其在各种运营环境下得到适当定位。Bancorp成立了一个资本委员会，负责向管理层提出资本计划建议。这些建议由ERMC审查，年度资本计划由董事会批准。资本委员会负责执行和监督资本计划的资本行动。

监管资本充足率

巴塞尔III最终规则设定了最低监管资本比率，并定义了受保存款机构“资本充足”的衡量标准。

表68：订明资本比率
			最低要求			资本充裕
CET1资本：
第五、第三银行			4.50		%	不适用
第五第三银行，全国协会			4.50			6.50
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			6.00			6.00
第五第三银行，全国协会			6.00			8.00
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			8.00			10.00
第五第三银行，全国协会			8.00			10.00
利用：
第五、第三银行			4.00			不适用
第五第三银行，全国协会			4.00			5.00

2020年10月1日，Bancorp开始受到压力资本缓冲要求的约束。受压力资本缓冲要求约束的机构必须将资本比率维持在高于其各自缓冲最低水平(监管最低限度加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自该框架推出以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近一次得到确认是在2021年6月24日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

作为2019年7月1日生效的最终规则的一部分，联邦银行业监管机构提供了过渡性安排，允许银行组织在三年内分阶段引入ASU 2016-13(简称CECL)对监管资本的影响。对于银行组织在采用CECL的会计年度开始时因采用CECL而留存收益减少的银行组织，最终规则的分阶段条款是可选的。为监管资本目的选择最终规则的分阶段引入条款的银行组织必须在采用CECL的第一年分阶段实施影响监管资本的过渡额的25%，第二年为50%，第三年为75%，全面影响从第四年开始。

2020年3月，鉴于新冠肺炎疫情导致经济活动中断，银行机构发布了一项临时最终规则，对与采用CECL的影响相关的监管资本提供额外的过渡性减免。临时最终规则为在2020历年采用CECL的银行组织提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是上述三年过渡期，以在最初的两年延迟期间逐步取消惠益总额，共五年过渡期。CECL对监管资本的估计影响(经修订CECL过渡额)是采用CECL(CECL过渡额)后首日对留存收益的影响与采用CECL后ACL相对于首日ACL的计算变动乘以25%的比例因数之和。比例因子被用来近似CECL下的ACL相对于发生的损失方法的差值。在五年过渡期的头两年，每个季度都会计算修正的CECL过渡量。修改后的CECL过渡量于2021年12月31日固定下来，该数额将在三年内逐步淘汰。

Bancorp于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，并在截至2020年3月31日的监管文件中选择了CECL对监管资本的影响的五年过渡阶段选项。修改后的CECL过渡金额对Bancorp截至2021年12月31日的监管资本的影响是资本增加约4.98亿美元。在完全分阶段实施的基础上，Bancorp的CET1比率将从2021年12月31日起下调31个基点。CECL过渡额将在2022年1月1日开始的财政年度内开始分阶段实施，并将在2025年1月1日之前全面分阶段实施。

121第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表汇总了Bancorp截至12月31日的资本比率：

表69：资本比率
(百万美元)			2021			2020			2019
平均总Bancorp股东权益占平均资产的百分比			11.06		%	11.61			12.14
有形资产占有形资产的百分比(A)(B)			7.97			8.18			9.52
有形普通股权益占有形资产的百分比(A)(B)			6.94			7.11			8.44
监管资本：(c)
CET1资本			$	14,781		14,682			13,847
一级资本			16,897			16,797			15,616
监管资本总额			20,789			21,412			19,661
风险加权资产			154,860			141,974			142,065
监管资本比率：(c)
CET1资本			9.54		%	10.34			9.75
基于风险的第一级资本			10.91			11.83			10.99
基于风险的资本总额			13.42			15.08			13.84
杠杆			8.27			8.49			9.54

(a)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2021年12月31日的监管资本比率是根据逐步引入CECL对监管资本影响的五年期过渡条款选项计算的。

资本规划

2011年，FRB通过了资本计划规则，要求合并资产在500亿美元或以上的BHC向FRB提交年度资本计划，供其审查。根据该规则，这些资本计划必须包括对以下内容的详细描述：BHC评估资本充足率的内部流程；管理普通股发行、股息和股票回购等资本行动的政策；以及9个季度规划期内所有计划的资本行动。此外，每一个BHC必须向财务报告委员会报告BHC在多个情景下进行的压力测试的结果，这些情景评估在基线和压力经济条件下的资本来源和用途。

2019年10月10日，美联储通过了最终规则，为国内外大型银行组织量身定做某些审慎标准。由于EPS裁剪规则，Bancorp必须遵守IV类标准，根据该标准，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司运营的压力测试并公开披露结果。然而，Bancorp被要求制定和维持一项由董事会每年批准的资本计划。作为一家符合第四类标准的机构，Bancorp每两年接受FRB的监管压力测试、董事会资本计划规则和某些FR Y-14报告要求。监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。Bancorp于2019年12月31日成为IV类标准，上述要求适用于2020年1月1日开始的压力测试周期。Bancorp没有接受FRB进行的2021年监管压力测试，但按要求提交了董事会批准的资本计划。

2020年6月，鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性，联邦储备委员会在宣布压力测试结果时采取了几项行动。具体地说，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在内的大型银行机构暂停股票回购，将股息支付上限设为2020年第二季度支付的金额，并根据基于最近收入的公式进一步限制股息。这些限制每季度延长一次，但进行了一定的修改，贯穿了2020年的剩余时间。

FRB将这些限制延长至2021年第一季度和第二季度，并进行了某些修改，允许有限数量的股票回购。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授权根据基于最近收入的公式支付股息和执行股票回购，前提是Bancorp不增加其普通股股息金额。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引发的资本分配限制，该限制禁止增加普通股股息，并对股票回购施加限制，并授权Bancorp从2021年7月1日起按照董事会资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。Bancorp维持一个全面的资本管理流程，并预计压力资本缓冲框架将为Bancorp评估和部署资本提供更大的灵活性。

股利政策和股票回购计划

Bancorp的普通股股息政策和股票回购计划反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和稳健的银行做法以及满足监管要求和预期的需要。Bancorp宣布，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，每股普通股股息分别为1.14美元和1.08美元。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

2019年6月，董事会授权Bancorp在公开市场或私下协商的交易中回购最多1亿股普通股，并利用任何衍生品或类似工具进行股份回购交易。在这项授权下，在截至2021年12月31日的年度内，He Bancorp订立并结算了多项加速股份回购交易。有关加速股份回购活动的额外资料，请参阅综合财务报表附注24。

下表汇总了作为公开宣布的计划或计划的一部分授权回购的股份：

表70：股份回购
截至十二月三十一日止的年度			2021			2020
1月1日授权回购的股份			76,437,348			76,437,348
其他授权			—			—
股份回购(a)			(35,652,079)			—
12月31日授权回购的股份			40,785,269			76,437,348
每股平均支付价格(a)			$	39.07		—

(a)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内分别回购的与各种员工薪酬计划相关的2,793,463股和1,915,872股。这些购买不包括在每股平均支付价格的计算中，也不计入根据董事会授权可能回购的最高股份数量。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

这些信息载于本报告第7项(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)的利率和价格风险管理部分，并通过引用并入本文。这些信息包含我们认为是前瞻性陈述的某些陈述。请参阅第页19有关前瞻性陈述的警示信息。

项目8.财务报表和补充数据

123第五第三银行

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致Five Third Bancorp股东和董事会：

对财务报表的几点看法

本公司已审计第五第三银行及其附属公司(“Bancorp”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了Bancorp截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Bancorp截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年2月25日发布的报告对Bancorp的财务报告内部控制发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注1所述，由于采用ASU 2016-13，Bancorp改变了2020年按摊销成本计量的金融资产的会计方法，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。

意见基础

这些财务报表由Bancorp管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对Bancorp的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须独立于Bancorp。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款和租赁损失准备--定性因素--商业贷款--见合并财务报表附注1和附注6

关键审计事项说明

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。

对于没有单独评估的贷款，Bancorp使用量化模型对预期信贷损失进行估计，并进行某些定性调整。预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，只要这些预测被认为是合理和可支持的。

124第五第三银行

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目录表

定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失但在Bancorp的量化模型中没有完全捕捉到的特征。

截至2021年12月31日，关键的质因素包括与当前经济环境和新冠肺炎疫情相关的调整。这些定性因素主要涉及与某些行业的商业借款人有关的增量损失敞口，这些行业受到新冠肺炎疫情的严重影响，或正在经历长期的困境。

截至2021年12月31日，商业投资组合部分的ALL为11亿美元，其中包括对上述定性因素的调整。

考虑到在确定此类定性因素的调整时的估计和判断，我们对ALL和相关披露的审计涉及对商业投资组合分部ALL的质量调整的主观判断。

如何在审计中处理关键审计事项

除其他外，我们与商业投资组合部分ALL的质量调整有关的审计程序包括：

•我们测试了Bancorp对ALL质量调整的控制的有效性。

•我们根据市场状况、外部市场数据和商业投资组合业绩指标，评估了关键质量调整的合理性，并评估了对这些调整的支持。

•我们测试了用作直接影响定性调整估计过程输入的关键数据的完整性和准确性，并评估了其相关性，包括：

◦投资组合分类贷款余额和其他特定借款人数据

◦相关宏观经济指标和数据

•在我们的信贷专家的协助下，我们评估了方法，并测试了用作定性调整基础的基础支持的数学准确性。

/s/ 德勤律师事务所

俄亥俄州辛辛那提

2022年2月25日

自1970年以来，我们一直担任该公司的审计师。

125第五第三银行

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目录表

合并资产负债表

截至12月31日(百万美元，不包括股票数据)			2021			2020
资产
现金和银行到期款项			$	2,994		3,147
其他短期投资(a)			34,572			33,399
可供出售的债务和其他证券(b)			38,110			37,513
持有至到期证券(c)			8			11
交易债务证券			512			560
股权证券			376			313
持有以供出售的贷款和租赁(d)			4,415			4,741
证券组合贷款和租赁(A)(E)			112,050			108,782
贷款和租赁损失准备(a)			(1,892)			(2,453)
证券贷款和租赁净额			110,158			106,329
银行房舍和设备(f)			2,120			2,088
运营租赁设备			616			777
商誉			4,514			4,258
无形资产			156			139
维修权			1,121			656
其他资产(a)			11,444			10,749
总资产			$	211,116		204,680
负债
存款：
无息存款			$	65,088		57,711
计息存款(g)			104,236			101,370
总存款			169,324			159,081
购买的联邦基金			281			300
其他短期借款			980			1,192
应计税款、利息和费用			2,233			2,614
其他负债(a)			4,267			3,409
长期债务(a)			11,821			14,973
总负债			$	188,906		181,569
权益
普通股(h)			$	2,051		2,051
优先股(i)			2,116			2,116
资本盈余			3,624			3,635
留存收益			20,236			18,384
累计其他综合收益			1,207			2,601
库存股(h)			(7,024)			(5,676)
总股本			$	22,210		23,111
负债和权益总额			$	211,116		204,680

(a)包括$24及$55在其他短期投资中，322及$756在证券组合贷款和租赁方面，(2)和$(7)的全部，$2及$5其他资产，$1及$2其他负债和美元263及$656于2021年12月31日及2020年12月31日，分别载于上文各自标题的综合VIE长期债务。详情见附注12。

(b)摊销成本为$36,941及$34,982分别于2021年12月31日和2020年12月31日。

(c)公允价值$8及$11分别于2021年12月31日和2020年12月31日。

(d)包括$1,023 及$1,481于二零二一年及二零二零年十二月三十一日按公平值计量的持作出售住宅按揭贷款。

(e)包括$154及$161于二零二一年及二零二零年十二月三十一日按公平值计量之住宅按揭贷款。

(f)包括 $24及$35于二零二一年及二零二零年十二月三十一日持有作出售之银行物业及设备。详情见附注7。

(g)包括$351于2020年12月31日持作出售的利息支票存款。

(h)普通股：法定价值$2.22每股；授权2,000,000,000；于2021年12月31日尚未偿还— 682,777,664（不包括 241,114,917库存股），2020— 712,760,325（不包括 211,132,256库存股）。

(i)500,000无面值优先股股份于2021年12月31日及2020年12月31日获授权。有 422,000于2021年及2020年12月31日未发行的未指定无面值优先股股份。每股发行的无面值优先股的清算优先权为美元，25,000. 500,000无面值B类优先股的股份于2021年12月31日及2020年12月31日获授权。有 300,000于二零二一年及二零二零年十二月三十一日未发行的未指定无面值B类优先股股份。每股发行的无面值B类优先股的清算优先权为美元，1,000.

请参阅综合财务报表附注。

126第五第三银行

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目录表

合并损益表

截至12月31日止年度（百万美元，除股份数据外）			2021			2020			2019
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	4,079		4,424			5,051
有价证券利息			1,090			1,119			1,162
其他短期投资利息			42			29			41
利息收入总额			5,211			5,572			6,254
利息支出
存款利息			59			322			892
购买联邦基金的利息			—			2			29
其他短期借款的利息			2			14			28
长期债务利息			380			452			508
利息支出总额			441			790			1,457
净利息收入			4,770			4,782			4,797
（受益于）信贷损失准备金			(377)			1,097			471
扣除（受益于）信贷损失准备后的净利息收入			5,147			3,685			4,326
非利息收入
商业银行收入			637			528			460
押金手续费			600			559			565
财富和资产管理收入			586			520			487
卡片和处理业务收入			402			352			360
租赁业务收入			300			276			270
抵押贷款银行业务净收入			270			320			287
其他非利息收入			332			211			1,064
证券（损失）收益净额			(7)			62			40
证券(损失)收益，抵押贷款偿还权的不符合条件的净对冲			(2)			2			3
非利息收入总额			3,118			2,830			3,536
非利息支出
薪酬和福利			2,626			2,590			2,418
技术和通信			388			362			422
入住费净额			312			350			332
设备费用			138			130			129
租赁业务费用			137			140			133
营销费用			107			104			162
刷卡和加工费			89			121			130
其他非利息支出			951			921			934
总非利息支出			4,748			4,718			4,660
所得税前收入			3,517			1,797			3,202
适用所得税费用			747			370			690
净收入			2,770			1,427			2,512
优先股股息			111			104			93
普通股股东可获得的净收益			$	2,659		1,323			2,419
每股收益-基本			$	3.78		1.84			3.38
稀释后每股收益			$	3.73		1.83			3.33
平均流通普通股-基本			702,188,552			714,729,585			710,433,611
平均已发行普通股--稀释后			711,197,805			719,735,415			720,065,498

请参阅综合财务报表附注。

127第五第三银行

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目录表

综合全面收益表

截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
净收入			$	2,770					1,427						2,512
其他全面（亏损）收入（扣除税项）：
可供出售债务证券之未变现收益净额：
年内产生的未实现持有（损失）收益			(1,043)						1,153						1,046
净收入所列净亏损（收益）的重新分类调整			3						(34)						(7)
现金流量对冲衍生工具之未变现收益净额：
年内产生的未实现持有（损失）收益			(142)						483						275
净收入中所列净收益的重新定级调整			(223)						(187)						(13)
界定福利退休金计划净额：
年内精算收益（亏损）净额			4						(9)						(5)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			7						7						8
其他			—						(4)						—
其他综合(亏损)收入，税后净额			(1,394)						1,409						1,304
综合收益			$	1,376					2,836						3,816

请参阅综合财务报表附注。

128第五第三银行

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目录表

合并权益变动表

			Bancorp股东权益
(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			财务处 库存			总计 Bancorp 股东的 权益			非- 控管 利益			总股本
2018年12月31日的余额			$	2,051		1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			—			16,250
会计原则变更的累积效应的影响												10									10						10
2019年1月1日的余额			$	2,051		1,331			2,873			16,588			(112)			(6,471)			16,260			—			16,260
净收入												2,512									2,512						2,512
其他综合收益，税后净额															1,304						1,304						1,304
宣布的现金股息：
普通股($0.94每股)												(691)									(691)						(691)
优先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(30)									(30)						(30)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)						(30)
*J系列(美元)1,559.42每股)												(19)									(19)						(19)
*K系列(美元)357.50每股)												(4)									(4)						(4)
*20.83每股)												(4)									(4)						(4)
其他(b) ($30.00每股)												(6)									(6)						(6)
为国库收购的股份																		(1,763)			(1,763)						(1,763)
发行优先股						242															242						242
Bancorp子公司发行的未偿还优先股的转换						197															197			(197)			—
MB Financial，Inc.采集									712									2,447			3,159			197			3,356
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									14			2						56			72						72
其他												(3)						7			4						4
2019年12月31日的余额			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			—			21,203
会计原则变更的累积效应的影响												(472)									(472)						(472)
2020年1月1日的余额			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731			—			20,731
净收入												1,427									1,427						1,427
其他综合收益，税后净额															1,409						1,409						1,409
宣布的现金股息：
普通股($1.08每股)												(780)									(780)						(780)
优先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)						(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)						(30)
*J系列(美元)1,043.48每股)												(12)									(12)						(12)
*K系列(美元)1,237.52每股)												(12)									(12)						(12)
*系列：L(美元)468.75每股)												(7)									(7)						(7)
*60.00每股)												(12)									(12)						(12)
发行优先股						346															346						346
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									36									46			82						82
其他												(2)						2			—						—
2020年12月31日余额			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			—			23,111

129第五第三银行

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目录表

综合权益变动表（续）

(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计 其他 全面 收入			财务处 库存			总股本
2020年12月31日余额			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
净收入												2,770									2,770
其他综合亏损，税后净额															(1,394)						(1,394)
宣布的现金股息：
普通股($1.14每股)												(805)									(805)
优先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)
*J系列(美元)839.62每股)												(10)									(10)
*K系列(美元)1,237.50每股)												(12)									(12)
*系列：L(美元)1,125.00每股)												(16)									(16)
*60.00每股)												(12)									(12)
为国库收购的股份																		(1,393)			(1,393)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									(11)									44			33
其他												(2)						1			(1)
2021年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210

(a)有关优先股宣派股息的进一步资料，请参阅附注24。

(b)宣布股息的永久优先股，系列C，MB金融，公司，以前是Bancorp的子公司。

请参阅综合财务报表附注。

130第五第三银行

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目录表

合并现金流量表

截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
经营活动
净收入			$	2,770		1,427			2,512
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
（受益于）信贷损失准备金			(377)			1,097			471
折旧、摊销和增值			349			492			472
基于股票的薪酬费用			120			123			132
从递延所得税中受益			(14)			(162)			(246)
证券损失（收益）净额			16			(69)			(50)
MSR公允价值调整			139			565			376
出售贷款净收益及持作出售贷款公允价值调整			(335)			(291)			(137)
银行房舍和设备及经营租赁设备处置和减值损失净额			10			26			24
出售HSA存款组合收益			(60)			—			—
出售Worldpay，Inc.股份			—			—			(562)
与Worldpay，Inc.相关的TRA收益			(46)			(74)			(346)
出售持有以供出售的贷款所得款项			17,204			12,481			8,157
为出售而发放或购买的贷款，扣除还款后的净额			(16,888)			(14,767)			(8,896)
股息代表股权投资回报			55			17			66
净变动率：
股票和交易债务证券			15			12			(29)
其他资产			(37)			(855)			20
应计税款、利息和费用及其他负债			(217)			349			(140)
经营活动提供的净现金			2,704			371			1,824
投资活动
销售收入：
可供出售证券和其他投资			3,125			1,743			10,596
贷款和租赁			718			157			259
银行房舍和设备			19			33			90
偿还可供出售和HTM证券及其他投资/到期的所得款项			6,079			3,646			2,271
购买：
可供出售证券和其他投资			(11,713)			(5,266)			(13,959)
银行房舍和设备			(309)			(305)			(243)
MSR			(381)			(44)			(26)
BOLI结算所得款项			24			19			28
销售所得款项及股息代表股本投资的回报			63			69			1,057
收购和剥离收到的现金（已支付）			(297)			(4)			1,210
出售HSA存款组合支付的现金净额			(431)			—			—
净变动率：
其他短期投资和联邦基金出售			(1,172)			(31,446)			(612)
证券组合贷款和租赁			(3,721)			(451)			(1,407)
运营租赁设备			28			(53)			(61)
用于投资活动的现金净额			(7,968)			(31,902)			(797)
融资活动
存款净变动			10,734			32,019			3,742
其他短期借款和购买的联邦基金净变动			(193)			182			(1,494)
普通股和优先股支付的股息			(897)			(858)			(753)
发行长期债券所得收益			562			2,557			3,866
偿还长期债务			(3,603)			(2,799)			(4,212)
库藏库存和相关远期合同的回购			(1,393)			—			(1,763)
发行优先股			—			346			242
其他			(99)			(47)			(58)
由融资活动提供(用于)的现金净额			5,111			31,400			(430)
现金和应收银行款项（减少）增加额			(153)			(131)			597
期初银行的现金和到期款项			3,147			3,278			2,681
期末现金和银行到期款项			$	2,994		3,147			3,278

请参阅合并财务报表附注。

131第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

1. 重要会计和报告政策摘要

运营的性质

总部位于俄亥俄州的Five Third Bancorp公司通过其位于美国中西部和东南部地区的银行中心的银行和非银行子公司，以及通过其他办事处、电话销售、互联网和移动应用程序，开展主要的贷款、存款收集、交易处理和服务咨询活动。

陈述的基础

综合财务报表包括Bancorp及其持有多数股权的子公司和VIE的账目，其中Bancorp已被确定为主要受益人。Bancorp有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但Bancorp不拥有控制权的其他实体，包括某些合资企业，按权益会计方法核算，而不是合并。对Bancorp没有能力施加重大影响的实体的投资一般按公允价值计价，除非该投资不具有随时可确定的公允价值。Bancorp采用公允价值以外的计量替代计量方法，对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行会计处理，即投资成本减去任何记录的减值(如有)，以及同一发行人的相同或类似投资在有序交易中因可观察到的价格变化而产生的正负变化。合并实体之间的公司间交易和余额已被取消。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

重大会计和报告政策的更新

随着ASU 2016-13和ASU 2017-04的预期于2020年1月1日通过，Bancorp更新了其投资证券、组合贷款和租赁、ALL、无资金来源承诺准备金和商誉的会计和报告政策。这些章节2020年1月1日之前的会计和报告政策在以下2020年1月1日之前适用的重要会计和报告政策一节中提供。此外，对于属于Bancorp新冠肺炎客户救济计划一部分的贷款和租赁，Bancorp选择了财务会计准则委员会和/或各国银行业监管机构提供的某些会计救济条款。有关更多信息，请参阅与新冠肺炎大流行相关的监管动态部分。

银行的现金和到期款项

现金和银行到期现金包括货币和硬币、收款过程中的现金项目和银行到期现金。货币和硬币包括在第五第三办公室拥有和持有的美元和外币，这些货币是运输到FRB的。在收取过程中的现金项目包括从另一家存款机构或联邦储蓄银行开出的支票和汇票，这些支票和汇票在提交美国汇票时立即支付。来自银行的到期余额包括存放在其他存款机构或联邦储蓄银行的无息余额。

投资证券

债务证券在购买之日分为持有至到期、可供出售或交易。只有管理层有意愿和能力持有到到期日的证券才被归类为持有到到期日，并按摊销成本报告。当管理层判断债务证券可能因应或预期市场状况的变化而出售时，债务证券被归类为可供出售。债务证券在购买和持有时被归类为交易，主要是为了在短期内出售它们。交易

债务证券按公允价值报告，未实现收益和损失包括在非利息收入中。可供出售债务证券按公允价值报告，未实现收益和亏损扣除相关递延所得税后计入保监处。对于以公允价值套期进行对冲的可供出售债务证券，套期项目的摊余成本基础(不包括未实现损益)包括累计公允价值套期基础调整。可归因于对冲风险变化的这些证券的公允价值变动在收益中确认，而不是在保监处确认。投资证券的应计应收利息在综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列报。

有未实现亏损的可供出售债务证券每季度进行审查，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。信贷损失准备计入可供出售证券，以反映可归因于信贷的未实现亏损的金额；然而，这一减值受到公允价值小于摊销成本基础的金额的限制。任何剩余的未实现损失都通过保监处确认。信贷损失准备的变化在收益中确认。

确定是否存在信用损失是基于对预期从债务担保中收取的现金流的考虑。Bancorp会根据个别证券的事实及情况，考虑各种因素，例如机构评级、发行人或相关债务人的财务状况、付款历史、证券的付款结构、行业及市场状况、相关抵押品及其他相关因素后，才制定上述预期。

132 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

如果Bancorp打算出售债务证券，或很可能在收回其摊余成本基准之前被要求出售债务证券，则信用损失准备金（如果先前记录的话）被注销，证券的摊余成本被减记至证券在报告日期的公允价值，任何增量减值记录为非利息收入的支出。

持有至到期的债务证券被定期评估，以确定是否需要估值津贴来吸收预期在证券剩余合同期限内发生的信贷损失。持有至到期债务证券的账面金额在认为有必要计入信贷损失的估值拨备后列报。

公允价值不按权益法核算的权益证券按公允价值列报，未实现损益计入综合收益表中的非利息收入。没有可随时厘定公允价值的权益证券，按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的可见价格变动而产生的变动而计量。在每个季度报告期，Bancorp都会进行定性评估，以评估是否存在减值指标。如果确定了定性指标，则投资按公允价值计量，减值损失计入综合收益表中的非利息收入。

证券的公允价值是根据报价的市场价格确定的。如果没有报价的市场价格，公允价值将根据类似工具的报价确定。

如果赎回功能满足某些标准，购买的可赎回债务证券的溢价将摊销至最早的赎回日期。否则，溢价将摊销至到期日，类似于可赎回债务证券的贴现。

已实现的证券收益或损失在综合损益表的非利息收入中列报。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。

证券组合贷款和租赁

会计基础

组合贷款和租赁一般按未偿还本金、未赚取收入、递延直接贷款发放费和成本以及任何直接本金冲销后的净额报告。直接贷款费用和成本递延，净额在相关贷款的估计年限内摊销，作为收益率调整。利息收入按实际利息法计算的未偿还本金余额确认。

Bancorp通过购买业务合并获得的贷款和租赁于收购日期按公允价值入账。购入贷款和融资租赁(包括销售型租赁和直接融资租赁)在收购时评估信用恶化的证据，并按其初始公允价值入账。对于贷款和融资租赁，如果贷款和融资租赁自产生以来没有显示出信用状况恶化的证据，Bancorp不会结转被收购公司的ALL，但在收购时将记录ALL和信贷损失准备金，反映在收购贷款的剩余合同期限内预计将发生的信贷损失。反映在初始公允价值中的溢价和折扣在贷款的合同期限内摊销，作为对收益率的调整。

对于贷款和融资租赁，如果贷款和融资租赁有证据表明信贷质量自产生以来出现了显著的恶化，Bancorp对预期信贷损失的估计将在收购时计入ALL，并计入贷款和租赁的初始购买价格，以确定已购买的信用恶化的金融资产的初始摊销成本基础。初始摊销成本基准(经预期信贷损失调整)与贷款及租赁于购置日的面值之间产生的任何差额代表非信贷溢价或折价，并于贷款或租赁的合约期内摊销，作为收益率的调整。这种对信用质量恶化的贷款进行会计处理的方法不适用于以公允价值计入的贷款或为出售而持有的住宅按揭贷款。

Bancorp的租赁组合包括销售型、直接融资和杠杆租赁。如果Bancorp将标的资产的控制权转让给承租人，则租赁被归类为销售型租赁。Bancorp将不符合任何销售型租赁标准的租赁归类为直接融资租赁，前提是租赁付款和承租人及/或任何其他第三方担保的任何剩余价值之和的现值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值，并且可能收取租赁付款和剩余价值担保。销售型和直接融资租赁按租赁付款加租赁物业的估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账。销售型和直接融资租赁的利息收入在租赁期内确认，以实现未偿还投资的恒定定期回报率。

在2019年1月1日之前签订的杠杆租赁，是指租赁付款(减去无追索权债务付款)加上租赁物业的估计剩余价值减去非劳动收入的总和。杠杆租赁的利息收入在租赁期内确认，以在净投资为正的年度实现租赁未偿还投资的恒定回报率(扣除相关递延所得税负债)。杠杆租赁会计不再适用于Bancorp于2019年1月1日采用ASU 2016-02租赁后签订或修改的租赁。

133第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

非应计贷款和租赁

当一笔贷款处于非应计制状态时，利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延直接贷款发放费或成本的摊销/增加将停止，所有以前应计和未支付的利息将从收入中扣除。当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期款项时，商业贷款被置于非权责发生状态。当本金或利息逾期时，这类贷款也被置于非应计项目。90天数或更长时间，除非贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。Bancorp对本金和利息已逾期的住房抵押贷款进行分类150天数为非应计天数，除非贷款既有良好的担保又处于催收过程中。住房抵押贷款可能在较长时间内保持非应计状态，因为止赎过程通常持续时间长于180几天。如果本金或利息已经违约，房屋净值贷款和信用额度将以非应计状态报告903天或更长时间，除非贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。已经违约的房屋净值贷款和信用额度60如果高级留置权一直处于违约状态，则还会报告非应计状态的天数或更长时间120天数或更长时间，除非贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被归类为抵押品依赖型TDR，并被置于非应计状态，无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。已在TDR中修改并随后过期的住宅抵押贷款、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款90天数被置于非应计项目状态，除非贷款既有良好担保又处于催收过程中。已在TDR中修改的商业和信用卡贷款被归类为非应计项目，除非此类贷款具有持续的六个月或更多，并根据重组后的条款获得合理保证偿还。担保良好的贷款以不动产和/或个人财产的完美担保权益为抵押，Bancorp估计，出售这些财产的收益将足以收回贷款的未偿还本金和应计利息余额，并支付出售抵押品的所有成本。如果正在进行催收工作或法律诉讼，Bancorp将考虑收回过程中的贷款，并且Bancorp预计将筹集足够的资金，使贷款成为现款或收回全部未偿还本金和应计利息余额。

非权责发生制商业贷款和非权责发生制信用卡贷款一般按成本回收法核算。Bancorp认为，成本回收法适用于非应计商业贷款和非应计信用卡贷款，因为对这些贷款剩余摊余成本基础的可收回性评估涉及高度的主观性和不确定性，原因是基础抵押品的性质或不存在。在成本回收法下，收到的任何付款都用于减少本金。一旦收回全部已记录的投资，收到的额外付款将被视为收回以前注销的金额，直至全部收回，而任何后续付款均被视为利息收入。非权责发生制住房抵押贷款和其他非权责发生制消费贷款一般采用收付实现制。Bancorp认为，收付实现制方法适用于非应计住宅抵押贷款和其他非应计消费贷款，因为此类贷款通常已减记至估计抵押品价值，而剩余投资的可收回性只涉及对相关抵押品的公允价值的评估，与评估典型的商业贷款抵押品相比，这一评估可以更客观地衡量，不确定性程度较低。根据现金收付制，利息收入在收到现金时确认，但按合同利率在贷款余额上应计。当所有拖欠利息和本金按照贷款协议到期，并根据贷款协议的合同条款得到合理保证将得到偿还时，或者当贷款既有良好担保又在收回过程中时，非权责发生贷款可恢复应计状态。

非权责发生状态的商业贷款，包括在TDR中修改的商业贷款，以及借款人关系总额超过$1100万美元，需要进行单独审查，以确定冲销情况。Bancorp没有设定部分或全部冲销商业贷款的拖欠门槛。本金和利息已逾期的住宅按揭贷款、房屋净值贷款、信用额度和信用卡贷款180除非这类贷款既有良好的担保，又处于收回过程中，否则将评估对ALL进行冲销的天数。房屋净值贷款和信用额度也被评估，以便在这些贷款或信用额度逾期时注销到ALL。120如果高级留置权也是120逾期天数，除非此类贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。本金和利息已逾期的汽车和其他消费贷款120除非这类贷款既有良好的担保，又处于收回过程中，否则将评估对ALL进行冲销的天数。

重组贷款和租赁

如果Bancorp出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据《联邦破产法》的重组、安排或其他条款授予的特许权。TDR通常涉及对条款的修改，例如降低贷款的声明利率或剩余本金、减少应计利息或以低于当前市场利率的声明利率延长到期日，以应对具有类似风险的新贷款。

贷款经修订后，Bancorp以贷款摊余成本与抵押品公平价值减去出售成本之间的差额或经修订贷款预期收取的估计未来现金流量(按贷款的原始有效收益率贴现)与贷款的账面价值之间的差额计量预期信贷损失。除第7章破产中解除的贷款未经借款人确认外，作为TDR一部分修改的住宅抵押贷款、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款将保持应计状态，前提是根据基于当前良好记录的信用评估的修订条款，有合理的还款保证和履约保证。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被归类为抵押品依赖型TDR，并被置于非应计状态，而无论

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目录表

合并财务报表附注

借款人的付款历史或未来偿还能力。只要这些贷款在破产后有12个月的持续付款历史，并且所有剩余的合同付款有合理的可收回性保证，这些贷款就会恢复应计状态。

作为TDR的一部分修改的商业贷款和信用卡贷款以应计状态维护，前提是有持续的付款历史六个月或更早于根据经修改的条款进行修改，并且根据经修改的条款对所有剩余的合同付款有合理的可收回性保证。没有持续付款历史的商业贷款和信用卡贷款的TDR六个月或更多根据其修改的条款保持非应计状态，直到六个月支付历史记录是持续的。在某些情况下，非权责发生制商业TDR可采用现金收付制确认收入的方法进行会计处理，但须合理保证按修改后的贷款条件全额偿还本金。

在收到与新冠肺炎疫情相关的宽限后进行重组的住宅抵押贷款，但由于CARE法案而未被归类为TDR的住宅抵押贷款，如果随后成为逾期90天，则被置于非应计状态，除非贷款具有良好的担保且正在收集过程中，这与Bancorp对随后逾期的住宅抵押贷款TDR的处理方式一致。参考与新冠肺炎大流行相关的监管动态 部分，以获取更多信息。

持有供出售的贷款及租约

持有待售之贷款及租赁主要指合规固定利率住宅按揭贷款及管理层有意出售之巨型住宅按揭贷款、商业贷款、其他住宅按揭贷款及其他消费贷款。持有以供出售的贷款和租赁可按成本或公允价值中较低者列账，或在Bancorp已根据美国公认会计原则选择公允价值会计的情况下按公允价值列账。Bancorp已选择衡量根据公允价值选项持有供出售的某些贷款类别，包括某些起源于为出售而持有的住宅按揭贷款和某些被指定为在收购时持有以供出售的已购买商业贷款。对于Bancorp没有选择公允价值选项的贷款，成本或公允价值中的较低者在个人贷款水平上确定。

已作出公允价值选择的持有待售住宅按揭贷款的公允价值，是根据按揭证券价格及其与该等价格的息差，或就某些ARM贷款而言，可纳入预期投资组合组合、具有类似抵押品及市场状况的资产抵押证券的信贷息差的贴现现金流模型估计的。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。这些公允价值标记作为抵押贷款银行净收入中的非利息收入的组成部分在综合收益表中记录。对于最初作为持有待售的住宅抵押贷款，Bancorp通常承诺在二级市场出售这些贷款。销售的收益或损失在综合损益表的抵押贷款银行净收入中确认。

管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意向可能会因市场整体流动资金的变化或某些持有待售贷款的特性变化等因素而随时间而改变。因此，这些贷款可能被重新分类为为投资而持有的贷款，然后在Bancorp的住宅抵押贷款组合贷款和租赁类别中报告。在这种情况下，如果选择公允价值，住宅按揭贷款将继续按公允价值计量，公允价值的基础是抵押贷款支持证券的价格、利率风险和内部发展的信贷成分。

持有以供出售的贷款和租赁被置于非应计项目，这与Bancorp对投资组合贷款和租赁的非应计项目政策一致。

拥有的其他房地产

奥利奥包括在综合资产负债表的其他资产中，是指通过止赎或其他程序获得的财产，以及不再打算用于银行目的的与分行有关的房地产。奥利奥是以成本或公允价值较低的价格出售的，销售成本较低。所有OREO财产均定期评估减值，账面价值的减少在综合损益表中确认为其他非利息收入的减少。对于政府担保的抵押贷款，在丧失抵押品赎回权时，如果预期从担保人那里收回的贷款余额(本金和利息)的金额满足某些条件，则确认单独的其他应收款。这笔应收款也包括在合并资产负债表中除OREO以外的其他资产中。

全部都是

Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分，以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别，以根据某些风险特征监测和评估信用质量。商业投资组合中的类别包括商业和工业、商业抵押贷款业主自住、商业抵押贷款非业主自住、商业建筑和商业租赁。住宅抵押贷款组合部分也被认为是一个类别。消费者投资组合中的类别包括房屋净值、间接担保消费者、信用卡和其他消费贷款。有关Bancorp按投资组合细分的ALL和按类别划分的信用质量信息的分析，请参阅附注6。

