美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格6-K

外国私人发行人报告

第13 a-16或15 d-16条

1934年《证券交易法》

2023年11月

委托文件编号： 001-15276

Itaú Unibanco Holding S.A.

(注册人的确切姓名载于其章程)

Itaú Unibanco Holding S.A.

(注册人姓名英文译本)

Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha，100-Torre Conceição

CEP 04344-902 São Paulo，SP，巴西

(主要行政办公室地址)

用复选标记表示注册人是在20-F表还是40-F表的封面下提交或将提交年度报告。

表格 20-F[X]表格40-F☐

用复选标记表示注册人是否按照S法规第101(B)(1)条的规定以纸质形式提交6-K表格：

是 ☐否[X]

用复选标记表示注册人是否按照S法规第101(B)(7)条的规定以纸质形式提交表格6-K：

是 ☐否[X]

目录

页面

某些术语和惯例

本表格6-K 中对(I)“ItaúUnibanco Holding”、“ItaúUnibanco Group”、“We”、“us”或“Our”的所有提及均指ItaúUnibanco Holding S.A.及其合并子公司，除非上下文另有说明或要求；(Ii)“巴西政府”指的是巴西联邦共和国或巴西联邦政府；(Iii)“优先股”指的是我们的授权和已发行的、无面值的 优先股；和(Iv)“普通股”是指我们的授权普通股和已发行普通股，没有面值。所有提及的“美国存托股份”均指美国存托股份，每股代表一股优先股，不含面值。美国存托凭证由纽约梅隆银行或纽约梅隆银行发行的美国存托凭证或“ADR”证明。本文件中所有提及的“真实,” “雷亚尔“或”R$“ 对于巴西人来说真实，巴西的官方货币。凡提及“美元”、“美元”或“美元”均指美元。

此外，除非另有说明或上下文另有说明，以下定义适用于整个表格6-K：

此外， 重复使用的首字母缩略词、定义和技术术语、特定市场表达以及本6-K表报告中引用的主要子公司和其他 实体的全名，在 4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的20-F表年度报告第200页开始的 术语表中进行了解释或详细说明，2023年，或我们的2022年表格20-F。

关于前瞻性陈述的警示声明

表格6-K 中的本报告包含的陈述属于或可能构成《1995年美国私人证券诉讼改革法案》、《1933年美国证券法》第27 A节（修订版）或《证券法》以及《1934年美国证券交易法》第21 E节（修订版）或《交易法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们对影响我们业务的未来事件和财务趋势的当前 预期和预测。这些前瞻性陈述受 风险、不确定性和假设的影响，其中包括：

“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、 “预期”等类似词语旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。鉴于这些风险和不确定性，本报告6-K表中讨论的前瞻性信息、事件和情况可能不会发生。我们的实际结果和表现可能与此类 前瞻性陈述中预期的大不相同。

财务和其他资料的列报

在本表格6-K中找到的信息仅在该信息的日期或本表格6-K的日期(视何者适用而定)为止是准确的。自该日起，我们的活动、财务状况和资产、运营结果和前景可能发生了变化。

我们的网站或本文引用的任何其他网站中包含或可通过其访问的信息不构成本表格6-K的一部分，除非我们明确声明通过引用并入该信息，并构成本表格6-K的一部分。本表格6-K中对网站的所有引用均为非活动文本 引用，仅供参考。

舍入的效果

本表格6-K中包括的某些金额和百分比 ，包括本表格6-K中题为“经营和财务回顾及展望”的章节 已四舍五入，以便于列报。本表6-K所列的百分比数字并非在所有情况下都是以四舍五入的数字为基础计算的，而是以四舍五入前的原始金额为基础计算的。因此，本表格6-K中的某些百分比金额可能与使用我们未经审计的中期合并财务报表中的数字进行相同计算所获得的百分比金额有所不同。本表格6-K中显示的某些其他数额可能略有不同，某些表格中显示为合计的数字可能不是其前面数字的算术汇总。

关于我们的财务信息

从本表格6-K中包含的综合资产负债表中获得的量化信息的参考日期为2023年9月30日和2022年12月31日，从我们的综合损益表中获取的信息的参考日期为截至2022年9月30日、2023年和2022年的9个月期间，除非另有说明。

我们截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的9个月期间的未经审计的中期合并财务报表，包括在本表格6-K末尾，是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则(IAS)第34号--“中期财务报告”编制的。

我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的中期合并财务报表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的综合财务报表根据国际审计准则由我们的独立审计师普华永道审计有限公司或普华永道进行审核。此类财务报表在本文中称为我们未经审计的中期合并财务报表。

有关我们的管理报告制度与我们根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号编制的未经审计中期综合财务报表之间的主要差异的进一步详情，请参阅我们的未经审计中期综合财务报表的“附注30-分类信息”。

选定的财务数据

以下是我们精选的 财务数据，这些数据来自本表格6-K中包含的未经审计的中期合并财务报表。我们未经审计的中期综合财务报表于2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间列报，并根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号编制。考虑到自2023年1月1日起持有的保险和再保险合同采用国际财务报告准则第17号 ，我们采用了修改后的追溯方法，过渡日期为2022年1月1日，以便进行比较 。有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注2-重要会计政策”。

此外，我们在 “经营和财务回顾与展望”一节中介绍了我们的合并损益表、合并资产负债表和合并现金流量表的汇总版本。

阅读以下精选的财务数据时，应同时阅读《财务和其他信息演示文稿》和《经营和财务回顾与展望》。

经营和财务回顾与展望

以下讨论应与本公司未经审计的中期合并财务报表和附注及其他财务信息一并阅读 本表格6-K中的其他部分，以及2022表格20-F中的“第4项.公司信息”中对我们业务的描述。以下讨论包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，包括在本文的“前瞻性陈述” 和我们的2022 Form 20-F中陈述的那些。

经营成果

2023年8月，我们达成了一项协议，出售阿根廷伊塔乌银行的全部股份。由于此次出售，截至2023年9月30日的ItaúUnibanco 综合资产负债表不包括阿根廷银行的余额，而截至2023年9月30日的9个月期间的损益表仅反映了截至2023年7月31日的7个月期间的业绩。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月期间的汇总综合损益表。所列利率 以巴西为单位雷亚尔并包括了真实兑外币。有关我们提供的产品和服务的更多 信息，请参阅我们的2022 Form 20-F中的“项目4.公司信息”。

请参阅我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的未经审计的 中期综合财务报表，以了解有关我们的综合 损益表的更多详细信息。

截至2023年9月30日的9个月期间，而截至2022年9月30日的9个月期间。

在截至2023年9月30日的9个月内，母公司所有者应占净收益 从2022年同期的219.15亿雷亚尔增加到243.32亿雷亚尔，增幅为11.0%。这主要是由于营业收入增加9.9%，或105.32亿雷亚尔，以及当期和递延所得税及社会贡献税减少21.3%，或12.71亿雷亚尔，被其他营业收入(支出)增加10.1%，或57.63亿雷亚尔，以及来自金融资产的预期亏损增加18.7%，或37.88亿雷亚尔所抵消。这些行项目将进一步 描述如下：

在截至2022年9月30日的9个月内，净利息收入 比2022年同期增加83.74亿雷亚尔，或12.8%，主要是由于下列项目增加：(I)利息和类似收入增加356.98亿雷亚尔，主要是根据转售协议购买证券的收入增加134.86亿雷亚尔，贷款业务收入增加129.35亿雷亚尔，通过其他综合收入按公允价值计算的金融资产增加54.45亿雷亚尔；(Ii)通过损益按公允价值计算的金融资产和负债收入增加94.12亿雷亚尔。和(Iii)64.12亿雷亚尔的外汇结果和外汇交易中的汇率变动。这些增长被利息增加431.48亿雷亚尔和类似的 支出所抵消。

有关利息及类似开支的进一步详情，请参阅本公司未经审计的中期合并财务报表的“附注21-利息及类似收入及支出及按公允价值计提损益的金融资产及负债收入”。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月中，非利息收入增长了5.3%，即21.58亿雷亚尔。这一增长主要是由于(I)来自保险合同和私人养老金的收入增加了35.4%，即13.47亿雷亚尔，这是由于主要与团体人寿产品、信用人寿和抵押保险产品有关的保险销售增加，以及我们的财务业绩 期内的增长；以及(Ii)佣金和银行手续费增加了1.6%，即5.31亿雷亚尔，这是由于信用卡和借记卡的交易量在发行和收购业务中都有所增加。

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间我们的银行服务费的主要组成部分：

有关银行手续费的详细信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“注 22-佣金和银行手续费”。

金融资产的预期损失

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月期间，我们来自金融资产的预期亏损增加了37.88亿雷亚尔，或18.7%，这主要是由于截至2023年9月30日的9个月期间，贷款和租赁业务的预期亏损比2022年同期增加了32.72亿雷亚尔。这一增长主要是由于我们的信贷组合增加，以及巴西零售业务的拨备增加，这是无担保消费信贷产品来源增加的结果。此外，我们在巴西批发业务部门的贷款损失拨备较高，原因是该部门的拨备流程正常化，这是由于2022年该部门某些客户的信用评级上调导致拨备发生逆转。

有关我们的贷款和租赁业务组合的详细信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注 10-贷款和租赁业务”。

截至2023年9月30日，我们的90天不良贷款率为3.5%，比2022年9月30日增加了40个基点。这一增长是由于我们的个人贷款组合的90天不良贷款比率增加了50个基点 ，这是因为我们的公司贷款组合的不良贷款比率增加了 10个基点。在2023年第三季度，我们记录了活跃投资组合的销售 ，没有对非关联公司进行风险保留。在这些销售中，1.01亿雷亚尔是指逾期超过90天的活跃贷款，其中来自巴西公司部门的1900万雷亚尔如果不出售，在期末仍将是活跃的贷款组合。此外， 我们出售了3.88亿雷亚尔，这是指未逾期或短期拖欠的活跃投资组合。这些销售并未对拖欠率产生实质性影响。

我们将15至90天的不良贷款率计算为贷款组合的15至90天不良贷款率。15至90天的不良贷款率是早期拖欠的一个指标。

截至2023年9月30日，我们的15天至90天不良贷款率为2.4%，与2022年9月30日相比上升了10个基点。在此期间，我们的15天至90天不良贷款率 在我们个人贷款组合的15天至90天不良贷款率中增加了30个基点，这正在恢复到大流行之前的水平， 主要是由于违约率上升。与2022年9月30日相比，截至2023年9月30日，我们公司贷款组合的不良贷款率下降了10个基点，部分抵消了这一影响。

下图显示了截至2022年9月30日至2023年9月30日每个季度的两个不良贷款率比较：

覆盖率(90天)：我们将我们的覆盖率计算为90天不良贷款的预期损失拨备。截至2023年9月30日，根据巴西适用于经央行授权运营的机构的会计惯例，我们的覆盖率为209% ，而截至2022年9月30日的比率为215%。这一下降主要是由于90天不良贷款的增加，集中在巴西的个人业务部门，以及我们贷款组合的增长，特别是零售业务部门。

下图显示了截至2022年9月30日至2023年9月30日每个季度的覆盖率比较：

截至2023年9月30日的9个月期间，其他营业收入(支出)增长10.1%，达到629.35亿雷亚尔，而2022年同期的支出为571.72亿雷亚尔。这一增长主要是由于截至2023年9月30日的九个月期间，我们的一般 和行政费用增加了57.52亿雷亚尔，或11.4%。这一增长是由于：(I)与出售阿根廷银行有关的亏损；(Ii)我们年度集体工资协议的影响；(Iii)利润分享费用的增加；(Iv)数据处理和电信费用的增加；以及(V)折旧和摊销费用的增加。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“附注 23-一般及行政费用”。

截至2023年9月30日的9个月期间，当期和递延所得税和社会缴款税支出为46.85亿雷亚尔，而截至2022年9月30日的9个月期间的支出为59.56亿雷亚尔，主要原因是平均年化长期利率(TJLP)从截至2022年9月30日的9个月的6.64%上升至2023年同期的7.22%。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注 24-税项”。

