美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年《证券交易法》
2023 年 11 月
委员会文件编号:333-251238
|
COSAN S.A.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
|
Av。Brigadeiro Faria Lima,4100,— 16第四地板
圣保罗,SP 04538-132 巴西
(主要行政办公室地址)
用复选标记表明注册人是否在 20-F 表格或 40‑F 表格的封面下提交或将要提交年度报告:
20-F 表格 40-F 表格 ☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是的 ☐ 没有
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是的 ☐ 没有
1 |
2 |
内容
|
|
财务状况表 | 5 |
损益表 | 7 |
其他综合收益表 | 8 |
权益变动表 | 9 |
现金流量表 | 11 |
增值声明 | 13 |
1。操作 | 14 |
1.1。淡水河谷股份公司的股权 | 14 |
2。期间的相关事件 | 19 |
3.合规和会计政策声明 | 21 |
4。区段信息 | 22 |
5。金融资产和负债 | 30 |
5.1。净负债 | 31 |
5.2。现金和现金等价物 | 33 |
5.3。有价证券和限制性现金 | 33 |
5.4。贷款、借款和债券 | 34 |
5.5。租约 | 37 |
5.6。衍生金融工具 | 38 |
5.7。贸易应收账款 | 43 |
5.8。关联方 | 44 |
5.9。贸易应付账款 | 47 |
5.10。行业金融资产和负债 | 47 |
5.11。公认的公允价值衡量标准 | 47 |
5.12。金融风险管理 | 49 |
6。其他当期应收税款 | 55 |
7。库存 | 55 |
8。持有待售资产和负债 | 55 |
9。对员工的投资 | 56 |
9.1。对子公司和关联公司的投资 | 56 |
9.2。子公司的非控股权益 | 60 |
10。对合资企业的投资 | 62 |
11。不动产、厂房和设备、无形资产和商誉、合同资产、使用权和投资财产 | 63 |
11.1。财产、厂房和设备 | 63 |
11.2。无形资产和商誉 | 64 |
11.3。合约资产 | 65 |
11.4 使用权资产 | 66 |
11.5。投资物业 | 67 |
12。承诺 | 67 |
3 |
13。应付特许权 | 67 |
14。其他应付税款 | 68 |
15。所得税 | 69 |
16。诉讼和司法存款的准备金 | 74 |
17。股东权益 | 77 |
18。每股收益 | 79 |
19。净销售额 | 81 |
20。按性质划分的成本和支出 | 82 |
21。其他收入(支出),净额 | 82 |
22。财务业绩,净额 | 83 |
23。离职后福利 | 84 |
24。基于股份的付款 | 84 |
25。后续事件 | 88 |
4 |
(以千雷亚尔计)
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.2 |
|
2,474,864 |
|
1,348,461 |
|
15,081,373 |
|
13,301,716 |
限制性现金 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
7,491 |
|
8,024 |
有价证券 |
5.3 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
4,504,949 |
|
2,422,470 |
贸易应收账款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
3,580,136 |
|
3,769,908 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
2,718 |
|
— |
|
265,329 |
|
1,086,698 |
库存 |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,869,979 |
|
1,869,059 |
来自关联方的应收款 |
5.8 |
|
183,291 |
|
381,547 |
|
264,266 |
|
235,541 |
应收所得税 |
|
|
343,554 |
|
272,130 |
|
801,782 |
|
560,789 |
其他当期应收税款 |
6 |
|
8,346 |
|
8,366 |
|
585,041 |
|
1,324,203 |
应收股息 |
17 |
|
143,999 |
|
609,456 |
|
122,970 |
|
161,147 |
行业金融资产 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
122,346 |
|
148,955 |
其他金融资产 |
|
|
— |
|
— |
|
717 |
|
88,961 |
其他流动资产 |
|
|
126,280 |
|
119,266 |
|
556,104 |
|
560,080 |
|
|
|
3,776,116 |
|
3,463,276 |
|
27,762,483 |
|
25,537,551 |
持有待售的流动资产 |
8 |
|
— |
|
— |
|
368,146 |
|
40,383 |
流动资产 |
|
|
3,776,116 |
|
3,463,276 |
|
28,130,629 |
|
25,577,934 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
118,153 |
|
157,634 |
有价证券 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
14,988,750 |
|
19,677,296 |
限制性现金 |
5.3 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
262,827 |
|
131,909 |
递延所得税资产 |
15 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
5,676,890 |
|
4,474,124 |
来自关联方的应收款 |
5.8 |
|
289,572 |
|
355,793 |
|
121,763 |
|
241,001 |
应收所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
454,756 |
|
434,886 |
其他非流动应收税款 |
6 |
|
33,209 |
|
31,774 |
|
1,146,837 |
|
1,074,923 |
司法存款 |
16 |
|
397,300 |
|
360,563 |
|
886,682 |
|
814,444 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
674,321 |
|
1,368,809 |
|
3,368,662 |
|
3,065,054 |
行业金融资产 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
304,897 |
|
193,378 |
其他非流动资产 |
|
|
69,996 |
|
62,432 |
|
212,752 |
|
201,811 |
其他金融资产 |
|
|
— |
|
— |
|
2,249 |
|
277 |
对子公司和关联公司的投资 |
9.1 |
|
30,678,907 |
|
31,230,371 |
|
2,952,428 |
|
2,913,943 |
投资合资企业 |
10 |
|
1,304,472 |
|
1,266,926 |
|
11,600,582 |
|
11,221,356 |
不动产、厂房和设备 |
11.1 |
|
41,322 |
|
46,044 |
|
20,356,891 |
|
18,948,436 |
无形资产和商誉 |
11.2 |
|
4,496 |
|
2,247 |
|
22,432,556 |
|
22,121,942 |
合约资产 |
11.3 |
|
— |
|
— |
|
1,009,135 |
|
1,118,715 |
使用权 |
11.4 |
|
23,564 |
|
23,032 |
|
9,599,224 |
|
8,012,869 |
投资物业 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
14,103,060 |
非流动资产 |
|
|
36,225,304 |
|
36,640,650 |
|
109,723,573 |
|
108,907,058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
40,001,420 |
|
40,103,926 |
|
137,854,202 |
|
134,484,992 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
5 |
财务状况表
(以千计 雷亚尔)
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款和债券 |
5.4 |
|
814,169 |
|
802,549 |
|
5,613,263 |
|
4,542,205 |
租赁 |
5.5 |
|
8,912 |
|
7,676 |
|
752,230 |
|
550,529 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
97,078 |
|
— |
|
1,100,557 |
|
1,039,357 |
贸易应付账款 |
5.9 |
|
2,920 |
|
115,146 |
|
3,610,901 |
|
4,318,362 |
应付员工福利 |
|
|
39,739 |
|
49,301 |
|
699,641 |
|
659,521 |
应付所得税 |
15 |
|
2,787 |
|
7,876 |
|
1,950,247 |
|
204,387 |
其他应付税款 |
14 |
|
158,155 |
|
141,216 |
|
623,156 |
|
760,041 |
应付股息 |
17 |
|
2,467 |
|
279,979 |
|
146,677 |
|
892,006 |
应付特许权 |
13 |
|
— |
|
— |
|
283,667 |
|
256,759 |
关联方应付账款 |
5.8 |
|
243,801 |
|
1,237,490 |
|
380,432 |
|
387,736 |
部门金融负债 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
69,228 |
|
67,419 |
其他金融负债 |
5 |
|
— |
|
— |
|
800,996 |
|
924,562 |
递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
5,381 |
|
5,400 |
其他流动负债 |
|
|
577,100 |
|
543,084 |
|
1,323,746 |
|
1,189,929 |
流动负债 |
|
|
1,947,128 |
|
3,184,317 |
|
17,360,122 |
|
15,798,213 |
贷款、借款和债券 |
5.4 |
|
7,606,213 |
|
4,673,079 |
|
51,300,098 |
|
48,445,011 |
租赁 |
5.5 |
|
22,023 |
|
22,689 |
|
4,591,072 |
|
2,981,629 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
586,487 |
|
618,947 |
|
2,702,906 |
|
4,251,575 |
贸易应付账款 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
65,818 |
|
61,489 |
其他应付税款 |
14 |
|
156,304 |
|
148,620 |
|
160,954 |
|
153,688 |
法律诉讼条款 |
16 |
|
363,052 |
|
349,357 |
|
1,802,766 |
|
1,801,186 |
应付特许权 |
13 |
|
— |
|
— |
|
3,179,637 |
|
3,094,651 |
无抵押负债的投资 |
9.1 |
|
102,236 |
|
146,473 |
|
— |
|
— |
关联方应付账款 |
5.8 |
|
9,620,826 |
|
9,221,407 |
|
— |
|
— |
离职后福利 |
23 |
|
325 |
|
312 |
|
597,033 |
|
575,840 |
递延所得税负债 |
15 |
|
— |
|
— |
|
5,249,457 |
|
5,469,368 |
部门金融负债 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
1,707,039 |
|
1,549,197 |
递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
28,170 |
|
624,801 |
其他金融负债 |
5 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
29,985 |
其他非流动负债 |
|
|
1,115,333 |
|
1,085,558 |
|
1,445,918 |
|
1,478,960 |
非流动负债 |
|
|
19,572,799 |
|
16,266,442 |
|
72,830,868 |
|
70,517,380 |
负债总额 |
|
|
21,519,927 |
|
19,450,759 |
|
90,190,990 |
|
86,315,593 |
股东权益 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
8,682,544 |
|
8,402,544 |
|
8,682,544 |
|
8,402,544 |
库存股 |
|
|
(107,254) |
|
(107,140) |
|
(107,254) |
|
(107,140) |
额外的实收资本 |
|
|
2,579,601 |
|
2,319,928 |
|
2,579,601 |
|
2,319,928 |
累计其他综合收益 |
|
|
(74,916) |
|
567,546 |
|
(74,916) |
|
567,546 |
留存收益 |
|
|
8,669,598 |
|
9,470,289 |
|
8,669,598 |
|
9,470,289 |
该期间的损失 |
|
|
(1,268,080) |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
— |
股权归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
非控股权益 |
9.2 |
|
— |
|
— |
|
29,181,719 |
|
27,516,232 |
股东权益总额 |
|
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
|
47,663,212 |
|
48,169,399 |
负债和股东权益总额 |
|
|
40,001,420 |
|
40,103,926 |
|
137,854,202 |
|
134,484,992 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
6 |
损益表
(以千雷亚尔计,每股收益除外)
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
注意 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
净销售额 |
19 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
销售成本 |
20 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,955,078) |
|
(8,698,843) |
|
(21,222,714) |
|
(22,166,959) |
毛利 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,298,492 |
|
2,808,458 |
|
8,672,639 |
|
6,816,314 |
销售费用 |
20 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(329,465) |
|
(378,616) |
|
(1,010,705) |
|
(816,026) |
一般和管理费用 |
20 |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(745,800) |
|
(563,979) |
|
(1,889,855) |
|
(1,397,568) |
其他收入(支出),净额 |
21 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
运营费用 |
|
|
(169,840) |
|
(104,798) |
|
(353,875) |
|
(186,665) |
|
328,608 |
|
(1,006,451) |
|
(1,190,840) |
|
(2,262,066) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被投资方扣除权益后的利润(亏损) 财务业绩和所得税 |
|
|
(169,840) |
|
(104,798) |
|
(353,875) |
|
(186,665) |
|
3,627,100 |
|
1,802,007 |
|
7,481,799 |
|
4,554,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工收益中的利息 |
9.1 |
|
1,288,011 |
|
1,046,594 |
|
(24,028) |
|
2,343,296 |
|
104,237 |
|
254,652 |
|
240,241 |
|
293,545 |
合资企业收益中的利息 |
10 |
|
(3,544) |
|
(414,887) |
|
154,713 |
|
(153,558) |
|
(29,861) |
|
(414,885) |
|
1,363,556 |
|
(153,558) |
被投资者的收益净值 |
|
|
1,284,467 |
|
631,707 |
|
130,685 |
|
2,189,738 |
|
74,376 |
|
(160,233) |
|
1,603,797 |
|
139,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务费用 |
|
|
(504,229) |
|
(508,854) |
|
(1,396,303) |
|
(1,183,257) |
|
(646,254) |
|
(1,199,642) |
|
(10,323,734) |
|
(2,681,384) |
财务收入 |
|
|
91,269 |
|
71,038 |
|
240,953 |
|
192,710 |
|
722,377 |
|
709,151 |
|
1,951,914 |
|
2,022,664 |
外汇,净额 |
|
|
(348,799) |
|
(313,494) |
|
361,829 |
|
312,399 |
|
(756,108) |
|
(572,510) |
|
1,379,572 |
|
504,071 |
衍生品的净影响 |
|
|
17,777 |
|
(141,076) |
|
(993,863) |
|
(1,810,783) |
|
(794,381) |
|
(291,684) |
|
(394,008) |
|
(3,691,234) |
财务业绩,净额 |
22 |
|
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利润(亏损) |
|
|
370,645 |
|
(365,477) |
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
2,227,110 |
|
287,089 |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税 |
15 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
当前 |
|
|
— |
|
— |
|
30,562 |
|
— |
|
(576,807) |
|
(378,889) |
|
(2,249,629) |
|
(985,483) |
已推迟 |
|
|
308,107 |
|
350,591 |
|
711,932 |
|
855,870 |
|
76,704 |
|
532,668 |
|
1,411,823 |
|
1,205,703 |
|
|
|
308,107 |
|
350,591 |
|
742,494 |
|
855,870 |
|
(500,103) |
|
153,779 |
|
(837,806) |
|
220,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的利润(亏损) |
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
盈利(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
非控股权益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,048,255 |
|
455,754 |
|
2,129,614 |
|
698,560 |
|
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
每股收益 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R$0.3635 |
|
(R$0.0080) |
|
(R$0.6793) |
|
R$0.1980 |
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R$0.3633 |
|
(R$0.0082) |
|
(R$0.6844) |
|
R$0.1967 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
7 |
(以千雷亚尔计)
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
该期间的利润(亏损) |
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
其他综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
后来被重新归类为损益的项目,或可能被重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
外币折算差额 |
(163,848) |
|
300,792 |
|
(584,019) |
|
837,466 |
|
(216,113) |
|
300,837 |
|
(785,812) |
|
787,017 |
现金流对冲的收益(亏损) |
(77,088) |
|
347 |
|
(58,564) |
|
(4,022) |
|
(104,761) |
|
781 |
|
(84,007) |
|
(2,959) |
扣除税款的金融资产公允价值的变化 |
— |
|
3,470 |
|
— |
|
11,143 |
|
— |
|
6,940 |
|
— |
|
22,286 |
|
(240,936) |
|
304,609 |
|
(642,583) |
|
844,587 |
|
(320,874) |
|
308,558 |
|
(869,819) |
|
806,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不会重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定福利计划的精算收益(亏损),扣除税款 |
— |
|
— |
|
121 |
|
17,120 |
|
(23,064) |
|
— |
|
477 |
|
25,939 |
递延税 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,096 |
|
— |
|
(162) |
|
(8,819) |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
17,120 |
|
(8,968) |
|
— |
|
315 |
|
17,120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的综合收益(亏损)总额 |
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
1,397,165 |
|
749,426 |
|
(7,970) |
|
1,892,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合业绩归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
非控股权益 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
959,349 |
|
459,703 |
|
1,902,572 |
|
660,317 |
|
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
1,397,165 |
|
749,426 |
|
(7,970) |
|
1,892,036 |
8 |
(以千雷亚尔计)
|
|
|
|
|
|
资本储备 |
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
股本 |
|
国库份额 |
|
公司交易-第 6404 号法律 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合亏损 |
|
法律 |
|
法定储备金 |
|
未实现的利润 |
|
累积利润 |
|
归属于控股股东的股权 |
|
非控股股东的权益 |
|
权益总额 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
8,402,544 |
|
(107,140) |
|
737 |
|
2,319,191 |
|
567,546 |
|
58,802 |
|
9,240,466 |
|
171,021 |
|
— |
|
20,653,167 |
|
27,516,232 |
|
48,169,399 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的损失 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
(1,268,080) |
|
2,129,614 |
|
861,534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(附注17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲会计的收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(58,564) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(58,564) |
|
(25,443) |
|
(84,007) |
外币折算差额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(584,019) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(584,019) |
|
(201,793) |
|
(785,812) |
固定福利计划的精算收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
194 |
|
315 |
该期间的综合收益(亏损)总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(642,462) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
(1,910,542) |
|
1,902,572 |
|
(7,970) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对公司所有者的捐款和分配: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资(附注17) |
|
280,000 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(280,000) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
- |
|
— |
来自子公司增资的资金(附注9.2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,709 |
|
9,709 |
子公司增资的收益(亏损) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
60,468 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
60,468 |
|
17,947 |
|
78,415 |
基于股票的付款 |
|
— |
|
(114) |
|
— |
|
4,593 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,479 |
|
(7,819) |
|
(3,340) |
注销子公司的利息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,280) |
|
(22,280) |
分红 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(349,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(520,691) |
|
(462,818) |
|
(983,509) |
员工薪酬计划-员工服务的价值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
114,220 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
114,220 |
|
39,667 |
|
153,887 |
缴款和分配总额 |
|
280,000 |
|
(114) |
|
— |
|
179,281 |
|
— |
|
— |
|
(629,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(341,524) |
|
(425,594) |
|
(767,118) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与公司所有者的交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司股息收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
79,825 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
79,825 |
|
188,509 |
|
268,334 |
附属公司股权变动(附注9.1) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
567 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
567 |
|
- |
|
567 |
与公司所有者的交易总数 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80,392 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80,392 |
|
188,509 |
|
268,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与公司股东的出资、分配和交易总额 |
|
280,000 |
|
(114) |
|
— |
|
259,673 |
|
— |
|
— |
|
(629,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(261,132) |
|
(237,085) |
|
(498,217) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
8,682,544 |
|
(107,254) |
|
737 |
|
2,578,864 |
|
(74,916) |
|
58,802 |
|
8,610,796 |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
18,481,493 |
|
29,181,719 |
|
47,663,212 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
9 |
权益变动表
(以千计 的 雷亚尔)
|
|
|
|
|
|
资本储备 |
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
国库份额 |
|
公司交易-第 6404 号法律 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合亏损 |
|
法律 |
|
法定储备金 |
|
待实现的利润 |
|
留存收益 |
|
累积利润 |
|
归属于控股股东的股权 |
|
非控股权益 |
|
权益总额 |
2022 年 1 月 1 日 |
|
6,365,853 |
|
(69,064) |
|
737 |
|
(1,690,972) |
|
(521,609) |
|
348,753 |
|
9,872,037 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
— |
|
14,740,937 |
|
14,129,085 |
|
28,870,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的净收入 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
370,012 |
|
370,012 |
|
698,560 |
|
1,068,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(附注17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲会计的收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,022) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,022) |
|
1,063 |
|
(2,959) |
外币折算差额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
(50,449) |
|
787,017 |
固定福利计划的精算收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
17,120 |
金融资产公允价值的变化 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,143 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,143 |
|
11,143 |
|
22,286 |
该期间的综合收益(亏损)总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
861,707 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
370,012 |
|
1,231,719 |
|
660,317 |
|
1,892,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与公司供款和分配所有者的交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资 |
|
2,036,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,423,757) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基于股票的付款 |
|
— |
|
17,190 |
|
— |
|
(19,394) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,204) |
|
(7,008) |
|
(9,212) |
分红 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
(272,068) |
|
(317,804) |
业务合并 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,924,376 |
|
2,924,376 |
员工薪酬计划-员工服务的价值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
(12,889) |
|
28,158 |
缴款和分配总额 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
21,653 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(6,893) |
|
2,632,411 |
|
2,625,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司权益的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购非控股权益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(888,450) |
|
(888,450) |
子公司股权变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(68,233) |
|
(65,444) |
与公司所有者的交易总数 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(956,683) |
|
(953,894) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缴款、分配和交易总额 与公司股东共事 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
24,442 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(4,104) |
|
1,675,728 |
|
1,671,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 9 月 30 日 |
|
8,402,544 |
|
(51,874) |
|
737 |
|
(1,666,530) |
|
340,098 |
|
— |
|
8,402,544 |
|
171,021 |
|
— |
|
370,012 |
|
15,968,552 |
|
16,465,130 |
|
32,433,682 |
10 |
现金流量表
(以千雷亚尔计)
|
|
|
母公司 |
合并 |
|||||
|
注意 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利润(亏损) |
|
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对以下各项的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
20 |
|
10,697 |
|
10,461 |
|
2,477,810 |
|
2,162,751 |
子公司和联营公司收益中的利息 |
9.1 |
|
24,028 |
|
(2,343,296) |
|
(240,241) |
|
(293,545) |
合资企业收益中的利息 |
10 |
|
(154,713) |
|
153,558 |
|
(1,363,556) |
|
153,558 |
处置资产的亏损(收益) |
21 |
|
(13,563) |
|
1,858 |
|
4,959 |
|
27,343 |
基于股份的付款 |
24 |
|
80,296 |
|
34,631 |
|
151,177 |
|
70,455 |
投资物业公允价值的变化 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
(463,837) |
|
(59,061) |
法律费用、应收账款和分期税款准备金 |
21 |
|
56,716 |
|
51,388 |
|
139,301 |
|
237,395 |
利息、衍生品、货币和外汇变动,净额 |
|
|
1,847,394 |
|
2,544,778 |
|
8,484,094 |
|
4,833,520 |
讨价还价的收益 |
21 |
|
— |
|
(92,946) |
|
— |
|
(92,946) |
部门金融资产和负债,净额 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
(2,587) |
|
209,528 |
能源衍生品交易的(收益)亏损 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(181,782) |
雇员福利规定 |
|
|
31,413 |
|
23,579 |
|
251,637 |
|
274,325 |
预期信用损失备抵金 |
|
|
— |
|
— |
|
16,418 |
|
16,262 |
税收抵免恢复 |
|
|
— |
|
— |
|
(9,106) |
|
(74,330) |
递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
(596,648) |
|
(4,025) |
金融投资收入 |