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款针对预期的预付款进行调整但不针对预期的延期而延长，

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目录表

合并财务报表附注

除非Bancorp合理地期望与借款人签署TDR，或者某些延期或续订选项已嵌入原始合同且不能被Bancorp无条件取消。

应计贷款利息在合并财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时)，利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策，将贷款置于非应计状态，因此应收未收应计利息及时冲销。因此，Bancorp选择不对应收利息计提信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅投资组合贷款和租赁部分。

信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平，并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估，包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况，以及管理层判断在估计信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。

Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。

借款人关系总余额超过#美元的较大规模商业贷款和租赁1对可能或观察到的信用弱点以及在TDR中修改的贷款进行单独评估，以确定ALL。Bancorp在确定ALL金额时会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款结构和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。不依赖抵押品的个别评估贷款和租赁是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的商业贷款及租赁(包括TDR)的特定免税额将按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

已在TDR中修改的消费者和住宅抵押贷款将单独评估ALLL。依赖抵押品的单独评估贷款的拨备通常是根据基础抵押品的公允价值减去预期出售成本来计算的。独立评估的不依赖抵押品的贷款是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值和模拟的预期信贷损失金额计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。这些贷款包括不符合个人评估标准的商业贷款和租赁，以及住宅抵押贷款和消费组合领域的同质贷款和租赁。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险等级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。一般而言，Bancorp认为其预测是合理和可支持的，最长为自估计日期起计的三年。对于超出合理和可支持预测期的期间，预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计，而不根据经济状况的变化进行调整。这种恢复在两年内分阶段进行。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度，或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，但在Bancorp的预期信贷损失模型中并未完全捕捉到这些特征。其中包括调整

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目录表

合并财务报表附注

在承保、监督或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化。这些措施还可能包括在被认为必要时对特定的特殊风险进行调整，例如地缘政治事件、自然灾害及其对区域借款人的影响，以及产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。

在评估津贴的充分性时，还考虑了地区地理集中度以及不断变化的经济状况对Bancorp客户的密切相关影响。

未筹措资金承付款准备金

无资金承担准备金维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平，并计入综合资产负债表的其他负债。准备金是否充足的确定依据是在承诺的剩余合同期限内预期的信贷损失，同时考虑到当前的资金余额和在合理和可支持的预测期内的估计风险。正如前面所讨论的，这一过程考虑了在确定Bancorp的ALL的充分性时分析的相同风险因素。对无资金承付款准备金的净调整计入综合损益表的信贷损失准备金。

贷款销售和证券化

Bancorp根据其投资政策，定期通过证券化或个人贷款销售销售贷款。出售贷款从综合资产负债表中剔除，并在出售时在综合财务报表中确认净收益或净亏损。Bancorp通常通过使用VIE来隔离贷款，因此需要评估持有已出售或证券化贷款的实体是否为VIE，以及Bancorp是否为VIE的主要受益人并因此成为该VIE的合并者。如果Bancorp有权指导对VIE的经济表现最重要的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益，则Bancorp通常将被视为VIE的主要受益人。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。有关合并和非合并VIE的详细信息，请参阅附注12。

Bancorp的贷款销售和证券化通常是保留服务的结构，这往往导致服务权的记录。Bancorp还可能购买维修权。Bancorp已选择按公允价值计量其所有现有类别的住宅抵押贷款服务权利组合，并在发生变化的期间，在综合收益表的抵押贷款银行净收入中报告的服务权利的公允价值发生变化。

使用内部OAS模型对维修权进行估值。在估计维护权的公允价值时使用的主要经济假设包括基础贷款的提前还款速度、加权平均年限、最低偿还率和加权平均票面利率。维修权价值发生重大变化的主要风险在于所使用的经济假设的潜在波动性，特别是预付款速度。为了协助评估维修权的公允价值，Bancorp从第三方获得维修权组合的外部估值，并参与同行调查，进一步确认美洲国家组织内部模型中所用关键假设的合理性。

投资者所收取的还本付息费用按该等贷款未偿还的每月本金余额的百分比计算，并在收到贷款付款时计入综合损益表的非利息收入。还本付息贷款的成本在发生时计入费用。

代理和保证条款储备金

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或具有误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿(使之完整)投资者或保险公司。Bancorp建立了与各种陈述和担保相关的住宅抵押回购准备金，反映了管理层根据综合因素对损失的估计。

Bancorp的评估过程要求管理层对本质上不确定的事项做出主观和复杂的判断，例如未来需求预期、经济因素和受回购约束的贷款的具体特征。这些因素包括历史投资者审计和回购需求率、上诉成功率、历史损失严重程度以及从GSE获得的关于未来抵押贷款回购和申请标准的任何额外信息。在出售贷款时，Bancorp按Bancorp担保的估计公允价值记录陈述和担保准备金，并在贷款有效期内随着超过准备金的损失变得可能和合理地可估测而不断更新准备金。贷款销售所产生的陈述和保证担保的估计公允价值准备金被记录为对销售收益的调整，即

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目录表

合并财务报表附注

在出售时计入综合损益表的其他非利息收入。准备金的更新计入综合损益表中的其他非利息支出。

法律或有事项

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果和最终解决的时间本身就很难预测，在确定损失的可能性和损失金额是否合理地可估量时，可能需要作出重大判断。Bancorp的估计是主观的，基于法律和监管程序的状况、Bancorp辩护的价值以及与内部和外部法律顾问的咨询。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。这项应计项目计入综合资产负债表的其他负债，并不时作出适当调整，以反映情况的变化。法律费用在合并损益表中记入其他非利息费用。

银行房舍和设备以及其他长期资产

银行房舍和设备，包括租赁改进和经营租赁设备，按成本减去累计折旧和摊销计算。折旧是根据资产的估计使用年限来计算的，用于账面目的，而加速折旧用于所得税目的。租赁改进之摊销乃按相关租赁年期或相关资产使用年期(以较短者为准)采用直线法计算。只要事件或环境变化需要，Bancorp会通过概率加权方法确定长期资产或资产组应占的估计未贴现未来现金流量之和是否少于长期资产或资产组的账面金额，以测试其长期资产的减值。如果长期资产或资产组的账面价值无法收回，减值损失按长期资产或资产组的账面价值超出其公允价值的金额计量。维护、修理和小的改进在合并损益表中计入已发生的非利息费用。营运租赁设备所收到的租赁付款按直线法于综合收益表的租赁业务收入中确认，除非另一个系统及合理的基准更能代表预期从使用相关设备中获得利益的模式。

承租人会计

除非租约的初始期限为12个月或以下，否则所有租约的净收益资产和租赁负债均予以确认。经营性租赁的租赁成本在租赁期内以直线基础确认，除非另一种系统基础更能代表消费模式。租赁期限包括Bancorp合理确定将行使的任何续约期。如果租赁中隐含的利率不容易确定，Bancorp使用其递增借款利率来贴现租赁付款。与经营租赁相关的可变租赁付款在产生付款义务的期间确认。

就融资租赁而言，租赁负债采用实际利率法计量，根据租赁中隐含的贴现率或Bancorp的递增借款利率(如果隐含利率不能轻易确定)来增加利息负债，并被定期租赁付款导致的负债减少所抵消。与融资租赁相关的ROU资产按直线摊销，除非有另一个系统和合理的基准更好地反映相关资产的收益在租赁期内的消耗情况。ROU资产的摊销期限一般以租赁资产的剩余租赁期或剩余使用年限中较短者为准。与融资租赁相关的可变租赁付款在产生这些付款的债务期间确认。

当租赁负债被重新计量以反映租赁修改导致的租赁付款变化时，ROU资产将根据租赁负债重新计量的金额进行调整。如果租赁修改缩小了租赁的范围，ROU资产将根据租赁负债的变化按比例减少，租赁负债调整和由此产生的ROU资产调整之间的差额将在综合收益表中确认为损益。此外，ROU资产的摊销自重新计量之日起进行前瞻性调整。

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对ROU资产进行减值评估。任何减值损失均在综合损益表的占用费用净额中确认。有关更多信息，请参阅本附注的银行房地和设备及其他长期资产部分。

衍生金融工具与套期保值会计

Bancorp将其衍生工具计入资产或负债，按公允价值通过对AOCI和/或当前收益的调整(视情况而定)进行计量。于Bancorp订立衍生工具合约之日，Bancorp指定该衍生工具为公允价值对冲、现金流对冲或独立衍生工具。就公允价值对冲而言，衍生工具的公允价值变动及应占对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动计入当期净收益。对于现金流对冲，衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并随后重新分类为被对冲交易影响净收入的同期(S)的净收益。对于独立衍生工具，公允价值变动在本期净收益中报告。

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目录表

合并财务报表附注

在进行套期保值交易时，Bancorp正式记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及在交易完成的季度末之前进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具与资产负债表上的特定资产或负债或特定预测交易和被对冲的风险挂钩，并在对冲开始时对衍生工具在抵消被对冲项目的公允价值或现金流量变化方面的有效性进行正式评估。Bancorp继续使用定性或定量评估(回归分析)持续评估对冲效果。此外，Bancorp还可以利用捷径方法来评估某些符合条件的对冲的有效性，这些对冲具有匹配的条款，允许假设完美抵消。如果捷径法不再适用，Bancorp将应用在对冲交易开始时确定的长程法来评估对冲效果，只要对冲是高度有效的。如果确定衍生工具作为对冲工具不是很有效，对冲会计将被终止。对于公允价值对冲，如果对冲会计被终止，与被对冲资产或负债相关的累计基础调整将以与该负债资产账面价值的其他组成部分相同的方式摊销至收益。对于现金流对冲，一旦终止对冲会计，AOCI中与该关系相关的任何金额都应影响收益，其影响方式与对冲交易影响收益的方式相同。然而，如果预测的交易很可能不会发生，AOCI中的任何相关金额都将立即重新归类为收益。

对符合条件的保障性住房项目的投资

Bancorp投资于建造经济适用房、振兴商业区和居民区以及保护历史地标的项目。这些投资在Bancorp的综合资产负债表上被归类为其他资产。对符合LIHTC资格的保障性住房项目的投资，采用比例摊销法核算。根据比例摊销法，投资的初始成本按已收到的税项抵免和其他利益按比例摊销，并在综合损益表中确认为适用所得税支出的组成部分。不符合比例摊销法资格标准的投资，按权益法计提与合并损益表中其他非利息支出确认的投资相关的减值。

所得税

在资产负债法下，递延税项资产和负债是通过对财务报表账面金额与相应的资产和负债的计税基础之间的差额适用联邦和州税率来确定的。递延税项资产也被记录为任何税项属性，如税收抵免和净营业亏损结转。递延税项资产和负债的净余额在综合资产负债表的其他资产和应计税项、利息和费用中列报。Bancorp反映了本年度作为当期所得税支出或福利支付或退还的预期所得税金额。Bancorp对产生投资税收抵免的投资使用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

Bancorp根据资产负债表日的所有正面和负面证据评估递延税项资产的变现。递延税项资产的变现乃基于Bancorp对影响其变现的相关因素的判断，包括任何适用结转期间内的应课税收入、未来预计应课税收入、应课税暂时性差异的冲销及税务筹划策略。当Bancorp不认为递延税项资产更有可能变现时，Bancorp记录了递延税项资产的估值备抵。

只有当Bancorp认为不确定的税务状况更有可能仅基于税务状况的技术优点以及相关税务机关广泛理解的行政做法和先例的考虑，才会在财务报表中确认来自不确定税收状况的所得税利益。如果Bancorp不认为不确定的税收状况更有可能持续下去，Bancorp将为不确定的税收状况记录负债。如果Bancorp认为不确定的税务状况很可能会持续下去，则Bancorp只会就不确定的税务状况在与充分了解所有相关信息的相关税务机关达成和解后变现可能性大于50%的部分记录税收优惠。Bancorp在综合收益表中确认利息支出、利息收入和与未确认税收优惠相关的罚金在适用的所得税支出中。有关所得税的进一步讨论，请参阅附注21。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。稀释后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收入除以已发行普通股的加权平均股数，并根据行使或结算基于股票的奖励和结算未平仓远期合同所产生的潜在摊薄普通股的影响进行调整。

139 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，分别确定普通股和参与证券的每股收益。为了在两类法下计算每股收益，包含不可没收股息权的限制性股票在被授予之前被视为参与证券。虽然就该等受限股份宣布的每股股息与宣布的每股已发行普通股股息相同，但就该等受限股份确认的股息可能会较少，因为预期会被没收的受限股份所支付的股息会在预期没收期间重新分类为补偿开支。

商誉

Bancorp订立之业务合并通常包括确认商誉。美国公认会计准则要求每年在Bancorp的报告单位层面对商誉进行减值测试，Bancorp的测试时间为9月30日，如果发生事件，

或情况显示可能出现减值。

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，就存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这项定性评估中，Bancorp评估的事件和情况可能包括但不限于总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的表现、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果需要进行量化减值测试或决定绕过定性评估，Bancorp将通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来进行商誉减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将确认为相当于超出部分的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。即使报告单位的公允价值随后恢复，已确认的减值损失也不能在未来期间冲销。

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都不是公开交易的，个别报告单位公允价值的确定不能与Bancorp的股价直接相关。确定报告单位的公允价值是一个主观过程，涉及使用估计和判断，特别是与现金流量、适当的贴现率和适用的控制溢价有关的估计和判断。Bancorp报告单位公允价值的确定既包括基于收入的方法，也包括基于市场的方法。以收入为基础的方法利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年以后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。在编制每个报告单位围绕盈利预测、增长和信贷损失预期的预测现金流时，管理层的重大判断是必要的，实际结果可能与预测结果不同。此外，Bancorp根据包括计量日期在内的月份内Bancorp股票的平均收盘价(包括额外控制溢价)确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。有关Bancorp商誉的进一步信息，请参阅附注10。

公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债，美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。Bancorp使用各种估值方法来衡量公允价值，包括市场法、收入法和成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格或相关信息。收益法涉及将未来金额贴现为单一现值，并基于当前市场对这些未来金额的预期。费用办法的依据是目前替换资产服务能力所需的数额。

美国公认会计准则建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。

第1级-Bancorp有能力在计量日期获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

二级-直接或间接对资产或负债可观察到的第1级所包括的报价以外的投入。第二级投入包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；以及主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

140第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

第三级：-无法观察到的资产或负债的输入，在测量日期几乎没有市场活动(如果有的话)。无法观察到的投入反映了Bancorp自己对市场参与者将用什么来为资产或负债定价的假设。这些投入是根据当时可获得的最佳信息制定的，其中可能包括Bancorp自己的财务数据，如内部开发的定价模型和贴现现金流方法，以及公允价值确定需要管理层做出重大判断的工具。

Bancorp的公允价值计量涉及各种估值技术和模型，其中涉及可观察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度审查和验证用于衡量资产和负债的估值技术和参数。此外，Bancorp使用各种方法监测重大资产和负债的公允价值，包括根据某些分析标准对定价运行和例外报告进行评估、与以前的交易进行比较以及全面审查和评估合理性。作为一种实际的权宜之计，Bancorp可以根据投资的每股资产净值或其等价物来衡量某些投资的公允价值。使用这一实用权宜之计进行估值的任何投资都不在公允价值等级中分类。有关公允价值计量的进一步信息，请参阅附注28。

基于股票的薪酬

Bancorp确认基于股票的奖励的授予日期公允价值的补偿费用，这些奖励预计将在必要的服务期内授予。所有奖励，包括悬崖奖励和分级奖励，都是在必要的服务期内以直线方式支出的。对符合合格退休状态的员工的奖励将立即计入费用。当薪酬支出被确认时，递延税项资产被记录下来，代表对行使或解除限制的未来减税的估计。在奖励被行使、被取消、到期或限制被解除时，Bancorp确认对所得税支出的调整，以弥补先前估计的减税和实际实现的减税之间的差额。有关Bancorp基于股票的薪酬计划的进一步信息，请参阅附注25。

养老金计划

Bancorp使用适用于年初资产公允市场价值和年内预期现金流的预期长期回报率来计算所有养老金计划资产的预期投资回报。由于与假设不同的经验和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产收益和损失)造成的净收益或净亏损的摊销被计入定期净收益成本的组成部分。如果截至年初，该净收益或净亏损超过10%的预期福利债务和计划资产的市场相关价值，摊销是超额除以预计将根据该计划获得福利的参与员工的平均剩余服务期。Bancorp使用第三方精算师来计算参与计划的员工的剩余服务期。这一期间反映了预期营业额、退休前死亡率和其他适用的员工人口统计数据。

收入确认

Bancorp的利息收入来自贷款和租赁、证券和其他短期投资。Bancorp根据美国公认会计原则中对这些资产的适用指导确认利息收入。有关更多信息，请参阅本脚注的组合贷款和租赁以及投资证券部分。

Bancorp通常根据Bancorp预期有权向客户转让商品或服务的对价金额来计量非利息收入，然后在Bancorp履行合同规定的履行义务时确认这一收入，除非在美国公认会计准则提供其他适用指导的交易中。当对价金额可变时，Bancorp只会在确认的累计金额很可能不会在未来发生重大逆转的情况下确认收入。Bancorp与客户签订的几乎所有合同都预期期限为一年或更短时间，通常在提供服务时或之后不久付款。当第三方参与向客户提供商品或服务时，如果Bancorp在向客户转让之前控制了这些商品或服务，则Bancorp按毛数确认收入；否则，收入确认为任何费用或佣金的净额。Bancorp将销售税从收入确认中剔除，并确认获得合同的增量成本为费用，如果这些成本的摊销期限为一年或更短时间。以下提供了有关非利息收入组成部分的其他信息：

•商业银行业务收入主要包括与向商业客户提供贷款有关的服务费和其他收入、Bancorp经纪自营商子公司确认的承销收入以及向商业客户提供的其他服务的费用。与贷款相关的收入根据Bancorp的组合贷款和租赁政策确认。承销收入一般在交易日确认，也就是Bancorp履行业绩义务的时候。

•存款手续费主要包括商业客户的金库管理费、消费者存款账户的月度手续费、基于交易的手续费(如透支费和电汇手续费)以及其他与存款账户相关的费用。Bancorp对财务管理费和消费者存款账户服务费的履约义务通常是随着时间的推移而履行的，而基于交易的费用的履约义务通常是在某个时间点履行的。收入在向客户提供服务时或在向客户提供服务时按权责发生制确认，扣除适用的折扣、豁免和冲销。付款通常在交易处理时和/或在客户的对账单周期结束时(通常为每月)直接从客户的相关存款账户收取。

•财富和资产管理收入主要包括为商业和消费者客户提供的投资管理、托管和信托管理服务的服务费。Bancorp对这些服务的履约义务是

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目录表

合并财务报表附注

一般情况下，随着时间的推移，收入得到满足，收入根据个别合同中概述的费用结构按月确认。交易价格通常基于所管理或管理的资产的市场价值和/或处理的每笔交易的费用。Bancorp还提供某些服务，这些服务履行了履约义务，并在提供服务的某个时间点确认了收入。财富和资产管理收入还包括从客户账户中持有的投资和年金收到的往绩佣金，当Bancorp确定其已履行其业绩义务并拥有足够的信息来估计其预期有权获得的佣金金额时，这些佣金将在收入中确认。

•卡和处理收入主要包括通过卡协会网络处理Bancorp的信用卡和借记卡时赚取的ATM手续费和交换费。Bancorp的履约义务通常在产生费用的交易处理完毕时完成。收入在提供此类服务时按权责发生制确认，扣除不受Bancorp控制的某些成本(主要是信用卡协会收取的交换费和向客户提供的某些基于交易的奖励计划的费用)。

•租赁业务收入主要包括经营租赁收入、租赁业务解决方案收入、租赁再营销费用和从租赁安排向商业客户收取的租赁辛迪加费用。与租赁相关的收入要么根据Bancorp的组合贷款和租赁政策确认，要么在Bancorp履行业绩义务时确认。

•抵押贷款银行的净收入主要包括发放费和贷款销售收益、抵押贷款服务费和MSR的影响。有关更多信息，请参阅本脚注的贷款和租赁销售和贷款销售和证券化部分。

•其他非利息收入包括来自贷款的某些费用、BOLI收入、其他资产的损益以及其他杂项收入和收益。

其他

Bancorp银行子公司的一个部门Five Third Wealth and Asset Management以受托或代理身份持有的证券和其他财产不包括在综合资产负债表中，因为这些项目不是子公司的资产。

其他短期投资的原始到期日不到一年，主要包括有息余额，这些余额是存放在其他存款机构或联邦储备银行的资金。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理活动的一部分。

Bancorp为某些董事、高级管理人员和员工购买人寿保险，是这些保单的所有者和受益人。Bancorp投资于这些被称为BOLI的保单，为长期退休和其他员工福利成本提供一种有效的融资形式。某些BOLI保单通过一家评级良好的大型银行或跨国保险公司签订了稳定的价值协议，提供有限的现金退保价值保护，使其免受每份保单标的投资价值下降的影响。Bancorp将这些BOLI保单按每个保单各自的现金退回价值记录在综合资产负债表中的其他资产中，其他非利息收入在综合收益表中记录的变化。

无形资产在其估计使用年限内按直线或加速摊销，根据无形资产的类型，摊销费用可在综合损益表中计入租赁业务收入或其他非利息费用。只要发生事件或环境变化表明账面金额可能无法收回，Bancorp就会审查无形资产的减值。

根据回购协议出售的证券计入有担保借款，并按出售证券的金额加上应计利息计入综合资产负债表中的其他短期借款。

收购库存股是按成本计价的。为收购、行使股票奖励或其他公司目的而重新发行国库股份，应根据特定的识别方法进行记录。

广告费用一般在发生时计入费用。

2020年1月1日之前适用的重要会计和报告政策

以下段落描述了Bancorp的会计和报告政策中在2020年1月1日之前适用的部分，但在2020年1月1日预期采用ASU 2016-13和ASU 2017-04时进行了更新。以下各段不包括各自政策中不受采用这些新会计准则影响的部分。

投资证券

每季度对有未实现亏损的可供出售和持有至到期的债务证券进行审查，以确定是否存在OTTI。如果Bancorp打算出售债务证券，或更有可能被要求在整个摊余成本基础收回之前出售债务证券，则被视为发生了OTTI。然而，即使Bancorp不打算出售债务证券，也不太可能需要在收回其全部摊销成本基础之前出售债务证券，Bancorp仍评估了预期收到的现金流，以确定是否发生了信贷损失。如果发生信贷损失，减值的信贷部分在非利息收入中确认，非信贷部分通过保监处确认。

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目录表

合并财务报表附注

组合贷款和租赁--会计基础

Bancorp通过购买业务合并获得的贷款于收购日期按公允价值入账。Bancorp没有结转被收购公司的ALL，也没有将其现有的ALL添加到其现有的ALL中作为购买会计的一部分。

购买的贷款在购买时评估信用恶化的证据，并按其初始公允价值记录。对于没有证据表明信用恶化的贷款，公允价值折扣或溢价在贷款的合同期限内摊销，作为对收益率的调整。对于有信用恶化证据的贷款，Bancorp在购置日确定了贷款合同要求的付款超出预期收取的所有现金流量的部分，这笔金额不应计入利息收入(不可增值差额)。剩余金额是收购贷款的预期现金流与对收购贷款的初始投资之间的差额，计入贷款或贷款池剩余期限的利息收入(可增加收益)。收购日期后，预期现金流量较收购日期预期的现金流量增加，预期确认为贷款剩余年期的利息收入。预期将合同利率变化直接导致的预期现金流的任何减少确认为可增加收益的减少。购置日之后因信贷恶化而导致的预期现金流任何减少的现值，都通过记录ALL或直接冲销来确认。在收购日期之后，用于估计所需全部贷款的方法类似于原始贷款。这种处理不良信贷质素贷款的会计方法并不适用于按公允价值列账的贷款、持有作出售用途的住宅按揭贷款及循环信贷协议下的贷款。

减值贷款和租赁

如果根据目前的信息和事件，Bancorp很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项(包括本金和利息)，则认为贷款已减值。减值贷款一般包括非应计项目贷款和租赁、在TDR中修改的贷款以及超过#美元的贷款。1目前处于应计状态且尚未在TDR中修改，但Bancorp已确定由于借款人的财务困难，它很可能在短期内给予付款优惠。对于在TDR中修改的贷款，贷款协议的合同条款指的是原始贷款协议中规定的条款。在TDR重组的贷款在重组后数年内不再被视为减值，前提是重组协议规定的利率等于或高于Bancorp在重组时愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率，并且根据重组协议规定的条款，该贷款没有减值。关于Bancorp识别减值贷款和确定是否需要计提损失的方法，请参阅以下ALLL部分进行讨论。

全部都是

Bancorp维持了ALL，以吸收其投资组合部门固有的可能的贷款和租赁损失。ALL维持在Bancorp认为适当的水平，并基于对贷款和租赁的可收回性和历史损失经验进行的持续季度评估和评价。信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。贷款和租赁损失拨备是根据Bancorp对历史信贷损失经验的审查以及管理层在估计可能的信贷损失时在现有经济条件下值得考虑的因素而编制的。

Bancorp确定ALL的方法需要重要的管理层判断，并基于历史损失率、当前信用等级、在TDR中修改的贷款和高于指定门槛的减值商业信贷的具体分配以及其他定性调整。个别商业贷款及租赁的拨备、TDR及历史损失率按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。维持一项未分配的津贴，以确认在评估贷款和租赁津贴时估计和计量损失的不精确性。

借款人关系总余额超过#美元的较大规模商业贷款和租赁1表现出可能或观察到的信用弱点的1.8亿美元，以及已在TDR中修改的贷款，将接受个别减值审查。Bancorp在评估个人贷款或租赁是否减值时，考虑了抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构以及其他因素。其他因素可能包括借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当个别贷款和租赁发生减值时，根据管理层对借款人在有抵押品和其他现金流来源的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定津贴。减值贷款及租赁拨备乃根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、相关抵押品的公允价值或随时可见的二手市场价值计算。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估了本金和利息的可收回性。

历史信用损失率适用于未减值或减值但小于既定门槛#美元的商业贷款和租赁。11000万美元，因此不受具体津贴分配的限制。损失率是根据对几个投资组合分层的迁移分析得出的，这些分析跟踪了贷款和租赁的历史净冲销经验，根据其

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目录表

合并财务报表附注

内部风险等级。用于限额分析目的的风险评级系统包括十个类别，其依据是对信用风险系统的监管指导。

住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的同质贷款没有单独进行风险评级。相反，使用标准信用评分系统和拖欠情况监测来评估信用风险，并根据预期的净冲销建立津贴。损失率是根据贷款类别过去12个月的净冲销历史计算的。历史损失率根据某些规定的和定性的因素进行了调整，根据管理层的判断，这些因素对于反映投资组合固有的损失是必要的。规定的损失率因素包括对拖欠趋势、LTV趋势、更新的FICO分数趋势和产品组合的调整。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些调整包括对承销、监测或催收方面的政策或程序的变化、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值、地域集中度、估计损失出现时间以及由企业估值和私募股权保荐人担保的特定组合贷款进行调整。Bancorp在确定抵押品价值定性因素时，考虑了其足迹中的房价指数趋势和抵押品估值趋势的波动性。

未筹措资金承付款准备金

未供资金承担准备金维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计可能损失的水平，并列入综合资产负债表的其他负债。储备金是否充足的确定依据是对无资金来源的信贷安排的评价，包括根据信用等级转移对历史承付款使用经验、信用风险分级和历史损失率的评估。正如前面所讨论的，这一过程考虑了在确定Bancorp的全部贷款是否充分时所分析的相同风险因素。对无供资承付款准备金的净调整计入了综合损益表的信贷损失准备金。

商誉

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，即存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这一定性评估中，Bancorp评估了事件和情况，这些事件和情况可能包括但不限于，总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的业绩、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件。如果在评估了所有事件和情况后，Bancorp确定报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，则没有必要进行两步减值测试。然而，如果Bancorp得出其他结论或选择绕过定性评估，则将要求其执行商誉减值测试的第一步(步骤1)，并在必要时继续进行第二步(步骤2)。商誉减值测试的第一步将报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则需要进行第二步商誉减值测试，以计量减值损失金额，该金额等于商誉账面金额超过其隐含公允价值的任何部分，该等损失以商誉账面金额为限。

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都没有公开交易，个别报告单位的公允价值确定不能与Bancorp的股价直接相关。为了确定报告单位的公允价值，Bancorp采用了以收入为基础的方法，利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年之后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。此外，Bancorp根据Bancorp股票在计入额外控制溢价的月份内的平均收盘价确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。

会计和报告的发展

2021年通过的标准

Bancorp采用了以下新的会计准则，自2021年1月1日起生效：

ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，通过删除第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还澄清和修正了关于专题740其他领域的现有指导意见。Bancorp于2021年1月1日在修改后的追溯基础上通过了修订后的指南，但修订后指南中要求未来采用的某些条款除外。通过经修订的指导方针并未对合并财务报表产生实质性影响。

参考利率改革与伦敦银行间同业拆借利率转换

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，其中提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。ASU中的修订仅适用于合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行间同业拆借利率或预计将被终止的参考利率的交易

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目录表

合并财务报表附注

因为参考汇率改革。随后，在2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外也适用于受贴现过渡影响的衍生品。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并保留到套期保值关系结束。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对Bancorp有效。Bancorp正在评估和适用可选的权宜之计和例外情况，以核算2022年12月31日之前的合格合同修改、合格的现有套期保值关系和新的套期保值关系。

已发布但尚未采用的重要会计准则

截至2021年12月31日，Bancorp发布了以下重要会计准则，但尚未采用：

ASU 2020-06--债务--有转换和其他选择的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股权的合同(分主题815-40)：可转换工具和合同的会计

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有股权合同。Bancorp于2022年1月1日采用了修改后的追溯过渡法，通过了修订后的指南。这一采用并未对Bancorp的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2021-08-企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债

于2021年10月，财务会计准则委员会颁布会计准则第2021—08号，该会计准则就业务合并中收购的客户收入合约的会计处理提供指引。该等修订一般订明，收购方将与客户订立的收购收益合约入账，犹如收购方已订立该合约。该等修订亦为收购方确认及计量所收购合约资产及负债提供若干实际权宜方法。经修订指引于二零二三年一月一日起生效，并允许提早采纳，并将前瞻性地应用于采纳日期或之后发生的业务合并。倘于中期期间提早采纳，经修订指引可追溯应用至采纳财政年度之初。

与COVID—19大流行相关的监管动态

2020年3月22日，各国银行业监管机构联合发布了一份跨机构声明，针对与受新冠肺炎疫情影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告。声明描述了这些机构对美国公认会计准则中现有指引如何适用于与新冠肺炎相关的某些贷款修改的解释。除其他事项外，声明确认，在修改计划实施时，出于善意对借款人进行的短期修改(例如，六个月)将不被视为TDR。声明还澄清，在报告贷款逾期以及评估非应计状态和注销时，应根据为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款条款对贷款进行评估。

2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。《CARE法案》第4013条规定，在某些情况下，金融机构可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。这一暂停仅适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款修改，不适用于与新冠肺炎疫情无关的修改。如果当选，暂停生效可能适用于自2020年3月1日起至2020年12月31日(以较早者为准)或新冠肺炎国家紧急状态终止后60天内执行的符合条件的修改。在2021年综合拨款法案通过后，2020年12月31日的到期日随后被延长至2022年1月1日。2020年4月7日，各国银行监管机构修订了之前发布的机构间声明，以澄清与CARE法案第4013条条款的相互作用。

Bancorp选择对符合条件的贷款修改适用CARE法案规定的临时暂停TDR要求。对于不符合《CARE法案》提出的暂停或在其适用期限之外执行的贷款修改，Bancorp考虑了修订后的机构间声明中提供的解释性指导，以评估其范围内的贷款修改，或如果修改不属于机构间声明的范围，则考虑现有的TDR评估政策。

作为银行新冠肺炎困难救助计划的一部分而获得延期付款或容忍的贷款和租赁，如果贷款或租赁在2020年3月1日(新冠肺炎国家紧急状态声明的生效日期)逾期不到30天，则在容忍或延期期间通常不会被报告为拖欠，除非贷款或租赁随后根据其修改后的条款成为违约。截至2020年3月1日逾期30天或更长时间的贷款和租赁仍处于2020年3月1日的拖欠状态，除非借款人支付补充款项以解决拖欠问题。在延期付款或忍耐期结束后，截至2020年3月1日拖欠的借款人一旦表现出根据修改后的条款偿还贷款的意愿和能力，就可以恢复到目前的状态。这可以通过付款延期或宽限期后的付款历史，或者在退出Bancorp困难计划时完成借款人的信用评估来证明。只要借款人遵守了忍让条款，参加新冠肺炎忍耐的住宅抵押贷款通常不会被报告为比忍耐登记之日的状况更拖欠。如果借款人未能遵守容忍条款，则根据原始贷款合同中的条款重新衡量贷款的拖欠状态。

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目录表

合并财务报表附注

对于作为Bancorp新冠肺炎困难救助计划的一部分而获得延期付款或预付款的贷款，Bancorp在延期期间继续计息和确认利息收入。根据每个计划的条款，借款人可以直接支付全部或部分应计利息(在救济期内、在救济期结束时或在贷款到期时)或添加到客户的未偿还余额中。对于某些项目，贷款的到期日也可以通过延期付款的数量来延长。利息收入继续按原始合同利率确认，除非在进入救济方案时同时修改该利率(在这种情况下，修改后的利率将用于确认利息)。

2020年4月10日，财务会计准则委员会工作人员发布了一份问答文件(Q&A)，以回答与新冠肺炎疫情影响相关的租赁特许权适用租赁会计准则的问题。在专题842下，未在原始租赁合同中规定的对租赁付款的后续变更一般作为租赁修改入账。有些合同可能包含在某些情况下需要租约让步的明示或默示的可强制执行的权利和义务，因此不会被视为租约修改。鉴于评估因新冠肺炎大流行而被授予特许权的大量租赁合同的巨大成本和复杂性，财务会计准则委员会在本次问答中澄清，一个实体可以选择对与新冠肺炎大流行相关的租赁特许权进行核算，就好像这些特许权存在可强制执行的权利和义务一样。该指导意见取消了分析每份合同以确定是否存在提供特许权的可强制执行的权利和义务的要求，并允许一个实体选择适用或不适用专题842中的租约修改指导意见。这次选举只适用于与新冠肺炎疫情的影响有关的特许权，这些特许权不会导致出租人的权利或承租人的义务大幅增加。

对于因新冠肺炎大流行而给予的租约特许权，Bancorp决定不适用专题842中的租约修改会计指导意见，因为延期只影响付款的时间，收取的对价金额与原始合同要求的金额基本相同。

对于根据Bancorp的新冠肺炎困难救助计划获得延期付款的商业租赁，Bancorp在延期期间继续确认利息收入，但收益率是根据剩余租赁期内剩余付款的时间和金额重新计算的。修订后的收益率被用于前瞻性确认利息收入和调整租赁的净投资。Bancorp的商业租赁困难救济方案影响了付款的时间，但一般不会增加出租人的权利或承租人的义务。因此，Bancorp选择放弃在考虑到困难救济方案的影响时通常适用于租约修改的某些要求。

146 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2. 补充现金流信息

下表列出了截至12月31日的年度的非现金投资和融资活动中与利息和所得税有关的现金付款：

(百万美元)			2021			2020			2019
现金支付：
利息			$	465		825			1,441
所得税			607			491			726
转账：
证券组合贷款和租赁，以及持有以供出售的贷款和租赁(a)			$	447		926			211
持有以供出售的贷款和租赁为组合贷款和租赁			49			49			37
向OREO提供的投资组合贷款和租赁			8			12			29
持有待售给OREO的贷款和租约			—			2			—
OREO的银行房舍和设备			21			2			30
补充披露：
经营租赁项下租赁负债的净增加			$	66		47			76
融资租赁项下租赁负债的净增加			35			106			22
采用ASU 2016-02时确认的使用权资产			—			—			509
Bancorp子公司发行的未偿还优先股的转换			—			—			197

(a)包括$167及$794截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，Bancorp最初被认为已根据ASC主题860重新获得对先前出售给GNMA的住宅抵押贷款的有效控制权，并记录为组合贷款。Bancorp随后回购了这些贷款，并将其归类为持有待售。

3. 股息和资本诉讼的限制

对现金股利的限制

Bancorp(母公司)的主要收入和资金来源是其子公司的股息。Bancorp银行子公司支付的股息受到州和联邦监管机构规定的法规和限制。Bancorp的银行子公司向Bancorp的非银行子公司控股公司支付了Bancorp#美元。3.03亿美元和3,000美元1.3截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度股息分别为1000亿美元。Bancorp的非银行子公司也受到某些联邦和州法律条款和法规的限制，这些条款和法规涵盖了任何给定年份可能支付的股息金额。此外，如下文所述，在2020年至2021年期间，联邦储备委员会为应对新冠肺炎疫情采取了行动，限制了Bancorp可能向其股东支付的现金股息。

资本诉讼

Bancorp的资本行动受到限制，主要是因为FRB制定的监管政策。Bancorp需要制定和维护一项资本计划，以规范其支付股息和执行股票回购的能力，并要求该计划定期提交给FRB。

