附录 99.1
能源港公司及其子公司
合并财务 报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
目录
| 财务报表 | 页面 | |||
| 独立审计师报告 |
1 | |||
| 收益（亏损）和综合收益（亏损）合并报表 |
3 | |||
| 合并资产负债表 |
4 | |||
| 合并现金流量表 |
5 | |||
| 股东权益变动合并报表 |
6 | |||
| 合并财务报表附注 |
7 | |||
独立审计师报告
致董事会和股东
能源港 公司的
意见
我们审计了随附的能源港公司及其子公司（以下简称 “公司”）的 合并财务报表，其中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并经营报表和 综合收益（亏损）、股东权益变动和现金流以及合并财务报表的相关附注（合称 “财务报表”）。
我们认为，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，上述财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
我们根据 根据美利坚合众国 (GAAS) 普遍接受的审计准则进行了审计。我们 报告的 “审计师财务报表审计责任” 部分进一步描述了我们在这些标准下的责任。我们需要独立于公司，并根据与审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据， 是适当的。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则编制和公允列报财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报不因欺诈或错误而出现重大错报的财务报表有关的内部控制。
在编制财务报表时，管理层必须评估总体上是否存在使人对公司在财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生重大怀疑的情况或事件。
1
审计师对财务报表的审计责任
我们的目标是合理保证整个财务报表是否不存在因欺诈 还是错误引起的重大误报，并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAS进行的审计能够始终发现 存在重大误报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或 推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大误报的风险要高于错误造成的重大误报。如果错误陈述很有可能单独或总体上影响合理的用户根据财务报表做出的判断，则认为错误陈述是重大的。
在根据GAAS进行审计时，我们：
| • | 在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。 |
| • | 识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是 错误，并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。 |
| • | 了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的 审计程序，但其目的不是对公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有发表这样的意见。 |
| • | 评估所使用的会计政策的适当性以及管理层做出的重大会计 估计的合理性，并评估财务报表的总体列报方式。 |
| • | 得出结论，根据我们的判断，总体而言，是否存在某些条件或事件使得 对公司能否在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。 |
除其他事项外，我们必须 与负责治理的人员进行沟通，内容包括审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项。
/s/ UHY LLP
密歇根州斯特林高地
2024 年 4 月 9 日
2
能源港公司和子公司
合并收益表/（亏损）和综合收益/（亏损）
（金额以百万计）
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收益表/（亏损） |
||||||||
| 收入 |
$ | 2,598 | $ | 1,520 | ||||
| 运营成本 |
||||||||
| 燃料和购买的电力 |
930 | 129 | ||||||
| 折旧和摊销 |
87 | 96 | ||||||
| 其他运营成本 |
1,271 | 1,051 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业收入 |
310 | 244 | ||||||
| 其他收入/（费用） |
||||||||
| 核退役信托结果 |
189 | (157 | ) | |||||
| 其他收入/（支出），净额 |
35 | (3 | ) | |||||
| 利息支出 |
(30 | ) | (34 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 税前持续经营的收入 |
504 | 50 | ||||||
| 所得税支出 |
33 | 6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自持续经营业务的净收益 |
471 | 44 | ||||||
| 已终止业务造成的亏损 |
(222 | ) | (151 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净收益/（亏损） |
249 | ($ | 107 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益表/（亏损） |
||||||||
| 来自持续经营的净收益/（亏损） |
$ | 249 | ($ | 107 | ) | |||
| 其他综合损失 |
||||||||
| 养老金先前服务费用 |
— | 10 | ||||||
| 养老金精算收益 |
(3 | ) | 11 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他综合收入 |
(3 | ) | 21 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他综合收益，扣除税款 |
(3 | ) | 21 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益/（亏损） |
$ | 246 | ($ | 86 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
参见合并财务报表附注。
3
能源港公司和子公司
合并资产负债表
（金额以百万计）
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 977 | $ | 816 | ||||
| 应收账款，净额 |
276 | 237 | ||||||
| 材料和用品库存 |
247 | 257 | ||||||
| 衍生品 |
122 | 614 | ||||||
| 预付款和其他 |
67 | 42 | ||||||
| 已终止业务的流动资产 |
— | 59 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,689 | 2,025 | |||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 |
1,209 | 1,168 | ||||||
| 核电站退役信托基金 |
1,997 | 1,808 | ||||||
| 递延费用和其他资产 |
||||||||
| 衍生品 |
22 | 162 | ||||||
| 其他 |
20 | 39 | ||||||
| 已终止业务的非流动资产 |
— | 62 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 42 | 263 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
$ | 4,937 | $ | 5,263 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 应付账款 |
$ | 96 | $ | 106 | ||||
| 衍生品 |
187 | 561 | ||||||
| 其他 |
168 | 193 | ||||||
| 已终止业务的流动负债 |
— | 44 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 451 | 904 | |||||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 资产报废债务 |
1,934 | 1,897 | ||||||
| 长期债务 |
431 | 431 | ||||||
| 其他非流动负债 |
135 | 279 | ||||||
| 已终止的 业务的非流动负债 |
— | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,500 | 2,622 | |||||||
| 负债总额 |
2,951 | 3,526 | ||||||
| 股东权益 |
||||||||
| 普通股、优先股和 额外实收资本 |
2,029 | 2,026 | ||||||
| 国库中持有股份的成本 |
(683 | ) | (683 | ) | ||||
| 累计其他综合收益 |
10 | 13 | ||||||
| 留存收益 |
630 | 381 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,986 | 1,737 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额和股东权益 |
$ | 4,937 | $ | 5,263 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
参见合并财务报表附注。
4
能源港公司和子公司
合并现金流量表
（金额以百万计）
| 截至12月31日的十二个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 净收益/（亏损） |
$ | 249 | ($ | 107 | ) | |||
| 调整净收入/（亏损）与用于经营活动的现金： |
||||||||
| 折旧、摊销和资产报废义务的增加 (1) |
224 | 255 | ||||||
| 退役/出售资产的损失 (2) |
181 | 121 | ||||||
| 递延所得税 |
7 | (15 | ) | |||||
| 坏账准备金 |
2 | 3 | ||||||
| 衍生品交易的未实现亏损/（收益） |
113 | (66 | ) | |||||
| 核退役信托投资的净业绩 |
(189 | ) | 157 | |||||
| 流动资产和负债的变化： |
||||||||
| 应收账款，净额 |
(38 | ) | (19 | ) | ||||
| 材料和用品库存 |
29 | (33 | ) | |||||
| 预付款和其他流动资产 |
13 | 12 | ||||||
| 应付账款 |
(24 | ) | 36 | |||||
| 抵押品 |
(22 | ) | 55 | |||||
| 其他流动负债和应计负债 |
(79 | ) | (79 | ) | ||||
| 其他递延费用和资产 |
38 | 12 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的现金 |
504 | 332 | ||||||
| 来自投资活动的现金流 |
||||||||
| 资本收益 |
— | 2 | ||||||
| 资本支出 (3) |
(105 | ) | (93 | ) | ||||
| 出售化石资产的收益 |
22 | — | ||||||
| 出售化石资产的支出 |
(179 | ) | (312 | ) | ||||
| 购买核燃料 |
(81 | ) | (176 | ) | ||||
| 购买核退役信托的证券 |
(697 | ) | (1,141 | ) | ||||
| 出售核退役信托的证券 |
697 | 1,141 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金 |
(343 | ) | (579 | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 |
||||||||
| 发行再上市债券 |
— | 561 | ||||||
| 偿还债务 |
— | (561 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动提供的现金 |
— | — | ||||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