分部信息的列报依据

我们根据高级管理层使用的报告维护部门信息，以评估我们业务的财务业绩，并就投资和其他用途的资金分配 做出决定。

分部信息并非根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制，而是根据BRGAAP编制。它还包括以下调整：(I)确认使用专有模型进行资本分配的影响；(Ii)使用某些管理标准，以市价使用资金和资本成本；(Iii)从我们的业绩中排除或纳入非常项目；以及(Iv)管理调整和重新分类 ，使我们能够从管理角度审查我们的业务分析。

非常项目对应于我们在每个相关期间的经营业绩中确定的相关事件(具有积极或消极的会计影响)。我们 采用历史上一致的方法(经我们的治理程序批准)，根据该方法，相关事件要么与我们的核心业务无关，要么与前几个财年相关。重组拨备是非常项目，因此， 不影响以下分部信息的结果和分析。

有关我们部门的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的2022 Form 20-F中的“项目4.公司信息”和“附注30-部门信息” 。

下表列出了截至2023年9月30日的9个月内我们的运营部门的汇总结果：

以下讨论应与我们未经审计的中期合并财务报表一起阅读，特别是“附注30-分部信息”。 本附注所示的调整栏显示了分部结果(基本上根据BRGAAP)与根据IASB发布的IFRS未经审计中期综合财务报表中采用的原则计算的结果之间差异的影响。

截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月相比：

这部分业务包括与零售客户、账户持有人和非账户持有人、个人和法人实体、高收入客户(Itaú Uniclass和Personnalité)以及公司部门(微型企业和小公司)的业务。除了信用卡和工资贷款外，它还包括在分支机构网络之外进行的融资和信贷分配。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月零售业务部门的汇总综合收益表：

在截至2023年9月30日的九个月里，我们零售业务部门的净收入增长了16.6%，从2022年同期的81.39亿雷亚尔 增加到94.93亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：在截至2023年9月30日的9个月里，与2022年同期相比，营业收入增加了49.18亿雷亚尔 ，原因是利差增加了8.9%， 因为平均信贷量增加了。此外，在截至2023年9月30日的9个月期间，非利息收入较2022年同期增长4.9%，这是由于佣金和手续费的增加，这是由于收购收入的增加， 由于信用卡和借记卡的交易量增加，以及作为我们的商户服务(收购方预付信用卡应收账款)提供的“灵活”产品的更高收益，以及信用卡交易量的增加， 交换费收益增加，导致发卡活动增加。部分抵消了奖励计划费用的增加 。在赚取保费增加的推动下，来自保险的收入也有所增加。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月期间的信贷和索赔成本增加了26.81亿雷亚尔，这是由于消费信贷和无担保信贷产品的起源增加导致贷款损失拨备增加。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月期间，其他营业收入(支出)增加了14.49亿雷亚尔，这主要是由于我们的年度集体工资协议以及利润分享费用增加导致的人员支出增加，以及由于数据处理和电信以及折旧和摊销费用的增加而导致的行政费用增加。

零售业务部门以及批发业务部门和市场+公司业务部门的所得税和社会贡献，采用全额所得税税率，扣除任何支付资本利息的税收影响后计算 。我们未经审核的中期合并财务报表中所述，为每个业务部门确定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额记在市场+公司业务部门的活动项下。如上文“母公司所有者应占净收入--当期和递延所得税及社会缴款税”一节所述，由于资本利息带来的税收优惠，我们的当期及递延所得税和社会缴款税均有所减少。

(B)批发业务

这一业务部门 包括向中端市场公司、高净值客户(私人银行)、拉丁美洲部门和ItaúBBA部门提供的产品和服务，ItaúBBA部门负责与大公司的业务和投资银行业务。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月期间我们关于批发业务部门的汇总综合收益表：

批发业务部门的净收入 在截至2023年9月30日的9个月内增长了12.8%，从2022年同期的131.88亿雷亚尔增至148.8亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：在截至2023年9月30日的9个月中，营业收入比2022年同期增加了46.24亿雷亚尔， 或12.9%，这是由于在此期间记录的负债利润率较高，利差增加了19.0%。非利息收入下降0.9%是由于经济咨询和经纪服务量减少，以及与基金管理活动相关的绩效费用收益减少所致。截至2023年9月30日，我们参与了163笔本地固定收益交易，其中包括债券和本票发行，以及证券化交易，总额474亿雷亚尔，根据巴西金融和资本市场协会(巴西金融市场协会和首都金融协会，或Anbima)。在股票市场，截至2023年9月30日，我们的业务数量排名第一，参与了27项业务(包括大宗交易)，交易量为85亿雷亚尔，均在Dealogic S的排名中。我们还为巴西的28笔并购交易提供财务咨询服务，总额达180亿雷亚尔。截至2023年9月30日，我们在Dealogic的排名中并购交易数量排名第二，交易量排名第六。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月期间，信贷和索赔成本增加了26.2亿雷亚尔，这是因为巴西批发业务部门的贷款损失准备金 正常化。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月期间，其他营业收入(支出)增加了8.57亿雷亚尔，主要是由于年度集体工资协议的影响导致人员支出增加，以及与数据处理和电信以及折旧和摊销有关的 支出增加。

此业务部门以及零售业务和市场+公司部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用扣除任何资本利息的税收影响后的全额所得税税率。于我们未经审核的中期综合财务报表中所述，为每一分部厘定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额，在市场+公司业务分部入账 。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会贡献税减少的主要原因是资本利息的税收优惠。

(C)与市场+公司的活动

这部分由资本盈余、次级债务盈余以及税项抵免和借方的净余额构成。它还包括市场交易的财务保证金、国库运营成本以及不包括在其他任何一个细分市场中的公司的收益中的股本。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月期间我们与市场+公司部门活动相关的汇总综合收益表：

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月期间，市场+公司业务部门的净收入 增加了5300万雷亚尔，增幅为2.9%。由于在截至2022年9月30日的九个月期间获得的税收优惠，我们的其他营业收入(支出)增加了11.02亿雷亚尔。营业收入增加14.2亿雷亚尔，部分抵消了这一影响。

这部分业务以及零售业务和批发业务部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用全额所得税税率，即扣除支付资本利息所产生的税收影响。我们未经审核的中期综合财务报表所述，为每一分部确定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额计入市场+公司分部的活动 项下。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会缴费税增加的主要原因是税前收入和社会缴费增加。

资产负债表

下表列出了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的汇总资产负债表。有关综合资产负债表的更多详细信息，请参阅我们的未经审计的中期合并财务报表 。

2023年9月30日，与2022年12月31日相比。

截至2023年9月30日，总资产 较2022年12月31日增加1880. 51亿雷亚尔，主要由于按摊余成本列账的金融资产 和按公允价值列账且其变动计入损益的金融资产增加。这一结果进一步说明如下：

截至2023年9月30日， 摊余成本的金融资产较2022年12月31日增加1061. 17亿雷亚尔，增幅为6. 7%，主要原因是 同业存款、根据转售协议购买的证券和摊余成本证券以及巴西中央银行的强制存款 增加。

银行间存款，根据转售协议购买的证券，截至2023年9月30日，以摊销成本计算的证券比2022年12月31日增加了748亿雷亚尔，增幅为15.1%，主要原因是：(1)根据转售证券协议购买的证券增加了479.72亿雷亚尔；(Ii)证券增加了404.89亿雷亚尔，主要是公司证券，特别是农村产品票据(Cédula Do Productor乡村)和债券。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注 4-根据转售协议购买的银行同业存款和证券”、“附注9-按摊销成本计算的金融资产 -证券”。

贷款和租赁业务 截至2022年9月30日，贷款和租赁业务组合与2022年12月31日相比减少了36.18亿雷亚尔，或0.4%，主要是由于(I)拉丁美洲的外国贷款减少了127.57亿雷亚尔，这主要是由于汇率变化的影响，以及 我们只将阿根廷银行的业绩合并到2023年7月；以及(Ii)我们的公司投资组合中的19.03亿雷亚尔。 我们的个人贷款组合增加了98.23亿雷亚尔，这是由于个人贷款增加了78.69亿雷亚尔；抵押贷款增加了71.76亿雷亚尔；这部分被信用卡减少69.47亿雷亚尔所抵消，特别是分期付款的利息。

有关进一步详情，请参阅未经审核中期综合财务报表“附注10—贷款及租赁业务”。

下表载列 我们于2023年9月30日及2022年12月31日的资产负债表摘要—负债及股东权益。请 参阅未经审核中期合并财务报表，了解有关合并资产负债表的更多详情。

截至2023年9月30日，总负债和股东权益较2022年12月31日增加1880.51亿雷亚尔，主要原因是按摊销成本计算的财务负债增加。这些结果详列如下：

截至2023年9月30日，与2022年12月31日相比，存款增加了608.46亿雷亚尔，增幅为7.0%，这主要是由于商业战略将重点放在零售业务领域的这一产品以及对固定收益产品的更高需求，定期存款增加了752.8亿雷亚尔。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“备注 15-存款”。

截至2023年9月30日，根据回购协议出售的证券比2022年12月31日增加了642.42亿雷亚尔，增幅21.9%，主要是由于政府证券增加了483.95亿雷亚尔。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注 17-根据回购协议及银行间和机构市场基金出售的证券”。

截至2023年9月30日，银行间市场资金、机构市场资金和其他金融负债较2022年12月31日增加279.44亿雷亚尔，增幅4.7%，主要原因是银行间市场资金增加371.06亿雷亚尔和其他金融负债31.44亿雷亚尔，但被机构市场资金减少123.06亿雷亚尔所抵消。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“附注 17-根据回购协议及银行同业及机构市场基金出售的证券”及“附注18-其他资产及负债”。

截至2023年9月30日，保险合同和私人养老金与2022年12月31日相比增加了255.25亿雷亚尔，或10.9%，这主要是由于 标准私人养老金合同(PGBL和VGBL)的更新。

资本管理

资本充足率

通过我们的内部资本充足性评估流程，或ICAAP，我们评估我们的资本是否足以应对我们面临的风险。对于ICAAP来说，资本 由信贷、市场和操作风险的监管资本以及覆盖其他风险的必要资本组成。

为了确保我们资本的稳健性和可用性以支持业务增长，我们根据普通股第一级资本、额外第一级资本和第二级最低比率，将资本水平维持在高于最低要求的水平。

我们的总资本、一级资本和普通股一级资本比率是在综合基础上计算的，适用于我们保诚集团 中的机构，该集团不仅包括金融机构，还包括财团管理人(咨询管理）、支付 机构、保理公司或直接或间接承担信贷风险的公司，以及我们的Itaú Unibanco Group保留几乎所有风险和回报的投资基金。

截至2023年9月30日，我们的总资本达到1976.53亿雷亚尔，比2022年12月31日增加122.38亿雷亚尔。我们的巴塞尔资本比率(计算为我们的总资本与风险加权资产总额之间的比率，简称RWA)达到16.3%，增加了130个基点，这是由于期间的结果以及由于央行第229号决议的生效而导致的风险加权资产的减少，以及 内部模型的演变。

此外，固定资产比率 (我不想再做任何事情)表示承诺用于调整后永久资产的总资本水平。Itaú Unibanco Holding不超过央行规定的调整后总资本的50%的最高限制。2023年9月30日，我们的固定资产比率达到20%，相当于586.76亿雷亚尔的缓冲。

截至2023年9月30日，我们的一级资本充足率达到14.6%，比2023年6月30日增加了100个基点，这是由于这一时期的结果，由于央行第229号决议生效导致风险加权资产减少以及内部模型的演变。

有关监管资本的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注32-风险及资本管理”。

流动性比率

巴塞尔III框架引入了全球流动性标准，规定了最低流动性要求，旨在确保银行能够依靠自己的流动性来源 ，让央行成为最后的贷款人。《巴塞尔协议III》规定了两种流动性比率，以确保金融机构有足够的流动性来履行其短期和长期义务：(I)流动性覆盖率，或LCR， 和(Ii)净稳定融资比率，或NSFR。

我们认为，LCR和NSFR提供的信息比对汇总现金流的分析更相关。

我们在下面讨论了截至2023年9月30日的三个月期间LCR和截至2023年9月30日的NSFR的平均值。

流动性覆盖率

LCR衡量银行流动性风险状况的短期阻力。它是优质流动资产存量与未来30天预期现金净流出的比率，假设出现特殊或系统性流动性压力的情况。

我们根据中央银行通函第3,749/2015号确立的方法计算我们的LCR。我们以现金流出和流入衡量每个期间结束时的高流动性资产总额 ，作为每个期间的日平均值。根据自2019年1月1日起生效的中央银行规定，最低LCR为100%。

