deck-202306300000910521假的2024Q13/31P1Y37200009105212023-04-012023-06-3000009105212023-07-13xbrli: 股票00009105212023-06-30iso421:USD00009105212023-03-31iso421:USDxbrli: 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大顾客会员2023-04-012023-06-300000910521US-GAAP:客户集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员套牌:A10 大顾客会员2022-04-012022-06-300000910521US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:应收账款会员套牌:一位客户会员2023-04-012023-06-30甲板:制革厂0000910521国家:美国2023-06-300000910521国家:美国2023-03-310000910521US-GAAP:非美国会员2023-06-300000910521US-GAAP:非美国会员2023-03-310000910521套牌:托马斯加西亚会员2023-04-012023-06-300000910521套牌:托马斯加西亚会员2023-06-300000910521套牌:StevenJFasching会员2023-04-012023-06-300000910521套牌:StevenJFasching会员2023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
(Mark One) |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号: 001-36436
DECKERS 户外用品公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 95-3015862 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
250 Coromar 大道, 戈莱塔, 加利福尼亚93117
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(805) 967-7611
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | 甲板 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人是否:(1) 在过去的12个月中(或注册人被要求提交此类报告的较短时间)提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年7月13日营业结束时,注册人的已发行普通股数量为,面值每股0.01美元 26,134,458.
DECKERS 户外用品公司和子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
目录
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| | 页面 |
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| 关于前瞻性陈述的警示说明 | 2 |
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| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明综合收益表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 31 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | * |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | * |
第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | |
| 签名 | 34 |
*不适用。
截至2023年6月30日的第一财季的10-Q表季度报告(季度报告)以及本季度报告中以引用方式纳入的信息和文件包含经修订的1933年《证券法》(《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,这些陈述存在相当大的风险和不确定性。这些前瞻性陈述旨在有资格获得安全港,免于承担1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。前瞻性陈述包括本季度报告中包含或以引用方式纳入的历史事实陈述以外的所有陈述。我们试图使用诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或 “会” 等词语以及这些表达方式中的否定词语来识别前瞻性陈述。具体而言,本季度报告以及本季度报告中以引用方式纳入的信息和文件包含与以下内容有关的前瞻性陈述:
•我们的仓库和配送中心(DC)、批发合作伙伴、全球第三方物流提供商(3PL)和第三方承运人面临的运营挑战,包括全球供应链中断和劳动力短缺造成的挑战;
•材料和制造能力的可用性以及海外生产和储存的可靠性;
•全球地缘政治紧张局势,包括经济制裁对我们运输和能源成本的影响;
•全球经济趋势,包括外币汇率波动、利率变化、通货膨胀压力、商品定价变化和衰退担忧;
•扩大我们的品牌和产品供应;
•我们品牌和产品的地理和季节组合的变化;
•我们的产品分销策略的变化,包括产品分配和细分策略;
•影响批发合作伙伴和消费者购买行为的趋势;
•消费者偏好的变化影响了我们的品牌和产品,以及鞋类和时装行业;
•季节性和天气对消费者行为和产品需求的影响;
•我们的业务、运营、投资、资本配置、营销和融资计划和战略;
•扩大和投资我们的直接面向消费者 (DTC) 能力,包括我们的分销设施和电子商务平台;
•COVID-19 全球疫情和其他疾病发病率对我们的业务以及客户、消费者、供应商和业务合作伙伴的业务的影响;
•气候变化的影响,包括监管环境和消费者减轻这些影响的需求的变化,以及由此对我们业务的影响;
•我们努力继续推进可持续和具有社会意识的业务运营,满足我们的投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的期望,所产生的影响;
•我们对全球税收法规的解释以及可能影响我们的纳税义务和有效税率的税法变化;
•我们关于非美国(美国)子公司收益及由此产生的税收影响的现金汇回策略;
•法律诉讼的结果,包括它们可能对我们的业务和知识产权产生的影响;以及
•商誉和其他无形资产的价值,以及潜在的减记或减值费用。
前瞻性陈述代表管理层当前对影响我们业务和行业的趋势的预期和预测,并基于发表此类陈述时获得的信息。尽管除非我们认为我们有合理的依据,否则我们不会发表前瞻性陈述,但我们无法保证其准确性或完整性。前瞻性陈述涉及许多已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述预测、假设或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。本季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中描述了可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中表达或暗示的风险和不确定性存在重大差异的一些风险和不确定性。您应完整阅读本季度报告,包括此处以引用方式纳入的信息和文件,并了解我们的未来实际业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。此外,偶尔会出现新的风险和不确定性,管理层无法预测所有风险和不确定性,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致我们的未来实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果存在重大差异。除非适用法律或纽约证券交易所上市规则有要求,否则我们明确表示不打算或义务更新任何前瞻性陈述。我们使用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
第一部分财务信息
本季度报告中提及的 “Deckers”、“我们”、“我们”、“管理层” 或 “公司” 是指Deckers Outdoor Corporation及其合并子公司。UGG®(UGG)、HOKA®(HOKA)、Teva®(Teva)、Sanuk®(Sanuk)和UGG®(Koolaburra)的Koolaburra是该公司的一些商标。本季度报告中其他地方出现的其他商标或商品名称均为其各自所有者的财产。 T本季度报告中提及的商标和商品名称不带有® 和™ 符号,但此类提及不应被解释为表明其各自所有者不会在适用法律下最大限度地维护其权利。
除非另有说明,否则此处的所有数字均以千计,每股数据或股票数据除外。
第 1 项。财务报表
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(美元和股票数据金额以千计,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
资产 | | | (已审计) |
现金和现金等价物 | $ | 1,046,889 | | | $ | 981,795 | |
扣除备抵后的贸易应收账款(美元)25,380和 $32,504分别截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日) | 271,203 | | | 301,511 | |
库存 | 740,553 | | | 532,852 | |
预付费用 | 40,028 | | | 33,788 | |
其他流动资产 | 58,173 | | | 55,523 | |
应收所得税 | 18,313 | | | 4,784 | |
流动资产总额 | 2,175,159 | | | 1,910,253 | |
扣除累计折旧后的财产和设备(美元)324,572和 $317,508分别截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日)(注意 10) | 288,760 | | | 266,679 | |
经营租赁资产 | 219,200 | | | 213,302 | |
善意 | 13,990 | | | 13,990 | |
其他无形资产,扣除累计摊销(美元81,594和 $81,033分别截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日) | 36,904 | | | 37,457 | |
递延所得税资产,净额 | 70,585 | | | 72,592 | |
其他资产 | 43,304 | | | 41,930 | |
总资产 | $ | 2,847,902 | | | $ | 2,556,203 | |
负债和股东权益 | | | |
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贸易应付账款 | $ | 523,014 | | | $ | 265,605 | |
应计工资单 | 42,406 | | | 63,781 | |
经营租赁负债 | 51,234 | | | 50,765 | |
其他应计费用 | 83,499 | | | 86,753 | |
应缴所得税 | 28,013 | | | 17,322 | |
应缴增值税 | 7,638 | | | 13,154 | |
流动负债总额 | 735,804 | | | 497,380 | |
长期经营租赁负债 | 209,367 | | | 195,723 | |
所得税责任 | 62,480 | | | 62,032 | |
其他长期负债 | 38,130 | | | 35,335 | |
长期负债总额 | 309,977 | | | 293,090 | |
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承付款和意外开支 (注意 5) | | | |
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股东权益 | | | |
普通股 ($)0.01面值; 125,000已获授权的股份;已发行和流通的股份 26,136和 26,176分别截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日) | 261 | | | 262 | |
额外的实收资本 | 239,659 | | | 232,932 | |
留存收益 | 1,609,535 | | | 1,571,574 | |
累计其他综合亏损(注意 7) | (47,334) | | | (39,035) | |
股东权益总额 | 1,802,121 | | | 1,765,733 | |
负债和股东权益总额 | $ | 2,847,902 | | | $ | 2,556,203 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明综合收益表(未经审计)
(美元和股票数据金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
净销售额 (注意 2, 注意9,以及 注意 10) | | | | | $ | 675,791 | | | $ | 614,461 | |
销售成本 | | | | | 329,367 | | | 319,709 | |
毛利 | | | | | 346,424 | | | 294,752 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | | | | 275,688 | | | 238,411 | |
运营收入 (注意 9) | | | | | 70,736 | | | 56,341 | |
利息收入 | | | | | (11,287) | | | (1,214) | |
利息支出 | | | | | 1,005 | | | 1,052 | |
其他收入,净额 | | | | | (346) | | | (499) | |
其他收入总额,净额 | | | | | (10,628) | | | (661) | |
所得税前收入 | | | | | 81,364 | | | 57,002 | |
所得税支出 (注意 4) | | | | | 17,812 | | | 12,153 | |
净收入 | | | | | 63,552 | | | 44,849 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益 | | | | | 352 | | | 758 | |
外币折算损失 | | | | | (8,651) | | | (15,724) | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | | | | | (8,299) | | | (14,966) | |