161 | (247 | ) | |||||
| 期初的现金和现金等价物 |
816 | 1,063 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末的现金和现金等价物 |
$ | 977 | $ | 816 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金信息的补充披露 |
||||||||
| 已支付的现金用于： |
||||||||
| 利息 |
$ | 19 | $ | 21 | ||||
| (1) | 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，归因于已终止业务的折旧、摊销和资产报废义务分别为31美元和73美元。 |
| (2) | 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个 个月中，归因于已终止业务的退役/出售资产的亏损分别为181美元和104美元。 |
| (3) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，归属于已终止业务的资本现金支出分别为零和16美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，分别没有重大的非现金资本或投资支出。 |
参见合并财务报表附注。
5
能源港公司和子公司
股东权益变动合并报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
（金额以百万计，股票数量数据除外）
| 优先股 | 普通股 | 累积其他 全面 收入（亏损） |
总计 股东 公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的数量 股份 |
标准杆数 价值 |
的数量 股份 |
标准杆数 价值 |
APIC | 财政部 股票 |
已保留 收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的余额 |
1,987 | — | 80,725,234 | $ | 1 | $ | 1,998 | ($ | 683 | ) | ($ | 8 | ) | $ | 488 | $ | 1,796 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (107 | ) | (107 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 与养老金义务相关的影响 |
— | — | — | — | — | — | 21 | — | 21 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
485 | — | 969,184 | — | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
2,472 | — | 81,694,418 | $ | 1 | $ | 2,025 | ($ | 683 | ) | $ | 13 | $ | 381 | $ | 1,737 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | — | — | — | 249 | 249 | |||||||||||||||||||||||||||
| 与养老金义务相关的影响 |
— | — | — | — | — | — | (3 | ) | — | (3 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
352 | — | 533,504 | — | 3 | — | — | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 |
2,824 | — | 82,227,922 | $ | 1 | $ | 2,028 | ($ | 683 | ) | $ | 10 | $ | 630 | $ | 1,986 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
参见合并财务报表附注。
6
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
| 1. | 业务、列报基础和会计政策摘要 |
业务描述
能源港公司（以及 其合并子公司，除非另有要求，否则能源港、我们、我们、欧盟或公司）是一家私营能源生产商和零售商， 总部位于俄亥俄州阿克伦。我们为近一百万住宅、商业和工业客户提供服务，并在俄亥俄州和宾夕法尼亚州运营着一支核燃料发电机组。
该公司在PJM区域输电组织（RTO）开展所有批发发电业务，该组织包括俄亥俄州、 宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州以及其他一些州，并在这些州以及PJM Interneconnection L.L.C.（PJM）和中部大陆独立系统运营商 RTO（MISO）的其他州开展零售业务。通过其子公司，能源港通过在PJM和MISO地区销售电力和提供能源相关产品，参与发电批发和零售市场。我们的零售业务通过 Energy Harbor, LLC 运营，该公司通过零售安排向最终用途客户提供电力和天然气，包括向主要位于俄亥俄州、宾夕法尼亚州、伊利诺伊州、密歇根州、新 泽西州和马里兰州的客户提供最后手段和默认服务的部分提供商。
已终止的业务
如果通过出售或放弃出售的实体 的部分交易代表战略转变，将对该实体的运营和财务业绩产生重大影响，则该实体中通过出售或放弃出售的组成部分将被报告为已终止业务。已终止的 业务的业绩在合并收益表/（亏损）中单独汇总和列报。已终止业务的资产和负债在 合并资产负债表（包括上年同期对比）中作为已终止业务的资产负债进行汇总和单独报告。公司将在合并水平上列报合并现金流量表，并在该报表的脚注中 中列报与已终止业务相关的额外必要披露。已终止业务中列报的金额是根据Energy Harbor的资产、负债和历史业绩的历史基础从我们的合并财务报表和会计记录中得出的。
参见注2， 已终止的业务，以获取更多信息。
战略交易
2023 年 3 月 6 日，特拉华州有限责任公司（母公司）、瑞致达公司（瑞致达）的全资间接子公司 瑞致达运营公司有限责任公司和特拉华州公司、母公司（Merger Sub）的全资间接子公司 与公司签署了最终协议（交易协议），根据该协议，公司将与 Merger Sub 合并，该公司将继续作为幸存的公司。 交易协议已获得公司董事会（董事会）和股东的批准。该交易受各种条件的约束，包括获得所有必要的监管批准， 包括核监管委员会（NRC）和联邦能源监管委员会（FERC）的批准，以及1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断 改进法》（HSR法）规定的适用等待期的到期或终止。2023 年 5 月 22 日，公司和瑞致达各有
7
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
收到了司法部（DOJ）提出的与 拟议交易有关的额外信息和文件材料的请求（通常称为第二份请求）。第二份申请的签发将高铁法案下的等待期延长至公司和瑞致达基本遵守第二项要求后的30天，除非 方自愿延长该期限或司法部以其他方式终止该期限。该公司和瑞致达于2023年8月31日遵守了第二项要求。2023年8月17日，FERC发出一封信，要求公司和瑞致达提供有关 拟议交易的更多信息。2023年9月18日，该公司和瑞致达向FERC提交了所要求的额外信息。随后，FERC于2023年10月13日发布了一项命令，将FERC必须对 申请采取行动的时间期限延长至2024年4月11日。2024年1月2日，瑞致达向FERC申请剥离Richland-Stryker Generation, LLC，该公司与该公司这一代人处于同一个批发市场。2023 年 9 月 28 日， 核管制委员会批准了与该交易相关的许可证转让。2024年2月16日，公司和瑞致达获得了FERC的批准，可以推进该交易。两家公司于2024年3月1日完成了这笔交易。
演示基础
合并财务 报表（财务报表）是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。所有公司间的项目和事务都已在合并中清除。除非另有说明，否则合并财务报表及其附注中的表格中的所有美元 金额均以百万美元列报。
前一期财务信息
在2022年第二季度 ，公司更新了其财务报表列报表，将部分已结算的衍生品交易从收入重新归类为收益表/（亏损）上的购买力，以更好地代表 交易的经济性。以往各期已更新，以符合现行列报方式。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 资产和负债的申报金额、财务报表日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果 可能与这些估计值有所不同。报告的业务结果不一定代表未来任何时期的业务成果。我们已经对截至财务报表发布之日的事件和交易进行了评估，以确定是否可能得到确认或披露。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、银行现金以及在剩余期限为三个月或更短时间内购买的临时投资。 公司在银行账户中持有的现金可能超过联邦存款保险公司（FDIC）的限额，并承认这是一种正常的商业风险。
8
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
信用损失
贸易应收账款在资产负债表中列报，扣除信贷损失备抵后。公司通过酌情分析应收账款账龄、历史收款和拖欠款以及其他客户和经济因素，根据对无法收回收入的估计，累积当前预期信贷损失备抵金 。
下表以千对百万为单位列报，提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月信贷损失备抵账户中的活动。
| 年终了 | ||||||||
| （以千计） | 2023 | 2022 | ||||||
| 期初余额 |
$ | 1,893 | $ | 1,381 | ||||
| 信贷损失准备金 |
2,530 | 2,543 | ||||||
| 注销 |
(2,844 | ) | (2,358 | ) | ||||
| 回收率 |
178 | 327 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
$ | 1,757 | $ | 1,893 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
材料和用品清单
材料和用品库存包括燃料库存和发电厂材料，减去多余和过时库存准备金。 通常在购买时按加权平均成本计入库存，在使用或安装时酌情计入费用或资本化。燃料库存和储存的天然气通常按购买时的成本（按加权平均值计算 ）或可变现净值进行报告，并在消耗时记入燃料支出。
请参阅注释 6， 材料和用品 库存，以获取更多信息。
核燃料
核燃料已资本化，并在合并资产负债表中列报为我们的财产、厂房和设备的一部分。核燃料的摊销额 根据以下公式计算 生产单位方法，并在我们的合并损益（亏损）和 综合收益（亏损）报表中作为燃料和购买电力成本的组成部分进行报告。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备反映原始成本，包括工资和相关成本，例如税收、员工福利、管理和一般成本， 以及为资产投入使用而产生的利息成本。正常维护、维修和小规模更换的费用按发生时列为支出。能源港在计划中的重大维护项目发生时确认负债。
我们的财产、厂房和设备（核燃料除外）的折旧是根据 管理层对资产经济使用寿命的估算在估计寿命基础上按直线计算的。
请参阅注释 7， 不动产、厂房和设备，以获取更多信息。
9
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
投资
所有购买的初始到期日为三个月或更短的临时现金投资在合并资产负债表 上按成本列报为现金等价物，该成本约为其公允市场价值。
现金和现金等价物以外的投资包括股票证券和 可供出售（AFS）在核退役信托基金（NDT）中持有的债务证券。能源港没有持有用于交易 目的的债务证券。
对于AFS债务证券，未实现收益在累计其他综合收益（AOCI）中确认，亏损将在AOCI中确认 ，前提是有足够的未实现收益来吸收损失。否则，AFS债务证券的未实现损失将计入收入。
收入确认
根据会计准则编纂 (ASC) 606，即与客户签订的合同收入，公司将来自与客户签订的合同的 收入入账。其他非客户收入来自副产品 和衍生金融工具，不是来自与客户签订的合同的收入；此类收入根据其他适用的美国公认会计准则进行核算。
请参阅注释 4， 收入，以获取更多信息。
所得税
公司记录递延所得税 ，以反映资产和负债账面和税基差异的税收影响，以及与收入和支出确认时间相关的差异。递延所得税反映了可用的净营业亏损以及 用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响。与递延所得税资产 相关的未来税收优惠的实现取决于许多因素，包括过去的收益历史、预期的未来收益、此类收益的特征和管辖权、逆转应纳税临时差异、如果不利地解决将对其递延所得税资产的利用产生不利影响的未决情况、结转期和结转期以及可能增加递延所得税资产变现可能性的税收策略。公司评估递延所得税资产的可变现性 ，并在递延所得税资产不变现的可能性（可能性超过50％）时记录估值补贴。