|
|
— |
|
— |
|
(786,443) |
|
— |
其他 |
|
|
(49,490) |
|
13,043 |
|
174,765 |
|
90,762 |
|
|
|
(177,796) |
|
(88,804) |
|
9,937,083 |
|
8,218,562 |
变体在: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
|
— |
|
— |
|
199,656 |
|
(1,042,720) |
库存 |
|
|
— |
|
— |
|
(92,991) |
|
(243,785) |
其他税,净额 |
|
|
2,667 |
|
(5,899) |
|
538,549 |
|
554,407 |
所得税 |
|
|
76,323 |
|
(6,040) |
|
(861,932) |
|
(889,292) |
关联方,净额 |
|
|
17,047 |
|
(163,883) |
|
(46,267) |
|
10,275 |
供应商 |
|
|
(112,213) |
|
14,680 |
|
(360,292) |
|
795,022 |
应付员工福利 |
|
|
(40,975) |
|
(32,124) |
|
(295,206) |
|
(214,783) |
法律费用准备金 |
|
|
(17,373) |
|
(5,506) |
|
(284,099) |
|
(220,888) |
衍生金融工具 |
|
|
— |
|
— |
|
19,860 |
|
(21,815) |
其他金融负债 |
|
|
— |
|
— |
|
(210,456) |
|
235,061 |
司法存款 |
|
|
(33,174) |
|
7,112 |
|
(15,960) |
|
(7,292) |
离职后福利义务 |
|
|
— |
|
— |
|
(25,952) |
|
(72,007) |
其他资产和负债,净额 |
|
|
19,470 |
|
(4,923) |
|
(213,368) |
|
441,991 |
|
|
|
(88,228) |
|
(196,583) |
|
(1,648,458) |
|
(675,826) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
经营活动产生的净现金(用于) |
|
|
(266,024) |
|
(285,387) |
|
8,288,625 |
|
7,542,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对子公司和联营公司的资本出资 |
|
|
(296,500) |
|
(6,442,536) |
|
(47,300) |
|
(52,308) |
收购子公司,扣除收购的现金 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,122,805) |
出售(购买)有价证券 |
|
|
277,788 |
|
569,590 |
|
(1,745,814) |
|
(3,059,254) |
限制性现金 |
|
|
(116,541) |
|
(2,772) |
|
(133,760) |
|
(36,841) |
从子公司和关联公司收到的股息 |
17 |
|
819,331 |
|
97,402 |
|
180,201 |
|
65,928 |
从合资企业获得的股息 |
17 |
|
58,635 |
|
624,939 |
|
516,268 |
|
624,939 |
从金融投资中获得的股息 |
1.1 |
|
— |
|
— |
|
816,902 |
|
— |
收购按公允价值指定的工具 |
|
|
— |
|
— |
|
(7,519) |
|
(157,979) |
增加不动产、厂房和设备、无形资产和合同资产 |
|
|
(4,130) |
|
(1,168) |
|
(4,431,547) |
|
(3,246,976) |
出售投资的收益 |
|
|
15,000 |
|
— |
|
(5,926) |
|
726,243 |
11 |
现金流量表
(以千计 雷亚尔)
收取衍生金融工具,债务除外 |
|
|
162,114 |
|
138,403 |
|
166,390 |
|
138,403 |
支付衍生金融工具,债务除外 |
|
|
(116,303) |
|
(235,290) |
|
(125,435) |
|
(235,290) |
对持有待售资产进行重新分类 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(217,119) |
出售不动产、厂房和设备及无形资产时收到的现金 |
|
|
— |
|
— |
|
1,691 |
|
6,166 |
其他 |
|
|
— |
|
(300) |
|
— |
|
(435) |
(用于)投资活动产生的净现金 |
|
|
799,394 |
|
(5,251,732) |
|
(4,815,849) |
|
(10,567,328) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
筹集的贷款、借款和债券 |
5.4 |
|
3,483,102 |
|
9,450,210 |
|
8,357,970 |
|
14,231,104 |
贷款、借款和债券的本金偿还 |
5.4 |
|
(579,942) |
|
— |
|
(3,562,837) |
|
(6,153,926) |
支付贷款、借款和债券的利息 |
5.4 |
|
(659,023) |
|
(653,068) |
|
(2,446,032) |
|
(2,447,313) |
衍生金融工具的支付 |
|
|
(608,433) |
|
(630,908) |
|
(1,831,815) |
|
(1,367,284) |
衍生金融工具的收据 |
|
|
292,303 |
|
226,684 |
|
407,971 |
|
318,059 |
使用衍生品进行银行业务的成本 |
1.1 |
|
— |
|
— |
|
(412,309) |
|
— |
租赁本金偿还 |
5.5 |
|
(4,046) |
|
(3,726) |
|
(363,767) |
|
(282,074) |
支付租赁利息 |
5.5 |
|
(2,716) |
|
(2,981) |
|
(144,957) |
|
(155,290) |
来自非控股股东出资的资金 |
9.2 |
|
— |
|
— |
|
9,709 |
|
21,626 |
关联方 |
|
|
(510,712) |
|
(1,167,462) |
|
— |
|
— |
出售库存股的收益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(25,084) |
收购非控股股东的股份 |
|
|
— |
|
(6,082) |
|
— |
|
(468,221) |
已支付的股息 |
17 |
|
(798,203) |
|
(799,347) |
|
(1,627,717) |
|
(924,247) |
行使的股票期权 |
|
|
— |
|
— |
|
(13,597) |
|
(15,597) |
(用于)融资活动产生的净现金 |
|
|
612,330 |
|
6,413,320 |
|
(1,627,381) |
|
2,731,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物的增加(减少) |
|
|
1,145,700 |
|
876,201 |
|
1,845,395 |
|
(292,839) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
1,348,461 |
|
1,718,077 |
|
13,301,716 |
|
16,174,130 |
外汇变动对现金余额和现金等价物的影响 |
|
|
(19,297) |
|
(192,371) |
|
(65,738) |
|
(394,188) |
期末的现金和现金等价物 |
|
|
2,474,864 |
|
2,401,907 |
|
15,081,373 |
|
15,487,103 |
|
|
|
|
|
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附加信息 |
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缴纳的所得税 |
|
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— |
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— |
|
63,360 |
|
441,033 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
非现金交易:
公司使用间接法列报现金流量表。在截至2023年9月30日的期间,公司进行了以下不涉及现金的交易,因此未反映在母公司和合并现金流量表中:
(i) | 由于应用了通货膨胀指数和租赁规则下的新合同(注11.4),承认使用权作为租赁负债的对应物,金额为1,961,656雷亚尔(2022年9月30日为432,466雷亚尔)。 |
(ii) | 收购不动产、厂房和设备以及无形资产,分期付款196,923雷亚尔(2022年9月30日为39,121雷亚尔)。 |
(iii) | 向子公司Cosan Nove Particaães S.A. 增资,资金来自关联方的应收账款余额为121,621雷亚尔。 |
(iv) | 使用其他金融资产余额对2027年和2029年优先票据的部分摊销,金额为84,585雷亚尔。 |
利息和股息的披露:
公司将股息和股东权益利息归类为投资活动产生的现金流。收到或支付的股息和利息被归类为融资活动产生的现金流。
12 |
(以千雷亚尔计)
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
9M23 |
|
9M22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
— |
|
— |
|
35,198,123 |
|
34,579,820 |
其他收入(支出),净额 |
(27,953) |
|
93,038 |
|
1,878,551 |
|
133,421 |
贸易应收账款的减值收益(亏损) |
— |
|
— |
|
(16,418) |
|
(12,265) |
|
(27,953) |
|
93,038 |
|
37,060,256 |
|
34,700,976 |
从第三方购买的输入 |
|
|
|
|
|
|
|
销售的商品和提供的服务的成本 |
— |
|
— |
|
20,264,600 |
|
12,049,413 |
材料、能源、第三方服务及其他 |
89,025 |
|
122,854 |
|
1,476,273 |
|
11,084,735 |
|
89,025 |
|
122,854 |
|
21,740,873 |
|
23,134,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加值总额 |
(116,978) |
|
(29,816) |
|
15,319,383 |
|
11,566,828 |
保留 |
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
10,697 |
|
10,461 |
|
2,477,810 |
|
2,162,751 |
净增加值 |
(127,675) |
|
(40,277) |
|
12,841,573 |
|
9,404,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增值已转入 |
|
|
|
|
|
|
|
员工的利息收入 |
(24,028) |
|
2,343,296 |
|
240,241 |
|
293,545 |
合资企业的利息收益 |
154,713 |
|
(153,558) |
|
1,363,556 |
|
(153,558) |
财务收入 |
240,953 |
|
192,710 |
|
1,951,914 |
|
1,848,093 |
|
371,638 |
|
2,382,448 |
|
3,555,711 |
|
1,988,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增值待分配 |
243,963 |
|
2,342,171 |
|
16,397,284 |
|
11,392,157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
人事费和工资费 |
206,555 |
|
122,500 |
|
1,937,589 |
|
1,604,907 |
直接报酬 |
193,797 |
|
110,729 |
|
1,572,424 |
|
1,298,340 |
好处 |
8,233 |
|
7,012 |
|
286,376 |
|
248,929 |
FGTS 和其他 |
4,525 |
|
4,759 |
|
78,789 |
|
57,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税收、费用和缴款 |
(722,849) |
|
(831,982) |
|
4,168,392 |
|
2,823,401 |
联邦 |
(726,915) |
|
(839,294) |
|
1,960,297 |
|
665,309 |
州 |
— |
|
— |
|
2,078,368 |
|
1,998,289 |
市政的 |
4,066 |
|
7,312 |
|
129,727 |
|
159,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务支出和租金 |
2,028,337 |
|
2,681,641 |
|
9,429,769 |
|
5,895,277 |
利息和外汇变动 |
2,113,122 |
|
2,624,610 |
|
8,828,055 |
|
5,533,078 |
租金 |
— |
|
— |
|
107,455 |
|
128,551 |
其他 |
(84,785) |
|
57,031 |
|
494,259 |
|
233,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股权薪酬 |
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
非控股权益 |
— |
|
— |
|
2,129,614 |
|
698,560 |
留存利润(亏损) |
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
附注是这些中期财务报表的组成部分。
13 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
Cosan S.A.(“Cosan” 或 “公司”)是一家上市公司,在B3 S.A.-巴西、Bolsa、Balcão(“B3”)特殊新市场(Novo Mercado)板块上市,股票代码为 “CSAN3”。该公司的美国存托股票(“ADS”)在纽约证券交易所或 “NYSE” 上市,交易代码为 “CSAN”。Cosan 是一家公司 (sociedade anônima)根据巴西法律无限期注册成立,注册办事处设在圣保罗州圣保罗市。鲁本斯·奥梅托·西尔维拉·梅洛先生是Cosan的最终控股股东。
Cosan公司(公司部门)它由以下实体组成:
(i) |
在子公司和合资企业中拥有直接或间接股权的母公司。对其损益的主要影响是一般和管理费用、意外开支、权益收益和归因于贷款的财务业绩。 |
(ii) | Cosan Oito是的子公司 Cosan持有淡水河谷股份的S.A以及债务工具(分辨率4131)与摩根大通股份有限公司和花旗银行股份有限公司以及衍生金融工具,如下文附注1.1所述。 |
(iii) | Cosan Nove与之直接息息相关 Raizen占39.15%,优先股为 伊塔乌 UnibancoS.A. (”Itaü”)相当于26.90%的股权。 |
(iv) | Cosan Dez持有康帕思88.00%的直接股份,优先股为 布拉德斯科BBI S.A. (”布拉德斯科”),相当于23.20%的股权。 |
在2022年第四季度,子公司Cosan Oito S.A.(“Cosan Oito”)完成了与收购淡水河谷有限公司(“淡水河谷”)非控股权益相关的交易,该交易分为:(i)收购的资产;(ii)产生的债务;(ii)结构性衍生品;(iv)优先股的发行。
2023年4月28日,在淡水河谷的普通股东大会上,Cosan S.A. 首席执行官路易斯·恩里克·卡尔斯·德·博克莱尔·吉马良斯当选为淡水河谷董事会成员,并于2023年5月16日被任命为资本配置和项目委员会协调员以及人事和薪酬委员会成员。
14 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
a) 收购的资产
Cosan Oito对淡水河谷进行了以下投资:(a)收购现货市场的股份,(b)通过私人业务进行购买,并通过衍生品(Collar)提供部分保护,如下表所示:
|
|
成立日期 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
||||
描述 |
|
% |
|
金额 |
|
% |
|
金额 |
直接持股 |
|
1.55% |
|
4,918,245 |
|
1.65% |
|
5,056,055 |
股权项圈 |
|
3.31% |
|
11,117,824 |
|
3.21% |
|
9,836,326 |
|
|
4.86% |
|
16,036,069 |
|
4.86% |
|
14,892,381 |
b) 产生的债务和部分预付款
为收购资产签订了以下贷款合同,并与以下银行签订了合同:
债权人 |
|
金额 |
|
到期日 |
|
货币 (i) |
|
年利率 (i) |
摩根大通 S.A. |
|
789,659 |
|
10 月 24 日 |
|
欧元 |
|
2.95% |
摩根大通 S.A. |
|
1,825,467 |
|
10 月 25 日 |
|
欧元 |
|
3.20% |
摩根大通 S.A. |
|
1,785,329 |
|
10 月 26 日 |
|
欧元 |
|
3.40% |
摩根大通 S.A. |
|
741,320 |
|
10 月 27 日 |
|
欧元 |
|
3.56% |
花旗银行 S.A. |
|
526,443 |
|
10 月 24 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗银行 S.A. |
|
1,216,939 |
|
10 月 25 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗银行 S.A. |
|
1,190,274 |
|
10 月 26 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗银行 S.A. |
|
494,199 |
|
10 月 27 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
总计 |
|
8,569,630 |
|
|
|
|
|
|
(i) |
债务已签约(决议)4131)以上述货币计算,有四个到期日、预先固定金额的期限,衍生金融工具与CDI合约加上0.45%的等值货币。 |
2023年8月10日,子公司Cosan Oito预计将部分结算第一批资金的20%,占与淡水河谷股份相关的Collar总融资结构的15%,相当于该矿业公司当日总股份的0.10%。这笔预付款总额为296,274雷亚尔的本金加利息,与贷款4,131和外汇衍生品的拆除有关。此外,我们按等比例预先结算 VALE3 的衍生结构(Collar),从而获得28,961雷亚尔的财务收益。最后,预付款释放了之前在该结构中以信托方式出售的450万股淡水河谷股票。由于该行动,2023年6月30日之前的直接参与率为1.55%,增至1.65%。
2023年10月6日,作为后续事件,子公司Cosan Oito预计,与淡水河谷股份相关的Collar融资结构第一部分剩余的25%将部分结算,相当于总股份的0.10%。该部分和解产生了以下影响:(i)预付与贷款4,131和外汇衍生品结算相关的300,860雷亚尔本金和利息;(ii)按等比例提前结算 VALE3 的衍生品结构(Collar),带来28,008雷亚尔的财务收益;(iii)发行先前在该结构中以信托方式出售的450万股淡水河谷股票。由于该行动,此前在2023年9月30日的1.65%的直接参与率增加到1.75%。
15 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
c) 结构化衍生品
为了保护与收购3.31%的股份相关的保护,签订了由看涨期权和看跌期权组合(Collar)组成的衍生品合约。此外,还签订了以下文件:(i)远期期权(远期),授予收购淡水河谷1.60%股份的权利(可选);(ii)由看涨和看跌头寸组成的衍生品(合成项圈)。
项圈和合成项圈衍生品保护公司免受股票价值贬值低于看跌期权行使价的影响,同时,它们允许Cosan Oito部分参与股票价值的未来增长,仅限于看涨期权的行使情况。
|
|
成立日期 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
||||
描述 |
|
% |
|
金额(已付款)/已收款 |
|
% |
|
公允价值 |
项圈 |
|
3.31% |
|
499,197 |
|
3.21% |
|
861,587 |
看涨期权 |
|
1.60% |
|
(888,612) |
|
1.60% |
|
466,314 |
向前 |
|
|
|
(1,134,933) |
|
|
|
(80,476) |
项圈 合成的 |
|
|
|
246,321 |
|
|
|
546,790 |
总计 |
|
|
|
(389,415) |
|
|
|
1,327,901 |
d) 发行优先股
Bradesco BBI S.A.(“Bradesco”)和Itaü Unibanco S.A.(“Itaü”)于2022年12月23日和28日完成投资,以雷亚尔的价格收购了子公司Cosan Dez Particaães S.A.(“Cosan Dez”)和Cosan Nove Particaães S.A.(“Cosan Nove”)23.30%和26.90%的股本分别为 4,000,000 和 4,115,000 雷亚尔。
作为Cosan Nove和Cosan Dez发行优先股的一部分,Cosan S.A. 贡献了对Raízen和Compass Gas and Energy的投资。投资贡献后的结构如下所示:
不成比例的股息
子公司Cosan Nove和Cosan Dez的已发行优先股按非控股权益归类为股权。公司在调整这些股票的股息后计算其利润或亏损份额,无论此类股息是否已申报。这实际上意味着,以优先股为代表的非控股权益将获得相当于股息的部分利润或应计利息。
16 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
2023年9月30日,考虑到不成比例的股息,Cosan S.A. 在Cosan Nove和Cosan Dez的股权和经济收益如下所示:
|
|
% 股本利息 |
|
% 经济收益 (i) |
Cosan Nove |
|
73.09% |
|
66.16% |
Cosan Dez |
|
76.80% |
|
72.00% |
(i) |
用于计算2023年9月30日利息的百分比。为了计算优先股股东的Cosan Nove和Cosan Dez的股息,使用各自公司的利润乘以股东协议中定义的百分比的参与百分比。 |
看涨期权
该公司拥有看涨期权,这使其有权从Cosan Nove和Cosan Dez回购所有优先股,这些优先股可以在2022年12月签署相应协议后的第三年开始行使。
2023年9月30日,公司衡量了看涨期权的公允价值,并得出结论,该看涨期权已超出价格。
或有卖出期权
在公司与伊塔乌和布拉德斯科签署的有关优先股发行的股东协议中,定义了两家金融机构只有在合同中规定的具体重大不利影响发生时才有或有看涨期权,这些不利影响由公司控制,因此不构成财务义务。
优先股投资总额是根据初始金额4,115,000雷亚尔和4,000,000雷亚尔计算的,再按加权平均利率减去非控股股东在此期间获得的股息减去1.25%,截至2023年9月30日,分红金额分别为4,404,537雷亚尔和4,438,635雷亚尔。
17 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
e) 前面主题中提到的事件的会计影响摘要。
以下是上述事件的会计影响摘要:
|
注意 |
|
收购的资产 |
|
产生的债务 (vi) |
|
衍生物 |
|
应收股息,净额 |
|
应付股息 |
||||
|
|
|
|
项圈 (i) |
|
合成项圈 (ii) |
|
前锋 (ii) |
|
|
|||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
|
19,586,193 |
|
(8,808,673) |
|
(2,840,544) |
|
(1,237,907) |
|
1,954,493 |
|
22,842 |
|
— |
-对利润或亏损的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MTM 淡水河谷的股票(iii) |
22 |
|
(4,693,812) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息和货币及汇率变动 (应计) |
22 |
|
— |
|
711,919 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
淡水河谷宣布的分红 (七) |
21 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
使用衍生品进行银行业务的成本 |
22 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(380,453) |
|
— |
衍生品的 MTM |
22 |
|
— |
|
(1,844,372) |
|
3,731,092 |
|
1,784,697 |
|
(2,034,969) |
|
— |
|
— |
-对现金流的影响-(收据)/付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Nove向少数股东支付的股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
123,000 |
淡水河谷的股息(已收到) (iv) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(816,902) |
|
— |
使用衍生品进行银行业务的成本 (v) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
412,309 |
|
— |
部分偿还贷款 |
2.2 |
|
— |
|
280,744 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具的支付 |
2.2 |
|
— |
|
15,530 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
(收据)衍生金融工具 |
2.2 |
|
— |
|
— |
|
(28,961) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
-对资产负债表的影响 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
根据优先股的发行结构支付的少数股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(123,000) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
14,892,381 |
|
(9,644,852) |
|
861,587 |
|
546,790 |
|
(80,476) |
|
— |
|
— |
(i) |
Collar签约保护收购的3.21%的股份。 |
(ii) | 远期和合成项圈分别签订了收购和保护淡水河谷1.60%股份的权利。 |
(iii) | 按市价计价包括: |
a) 以现金购买的股票的1.65%权益,总额为1,593,578雷亚尔,以及 | |
b) 持有Collar保护的3.21%的股份,总额为3,100,234雷亚尔。 | |
(iv) | 从股息中获得的余额由截至2023年9月30日的9个月期间的762,204雷亚尔和54,698雷亚尔指2022年12月31日的预留金额组成。 |
(v) |
支付的衍生品银行业务成本余额由截至2023年9月30日的9个月期间的380,453雷亚尔和指2022年12月31日的拨备金额的31,856雷亚尔组成。 |
(六) |
还包括用于汇率和利息保护的合约衍生品(NDF)。 |
(七) |
淡水河谷董事会于2023年7月27日批准了根据2023年6月30日资产负债表计算的自有资本利息的分配,总额为8,276,501雷亚尔,相当于每股1.917008992雷亚尔的总额。 |
18 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
出售 SINLOG TECNOLOGIA EM LOGÍSTICA S.A. 的股份
2023年3月10日,公司签订了股票买卖协议,规定出售其在Sinlog Tecnologia em Logística S.A的全部股权。该交易于2023年5月2日完成,金额为45,000雷亚尔,分成三笔相等的分期付款,第一期于同日收到,其余分期付款每年收到,由CDI的100%重报。该业务产生的公司损益收益为14,884雷亚尔,计为其他营业收入(支出),净额为解释性说明21。
发行2030年优先票据
2023年6月20日,该公司通过其全资子公司Cosan Luxemburgo S.A(“Cosan Luxemburgo”)发行了总额为55万美元的优先票据,相当于2668,380雷亚尔。优先票据的发行年利率为7.50%以上,于2030年6月到期,每半年支付利息。
发行债券
2023年4月20日和6月20日,Cosan在单个系列中发行了两张不可转换为股票的债券,本金总额为100万雷亚尔,利率等于DI加上年利率2.4%,分别于2028年4月和6月到期,本金到期,利息每半年支付一次。
增加使用权 — FRSU COMPASS S.A 合同
2023年7月1日,子公司康帕斯在与浮动储存和再气化装置(“FRSU”)租用有关的合同中增加了使用权,金额为1,510,810雷亚尔。租赁资产将用于在圣保罗股份公司(TRSP)——液化天然气再气化码头(“TRSP”)接收、储存和再气化液化天然气(“液化天然气”)。合同期限为10年,可以合理地确定延期两期,为期5年,也就是说,该使用权的租赁期限被考虑至2043年6月。
2027 年趋势报价优先票据
2023年7月18日,子公司科桑卢森堡股份公司完成了2027年优先票据的招标要约,回购总额为25万美元的债务证券,相当于本金总额为1201,000雷亚尔,支付了相当于38,763雷亚尔的806.9万美元的应计利息,以及相当于36,030雷亚尔的750万美元奖金。
债券发行传闻 S.A.
2023年9月15日,子公司Rumo通过第17次发行非抵押类型的简单债券(不可转换为股票)筹集了150万雷亚尔,分为两个系列,第一个系列的金额为75万雷亚尔,IPCA +5.76%的利率和6年的期限,第二个为75万雷亚尔,IPCA +6.18%,期限为10年。这两个系列都将每半年支付一次利息,并在到期时偿还100%的本金。此次筹款的资金将用于投资。如附注5.1所示,这些债券与其他债务和ESG承诺具有相同的限制性财务条款(“财务契约”)。
19 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
出口信用票据-传闻
2023 年 9 月 15 日,子公司2023年7月7日,子公司Rumo获得了一份出口信贷票据(“NCE”),金额为725.000雷亚尔,相当于15万美元,到期日为18个月,季度摊销和SOFR成本为+ 1.30%。除债务外,还签订了互换协议,将债务成本转化为CDI的108.9%。
递延收入的实现
2022年7月1日,间接子公司康帕斯商业化有限公司(“Compass Comercializazão”)签署了一份取消合同文书 液化天然气(“液化天然气”),计划于2023年交付。作为回报,收款最初记录在Compass Comercializaão资产负债表的递延收入项下的各部分之间商定了经济补偿。2023年7月13日,在履行所有剩余绩效义务后,923,214雷亚尔在其他营业收入项下确认,其中845,233雷亚尔与上述工具有关,77,981雷亚尔用于确认收到的奖金
在注释 21 中:
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
从低价购买中获利 |
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
临时税收抵免 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,098 |
|
203 |
|
10,323 |
|
77,926 |
投资物业公允价值的变化 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
372,015 |
|
— |
|
463,837 |
|
59,061 |
处置非流动资产的损失 资产和无形资产 |
— |
|
(1,858) |
|
13,563 |
|
(1,858) |
|
(4,182) |
|
(3,354) |
|
(4,959) |
|
(27,343) |
法律诉讼条款的净影响 |
(13,192) |
|
(24,245) |
|
(56,716) |
|
(51,388) |
|
(60,677) |
|
(86,841) |
|
(139,301) |
|
(237,395) |
续订过程中的争议的解决 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32,490) |
分红 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
359,452 |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
递延收入的实现 (ii)[DC1] |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
其他收入 |
4,323 |
|
5,666 |
|
61,730 |
|
14,650 |
|
83,768 |
|
— |
|
125,775 |
|
— |
由于净可收回价值减少而造成的损失 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(243) |
|
— |
|
(243) |
其他 |
(31,453) |
|
(6,786) |
|
(61,594) |
|
(26,894) |
|
(275,815) |
|
26,379 |
|
(431,373) |
|
19,066 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
20 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
2030年优先票据的内部化
2023年9月29日,公司通过Cosan S.A. 发行债券,将2030年优先票据产生的剩余资源内部化,债券以美元计算,金额为14.91亿雷亚尔(相当于30万美元),首次支付的票面年利率为16.04%,其他利息的年利率为8.02%。作为回报,Cosan Luxembourg签订了总回报互换(“TRS”),金额相同,交易对手以美元计,半年支付频率,第一笔利息报酬的年薪为15.52%,其他利息薪酬的年薪酬为7.50%,以债券发行为标的资产。欲了解更多信息,请参阅注释 5.4 (e)。
俄乌冲突
2022年2月引发的俄罗斯和乌克兰之间的冲突是世界经济中一个影响深远的事件,因此该公司将继续监测可能的运营影响,主要是对大宗商品、化肥和燃料的影响,以及对其财务报告的影响。截至这些中期财务报表发布之日,我们尚未受到这场冲突的重大影响。
这些个人和合并的中期财务报表是根据技术公告CPC 21(R1)——中期报表以及国际会计准则理事会(IASB)发布的国际标准IAS 34——中期财务报告编制和列报的,也是根据巴西公司法的规定编制的,列报方式符合证券交易委员会发布的适用于季度信息编制的规则——ITR。中期财务报表不包括根据当地准则和国际财务报告准则编制的一整套财务报表所必需的所有信息。但是,还包括具体的解释性附注,以解释对了解自上次年度财务报表以来集团财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。
巴西公司立法和巴西采用的适用于上市公司CPC 09——增值报表的会计惯例要求个人和合并增值报表(DVA)的列报。国际财务报告准则不要求提交本声明。因此,根据《国际财务报告准则》,该报表作为补充信息列报,但不影响该套中期财务报表。
与截至2022年12月31日的财务报表相比,解释性附注中的信息未发生重大变化,但未在本季度信息中完整列报。
这些中期财务报表是按照与截至2022年12月31日财务报表编制时采用的编制基础和会计政策一致的编制基础和会计政策编制的。除非另有说明,所有余额均四舍五入至最接近的千位数。
管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断以及估算不确定性的主要来源与去年年度财务报表中描述的相同。
正在披露中期财务报表特有的相关信息,仅披露这些信息,这些信息与管理层在其管理中使用的信息相对应。
这些中期财务报表已于2023年11月10日由董事会授权发布。
21 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
公司的高级管理层(首席运营决策者)使用分部信息来评估运营部门的业绩并做出资源配置决策。公司使用扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“息税折旧摊销前利润”)来评估其运营部门的业绩。
报告的区段:
i. | Raízen:经营以下业务:(i) 乙醇的生产、商业化、原产和贸易,(ii) 生物能源的生产和商业化,(iii) 电力的转售和贸易,(v) 糖的生产、营销、原产和贸易,以及 (iv) 燃料和润滑油的分销和商业化以及与壳牌精选便利店业务相关的业务,以及与诺斯集团合资的OXXO的业务 Comércio。 |
ii。 | 天然气和电力:(i)向巴西各地的工业、住宅、商业、汽车和热电联产客户配送管道天然气;(ii)电力和天然气的商业化;(iii)在再气化码头和海上天然气管道中开发基础设施项目;(iv)利用天然气开发热发电项目。 |
iii。 |
润滑油:在巴西、玻利维亚、乌拉圭、巴拉圭、阿根廷、美利坚合众国和欧洲市场生产和分销获得许可的美孚润滑油。此外,它以Comma品牌为欧洲和亚洲市场及企业活动制造和分销产品。 |
iv。 |
物流:铁路运输、港口储存和装载货物(主要是谷物和糖)的物流服务,机车、货车和其他铁路设备的租赁以及集装箱的运营。 |
v. |
Cosan投资分为两个应申报的部分:(i)土地:农业地产管理;(ii)其他投资:采矿项目和对气候技术基金的投资,该基金由第五墙管理,专门从事技术创新。 |
和解:
i. |
Cosan Corporate:代表Cosan的公司结构,其中包括咨询服务、人事、各种法律要求、归因于债务的财务业绩和股权收益业绩。 |
ii。 |
CosanOito:旨在进行淡水河谷投资的结构,包括收购的股份、合同的债务以及为保护股价波动和合同债务而签订的衍生品。 |
尽管Raízen是一家未按比例合并的股权法合资企业,但管理层仍在审查特定细分市场的数据。在标题为 “合资企业解体” 的专栏中,展示了这些细分市场之间的和解。
考虑到淡水河谷高级管理层单独评估其业绩,该公司重新评估了以对账项目形式列报的分部结构,名为Cosan Oito。这样,就可以代表前几年的相应信息。
22 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
3Q23 |
||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
Cosan 投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总营业收入 |
62,871,254 |
|
5,420,446 |
|
3,179,287 |
|
3,347,704 |
|
178,926 |
|
— |
|
11 |
|
— |
|
(62,871,254) |
|
(14,205) |
|
12,112,169 |
国内市场 (i) |
8,099,884 |
|
5,420,446 |
|
3,044,840 |
|
3,332,135 |
|
178,926 |
|
— |
|
11 |
|
— |
|
(8,099,884) |
|
(14,205) |
|
11,962,153 |
国外市场 (i) |
54,771,370 |
|
— |
|
134,447 |
|
15,569 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(54,771,370) |
|
— |
|
150,016 |
净营业收入 |
59,444,370 |
|
4,347,452 |
|
2,573,135 |
|
3,175,072 |
|
172,107 |
|
— |
|
9 |
|
— |
|
(59,444,370) |
|
(14,205) |
|
10,253,570 |
销售商品和提供服务的成本 |
(54,893,366) |
|
(3,387,035) |
|
(1,841,183) |
|
(1,737,523) |
|
(3,542) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
54,893,366 |
|
14,205 |
|
(6,955,078) |
毛利 |
4,551,004 |
|
960,417 |
|
731,952 |
|
1,437,549 |
|
168,565 |
|
— |
|
9 |
|
— |
|
(4,551,004) |
|
— |
|
3,298,492 |
销售费用 |
(1,661,014) |
|
(42,066) |
|
(276,197) |
|
(11,202) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,661,014 |
|
— |
|
(329,465) |
一般和管理费用 |
(738,916) |
|
(261,719) |
|
(169,947) |
|
(161,082) |
|
(17,153) |
|
(20,079) |
|
(115,780) |
|
(40) |
|
738,916 |
|
— |
|
(745,800) |
其他收入(支出),净额 |
(254,768) |
|
728,571 |
|
2,159 |
|
(46,630) |
|
376,435 |
|
— |
|
(40,323) |
|
383,661 |
|
254,768 |
|
— |
|
1,403,873 |
关联公司收益中的权益 |
(62,608) |
|
71,972 |
|
— |
|
32,265 |
|
(4,743) |
|
— |
|
929,045 |
|
— |
|
62,608 |