综合收入 | | | | | $ | 55,253 | | | $ | 29,883 | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.67 | |
稀释 | | | | | $ | 2.41 | | | $ | 1.66 | |
已发行普通股加权平均值 (注意 8) | | | | | | | |
基本 | | | | | 26,165 | | | 26,777 | |
稀释 | | | | | 26,321 | | | 26,948 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
(金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东总数 公平 |
| 普通股 | | | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 26,176 | | | $ | 262 | | | $ | 232,932 | | | $ | 1,571,574 | | | $ | (39,035) | | | $ | 1,765,733 | |
基于股票的薪酬 | 1 | | | — | | | 6,877 | | | — | | | — | | | 6,877 | |
归属时发行的股票 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期权 | 8 | | | — | | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | |
| | | | | | | | | | | |
预扣税的股票 | — | | | — | | | (698) | | | — | | | — | | | (698) | |
回购普通股(注意 7) | (52) | | | (1) | | | — | | | (25,468) | | | — | | | (25,469) | |
与普通股回购相关的消费税 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 63,552 | | | — | | | 63,552 | |
其他综合损失总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,299) | | | (8,299) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 26,136 | | | $ | 261 | | | $ | 239,659 | | | $ | 1,609,535 | | | $ | (47,334) | | | $ | 1,802,121 | |
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| 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东总数 公平 |
| 普通股 | | | | |
| 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 26,982 | | | $ | 270 | | | $ | 210,825 | | | $ | 1,352,685 | | | $ | (24,955) | | | $ | 1,538,825 | |
基于股票的薪酬 | 1 | | | — | | | 3,735 | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
预扣税的股票 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | (43) | |
回购普通股(注意 7) | (384) | | | (4) | | | — | | | (99,989) | | | — | | | (99,993) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 44,849 | | | — | | | 44,849 | |
其他综合损失总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,966) | | | (14,966) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 26,599 | | | $ | 266 | | | $ | 214,517 | | | $ | 1,297,545 | | | $ | (39,921) | | | $ | 1,472,407 | |
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参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(金额以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 63,552 | | | $ | 44,849 | |
净收入与(用于)经营活动提供的净现金的对账: |
折旧、摊销和增值 | 12,353 | | | 11,705 | |
| | | |
云计算安排的摊销 | 558 | | | 380 | |
| | | |
| | | |
坏账(福利)支出 | (2,974) | | | 212 | |
递延所得税支出(福利) | 478 | | | (644) | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 6,989 | | | 3,834 | |
| | | |
| | | |
处置长期资产的损失 | — | | | 15 | |
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| | | |
经营租赁和其他长期资产的减值 | — | | | 1,068 | |
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运营资产和负债的变化: | | | |
贸易应收账款,净额 | 33,282 | | | (19,520) | |
库存 | (207,701) | | | (332,713) | |
预付费用和其他流动资产 | (8,472) | | | 7,633 | |
应收所得税 | (13,529) | | | (349) | |
净经营租赁资产和租赁负债 | 7,657 | | | (4,900) | |
其他资产 | (1,933) | | | 1,846 | |
贸易应付账款 | 254,063 | | | 279,790 | |
| | | |
其他应计费用 | (33,247) | | | (30,580) | |
应缴所得税 | 10,691 | | | 6,439 | |
其他长期负债 | 3,495 | | | 2,014 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 125,262 | | | (28,921) | |
| | | |
投资活动 | | | |
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购买财产和设备 | (30,732) | | | (12,467) | |
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用于投资活动的净现金 | (30,732) | | | (12,467) | |
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筹资活动 | | | |
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行使股票期权的收益 | 548 | | | — | |
回购普通股 | (25,469) | | | (99,993) | |
为扣缴税款的股份支付的现金 | (698) | | | (43) | |
| | | |
用于融资活动的净现金 | (25,619) | | | (100,036) | |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 | (3,817) | | | (6,873) | |
现金和现金等价物的净变化 | 65,094 | | | (148,297) | |
期初的现金和现金等价物 | 981,795 | | | 843,527 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,046,889 | | | $ | 695,230 | |
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(金额以千计)
(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
补充现金流披露 | | | |
在此期间支付的现金 | | | |
所得税,扣除退款 $4和 $250,分别截至2023年6月30日和2022年6月30日 | $ | 19,712 | | | $ | 13,313 | |
利息 | 473 | | | 525 | |
经营租赁 | 14,974 | | | 17,589 | |
非现金投资活动 | | | |
购置财产和设备的应付账款和应计费用的变动 | (5,024) | | | (3,658) | |
资产报废债务应计与租赁权改善相关的资产 | 242 | | | 561 | |
通过租户补贴获得的租赁权益改善 | 8,127 | | | — | |
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非现金融资活动 | | | |
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与回购普通股相关的应计消费税 | 123 | | | — | |
参见简明合并财务报表的附注。
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
注意事项 1。 普通的
该公司。 Deckers Outdoor Corporation及其全资子公司(统称 “公司”)在设计、营销和分销创新鞋类、服装和配饰方面处于全球领先地位,专为日常休闲生活方式和高性能活动而开发。该公司的专有品牌包括UGG、HOKA、Teva、Sanuk和Koolaburra品牌。
该公司通过国内和国际零售商、国际分销商销售其产品,并通过其零售商店和电子商务网站组成的DTC业务直接向全球消费者销售产品。独立的第三方承包商制造公司的所有产品。
历史上,UGG品牌的很大一部分业务是季节性的,这要求公司在本财年的某些季度增加库存水平,以支持更高的销售季节,这导致了其季度业绩的变化。但是,随着公司继续采取措施通过创造更多全年款式来实现产品供应的多元化和扩展,以及随着HOKA品牌的净销售额占公司总净销售额的百分比持续增长,公司预计,季节性因素的影响将随着时间的推移继续减弱。
演示基础。 截至2023年6月30日,以及截至2023年6月30日的三个月(本期)和2022年(前期),未经审计的简明合并财务报表及其附注(此处称为简明合并财务报表)是根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)根据美国证券交易委员会发布的S-X条例第10-01条编制的,用于中期财务信息。因此,简明合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表及其附注的所有信息和披露。截至2023年3月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。管理层认为,简明合并财务报表包括公允列报的中期业绩所必需的所有正常和经常性账目,但不一定表示整个财政年度或其他中期将要实现的实际业绩。简明合并财务报表应与公司于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年(上一财年)10-K表年度报告(2023年年度报告)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
整合。 简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中,所有公司间余额和交易均已消除。
估算值的使用。 根据美国公认会计原则编制公司的简明合并财务报表要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。管理层根据历史经验、现有和已知情况、权威会计声明以及管理层认为合理的其他因素作出这些估计和假设。此外,公司还考虑了宏观经济因素对其业务和运营的潜在影响,包括通货膨胀、外币汇率波动、利率变化、大宗商品定价变化、全权支出变化和衰退担忧。尽管这些因素的全部影响尚不清楚,也无法合理估计,但该公司认为,已根据截至报告日获得的事实和情况做出了适当的会计估计和假设。但是,实际业绩可能与这些估计和假设存在重大差异,这可能会对公司的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。如果这些估计与实际业绩之间存在差异,则公司的简明合并财务报表可能会受到重大影响。
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
需要使用管理估算和假设的重要领域涉及库存减记;贸易应收账款准备金,包括向客户提供的净销售额的可变对价,例如销售回报资产和负债;合同资产和负债;股票薪酬;减值评估,包括商誉、其他无形资产和长期资产;折旧和摊销;所得税应收账款和负债;不确定的税收状况;金融工具的公允价值;合理的某些租赁期限;租赁分类;以及公司用于衡量其经营租赁资产和租赁负债的增量借款利率(IBR)。
外币翻译。该公司将美元视为其本位货币。该公司的全资外国子公司拥有各种资产和负债,主要是现金、应收账款和应付账款,这些资产和负债以本位币以外的货币计价。公司在报告期末使用汇率重新衡量这些货币资产和负债,这导致损益记入简明合并综合收益报表中的销售、一般和管理(SG&A)支出。此外,公司使用报告期末的汇率将申报货币非美元的子公司的资产和负债折算成美元,这导致财务报表折算损益计入简明合并综合收益表中的其他综合收益或亏损(OCI)。
可报告的运营细分市场。 该公司的 六应报告的运营细分市场包括UGG品牌、HOKA品牌、Teva品牌、Sanuk品牌和其他品牌(主要由Koolaburra品牌组成)的全球批发业务,以及DTC(统称为公司的应申报运营部门)。 有关公司应申报运营部门的更多信息,请参阅附注9 “应报告的运营部门”。
最近的会计公告。 财务会计准则委员会发布了《会计准则更新》(ASU),该公司最近通过了该更新,以下是其影响摘要 关于公司:
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标准 | | 描述 | | 对采用的影响 | | |
亚利桑那州立大学 2022-04-供应商融资计划 (SFP) | | 这个 ASU要求买家在 SFP 临时披露有关其计划的定性和定量信息,包括其性质 SFP以及关键条款, 截至报告期末的未缴款项以及财务报表中的列报.