当公司得出结论，仅基于其技术优点的税收状况在审查后更有可能得出维持的 时，就会承认不确定的税收状况的税收优惠。补助金（如果有的话）按最大补助金金额来衡量，累积概率在最终结算时更有可能实现。不符合初始确认资格的纳税状况 随后在符合更有可能的标准时，经与税务机关谈判或诉讼解决，或者在诉讼时效到期时予以确认。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率分别为7％和12％。
请参阅注释 9， 所得税，以获取更多信息。
10
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
衍生金融工具和 按市值计价会计
能源港面临因利率和大宗商品价格（包括电力、天然气、煤炭和能源交付价格）的波动而产生的金融 风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Energy Harbors管理层设计并实施了风险管理计划，并监督了企业风险管理政策和做法的遵守情况。
公司使用各种 衍生工具来管理大宗商品价格风险。如果该工具符合公认会计准则中与衍生工具和套期保值活动相关的衍生品的定义，则该衍生品公允价值的变动将在净收入 中确认为未实现收益和亏损。这种认可被称为 按市值计价会计。与衍生工具和套期保值 活动相关的会计准则允许进行正常的买入和卖出选择以及对冲会计名称，这通常取消或推迟了以下要求 按市值计价 确认净收益，从而减少公允价值波动可能导致的净收入的波动性。正常购买和销售是指规定实际交付预计将在正常业务过程中在 合理时间内使用或出售的数量的合同，不受以下条件的约束 按市值计价考虑是否做出了正常的买入或卖出选择；为某些工具选择了正常购买 和正常销售豁免。会计准则还允许实体在对冲会计关系中指定某些符合条件的衍生合约，在这种合约中，公允价值的变化不会立即在收益中确认 。能源港没有带有对冲会计名称的衍生工具。
参见注释 8， 公允价值 衡量标准，以获取有关公司估值技术的更多信息。
我们未结算的衍生工具的公允价值如下 按市值计价会计在合并资产负债表中作为衍生合同资产或负债报告。我们在不考虑与交易对手的净额结算安排的情况下在 合并资产负债表中报告衍生资产和负债。当衍生工具结算并记录已实现损益时，先前记录的未实现收益和亏损 以及衍生资产和负债将被反转。由于这些衍生工具公允价值变动而产生的未实现收益和亏损以及工具结算后的已实现损益在 合并收入、购买电力成本和其他运营成本的亏损和综合亏损报表中报告。
请参阅注释 10， 衍生工具 ，以获取更多信息。
11
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
公允价值测量
由于这些工具的短期 到期日，现金和现金等价物、应收账款和应计负债的账面金额接近公允价值。其他资产负债表金额根据通常与资产或负债性质相关的公允价值方法按公允价值入账。
参见注释 8， 公允价值测量，用于进一步讨论金融工具的公允价值。
资产报废义务
Energy Harbor 确认其核电厂未来退役以及未来补救与其某些长期资产相关的其他环境负债的资产报废义务（ARO）。ARO 负债 表示对能源港当前债务的公允价值的估计，这些债务与核退役以及其他资产的环境负债的报废或补救有关。公允价值计量本质上涉及负债结算金额和时间的不确定性。能源港使用预期现金流方法来衡量核退役和环境修复ARO的公允价值，根据核电站的预期经济使用寿命考虑 结算ARO的预期时机，包括这些设施在预计使用寿命结束之前停用的可能性。ARO 的公允价值在发生的 期内确认。随着时间的推移，负债会随着现值的变化而累计。
根据第三方工程公司进行的新退役成本研究， 所有核电站的现金流出量均在 进行了更新。时间或预计未来现金流的变化会导致ARO账面金额的调整。
向上修正（仅包括超过初始预测的增量现金流）使用估算值变更时有效的信用调整后无风险利率 进行贴现，同时还要考虑当时适当的市场风险溢价。与向上修正相关的增量现金流被视为新的ARO（或新层次），将在指导下按公允价值计量 。
向下修正的未贴现估计现金流金额是使用确认原始负债时存在的经信贷调整的无风险 利率进行贴现的。向下修订不考虑当前的市场利率和信贷利差，因此不是受ASC 820指导的公允价值衡量标准。
与前期相比没有变化的ARO不予重新计量，将继续按确认债务时计算的公允价值进行记账。
根据新的退役成本估算，该公司在2022年第四季度将其ARO负债减少了约218美元。
请参阅注释 11， 资产退休义务，以获取更多信息。
12
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
养老金
能源港向其议价单位的某些员工提供固定的养老金福利。
请参阅注释 12， 养老金，以获取更多信息。
股票薪酬
能源港以限制性股票单位和限制性股票补助的形式向某些员工提供 基于股票的薪酬。公司根据授予日奖励的估计公允价值来衡量股票薪酬成本，并通常以直线方式确认必要服务期内的 支出。股权奖励的公允价值在同一时期被确认为支出，其方式与Energy Harbor以现金购买商品或服务一样。 没收在发生时即被识别。
请参阅注释 13， 股票薪酬，以获取更多信息。
租赁
该公司于2022年1月1日采用了ASC 842 “租赁”，采用了替代过渡方法。在替代过渡方法下，最初适用新指南的影响被视为对首次申请 之日（2022年1月1日）留存收益的累积效应调整，前期未重报。
作为向ASC 842过渡的一部分，公司选择在指导范围内运用 一揽子过渡实际权宜之计。根据该标准的要求，这些权宜之计已被选为一揽子方案，并始终适用于公司的租赁组合。
由于采用了ASC 842并选择了过渡实际权宜之计，该公司认识到 使用权（ROU）根据ASC 840归类为运营租赁的租约的资产和租赁负债，在 首次申请之日仍被归类为ASC 842下的运营租赁。
在应用替代性修改后的追溯过渡方法时，公司以 的现值来衡量租赁负债，即剩余的最低租赁付款总额。此外，公司选择将固定执行成本排除在最低租赁付款额中。公司的经营租赁负债是使用公司截至2022年1月1日（首次申请之日）的无风险 利率来衡量的。此外，公司的经营租赁ROU资产以适用租赁负债的初始衡量标准来衡量，该负债已根据任何未摊销的初始直接 成本、预付/应计租金、未摊销的租赁激励措施和任何ASC 420负债进行了调整。
自2022年1月1日起生效的ASC 842的采用以及 替代性修改后的回顾性过渡方法的应用导致：
(1) 资产增加了10美元，主要是确认了 使用权用于经营租赁的资产；
(2) 负债增加了10美元， 主要是确认运营租赁的租赁负债；
该标准的采用并未对 公司的合并损益表、合并权益变动表和合并现金流量表产生重大影响。
13
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
根据ASC 842，公司在合同开始时通过确定合同是否传达了在一段时间内控制已确定财产、厂房或设备的使用以换取对价的权利，来确定该安排是否为租赁。
该公司的资产类别包括房地产和设备。所有租赁资产均被归类为经营租赁安排。
运营租赁余额包含在公司合并资产负债表中的租赁ROU资产、其他流动负债和租赁负债中。 ROU 资产代表公司在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。
ROU资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的现值在租约开始之日确认。经营 租赁 ROU 资产还包括任何预付的租赁付款，减去租赁激励措施。如果有减值指标，则对ROU资产进行减值测试，就像自有资产一样。经营租赁 ROU 资产的摊销和运营租赁负债的增加一起列为固定租赁费用。固定租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
公司的租赁条款包括在合理确定期权将被行使 或不行使时延长或终止租约期权的影响（视情况而定）。
当租赁中隐含的利率不容易确定时，我们选择使用按 标的资产类别划分的无风险贴现率。无风险利率是使用与租赁期相当的期限来确定的。能源港已选择使用无风险利率（美国国债利率）作为IBR利率的输入。
公司在ASC 842中选择了切实可行的权宜之计，即不在所有类别资产的租赁交易中合并单独的租赁和非租赁部分 。此外，公司选择了所有类别资产的短期租赁例外情况，对12个月或以下的租赁不适用ASC 842中的确认要求， 将短期租赁的租赁付款视为租赁期内的直线支出或发生的支出，具体取决于租赁付款是固定还是可变的。
请参阅注释 5 租赁，以获取更多信息。
最近通过的声明
截至2023年1月1日，该公司 采用了亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具信用损失（主题326）。管理层确定，主题326范围内的唯一能源港资产是零售账户 应收账款，因为所有其他重要资产均按公允价值计量。Energy Harbor使用跨越几年的历史数据，按客户状态、销售细分市场和账单方法了解老化趋势。此分析结果应用于当前报告月份 来预测未来的信贷损失。在应用CECL方法（该方法考虑了历史数据、对客户破产、经济状况和世界事件的持续监测）以及应用 平均每月注销额时，该公司估计信贷损失为2.8美元，而历史方法计算的信贷损失为1.8美元。该公司已确定这与我们先前计算的可疑账户预计 不可收回备抵额没有实质性区别。
14
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
最近发布的声明
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了《2023-09 年会计准则更新：所得税（主题 740）改进所得税披露》。对于公共企业实体以外的实体，修正案要求对账项目的特定类别和个别司法管辖区进行定性披露，这导致 在法定税率和有效税率之间存在显著差异。修正案还将要求对已缴所得税进行某些额外披露，并修改某些其他与税收相关的披露。修正案 对2025年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该指南将对公司披露产生的影响。
后续事件
公司已对截至2024年4月9日（合并财务报表发布之日）的合并资产负债表日之后发生的事件进行了 审查，并确定除附注15中披露的 以外没有发生任何重大事件。
2. 已终止的业务和资产剥离
2022年3月14日，该公司宣布计划在2023年成为一家100％无碳的能源基础设施公司，通过出售或停用其化石发电站以及剥离与其化石业务相关的其他非核心辅助物业（化石燃料 业务）来退出化石业务 。2022年10月7日，该公司批准了一项剥离其剩余化石资产的计划：Pleasants和Sammis的电力设施和Hollow Rock垃圾填埋场。萨米斯的电力设施于 2023 年第二季度停用，这导致化石燃料业务资产被归类为待售资产。这要求公司在 合并财务报表中将化石燃料业务报告为该期间以及所有前期已停止的业务。
2022年5月31日，公司完成了与某些传统 化石工厂相关的所有资产和负债的出售。作为交易的一部分，公司收到了名义金额的现金，买方承担了与这些工厂相关的所有资产报废和环境义务。交易完成后， 公司在损益表/（亏损）中确认2022年第二季度其他收入/（支出）账面收益为55美元。
Pleasants设施的出售于2022年12月29日结束，导致损益表/（亏损）中2022年第四季度记录的其他收入/（支出）亏损28美元，但该公司继续根据与买方 的租约运营该工厂。2023年8月1日，公司完成了一项交易，根据该交易，Pleasants设施的所有权移交给了新的买家，该设施的回租因该类 交易的完成而终止。转让后，公司从买方那里收到了21.5美元的收益。
此外，在2022年第四季度，公司 完成了先前批准的出售其Little Blue Run和Hatfield垃圾填埋场的出售，其中包括买方承担关闭和修复垃圾填埋场的所有责任。由于出售这些垃圾填埋场，公司 在2022年第四季度损益表中记录了其他收入/（支出）亏损149美元。
15
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
该公司于 2023 年 9 月 8 日 关闭了萨米斯、Hollow Rock 垃圾填埋场以及东湖工厂的销售。由于此次出售，净现金支出为130.6美元，与处置各种财产、厂房和设备有关，净亏损为144.7美元。2023年12月，湖岸土地出售结束，导致 的净现金支出为23.5美元，净亏损23.7美元。
化石燃料业务的经营业绩作为已终止业务反映在所有时期的 合并收益（亏损）和综合收益（亏损）报表中，如下所示：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （亏损）/收入报表 |
||||||||
| 收入 |
$ | 158 | $ | 485 | ||||
| 运营成本 |
||||||||
| 燃料和购买的电力 |
102 | 320 | ||||||
| 折旧和摊销 |
31 | 73 | ||||||
| 其他运营成本 |
89 | 144 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业亏损 |
(64 | ) | (52 | ) | ||||
| 其他费用 |
||||||||
| 其他费用 |
(181 | ) | (120 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止业务的税前亏损 |