|
(924,302) |
|
104,237 |
合资企业的股权收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
(31,200) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(29,861) |
财务业绩 |
(1,706,020) |
|
(175,812) |
|
(80,558) |
|
(677,782) |
|
8,464 |
|
6,684 |
|
(703,771) |
|
148,409 |
|
1,706,020 |
|
— |
|
(1,474,366) |
财务费用 |
(1,276,436) |
|
(215,222) |
|
(73,061) |
|
(377,296) |
|
(1,640) |
|
(32) |
|
(508,886) |
|
529,883 |
|
1,276,436 |
|
— |
|
(646,254) |
财务收入 |
184,928 |
|
244,284 |
|
27,827 |
|
307,116 |
|
10,104 |
|
2,065 |
|
126,938 |
|
4,043 |
|
(184,928) |
|
— |
|
722,377 |
外汇变动 |
(410,330) |
|
(71,725) |
|
(34,744) |
|
(218,328) |
|
— |
|
4,651 |
|
(380,897) |
|
(55,065) |
|
410,330 |
|
— |
|
(756,108) |
衍生品 |
(204,182) |
|
(133,149) |
|
(580) |
|
(389,274) |
|
— |
|
— |
|
59,074 |
|
(330,452) |
|
204,182 |
|
— |
|
(794,381) |
所得税和社会缴款 |
(130,424) |
|
(414,918) |
|
(75,580) |
|
(91,843) |
|
(33,434) |
|
(8) |
|
296,282 |
|
(180,602) |
|
130,424 |
|
— |
|
(500,103) |
该期间的收入 |
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
结果归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
(50,176) |
|
558,581 |
|
92,303 |
|
146,067 |
|
125,938 |
|
(13,403) |
|
342,140 |
|
351,428 |
|
50,176 |
|
(924,302) |
|
678,752 |
非控股股东 |
47,430 |
|
307,864 |
|
39,526 |
|
336,547 |
|
372,196 |
|
— |
|
(7,878) |
|
— |
|
(47,430) |
|
— |
|
1,048,255 |
|
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
其他选定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
2,495,886 |
|
237,610 |
|
63,761 |
|
562,443 |
|
69 |
|
65 |
|
3,685 |
|
— |
|
(2,495,886) |
|
— |
|
867,633 |
EBITDA |
4,329,584 |
|
1,694,785 |
|
351,728 |
|
1,814,682 |
|
523,173 |
|
(20,014) |
|
745,436 |
|
383,621 |
|
(4,329,584) |
|
(924,302) |
|
4,569,109 |
固定资产、无形资产和合同资产的增加 |
2,242,758 |
|
745,849 |
|
40,604 |
|
848,002 |
|
5,487 |
|
8,315 |
|
1,474 |
|
— |
|
(2,242,758) |
|
— |
|
1,649,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折旧摊销前利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
所得税和社会缴款 |
130,424 |
|
414,918 |
|
75,580 |
|
91,843 |
|
33,434 |
|
8 |
|
(296,282) |
|
180,602 |
|
(130,424) |
|
— |
|
500,103 |
财务业绩 |
1,706,020 |
|
175,812 |
|
80,558 |
|
677,782 |
|
(8,464) |
|
(6,684) |
|
703,771 |
|
(148,409) |
|
(1,706,020) |
|
— |
|
1,474,366 |
折旧和摊销 |
2,495,886 |
|
237,610 |
|
63,761 |
|
562,443 |
|
69 |
|
65 |
|
3,685 |
|
— |
|
(2,495,886) |
|
— |
|
867,633 |
EBITDA |
4,329,584 |
|
1,694,785 |
|
351,728 |
|
1,814,682 |
|
523,173 |
|
(20,014) |
|
745,436 |
|
383,621 |
|
(4,329,584) |
|
(924,302) |
|
4,569,109 |
(i) | 国内市场:每个实体居住国内的销售;国外市场:出口销售。 |
23 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
9M23 |
||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
Cosan 投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总营业收入 |
173,290,488 |
|
16,806,710 |
|
9,446,429 |
|
8,788,625 |
|
491,201 |
|
1,678 |
|
557 |
|
— |
|
(173,290,488) |
|
(45,738) |
|
35,489,462 |
国内市场 (i) |
86,127,717 |
|
16,806,710 |
|
8,951,695 |
|
8,766,190 |
|
491,201 |
|
1,678 |
|
557 |
|
— |
|
(86,127,717) |
|
(45,738) |
|
34,972,293 |
国外市场 (i) |
87,162,771 |
|
— |
|
494,734 |
|
22,435 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(87,162,771) |
|
— |
|
517,169 |
净营业收入 |
163,201,592 |
|
13,466,984 |
|
7,677,425 |
|
8,322,012 |
|
472,654 |
|
1,490 |
|
526 |
|
— |
|
(163,201,592) |
|
(45,738) |
|
29,895,353 |
销售商品和提供服务的成本 |
(148,946,450) |
|
(10,560,705) |
|
(5,627,718) |
|
(5,032,456) |
|
(43,926) |
|
(3,647) |
|
— |
|
— |
|
148,946,450 |
|
45,738 |
|
(21,222,714) |
毛利 |
14,255,142 |
|
2,906,279 |
|
2,049,707 |
|
3,289,556 |
|
428,728 |
|
(2,157) |
|
526 |
|
— |
|
(14,255,142) |
|
— |
|
8,672,639 |
销售费用 |
(4,248,556) |
|
(122,351) |
|
(858,953) |
|
(28,845) |
|
— |
|
(556) |
|
— |
|
— |
|
4,248,556 |
|
— |
|
(1,010,705) |
一般和管理费用 |
(2,285,072) |
|
(677,896) |
|
(447,051) |
|
(384,321) |
|
(51,710) |
|
(52,903) |
|
(275,734) |
|
(240) |
|
2,285,072 |
|
— |
|
(1,889,855) |
其他收入(支出),净额 |
1,851,564 |
|
671,538 |
|
(19,995) |
|
(92,031) |
|
456,368 |
|
(17) |
|
(92,556) |
|
786,413 |
|
(1,851,564) |
|
— |
|
1,709,720 |
关联公司收益中的权益 |
(175,556) |
|
185,711 |
|
— |
|
54,532 |
|
16,704 |
|
— |
|
258,294 |
|
— |
|
175,556 |
|
(275,000) |
|
240,241 |
合资企业的股权收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
1,362,217 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,363,556 |
财务业绩 |
(4,445,220) |
|
(879,789) |
|
(221,923) |
|
(1,961,077) |
|
22,660 |
|
1,655 |
|
(1,790,195) |
|
(2,557,587) |
|
4,445,220 |
|
— |
|
(7,386,256) |
财务费用 |
(4,197,552) |
|
(1,284,754) |
|
(189,998) |
|
(2,451,971) |
|
(5,151) |
|
196 |
|
(1,340,822) |
|
(5,051,234) |
|
4,197,552 |
|
— |
|
(10,323,734) |
财务收入 |
594,358 |
|
671,450 |
|
72,010 |
|
871,155 |
|
27,811 |
|
6,666 |
|
298,489 |
|
4,333 |
|
(594,358) |
|
— |
|
1,951,914 |
外汇变动 |
707,620 |
|
81,022 |
|
(66,701) |
|
183,425 |
|
— |
|
(5,207) |
|
334,167 |
|
852,866 |
|
(707,620) |
|
— |
|
1,379,572 |
衍生品 |
(1,549,646) |
|
(347,507) |
|
(37,234) |
|
(563,686) |
|
— |
|
— |
|
(1,082,029) |
|
1,636,448 |
|
1,549,646 |
|
— |
|
(394,008) |
所得税和社会缴款 |
(1,699,110) |
|
(1,665,809) |
|
(432,836) |
|
(158,288) |
|
(71,838) |
|
(8) |
|
751,429 |
|
739,544 |
|
1,699,110 |
|
— |
|
(837,806) |
该期间的收入 |
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
结果归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
3,104,468 |
|
(198,656) |
|
48,327 |
|
219,070 |
|
221,201 |
|
(52,018) |
|
(199,134) |
|
(1,031,870) |
|
(3,104,468) |
|
(275,000) |
|
(1,268,080) |
非控股股东 |
148,724 |
|
616,339 |
|
20,622 |
|
501,795 |
|
579,711 |
|
(1,968) |
|
413,115 |
|
— |
|
(148,724) |
|
— |
|
2,129,614 |
|
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
其他选定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
5,863,450 |
|
657,168 |
|
206,009 |
|
1,602,783 |
|
207 |
|
900 |
|
10,743 |
|
— |
|
(5,863,450) |
|
— |
|
2,477,810 |
EBITDA |
15,260,972 |
|
3,620,449 |
|
929,717 |
|
4,443,013 |
|
850,297 |
|
(54,733) |
|
1,263,490 |
|
786,173 |
|
(15,260,972) |
|
(275,000) |
|
11,563,406 |
固定资产、无形资产和合同资产的增加 |
8,328,846 |
|
1,779,497 |
|
118,247 |
|
2,468,609 |
|
31,346 |
|
29,718 |
|
4,130 |
|
— |
|
(8,328,846) |
|
— |
|
4,431,547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
息税折旧摊销前利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度收入 |
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
所得税和社会缴款 |
1,699,110 |
|
1,665,809 |
|
432,836 |
|
158,288 |
|
71,838 |
|
8 |
|
(751,429) |
|
(739,544) |
|
(1,699,110) |
|
— |
|
837,806 |
财务业绩 |
4,445,220 |
|
879,789 |
|
221,923 |
|
1,961,077 |
|
(22,660) |
|
(1,655) |
|
1,790,195 |
|
2,557,587 |
|
(4,445,220) |
|
— |
|
7,386,256 |
折旧和摊销 |
5,863,450 |
|
657,168 |
|
206,009 |
|
1,602,783 |
|
207 |
|
900 |
|
10,743 |
|
— |
|
(5,863,450) |
|
— |
|
2,477,810 |
EBITDA |
15,260,972 |
|
3,620,449 |
|
929,717 |
|
4,443,013 |
|
850,297 |
|
(54,733) |
|
1,263,490 |
|
786,173 |
|
(15,260,972) |
|
(275,000) |
|
11,563,406 |
(i) | 国内市场:每个实体居住国内的销售;国外市场:出口销售。 |
24 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
22 年第 3 季度(重述) |
||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
Cosan 投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总营业收入 |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,223,327 |
|
3,134,764 |
|
64,874 |
|
4,224 |
|
— |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,755,466 |
国内市场 (i) |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,056,469 |
|
3,045,541 |
|
64,874 |
|
4,224 |
|
— |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,499,385 |
国外市场 (i) |
— |
|
— |
|
166,858 |
|
89,223 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
256,081 |
净营业收入 |
64,222,114 |
|
5,844,440 |
|
2,663,381 |
|
2,950,600 |
|
62,506 |
|
3,677 |
|
— |
|
— |
|
(64,222,114) |
|
(17,303) |
|
11,507,301 |
销售商品和提供服务的成本 |
(62,020,188) |
|
(4,856,992) |
|
(2,025,135) |
|
(1,829,015) |
|
(2,658) |
|
(2,346) |
|
— |
|
— |
|
62,020,188 |
|
17,303 |
|
(8,698,843) |
毛利 |
2,201,926 |
|
987,448 |
|
638,246 |
|
1,121,585 |
|
59,848 |
|
1,331 |
|
— |
|
— |
|
(2,201,926) |
|
— |
|
2,808,458 |
销售费用 |
(1,432,024) |
|
(44,150) |
|
(323,088) |
|
(8,884) |
|
— |
|
(2,494) |
|
— |
|
— |
|
1,432,024 |
|
— |
|
(378,616) |
一般和管理费用 |
(574,738) |
|
(235,989) |
|
(109,507) |
|
(121,927) |
|
(9,612) |
|
(16,631) |
|
(70,313) |
|
— |
|
574,738 |
|
— |
|
(563,979) |
其他收入(支出),净额 |
(615,338) |
|
(29,193) |
|
3,212 |
|
(8,905) |
|
(1,867) |
|
(2) |
|
(27,101) |
|
— |
|
615,338 |
|
— |
|
(63,856) |
关联公司收益中的权益 |
(39,224) |
|
85,653 |
|
— |
|
11,556 |
|
16,675 |
|
— |
|
855,024 |
|
— |
|
39,224 |
|
(714,256) |
|
254,652 |
合资企业的股权收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
财务业绩 |
(1,165,218) |
|
(117,152) |
|
(35,936) |
|
(611,729) |
|
3,202 |
|
8,232 |
|
(883,718) |
|
282,416 |
|
1,165,218 |
|
— |
|
(1,354,685) |
财务费用 |
(864,256) |
|
(308,028) |
|
(38,884) |
|
(354,572) |
|
(131) |
|
2,317 |
|
(494,490) |
|
(5,854) |
|
864,256 |
|
— |
|
(1,199,642) |
财务收入 |
262,070 |
|
23,329 |
|
28,741 |
|
293,564 |
|
3,333 |
|
1,759 |
|
70,155 |
|
288,270 |
|
(262,070) |
|
— |
|
709,151 |
外汇变动 |
(481,974) |
|
(64,987) |
|
(23,543) |
|
(173,852) |
|
— |
|
4,156 |
|
(314,284) |
|
— |
|
481,974 |
|
— |
|
(572,510) |
衍生品 |
(81,058) |
|
232,534 |
|
(2,250) |
|
(376,869) |
|
— |
|
— |
|
(145,099) |
|
— |
|
81,058 |
|
— |
|
(291,684) |
所得税和社会缴款 |
655,421 |
|
(80,638) |
|
63,069 |
|
(72,559) |
|
(6,878) |
|
(236) |
|
347,042 |
|
(96,021) |
|
(655,421) |
|
— |
|
153,779 |
该期间的收入 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
结果归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
(915,675) |
|
421,610 |
|
165,215 |
|
93,150 |
|
42,280 |
|
(8,004) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
915,675 |
|
(721,581) |
|
(14,886) |
非控股股东 |
(53,520) |
|
144,369 |
|
70,781 |
|
215,987 |
|
19,088 |
|
(1,796) |
|
— |
|
— |
|
53,520 |
|
7,325 |
|
455,754 |
|
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
其他选定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
57 |
|
1,413 |
|
3,138 |
|
— |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
65,101 |
|
(16,383) |
|
345,863 |
|
— |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
固定资产、无形资产和合同资产的增加 |
1,922,276 |
|
417,825 |
|
42,764 |
|
606,924 |
|
1,517 |
|
6,003 |
|
285 |
|
— |
|
(1,922,276) |
|
— |
|
1,075,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折旧摊销前利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
所得税和社会缴款 |
(655,421) |
|
80,638 |
|
(63,069) |
|
72,559 |
|
6,878 |
|
236 |
|
(347,042) |
|
96,021 |
|
655,421 |
|
— |
|
(153,779) |
财务业绩 |
1,165,218 |
|
117,152 |
|
35,936 |
|
611,729 |
|
(3,202) |
|
(8,232) |
|
883,718 |
|
(282,416) |
|
(1,165,218) |
|
— |
|
1,354,685 |
折旧和摊销 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
57 |
|
1,413 |
|
3,138 |
|
— |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
65,101 |
|
(16,383) |
|
345,863 |
|
— |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
(i) | 国内市场:每个实体居住国内的销售;国外市场:出口销售。 |
25 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
9M22(重述) |
||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
科山投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
结果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总营业收入 |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,930,411 |
|
8,075,579 |
|
198,868 |
|
8,839 |
|
— |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,794,535 |
国内市场 (i) |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,432,575 |
|
7,848,049 |
|
198,868 |
|
8,839 |
|
— |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,069,169 |
国外市场 (i) |
— |
|
— |
|
497,836 |
|
227,530 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
725,366 |
净营业收入 |
183,941,704 |
|
14,746,639 |
|
6,461,114 |
|
7,621,593 |
|
191,791 |
|
7,736 |
|
— |
|
— |
|
(183,941,704) |
|
(45,600) |
|
28,983,273 |
销售商品和提供服务的成本 |
(176,745,172) |
|
(12,155,714) |
|
(4,979,370) |
|
(5,060,460) |
|
(10,336) |
|
(6,679) |
|
— |
|
— |
|
176,745,172 |
|
45,600 |
|
(22,166,959) |
毛利 |
7,196,532 |
|
2,590,925 |
|
1,481,744 |
|
2,561,133 |
|
181,455 |
|
1,057 |
|
— |
|
— |
|
(7,196,532) |
|
— |
|
6,816,314 |
销售费用 |
(3,794,044) |
|
(120,754) |
|
(665,993) |
|
(21,915) |
|
— |
|
(7,364) |
|
— |
|
— |
|
3,794,044 |
|
— |
|
(816,026) |
一般和管理费用 |
(1,817,722) |
|
(529,382) |
|
(275,186) |
|
(325,481) |
|
(30,107) |
|
(46,980) |
|
(190,432) |
|
— |
|
1,817,722 |
|
— |
|
(1,397,568) |
其他收入(支出),净额 |
255,648 |
|
(60,114) |
|
24,299 |
|
(93,497) |
|
53,264 |
|
(3) |
|
27,579 |
|
— |
|
(255,648) |
|
— |
|
(48,472) |
关联公司收益中的权益 |
(99,910) |
|
85,654 |
|
— |
|
26,724 |
|
16,675 |
|
(57) |
|
1,898,204 |
|
— |
|
99,910 |
|
(1,733,655) |
|
293,545 |
合资企业的股权收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
财务业绩 |
(2,656,906) |
|
(267,588) |
|
(53,494) |
|
(1,704,015) |
|
1,850 |
|
5,215 |
|
(2,110,267) |
|
282,416 |
|
2,656,906 |
|
— |
|
(3,845,883) |
财务费用 |
(1,638,692) |
|
(959,440) |
|
(59,185) |
|
(880,294) |
|
(260) |
|
5,690 |
|
(782,041) |
|
(5,854) |
|
1,638,692 |
|
— |
|
(2,681,384) |
财务收入 |
597,360 |
|
663,623 |
|
53,326 |
|
810,432 |
|
2,110 |
|
3,813 |
|
201,090 |
|
288,270 |
|
(597,360) |
|
— |
|
2,022,664 |
外汇变动 |
417,242 |
|
36,359 |
|
(5,795) |
|
184,526 |
|
— |
|
(4,288) |
|
293,269 |
|
— |
|
(417,242) |
|
— |
|
504,071 |
衍生品 |
(2,032,816) |
|
(8,130) |
|
(41,840) |
|
(1,818,679) |
|
— |
|
— |
|
(1,822,585) |
|
— |
|
2,032,816 |
|
— |
|
(3,691,234) |
所得税和社会缴款 |
774,370 |
|
(237,713) |
|
12,357 |
|
(171,934) |
|
(22,149) |
|
(394) |
|
736,074 |
|
(96,021) |
|
(774,370) |
|
— |
|
220,220 |
该期间的收入 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
结果归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
(207,968) |
|
1,104,158 |
|
366,680 |
|
83,206 |
|
128,544 |
|
(42,440) |
|
207,605 |
|
186,395 |
|
207,968 |
|
(1,664,136) |
|
370,012 |
非控股股东 |
65,936 |
|
356,870 |
|
157,047 |
|
187,809 |
|
72,444 |
|
(6,086) |
|
(5) |
|
— |
|
(65,936) |
|
(69,519) |
|
698,560 |
|
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
其他选定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
172 |
|
3,787 |
|
10,514 |
|
— |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
221,459 |
|
(49,560) |
|
1,592,307 |
|
— |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
固定资产、无形资产和合同资产的增加 |
6,549,352 |
|
1,179,488 |
|
66,743 |
|
1,977,274 |
|
5,602 |
|
16,701 |
|
1,168 |
|
— |
|
(6,549,352) |
|
— |
|
3,246,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折旧摊销前利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
所得税和社会缴款 |
(774,370) |
|
237,713 |
|
(12,357) |
|
171,934 |
|
22,149 |
|
394 |
|
(736,074) |
|
96,021 |
|
774,370 |
|
— |
|
(220,220) |
财务业绩 |
2,656,906 |
|
267,588 |
|
53,494 |
|
1,704,015 |
|
(1,850) |
|
(5,215) |
|
2,110,267 |
|
(282,416) |
|
(2,656,906) |
|
— |
|
3,845,883 |
折旧和摊销 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
172 |
|
3,787 |
|
10,514 |
|
— |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
221,459 |
|
(49,560) |
|
1,592,307 |
|
— |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
(i) | 国内市场:每个实体居住国内的销售;国外市场:出口销售。 |
26 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
09/30/2023 |
||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
|||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
Cosan 投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
合并 |
||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
财务状况表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
6,583,316 |
|
4,376,990 |
|
791,961 |
|
6,970,324 |
|
30,307 |
|
81,058 |
|
2,816,067 |
|
14,666 |
|
(6,583,316) |
|
— |
|
15,081,373 |
有价证券 |
317,702 |
|
737,398 |
|
103,691 |
|
2,937,452 |
|
219,146 |
|
96,369 |
|
493,087 |
|
14,906,556 |
|
(317,702) |
|
— |
|
19,493,699 |
贸易应收账款 |
11,928,484 |
|
1,681,609 |
|
1,167,843 |
|
644,987 |
|
203,850 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11,928,484) |
|
— |
|
3,698,289 |
衍生金融工具-资产 |
10,871,218 |
|
334,004 |
|
— |
|
1,295,047 |
|
— |
|
— |
|
677,039 |
|
1,327,901 |
|
(10,871,218) |
|
— |
|
3,633,991 |
库存 |
15,985,712 |
|
312,580 |
|
1,333,274 |
|
224,088 |
|
— |
|
37 |
|
— |
|
— |
|
(15,985,712) |
|
— |
|
1,869,979 |
行业金融资产 |
— |
|
427,243 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
427,243 |
其他金融资产 |
103,086 |
|
2,249 |
|
717 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(103,086) |
|
— |
|
2,966 |
其他流动资产 |
10,628,304 |
|
585,459 |
|
322,707 |
|
676,905 |
|
416,360 |
|
110,856 |
|
1,248,833 |
|
63,536 |
|
(10,628,304) |
|
(718,856) |
|
2,705,800 |
其他非流动资产 |
14,121,466 |
|
948,004 |
|
195,322 |
|
3,556,105 |
|
22,889 |
|
775 |
|
3,780,757 |
|
517,450 |
|
(14,121,466) |
|
(258,795) |
|
8,762,507 |
对联营公司的投资 |
— |
|
2,523,225 |
|
— |
|
422,500 |
|
78,918 |
|
— |
|
15,810,466 |
|
— |
|
— |
|
(15,882,681) |
|
2,952,428 |
对合资企业的投资 |
1,317,104 |
|
— |
|
— |
|
48,640 |
|
— |
|
— |
|
11,551,942 |
|
— |
|
(1,317,104) |
|
— |
|
11,600,582 |
生物资产 |
3,963,642 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,963,642) |
|
— |
|
— |
投资物业 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
合同资产 |
3,203,768 |
|
991,460 |
|
17,675 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,203,768) |
|
— |
|
1,009,135 |
使用权资产 |
9,918,432 |
|
1,576,474 |
|
173,454 |
|
7,822,347 |
|
3,385 |
|
— |
|
23,564 |
|
— |
|
(9,918,432) |
|
— |
|
9,599,224 |
固定资产 |
29,077,776 |
|
1,113,533 |
|
756,253 |
|
18,043,336 |
|
26 |
|
389,624 |
|
54,118 |
|
— |
|
(29,077,776) |
|
1 |
|
20,356,891 |
无形资产 |
9,221,094 |
|
12,561,572 |
|
2,751,402 |
|
6,677,775 |
|
— |
|
437,268 |
|
4,539 |
|
— |
|
(9,221,094) |
|
— |
|
22,432,556 |
贷款、融资和债券 |
(36,970,806) |
|
(8,986,877) |
|
(2,510,383) |
|
(19,076,296) |
|
— |
|
— |
|
(17,902,521) |
|
(8,437,284) |
|
36,970,806 |
|
— |
|
(56,913,361) |
衍生金融工具-负债 |
(10,614,030) |
|
(364,191) |
|
(12,661) |
|
(1,586,959) |
|
— |
|
— |
|
(632,084) |
|
(1,207,568) |
|
10,614,030 |
|
— |
|
(3,803,463) |
供应商 |
(20,687,578) |
|
(1,460,383) |
|
(1,522,083) |
|
(607,983) |
|
(67,029) |
|
(16,304) |
|
(2,937) |
|
— |
|
20,687,578 |
|
— |
|
(3,676,719) |
应付员工福利 |
(1,039,356) |
|
(235,477) |
|
(135,521) |
|
(286,872) |
|
— |
|
(2,054) |
|
(39,717) |
|
— |
|
1,039,356 |
|
— |
|
(699,641) |
部门金融负债 |
— |
|
(1,776,267) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,776,267) |
其他流动负债 |
(8,153,596) |
|
(2,387,289) |
|
(502,825) |
|
(1,690,602) |
|
(355,364) |
|
(2,982) |
|
(864,022) |
|
(44) |
|
8,153,596 |
|
288,826 |
|
(5,514,302) |
租赁负债 |
(11,131,630) |
|
(1,669,205) |
|
(174,256) |
|
(3,465,353) |
|
(3,553) |
|
— |
|
(30,935) |
|
— |
|
11,131,630 |
|
— |
|
(5,343,302) |
其他非流动负债 |
(11,676,302) |
|
(2,672,566) |
|
(624,666) |
|
(6,470,405) |
|
(473,209) |
|
(66,715) |
|
(2,845,262) |
|
— |
|
11,676,302 |
|
688,888 |
|
(12,463,935) |
按分部分配的总资产(扣除负债) |
26,967,806 |
|
8,619,545 |
|
2,131,904 |
|
16,135,036 |
|
14,303,265 |
|
1,027,932 |
|
14,192,934 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
47,663,212 |
总资产 |
127,241,104 |
|
28,171,800 |
|
7,614,299 |
|
49,319,506 |
|
15,202,420 |
|
1,115,987 |
|
36,460,412 |
|
16,830,109 |
|
(127,241,104) |
|
(16,860,331) |
|
137,854,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益归属于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
26,967,806 |
|
4,478,243 |
|
1,492,617 |
|
4,842,069 |
|
4,041,762 |
|
1,027,932 |
|
11,296,275 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
18,481,493 |
非控股股东 |
— |
|
4,141,302 |
|
639,287 |
|
11,292,967 |
|
10,261,503 |
|
— |
|
2,846,659 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
29,181,719 |
股东权益总额 |
26,967,806 |
|
8,619,545 |
|
2,131,904 |
|
16,135,036 |
|
14,303,265 |
|
1,027,932 |
|
14,142,934 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
47,663,212 |
27 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
12/31/2022(重述) |
|||||||||||||||||||||
|
已报告的区段 |
|
和解 |
|
|||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然气和能源 |
|
润滑剂 |
|
物流 |
|