截至2023年9月30日，我们的平均LCR为187.8%，因此高于中央银行的要求。

净稳定资金比率

NSFR衡量长期流动性 风险。它是在一年的时间内，假设有压力的情况下，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。

我们根据中央银行通告3,869/2017号确定的方法计算我们的NSFR。NSFR对应于我们在每个期间结束时的可用稳定资金的比率([医]无规律性递归，或ASF)到我们每个期末所需的稳定资金 (Reursos Estáveis Requeridos，或RSF)。

根据自2018年10月1日起生效的中央银行规定，最低NSFR为100%。

截至2023年9月30日，我们的ASF总额为12,240亿雷亚尔，主要来自资本和零售业务以及批发业务融资，我们的RSF总额为9,620亿雷亚尔， 特别是由于与批发业务和零售业务客户、中央政府以及与央行的交易的贷款和融资。

截至2023年9月30日，我们的NSFR为127.3%，因此高于中央银行的要求。

流动性与资本资源

我们将我们的综合集团 运营流动性储备定义为根据当地市场惯例和 法律限制可以迅速转换为现金的资产总额。业务流动资金储备一般包括：(1)即期现金和存款；(2)根据转售协议购买的有价证券的融资头寸；(3)未设押的政府债券。

下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的运营流动性储备：

我们的主要资金来源是有息存款、根据回购协议收到的存款、从政府金融机构借出的存款、在外国银行的信贷额度和在海外发行证券。

有关融资的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“备注 15-存款”。

资本支出

根据我们过去几年的做法，截至2023年9月30日的9个月期间，我们的资本支出由内部资源提供资金。我们 不能保证我们将在未来进行资本支出，如果进行了，也不能保证金额与当前的 估计相符。下表显示了截至2023年9月30日的9个月期间和截至2022年12月31日的年度的资本支出：

有关资本开支的详情，请参阅未经审核中期综合财务报表的“附注13—固定资产”及“附注14—商誉及无形资产”。

大写

下表列出 我们截至2023年9月30日的资本。所述资料摘自我们截至二零二三年九月三十日止九个月期间的未经审核中期综合财务报表 。截至本表6—K日期，自2023年9月30日以来，我们的 资本化没有任何重大变化。

表外安排

除未经审计的中期财务报表“附注13-固定资产”、“附注14-商誉和无形资产”、“附注32-风险和资本管理”、“附注32-抵押品和降低信用风险的政策” 和“附注32-风险和资本管理-I.IV-金融资产对信用风险的最大敞口” 中描述的担保、财务担保、待解除的承诺、待解除的信用证和合同承诺外，我们没有任何表外安排。

监管的最新发展

在我们经营的细分市场中，我们受到各种监管实体的监管和监督。对这些实体的监管对我们的业务结构 至关重要，并直接影响我们的增长战略。我们的2022年Form 20-F包含对我们在“项目4B”中受制于的各种监管实体的法规和监督的披露。业务概述--监督和监管。

我们在下面描述了在截至2023年9月30日的九个月期间以及截至本表格 6-K之日期间发生的适用于我们的重大监管事态发展。

即时支付

央行于2020年11月实施了即时支付生态系统。该系统的结算集中在中央银行。除了提高支付或转账的速度， 一周七天、一天24小时、全年无休，该生态系统还提高了市场竞争力和效率，降低了成本，并改善了客户体验。

央行第1/20号决议 或PIX条例于2020年9月1日生效，建立了即时支付安排或PIX系统支付 方案，并批准了其条例。

2023年2月17日，中央银行公布了第293号决议，该决议为市场参与者在PIX系统内建立的合作伙伴关系和外包安排建立了额外规则，以前在中央银行第269号决议中定义了这些规则，其中定义了PIX计划内的“伙伴关系” 定义为直接参与PIX计划的两个或更多机构之间的商业关系，以及“外包” 为参与机构和非参与私人代理之间的关系。央行第269号决议还明确禁止在两种情况下与PIX相关的外包安排：(I)当第三方提供交易性账户时；以及(Ii)当第三方不持有交易性账户但通过参与机构提供的账户发起支付交易时。 第一种类型的外包被明确禁止，因为持有交易性账户并希望向其 客户提供PIX的代理人本身必须是PIX参与者。

我们不参与任何合作 计划，也不外包PIX系统活动，但这些变化提高了市场竞争力。

9月26日，央行发布第342号决议，该决议于2023年9月28日生效，并加强了主要与PIX系统安全事件相关的规则， 主要是指在发生任何涉及个人数据的事件时与数据主体进行沟通，以及参与PIX系统的机构在不符合技术和监管安全要求的情况下受到的框架处罚。

开放金融

巴西开放金融包括 金融机构、支付机构和其他中央银行许可的实体，通过整合信息系统，以分阶段的方式，通过安全、迅速、准确和方便的方式，在客户授权时共享有关产品和服务的数据、客户记录数据和客户交易数据。开放金融还包括提供初始支付服务和通过数字代理转发贷款提案。

2023年2月27日，中央银行发布了第294号决议，该决议于2023年4月1日生效，其中规定了在巴西实施开放金融的技术要求和操作程序。这一规则带来的主要变化与分配给负责实施开放财政的治理结构的监测职能的范围有关。

2023年10月26日，央行 发布了第7号联合决议，并于2023年10月30日生效，简化了开放金融中数据共享同意的续签流程 。为了简化客户的流程，新规则允许我们等参与机构提供比目前12个月的数据共享限制更长的 条款，同时保留允许客户随时撤销同意的条款。

外汇交易和风险敞口

2023年10月17日，央行 发布第348号决议，自2023年11月1日起施行。该规则修订了以前的规则，除其他事项外，规定在符合第348号决议规定的其他条件的情况下，外国直接投资和向外国投资者发放贷款不再要求同时执行外汇交易 相关交易涉及的资金没有实际流动。非居民投资者在巴西资本和金融市场进行的投资仍必须遵循外汇交易。

《巴塞尔协议III》在巴西的实施

2023年3月16日，央行发布了第303号决议，该决议于2023年7月1日生效，规定了与通过内部评级法(IRB)计算的信用风险敞口相关的资本金要求 的计算方法。第303号决议引入了对某些参数的限制，减少了符合内部评级办法的投资组合，并对适用的审慎监管制度进行了若干改进，包括在申请过程中灵活地使用内部评级办法，现在允许机构针对特定的投资组合部分采用。虽然该规则适用于分类为S1类和S2类的金融机构，如 美国和S2，但根据中央银行为按照系统性风险按比例适用审慎监管而发布的分类，截至本报告日期，这些分类中包括我们在内的所有机构都没有使用IRB 办法，因为采用是可选的，并须事先得到中央银行的批准。

支柱3报告

2023年3月23日，中央银行发布了第306号决议，修改了几项审慎规则，将监管企业集团(普鲁登斯)由支付机构牵头。除其他变化外，支柱3报告还增加了两个新的专题部分。第一个 处理通过标准方法和内部审查委员会方法计算的RWA金额之间的比较，第二个 与披露与因法律、法规、法定或合同方面的任何谈判障碍或限制的资产有关的信息。

关于会计准则的新规则

2023年3月28日，中央银行发布了第309号决议，除其他事项外，规定了会计程序，以(I)确定金融工具的组成部分，构成对本金价值的本金和利息的支付，以便对金融资产进行分类；(Ii) 确定确定金融工具有效利率的方法；(Iii)确定衡量与信用风险有关的预期损失的参数，包括确定与信用风险有关的预期损失的最低拨备水平；以及(4)在说明附注中详细说明有关金融工具的资料。第309号决议将于2025年1月1日生效，该决议与国际会计准则理事会发布的国际公告“IFRS 9--金融工具”一致，适用于在巴西经营的金融机构的个别报表。

2023年10月20日，CVM发布了第193号决议，该决议于2023年11月1日生效，规定巴西的上市公司(如我们)、投资基金和证券化公司必须根据国际可持续发展标准委员会(ISSB)发布的国际标准(IFRS S1和IFRS S2)编制和披露与可持续性和气候有关的财务信息报告，并符合某些要求。从2026年1月1日开始的财政年度起，遵守这些标准将成为强制性的。

适用于信用衍生品的新监管制度

2023年4月20日，国家货币理事会(CMN)发布了5070号决议，该决议于2023年6月1日生效，并对金融机构和其他经央行授权经营的机构开展信用衍生品业务的规则进行了全面修订。法规 考虑了两种类型的信用衍生工具：信用违约互换(CDS)和总回报互换(TRS)。除其他事项外， 条例根据国际掉期和衍生工具协会提出的标准调整了某些条款； 更新了能够在与金融机构进行的交易中充当接受信用风险的交易对手的机构名单； 允许将信用指数、资产指数、篮子或参考投资组合指定为信用衍生品的参考实体和债务 ；允许以货币或参考货币计价或参考的金融流量或 价格指数履行信用衍生品，而不是以参考债务计价或编制索引的信用指数；允许信用衍生品具有流动性较低的参考义务 ，只要其定价方法符合适用于 衍生品的监管框架中所载规则；扩大能够充当参考义务报价供应商的机构名单，包括监管或自律实体和国际交易平台；以及灵活地要求转移风险的交易对手保持对参考义务的所有权，现在只有在参考义务是一项或多项信贷或租赁交易的情况下才强制执行这一要求。

预防欺诈

CMN和中央银行发布了联合第6号决议和第343号决议，其中规定金融机构和中央银行授权的其他实体有义务相互分享关于国家金融系统内发生的欺诈行为的信息(Sistema financeiro国家，或SFN)和巴西支付系统(帕加门托斯·巴西莱罗，或SPB)，但须经客户事先 合同同意。该规则旨在减少这些机构面临的数据和信息不对称的情况，以支持其预防欺诈过程中的程序和控制，并改进其做法。这两项决议均于2023年11月1日生效。

风险管理要求的变更

2023年6月29日，CMN发布了第5,089号决议，修订了先前的规定，并对适用于我们等金融机构的风险管理要求进行了修改。此前，国家风险和转移风险被包括在信用风险的定义中。根据新规则，它们现在将被视为自主风险。根据新规则，国家风险被定义为与与外国司法管辖区有关的事件 相关或发生的损失的可能性，其中包括主权风险，如果对外国司法管辖区中央政府的敞口 ；以及间接国家风险，如果与交易对手或风险缓解工具发行人所在地以外的外国司法管辖区有关，与适用的金融集团承担的风险敞口相关 当交易对手或发行人可能受到相应事件的重大影响时。

转移风险现在的定义是，如果向金融集团清偿债务所需的资金在各自进行结算的司法管辖区以外的司法管辖区持有，则在货币兑换方面发生障碍的可能性为 。

第5,089号决议提出的修正案将于2024年1月1日起生效。

对循环信贷收取的利率限制 为信用卡和其他后付票据发票融资而收取的信贷

2023年10月3日，巴西总裁批准了第14,690号法律，该法律对与信用卡和其他后付费票据发票融资有关的循环信贷收取的利率进行了限制，并批准了根据债务人的类别重新谈判违约个人债务的紧急计划 ，这反过来又取决于债务人的债务规模(取消注册巴西 )。该法规定了对为我们等信用卡发卡人的信用卡余额和其他后付费票据发票进行融资而收取的利息限制和财务费用限制，根据法律，这些限制将在发卡人提交并在法律公布后最多90天内由中央银行批准的自我监管中定义为 以及防止债务人违约的其他措施。如果自律在此期间未获批准，第14,690号法律规定，对信用卡和其他后付费票据的未偿余额融资收取的利息和其他财务费用不得超过融资债务的本金金额。

最近的其他发展

央行制定了接受银行信用证书作为发行金融流动性额度的抵押品的指导方针

2023年3月3日，央行 明确了接受银行信用凭证的基本准则(Céulas de Crédito BancáRio，或CCB) 作为发行金融流动资金额度(Linhas Financeiras de Liquidez，或LFL)，其目的是指导和协调市场，以实现2024年第一季度有效运营所需的发展。总而言之，存放在金融资产中央托管银行的簿记和公证CCB将有资格 作为LFL的抵押品。