2020年6月，鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性，联邦储备委员会在宣布压力测试结果时采取了几项行动。具体地说，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在内的大型银行机构暂停股票回购，将股息支付上限设为2020年第二季度支付的金额，并根据基于最近收入的公式进一步限制股息。这些限制每季度延长一次，但进行了一定的修改，贯穿了2020年的剩余时间。

FRB将这些限制延长至2021年第一季度和第二季度，并进行了某些修改，允许有限数量的股票回购。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授权根据基于最近收入的公式支付股息和执行股票回购，前提是Bancorp不增加其普通股股息金额。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引发的资本分配限制，该限制禁止增加普通股股息，并对股票回购施加限制，并授权Bancorp从2021年7月1日起按照董事会资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。因此，在2021年第三季度，Bancorp将季度普通股股息增加到#美元。0.30每股。此外，Bancorp在截至2021年12月31日的年度内签订并结算了加速的股份回购交易。有关这些交易的更多信息，请参阅附注24。

147第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

4. 投资证券

下表提供了截至12月31日各主要类别可供出售的债务和其他证券以及持有至到期的证券组合的摊余成本、未实现损益和公允价值：

			2021
(百万美元)			摊销成本			未实现收益			未实现亏损			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	85		1			—			86
国家和政治分支机构的义务			18			—			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			8,432			368			(18)			8,782
机构商业抵押贷款支持证券			18,236			784			(69)			18,951
非机构商业抵押贷款支持证券			4,364			128			(13)			4,479
资产支持证券及其他债务证券			5,287			32			(44)			5,275
其他证券(a)			519			—			—			519
可供出售债务及其他证券总额			$	36,941		1,313			(144)			38,110
持有至到期证券：
国家和政治分支机构的义务			$	6		—			—			6
资产支持证券及其他债务证券			2			—			—			2
持有至到期证券总额			$	8		—			—			8

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，30, $486及$3于二零二一年十二月三十一日，按成本列账。

			2020
(百万美元)			摊销成本			未实现收益			未实现亏损			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	74		4			—			78
国家和政治分支机构的义务			17			—			—			17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			11,147			768			(8)			11,907
机构商业抵押贷款支持证券			16,745			1,481			(5)			18,221
非机构商业抵押贷款支持证券			3,323			267			—			3,590
资产支持证券及其他债务证券			3,152			48			(24)			3,176
其他证券(a)			524			—			—			524
可供出售债务及其他证券总额			$	34,982		2,568			(37)			37,513
持有至到期证券：
国家和政治分支机构的义务			$	9		—			—			9
资产支持证券及其他债务证券			2			—			—			2
持有至到期证券总额			$	11		—			—			11

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，40, $482及$2于二零二零年十二月三十一日，按成本列账。

下表提供了截至12月31日债务证券和股权证券交易的公允价值：

(百万美元)			2021						2020
交易债务证券			$	512					560
股权证券			376						313

上表所列数额不包括投资证券应计应收利息#美元。82百万美元和美元87于2021年及2020年12月31日，该等资产分别于综合资产负债表呈列为其他资产的组成部分。

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为抵押目的和流动性提供抵押品，以满足监管要求。作为管理利率风险的一部分，Bancorp收购证券，作为其MSR非合资格对冲策略的一部分，净收益或亏损记录在证券（亏损）收益、抵押服务权的非合资格对冲净额中。

148第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表呈列截至十二月三十一日止年度于综合收益表确认的证券（亏损）收益：

(百万美元)			2021						2020						2019
可供出售的债务和其他证券：
已实现收益			$	34					47						60
已实现亏损			(19)						(2)						(50)
减值损失(a)			(19)						—						(1)
可供出售债务和其他证券的已实现(亏损)净收益			$	(4)					45						9
买卖债务证券：
已实现(亏损)净收益			(2)						2						3
未实现净亏损			(3)						—						—
净交易债务证券（亏损）收益			$	(5)					2						3
股权证券：
已实现净收益			7						10						5
未实现(亏损)净收益			(7)						7						26
股权证券净收益			$	—					17						31
在可供出售债务和其他证券、交易债务证券和股权证券的收入中确认的总收入(损失)(b)			$	(9)					64						43

(a)在2020年1月1日采用ASU 2016-13之前，对投资证券进行了OTTI评估，任何确定的OTTI都被确认为从收入中计入费用，并直接减少了证券的摊销成本基础。

(b)不包括$7截至2021年12月31日的年度证券净亏损和美元5及$7截至2020年和2019年12月31日止年度的证券净收益，分别与FTS持有的证券有关，以促进及时执行客户交易。这些(亏损)收益计入合并损益表中的商业银行收入以及财富和资产管理收入。

Bancorp确认可供出售债务和其他证券的减值损失为#美元。19在截至2021年12月31日的一年中，这些损失与Bancorp打算在收回其摊销成本基础之前出售的未实现损失头寸中的某些证券有关。Bancorp认为这些损失与信贷无关。

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失准备金。Bancorp没有确认截至2021年12月31日和2020年12月31日的两个年度与可供出售债务和其他处于未实现亏损状态的证券相关的拨备费用。

在2021年12月31日和2020年12月31日，公允价值为f $11.2十亿及$11.0分别承诺为借款、公共存款、信托基金、衍生品合同和法律要求或允许的其他目的提供担保的10亿美元。

下表显示了截至2021年12月31日，Bancorp的抵押贷款支持证券的预期到期日分布，以及Bancorp剩余的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券的合同到期日分布：

			可供出售的债务和其他												持有至到期
(百万美元)			摊销成本						公平值						摊销成本						公平值
债务证券：(a)
在一年或更短的时间内到期			$	984					1,003						3						3
在1年至5年后到期			13,262						13,756						3						3
在5年至10年后到期			11,951						12,466						—						—
在10年后到期			10,225						10,366						2						2
其他证券			519						519						—						—
总计			$	36,941					38,110						8						8

(a)倘存在收回或预付责任之权利（不论是否存在收回或预付罚款），则实际到期日可能不同于合约到期日。

149第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表按投资类别及个别证券于12月31日处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总，提供处于未实现亏损状况的可供出售债务及其他证券的公允价值及未实现亏损总额：

			少于12个月						12个月或更长时间						总计
(百万美元)			公允价值			未实现亏损			公允价值			未实现亏损			公允价值			未实现亏损
2021
机构住房抵押贷款支持证券			$	935		(10)			161			(8)			1,096			(18)
机构商业抵押贷款支持证券			2,886			(49)			424			(20)			3,310			(69)
非机构商业抵押贷款支持证券			1,052			(13)			—			—			1,052			(13)
资产支持证券及其他债务证券			2,870			(34)			367			(10)			3,237			(44)
总计			$	7,743		(106)			952			(38)			8,695			(144)
2020
机构住房抵押贷款支持证券			$	426		(8)			1			—			427			(8)
机构商业抵押贷款支持证券			388			(5)			—			—			388			(5)
非机构商业抵押贷款支持证券			2			—			—			—			2			—
资产支持证券及其他债务证券			520			(7)			603			(17)			1,123			(24)
总计			$	1,336		(20)			604			(17)			1,940			(37)

于二零二一年及二零二零年十二月三十一日， $2百万aND$1可供出售债务和其他证券组合中的未实现亏损分别有100万与非评级证券有关。

150 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

5. 贷款和租赁

Bancorp通过提供具有不同支付条款和利率结构的各种贷款和租赁产品，使其贷款和租赁组合多样化。Bancorp的商业贷款和租赁组合包括对各种行业类型的贷款。管理层定期审查其贷款和租赁产品的表现，以评估它们的表现是否在可接受的利率和信用风险水平内，并根据需要对承保政策和程序进行修改。Bancorp保留一项津贴，以吸收预计在相关贷款和租赁的剩余合同条款内发生的贷款和租赁损失。有关信用质量和ALL的详细信息，请参阅附注6。

下表提供了截至12月31日按主要用途分类的商业贷款和租赁以及按产品或抵押品分类的消费贷款的摘要：

(百万美元)			2021			2020
持有作出售用途的贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	7		230
商业按揭贷款			13			7
商业租赁			1			39
住宅按揭贷款			4,394			4,465
持有待售贷款和租赁合计			$	4,415		4,741
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款(a)			$	51,659		49,665
商业按揭贷款			10,316			10,602
商业建筑贷款			5,241			5,815
商业租赁			3,052			2,915
商业贷款和租赁总额			70,268			68,997
住宅按揭贷款(b)			16,397			15,928
房屋净值			4,084			5,183
间接担保消费贷款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消费贷款			2,752			3,014
消费贷款总额			41,782			39,785
组合贷款和租赁共计			$	112,050		108,782

(a)包括$1.310亿美元4.8截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别与SBA的Paycheck保护计划相关的10亿美元。

(b)包括$39，截至2020年12月31日，之前出售给GNMA的住宅抵押贷款，Bancorp被认为已根据ASC主题860重新获得有效控制权，但未行使回购选择权。有关详细信息，请参阅附注16。

有价证券贷款和租赁按扣除未赚取收入后入账，未赚取收入总额为2000美元。244百万美元和美元280分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。此外，组合贷款和租赁计入未摊销保费和折扣、递延直接贷款发放费用和成本以及公允价值调整(与收购贷款或发放时指定为公允价值的贷款有关)，合计净保费#美元。498百万美元和美元251分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。贷款和租赁的摊余成本不包括应计应收利息#美元。332百万美元和美元350分别于2021年12月31日和2020年12月31日列报，在综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列报。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由贷款担保。Bancorp有1000美元的贷款15.310亿美元15.5分别于2021年12月31日和2020年12月31日在FHLB上承诺的10亿美元，以及50.910亿美元37.8于2021年12月31日及2020年12月31日分别于FRB承诺。

151第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表呈列Bancorp拥有的贷款及租赁总额及截至十二月三十一日止年度的撇销（收回）净额概要：

			账面价值									逾期90天，仍在计提(a)									扣除净额（收回）
(百万美元)			2021			2020						2021			2020						2021			2020
商业和工业贷款			$	51,666		49,895						17			39						60			198
商业按揭贷款			10,329			10,609						1			8						8			45
商业建筑贷款			5,241			5,815						1			—						—			—
商业租赁			3,053			2,954						—			1						(1)			23
住宅按揭贷款			20,791			20,393						72			70						(4)			2
房屋净值			4,084			5,183						1			2						(4)			5
间接担保消费贷款			16,783			13,653						9			10						14			32
信用卡			1,766			2,007						15			31						70			126
其他消费贷款			2,752			3,014						1			2						31			40
贷款和租赁总额			$	116,465		113,523						117			163						174			471
减去：持有待售贷款和租赁			$	4,415		4,741
组合贷款和租赁共计			$	112,050		108,782

(a)不包括政府担保的住宅按揭贷款。

下表列出了截至12月31日的投资组合租赁净投资的组成部分：

(百万美元)(a)			2021			2020
直接融资租赁净投资：
应收租赁付款(现值)			$	886		1,400
无担保剩余资产(现值)			147			181
收购租赁净溢价（折扣）			1			(1)
销售型租赁的净投资：
应收租赁付款(现值)			1,678			976
无担保剩余资产(现值)			55			36

(a)不包括$285及$323于二零二一年及二零二零年十二月三十一日的杠杆租赁。

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的综合收益表确认的利息收入为美元42百万，$64百万美元和美元88百万美元，分别用于直接融资租赁和美元42百万，$28百万美元和美元13销售类型的租赁分别为100万英镑。

下表呈列2022年至2026年及其后直接融资及销售类租赁之未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与租赁应收款项总额之对账如下：

截至2021年12月31日(百万美元)			直接融资 租契			销售型租赁
2022			$	294		548
2023			215			385
2024			155			301
2025			111			242
2026			82			116
此后			86			194
未贴现现金流合计			$	943		1,786
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			57			108
租赁付款现值(确认为租赁应收款)			$	886		1,678

租赁剩余价值指租赁结束时租赁设备的估计公允价值的现值。Bancorp对与其租赁组合相关的剩余价值进行季度审查，考虑的因素包括主题设备、交易结构、行业、承租人先前的经验以及其他影响剩余价值的因素以评估减值。Bancorp维持#美元的津贴。15百万美元和美元29于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，本集团于租赁净投资中分别计提减值亏损，以弥补预期于相关租赁剩余合约期内产生的亏损，包括与剩余价值有关的潜在亏损。有关信贷质素及全部贷款的其他资料，请参阅附注6。

152第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

6. 信用质量与贷款和租赁损失备抵

Bancorp按投资组合分部对ALLL余额和交易进行分解。贷款及租赁之信贷质素相关披露按类别进一步分类。

贷款和租赁损失准备

下表概述截至12月31日止年度按投资组合分部划分的全利资产交易：

2021年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
期初余额			$	1,456		294			703			2,453
已注销的损失(a)			(119)			(3)			(222)			(344)
追回以前注销的损失(a)			52			7			111			170
从贷款和租赁损失中受益			(287)			(63)			(37)			(387)
期末余额			$	1,102		235			555			1,892

(a)Bancorp记录了$33Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

2020年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			未分配			总销售额为美元。
期初余额			$	710		73			298			121			1,202
采用ASU 2016—13的影响(a)			160			196			408			(121)			643
已注销的损失(b)			(282)			(9)			(320)			—			(611)
追回以前注销的损失(b)			16			7			117			—			140
贷款和租赁损失准备金			852			27			200			—			1,079
期末余额			$	1,456		294			703			—			2,453

(a)包括$31, $2及$1分别于商业、住宅按揭及消费者，与PCD贷款的最低限额的初步确认有关。

(b)Bancorp记录了$42Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失的追回。

2019年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			未分配			总销售额为美元。
期初余额			$	645		81			267			110			1,103
已注销的损失(a)			(127)			(9)			(374)			—			(510)
追回以前注销的损失(a)			19			5			117			—			141
贷款和租赁损失准备金(受益于)			173			(4)			288			11			468
期末余额			$	710		73			298			121			1,202

(a)Bancorp记录了$48Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失的追回。

下表提供按组合分部分类的全部贷款及相关贷款及租赁概要：

截至2021年12月31日(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
全部：(a)
单独评估			$	77		46			41			164
集体评估			1,025			189			514			1,728
全部合计			$	1,102		235			555			1,892
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	579		460			313			1,352
集体评估			69,689			15,783			25,072			110,544
组合贷款和租赁共计			$	70,268		16,243			25,385			111,896

(a)包括$2于2021年12月31日与商业杠杆租赁有关。

(b)不包括$154按公平值计量的住宅按揭贷款，包括285于2021年12月31日的商业杠杆租赁（扣除未赚取收入）。

153第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

截至2020年12月31日(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	114		68			43			225
集体评估			1,342			226			660			2,228
全部合计			$	1,456		294			703			2,453
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	962		628			273			1,863
集体评估			67,701			15,073			23,569			106,343
购买的信用恶化(c)			334			66			15			415
组合贷款和租赁共计			$	68,997		15,767			23,857			108,621

(a)包括$3与2020年12月31日的商业杠杆租赁相关。

(b)不包括$161按公平值计量的住宅按揭贷款，包括323商业杠杆租赁，扣除非劳动收入，截至2020年12月31日。

(c)包括$39，截至2020年12月31日，之前出售给GNMA的住宅抵押贷款，Bancorp被认为已根据ASC主题860重新获得有效控制权，但未行使回购选择权。有关详细信息，请参阅附注16。

信用风险概况

商业投资组合细分市场

为了监控其商业投资组合部分的信用质量和风险特征，Bancorp将该部分细分为以下类别：商业和工业、商业按揭业主自住、商业按揭非业主自住、商业建筑和商业租赁。

为了便于监测商业投资组合部分的信用质量，Bancorp使用了以下类别的信用等级：合格、特别提及、不合格、可疑和损失。这五个类别源于标准的监管评级定义，在最初批准向借款人发放信贷时分配，并在此后定期更新。

PASS评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点，并且很有可能有序偿还的借款人，至少每年根据借款人的规模和信用特征进行更新。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。

Bancorp对存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及评级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款或租赁的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况恶化。

Bancorp对借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力保护不足的贷款和租赁给予不符合标准的评级。不合标准的贷款和租赁具有明确的弱点，可能危及债务的有序偿还。这个级别的贷款和租赁的特点也是明显的，如果所指出的缺陷得不到解决和纠正，Bancorp将遭受一些损失。

Bancorp对具有不符合标准评级的所有属性的贷款和租赁给予可疑评级，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的特定待决因素可能有利于并加强贷款或租赁的信用质量，其估计损失的分类将被推迟，直到确定其更确切的状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。

归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，并在它们被确定为无法收回的期间注销。由于这一类别的贷款和租赁已全部注销，因此不包括在下表中。

对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。关于Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期之后的信贷损失以及估计个别评估贷款的信贷损失的程序的更多信息，请参阅附注1。

154 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了Bancorp商业投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份分列，按信用风险等级分列：

截至2021年12月31日 （百万美元）			按起始年分列的定期贷款和租赁																		旋转 贷款			循环贷款转为定期贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	4,266		2,291			1,198			552			356			752			39,486			—			48,901
特别提及			37			22			12			29			22			5			665			—			792
不合标准			19			52			36			69			52			115			1,623			—			1,966
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业和工业贷款总额			$	4,322		2,365			1,246			650			430			872			41,774			—			51,659
商业按揭自住贷款：
经过			$	1,082		804			471			296			183			331			1,141			—			4,308
特别提及			—			31			46			17			2			40			69			—			205
不合标准			22			38			3			12			3			27			91			—			196
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭自住贷款总额			$	1,104		873			520			325			188			398			1,301			—			4,709
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	635		733			595			284			141			302			1,977			—			4,667
特别提及			89			12			11			5			7			9			162			—			295
不合标准			160			78			4			3			9			3			388			—			645
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业抵押贷款总额			$	884		823			610			292			157			314			2,527			—			5,607
商业建筑贷款：
经过			$	50		69			11			37			—			9			4,488			—			4,664
特别提及			—			39			—			—			—			—			193			—			232
不合标准			17			—			—			—			—			—			328			—			345
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建筑贷款共计			$	67		108			11			37			—			9			5,009			—			5,241
商业租赁：
经过			$	1,019		436			284			231			233			776			—			—			2,979
特别提及			4			4			5			9			—			8			—			—			30
不合标准			7			3			8			10			13			2			—			—			43
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租赁共计			$	1,030		443			297			250			246			786			—			—			3,052
商业贷款及租赁总额：
经过			$	7,052		4,333			2,559			1,400			913			2,170			47,092			—			65,519
特别提及			130			108			74			60			31			62			1,089			—			1,554
不合标准			225			171			51			94			77			147			2,430			—			3,195
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业贷款和租赁总额			$	7,407		4,612			2,684			1,554			1,021			2,379			50,611			—			70,268

155 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至2020年12月31日 （百万美元）			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	7,042		2,144			1,114			700			471			703			31,657			—			43,831
特别提及			66			46			167			46			5			21			2,317			—			2,668
不合标准			119			80			107			60			39			104			2,639			—			3,148
值得怀疑			—			2			9			—			—			—			7			—			18
商业和工业贷款总额			$	7,227		2,272			1,397			806			515			828			36,620			—			49,665
商业按揭自住贷款：
经过			$	1,047		655			416			288			249			420			1,025			—			4,100
特别提及			58			12			16			7			2			17			64			—			176
不合标准			211			17			33			7			13			30			88			—			399
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭自住贷款总额			$	1,316		684			465			302			264			467			1,177			—			4,675
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	902		679			548			247			223			341			1,626			—			4,566
特别提及			252			68			17			8			36			9			416			—			806
不合标准			149			3			49			14			2			25			301			—			543
值得怀疑			12			—			—			—			—			—			—			—			12
商业抵押贷款总额			$	1,315		750			614			269			261			375			2,343			—			5,927
商业建筑贷款：
经过			$	98		49			27			—			9			12			4,721			—			4,916
特别提及			67			—			—			—			—			—			591			—			658
不合标准			8			—			—			—			—			—			233			—			241
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建筑贷款共计			$	173		49			27			—			9			12			5,545			—			5,815
商业租赁：
经过			$	622		374			315			369			314			824			—			—			2,818
特别提及			5			16			5			—			—			—			—			—			26
不合标准			7			4			16			21			6			17			—			—			71
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租赁共计			$	634		394			336			390			320			841			—			—			2,915
商业贷款及租赁总额：
经过			$	9,711		3,901			2,420			1,604			1,266			2,300			39,029			—			60,231
特别提及			448			142			205			61			43			47			3,388			—			4,334
不合标准			494			104			205			102			60			176			3,261			—			4,402
值得怀疑			12			2			9			—			—			—			7			—			30
商业贷款和租赁总额			$	10,665		4,149			2,839			1,767			1,369			2,523			45,685			—			68,997

156第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

商业贷款和租赁逾期的年龄分析

下表按年限和类别汇总了Bancorp在组合商业贷款和租赁中的摊销成本基础：

			活期贷款和租赁(a)			逾期									贷款和租赁总额			逾期90天且仍在累积
截至2021年12月31日(百万美元)						30-89天(a)			90天或更长时间(a)			逾期未偿还的债务总额
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款(b)			$	51,549		61			49			110			51,659			17
商业按揭自住贷款			4,701			4			4			8			4,709			1
商业按揭非业主自住贷款			5,606			—			1			1			5,607			—
商业建筑贷款			5,241			—			—			—			5,241			1
商业租赁			3,035			16			1			17			3,052			—
组合商业贷款和租赁总额			$	70,132		81			55			136			70,268			19

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

(b)包括与SBA的工资保障计划有关的贷款，其中$20逾期30—89天，美元6逾期90天或更长时间。

			活期贷款和租赁(a)			逾期									贷款和租赁总额			逾期90天且仍在累积
截至2020年12月31日(百万美元)						30-89天(a)			90天或更长时间(a)			逾期未偿还的债务总额
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	49,421		119			125			244			49,665			39
商业按揭自住贷款			4,645			7			23			30			4,675			7
商业按揭非业主自住贷款			5,860			31			36			67			5,927			1
商业建筑贷款			5,808			7			—			7			5,815			—
商业租赁			2,906			7			2			9			2,915			1
组合商业贷款和租赁总额			$	68,640		171			186			357			68,997			48

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

住房抵押贷款和消费者投资组合细分市场

为了监控其消费者投资组合部门的信用质量和风险特征，Bancorp将该部门细分为以下类别：房屋净值、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp的住宅抵押贷款投资组合部门也是一个独立的类别。

Bancorp认为，还款表现是衡量住房抵押贷款和消费贷款信用质量的最佳指标，包括贷款的拖欠状况和履约与不良状况。下表列出了所有住宅按揭贷款和消费贷款的拖欠情况以及履行情况与不良情况。作为银行新冠肺炎客户救助计划的一部分而收到延期付款或容忍的贷款和租赁，如果贷款或租赁在2020年3月1日(新冠肺炎国家紧急状态声明的生效日期)逾期不到30天，则在容忍或延期期间通常不会被报告为拖欠，除非贷款或租赁随后根据其修改的条款成为违约。有关更多信息，请参阅注1。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。对于通常期限较长的投资组合类别(如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中的具有循环特权的贷款的投资组合类别(如房屋净值)，估计违约日期的预期余额也特别重要。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。关于Bancorp开发这些模型的过程及其在合理和可支持的预测期之后估计信贷损失的过程的更多信息，请参阅附注1。

157 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了Bancorp的住宅抵押贷款和消费者投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份，按年龄和业绩与不良状况分类：

截至2021年12月31日(百万美元)			按起始年份分列的定期贷款																		旋转 贷款			循环贷款转为定期贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	5,886		3,309			1,294			418			954			4,261			—			—			16,122
逾期30-89天			1			1			1			1			1			13			—			—			18
逾期90天或以上			—			2			4			3			9			52			—			—			70
执行情况共计			5,887			3,312			1,299			422			964			4,326			—			—			16,210
不良资产			—			—			1			—			2			30			—			—			33
住宅按揭贷款总额(b)			$	5,887		3,312			1,300			422			966			4,356			—			—			16,243
房屋净值：
表演：
当前			$	2		6			13			18			2			113			3,815			12			3,981
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			22			—			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
执行情况共计			2			6			13			18			2			117			3,837			12			4,007
不良资产			—			—			—			—			—			9			67			1			77
总房屋净值			$	2		6			13			18			2			126			3,904			13			4,084
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	8,732		4,206			2,221			902			389			194			—			—			16,644
逾期30-89天			26			24			25			17			8			3			—			—			103
逾期90天或以上			2			2			2			2			1			—			—			—			9
执行情况共计			8,760			4,232			2,248			921			398			197			—			—			16,756
不良资产			—			12			5			5			3			2			—			—			27
间接担保消费贷款共计			$	8,760		4,244			2,253			926			401			199			—			—			16,783
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,710			—			1,710
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			18			—			18
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			15			—			15
执行情况共计			—			—			—			—			—			—			1,743			—			1,743
不良资产			—			—			—			—			—			—			23			—			23
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,766			—			1,766
其他消费贷款：
表演：
当前			$	692		530			275			174			105			47			913			—			2,736
逾期30-89天			3			2			3			2			1			—			2			1			14
逾期90天或以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
执行情况共计			695			532			279			176			106			47			915			1			2,751
不良资产			—			—			—			—			—			—			1			—			1
其他消费贷款总额			$	695		532			279			176			106			47			916			1			2,752
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	15,312		8,051			3,803			1,512			1,450			4,615			6,438			12			41,193
逾期30-89天			30			27			29			20			10			19			42			1			178
逾期90天或以上			2			4			7			5			10			53			15			—			96
执行情况共计			15,344			8,082			3,839			1,537			1,470			4,687			6,495			13			41,467
不良资产			—			12			6			5			5			41			91			1			161
住宅按揭贷款总额及 **支持消费贷款(b)			$	15,344		8,094			3,845			1,542			1,475			4,728			6,586			14			41,628

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，这些抵押贷款池的还款由FHA保险或由VA担保。截至2021年12月31日，$49其中逾期30-89天的贷款和#美元139逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$2截至2021年12月31日止年度，由于与该等保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减而造成的损失。

(b)不包括$154于二零二一年十二月三十一日按公平值计量的住宅按揭贷款。

158第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

截至2020年12月31日（百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	4,006		2,128			827			1,635			2,301			4,719			—			—			15,616
逾期30-89天			1			1			3			3			1			12			—			—			21
逾期90天或以上			—			6			2			7			7			48			—			—			70
执行情况共计			4,007			2,135			832			1,645			2,309			4,779			—			—			15,707
不良资产			1			—			2			2			3			52			—			—			60
住宅按揭贷款总额(b)			$	4,008		2,135			834			1,647			2,312			4,831			—			—			15,767
房屋净值：
表演：
当前			$	11		24			30			4			2			153			4,825			10			5,059
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			33			—			36
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			2			—			—			2
执行情况共计			11			24			30			4			2			158			4,858			10			5,097
不良资产			—			—			—			—			—			10			75			1			86
总房屋净值			$	11		24			30			4			2			168			4,933			11			5,183
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	6,626		3,752			1,678			860			372			214			—			—			13,502
逾期30-89天			25			41			31			17			7			4			—			—			125
逾期90天或以上			1			2			3			2			1			1			—			—			10
执行情况共计			6,652			3,795			1,712			879			380			219			—			—			13,637
不良资产			1			5			4			3			2			1			—			—			16
间接担保消费贷款共计			$	6,653		3,800			1,716			882			382			220			—			—			13,653
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,914			—			1,914
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			30			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			31			—			31
执行情况共计			—			—			—			—			—			—			1,975			—			1,975
不良资产			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			2,007			—			2,007
其他消费贷款：
表演：
当前			$	883		546			437			178			32			40			878			1			2,995
逾期30-89天			2			5			4			2			—			—			2			—			15
逾期90天或以上			—			2			—			—			—			—			—			—			2
执行情况共计			885			553			441			180			32			40			880			1			3,012
不良资产			—			—			—			—			—			1			1			—			2
其他消费贷款总额			$	885		553			441			180			32			41			881			1			3,014
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	11,526		6,450			2,972			2,677			2,707			5,126			7,617			11			39,086
逾期30-89天			28			47			38			22			8			19			65			—			227
逾期90天或以上			1			10			5			9			8			51			31			—			115
执行情况共计			11,555			6,507			3,015			2,708			2,723			5,196			7,713			11			39,428
不良资产			2			5			6			5			5			64			108			1			196
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	11,557		6,512			3,021			2,713			2,728			5,260			7,821			12			39,624

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，这些抵押贷款池的还款由FHA保险或由VA担保。截至2020年12月31日，$103其中逾期30-89天的贷款和#美元242逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$3截至2020年12月31日止年度，由于与这些保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减而造成的损失。

(b)不包括$161于二零二零年十二月三十一日按公允值计量的住宅按揭贷款。

159第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

抵押品依赖型贷款和租赁

当借款人面临财政困难，且预期主要透过经营或出售抵押品提供还款，Bancorp认为贷款或租赁依赖抵押品。倘贷款或租赁依赖抵押品，其公平值一般按相关抵押品的公平值减销售成本计算。

下表按投资组合类别列出Bancorp的抵押品依赖贷款和租赁的摊销成本基准：

(百万美元)			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	467		810
商业按揭自住贷款			22			101
商业按揭非业主自住贷款			31			82
商业建筑贷款			56			19
商业租赁			3			6
商业贷款和租赁总额			579			1,018
住宅按揭贷款			60			80
消费贷款：
房屋净值			58			71
间接担保消费贷款			8			9
消费贷款总额			66			80
组合贷款和租赁共计			$	705		1,178

不良资产

不良资产包括未计提贷款和最终能否收回本金和/或利息的租赁；尚未符合恢复为计提状态的要求的重组贷款；某些重组消费者和住宅按揭贷款，根据重组条款逾期90天，除非贷款有良好的担保和正在收回；及若干其他资产，包括奥利奥及其他收回的财产。

下表按类别列出Bancorp的非应计贷款和租赁的摊余成本基准，以及OREO和其他收回财产，截至：

			2021年12月31日									2020年12月31日
(百万美元)			使用ALLL			没有相关 全部都是			总计			使用ALLL			没有相关 全部都是			总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	151		128			279			213			260			473
商业按揭自住贷款			10			13			23			20			60			80
商业按揭非业主自住贷款			22			3			25			34			43			77
商业建筑贷款			6			—			6			1			—			1
商业租赁			3			1			4			6			1			7
非应计组合商业贷款和租赁共计			$	192		145			337			274			364			638
住宅按揭贷款			14			19			33			11			49			60
消费贷款：
房屋净值			53			24			77			55			31			86
间接担保消费贷款			21			6			27			8			8			16
信用卡			23			—			23			32			—			32
其他消费贷款			1			—			1			2			—			2
非应计投资组合消费贷款共计			$	98		30			128			97			39			136
非应计组合贷款和租赁共计(A)(B)			$	304		194			498			382			452			834
奥利奥和其他收回的财产			—			29			29			—			30			30
不良资产组合总资产(A)(B)			$	304		223			527			382			482			864

(a)不包括$15及$6于2021年及2020年12月31日持有作出售之非应计贷款。

(b)包括$26及$29截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别由SBA进行还款的非应计政府保险商业贷款，其中，11及$17截至2021年12月31日和2020年12月31日的重组非应计政府保险商业贷款。

160 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表按类别列出了Bancorp截至2021年及2020年12月31日的非应计贷款及租赁确认的利息收入：

			在过去几年里 十二月三十一日，
(百万美元)			2021			2020
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	6		8
商业按揭非业主自住贷款			—			1
商业租赁			1			1
非应计组合商业贷款和租赁共计			$	7		10
住宅按揭贷款			24			28
消费贷款：
房屋净值			7			9
间接担保消费贷款			2			—
信用卡			3			4
非应计投资组合消费贷款共计			$	12		13
非应计组合贷款和租赁共计			$	43		51

根据适用司法管辖区的当地要求，由住宅房地产担保的消费抵押贷款的摊余成本基数为#美元。84百万美元和美元136分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

问题债务重组

如果Bancorp出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据《联邦破产法》的重组、安排或其他条款授予的特许权。在Bancorp的每个贷款类别中，TDR通常涉及降低贷款的规定利率，延长贷款到期日，规定利率低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率，或在有限情况下减少贷款的本金余额或贷款的应计利息。修改贷款条款可能会导致ALL增加或减少，这取决于修改的条款、修改前用于衡量贷款ALL的方法、抵押品的范围，以及在修改之前或修改时是否对贷款进行了任何冲销。有关Bancorp的ALLL方法的信息，请参阅注1的ALLL部分。贷款经修订后，Bancorp以贷款摊余成本与抵押品公平价值减去出售成本之间的差额或经修订贷款预期收取的估计未来现金流量(按贷款的原始有效收益率贴现)与贷款的账面价值之间的差额计量预期信贷损失。由此产生的计量可能导致需要最低限度的津贴或不需要津贴，因为所有现金流很可能都是根据修改后的贷款条件收取的。此外，如果在不依赖抵押品的TDR中提高了规定的利率，则修改后的贷款的现金流使用修改前的利率作为贴现率，通常会超过贷款的摊销成本基础。相反，一旦修改降低了不依赖抵押品的贷款的声明利率，Bancorp就会确认ALL的增加。如果TDR涉及减少贷款本金余额或贷款的应计利息，则该金额将计入ALL。在破产法第7章中解除且未经借款人确认的贷款被视为非应计抵押品依赖型贷款，并确认进行冲销，以将此类贷款的账面价值降至相关抵押品的公允价值减去出售成本。为应对新冠肺炎大流行而进行的某些贷款修改没有被评估为TDR类别。有关更多信息，请参阅注1中与新冠肺炎大流行相关的监管动态。

Bancorp承诺向条款在贸易和发展报告中修改的借款人提供额外资金，包括信用额度和信用证承诺，121百万美元和美元66截至2021年12月31日，分别为100万美元，而67百万美元和美元72分别为100万，截至2020年12月31日。

161第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表提供了截至12月31日止年度Bancorp在TDR中修订的按类别分类的组合贷款概要：

2021年（百万美元）			银行贷款数量： 在TDR中修改 年内(a)			修改贷款摊销成本基础 在TDR中， 在下一年			增加 (减少) 至终 改型			冲销 时确认 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			86			$	150		1			—
商业按揭自住贷款			10			8			—			—
商业按揭非业主自住贷款			5			29			—			—
商业建筑贷款			1			34			—			—
住宅按揭贷款			519			93			4			—
消费贷款：
房屋净值			206			10			(3)			—
间接担保消费贷款			4,567			96			1			—
信用卡			5,488			30			9			1
组合贷款总额			10,882			$	450		12			1

(a)表示修改后的贷款数量，不包括先前修改过的贷款。

2020年（百万美元）			银行贷款数量： 在TDR中修改 年内(a)			修改贷款摊销成本基础 在TDR中， 在下一年			增加 (减少) 至终 改型			冲销 时确认 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			124			$	305		26			7
商业按揭自住贷款			43			58			(11)			—
商业按揭非业主自住贷款			19			44			(2)			—
商业建筑贷款			3			21			1			—
住宅按揭贷款			424			58			1			—
消费贷款：
房屋净值			147			7			(4)			—
间接担保消费贷款			70			—			—			—
信用卡			5,701			32			11			1
组合贷款总额			6,531			$	525		22			8

(a)表示修改后的贷款数量，不包括先前修改过的贷款。

2019年（百万美元）(A)(B)			银行贷款数量： 在TDR中修改 年内(c)			已记录的投资 贷款修改 在TDR中， 在下一年			(减少) 增加 至终 改型			冲销 时确认 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			97			$	223		(19)			5
商业按揭自住贷款			15			12			—			—
商业按揭非业主自住贷款			1			—			—			—
住宅按揭贷款			722			101			1			—
消费贷款：
房屋净值			80			4			—			—
间接担保消费贷款			100			—			—			—
信用卡			6,041			34			8			3
组合贷款总额			7,056			$	374		(10)			8

(a)不包括所有已取得的信贷质量恶化的贷款，这些贷款计入一个池内。

(b)不包括由于Bancorp遵守OCC关于第7章破产申请中未确认贷款的指导而被分类为TDR的贷款。

(c)表示修改后的贷款数量，不包括先前修改过的贷款。

Bancorp将根据修改后的条款逾期90天或更长时间的TDR视为随后违约。对于不受ALL个别评估的商业贷款，适用的商业模型用于确定ALL，并定性评估是否合理地预期这些贷款将在到期日之前进一步重组，如果是的话，这种重组将对贷款剩余合同期限产生的影响。当在TDR中修改的住宅抵押贷款、房屋净值、间接担保消费贷款或其他消费贷款随后违约时，用于衡量预期信贷损失的预期现金流的现值通常限于出售贷款标的的预期净收益。

162第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

抵押品和任何由此产生的抵押品缺口反映为ALL的冲销或增加。Bancorp为在TDR中修改的随后违约的信用卡贷款的整个余额确认ALLL。

下表汇总了在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内违约并在重组日期12个月内违约的TDR：

2021年12月31日(百万美元)(a)			合同数量：			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			7			$	1
商业按揭自住贷款			3			1
商业按揭非业主自住贷款			2			25
住宅按揭贷款			82			10
消费贷款：
房屋净值			28			1
间接担保消费贷款			130			2
信用卡			215			1
组合贷款总额			467			$	41