Cosan 投资 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合资企业 |
|
区段间消除 |
|
合并 |
||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投资 |
|
|
|
|
|
|||||||||
资产负债表项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
4,902,800 |
|
3,405,648 |
|
865,370 |
|
7,385,421 |
|
25,582 |
|
110,228 |
|
1,506,334 |
|
3,133 |
|
(4,902,800) |
|
— |
|
13,301,716 |
有价证券 |
126,206 |
|
578,358 |
|
62,919 |
|
840,061 |
|
217,061 |
|
91,103 |
|
724,072 |
|
19,586,192 |
|
(126,206) |
|
— |
|
22,099,766 |
贸易应收账款 |
10,316,720 |
|
1,931,205 |
|
1,101,336 |
|
578,324 |
|
314,834 |
|
1,843 |
|
— |
|
— |
|
(10,316,720) |
|
— |
|
3,927,542 |
衍生金融工具-资产 |
7,023,284 |
|
391,863 |
|
— |
|
874,843 |
|
— |
|
— |
|
1,408,307 |
|
1,476,739 |
|
(7,023,284) |
|
— |
|
4,151,752 |
库存 |
16,043,114 |
|
133,881 |
|
1,509,357 |
|
225,813 |
|
— |
|
8 |
|
— |
|
— |
|
(16,043,114) |
|
— |
|
1,869,059 |
行业金融资产 |
— |
|
342,333 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
342,333 |
其他金融资产 |
230,780 |
|
277 |
|
450 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
88,511 |
|
— |
|
(230,780) |
|
— |
|
89,238 |
其他流动资产 |
10,285,568 |
|
1,037,587 |
|
405,314 |
|
724,415 |
|
74,623 |
|
110,517 |
|
1,670,894 |
|
34,305 |
|
(10,285,568) |
|
(1,167,488) |
|
2,890,167 |
其他非流动资产 |
8,938,318 |
|
897,654 |
|
297,616 |
|
3,385,624 |
|
7,643 |
|
900 |
|
2,987,976 |
|
52,206 |
|
(8,938,318) |
|
(266,513) |
|
7,363,106 |
对联营公司的投资 |
— |
|
2,525,292 |
|
— |
|
381,469 |
|
74,505 |
|
— |
|
15,751,855 |
|
— |
|
— |
|
(15,819,178) |
|
2,913,943 |
对合资企业的投资 |
1,371,430 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,221,356 |
|
— |
|
(1,371,430) |
|
— |
|
11,221,356 |
生物资产 |
3,254,850 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,992 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,254,850) |
|
— |
|
9,992 |
投资物业 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
合同资产 |
3,297,856 |
|
1,110,335 |
|
8,380 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,297,856) |
|
— |
|
1,118,715 |
使用权资产 |
9,556,152 |
|
83,059 |
|
170,120 |
|
7,732,284 |
|
3,584 |
|
790 |
|
23,032 |
|
— |
|
(9,556,152) |
|
— |
|
8,012,869 |
固定资产 |
25,210,448 |
|
671,573 |
|
805,377 |
|
17,049,188 |
|
34 |
|
363,374 |
|
58,890 |
|
— |
|
(25,210,448) |
|
— |
|
18,948,436 |
无形资产 |
9,337,192 |
|
12,015,135 |
|
2,854,874 |
|
6,774,306 |
|
— |
|
475,337 |
|
2,290 |
|
— |
|
(9,337,192) |
|
— |
|
22,121,942 |
贷款、融资和债券 |
(33,551,302) |
|
(8,278,839) |
|
(2,862,154) |
|
(16,758,088) |
|
— |
|
— |
|
(15,658,188) |
|
(9,429,947) |
|
33,551,302 |
|
— |
|
(52,987,216) |
衍生金融工具-负债 |
(4,909,074) |
|
(400,351) |
|
(18,146) |
|
(1,412,945) |
|
— |
|
— |
|
(480,067) |
|
(2,979,423) |
|
4,909,074 |
|
— |
|
(5,290,932) |
供应商 |
(18,789,160) |
|
(1,842,810) |
|
(1,602,936) |
|
(746,433) |
|
(71,684) |
|
(790) |
|
(115,198) |
|
— |
|
18,789,160 |
|
— |
|
(4,379,851) |
应付员工福利 |
(837,208) |
|
(193,585) |
|
(112,590) |
|
(296,833) |
|
— |
|
(7,232) |
|
(49,281) |
|
— |
|
837,208 |
|
— |
|
(659,521) |
部门金融负债 |
— |
|
(1,616,616) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,616,616) |
其他流动负债 |
(7,176,122) |
|
(906,844) |
|
(397,704) |
|
(1,786,009) |
|
(905,816) |
|
(3,105) |
|
(1,059,769) |
|
(171,035) |
|
7,176,122 |
|
609,462 |
|
(4,620,820) |
租赁负债 |
(10,568,042) |
|
(76,606) |
|
(166,651) |
|
(3,254,011) |
|
(3,708) |
|
(818) |
|
(30,364) |
|
— |
|
10,568,042 |
|
— |
|
(3,532,158) |
其他非流动负债 |
(7,983,554) |
|
(3,326,667) |
|
(571,672) |
|
(6,286,975) |
|
(465,486) |
|
(66,883) |
|
(3,061,034) |
|
(274,299) |
|
7,983,554 |
|
824,537 |
|
(13,228,479) |
按分部分配的总资产(扣除负债) |
26,080,256 |
|
8,481,882 |
|
2,349,260 |
|
15,410,454 |
|
13,384,224 |
|
1,075,272 |
|
14,989,616 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
48,169,399 |
总资产 |
109,894,718 |
|
25,124,200 |
|
8,081,113 |
|
45,951,748 |
|
14,830,918 |
|
1,154,100 |
|
35,443,517 |
|
21,152,575 |
|
(109,894,718) |
|
(17,253,179) |
|
134,484,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益归属于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
26,080,256 |
|
4,310,836 |
|
1,647,259 |
|
4,613,308 |
|
4,187,415 |
|
1,060,360 |
|
12,355,298 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
20,653,167 |
非控股股东 |
— |
|
4,171,046 |
|
702,001 |
|
10,797,146 |
|
9,196,809 |
|
14,912 |
|
2,634,318 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
27,516,232 |
股东权益总额 |
26,080,256 |
|
8,481,882 |
|
2,349,260 |
|
15,410,454 |
|
13,384,224 |
|
1,075,272 |
|
14,989,616 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
48,169,399 |
28 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
4.1 各细分市场的净销售额
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
报告的片段 |
|
|
|
|
|
|
|
Raizen |
|
|
|
|
|
|
|
乙醇 |
5,994,933 |
|
7,353,646 |
|
17,272,964 |
|
21,440,624 |
糖 |
9,320,232 |
|
7,471,952 |
|
20,641,387 |
|
17,124,240 |
汽油 |
16,673,046 |
|
16,063,070 |
|
50,025,976 |
|
50,063,241 |
柴油 |
24,280,438 |
|
29,263,615 |
|
65,915,374 |
|
80,920,987 |
热电联产 |
1,077,488 |
|
1,330,872 |
|
2,637,647 |
|
2,827,998 |
其他 |
2,098,233 |
|
2,738,959 |
|
6,708,244 |
|
11,564,614 |
|
59,444,370 |
|
64,222,114 |
|
163,201,592 |
|
183,941,704 |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
天然气分配 |
|
|
|
|
|
|
|
工业 |
2,705,524 |
|
4,044,571 |
|
8,568,093 |
|
9,914,098 |
住宅 |
635,259 |
|
603,121 |
|
1,763,062 |
|
1,554,189 |
热电联产 |
149,888 |
|
238,087 |
|
558,556 |
|
712,405 |
汽车 |
135,298 |
|
252,155 |
|
451,328 |
|
755,529 |
商用 |
227,867 |
|
210,049 |
|
639,620 |
|
564,430 |
建筑收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
其他 |
104,354 |
|
105,338 |
|
402,443 |
|
271,784 |
|
4,347,452 |
|
5,783,621 |
|
13,466,984 |
|
14,570,795 |
|
— |
|
60,819 |
|
— |
|
175,844 |
电力商业化 |
4,347,452 |
|
5,844,440 |
|
13,466,984 |
|
14,746,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
润滑剂 |
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
1,913,252 |
|
2,390,915 |
|
6,396,207 |
|
5,835,194 |
基础油 |
214,497 |
|
160,316 |
|
595,342 |
|
410,922 |
服务 |
445,386 |
|
112,150 |
|
685,876 |
|
214,998 |
|
2,573,135 |
|
2,663,381 |
|
7,677,425 |
|
6,461,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
北方行动 |
2,439,718 |
|
2,299,074 |
|
6,349,746 |
|
5,988,513 |
南方行动 |
577,472 |
|
519,477 |
|
1,581,225 |
|
1,301,062 |
容器操作 |
157,882 |
|
132,049 |
|
391,041 |
|
332,018 |
|
3,175,072 |
|
2,950,600 |
|
8,322,012 |
|
7,621,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 投资 |
|
|
|
|
|
|
|
土地的租赁和出售 |
172,107 |
|
62,507 |
|
472,654 |
|
191,791 |
其他投资 |
— |
|
3,676 |
|
1,490 |
|
7,736 |
|
172,107 |
|
66,183 |
|
474,144 |
|
199,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
和解 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 公司 |
9 |
|
— |
|
526 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
解体效果和消除 |
(59,458,575) |
|
(64,239,417) |
|
(163,247,330) |
|
(183,987,304) |
总计 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
29 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
金融资产和负债列报如下:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通过财务业绩计算公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.2 |
|
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,134,030 |
有价证券 |
5.3 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
677,039 |
|
1,368,809 |
|
3,633,991 |
|
4,151,752 |
其他金融资产 |
|
|
— |
|
— |
|
2,966 |
|
89,238 |
|
|
|
1,679,537 |
|
2,852,824 |
|
25,274,507 |
|
27,474,786 |
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.2 |
|
1,965,430 |
|
588,496 |
|
12,937,522 |
|
12,167,686 |
贸易应收账款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
3,698,289 |
|
3,927,542 |
限制性现金 |
5.3 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
来自关联方的应收款 |
5.8 |
|
472,863 |
|
737,340 |
|
386,029 |
|
476,542 |
行业金融资产 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
427,243 |
|
342,333 |
应收股权的股息和利息 |
17 |
|
143,999 |
|
609,456 |
|
122,970 |
|
161,147 |
|
|
|
2,733,872 |
|
1,970,331 |
|
17,842,371 |
|
17,215,183 |
总计 |
|
|
4,413,409 |
|
4,823,155 |
|
43,116,878 |
|
44,689,969 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款和债券 |
|
|
(8,420,382) |
|
(5,475,628) |
|
(24,717,617) |
|
(21,620,197) |
贸易应付账款 |
5.9 |
|
(2,920) |
|
(115,146) |
|
(3,676,719) |
|
(4,379,851) |
应付对价 |
|
|
— |
|
— |
|
(197,905) |
|
(223,960) |
其他金融负债 |
|
|
— |
|
— |
|
(800,996) |
|
(954,547) |
租赁 |
5.5 |
|
(30,935) |
|
(30,365) |
|
(5,343,302) |
|
(3,532,158) |
应付铁路特许权 |
13 |
|
— |
|
— |
|
(3,463,304) |
|
(3,351,410) |
关联方应付款 |
5.8 |
|
(9,864,627) |
|
(10,458,897) |
|
(380,432) |
|
(387,736) |
应付股息 |
17 |
|
(2,467) |
|
(279,979) |
|
(146,677) |
|
(892,006) |
部门金融负债 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
(1,776,267) |
|
(1,616,616) |
分期偿还税款 |
14 |
|
(208,887) |
|
(202,140) |
|
(215,222) |
|
(208,760) |
|
|
|
(18,530,218) |
|
(16,562,155) |
|
(40,718,441) |
|
(37,167,241) |
通过财务业绩计算公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、借款和债券 |
|
|
— |
|
— |
|
(32,195,744) |
|
(31,367,019) |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
(683,565) |
|
(618,947) |
|
(3,803,463) |
|
(5,290,932) |
|
|
|
(683,565) |
|
(618,947) |
|
(35,999,207) |
|
(36,657,951) |
总计 |
|
|
(19,213,783) |
|
(17,181,102) |
|
(76,717,648) |
|
(73,825,192) |
30 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
下表中的信息显示了净负债的对账,这是一项非公认会计准则财务指标,不是会计指标。
非公认会计准则财务指标通常定义为旨在衡量财务业绩,但不包括或包括在最具可比性的公认会计原则指标中不会进行调整的金额。
净负债还用于计算某些杠杆比率。但是,净负债不是《国际财务报告准则》规定的会计衡量标准,不应被视为根据《国际财务报告准则》和巴西会计准则确定的债务衡量标准的替代品。
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
贷款和借款 |
5.4 |
|
8,420,382 |
|
5,475,628 |
|
56,913,361 |
|
52,987,216 |
债务衍生金融工具 (i) |
|
|
(90,552) |
|
(706,733) |
|
69,902 |
|
1,228,928 |
|
|
|
8,329,830 |
|
4,768,895 |
|
56,983,263 |
|
54,216,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) 现金和现金等价物 |
5.2 |
|
(2,474,864) |
|
(1,348,461) |
|
(15,081,373) |
|
(13,301,716) |
(-) 有价证券 |
5.3 |
|
(493,064) |
|
(724,050) |
|
(19,493,699) |
|
(22,099,766) |
|
|
|
(2,967,928) |
|
(2,072,511) |
|
(34,575,072) |
|
(35,401,482) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净负债 |
|
|
5,361,902 |
|
2,696,384 |
|
22,408,191 |
|
18,814,662 |
(i) | 根据第5.6号解释性说明,对与债务和非债务相关的衍生金融工具进行对账。 |
盟约
根据主要贷款额度的条款,公司及其子公司必须遵守以下财务条款:
公司 |
债务 |
触发器 |
比率 |
Cosan 公司 |
|
|
|
Cosan S.A. |
* 第 1 期债券 |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 4.0 倍 |
1.44 |
科森卢森堡有限公司 |
* 2027 年高级票据 |
预计净负债 (iv)/预计息税折旧摊销前利润 (iv)不能超过 3.5 倍 |
2.12 |
* 2029 年高级票据 |
|||
* 2030年优先票据 |
|||
天然气和能源 |
|
|
|
Comgas S.A. |
* 第四期债券 |
短期债务/总债务 (iii)不能超过 0.6 倍 |
0.19 |
Comgas S.A. |
* 债券第 4 期至第 9 期 |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 4.0 倍 |
1.37 |
* BNDES |
|||
* 4131 号决议 |
|||
苏尔加斯 |
* BNDES |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 3.5 倍 |
0.36 |
短期债务/总债务 (iii)不能超过 0.8 倍 |
0.71 |
||
Moove |
|
|
|
CLI |
*银团贷款 |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)每个季度末不能超过 3.5 倍 |
1.44 |
每个季度末 ICSD (x) 不能小于 2.5 倍 |
5.05 |
||
物流 |
|
|
|
Rumo S.A. |
* 债券(第 11、12、13 和 14) (八) |
ICJ (ix)= 息税折旧及摊销前 (ii)/财务业绩(v)不能小于 2.0x |
3.25 |
* ECA |
|||
Rumo S.A. |
* 一次 |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 3.5 倍 |
1.94 |
* ECA |
|||
Rumo Luxembourg S.a. |
* 2028 年高级票据(六) |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 3.5 倍 |
1.94 |
* 2032 年高级票据(七) |
|||
* 债券(七) |
|||
布拉多 |
* 一次 |
净负债 (i)/息税折旧摊销前利 (ii)不能超过 3.3 倍 |
1.45 |
31 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
(i) | 净负债由流动和非流动债务、净现金和现金等价物以及有价证券组成。 | |
(ii) | 对应于过去十二个月累积的息税折旧摊销前利润。 | |
(iii) | 债务总额是流动和非流动贷款、融资和债券、租赁以及流动和非流动衍生金融工具的总和。 | |
(iv) | 净负债和 形式化息税折旧摊销前利润,包括合资企业财务信息。净负债和 形式化息税折旧摊销前利润是非公认会计准则指标。预计息税折旧摊销前利润对应于过去12个月的累积期。 | |
(v) | 净负债的财务结果由净负债成本表示。 | |
(六) | 2028年到期的优先票据是拉丁美洲货运铁路行业首次发行的绿色票据。子公司 Rumo致力于利用这些资源为正在进行和未来的项目提供全额或部分资金,这些项目有助于促进巴西资源节约型的低碳交通部门。符合条件的项目包括 “机车车辆的收购、更换和现代化”、“铁路路段复制、新车场和车场扩建的基础设施” 以及 “铁路现代化”。该子公司发布年度报告,详细说明项目进展,可在投资者关系页面上查阅。 | |
(七) | 2032年到期的优先票据是可持续发展相关债券(SLB)的发行,其可持续目标如下:以2020年12月为基准日,到2026年将每有效公里每吨温室气体排放量(“TKU”)减少17.6%。子公司 Rumo将上调25个基点,如果未实现这些目标,这将使年利率提高到4.45%。 | |
(八) | 第11、12和13期债券的合同杠杆率限制为3.0倍。但是,他们事先获得同意(豁免),允许广播公司在2027年12月31日之前将该指数推断到3.5倍的上限。 | |
(ix) | 利息覆盖率(指数)de Coberturade Juros)(“ICJ”)。 | |
(x) | 还本付息覆盖率(指数)de Cobertura做 Servicooda Dívida)(“ICSD”)。 |
其他 ESG(环境、社会和公司治理)承诺
Rumo的2028年优先票据是拉丁美洲货运铁路领域的第一张绿色债券。Rumo致力于使用资源为正在进行和未来的项目提供全额或部分资金,这些项目有助于通过有效利用资源促进低碳交通行业。符合条件的项目分布在 “机车车辆的购置、更换和更新”、“铁路路段复制、新车场和车场扩建的基础设施” 以及 “铁路现代化” 领域。该公司每年发布一份报告,说明项目的进展情况,可以直接在投资者关系页面上访问。
Rumo的2032年优先票据是可持续发展相关债券(SLB)的发行,其可持续发展目标如下:以2020年为参考,到2026年,每有效公里数(TKU)的直接温室气体排放量减少17.6%。如果该公司未能实现这一目标,则将从2027年7月起提高25个基点,这将使年利率提高至4.45%。
玛哈·保利斯塔的第二期债券与可持续目标有关,即到2023年将TKU的温室气体排放量减少15%,基准日为2019年12月。如果公司实现这一目标,将受益于每个系列下调25个基点,这将使第一系列的利率从2024年降至1.54%,将第二个系列的IPCA+ 4.52%降至4.52%。
Rumo S.A. 的第17次债券与可持续目标有关,即(i)到2026年将每有效千米(TKU)的直接温室气体排放量减少17.6%;(ii)以2020年为参考,到2030年减少21.6%。如果该公司未实现目标,则在两个系列中都将上调25个基点。
2023年9月30日,公司及其子公司遵守了所有财务和非财务契约。
贷款条款包括交叉违约条款。
32 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
现金和银行账户 |
170 |
|
147 |
|
279,321 |
|
307,819 |
储蓄账户 |
106,637 |
|
184,386 |
|
553,373 |
|
974,198 |
金融投资 |
2,368,057 |
|
1,163,928 |
|
14,248,679 |
|
12,019,699 |
|
2,474,864 |
|
1,348,461 |
|
15,081,373 |
|
13,301,716 |
金融投资包括以下内容:
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
银行投资 |
|
|
|
|
|
|
|
回购协议 |
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,181,280 |
银行存款证-CDB |
— |
|
— |
|
— |
|
123,052 |
|
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,304,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购协议 |
1,491,511 |
|
— |
|
1,531,948 |
|
96,841 |
银行存款证-CDB |
366,943 |
|
403,823 |
|
10,292,556 |
|
10,396,376 |
其他 |
169 |
|
140 |
|
280,324 |
|
222,150 |
|
1,858,623 |
|
403,963 |
|
12,104,828 |
|
10,715,367 |
|
2,368,057 |
|
1,163,928 |
|
14,248,679 |
|
12,019,699 |
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
对上市实体的金融投资 (i) |
— |
|
— |
|
14,892,381 |
|
19,586,193 |
政府证券 (ii) |
493,064 |
|
724,050 |
|
4,503,667 |
|
2,421,297 |
银行存款证明 |
— |
|
— |
|
1,282 |
|
1,173 |
ESG 基金 |
— |
|
— |
|
96,369 |
|
91,103 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
当前 |
493,064 |
|
724,050 |
|
4,504,949 |
|
2,422,470 |
非当前 |
— |
|
— |
|
14,988,750 |
|
19,677,296 |
总计 |
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
|
作为抵押品质押的证券 |
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
当前 |
— |
|
— |
|
7,491 |
|
8,024 |
非当前 |
151,580 |
|
35,039 |
|
262,827 |
|
131,909 |
总计 |
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
33 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
(i) | F淡水河谷股份公司(VALE3)的金融投资以公允价值计量,计入报告日收盘价的损益。此类投资被归类为非流动投资,因为公司无意在短期内出售这些股票,尽管这些股票流动性极高,很容易转换为现金。 |
(ii) | 与清算和托管特别系统(Sistema)相关的主权债务证券的申报利息特别是 清算e 监护人)或 “SELIC”,收益率约为CDI的100%。 |
a) 组成
|
|
利息 |
|
母公司 |
|
|
|
|
||||||
描述 |
|
索引 |
|
利率 |
|
货币 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
成熟度 |
|
目标 |
不提供担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券 |
|
CDI + 2.65% |
|
15.64% |
|
真的 |
|
1,165,634 |
|
1,819,837 |
|
8 月 25 日 |
|
投资 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
14.51% |
|
真的 |
|
759,508 |
|
787,519 |
|
8 月 28 日 |
|
资本管理 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.34% |
|
真的 |
|
422,503 |
|
407,308 |
|
5 月 28 日 |
|
资本管理 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
14.79% |
|
真的 |
|
1,163,354 |
|
1,120,577 |
|
5 月 32 日 |
|
资本管理 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
14.90% |
|
真的 |
|
911,316 |
|
946,379 |
|
8 月 31 日 |
|
资本管理 |
|
|
CDI + 2.40% |
|
15.35% |
|
真的 |
|
1,059,892 |
|
— |
|
4 月 28 日 |
|
资本管理 |
|
|
CDI + 2.40% |
|
15.35% |
|
真的 |
|
1,033,522 |
|
— |
|
6月28日 |
|
资本管理 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
11.30% |
|
真的 |
|
403,590 |
|
394,008 |
|
8 月 31 日 |
|
资本管理 |
|
|
8.02% + 外汇汇率 |
|
16.04% |
|
美元 |
|
1,501,063 |
|
— |
|
6 月 30 日 |
|
资本管理 |
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
8,420,382 |
|
5,475,628 |
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
814,169 |
|
802,549 |
|
|
|
|
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
7,606,213 |
|
4,673,079 |
|
|
|
|
(i) | 该业务的第一笔利息流的年利率为16.04%,而其他流量的年利率为8.02%。 |
34 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
|
利息 |
|
合并 |
|
|
|
|
|
|
||||||
描述 |
|
索引 |
|
货币 |
|
年利率 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
成熟度 |
|
目标 |
|
细分市场 |
有保证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第 4,131 号决议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前缀 |
|
欧元 |
|
2.95% |
|
563,205 |
|
868,367 |
|
10 月 24 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
491,201 |
|
578,708 |
|
10 月 24 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
欧元 |
|
3.20% |
|
1,958,585 |
|
2,009,452 |
|
10 月 25 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
1,135,916 |
|
1,338,697 |
|
10 月 25 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
欧元 |
|
3.40% |
|
1,918,981 |
|
1,966,061 |
|
10 月 26 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
1,110,947 |
|
1,309,330 |
|
10 月 26 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
欧元 |
|
3.56% |
|
797,599 |
|
816,172 |
|
10 月 27 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
|
|
前缀 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
460,850 |
|
543,160 |
|
10 月 27 日 |
|
投资 |
|
Cosan Oito |
BNDES |
|
URTJLP |
|
真的 |
|
9.09% |
|
2,317,296 |
|
2,221,900 |
|
7 月 31 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
前缀 |
|
真的 |
|
5.94% |
|
163,977 |
|
280,919 |
|
12 月 24 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
前缀 |
|
真的 |
|
3.50% |
|
116 |
|
378 |
|
1 月 24 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 6,01% |
|
真的 |
|
11.58% |
|
301,942 |
|
— |
|
12 月 36 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 3.1% |
|
真的 |
|
8.67% |
|
1,567,278 |
|
1,653,501 |
|
6 月 34 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
真的 |
|
9.57% |
|
117,434 |
|
131,885 |
|
4 月 29 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 5.74% |
|
真的 |
|
11.29% |
|
581,791 |
|
544,925 |
|
12 月 36 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
出口信用票据 |
|
CDI + 2.25% |
|
真的 |
|
16.73% |
|
76,447 |
|
98,003 |
|
2 月 26 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.25% |
|
真的 |
|
16.08% |
|
63,142 |
|
62,760 |
|
5 月 26 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.20% |
|
真的 |
|
15.80% |
|
30,304 |
|
— |
|
3 月 26 日 |
|
资本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.07% |
|
真的 |
|
15.78% |
|
50,423 |
|
50,467 |
|
3 月 25 日 |
|
资本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
真的 |
|
13.55% |
|
172,206 |
|
355,770 |
|
12 月 23 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
美元 |
|
6.61% |
|
768,650 |
|
— |
|
1 月 25 日 |
|
投资 |
|
物流 |
银行信用票据 |
|
IPCA |
|
真的 |
|
6.26% |
|
799,935 |
|
806,028 |
|
1 月 48 日 |
|
投资 |
|
物流 |
债券 |
|
CDI + 1.79% |
|
真的 |
|
14.67% |
|
782,606 |
|
754,785 |
|
6月27日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
CDI + 1.30% |
|
真的 |
|
14.11% |
|
788,217 |
|
759,175 |
|
10 月 27 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.77% |
|
真的 |
|
10.27% |
|
754,870 |
|
632,440 |
|
6 月 31 日 |
|
投资 |
|
物流 |
出口信贷机构(“ECA”) |
|
欧元同业拆借利率 + 0.58% |
|
欧元 |
|
4.52% |
|
48,050 |
|
68,455 |
|
9 月 26 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
真的 |
|
11.00% |
|
139,031 |
|
73,717 |
|
1 月 30 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17,960,999 |
|
17,925,055 |
|
|
|
|
|
|
不提供担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前缀 |
|
天秤座 |
|
1.9% |
|
123,016 |
|
125,707 |
|
12 月 23 日 |
|
投资 |
|
润滑剂 |
第 4131 号决议 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
5.5% |
|
38,614 |
|
45,124 |
|
3 月 25 日 |
|
投资 |
|
润滑剂 |
|
|
前缀 |
|
美元 |
|
3.67% |
|
— |
|
395,285 |
|
5 月 23 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
前缀 |
|
美元 |
|
2.13% |
|
955,704 |
|
1,000,957 |
|
2 月 25 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
前缀 |
|
美元 |
|
4.04% |
|
757,010 |
|
— |
|