LFL由中央银行于2021年设立，作为一项结构性措施，旨在改善其运营框架，目的是向国家金融系统提供流动性，无论是为了应对整个市场的功能失调，还是为了应对一些机构的具体问题。目前，唯一有资格作为抵押品提供的资产是债券和商业证书。这些变化预计将于2024年第一季度实施 。

央行发布房地产应收账款登记和集中存管规定

2023年3月28日，央行 发布第308号决议，自2023年5月2日起施行。第308号决议规范了与房地产项目相关的房地产应收账款的登记和集中交存活动，并主要由市场参与者自行决定， 利用登记实体和中央托管机构提供的服务以及这些机构管理的系统的结构来改进房地产应收账款的管理流程，并使潜在融资者能够更广泛和更透明地获取应收账款议程，这可能有助于开发商和分部业主获得更好的信贷条件。

巴西联邦政府授权中央银行监管虚拟资产市场

2023年6月13日，巴西政府颁布了第11,563号法令，该法令于2023年6月20日生效，规范虚拟资产市场法(2022年12月21日第14,478号法律或第14,478号法律)，并指定中央银行为该法范围内负责监管和监督该市场的机构 。

巴西新的转让定价立法公布

2023年6月14日，颁布了第14,596号法律，通过规范巴西模式与经济合作与发展组织(OECD)所采用的标准的趋同，改变了转让定价立法。根据新法律，在跨境交易中的应税利润在关联方之间的分配将根据国际准则和公平原则开始，与以前在巴西适用的固定利润率方法 不同。这部法律的几项规定有待进一步规范。

第14,596号法律将于2024年1月1日起生效。纳税人可根据第14,596号法律第45节的规定，选择预见该法律的影响，该具体规定已于其公布之日(2023年6月15日)生效。

中央银行发布规则，对公共实体应收账款的风险敞口进行审慎处理。

巴西金融系统目前对公共实体应收账款的敞口(普拉斯托里奥斯)不到其资产的0.1%。然而，金融机构资产负债表上的这些资产最近出现了增加的趋势。有鉴于此，中央银行决定对此类风险敞口的审慎处理进行监管。2023年10月5日，央行发布了第346号决议，规定了对金融机构从公共实体(普拉斯托里奥斯) 通过承认确认应收款到期和应付的法律程序的每个阶段所涉及的不同风险， 以及普拉斯托里奥斯和《预言书》向联邦政府支付的款项以及各州、联邦区和市政当局欠下的款项。该决议纳入了先前的条例，其中规定了计算RWA部分的程序，该部分涉及使用标准 方法(RWA)计算资本金要求的信用风险敞口_CPAD)，并将于2024年1月2日起生效。

巴西国会发布物权抵押物完善和执行适用法律改革规则

2023年10月30日，被称为担保法律框架的第4,188/2021年号法律草案被巴西总裁批准，从而公布了第14,711号法律。该规则对抵押品的法律框架进行了重要变化，预计其结果将是更大的法律担保，减少担保贷款的利差，并增加借款人获得信贷的可能性。它的主要目的是解决目前房地产受托销售中资本枯竭的问题，即同一财产不可能被多次用作抵押品。因此，第14,711号法律促进对巴西民法进行以下修改，以解决这一问题： (1)允许同一财产的新受托销售；(2)将目前的担保扩大到新债务；以及(3)将抵押品代理人引入巴西法律制度。新法律还在抵押品的完善和法外执行方面引入了几项改进，包括修订和废除过时的法律，修改抵押品登记规则 等。

中央银行发布信用卡应收账款登记规则

10月30日，中央银行发布了第349号决议，该决议于2023年11月3日生效，规定需要在基于后付费账户(即信用卡和其他后付费支付工具)的支付计划范围内登记交易产生的应收款，这些账户是巴西支付系统的一部分 。这一规则改进了先前规则所采取的措施，这些措施已经针对商家终止与收购人之间的预付应收款协议的时间效力。商家收购支付机构(如我们的子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.)登记实体必须在2024年4月1日之前遵守这些新义务。

中央银行数字货币，“真正的数字货币”，或德雷克斯

目前，央行正在进行一项关于创建一种名为Drex的国家数字货币的试点项目。试点项目有几项规则，如2023年3月6日发布的第31/2023号投票，根据该规则，中央银行审查了适用于DREX的准则，除其他事项外，这些准则涉及：(1)标记化资产将遵循其各自的监管制度，以避免这些资产的当前形式和标记化形式之间产生不对称；(2)强调设计分布式分类账技术，使 能够登记各种性质的资产，并采用智能合同和可编程货币的技术； 和(Iii)完全遵守有关保密、数据保护和反洗钱的规定。

此外，央行于2023年4月27日发布了第315号决议，其中确立了适用于“真实数字”试点的正式规则，并设立了“真实数字”平台执行管理委员会。

第315号决议规定，将允许受中央银行监管且必须有能力根据其相应的业务模式测试涉及金融资产发行、赎回或转让的交易，以及执行交易事件产生的金融流动的模拟的金融机构 将被允许 参与试点项目。2023年5月24日，监管机构公布了一份14名选定参与者的名单，其中包括我们。央行将于2023年6月中旬开始将参与者纳入Real Digital试点平台。

第315号决议还规定，在进行试点项目期间，将设立一个论坛，以交流信息，并适当介绍与“真实数字”平台开发和拟议测试有关的期望。

巴西参议院批准巴西消费税改革

2023年11月8日，巴西参议院批准了消费税改革。税制改革规定，以两个新的增值税取代5个税种，即商品和服务税（服务和服务，或IBS）以及货物和服务的贡献（贡献者和服务者或CBS）在7年的过渡期内。目前将被IBS和CBS取代的消费税包括（i）商品和服务分销税（Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços（ii）服务税（冒充Serviços，或ISS）;（iii）制成品税（产品的导入（四）投资者的投资（社会综合研究所， 或PIS），以及社会保障融资贡献（为社会安全筹资捐款或COFINS）。 税收改革的批准文本还授权巴西政府对有害健康和/或环境的商品和 服务征收选择性税。

巴西众议院目前正在审查税收改革，以获得批准或进行新的修正案，然后将返回参议院（取决于修改的相关性 ）或送交总统批准。

签名

根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

时间：2023年11月22日

Itaú Unibanco Holding S.A.

作者：/S/米尔顿·马卢希·菲略 姓名：米尔顿·马卢希·菲略
职务：首席执行官

作者：S/亚历山德罗·布罗德尔
姓名：aleXsandro Broedel
职务：首席财务官

财务报表

Itaú Unibanco Holding S.A.
及其子公司

综合财务

2023年9月30日的声明

并报告审查情况

综合财务报表审阅报告

致ItaúUnibanco Holding S.A.董事会和股东

引言

我们已审阅了随附的ItaúUnibanco Holding S.A.及其附属公司(“银行”)于2023年9月30日的综合资产负债表 及截至该日止季度及九个月期间的相关综合收益及全面收益表，以及截至该日止九个月期间的股东权益及现金流量变动 ，以及财务报表附注，包括主要会计政策及其他说明性 资料。

管理层负责根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则(IAS)第34号--“中期财务报告” 编制和公允列报这些综合财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些合并财务报表 做出结论。

覆核范围

我们根据巴西和国际中期财务信息审查准则(NBC TR2410-“实体独立审计师进行的中期财务信息审查”和ISRE 2410-“实体独立审计师进行的中期财务信息审查”)进行审查。对财务信息的审查包括进行询问，主要是向负责财务和会计事务的人员进行询问，并应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据巴西和国际审计准则进行的审计，因此我们不能保证我们将 了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。

结论

根据我们的审查，我们没有注意到任何事项使我们认为上述随附的综合财务报表在所有重要方面都没有公平地反映ItaúUnibanco Holding S.A.及其子公司于2023年9月30日的财务状况、截至该季度和九个月期间的综合财务业绩以及根据国际会计准则第34号截至该九个月期间的综合现金流量。

S，保罗，2023年11月6日

普华永道 审计师独立有限公司。 CRC 2SP000160/O-5	爱默生·拉尔特·达席尔瓦 康塔多CRC 1SP171089/O-3

2

普华永道独立审计有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16 o São Paulo，SP，巴西，04538-132

电话：+55(11)4004-8000，网址：www.pwc.com.br

Itaú Unibanco Holding S.A.

合并财务报表附注

资产负债表账目在2023年9月30日和2022年12月31日，损益表在2023年1月1日至2022年9月30日

(除特别注明外，以百万雷亚尔为单位)

注1-运营

ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根据巴西法律组织和存在的上市公司。总部位于巴西S保罗州S保罗市的Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。

意大利联合银行控股公司在18个国家和地区开展业务，通过其分支机构、子公司和国际附属公司向巴西和海外的个人和企业客户提供各种金融产品和服务，这些客户不一定与巴西有关。它 通过其不同的投资组合提供全方位的银行服务：商业银行业务；投资银行业务；房地产贷款业务；贷款、融资和投资；租赁和外汇业务。其业务分为三个部分：零售业务、批发业务和与Market+Corporation的活动。更详细的分部信息载于附注30。

ItaúUnibanco Holding是一家金融控股公司，由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(“IUPAR”)控制，Itau Unibanco Holding持有Itau Unibanco Holding 51.71%的普通股，由(I)Itaúsa S.A.(“ITA ausa”)， 由Egydio de Souza Aranha家族成员控制的控股公司，以及(Ii)由Moreira Salles家族控制的控股公司Compania E.Johnston de Participaçáes(“E.Johnston”)共同控制。Itaúsa还直接持有意大利联合银行控股公司39.21%的普通股。

董事会于2023年11月6日批准了这些合并财务报表 。

注2-重要的会计政策

A)准备的基础

ITA-Unibanco Holding的合并财务报表是根据国家货币委员会(CMN)的要求和准则编制的，其中要求从2010年12月31日起，年度合并财务报表按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制。

这些合并财务报表 是根据《国际会计准则第34号-中期财务报告》编制的，可以选择列报完整的合并财务报表 而不是简明合并财务报表。

在编制这些合并财务报表的过程中，ITA在Unibanco Holding中采用了国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会(IFRIC)确立的确认、计量和披露标准。

财务报表及附注中的信息证明了财务报表固有的所有相关信息，且仅限于财务报表信息，这与管理层在其行政管理中使用的信息是一致的。

B)新会计准则 对现有准则的更改和解释

I-适用于2023年9月30日终了期间的会计准则

·《国际财务报告准则》 17--保险合同：该公告取代了《国际财务报告准则4--保险合同》。IFRS 17适用于自2023年1月1日起持有的所有保险和再保险合同，为便于比较，过渡期为2022年1月1日。采用改良的 回顾方法。

向国际财务报告准则第17号过渡

ITA在采用IFRS第17号后确定的Unibanco Holding的主要变化与保险合同和私人养老金的汇总和计量有关。 有关采用的重大会计政策的进一步细节载于附注2d。

(I)保险合同和私人养老金的汇总和计量

《国际财务报告准则》第17号要求将保险合同 归入投资组合，考虑到类似的风险、其管理、合同发行期和初始确认时的预期盈利能力。保险合同组和私人养老金组由本季度发布的合同组成。

Ita？Unibanco Holding将保险和健康产品组合在保险组合中，并将补充养老金计划组合在私人养老金组合中。

保险产品组合以人寿保险和财产保险产品为主，分为不超过一年的保险合同和较长保险期限的保险合同。私人养老金投资组合由具有生存保险和死亡和残疾风险的产品组成，包括三个组：风险保险计划和具有和不具有直接参与功能的生存计划 。

对于保险合同和私人养老金组的计量，ITA？Unibanco Holding考虑到现有保险合同和私人养老金的特点，采用了BBA、VFA和PAA三种计量方法：

·构建 整体方法(BBA)：适用于所有没有直接参与特征的保险合同，对应于标准模式。意大利联合银行控股公司(Unibanco Holding)将这种方法应用于保险合同和覆盖范围超过1年或负担繁重的私人养老金。

·可变费用法(VFA)：适用于具有直接参与特征的保险合同，这些保险合同基本上是与投资有关的服务合同，根据这些合同，实体承诺根据标的项目获得投资回报。Ita？Unibanco Holding将这种方法应用于自由福利生成计划(PGBL)和自由福利生成人生计划(VGBL)私人养老金计划 ，因为投保方的缴费基于专门组织的投资基金的盈利能力 ，并且投保方有可能在累积期后获得收入。