(245 | ) | (172 | ) | ||||
| 所得税优惠 |
(23 | ) | (21 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止业务的净亏损，扣除税款 |
($ | 222 | ) | ($ | 151 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
16
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
化石燃料业务的资产和负债在公司所有时期的合并资产负债表中反映为已终止的 业务的资产和负债，如下所示：
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 应收账款，净额 |
— | $ | 2 | |||||
| 材料和用品库存 |
— | 40 | ||||||
| 预付款和其他 |
— | 17 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止业务的流动资产 |
— | 59 | ||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 |
— | 61 | ||||||
| 递延费用和其他资产 |
||||||||
| 其他 |
— | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止业务的非流动资产 |
— | 62 | ||||||
| 总资产 |
— | $ | 121 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 应付账款 |
— | $ | 26 | |||||
| 其他 |
— | 18 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止业务的流动负债 |
— | 44 | ||||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 资产报废债务 |
— | 13 | ||||||
| 其他非流动负债 |
— | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已终止的 业务的非流动负债 |
— | 15 | ||||||
| 负债总额 |
— | $ | 59 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
17
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
3.资本化
公平
普通股
截至2023年12月31日和2022年12月31日，共有5亿股普通股获准发行，每股面值为0.001美元。 截至2023年12月31日和2022年12月31日，已发行和流通的股票分别约为8,220万股和8,170万股。所有普通股都有相同的投票权。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，公司没有支付任何股息。
优先股
随着公司 于2020年2月27日摆脱破产，公司向某些员工发行了约3,000股（总计）A系列优先股和B系列优先股，每股面值为0.001美元。每股 股优先股均须根据时间和权益回报门槛进行归属，在某些情况下，既得股份是可赎回和转换的，目前每股既得股份可转换为1,000股公司 普通股。根据2023年12月31日和2022年12月31日的条款，约有352股和485股此类优先股分别归属。
国库股
董事会此前授权 管理层在截至2020年底的计划中回购公司高达800美元的已发行普通股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据授权，已回购约2,040万股股票，总成本为683美元。
累计其他综合收益
截至2023年12月31日和2022年12月31日，与累计 其他综合收益中确认的养老金资产和债务公允价值变动相关的累积影响分别为10美元和13美元。在截至2023年12月31日的十二个月中，我们确认了与计划变更造成的精算损失相关的其他综合收益3美元。在截至2022年12月31日的年度中， 我们确认了21美元的其他综合收益，包括立即确认的10美元未摊销先前服务成本和11美元因计划变更而产生的未确认净收益/亏损，以及先前服务成本的摊销。
债务
截至2023年12月31日和2022年12月31日， 公司的未偿债务如下：
| 利率 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 能源港发电有限责任公司（EHG）有担保票据 |
3.375 | % | $ | 100 | $ | 100 | ||||||
| 3.750 | % | 46 | 46 | |||||||||
| 能源港核电有限责任公司（EHNG）担保票据 |
4.750 | % | 285 | 285 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 未偿还的有担保票据的总价值 |
$ | 431 | $ | 431 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
18
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
EHG和EHNG票据的利息每半年支付一次，具体日期视债务发行情况而定。
EHG和EHNG票据由EHG和EHNG发行的首次抵押债券作为担保（视情况而定），而这些债券又由几乎所有适用运营子公司用于发电和生产的财产、厂房和设备的第一留置权担保 利息担保。控股公司能源港公司为 有担保票据提供了无抵押担保。这些有担保票据本质上被视为长期债务，在合并资产负债表上列报。
两张 EHG有担保票据均使用长期利率模式设定，其到期日为2047年10月1日，46美元票据的到期日为2047年10月1日，100美元票据的到期日为2029年8月1日。这两张票据的债券均出售给了该公司 股东的附属基金。
2022年5月2日，EH Corp就发行和出售金额为276美元的 有担保票据签订了票据购买协议，年利率为7％，原始发行折扣为3％，到期日为2023年5月2日。该票据和相关的应计利息已于2022年7月15日全额偿还。
2022年5月17日，能源港核能发电有限责任公司与隶属于公司 股东的多家基金签订了收购协议，以再销售其年利率为4.375％的有担保票据本金总额为285美元。根据此类协议，这些债券从五年期利率模式转换为长期利率模式 ，到期日为2033年6月1日（如果是一系列有担保票据，则为2033年7月1日）。这些有担保票据的再销售结束后，每个系列的利率定为4.75％。除上述 修改利率和强制回购日期外，债券的条款（包括到期日）没有修改。
4。收入
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中按服务类型分列的 与客户签订的合同收入的分类：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 合同销售 |
$ | 2,235 | $ | 1,997 | ||||
| 批发销售 |
47 | 140 | ||||||
| 财务结算的销售 |
252 | (679 | ) | |||||
| 变速箱销售 |
58 | 61 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 客户总收入 |
2,592 | 1,519 | ||||||
| 其他非客户收入 |
6 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总收入 |
$ | 2,598 | $ | 1,520 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
19
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
能源港主要提供能源和能源相关服务，包括通过零售和批发竞争性供应安排生产和销售 电力。合同销售包括向大型商业和工业客户的竞争性销售、交付给配电公司以提供给其最终用途非购物客户的产品、政府综合销售、市政销售、双边销售、大众市场以及向小型商业和工业客户的销售。 批发销售包括仅向PJM销售的发电量和容量销售。与第三方进行财务结算的销售是该期间结算的卖方套期保值交易。变速箱的销售来自辅助服务，这有助于平衡 传输系统。其他非客户收入来自副产品和衍生品，而不是来自与客户签订的合同的收入。
随着时间的推移，电力收入将在向客户交付电力时予以确认，客户在交付时立即消耗电力。 准备发电的发电厂产生的产能收入将在PJM计划年度按比例确认，价格在年度基础剩余拍卖和增量拍卖中确定。
我们的发电厂生产的电力出售给PJM市场，我们也可以从PJM和其他RTO购买电力，以补充供应给 客户的电力。当我们向市场输送能源时，将向PJM现货市场的能源销售（批发销售）计算在内，此时定价和数量是已知的。通常，从发电和购买到提供负载 的电力销售按小时净额计算，并根据Energy Harbor是每小时的净卖方还是买方，在合并收益/（亏损）和综合收益/（亏损）报表中以收入或购买的电力进行报告。通过PJM可靠性定价模型进行的产能购买和 销售额在合并收益/（亏损）和综合收益/（亏损）报表的收入范围内报告。与 在拍卖中清算的单位的可用性相关的某些容量收入（奖励）和收费（罚款）是未知的，只有在单位表现过高或不佳以及此类奖励或处罚实现后，才会计入收入。
Energy Harbors的大多数合同销售都是全额需求合同，因为合同中没有规定购买的能源数量 ，而是基于客户的需求。这些类型的合同中的量变异已得到解决，并计为购买的电力（扣除批发销售额），这种购买力是在客户使用电力时触发的。能源港可能有 合同销售，其中包括能源以及客户要求的可再生能源、辅助服务和/或容量等其他服务。我们分析了这些合同，并确定，除了包括可再生 电力的能源销售外，这些合同没有多项履约义务，这些义务在合同的背景下可以区分开来，因此是不可分割的。随着时间的推移，向客户提供可再生能源 与电力交付同时发生，因此收入确认的时间没有区别。
Energy Harbor采用应计法对收入进行核算 ，确认已交付给客户但在会计期结束前尚未计费的电力的收入。向个人客户销售的电力量是根据仪表读数来确定的， 每个月都会系统地读数。每月月底，对自上次抄表以来交付给客户的电量进行估计，并确认相应的未计费销售应计额。要确定未开票 的销售和收入，管理层就零售负荷的可用电量、按客户类别划分的需求、适用的计费需求、与天气相关的影响、未开票天数以及每个 客户类别的有效费率做出估计。客户付款通常在 30 天内到期。
20
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
5。租约
与财务状况表的对账
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的与租赁相关的补充财务状况表信息如下：
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
|
使用权 资产 |
2023 | 2022 | ||||||
| 正在运营 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 使用权 资产 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁责任 |
||||||||
| 经营租赁 |
||||||||
| 当前 |
$ | 2 | $ | 2 | ||||
| 非当前 |
6 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁负债总额 |
$ | 8 | $ | 10 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
租赁成本和与损益表的对账
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，按租赁类型和/或付款类型产生的租赁成本如下：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 租赁成本 |
2023 | 2022 | ||||||
| 运营租赁成本 |
$ | 1 | $ | 2 | ||||
| 短期租赁成本 |
5 | 3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总租赁成本 |
$ | 6 | $ | 5 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
21
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
其他补充租赁披露
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的其他补充量化披露如下：
| 2023 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 |
|||||||
| 为计量租赁负债的金额支付的现金： |
||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 |