5 月 26 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
前缀 |
|
美元 |
|
1.36% |
|
369,393 |
|
377,705 |
|
2 月 24 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
永久笔记 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
8.25% |
|
2,535,358 |
|
2,641,732 |
|
11 月 40 日 |
|
收购 |
|
Cosan 公司 |
2027年到期的优先票据 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
7.00% |
|
1,965,632 |
|
3,587,265 |
|
1 月 27 日 |
|
收购 |
|
Cosan 公司 |
2028年到期的优先票据 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
5.25% |
|
2,110,897 |
|
2,196,083 |
|
1 月 28 日 |
|
收购 |
|
物流 |
2029年到期的优先票据 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
5.5% |
|
3,698,618 |
|
3,953,564 |
|
9 月 29 日 |
|
收购 |
|
Cosan 公司 |
2030 年到期的优先票据 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
7.50% |
|
2,783,593 |
|
— |
|
6 月 30 日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
2032年到期的优先票据 |
|
前缀 |
|
美元 |
|
4.2% |
|
1,980,850 |
|
2,124,051 |
|
1 月 32 日 |
|
收购 |
|
物流 |
预付款 |
|
3M 伦敦银行同业拆借利率 + 1.00% |
|
美元 |
|
1.59% |
|
100,501 |
|
104,667 |
|
10 月 23 日 |
|
资本管理 |
|
润滑剂 |
|
|
预付款 |
|
美元 |
|
1.27% |
|
— |
|
151,871 |
|
7 月 23 日 |
|
资本管理 |
|
润滑剂 |
债券 |
|
IPCA + 4.68% |
|
真的 |
|
9.6% |
|
385,192 |
|
518,680 |
|
2 月 26 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.50% |
|
真的 |
|
9.41% |
|
1,548,492 |
|
1,523,382 |
|
6 月 31 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 3.60% |
|
真的 |
|
9.55% |
|
404,462 |
|
367,476 |
|
12 月 30 日 |
|
资本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.65% |
|
真的 |
|
16.66% |
|
1,165,634 |
|
1,819,837 |
|
8 月 25 日 |
|
投资 |
|
Cosan 公司 |
|
|
IPCA + 6.80% |
|
真的 |
|
11.82% |
|
988,324 |
|
893,852 |
|
4 月 30 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 3.90% |
|
真的 |
|
8.78% |
|
1,119,027 |
|
1,048,252 |
|
10 月 29 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.73% |
|
真的 |
|
10.7% |
|
536,695 |
|
537,261 |
|
10 月 33 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.00% |
|
真的 |
|
8.89% |
|
1,042,253 |
|
941,203 |
|
12 月 35 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.54% |
|
真的 |
|
9.45% |
|
244,647 |
|
80,987 |
|
6 月 36 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.99% |
|
真的 |
|
10.97% |
|
467,235 |
|
435,780 |
|
6 月 32 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.76% |
|
真的 |
|
11.31% |
|
720,457 |
|
— |
|
8 月 29 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 6.18% |
|
真的 |
|
11.75% |
|
711,525 |
|
— |
|
5 月 33 日 |
|
投资 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.87% |
|
真的 |
|
10.85% |
|
991,169 |
|
907,366 |
|
12 月 23 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 4.33% |
|
真的 |
|
9.23% |
|
566,905 |
|
523,837 |
|
10 月 24 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IGPM + 6.10% |
|
真的 |
|
6.28% |
|
359,455 |
|
372,171 |
|
5 月 28 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
真的 |
|
15.81% |
|
1,163,355 |
|
1,120,577 |
|
5 月 32 日 |
|
投资 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
真的 |
|
15.35% |
|
422,503 |
|
407,308 |
|
5 月 28 日 |
|
投资 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 1.95% |
|
真的 |
|
15.87% |
|
711,351 |
|
824,866 |
|
8 月 24 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
CDI + 1.45% |
|
真的 |
|
15.3% |
|
414,332 |
|
399,616 |
|
12 月 26 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 5.12% |
|
真的 |
|
10.06% |
|
525,136 |
|
491,153 |
|
8 月 31 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
IPCA + 7.36% |
|
真的 |
|
13.86% |
|
126,496 |
|
114,014 |
|
12 月 25 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
CDI 的 111.60% |
|
真的 |
|
10.17% |
|
502,449 |
|
467,841 |
|
8 月 36 日 |
|
投资 |
|
天然气和电力 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
真的 |
|
15.53% |
|
759,508 |
|
787,519 |
|
8 月 28 日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2,40% |
|
真的 |
|
16.38% |
|
1,059,893 |
|
— |
|
4 月 28 日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2,40% |
|
真的 |
|
16.38% |
|
1,033,523 |
|
— |
|
6月28日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
真的 |
|
15.92% |
|
911,316 |
|
946,379 |
|
8 月 31 日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
真的 |
|
10.72% |
|
403,590 |
|
394,008 |
|
8 月 31 日 |
|
资本管理 |
|
Cosan 公司 |
营运资金 |
|
CDI + 1.60% |
|
真的 |
|
15.47% |
|
— |
|
100,170 |
|
6月23日 |
|
资本管理 |
|
润滑剂 |
|
|
SOFR + 1.50% |
|
美元 |
|
1.5% |
|
2,248,252 |
|
2,334,615 |
|
5 月 27 日 |
|
收购 |
|
润滑剂 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38,952,362 |
|
35,062,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
56,913,361 |
|
52,987,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
5,613,263 |
|
4,542,205 |
|
|
|
|
|
|
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
51,300,098 |
|
48,445,011 |
|
|
|
|
|
|
35 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
对于与衍生品挂钩的债务,有效利率见解释性说明5.6。
为了计算年平均利率,考虑了13.25%的平均年利率(2022年12月31日为12.44%),TJLP为每年7.21%(2022年12月31日为6.79%)。
除永续票据外,所有到期日以外币计价的债务均通过衍生品对冲外汇风险(附注5.6)。
b) 运动
|
|
母公司 |
|
合并 |
截至2023年1月31日的余额 |
|
5,475,628 |
|
52,987,216 |
资金 |
|
3,483,102 |
|
8,357,970 |
本金摊销 |
|
(579,942) |
|
(3,562,837) |
利息支付 |
|
(659,023) |
|
(2,446,032) |
为在建工程支付利息 |
|
— |
|
(252,229) |
利息、外汇变动和公允价值 |
|
700,617 |
|
1,829,273 |
截至2023年9月30日的余额 |
|
8,420,382 |
|
56,913,361 |
c) 担保
根据每份合同,子公司Rumo已与开发银行签订了融资合同,旨在通过银行担保进行投资,平均成本为每年0.65%,也可以通过实际担保(资产)和托管账户进行投资。截至2023年9月30日,签订的银行担保余额为3,079,907雷亚尔(截至2022年12月31日为3,037,453雷亚尔)。
子公司CLI为Cosan Lubrificantes S.R.L.(“Moove Argentina”)的贷款提供银行担保,平均年成本为0.18%,并向顶级银行提供向第三方付款的担保,平均年成本为3.90%。2023年9月30日,合同担保余额为37.557雷亚尔(2022年12月31日为44,813雷亚尔)。
子公司Cosan Oito向顶级银行机构提供外币贷款(第4131号决议),这些贷款由Collar结构中淡水河谷100%的股份提供担保。
d) 可用信贷额度
截至2023年9月30日,该公司向评级为AA的银行的信贷额度为2.055.412雷亚尔(截至2022年12月31日为3.052.287雷亚尔),但未使用。这些信贷额度的使用受某些合同条件的约束。
e) 抵消资产和负债
2023年6月,该公司通过其子公司科桑卢森堡有限公司(“Cosan Lux”)发行了金额为55万美元的优先票据,息率为7.50%,将于2030年到期(“2030年优先票据”)。
2023年9月29日,公司通过Cosan S.A. 发行债券,将这笔债务产生的剩余资源内部化,以美元计算,金额为14.91亿雷亚尔(相当于30万美元),首次支付的票面年利率为16.04%,另一笔利息的年利率为8.02%。作为回报,Cosan卢森堡签订了总回报互换(“TRS”),金额相同,交易对手以美元计,每半年还款频率,第一笔利息薪酬的年薪为15.52%,另一笔利息薪酬的年薪为7.50%,后者为7第四发行债券作为其标的资产。
由于公司拥有抵消这些款项的法律强制执行权并打算同时结算,因此出于合并目的,公司在资产负债表中用债券产生的债务负债抵消了与TRS签订合同相关的资产,按净值列报,以及它们对损益表的影响。因此,由于两笔交易都不会对公司构成任何风险,因此也不会进行敏感度分析。
36 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
|
合并 |
||||
|
|
总价值 |
|
补偿金额 |
|
净值 |
TRS(名义) |
|
1,502,280 |
|
(1,502,280) |
|
— |
TRS(利息) |
|
669 |
|
(669) |
|
— |
|
|
1,502,949 |
|
(1,502,949) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
债券(本金和汇率变动) (i) |
|
(1,502,280) |
|
1,502,280 |
|
— |
债券(利息) |
|
(669) |
|
669 |
|
— |
|
|
(1,502,949) |
|
1,502,949 |
|
— |
(i) | 金额相当于30万美元,2023年9月29日的PTAX转换率为5.0076雷亚尔。 |
f) 公允价值和财务风险敞口
贷款的公允价值是通过按隐含贴现率对未来现金流进行折扣来确定的。由于使用不可观察的投入,包括自身的信用风险,它们被归类为等级结构第二级的公允价值(注5.11)。
公司贷款风险敞口的详细情况见附注5.12。
截至2023年9月30日的租赁变动情况如下:
|
母公司 |
|
合并 |
2023 年 1 月 1 日 |
30,365 |
|
3,532,158 |
补充 |
— |
|
1,844,244 |
注销 |
— |
|
(7,141) |
利息 |
6,807 |
|
378,246 |
偿还本金 |
(4,046) |
|
(363,767) |
支付利息 |
(2,716) |
|
(144,957) |
合同调整 |
525 |
|
104,519 |
2023 年 9 月 30 日 |
30,935 |
|
5,343,302 |
当前 |
8,912 |
|
752,230 |
非当前 |
22,023 |
|
4,591,072 |
|
30,935 |
|
5,343,302 |
租赁协议有不同的条款,最后到期日为2058年12月。 这些金额每年根据通货膨胀指数(例如IGPM和IPCA)进行更新,或者可能会产生根据TJLP或CDI计算的利息,并且一些合同有续订或购买选项,在确定期限和归类为融资租赁时考虑了这些选项。
除了前面表格中强调的利息摊销和拨款以及汇率变动外,还记录了未包含在租赁负债计量中的其他租赁合同对收入的以下影响。
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
可变租赁付款不包括在租赁负债的计量中 |
8,827 |
|
15,603 |
|
30,536 |
|
40,993 |
与短期租赁有关的费用 |
16,437 |
|
3,501 |
|
22,030 |
|
12,041 |
与低价值租赁相关的费用 |
804 |
|
244 |
|
1,455 |
|
1,024 |
|
26,068 |
|
19,348 |
|
54,021 |
|
54,058 |
37 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
公司记录的租赁余额包括Malha Central合同和Malha Paulista合同的续订修正案,这些合同有明确的隐含利率,因此在这种情况下很容易确定。在这些情况下,估值不会扭曲CVM第2/2019号通函中的负债和使用权对象。公司的这种特殊性意味着,如果以预期分期付款的现值加上预计的未来通货膨胀来衡量,则对余额(租赁负债、使用权、财务费用和折旧费用)的影响与影响用户的决策无关,因此不会在中期财务报表中列报。
公司按到期分期付款的现值记录租赁负债,即包括租赁付款时有权获得的任何税收抵免。2023年9月30日,负债中包含的潜在PIS/COFINS信贷额度为30,091雷亚尔(2022年12月31日为6,318雷亚尔)。
该公司使用掉期工具来对冲外汇风险敞口以及外汇风险以及利息和通货膨胀风险,其公允价值根据贴现现金流根据市场曲线的折现现金流确定。合并数据如下所示:
|
母公司 |
||||||
|
名义上的 |
|
公允价值 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
利率和汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
互换协议(利息) |
9,255,278 |
|
9,255,278 |
|
(19,640) |
|
(195,017) |
互换协议(利息和外汇) |
9,191,985 |
|
7,318,840 |
|
107,474 |
|
901,749 |
远期协议(利息和外汇) |
176,192 |
|
— |
|
2,718 |
|
— |
|
18,623,455 |
|
16,574,118 |
|
90,552 |
|
706,732 |
股价风险 |
|
|
|
|
|
|
|
互换协议-总回报互换 |
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
|
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
金融工具总额 |
|
(6,526) |
|
749,862 |
|||
流动资产 |
|
|
|
|
2,718 |
|
— |
非流动资产 |
|
|
|
|
674,321 |
|
1,368,809 |
流动负债 |
|
|
|
|
(97,078) |
|
— |
非流动负债 |
|
|
|
|
(586,487) |
|
(618,947) |
总计 |
|
|
|
|
(6,526) |
|
749,862 |
38 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
|
合并 |
||||||
|
名义上的 |
|
公允价值 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
远期协议 |
33,378 |
|
53,012 |
|
343 |
|
(485) |
外汇期权协议 |
375,570 |
|
676,214 |
|
23,236 |
|
25,360 |
|
408,948 |
|
729,226 |
|
23,579 |
|
24,875 |
商品衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
期权协议 |
— |
|
— |
|
558 |
|
21,744 |
远期协议 |
— |
|
— |
|
(26,660) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(26,072) |
|
21,744 |
利率和汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
互换协议(利息和通货膨胀) |
14,147,554 |
|
10,070,343 |
|
546,339 |
|
(500,444) |
远期协议(利息和外汇) |
12,677,753 |
|
12,811,427 |
|
(1,154,188) |
|
760,152 |
互换协议(利率) |
9,255,278 |
|
9,255,278 |
|
(19,640) |
|
(155,518) |
互换协议(利息和外汇) |
17,370,474 |
|
17,191,070 |
|
(770,313) |
|
790,840 |
|
53,451,059 |
|
49,328,118 |
|
(1,397,802) |
|
895,030 |
股价风险 |
|
|
|
|
|
|
|
互换协议-总回报互换 |
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
看涨期权 |
5,594,212 |
|
5,594,212 |
|
(80,476) |
|
1,954,493 |
项圈(淡水河谷股票) |
16,591,538 |
|
16,931,662 |
|
1,408,377 |
|
(4,078,452) |
|
23,941,215 |
|
24,041,701 |
|
1,230,823 |
|
(2,080,829) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具总额 |
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
|||
流动资产 |
|
|
|
|
265,329 |
|
1,086,698 |
非流动资产 |
|
|
|
|
3,368,662 |
|
3,065,054 |
流动负债 |
|
|
|
|
(1,100,557) |
|
(1,039,357) |
非流动负债 |
|
|
|
|
(2,702,906) |
|
(4,251,575) |
总计 |
|
|
|
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
39 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
下面,我们演示了衍生债务和非债务衍生金融工具的期初价值:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
衍生金融工具 |
5.1 |
|
90,552 |
|
706,733 |
|
(6,920) |
|
(1,228,928) |
非衍生金融工具 |
|
|
(97,078) |
|
43,129 |
|
(99,570) |
|
89,748 |
|
|
|
(6,526) |
|
749,862 |
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
衍生品仅用于经济对冲目的,不用作投机性投资。
a) 公允价值对冲
公司对部分业务采用公允价值套期保值,套期保值工具和套期保值项目均按公允价值计量和确认损益。
对冲项目和套期保值工具之间存在经济关系,因为利率和汇率互换的条款对应于固定利率贷款的条款,即名义金额、期限和付款。由于利率和汇率互换的潜在风险与套期保值风险部分相同,公司为套期保值关系设定了1:1的覆盖率。为了测试对冲的有效性,公司使用贴现现金流法,将套期保值工具公允价值的变化与归因于套期保值风险的套期保值项目公允价值的变化进行了比较。在公司评估的期限内,预计将影响对冲关系的套期保值无效的根源主要是:(i)减少或修改对冲项目;(ii)公司或合约互换交易对手的信用风险的变化。与指定为套期保值工具的项目相关的金额如下:
|
|
|
注册价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
名义上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外汇利率风险对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2028 年高级笔记(卢森堡卢森堡) |
(2,791,600) |
|
(2,110,897) |
|
(2,196,083) |
|
49,955 |
|
(336,161) |
2032 年高级票据(卢森堡卢森堡) |
(2,259,375) |
|
(1,980,850) |
|
(2,124,051) |
|
(15,702) |
|
(629,220) |
NCE 美元(鲁莫马利亚北部) |
(725,100) |
|
(768,650) |
|
— |
|
5,867 |
|
— |
PPE — (出口付款前)1(移动) |
— |
|
— |
|
(156,884) |
|
— |
|
2,389 |
PPE — (出口付款前)2(移动) |
(110,400) |
|
(100,501) |
|
(104,667) |
|
(48) |
|
2,624 |
债务总额 |
(5,886,475) |
|
(4,960,898) |
|
(4,581,685) |
|
40,072 |
|
(960,368) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期优先票据2028(卢森堡卢森堡) |
2,791,600 |
|
(424,326) |
|
(418,674) |
|
5,653 |
|
685,200 |
Swaps 2032 年优先票据(卢森堡卢森堡) |
2,259,375 |
|
(233,695) |
|
(128,986) |
|
104,709 |
|
804,558 |
汇率和利息互换(Rumo Malha Norte) |
725,100 |
|
20,162 |
|
— |
|
(20,162) |
|
— |
SWAP-出口预付款-PPE 1 (Moove) |
— |
|
— |
|
(11,079) |
|
— |
|
(11,079) |
SWAP-出口预付款-PPE 2 (Moove) |
110,400 |
|
(12,661) |
|
(7,067) |
|
(12,661) |
|
(7,067) |
衍生品总数 |
5,886,475 |
|
(650,520) |
|
(565,806) |
|
77,539 |
|
1,471,612 |
总计 |
— |
|
(5,611,418) |
|
(5,147,491) |
|
117,611 |
|
511,244 |
40 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
|
|
注册价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
名义上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
利率风险对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券 5第四问题-单集(Comgás) |
(684,501) |
|
(991,169) |
|
(907,366) |
|
(81,846) |
|
(33,892) |
BNDES 项目 VIII (Comgás) |
(1,000,000) |
|
(810,853) |
|
(851,689) |
|
62,644 |
|
70,260 |
债券(Rumo) |
(7,485,276) |
|
(7,779,631) |
|
(5,755,679) |
|
190,258 |
|
(327,290) |
Finem(Rumo) |
(28,808) |
|
(61,620) |
|
(28,115) |
|
601 |
|
(1,644) |
中国建设银行(Rumo) |
(814,300) |
|
(799,935) |
|
(785,366) |
|
(2,879) |
|
(4,418) |
债务总额 |
(10,012,885) |
|
(10,443,208) |
|
(8,328,215) |
|
168,778 |
|
(296,984) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券 5第四问题-单集(Comgás) |
684,501 |
|
235,086 |
|
221,000 |
|
14,086 |
|
1,248 |
BNDES 项目 VIII (Comgás) |
1,000,000 |
|
(70,055) |
|
(90,193) |
|
(9,137) |
|
(61,242) |
掉期债券(传闻) |
7,485,276 |
|
126,932 |
|
(148,662) |
|
(275,594) |
|
72,856 |
Finem(Rumo) |
28,808 |
|
1,070 |
|
(558) |
|
(1,628) |
|
558 |
中国建设银行(Rumo) |
814,300 |
|
(8,802) |
|
(6,976) |
|
1,826 |
|
6,976 |
导数总计 |
10,012,885 |
|
284,231 |
|
(25,389) |
|
(270,447) |
|
20,396 |
总计 |
— |
|
(10,158,977) |
|
(8,353,604) |
|
(101,669) |
|
(276,588) |
b) 公允价值期权
某些衍生工具未被指定用于记录在案的套期保值结构。
公司选择将对冲负债(对冲对象)指定为按公允价值计入损益。考虑到衍生工具始终按公允价值计入损益,因此会计效果与通过套期保值文件获得的会计效果相同:
|
|
|
|
|
注册价值 |
|
累计公允价值 |
||||
|
|
|
名义上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外汇汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2027 年高级票据(Cosan 卢森堡) |
美元 +7.0% |
|
(1,962,979) |
|
(1,965,632) |
|
(3,587,265) |
|
579,552 |
|
967,778 |
出口信贷协议 (Rumo) |
欧元 + 0.58% |
|
(38,054) |
|
(48,050) |
|
(68,455) |
|
(1,235) |
|
377 |
第 4,131 号决议(Rumo) |
美元 + 2.20% |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
247 |
第 4,131 号决议 (Comgás-2021) |
美元 + 1.60% |
|
(407,250) |
|
(369,393) |
|
(377,705) |
|
6,716 |
|
15,545 |
第 4,131 号决议 (Comgás-2022) |
美元 + 2.51% |
|
(1,097,400) |
|
(955,704) |
|
(1,000,957) |
|
49,199 |
|
51,798 |
第 4,131 号决议 (Comgás-2022) |
美元 + 4.76% |
|
(749,310) |
|
(757,010) |
|
— |
|
4,503 |
|
— |
第 4,131 号决议(Comgás-2018) |
美元 + 4.32% |
|
— |
|
— |
|
(395,285) |
|
— |
|
(2,680) |
总计 |
|
|
(4,254,993) |
|
(4,095,789) |
|
(5,429,667) |
|
638,735 |
|
1,033,065 |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交换2027年优先票据(Cosan 卢森堡) |
CDI 为 126.85% |
|
1,962,979 |
|
648,053 |
|
1,285,454 |
|
314,870 |
|
(736,466) |
通货膨胀和利率互换(Rumo) |
108% 用于 CDI |
|
38,054 |
|
9,697 |
|
15,468 |
|
5,772 |
|
15,067 |
通货膨胀和利率互换(Rumo) |
118% 用于 CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
47,527 |
第 4,131 号决议 (Comgás-2021) |
CDI + 1.25% |
|
407,250 |
|
(43,567) |
|
(50,245) |
|
(46,039) |
|
(88,612) |
第 4,131 号决议 (Comgás-2022) |
CDI + 1.20% |
|
1,097,400 |
|
(164,829) |
|
(160,369) |
|
(137,375) |
|
(217,215) |
第 4,131 号决议 (Comgás-2023) |
CDI + 1.30% |
|
749,310 |
|
(28,570) |
|
— |
|
(28,570) |
|
— |
第 4,131 号决议(Comgás-2018) |
107.9% 的 CDI |
|
— |
|
— |
|
123,760 |
|
(28,050) |
|
(61,685) |
衍生品总数 |
|
|
4,254,993 |
|
420,784 |
|
1,214,068 |
|
80,608 |
|
(1,041,384) |
总计 |
|
|
— |
|
(3,675,005) |
|
(4,215,599) |
|
719,343 |
|
(8,319) |
41 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
|
|
|
|
|
注册价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
名义上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外汇汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Debenture 第 4 期-第 3 辑(Comgás) |
IPCA + 7.36% |
|
(114,818) |
|
(126,496) |
|
(114,014) |
|
(11,732) |
|
(114,014) |
Debenture 第 6 期——单曲系列(Comgás) |
IPCA + 4.33% |
|
(523,993) |
|
(566,905) |
|
(523,837) |
|
(40,744) |
|
(523,837) |
Debenture 第 9 期-第 1 辑(Comgás) |
IPCA + 5.12% |
|
(500,000) |
|
(525,136) |
|
(491,153) |
|
(15,799) |
|
(6,179) |
Debenture 第 9 期-第 2 辑(Comgás) |
IPCA + 5.22% |
|
(500,000) |
|
(502,449) |
|
(467,841) |
|
(15,491) |
|
9,737 |
BNDES 项目 VI 和 VII (Comgás) |
IPCA + 4.10% |
|
(160,126) |
|
(117,434) |
|
(131,885) |
|
29,656 |
|
(131,885) |
BNDES 项目 VIII (Comgás) |
IPCA + 3.25% |
|
(870,149) |
|
(756,426) |
|
(801,812) |
|
60,301 |
|
(801,812) |
BNDES 项目 IX (Comgás) |
IPCA + 5.74% |
|
(565,582) |
|
(581,791) |
|
(544,925) |
|
(19,707) |
|
(544,925) |
债券(Rumo) |
IPCA + 4.68% |
|
(300,000) |
|
(385,192) |
|
(518,680) |
|
10,048 |
|
(6,070) |
债券(Rumo) |
IPCA + 4.50% |
|
(600,000) |
|
(747,419) |
|
(704,954) |
|
21,980 |
|
(34,745) |
总计 |
|
|
(4,134,668) |
|
(4,309,248) |
|
(4,299,101) |
|
18,512 |
|
(2,153,730) |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债券 4第三方问题-第三辑(Comgás) |
94.64% CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,900) |
债券 4第三方问题-第三辑(Comgás) |
112.49% CDI |
|
114,818 |
|
(1,469) |
|
(778) |
|
(691) |
|
(5,096) |
债券 6第四问题-单集(Comgás) |
89.9% CDI |
|
523,993 |
|
(15,961) |
|
(10,419) |
|
(5,542) |
|
(26,161) |
债券 9第三方问题-第一辑(Comgás) |
109.20% CDI |
|
500,000 |
|
33,166 |
|
(17,705) |
|
7,192 |
|
(37,517) |
债券 9第三方问题-第二辑(Comgás) |
110.60% CDI |
|
500,000 |
|
11,825 |
|
(40,441) |
|
8,149 |
|
(53,304) |
BNDES 项目 VI 和 VII (Comgás) |
87.50% CDI |
|
160,126 |
|
(830) |
|
(2,046) |
|
(628) |
|
(6,923) |
BNDES 项目 VIII (Comgás) |
82.94% CDI |
|
870,149 |
|
(12,252) |
|
(21,039) |
|
(3,533) |
|
(48,613) |
BNDES 项目 IX (Comgás) |
98.9% CDI |
|
565,582 |
|
29,759 |
|
(6,632) |
|
6,768 |
|
(6,632) |
债券(Rumo) |
107% CDI |
|
300,000 |
|
80,148 |
|
76,194 |
|
(3,954) |
|
(4,819) |
债券(Rumo) |
103% CDI |
|
600,000 |
|
137,721 |
|
74,092 |
|
(63,629) |
|
8,252 |
衍生品总数 |
|
|
4,134,668 |
|
262,107 |
|
51,226 |
|
(55,868) |
|
(184,713) |
总计 |
|
|
— |
|
(4,047,141) |
|
(4,247,875) |
|
(37,356) |
|
(2,338,443) |
c) 现金流对冲
罗盘
天然气购买和销售合同
间接子公司康帕思商业化股份有限公司与第三方和关联方签订了天然气购买(JKM风险)和销售协议(布伦特原油风险)。为了保护和减轻天然气指数波动产生的风险,该子公司将该业务指定为套期保值,以保护相应的现金流。
在该合同中,预期的好处是:降低与天然气价格波动相关的财务风险,避免对冲工具财务业绩的波动,保护子公司的利润,保持其成本或收入的可预测性,确保经营业绩的更大稳定性。
42 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
极有可能以美元计算的收入(租赁)
间接子公司TRSP采用了对冲会计策略,通过非衍生套期保值工具(以美元计的租赁负债已经收缩),保护其业绩免受预计在20年内以美元计的收入极有可能产生的汇率影响,从而保护其业绩免受现金流波动的影响。
Rumo
投资成本
子公司Rumo S.A与某些衍生工具签订了合同,以保护2023年期间签订的某些投资成本,并选择将这些工具与有据可查的对冲结构挂钩。
2023年9月30日,没有将无效部分重新归类为损益。子公司股东权益中确认的影响和股东权益的预计实现情况如下所示:
a) 组成
金融工具 |
|
子公司 |
|
风险 |
|
单元 |
|
名义上的 |
|
公允价值 2023 年 9 月 30 日 |
|
账面价值 2023 年 9 月 30 日 |
未来 |
|
罗盘 |
|
布伦特 |
|
桶 |
|
368.000 |
|
(26,660) |
|
(26,660) |
租赁 |
|
罗盘 |
|
外汇汇率 |
|
BRL |
|
1,588,268 |
|
(70,248) |
|
(70,248) |
NDF(不可交割远期合约) |
|
Rumo |
|
美元 |
|
BRL |
|
23,450 |
|
(819) |
|
(819) |
对资产负债表的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
1,979,718 |
|
(97,727) |
|
(97,727) |
b) 运动
金融工具 |
综合收入 (i) |
|
已实现的收益或(亏损) |
未来(布伦特原油) |
(26,660) |
|
— |
未来 (JKM) |
— |
|
12,012 |
租赁 |
(70,248) |
|
— |
NDF (不可交割的远期合约) |
(819) |
|
(1,133) |
2023年9月30日 |
(97,727) |
|
10,879 |
(i)递延所得税和社会缴款的影响为33,227雷亚尔。
|
合并 |
|||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
国内市场 |
3,022,833 |
|
3,085,227 |
|
未开单的应收账款 (i) |
803,872 |
|
968,147 |
|
国外市场-外币 |
31,279 |
|
28,786 |
|
|
3,857,984 |
|
4,082,160 |
|
预期的信用损失 |
(159,695) |
|
(154,618) |
|
|
3,698,289 |
|
3,927,542 |
|
当前 |
3,580,136 |
|
3,769,908 |
|
非当前 |
118,153 |
|
157,634 |
|
总计 |
3,698,289 |
|
3,927,542 |
(i) | 未开票收入是指每月天然气供应中尚未完成测量和计费的部分。 |
43 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计 雷亚尔,除了 什么时候 否则 已指示)
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
4,055 |
|
7,555 |
|
82,571 |
|
79,297 |
Rumo S.A. |
|
3,208 |
|
3,045 |
|
— |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
|
— |
|
— |
|
19,937 |
|
5,424 |
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
|
1,776 |
|
3,418 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Particapöes S.A. |
|
2,198 |
|