·保费 分配法(PAA)：适用于期限长达12个月的保险合同，或当其产生的结果与使用标准模式时的结果相似。Ita？Unibanco Holding将这一方法应用于保险合同，保险合同的承保期限等于或少于一年。

保险合同和私人养老金组的初始确认由以下合计执行：

·合同保证金 服务保证金，表示未来提供保险合同服务时将确认的未赚取利润。

·履行情况 现金流，包括投资组合所涉期间资金的估计现金流入和流出的现值，经非金融风险调整的风险 。非财务风险的风险调整是实体因承担非财务风险产生的现金流的数额和时间的不确定性而需要的补偿。

保险合同和私人养老金的资产和负债随后被划分为：

·资产 或剩余覆盖范围的负债：由与未来服务相关的履行现金流和合同服务利润率表示。合同服务保证金的分派和责任合同中的损失(或冲销)在扣除再保险后的保险合同和私人养老金的营业收入中确认。在私人养老金PGBL和VGBL投资组合中，合同服务利润率根据管理服务和保险风险的提供情况确认，而在其他投资组合中，确认 是在合同期限内的直线基础上。

·已发生索赔的资产或负债：指已提供服务的履行现金流，即与已发生的索赔和其他费用有关的待财务结算金额。履约现金流的变化，包括因当期发生的索赔和费用导致确认金额增加而产生的变化，在扣除再保险后的保险合同和私人养老金的营业收入中确认。

由于无法获得历史数据，ITABANCO HOLDING采用 经修订的追溯法，使用合理且有依据的信息来计量 于过渡日期生效的保险合同和私人养老金。ITABANCO HOLDING使用了允许的修改 ，并根据其产品和投资组合选择了单一的合同分组。此外，意大利联合银行控股公司 估计了过渡日期的未来现金流量，并根据该日期之前的历史信息对其进行了调整。关于贴现率 ，考虑了2015年至2021年期间的平均值。保险合同保证金是在对确定的未来现金流应用 非财务风险的风险调整后确定的。

对于长期保险合同和私人养老金的投资组合，除私人养老金PGBL和VGBL投资组合外，意大利联合银行控股选择 确认其他全面收入中贴现率的变化，即来自保险合同和私人养老金的财务收入将在期间的其他全面收入和收入之间进行分离，不影响过渡日期。在短期保险和私人养恤金PGBL和VGBL投资组合中，财务收入在当期收入中完全确认。

(2)重新指定金融资产

由于国际财务报告准则第17号更改了保险合约的计量(现按责任现值确认)，故于过渡日期及准则许可的情况下，部分重新指定Unibanco Holding的ITA Unibanco Holding，将按摊销成本分类的金融工具的业务模式透过其他全面收益计入公允价值。此商业模式旨在通过在机会窗口中销售以及收取本金和利息来最大化金融资产的结果，从而实现资产和负债之间更好的对称性。

·《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报：

会计政策信息 -要求只披露有关材料会计政策的信息，避免披露重复 或汇总IFRS要求的信息。这些修正案自1月1日起生效。^ST，2023，并且它们不会对财务 造成影响。

·《国际会计准则》第8号修正案 --《会计政策、会计估计数的变动和误差》--包括会计估计数的定义：货币金额 在计量时受到不确定因素的影响。预期信贷损失和资产或负债的公允价值是会计估计的例子。这一变化自1月1日起生效。^ST，2023年，且不影响意大利电信在Unibanco Holding的合并财务报表。

·《国际会计准则》第12号修正案--所得税：

租赁业务递延税金 -要求承租人根据税法确认因初始确认使用权资产和租赁负债而产生的暂时性差额所产生的递延税金。

支柱二示范规则--在承认和披露经济合作与发展组织(经合组织)颁布的支柱二示范规则的影响方面引入临时例外，巴西不是该组织的有效成员。

这些修正案的有效期为 年1月1日起^ST，2023年，且不会对意大利联合银行控股的合并财务报表产生影响。

二-会计准则 最近发布并在未来适用

·《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报：

流动负债和 非流动负债之间的分离-澄清何时考虑可能影响无条件权利的合同条件(契诺)，将负债的清偿时间推迟到报告期后至少12个月，并包括将契诺归类为非流动负债的披露要求 。这些变化从1月1日开始的财政年度生效。^ST，2024，追溯申请 。关于披露可能变化的分析将在该标准生效之日完成。

C)关键会计 估计和判断

根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表时，由于某些项目的确认和计量涉及高度的不确定性和主观性，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产、负债和或有负债的报告金额。存在重大风险并可能对资产和负债的价值​​产生重大影响的估计和判断披露如下。实际结果可能与这些估计和判断所确定的结果不同。

I -合并

子公司是指Unibanco Holding的参与使其暴露于或有权获得可变回报的所有子公司，以及ITA通过其对实体的影响而影响这些回报的子公司。对控制的存在进行持续评估。子公司从控制建立之日起至不再存在之日进行合并。

综合财务报表采用一致的会计政策编制。公司间资产和负债账户余额、收入账户和交易额已被取消 。

II-未在活跃市场交易的金融工具的公允价值，包括衍生品

金融工具(包括未在活跃市场交易的衍生工具)的公允价值是根据考虑市场信息和条件的假设使用估值技术计算的。主要假设是：类似交易的历史数据和信息。对于较复杂的 或非流动性工具，必须作出重大判断，以确定在选择特定投入时所使用的模型，在某些情况下，对不活跃交易的金融工具的模型金额或报价进行评估调整。

III--实际利率

对于有效利率的计算，ITA？Unibanco Holding估计现金流时考虑了金融工具的所有合同条款，但没有考虑未来的信贷损失。此计算包括合同各方之间支付或收到的所有佣金、交易成本以及所有其他溢价或折扣。

利息收入是通过将实际利率应用于金融资产的账面总额来计算的。对于购买或产生信贷减值的金融资产，调整后的实际利率计入预期的信贷损失后，适用于该金融资产的摊销成本 。

四-修改金融资产

用于确定是否对合同进行了重大修改的因素包括：评估是否进行了不属于原始合同条款的重新谈判 ；由于债务人的财务限制，合同现金流发生重大变化，交易期限显著延长；利率发生重大变化；交易计价货币发生变化。

V-金融资产划转核销

当一项金融资产没有合理的收回预期时，考虑到历史曲线，其全部或部分撇账与相关的预期信贷损失拨备的使用同时进行，对ITA Unibanco控股的综合收益表没有重大影响。以前注销金额的后续收回在综合损益表中作为收入入账。

因此，当不存在收回金融资产的合理预期时，或者当ITA在Unibanco 控股实质上转移了所有权的所有风险和利益并且所述转移有资格被注销时，金融资产被全部或部分注销。

VI-预期信贷损失

对预期信贷损失的衡量 需要应用重要的假设和使用量化模型。管理层在评估模型产生的预期损失金额的充分性时作出判断，并根据其经验作出调整，这些调整可能因某些客户的信用状况或尚未在模型中反映的情况或新情况而导致的临时调整。

主要假设如下：

·到期日：Ita？Unibanco Holding考虑其将面临金融工具信用风险的最长合同期。然而，没有固定到期日的资产的估计使用寿命是基于信用风险敞口的期限 。此外，在确定预期寿命时会考虑所有合同条款，包括预付款 和展期选项。

·预期信息：《国际财务报告准则》第9号要求对信贷损失作出平衡和公正的估计，其中包括对未来经济状况的预测。意大利联合银行控股公司使用宏观经济预测和公开信息以及内部准备的预测，以确定这些估计对预期信贷损失计算的影响。用于确定预期损失的主要预期信息与SELIC利率、信用违约互换(CDS)、失业率、国内生产总值(GDP)、工资、工业生产和零售额有关。

·宏观经济 情景：这些信息涉及内在风险、市场不确定性和其他可能导致结果与预期不同的因素。

· 概率加权 损失情景：ITABANCO HOLDING使用加权情景确定在适当的观察 范围内的预期信用损失，该范围足以分阶段进行分类，并考虑基于经济变量的预测。

·确定信用风险显著增加或减少的标准：Unibanco Holding确定金融资产自最初确认以来信用风险显著增加的触发因素(指标)。金融资产迁移到较早的 阶段时，信用风险持续降低，主要特征是信用恶化触发因素至少在6个月内未被激活。触发因素是在个人或集体基础上确定的。出于集体评估目的，金融资产根据共享信用风险的特征进行分组，同时考虑工具类型、信用风险分类、初始确认日期、剩余期限、行业等重要因素。

Vii-商誉减值

对减值商誉的审核反映管理层对现金产生单位(CGU)未来现金流量的最佳估计，包括现金产生单位(CGU)的识别和对其公允价值减去销售成本和/或使用价值的估计。

为了确定这一估计，意大利联合银行控股采用了为期5年的贴现现金流量法、宏观经济假设、增长率和折现率。

贴现率通常反映财务和经济变量，如无风险利率和风险溢价。

现金产生单位或CGU组是在为内部管理目的而监测商誉的最低级别确定的。

八--递延所得税和社会贡献

递延税项资产仅就可扣除的暂时性差异、税项亏损及社会贡献亏损结转抵销而确认 只有在意大利电信及Unibanco Holding有可能为其使用而产生未来应课税溢利的范围内。递延税项资产的预期实现是基于对未来应纳税利润的预测和技术研究。

IX-定义福利 养老金计划

目前的养恤金计划数额是从精算计算中获得的，该计算使用贴现率等假设，贴现率在每年年底拨付，用于确定估计的未来现金流出的现值。为了确定适当的贴现率，意大利联合银行控股有限公司考虑了到期日与各自债务条款相似的国库券的利率。

养老金计划债务的主要假设 部分基于当前的市场状况。

十--拨备和或有事项

Unibanco Holding定期 根据管理层的S最佳估计评估其拨备和或有事项，并在有可能需要财政资源来清偿债务且金额可能被合理估计的情况下，考虑法律顾问的意见 。

被归类为可能损失的或有事项 在资产负债表的准备金下确认。

或有数额是使用适当的模型和标准来计量的，这些模型和标准允许计量或有数额，尽管时间和数额本身存在不确定性。

Xi-保险合同和私人养老金

为了估计履行现金流和预期的盈利能力(合同服务利润率)，ITA在Unibanco Holding使用精算模型和假设，运用判断 主要确定：(I)合同合计；(Ii)提供的服务期限；(Iii)贴现率；(Iv)精算计算 模型；(V)非财务风险模型和信心水平的风险调整；(Vi)集团的盈利水平；以及(Vii)合同覆盖单位。使用的主要假设是：(1)流入假设：缴费和保费；(2)流出假设： 转换率为收入、赎回、销账率和损失率；(3)贴现率；(4)生物统计表；(5)非财务风险的风险调整。

关于保险合同的评估部分分离，Unibanco Holding的ITA私人养老金合同中存在的投资部分与保险部分高度相关，即投资部分(累积阶段)是衡量应向投保人支付的款项 (福利发放阶段)所必需的。

定期审查保险合同和私人养老金计量中使用的假设，并基于最佳实践和对Unibanco Holding中ITA经验的分析。

ITA的Unibanco Holding用于将保险合同和私人养老金的预计现金流转化为现值的贴现率是通过构建 带有内部建模的利率期限结构获得的，该结构代表一组包含与期限(或期限)相关的利率预期的顶点。除了考虑每个投资组合的指数单位(IGPM、IPCA和tr)的特点外，贴现率还有一个组成部分，旨在反映证实市场利率的金融工具的流动性特征与保险合同的流动性特征之间的差异(“自下而上”方法)。

具体地说，对于保险产品，现金流 使用称为径流三角形的方法按季度进行预测。对于私人养老金计划，现金流是根据适用于该产品的假设进行预测的。

非金融风险的风险调整是 根据索赔数据进行分组重抽样，采用蒙特卡罗统计方法得到的。使用适用于未来现金流的贴现率将重采样带入现值 。在此基础上，计算与置信度成正比的百分位数，根据组的不同，在60%到70%的区间内确定。

生物统计表表示投保方死亡、存活或残疾的概率。对于死亡和生存估计，使用最新的巴西市场保险公司经验表(BR-EMS)，根据G量表寿命预期的发展标准进行调整，而对于进入残疾的估计，使用阿尔瓦罗·文达斯表。