该亚利桑那州立大学的临时部分在2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前收养。
要求SFP的买方披露截至报告期末未清余额的活动结转情况的年度要求尚未通过。
该亚利桑那州立大学的年度部分在2023年12月15日之后开始的财政年度追溯生效。不允许提前收养。 | | 除展期要求外,公司从2023年4月1日起事后采用了该亚利桑那州立大学。
有关公司SFP关键条款和简明合并资产负债表中记录的未清余额的更多信息,请参阅附注11 “供应商融资计划”。
管理层目前正在评估该亚利桑那州立大学的年度部分对其简明合并财务报表的影响。 | | |
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
注意事项 2。 收入确认
当履约义务在某一时间点完成以及客户获得控制权时,即确认收入。当客户有能力指导使用所转让的货物并从中获得几乎所有剩余利益时,控制权就移交给了客户。确认的收入金额基于交易价格,交易价格表示发票金额减去已知的实际金额或可变对价的估计值。
可变考虑。可变对价的组成部分包括预计销售折扣补贴、退款补贴以及销售回报资产和负债。可变对价的估计数以收入金额或作为销售额调整的索赔估计数为依据。交易价格中包含估计的可变对价,前提是已确认的累计收入在未来一段时间内可能不会发生重大逆转。该公司的客户合同由于期限较短,因此没有重要的融资部分,这些合同的有效期通常为一年或更短,付款期限通常为30至60天。
销售回报资产和负债。 储备金是为报告期结束前发运的预期未来退货而入账的。通常,公司接受长达一年的损坏或有缺陷的产品的退货。该公司还有一项政策,根据该政策,通常接受客户和终端消费者在销售点后的30至90天内以现金或信贷形式退货。
销售退货是收回库存权的退款资产,也是备用退货权的退款责任。收回库存权的退款资产的变更将记录在销售成本中,退款负债的变动将根据总销售额记录在综合收益简明报表中。收回库存权的退款资产记录在其他流动资产中,相关的退款负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中。这些储备金的金额是根据多个因素确定的,包括已知和实际回报、历史回报率以及任何可能导致历史回报率变化的近期事件。
截至2023年6月30日的三个月中,与预计销售回报相关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 回收资产 | | 退款责任 |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 15,685 | | | $ | (45,322) | |
销售退货负债的净增加额* | 8,387 | | | (40,609) | |
实际回报 | (12,867) | | | 49,373 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 11,205 | | | $ | (36,558) | |
截至2022年6月30日的三个月中,与预计销售回报相关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 回收资产 | | 退款责任 |
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | 11,491 | | | $ | (39,867) | |
销售退货负债的净增加额* | 13,844 | | | (40,498) | |
实际回报 | (12,680) | | | 41,017 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | 12,655 | | | $ | (39,348) | |
*销售退货负债的净增加额包括预期销售回报准备金,其中包括合同退货权和全权授权退货。
合同负债。 合同负债是公司预计在未来12个月内履行或免除的履约义务、在履行履约义务之前获得的预先对价,或者在向客户转让商品或服务之前,根据不可取消的合同提供商品或服务的无条件义务。合同负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中,包括忠诚度计划和其他递延收入。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
忠诚度计划。该公司在其DTC渠道中为UGG品牌制定了忠诚度计划,消费者可以通过符合条件的购买或活动获得奖励。公司推迟确认未兑换奖励的收入,直至出现以下任一情况:(1)奖励由消费者兑换,(2)积分或证书到期,或(3)根据历史兑换和到期模式对积分或证书的预期未使用部分进行估算。公司的忠诚度计划的合同负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中。
在截至2023年6月30日的三个月中,与忠诚度计划相关的活动如下:
| | | | | |
| 金额 |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | (13,144) | |
在净销售额中确认的忠诚度证书和积分的兑换和到期时间 | 4,728 | |
已发放的忠诚度积分和证书的递延收入 | (3,909) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (12,325) | |
在截至2022年6月30日的三个月中,与忠诚度计划相关的活动如下:
| | | | | |
| 金额 |
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | (10,883) | |
在净销售额中确认的忠诚度证书和积分的兑换和到期时间 | 4,649 | |
已发放的忠诚度积分和证书的递延收入 | (3,760) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | (9,994) | |
递延收入。如果合同条款中概述的某些条件(包括控制权转让或产品交付)未发生,例如批发渠道客户为订购的产品预付款,则批发渠道交易的收入将延期。递延收入的合同负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中。
截至2023年6月30日的三个月中,与递延收入相关的活动如下:
| | | | | |
| 金额 |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | (13,448) | |
增加客户现金付款 | (20,589) | |
确认的收入 | 13,401 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (20,636) | |
截至2022年6月30日的三个月中,与递延收入相关的活动如下:
| | | | | |
| 金额 |
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | (15,804) | |
增加客户现金付款 | (20,510) | |
确认的收入 | 12,429 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | (23,885) | |
有关公司按应申报运营部门分列收入的更多信息,请参阅附注9 “应报告的运营板块”。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
注意事项 3。 公允价值测量
公允价值计量会计准则为衡量公允价值提供了框架,公允价值的定义是指在计量之日市场参与者之间的有序交易中,为转移本金市场或最有利市场中的负债而支付的资产价格或为转移负债而支付的退出价格。该会计准则下的公允价值层次结构要求实体在可能的情况下最大限度地使用可观察的投入。
以下总结了所需的三个输入级别:
•第一级:活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第 2 级:在活跃市场中,相同资产和负债的报价以外的可观察投入。
•第 3 级:不可观察的输入,其中很少或根本没有市场活动,因此要求公司制定自己的假设。
由于其短期性质,公司金融工具的账面金额主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、净额、贸易应付账款、应计工资和其他应计费用,近似于公允价值。当公司进行短期借款时,账面金额(被视为二级负债)根据公司可用的类似债务的当前利率和条款大致公允价值。该公司目前没有任何三级资产或负债。
在简明合并资产负债表中按公允价值定期计量的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 使用以下方法测量 |
| 2023年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
货币市场基金 | $ | 795,364 | | | $ | 795,364 | | | $ | — | | | $ | — | |
不合格的递延薪酬资产 | 9,382 | | | 9,382 | | | — | | | — | |
不合格的递延补偿负债 | (13,850) | | | (13,850) | | | — | | | — | |
指定衍生合约资产 | 418 | | | — | | | 418 | | | — | |
指定衍生合约负债 | (90) | | | — | | | (90) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 使用以下方法测量 |
| 2023年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
货币市场基金 | $ | 675,468 | | | $ | 675,468 | | | $ | — | | | $ | — | |
不合格的递延薪酬资产 | 8,399 | | | 8,399 | | | — | | | — | |
不合格的递延补偿负债 | (11,326) | | | (11,326) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
货币市场基金的账面价值接近公允价值,因为它被视为高度流动的投资,购买时的原始到期日为三个月或更短。货币市场基金以现金和现金等价物记录在简明的合并资产负债表中。
公司赞助了一项没有资金的、不合格的递延薪酬计划(NQDC计划),该计划允许其管理团队的某些成员有机会将薪酬推迟到NQDC计划中。设立了拉比信托基金,作为根据NQDC计划应付福利的储备金,资产投资于公司拥有的人寿保险单。递延薪酬是根据参与者账户的公允价值确认的。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
截至2023年6月30日,不合格递延薪酬资产为美元9,382记入简明合并资产负债表中的其他资产,非合格递延补偿负债为美元13,850记录在简明的合并资产负债表中,美元为702记入其他应计费用和 $13,148记入其他长期负债。截至2023年3月31日,不合格递延薪酬资产为美元8,399记入简明合并资产负债表中的其他资产,非合格递延补偿负债为美元11,326记录在简明的合并资产负债表中,美元为737记入其他应计费用和 $10,589记入其他长期负债。