$ | 2 | $ | 2 | ||||
| 使用权为换取新的经营租赁负债而获得的 资产 |
8 | 10 | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限： |
||||||||
| 经营租赁 |
8 | 8 | ||||||
| 加权平均折扣率： |
||||||||
| 经营租赁 |
0.4 | % | 0.4 | % | ||||
未贴现的租赁承诺
截至2023年12月31日，不可取消的经营租赁下的预计未贴现未来租赁付款以及 未贴现现金流与运营负债的对账情况如下：
| 经营租赁负债 | ||||
| 租约到期 |
||||
| 2024 |
$ | 2 | ||
| 2025 |
1 | |||
| 2026 |
1 | |||
| 2027 |
1 | |||
| 2028 |
1 | |||
| 此后 |
2 | |||
|
|
|
|||
| 未贴现的未来现金流总额 |
$ | 8 | ||
| 减去：估算利息 |
— | |||
|
|
|
|||
| 未来现金流的现值 |
$ | 8 | ||
|
|
|
|||
| 财务状况表的列报 |
||||
| 当前 |
$ | 2 | ||
| 非当前 |
$ | 6 | ||
截至报告日，尚未开始但产生重大权利和义务的此类租约。
22
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
6。材料和用品清单
以下是截至目前按类别分列的材料和用品库存摘要：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 植物材料和操作用品 |
$ | 206 | $ | 188 | ||||
| 可再生能源信贷 |
40 | 67 | ||||||
| 天然气 |
1 | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 材料和用品库存总额 |
$ | 247 | $ | 257 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
7。财产、厂房和设备
以下是截至目前按类别分列的不动产、厂房和设备摘要：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 个人财产 |
$ | 1,136 | $ | 1,020 | ||||
| 核燃料 |
593 | 514 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不动产、厂房和设备，毛额 |
1,729 | 1,534 | ||||||
| 累计折旧和摊销 |
(520 | ) | (366 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财产、厂房和设备，净额 |
$ | 1,209 | $ | 1,168 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合并收益/（亏损）和综合收益/（亏损）报表中包含的折旧费用分别为156美元和142美元，其中51美元和56美元分别记入折旧费用，105美元和86美元分别记入与核燃料折旧 相关的燃料和购买的电力。
8。公允价值测量
某些 资产和负债必须按公允价值在合并资产负债表上列报。
公司使用多种估值技术来 衡量需要按公允价值列报的资产和负债的公允价值。根据GAAP的规定，我们使用以下公允价值层次结构对按公允价值记录的资产和负债进行分类：
1级估值使用活跃市场中相同工具的报价。
二级估值使用活跃市场和非活跃市场中类似工具的报价，例如 以及使用可观察市场数据输入的模型得出的估值。
3 级估值使用不可观察的 输入，这些输入仅在不可观测输入的范围内使用。在这种情况下，资产或负债的市场活动很少（如果有的话），这要求管理层利用现有的最相关的市场信息 以及内部开发的投入和方法。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有使用三级估值技术按公允价值记录的资产或负债。
23
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
公允价值层次结构优先考虑用于衡量公允价值的输入。该层次结构为 1 级测量提供最高 优先级，为 3 级测量提供最低优先级。
Energy Harbor主要使用现有的最佳信息，对 定期公允价值衡量采用市场方法。因此，Energy Harbor最大限度地利用了可观测输入，并最大限度地减少了不可观测输入的使用。公允价值衡量标准的确定考虑了各种因素，包括但不限于不履约风险、交易对手信用风险和信贷增强（例如现金存款、信用证和优先利息）的影响。这些因素对公允价值衡量的影响不大 。
下表分别列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在公允价值层次结构中按 级别按公允价值核算的经常性资产和负债：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 核退役信托基金： |
||||||||||||||||
| 短期现金投资 |
$ | 72 | — | — | $ | 72 | ||||||||||
| 股权证券 (1) |
707 | — | — | 707 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | $ | 889 | — | 889 | |||||||||||
| 外国政府债务证券 |
— | 40 | — | 40 | ||||||||||||
| 美国政府债务证券 |
— | 235 | — | 235 | ||||||||||||
| 美国州债务证券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 衍生资产大宗商品合约 |
— | 144 | — | 144 | ||||||||||||
| 其他 (2) |
924 | — | — | 924 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
1,703 | 1,336 | — | 3,039 | ||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 衍生负债商品合约 |
— | (203 | ) | — | (203 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | (203 | ) | — | (203 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净资产 (3) |
$ | 1,703 | $ | 1,133 | — | $ | 2,836 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔500指数低波动率高 股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际世界指数和摩根士丹利资本国际AC全球IMI指数为基准。 |
| (2) | 主要包括短期现金投资。 |
| (3) | 不包括1,800万美元的应收所得税和800万美元的其他应收账款、应付账款和 与公允价值表中反映的金融工具相关的应计收入。 |
24
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 核退役信托基金： |
||||||||||||||||
| 短期现金投资 |
$ | 80 | — | — | $ | 80 | ||||||||||
| 股权证券 (1) |
560 | — | — | 560 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | $ | 848 | — | 848 | |||||||||||
| 外国政府债务证券 |
— | 39 | — | 39 | ||||||||||||
| 美国政府债务证券 |
— | 202 | — | 202 | ||||||||||||
| 美国州债务证券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
— | 14 | — | 14 | ||||||||||||
| 衍生资产大宗商品合约 |
— | 776 | — | 776 | ||||||||||||
| 其他 (2) |
764 | — | — | 764 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
1,404 | 1,893 | — | 3,297 | ||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 衍生负债商品合约 |
— | (722 | ) | — | (722 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | (722 | ) | — | (722 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净资产 (3) |
$ | 1,404 | $ | 1,171 | — | $ | 2,575 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔 评级服务（S&P）500低波动率高股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际世界指数和摩根士丹利资本国际AC全球IMI指数为基准。 |
| (2) | 主要包括短期现金投资。 |
| (3) | 不包括公允价值表中反映的与 投资相关的53美元的应收所得税（2美元）应收账款、应付账款、税款和应计收入 |
下表分别汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日在NDT中持有的投资的摊销成本基础、未实现收益、未实现 亏损和公允价值。对于 可供出售（AFS）债务证券， 未实现收益在AOCI中确认，亏损在AOCI中确认，前提是有足够的未实现收益来吸收损失。否则，AFS债务证券的未实现损失将计入收入：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本基础 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| 股权证券 |
$ | 518 | $ | 189 | — | $ | 707 | |||||||||
| 债务证券 |
$ | 1,142 | $ | 50 | — | $ | 1,192 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本基础 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| 股权证券 |
$ | 508 | $ | 62 | ($ | 10 | ) | $ | 560 | |||||||
| 债务证券 |
$ | 1,113 | $ | 15 | ($ | 11 | ) | $ | 1,117 | |||||||
25
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，出售股票和AFS债务证券投资的收益、这些 销售的已实现收益和亏损、临时减值（OTTI）以及利息和股息收入如下：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 销售收益 |
$ | 697 | $ | 1,140 | ||||
| 已实现的收益 |
$ | 44 | $ | 45 | ||||
| 已实现的亏损 |
($ | 39 | ) | ($ | 59 | ) | ||
| 奥蒂 |
($ | 20 | ) | ($ | 166 | ) | ||
| 利息和股息收入 |
$ | 59 | $ | 60 | ||||
9。所得税
Energy Harbor根据负债会计法记录所得税。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与 纳税目的确认的金额之间暂时差异的净税收影响。与临时税收和会计基础差异相关的递延所得税负债以及与税收抵免结转项目相关的递延所得税资产按预计支付负债时有效的法定所得税 税率进行确认。递延所得税资产根据预计在结算时生效的所得税率进行确认。
所得税准备金的组成部分，包括截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的已终止业务，如下所示：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 当前： |
||||||||
| 联邦 |
— | — | ||||||
| 州 |
$ | 3 | ($ | 2 | ) | |||
| 已推迟： |
||||||||
| 联邦 |
$ | 7 | $ | 8 | ||||
| 州 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 税收支出总额 |