收入转换率反映了投保人将积累的余额转换为退休福利的历史预期，决策受到行为、经济和税收因素的影响。

D)主要会计惯例摘要

I -合并

I.I--附属公司

根据IFRS 10-合并财务报表 ，子公司是ITA在Unibanco Holding中控制的所有实体。

2018年第三季度，意大利联合银行开始调整其在阿根廷的子公司的财务报表，以反映恶性通货膨胀的影响， 根据国际会计准则29--恶性通货膨胀经济体的财务报告。

I.II--业务合并

一般而言，企业由一套综合的活动和资产组成，这些活动和资产可以进行和管理，以股息、较低的成本或其他经济利益的形式向投资者或其他股东、成员或参与者提供回报。如果在一系列活动和转移的资产中存在商誉，则被推定为企业。

对于业务合并，除属于共同控制的业务合并外，采用收购方式进行会计处理。

收购成本按收购日转让的资产、已发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值计量。收购资产 及企业合并中可确认的假设负债及或有负债于收购日期按公允价值初步计量，不论是否存在非控股权益。当支付金额加上非控股权益高于收购的可识别净资产的公允价值时，差额将计入商誉。另一方面，如果差额为负，将被视为负商誉，金额将直接在收入中确认。

I.III--善意

商誉并不摊销，但其可收回价值每半年评估一次，或当有减值亏损迹象时，采用的方法涉及确认 现金产生单位(CGU)及估计其公允价值减去销售成本及/或其使用价值。

商誉和无形资产的细目载于附注14。

一.四-与非控股股东的资本交易

附属公司所有权权益的变动 不会导致失去控制权，计入资本交易，支付金额与非控股股东的账面金额之间的任何差额直接在股东权益中确认。

II-外币折算

二.--职能货币和列报货币

ITA在Unibanco Holding的合并财务报表以其本位币和列报货币巴西雷亚尔列报。对于每一家子公司、合资企业或在联营公司的投资 ，意大利联合银行控股将本位币定义为实体运营所在的主要经济环境的货币 。

二.外币业务

使用交易日期的汇率将外币业务折算为本位币。汇兑损益在合并损益表中确认，除非汇兑损益与现金流量套期保值和境外业务净投资套期保值有关，后者在股东权益中确认。

三--现金和现金等价物

定义为在 银行的现金和活期账户，在资产负债表的现金、银行间存款和根据转售协议购买的证券(持有的抵押品)标题下显示，原始到期日不超过90天。

四--金融资产和负债

金融资产和负债相互抵销 只有在存在法律上可执行的抵销权利和 按净额结算或同时变现资产和清偿负债的意图时，才在资产负债表中报告净额。

四.-初始确认和取消确认

金融资产及负债最初按公允价值确认，其后按摊销成本或公允价值计量。

定期购买和出售金融资产分别在交易日确认和取消确认。

在下列情况下，金融资产将部分或全部取消确认：

·金融资产现金流的合同权利到期，或

·Unibanco Holding转让金融资产，此转让有资格取消确认。

金融负债终止时，即合同规定的义务解除、注销或期满时，即不再确认。

金融资产不再确认

当Unibanco Holding实质上转移其财产的所有风险和利益时，金融资产被取消确认。如果无法确定所有风险和收益的转移情况，则应对控制进行评估，以确定与交易相关的持续参与。

如果保留了风险和收益，则继续记录金融资产，并就收到的对价确认负债。

四.二分类 及后续金融资产计量

金融资产分为以下 类别：

·摊销成本：在管理金融资产以获得合同现金流时使用，仅包括本金和利息的支付。

·通过其他全面收益实现的公允价值：当金融资产既用于获得合同现金流(仅包括本金和利息支付)，也用于出售时。

·损益公允价值：用于不符合上述标准的金融资产。

金融资产的分类和后续计量取决于：

·管理它们的商业模式。

·其现金流的 特征(仅支付本息测试-SPPI测试)。

商业模式：代表如何管理金融资产以产生现金流，而不取决于管理层对单个工具的意图。 管理金融资产的目的可能是：i)获得合同现金流；ii)获得合同现金流和销售； 或iii)其他。为了评估业务模式，ITAúUnibanco Holding考虑了影响业务模式绩效的风险 业务经理如何获得薪酬，以及如何评估业务模式的绩效并向管理层报告。

当一项金融资产受到业务 模型一)或二)应用SPPI测试是必需的。

SPPI测试：对金融工具产生的现金流的评估，目的是检查它们是否仅代表本金和利息的支付。要将 纳入这一概念，现金流应仅包括对货币时间价值和信用风险的考虑。如果合同条款引入风险敞口或现金流波动，例如对权益工具价格或商品价格变动的敞口，金融资产将按公允价值通过损益进行分类。混合合约必须作为一个整体进行评估，包括所有嵌入特征。 包含嵌入衍生工具的混合合约的会计处理是在联合基础上进行的，即整个工具按公允价值通过损益计量。

摊销成本

摊销成本是指金融资产或负债在初始确认时计量的金额，加上根据实际利息法进行的调整，减去本金和利息的偿还，以及任何预期信贷损失准备金。

公允价值

公允价值是指在计量日期 因出售资产而收到的价格，或因市场参与者之间有序交易中的负债转移而支付的价格。

Unibanco Holding根据计量过程中观察到的数据的相关性对公允价值层次进行分类。

有关金融工具(包括衍生工具)的公允价值及公允价值层级的详情载于附注28。

财务资产和负债的公允价值调整确认为：

·在 股东权益中，金融资产和负债通过其他全面收入按公允价值计量。

·在 合并损益表中，在按公允价值计入损益的金融资产和负债标题下， 其他金融资产和负债。

平均成本用于确定按公允价值处置金融资产时实现的收益和亏损，在综合收益表中计入利息 以及按公允价值计入损益的金融资产和负债的类似收入和收入。通过其他全面收益按公允价值分红资产的股息在综合收益表中确认为利息和类似收入，前提是很可能 保证意大利联合银行控股公司S有权获得该等股息。

股权工具

权益工具是指在扣除实体的所有负债，如股份和单位后， 证明实体资产存在剩余权益的任何合同。

Unibanco Holding随后 通过损益按公允价值计量其所有权益工具，除非管理层在初始确认时选择不可撤销地通过其他全面收益按公允价值指定权益工具，而持有该权益工具的目的不只是为了产生 回报。当选择此选项时，该工具的公允价值损益在综合全面收益表中确认，随后不会重新分类到综合收益表中，即使在出售时也是如此。股息继续 在综合收益表中确认为利息和类似收入，当意大利联合银行控股公司获得股息的权利得到保证时。

权益工具的损益按公允价值透过损益计量，计入综合损益表。

预期信用损失

Ita？Unibanco Holding对金融资产的预期信贷损失进行前瞻性评估，按摊余成本或通过其他全面的 收入、贷款承诺和财务担保合同衡量：

·财务 资产：损失以合同现金流与ITA在 Unibanco Holding预计收到的现金流之间的差额的现值衡量。

·贷款 承诺额：预期损失是在提取承诺额的情况下到期的合同现金流与意大利电信联合银行控股公司预计收到的现金流之间的差额的现值。

·财务 担保：损失是按交易对手预期退款与Unibanco Holding预计收回的金额之间的差额来衡量的。

Unibanco Holding采用了三阶段法来衡量预期的信用损失，即金融资产根据信用风险的变化从一个阶段转移到另一个阶段。

·阶段1-12个月预期信用损失：表示12个月内可能发生的违约事件。适用于购买或发起时未出现信用减值的金融资产。

·阶段2-金融工具的终身预期信用损失：考虑所有可能的违约事件。适用于始发或购买时未发生信用减损但信用风险显着增加的金融资产。

·阶段 3-信用受损资产的预期信用损失：考虑所有可能的违约事件。适用于购买或发起时已发生信用减值的金融资产。本阶段分类资产的计量有别于第二阶段，这是因为 利息收入的确认是通过将实际利率应用于摊销成本(扣除拨备)而不是按账面总额进行确认。

随着信用风险的增加或降低，资产将在不同阶段之间迁移。因此，迁移到第二阶段和第三阶段的金融资产可能会返回第一阶段，除非它是作为信用减值金融资产购买或产生的。

宏观经济情景

前瞻性信息基于 每年或市场情况需要时重新评估的宏观经济情景。有关其他信息，请参阅 附注32。

修改合同 现金流

当金融资产的合同现金流被重新谈判或以其他方式修改时，这不会实质性地改变其条款和条件，ITA？Unibanco Holding不会取消对该资产的识别。然而，这项金融资产的账面总额将重新计算为重新协商或变更的合同现金流量的现值，按原实际利率贴现，并在损益中确认修改收益或亏损。产生的任何成本或费用将调整经修订的账面金额，并在金融资产的剩余期限 内摊销。

另一方面，如果重新谈判或变更大幅修改了金融资产的条款和条件，意大利联合银行控股公司将取消对原始资产的确认，并确认一项新的资产。因此，重新谈判日期被视为新资产的初始确认日期 ，用于计算预期的信用损失，并确定信用风险的显著增加。

Unibanco Holding还评估新的金融资产是否可被视为购买或产生的信用减值金融资产，特别是当重新谈判 是出于债务人的财务限制时。原始资产的账面价值与新资产的公允价值之间的差额立即在综合收益表中确认。

金融资产现金流变动的影响，以及管理层为计量预期信贷损失拨备而采用的方法和假设的其他详情，包括使用预期资料，详见附注32。

四.三--金融负债的分类和后续计量

金融负债随后按摊销成本计量，但下列情况除外：

·通过损益按公允价值计算的财务负债：这一分类适用于通过损益按公允价值计算的衍生品和其他金融负债，以减少“会计错配”。Ita？Unibanco Holding在初始确认(公允价值期权)中不可撤销地按公允价值通过损益指定金融负债(公允价值期权)，当该期权消除了 或显著减少计量或确认不一致时。

·贷款承诺和财务担保：详情见附注2d IV.VlIl。

修改财务负债

金融负债的债务工具变更或重大条款修改被视为取消对原始金融负债的确认，并确认新的金融负债。

当新条款下的现金流折现现值(包括任何已支付/收到的费用以及按原有效利率折现的任何费用)与原财务负债剩余现金流的折现现值相差至少10%时，合同条款发生重大变化 。

IV.IV-根据转售协议购买的证券

Ita？Unibanco Holding以转售承诺(转售协议)购买 金融资产，并以金融资产回购承诺(回购协议) 出售证券。回售和回购协议分别计入根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券。

出售和回购价格之间的差额 被视为利息，并使用有效利率方法在协议有效期内确认。

回购协议中作为抵押品的金融资产 可以作为回购协议的抵押品，也可以出售。

IV.V-导数

当公允价值为正时，所有衍生品均作为金融资产入账，当公允价值为负值时，所有衍生品均作为金融负债入账。

受《国际财务报告准则》第9号约束的有效混合合约 的估值是整体进行的，包括所有嵌入特征，而会计则是在联合基础上进行的，即每种工具均按公允价值通过损益计量。

如果合同的主要组成部分超出国际财务报告准则9的范围，如应收租赁协议或保险合同，甚至金融负债，则嵌入衍生品 在以下情况下被视为单独的金融工具：

·它们的特点和经济风险与主要组成部分的特点和经济风险没有密切关系。

· 单独的工具符合衍生工具的定义。

·标的工具不按公允价值计入损益。

这些嵌入衍生工具按公允价值单独入账，变动在综合收益表中确认为对财务资产和负债公允价值的调整。

Ita？Unibanco Holding将继续适用《国际会计准则第39号》的所有对冲会计要求；但是，如果管理层决定，它可以采用IFRS 9的规定。

根据本准则，衍生工具 可被指定为符合会计目的的套期保值工具，而确认公允价值损益的方法将视套期保值项目的性质而定。

在套期保值交易开始时，Unibanco Holding记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及其风险管理目标和策略。该套期保值将持续进行评估，以确定其在指定的财务报表的所有期间是否都非常有效。

《国际会计准则第39号》描述了三种套期保值策略：公允价值对冲、现金流对冲和对海外业务的净投资进行对冲。Ita？Unibanco Holding使用衍生品 作为所有三种对冲策略下的对冲工具，详情见附注7。