外币远期或期权合约的公允价值是使用交易对手在适用报告期结束时报价的远期即期汇率确定的,市场定价(第二级)证实了这一点。与衍生工具和套期保值活动相关的资产和负债的公允价值分别记录在简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他应计支出中。有关更多信息,包括指定衍生品合约和非指定衍生合约这两个术语的定义,请参阅附注6 “衍生工具”。
公司的非金融资产,例如其他长期资产和固定期限的无形资产,包括经营租赁资产、机械和设备、租赁权益改善的终身商标以及无限期的无形资产和商誉,无需定期按公允价值记账,并按账面价值列报。取而代之的是,每年对这些资产进行减值测试,或者在事件发生或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行减值测试。在确定公允价值时,使用三级衡量标准进行估算和假设,包括资产集团根据历史经验、预期市场状况和管理层计划预计产生的未贴现未来现金流。
注意事项 4。 所得税
所得税支出和有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | | | | $ | 17,812 | | | $ | 12,153 | |
有效所得税税率 | | | | | 21.9 | % | | 21.3 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的税收准备金是使用截至2024年3月31日(本财年)和2023年3月31日的财政年度分别适用于每个国内和国外应纳税司法管辖区的估计有效所得税税率计算的,并根据上述期间内发生的离散项目进行了调整。
在截至2023年6月30日的三个月中,与上期相比,有效所得税率的净增长主要是由运营收入增加所推动的,包括所得税前全球收入司法管辖区结构的变化,以及净离散税收优惠的减少,主要是股票薪酬造成的。
注意事项 5。 承付款和或有开支
在截至2023年6月30日的三个月中,2023年年度报告中披露的合同义务和其他承诺在正常业务流程之外没有重大变化。
有关公司合同义务和承诺的更多信息,请参阅2023年年度报告第四部分中公司合并财务报表中的附注7 “承诺和意外开支”。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
租赁。 该公司主要根据运营租赁合同租赁零售商店、陈列室、办公室和配送设施。该公司的某些运营租约包含两者之间的延期选项一到15年份。从历史上看,公司没有签订融资租赁,其租赁协议通常不包含剩余价值担保、购买标的资产的期权或重大限制性契约。
与经营租赁相关的简明合并现金流报表中列报的金额的补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
非现金经营活动 | | | | | | | |
为换取租赁负债而获得的经营租赁资产* | | | | | $ | 21,587 | | | $ | 6,207 | |
减少经营租赁资产以减少租赁负债* | | | | | (65) | | | (276) | |
*披露的金额包括租赁重新计量导致的非现金增加或减少。
诉讼。 公司不时参与正常业务过程中产生的各种法律诉讼、争议和其他索赔,包括就业、知识产权和产品责任索赔。尽管无法肯定地预测这些事项的结果,但公司认为它目前不是任何被认为可能发生重大损失且损失金额(或范围)可以合理估计的法律诉讼、争议或其他索赔的当事方。但是,无论提出的索赔的是非曲直或结果如何,由于法律费用、管理时间和资源的转移以及其他因素,这些普通程序事项都可能对公司产生不利影响。
注意事项 6。 衍生工具
公司签订外币远期合约或期权合约(衍生合约),到期日为 15几个月或更短的时间,用于管理外币风险,其中某些衍生品合约被指定为预测销售额的现金流套期保值(指定衍生品合约)。公司还签订了未被指定为现金流套期保值的衍生合约(非指定衍生品合约),以抵消在预计还款时间之前某些公司间余额的部分预期收益和亏损。本公司不将衍生合约用于交易目的。
指定衍生品合约公允价值变动产生的税后未实现收益或亏损作为累计其他综合亏损(AOCL)的组成部分入账,并重新归类为确认相关销售额的同期或同期综合收益简明合并报表中的净销售额。当预测的交易可能不会发生时,公司将停止套期保值会计,与套期保值关系相关的AOCL的累计收益或亏损将立即记录在OCI的简明综合收益报表中。该公司在其衍生合约的有效性评估中纳入了所有对冲成分。
非指定衍生品合约公允价值的变化记录在简明合并综合收益表中的销售和收购支出中。这些合约公允价值的变化被与基础外币计价的公司间余额相关的调整收益或亏损所抵消,这些收益或损失记录在综合收益简明报表的销售和收购支出中。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
截至2023年6月30日,公司在简明合并资产负债表中以公允价值记录了以下衍生品合约:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定 衍生合约 | | 非指定衍生品合约 | | 总计 |
名义价值 | $ | 114,312 | | | $ | — | | | $ | 114,312 | |
其他流动资产中记录的公允价值 | 418 | | | — | | | 418 | |
其他应计费用中记录的公允价值 | (90) | | | — | | | (90) | |
截至2023年6月30日, 三交易对手持有公司未偿还的衍生品合约,所有这些合约预计将在明年到期 九个月。截至 2023 年 3 月 31 日,该公司已经 不未偿还的衍生合约。
下表汇总了指定衍生品合约的影响以及AOCL变动简明合并综合收益表中记录的未实现损益的相关所得税影响:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
其他综合收益中记录的收益 | | | | | $ | 411 | | | $ | 1,000 | |
从累计其他综合收益重新分类为净销售额 | | | | | 21 | | | — | |
其他综合收入中的所得税支出 | | | | | (80) | | | (242) | |
总计 | | | | | $ | 352 | | | $ | 758 | |
下表汇总了简明合并综合收益报表中记录的非指定衍生品合约的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收益,记入销售和收支出 | | | | | $ | — | | | $ | 80 | |
公司及其交易对手的不履约风险并未对其衍生合约的公允价值产生重大影响。截至2023年6月30日,AOCL中记录的衍生品合约未实现收益金额预计将在明年内重新归类为净销售额 九个月。有关AOCL组成部分的更多信息,请参阅附注7 “股东权益”。
2023年6月30日之后,截至2023年7月13日,公司签订了以公允价值计量的指定衍生品合约,名义价值总额为美元44,302,预计它们将在明年内共同成熟 九个月。截至2023年7月13日,公司未偿还的套期保值合约共持有 三对手。
注意事项 7。 股东权益
股票回购计划。 公司董事会已批准公司股票回购计划(统称为股票回购计划)下的各种授权,以回购其普通股。截至2023年6月30日,股票回购计划下的剩余批准金额总额为美元1,331,166。股票回购计划不要求公司收购任何数量的普通股,公司可以随时自行决定暂停该计划。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
公司股票回购计划下的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
回购股票的美元价值 (1) (2) | $ | 25,469 | | | $ | 99,993 | |
回购的股票总数 (3) | 52,410 | | | 384,413 | |
每股支付的加权平均价格 | $ | 485.95 | | | $ | 260.12 | |
(1)回购股票的美元价值不包括经纪人佣金、消费税和其他与该计划相关的成本。
(2) 可能无法按四舍五入的美元计算。
(3)所有股票回购都是根据公司在公开市场交易中公开宣布的股票回购计划进行的。
累计其他综合亏损。 简明合并资产负债表中记录的扣除税款后的AOCL的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
现金流套期保值的未实现收益 | $ | 352 | | | $ | — | |
累计外币折算损失 | (47,686) | | | (39,035) | |
总计 | $ | (47,334) | | | $ | (39,035) | |
注意事项 8。 基本股和摊薄后股票
基本与摊薄后加权平均已发行普通股的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
基本 | | | | | 26,165,000 | | | 26,777,000 | |
股权奖励的稀释效应 | | | | | 156,000 | | | 171,000 | |
稀释 | | | | | 26,321,000 | | | 26,948,000 | |
| | | | | | | |
已排除 | | | | | | | |
基于时间的限制性股票单位(RSU)和基于绩效的限制性股票单位(PSU) | | | | | — | | | 18,000 | |
长期激励计划 PSU (LTIP PSU) | | | | | 76,000 | | | 50,000 | |
| | | | | | | |
延期非雇员董事股权奖励 | | | | | — | | | 2,000 | |
员工股票购买计划 | | | | | 1,000 | | | — | |
不包括的奖励。由于以下原因之一,不包括在摊薄效应计算之外的股权奖励:(1)这些股票具有反稀释作用;(2)根据公司在相关业绩期内的业绩,股票被视为可发行的必要条件未得到满足;或(3)公司在本报告所述期间录得净亏损(因此将这些股权奖励纳入计算将具有反稀释作用)。每项除外奖励的规定股份数量是根据这些奖励可发行的最大股票数量。对于那些以达到绩效标准为前提的奖励,根据此类奖励发行的实际股票数量将基于公司未来时期的业绩,扣除没收的股份,并且可能大大低于发放的股票数量,这可能分别降低摊薄效应。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
注意事项 9。 可报告的运营部门
向首席运营决策者(CODM)(公司首席执行官(CEO)、总裁兼首席执行官(PEO)报告的信息整理为公司的 六可报告的运营细分市场,与 CODM 评估性能和分配资源的方式一致。该公司不将国际业务视为单独的应申报运营部门,CODM将此类业务与应报告的运营部门一起进行汇总审查。
分部净销售额和运营收入。 公司主要根据净销售额和运营收入(亏损)来评估应报告的运营板块业绩。每个品牌的批发业务是分开管理的,因为每个品牌都需要不同的营销、研发、设计、采购和销售策略。每个应申报运营板块的运营收入(亏损)仅包括与每个应申报运营板块特别相关的成本,主要包括销售成本、研发、设计、销售和市场营销、折旧、摊销以及这些应申报运营板块中员工的直接成本。
公司不将公司管理费用或营业外收入和支出分配给应申报的运营部门,其中包括与公司仓库和DC相关的不可分配的管理费用、某些高管和股票薪酬、会计、财务、法律、信息技术(IT)、人力资源和设施等。公司应申报批发业务板块向DTC应申报运营板块的分部间销售按公司成本计算,这些分部间销售没有分部间利润,也没有反映在应申报批发业务板块的运营收入(亏损)中,因为这些交易在合并中被取消。
应报告的经营分部信息以及与简明合并综合收益表的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | | | | | $ | 121,545 | | | $ | 137,862 | |