2,184 |
|
2,198 |
|
2,184 |
康帕斯天然气与能源有限公司 |
|
1,455 |
|
996 |
|
— |
|
— |
康帕斯天然气与能源有限公司 |
|
104 |
|
— |
|
— |
|
— |
Termag-瓜鲁雅海运码头 S.A. |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
14,286 |
其他 |
|
3,953 |
|
7,269 |
|
1,521 |
|
6,512 |
|
|
16,749 |
|
24,467 |
|
120,513 |
|
107,703 |
财务和企业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
31,715 |
|
20,585 |
|
31,715 |
|
20,586 |
Cosan Oito S.A. |
|
— |
|
6,742 |
|
— |
|
— |
Cosan Nove Particaães S.A. (i) |
|
— |
|
121,621 |
|
— |
|
— |
Cosan Dez Particaães S.A. |
|
111,659 |
|
111,659 |
|
— |
|
— |
Ligga S.A. |
|
— |
|
— |
|
107,000 |
|
107,252 |
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
|
18,130 |
|
96,473 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
5,038 |
|
— |
|
5,038 |
|
— |
|
|
166,542 |
|
357,080 |
|
143,753 |
|
127,838 |
流动资产总额 |
|
183,291 |
|
381,547 |
|
264,266 |
|
235,541 |
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
— |
|
47,731 |
Termag-瓜鲁雅海运码头 S.A. |
|
— |
|
— |
|
38,095 |
|
43,810 |
|
|
— |
|
— |
|
38,095 |
|
91,541 |
财务和企业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
88,581 |
|
149,347 |
|
83,668 |
|
149,347 |
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
|
200,991 |
|
206,446 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
113 |
|
|
289,572 |
|
355,793 |
|
83,668 |
|
149,460 |
非流动资产总额 |
|
289,572 |
|
355,793 |
|
121,763 |
|
241,001 |
关联方应收账款 |
|
472,863 |
|
737,340 |
|
386,029 |
|
476,542 |
(i) | 2023年6月29日,普通和特别股东大会(AGOE)会议纪要批准了关联方剩余余额的资本化。该子公司增加了资本,Cosan S.A从关联方转移了余额,用于投资子公司和联营公司。 |
44 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计 雷亚尔,除了 什么时候 否则 已指示)
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
4,181 |
|
6,208 |
|
251,002 |
|
296,051 |
Termag-瓜鲁雅海运码头 S.A. |
|
— |
|
— |
|
10,500 |
|
— |
Aguassanta Particapöes S.A. |
|
— |
|
— |
|
742 |
|
6,419 |
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
|
1,066 |
|
1,855 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
1,477 |
|
3,038 |
|
7,263 |
|
20,569 |
|
|
6,724 |
|
11,101 |
|
269,507 |
|
323,039 |
财务和企业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
110,215 |
|
60,866 |
|
110,925 |
|
64,697 |
科盛海外有限公司 |
|
32,357 |
|
33,715 |
|
— |
|
— |
科桑卢森堡有限公司 |
|
94,505 |
|
1,085,617 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
46,191 |
|
— |
|
— |
|
|
237,077 |
|
1,226,389 |
|
110,925 |
|
64,697 |
流动负债总额 |
|
243,801 |
|
1,237,490 |
|
380,432 |
|
387,736 |
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务和企业运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
|
630,573 |
|
765,148 |
|
— |
|
— |
科桑卢森堡有限公司 |
|
6,468,926 |
|
5,829,147 |
|
— |
|
— |
科盛海外有限公司 |
|
2,521,327 |
|
2,627,112 |
|
— |
|
— |
非流动负债总额 |
|
9,620,826 |
|
9,221,407 |
|
— |
|
— |
应付给关联方的账款 |
|
9,864,627 |
|
10,458,897 |
|
380,432 |
|
387,736 |
45 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计 雷亚尔,除了 什么时候 否则 已指示)
|
母公司 |
合并 |
|||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
244,962 |
|
291,907 |
|
588,746 |
|
703,980 |
瑞森国际环球公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,543 |
|
— |
|
1,743 |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,821 |
|
— |
其他 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,508 |
|
— |
|
8,188 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
246,505 |
|
299,415 |
|
598,310 |
|
712,168 |
购买产品/投入/服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
(2) |
|
— |
|
(7) |
|
— |
|
(583,112) |
|
(743,183) |
|
(1,646,546) |
|
(1,907,699) |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,234) |
|
— |
|
(3,234) |
|
— |
其他 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,592) |
|
(13,203) |
|
(4,376) |
|
(2) |
|
— |
|
(7) |
|
— |
|
(586,346) |
|
(746,775) |
|
(1,662,983) |
|
(1,912,075) |
共享收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aguassanta Particapöes S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4) |
|
— |
|
(4) |
|
— |
圣保罗天然气公司-COMGAS |
— |
|
— |
|
(181) |
|
(1,425) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
康帕斯天然气与能源有限公司 |
1,958 |
|
1,632 |
|
5,611 |
|
4,506 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Cosan 润滑剂和特种化工有限公司 |
1,446 |
|
1,072 |
|
3,666 |
|
2,804 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
20 |
|
— |
其他 |
(4) |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Payly 支付解决方案有限公司 |
— |
|
83 |
|
— |
|
226 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
(785) |
|
(808) |
|
(3,699) |
|
(489) |
|
(19,445) |
|
(14,776) |
|
(60,754) |
|
(50,187) |
Rumo S.A. |
1,591 |
|
1,155 |
|
4,190 |
|
3,106 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Sinlog Technologia em Logística S.A. |
— |
|
45 |
|
— |
|
107 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Trizy-Sinlog Tec.Em Logistica S.A. |
— |
|
— |
|
129 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,206 |
|
3,179 |
|
9,730 |
|
8,835 |
|
(19,449) |
|
(14,776) |
|
(60,738) |
|
(50,187) |
财务业绩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
科森卢森堡有限公司 |
(350,542) |
|
(207,651) |
|
(59,882) |
|
(52,932) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
科盛海外有限公司 |
(146,009) |
|
(140,322) |
|
(46,881) |
|
(72,853) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
(106) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(106) |
Aldwych Temple 风险投资有限公司 |
— |
|
(1,624) |
|
46,191 |
|
1,086 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
(1) |
|
2 |
|
(1) |
|
12 |
|
— |
|
1 |
|
— |
|
(33) |
|
(496,552) |
|
(349,595) |
|
(60,573) |
|
(124,793) |
|
— |
|
1 |
|
— |
|
(139) |
总计 |
(492,348) |
|
(346,416) |
|
(50,850) |
|
(115,958) |
|
(359,290) |
|
(462,135) |
|
(1,125,411) |
|
(1,250,233) |
c) 经理和董事的薪酬:
公司的薪酬政策已获得董事会批准。公司主要管理人员的薪酬包括工资、对固定离职后福利计划的缴款和股票薪酬。2023年4月27日,年度股东大会批准了2023财年财政委员会经理和成员的全球年度薪酬。以下是母公司在2023年9月30日的业绩,如下所示:
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
员工和经理的短期福利 |
8,390 |
|
12,234 |
|
25,272 |
|
30,155 |
基于股份的薪酬 |
31,269 |
|
17,906 |
|
52,742 |
|
44,616 |
离职后福利 |
137 |
|
116 |
|
389 |
|
345 |
|
39,796 |
|
30,256 |
|
78,407 |
|
75,116 |
46 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
材料和服务供应商 |
2,920 |
|
115,146 |
|
2,526,955 |
|
2,923,486 |
天然气/运输和物流供应商 |
— |
|
— |
|
1,149,764 |
|
1,456,365 |
|
2,920 |
|
115,146 |
|
3,676,719 |
|
4,379,851 |
当前 |
2,920 |
|
115,146 |
|
3,610,901 |
|
4,318,362 |
非当前 |
— |
|
— |
|
65,818 |
|
61,489 |
总计 |
2,920 |
|
115,146 |
|
3,676,719 |
|
4,379,851 |
|
部门资产 |
|
部门负债 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
342,333 |
|
(1,616,616) |
|
(1,274,283) |
天然气成本 |
(52,918) |
|
— |
|
(52,918) |
税收抵免 |
12,292 |
|
(46,501) |
|
(34,209) |
货币最新情况 |
35,822 |
|
(113,150) |
|
(77,328) |
延期 IGP-M |
89,714 |
|
— |
|
89,714 |
2023 年 9 月 30 日 |
427,243 |
|
(1,776,267) |
|
(1,349,024) |
当前 |
122,346 |
|
(69,228) |
|
53,118 |
非当前 |
304,897 |
|
(1,707,039) |
|
(1,402,142) |
总计 |
427,243 |
|
(1,776,267) |
|
(1,349,024) |
以下债务的市值在卢森堡证券交易所报价(注5.6),并基于报价的市场价格如下:
债务 |
|
公司 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
2028 年高级票据 |
|
Rumo Luxembourg S.a. |
|
92.39% |
|
95.04% |
2032 年高级票据 |
|
Rumo Luxembourg S.a. |
|
78.32% |
|
80.36% |
2030年优先票据 |
|
科森卢森堡有限公司 |
|
99.57% |
|
— |
2029 年高级票据 |
|
科森卢森堡有限公司 |
|
91.87% |
|
94.30% |
2027 年高级笔记 |
|
科森卢森堡有限公司 |
|
99.65% |
|
100.92% |
永久笔记 |
|
科盛海外有限公司 |
|
99.82% |
|
98.92% |
由此产生的所有公允价值估算值均包含在第二级中,但或有对价应付账款除外,其公允价值是使用现值和根据交易对手或自身信用风险调整的贴现率确定的。
合并资产和负债的账面金额和公允价值如下:
47 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
|
|
账面金额 |
|
按公允价值计量的资产和负债 |
||||||||||||
|
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
||||||||
|
注意 |
|
|
|
|
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资基金 |
5.2 |
|
2,143,851 |
|
1,304,332 |
|
— |
|
2,143,851 |
|
— |
|
— |
|
1,304,332 |
|
— |
有价证券 |
5.3 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
|
14,892,381 |
|
4,601,318 |
|
— |
|
19,586,193 |
|
2,513,573 |
|
— |
其他金融资产 |
|
|
2,966 |
|
89,238 |
|
2,966 |
|
— |
|
— |
|
89,238 |
|
— |
|
— |
投资性房产 (i) |
11.5 |
|
14,227,539 |
|
14,103,060 |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
3,633,991 |
|
4,151,752 |
|
— |
|
3,633,991 |
|
— |
|
— |
|
4,151,752 |
|
— |
总计 |
|
|
39,502,046 |
|
41,748,148 |
|
14,895,347 |
|
10,379,160 |
|
14,227,539 |
|
19,675,431 |
|
7,969,657 |
|
14,103,060 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和债券 |
5.4 |
|
(56,913,361) |
|
(52,987,216) |
|
— |
|
(52,159,857) |
|
— |
|
— |
|
(45,038,188) |
|
— |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
(3,803,463) |
|
(5,290,932) |
|
— |
|
(3,803,463) |
|
— |
|
— |
|
(5,290,932) |
|
— |
总计 |
|
|
(60,716,824) |
|
(58,278,148) |
|
— |
|
(55,963,320) |
|
— |
|
— |
|
(50,329,120) |
|
— |
(i) |
投资物业的公允价值是使用直接比较市场数据的方法确定的,该方法适用于涉及相似房产(房地产的类型、位置和质量)的交易,在较小程度上,还使用涉及可比资产的潜在交易的销售报价(第三级)。根据巴西技术标准协会(“ABNT”)发布的标准,用于确定公允价值的方法包括直接比较市场信息,例如市场研究、价值同质化、现货市场价格、销售、距离、设施、土地、地形和土壤准入、土地利用(作物类型)和降雨量等数据。2023年9月30日,使用的折扣率在年利率12.65%至13.65%之间(2022年12月31日为年利率为11.20%至13.75%)。 对于两次年度评估之间投资物业的公允价值评估,管理层会考虑标普全球大宗商品洞察报告为巴西农村房地产市场提供的区域市场趋势。如果管理层根据对当前市场状况的理解和收到的资产提案的证据,合理地认为房地产价值的变化与标普全球大宗商品洞察报告中的变化不同,则可以考虑确定公允价值的房地产市场。 |
48 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
本说明描述了该集团面临的金融风险以及这些风险如何影响未来的财务业绩。为了提供更多背景信息,在适用的情况下纳入了本年度的损益信息:
风险 |
暴露源于 |
测量 |
管理 |
市场风险-外汇 |
|
|
外币 |
市场风险-利息 |
现金和现金等价物、证券、贷款、融资和债券、租赁和衍生金融工具。 |
灵敏度分析 |
利率互换 |
市场风险 — 价格 |
|
|
|
信用风险 |
现金和现金等价物、有价证券、贸易应收账款、衍生品、关联方应收账款、股息和投资物业 |
|
可用性和信贷额度 |
流动性风险 |
贷款、融资和债券、应付给供应商的账款、其他金融负债、REFIS、租赁、衍生品、应付给关联方的账款和股息。 |
现金流预测 |
可用性和信贷额度 |
公司管理层与运营单位密切合作,识别、评估和对冲财务风险。除了涵盖货币风险、利率风险、信用风险、衍生和非衍生金融工具的使用以及流动性过剩投资等特定领域的政策外,董事会还提供管理全球风险的书面原则。
当满足所有适用标准时,将使用套期保值会计来消除对冲工具和对冲项目之间的会计不匹配。这将导致按固定利率有效确认套期保值浮动利率贷款和存货的利息支出,用于对冲外汇风险的购买。
对于以公允价值计量的外汇汇率变动和利息的掉期类衍生套期保值工具,公司可以选择正式指定新的债务交易。公允价值期权旨在消除因某些负债的计量信贷与其套期保值工具之间的差异而导致的不一致之处。因此,互换和相应的债务现在均按公允价值估值。该期权是不可撤销的,必须在业务的初始会计入账时行使。
公司的政策是保持足够的资本基础,以增强投资者、债权人和市场的信心,并确保业务的未来增长。其每家企业的资本回报率均由管理层监控。
对管理层打算涵盖的风险敞口的分析决定了如何使用金融工具来防范这些波动领域。
49 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
a) 市场风险
市场风险管理的目标是在可接受的参数范围内管理和控制市场风险敞口,优化回报。
公司使用衍生品来管理市场风险。所有这些交易都是在风险管理委员会制定的指导方针范围内进行的。通常,公司寻求应用对冲会计来管理损益的波动。
(i) 外汇风险
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司以美元、欧元、日元和英镑计价的资产和负债的外汇变动净敞口如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
现金和现金等价物 |
1,963,666 |
|
1,138,948 |
供应商 |
(414,995) |
|
(97,259) |
贷款、融资和债券 |
(28,921,422) |
|
(13,698,102) |
租赁 |
(83,329) |
|
(94,716) |
应付对价 |
(197,905) |
|
(223,960) |
衍生金融工具 |
14,259,010 |
|
7,728,609 |
外汇风险敞口,净额 |
(13,394,975) |
|
(5,246,480) |
可能的情况是考虑使用实际本位币的公司在交易到期时由专业第三方进行的估计外汇汇率(税收影响前为正值和负值),如下所示:
|
|
|
|
|
|
场景 |
||||||
乐器 |
|
风险因素 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
现金和现金等价物 |
|
低外汇汇率 |
|
237,834 |
|
735,848 |
|
1,233,862 |
|
(260,181) |
|
(758,195) |
贸易应付账款 |
|
高外汇汇率 |
|
(84) |
|
(1,552) |
|
(3,020) |
|
1,384 |
|
2,853 |
衍生金融工具 |
|
低外汇汇率 |
|
68,871 |
|
4,876,332 |
|
8,952,286 |
|
(3,256,475) |
|
(7,321,426) |
贷款、借款和债券 |
|
高外汇汇率 |
|
(1,250,220) |
|
(6,752,250) |
|
(13,324,395) |
|
6,505,909 |
|
13,112,580 |
租赁 |
|
高外汇汇率 |
|
(1,205) |
|
(22,338) |
|
(43,471) |
|
19,929 |
|
41,062 |
应付对价 |
|
高外汇汇率 |
|
(2,861) |
|
(6,495) |
|
(10,129) |
|
773 |
|
4,406 |
对税前利润或亏损的影响 |
|
|
|
(947,665) |
|
(1,170,455) |
|
(3,194,867) |
|
3,011,339 |
|
5,081,280 |
可能的情况是考虑专业第三方在使用本位货币雷亚尔交易到期时得出的估计汇率(税前为正值和负值),如下所示:
|
|
汇率敏感度分析 |
||||||||||
|
|
09/30/2023 |
|
场景 |
||||||||
|
|
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
|
美元 |
|
5.0076 |
|
5.0800 |
|
6.3500 |
|
7.6200 |
|
3.8100 |
|
2.5400 |
欧元 |
|
5.3000 |
|
5.8420 |
|
7.3025 |
|
8.7630 |
|
4.3815 |
|
2.9210 |
英镑 |
|
6.1158 |
|
6.5786 |
|
8.2233 |
|
9.8679 |
|
4.9340 |
|
3.2893 |
日元 |
|
0.0335 |
|
0.0379 |
|
0.0474 |
|
0.0569 |
|
0.0284 |
|
0.0190 |
公司及其子公司监控与其融资相关的可变利率的波动,并使用衍生工具将浮动利率波动的风险降至最低。
以下是对贷款和融资利率的敏感度分析,以抵消对CDI的投资,税前增减幅度分别为25%和50%:
50 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
|
|
|
场景 |
||||||
利率敞口 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
现金和现金等价物 |
|
1,604,977 |
|
2,005,728 |
|
2,407,028 |
|
1,203,514 |
|
802,407 |
有价证券 |
|
455,872 |
|
569,840 |
|
683,809 |
|
341,905 |
|
227,937 |
限制性现金 |
|
28,233 |
|
35,291 |
|
42,350 |
|
21,175 |
|
14,117 |
分期租赁和特许权 |
|
(111,247) |
|
(139,058) |
|
(166,870) |
|
(83,435) |
|
(55,623) |
租赁负债 |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
衍生金融工具 |
|
(1,108,506) |
|
(3,095,823) |
|
(4,252,704) |
|
(571,918) |
|
800,070 |
贷款、融资和债券 |
|
(2,256,786) |
|
(3,181,451) |
|
(3,676,066) |
|
(2,165,338) |
|
(1,662,149) |
其他金融负债 |
|
(82,137) |
|
(100,119) |
|
(118,100) |
|
(64,155) |
|
(46,173) |
对之前结果的影响 税 |
|
(1,904,370) |
|
(4,340,368) |
|
(5,515,329) |
|
(1,753,028) |
|
(354,190) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可能的情况是考虑由专业第三方和巴西中央银行估算的利率(巴西中央银行(简称 “BACEN”)如下:
|
|
|
|
场景 |
||||||
|
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
SELIC |
|
10.75% |
|
13.44% |
|
16.13% |
|
8.06% |
|
5.38% |
CDI |
|
10.65% |
|
13.31% |
|
15.98% |
|
7.99% |
|
5.33% |
TJLP462(TJLP +年利率 1%) |
|
7.00% |
|
8.50% |
|
10.00% |
|
5.50% |
|
4.00% |
TJLP |
|
6.00% |
|
7.50% |
|
9.00% |
|
4.50% |
|
3.00% |
IPCA |
|
4.38% |
|
5.47% |
|
6.56% |
|
3.28% |
|
2.19% |
IGPM |
|
4.64% |
|
5.80% |
|
6.97% |
|
3.48% |
|
2.32% |
联邦基金 |
|
4.75% |
|
5.94% |
|
7.13% |
|
3.56% |
|
2.38% |
软弱 |
|
4.16% |
|
5.19% |
|
6.23% |
|
3.12% |
|
2.08% |
天然气衍生品交易是与银行交易对手进行的,根据合同价格与截至资产负债表日未履行合约的市场价格之间的差额,按公允价值确认损益。
以下是我们在天然气衍生品方面的未平仓头寸:
乐器 |
|
风险因素 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
布伦特衍生品 — 期权 |
|
价格变动美元/桶 |
|
(26,448) |
|
(46,929) |
|
(56,554) |
|
14,735 |
|
55,936 |
由于某些股票证券和期权工具的价格波动,我们面临市场风险。我们对股权证券价格变动的风险主要来自淡水河谷在现货市场上购买的普通股,截至2023年9月30日,淡水河谷占已发行股票的1.65%(截至2022年12月31日为1.57%)。
乐器 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3 |
|
5,363,602 |
|
1,340,900 |
|
2,681,801 |
|
(1,340,900) |
|
(2,681,801) |
分享 |
|
09/30/2023 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3 |
|
67.58 |
|
67.58 |
|
84.48 |
|
101.37 |
|
50.69 |
|
33.79 |
51 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
我们使用称为期权的衍生金融工具来限制淡水河谷股票价值变动的风险。用于计算期权公允价值的广泛接受的方法基于Black & Scholes定价模型。在上述框架的敏感度分析中计算的值反映了股票升值或贬值时期权内在价值的影响。
|
|
|
|
场景 |
||||||||
乐器 |
|
利息 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3(项圈) |
|
3.21% |
|
10,390,367 |
|
11,017,730 |
|
11,390,629 |
|
9,952,125 |
|
9,477,780 |
VALE3(看涨价差) |
|
1.60% |
|
466,314 |
|
928,068 |
|
897,448 |
|
244,060 |
|
70,794 |
我们面临与 CSAN3 股价相关的风险。为了减轻此类风险,签订了 CSAN3 96,185,412股股票的总回报互换衍生品合同,根据该合同,公司获得股价的变动和主动方面的收益,并向被动方支付CDI + 1.65%。
敏感度分析考虑收盘股价,如下所示:
|
|
|
|
场景 |
||||||||||||||||||
乐器 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
||||||||||||
投资价值 |
|
(116,655) |
|
412,154 |
|
824,309 |
|
(411,674) |
|
(824,309) |
||||||||||||
股票价值 (CSAN3) |
|
17.14 |
|
21.43 |
|
25.71 |
|
12.86 |
|
8.57 |
b) 信用风险
当客户、供应商和交易对手无法履行其财务承诺或其他义务时,公司的常规运营使其面临违约风险。该公司试图通过与不同的交易对手进行交易来降低这种风险。但是,该公司的运营仍然容易受到第三方意想不到的财务失败的影响。信用风险敞口如下:
52 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
现金和现金等价物 |
15,081,373 |
|
13,301,716 |
贸易应收账款 |
3,698,289 |
|
3,927,542 |
有价证券 |
4,601,318 |
|
2,513,574 |
限制性现金 |
270,318 |
|
139,933 |
衍生金融工具 |
3,633,991 |
|
4,151,752 |
来自关联方的应收款 |
386,029 |
|
476,542 |
应收股息和股本利息 |
122,970 |
|
161,147 |
其他金融资产 |
2,966 |
|
89,238 |
|
27,797,254 |
|
24,761,444 |
公司面临与现金管理活动和临时投资相关的风险。
大多数流动资产投资于政府债券和其他银行投资。财政部根据公司的政策管理银行和金融机构余额的信用风险。
与租赁应收账款相关的信用风险分为两个客户类别:(i)1级和(ii)2级。大多数附属投资物业都出租给被归类为1级的客户,没有逾期付款或违约记录,财务状况良好。为了降低与租赁应收账款相关的信用风险,该公司的政策限制了对二级客户的敞口。只有在收到交易首付后才向客户授予土地所有权,可以减轻与出售投资物业相关的应收账款的风险。此外,所有权的转让取决于收到所有未付的款项。
只有经批准的交易对手才能在分配给每个交易对手的信用额度内投资剩余资金。交易对手的信用额度每年都会进行审查,并可能在整个期间进行修改。设定限额是为了最大限度地减少风险的集中度,从而减轻潜在交易对手违约造成的财务损失。现金和现金等价物、有价证券、限制性现金和衍生金融工具的信用风险由广泛接受的市场评级工具决定,结构如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
AAA |
22,555,888 |
|
16,769,858 |
AA |
885,135 |
|
3,133,455 |
A |
101,179 |
|
138,478 |
未评级 |
44,798 |
|
65,184 |
|
23,587,000 |
|
20,106,975 |
53 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
c) 流动性风险
公司的流动性管理战略是尽可能确保在正常和紧张的条件下有足够的流动性来偿还到期的负债,而不会造成不可接受的损失或冒着声誉损害的风险。
公司的金融负债(基于合同的未贴现现金流)按到期日分类如下:
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|||||||||
|
最长 1 年 |
|
1-2 年 |
|
2-5 年 |
|
超过 5 年 |
|
总计 |
|
总计 |
贷款、融资和债券 |
(7,212,595) |
|
(6,941,115) |
|
(25,662,944) |
|
(28,534,858) |
|
(68,351,512) |
|
(63,200,127) |
供应商 |
(3,610,901) |
|
(65,818) |
|
— |
|
— |
|
(3,676,719) |
|
(4,379,851) |
其他金融负债 |
(800,996) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(800,996) |
|
(924,562) |
分期偿还税款 |
(53,825) |
|
(1,604) |
|
(1,768) |
|
(158,278) |
|
(215,475) |
|
(208,760) |
租赁 |
(644,550) |
|
(800,554) |
|
(1,222,508) |
|
(18,212,656) |
|
(20,880,268) |
|
(16,436,839) |
分期租赁和特许权 |
(174,000) |
|
(172,475) |
|
(172,475) |
|
(515,901) |
|
(1,034,851) |
|
(1,137,173) |
应付给关联方的账款 |
(380,432) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(380,432) |
|
(387,736) |
应付股息 |
(146,677) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(146,677) |
|
(892,006) |
衍生金融工具 |
(2,261,608) |
|
(947,583) |
|
(283,790) |
|
3,241,063 |
|
(251,918) |
|
(84,126) |
|
(15,285,584) |
|
(8,929,149) |
|
(27,343,485) |
|
(44,180,630) |
|
(95,738,848) |
|
(87,651,180) |
d) 资本管理风险
该公司的政策是保持稳固的资本基础,以增强其母公司、债权人和市场的信心,并确保业务的未来增长。管理层确保资本回报率(公司定义为其经营活动结果除以股东权益总额)足以满足其每项业务。
54 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
COFINS |
3,699 |
|
3,699 |
|
444,568 |
|
975,878 |
PIS |
1 |
|
— |
|
106,698 |
|
350,867 |
税收抵免 |
33,209 |
|
31,774 |
|
33,209 |
|
31,774 |
ICMS |
— |
|
— |
|
895,903 |
|
845,450 |
ICMS-CIAP |
— |
|
— |
|
163,509 |
|
118,809 |
其他 |
4,646 |
|
4,667 |
|
87,991 |
|
76,348 |
|
41,555 |
|
40,140 |
|
1,731,878 |
|
2,399,126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
8,346 |
|
8,366 |
|
585,041 |
|
1,324,203 |
非当前 |
33,209 |
|
31,774 |
|
1,146,837 |
|
1,074,923 |
总计 |
41,555 |
|
40,140 |
|
1,731,878 |
|
2,399,126 |
|
合并 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
成品 |
1,330,718 |
|
1,504,134 |
零件和附件 |
183,162 |
|
168,777 |
建筑材料 |
295,681 |
|
152,789 |
仓库等 |
60,417 |
|
43,359 |
|
1,869,978 |
|
1,869,059 |
列报的余额减去了2023年9月30日为过期库存准备金52,813雷亚尔(2022年12月31日为38,747雷亚尔)。
待售资产余额如下所示:
|
属性 待售 |
2023 年 1 月 1 日 |
40,383 |
转账 (i) |
370,705 |
出售待售的农业地产 |
(42,942) |
2023 年 9 月 30 日 |
368,146 |
(i) | 根据附注11.5,投资地产集团的转账源于拟议出售子公司Tellus Brasil Particaães S.A的Fazenda Grão de Ouro。 |
55 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
该公司的子公司和关联公司如下所示:
|
|
|
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
直接拥有的子公司 |
|
|
|
Cosan 公司 |
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Nove Particaães S.A. |
73.09% |
|
73.09% |
科森卢森堡有限公司 (i) |
100.00% |
|
100.00% |
科盛海外有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
帕萨迪纳企业与参与有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Limited Partners 巴西咨询有限公司 |
97.50% |
|
97.50% |
Barrapar Particacoes Ltda |
100.00% |
|
100.00% |
奥德维奇神庙 |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Oito |
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
天然气和能源 |
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
76.80% |
|
76.80% |
科山投资 |
|
|
|
科森环球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
大西洋参与有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Sinlog Technologia em Logística S.A. (ii) |
- |
|
57.48% |
雷达专有权 Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
50.00% |
|
50.00% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Nova Amaralina S.A Propriedades Agrícolas |
41.45% |
|
41.45% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Terras da Ponta Alta S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Duguetiapar 企业和参与公司 S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Gamiovapar 企业和参与公司 S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Moove |
|
|
|
Cosan Lubes 投资有限公司 |
70.00% |
|
70.00% |
物流 |
|
|
|
Rumo S.A. |
30.38% |
|
30.35% |
(i) | 尽管2023年9月30日的无担保负债金额为102,236雷亚尔(如下所示),但没有发现任何其他单独或集体可能对其维持运营连续性的能力产生相关怀疑的事件或条件。子公司有公司的财务支持。 |
(ii) | 利息出售于 2023 年 5 月 2 日完成,金额为 45,000 雷亚尔。 |