公允价值对冲

这些操作采用以下做法：

·按公允价值重新计量套期保值工具所产生的收益或损失在收入中确认。

·套期保值项目产生的可归因于套期保值风险有效部分的 损益计入 套期保值项目的账面价值，并在收入中确认。

当衍生工具到期或被出售，或对冲不再符合对冲会计准则时，或在指定被撤销的情况下，对冲会计必须预期终止。此外，对套期保值项目账面价值的任何调整都必须在收益中摊销。

现金流对冲

对于被指定为现金流对冲中的套期保值工具的衍生品，做法是：

·衍生品收益或损失的有效部分直接在其他综合收益--现金流量对冲中确认。

·代表无效部分的衍生品收益或损失的 部分或被排除在有效性评估之外的对冲部分的收益或损失在收益中确认。

原来计入其他综合收益并重新分类为收益的金额在金融资产和负债的标题收入中按公允价值通过损益确认，同时金融对冲项目的相应收入或费用项目影响收入。对于非金融对冲项目，最初在其他全面收益中确认的金额计入相应的 资产或负债的初始成本。

当衍生工具到期或出售、当不再符合对冲会计准则或当实体撤销对冲会计指定时，其他全面收益中存在的任何累计损益将重新分类为预期交易发生或不再发生时的收益。

海外业务的净投资对冲

境外业务中净投资的对冲，包括作为净投资一部分入账的货币项目的对冲，其会计处理方式类似于 现金流量对冲：

·被确定为有效的套期保值工具损益的 部分在其他全面收益中确认。

·无效部分在收入中确认。

在其他全面收益中确认的与套期保值有效部分相关的套期保值工具 的收益或亏损将重新分类为海外业务部分或全部出售时的收益。

四、六--贷款业务

如果本金或利息的支付已逾期60天或更长时间，意大利联合银行控股公司将贷款归类为不良贷款。在这种情况下，不再确认应计利息 。

IV.VII-高级债券计划

在巴西，高级债券计划受到保险监管机构的监管。这些计划不符合《国际财务报告准则》第17号对保险合同的定义，因此根据《国际财务报告准则》第9号，它们被归类为按摊销成本计算的财务负债。

溢价债券计划的收入在合同期间确认 ，并根据客户存入的金额与意大利电信Unibanco Holding必须偿还的金额之间的差额进行计量。

四.八--贷款承诺和财务担保

Unibanco Holding在发行日将贷款和财务担保承诺的公允价值确认为资产负债表中的一项义务。公允价值 通常由向客户收取的费用表示。这一数额在票据期限内摊销，并在损益表中佣金和银行手续费项下确认。

发行后，如果Unibanco Holding根据最佳估计得出结论，与所出具担保有关的预期信贷损失高于 公允价值减去累计摊销后的公允价值，则该金额将由损失准备金取代。

V-在联营企业和合资企业中的投资

VI.-Associates

联营公司是指投资者 拥有重大影响力但不控制的公司。对这些公司的投资最初按收购成本确认 ，随后使用权益法入账。对联营公司和合资企业的投资包括收购时确认的商誉，扣除任何累计减值损失。

V.II--合资企业

Ita？Unibanco Holding拥有合资企业，据此，共同控制该安排的各方有权获得净资产。

Unibanco Holding在收购后其联营公司和合资企业的利润或亏损中所占的份额 在合并损益表中确认。其在其联营公司和合资企业的相应股东权益中的其他全面收益中的变动份额 在其自身的资本公积中确认。收购后的累计变动根据投资的账面金额进行调整 。当意大利联合银行控股公司在联营公司和合资企业中的亏损份额等于或超过其权益(包括任何其他应收账款)的价值时，国际信托银行不确认额外的损失， 除非它代表联营公司和合资企业产生了任何债务或支付了任何款项。

Unibanco Holding与其联营公司和合资企业之间交易的未实现利润将在ITA和Unibanco Holding的利益范围内注销。除非交易提供转让资产减值的证据，否则未实现亏损也会被剔除。 联营公司和合资实体的会计政策根据需要进行更改，以确保与意大利电信协会在Unibanco Holding采用的政策保持一致。

若其于联营公司及合营公司的权益减少，但意大利联合银行控股保留重大影响力或共同控制权，则在适当情况下，只有先前在其他全面收益中确认的比例金额 会在收入中重新分类。

VI-租赁业务 (承租人)

Ita？Unibanco Holding租赁 主要是房地产(基础资产)以开展其业务活动。初始确认发生在签署协议时，在其他负债项中，该负债对应于作为使用权资产交易对手的未来按现值支付的总金额，按直线法在租赁期内折旧，并每半年进行一次测试，以确定可能的减值 损失。

与租赁负债利息 对应的财务费用在综合收益表的利息和类似费用项下确认。

VII--固定资产

固定资产在购置时计入成本减去累计折旧，并在适用的情况下进行减值调整。折旧按直线法计算 使用基于这些资产的估计使用年限的比率。该等费率及其他详情载于附注13。

资产的剩余价值和使用年限将在每个期间结束时进行审查和调整(如适用)。

Unibanco Holding对其资产进行审查，以确定其可收回金额中的减值迹象。资产的可收回金额定义为其公允价值减去出售成本和使用价值后的较高者。为评估减值，资产按可确定独立现金流的最低水平(现金产生单位)进行分组。当能够可靠地确定公允价值减去销售成本时，可以在单个资产水平进行评估。

处置固定资产的损益 在综合收益表中其他收入或一般及行政费用项下确认。

八--无形资产

无形资产是无形资产，包括软件和其他资产，最初按成本确认。无形资产在产生于法定权利或合同权利时予以确认，其成本可以可靠地计量，如果无形资产不是产生于单独收购或企业合并，则其使用可能会产生未来的经济效益。无形资产余额是指收购资产或内部产生的资产。

无形资产的使用寿命可以是确定的，也可以是不确定的。具有确定使用年限的无形资产按其估计使用年限采用直线方法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，而是定期进行测试，以确定任何减值。

Unibanco Holding每半年评估一次其无形资产，以确定是否存在任何减值迹象，以及是否可能冲销之前的减值损失。如果发现此类迹象，则对无形资产进行减值测试。资产的可收回金额定义为其公允价值减去出售成本和使用价值后的较高者。为评估减值，资产按可确定独立现金流的最低水平(现金产生单位)进行分组。当能够可靠地确定公允价值减去销售成本时，可以在单个资产水平进行评估。

Ita？Unibanco Holding在初始确认后使用 成本模型来计量其无形资产。

商誉和无形资产的细目载于附注14。

IX-持有待售资产

持有待售资产在实际被收回或有意出售时，在资产负债表 其他资产项下确认。该等资产最初按以下两者中较低者入账：(I)资产的公允价值减去估计销售开支，或(Ii)相关待售资产的账面金额。

X-所得税和社会贡献

所得税和社会缴费准备金有两个组成部分：当期和递延。

当前部分大约是报告期内应缴纳或追回的税款总额。

递延所得税和社会贡献，由递延所得税资产和负债表示，是根据资产和负债的计税基础与每个期末报告的金额之间的差异而获得的。

所得税和社会缴款支出 在合并所得税和社会贡献项下确认，但在其他全面收益中直接确认的项目除外，例如：通过其他综合收入按公允价值计量的金融资产公允价值税、离职后福利和对外经营净投资现金流量套期和套期税。随后，这些项目 在变现票据的损益时在收入中确认。

税法和税率的变动在颁布期间的综合损益表中确认。利息和罚款在综合损益表的一般和行政费用项下确认。

为了确定为不确定的税收状况而维持的税收拨备的适当水平，所采用的办法是，如果税收优惠更有可能在确认的假设下得以维持，而不是不能维持，则确认税收优惠，详情见项目2d XIV。

Xi-保险合同和私人养老金

考虑到保险合同的特点 ，ITA？Unibanco Holding将使用以下三种衡量方法来衡量保险合同 和私人养老金：

·标准 模式(积木方法-BBA)：没有直接参与的保险合同，保险范围超过1年或 ，责任繁重。保险组合主要包括人寿、健康、信用人寿和住房，前两个是繁重的。 私人养老金组合包括传统计划和死亡和残疾风险覆盖计划，前者负担繁重。保险 合同和被归类为繁重的私人养老金销售不活跃，有效的人寿保险合同的合同条件不同，被归类为有利可图。

·可变费用办法(VFA)：PGBL和VGBL私人养老金计划，其缴款按基金所投资的特别组织的投资基金的公允价值支付。

·简化的 模型(保费分配法-PAA)：所持有的保险合同和再保险合同，其承保期限等于或小于一年，主要包括：人身事故和保护卡。由于这些是短期合同，因此剩余的 保险责任不会按现值打折。然而，已发生索赔的负债现金流按现值折现，并进行调整以反映非财务风险，因为它们的付款是在索赔发生一年后支付的。

第十二条--离职后福利

Ita？Unibanco Holding赞助商定义了 福利计划和确定的缴款计划，这些计划按照国际会计准则第19号--给员工的福利入账。

Ita？Unibanco Holding被要求 在巴西和其运营的其他国家/地区为政府的社会保障和劳动赔偿计划做出贡献。

养老金计划-定义的福利计划

在资产负债表中确认的与定义福利计划有关的负债或资产，对应于资产负债表日期的定义福利义务的现值减去计划资产的公允价值。定义的福利义务每年使用预测的单位积分方法进行计算。

养老金计划-确定的缴费

对于固定缴款计划，通过养老金计划基金对ITA？Unibanco Holding所做计划的缴款 被确认为负债，到期时与费用的对手方 。如果所作贡献超过所提供服务的负债，将按公允价值计入资产， 任何调整将在发生期间在其他全面收益项下的股东权益中确认。

其他离职后义务

与固定收益养老金计划一样，这些债务由精算专家每年进行评估，这些福利的预期成本将在受雇期间累计。 由于实践的变化和精算假设的变化而产生的收益和损失在发生收益的期间在其他全面收益项下的股东权益中确认。

第十三条--股份支付

基于股份的支付是根据授予日的公允价值按授予的权益工具的 价值入账的。此成本在票据权利归属期间确认。

将支出的总金额是参考权益工具的公允价值确定的 不包括任何服务佣金和费用以及非市场表现的影响 归属条件(特别是当员工在公司停留特定时间段时)。

十四--准备金、或有资产和或有负债

这些是过去事件可能产生的权利和潜在的义务，其实现取决于不确定的未来事件。

或有资产不在财务报表中确认，除非ITA Unibanco Holding的管理层认为变现几乎是确定的。 一般而言，它们对应于在最终和不可上诉的判决中取得有利结果的诉讼，以及由于收到和解款项或与现有负债达成抵消协议而撤回的诉讼 。

这些或有事项是根据管理层的最佳估计进行评估的，分类如下：

·可能： 在资产负债表中按拨备确认的负债。

·可能：在财务报表中披露，但没有记录拨备。

·远程： 既不需要提供也不需要披露的。

担保中的保证金金额将根据现行法律进行调整。

XV--资本

普通股和优先股在会计上等同于普通股，但没有投票权，归入股东权益。直接可归因于发行新股的额外成本 计入股东权益，扣除税项后的收益。

第十六条--库存股

回购的普通股和优先股 按其平均购买价格计入库存股下的股东权益。

随后出售的股份，如根据国际电信协会Unibanco Holding以股份为基础的付款计划出售给受让人的股份，按当日持有的库存股的平均价格计算，计入库存股减持。

出售价格与库藏股平均价格之间的差额计入资本储备的减少或增加。库存股的注销 按注销日库存股的平均价格计入资本储备中库存股的减少。

第十七--股息和资本利息

本附例所规定的最低股息金额于每年年底记为负债。超过强制性最低股息的任何其他金额在董事会批准时作为负债计入 。

资本利息在会计上被视为股息，并在合并财务报表中作为股东权益的减少列报。

股息一直并将继续根据根据巴西会计准则和金融机构条例编制的财务报表计算和支付，而不是根据国际财务报告准则编制的综合财务报表。

股息及资本利息载于附注19。

Xviii-每股收益

Ita？Unibanco Holding授予 稀释效应反映在每股摊薄收益中的股票期权，采用“库存股方法”计算每股收益，就好像所有股票期权都已行使，所得款项用于购买ITA？Unibanco Holding的股份。