HOKA 品牌批发 | | | | | 260,847 | | | 231,885 | |
梯瓦品牌批发 | | | | | 35,132 | | | 46,895 | |
萨努克品牌批发 | | | | | 6,470 | | | 10,726 | |
其他品牌批发 | | | | | 1,427 | | | 1,993 | |
直接面向消费者 | | | | | 250,370 | | | 185,100 | |
总计 | | | | | $ | 675,791 | | | $ | 614,461 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损) | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | | | | | $ | 16,866 | | | $ | 30,665 | |
HOKA 品牌批发 | | | | | 86,524 | | | 69,616 | |
梯瓦品牌批发 | | | | | 9,237 | | | 12,493 | |
萨努克品牌批发 | | | | | 759 | | | 2,466 | |
其他品牌批发 | | | | | (2,041) | | | (469) | |
直接面向消费者 | | | | | 75,462 | | | 41,220 | |
未分配的间接费用 | | | | | (116,071) | | | (99,650) | |
总计 | | | | | $ | 70,736 | | | $ | 56,341 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
细分资产。 分配给每个应申报运营板块的资产包括贸易应收账款、净额、库存、财产和设备、净额、经营租赁资产、商誉、其他无形资产、净资产以及公司某个应申报运营部门可明确识别的某些其他资产。未分配资产是指与特定应申报运营部门没有直接关系的资产,通常包括现金和现金等价物、递延所得税资产、净额以及公司应申报运营部门共享的各种其他公司资产。
分配给每个应报告的运营部门的资产,以及与简明合并资产负债表的对账,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
资产 | | | |
UGG 品牌批发 | $ | 459,001 | | | $ | 261,683 | |
HOKA 品牌批发 | 449,694 | | | 446,450 | |
梯瓦品牌批发 | 68,660 | | | 94,735 | |
萨努克品牌批发 | 35,329 | | | 41,405 | |
其他品牌批发 | 31,947 | | | 24,448 | |
直接面向消费者 | 229,166 | | | 219,194 | |
来自应申报运营部门的总资产 | 1,273,797 | | | 1,087,915 | |
未分配现金及现金等价物 | 1,046,889 | | | 981,795 | |
未分配的递延所得税资产,净额 | 70,585 | | | 72,592 | |
未分配的其他公司资产 | 456,631 | | | 413,901 | |
总计 | $ | 2,847,902 | | | $ | 2,556,203 | |
注意事项 10。 业务集中
地区和客户。 该公司在全球范围内向不同国家的客户和终端消费者销售其产品,净销售集中度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
国际净销售额 | | | | | $ | 256,256 | | | $ | 229,946 | |
占净销售额的百分比 | | | | | 37.9 | % | | 37.4 | % |
外币净销售额 | | | | | $ | 148,971 | | | $ | 108,941 | |
占净销售额的百分比 | | | | | 22.0 | % | | 17.7 | % |
全球十大客户占净销售额的百分比 | | | | | 22.8 | % | | 29.5 | % |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,没有任何一个外国国家占公司总净销售额的10.0%或以上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,没有任何一个全球客户占公司净销售额的10.0%或以上。
截至2023年6月30日,该公司有一位客户代表 11.1截至2023年3月31日,净贸易应收账款的百分比,而没有客户占净贸易应收账款的10.0%。管理层定期评估公司客户履行对公司义务的能力,并根据这些评估确认可疑账款备抵额。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
现金和现金等价物。 该公司将部分现金存放在联邦存款保险公司(FDIC)投保的银行存款账户中,该账户有时可能超过联邦保险限额。迄今为止,公司在这些账户中没有遭受任何损失。根据所使用的银行机构的规模和实力,该公司认为,它不会面临任何重大的现金信用风险。
供应商。 该公司的生产集中在数量有限的独立制造工厂,主要集中在亚洲。羊皮是某些 UGG 品牌产品的主要原材料,该公司的大部分羊皮都是从那里购买的 二中国的制革厂,主要来自澳大利亚和英国(英国)。
长期资产。 长期资产包括资产和设备,净值,记录在简明合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
美国 | $ | 265,331 | | | $ | 244,529 | |
国外* | 23,429 | | | 22,150 | |
总计 | $ | 288,760 | | | $ | 266,679 | |
*截至2023年6月30日和2023年3月31日,没有一个外国国家的财产和设备净额占公司财产和设备总净额的10.0%或以上。
注意 11。 供应商融资计划
公司拥有通过第三方平台管理的自愿SFP,该平台使公司的独立库存制造商和供应商(库存供应商)有机会在发票到期日之前将其应收账款出售给参与的金融机构,库存供应商和金融机构均可自行决定。公司不是这些第三方之间协议的当事方,库存供应商出售应收账款的决定也没有经济利益。
公司的付款义务,包括到期金额和付款期限,通常不超过90天,不受库存供应商选择参与SFP的影响,并且公司不向SFP下的任何第三方提供担保。因此,应付给选择参与SFP的库存供应商的款项在简明合并资产负债表中列报在贸易应付账款中。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,该公司有 $29,093和 $7,740分别是简明合并资产负债表中记录的贸易应付账款中与SFP相关的未清余额。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与我们的简明合并财务报表和相关附注(包含在本季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中)以及2023年年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
本节中的某些陈述构成 “前瞻性陈述”,存在许多风险和不确定性。由于许多因素,包括本季度报告中标题为 “前瞻性陈述警示说明” 的部分和第二部分第1A项 “风险因素” 中列出的因素,我们的实际经营业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。
概述
我们在设计、营销和分销创新鞋类、服装和配饰方面处于全球领先地位,专为日常休闲生活和高性能活动而开发。我们主要以五个专有品牌销售我们的产品:UGG、HOKA、Teva、Sanuk和Koolaburra。我们相信我们的产品与众不同,可以吸引广大人群。我们通过优质的国内和国际零售商、国际分销商销售我们的产品,并通过我们的DTC业务(包括我们的电子商务网站和零售商店)直接向我们的全球消费者销售产品。我们力求通过提供强调真实性、功能性、质量和舒适度的多样化产品以及针对各种活动、季节和人口群体量身定制的产品来实现品牌和产品的差异化。我们所有的产品均由独立制造商制造。
财务要闻
截至2023年6月30日的三个月,与上期相比,合并财务业绩要点如下:
•净销售额增长了10.0%,达到675,791美元。
◦频道
▪批发渠道净销售额下降了0.9%,至425,421美元。
▪DTC渠道净销售额增长了35.3%,达到250,370美元。
◦地理
▪国内净销售额增长了9.1%,达到419,535美元。
▪国际净销售额增长了11.4%,达到256,256美元。
•毛利率增长了330个基点至51.3%。
•运营收入增长了25.5%,达到70,736美元。
•摊薄后的每股收益增长了45.5%,至每股2.41美元。
影响我们业务和行业的趋势和不确定性
我们预计,我们的业务和行业将继续受到几个重要趋势和不确定性的影响,包括:
供应链
•在上一财年,为了支持我们不断增长的业务,我们扩大了全球仓库和配送中心网络,包括我们的3PL,同时实现了多元化并增加了我们聘用的第三方制造商的数量,这将导致本财年的相关成本增加。我们预计将继续投资这些基础设施能力并在此基础上再接再厉,以继续满足客户和终端消费者的需求,这可能会导致未来成本上涨。
品牌和全渠道战略
•我们仍然专注于提高消费者对HOKA品牌的采用,这继续对我们的财务业绩和季节性趋势产生积极影响。我们推动HOKA品牌业绩的努力主要集中在推出创新的产品和全球营销活动以提高品牌知名度,通过我们的DTC渠道和分销管理进一步扩大HOKA品牌影响力。
•我们在欧洲和亚洲持续的市场战略通过本地化营销投资建立品牌认可度,继续推动UGG的品牌知名度和消费者获取。
•我们的长期增长战略仍然侧重于建立我们的DTC渠道,以代表我们总净销售额的更大比例,并优先考虑消费者获取和体验,以维持对我们品牌的强劲需求和市场地位。
有关可能导致我们的实际业绩与预期存在重大差异的风险和不确定性的详细信息,请参阅我们的2023年年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
可报告的运营部门概述
我们的六个应报告的运营部门包括UGG品牌、HOKA品牌、Teva品牌、Sanuk品牌和其他品牌以及DTC的全球批发业务。向担任我们的首席执行官、总裁兼专业雇主的CODM报告的信息分为这些应报告的运营部门,与CODM评估我们的业绩和分配资源的方式一致。
UGG 品牌。 UGG品牌是我们行业中最具标志性和最受认可的品牌之一,这凸显了我们在将利基品牌打造成生活方式和时尚市场领导者方面的成功记录。事实证明,UGG 品牌拥有世界各地的忠实消费者,是一个具有高度弹性的优质鞋类、服装和配饰系列,其产品范围不断扩大,全球受众不断增长,吸引了广泛的人群。
HOKA 品牌. HOKA 品牌是一款真正的优质全年高性能鞋履系列,以最小的重量、服装和配饰提供增强的缓冲性和固有的稳定性。该品牌最初是为超级跑步者设计的,现在吸引了世界冠军、品味制造商和普通运动员。强劲的营销推动了HOKA品牌的国内和国际销售增长,该品牌已迅速成为跑步和户外专业批发账户中的领先品牌,并且在特定关键客户中也在增长。因此,HOKA品牌正在提高其净销售额,净销售额占我们总净销售额的百分比继续增长。
梯瓦品牌.Teva 品牌于 1984 年在大峡谷成立时创造了第一款运动凉鞋。从那时起,Teva品牌已发展成为一个多类别的现代户外生活方式品牌,提供一系列高性能、休闲和越野生活方式产品,并已成为鞋类可持续发展的领导者,这体现在对户外和地球充满热情的年轻和多元化消费者的推动下。