$ | 10 | $ | 6 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所得税准备金不同于对所得税前的 收入适用21％的联邦法定税率所得的金额，这主要是因为 恢复供应调整、扣除联邦影响后的州所得税和估值 补贴的联邦所得税影响，抵消了当年产生的其他税收支出。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延所得税负债分别为14美元和 6美元，并作为其他非流动负债记录在合并资产负债表中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，导致递延所得税资产和递延所得税负债很大一部分的临时差异包括 (i) 资产报废义务、(ii) 核退役信托资产、(iii) 不可扣除的储备金和津贴、(iv) 不动产工厂和 的基差异
26
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
设备和核燃料，主要是折旧差异以及 (v) 净营业亏损结转所致。截至2023年12月31日 和2022年12月31日，公司的递延所得税净资产（负债）如下：
| 十二月三十一日2023 | 十二月三十一日2022 | |||||||
| 递延所得税资产 |
$ | 1,068 | $ | 1,075 | ||||
| 递延所得税资产的估值补贴 |
(411 | ) | (455 | ) | ||||
| 递延税（负债） |
(671 | ) | (627 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延所得税净资产/（负债） |
$ | (14 | ) | $ | (7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
公司评估递延所得税资产的可变现性，并在递延所得税资产极有可能无法变现时 （可能性超过50％）记录估值补贴。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已记录某些递延所得税资产的估值补贴分别等于411美元和455美元，这是由于 破产出现后缺乏足够的盈利期，并将每年进行重新评估。
截至2023年12月31日， 和2022年12月31日，该公司的美国联邦净营业亏损（NOL）分别等于498美元和557美元。498美元中有38美元将在2032年至2037年之间到期。2020年12月31日之后开始的应纳税年度产生的亏损有 无限期结转期，仅限于相应期间应纳税所得额超额（如果有）的80％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的美国州和地方净资产分别为5,775美元和5,816美元， 将于2025年开始到期。
Energy Harbor通过将适用的法定利率应用于纳税申报表中确认的税收状况与先前或预计将要提取的金额之间的差额，来确认与所得税中不确定税收状况相关的利息支出或收入和罚款。能源港在 所得税准备金中包括净利息和罚款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司记录了与州和地方NOL结转相关的不确定纳税义务分别为2美元和2美元。该公司正在进行州属性分析， 预计不确定的纳税义务可能会在2024年第一季度发生变化。能源港认可2023年和2022年与未确认的税收优惠相关的净利息并不重要。在2019年之前的几年中，公司不受美国联邦或美国各州司法管辖区的审查。
10。衍生工具
能源港面临利率和大宗商品价格波动造成的财务风险，包括电力、天然气、煤炭 和能源交付的价格。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Energy Harbors高级管理层设计并实施了风险管理计划，并监督了企业风险管理政策的遵守情况，并制定了 风险管理惯例。
27
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
我们从事经济套期保值活动，通过使用大宗商品的金融和实物衍生合约来管理与大宗商品价格波动 相关的风险敞口。这些衍生品根据公认会计原则进行核算，该公认会计原则要求我们在资产负债表上按公允价值记录所有衍生品，公允价值的变动 立即在收益中确认为未实现收益或亏损。美国公认会计原则允许实体将符合条件的衍生品合约指定为正常买入和销售。如果指定，这些合约不按公允价值入账。GAAP 还允许实体在对冲会计关系中指定符合条件的衍生品合约。如果使用对冲会计关系，则公允价值变动的很大一部分不会立即计入收益。我们 选择不对我们的大宗商品合约采用套期保值会计，而且我们仅在少数情况下将合约指定为正常买入和销售，例如我们的零售销售合同。
Energy Harbor在其合并资产负债表上按公允价值核算衍生工具，除非它们符合正常的购买和销售标准。 符合正常购买和销售标准的衍生工具按应计制会计核算，其影响包括在合同履行时的收益中。
该公司使用各种衍生工具来管理大宗商品价格风险。 这些衍生工具公允价值变动产生的未实现收益和亏损以及工具结算后的已实现损益在收入、购买电力成本和其他 运营成本的收益（亏损）和综合收益（亏损）报表中列报。能源港的合同衍生协议将持续到2027年。
下文描述了公司目前使用的 来管理大宗商品价格风险的衍生工具。
| • | 商品衍生品能源港使用实物和财务结算的衍生品来 管理其大宗商品价格波动的风险。大宗商品衍生品用于风险管理目的，在具有经济意义的情况下对冲风险敞口，包括套期保值关系不符合 套期保值会计条件的情况。大宗商品互换和期权用于优化公司的盈利能力，并在预期销售额与预期产量之间取得平衡。 |
| • | 金融传输权（FTR）能源港持有的 FTR 通常是未来因能源港负荷而产生的拥堵费用的经济对冲。Energy Harbor通过自我安排的流程在年度拍卖中收购其大部分FTR，该流程涉及使用分配给负荷服务义务的PJM成员的拍卖 收入权。 |
在拍卖中收购的FtR 的未来债务反映在合并资产负债表上，未被指定为现金流对冲工具。Energy Harbor最初以拍卖价格减去应付给PJM的债务来记录这些FTR，随后 在结算前的每个会计期结束时将剩余FTR的账面价值调整为其估计的公允价值。能源港持有的FTR公允价值的变化作为未实现收益或 亏损包含在其他运营成本中。
28
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
能源港按总额记录衍生工具的公允价值。下表 分别汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表上衍生工具的公允价值和分类：
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 衍生资产 | 衍生物 负债 |
|||||||
| 大宗商品合约： |
||||||||
| 当前 |
$ | 122 | $ | 187 | ||||
| 非电流 (1) |
22 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 144 | $ | 203 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 非流动衍生负债包含在合并资产负债表 表上的其他非流动负债中。 |
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 衍生物 资产 |
衍生物 负债 |
|||||||
| 大宗商品合约： |
||||||||
| 当前 |
$ | 614 | $ | 561 | ||||
| 非电流 (1) |
162 | 161 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 776 | $ | 722 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 非流动衍生负债包含在合并资产负债表 表上的其他非流动负债中。 |
Energy Harbor与交易对手签订合同，允许在净额结算安排下与同一交易对手抵消衍生资产和衍生 负债。这些合约包含保证金条款，要求使用抵押品来减轻能源港与这些交易对手之间的信用风险。在质押 抵押品以减少与同一交易对手的衍生和非衍生工具相关的风险敞口的情况下，Energy Harbor会根据衍生工具净公允价值 占合并衍生工具和非衍生工具总公允价值的百分比来分配抵押品。
29
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
考虑到净额结算安排和抵押品对截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况的影响，下表汇总了Energy Harbors资产负债表上衍生资产和衍生负债的公允价值：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 金额 |
抵消 乐器 |
现金抵押品 （已举行）已发布 |
网 金额 |
|||||||||||||
| 大宗商品合约： |
||||||||||||||||
| 衍生资产 |
$ | 144 | ($ | 143 | ) | — | $ | 1 | ||||||||
| 衍生负债 |
(203 | ) | 143 | — | (60 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净额 |
($ | 59 | ) | — | — | ($ | 59 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 金额 |
抵消 乐器 |
现金抵押品 （已举行）已发布 |
网 金额 |
|||||||||||||
| 大宗商品合约： |
||||||||||||||||
| 衍生资产 |
$ | 776 | ($ | 697 | ) | — | $ | 79 | ||||||||
| 衍生负债 |
(722 | ) | 697 | — | (25 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净额 |
$ | 54 | — | — | $ | 54 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的 年度与公司未偿还的衍生品交易相关的交易量：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 购买 | 销售 | 网 | 单位 | |||||||||||
| 电力合同 (1) |
17 | (9 | ) | 7 | 哈哈哈 | |||||||||
| 天然气合同 (1) |
58 | (55 | ) | 3 | MMBTU | |||||||||
| (1) | 交易量（以百万计）。 |
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 购买 | 销售 | 网 | 单位 | |||||||||||
| 电力合同 (1) |
26 | (26 | ) | — | 哈哈哈 | |||||||||
| 天然气合同 (1) |
99 | (122 | ) | (23 | ) | MMBTU | ||||||||
| (1) | 交易量（以百万计）。 |
30
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的衍生工具对公司收益/（亏损）和综合 收益/（亏损）表的影响（包括归类为已终止业务的金额的影响）：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 大宗商品 合同 |
FTR | 总计 | 大宗商品 合同 |
FTR | 总计 | |||||||||||||||||||
| 未实现收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||
| 其他运营费用 |
$ | 113 | — | $ | 113 | $ | 65 | — | $ | 65 | ||||||||||||||
| 已实现收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
($ | 249 | ) | $ | 2 | ($ | 247 | ) | ($ | 802 | ) | $ | 3 | ($ | 799 | ) | ||||||||
| 购买的电力 |
$ | 355 | ($ | 13 | ) | $ | 342 | $ | 575 | ($ | 16 | ) | $ | 559 | ||||||||||
11。资产退休义务
能源港已经确认了ARO的适用法律义务以及主要用于比弗谷、戴维斯-贝斯 和佩里核发电设施退役的相关费用，截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些设施的总额分别约为1,934美元和1,897美元。此外，该公司还认可了有条件的ARO，主要用于石棉修复。
能源港使用预期现金流方法来衡量核退役、煤炭和环境修复ARO的公允价值， 根据工厂的预期经济使用寿命考虑ARO的预期结算时间。随着时间的推移，负债会随着现值的变化而累计。根据第三方工程公司进行的新退役成本研究， 2022年第四季度更新了核电站的ARO现金流出量。时间或预计未来现金流的变化导致了ARO账面金额的调整，并在下文 向前滚动中列报了截至2022年12月31日止年度的重新评估调整。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的这些 债务的变化，这些债务在合并资产负债表中以非流动负债的ARO形式列报：