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款在一个池中计入。

2020年12月31日（百万美元）(a)			数量： 合同			摊销 成本
商业贷款：
商业和工业贷款			13			$	5
商业按揭自住贷款			8			3
商业按揭非业主自住贷款			3			11
住宅按揭贷款			149			23
消费贷款：
房屋净值			6			—
间接担保消费贷款			18			—
信用卡			260			1
组合贷款总额			457			$	43

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款在一个池中计入。

2019年12月31日（百万美元）(A)(B)			数量 合同			已录制 投资
商业贷款：
商业和工业贷款			12			$	20
商业按揭自住贷款			4			1
商业按揭非业主自住贷款			1			—
住宅按揭贷款			274			42
消费贷款：
房屋净值			15			—
信用卡			655			3
组合贷款总额			961			$	66

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款在一个池中计入。

(b)不包括由于Bancorp遵守OCC关于第7章破产申请中未确认贷款的指导而被分类为TDR的贷款。

163 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

7. 银行房舍和设备

下表提供了截至12月31日的银行房地和设备摘要：

(百万美元)			预计使用寿命												2021						2020
装备			2			-			20年份						$	2,392					2,302
建筑物(a)			1			-			30年份						1,668						1,612
土地和改善措施(a)															645						636
租赁权改进			1			-			30年份						517						467
在建工程(a)															84						108
待售的银行房舍和设备：
土地和改善措施															18						27
建筑物															6						8
累计折旧和摊销															(3,210)						(3,072)
银行办公场所和设备总数															$	2,120					2,088

(a)于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，土地及装修、楼宇及在建工程包括美元，39及$46，分别与拟作日后分行扩展之未开发土地有关。

与银行房地和设备有关的折旧和摊销费用，包括融资租赁净资产摊销费用为#美元。2701000万，$2561000万美元和300万美元255分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

Bancorp监测与其用于银行交易的渠道相关的不断变化的客户偏好，以评估其消费者分销网络中客户服务体验的效率、竞争力和质量。作为正在进行的评估的一部分，Bancorp可能会确定它不再完全致力于在某些地点维持全面服务的银行中心。同样，Bancorp可能还会决定，它不再完全致力于在以前为未来分行扩张而保留的某些地块上建立银行中心。Bancorp总共关闭了44截至2021年12月31日止年度，其业务遍及各银行中心。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。与这种评估和成本或市场调整的较低相关的减值损失为#美元。71000万，$301000万美元和300万美元28 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。已确认减值亏损于综合收益表内计入其他非利息收入。

164第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

8. 运营租赁设备

运营租赁设备为#美元616百万美元和美元777于2021年及2020年12月31日，分别为百万美元，扣除累计折旧3041000万美元和300万美元290 于二零二一年及二零二零年十二月三十一日分别为百万美元。Bancorp记录的租赁收入为美元1521000万，$1561000万美元和300万美元151 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的综合收益表中，租赁业务收入中的经营租赁租赁付款分别为百万美元。与经营租赁设备有关的折旧费用为美元1241000万，$1261000万美元和300万美元122分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。Bancorp收到付款#美元。1551000万美元和300万美元161分别于截至2021年、2021年及2020年12月31日止年度内，与营运租赁有关的经营租赁金额为1,000万欧元。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。由于这些可恢复性评估，Bancorp确认了#美元。251000万，$71000万美元和300万美元3分别于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度与经营租赁资产相关的减值亏损1000万欧元。已确认的减值损失在综合损益表中计入租赁业务收入。

下表列出了2022年至2026年及以后从经营租赁中应收的未来租赁付款：

截至2021年12月31日(百万美元)			未打折 现金流
2022			$	138
2023			114
2024			76
2025			48
2026			26
此后			27
经营租赁支付总额			$	429

9. 租赁义务--承租人

Bancorp租赁某些银行中心、自动取款机站点、自有建筑和设备的土地。Bancorp的租赁协议通常不包含任何剩余价值担保或任何实质性限制性契约。

下表提供了截至12月31日的租赁资产和租赁负债摘要：

(百万美元)			合并资产负债表标题			2021			2020
资产
经营性租赁使用权资产			其他资产			$	427		423
融资租赁使用权资产			银行房舍和设备			145			129
使用权资产总额(a)						$	572		552
负债
经营租赁负债			应计税款、利息和费用			$	520		527
融资租赁负债			长期债务			149			130
租赁总负债						$	669		657

(a)经营性和融资租赁使用权资产记入累计摊销净额#美元。198及$47截至2021年12月31日，152及$29截至2020年12月31日。

下表列出了12月31日终了年度的租赁费构成：

(百万美元)			合并后的收入报表和标题			2021			2020			2019
租赁费：
*摊销ROU资产			入住率和设备费用净额			$	18		11			6
租赁负债利息			长期债务利息			4			3			1
融资租赁总成本						$	22		14			7
经营租赁成本			入住费净额			$	80		110			96
短期租赁成本			入住费净额			2			1			1
可变租赁成本			入住费净额			31			29			30
转租收入			入住费净额			(3)			(3)			(3)
经营租赁总成本						$	110		137			124
总租赁成本						$	132		151			131

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对ROU资产进行减值评估。除了上表披露的租赁费用外，Bancorp确认了#美元。31000万，$81000万美元和300万美元15截至年底止年度与若干经营租赁有关的ROU资产的减值亏损及终止费用

165第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

2021年12月31日、2020年12月31日及 2019,分别已确认亏损于综合收益表内计入占用费用净额。

下表呈列二零二二年至二零二六年及其后经营租赁及融资租赁的未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与租赁负债总额的对账如下：

截至2021年12月31日(百万美元)			运营中 租契			金融 租契			总计
2022			$	87		21			108
2023			80			18			98
2024			72			18			90
2025			64			12			76
2026			55			7			62
此后			238			111			349
未贴现现金流合计			$	596		187			783
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			76			38			114
租赁负债现值			$	520		149			669

下表呈列截至12月31日的加权平均剩余租期及加权平均贴现率：

			2021						2020
加权-平均剩余租赁年限(年)：
经营租约			8.92						9.06
融资租赁			14.70						12.93
加权平均贴现率：
经营租约			2.88			%			3.05
融资租赁			2.74						2.39

下表呈列截至十二月三十一日止年度与租赁交易有关的资料：

(百万美元)			2021			2020			2019
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：(a)
来自经营租赁的经营现金流			$	88		91			97
融资租赁的营运现金流			4			3			1
融资租赁产生的现金流			16			11			5
出售和回租交易的收益			2			3			5

(a)与短期租赁和可变租赁付款有关的现金流量没有列入表中的数额，因为它们没有列入租赁负债的计量。

166第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

10. 商誉

Bancorp进行的业务合并通常导致确认商誉。收购活动包括各期间的收购，以及与过往收购有关的采购会计调整。

Bancorp完成了截至2021年9月30日的年度商誉减值测试，方法是在报告单位层面对商誉进行定性评估，以确定是否存在任何减值指标。在进行这一定性评估时，Bancorp评估了自上次减值分析以来发生的事件和情况、宏观经济状况、银行业和市场状况、Bancorp的关键财务指标以及报告单位和Bancorp的整体财务业绩。经评估所有事件及情况后，Bancorp认为商业银行、分行银行及财富及资产管理报告单位的公允价值不大可能低于其各自的账面价值。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按报告单位分列的商誉账面净额变动情况如下：

(百万美元)			商业广告 银行业						分支 银行业						消费者 放贷						财富和资产 管理						一般公司及其他						总计
商誉			$	2,704					2,046						215						252						—						5,217
累计减值损失			(750)						—						(215)						—						—						(965)
截至2019年12月31日的账面净值			$	1,954					2,046						—						252						—						4,252
收购活动			26						1						—						1						—						28
出售业务			—						—						—						(22)						—						(22)
截至2020年12月31日的账面净值			$	1,980					2,047						—						231						—						4,258
收购活动			—						256						—						—						—						256
截至2021年12月31日的账面净值			$	1,980					2,303						—						231						—						4,514

167第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

11. 无形资产

无形资产包括核心存款无形资产、已开发技术、客户关系、经营租赁、不竞争协议、商号及业务账簿。无形资产按其估计可使用年期以直线或加速法摊销，并根据无形资产的类别，摊销可于综合收益表内计入租赁业务收入或其他非利息开支。截至二零二一年十二月三十一日止年度，无形资产账面总值增加反映年内收购活动，其中包括确认美元。62 亿美元的先进技术。该资产将在其剩余使用寿命内摊销，估计为 8年收购时。

Bancorp无形资产的详细情况如下表所示：

(百万美元)			总账面金额						累计 摊销						净载客量 金额
截至2021年12月31日
核心存款无形资产			$	229					(153)						76
发达的技术			62						(3)						59
客户关系			25						(7)						18
经营租约			11						(9)						2
其他			4						(3)						1
无形资产总额			$	331					(175)						156
截至2020年12月31日
核心存款无形资产			$	229					(116)						113
客户关系			24						(5)						19
经营租约			17						(12)						5
其他			3						(1)						2
无形资产总额			$	273					(134)						139

截至2021年12月31日，Bancorp的所有无形资产均已摊销。无形资产确认的摊销费用为美元471000万，$551000万美元和300万美元54 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。下表所示的Bancorp摊销费用预测基于截至2021年12月31日的现有资产余额。未来摊销费用可能与这些预测有所不同。

截至2022年12月31日至2026年止年度的估计摊销开支如下：

(百万美元)			总计
2022			$	41
2023			32
2024			24
2025			17
2026			11

168第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

12. 可变利息实体

Bancorp在正常业务过程中从事涉及VIE的各种活动，VIE是在没有额外从属财务支持的情况下缺乏足够风险股本为其活动提供资金的法人实体，或者实体的股权投资者作为一个集团缺乏任何控股权益的特征。Bancorp评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及Bancorp是否是主要受益人，并应根据其在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时所持有的可变利益合并该实体。如果Bancorp被确定为VIE的主要受益人，它必须将VIE作为合并子公司进行说明。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。

合并后的VIE

Bancorp已将与某些汽车贷款证券化相关的VIE合并，其中它已确定其为主要受益人。 下表载列于综合可变实体于综合资产负债表内之资产及负债概要：

(百万美元)			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
资产：
其他短期投资			$	24					55
间接担保消费贷款			322						756
全部都是			(2)						(7)
其他资产			2						5
总资产			$	346					809
负债：
其他负债			$	1					2
长期债务			263						656
总负债			$	264					658

Bancorp此前曾完成证券化交易，在这些交易中，Bancorp将某些消费者汽车贷款转移到被视为VIE的破产远程信托基金。在每一项证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券，并为Bancorp提供其原始贷款的流动性。Bancorp保留了VIE的剩余权益，因此有义务吸收VIE的损失，并有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。此外，Bancorp保留了基础贷款的偿还权，因此有权指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。因此，Bancorp得出结论，它是VIE的主要受益者，并合并了这些VIE。VIE的资产仅限于结算VIE的资产担保证券和其他债务。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。

VIE的经济表现受到基础贷款表现的最大影响。VIE面临的主要风险包括信用风险和提前还款风险。信贷和提前还款风险是通过提高信用来管理的，其形式包括储备账户、过度抵押、贷款的超额利息以及将某些类别的资产支持证券从属于其他类别。

非合并VIE

下表概述于综合资产负债表中与Bancorp持有权益但并非VIE的主要受益人的非合并VIE相关的资产及负债，以及Bancorp于截至2008年3月30日与其于该等实体的权益相关的最大亏损风险：

2021年12月31日(百万美元)			总资产			资产负债总额			最大暴露时间
疾控中心投资			$	1,705		580			1,705
私募股权投资			133			—			257
提供给可变利益实体的贷款			3,386			—			4,873
租赁池实体			68			—			68
2020年12月31日(百万美元)			总资产			资产负债总额			最大暴露时间
疾控中心投资			$	1,546		478			1,546
私募股权投资			117			—			200
提供给可变利益实体的贷款			2,420			—			3,649
租赁池实体			73			—			73

169第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

疾控中心投资

CDC是Bancorp的全资间接子公司，成立的目的是投资于建造经济适用房和振兴商业和居民区的项目。CDC通常与其他无关的公司和/或个人共同投资，并通常投资于拥有正在开发的房地产的单独法律实体。这些实体通常以有限合伙形式组成，有限责任公司和疾控中心通常以股权出资的形式作为有限合伙人/投资者成员进行投资。VIE的经济表现受其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资所产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力所推动。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规进行运营的最重大影响的活动。这一权力由管理成员持有，他们对VIE的运营进行全面和专有的控制。有关Bancorp对这些投资的会计处理的信息，请参阅附注1。

Bancorp的资金要求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的任何额外的未出资承诺。Bancorp因参与VIE而面临的最大损失风险仅限于投资的账面价值，包括无资金的承诺。这些投资的账面金额(包括在综合资产负债表的其他资产中)和与未出资承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债中)均列于以前列报的所有期间的表格中。Bancorp没有其他流动性安排或义务购买VIE的资产，这会使Bancorp蒙受损失。在某些安排中，VIE的普通合伙人/管理成员已保证有限合伙人/投资者成员将获得一定水平的预计税收抵免，从而将Bancorp的部分风险降至最低。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp的CDC投资包括1.4十亿 及$1.3分别在综合资产负债表中确认的其他资产中确认的负担得起的住房税收抵免投资。与这些投资有关的未筹措资金承付款为#美元。573百万美元和美元4782021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。截至2021年12月31日的未出资承诺预计将从2022年至2039年提供资金。

Bancorp使用比例摊销会计方法对其所有符合条件的LIHTC投资进行了核算。下表汇总了这些投资对截至12月31日的年度的综合收益表的影响：

			收入标题下的合并报表(a)			2021			2020			2019
按比例摊销			适用的税前收入和支出			$	163		150			140
税收抵免和其他优惠			适用所得税费用			(193)			(175)			(163)

(a)Bancorp做到了不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，因丧失或不符合税收抵免或其他情况而造成的减值损失不能确认。

私募股权投资

Bancorp作为有限合伙人投资于私募股权投资，这为Bancorp提供了获得更高投资资本回报率的机会，同时在某些情况下也提供了战略机会。每一家有限合伙企业都有一名无关的第三方普通合伙人，负责任命基金经理。Bancorp尚未被任命为这些私人股本投资的基金经理。这些基金主要通过合伙人的出资和投资回报为其所有活动提供资金。Bancorp已确定它不是基金的主要受益人，因为它没有义务吸收基金的预期损失，也没有权利收到基金可能对基金产生重大影响的预期剩余收益，也没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。Bancorp作为有限合伙人，对普通合伙人没有实质性的参与权或实质性的退出权。因此，Bancorp根据权益会计方法对其在这些有限合伙企业中的投资进行了核算。

Bancorp面临因私募股权投资的相关投资表现负面而产生的亏损。作为一家有限合伙人，Bancorp的最大亏损敞口限于投资的账面价值加上无资金支持的承诺。这些投资的账面金额已列入综合资产负债表中的其他资产，其账面值列于上表。此外，在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp对私募股权基金的未出资承诺金额为 $124百万美元和美元83分别为100万美元。作为以前承诺的一部分，Bancorp向私募股权投资提供了#美元的资本金。17百万美元和美元19在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内分别为100万美元。

提供给可变利益实体的贷款

Bancorp向由第三方赞助的某些未合并的VIE提供资金。这些VIE通常是为了资助由第三方发起的某些消费者和小企业贷款而设立的。这些实体的资金主要来自Bancorp发放的贷款或Bancorp参与的银团。各实体的赞助商/管理人负责维护VIE中的基础资产。由于发起人/管理人而不是银行负有维修责任，包括制定和采用违约缓解政策和程序，银行没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动，因此不是主要受益者。

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目录表

合并财务报表附注

这些实体面临的主要风险是与标的资产相关的信用风险。Bancorp的最大亏损敞口等于对VIE的贷款和无资金承诺的账面价值。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款包括在附注5中的商业贷款中。截至2021年和2020年12月31日，Bancorp对这些实体的未融资承诺为#美元。1.510亿美元1.2分别为10亿美元。对这些VIE的贷款和无资金承诺分别包括在Bancorp对ALL和无资金承诺准备金的总体分析中。Bancorp不向这些VIE提供任何隐含或明确的流动性担保或本金价值担保。

租赁池实体

The Bancorp与其他无关的租赁公司共同投资于三有限责任公司旨在购买其他投资成员发起或购买的租约的剩余权益池。对于每个有限责任公司，租赁公司是管理成员，并对实体的日常运营拥有完全的权力。而Bancorp持有的不止是50运营协议要求双方成员同意采取重大的公司行动，如清算实体或罢免管理人。此外，Bancorp对分配有偏好，即Bancorp对每个池的所有股权贡献必须先分配，外加一个预定义的回报率，其他成员才能获得分配。租赁公司还有权在将任何剩余利润分配给会员之前，获得其投资的回报加上预先确定的回报率。

租赁池实体主要承受购买的租赁剩余的亏损风险。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对这些实体的经济业绩影响最大的活动。这一权力由租赁公司拥有，作为管理成员，该公司控制租赁的服务和剩余权益收益的收取。

171第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

13. 销售和服务权

住宅按揭贷款销售

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的几年里，Bancorp销售了固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款。在这些出售中，Bancorp获得了服务责任，并提供了某些标准陈述和担保；然而，如果债务人未能在到期时付款，投资者对Bancorp的其他资产没有追索权。Bancorp根据未偿还余额的百分比收取维修费。Bancorp根据金融资产类型和利率确定服务资产类别。

截至12月31日止年度，有关住宅按揭贷款销售及Bancorp按揭银行业务（计入综合收益表的按揭银行业务净收入）的资料如下：

(百万美元)			2021						2020						2019
住宅按揭贷款销售(a)			$	16,900					11,827						7,781
发放费和贷款销售收益			285						315						175
总按揭服务费			247						263						267

(a)表示出售时的未付本金余额。

维修权

Bancorp按公允价值计量其所有服务权，公允价值变动在综合收益表的抵押贷款银行净收入中报告。

下表载列截至12月31日止年度与住宅按揭贷款有关的偿还权变动：

(百万美元)			2021						2020
期初余额			$	656					993
维修权源于			223						184
购买的维修权			381						44
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			142						(311)
公允价值的其他变动(b)			(281)						(254)
期末余额			$	1,121					656

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

这一战略可能包括购买独立的衍生品和各种可供出售的债务和交易债务证券。与这些投资组合相关的利息收入、按市值计价的调整以及销售活动的收益或损失预计将从经济上对冲因OAS、收益率和预付款速度波动而导致的MSR投资组合价值变化的一部分。维修资产的公允价值以预期未来现金流的现值为基础。

下表列出了截至12月31日的年度与MSR投资组合估值相关的活动以及非合格对冲策略的影响：

(百万美元)			2021						2020						2019
证券(损失)收益，抵押贷款偿还权的不符合条件的净对冲			$	(2)					2						3
以经济方式购买的独立衍生品的公允价值变化和结算 对冲MSR投资组合(a)			(123)						307						221
因输入数据或假设变动而产生的MSR公允价值调整(a)			142						(311)						(203)

(a)计入综合收益表内的按揭银行净收入。

于截至12月31日止年度内完成的交易所产生的出售、证券化或购买当日，Bancorp继续持有的住宅按揭贷款相关服务权的主要经济假设如下：

			2021									2020
			加权的- 平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲组织 （bps）			加权平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (比特/秒)
固定费率			6.5			10.7		%	693			5.9			12.1		%	727
可调率			2.7			28.8			626			3.8			18.3			681

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目录表

合并财务报表附注

于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，Bancorp提供服务 $89.2十亿及$68.82010年，中国政府向其他投资者提供了住房按揭贷款。继续由Bancorp持有的MSR的价值须承受已出售金融资产的信贷、预付款项及利率风险。

于2021年12月31日，剩余现金流量的当前公允值对预付速度假设的即时10%、20%及50%不利变动以及与住宅按揭贷款相关的服务权的即时10%及20%不利变动的敏感度如下：

(百万美元)(a)			公允价值			加权的- 平均寿命 (按年计算)			预付费速度假设												美洲国家组织假设
												不利变化的影响 公平值									美洲组织 (比特/秒)			三个不利因素的影响 关于公允价值的变化
									利率：			10%			20%			50%						10%			20%
固定费率			$	1,116		6.3			10.7		%	$	(48)		(93)			(211)			686			$	(30)		(58)
可调率			5			4.1			20.6			—			(1)			(2)			1087			—			—

(a)加权平均违约率对所有情况下剩余现金流的当前公允价值的影响都是微不足道的。

这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。如数字所示，由于假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的，因此基于这些假设变动的公允价值变动通常不能外推。Bancorp认为，这些水平的变化是合理的；然而，关键假设的不利变化可能更大。此外，在上一表中，计算了特定假设的变化对银行继续持有的权益的公允价值的影响，而不改变任何其他假设；实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，市场利率的提高可能导致提前还款额减少)，这可能会放大或抵消这些敏感性。

173第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

14. 衍生金融工具

Bancorp维持整体风险管理策略，包括使用衍生工具以减少与利率、提前还款及外币波动有关的某些风险。此外，Bancorp还为其商业客户的利益和其他商业目的持有衍生工具。Bancorp不持有未对冲的投机性衍生品头寸。

Bancorp的利率风险管理策略涉及修改某些金融工具的重新定价特征，以便利率的变化不会对Bancorp的净息差和现金流产生不利影响。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。利率互换合同是根据规定的名义金额和到期日进行的利息支付交换，如浮动利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。远期合同是买方同意以预定的价格或收益率购买特定金融工具，卖方同意交割的合同。期权赋予购买者权利，但不是义务，在规定的期限内以商定的价格购买或出售合同物品。掉期是一种金融工具，赋予所有者订立或取消掉期的权利，但不是义务。

提前还款波动性主要是由于以固定利率为主的MSR投资组合、抵押贷款和抵押贷款支持证券的公允价值变化造成的。Bancorp可以签订各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲提前还款的波动性。仅本金掉期是基于基础抵押贷款仅本金信托价值变化的总回报掉期。TBA证券是一种抵押贷款支持证券交易的远期购买协议，根据该协议，在进行交易时，证券的条款尚未定义。

当Bancorp进入某些以外币计价的贷款时，外币波动就会发生。Bancorp可能用来对这些外币贷款进行经济对冲的衍生品工具包括外汇掉期和远期合约。

Bancorp还为商业客户的利益和其他商业目的订立衍生品合同(包括外汇合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通过与条款和货币基本匹配的经批准、信誉良好和独立的交易对手签订抵销第三方合同，在经济上对冲了与这些独立衍生品相关的重大风险敞口。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Bancorp的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义、本金或合同金额。通过信贷审批、限额、交易对手抵押品和监控程序将信用风险降至最低。

衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。公允价值为正的衍生工具在综合资产负债表的其他资产中列报，而公允价值为负的衍生工具则在综合资产负债表的其他负债中列报。与衍生工具相关的现金抵押品应付账款及应收账款不会计入或扣除公允价值金额，但被视为衍生工具合约合法结算的若干变动保证金支付除外。对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约，变动保证金支付将按各自衍生合约的公允价值净额计算。

Bancorp的衍生资产包括若干合约特征，其中Bancorp要求交易对手以现金和证券的形式提供抵押品，以抵销衍生工具公允价值的变动，包括因交易对手的信用风险而导致的公允价值变动。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp持有的衍生品资产抵押品余额为1美元。1.110亿美元1.0分别为10亿美元。对于通过某些中央结算方清算的衍生品合约，其规则将支付变动保证金视为对衍生品合同的结算，支付变动保证金$771百万美元和美元1.110亿美元分别用于减少各自的衍生品合约，也不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的抵押品总额中。对客户住宿合同相关衍生资产公允价值产生负面影响的信贷部分为#美元。20百万美元和美元42分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

在计量衍生工具负债的公允价值时，Bancorp会考虑本身的信用风险，并考虑若干衍生产品交易对手的抵押品维持要求，以及与不需要抵押品维持的交易对手订立的工具的存续期。必要时，Bancorp主要以现金和证券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允价值的变化，包括因Bancorp的信用风险而导致的公允价值变化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp为衍生品债务公布的抵押品余额为#美元。1.310亿美元463分别为100万美元。此外，$570百万美元和美元1.1为减少Bancorp截至2021年和2020年12月31日的衍生品负债，分别向各自的衍生品合同支付了10亿美元的差异保证金，也不包括在抵押品总额中。Bancorp的某些衍生债务包含与信用风险相关的或有特征，这可能导致在发生特定事件时要求提供额外的抵押品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，由于触发信用风险相关或有功能而可能需要公布的额外抵押品的公允价值对Bancorp的合并财务报表并不重要。已决定过帐抵押品，以消除进一步考虑信用风险的需要。因此，Bancorp认定，Bancorp的信用风险对其衍生负债估值的影响对Bancorp的综合财务报表并不重要。

174第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp持有某些符合对冲会计处理资格的衍生工具，并被指定为公允价值对冲或现金流量对冲。不符合套期保值会计处理或未建立套期保值会计的衍生工具作为独立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作为独立衍生品持有。

下表反映了截至目前综合资产负债表中包括的所有衍生工具的名义金额和公允价值：

									公允价值
2021年12月31日(百万美元)			名义上是这样的。 金额为美元。						导数 资产						衍生物 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	1,955					393						2
与可供出售债务及其他证券有关的利率掉期			445						7						—
总公允价值套期保值									400						2
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000						122						—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000						—						1
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换			4,000						—						—
总现金流对冲									122						1
被指定为合格对冲工具的衍生品总额									522						3
未指定为合资格对冲工具的衍生工具
独立衍生工具—风险管理及其他业务用途：
与MSR组合相关的利率合约			6,260						140						—
持作出售住宅按揭贷款的远期合约(b)			1,952						2						2
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			3,545						—						214
外汇合约			158						—						1
抵押品管理的利率合同			12,000						5						4
LIBOR过渡的利率合约			2,372						—						—
独立衍生工具总额—风险管理及其他业务用途									147						221
独立衍生品—客户住宿：
利率合约(a)			76,061						578						232
利率锁定承诺			673						12						—
商品合同			12,376						1,326						1,260
TBA证券			55						—						—
外汇合约			23,148						323						297
独立衍生品总额—客户住宿									2,239						1,789
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额									2,386						2,010
总计									$	2,908					2,013

(a)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列104及$472，分别为。

(b)包括远期买卖合约及远期购买合约，用以管理持有作出售用途的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。

175第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

									公允价值
2020年12月31日(百万美元)			名义上是这样的。 金额为美元。						导数 资产						衍生物 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	1,955					528						—
总公允价值套期保值									528						—
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000						244						—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000						16						2
总现金流对冲									260						2
被指定为合格对冲工具的衍生品总额									788						2
未指定为合资格对冲工具的衍生工具
独立衍生工具—风险管理及其他业务用途：
与MSR组合相关的利率合约			6,910						202						1
持作出售住宅按揭贷款的远期合约(b)			2,903						1						16
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			3,588						—						201
外汇合约			204						—						3
抵押品管理的利率合同			12,000						3						1
LIBOR过渡的利率合约			2,372						—						—
独立衍生工具总额—风险管理及其他业务用途									206						222
独立衍生品—客户住宿：
利率合约(a)			77,806						1,238						265
利率锁定承诺			1,830						57						—
商品合同			7,762						375						359
外汇合约			14,587						255						224
独立衍生品总额—客户住宿									1,925						848
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额									2,131						1,070
总计									$	2,919					1,072

(a)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列47及$1,063，分别为。

(b)包括远期买卖合约及远期购买合约，用以管理持有作出售用途的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。

公允价值对冲

Bancorp可订立利率掉期以将其固定利率资金转换为浮动利率，或对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口。订立这些利率掉期的决定主要是考虑到Bancorp的资产/负债组合、所需的资产/负债敏感度和利率水平。截至2021年12月31日，某些利率互换符合符合允许完美抵消假设的快捷会计方法所需的标准。对于截至2021年12月31日的所有未按快捷会计方法计入的利率风险的指定公允价值对冲，Bancorp使用回归分析对对冲有效性进行评估，其中包括衍生工具公允价值的变化以及可归因于本期净收益中同一收益表项目中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化。

下表反映了被指定为公允价值套期保值的利率合同的公允价值变化，以及可归因于被套期保值风险的相关套期保值项目的公允价值变化，以及记录了相应损益的综合收益表中的项目：

截至12月31日的年度(百万美元)			收入标题下的合并报表			2021						2020						2019
长期债务：
对冲长期债务的利率掉期的公允价值变动			中国长期债务的利息下降			$	(138)					134						152
被对冲长期债务的公允价值变动 所对冲			中国长期债务的利息下降			138						(133)						(147)
可供出售的债务和其他证券：
可供出售利率掉期对冲之公平值变动 债务和其他证券			有价证券利息			7						—						—
被对冲可供出售债务及其他 被对冲风险归属的证券			有价证券利息			(7)						—						—

176第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

截至12月31日，综合资产负债表中记录的与公允价值对冲的累计基准调整有关的金额如下：

(百万美元)			综合资产负债 页面标题			2021						2020
长期债务：
套期保值项目的账面价值			长期债务			$	2,339					2,478
公允价值套期调整累计金额， 对冲项目的账面值			长期债务			396						534
可供出售的债务和其他证券：
套期保值项目的账面价值(a)			可供出售的债务和其他证券			465						—
公允价值套期调整累计金额， 对冲项目的账面值			可供出售的债务和其他证券			(8)						—

(a)账面值为套期项目的摊余成本基础(不包括未实现损益)加上公允价值套期调整。

现金流对冲

Bancorp可订立利率掉期，以将浮动利率资产及负债转换为固定利率，或对冲某些预测交易，以应付可归因于合约规定利率的现金流变动。资产或负债可以在与Bancorp希望对冲的风险敞口相同的情况下进行分组。Bancorp还可能设定利率上限和下限，以限制浮动利率资产和负债的现金流波动。截至2021年12月31日，所有被指定为现金流对冲的对冲都使用回归分析进行了有效性评估。计入对冲有效性评估的利率掉期的整个公允价值变动均记入AOCI，并在被对冲项目影响收益时从AOCI重新分类至当期收益。截至2021年12月31日，Bancorp对冲其对未来现金流变异性敞口的最长时间为37月份。

与商业和工业贷款有关的利率合同的重新分类损益在综合损益表的利息收入中记录。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美元353百万美元和美元718在综合资产负债表中，现金流量对冲的递延收益净额(税后净额)分别记入AOCI。截至2021年12月31日，美元212在AOCI中记录的未实现净收益(扣除税收)100万美元预计将在未来12个月重新归类为收益。这一金额可能不同于2021年12月31日之后由于利率变化、对冲解除指定或增加其他对冲而实际确认的金额。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的两年中，不是收益或亏损从AOCI重新分类为与现金流对冲终止相关的收益，因为最初预测的交易很可能在最初指定的时间段结束时或在美国公认会计原则定义的额外时间段内不再发生。

下表列出了综合收益表和综合全面收益表中记录的与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的税前净(亏损)收益：

截至12月31日的年度(百万美元)			2021						2020						2019
在保监处确认的税前净(亏损)收益金额			$	(185)					611						348
将保监处的税前净收益重新分类为净收益的金额			293						237						16

独立衍生工具-风险管理和其他商业目的

作为其与抵押贷款银行活动相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp可能会进入各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲其主要固定利率MSR投资组合的公允价值变化。仅本金掉期对冲了抵押贷款利率和伦敦银行同业拆借利率之间的利差，因为这些掉期的价值因利差收紧而升值。仅本金掉期还通过在预付款速度加快时增加价值来提供预付款保护，而不是在更快的预付款环境中损失价值的MSR。获得固定/支付浮动利率掉期，当利率没有预期的快速增长时，掉期的价值会增加。

Bancorp订立远期合约及按揭期权，以经济地对冲因利率变动而持有以供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。这些合同通常在一年或更短的时间内结算。就将持有以供出售的住宅按揭贷款承诺而发行的IRLC亦被视为独立衍生工具，而该等承诺的利率风险主要以远期合约进行经济对冲。与按揭银行业务有关的独立衍生工具的重估收益及亏损在综合损益表中计入按揭银行业务收入净额的一部分。

在2009年出售Visa，Inc.B类股的同时，Bancorp达成了一项总回报互换，其中Bancorp将根据B类股到A类股的转换率随后的变化来支付或接受付款。这一总回报掉期被计入独立衍生品。请参阅附注28，进一步讨论本工具估值中使用的重要投入和假设。

177第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp订立某些利率掉期合约，目的是管理其在两个中央结算方的抵押品头寸。这些利率互换完全抵消了Bancorp允许Bancorp降低清算方所需初始保证金的现金头寸，从而减少了其对清算方的信贷敞口。鉴于这些利率互换的所有相关条款都具有抵消性，这些交易不会给Bancorp带来额外的市场风险。

作为LIBOR向SOFR过渡的一部分，Bancorp收到了来自两个中央清算方的某些利率掉期合同，这些合同正在从有效的联邦基金利率贴现曲线转移到SOFR贴现曲线。这些利率掉期的目的是中和因中央结算各方实施的贴现曲线改变而对抵押品要求的影响。

下表汇总了综合收益表中记录的与用于风险管理和其他业务目的的独立衍生工具有关的净(亏损)收益：

截至12月31日的年度(百万美元)			合并损益表标题			2021						2020						2019
利率合约：
持作出售住宅按揭贷款的远期合约			抵押贷款银行业务净营收下降			$	15					(12)						4
与MSR组合相关的利率合约			抵押贷款银行业务净收入			(123)						307						221
外汇合约：
用于风险管理的外汇合约			其他非利息收入			(3)						(3)						(7)
股权合同：
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			其他非利息收入			(86)						(103)						(107)

独立衍生工具-客户住宿

Bancorp参与的大多数独立衍生品工具都是为了其商业客户的利益。该等衍生工具合约并未根据综合资产负债表上的特定资产或负债或预测交易而指定，因此不符合对冲会计的资格。这些工具包括为参与国际贸易的商业客户的利益而订立的外汇衍生合约，以对冲其受外币波动影响的风险，以及为对冲天然气和各种其他衍生合约等项目而订立的商品合约。Bancorp可通过与经批准的信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同，在经济上对冲与这些为客户利益而订立的衍生品合同有关的重大风险。Bancorp通过与一级交易商执行抵消性掉期协议，对冲其在商业客户交易中的利率敞口。利率、外汇、商品及其他商业客户衍生合约的重估损益在综合损益表中计入商业银行收入或其他非利息收入的组成部分。

Bancorp订立风险分担协议，根据该协议，Bancorp承担与某些基础利率衍生工具合约有关的信贷风险。Bancorp只有在Bancorp参与了基础利率衍生品合约旨在对冲的贷款的情况下才签订这些风险分担协议。如果客户违约，Bancorp将根据这些协议支付其根据基础利率衍生品合同条款履行的义务。截至2021年12月31日和2020年12月31日，风险参与协议的名义总金额为美元。3.810亿美元3.4分别为10亿美元，公允价值为负债#美元8于2021年及2020年12月31日，本集团已于综合资产负债表内计入其他负债。截至2021年12月31日，风险参与协议的加权平均剩余寿命为 3.8好几年了。

Bancorp在风险参与协议中的最大风险敞口取决于违约时资产头寸中相关利率衍生品合约的公允价值。Bancorp通过目前用于在其贷款和租赁组合中建立损失准备金的相同风险评级系统，监测风险分担协议中与相关客户相关的信用风险。

下表汇总了截至12月31日在该风险评级体系下名义金额的风险参与协议的风险评级：

(百万美元)			2021						2020
经过			$	3,733					3,231
特别提及			13						113
不合标准			34						52
总计			$	3,780					3,396

178第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表汇总了与用于客户住宿的独立衍生工具有关的综合收益表中记录的净收益(亏损)：

截至12月31日的年度(百万美元)			收入和标题的合并报表			2021						2020						2019
利率合约：
客户利率合同(合同收入)			商业银行收入			$	38					36						40
客户利率合同(公允价值调整的贷方部分)			其他非利息支出			21						(22)						(15)
利率锁定承诺			抵押贷款银行业务净收入			149						271						144
商品合约：
客户商品合同(合同收入)			商业银行收入			23						15						8
客户商品合同(信用损失)			其他非利息支出			(1)						(1)						—
客户商品合约（公允价值调整的贷方部分）			其他非利息支出			—						(2)						1
外汇合约：
客户外汇合同(合同收入)			商业银行收入			61						55						49
客户外汇合同(合同收入)			其他非利息支出			2						(11)						12
客户外汇合同(公允价值调整贷方部分)			其他非利息支出			—						(1)						—

抵销衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主协议和类似安排的管辖，其中包括管理各方之间资产和负债抵销的条款。当Bancorp与单一交易对手有一笔以上未完成的衍生品交易时，这些协议中包含的抵销条款通常允许非违约方有权减少其对违约方的责任，减少有资格抵销的金额，包括收到的抵押品以及与该交易对手的合格抵销交易，而无论货币、付款地点或预订办公室如何。Bancorp的政策是在综合资产负债表上按总额列报其衍生品资产和衍生品负债，即使已有允许抵销的条款。然而，对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约而言，有关衍生合约的公允价值乃按扣除变动保证金支付后的净额呈报。

下表所列抵押品金额主要包括现金及评级较高的政府支持证券，并不包括就所示两个期间具有法定抵销权的衍生工具合约支付的变动保证金。

下表提供了抵销衍生金融工具的摘要：

			在综合资产负债表中确认的总金额(a)						债务总额不会完全抵消年内的损失 合并资产负债表
									衍生品						抵押品(b)						净额
截至2021年12月31日
衍生资产			$	2,896					(837)						(548)						1,511
衍生负债			2,013						(837)						(712)						464
截至2020年12月31日
衍生资产			$	2,862					(621)						(755)						1,486
衍生负债			1,072						(621)						(221)						230

(a)金额不包括内部借贷便利，因为这些工具不受总净额结算或类似安排的影响。

(b)作为资产头寸抵销或作为负债头寸抵销而质押的抵押品金额。超过综合资产负债表中确认的相关衍生金额的抵押品价值不包括在本表中。

179第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

15. 其他资产

下表列出了截至12月31日综合资产负债表中包括的其他资产的组成部分：

(百万美元)			2021						2020
衍生工具			$	2,908					2,919
应收账款和正在处理的汇票			2,560						2,121
银行自营人寿保险			2,041						2,003
合伙企业投资			2,022						1,872
应计利息和应收费用			465						486
经营性租赁使用权资产			427						423
Worldpay，Inc.应收账款			317						321
应收所得税			237						166
预付费用			139						129
奥利奥和其他收回的财产			29						30
其他			299						279
其他资产总额			$	11,444					10,749

2012年，与Worldpay，Inc.的S首次公开募股一起，Bancorp进入了二与Worldpay，Inc.的Tras。Tras规定Worldpay，Inc.向Bancorp85由于过去或将来从Bancorp购买Worldpay Holding LLC的股权或通过将Worldpay Holding LLC的股权单位交换为现金或A类股票而导致的税基增加而实际实现的现金节省的%，以及根据TRA支付的任何税收优惠。

2019年第四季度，Bancorp与Fidelity National Information Services，Inc.签订协议。Worldpay，Inc. Worldpay，Inc.可能有义务支付高达约$366向Bancorp提供600万美元，以终止和结算TRA剩余现金流的一部分，估计总额为#美元7201000万美元，在Worldpay，Inc.行使某些看涨期权或Bancorp行使某些看跌期权时。2019年，Bancorp确认了大约#美元的收益345与这些选项相关的其他非利息收入为2000万美元。与这笔交易有关的Worldpay，Inc.应收账款在合并资产负债表的其他资产中记录为#美元3171000万美元和300万美元321分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。

除了上文讨论的TRA和解协议的影响外，Bancorp确认了#美元。461000万，$741000万美元和300万美元1 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，与TRA相关的综合收益表中的其他非利息收入分别为百万美元。Bancorp预计将获得约2000美元的收入。78 根据TRA，到2025年，不受看涨期权或看跌期权限制的未来付款。该等剩余现金流量将于未来期间，当相关不确定因素得到解决时予以确认，.