萨努克品牌. Sanuk 品牌起源于南加州的冲浪文化,现已发展成为一个生活方式品牌,在休闲休闲鞋和凉鞋类别中占有一席之地,专注于舒适性和可持续性方面的创新。Sanuk 品牌使用意想不到的材料和非常规的结构,再加上其有趣和俏皮的品牌,是该品牌标识的关键要素。
其他品牌.其他品牌主要由库拉布拉品牌组成。Koolaburra品牌是一个使用毛绒材料的休闲鞋类时尚系列,旨在针对以价值为导向的消费者,以补充UGG品牌的产品。
有关我们对UGG、HOKA、Teva、Sanuk和其他品牌产品消费者需求驱动因素的展望,请参阅我们的2023年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “应报告的运营部门概述”。
直接面向消费者. 我们的DTC业务涵盖所有品牌,由我们的电子商务业务和零售商店组成,这些业务和零售商店在全渠道市场中相互交织和相互依存。我们相信,我们的许多消费者在商店和网上做出购买决定之前会与我们的零售商店和网站进行互动。
我们与下述业务和门店相关的净销售额记录在我们的DTC应申报运营细分市场中,但合作伙伴零售门店的净销售额除外,这些净销售额记录在每个相应品牌的应报告批发业务板块(如适用)中。
•电子商务业务。 我们的全球电子商务业务为我们提供了直接与消费者互动并向消费者传达一致的品牌信息的机会,该信息符合我们品牌的承诺,提高了对关键品牌举措的认识,为特定的消费者群体提供有针对性的信息,并吸引消费者光顾我们的零售商店。
•零售业务。我们的全球公司拥有的单一品牌零售商店主要是UGG品牌概念店和直销店,以及新开业的HOKA品牌门店。
•旗舰店。这些商店主要位于主要旅游胜地,是主要市场的高端单一品牌概念店,旨在展示UGG和HOKA品牌的产品。旗舰店提供更广泛的产品供应并产生更大的流量,从而增强我们与消费者的互动并提高品牌忠诚度。
•店中店商店 (SIS)。 我们拥有库存且由我们或非员工在百货商店内经营的概念店,我们通过支付一定比例的SIS门店销售额向店主租用这些门店。
•合作伙伴零售店。 代表 UGG 和 HOKA 单一品牌门店,这些商店由第三方全资拥有和运营,不包含在我们全球公司拥有的零售商店总数中。
非公认会计准则财务指标的使用
在本季度报告中,我们以固定货币为基础提供某些财务信息,不包括外币汇率波动的影响,除了根据美国公认会计原则计算和列报的某些财务指标外,我们还披露了这些信息。我们提供这些非公认会计准则财务指标是为了提供信息,帮助投资者了解我们的经营业绩并评估我们的未来业绩前景。但是,当我们提供此类信息时,按固定货币提供的信息不一定与其他公司提供的标题相似的信息具有可比性,也可能不是比较我们与其他公司业绩的适当衡量标准。例如,计算我们的常数 cur货币信息,我们计算 当前时期使用前一可比时期有效的外币汇率的财务信息,不包括外币汇率套期保值和调整的影响 简明合并财务报表。此外,我们报告了可比性 DTC按固定货币计算的销售额 DTC在本报告期和前一报告期内均处于开放状态的业务,我们可能会调整先前的报告期以符合本年度的会计政策。这些非公认会计准则财务指标无意代表也不应被视为比根据以下标准确定的财务或经营业绩指标或替代指标更有意义的衡量标准 US GAAP. 不应孤立地将恒定货币指标视为反映当期外币汇率的美元指标或根据美国公认会计原则提出的其他财务或运营指标的替代方案。我们认为,在固定货币基础上评估某些财务和运营指标很重要,因为它排除了外币汇率波动的影响,这些波动并不代表我们的核心经营业绩,而且在很大程度上是我们无法控制的。
季节性
我们的业务是季节性的,UGG和Koolaburra品牌净销售额的百分比最高出现在截至9月30日和12月31日的季度,梯瓦和萨努克品牌净销售额的百分比最高出现在截至3月31日和6月30日的季度。HOKA品牌全年净销售额更加均衡,这反映了该品牌全年高性能产品的供应。由于UGG品牌相对于其他品牌的规模,我们在截至9月30日和12月31日的季度的总净销售额历来大大超过了截至3月31日和6月30日的季度的总净销售额。但是,随着我们继续采取措施通过创造更多全年款式来实现产品供应的多元化和扩展,以及随着HOKA品牌的净销售额占总净销售额的百分比持续增长,我们已经看到并预计季节性因素的影响将继续随着时间的推移而下降。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月。操作结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
净销售额 | $ | 675,791 | | | 100.0 | % | | $ | 614,461 | | | 100.0 | % | | $ | 61,330 | | | 10.0 | % |
销售成本 | 329,367 | | | 48.7 | | | 319,709 | | | 52.0 | | | (9,658) | | | (3.0) | |
毛利 | 346,424 | | | 51.3 | | | 294,752 | | | 48.0 | | | 51,672 | | | 17.5 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | 275,688 | | | 40.8 | | | 238,411 | | | 38.8 | | | (37,277) | | | (15.6) | |
运营收入 | 70,736 | | | 10.5 | | | 56,341 | | | 9.2 | | | 14,395 | | | 25.5 | |
其他收入总额,净额 | (10,628) | | | (1.5) | | | (661) | | | (0.1) | | | 9,967 | | | 1,507.9 | |
所得税前收入 | 81,364 | | | 12.0 | | | 57,002 | | | 9.3 | | | 24,362 | | | 42.7 | |
所得税支出 | 17,812 | | | 2.6 | | | 12,153 | | | 2.0 | | | (5,659) | | | (46.6) | |
净收入 | 63,552 | | | 9.4 | | | 44,849 | | | 7.3 | | | 18,703 | | | 41.7 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (8,299) | | | (1.2) | | | (14,966) | | | (2.4) | | | 6,667 | | | 44.5 | |
综合收入 | $ | 55,253 | | | 8.2 | % | | $ | 29,883 | | | 4.9 | % | | $ | 25,370 | | | 84.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 2.43 | | | | | $ | 1.67 | | | | | $ | 0.76 | | | 45.4 | % |
稀释 | $ | 2.41 | | | | | $ | 1.66 | | | | | $ | 0.75 | | | 45.5 | % |
净销售额。 按地点、品牌和渠道划分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
按地点划分的净销售额 | | | | | | | |
国内 | $ | 419,535 | | | $ | 384,515 | | | $ | 35,020 | | | 9.1 | % |
国际 | 256,256 | | | 229,946 | | | 26,310 | | | 11.4 | |
总计 | $ | 675,791 | | | $ | 614,461 | | | $ | 61,330 | | | 10.0 | % |
按品牌和渠道划分的净销售额 | | | | | | | |
UGG 品牌 | | | | | | | |
批发 | $ | 121,545 | | | $ | 137,862 | | | $ | (16,317) | | | (11.8) | % |
直接面向消费者 | 73,975 | | | 70,059 | | | 3,916 | | | 5.6 | |
总计 | 195,520 | | | 207,921 | | | (12,401) | | | (6.0) | |
HOKA 品牌 | | | | | | | |
批发 | 260,847 | | | 231,885 | | | 28,962 | | | 12.5 | |
直接面向消费者 | 159,637 | | | 98,141 | | | 61,496 | | | 62.7 | |
总计 | 420,484 | | | 330,026 | | | 90,458 | | | 27.4 | |
梯瓦品牌 | | | | | | | |
批发 | 35,132 | | | 46,895 | | | (11,763) | | | (25.1) | |
直接面向消费者 | 13,266 | | | 12,725 | | | 541 | | | 4.3 | |
总计 | 48,398 | | | 59,620 | | | (11,222) | | | (18.8) | |
萨努克品牌 | | | | | | | |
批发 | 6,470 | | | 10,726 | | | (4,256) | | | (39.7) | |
直接面向消费者 | 3,109 | | | 3,431 | | | (322) | | | (9.4) | |
总计 | 9,579 | | | 14,157 | | | (4,578) | | | (32.3) | |
| | | | | | | |
其他品牌 | | | | | | | |
批发 | 1,427 | | | 1,993 | | | (566) | | | (28.4) | |
直接面向消费者 | 383 | | | 744 | | | (361) | | | (48.5) | |
总计 | 1,810 | | | 2,737 | | | (927) | | | (33.9) | |
总计 | $ | 675,791 | | | $ | 614,461 | | | $ | 61,330 | | | 10.0 | % |
批发总额 | $ | 425,421 | | | $ | 429,361 | | | $ | (3,940) | | | (0.9) | % |
直接面向消费者的总数 | 250,370 | | | 185,100 | | | 65,270 | | | 35.3 | |
总计 | $ | 675,791 | | | $ | 614,461 | | | $ | 61,330 | | | 10.0 | % |
净销售总额增长的主要原因是DTC渠道销售额和HOKA品牌批发渠道销售额的增加,但部分被UGG品牌和Teva品牌批发渠道销售的下降所抵消。此外,我们的成对总销量从11,900对下降了9.2%,降至10,800对 与前一时期相比。按固定货币计算,净销售额与前一时期相比增长了11.1%。
与上期相比,净销售额发生重大变化的驱动因素如下:
•DTC净销售额增长的主要原因是HOKA品牌的全球净销售额增加,这得益于各种高性能产品的在线消费者获取量和留存率的提高。截至2023年7月2日的13周内,可比的DTC净销售额与前一时期相比增长了33.4%。
•受消费者对各种高性能产品的需求增加的推动,HOKA品牌在国内的批发净销售额有所增加。这些影响被欧洲净销售额的下降部分抵消,这是由于前一时期分销商出货量带来的好处。