| 2023 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 |
|||||||
| 1月1日的资产报废义务 |
$ | 1,897 | $ | 2,075 | ||||
| 增生 |
37 | 40 | ||||||
| 重新测量 |
— | (218 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12月31日的资产报废债务 |
$ | 1,934 | $ | 1,897 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
31
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
12。养老金
Energy Harbor提供非缴费型合格固定福利养老金计划，涵盖某些议价单位员工。针对集体谈判员工的能源港养老金计划 （养老金计划）涵盖公司在2020年2月27日当天或之后雇用的员工，他们受集体谈判协议的保护，该协议要求参与养老金计划。 养老金计划是经修订的1986年《美国国税法》（《守则》）第401（a）条规定的合格固定福利养老金计划，受ERISA的规定约束。养老金计划通过以下两种公式之一向参与者 提供福利：（i）现金余额公式，根据该公式，参与者根据其薪酬以及年龄和服务年限的组合获得每月缴款抵免，外加每月利息抵免，或（ii）基于服务年限和平均收入的 传统退休计划公式，具体取决于工作地点。根据现金余额公式，未来收入的增长将不适用于先前的服务成本。我们的政策是在现行联邦法规要求的范围内为 退休金计划资产提供资金。Energy Harbor也有义务在离职后但在退休前向前或非在职员工领取残疾相关福利。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们记录了养老金福利义务的资金状况的变化，总额分别为7美元、7美元、 美元。
养老金福利成本受员工人口统计（包括年龄、薪酬水平和工作期限）、向计划缴纳的 份额和计划资产收益的影响。养老金福利成本也可能受到关键假设变化的影响，包括计划资产的预期回报率、 确定养老金成本预计福利义务时使用的贴现率和医疗保健趋势率。能源港的养老金计划使用12月31日的衡量日期。计划资产的公允价值代表截至计量日的实际市场价值。
截至2022年12月31日，所有工会团体的养老金方案已通过集体谈判协议冻结。 集体谈判协议涵盖的所有员工现在都在公司的固定缴款计划中获得未来的退休金。
折扣 利率有效折现率是使用 AON AA 高于中位数的收益率曲线确定的。该收益率曲线由一系列年化即期贴现率表示。对于给定的未来支付流，收益率曲线方法 产生单一等值贴现率，可用于会计确定。怡安AA高于中位数收益率曲线的单一等值贴现率是使用该计划的预期福利金支付确定的。
计划资产的预期回报率Energy Harbors假设的养老金计划资产回报率考虑了养老金信托持有的投资类型的历史市场回报和经济 预测。养老金资产的预期回报基于投资顾问的意见，包括信托的资产配置目标以及基于风险的 和固定收益证券的历史表现。
死亡率我们使用 MP-2021 量表（2012 年基准年）对各代人预测的 2012 年前综合健康状况（加权金额 ，另有应急幸存者的死亡率）来确定截至 2023 年 12 月 31 日的 2023 年福利成本和应付款。
32
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
净定期福利成本服务成本、债务利息、计划 资产的预期回报率、先前服务成本的摊销和削减成本在能源港合并收益表和综合收益报表的其他运营费用中报告。非服务 成本在能源港合并收益/（亏损）和综合收益/（亏损）报表的其他收入（支出）中报告。净收益/（亏损）和先前的服务成本累积在其他综合收益中， 尚未被确认为定期净福利成本的组成部分。
有关养老金计划的详细信息
以下信息基于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年的测量日期：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用于确定净定期福利成本的加权平均假设： |
||||||||
| 福利义务的有效折扣率 |
5.16 | % | 5.34 | % | ||||
| 福利债务利息的有效利率 |
5.03 | % | 5.21 | % | ||||
| 服务成本的有效费率 |
不适用 | 不适用 | ||||||
| 服务利息的有效利率 |
不适用 | 不适用 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
7.05 | % | 7.05 | % | ||||
| 补偿率增加 |
年龄分级 | 年龄分级 | ||||||
| 净定期福利成本的组成部分： |
||||||||
| 服务成本 |
$ | 1 | $ | 3 | ||||
| 利息成本 |
1 | 1 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
| 先前服务成本（贷项）和净额（收益）/亏损的摊销 |
— | — | ||||||
| 特别解雇费用 |
— | — | ||||||
| 一次性解雇补助金 |
— | — | ||||||
| 养老金和OPEB按市值计价 |
— | — | ||||||
| 削减开支 |
— | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 定期福利净成本 |
$ | 1 | $ | 5 | ||||
| 其他综合 收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化： |
||||||||
| 净亏损/（收益）和先前的服务（成本）/贷项 |
3 | (20 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在净定期福利成本和其他综合收入中确认的总额 |
$ | 4 | ($ | 15 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于确定期末福利义务的假设： |
||||||||
| 折扣率 |
5.16 | % | 5.34 | % | ||||
| 补偿增加率 |
年龄分级 | 年龄分级 | ||||||
| 现金余额加权平均利息贷记利率 |
4.94 | % | 4.25 | % | ||||
33
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的福利义务和计划资产、资金状况和资产负债表 中确认的金额以及累计的其他综合收益的变化如下：
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 福利义务变更： |
||||||||
| 期初的预计养恤金债务 |
$ | 22 | $ | 41 | ||||
| 服务成本 |
1 | 3 | ||||||
| 利息成本 |
1 | 1 | ||||||
| 精算损失 |
2 | (15 | ) | |||||
| 实际支付的补助金 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
| 削减造成的负债收益 |
— | (7 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底的预计福利义务 |
$ | 25 | $ | 22 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计划资产变动： |
||||||||
| 期初资产的公允价值 |
$ | 15 | $ | 19 | ||||
| 计划资产的实际回报率 |
— | (3 | ) | |||||
| 雇主缴款 |
3 | — | ||||||
| 已支付的福利 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底资产的公允价值 |
$ | 17 | $ | 15 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 资助状态： |
||||||||
| 预计的养老金福利债务 |
($ | 25 | ) | ($ | 22 | ) | ||
| 资产的公允价值 |
17 | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底的资金状况 |
($ | 8 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并资产负债表中确认的金额包括： |
||||||||
| 其他非流动资产 |
$ | 1 | $ | 0 | ||||
| 其他非流动负债 |
(8 | ) | (7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净负债 |
($ | 7 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 累计其他综合收益（AOCI）中确认的金额包括： |
||||||||
| 先前的服务成本（积分） |
— | — | ||||||
| 净精算收益 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| AOCI 中的总计 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
34
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 福利义务变更： |
||||||||
| 期初的预计养恤金债务 |
$ | 22 | $ | 41 | ||||
| 服务成本 |
1 | 3 | ||||||
| 利息成本 |
1 | 1 | ||||||
| 精算损失 |
2 | (15 | ) | |||||
| 实际支付的补助金 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
| 削减造成的负债收益 |
— | (7 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底的预计福利义务 |
$ | 25 | $ | 22 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计划资产变动： |
||||||||
| 期初资产的公允价值 |
$ | 15 | $ | 19 | ||||
| 计划资产的实际回报率 |
— | (3 | ) | |||||
| 雇主缴款 |
3 | — | ||||||
| 已支付的福利 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底资产的公允价值 |
$ | 17 | $ | 15 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 资助状态： |
||||||||
| 预计的养老金福利债务 |
($ | 25 | ) | ($ | 22 | ) | ||
| 资产的公允价值 |
17 | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年底的资金状况 |
($ | 8 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并资产负债表中确认的金额包括： |
||||||||
| 其他非流动资产 |
1 | — | ||||||
| 其他非流动负债 |
(8 | ) | (7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净负债 |
($ | 7 | ) | ($ | 7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 累计其他综合收益（AOCI）中确认的金额包括： |
||||||||
| 净精算收益 |
($ | 10 | ) | (13 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| AOCI 中的总计 |
($ | 10 | ) | ($ | 13 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
下表分别列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在公允价值 层次结构中按公允价值核算的养老金金融资产。对于按净资产价值（NAV）报告的投资，如果没有易于确定的公允价值，则有一种实用的权宜之计，可以使资产净值接近公允价值 。使用资产净值作为实际权宜手段的投资不符合在公允价值层次结构表中进行分类的要求。取而代之的是，这些投资是在公允价值层次结构表之外报告的，以协助 将表格中报告的投资余额与合并资产负债表进行对账。能源港已经为养老金计划中持有的多策略基金和房地产基金选择了资产净值的实用权宜之计。
参见注释 8， 公允价值测量，以了解公允价值层次结构的每个层次的描述。