56 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
以下是截至2023年9月30日对子公司和关联公司的投资,这些投资与公司有关:
a) 母公司
|
联营公司发行的股票 |
|
Cosan 持有的股份 |
|
Cosan 所有权权益 |
|
经济效益 (%) |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
5,000 |
|
4,999 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Nove Particaães S.A. (i) |
7,663,761,735 |
|
5,601,178,095 |
|
73.09% |
|
66.16% |
科森卢森堡有限公司 |
500,010 |
|
500,010 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科盛海外有限公司 |
4,850,000 |
|
4,850,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
帕萨迪纳企业与参与有限公司 |
41,481,296 |
|
41,481,046 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Limited Partners 巴西咨询有限公司 |
160,000 |
|
156,000 |
|
97.50% |
|
97.50% |
Cosan Oito |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
7,864,004,999 |
|
7,864,004,999 |
|
100.00% |
|
100.00% |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. (i) |
3,473,458,687 |
|
2,667,494,858 |
|
76.80% |
|
72.00% |
科山投资 |
|
|
|
|
|
|
|
科森环球有限公司 |
300 |
|
300 |
|
100.00% |
|
100.00% |
大西洋参与有限公司 |
928,005,000 |
|
928,004,997 |
|
100.00% |
|
100.00% |
雷达专有权 Agrícolas S.A. |
737,500 |
|
305,694 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
|
50.00% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
160,693,378 |
|
66,607,405 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Nova Amaralina S.A Propriedades Agrícolas |
30,603,159 |
|
12,685,010 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
32,336,994 |
|
13,403,684 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Terras da Ponte Alta S.a.l |
16,066,329 |
|
6,659,494 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
83,850,938 |
|
34,756,214 |
|
41.45% |
|
41.45% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
128,977,921 |
|
53,461,349 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Paineira Propriedade Agrícolas S.A. |
132,667,061 |
|
54,990,497 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
119,063,044 |
|
71,609,945 |
|
46.58% |
|
19.57% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
286,370,051 |
|
173,464,883 |
|
60.57% |
|
19.57% |
Duguetiapar 企业和参与公司 S.A. |
3,573,842 |
|
2,163,979 |
|
60.55% |
|
19.57% |
Gamiovapar 企业和参与公司 S.A. |
12,912,970 |
|
7,819,194 |
|
60.55% |
|
19.57% |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投资有限公司 |
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. (ii) |
1,854,868,949 |
|
562,529,490 |
|
30.37% |
|
30.37% |
(i) | 与经济利益相关的参与与企业参与的区别仅在于股息分配,如解释性说明1.1。 |
(ii) | 2023 年 7 月 19 日,子公司 RumoS.A. 和间接子公司 Rumo Malha Norte召集了各自的特别大会— AGEs,批准与公司重组有关的公司法案,由以下机构通报 RumoS.A 将于 2023 年 4 月 20 日、6 月 2 日和 6 月 19 日上市。 |
57 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
子公司股权变动 |
|
其他综合收入 |
|
分红 |
|
增资 |
|
通过子公司增资获得收益 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
应收股息 (ii) |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
4,613,248 |
|
219,069 |
|
567 |
|
431 |
|
— |
|
3,984 |
|
— |
|
4,832 |
|
4,842,131 |
|
— |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
244 |
|
498 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
742 |
|
— |
Cosan Nove Particaães S.A. |
7,153,764 |
|
807,672 |
|
— |
|
(363,604) |
|
(88,495) |
|
121,621 |
|
(32,732) |
|
29,750 |
|
7,627,976 |
|
— |
帕萨迪纳企业与参与有限公司 |
1,486 |
|
(23) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,463 |
|
— |
Cosan Limited Partners 巴西咨询有限公司 |
346 |
|
(52) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
294 |
|
— |
其他 |
73,565 |
|
(47,430) |
|
— |
|
(612) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,523 |
|
— |
Cosan Oito |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
8,258,622 |
|
(1,089,553) |
|
— |
|
— |
|
(246,384) |
|
296,500 |
|
— |
|
— |
|
7,219,185 |
|
— |
科山投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大西洋参与有限公司 |
911,342 |
|
(6,575) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
904,767 |
|
195 |
Cosan Global |
128,868 |
|
(5,705) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
123,163 |
|
— |
Sinlog Technologia em Logística S.A. (i) |
20,155 |
|
(2,661) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
12,622 |
|
(30,116) |
|
— |
|
— |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
943,255 |
|
53,950 |
|
— |
|
— |
|
38,665 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,035,870 |
|
17,135 |
雷达专有权 Agrícolas S.A. |
222,967 |
|
1,217 |
|
— |
|
— |
|
(9,258) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
214,926 |
|
— |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
390,615 |
|
8,773 |
|
— |
|
— |
|
(5,389) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
393,999 |
|
24,809 |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
31,504 |
|
491 |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
31,788 |
|
1,712 |
Nova Amaralina S.A. Propriedades Agrícolas |
192,332 |
|
3,222 |
|
— |
|
— |
|
(2,694) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
192,860 |
|
18,694 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
81,292 |
|
396 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
81,688 |
|
7,871 |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
169,216 |
|
4,483 |
|
— |
|
— |
|
(4,767) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
168,932 |
|
11,432 |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
170,613 |
|
4,512 |
|
— |
|
— |
|
(6,632) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
168,493 |
|
10,059 |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
251,370 |
|
5,048 |
|
— |
|
— |
|
(8,373) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
248,045 |
|
40,375 |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
634,068 |
|
34,752 |
|
— |
|
— |
|
(4,069) |
|
— |
|
— |
|
16,847 |
|
681,598 |
|
— |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
884,053 |
|
82,306 |
|
— |
|
— |
|
(10,108) |
|
— |
|
— |
|
29,595 |
|
985,846 |
|
— |
Duguetiapar 企业和参与公司 S.A. |
18,740 |
|
4,460 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
23,198 |
|
— |
Gamiovapar 企业和参与公司 S.A. |
122,561 |
|
887 |
|
— |
|
— |
|
(7,373) |
|
— |
|
— |
|
(71) |
|
116,004 |
|
— |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投资有限公司 |
1,644,170 |
|
50,445 |
|
— |
|
(171,801) |
|
(35,808) |
|
— |
|
— |
|
7,214 |
|
1,494,220 |
|
— |
其他 |
762 |
|
209 |
|
— |
|
(29) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
942 |
|
— |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
4,311,213 |
|
(198,656) |
|
— |
|
(39,775) |
|
33,456 |
|
— |
|
— |
|
(10,984) |
|
4,095,254 |
|
11,717 |
对员工的投资总额 |
31,230,371 |
|
(68,265) |
|
567 |
|
(575,390) |
|
(357,436) |
|
422,105 |
|
(20,110) |
|
47,065 |
|
30,678,907 |
|
143,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
科森卢森堡有限公司 |
(146,473) |
|
44,237 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,236) |
|
— |
关联公司未偿责任准备金总额 |
(146,473) |
|
44,237 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,236) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
31,083,898 |
|
(24,028) |
|
567 |
|
(575,390) |
|
(357,436) |
|
422,105 |
|
(20,110) |
|
47,065 |
|
30,576,671 |
|
143,999 |
(i) | 2023 年 3 月 10 日, Sinlog Tecnologia已转移到 物流S.A. 用于持有待售资产,随后将其最终出售,详见解释性说明2。 |
(ii) | 应收股息由 CosanS.A. 来自其子公司。 |
58 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
b) 合并
|
联营公司发行的股票 |
|
Cosan 持有的股份 |
|
Cosan 所有权权益 |
物流 |
|
|
|
|
|
雷尔终端有限公司 |
28,580 |
|
8,574 |
|
30.00% |
Termag-瓜鲁雅海运码头 S.A. |
500,000 |
|
99,246 |
|
19.85% |
TGG-瓜鲁雅股份公司格拉内斯码头 |
79,747,000 |
|
7,914,609 |
|
9.92% |
Elevacöes Portuárias S.A. |
672,397,254 |
|
134,479,451 |
|
20.00% |
三十九号航站楼 S.A. |
200,000 |
|
99,246 |
|
49.62% |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
阿拉戈斯天然气有限公司 — ALGAS |
810,896,963 |
|
238,728,878 |
|
29.44% |
塞阿拉州加斯公司 — 塞加斯 |
39,400,000 |
|
11,599,428 |
|
29.44% |
CEG Rio S.A. |
1,995,022,625 |
|
746,251,086 |
|
37.41% |
巴拉那州天然气公司-Compagas |
33,600,000 |
|
8,232,000 |
|
24.50% |
Companhia Potiguar de Gas — Potigas |
4,245,000 |
|
3,523,350 |
|
83.00% |
南马托格罗索州天然气公司-Msgás |
61,610,000 |
|
30,188,900 |
|
49.00% |
圣卡塔琳娜州天然气公司-Scgas |
10,749,497 |
|
4,407,293 |
|
41.00% |
Sergipe Gas S.A. — SERGAS |
1,593,656 |
|
661,363 |
|
41.50% |
加斯伯南布加纳公司-Copergas |
163,485,912 |
|
67,846,653 |
|
41.50% |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
分红 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
应收股息 (i) |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雷尔终端有限公司 |
5,654 |
|
1,148 |
|
(1,200) |
|
— |
|
5,602 |
|
71 |
Termag-瓜鲁雅海运码头 S.A. |
8,464 |
|
(1,419) |
|
— |
|
— |
|
7,045 |
|
— |
TGG-瓜鲁雅股份公司格拉内斯码头 |
17,468 |
|
6,464 |
|
(8,333) |
|
— |
|
15,599 |
|
275 |
Elevacöes Portuárias S.A. |
296,746 |
|
30,754 |
|
— |
|
— |
|
327,500 |
|
— |
三十九号航站楼 S.A. |
53,136 |
|
17,583 |
|
(3,968) |
|
— |
|
66,751 |
|
— |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴拉那州天然气公司-Compagas |
424,837 |
|
33,611 |
|
(52,320) |
|
351 |
|
406,479 |
|
31,083 |
加斯伯南布加纳公司-Copergas |
415,301 |
|
5,921 |
|
(19,238) |
|
— |
|
401,984 |
|
10,279 |
圣卡塔琳娜州天然气公司-Scgas |
627,829 |
|
27,988 |
|
(17,079) |
|
— |
|
638,738 |
|
2,960 |
Sergipe Gas S.A.-SERGAS |
69,430 |
|
3,230 |
|
(5,466) |
|
— |
|
67,194 |
|
4,160 |
Companhia de Gas do Ceará-Cegas |
184,537 |
|
11,573 |
|
(13,676) |
|
1,446 |
|
183,880 |
|
— |
CEG Rio S.A. |
274,480 |
|
62,411 |
|
(48,594) |
|
— |
|
288,297 |
|
54,644 |
南马托格罗索州天然气公司-Msgás |
291,543 |
|
16,283 |
|
(10,969) |
|
— |
|
296,857 |
|
15,248 |
Companhia Potiguar de Gas-Potigas |
168,887 |
|
14,371 |
|
(13,118) |
|
— |
|
170,140 |
|
— |
Gas de Alagoas S.A.-Algas |
68,448 |
|
10,323 |
|
(8,492) |
|
(623) |
|
69,656 |
|
4,206 |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
7,183 |
|
— |
|
— |
|
(477) |
|
6,706 |
|
44 |
|
2,913,943 |
|
240,241 |
|
(202,453) |
|
697 |
|
2,952,428 |
|
122,970 |
(i) | 表中披露的子公司控股公司的应收股息,这些股息合并在 CosanS.A。 |
59 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
以下是拥有对集团具有重要意义的非控股权益的每家子公司的财务信息摘要。每家子公司披露的金额均在公司间冲销之前。
|
子公司发行的股票 |
|
非控股股东持有的股份 |
|
非控股权益 |
Cosan 投资 |
|
|
|
|
|
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
119,063,044 |
|
52,960,392 |
|
80.43% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
286,370,051 |
|
112,905,168 |
|
80.43% |
Duguetiapar 企业和参与公司 S.A. |
3,573,842 |
|
1,409,865 |
|
80.43% |
Gamiovapar 企业和参与公司 S.A. |
12,912,970 |
|
5,093,776 |
|
80.43% |
雷达专有权 Agrícolas S.A. |
737,500 |
|
633,493 |
|
58.55% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
160,693,378 |
|
80,346,689 |
|
58.55% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
16,066,329 |
|
8,033,165 |
|
58.55% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
32,336,994 |
|
16,168,497 |
|
58.55% |
Nova Amaralina S.A. |
30,603,159 |
|
15,301,580 |
|
58.55% |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
132,667,061 |
|
66,333,531 |
|
58.55% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
128,977,921 |
|
64,488,961 |
|
58.55% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
83,850,938 |
|
41,925,419 |
|
58.55% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
物流 |
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
1,854,868,949 |
|
1,291,629,301 |
|
69.66% |
Moove |
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投资有限公司 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
Cosan Nove Particaães S.A. |
7,663,761,735 |
|
2,062,583,640 |
|
26.91% |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
3,473,458,687 |
|
805,963,829 |
|
23.20% |
下表汇总了在集团内部进行任何清算之前与公司拥有重大非控股权益的每家子公司相关的信息。
60 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
增资 |
|
增资后的收益(亏损) |
|
其他综合收入 |
|
分红 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comgas |
27,151 |
|
(1,873) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,833) |
|
128 |
|
21,573 |
Commit Gás S.A. |
2,058,651 |
|
146,526 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(245,000) |
|
172 |
|
1,960,349 |
康帕斯天然气和能源 |
782,583 |
|
33,052 |
|
— |
|
— |
|
(7,481) |
|
— |
|
(1,842) |
|
806,312 |
Cosan Dez Particaães S.A. |
1,302,661 |
|
438,635 |
|
— |
|
— |
|
(13,023) |
|
— |
|
7,806 |
|
1,736,079 |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
10,797,146 |
|
501,768 |
|
(12,250) |
|
(2,163) |
|
985 |
|
(1,810) |
|
11,594 |
|
11,295,270 |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投资有限公司 |
702,001 |
|
21,619 |
|
— |
|
— |
|
(73,629) |
|
(15,346) |
|
3,092 |
|
637,737 |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 有限合伙人巴西 |
9 |
|
(1) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8 |
Cosan Nove Particaães S.A. |
2,634,310 |
|
413,114 |
|
— |
|
32,732 |
|
(133,894) |
|
(110,566) |
|
10,955 |
|
2,846,651 |
Cosan 投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinlog Technologia em Logística S.A. |
14,911 |
|
(1,968) |
|
21,959 |
|
(12,622) |
|
— |
|
— |
|
(22,280) |
|
— |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
3,773,279 |
|
333,635 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(41,092) |
|
120,253 |
|
4,186,075 |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
2,584,058 |
|
141,278 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,542) |
|
68,488 |
|
2,777,282 |
Gamiovapar 企业和参与公司 S.A. |
505,681 |
|
3,606 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(29,974) |
|
(289) |
|
479,024 |
Duguetiapar 企业和参与公司 S.A. |
70,857 |
|
18,131 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
88,988 |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
878,879 |
|
53,950 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
38,665 |
|
— |
|
971,494 |
雷达专有权 Agrícolas S.A. |
212,065 |
|
1,217 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9,258) |
|
— |
|
204,024 |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
365,807 |
|
8,773 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,389) |
|
— |
|
369,191 |
Nova Amaralina S.A. Propriedades Agrícolas |
2,041 |
|
3,222 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,694) |
|
— |
|
2,569 |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
201,389 |
|
491 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
201,673 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
73,421 |
|
396 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
73,817 |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
157,784 |
|
4,483 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,767) |
|
— |
|
157,500 |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
160,553 |
|
4,512 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,632) |
|
— |
|
158,433 |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
210,995 |
|
5,048 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,373) |
|
— |
|
207,670 |
|
27,516,232 |
|
2,129,614 |
|
9,709 |
|
17,947 |
|
(227,042) |
|
(462,818) |
|
198,077 |
|
29,181,719 |
61 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
合资企业投资的变化如下:
|
Raízen S.A. |
|
阿尔沃拉达航站楼 S.A. |
|
总计 |
合资企业发行的股票 |
10,352,509,484 |
|
100,197,076 |
|
|
Cosan 持有的股份 |
4,557,597,117 |
|
50,098,538 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 所有权权益 |
5.02% |
|
50.00% |
|
|
Cosan的间接持股 |
25.90% |
|
— |
|
|
总计(i) |
30.92% |
|
50.00% |
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
11,221,356 |
|
— |
|
11,221,356 |
合资企业收益中的利息 (ii) |
1,362,215 |
|
1,341 |
|
1,363,556 |
其他综合(亏损)收入 |
(515,362) |
|
— |
|
(515,362) |
增资 (iv) |
— |
|
47,300 |
|
47,300 |
分红 (iii) |
(516,268) |
|
— |
|
(516,268) |
2023 年 9 月 30 日 |
11,551,941 |
|
48,641 |
|
11,600,582 |
Raizen S.A
(i) |
该公司的总权益Raízen S.A. 的直接参与率为5.02%,通过Cosan Nove的间接参与率为39.15%。披露的25.90%的百分比是指由Cosan S.A参与其子公司Cosan Nove的66.16%的结果乘以39.15%的参与率计算得出的经济收益。 对于公司的合并信息,将直接和间接权益相加,以及与非控股股东参与相关的影响Cosan Nove显示在归属于非控股股东的业绩表中。 |
(ii) | Raizen2023年9月30日计量和确认的PIS和COFINS抵免额的合并金额为3,765,456雷亚尔,与194/22号补充法相关的总额为1,465,726雷亚尔,总额为5,231,182雷亚尔,扣除所得税和社会缴款,这使该期间的股票收益减少了1,617,481雷亚尔。 |
(iii) | 该期间拟议和分配的金额。在截至2023年9月30日的九个月期间,该期间的股息支付了516,268雷亚尔。 |
航站楼 阿尔沃拉达S.A。
(iv) |
2023 年 7 月 7 日,子公司 RumoS.A 出资 47,300 雷亚尔组建了合资企业 Terminal 阿尔沃拉达S.A 和 CHS Agronegócio Industria e Comércio Ltda“CHS”,其目标是改造美国的CHS公路转运仓库 阿尔沃拉达(TO) 在公路-铁路转运码头。 |
合资企业的财务状况表和损益表在解释性说明4-分部信息中披露。
截至2023年9月30日,公司遵守了管理合资企业的协议条款。
62 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
a) 账面金额的对账:
|
合并 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
土地、建筑物和改善 |
|
机器、设备和装置 (i) |
|
货车和 火车头 (i) |
|
永久 地役权 |
|
在建工程 |
|
其他资产 |
|
总计 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
2,135,403 |
|
1,942,798 |
|
7,994,336 |
|
10,416,500 |
|
4,315,087 |
|
720,953 |
|
27,525,077 |
|
82,094 |
补充 |
9,093 |
|
16,065 |
|
384 |
|
1,203 |
|
2,765,784 |
|
15,452 |
|
2,807,981 |
|
868 |
注销 |
(8,967) |
|
(26,215) |
|
(56,014) |
|
(2,295) |
|
(364) |
|
(12,986) |
|
(106,841) |
|
— |
转账 (ii) |
130,633 |
|
130,170 |
|
739,470 |
|
1,950,798 |
|
(2,961,961) |
|
12,269 |
|
1,379 |
|
(28) |
交易所差异 |
(7,373) |
|
(14,333) |
|
— |
|
— |
|
(809) |
|
(8,596) |
|
(31,111) |
|
|
持有待售资产 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(692) |
|
— |
|
(692) |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
2,258,789 |
|
2,048,485 |
|
8,678,176 |
|
12,366,206 |
|
4,117,045 |
|
727,092 |
|
30,195,793 |
|
82,934 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
(522,048) |
|
(749,237) |
|
(3,357,319) |
|
(3,762,623) |
|
(13,379) |
|
(172,035) |
|
(8,576,641) |
|
(36,050) |
补充 |
(57,515) |
|
(137,900) |
|
(455,632) |
|
(585,331) |
|
— |
|
(57,224) |
|
(1,293,602) |
|
(5,562) |
转账 (ii) |
(49,391) |
|
10,013 |
|
(6,496) |
|
(4,829) |
|
— |
|
(45) |
|
(50,748) |
|
— |
注销 |
2,122 |
|
6,897 |
|
52,044 |
|
21 |
|
— |
|
11,218 |
|
72,302 |
|
— |
交易所差异 |
2,475 |
|
3,368 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,912 |
|
8,755 |
|
— |
持有待售资产 |
— |
|
937 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
95 |
|
1,032 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
(624,357) |
|
(865,922) |
|
(3,767,403) |
|
(4,352,762) |
|
(13,379) |
|
(215,079) |
|
(9,838,902) |
|
(41,612) |
2023 年 1 月 1 日 |
1,613,355 |
|
1,193,561 |
|
4,637,017 |
|
6,653,877 |
|
4,301,708 |
|
548,918 |
|
18,948,436 |
|
46,044 |
2023 年 9 月 30 日 |
1,634,432 |
|
1,182,563 |
|
4,910,773 |
|
8,013,444 |
|
4,103,666 |
|
512,013 |
|
20,356,891 |
|
41,322 |
(i) | 2023年9月30日,认捐了总额为1,320,979雷亚尔(2022年12月31日为745,203雷亚尔)的资产,主要是货车和机车,为银行贷款提供担保。 |
(ii) | 因这些资产的资本化和其他重新分类而转移不动产、厂房和设备。 |
b) 借款成本的资本化
在截至2023年9月30日的期间,子公司Rumo的资本化贷款成本为30,263雷亚尔(截至2022年9月30日为63,349雷亚尔),平均年利率为12.35%(截至2022年9月30日为12.83%),而子公司康帕斯的资本化成本为79,478雷亚尔,加权平均年利率为8.92%(40,83雷亚尔)196% 和 7.67%(截至2022年9月30日的期间)。
63 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
合并 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
善意 |
|
特许权 |
|
许可证 |
|
品牌和 专利 |
|
顾客 关系 |
|
其他 |
|
总计 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
1,460,072 |
|
22,899,744 |
|
639,998 |
|
163,923 |
|
2,688,079 |
|
559,658 |
|
28,411,474 |
|
16,906 |
补充 |
4,731 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,331 |
|
47,697 |
|
145,759 |
|
2,813 |
注销 |
— |
|
(47,553) |
|
— |
|
— |
|
(41) |
|
(1,904) |
|
(49,498) |
|
— |
转账 (i) |
— |
|
1,117,188 |
|
43,995 |
|
— |
|
(79,334) |
|
(8,021) |
|
1,073,828 |
|
28 |
交易所差异 |
(30,195) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,819) |
|
(16,145) |
|
(48,159) |
|
— |
持有待售资产 |
(26,255) |
|
— |
|
(4,451) |
|
(5,444) |
|
(49,866) |
|
345 |
|
(85,671) |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
1,408,353 |
|
23,969,379 |
|
679,542 |
|
158,479 |
|
2,650,350 |
|
581,630 |
|
29,447,733 |
|
19,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
— |
|
(4,652,963) |
|
(19,194) |
|
(9,201) |
|
(1,170,494) |
|
(437,680) |
|
(6,289,532) |
|
(14,659) |
补充 |
— |
|
(643,794) |
|
(5,240) |
|
— |
|
(149,807) |
|
(21,233) |
|
(820,074) |
|
(592) |
注销 |
— |
|
27,297 |
|
— |
|
— |
|
2 |
|
72 |
|
27,371 |
|
— |
转账 (i) |
— |
|
— |
|
(37,209) |
|
— |
|
75,264 |
|
19,873 |
|
57,928 |
|
— |
持有待售资产 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,213 |