每股盈利载于附注25。

XIX-细分市场信息

所披露的分部信息与为执行委员会准备的内部报告一致，执行委员会作出了Unibanco Holding的运营决定。

它在Unibanco Holding有三个可报告的部门：(I)零售业务，(Ii)批发业务和(Iii)市场+公司。

分部信息载于附注30。

XX-佣金和银行手续费

佣金和银行手续费是在意大利电信集团向客户提供或提供服务时确认的。佣金和银行手续费的金额反映了意大利电信集团希望从这些服务中收取的对价。收入核算采用五步模式：i)确定与客户的合同；ii)确定合同中的履约义务；iii)确定交易价格；iv)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及v)在履行与客户协议中商定的义务时确认收入。履行与客户协议的增量成本和成本在发生时确认为费用。

ITA在Unibanco Holding中提供的主要服务包括：

·信用卡和借记卡：主要是指发卡人和收购人为处理信用卡交易而收取的费用，为获得和管理信用卡而收取的年金，以及Rede机器的租金。

·活期账户服务：主要由活期账户维持费、公司套餐中的PIX(巴西中央银行即时支付系统)转账、活期存款提款和汇票组成。

·经济， 金融和经纪咨询：主要指金融交易结构服务、证券配售和证券交易所业务的中介。

在提供上述服务时，确认与信用卡、借记卡、活期账户以及经济、金融和经纪咨询卡有关的服务收入。

·基金 管理：指对投资基金和财团的管理和业绩收取的费用。

·提供信贷业务和财务担保：主要指预付存款人手续费、资产评估服务和提供担保的佣金 。

·代收 服务：代收和收费服务。

在提供服务时，某些服务的收入，如资金管理、收取和托管费用，在各自协议的有效期内予以确认。

附注3-业务发展

智利伊塔乌银行

智利伊塔乌银行(ITA在智利) 自4月1日起受控^ST，2016，ITA？Unibanco Holding。同日，意大利联合银行控股公司 与Corp Group签订了一份股东协议，其中规定意大利联合银行控股公司和法国联合银行集团有权根据各自在股本中的权益任命智利国际电信协会董事会成员，该股东集团有权任命智利国际电信协会董事会的多数成员，而意大利联合银行控股公司有权任命通过本集团选举产生的大多数成员。

在2021年7月13日举行的智利ITA特别股东大会上，ITA在智利增资8300亿CLP，通过发行461,111,111股，经监管部门批准，已于2021年10月和11月全额认购、缴入并交割。意大利联合银行控股公司认购了总计350,048,242,004股股份，金额为6,300亿CLP(约合4,296雷亚尔)，当时持有智利ITA公司56.60%的资本。

2022年3月22日，意大利电信控股公司通过其子公司CGB II SPA以64雷亚尔(CLP 99.12亿)的价格出售了其在智利ITA公司0.64%的权益(6,266,019,265股)，当时持有55.96%的股份。

2022年7月14日，ITAúUnibanco Holding 通过其关联公司获得了经美国法院监督的重组程序(第11章)批准的智利ITA在集团公司债务重组范围内发行的股票。相应地，股权 增至65.62%，智利ITA的股东协议完全终止。

2023年6月6日至7月5日期间，意大利电信联合银行为收购国际电信协会在智利和美利坚合众国发行的流通股进行了自愿公开募股，包括以美国存托股份(ADS)形式发行的股份。

持有智利国际旅行社资本约1.07%股份的股东坚持自愿公开发行股票，其中2,122,994股和554,650股美国存托股份(相当于184,883股)是通过控股公司巴西国际旅行社控股有限公司收购的。收购后，智利国际旅行社控股公司现在持有智利国际旅行社66.69%的股份。

有效收购发生在2023年7月8日，财务结算发生在2023年7月13日，金额为119雷亚尔(CLP 19，6.17亿)。

Itaú 哥伦比亚公司

Unibanco Holding通过其子公司智利ITA和ItaúHolding哥伦比亚S.A.S.，以2,219雷亚尔的价格收购了ItaúColumbia S.A.‘S资本12.36%(93,306,684股)的额外股权。

在获得监管授权后， 有效收购和财务结算发生在2022年2月22日。

XP Inc.的非控股权益。

2020至2021年间，ITA？Unibanco Holding将XP Inc.(XP Inc.)的投资部分剥离给一家新公司(XPart S.A.)随后于2021年10月1日并入XP Inc.。

2022年4月29日，如2017年5月签订的原始协议所述，经BACEN和海外监管机构批准，ITA在Unibanco Holding通过其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收购了相当于XP Inc.资本11.36%的少数股权，金额为8,015雷亚尔，这些股份通过其他全面收益按公允价值指定。

2022年6月7日和9日，出售了相当于XP Inc.资本1.40%的股票，金额为867雷亚尔，公允价值为901雷亚尔。

2023年4月，XP Inc.取消了库存股 ，导致ITA在Unibanco Holding的所有权权益增加到XP Inc.资本的10.54%。并且， 2023年6月26日，相当于XP Inc.资本1.89%的股票以1,068雷亚尔的价格出售，其公允价值为1,121雷亚尔，当时持有XP Inc.8.65%的权益。

2023年7月，Unibanco Holding在XP Inc.资本中的权益稀释0.30%后，2023年9月13日，相当于XP Inc.资本0.56%的股份以375雷亚尔的价格出售，其公允价值为387雷亚尔，然后持有XP Inc.7.79%的权益 。

收购Idea Holding Financeira S.A.

2022年1月13日，Unibanco Holding通过其子公司ItaúCorretora de Valore S.A.签订了一项买卖协议，最高可持有Idea Holding Financeira S.A.(Idea)资本的100%。收购将在五年内分两个阶段进行。在第一阶段，ITA？Unibanco Holding以700雷亚尔收购了Idea总表决权资本的50.1%，开始控制该公司 。在第二阶段，五年后，意大利联合银行控股公司可能会行使购买剩余 所有权权益的权利，以达到理想资本的100%。

Idea是一家100%的数字经纪人，目前在一个灵活的基于云的平台内提供电子交易和DMA(直接市场访问)解决方案。

根据本次交易的股东协议的条款和条件，理想的 业务的管理和发展将继续自主于Unibanco Holding中的ITA，而Unibanco Holding中的ITA将不具有提供服务的排他性。

在收到所需的监管批准后，于2023年3月31日进行了有效的收购和财务结算。

ZUP I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.

意大利联合银行控股公司通过其控股公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.(REDE)，在此期间以199雷亚尔的 金额收购了Zup I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.(ZUP)20.57%(2,228,342股)的额外所有权权益。于2019年10月31日签订的买卖协议规定分三个阶段收购ZUP的100%资本；第一阶段授予控制权收购，于2020年3月进行。期内收购后，意大利联合银行控股在ZUP总资本中的最终所有权权益为72.51%。最后一个阶段计划在2024年进行。

在获得必要的监管授权后，于2023年5月31日和6月14日进行了有效的收购和财务结算。

Totvs Techfin S.A.

2022年4月12日，ITA在Unibanco Holding与TOTVS S.A.(TOTVS)达成协议，成立一家名为Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)的合资企业，该合资企业将结合技术和金融解决方案，增加合作伙伴的补充专业知识，以快速和集成的方式为企业客户 提供直接从TOTVS已提供的平台购买产品的最佳体验。

TOVS将其目前TECHFIN业务的资产贡献给一家公司，ITA-Unibanco Holding成为该公司的合伙人，拥有50%的资本所有权，每个合伙人可以任命一半的董事会和执行董事会成员。对于所有权权益，ITA在 Unibanco Holding向TOTVS支付了610雷亚尔的金额，作为补充价格(赚取)，它将在五年后 实现与增长和业绩目标一致的目标时支付高达450雷亚尔。此外，ITA？Unibanco Holding将为TECHFIN当前和未来的运营、信贷专业知识和新产品开发贡献 资金承诺。

在获得所需的监管批准后，于2023年7月31日进行了有效的收购和财务结算。

阿根廷伊塔乌银行

在2023年11月2日获得阿根廷共和国中央银行的授权后，ITA通过ItaúUnibanco S.A.完成了将其在Banco Itaú阿根廷S.A.及其控股公司的全部股份出售给Banco Macro S.A.的操作。

2023年11月3日，意大利联合银行控股有限公司从Banco Macro S.A.收到了约250雷亚尔(5,000万美元)的交易完成费用， 因此对2023年第三季度的业绩产生了影响(1,211雷亚尔)。

注4 -银行同业存款 和根据转售协议购买的证券

在根据转售协议购买的证券 ，金额为8，783雷亚尔（2022年12月31日为14，576雷亚尔），以担保B3 S.A.的运营。- 巴西、Bolsa、Balcão （B3）和巴西中央银行，金额为168，905雷亚尔（2022年12月31日为151，856雷亚尔），以担保回购 承诺交易。

在整个投资组合中，包括金额为R $（22）（R $（9），于2022年12月31日）的损失。

附注5-按公允价值计入损益的金融资产 按公允价值计入损益的金融资产-证券

A)按公允价值计提损益的金融资产--证券

作为金融机构和客户资金及离职后福利担保的证券（附注26b），为：a）巴西政府证券88，781雷亚尔（截至2022年12月31日45，746雷亚尔），b）政府证券—拉丁美洲519雷亚尔（R $317，截至2022年12月31日），c）政府证券 —海外R $475（2022年12月31日为0卢比）和d）公司证券10，183卢比（2022年12月31日为14，199卢比），共计99，958卢比（2022年12月31日为60，262卢比）。

按公允价值计入损益的金融资产—证券包括公允价值为241，027雷亚尔（2022年12月31日为216，467雷亚尔）的资产，属于Itaú Vida e Previdência S.A.全资拥有的投资基金。这些资产的回报（正或负）全部转移给我们的PGBL和VGBL私人养老金计划的客户 ，这些客户的保费（扣除费用）由我们的子公司用于购买这些投资基金的配额。

b）指定为按公允价值计入损益的金融资产 —证券

附注6--衍生工具

Ita？Unibanco Holding与各种交易对手进行衍生品金融工具交易，以管理其整体风险敞口，并帮助其客户管理自己的风险敞口。

期货-利率和外币期货合约是在未来日期以商定的价格或收益率购买或出售金融工具的承诺，可以 以现金或通过交割的方式结算。名义金额代表标的票据的面值。商品期货 合约或金融工具是指在未来某一日期以商定的价格买卖商品(主要是黄金、咖啡和橙汁)的承诺，以现金结算。名义金额表示此类商品的数量乘以合同日期的未来价格。对所有工具的价格变动进行每日现金结算。

远期利率远期合约是根据市场利率从交易日 到合约结算日的变化，在指定的未来日期交换付款的协议。外汇远期合约是指在商定的结算日以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。金融工具远期合约是以商定价格在未来日期购买或出售金融工具的承诺，并以现金结算。

掉期-利率和外汇掉期合约是承诺在未来某一日期或日期以现金结算两个特定财务指数之间的差额 (以单一货币计算的两种不同利率或以不同货币计算的两种不同利率)，适用于名义上的 本金金额。下表其他项下显示的掉期合约实质上与通胀率掉期合约相对应。

期权-期权合同赋予购买者权利，但不是义务，在有限的时间内购买或出售金融工具，包括利息、外币、大宗商品或金融工具的商定价格，也可以现金结算，这是基于特定指数之间的差额。

信用衍生品-信用衍生品是价值源自第三方(参考实体)发行的债务信用风险的金融工具，它允许一方(套期保值的买方)将风险转移给交易对手(套期保值的卖方)。如果参考实体发生信用事件，如破产、违约或债务重组，则套期保值的卖方必须按照合同规定付款。套期保值的卖方收到套期保值的溢价，但另一方面，卖方承担合同中提及的标的工具发生信用事件的风险，卖方可能需要向套期保值的买方支付高达信用衍生工具名义金额的款项。

ITABOUT UNIBANCO HOLDING担保的保证金总额为22，787雷亚尔（2022年12月31日为13，504雷亚尔），基本上由政府证券组成。

有关用于管理风险的参数的更多信息，可在附注32-风险和资本管理中找到。

A)衍生品摘要

该投资组合包括与Libor挂钩的R $（424）（2022年12月31日为R $24）。

B)按指数和风险系数计算的派生指数