35
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
| 2023年12月31日 | 资产分配 | |||||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||||||
| 现金和短期证券 |
— | — | — | — | 0 | % | ||||||||||||||
| 公共股权 |
11 | — | — | 11 | 62 | % | ||||||||||||||
| 固定收益 |
— | 6 | — | 6 | 38 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
$ | 11 | $ | 6 | — | $ | 17 | 100 | % | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 多策略和房地产基金 (1) |
— | 0 | % | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 投资总额 |
$ | 17 | 100 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (1) | 净资产价值用作估算公允价值的实用权宜之计。 |
| 2022年12月31日 | 资产 分配 |
|||||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||||||
| 现金和短期证券 |
$ | 1 | — | — | $ | 1 | 5 | % | ||||||||||||
| 公共股权 |
6 | — | — | 6 | 42 | % | ||||||||||||||
| 固定收益 |
— | 6 | — | 6 | 39 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
$ | 7 | $ | 6 | — | $ | 13 | 85 | % | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 多策略和房地产基金 (1) |
2 | 15 | % | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 投资总额 |
$ | 15 | 100 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (1) | 净资产价值用作估算公允价值的实用权宜之计。 |
Energy Harbor遵循总回报投资方法，混合使用股票、固定收益和其他可用投资，同时考虑 养老金计划的负债，以优化计划资产的长期回报率，以保持谨慎的风险水平。风险承受能力是通过仔细考虑计划负债、计划资金状况和公司财务状况来建立的。 投资组合包含股票和固定收益投资的多元化组合。股票投资分散于美国和非美国股票，以及成长型、价值型和小型和大型 市值基金。房地产基金等其他资产用于提高长期回报，同时改善投资组合的多元化。通过定期投资组合 审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，持续衡量和监测投资风险。
能源港的养老金投资组合的目标资产配置为 ，如下表所示：
| 固定收益 |
42 | % | ||
| 美国股票 |
30 | % | ||
| 国际股票 |
15 | % | ||
| 多策略基金 |
11 | % | ||
| 现金和现金等价物 |
2 | % | ||
|
|
|
|||
| 100 | % | |||
|
|
|
风险高度集中
养老金计划的投资面临利率、资本市场和信用风险等风险。考虑到当前资本市场状况和我们特有的其他因素，我们力求根据谨慎合理的流动性和投资风险水平优化投资回报率 。
36
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
虽然我们认识到回报的重要性，但将进行多元化投资，以最大限度地降低巨额损失的风险，除非在这种情况下，谨慎的做法显然是不这样做。 还有各种限制和指导方针，包括对允许的投资类型的限制以及某些投资证券的投资组合权重，以帮助降低巨额损失的风险。
捐款
2023年和2022年计划年度所需的最低缴款额 分别为零。在截至2023年12月31日的年度中，公司向养老基金缴款3美元，2022年没有向养老基金缴款。出于资助目的，如果公司在计划年度结束后的八个半月内缴纳了捐款，则公司可以 将捐款分配回上一年度。
公司预计，在截至2024年12月31日的年度中， 将向养老金计划缴纳2美元。
未来补助金
考虑到预计的员工未来服务，Energy Harbor预计将从计划资产和其他款项中扣除 参与者缴款后支付以下福利：
| 养老金福利 | ||||
| 2024 |
$ | 1 | ||
| 2025 |
$ | 1 | ||
| 2026 |
$ | 1 | ||
| 2027 |
$ | 1 | ||
| 2028 |
$ | 1 | ||
| 2029-2033 年 |
$ | 5 | ||
退休缴款计划
某些能源港员工有资格参与能源港401（k）和退休缴款计划（401（k）计划），该计划 提供非选择性雇主缴款（NEC）和相应缴款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，40美元和39美元的支出分别包含在与这些401（k）计划相关的 收入/（亏损）和综合收益/（亏损）合并报表中的其他运营成本中。
| 13. | 股票薪酬 |
能源港通过能源港公司2020年股权激励计划（以下简称 “计划”）发放股票奖励，主要以限制性 股票单位和限制性股票补助的形式发放。股票奖励的归属期不等，大多数奖励的归属期为三到四年。对于限制性股票单位，在结算时，参与者可以选择 将此类既得限制性股票单位的百分之五十（50％）以现金支付方式结算，金额等于每个此类限制性股票单位（现金结算的限制性股票单位）一股普通股的公允价值， 此类既得限制性股票单位的剩余百分比应以每个此类限制性股票单位的一股普通股结算。Energy Harbor记录了股票补偿奖励的补偿成本，这些奖励将在归属期内根据授予日的公允价值以 股票支付。能源港将在没收发生时对其进行解释。
37
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
下表显示了限制性普通股单位活动的摘要：
| 普通限制性股票 未偿单位 |
加权平均值 赠款日期博览会 价值 （每股） |
|||||||
| 截至2021年12月31日 |
657,008 | $ | 23.18 | |||||
| 于 2022 年授予 |
886,622 | 57.65 | ||||||
| 于 2022 年归属 |
(969,184 | ) | 47.31 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2022年12月31日 |
574,446 | 35.26 | ||||||
| 于 2023 年授予 |
258,871 | 73.98 | ||||||
| 2023 年被没收 |
(500 | ) | 50.80 | |||||
| 于 2023 年归属 |
(533,504 | ) | 37.69 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 年 12 月 31 日 |
299,313 | $ | 62.68 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，归属普通股限制性股票单位的公允价值分别为22美元和 46美元。
下表显示了限制性优先股单位活动摘要：
| 首选 限制性股票 未偿单位 |
加权平均值 赠款日期博览会 价值 （每股） |
|||||||
| 截至2021年12月31日 |
837 | $ | 14.85 | |||||
| 于 2022 年归属 |
(485 | ) | 14.85 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2022年12月31日 |
352 | 14.85 | ||||||
| 于 2023 年归属 |
(352 | ) | 14.85 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 年 12 月 31 日 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，归属优先股限制性股票单位的公允价值分别为5,000美元和7,000美元。
股票薪酬支出
公司根据截至每个报告日的 奖励公允价值的变化调整股票薪酬奖励的薪酬成本，这些奖励预计将以现金支付。Energy Harbor记录了行使或结算奖励时通过税收减免实现的实际税收优惠。当奖励归属、 结算或没收时，奖励的所得税影响将在损益表中予以确认。
38
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的 年度，收益表中确认的奖励的股票薪酬支出分别为19美元和53美元。
截至2023年12月31日，与限制性股票单位的非既得股份薪酬安排相关的未确认薪酬 费用总额约为10美元，预计将在大约两年内予以确认。
不合格递延薪酬计划
根据不合格递延薪酬计划（NQDCP），某些员工可以选择在任何给定计划年度董事会允许的范围内推迟支付 部分基本薪酬、现金激励薪酬和/或股权薪酬，该金额将记入其在本计划下的个人账户。自参与者首次延期选择生效之日起，公司应为每位参与者设立一个账户 。公司可以不时将董事会决定的 金额（如果有）记入参与者账户的全权公司供款。此类捐款可能因个人参与者或团体而异，由董事会自行决定。
延期存入参与者账户的奖励将在离职、死亡、残疾或 业务控制权变更时以现金支付。
| 14. | 承诺、担保和意外开支 |
担保和其他保证
能源港有 各种财务和绩效担保，以及在正常业务过程中发放的赔偿。它们通常包括履约担保、备用信用证和债务 担保。我们订立这些安排是为了促进与第三方的商业交易，以提高交易的价值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，最重要的担保是我们对EHG和EHNG未偿还的有担保票据的无抵押担保 担保。
在正常业务过程中，Energy Harbor签订了实物或财务上已结算的天然气、电力容量和能源的销售和购买合同。某些协议和衍生工具包含要求公司发布抵押品的条款。根据个人协议的条款，该抵押品可以以 现金或信用证的形式过账。信贷支持要求因合同和交易对手而异。抵押品的计算允许与 相同的交易对手抵消资产和负债，其中合同抵消权存在于适用的主净额结算协议下。截至2023年12月31日和2022年12月31日，能源港分别公布了67美元和17美元的现金抵押品。
在截至2023年12月31日的年度中，该公司从一家供应商那里进行了很大一部分采购，占供应商采购总额的21％。截至 2023 年 12 月 31 日 ，没有应付给该供应商的余额。在截至2022年12月31日的年度中，该公司从两家供应商那里进行了很大一部分采购，占供应商采购总额的25％。截至 2022年12月31日，这两家供应商没有余额。该公司认为，如果供应商不可用或缺乏竞争力，还有许多其他供应商可以被替换。
39
能源港公司和子公司
合并财务报表附注
（金额以百万计）
2021年10月5日，公司及其某些子公司与某些融资机构（包括加拿大皇家银行、高盛和Avenue Capital Management附属基金作为初始主要参与者）签订了 信贷额度的零碳信托书，加拿大皇家银行作为行政代理人和抵押品 代理人。零碳信用证融资机制最初的到期日为2022年10月5日（随后修订为2024年10月5日），并由公司某些子公司的股权和某些相关 资产的第一留置权担保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的信用证总额分别为55美元和102美元。
正在进行的诉讼
政府对俄亥俄州众议院第6号法案（HB6）相关活动的调查
2020年7月，俄亥俄州众议院议长和其他四人因涉及 通过HB6的相关活动而被捕。在美国检察官办公室对HB6的调查中，能源港收到了大陪审团的传票，要求出示某些信息。此外，美国证券交易委员会启动了与HB6有关的 调查，此类调查仍在进行中。此外，有关涉嫌与HB6有关的选举违规行为的投诉已移交给俄亥俄州选举委员会。公司打算继续全力 配合政府的调查，政府对这些问题的任何调查结果都无法预测。
上述政府调查和诉讼事项的结果，以及与HB6通过相关的任何未来调查或诉讼事项，可能会转移管理层的注意力，导致大量的调查 支出，或者需要投入大量的公司资源。政府调查和相关诉讼的结果本质上是不确定的，因此无法预测有利或不利的结果范围。如果 针对公司解决了一项或多项法律问题，则其声誉、业务、财务状况、经营业绩或现金流可能会受到不利影响。此外，这样的结果可能会对公司造成金钱损失、禁令救济、 公司补救措施或其他救济，从而可能对我们的财务状况和/或运营产生不利影响。
| 15. | 后续事件 |
2023年3月6日，瑞致达公司（Vistra）与公司签订了最终协议，根据该协议，公司将与瑞致达新成立的 子公司合并。该协议已获得两家公司董事会的批准。截至2024年2月16日，已收到所有必要的监管部门批准，包括核监管委员会、 联邦能源监管委员会和司法部根据哈特-斯科特-罗迪诺法案获得的批准。两家公司于2024年3月1日完成了这笔交易。
40