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目录表

合并财务报表附注

16. 短期借款

原到期日为一年或以下的借贷分类为短期，包括购买的联邦基金及其他短期借贷。购买的联邦资金是Bancorp从其他成员银行隔夜购买的FRB储备账户中的超额余额。其他短期借贷可能包括根据回购协议出售的证券、衍生抵押品、富邦银行垫款及原到期日为一年或以下的其他借贷。

下表汇总了短期借款和加权平均利率：

			2021												2020
(百万美元)			金额						利率下降了，下降了。						金额						利率下降，下降，下降。
截至12月31日：
购买的联邦基金			$	281					0.13		%				$	300					0.14		%
其他短期借款			980						0.04						1,192						0.19
截至12月31日的年度平均值：
购买的联邦基金			$	333					0.12		%				$	385					0.58		%
其他短期借款			1,107						0.15						1,709						0.81
截至12月31日年度的最高月末结余：
购买的联邦基金			$	365											$	1,625
其他短期借款			1,353												4,542

下表列出了截至12月31日Bancorp的其他短期借款摘要：

(百万美元)			2021			2020
根据回购协议出售的证券			$	544		679
衍生抵押品			436			474
其他有担保借款			—			39
其他短期借款总额			$	980		1,192

Bancorp根据回购协议出售的证券被列为有担保借款，并以综合资产负债表中可供出售债务和其他证券所包括的证券为抵押。这些证券受到市场价值变化的影响，因此，Bancorp可能会根据这些市场价值的变动来增加或减少作为抵押品的证券水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据回购协议出售的所有证券均以机构住宅抵押贷款支持证券为抵押，回购协议有隔夜剩余合同到期日。

截至2020年12月31日，Bancorp的其他担保借款主要包括Bancorp在ASC主题860项下确认的债务，这些债务与出售给GNMA并由Bancorp偿还的某些贷款有关。根据ASC主题860，一旦由于借款人未能连续三次付款，Bancorp有权单方面回购GNMA贷款，Bancorp被视为重新获得了对贷款的有效控制。因此，Bancorp被要求同时确认贷款和回购债务，而不考虑回购贷款的意图。Bancorp在2021年回购了这些贷款。

181第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

17. 长期债务

下表为Bancorp截至12月31日的长期借款摘要：

(百万美元)			成熟性												利率												2021						2020
母公司
前辈：
浮动利率票据(a)			2021												0.70%												$	—					250
固定利率票据			2022												2.60%												700						699
固定利率票据			2022												3.50%												500						499
固定利率票据			2023												1.625%												499						498
固定利率票据			2024												3.65%												1,496						1,494
固定利率票据			2025												2.375%												748						747
固定利率票据			2027												2.55%												746						746
固定利率/浮动利率票据(b)			2027												1.707%												496						—
固定利率票据			2028												3.95%												647						647
下属：(c)
固定利率票据			2024												4.30%												749						748
固定利率票据			2038												8.25%												1,346						1,433
附属公司
前辈：
固定利率票据			2021												2.25%												—						1,249
固定利率票据			2021												2.875%												—						849
固定利率票据			2021												3.35%												—						506
浮息票据(a)			2021												0.655%												—						300
浮息票据(C)(D)			2022												0.772%												300						300
固定利率票据			2023												1.80%												649						648
固定利率票据			2025												3.95%												795						836
固定利率票据			2027												2.25%												598						598
下属：(c)
固定利率票据			2026												3.85%												748						748
固定利率票据			2027												4.00%												172						172
初级下属：
*浮动利率债券(C)(D)			2035												1.62%			-			1.89%						54						54
联邦住房金融局取得进展			2022			-			2047						0.05%			-			5.87%						44						67
与合并VIE相关的备注：
汽车贷款证券化：
固定利率票据			2022			-			2026						2.03%			-			2.69%						250						623
其他			2022			-			2052						各不相同												284						262
总计																											$	11,821					14,973

(a)该等利率反映截至二零二零年十二月三十一日的浮动利率。

(b)该利率反映于二零二一年十二月三十一日生效的固定利率。

(c)在聚合中e, $2.5十亿 aND$2.8截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，就监管资本而言，10亿美元符合第二级资本的资格。

(d)该等利率反映截至二零二一年十二月三十一日的浮动利率。

Bancorp根据上表总结的到期日合同条款偿还长期债务。于二零二一年十二月三十一日，长期债务责任（按最终到期日计算）的总年度到期日载于下表：

(百万美元)			母公司						附属公司						总计
2022			$	1,200					310						1,510
2023			499						821						1,320
2024			2,245						19						2,264
2025			748						856						1,604
2026			—						890						890
此后			3,235						998						4,233
总计			$	7,927					3,894						11,821

于二零二一年十二月三十一日，Bancorp之长期借款包括未偿还本金结余为美元。11.5亿美元，净折扣为$16百万美元，债券发行成本为$242000万美元的对冲债务，以及按市值计算的增加，396万在

182第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

2020年12月31日，Bancorp的长期借款包括未偿还本金余额#美元14.5亿美元，净折扣为$19百万美元，债券发行成本为$312000万美元的对冲债务，以及按市值计算的增加，534百万美元。截至2021年12月31日、2021年和2020年，Bancorp遵守了所有债务契约。

母公司长期借款

高级笔记

2012年3月7日，Bancorp发行并出售了美元500并与受托人订立日期为二零一二年三月至七日的补充契约，修订日期为二零零八年四月至三十日的高级债务证券契约。补充契约和契约界定了优先票据的权利，并由日期为2012年3月7日的全球证券代表。优先票据的固定息率为3.50年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2022年3月15日到期。这些固定利率优先票据将在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2017年6月15日，Bancorp发行并出售了美元700给第三方投资者的百万优先票据。优先票据的固定息率为2.60年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2022年6月15日到期。这些固定利率优先票据将在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2018年3月14日，Bancorp发行并出售了美元650给第三方投资者的百万优先票据。优先票据的固定息率为3.95年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2028年3月14日到期。这些固定利率优先票据将在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2019年1月25日，Bancorp发行并出售了美元1.5向第三方投资者提供10亿美元的优先票据。优先票据按固定利率计息， 3.65每年%。票据为Bancorp的无抵押优先债务。票据之全部本金额于二零二四年一月二十五日到期时到期。这些固定利率优先票据将可由Bancorp全部或部分赎回，日期或之后， 30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2019年10月28日，Bancorp发行并出售了美元750给第三方投资者的百万优先票据。优先票据的固定息率为2.375年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2025年1月28日到期。这些票据可由Bancorp选择在2020年4月25日或之后、2024年12月29日或之后的任何时间或时间全部或部分赎回，每次赎回价格均为赎回价格，外加赎回日期(但不包括赎回日期)的应计利息和未付利息，赎回日期等于(I)100于赎回日赎回的票据本金总额的百分比；及。(Ii)赎回票据假若于2024年12月29日到期而须支付的剩余本金及利息的现值总和，按适用的国库利率每半年贴现至赎回日一次。15Bps。此外，这些票据可在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100将赎回的票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

2020年5月5日，Bancorp发行并出售了美元1.25 10亿美元的优先定息债券本金总额。纸币由美元组成5001000万美元1.625%优先固定利率票据，期限为三年，于2023年5月5日到期；及7501000万美元2.55%优先固定利率票据，期限为七年了将于2027年5月5日到期。这个1.625%和2.55优先固定利率票据将分别于2023年4月5日及2027年4月5日(分别为“适用的票面赎回日期”)全部或部分在任何时间及不时按银行的选择权赎回，赎回价格相当于100正在赎回的优先固定利率票据本金总额的%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。此外，1.625%和2.55%优先固定利率票据将可由Bancorp选择在2020年11月2日或之后的任何时间或不时赎回，并在票据各自适用的票面赎回日期之前赎回，在每种情况下，按赎回价格加赎回日期(但不包括赎回日期)的应计利息和未偿还利息，赎回日期等于：(A)100于赎回日赎回的优先固息债券本金总额的%；及。(B)假若拟赎回的优先固息债券于其各自适用的票面赎回日到期，则赎回的优先固息债券的其余预定本金及利息的现值总和(不包括赎回日应计利息的任何部分)，按适用的国库利率加其中一项，每半年贴现至赎回日(假设一年由12个30天月组成)。25BPS(适用于1.625优先固定利率票据百分比)或35BPS(适用于2.55%优先固定利率票据)，视乎情况而定。

2021年11月1日，Bancorp发行并出售了美元500100万固定利率/浮动利率优先票据，将于2027年11月1日到期。优先债券的固定息率为1.707截至(但不包括)2026年11月1日的年率自2026年11月1日起至2027年11月1日止(包括该日在内)，优先票据的利率将为复合SOFR加0.685%.

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp签订了利率互换协议，将票据的固定利率期限（截至2026年11月1日，但不包括2026年11月1日）转换为浮动利率，从而导致原始有效利率为一个月LIBOR + 57Bancorp支付的利率为0.67于二零二一年十二月三十一日之%。票据将于2026年11月1日（即到期日前一年的日期）全部（但不部分）由Bancorp赎回，赎回价等于 100债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。此外，这些票据可在下列日期或之后由银行赎回全部或部分30在到期日之前3天，赎回价格相当于100正被赎回的票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。

次级债务

Bancorp已达成利率互换协议，将2038年到期的部分次级固定利率票据转换为浮动利率。在美元中1.010亿美元8.25% 2038年到期的次级定息票据，美元705 2000万美元被对冲为浮动利率，这导致最初的实际利率为三个月LIBOR + 305Bancorp支付的利率为3.22于2021年12月31日，该等票据的对冲部分。

2013年11月20日，Bancorp发行并出售了美元750百万美元4.30%于2024年1月16日到期的无抵押次级定息票据。这些固定利率票据将由Bancorp全部或部分赎回，在该日期或之后， 30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

附属长期借款

优先债和次级债

中期优先票据及附属银行票据，到期日由一年至30年可以由Bancorp的银行子公司发行。根据Bancorp银行子公司的全球银行票据计划，该银行发行其高级和次级无担保银行票据的能力为美元，25.0十亿美元。截至2021年12月31日，美元22.0根据全球银行票据计划，

2016年3月15日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了美元750百万美元3.852026年3月15日到期的次级固定利率票据的百分比。这些钞票可于下列日期或之后全部或部分由本行赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2018年7月26日，银行根据银行票据计划发行并出售美元750百万美元3.95%于2025年7月28日到期的高级固定利率票据。本行订立利率互换协议，将该等定息票据转换为浮动利率，使原有效利率为一个月LIBOR加 104Bancorp支付的利率为1.14于二零二一年十二月三十一日之%。银行可于当日或之后全部或部分赎回该等银行票据 30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2019年2月1日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了美元3002022年2月1日到期的100万无担保优先浮动利率银行票据。浮动利率票据的利率为三个月期伦敦银行同业拆息加64Bps。这些钞票可在下列日期或之后全部或部分由本行赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100将赎回的票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

由于对MB Financial，Inc.的收购，世行假定为#美元175百万美元4.002027年12月1日到期的次级固定利率票据的百分比。这些钞票可于2022年12月1日或之后的任何付息日期由本行赎回全部或部分，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。从2022年12月1日到到期，银行票据在3月、6月、9月和12月的第一天按季度支付利息。

2020年1月31日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了1美元1.25优先固定利率票据的本金总额为200亿美元。钞票面额为1美元。6501000万美元1.80%优先固定利率票据，期限为三年，于2023年1月30日到期；及6001000万美元2.25%优先固定利率票据，期限为七年了将于2027年2月1日到期。在该日期当日或之后30在到期日的前几天，1.80优先固定利率票据将可在任何时间和不时按银行的选择全部或部分赎回，赎回价格相当于100的本金总额的百分比1.80正在赎回的优先固定利率票据，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息(如有)。这个2.25%优先固定利率票据可由本行选择在2020年7月31日或之后的任何时间或不时赎回，在2027年1月4日(“适用的票面赎回日期”)之前赎回，每种情况下按赎回价格赎回，另加赎回日期(但不包括赎回日期)的应计利息和未付利息，赎回日期相等于以下较大者：(A)100的本金总额的百分比2.25%于该赎回日赎回的优先固定利率票据；及。(B)预定于赎回当日赎回的剩余本金及利息的现值总和。2.25正在赎回的优先固定利率票据的百分比，如果2.25%将于适用票面赎回日到期的优先固定利率票据(不包括赎回日应计利息的任何部分)每半年按适用国库利率贴现至赎回日(假设360天年度由12个30天月组成)，另加拟赎回债券的适用利差。此外，在2027年1月4日或之后，2.25优先固定利率票据也将全部可赎回

184第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

或部分于任何时间及不时由本行选择，赎回价格相等于100的本金总额的百分比2.25正在赎回的优先固定利率票据，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息(如有)。

次级债

2035年到期的次级浮动利率债券由Bancorp的直接非银行子公司控股公司承担，作为2008年6月收购First Charge的一部分。这笔债务被发行给第一宪章资本信托I和II。第一宪章资本信托I和II的票据支付浮动利率，3个月期LIBOR加169Bps和142分别为Bps和Bps。Bancorp的非银行子公司控股公司已经完全和无条件地担保了第一宪章资本信托公司和第二宪章资本信托公司根据收购的TruPS发行的所有债务。

联邦住房金融局取得进展

截至2021年12月31日，FHLB预付款的利率范围为0.05%至5.87%，利息按月支付。Bancorp承诺提供16.010亿美元的某些住宅抵押贷款和证券，以确保其在FHLB的借款能力，其中部分资金用于44FHLB中有100万笔未偿还的预付款。联邦住房金融局的预付款到期情况如下：12022年，百万美元302023年为百万，2024年为微不足道的数额，52025年为100万美元，2026年为微不足道的数额，8之后的百万美元。

与合并VIE相关的备注

如附注12所述，Bancorp被确定为与若干汽车贷款证券化相关的各种VIE的主要受益人。这些债务的第三方持有者对Bancorp的一般资产没有追索权。大约$250截至2021年12月31日，与这些VIE相关的未偿还票据中有100万张包括在综合资产负债表的长期债务中。

185第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

18. 承担、或有负债及担保

Bancorp在正常的业务过程中，签订金融工具和各种协议，以满足客户的融资需求。Bancorp还签订了某些交易和协议，以管理其利率和提前还款风险，为其业务提供资金、设备和地点，并投资于其社区。该等工具及协议在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险、交易对手风险及市场风险。根据Bancorp的信贷政策，对所有文书和协议的交易对手的信誉进行逐案评估。Bancorp的重大承诺、或有负债和超过综合资产负债表确认金额的担保将在以下各节讨论。

承诺

Bancorp对根据合同支付未来款项有一定的承诺。下表反映了截至12月31日的重要承诺摘要：

(百万美元)			2021			2020
提供信贷的承诺			$	80,641		74,499
信用证			1,953			1,982
持作出售住宅按揭贷款的远期合约			1,952			2,903
购买义务			160			195
私募股权投资的资本承诺			124			83
资本支出			78			75

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺是贷款协议，通常有固定的到期日或其他可能需要支付费用的终止条款。由于许多提供信贷的承诺额可能到期而未动用，承诺额总额不一定代表未来的现金流需求。如果交易对手不履行合同金额，Bancorp将面临信用风险。固定利率承诺也受到利率波动引起的市场风险的影响，而Bancorp的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp有包括信用证在内的无资金承诺准备金，总额为1美元。182百万美元和美元172在综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统，监测与承诺提供信贷相关的信用风险。

下表汇总了截至12月31日该风险评级体系下未偿还信贷承诺的风险评级：

(百万美元)			2021			2020
经过			$	78,298		71,386
特别提及			1,058			2,049
不合标准			1,285			1,063
值得怀疑			—			1
提供信贷的总承诺额			$	80,641		74,499

信用证

备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺，截止日期如下表所示，截止日期为2021年12月31日：

(百万美元)
不到1年(a)			$	985
1-5年(a)			967
超过5年			1
信用证总额			$	1,953

(a)包括$2及$3代表商业客户发行，以促进美元和外币的贸易支付，这些货币的有效期分别在1年内和1-5年内到期。

备用信用证约占992021年12月31日和2020年12月31日的信用证总额的1%，根据美国公认会计准则被视为担保。大致71%和68截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，备用信用证总担保额的比例分别为30%。在客户违约的情况下，Bancorp有权获得基础抵押品，包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。与这些备用信用证有关的准备金包括在无供资承付款准备金总额中#美元。24百万美元和美元272021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统来监测与信用证有关的信用风险。

186 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表汇总了截至12月31日该风险评级体系下未偿还信用证的风险评级：

(百万美元)			2021			2020
经过			$	1,778		1,739
特别提及			40			111
不合标准			135			132
信用证总额			$	1,953		1,982

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp有未偿还的信用证，这些信用证支持以VRDN形式发行的某些证券。Bancorp通过向投资者推销VRDN，为其商业客户(包括公司和市政当局)提供融资便利。VRDN以根据市场需求浮动的利率向持有人支付利息。VRDN一般有较长的到期日，但持有人可在适当的预先通知下按面值投标购买。当VRDN被投标时，再营销代理通常会找到另一个投资者购买VRDN，以保持证券在市场上的流通性。截至2021年12月31日和2020年12月31日，VRDN总数为$，其中FTS是所有人的再营销代理464百万美元和美元385分别为100万美元。作为再营销代理，FTS负责在其他投资者投标后积极向他们再营销VRDN。如果没有确定另一个投资者，FTS可能会选择自行购买VRDN到库存中，同时继续对它们进行再营销。如果FTS将VRDN购买到库存中，它随后可以在适当的提前通知下将VRDN回购给发行人的受托人。作为信用增强，Bancorp签发了信用证，金额为#美元。118百万美元和美元142FTS分别在2021年12月31日和2020年12月31日评论了100万个VRDN。这些信用证包括在前几个表格提供的信用证余额总额中。Bancorp持有美元1百万美元和零并分别于2021年12月31日和2020年12月31日将其归类为交易债务证券。

持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约

Bancorp订立远期合约，以经济地对冲因利率变动而持有以供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。这些远期合同的未清名义金额包括在列报的所有期间的重大承付款汇总表中。

其他承诺

Bancorp就与银行中心建设和购买商品或服务有关的工作签订了数量有限的协议。

或有负债

法律索赔

在正常业务过程中，针对Bancorp及其子公司的法律索赔仍在审理中。有关这些诉讼程序的更多信息，请参阅附注19。

担保

根据以下各节讨论的某些合同安排中规定的财务担保，Bancorp在发生某些事件时负有履约义务。

已售出的住宅按揭贷款附带陈述及保证条款

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿或赔偿投资者或保险公司。有关Bancorp如何设立住宅按揭回购储备的更多资料，请参阅附注1。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp维持着与出售的贷款相关的准备金，代表权和保修准备金总计为美元。9百万美元和美元8在综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。

Bancorp在估计其抵押贷款陈述和保修准备金时使用可获得的最佳信息；然而，估计过程本质上是不确定和不准确的，因此，超过截至2021年12月31日预留金额的损失是合理可能的。Bancorp目前估计，它有可能在抵押贷款代理和担保条款方面蒙受高达约#美元的损失。12超过预留金额的百万美元。这一估计是通过修改关键假设来得出的，以反映管理层对这些假设可能出现的合理不利变化的判断。根据各种因素的结果，实际回购损失可能与记录的抵押陈述和保修准备金或对合理可能损失的这一估计有很大差异，包括前面讨论的因素。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的两年中，Bancorp以全额付款和回购美元的形式支付了一笔非实质性的金额42百万美元和美元25贷款本金余额分别为百万美元，以满足投资者的需求。总回购需求

187 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的请求额为#美元64百万美元和美元32分别为100万美元。未偿还回购需求库存总额为#美元18百万美元和美元52021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

保证金账户

FTS负责向其经纪结算代理支付因客户未能遵守所有保证金账户的保证金要求或保证金维护通知而产生的任何损失、责任、损害、成本或支出。经纪结算代理人持有的保证金户口结余为$20百万美元和美元142021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。在客户违约的情况下，FTS有权获得提供的基础抵押品。鉴于所提供的相关抵押品的存在以及可以忽略不计的历史信贷损失，Bancorp不保留与保证金账户相关的损失准备金。

长期借款义务

Bancorp有某些完全和无条件担保的长期借款债务，由全资发行的信托实体发行，金额为#美元。622021年12月31日和2020年12月31日均为100万。

签证诉讼

Bancorp在Visa于二零零八年重组其A类普通股(“A类股”)及进行首次公开招股(“IPO”)前为Visa的成员银行，根据Visa的公司注册证书及章程以及其会员协议，Bancorp负有若干赔偿责任。根据Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根据IPO前的会员权益，赔偿Visa在Bancorp中按比例承担的损失。作为其重组和首次公开募股的一部分，Bancorp的赔偿义务被修改为仅包括截至重组日期的某些已知或预期的诉讼(“担保诉讼”)。这一修改引发了要求Bancorp确认等于赔偿责任公允价值的负债的要求。

在IPO的同时，Bancorp获得了10.11,000,000股Visa的B类普通股(“B类股”)，基于首次公开募股前Bancorp在Visa的会员百分比。B类股份在首次公开募股完成三周年或所涉诉讼得到解决之日之后才可转让(但向另一成员银行除外)；因此，Bancorp的B类股份被归类为其他资产，并按其结转基础入账#美元。0。交存的签证金额3将首次公开募股所得资金中的10亿美元存入诉讼托管账户，该账户的设立目的是为所涉诉讼的判决或和解提供资金。此后，当Visa的诉讼委员会认定托管账户不足时，Visa增发了A类股，并将出售A类股的收益存入诉讼托管账户。当Visa为诉讼托管账户提供资金时，B类股通过调整B类股到A类股的转换率而受到稀释。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B类股的出售，并达成了一项总回报互换协议，根据该互换协议，B股公司将根据B类股转换为A类股的转换率随后的变化支付或接受付款。互换将在Visa首次公开募股三周年或所涵盖诉讼达成和解之日较晚的日期终止。有关掉期估值的其他资料，请参阅附注28。由于其拥有B类股票，掉期交易对手将受到B类股票转换为A类股票比率的稀释调整的影响，该调整是由于超过诉讼托管账户的任何担保诉讼损失造成的。如果所涉诉讼的实际判决或和解大大超出当前预期，那么Visa对诉讼托管账户的额外资金以及由此产生的B类股份稀释可能导致Bancorp与所涉诉讼相关的最终风险(“Visa诉讼风险”)超过掉期交易对手拥有的B类股票的价值(“B类价值”)。如果Bancorp得出结论认为Visa诉讼风险很可能超过B类价值，Bancorp将为超出的金额记录诉讼准备金责任和相应金额的其他非利息费用。任何此类诉讼准备金负债将与与总回报互换相关的公允价值衍生负债分开。

自Bancorp出售Visa B类股票之日起至2021年12月31日，Bancorp已得出结论，Visa诉讼风险不太可能超过B类价值。根据这一决定，在出售B类股票时，Bancorp撤销了其Visa诉讼准备金净负债，并确认了与总回报掉期相关的独立衍生负债。掉期负债的公允价值为#美元。214百万美元和美元2012021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。有关详细信息，请参阅附注14和附注28。

188第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

在Bancorp出售B类股票后，Visa向诉讼托管账户提供了额外的资金，这导致了对B类股票转换为A类股票的进一步稀释调整，以及总回报掉期的其他条款，要求Bancorp向掉期交易对手支付不同金额的现金，如下所示：

期间(百万美元)			签证资助额			Bancorp：现金支付金额
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			(a)

(a)Bancorp支付了#美元的现金112021年第四季度Visa托管资金的结果是于2022年1月7日向掉期交易对手支付了600万美元。

189第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

19. 法律和监管程序

诉讼

Visa/万事达卡商户互换诉讼

2006年4月，在最初向纽约东区美国地区法院提起的针对Visa®、万事达卡®和其他几家主要金融机构的综合反垄断集体诉讼中，Bancorp被列为被告(见Re：支付卡交换费和商户折扣反垄断诉讼，案件编号5-MD-1720.)。原告是在美国各地经营商业业务的商家和行业协会，他们声称发卡银行收取的交换费是不合理的，并寻求禁令救济和未指明的损害赔偿。除了被点名的被告外，Bancorp目前还承担着Visa可能的赔偿义务，如附注18所述，并且还与Visa、万事达卡和某些其他被点名的被告签订了判决和损失分担协议。2012年10月，诉讼各方达成和解协议，该协议最初得到初审法院的批准，但被美国第二巡回上诉法院推翻，并发回地区法院进行进一步诉讼。根据被推翻的和解协议的条款，Bancorp先前支付了#美元。46百万美元存入集体和解托管账户。大致8,000商家要求被排除在集体和解之外，因此，根据被推翻的和解协议的条款，大约25已支付到集体和解代管账户的资金的%已退回被告的控制。Bancorp支付的剩余结算资金一直保留在代管账户中。多过500要求被排除在该类别之外的商家分别对Visa、万事达卡和其他某些被告提起联邦诉讼，指控他们类似的反垄断行为。这些单独的联邦诉讼被移交给纽约东区的美国地区法院。虽然Bancorp只是在其中一起联邦诉讼中被列为被告，但根据上述赔偿安排和/或判决或损失分担协议，它可能有义务。2018年9月17日，合并集体诉讼的被告签署了第二份和解协议(经修订的和解协议)，解决了拟议的原告集团(“原告损害赔偿金集团”)寻求金钱损害赔偿的索赔，并取代了于2012年10月签订的原始和解协议。经修订的和解协议除其他条款外，包括免除参与阶层成员对不迟于经修订的和解协议成为最终协议后五年内产生的索赔的责任。经修订的和解协议规定，所有被告总共支付约#美元。6.24亿美元，其中约包括5.34以第三方托管的形式持有，外加额外的美元900百万美元的新基金。根据和解协议的条款，$700额外资金中的百万美元900由于班级选择退出的程度，已向被告退还了100万英镑。Bancorp在和解协议中的分配份额在现有准备金范围内，包括以第三方托管的资金。2019年12月13日，法院作出命令，最终批准和解，目前正在等待上诉。和解协议不解决单独提出的原告阶层寻求禁令救济的索赔，也不解决已选择退出拟议的集体和解并正在提起或可能在未来决定提起私人诉讼的商家的索赔。2021年9月27日，法院发布了一项命令，证明一类寻求禁令救济的商人。这一问题的最终结果，包括解决的时间，仍然不确定。有关详细信息，请参阅附注18。

Klopfenstein诉第五第三银行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美国俄亥俄州北区地区法院对Five Third Bank提起诉讼(Klopfenstein et al.V.第五第三银行)，声称120Five Third在其早期访问计划上披露的%APR具有误导性。Alear Access是一项向拥有支票账户的合格客户提供的预付存款计划。原告试图代表一个全国性的客户类别，这些客户使用了早期访问计划，并在30天内偿还了现金预付款。2012年10月31日，该案移交给美国俄亥俄州南区地区法院。2013年，四全国各地的联邦法院也对Five Third Bank提起了类似的集体诉讼(Lori和Danielle Laskaris诉Five Third Bank，Janet Fyock诉Five Third Bank，Jesse McQuillen诉Five Third Bank，Brian Harrison诉Five Third Bank)。那些四诉讼被转移到俄亥俄州南区，并与原始诉讼合并，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance诉讼(案件编号1：12-CV-851)。原告代表一个假定的类别，要求未指明的金钱和法定损害赔偿、禁令救济、惩罚性损害赔偿、律师费以及判决前和判决后的利息。2015年3月30日，法院驳回了合并诉讼中的所有索赔，但根据TILA提出的索赔除外。2019年5月28日，第六巡回上诉法院撤销驳回原告违约请求，发回重审。原告就所指控的违约索赔要求的损害赔偿金超过#美元。280百万美元。2021年3月26日，初审法院批准了原告提出的等级认证动议。审判日期尚未确定。

希尔顿诉第五第三银行案

2015年8月31日，信托受益人向俄亥俄州汉密尔顿县遗嘱认证法院(Helen Clarke Helton等人)提起诉讼，起诉作为受托人的第五第三银行。V.第五第三银行，案件编号2015003814)。原告指控违反多样化义务、违反公正义务、违反信托/受托责任和不当得利，理由是Five Third未能为原告的利益将两个信托基金持有的资产多样化。这起诉讼要求赔偿800据称的损害赔偿金，律师费，免去第五第三名受托人职务，以及禁令救济。2018年4月20日，法院驳回了原告的即决判决动议，批准了第五三号的即决判决，驳回了整个案件。2019年12月18日，俄亥俄州上诉法院确认遗嘱认证法院驳回了原告的所有索赔，理由是Five Third被指未能为原告的利益将两个信托持有的资产多样化。上诉法院推翻了关于#年的简易判决一关于Five Third通过收取管理信托基金的某些费用而据称不当得利的索赔。上诉法院将案件发回遗嘱认证法院，以进一步审议唯一幸存的索赔，该索赔只占原告在诉讼中最初寻求的损害赔偿的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上诉

190 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

法院，寻求俄亥俄州上诉法院对该决定的复审。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣布驳回原告的复审请求，随后驳回了原告的复议请求。此后，该案返回初审法院，对唯一幸存的索赔进行进一步裁决。2021年7月28日，初审法院发布命令，对Five Third的部分不当得利请求做出即决判决，将其余请求留待审判解决。原告已就准予对不当得利请求作出部分简易判决的命令提出上诉，初审法院已腾出审判日期。

消费者金融保护局诉第五第三银行，全国协会

2020年3月9日，CFPB在美国伊利诺伊州北区地区法院对Five Third提起诉讼，题为CFPB诉Five Third Bank，National Association，案件编号1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控违反了消费者金融保护法、TILA和真实储蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期间涉嫌开设数量不详的涉嫌未经授权的信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户。CFPB寻求数额不详的民事罚款，以及未指明的客户补救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的将场地转移到美国俄亥俄州南区地区法院的动议。Bancorp还受到与据称开设未经授权的账户有关的消费者集体诉讼(Zanni诉Five Third Bank等人，判例1：21-cv-00173-drc)；然而，这一案件于2021年7月自愿驳回。

股东诉讼

2020年4月7日，原告Lee Christakis向美国伊利诺伊州北区地区法院提起了针对Five Third Bancorp、Five Third董事长兼首席执行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席财务官Tayun Tuzun的集体诉讼，分别并代表所有其他类似案件起诉Five Third Bancorp等人，案件编号1：20-cv-2176(N.D.ill)。这起案件带来了二指控违反1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条，指控被告在2010年至2016年期间，在据称未经授权打开信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户方面做出了重大错误陈述和遗漏。原告要求证明一个类别、未指明的损害赔偿、律师费和费用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172养老金和年金基金为主要原告，Robins Geller Rudman&Dowd LLP为首席律师。2020年9月14日，首席原告提交了修改后的合并起诉书。2021年4月27日，法院批准了被告的驳回动议，并向原告提供了修改的许可，试图纠正这些缺陷。2021年10月8日，原告提出修改后的起诉书。

2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股东向伊利诺伊州库克县巡回法院提起的第二起假定股东集体诉讼，题为Steven Fox博士，单独并代表所有其他类似案件对Five Third Bancorp等人提起，案件编号2020CH05219。这起诉讼指控Bancorp违反了1933年证券法第11和12(A)(2)条，指控Bancorp及其某些高管和董事在与Bancorp与MB Financial，Inc.合并有关的文件中，对被指控的不当交叉销售策略做出了重大错误陈述和遗漏。2021年3月19日，初审法院驳回了被告的驳回动议。

此外，已提起股东衍生品诉讼，代表Bancorp寻求金钱赔偿，指控多名高管和董事因涉嫌不当的交叉销售战略而提出某些索赔。五诉讼已合并为在美国伊利诺伊州北区地区法院待决的单一诉讼，标题见Re Five Third Bancorp衍生品诉讼，案件编号1：20-cv-04115。这些案件包括：(1)Pemberton诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox诉Carmichael等人，案件编号20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen诉Carmichael等人，案件编号20-cv-5339(2020年9月10日提交)；和(5)里斯诉Carmichael等人，案件编号1：21-cv-01631(于2020年11月4日在俄亥俄州南区作为案件编号20-cv-866提起诉讼)。同样在俄亥俄州汉密尔顿县普通法院待决的还有桑迪斯诉卡尔迈克尔等人案，案件编号。A2004539(2020年12月28日提起诉讼)和迈阿密消防员和警官退休信托基金诉Carmichael等人，案件编号：A2200330(2022年1月27日提交)。

Bancorp还收到了几个根据俄亥俄州修订法典第1701.37(C)条提出的股东要求，并因此而提起诉讼。最后，Bancorp收到了股东的要求，要求Bancorp董事会调查并开始民事诉讼，原因是未能发现和/或阻止所谓的非法交叉销售策略。其中一名股东随后提起了上述桑迪斯诉卡迈克尔等人的诉讼。物质。

其他诉讼

Bancorp及其附属公司并无任何其他重大诉讼的当事方。然而，在正常业务过程中会出现其他诉讼事项。虽然无法确定与这些或有事项有关的金融负债的最终解决方案或范围，但管理层认为，这些其他行动所产生的负债（如有）不会对Bancorp的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。

政府调查和诉讼程序

Bancorp和/或其附属公司正在或可能参与各种政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(正式和非正式)，这些机构包括但不限于联邦住房金融局、商品期货交易委员会、CFPB、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部等，以及州和其他政府当局和自律机构有关其各自业务的信息。其他问题可能会不时出现。这些事情中的任何一件都可能导致

191 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

本声明适用于对Bancorp、其联属公司和/或其各自的董事、高级管理人员和其他人员造成的重大不利后果或声誉损害，包括不利的判决、调查结果、和解、罚款、处罚、命令、禁令或其他行动、对Bancorp提交的美国证券交易委员会文件和/或财务报表的修改和/或重述(视情况而定)，和/或确定我们的披露控制和程序存在重大弱点。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事案件移交执法部门。此外，在某些情况下，监管当局可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动，这些信息可能不会公开披露。