•UGG品牌的批发净销售额下降的主要原因是国内净销售额下降,这主要是由于客户提前装运以避免供应链中断的风险,从而打破了前一时期的出货模式。由于主要产品特许经营权的普及,主要是欧洲的国际净销售额增加,部分抵消了这些影响。
•Teva品牌的批发净销售额下降受国内净销售额下降的推动,主要是凉鞋类的净销售额,包括与前一时期相比的季度出货时间差异。
•在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,国际净销售额(包含在上述应报告的运营板块净销售额中)增长了11.4%,分别占总净销售额的37.9%和37.4%。 这些变化主要是由UGG和HOKA品牌DTC渠道净销售额的增加以及UGG品牌批发渠道净销售额的增加所推动的,但部分被HOKA品牌批发渠道净销售额的下降所抵消。这些结果包括前一时期分销商较早出货量的影响,如上文在应报告的运营细分市场中讨论的那样。
毛利。 与上期相比,毛利率从48.0%增至51.3%,这主要是由于运费的有利变化,DTC渠道和HOKA品牌的销售组合增加,但部分被国内促销和收盘活动以及外币汇率的不利变化所抵消。
销售、一般和管理费用。 与上期相比,销售和收购支出的净增长主要是由于以下原因:
•其他运营费用增加了约16,100美元,这主要是由于编程和软件成本、法律费用、销售会议费用、差旅费用、样品费用和净保险费等IT支出增加。
•工资和相关成本增加了约15,200美元,这主要是由于员工人数增加和基于绩效的薪酬增加。
•可变广告和促销费用增加了约9,400美元,这主要是由于HOKA的促销营销费用增加,以提高全球品牌知名度和市场份额,突出新产品类别并提供本地化营销。
•其他可变净销售费用增加了约8,800美元,这主要是由于租金和入住费用、信用卡费用和IT费用增加。
•与外币相关的净亏损减少了7,700美元,这主要是由亚洲和加拿大兑美元汇率的有利变动所推动的。
•贸易应收账款准备金减少了约3,400美元,主要是由于未清应收账款余额减少。
运营收入。 按应申报的运营部门划分的运营收入(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
运营收入(亏损) | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | $ | 16,866 | | | $ | 30,665 | | | $ | (13,799) | | | (45.0) | % |
HOKA 品牌批发 | 86,524 | | | 69,616 | | | 16,908 | | | 24.3 | |
梯瓦品牌批发 | 9,237 | | | 12,493 | | | (3,256) | | | (26.1) | |
萨努克品牌批发 | 759 | | | 2,466 | | | (1,707) | | | (69.2) | |
其他品牌批发 | (2,041) | | | (469) | | | (1,572) | | | (335.2) | |
直接面向消费者 | 75,462 | | | 41,220 | | | 34,242 | | | 83.1 | |
未分配的间接费用 | (116,071) | | | (99,650) | | | (16,421) | | | (16.5) | |
总计 | $ | 70,736 | | | $ | 56,341 | | | $ | 14,395 | | | 25.5 | % |
与上期相比,运营总收入的增长主要是由于净销售额增加,毛利率更高,但销售和收购支出占净销售额百分比的增加部分抵消了这一增长。
与上一期间相比,运营总收入出现重大净变化的驱动因素如下:
•DTC渠道运营收入的增加是由于全球净销售额增加,主要是HOKA品牌的净销售额增加,毛利率增加,以及销售和收购支出占净销售额的百分比降低。
•HOKA品牌批发业务收入的增长是由于国内净销售额增加,毛利率更高,但部分被全球销售和收购支出占净销售额百分比的增加所抵消。
•UGG品牌批发业务收入的下降是由于国内净销售额下降,毛利率降低,以及销售和收购费用占净销售额的百分比增加。
•未分配管理费用的增加是由于工资成本的增加,主要是基于绩效的薪酬和更高的员工人数,其他运营费用增加,主要是IT编程和软件成本及法律费用,以及更高的占用和租金成本,但部分被较低的外币相关净损失所抵消。
其他收入总额,净额 与上期相比,其他净收入总额有所增加,这是由于投资现金余额增加所带来的利息收入增加,再加上平均利率的提高。
所得税支出。 所得税支出和我们的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
所得税支出 | $ | 17,812 | | | $ | 12,153 | |
有效所得税税率 | 21.9 | % | | 21.3 | % |
与上期相比,我们的有效所得税率的净增长主要是由运营收入的增加所推动的,包括所得税前全球收入司法管辖区结构的变化,以及净离散税收优惠的减少,这主要是股票薪酬造成的。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,所得税前的外国收入分别为37,089美元和33,023美元,全球所得税前收入分别为81,364美元和57,002美元。与前一时期相比,所得税前外国收入占全球所得税前收入的百分比有所下降,这主要是由于所得税前国内收入占全球所得税前收入的百分比增加,以及国外运营费用占全球销售额的百分比增加。
净收入。 与前一时期相比,净收入的增长主要是由于营业利润率的提高以及利息收入的增加。与上期相比,每股净收益有所增加,这是由于股票回购推动的净收入增加和已发行普通股的加权平均值降低。
扣除税款的其他综合亏损总额。与上期相比,扣除税款的其他综合亏损总额有所减少,这主要是由于我们在有利的欧洲和亚洲外币汇率下净资产状况发生变化所导致的外币折算亏损减少。
流动性
我们使用现金和现金等价物余额、持续经营活动提供的现金以及在较小程度上循环信贷额度下的可用借款为我们的营运资金和运营需求融资。我们的营运资金要求从我们购买原材料和其他材料及库存时开始,一直持续到我们收回由此产生的贸易应收账款。鉴于我们业务的历史季节性,我们在整个财年中的营运资金需求波动很大,我们在本财年的某些季度利用可用现金来增加库存水平,以支持更长的销售季节。尽管季节性的影响已在一定程度上得到缓解,但我们预计我们的营运资金需求将继续在不同时期波动。
截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为1,046,889美元。我们认为,我们的现金和现金等价物余额、持续经营活动提供的现金以及循环信贷额度下的可用借款,将提供足够的流动性,使我们能够至少在未来12个月内满足营运资金要求和合同义务。
我们的流动性可能会受到多种因素的影响,包括我们的经营业绩、我们的品牌实力和市场对我们产品的接受度、季节性和天气条件的影响、我们应对消费者偏好和品味变化的能力、资本支出和租赁付款的时机、我们及时收取应收贸易账款和有效管理库存的能力、我们管理供应链限制的能力、我们应对宏观经济、政治和立法发展的能力,以及我们的2023年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的各种其他风险和不确定性。此外,由于业务状况、战略举措或股票回购战略的变化、全国或全球经济衰退或其他未来发展,包括我们可能决定进行的任何投资或收购,我们可能需要额外的现金资源,尽管我们目前对任何此类投资或收购没有任何承诺。
如果未来对我们的业务产生意想不到的重大影响,并且我们需要筹集或储存更多现金来为我们的运营提供资金,我们可能会寻求在循环信贷额度下借款,寻求新的或修改后的借贷安排,或出售额外的债务或股权证券。出售可转换债务或股权证券可能会导致我们的股东进一步稀释,而股票证券的权利或优惠可能优于我们现有股东的权利或优惠。额外债务的产生将导致额外的还本付息义务,以及限制我们业务和进一步阻碍我们资产的契约。此外,如果有的话,也无法保证会以可接受的条件提供任何额外融资。尽管我们认为长期来看我们有足够的流动性来源,但长期或严重的经济衰退或通货膨胀压力等因素可能会对我们的业务和流动性产生不利影响。
汇回现金。我们的现金汇回策略,进而影响我们的流动性,可能会受到其他几个考虑因素的影响,其中包括全球税法和法规的未来变化或解释,以及我们在未来时期的实际收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,没有现金和现金等价物汇回。截至2023年6月30日和2023年3月31日,外国子公司分别持有299,392美元和299,114美元的现金和现金等价物,其中一部分如果汇回,可能需要缴纳额外的外国预扣税。我们将继续评估我们的现金汇回战略,我们目前预计只有在非美国子公司已经缴纳美国税收的情况下,才会汇回非美国子公司当前和未来的未汇款收益,前提是这些现金不需要为正在进行的外国业务提供资金。有关近期《税收改革法》影响的更多信息,请参阅2023年年度报告第四部分中的合并财务报表附注5 “所得税”。
股票回购计划。 我们将继续评估我们的资本配置策略,并考虑进一步利用我们的全球现金资源的机会,包括可能回购更多普通股,从而盈利地发展我们的业务,实现我们的战略目标并提高股东价值。截至2023年6月30日,我们的股票回购计划下的剩余批准金额总额为1,331,166美元。股票回购计划不要求我们收购任何数量的普通股,并且可以随时自行决定暂停。
资本资源
循环信贷额度。 在截至2023年6月30日的三个月中,我们在循环信贷额度下没有借款或还款。截至2023年6月30日,我们在循环信贷额度下没有未清余额,无抵押循环信贷额度(初级信贷额度)下没有未偿还的958美元的信用证,在中国的信贷额度(中国信贷额度)下没有28美元的未偿银行担保,所有循环信贷额度的可用借款为440,354美元。我们在2023年年度报告中披露的循环信贷额度的条款和借款可用性没有变化。
债务契约。 截至2023年6月30日,我们遵守了循环信贷额度下的所有财务契约。
有关循环信贷额度的更多信息,请参阅2023年年度报告第四部分中合并财务报表附注6 “循环信贷额度”。
现金流
下表汇总了我们在报告所述期间的简明合并现金流量表的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 125,262 | | | $ | (28,921) | | | $ | 154,183 | | | 533.1 | % |
用于投资活动的净现金 | (30,732) | | | (12,467) | | | (18,265) | | | (146.5) | |
用于融资活动的净现金 | (25,619) | | | (100,036) | | | 74,417 | | | 74.4 | |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 | (3,817) | | | (6,873) | | | 3,056 | | | 44.5 | |
现金和现金等价物的净变化 | $ | 65,094 | | | $ | (148,297) | | | $ | 213,391 | | | 143.9 | % |
经营活动。 我们的主要流动性来源是经营活动提供的净现金,这主要是由我们在非现金调整和营运资金变动后的净收入推动的。
在截至2023年6月30日的三个月中,经营活动提供的净现金与上期相比有所增加,这主要是由于运营资产和负债发生了134,646美元的有利变化,以及非现金调整后的19,537美元的有利净收入,包括股票薪酬和递延所得税支出的有利变化。运营资产和负债的有利变化主要是由于库存、贸易应收账款、净和净经营租赁资产和负债的净有利变化,但部分被贸易应付账款、预付费用和其他流动资产以及应收所得税的净不利变化所抵消。