超过应计项目的合理可能损失

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果以及最终解决的时间本身就很难预测。除其他因素外，以下因素导致了这种可预测性的缺乏：索赔往往包括重大的法律不确定性，原告声称的损害赔偿往往未具体说明或夸大，证据开示可能尚未开始或可能不完整，重大事实可能存在争议或未经证实。由于这些因素，Bancorp并不总是能够为每一项索赔提供合理可能结果范围的估计。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。任何该等应计项目其后会不时作出调整，以反映情况的变化。Bancorp还在可能的情况下(由于上述不确定性)确定超过应计金额的合理可能损失的估计或合理可能损失的范围。根据美国公认会计原则，如果一个或多个事件未来发生的可能性很小，则事件是“合理可能的”，如果“未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。因此，在Bancorp能够估计合理可能损失范围的情况下，提到合理可能损失范围的上限，意味着在Bancorp认为损失风险超过轻微的情况下，指的是损失范围的上限。对于Bancorp能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的事项，Bancorp目前估计，与法律和监管程序有关的损失总额可能合理地达到约#美元。60超过应计金额的100万美元，也有可能不会在这些事项上招致任何损失。这一数额中包含的估计是基于Bancorp对当前可用信息的分析，随着新信息的获得，Bancorp可能会改变其估计。

对于这些事项和其他可能出现不利结果但不太可能发生的事项，可能存在一系列超出既定应计项目的可能损失，无法估计。根据现有的资料、律师的意见、现有的保险覆盖范围和既定的应计项目，Bancorp认为，针对Bancorp和/或其子公司的诉讼的最终结果，包括上述事项，不会单独或总体上对Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。然而，如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对Bancorp在任何特定时期的经营结果产生重大影响，这在一定程度上取决于所施加的损失或负债的规模以及适用期间的经营业绩。

192 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

20. 关联方交易

Bancorp维持书面政策和程序，涵盖与Bancorp的主要股东、董事和高管的关联方交易。这些程序包括雇员股票购买贷款、个人信用额度、住宅担保贷款、透支、信用证和债务增加等交易。此类交易须遵守Bancorp的正常承销和审批程序。在批准对关联方的贷款之前，合规风险管理部门必须审查并确定这笔交易是否需要得到Bancorp董事会的批准或向其发出通知。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp普通股的某些董事、高管、主要持有人及其相关权益，包括未提取的贷款承诺，都欠Bancorp的银行子公司。

下表汇总了截至12月31日Bancorp与其主要股东、董事、高管及其相关利益的贷款活动：

(百万美元)			2021			2020
贷款承诺，扣除参与额：
董事及其关联公司			$	157		79
行政人员			7			7
总计			$	164		86
未清偿贷款余额，扣除参贷额和未提取的承付款			$	115		67

贷款承诺的形式是为各种企业和个人利益提供贷款和担保。这笔债务是在正常业务过程中产生的，其条款(包括利率和抵押品)与当时与非关联方进行可比交易时的条款基本相同。这种债务不会超过正常的偿还风险，也不会呈现出对Bancorp不利的其他特征。

Worldpay，Inc.和Worldpay Holding，LLC

2009年6月30日，Bancorp完成了对其加工业务Vantiv Holding，LLC(现为Worldpay Holding，LLC)多数股权的出售。Coment International获得了一个近似的51Worldpay Holding，LLC的%权益换取现金和认股权证。Bancorp保留了剩下的大约49Worldpay Holding，LLC的%权益。

2012年第一季度，Vantiv，Inc.(现为Worldpay，Inc.)为其股票的首次公开募股定价，并将净收益贡献给Worldpay Holding，LLC以获得额外的所有权权益，使Bancorp的所有权百分比降至39%。IPO后，Bancorp完成了一系列销售交易，最终于2019年第一季度出售了其在Worldpay Holding，LLC的所有剩余权益。Bancorp确认了一笔#美元的收益562作为最终销售交易的结果，2019年第一季度的其他非利息收入为1000万美元。自2020年1月1日起，Worldpay Holding、LLC和Worldpay，Inc.不再被视为Worldpay Inc.的关联方，因为Bancorp不再实益拥有Worldpay，Inc.的任何S股权证券。有关与Worldpay，Inc.之间的交易伙伴关系的更多信息，请参阅附注15。

Bancorp和Worldpay Holding，LLC达成了各种协议，涵盖交换清算、结算和赞助等服务。Worldpay Holding，LLC向Bancorp支付了$87在截至2019年12月31日的年度内，这些服务的支出为100万美元。除上述服务外，Bancorp此前还签订了一项协议，根据该协议，Worldpay Holding，LLC将向Bancorp提供处理服务。Worldpay Holding，LLC向Bancorp提供的处理服务费用总额为$77在截至2019年12月31日的一年中，这些费用主要作为信用卡和手续费的一个组成部分在综合损益表中列报。

Coforge Business Process Solutions Private Limited

截至2021年12月31日，Bancorp拥有100拥有Five Third毛里求斯控股有限公司%的股份40Coforge Business Process Solutions Private Limited(前身为SLK Global Solutions Private Limited)的%股权，并按照权益会计方法对这笔投资进行会计处理。2021年第二季度，Coforge Limited收购了SLK Global Solutions Private Limited的控股权。作为这笔交易的一部分，Bancorp出售了9SLK Global Solutions Private Limited的%权益授予Coforge Limited，并确认收益$12这笔交易的结果是600万美元。Bancorp承认了$31000万，$51000万美元和300万美元3在截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，作为其对Coforge Business Process Solutions Private Limited权益方法投资的一部分，综合收益表中的其他非利息收入为1,000万美元。Bancorp收到现金分配#美元。51000万美元和300万美元1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内分别为1000万美元。Bancorp对Coforge Business Process Solutions Private Limited的投资为#美元191000万美元和300万美元26分别为2021年12月31日和2020年12月31日。The Bancorp向Coforge Business Process Solutions Private Limited支付了$211000万，$271000万美元和300万美元22 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团就流程及软件服务分别支付1000万美元，并计入综合收益表的其他非利息开支。

疾控中心投资

Bancorp持有与CDC相关的非合并VIE的股权投资。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款为#美元。221000万美元和300万美元18 截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为百万美元，以及无资金承诺余额为美元361000万美元和

193 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

$39 于二零二一年及二零二零年十二月三十一日分别为百万美元。Bancorp还持有美元511000万美元和300万美元63 于2021年及2020年12月31日，该等实体的存款分别为百万美元。关于发展合作投资的进一步信息，见附注12。

21. 所得税

Bancorp及其子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。以下是截至12月31日的年度综合收益表中所列适用所得税的摘要：

(百万美元)			2021						2020						2019
当期所得税支出：
美国联邦所得税			$	657					463						788
州和地方所得税			102						69						148
外国所得税			2						—						—
当期所得税支出总额			761						532						936
递延所得税(福利)费用：
美国联邦所得税			(21)						(140)						(212)
州和地方所得税			8						(23)						(35)
外国所得税			(1)						1						1
递延所得税优惠总额			(14)						(162)						(246)
适用所得税费用			$	747					370						690

上述现行美国联邦所得税包括符合条件的LIHTC投资的比例摊销，163百万，$150百万美元和美元140截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。

以下是截至12月31日止年度的法定美国联邦所得税率与Bancorp实际税率之间的对账：

			2021						2020						2019
法定税率			21.0		%				21.0						21.0
因以下原因而增加(减少)：
扣除联邦福利后的州税			2.5						2.0						2.8
免税所得			(0.6)						(1.5)						(1.2)
LIHTC投资及其他税务优惠			(5.5)						(9.7)						(5.0)
LIHTC投资比例摊销			4.6						8.3						4.4
其他税收抵免			(0.2)						(0.4)						(0.2)
其他，净额			(0.6)						0.9						(0.2)
实际税率			21.2		%				20.6						21.6

利率调节表中的其他税收抵免包括新市场、康复投资和合格区学院债券税收抵免。利率调节表中的免税收入包括市政债券利息、免税贷款利息、Bancorp持有的人寿保险单收入以及免税的租赁销售收益。

下表对Bancorp未确认的税收优惠的期初和期末金额进行了对账：

(百万美元)			2021						2020						2019
1月1日未确认的税收优惠			$	100					65						55
上期税收头寸毛数增加			10						29						25
前期税收头寸的毛减额			(4)						(3)						(3)
本期税收头寸的毛增额			11						12						6
与税务机关达成和解			—						(1)						(9)
适用的诉讼时效失效			(15)						(2)						(9)
截至12月31日未确认的税收优惠(a)			$	102					100						65

(a)但不包括 $6于2020年及2019年，所有金额均为未确认的税务优惠，若确认，将影响年度有效税率。

Bancorp截至2021年、2020年和2019年12月31日的未确认税务优惠主要与Bancorp认为，经审查，一个州可能会采取与Bancorp所采取的立场相反的税务立场的州所得税风险有关。

虽然与Bancorp若干不确定税务状况有关的未确认税务优惠金额在未来12个月可能增加或减少是合理的，但Bancorp相信其未确认税务优惠在未来12个月内不太可能发生重大变化。

194 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至12月31日，递延所得税由以下项目组成：

(百万美元)			2021						2020
递延税项资产：
贷款和租赁损失准备			$	397					$	515
递延补偿			106						107
未筹措资金承付款准备金			38						36
储量			30						40
结转国有净营业亏损			3						3
国家递延税金			—						1
其他			202						160
递延税项资产总额			$	776					$	862
递延税项负债：
租赁融资			$	553					$	638
其他综合收益			367						779
管理层和相关经济套期保值			116						120
商誉和无形资产			68						62
银行房舍和设备			65						91
合资企业和合伙权益的投资			61						58
国家递延税金			6						—
其他			51						66
递延税项负债总额			$	1,287					$	1,814
递延纳税净负债总额			$	(511)					$	(952)

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp记录的递延税项资产为#美元。3与结转的国家净营业亏损相关的百万美元。与国家净营业亏损有关的递延税项资产在扣除具体估值准备金#美元后列报。42021年12月31日和2020年12月31日均为100万。如果这些结转不被利用，它们将在2041年之前以不同的数量到期。

Bancorp已确定，截至2021年12月31日或2020年12月31日的剩余递延税资产不需要估值津贴。Bancorp考虑了所有可用的正面和负面证据，以确定递延税项资产最终是否更有可能实现，根据这些证据，Bancorp认为，在2021年12月31日和2020年12月31日记录的递延税项资产最终实现的可能性更大。Bancorp之所以得出这一结论，是因为预计Bancorp剩余的递延税项资产将通过冲销其现有的应税临时差额和其预计的未来应税收入来实现。

美国国税局目前正在审查Bancorp的2019年联邦所得税申报单。Bancorp的联邦所得税申报单的诉讼时效在2018年至2021年的纳税年度内仍然有效。此外，被收购实体2017至2019纳税年度的联邦所得税申报单的诉讼时效仍然开放。有时，在各个州和地方税务管辖区审查Bancorp及其子公司的报税表时，Bancorp可能会同意将诉讼时效延长一段合理的时间。否则，州所得税申报单的限制法规只在每个州的法规规定的纳税年度内开放。

与所得税有关的任何利息和罚金在合并财务报表中作为适用所得税支出的组成部分记录。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，Bancorp确认了1百万，$3百万美元和美元1与所得税相关的利息支出分别为100万英镑。在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp扣除相关税收优惠后，应计利息负债为 $7百万美元。不是与所得税有关的罚款记录了重大负债。

2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益包括美元157将收入分配给前储蓄子公司的坏账扣除，但没有为其提供所得税。根据现行税法，如果Bancorp的某些子公司将这些坏账准备金用于吸收坏账损失以外的其他目的，它们将按当前的公司税率缴纳联邦所得税。

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目录表

合并财务报表附注

22. 退休和福利计划

Bancorp的合格固定福利计划的福利在1998年被冻结，但祖辈员工除外。Bancorp的其他固定收益退休计划由不合格的计划组成，这些计划被冻结，并根据需要提供资金。这些计划中的大多数是在收购中获得的，并包括在下表(“该计划”)的限定福利计划中。Bancorp确认该计划在综合资产负债表中的其他资产和应计税金、利息和费用中分别存在资金过剩或资金不足的状况。

下表汇总了截至12月31日及截至12月31日的年度的固定福利退休计划：

(百万美元)			2021						2020
1月1日计划资产的公允价值			$	173					175
实际资产回报率			(3)						13
投稿			1						2
安置点			(12)						(9)
已支付的福利			(7)						(8)
12月31日计划资产的公允价值			$	152					173
1月1日的预计福利义务			$	203					194
利息成本			4						6
安置点			(12)						(9)
精算(收益)损失			(12)						20
已支付的福利			(7)						(8)
12月31日的预计福利义务			$	176					203
截至12月31日资金不足的预计福利义务			$	(24)					(30)
截至12月31日的累积福利义务(a)			$	176					203

(a)由于该计划的养恤金被冻结，补偿金增加率不再是计算累积养恤金义务的假设。因此，于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，累计福利责任与预计福利责任相同。

下表概述了截至12月31日止年度在其他全面收益中确认的本计划资产和福利责任的净定期福利成本和其他变动：

(百万美元)			2021						2020						2019
定期净收益成本的构成部分：
利息成本			$	4					6						7
预期资产收益率			(4)						(4)						(8)
精算损失净额摊销			6						6						6
安置点			3						3						3
定期净收益成本			$	9					11						8
在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
净精算(收益)损失			$	(5)					12						5
精算损失净额摊销			(6)						(6)						(6)
安置点			(3)						(3)						(3)
在其他全面收益中确认的总额			(14)						3						(4)
在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额			$	(5)					14						4

计划资产的公允价值计量

下表概述截至12月31日按经常性基准按公平值计量的计划资产：

			公允价值计量使用(a)
2021年（百万美元）			第1级						二级						第三级：第一级；第三级；第三级；第二级；第三级：第三级；第二级：第三级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级：第三级：第三级						公允价值总和
现金等价物			$	5					—						—						5
共同基金和交易所交易基金			51						—						—						51
债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			54						5						—						59
抵押贷款支持证券：
非机构商业抵押贷款支持证券			—						1						—						1
资产支持证券及其他债务证券(b)			—						36						—						36
债务证券总额			$	54					42						—						96
计划资产总额			$	110					42						—						152

(a)有关公允价值层次的更多信息，请参阅附注1。

(b)包括公司债券。

196第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

			公允价值计量使用(a)
2020年（百万美元）			第1级						二级						第三级：						公允价值总和
现金等价物			$	4					—						—						4
共同基金和交易所交易基金			68						—						—						68
债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			57						6						—						63
抵押贷款支持证券：
非机构商业抵押贷款支持证券			—						1						—						1
资产支持证券及其他债务证券(b)			—						37						—						37
债务证券总额			$	57					44						—						101
计划资产总额			$	129					44						—						173

(a)有关公允价值层次的更多信息，请参阅附注1。

(b)包括公司债券。

以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类。

现金等价物

现金等价物由货币市场共同基金组成，这些基金投资于以美元发行和支付的短期货币市场工具。该计划使用活跃市场中的基金报价来衡量其在交易所交易的现金等值基金。因此，这些投资被归类在估值层次结构的第一级。

共同基金和交易所交易基金

该计划使用在活跃市场上可获得的基金报价来衡量其在美国证券交易委员会注册的共同基金和交易所交易基金。因此，这些投资被归类在估值层次结构的第一级。该计划持有的共同基金和交易所交易基金是开放式基金，并被要求每天公开公布其资产净值。这些资金还被要求进行交易，并将每日资产净值作为交易的基础。因此，资产净值反映了该计划投资的公允价值。

债务证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型估计公允价值，该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价。这类工具被归类在估值等级的第二级，包括联邦机构证券、非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券和其他债务证券。

计划假设

该计划的假设每年进行评估，并在必要时进行更新。贴现率假设反映了高质量固定收益工具组合的收益率，这些工具的期限与该计划的负债类似。预期长期回报率假设反映了为该计划的负债准备而投资的资产的平均预期回报率。在确定预期长期回报率时，Bancorp评估了精算和经济投入，包括长期通货膨胀率假设和广泛的股票和债券指数长期回报预测，以及实际的长期历史计划执行情况。

下表汇总了截至12月31日的年度的加权平均计划假设：

			2021						2020						2019
用于衡量年底的福利义务：
贴现率			2.85		%				2.26						3.05
用于衡量净定期收益成本：
贴现率			2.26						3.05						4.10
计划资产的预期回报			2.43						2.64						5.50

将计划资产的预期回报率及贴现率下调0. 25%，将使二零二一年退休金开支增加约0. 25%，1百万美元。

根据精算假设，Bancorp预计将贡献#美元。2在2022年的计划。估计养恤金福利支付额为美元172022年，百万美元162023年，百万美元152024年，百万美元172025年的百万美元142026年百万2027年至2031年的估计付款总额为美元59百万美元。

197第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

投资政策和战略

Bancorp对Plan Assets的投资政策是采用一系列投资策略，实现与股票证券、固定收益证券(包括美国财政部和联邦机构证券、抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司债券和市政债券)、替代战略(包括传统共同基金、贵金属和大宗商品)和现金相关的一系列加权平均目标资产配置。

下表按资产类别列出了Bancorp的目标和实际加权平均资产配置，以及根据其基础投资纳入的共同基金和交易所交易基金：

			有针对性的目标范围：						2021						2020
股权证券			0-55  %						—						3
固定收益证券			50-100						96						90
另类战略			0-5						—						—
现金或现金等价物			0-100						4						7
总计									100		%				100

计划管理的目标是实现并保持合格固定收益计划的全额供资状态，同时将过剩资产的风险降至最低。因此，随着资金状况的提高，合格固定收益计划的投资组合资产将继续增加长期固定收益或负债匹配资产的权重。截至2021年12月31日，该计划的投资没有明显的风险集中。

该计划允许的资产类别包括现金和现金等价物、固定收益(国内和非美国债券)、股票(美国、非美国、新兴市场和房地产投资信托基金)、设备租赁和抵押贷款。该计划使用衍生工具，包括看跌、看涨、跨境或管理层批准的其他期权策略。

第五第三银行，国家协会作为受托人，预计将以符合计划协议和其他监管、联邦和州法律的方式管理计划资产。第五第三银行养老金、401(K)和医疗计划委员会(“委员会”)是计划管理人。受托人必须向委员会提供月度和季度报告，其中包括计划资产、投资组合业绩、交易和资产配置的清单。受托人亦须随时向委员会汇报受托人的前景及建议的投资政策的任何重大改变。有几个不是本计划为受托人提供的投资管理、会计或行政服务支付的费用。

关于退休和福利计划的其他信息

Bancorp有一个合格的固定缴款储蓄计划，允许参与者在税前或Roth的基础上自愿缴纳401(K)，但受法定限制。确认与Bancorp的合格固定缴款储蓄计划的缴款相匹配的费用为#美元。108百万，$105百万美元和美元90截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。Bancorp做到了不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的两个年度内，我都没有做出利润分享贡献。Bancorp承认了$4在截至2019年12月31日的年度内，与收购MB Financial，Inc.相关的利润分享费用为100万欧元。此外，Bancorp有一个非限定的固定缴款计划，允许某些员工将自愿缴费纳入递延补偿计划。Bancorp为其非限定缴款计划确认的费用为#美元。5百万，$5百万美元和美元6截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。

198 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

23. 累计其他综合收益

下表列出保监处和保监处各组成部分在截至12月31日的年度内的活动情况：

			保险业总保费																		AOCI合计
2021年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券未实现持有亏损 *年内出现的问题			$	(1,366)					323						(1,043)
可供出售债务净亏损的重新分类调整 包括在净收入中的证券			4						(1)						3
可供出售债务证券的未实现净收益			(1,362)						322						(1,040)						1,931						(1,040)						891
产生的现金流量对冲衍生工具未实现持有亏损 年内			(185)						43						(142)
现金流量套期净收益的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			(293)						70						(223)
现金流对冲衍生品未实现净收益			(478)						113						(365)						718						(365)						353
本年度内产生的净精算收益			5						(1)						4
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			9						(2)						7
固定福利养恤金计划，净额			14						(3)						11						(44)						11						(33)
其他			—						—						—						(4)						—						(4)
总计			$	(1,826)					432						(1,394)						2,601						(1,394)						1,207

			保险业总保费																		AOCI合计
2020年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券的未实现持有收益 *年内出现的问题			$	1,514					(361)						1,153
可供出售债务净收益的重新分类调整 包括在净收入中的证券			(45)						11						(34)
可供出售债务证券的未实现净收益			1,469						(350)						1,119						812						1,119						1,931
现金流量对冲衍生工具未实现持有收益 年内			611						(128)						483
现金流量套期净收益的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			(237)						50						(187)
现金流对冲衍生品未实现净收益			374						(78)						296						422						296						718
年内产生的净精算亏损			(12)						3						(9)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			9						(2)						7
固定福利养恤金计划，净额			(3)						1						(2)						(42)						(2)						(44)
其他			(4)						—						(4)						—						(4)						(4)
总计			$	1,836					(427)						1,409						1,192						1,409						2,601

199 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

			保险业总保费																		AOCI合计
2019年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券的未实现持有收益 *年内出现的问题			$	1,369					(323)						1,046
可供出售债务净收益的重新分类调整 包括在净收入中的证券			(9)						2						(7)
可供出售债务证券的未实现净收益			1,360						(321)						1,039						(227)						1,039						812
现金流量对冲衍生工具未实现持有收益 年内			348						(73)						275
现金流量套期净收益的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			(16)						3						(13)
现金流对冲衍生品未实现净收益			332						(70)						262						160						262						422
年内产生的净精算亏损			(5)						—						(5)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			9						(1)						8
固定福利养恤金计划，净额			4						(1)						3						(45)						3						(42)
总计			$	1,696					(392)						1,304						(112)						1,304						1,192

下表呈列截至十二月三十一日止年度自AOCI重新分类：

(百万美元)			合并报表 收入说明						2021						2020						2019
可供出售债务证券之未变现收益净额：(a)
收入净额（亏损）			证券（损失）收益净额						$	(4)					45						9
			所得税前收入						(4)						45						9
			适用所得税费用						1						(11)						(2)
			净收入						(3)						34						7
现金流量对冲衍生工具之未变现收益净额：(a)
与C & I、商业按揭和商业建筑贷款有关的利率合同			贷款和租赁的利息和费用						293						237						16
			所得税前收入						293						237						16
			适用所得税费用						(70)						(50)						(3)
			净收入						223						187						13
定期福利净成本：(a)
精算损失净额摊销			薪酬和福利(b)						(6)						(6)						(6)
聚落			薪酬和福利(b)						(3)						(3)						(3)
			所得税前收入						(9)						(9)						(9)
			适用所得税费用						2						2						1
			净收入						(7)						(7)						(8)
该期间的改叙总数			净收入						$	213					214						12

(a)括号中的金额表示净收益的减少。

(b)该AOCI部分包括在计算净定期福利成本时。有关计算定期福利成本净额的资料，请参阅附注22。

200第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

24. 普通股、优先股和库存股

下表呈列截至本年度之普通股、优先股及库存股之股份活动概要：

			普通股									优先股									库存股
(百万美元，不包括共享数据)			价值			股票						价值			股票						价值			股票
2018年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	1,331		54,000						$	(6,471)		277,261,724
为国库收购的股份			—			—						—			—						(1,763)			64,601,891
发行优先股，系列K			—			—						242			10,000						—			—
转换已发行优先股 由Bancorp子公司发行			—			—						197			200,000						—			—
MB Financial，Inc.采集			—			—						—			—						2,447			(122,848,442)
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						56			(4,258,132)
其他			—			—						—			—						7			219,911
2019年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	1,770		264,000						$	(5,724)		214,976,952
发行优先股，系列L			—			—						346			14,000						—			—
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						46			(3,818,518)
其他			—			—						—			—						2			(26,178)
2020年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(5,676)		211,132,256
为国库收购的股份			—			—						—			—						(1,393)			35,652,079
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						44			(5,621,878)
其他			—			—						—			—						1			(47,540)
2021年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,024)		241,114,917

优先库存—系列L

2020年7月30日，Bancorp以注册公开募股方式发行 350,000存托股，代表 14,000的股份4.50%固定利率重置非累积永久优先股，系列L，所得款项净额约为美元346 万每个优先股都有一个$25,000清算优先权。优先股以非累积的方式按年利率计算股息， 4.50到2025年9月30日但不包括在内的百分比。自2025年9月30日起(包括该日)及其后的每个股息重置期间，L系列优先股将按等于最近重置股息决定日期的五年期美国国库券利率加最近重置股息决定日的利率按非累积方式应计股息4.215%。从2020年9月30日开始，当Bancorp董事会宣布每季度拖欠股息时，从3月31日、6月30日、9月30日和12月31日开始支付股息。在获得所有规定的监管批准后，于2025年9月30日或之后的任何派息日期，Bancorp可按以下方式赎回全部或部分L系列优先股及相关存托股份100%的清算优先权，加上相当于任何已宣布和未支付的股息的金额，不积累任何未宣布的股息。此外，L系列优先股和相关存托股份可在监管资本事件发生后的任何时间赎回，但须获得全部但非部分监管批准，地址为100%的清算优先权，加上相当于任何已宣布和未支付的股息的金额，不积累任何未宣布的股息。L系列优先股不得转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--K系列

2019年9月17日，Bancorp在注册公开募股中发行10,000,000存托股，代表 10,000的股份4.95非累积K系列永久优先股的百分比，净收益约为$242百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可以在2024年9月30日或之后的任何股息支付日期根据其选择权全部或部分赎回K系列优先股，并可以在监管资本事件发生后的任何时间赎回全部但不是部分优先股。K系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--B类，A系列

2019年8月26日，Bancorp发布了200,000的股份6.00%非累积永久B类优先股，系列A。每股优先股有$1,000清算优先权。这些股票是向MB金融公司的持有者S发行的。6.00%非累积永久优先股，系列C，连同MB Financial，Inc.的合并。并加入了第五三银行该交易导致消除MB Financial，Inc.的非控股权益。这一点之前在Bancorp的合并财务报表中有所报告。Bancorp按先前转让给MB Financial，Inc.的账面值确认新发行的B类优先股，系列A。C系列优先股在交易前。

201第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

优先股--J系列

2014年6月5日，Bancorp在注册公开募股中发行了300,000存托股，代表 12,000的股份4.90固定利率为浮动利率非累积J系列永久优先股的百分比，净收益为$297百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股应计股息，按非累积半年度计算，年率为4.90截至2019年9月30日，但不包括在内，当时它转换为三个月期LIBOR加的季度浮动利率股息3.129%.根据任何所需的监管批准，Bancorp可于2019年9月30日或之后的任何时间，或监管资本事件发生前的任何时间，按其选择赎回全部或部分J系列优先股。J系列优先股不可转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股-系列I

2013年12月9日，Bancorp在注册公开募股中发行了18,000,000存托股，代表 18,000的股份6.625固定为浮动利率非累积系列I永久优先股的百分比，净收益为#美元441百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股按非累积式季度计算股息，年率为6.625到2023年12月31日，但不包括在内，届时它将转换为三个月LIBOR加的季度浮动利率股息3.71%。在任何需要的监管批准的情况下，Bancorp可以在2023年12月31日或之后的任何时间按其选择权全部或部分赎回系列I优先股，并可以在2023年12月31日之前的任何时间发生监管资本事件后赎回全部但不是部分优先股。第一系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--H系列

2013年5月16日，Bancorp在注册公开募股中发行了600,000存托股，代表 24,000的股份5.10固定至浮动利率非累积H系列永久优先股的百分比，净收益为$593百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股以非累积每半年一次的方式按年率计提股息5.10到2023年6月30日，但不包括在内，届时它将转换为三个月LIBOR加的季度浮动利率股息3.033%。在任何需要的监管批准的情况下，Bancorp可以在2023年6月30日或之后的任何时间按其选择权全部或部分赎回H系列优先股，并可以在2023年6月30日之前的任何时间发生监管资本事件后赎回全部但不是部分优先股。H系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

库存股

2019年6月，董事会授权Bancorp回购最多100在公开市场或私下协商的交易中持有100万股普通股，并利用任何衍生工具或类似工具进行股份回购交易。

在此授权下，Bancorp于截至2021年12月31日止年度内订立及结算多项加速股份回购交易。在截至2020年12月31日的年度内，Bancorp没有进行任何加速回购交易。作为这些交易的一部分，Bancorp签订了远期合同，其中结算时交付的最终股票数量一般基于这些回购协议期间Bancorp普通股的日均成交量加权平均价格的折让。加速的股票回购被视为两项独立的交易：(1)在回购日回购库存股；(2)与Bancorp普通股挂钩的远期合约。

下表汇总了Bancorp在截至2021年12月31日的年度内达成和结算的加速股份回购交易：

回购截止日期			金额(美元，单位：亿美元)			于购回日回购的股份			从远期合约和结算中获得的股份			购回股份总数			最终结算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日
2021年10月29日			316			6,211,841			1,072,572			7,284,413			2021年12月2日

(a)该加速股份回购交易包括两份补充确认书，每份名义金额为美元，275百万美元。

202第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

25. 基于股票的薪酬

根据Bancorp的激励薪酬计划，基于股票的奖励有资格发放给Bancorp及其子公司的高管、董事和关键员工。2021年4月13日，股东批准了2021年激励性薪酬计划，并授权发行最多502000万股股份，作为股权补偿，并规定SAR、RSSA、RSU、股票期权、业绩股份或单位奖励、股息或股息等值权利和股票奖励。截至二零二一年十二月三十一日， 48.8可供未来发行的百万股。根据未偿还的股票奖励总额(包括SARS、RSU、股票期权和PSA)以及2021年激励薪酬计划下未来授予的剩余股份，Bancorp的普通股股东因可能向Bancorp及其子公司的高管、董事或关键员工授予股票薪酬而面临的潜在稀释风险为10%。SARS、RSU、股票期权和PSA代表未偿还3占Bancorp于2021年12月31日已发行股份的%。

Bancorp的所有基于股票的奖励都将以股票结算。Bancorp历史上一直使用库存股来结算基于股票的奖励，如果有的话。SARS是根据Bancorp普通股在授予日的收盘价按公允价值发行的，条款最高可达十年和背心，并通常成为可按比例在三或四年制继续就业的时期。Bancorp不授予折扣SAR或股票期权，不重新定价先前授予的SAR或股票期权或授予重新加载股票期权。登记册管理人和登记册管理人通常在 三或四年或相当多地超过三或四年继续受雇。RSA包括股息和投票权，而RSU只收到股息等价物。股息等价物于相关股份派发时应计及以现金支付，但若干股息单位除外，该等单位有权于每个股息支付日收取现金股息等价物。对于有资格获得股息等价物的PSA，应计现金股息根据相关奖励的支付百分比进行调整。股票期权以前是根据Bancorp普通股在授予日的收盘价按公允价值发行的，最高可达十年条款和既得，并成为完全可行使的应课税额三或四年制连续受雇期间。PSA拥有三年制悬崖归属条款和计划定义的履约条件。Bancorp的所有高管股票奖励都包含年度业绩障碍2有形普通股权益回报率。如果在任何一个三年在履约期间，三分之一的公益广告被没收。此外，如果没有达到这一门槛，董事会人力资本和薪酬委员会也可以酌情没收所有在下一年授予的SARS、RSA和RSU。截至2021年12月31日，Bancorp达到了这一门槛。

根据与MB Financial，Inc.的合并协议条款，Bancorp授予基于股票的奖励，以取代MB Financial，Inc.之前授予的截至2019年3月22日未偿还的奖励。替代奖励包括RSA、RSU和股票期权。大致1.65已授予替换奖励，以取代MB Financial，Inc.的每一项未偿还奖励，替换股票期权的执行价格也进行了调整，以反映这一交换比率。除此之外，替换奖励的授予条款与被替换的MB Financial，Inc.的条款基本相同，包括归属和到期日。

被替换的奖励和替换的奖励的公允价值是在合并之日计量的。被替换的赔偿金中可归因于合并前服务的公允价值部分作为合并中支付的对价的一部分包括在内。可归因于合并后服务的部分，加上替换赔偿金比被取代赔偿金增加的任何价值，确认为每一赔偿金剩余服务期间的基于股票的报酬支出。

基于股票的薪酬支出为$120百万，$123百万美元和美元132截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团已于综合收益表内计入薪酬及福利开支。确认的相关所得税利益总额为美元25百万，$26百万美元和美元27截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。

股票增值权

Bancorp使用假设，并在必要时评估和修订这些假设，以估计每笔特别行政区赠款的授予日期公允价值。

对截至12月31日的年度的加权平均假设如下：

			2021			2020			2019
预期寿命(年)			7			7			7
预期波动率			29		%	24			32
预期股息收益率			3.2			3.2			3.3
无风险利率			0.9			1.5			2.6

预期寿命一般是根据过往的运动模式推算出来的，代表预计会出现严重急性呼吸系统综合症的时间。预期波动率是基于Bancorp普通股的历史波动率和隐含波动率的组合。预期股息收益率是根据年度股息除以Bancorp的股价得出的。年度股息是基于预计股息，使用预期的长期股息支付率估计的，在奖励的估计寿命内。SARS合约期内的无风险利率是根据发放时有效的美国国债收益率曲线计算的。

SARS授予日的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行计量。获批SARS的加权平均批出日期公允价值为$7.84, $6.82及$7.38截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度之每股收益。总授权日期

203 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度归属的SAR的公允价值为美元，8百万，$15百万美元和美元20分别为100万美元。

于二零二一年十二月三十一日，有美元1与尚未确认的未偿还SAR相关的股票补偿费用，以百万计。预计该费用将在截至2021年12月31日的估计剩余加权平均期间内确认， 1.8好几年了。

下表概述截至12月31日止年度的SAR活动：

			2021						2020						2019
SAR（单位：千，每股数据除外）			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：
截至1月1日未偿还债务			19,258			$	18.83		21,449			$	18.38		26,196			$	17.30
授与			322			33.53			365			29.64			399			26.72
已锻炼			(8,367)			17.20			(2,420)			16.10			(4,829)			13.34
没收或过期			(28)			23.01			(136)			25.50			(317)			23.47
截至12月31日的未偿还款项			11,185			$	20.47		19,258			$	18.83		21,449			$	18.38
可于12月31日行使			10,515			$	19.80		17,979			$	18.19		18,249			$	17.50

下表概述于二零二一年十二月三十一日按每股授出价划分的尚未行使及可行使的股票期权。

			杰出的SARS									可操练的SARS
SAR（单位：千，每股数据除外）			数量： 非典			加权平均每股授出价格每股美元			加权的- 平均剩余时间 合同期限 (按年计算)			数量： 非典			加权平均每股授出价格每股美元			加权的- 平均剩余时间 合同期限 (按年计算)
$10.01-$20.00			6,874			$	17.02		2.6			6,874			$	17.02		2.6
$20.01-$30.00			3,761			24.90			4.4			3,414			24.51			4.1
$30.01-$40.00			550			33.37			7.9			227			33.15			6.1
所有sar			11,185			$	20.47		3.5			10,515			$	19.80		3.2

限制性股票奖励

于截至2021年及2020年12月31日止年度，获解除的注册会计师于授出日期的总公允价值并不重大，16截至2019年12月31日止年度，Bancorp已经 不是截至2021年12月31日，2020年或2019年，未授予任何注册会计师，未完成注册会计师数量为 零于2021年及2020年12月31日及不重大之资产。

下表概述了截至12月31日的年度登记册系统管理人的活动：

			2019
登记册系统管理人（单位：千人，每股数据除外）			股票价格			加权平均授出日期每股公平值
截至1月1日未偿还债务			868			$	19.18
假设			11			25.48
已释放			(867)			18.91
被没收			(12)			19.01
截至12月31日的未偿还款项			—			$	25.48

限售股单位

截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度已解除的受限制股份单位于授出日期的公允价值总额为美元。99百万，$107百万美元和美元73百万，分别。于二零二一年十二月三十一日，有美元134与尚未确认的受限制单位有关的股票补偿开支百万美元。预计该费用将在截至2021年12月31日的估计剩余加权平均期间内确认， 2.4好几年了。

204 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表概述截至12月31日止年度受限制股份单位的活动：

			2021						2020						2019
RSU（单位：千，单位数据除外）			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值
截至1月1日未偿还债务			9,466			$	28.38		10,006			$	27.30		8,020			$	27.04
授与			4,186			34.25			4,177			28.75			4,375			26.68
假设			—			—			—			—			1,476			25.48
已释放			(3,432)			28.87			(4,076)			26.19			(2,951)			24.76
被没收			(733)			29.80			(641)			27.70			(914)			27.41
截至12月31日的未偿还款项			9,487			$	30.67		9,466			$	28.38		10,006			$	27.30

下表概述于二零二一年十二月三十一日按授出日期每基金单位公平值划分的未偿还受限制股份单位。

			未偿还的受限制供应单位
受限制单位（千）			单位			加权平均剩余合同寿命（年）
低于$15.00			36			1.0
$15.01-$20.00			231			0.2
$20.01-$25.00			235			0.6
$25.01-$30.00			4,376			0.8
$30.01-$35.00			3,835			1.3
$35.01一遍又一遍			774			1.9
所有RSU			9,487			1.1