与上期相比,对营运资金的重大影响主要是由于以下方面的变化:(1)与前一时期相比,在途时间缩短,库存购买量减少;(2)净贸易应收账款收款率提高,净销售额增加,但被以下因素部分抵消:(3)付款时间和运费降低导致的净贸易应付账款减少;(4)退税和付款时机导致的变化。
投资活动。 与上期相比,截至2023年6月30日的三个月中,用于投资活动的净现金有所增加,这主要是由于我们仓库和DC租赁权益改善的资本支出增加,但IT基础设施、系统和其他技术成本的降低部分抵消了这一增长。
融资活动。 截至2023年6月30日的三个月中,用于融资活动的净现金与上期相比有所减少,这主要是由于股票回购减少。
合同义务
在截至2023年6月30日的三个月中,我们在2023年年度报告中披露的合同义务和其他承诺在正常业务流程之外没有重大变化。有关我们的合同义务和其他承诺的更多信息,请参阅我们 2023 年年度报告第二部分第 7 项中标题为 “合同义务” 的部分。
关键会计政策与估计
管理层必须根据历史经验、现有和已知情况、权威会计声明以及我们认为合理的其他因素,做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额,但实际结果可能与这些估计存在重大差异。宏观经济因素对我们业务和运营的全面影响,包括通货膨胀、外币汇率波动、利率变化、大宗商品定价变化、全权支出变化和衰退担忧,尚不清楚,也无法合理估计。但是,管理层认为,根据截至报告日获得的事实和情况,它已根据美国公认会计原则做出了适当的会计估计。实际业绩可能与这些估计和假设存在重大差异,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生实质性影响。有关适用的关键估计和假设的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注1 “概述” 中标题为 “估算值的使用” 的部分。
我们的2023年年度报告第二部分第7项中标题为 “关键会计政策和估计” 的部分中披露的关键会计政策以及关键估计和假设没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的2023年年度报告第二部分第7项中标题为 “市场风险定量和定性披露” 的部分中披露的有关市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
a) 披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15(e)条的规定,我们维持披露控制和程序体系,旨在合理保证我们在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。在设计和评估我们的披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序系统,无论设计和运作得如何良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,而我们的管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。此外,任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化,控制措施可能会变得不足,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性,可能会出现因错误或欺诈而导致的错误陈述,而不会被发现。
在管理层的监督和参与下,我们对截至2023年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官(PEO)兼首席财务和会计官(PFAO)得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
b) 财务报告的内部控制
在截至2023年6月30日的三个月中,管理层根据《交易法》第13a-15(d)条进行的评估中确定的对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
c) 首席执行官和首席财务和会计官认证
《交易法》第13a-14(a)条要求的专业雇主组织和PFAO认证作为本季度报告的附录31.1和附录31.2提交,并作为附录32提供。本第一部分第 4 项应与此类认证一起阅读,以便更全面地了解所介绍的主题。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
作为我们保护知识产权的全球监管计划的一部分,我们不时在不同的司法管辖区提起诉讼,对涉嫌的商标伪造、商标侵权、专利侵权、商业外观侵权和商标稀释行为提出索赔。通常,在任何给定时间点,我们都有诸如此类的待处理操作。这些行动可能导致没收假冒商品、与被告的庭外和解或其他结果。此外,我们不时受到索赔,在这些索赔中,对方会以肯定辩护或反诉的形式提出我们的某些知识产权的无效或不可执行性,包括关于UGG品牌商标注册和设计专利无效或不可执行的指控。此外,我们知道世界各地有许多第三方在其互联网域名中使用我们的UGG品牌和HOKA品牌商标的事例,我们已经发现并正在调查几家假冒UGG品牌产品的制造商和分销商,我们还在调查各个市场,寻找假冒HOKA品牌制造的迹象。
我们不时参与各种法律诉讼, 纠纷和在正常业务过程中产生的其他索赔, 包括就业、知识产权和产品责任索赔。尽管无法肯定地预测这些普通课程事项的结果,但我们目前认为,这些普通课程事项的最终结果,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是,无论提出的索赔的是非曲直或结果如何,这些普通诉讼事项都可能有广告由于法律费用、管理层时间和资源的转移以及其他因素,我们受到严重影响。
第 1A 项。风险因素
对我们的普通股的投资涉及风险。在做出投资决策之前,您应仔细考虑第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们的简明合并财务报表和本季度报告第一部分第1项中包含的相关附注中的所有信息。此外,您应仔细考虑我们的2023年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中描述的风险和不确定性。如果任何已确定的风险得以实现,我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性和前景可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。此外,我们目前尚未意识到或我们目前认为不重要的其他风险可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的2023年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
所得款项的用途
不适用。
发行人及关联买家购买股权证券
我们的董事会已经批准了股票回购计划下的各种授权,允许他们在公开市场或私下谈判的交易中回购普通股,但须遵守市场状况、适用的法律要求和其他因素(统称为股票回购计划)。
我们的股票回购计划不要求我们收购任何数量的普通股,并且可以随时自行决定暂停。我们目前的循环信贷协议允许我们在该计划下进行股票回购,前提是我们不超过一定的杠杆比率。截至2023年6月30日,我们的信贷协议没有发生任何违约行为。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的股票回购计划下的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 回购的股票总数 (3) | | 每股支付的加权平均价格 | | 回购股票的美元价值 (1) (2) | | 剩余待回购股票的美元价值 (3) (2) |
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,356,635 | |
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 6,329 | | | 473.97 | | | 3,000 | | | 1,353,635 | |
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 46,081 | | | 487.60 | | | 22,469 | | | 1,331,166 | |
(1)回购股票的美元价值不包括经纪人佣金、消费税和其他与我们的计划相关的成本。
(2) 可能无法按四舍五入的美元计算。
(3)所有股票回购都是根据我们在公开市场交易中公开宣布的股票回购计划进行的。
第 5 项。其他信息
董事和高级管理人员交易计划
我们的某些董事和高级管理人员已与金融机构签订了交易计划,以购买或出售我们的普通股,该计划旨在遵守规则的规定 根据《交易法》,10b5-1。以下是摘要 收养、修改或 终止活动在截至 2023 年 6 月 30 日的三个月中:
| | | | | | | | | | | | | | |
姓名和标题 | 收养日期 | 终止日期 | 合同终止日期 | 涵盖的总股份 (合而为一) |
托马斯·加西亚, 首席行政官 | 2023年6月8日 | * | 2024年6月14日 | 14,383 | |
史蒂文·J·法兴, 首席财务官 | 2023年3月6日 | 2023年6月6日(1) | 2024年1月31日 | 3,000 | |
*不适用。
(1)该交易计划在出售该计划涵盖的所有股票后,在合同结束日期之前自动终止。
第 6 项。展品
展览索引
| | | | | | | | |
展览 数字 | | 展品描述 |
*31.1 | | 根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
*31.2 | | 根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务和会计官进行认证 |
**32.1 | | 根据经修订的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条的认证 |
*101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) |
*101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
*101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
*101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
*101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
*101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
*104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交。
** 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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DECKERS 户外用品公司 (注册人) |
/s/ 史蒂芬·J·法兴 |
史蒂文·J·法兴 首席财务官 (首席财务和会计官) |
日期:2023 年 8 月 3 日