股票期权

有几个不是截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度授出的股票期权，惟与MB Financial，Inc.共同承担的替代股票期权奖励除外。采集尽管Bancorp过往使用柏力克—舒尔斯期权定价模式计量购股权授出之公平值，惟该等授出之公平值乃使用Hull—White期权定价模式计量，因为预期该模式可在业务合并情况下提供更准确之公平值估计。估值模式所用假设因各补助款而异，但包括预期波动率， 23%-29%, 不是预期股息收益率、无风险利率 2.34%-2.51%，离开率为 10%和行使率 2.2-2.8.替代股票期权奖励的加权平均到期时间为 5.4截至2019年3月22日。

行使的股票期权的总内在价值为$。7百万，$3百万美元和美元7 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。行使股票期权所得现金为美元6百万，$5百万美元和美元11截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集团的净资产总额分别为000万美元。行使股票期权实现的税收利益为美元1截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的净利润。于截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度归属的购股权金额不重大。截至2021年12月31日，未行使购股权及可行使购股权的总内在价值为美元，9百万美元。

下表概述截至12月31日止年度的股票期权活动：

			2021						2020						2019
股票期权（千元，每股数据除外）			购股权数目			每股加权平均行使价			选项的数量：			每股加权平均行使价			选项的数量：			每股加权平均行使价
截至1月1日未偿还债务			793			$	20.81		1,381			$	20.15		—			$	—
假设			—			—			—			—			2,120			19.34
已锻炼			(384)			20.06			(440)			17.48			(660)			17.36
没收或过期			—			—			(148)			23.99			(79)			22.18
截至12月31日的未偿还款项			409			$	21.51		793			$	20.81		1,381			$	20.15
可于12月31日行使			386			$	21.31		725			$	20.34		1,162			$	19.17

205 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表概述于二零二一年十二月三十一日按每股行使价划分的尚未行使及可行使购股权。

			未偿还股票期权									可转让股票期权
股票期权（千元，每股数据除外）			选项的数量：			每股加权行使价			加权平均剩余合同年限(单位：年)			选项的数量：			每股加权行使价			加权平均剩余合同年限(单位：年)
低于$10.00			3			$	8.70		4.6			3			$	8.70		4.6
$10.01-$20.00			222			17.83			3.0			222			17.83			3.0
$20.01-$30.00			184			26.13			3.8			161			26.31			3.5
所有股票期权			409			$	21.51		3.4			386			$	21.31		3.2

其他基于股票的薪酬

PSA的支付取决于Bancorp在一年内实现某些预定的业绩目标三年制测算期。根据性能，在零和1.2一旦适用的业绩期完成，则可释放1000万股股份以结清于2021年12月31日尚未行使的公益收购协议。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度授出的奖励将全部以股票结算。性能目标是基于Bancorp相对于定义的对等组的性能。PSA使用基于业绩的衡量标准，其基础是有形普通股相对于同行的回报。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，约 251上千个，280千和328Bancorp分别批准了数千份PSA。这些奖项是按加权平均授予日公允价值#美元授予的。33.53, $29.64及$26.72于截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，本集团已于二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度分别为每单位。

Bancorp发起了一项员工股票购买计划，允许符合条件的员工以15%匹配。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度， 470上千个，884千和564参与者分别购买了千股股票，Bancorp确认的基于股票的补偿费用为美元，2每一年的百万。截至二零二一年十二月三十一日， 3.32000万股可供未来发行，这是根据Bancorp 1993年股票购买计划（经修订和重列）下的第五三股普通股的剩余股份，包括额外的 1.52007年3月28日股东批准， 122009年4月21日股东批准的1000万股股份。

206第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

26. 其他非利息收入及其他非利息支出

下表呈列截至十二月三十一日止年度的其他非利息收入及其他非利息开支的主要组成部分：

(百万美元)			2021						2020						2019
其他非利息收入：
私募股权投资收益			$	81					75						65
合同销售收益			62						2						—
博利收入			61						63						60
持卡人费用			50						44						58
与Worldpay，Inc.相关的TRA收入。			46						74						346
权益法投资收益			30						12						12
银行中心收入			23						20						22
消费贷款费			17						20						23
保险收入			7						20						19
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失			(86)						(103)						(107)
银行房舍和设备处置和减值净损失			(4)						(31)						(23)
出售Worldpay，Inc.股份			—						—						562
其他，净额			45						15						27
其他非利息收入合计			$	332					211						1,064
其他非利息开支：
借贷和租赁			$	217					162						142
FDIC保险税和其他税费			114						118						81
数据处理			79						75						70
亏损和调整			69						100						102
专业服务费			63						49						70
无形摊销			44						48						45
邮寄和快递			37						36						38
旅行			34						27						68
捐款			26						36						30
招聘和教育			21						21						28
保险			17						15						14
供应品			12						13						14
其他，净额			218						221						232
其他非利息支出合计			$	951					921						934

207第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

27. 每股收益

下表提供截至十二月三十一日止年度每股盈利的计算以及每股盈利与每股摊薄盈利的对账：

			2021									2020									2019
(百万美元，每股数据除外)			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股
每股收益：
可供普通人使用的净收入 股东			$	2,659								1,323									2,419
减：分配给参与者的收入 证券			7									6									21
分配给普通股的净收入 股东			$	2,652		702			3.78			1,317			715			1.84			2,398			710			3.38
每股摊薄盈利：
可供普通人使用的净收入 股东			$	2,659								1,323									2,419
稀释性证券的影响：
基于股票的奖励			—			9						—			5						—			10
可供普通人使用的净收入 股东加假设转换			2,659									1,323									2,419
减：分配给参与者的收入 证券			7									6									21
分配给普通股的净收入 股东加假设转换			$	2,652		711			3.73			1,317			720			1.83			2,398			720			3.33

倘股份对每股盈利有反摊薄影响，则不计入计算每股摊薄盈利。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的每股摊薄盈利计算不包括不重大金额， 71000万美元和2分别为1.5亿股基于股票的奖励，因为它们的纳入将是反稀释的。

208 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

28. 公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量若干金融资产及负债，该会计原则将公允价值定义为市场参与者于计量日期的有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格。美国公认会计原则还建立了公允价值等级制度，将用于计量公允价值的估值技术的输入数据优先级划分为三个大层次。有关公平值层级及Bancorp如何计量公平值的更多资料，请参阅附注1。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表概述于二零一零年按经常性基准按公平值计量之资产及负债：

			使用计量的公允价值
2021年12月31日(百万美元)			1级			2级			3级			公允价值总和
资产：
可供出售债务及其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	86		—			—			86
国家和政治分支机构的义务			—			18			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			8,782			—			8,782
机构商业抵押贷款支持证券			—			18,951			—			18,951
非机构商业按揭证券			—			4,479			—			4,479
资产支持证券及其他债务证券			—			5,275			—			5,275
可供出售的债务和其他证券(a)			86			37,505			—			37,591
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			72			12			—			84
国家和政治分支机构的义务			—			32			—			32
机构住房抵押贷款支持证券			—			105			—			105
资产支持证券及其他债务证券			—			291			—			291
交易债务证券			72			440			—			512
股权证券			365			11			—			376
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			1,023			—			1,023
住宅按揭贷款(b)			—			—			154			154
维修权			—			—			1,121			1,121
衍生资产：
利率合约			2			1,245			12			1,259
外汇合约			—			323			—			323
商品合同			26			1,300			—			1,326
衍生资产(c)			28			2,868			12			2,908
总资产			$	551		41,847			1,287			43,685
负债：
衍生负债：
利率合约			$	2		231			8			241
外汇合约			—			298			—			298
股权合同			—			—			214			214
商品合同			285			975			—			1,260
衍生负债(d)			287			1,504			222			2,013
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			96			—			—			96
资产支持证券及其他债务证券			—			201			—			201
空头头寸(d)			96			201			—			297
总负债			$	383		1,705			222			2,310

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票30, $486及$3，分别于二零二一年十二月三十一日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)计入综合资产负债表内的其他资产。

(d)计入综合资产负债表内的其他负债。

209 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

			使用计量的公允价值
2020年12月31日(百万美元)			第1级			二级			第三级			公允价值总和
资产：
可供出售债务及其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	78		—			—			78
国家和政治分支机构的义务			—			17			—			17
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			11,907			—			11,907
机构商业抵押贷款支持证券			—			18,221			—			18,221
非机构商业抵押贷款支持证券			—			3,590			—			3,590
资产支持证券及其他债务证券			—			3,176			—			3,176
可供出售的债务和其他证券(a)			78			36,911			—			36,989
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			81			—			—			81
国家和政治分支机构的义务			—			10			—			10
机构住房抵押贷款支持证券			—			30			—			30
资产支持证券及其他债务证券			—			439			—			439
交易债务证券			81			479			—			560
股权证券			293			20			—			313
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			1,481			—			1,481
住宅按揭贷款(b)			—			—			161			161
维修权			—			—			656			656
衍生资产：
利率合约			1			2,227			61			2,289
外汇合约			—			255			—			255
商品合同			24			351			—			375
衍生资产(c)			25			2,833			61			2,919
总资产			$	477		41,724			878			43,079
负债：
衍生负债：
利率合约			$	16		261			8			285
外汇合约			—			227			—			227
股权合同			—			—			201			201
商品合同			55			304			—			359
衍生负债(d)			71			792			209			1,072
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			63			—			—			63
资产支持证券及其他债务证券			—			392			—			392
空头头寸(d)			63			392			—			455
总负债			$	134		1,184			209			1,527

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票40, $482及$2，分别于二零二零年十二月三十一日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)计入综合资产负债表内的其他资产。

(d)计入综合资产负债表内的其他负债。

以下是按公允价值计量的重要工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对该等工具进行的一般分类。

可供出售的债务和其他证券、交易债务证券和股权证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括美国国债和股权证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型估计公允价值，该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价。二级证券可以包括联邦机构证券、州和政治分区义务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及其他债务证券和股权证券。这些证券通常以具有类似特征的证券的可见价格为基础，采用市场法进行估值。

持有作出售用途的住宅按揭贷款

对于已作出公允价值选择的持有以供出售的住宅按揭贷款，公允价值是根据按揭证券价格及其与该价格的利差估计的，对于某些ARM贷款，则根据可能包含预期投资组合的贴现现金流模型进行估计。

210 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

具有类似抵押品和市场条件的资产支持证券的构成、信用利差。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。根据按揭证券价格对持有供出售的住宅按揭贷款进行估值的，由于估值基于类似工具的外部定价，因此被归类于估值层次的第二级。由于在贴现现金流模型中使用了可观察到的投入，被归类为持有待售的ARM贷款也被归类在估值层次结构的第二级。这些可观察到的输入包括机构抵押贷款支持证券市场利率和可观察到的贴现率的利差。

住宅按揭贷款

重新分类为持作投资之持作出售住宅按揭贷款由公平值架构之第2级转拨至第3级。就已作出公平值选择及由持作出售重新分类为持作投资之住宅按揭贷款而言，公平值估计乃根据按揭支持证券价格、利率风险及内部开发之信贷部分作出。因此，该等贷款分类为估值层级的第三级。亏损率或严重程度假设之不利变动将导致相关贷款之公平值减少。

维修权

MSR不会在活跃、开放、价格容易观察到的市场进行交易。虽然MSR的销售确实发生了，但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此，Bancorp使用内部OAS模型估计MSR的公允价值，该模型具有某些不可观察的输入，主要是提前还款速度假设、OAS和加权平均寿命，导致分类在估值层次的第三级。有关Bancorp的MSR估值中使用的假设的进一步信息，请参阅附注13。

衍生品

按报价估值的交易所买卖衍生工具及以主动出价估值的某些场外衍生工具被归类于估值层次的第1级。Bancorp的大部分衍生品合约使用贴现现金流或其他模型进行估值，这些模型纳入了当前市场利率、分配给衍生品交易对手的信贷利差和其他市场参数，因此被归类于估值层次的第二级。这类衍生品包括基础利率和结构性利率、外汇和大宗商品掉期及期权。根据具有重大不可观察市场参数的模型对衍生品进行估值的衍生品被归类在估值层次的第三级。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，分类为3级的衍生品使用包含不可观察到的投入的模型进行估值，主要包括与Bancorp出售Visa，Inc.B类股票相关的总回报掉期以及IRLC，这些IRLC利用内部产生的贷款成交率假设作为估值过程中的重大不可观察投入。

根据总回报互换的条款，Bancorp将根据Visa，Inc.B类股票到A类股票的转换率随后的变化来支付或接受付款。此外，Bancorp将根据Visa的股价和Visa公司B类股票到A类股票的转换率每季度支付一次，直到所涉诉讼达成和解。总回报掉期的公允价值是使用基于不可观察的输入的贴现现金流模型计算的，这些输入包括管理层对某些诉讼情景的概率的估计、所涵盖诉讼的解决时间以及Visa诉讼损失估计超过或不足Bancorp的托管资金比例份额。

损失估计的增加或担保诉讼的解决延迟将导致衍生负债的公允价值增加；相反，损失估计的减少或担保诉讼的解决的加速将导致衍生负债的公允价值减少。有关所涵盖诉讼的其他信息，请参阅附注18。

截至2021年12月31日，Bancorp的IRLC的资产净公允价值为$121000万美元。当前利率立即下调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值增加约#美元。51000万美元和300万美元9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。当前利率立即上调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值减少约1美元。51000万美元和300万美元11分别为2.5亿美元和2.5亿美元。由于假设贷款结束利率立即出现10%和20%的不利变化，IRLC的公允价值减少约为#美元。11000万美元和300万美元2分别为10%和20%，假设贷款结束利率立即发生10%和20%的有利变化，导致公允价值增加约为#美元。11000万美元和300万美元2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些敏感性是假设的，应谨慎使用，因为基于假设变化的公允价值变化通常不能外推，因为假设变化与公允价值变化之间的关系可能不是线性的。

空头头寸

如果在活跃的市场上有报价，空头头寸被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如无报价市价，则公允价值乃使用定价模型估计，该定价模型主要利用具有相似特征的证券报价，因此被归类于估值层次的第二级。二级证券包括资产担保证券和其他债务证券。

211第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表为使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公平值计量之资产及负债对账：

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零二一年十二月三十一日止年度（以百万美元计）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	161		656			53			(201)			669
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			(2)			(139)			153			(86)			(74)
购买/发货			—			604			(3)			—			601
聚落			(54)			—			(199)			73			(180)
转到3级(c)			49			—			—			—			49
期末余额			$	154		1,121			4			(214)			1,065
当期收益(亏损)总额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 仍在2021年12月31日举行			$	(2)		78			15			(86)			5

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。12及$8分别截至2021年12月31日。

(b)有几个不是于2021年12月31日仍持有的工具计入其他全面收益的期内未实现损益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零二零年十二月三十一日止年度（百万美元）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	183		993			10			(163)			1,023
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			3			(565)			272			(103)			(393)
购买/发货			—			228			4			—			232
聚落			(74)			—			(233)			65			(242)
转到3级(c)			49			—			—			—			49
期末余额			$	161		656			53			(201)			669
本期总收益（损失）金额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 仍在2020年12月31日举行			$	3		(227)			58			(103)			(269)

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。61及$8截至2020年12月31日。

(b)有几个不是于2020年12月31日仍持有的工具计入其他全面收益的期内未实现损益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零一九年十二月三十一日止年度（百万美元）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	179		938			(1)			(125)			991
（已实现/未实现）收益（损失）共计：
包括在收入中			(1)			(376)			145			(107)			(339)
购买/发货			—			431			(3)			—			428
聚落			(31)			—			(131)			69			(93)
转到3级(b)			36			—			—			—			36
期末余额			$	183		993			10			(163)			1,023
本期总收益（损失）金额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 仍然在2019年12月31日举行			$	(1)		(250)			20			(107)			(338)

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。18及$8，截至2019年12月31日。

(b)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

212第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

于截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，计入按经常性基准以公允值计量之资产及负债盈利之总亏损及收益（第三级）计入综合收益表如下：

(百万美元)			2021			2020			2019
抵押贷款银行业务净收入			$	9		(291)			(235)
商业银行收入			3			2			3
其他非利息收入			(86)			(104)			(107)
总亏损			$	(74)		(393)			(339)

于2021年、2020年及2019年12月31日仍持有的第3级资产及负债的未实现损益变动计入盈利的总收益及亏损于综合收益表记录如下：

(百万美元)			2021			2020			2019
抵押贷款银行业务净收入			$	88		(167)			(233)
商业银行收入			3			2			2
其他非利息收入			(86)			(104)			(107)
总收益(亏损)			$	5		(269)			(338)

下表列出了与Bancorp按公允价值经常性计量的3级金融资产和负债的重要类别有关的重大不可观察投入的信息：

截至2021年12月31日(百万美元)
金融工具			公允价值			估价技术			重大不可察觉 输入量			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	154		损失率模型			利率风险因素			(8.5)			-			8.8%						0.4		%	(a)
									信用风险因素			—			-			28.5%						0.3		%	(a)
																					(已修复)			10.7		%	(b)
维修权			1,121			折扣现金流			提前还款速度			—			-			100.0%			(可调)			20.6		%	(b)
																					(已修复)			686			(b)
									OAS(Bps)			479			-			1,587			(可调)			1,087			(b)
IRLCS，网络			12			折扣现金流			贷款结算率			8.9			-			97.2%						80.9		%	(c)
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			(214)			折扣现金流			附随诉讼的解决时间			Q1 2023			-			Q2 2025						Q1 2024			(d)

(A)不可观察到的投入是按工具的相对账面价值加权的。

(B)不可观察到的投入由票据的相对未付本金余额加权。

(C)不可观察到的投入按文书的相对名义数额加权。

(D)无法观察到的投入是根据文书最终供资日期的可能性加权的。

截至2020年12月31日(百万美元)
金融工具			公允价值			估价技术			重大不可察觉 输入量			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	161		损失率模型			利率风险因素			(8.2)			-			7.8%						1.7		%	(a)
									信用风险因素			—			-			25.7%						0.6		%	(a)
																					(已修复)			17.8		%	(b)
维修权			656			折扣现金流			提前还款速度			0.5			-			99.9%			(可调)			22.6		%	(b)
																					(已修复)			723			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,587			(可调)			950			(b)
IRLCS，网络			57			折扣现金流			贷款结算率			18.1			-			97.2%						60.8		%	(c)
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			(201)			折扣现金流			附随诉讼的解决时间			Q3 2022			-			Q3 2024						Q2 2023			(d)

(A)不可观察到的投入是按工具的相对账面价值加权的。

(B)不可观察到的投入由票据的相对未付本金余额加权。

(C)不可观察到的投入按文书的相对名义数额加权。

(D)无法观察到的投入是根据文书最终供资日期的可能性加权的。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

若干资产及负债按非经常性基准按公平值计量。该等资产及负债并非持续按公平值计量；然而，在若干情况下（例如有减值迹象）须作出公平值调整。

213第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表提供于二零二一年及二零二零年十二月三十一日持有且于截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度录得非经常性公平值调整的所有资产的公平值层级及账面值，期内出售资产及截至期末仍持有资产公允价值调整的相关损益。

			使用计量的公允价值												（损失）收益共计
截至2021年12月31日(百万美元)			1级			二级			第三级：第一级；第三级；第三级；第二级；第三级：第三级；第二级：第三级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级：第三级：第三级			总计：			截至2021年12月31日止的年度
持作出售的商业贷款			$	—		—			2			2			2
商业贷款和租赁			—			—			236			236			(29)
消费及住宅按揭贷款			—			—			125			125			(1)
奥利奥			—			—			7			7			(6)
银行房舍和设备			—			—			11			11			(6)
运营租赁设备			—			—			13			13			(21)
私募股权投资			—			1			14			15			38
总计			$	—		1			408			409			(23)
			公允价值计量使用												全部(亏损)收益
截至2020年12月31日(百万美元)			第1级			二级			第三级			总计			截至2020年12月31日止年度
持作出售的商业贷款			$	—		8			16			24			(5)
商业贷款和租赁			—			—			504			504			(243)
消费及住宅按揭贷款			—			—			159			159			1
奥利奥			—			—			20			20			(7)
银行房舍和设备			—			—			26			26			(30)
运营租赁设备			—			—			35			35			(6)
私募股权投资			—			27			69			96			18
总计			$	—		35			829			864			(272)

下表呈列截至2021年及2020年12月31日，有关Bancorp按非经常性基准计量的第三级金融资产及负债的重大不可观察输入数据：

截至2021年12月31日(百万美元)

金融工具

公允价值

估值技术

重大的、不可观察的数据输入

范围 输入量

加权平均

持作出售的商业贷款

$

2

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

236

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

125

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

7

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

11

评估价值

评估价值

NM

NM

运营租赁设备

13

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

14

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

截至2020年12月31日(百万美元)

金融工具

公允价值

估价技术

重大的、不可观察的数据输入

范围 输入

加权平均

持作出售的商业贷款

$

16

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

504

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

159

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

20

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

26

评估价值

评估价值

NM

NM

运营租赁设备

35

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

69

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

持作出售的商业贷款

Bancorp估计在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内持有供出售的某些商业贷款的公允价值，导致公允价值正调整为#美元。11000万美元和公允价值负调整#美元。5在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内分别为1000万美元。这些估值的依据是活跃市场上类似资产的报价(估值等级第二级)、对相关抵押品的评估，或通过对贷款的未偿还本金余额或资产的估值(估值等级第三级)应用无法观察到的投入，如估计的市场折扣。Bancorp确认了出售

214第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

为出售而持有的若干商业贷款，金额为$1在截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，分别为1000万美元和非实质性金额。

证券组合贷款和租赁

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年中，Bancorp对某些抵押品依赖型投资组合贷款和租赁进行了非经常性调整。当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值减去出售成本，因此这些贷款被归类在估值层次的第三级。如果贷款或租赁的摊余成本基础超过抵押品的估计可变现净值，则确认全部抵押品，或在剩余金额被认为无法收回时予以注销。

奥利奥

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，Bancorp记录了对某些商业和住宅房地产以及与分行相关的房地产的非经常性调整，这些房地产不再打算用于银行目的，被归类为OREO，并以账面价值或公允价值中的较低者计量。这些非经常性损失主要是由于OREO记录的物业的房地产价值下降所致。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，这些亏损包括美元51000万美元和300万美元32000万美元的损失，分别记录为在各自期间从贷款中转移的新OREO物业的注销和#美元1百万美元和美元4100,000,000美元在转入OREO后，分别在合并损益表中的其他非利息支出或其他非利息收入中记录为OREO的公允价值负调整。公允价值金额一般基于对物业价值的评估，导致在估值层次结构的第三级分类。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。前面的表格反映了物业在扣除出售估计成本之前的公允价值计量。

银行房舍和设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。这些财产被减记为它们的成本或市场价值较低。此后，Bancorp将至少每年审查这些房产的市场波动。公允价值金额一般基于对财产价值的评估，因此归类于估值等级的第三级。有关银行场所及设备的进一步资料，请参阅附注7。

运营租赁设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。在评估个别资产是否减值时，Bancorp会考虑该资产的当前公允价值、对该资产的整体市场需求的变化，以及与影响审查中的特定资产需求的技术改进相关的进步变化率。作为这项持续评估的一部分，Bancorp确定某些经营租赁设备的账面价值不可收回，因此，Bancorp记录了相当于资产账面价值超过公允价值的金额的减值损失。公允价值金额一般基于资产的评估价值，因此归类于估值层次的第三级。

私募股权投资

Bancorp的私募股权投资采用公允价值以外的计量方法进行会计核算，但按权益会计方法核算的投资除外。根据计量替代方案，Bancorp按其成本基准减去减值(如有)计入每项投资，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。Bancorp确认了#美元的收益411000万美元和300万美元23在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，分别由于可观察到的价格变化而产生的10亿美元。截至2021年12月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括68自2018年1月1日以来，由于可观察到的价格变化，出现了1.8亿次积极调整。由于这些调整是基于非活跃市场中的可观察交易，因此它们被归类在公允价值等级的第二级。

对于采用公允价值计量替代计量的私募股权投资，Bancorp每季度对每项投资进行定性评估，以确定是否存在减值。如果有必要，Bancorp然后通过估计其投资的价值并将其与投资的账面价值进行比较来衡量减值，无论Bancorp是否认为减值是暂时的。这些估值通常使用贴现现金法，但如果更适合情况，也可以使用其他方法。这些估值是基于不可观察到的投入，因此被归类为公允价值层次的第三级。Bancorp确认减值#美元31000万美元和300万美元9在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内分别为1000万美元。截至2021年12月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括24自2018年1月1日采用公允价值的计量替代方案以来确认的减值费用百万美元。

公允价值计量选择权

Bancorp选择衡量美国公认会计准则允许的公允价值期权下持有的某些待售住宅抵押贷款。选择以公允价值计量待售住宅按揭贷款可减少某些时间上的差异，并更好地使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品的价值变化相匹配。由于市场整体流动资金的变化等因素，管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意图可能会随着时间的推移而改变

215第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

或特定于某些待售贷款的特征的变化。因此，这些贷款可能被重新分类为为投资而持有的贷款，并保留在Bancorp的贷款组合中。在这种情况下，贷款将继续按公允价值计量。

于2021年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日持有并选择公允价值选择的住宅按揭贷款的收益中确认的公允价值变动，以及相关IRLC的公允价值变动，包括收益#美元281000万美元和300万美元75分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些收益在综合收益表中的抵押贷款银行净收入中列报。

按公允价值计量的住宅按揭贷款与特定工具信贷风险有关的估值调整对这些贷款的公允价值产生了无形的负面影响。12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。按公允价值计量的贷款利息在采用实际利息法赚取时应计，并在综合收益表中作为利息收入列报。

下表汇总了截至以下日期按公允价值计量的住宅按揭贷款的公允价值与未偿还本金余额之间的差额：

(百万美元)			公允价值合计			未付本金余额合计			差异化
2021年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	1,177		1,149			28
逾期90天或以上的贷款			3			3			—
非权责发生制贷款			—			—			—
2020年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	1,642		1,567			75
逾期90天或以上的贷款			3			3			—
非权责发生制贷款			—			—			—

Bancorp投资于某些带有嵌入衍生品的混合金融工具，这些衍生品与宿主合同没有明确和密切的联系。Bancorp已选择按公允价值计量整个工具，并在收益中确认公允价值的变化。这些投资的账面价值为#美元。89截至2021年12月31日，这些投资为1.5亿美元，这些投资在综合资产负债表中被归类为交易债务证券。在收益中确认的公允价值变化包括损失#美元。3 截至2021年12月31日止年度，本集团于综合收益表内以证券（亏损）收益净额呈报。

216第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

某些金融工具的公允价值

下表汇总了某些金融工具的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性计量的金融工具：

			净载客量			公允价值计量									总计
截至2021年12月31日(百万美元)			金额			第1级			二级			第三级			公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项			$	2,994		2,994			—			—			2,994
其他短期投资			34,572			34,572			—			—			34,572
其他证券			519			—			519			—			519
持有至到期证券			8			—			—			8			8
持有以供出售的贷款和租赁			3,392			—			—			3,405			3,405
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			69,166			—			—			69,924			69,924
消费及住宅按揭贷款			40,838			—			—			41,632			41,632
组合贷款和租赁共计，净额			$	110,004		—			—			111,556			111,556
财务负债：
存款			$	169,324		—			169,316			—			169,316
购买的联邦基金			281			281			—			—			281
其他短期借款			980			—			980			—			980
长期债务			11,425			12,091			387			—			12,478
			净载客量			公允价值计量									总计
截至2020年12月31日(百万美元)			金额			第1级			二级			第三级			公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,147		3,147			—			—			3,147
其他短期投资			33,399			33,399			—			—			33,399
其他证券			524			—			524			—			524
持有至到期证券			11			—			—			11			11
持有以供出售的贷款和租赁			3,260			—			—			3,269			3,269
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			67,541			—			—			67,810			67,810
消费及住宅按揭贷款			38,627			—			—			40,522			40,522
组合贷款和租赁共计，净额			$	106,168		—			—			108,332			108,332
财务负债：
存款			$	159,081		—			159,094			—			159,094
购买的联邦基金			300			300			—			—			300
其他短期借款			1,192			—			1,192			—			1,192
长期债务			14,973			15,606			923			—			16,529

217第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

29. 监管资本要求和资本比率

联邦储备系统理事会发布了资本充足性指导方针，根据这些指导方针，它在审查和监督BHC时评估资本充足性。这些准则包括量化措施，为资产和资产负债表外项目分配风险权重，界定和设定最低监管资本要求，以及衡量"资本充足"状况。此外，各银行机构还发布了类似的准则，规定了银行子公司的最低监管资本要求和"资本充足"衡量标准。

下表概述Bancorp及其银行附属公司的规定资本比率。

			最小			资本充裕
CET1资本：
第五、第三银行			4.50		%	不适用
第五第三银行，全国协会			4.50			6.50
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			6.00			6.00
第五第三银行，全国协会			6.00			8.00
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			8.00			10.00
第五第三银行，全国协会			8.00			10.00
利用：
第五、第三银行			4.00			不适用
第五第三银行，全国协会			4.00			5.00

未能达到最低资本要求或低于“资本充足”的措施可能会引发监管机构的某些行动，可能对Bancorp的合并财务报表产生直接的实质性影响。2020年10月1日，Bancorp开始受到压力资本缓冲要求的约束。受压力资本缓冲要求约束的机构必须将资本比率维持在高于其各自缓冲最低水平(监管最低限度加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自该框架推出以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近一次得到确认是在2021年6月24日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

Bancorp及其银行子公司Five Third Bank，National Association，在2021年12月31日和2020年12月31日，CET1资本、一级风险资本、总风险资本和杠杆率均高于“资本充裕”水平。根据1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》，为了继续获得金融控股公司的资格，Bancorp的银行子公司除其他事项外，必须保持“资本充足”的资本比率。

下表列出了12月31日Bancorp及其银行子公司的资本和基于风险的资本和杠杆率：

			2021						2020
(百万美元)			金额			这一比率不同于其他国家。			金额			这一比率为5%，而不是1%。
CET1资本：
第五、第三银行			$	14,781		9.54		%	$	14,682		10.34		%
第五第三银行，全国协会			16,723			10.90			17,253			12.28
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			16,897			10.91			16,797			11.83
第五第三银行，全国协会			16,723			10.90			17,253			12.28
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			20,789			13.42			21,412			15.08
第五第三银行，全国协会			18,917			12.33			19,915			14.17
利用：(a)
第五、第三银行			16,897			8.27			16,797			8.49
第五第三银行，全国协会			16,723			8.29			17,253			8.85

(a)季度平均资产是杠杆率的一个组成部分，为此目的，不包括商誉和任何其他无形资产以及银行机构确定应从一级资本中扣除的其他投资。

218第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

30. 母公司财务报表

简明损益表（仅限母公司）
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
收入
来自合并非银行附属公司的股息(a)			$	3,040		1,285			2,155
证券收益净额			1			1			2
利息			11			17			24
总收入			3,052			1,303			2,181
费用
利息			250			266			267
其他			30			26			65
总费用			280			292			332
子公司未分配利润中的所得税前收入和权益			2,772			1,011			1,849
适用所得税优惠			(62)			(65)			(69)
子公司未分配利润中权益前收入			2,834			1,076			1,918
未分配收益中的权益			(64)			351			594
归属于Bancorp的净收入			$	2,770		1,427			2,512
其他全面收入			—			—			—
归属于Bancorp的综合收益			$	2,770		1,427			2,512

(a)Bancorp的间接银行子公司向Bancorp的直接非银行子公司控股公司支付股息，3.030亿美元，1.33亿美元和3,000美元2.0 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，分别为10亿美元。此外，$200 MB Financial，Inc.于截至2019年12月31日止年度内，向Bancorp提供。

简明资产负债表（仅限母公司）
截至12月31日(单位：百万美元)			2021			2020
资产
现金			$	122		120
其他短期投资			6,234			5,578
股权证券			49			49
向非银行子公司发放的贷款			192			350
对非银行子公司的投资			23,877			25,214
商誉			80			80
其他资产			431			479
总资产			$	30,985		31,870
负债
其他短期借款			$	361		450
应计费用和其他负债			487			548
长期债务（外债）			7,927			7,761
总负债			$	8,775		8,759
权益
普通股			$	2,051		2,051
优先股			2,116			2,116
资本盈余			3,624			3,635
留存收益			20,236			18,384
累计其他综合收益			1,207			2,601
库存股			(7,024)			(5,676)
总股本			22,210			23,111
负债和权益总额			$	30,985		31,870

219 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

简明现金流量表（仅限母公司）
截至12月31日的年度(百万美元)			2021			2020			2019
经营活动
净收入			$	2,770		1,427			2,512
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
摊销和增值			7			7			7
递延所得税准备(受益于)			(1)			—			(11)
证券收益净额			(1)			(1)			(2)
未分配收益中的权益			64			(351)			(594)
净变动率：
股权证券			1			—			(49)
其他资产			(40)			(1)			(80)
应计费用和其他负债			(80)			—			127
经营活动提供的净现金			2,720			1,081			1,910
投资活动
净变动率：
其他短期投资			(656)			(855)			(1,081)
向非银行子公司发放的贷款			158			94			127
收购时支付的现金净额			—			—			(469)
用于投资活动的现金净额			(498)			(761)			(1,423)
融资活动
其他短期借款变动净额			(89)			91			106
普通股和优先股支付的股息			(897)			(858)			(753)
发行长期债券所得收益			498			1,243			2,235
偿还长期债务			(250)			(1,100)			(500)
发行优先股			—			346			242
回购库存股票和相关远期合同			(1,393)			—			(1,763)
其他，净额			(89)			(40)			(56)
用于融资活动的现金净额			(2,220)			(318)			(489)
现金增加(减少)			2			2			(2)
期初现金			120			118			120
期末现金			$	122		120			118

220 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

31. 业务细分

The Bancorp报道四业务细分：商业银行、分行银行、消费者贷款、财富和资产管理。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。

Bancorp将信贷损失费用拨备分配给业务部门的方法包括与受批评的商业贷款水平变化相关的费用或利益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。信贷损失拨备、贷款和租赁增长应占费用以及所有因素的变化计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

以下是对Bancorp的每个业务部门及其为各自客户群提供的产品和服务的描述。

商业银行业务为大中型企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

分行银行业务为个人和小型企业提供全方位的存贷款和租赁产品1,117提供全方位服务的银行中心。分行提供存托和贷款产品，如支票和储蓄账户、房屋净值贷款和信用额度、信用卡和汽车贷款以及其他个人融资需求，以及旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。

消费贷款包括Bancorp的住宅抵押贷款、汽车和其他间接贷款活动。消费贷款内的住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留及服务、该等贷款的销售及证券化，以及所有相关的对冲活动。住房抵押贷款主要是通过专门的销售队伍和第三方代理贷款人发起的。汽车和其他间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。

财富和资产管理为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由以下部门组成三主营业务：FTS，Bancorp的间接全资子公司；第五第三私人银行；第五第三机构服务。FTS向个人客户提供全方位服务的零售经纪服务，向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务，为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。第五第三机构服务为机构客户提供咨询服务，包括中间市场企业、非营利组织、州和市政当局。

221 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表呈列截至十二月三十一日止年度按业务分部划分的经营业绩及资产：

2021年（百万美元）			商业广告 银行业						分行银行业务			消费贷款			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	1,498					1,221			562			88			1,401						—						4,770
（受益于）信贷损失准备金			(583)						97			9			(1)			101						—						(377)
（受益于） 信贷损失准备金			2,081						1,124			553			89			1,300						—						5,147
非利息收入：
商业银行收入			626						9			—			2			—						—						637
押金手续费			363						236			—			1			—						—						600
财富和资产管理收入			2						206			—			558			—						(180)			(a)			586
卡片和处理业务收入			61						329			—			2			10						—						402
租赁业务收入			300			(c)			—			—			—			—						—						300
抵押贷款银行业务净收入			—						10			257			3			—						—						270
其他非利息收入(b)			87						103			9			4			129						—						332
证券（损失）收益净额			8						—			—			—			(15)						—						(7)
证券损失净额—非合格 管理层的套期保值			—						—			(2)			—			—						—						(2)
非利息收入总额			1,447						893			264			570			124						(180)						3,118
非利息支出：
薪酬和福利			586						646			245			205			944						—						2,626
技术和通信			17						5			11			1			354						—						388
入住费净额(d)			33						191			10			15			63						—						312
设备费用			26						38			—			—			74						—						138
租赁业务费用			137						—			—			—			—						—						137
营销费用			7						38			3			2			57						—						107
刷卡和加工费			6						86			—			1			(4)						—						89
其他非利息支出			843						870			370			316			(1,268)						(180)						951
总非利息支出			1,655						1,874			639			540			220						(180)						4,748
所得税前收入			1,873						143			178			119			1,204						—						3,517
适用所得税费用			354						29			37			25			302						—						747
净收入			1,519						114			141			94			902						—						2,770
总商誉			$	1,980					2,303			—			231			—						—						4,514
总资产			$	73,306					92,079			33,270			13,836			(1,375)			(e)			—						211,116

(a)财富及资产管理与分行银行之间的收益分享协议于综合收益表中对销。

(b)包括下列各项的减值支出： $6及$1分别记录在分行银行业务和一般公司及其他的银行场所和设备。有关更多信息，请参阅附注7和附注28。

(c)包括下列各项的减值支出： $25 f或经营租赁设备。有关更多信息，请参阅附注8和附注28。

(d)包括下列各项的减值损失和终止费用： $3与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。

(e)包括银行房舍和设备 $24分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

222 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2020年（百万美元）			商业银行业务						分行银行业务			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总资产总额为美元。
净利息收入			$	1,903					1,667			381			139			692						—						4,782
信贷损失准备金(受益于)			1,050						231			34			3			(221)						—						1,097
扣除（养恤金）后的净利息收入 信贷损失			853						1,436			347			136			913						—						3,685
非利息收入：
商业银行收入			524						5			—			2			(3)						—						528
押金手续费			343						215			—			1			—						—						559
财富和资产管理收入			3						172			—			498			—						(153)			(a)			520
卡片和处理业务收入			54						283			—			2			13						—						352
租赁业务收入			276			(c)			—			—			—			—						—						276
抵押贷款银行业务净收入			—						8			307			5			—						—						320
其他非利息收入(b)			101						68			10			18			14						—						211
证券收益净额			—						—			—			—			62						—						62
证券收益净额—非合格 管理层的套期保值			—						—			2			—			—						—						2
非利息收入总额			1,301						751			319			526			86						(153)						2,830
非利息支出：
薪酬和福利			557						649			221			218			945						—						2,590
技术和通信			13						4			8			1			336						—						362
入住费净额(d)			31						176			10			12			121						—						350
设备费用			27						41			—			1			61						—						130
租赁业务费用			140						—			—			—			—						—						140
营销费用			8						32			3			2			59						—						104
刷卡和加工费			7						116			—			1			(3)						—						121
其他非利息支出			938						851			276			298			(1,289)						(153)						921
总非利息支出			1,721						1,869			518			533			230						(153)						4,718
所得税前收入			433						318			148			129			769						—						1,797
适用所得税费用			46						67			31			27			199						—						370
净收入			387						251			117			102			570						—						1,427
总商誉			$	1,980					2,047			—			231			—						—						4,258
总资产			$	70,241					79,982			30,480			12,466			11,511			(e)			—						204,680

(a)财富及资产管理与分行银行之间的收益分享协议于综合收益表中对销。

(b)包括减值费用15在分行银行和$15银行房舍和设备的一般公司和其他记录。有关更多信息，请参阅附注7和附注28。

(c)包括减值费用7经营租赁设备。有关更多信息，请参阅附注8和附注28。

(d)包括减值损失和终止费用#美元8与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。 

(e)包括银行房舍和设备，价值2000美元。35分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

223 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2019年（百万美元）			商业广告 银行业						分行银行业务			消费者 放贷			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总资产总额为美元。
净利息收入			$	2,360					2,371			325			182			(441)						—						4,797
信贷损失准备金			183						224			49			—			15						—						471
扣除信贷准备后的净利息收入 损失			2,177						2,147			276			182			(456)						—						4,326
非利息收入：
商业银行收入			455						4			—			1			—						—						460
押金手续费			308						260			—			1			(4)						—						565
财富和资产管理收入			3						158			—			469			—						(143)			(a)			487
卡片和处理业务收入			66						285			—			3			6						—						360
租赁业务收入			270			(c)			—			—			—			—						—						270
抵押贷款银行业务净收入			—						6			279			2			—						—						287
其他非利息收入(b)			85						89			14			13			863						—						1,064
证券收益净额			—						—			—			—			40						—						40
证券收益净额—非合格套期保值 关于MSR			—						—			3			—			—						—						3
非利息收入总额			1,187						802			296			489			905						(143)						3,536
非利息支出：
薪酬和福利			466						601			196			217			938						—						2,418
技术和通信			11						4			8			1			398						—						422
入住费净额(d)			28						173			10			13			108						—						332
设备费用			25						48			—			1			55						—						129
租赁业务费用			133						—			—			—			—						—						133
营销费用			12						72			4			5			69						—						162
刷卡和加工费			8						123			—			1			(2)						—						130
其他非利息支出			938						839			237			291			(1,228)						(143)						934
总非利息支出			1,621						1,860			455			529			338						(143)						4,660
所得税前收入			1,743						1,089			117			142			111						—						3,202
适用所得税费用			319						229			25			30			87						—						690
净收入			1,424						860			92			112			24						—						2,512
总商誉			$	1,954					2,046			—			252			—						—						4,252
总资产			$	74,570					69,413			26,555			10,500			(11,669)			(e)			—						169,369

(a)财富及资产管理与分行银行之间的收益分享协议于综合收益表中对销。

(b)包括减值费用11及$17分别记录在分行银行业务和一般公司及其他的银行场所和设备。更多信息，请参阅附注7。

(c)包括减值费用3经营租赁设备。更多信息请参见附注8。

(d)包括减值损失和终止费用#美元15与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。

(e)包括银行房舍和设备，价值2000美元。27分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

224 Fifth Third Bancorp

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目录表

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

对披露控制和程序的评价

Bancorp在包括Bancorp首席执行官和首席财务官在内的Bancorp管理层的监督和参与下，对Bancorp披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，截至本报告所述期间结束时，Bancorp的首席执行官和首席财务官得出结论，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以确保Bancorp根据1934年证券交易法提交和提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，并在需要时进行记录、处理、汇总和报告，并积累信息并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。

管理层对财务报告内部控制有效性的评估

Five Third Bancorp的管理层负责建立和维持适当的内部控制，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。Bancorp管理层评估了截至2021年12月31日Bancorp对财务报告的内部控制的有效性。管理层的评估是基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布，旨在提供合理保证，即截至2021年12月31日，Bancorp对财务报告保持有效的内部控制。基于这一评估，管理层认为，截至2021年12月31日，Bancorp对财务报告保持了有效的内部控制。Bancorp的独立注册会计师事务所审计了Bancorp的合并财务报表，并于2021年12月31日发布了一份关于Bancorp财务报告内部控制的审计报告。此报告显示在第页上226年度报告的一部分。

内部控制的变化

Bancorp管理层还对财务报告的内部控制进行了评估，以确定本报告涵盖的年度内是否发生了任何对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。根据这项评价，在本报告所述年度内没有发生这种变化。

/S/格雷格·D·卡迈克尔						/S/詹姆斯·C·伦纳德
格雷格·D·卡迈克尔						詹姆斯·C·伦纳德
董事长兼首席执行官						常务副总裁兼首席财务官
2022年2月25日						2022年2月25日

225 Fifth Third Bancorp

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致Fifth Third Bancorp的股东和董事会：

财务报告内部控制之我见

吾等已根据《财务报告准则》中确立的准则，审核Fifth Third Bancorp及其附属公司（“Bancorp”）截至2021年12月31日的财务报告内部控制，内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布。我们认为，截至2021年12月31日，Bancorp根据《财务报告》中确立的标准，在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

我们亦已根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的准则审计了Bancorp截至2021年12月31日止年度的综合财务报表，我们日期为2022年2月25日的报告对该等综合财务报表发表了无保留意见。

意见基础

Bancorp管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制有效性的评估中。我们的责任是根据我们的审计对Bancorp的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须独立于Bancorp。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

俄亥俄州辛辛那提

2022年2月25日

226第五第三银行

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目录表

项目9B。其他信息

2022年2月22日，Bancorp董事会批准了拉尔斯·安德森2022财年薪酬的年基本工资为50万美元，可变薪酬目标为50万美元，长期激励目标为60万美元。安德森先生将继续担任总裁常务副行长兼商业银行战略增长计划副董事长。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本项目要求提供的与登记人执行干事有关的资料载于第一部分“关于我们的执行干事的资料”。

本项目所要求的有关董事及提名程序的资料在此并入Bancorp的2022年股东周年大会委托书的“董事选举”一栏，以供参考。

本项目所要求的有关审计委员会和商业行为和道德准则的信息在此以参考的方式并入Bancorp的2022年股东周年大会委托书的“公司治理”和“董事会、其委员会、会议和职能”的标题下。Five Third的商业行为和道德准则可在Five Third的公司网站www.53.com上查阅。此外，未来对适用于Five Third的董事或高管(包括Five Third的首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监)的《第五第三商业行为和道德准则》条款的任何修订或豁免都将张贴在该互联网地址上。

本项目所要求的有关拖欠第16(A)条报告的资料在此以参考方式并入Bancorp为2022年股东周年大会的委托书“拖欠第16(A)条报告”的标题下。

项目11.高管薪酬

本项目所要求的信息在此以参考的方式并入Bancorp为2022年股东年会的委托书标题“薪酬讨论和分析”、“指定高管的薪酬”、“董事会薪酬”、“CEO薪酬比率”、“人力资本和薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部参与”的标题下。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

某些实益所有者和管理层的证券所有权信息在此通过引用并入Bancorp的2022年年度股东大会委托书中的标题“某些实益所有者”、“董事选举”、“薪酬讨论和分析”、“董事会薪酬”和“被任命高管的薪酬”。

本项规定的股权补偿计划信息，载于合并财务报表附注25。

项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性

本项目所需资料在此以参考方式并入Bancorp的2022年股东周年大会委托书的“若干交易”、“董事选举”、“公司管治”及“董事会、其委员会、会议及职能”等标题下。

项目14.主要会计费用和服务

本项目所要求的信息以引用方式并入本文，标题为Bancorp 2022年股东周年大会的委托书“主要独立外部审计事务所费用”。Bancorp的主要独立外部审计事务所是Deloitte & Touche LLP，其PCAOB事务所ID为 34.

227 Fifth Third Bancorp

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目录表

第四部分

项目15.证物、财务报表附表

			书页
公共会计师事务所			124, 226
第五、第三银行及其子公司合并财务报表			126
合并财务报表附注			132

Bancorp及其附属公司的附表被省略，是因为缺乏需要这些附表的条件，或因为信息载于综合财务报表或其附注中。

以下是以表格10-K形式提交的年度报告的证物：

2.1			截至2018年5月20日，Five Third Bancorp、Five Third Financial Corporation和MB Financial，Inc.之间的合并协议和计划。通过引用附件2.1并入2018年5月22日提交给美国证券交易委员会的注册人当前报告中的8-K表格。
3.1			修订的第五第三银行公司章程。通过引用附件3.1并入注册人于2021年5月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。
3.2			《Fifth Third Bancorp条例》，于2020年3月23日修订。通过引用注册人于2020年3月24日向SEC提交的表格8—K的当前报告的附件3.2。
4.1			契约，日期为2003年5月23日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作为受托人。注册人于2003年5月22日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中引用了附件4.1。
4.2			第一补充契约，日期为2006年12月20日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作为受托人。通过引用附件4.14并入注册人截至2006年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
4.3			截至2008年3月4日的全球证券，代表Five Third Bancorp的5亿美元8.25%次级债券，2038年到期。通过引用附件4.1并入注册人截至2008年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。 (1)
4.4			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.2并入注册人于2008年5月6日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.5			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2011年1月25日签署的第一份补充契约，至2008年4月30日Five Third与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.2并入注册人于2011年1月25日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.6			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2012年3月7日签署的第二份补充契约，以及Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2008年4月30日签署的高级债务证券Indenture for High Debt Securities。通过引用附件4.1并入注册人于2012年3月7日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.7			日期为2012年3月7日的Global Security代表Fifth Third Bancorp于2022年到期的500，000，000美元3.500%优先票据。通过引用2012年3月7日向SEC提交的注册人当前表格8—K/A报告的附件4.2。
4.8			于二零一三年五月十六日，由Five Third Bancorp(发行人)、Wilmington Trust，National Association(托管及计算代理)、American Stock Transfer and Trust Company，LLC(转让代理及登记商)及不时据此发行的存托凭证持有人签订的存托协议。通过引用注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.9			代表Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.10			Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.11			截至2013年11月20日的全球证券，相当于Five Third Bancorp 2024年到期的5亿美元4.30%次级债券。通过引用注册人于2013年11月20日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。 (2)
4.12			2013年12月9日的存款协议，由Five Third Bancorp作为发行人，Wilmington Trust，National Association作为托管和计算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作为转让代理和登记机构，以及根据该协议不时发行的存托凭证的持有人之间签署。通过引用注册人于2013年12月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.13			代表Five Third Bancorp系列I的6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2013年12月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.14			第五第三银行6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2013年12月9日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.15			2014年6月5日签署的存款协议，由Five Third Bancorp作为发行人，Wilmington Trust，National Association作为托管和计算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作为转让代理和登记商，以及根据该协议不时发行的存托凭证的持有人。通过引用注册人于2014年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.16			代表Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2014年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.17			Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2014年6月5日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.18			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2014年2月28日签署的第三份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用注册人于2014年2月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。
4.19			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2015年7月27日签署的第四份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2015年7月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.20			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2017年6月15日签署的第五份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2017年6月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。

228 Fifth Third Bancorp

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目录表

4.21			2022年到期的2.600%优先票据形式。通过引用注册人于2017年6月15日向SEC提交的8—K表格当前报告的附件4.2而纳入。
4.22			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的Wilmington Trust Company于2018年3月14日签署的第六份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2018年3月14日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.23			2028年到期的3.950%优先票据形式。通过引用注册人于2018年3月14日向SEC提交的表格8—K当前报告的附件4.2而纳入。
4.24			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2018年6月5日签署的第七份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2018年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.25			截至2018年8月31日由Five Third Bancorp和作为受托人的Wilmington Trust Company于2018年6月5日对截至2008年4月30日Five Third Bancorp和受托人之间的高级债务证券契约的修订。通过引用附件4.1并入注册人截至2018年9月30日财季的Form 10-Q季度报告。
4.26			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2019年1月25日签署的第八份补充契约，签署于2008年4月30日Five Third Bancorp与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2019年1月25日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.27			年息3.650的优先债券，2024年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2019年1月25日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.28			第二次修订和重新签署的存托协议，日期为2019年8月26日，由作为发行人的Five Third Bancorp和作为托管、转让代理和登记机构的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不时发行的存托凭证的持有人签订。在2019年8月26日提交给美国证券交易委员会的注册人8-A表格中通过引用附件4.1并入。
4.29			代表存托股份的存托收据形式(作为附件A至附件4.34)。在2019年8月26日提交给美国证券交易委员会的注册人8-A表格中通过引用附件4.1并入。
4.30			2019年9月17日由Five Third Bancorp作为发行人、作为托管人、转让代理和登记人的美国股票转让信托公司之间的存款协议，涉及收据、存托股份和相关的非累积永久优先股，K系列，通过参考注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.3而注册成立。
4.31			代表Five Third Bancorp K系列4.95%非累积永久优先股的证书格式。通过引用附件4.2并入注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.32			第五第三银行K系列4.95%非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用附件4.4并入注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.33			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2019年10月28日签署的第九份补充契约，签署于2008年4月30日Five Third Bancorp与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2019年10月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.34			年息2.375厘的优先债券，2025年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2019年10月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.35			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的威尔明顿信托公司于2020年5月5日签署的第十份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
4.36			2023年到期的1.625%优先票据形式。 通过引用注册人于2020年5月5日向SEC提交的表格8—K的当前报告的附件4.2。
4.37			年息2.550厘的优先债券，2027年到期。通过引用附件4.3并入注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.38			代表第五第三银行L系列4.500固定利率重置非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2020年7月30日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.39			作为发行人的Five Third Bancorp、作为托管、转让代理和登记机构的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不时发行的存托凭证的持有人之间于2020年7月30日签订的存托协议。通过引用附件4.3并入注册人于2020年7月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.40			第五第三银行L系列4.500%固定利率重置非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用附件4.3的附件A并入注册人于2020年7月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.41			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的威尔明顿信托公司于2021年11月1日签署的第11份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2021年11月1日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
4.42			2027年到期的1.707厘固定利率/浮动利率优先债券表格通过引用附件4.2并入注册人于2021年11月1日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.43			根据S-K条例第601(B)(4)(3)项，省略了界定注册人及其附属公司长期债务证券持有人权利的某些文书。注册人特此承诺，如提出请求，将向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
4.44			注册人证券说明。
10.1			第五个第三Bancorp非雇员董事非基金递延薪酬计划(经修订及重述，自2020年9月1日起生效)。通过引用注册人截至2020年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本公司。*
10.2			经修订和重申的第五个第三银行总利润分享计划。通过引用附件10.5并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.3			经修订和重申的第五第三银行总利润分享计划第一修正案。通过引用附件10.6并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.4			经修订和重申的第五第三银行总利润分享计划第二修正案。通过引用附件10.7并入注册人截至2012年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.5			经修订和重申的第五第三Bancorp总利润分享计划第三修正案。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.8并入。*
10.6			第五第三银行401(K)储蓄计划，修订并重新启动，自2020年1月1日起生效。通过引用附件10.15并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.7			经修订和重申的第五个第三个Bancorp总退休计划。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.8并入。*

229 Fifth Third Bancorp

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目录表

10.8			经修订和重申的第五个第三银行总退休计划的第一修正案。通过引用附件10.10并入注册人截至2015年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.9			经修订和重申的第五个第三Bancorp总退休计划第二修正案。通过引用附件10.11并入注册人截至2016年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.10			经修订和重申的第五个第三个Bancorp总退休计划的第三修正案。通过引用附件10.16并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.11			经修订和重订的第五第三Bancorp总退休计划第四修正案。通过引用附件10.19并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.12			2008年第五届Bancorp奖励计划。通过引用2008年3月6日注册人委托书的附件2而纳入本协议。*
10.13			第一修正案第五届第三届Bancorp 2008年奖励计划。通过引用注册人截至2018年12月31日的财政年度表格10—K年度报告的附件10.22纳入。*
10.14			第五，第三银行2011年激励薪酬计划。通过参考注册人2011年3月10日的委托书附件1并入。*
10.15			2011年第五个第三银行激励性薪酬计划的第一修正案。通过引用附件10.24并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.16			第五，Third Bancorp 2014激励性薪酬计划。通过引用注册人2014年3月6日的委托书附件A并入。*
10.17			《2014年第五个第三银行激励薪酬计划第一修正案》。通过引用附件10.26并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.18			第五，Third Bancorp 2017激励性薪酬计划。通过引用注册人2017年3月9日的委托书附件A并入。*
10.19			第五个第三银行2017年激励性薪酬计划第一修正案。通过引用附件10.28并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.20			第五，Third Bancorp 2019年激励性薪酬计划。在2019年4月16日提交的注册人表格S-8注册声明(注册声明编号：333-230900)中引用附件4.3并入。*
10.21			修订和重新制定了1993年第五次第三银行股票购买计划。通过引用附件10.8并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.22			第五个第三Bancorp非限定递延补偿计划(修订和重述于2020年9月1日生效)。通过引用附件10.1并入注册人截至2020年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。*
10.23			第五，第三Bancorp股票期权收益延期计划。通过引用注册人2001年2月9日的委托书附件5并入。*
10.24			第五第三银行股票期权收益延期计划修正案第1号。通过引用附件10.1并入注册人于2005年5月26日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告。*
10.25			修订和重新制定了佛罗里达第一国民银行股份有限公司2003年激励计划。通过引用附件10.10并入佛罗里达州第一国家银行股份有限公司的S截至2003年12月31日的财政年度10-K表格年度报告。*
10.26			第五届第三届Bancorp管理层控制权变更计划，2015年1月1日生效。注册人于2014年11月21日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告通过引用附件10.1并入。*
10.27			第五次第三次Bancorp高管变更控制权分散计划的第一修正案。通过引用附件10.40并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.28			第五次第三次Bancorp高管变更控制权分散计划的第二修正案。通过引用注册人于2021年2月23日提交的8-K表格当前报告的附件99.2并入。*
10.29			第五第三银行，全国协会高管离职福利计划。通过引用注册人于2021年2月23日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入。*
10.30			股票增值权奖励协议。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.2并入。*
10.31			业绩股份奖励协议。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度表格10—Q季度报告的附件10.3合并。*
10.32			限制性股票奖励协议（适用于董事）。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度表格10—Q季度报告的附件10.4合并。*
10.33			限制性股票奖励协议（适用于高管）。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度表格10—Q季度报告的附件10.5合并。*
10.34			股票增值权奖励协议。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.34并入。*
10.35			业绩股份奖励协议。通过引用注册人的表格10—K年度报告的附件10.35，截至2014年12月31日。*
10.36			限制性股票单位协议(针对董事)。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.36并入。*
10.37			限制性股票奖励协议（适用于高管）。通过引用注册人的表格10—K年度报告的附件10.37，截至2014年12月31日。*
10.38			第五第三银行与德意志银行伦敦分行之间加速股份回购交易的主确认，德意志银行证券公司担任代理。通过引用附件10.6并入注册人截至2013年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**
10.39			第五第三银行与德意志银行伦敦分行之间于2014年10月20日进行的加速股份回购交易的主确认，并辅之以补充确认。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.38并入。**
10.40			第五第三银行与摩根士丹利股份有限公司于2015年7月29日进行的加速股份回购交易的主确认书，并辅之以补充确认书。通过引用附件10.1并入注册人截至2015年9月30日的财政季度Form 10-Q的季度报告。**

230 Fifth Third Bancorp

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目录表

10.41			第5 Third Bancorp与Barclays Bank PLC之间于2015年4月27日通过其代理Barclays Capital Inc.进行的加速股份回购交易的主确认书，并辅以补充确认书。在注册人截至2015年6月30日的财政季度10-Q表格季度报告中引用附件10.1并入。**
10.42			2015年1月22日的主确认和2015年1月22日的补充确认，用于Five Third Bancorp和Wells Fargo Bank，National Association之间的加速股票回购交易。通过引用附件10.1并入注册人截至2015年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**
10.43			Bancorp董事薪酬计划。通过引用注册人截至2016年9月30日的财政季度10—Q表格季度报告的附件10.2纳入。*
10.44			2016年度限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.48并入。*
10.45			2017年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.49并入。*
10.46			2017年业绩股份奖励协议。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度表格10—K年度报告的附件10.50合并。*
10.47			2017年限制性股票单位授予协议（适用于行政人员）。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度表格10—K年度报告的附件10.51而纳入。*
10.48			长期激励奖概述2017年2月发放。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.52并入。*
10.49			第五第三Bancorp 2017激励性薪酬计划限制性股票单位授予协议(针对董事)。通过引用附件10.3并入注册人截至2017年6月30日的财政季度Form 10-Q的季度报告。*
10.50			2018年股票增值权奖励协议(高管)。通过引用附件10.67并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.51			2018年业绩股份奖励协议。通过参考附件10.68纳入注册人的10—K表格年度报告，截至2017年12月31日。*
10.52			2018年限制性股票单位协议（适用于高管）。通过参考附件10.69纳入注册人的10—K表格年度报告，截至2017年12月31日。*
10.53			长期激励奖概述2018年度奖助金。通过引用附件10.70并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.54			2018年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.3并入注册人截至2018年3月31日的财政季度Form 10-Q的季度报告。*
10.55			2018年长期激励薪酬计划概述2019年2月发放。通过引用附件10.74并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.56			2019年业绩份额奖励协议。通过引用附件10.75并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.57			2019年限制性股票单位协议(适用于高管)。通过引用附件10.76并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.58			2019年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.77并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.59			2019年长期激励薪酬计划概述2020年2月补助金。通过引用附件10.72并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.60			2020年度业绩分享奖励协议。通过引用附件10.73并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.61			2020年限制性股票单位协议(适用于高管)。通过引用附件10.74并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.62			2020年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.75并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.63			2019年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.76并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.64			2020年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.1并入注册人截至2020年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。*
10.65			2020年长期激励薪酬计划概述2021年2月发放。通过引用附件10.63并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.66			2021年业绩分享奖励协议。通过引用附件10.64并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.67			2021年限制性股票单位协议(针对高级管理人员)。通过引用附件10.65并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.68			2021年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.66并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.69			2021年限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用附件10.3并入注册人截至2021年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告.*
10.70			第五届第三届Bancorp 2021年激励薪酬计划。 通过引用2021年3月2日提交的注册人委托声明的附件A而并入.*
10.71			2021年长期激励薪酬计划概述2022年2月赠款。*
10.72			2022年业绩股份奖励协议。*
10.73			2022年限制性股票单位协议（适用于高管）。*
10.74			2022年股票增值权授予协议（适用于高管）。*
10.75			关于Five Third Bancorp与摩根大通银行全国协会伦敦分行于2019年3月11日进行的加速股份回购交易的主确认，并辅以两份补充确认。通过引用附件10.1并入注册人截至2019年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**

231第五第三银行

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目录表

10.76			日期为2019年8月5日的主确认，以及日期为2019年8月5日的补充确认，以加快Five Third Bancorp与Citibank，N.A.之间的股份回购交易。通过引用附件10.2并入注册人截至2019年9月30日的财务季度Form 10-Q季度报告中。***
10.77			Five Third Bancorp，Five Third Bank和Teresa Tanner之间的雇佣协议，日期为2019年7月1日。通过引用附件10.1并入注册人于2019年7月3日提交给美国证券交易委员会的当前8-K/A表报告。*
10.78			2021年1月22日的补充确认和2015年7月29日的主确认，用于加速Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之间的股票回购交易。在注册人截至2021年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告中引用附件10.1.***
10.79			2021年4月21日的补充确认和2015年7月29日的主确认，用于加速Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之间的股票回购交易。通过引用附件10.2并入注册人截至2021年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。***
10.80			分别于2021年7月23日至2019年8月7日发出的补充确认书，以加快Five Third Bancorp与Citibank，N.A.之间的股份回购交易。在注册人截至2021年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告中引用附件10.1并入。***
10.81			2021年10月27日的补充确认和2015年7月29日的主确认，以加快Five Third Bancorp和摩根士丹利有限责任公司之间的股票回购交易。 ***
21			第五家第三Bancorp子公司，截至2022年2月15日。
23			独立注册会计师事务所-德勤会计师事务所同意。
31(i)			首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行认证。
31(Ii)			首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。
32(i)			根据首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的认证。
32(Ii)			根据首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。
101.INSXBRL			实例文档。
101.SCHXBRL			分类扩展架构文档。
101.CALXBRL			分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL			分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL			分类扩展标签链接库文档。
101.PREXBRL			分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

(1)Fifth Third Bancorp也于2008年3月4日签署了一份相同的证券，代表其2038年到期的8.25%次级票据中的额外500，000，000美元。

(2)Fifth Third Bancorp亦于2013年11月20日订立了一份相同的证券，即其于2024年到期的4.30%后偿票据的本金额额外为250，000，000美元。

* 表示管理合同或补偿计划或安排。

* * 本展览的选定部分的保密处理申请已提交给SEC。

* 根据第S—K条第601（b）（10）项，本展品的选定部分已被省略。

项目16.表10—K总结

没有。

232 Fifth Third Bancorp

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

第五、第三银行

注册人

/S/格雷格·D·卡迈克尔
格雷格·D·卡迈克尔
董事长兼首席执行官
首席执行干事
2022年2月25日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年2月25日由以下人士代表注册人并以所示身份签署。

高级船员：

/S/格雷格·D·卡迈克尔
格雷格·D·卡迈克尔
董事长兼首席执行官
首席执行干事
/S/詹姆斯·C·伦纳德
詹姆斯·C·伦纳德
总裁常务副总兼首席财务官
首席财务官
/S/马克·D·黑泽尔
马克·D·黑泽尔
总裁常务副总兼主计长
首席会计官

董事：

/S/格雷格·D·卡迈克尔
格雷格·D·卡迈克尔
主席
/s/Marsha C.威廉姆斯
玛莎·C·威廉姆斯
领衔独立董事

撰稿S/尼古拉斯·K·艾金斯
尼古拉斯·K·艾金斯
/S/B.埃文·贝赫三世
B.埃文·贝赫三世
/S/豪尔赫·L·贝尼特斯
豪尔赫·贝尼特斯
/S/凯瑟琳·B·布莱克本
凯瑟琳湾布莱克本
/S/艾默生L.布伦巴克
埃默森湖Brumback
/S/琳达·W·克莱门特-福尔摩斯
琳达·W克莱芒-霍姆斯
/s/C.布莱恩·丹尼尔斯
C.布莱恩·丹尼尔斯
/s/Mitchell S.费格
米切尔S.费格
/s/Thomas H.哈维
托马斯·H·哈维
/s/Gary R.赫明格
加里·R·海明格
/s/Jewell D.胡佛
朱厄尔·D·胡佛
/S/艾琳·A·马莱施
艾琳·A·马莱施
/s/Michael B. McCallister
迈克尔·B·麦卡利斯特

233 Fifth Third Bancorp

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目录表

综合十年比较

截至12月31日的年度平均资产(百万美元)
			生息资产
年			贷款和 租契			其他短期投资			投资 证券			总计			现金和到期债务 来自银行			其他资产			总平均数 资产
2021			$	114,117		33,243			37,018			184,378			3,055			21,050			206,324
2020			114,411			21,935			36,342			172,688			2,978			20,933			194,230
2019			107,794			2,140			35,470			145,404			2,748			16,903			163,936
2018			93,876			1,476			33,553			128,905			2,200			12,203			142,183
2017			92,731			1,390			32,172			126,293			2,224			13,236			140,527
2016			94,320			1,866			30,099			126,285			2,303			14,870			142,173
2015			93,339			3,258			26,987			123,584			2,608			15,100			139,999
2014			91,127			3,043			21,823			115,993			2,892			14,443			131,847
2013			89,093			2,417			16,444			107,954			2,482			15,025			123,704
2012			84,822			1,495			15,319			101,636			2,355			15,643			117,562

12月31日终了年度平均存款额和短期借款额（百万美元）
			存款
年			需求			利息 正在检查			储蓄			钱币 市场			存单(a)			外交部及其他			总计			短期借款(b)			总计
2021			$	62,028		45,850			20,531			30,631			3,744			164			162,948			1,440			164,388
2020			47,111			46,890			16,440			29,879			7,455			256			148,031			2,094			150,125
2019			34,343			36,658			14,041			25,879			9,974			474			121,369			2,313			123,682
2018			32,634			29,818			13,330			21,769			6,532			839			104,922			3,120			108,042
2017			35,093			26,382			13,958			20,231			6,335			665			102,664			3,715			106,379
2016			35,862			25,143			14,346			19,523			6,745			830			102,449			3,351			105,800
2015			35,164			26,160			14,951			18,152			6,920			874			102,221			2,641			104,862
2014			31,755			25,382			16,080			14,670			7,691			1,828			97,406			2,331			99,737
2013			29,925			23,582			18,440			9,467			10,099			1,518			93,031			3,527			96,558
2012			27,196			23,096			21,393			4,903			7,408			1,555			85,551			4,806			90,357

12月31日终了年度的收入（百万美元，每股数据除外）
																		每股
年			利息收入			利息 费用			非利息 收入			非利息 费用			普通股股东可获得的净收入			收益			稀释 收益			分红 已宣布
2021			$	5,211		441			3,118			4,748			2,659			3.78			3.73			1.14
2020			5,572			790			2,830			4,718			1,323			1.84			1.83			1.08
2019			6,254			1,457			3,536			4,660			2,419			3.38			3.33			0.94
2018			5,183			1,043			2,790			3,958			2,118			3.11			3.06			0.74
2017			4,489			691			3,224			3,782			2,105			2.86			2.81			0.60
2016			4,193			578			2,696			3,737			1,472			1.92			1.91			0.53
2015			4,028			495			3,003			3,643			1,610			2.00			1.97			0.52
2014			4,030			451			2,473			3,619			1,384			1.65			1.63			0.51
2013			3,973			412			3,227			3,978			1,799			2.05			2.02			0.47
2012			4,107			512			2,999			4,083			1,541			1.69			1.66			0.36

截至12月31日的杂项（单位：百万美元，每股股份数据除外）
						权益
年			普通股 杰出的			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计其他综合收益(亏损)			财务处 库存			总计			账面价值 每股			免税额： 贷款和 租赁损失
2021			682,777,664			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210			29.43			1,892
2020			712,760,325			2,051			2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			29.46			2,453
2019			708,915,629			2,051			1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			27.41			1,202
2018			646,630,857			2,051			1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			23.07			1,103
2017			693,804,893			2,051			1,331			2,790			14,957			73			(5,002)			16,200			21.43			1,196
2016			750,479,299			2,051			1,331			2,756			13,290			59			(3,433)			16,054			19.62			1,253
2015			785,080,314			2,051			1,331			2,666			12,224			197			(2,764)			15,705			18.31			1,272
2014			824,046,952			2,051			1,331			2,646			11,034			429			(1,972)			15,519			17.22			1,322
2013			855,305,745			2,051			1,034			2,561			10,156			82			(1,295)			14,589			15.85			1,582
2012			882,152,057			2,051			398			2,758			8,768			375			(634)			13,716			15.10			1,854
（a） 包括$250，000或以下的CD和$250，000以上的CD。
（b） 包括购买的联邦资金和其他短期借款。

234 Fifth Third Bancorp

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目录表

董事及高级人员

第五届第三银行董事

第五第三银行官员

区域总裁

格雷格·D·卡迈克尔

格雷格·D·卡迈克尔

迈克尔·阿什 David·布里格斯 约瑟夫·迪罗科 蒂莫西·埃尔斯布罗克 Lee Fite David·吉罗达特 金伯利·哈尔鲍尔 弗朗西·亨利 马克·霍普 兰迪·科波奇 卡里·普特里诺 吉姆·维斯 小托马斯·G·韦尔奇 约瑟夫·尤罗塞克

董事长兼首席执行官

主席及

第五、第三银行

首席执行官

玛莎角Williams，首席导演

克里斯汀·R·加勒特 常务副总经理总裁 财富与资产管理部门主管

退休首席财务官

Orbitz全球公司

尼古拉斯·K·艾金斯 董事长总裁先生兼首席执行官 美国电力公司

卡拉·J·吉布森 常务副总经理总裁 首席企业社会责任官

B.埃文·贝赫，III 高级顾问 Apollo Global Management

霍华德·哈蒙德 常务副总经理总裁 消费者银行负责人

第五届Bancorp董事会委员会 审计委员会 艾琳·A·马莱施，主席 凯瑟琳湾布莱克本 托马斯·H·哈维 朱厄尔·D·胡佛 迈克尔·B·麦卡利斯特 财务委员会 加里·R·海明格，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 豪尔赫·贝尼特斯 埃默森湖Brumback 艾琳·A·马莱施 迈克尔·B·麦卡利斯特 玛莎·C·威廉姆斯 人力资本与薪酬委员会 迈克尔·B·麦卡利斯特，主席 埃默森湖Brumback 加里·R·海明格 艾琳·A·马莱施 玛莎·C·威廉姆斯   提名和公司治理委员会 Nicholas K. Akins，椅子 B.埃文·贝赫，III 豪尔赫·贝尼特斯 凯瑟琳湾布莱克本 托马斯·H·哈维 玛莎·C·威廉姆斯 风险与合规委员会 爱默生湖Brumback，椅子 琳达·W克莱芒-霍姆斯 C.布莱恩·丹尼尔斯 加里·R·海明格 朱厄尔·D·胡佛 艾琳·A·马莱施 技术委员会 Jorge L. Benitez，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 B.埃文·贝赫，III 琳达·W克莱芒-霍姆斯 C.布莱恩·丹尼尔斯 托马斯·H·哈维

豪尔赫·贝尼特斯 退休首席执行官 Accenture plc北美

马克·D·黑泽尔 总裁常务副董事长兼总经理 控制器

凯瑟琳湾布莱克本 总裁常务副总经理 辛辛那提孟加拉虎公司

凯文·P·拉文德 常务副总经理总裁 商业银行主管

埃默森湖Brumback 退休总裁兼首席运营官 M&T银行

詹姆斯·C·伦纳德 总裁常务副董事长兼总经理 首席财务官

琳达·W克莱芒-霍姆斯 退休首席信息官 宝洁公司

南希A.平克尼 总裁常务副董事长兼总经理 首席人力资源官

C.布莱恩·丹尼尔斯 创始合伙人 草原资本

裘德·A·施拉姆 总裁常务副董事长兼总经理 首席信息官

米切尔S.费格 退休CEO兼总裁 MB Financial，Inc.

罗伯特·P·谢弗 总裁常务副董事长兼总经理 首席风险官

托马斯·H·哈维 首席执行官 能源创新：政策与技术有限责任公司

蒂莫西·N·斯宾塞 总裁

加里·R·海明格 退休首席执行官兼董事长 马拉松石油公司

Richard L. Stein 常务副总经理总裁 首席信贷官

朱厄尔·D·胡佛 退休高官 货币监理署署长

梅丽莎·S·史蒂文斯 常务副总经理总裁 数字、营销、设计和创新主管

艾琳·A·马莱施 退休首席财务官 全国财产和意外事故部门， 全国互助保险公司

苏珊·B·赞布雷彻 常务副总经理总裁 首席法务官

迈克尔·B·麦卡利斯特 退休董事长兼首席执行官 Humana，Inc.

235 Fifth Third Bancorp