|
3,241 |
|
4,454 |
|
— |
交易所差异 |
— |
|
— |
|
1,760 |
|
— |
|
4,408 |
|
(1,492) |
|
4,676 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
— |
|
(5,269,460) |
|
(59,883) |
|
(9,201) |
|
(1,239,414) |
|
(437,219) |
|
(7,015,177) |
|
(15,251) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
1,460,072 |
|
18,246,781 |
|
620,804 |
|
154,722 |
|
1,517,585 |
|
121,978 |
|
22,121,942 |
|
2,247 |
2023 年 9 月 30 日 |
1,408,353 |
|
18,699,919 |
|
619,659 |
|
149,278 |
|
1,410,936 |
|
144,411 |
|
22,432,556 |
|
4,496 |
(i) | 转账数量还包括重新归类为金融资产的120,372雷亚尔无形资产的一部分(25,171雷亚尔,截至2022年9月30日的期间)。 |
64 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
a) 摊销方法和使用寿命:
无形资产(商誉除外) |
|
年摊销率 |
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
特许权: |
|
|
|
|
|
|
指南针 (i) |
|
从 3.54% 到 4.58% |
12,157,312 |
|
11,614,163 |
|
Rumo (ii) |
|
1.59% |
6,542,607 |
|
6,632,618 |
|
|
|
|
18,699,919 |
|
18,246,781 |
|
执照和授权 |
|
|
|
|
|
|
港口码头的运营许可证 |
|
3.70% |
47,514 |
|
44,305 |
|
Moove |
|
5.00% |
135,551 |
|
139,905 |
|
执照和授权 (iii) |
|
无限期 |
436,594 |
|
436,594 |
|
|
|
|
619,659 |
|
620,804 |
|
商标 |
|
|
|
|
|
|
逗号 |
|
无限期 |
46,688 |
|
47,929 |
|
石油选择 (iii) |
|
无限期 |
100,151 |
|
104,354 |
|
蒂雷诺 (iii) |
|
无限期 |
2,439 |
|
2,439 |
|
|
|
|
149,278 |
|
154,722 |
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
罗盘 |
|
20.00% |
285,922 |
|
285,423 |
|
Moove (iii) |
|
5% a 30% |
1,125,014 |
|
1,227,588 |
|
其他 |
|
|
— |
|
4,574 |
|
|
|
|
1,410,936 |
|
1,517,585 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
软件许可 |
|
20.00% |
73,600 |
|
65,108 |
|
其他 |
|
20.00% |
70,811 |
|
56,870 |
|
|
|
|
144,411 |
|
121,978 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
21,024,203 |
|
20,661,870 |
(i) |
公共燃气配送服务特许权的无形资产,代表向用户收取天然气供应费的权利,包括:(i)企业合并中承认的特许权和(ii)特许权的资产。 |
(ii) |
指鲁莫的铁路特许权协议。这笔款项将摊销至2079年特许权到期。 |
(iii) | 授权:(i) 开展港口码头活动;子公司TUP Porto运营港口设施 Sao Luís,(ii)润滑和污染控制解决方案,(iii)润滑油,添加剂和液体的生产和销售。 |
|
罗盘 |
|
Moove |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
1,110,335 |
|
8,380 |
|
1,118,715 |
补充 |
1,083,882 |
|
33,718 |
|
1,117,600 |
注销 |
— |
|
(24,423) |
|
(24,423) |
向无形资产的转移 (i) |
(1,202,757) |
|
— |
|
(1,202,757) |
2023 年 9 月 30 日 |
991,460 |
|
17,675 |
|
1,009,135 |
(i) | 转账金额还包括重新归类为金融资产的部分无形资产。 |
在截至2023年9月30日的期间,通过其子公司通过劳动力资本化向内部产生的无形资产(截至2022年9月30日的期间为79,081雷亚尔)增加了92,979雷亚尔。
65 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
a) 借款成本的资本化
在截至2023年9月30日的期间,间接子公司康加斯的资本化为59,385雷亚尔,加权平均年利率为12.67%(截至2022年9月30日的期间为48,970雷亚尔,年利率为12.12%)。
在截至2023年9月30日的期间,间接子公司苏尔加斯的资本化为518雷亚尔,加权平均年利率为5.04%(2022年9月30日没有资本化)。
|
合并 |
|
母公司 |
||||||||||||||
|
土地、建筑物和改善 |
|
机器, 设备,以及 安装 |
|
货车和 火车头 |
|
软件 |
|
车辆 |
|
浮动储存和再气化 |
|
铁路和港口 基础设施 |
|
总计 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
453,718 |
|
268,470 |
|
943,096 |
|
85,949 |
|
34,743 |
|
— |
|
7,961,141 |
|
9,747,117 |
|
37,901 |
增补 (i) |
38,832 |
|
233,133 |
|
— |
|
— |
|
20,791 |
|
1,510,810 |
|
45,271 |
|
1,848,837 |
|
— |
合同调整 |
9,808 |
|
3,426 |
|
332 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
99,253 |
|
112,819 |
|
4,626 |
注销 |
(18,943) |
|
(6,988) |
|
— |
|
— |
|
(11) |
|
— |
|
— |
|
(25,942) |
|
— |
转账 |
— |
|
34,742 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,742 |
|
— |
交易所差异 |
(5,827) |
|
(5,534) |
|
— |
|
— |
|
(35) |
|
— |
|
— |
|
(11,396) |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
477,588 |
|
527,249 |
|
943,428 |
|
85,949 |
|
55,488 |
|
1,510,810 |
|
8,105,665 |
|
11,706,177 |
|
42,527 |
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
(125,497) |
|
(108,651) |
|
(434,208) |
|
(20,974) |
|
(21,723) |
|
— |
|
(1,023,195) |
|
(1,734,248) |
|
(14,869) |
补充 |
(53,773) |
|
(33,046) |
|
(25,753) |
|
(3,285) |
|
(9,983) |
|
— |
|
(240,279) |
|
(366,119) |
|
(4,093) |
注销 |
6,243 |
|
1,077 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,885) |
|
— |
|
(11,565) |
|
— |
交易所差异 |
1,311 |
|
3,571 |
|
— |
|
— |
|
97 |
|
— |
|
— |
|
4,979 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
(171,716) |
|
(137,049) |
|
(459,961) |
|
(24,259) |
|
(31,609) |
|
(18,885) |
|
(1,263,474) |
|
(2,106,953) |
|
(18,962) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
328,221 |
|
159,819 |
|
508,888 |
|
64,975 |
|
13,020 |
|
— |
|
6,937,946 |
|
8,012,869 |
|
23,032 |
2023 年 9 月 30 日 |
305,872 |
|
390,200 |
|
483,467 |
|
61,690 |
|
23,879 |
|
1,491,925 |
|
6,842,191 |
|
9,599,224 |
|
23,565 |
(i) | 根据附注2,该期限的增加主要包括与浮动储存和再气化装置(“FRSU”)租用有关的合同。 |
66 |
中期财务报表的解释性附注
(在 成千上万的雷亚尔, 除非另有说明)
|
投资性房产 |
2023 年 1 月 1 日 |
14,103,060 |
投资物业公允价值的变化 |
463,837 |
补充 |
31,347 |
转账 (i) |
(370,705) |
2023 年 9 月 30 日 |
14,227,539 |
(i) | 向作为解释性说明8的待售财产类别的转让,源于拟议的出售 法森达 格拉奥de 子公司的 Ouro 告诉我们 巴西 参与情况S.A。 |
考虑到目前的天然气供应合同,子公司的财务承诺总额估计为46,070,691雷亚尔,其中金额包括合同中规定的最低商品和运输量,有效期至2034年12月。
Rumo通过其子公司签订的分包特许权协议通常包括在协议期限内执行具有某些特征的投资的承诺。我们可以重点介绍:
(i) Rumo Malha Paulista的能力增加和城市冲突的减少,该机构估计为6,100,000雷亚尔。
(ii) 对Rumo Malha Central的投资为645,573雷亚尔。
截至2023年9月30日的租赁变动情况如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
法庭讨论: |
|
|
|
Rumo Malha Oeste S.A. |
2,147,108 |
|
1,957,149 |
|
2,147,108 |
|
1,957,149 |
|
|
|
|
铁路特许权: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
1,034,852 |
|
1,138,076 |
|
1,034,852 |
|
1,138,076 |
|
|
|
|
优惠和补助: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
76,621 |
|
81,112 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
181,326 |
|
156,497 |
Rumo Malha Central S.A. |
23,397 |
|
18,576 |
|
281,344 |
|
256,185 |
|
|
|
|
总计 |
3,463,304 |
|
3,351,410 |
|
|
|
|
当前 |
283,667 |
|
256,759 |
非当前 |
3,179,637 |
|
3,094,651 |
|
3,463,304 |
|
3,351,410 |
67 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
IFRS16 下的租赁和补助金
|
9/30/2023 |
|
12/31/2022 |
租约: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
483,460 |
|
542,996 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
439,100 |
|
539,900 |
Rumo Malha Oeste S.A. |
141,421 |
|
185,324 |
Portofer Transporte Ferroviário Ltda |
7,942 |
|
11,658 |
|
1,071,923 |
|
1,279,878 |
|
|
|
|
补助金: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A.(续约) |
897,209 |
|
732,727 |
Rumo Malha Central S.A. |
918,980 |
|
792,374 |
|
1,816,189 |
|
1,525,101 |
|
|
|
|
总计 |
2,888,112 |
|
2,804,979 |
|
|
|
|
当前 |
362,295 |
|
350,719 |
非当前 |
2,525,817 |
|
2,454,260 |
|
2,888,112 |
|
2,804,979 |
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税收债务分期付款 |
208,887 |
|
202,140 |
|
215,222 |
|
208,760 |
ICMS |
30 |
|
43 |
|
207,169 |
|
271,688 |
COFINS |
46,976 |
|
48,982 |
|
147,637 |
|
246,501 |
PIS |
1,667 |
|
2,579 |
|
23,053 |
|
43,524 |
社会保障费用 |
55,294 |
|
29,416 |
|
76,248 |
|
42,186 |
IRRF |
— |
|
— |
|
8,615 |
|
14,553 |
其他 |
1,605 |
|
6,676 |
|
106,166 |
|
86,517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
314,459 |
|
289,836 |
|
784,110 |
|
913,729 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
158,155 |
|
141,216 |
|
623,156 |
|
760,041 |
非当前 |
156,304 |
|
148,620 |
|
160,954 |
|
153,688 |
总计 |
314,459 |
|
289,836 |
|
784,110 |
|
913,729 |
68 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
a) 所得税和社会缴款费用的对账:
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
|
3T23 |
|
3T22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3T23 |
|
3T22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
所得税和社会缴款前的收入 |
|
370,645 |
|
(365,477) |
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
2,227,110 |
|
287,089 |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
所得税和社会缴款 按名义利率计算(34%) |
|
(126,019) |
|
124,262 |
|
683,595 |
|
165,192 |
|
(757,217) |
|
(97,610) |
|
(577,776) |
|
(288,440) |
计算调整 有效费率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权收益 |
|
436,719 |
|
224,493 |
|
44,433 |
|
764,019 |
|
30,593 |
|
(41,111) |
|
519,405 |
|
70,761 |
国外公司的业绩 |
|
(7,909) |
|
(25,270) |
|
(19,560) |
|
(31,281) |
|
(10,004) |
|
(28,496) |
|
(38,418) |
|
(19,371) |
营业利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
81,144 |
|
56,629 |
|
182,890 |
|
151,589 |
股本利息 |
|
— |
|
(15,975) |
|
— |
|
(66,544) |
|
8 |
|
13,067 |
|
(1,312) |
|
(28,846) |
永久差异(捐款、礼物等) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,187) |
|
(2,026) |
|
(8,170) |
|
(5,710) |
未确认的税收损失和临时差额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(12,304) |
|
2,931 |
|
(127,632) |
|
(215,192) |
ICMS 福利——即时的 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,827) |
|
98,772 |
|
4,295 |
|
274,584 |
ICMS 福利-本年度 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
66,809 |
|
68,409 |
|
169,878 |
股息收入 (i) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
136,936 |
|
— |
关于不实现盟约利益的规定联邦政府 (ii) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,171,810) |
|
— |
关于未实现盟约利益的规定联邦——利息和罚款 (ii) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10,067) |
|
— |
|
(152,357) |
|
— |
Selic 谈债务 |
|
4,849 |
|
6,871 |
|
14,350 |
|
11,652 |
|
14,417 |
|
20,137 |
|
68,283 |
|
10,498 |
费率差异 (iv) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
150,046 |
|
— |
|
219,960 |
|
16,715 |
福利会员计划零诉讼 (iii) |
|
— |
|
— |
|
19,710 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
23,276 |
|
— |
其他 |
|
467 |
|
36,210 |
|
(34) |
|
12,832 |
|
18,295 |
|
64,677 |
|
16,215 |
|
83,754 |
所得税和社会缴款 (当前和延期) |
|
308,107 |
|
350,591 |
|
742,494 |
|
855,870 |
|
(500,103) |
|
153,779 |
|
(837,806) |
|
220,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
83,13% |
|
(95,93%) |
|
(36,93%) |
|
(176,16%) |
|
(22,46%) |
|
53,56% |
|
(49,30%) |
|
25,96% |
69 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
(i) | 指从淡水河谷股份有限公司获得的股息 |
(ii) | 截至2021年第一季度,公司通过其子公司Comgás和Moove开始计算和使用因减少ICMS计算基础所带来的好处而不征税而产生的当期和临时抵免额。子公司Comgas利用了圣保罗州ICMS计算基础的缩减,根据经第62,399/2016号和67,383/2022号州法令修订的第45,490号州法令(“RICMS/SP”)批准的ICMS条例附件二第8条,圣保罗州的有效税率从18%降至12%至15.6%之间。另一方面,子公司Moove在国内收购和进口基础油(润滑油生产的投入)时利用了RICMS/RJ1第四卷第44条和第44,637/2014号法令第1条规定的ICMS延期。 |
该子公司根据其对该问题的最佳理解使用了这些信贷,外部法律顾问的意见证实了这一点,该意见考虑了所有适用的判例法,包括STJ第一分部于2017年11月签署的关于适用联邦协议论点的谅解,该谅解开始适用于STJ第一小组的多次判决。2022年3月8日,STJ第一小组就该问题做出了一项有利于纳税人的决定,涉及通过合同获得的ICMS延期的税收优惠。2022年4月5日,STJ第二小组在一起涉及减少ICMS税基的案件中对纳税人作出不利裁决。在出现上述分歧之后,STJ第一分庭定于2023年4月26日对此事作出判决。尽管STF发布了初步决定,决定暂停STJ4月26日判决的生效,但会议还是举行了,部长们一致作出了反对纳税人和子公司辩护的论点的决定。2023年5月4日,STF部长重新考虑了初步禁令,后者批准了该禁令,此前STJ的决定已获通过,该决定自2023年4月26日起生效。尽管 (i) STJ第一和第二小组之间一直存在分歧,(ii) STJ的判决尚未公布,(iii) 有可能反对澄清判决的动议,包括保护过去的应纳税事件,以及 (iv) 有可能在子公司的管理人员STF面前讨论这个话题,使用当时存在的数据和事实,观察技术解释规定了对利润税不确定性的处理(ICPC22 和 IFRIC 23),决定于由于作出了不利的决定,于2023年3月31日形成了准备金,并在会计期结束时确认了本期债务。该准备金由重报的总额1,619,919雷亚尔(本金记入当期所得税和448,109雷亚尔的利息和罚款记入财务业绩)的总额构成,此外还有114,891雷亚尔的所得税和递延社会缴款,其中包括2015、2016、2017和2018年的摊款,以及随后几年直到2023年9月30日使用的其他抵免额,加上相应的法律费用。 | |
(iii) | 遵守第13,988/2020号法律第11条第12款所界定的税收诉讼减免计划(“零诉讼”)(PGFN/RFB第01/2023号联合法令),该法规定了解决与公共财政部诉讼的交易的要求和条件。 |
(iv) | 34%的名义税率与适用于在假定利润制度下计算税收的实体的有效税率之间的税率差异。 |
流动负债中的所得税和社会缴款余额为1,950,247雷亚尔(截至2022年12月31日为204,387雷亚尔),主要指与联邦协议福利相关的负债,金额为1,619,919雷亚尔。
b) 递延所得税资产和负债
以下是导致公司很大一部分递延所得税资产和负债的临时差异的税收影响:
70 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
递延所得税资产来自: |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税损失 |
|
1,156,889 |
|
697,179 |
|
2,745,242 |
|
2,244,654 |
社会贡献的负面基础 |
|
417,015 |
|
251,519 |
|
944,698 |
|
809,556 |
暂时差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇变动-贷款和融资 |
|
1,177,609 |
|
1,299,577 |
|
1,281,276 |
|
1,701,529 |
诉讼条款 |
|
82,846 |
|
78,190 |
|
219,918 |
|
204,303 |
减值准备金(Rumo Malha Oeste) |
|
— |
|
— |
|
29,340 |
|
34,469 |
离职后补助金义务 |
|
— |
|
— |
|
157,063 |
|
152,373 |
不确定税收抵免和税收损失的准备金 |
|
— |
|
— |
|
33,398 |
|
31,880 |
不发生税收的规定 |
|
6,985 |
|
6,985 |
|
69,327 |
|
70,815 |
基于股份的支付交易 |
|
54,147 |
|
26,846 |
|
136,814 |
|
82,480 |
租赁 |
|
2,506 |
|
2,493 |
|
186,846 |
|
167,962 |
衍生品的未实现亏损 |
|
2,219 |
|
— |
|
493,311 |
|
674,554 |
利润分享条款 |
|
24,806 |
|
18,322 |
|
108,614 |
|
124,833 |
业务合并-无形资产 |
|
— |
|
— |
|
123,290 |
|
119,060 |
业务合并-固定资产 |
|
— |
|
— |
|
27,739 |
|
36,535 |
证券 |
|
— |
|
— |
|
388,852 |
|
— |
Selic 谈债务 |
|
— |
|
77,645 |
|
— |
|
100,264 |
其他条款 |
|
137,415 |
|
196,671 |
|
670,688 |
|
581,059 |
递延营业前收入 |
|
— |
|
— |
|
70,265 |
|
14,009 |
监管资产(负债) |
|
— |
|
— |
|
6,414 |
|
4,843 |
其他 (i) |
|
48,470 |
|
1,607 |
|
387,423 |
|
488,299 |
总计 |
|
3,110,907 |
|
2,657,034 |
|
8,080,518 |
|
7,643,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债来自: |
|
|
|
|
|
|
|
|
暂时差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动-贷款和融资 |
|
— |
|
— |
|
(142,266) |
|
— |
有用寿命回顾 |
|
— |
|
— |
|
(442,215) |
|
(401,926) |
业务合并-固定资产 |
|
— |
|
— |
|
(167,380) |
|
(76,263) |
税收商誉 |
|
— |
|
— |
|
(615,944) |
|
(359,100) |
含衍生品的未实现收入 |
|
— |
|
(249,206) |
|
(250,075) |
|
(226,243) |
债务公允价值调整 |
|
— |
|
— |
|
(472,379) |
|
(548,726) |
有价证券 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,150,916) |
投资性房产 |
|
— |
|
— |
|
(402,214) |
|
(391,382) |
资本化利息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(108,616) |
对成立合资企业的影响 |
|
(104,462) |
|
(106,254) |
|
(104,462) |
|
(106,254) |
业务合并-无形资产 |
|
— |
|
— |
|
(4,412,820) |
|
(4,486,211) |
离职后义务 |
|
— |
|
— |
|
(4,594) |
|
(4,594) |
租赁 |
|
— |
|
495 |
|
(12,255) |
|
(11,797) |
规定 |
|
— |
|
815 |
|
(19,422) |
|
(79,092) |
其他 (ii) |
|
(449,880) |
|
(445,264) |
|
(607,059) |
|
(687,601) |
总计 |
|
(554,342) |
|
(799,414) |
|
(7,653,085) |
|
(8,638,721) |
记录的递延税总额 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
427,433 |
|
(995,244) |
递延所得税资产 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
5,676,890 |
|
4,474,124 |
递延所得税负债 |
|
— |
|
— |
|
(5,249,457) |
|
(5,469,368) |
递延总额,净额 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
427,433 |
|
(995,244) |
(i) | 主要指Rumo Malha Central96,252雷亚尔和Rumo Malha Norte的递延开支,49,084雷亚尔。 | |
(ii) | 主要指控股公司的资本出资中确认的税收损失。 |
71 |
中期财务报表的解释性附注
(以千计雷亚尔,除非另有说明)
递延所得税和社会缴款已停用
截至2023年9月30日,失活所得税和社会缴款余额为2522,627雷亚尔,主要指间接子公司Rumo Malha Sul和Rumo Malha Oeste的子公司Rumo S.A的税收损失和临时差额,在当前条件下,由于下一代税利润缺乏可预测性,这些子公司不符合上述递延所得税和社会缴款资产的会计要求。
c) 递延所得税资产和负债的变化:
资产 |
母公司 |
||||||||||||
|
税收损失和负基数 |
|
雇员福利 |
|
未实现亏损 衍生品 |
|
规定 |
|
租赁 |
|
其他 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
948,698 |
|
45,168 |
|
— |
|
281,846 |
|
2,493 |
|
1,378,829 |
|
2,657,034 |
从该期间的收入中贷记/扣除 |
625,206 |
|
33,785 |
|
2,219 |
|
(54,600) |
|
13 |
|
(30,781) |
|
575,842 |
外汇差额 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(121,969) |
|
(121,969) |
2023 年 9 月 30 日 |
1,573,904 |
|
78,953 |
|
2,219 |
|
227,246 |
|
2,506 |
|
1,226,079 |
|
3,110,907 |
|
母公司 |
||||||
|
对合资企业成立的影响 |
|
含衍生品的未实现收入 |
|
其他 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
(106,254) |
|
(249,206) |
|
(443,954) |
|
(799,414) |
从该期间的收入中贷记/扣除 |
1,792 |
|
249,206 |
|
7,061 |
|
258,059 |
在股东权益中确认 |
— |
|
— |
|
(12,987) |
|
(12,987) |
2023 年 9 月 30 日 |
(104,462) |
|
— |
|
(449,880) |
|
(554,342) |
|
|
|
|
|
|
|
|
确认的递延税总额 |
|
|
|
|
|
2,556,565 |
72 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
资产:
|
合并 |
||||||||||||||||
|
税收损失和负数 基础 |
|
离职后 义务 |
|
员工 好处 |
|
规定 |
|
租赁 |
|
未实现的收益 衍生品 |
|
无形的 资产 |
|
其他 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
3,054,210 |
|
152,373 |
|
207,313 |
|
922,526 |
|
167,962 |
|
674,554 |
|
119,060 |
|
2,345,479 |
|
7,643,477 |
从该期间的收入中贷记/扣除 |
635,730 |
|
4,690 |
|
38,115 |
|
100,145 |
|
18,884 |
|
(181,243) |
|
4,230 |
|
236,743 |
|
857,294 |
外汇差额 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(420,253) |
|
(420,253) |
2023 年 9 月 30 日 |
3,689,940 |
|
157,063 |
|
245,428 |
|
1,022,671 |
|
186,846 |
|
493,311 |
|
123,290 |
|
2,161,969 |
|
8,080,518 |
|
合并 |
||||||||||||||||||
|
对成立合资企业的影响 |
|
离职后义务 |
|
无形资产 |
|
衍生品的未实现收益 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
公允价值调整 |
|
租赁 |
|
规定 |
|
其他 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
(106,254) |
|
(4,594) |
|
(4,486,211) |
|
(226,243) |
|
(401,926) |
|
(548,726) |
|
(11,797) |
|
(79,092) |
|
(2,773,878) |
|
(8,638,721) |
从该期间的收入中贷记/扣除 |
1,792 |
|
— |
|
73,391 |
|
(9,810) |
|
(40,289) |
|
76,347 |
|
(458) |
|
59,670 |
|
814,139 |
|
974,782 |
在股东权益中确认 |
— |
|
— |
|
— |
|
(14,022) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
24,876 |
|
10,854 |
2023 年 9 月 30 日 |
(104,462) |
|
(4,594) |
|
(4,412,820) |
|
(250,075) |
|
(442,215) |
|
(472,379) |
|
(12,255) |
|
(19,422) |
|
(1,934,863) |
|
(7,653,085) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
记录的递延税总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
427,433 |
73 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的或有负债和司法存款涉及以下方面:
|
诉讼条款 |
||||||
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
236,747 |
|
227,481 |
|
769,045 |
|
747,647 |
民事、环境和监管 |
69,755 |
|
53,835 |
|
640,099 |
|
662,052 |
劳动 |
56,550 |
|
68,041 |
|
393,622 |
|
391,487 |
|
363,052 |
|
349,357 |
|
1,802,766 |
|
1,801,186 |
|
司法存款 |
||||||
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
367,680 |
|
327,354 |
|
644,135 |
|
585,988 |
民事、环境和监管 |
15,586 |
|
15,644 |
|
112,494 |
|
92,411 |
劳动 |
14,034 |
|
17,565 |
|
130,053 |
|
136,045 |
|
397,300 |
|
360,563 |
|
886,682 |
|
814,444 |
诉讼条款的变化:
|
母公司 |
||||||
|
税 |
|
民用, 环境, 和监管 |
|
劳动 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
227,481 |
|
53,835 |
|
68,041 |
|
349,357 |
当年供应 |
3,124 |
|
26,934 |
|
1,593 |
|
31,651 |
通过撤销/付款注销 |
(3,179) |
|
(19,277) |
|
(12,771) |
|
(35,227) |
利息 (i) |
9,321 |
|
8,263 |
|
(313) |
|
17,271 |
2023 年 9 月 30 日 |
236,747 |
|
69,755 |
|
56,550 |
|
363,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并 |
||||||
|
税 |
|
民用, 环境, 和监管 |
|
劳动 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
747,647 |
|
662,052 |
|
391,487 |
|
1,801,186 |
当年供应 |
19,739 |
|
85,687 |
|
86,125 |
|
191,551 |
通过撤销/付款注销 |
(22,891) |
|
(116,053) |
|
(125,600) |
|
(264,544) |
转移 |
— |
|
3,793 |
|
607 |
|
4,400 |
利息 (i) |
24,550 |
|
4,620 |
|
41,003 |
|
70,173 |
2023 年 9 月 30 日 |
769,045 |
|
640,099 |
|
393,622 |
|
1,802,766 |
(i)包括因逆转而注销的利息。
公司的债务以资产或现金存款、银行担保或担保保险作为担保。
除了上述诉讼外,该公司可能还有赔偿诉讼,由于这些诉讼代表或有资产,因此未予举报。
74 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
a) 可能的损失
税收:可能存在损失风险的主要税收程序如下所述:
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
使用 FINSOCIAL 进行 |
— |
|
— |
|
323,109 |
|
312,721 |
INSS |
76,133 |
|
72,389 |
|
104,558 |
|
98,657 |
ICMS 积分 |
66,507 |
|
63,093 |
|
138,203 |
|
125,723 |
PIS 和 COFINS |
32,456 |
|
27,954 |
|
33,075 |
|
30,446 |
IPI |
56,243 |
|
54,430 |
|
62,894 |
|
60,852 |
IRPJ 和 CALL |
1,093 |
|
1,065 |
|
9,351 |
|
11,676 |
其他 |
4,315 |
|
8,550 |
|
97,855 |
|
107,572 |
|
236,747 |
|
227,481 |
|
769,045 |
|
747,647 |
b) 可能的损失
我们预计可能存在损失风险的主要诉讼概述如下:
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
5,098,395 |
|
5,034,867 |
|
15,883,897 |
|
16,079,589 |
民事、环境和监管 |
1,032,311 |
|
1,015,125 |
|
6,971,849 |
|
6,597,105 |
劳动 |
20,774 |
|
23,972 |
|
811,720 |
|
782,080 |
|
6,151,480 |
|
6,073,964 |
|
23,667,466 |
|
23,458,774 |
75 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
税:
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
隔离罚款——联邦税 |
— |
|
— |
|
793,215 |
|
762,613 |
IRPJ/CALL(i) (ii) |
1,378,077 |
|
1,296,481 |
|
6,350,229 |
|
6,297,550 |
ICMS-商品流通税 |
1,270,835 |
|
1,264,685 |
|
3,081,719 |
|
2,987,853 |
IRRF |
1,414 |
|
1,389 |
|
1,214,976 |
|
1,366,268 |
PIS 和 COFINS |
1,275,123 |
|
1,322,277 |
|
2,250,042 |
|
2,556,050 |
MP 470 分期偿还债务 |
248,446 |
|
246,000 |
|
395,837 |
|
388,166 |
股票补助计划 |
— |
|
— |
|
71,887 |
|
68,846 |
IOF 关于贷款 |
— |
|
— |
|
151,457 |
|
149,323 |
奖励信用补偿 |
142,269 |
|
138,753 |
|
142,269 |
|
138,753 |
IPI-工业化产品税 |
231,783 |
|
227,184 |
|
370,639 |
|
374,274 |
INSS |
78,642 |
|
90,049 |
|
154,628 |
|
161,037 |
其他 |
471,806 |
|
448,049 |
|
906,999 |
|
828,856 |
|
5,098,395 |
|
5,034,867 |
|
15,883,897 |
|
16,079,589 |
(i) |
由于不考虑2017年和2018年摊销的商誉支出,巴西联邦税务局对Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A. 起草了金额为104,926雷亚尔的评估通知,涉及IRPJ和CSL的收款。考虑到表明该项行动的客观商业和经济实质的法律、商业和经济因素,提出了异议,证明了该行动的合法性,该行动是在独立当事方之间进行的,实际支付了价格。 |
(ii) |
关于因不批准2009年至2011年摊销的商誉支出而对IRPJ和CSLL的官方评估的行政讨论和司法讨论的开始。由于债务登记为逾期债务,增加了109,429雷亚尔。 |
除了附注15.a第 (ii) 项所述的影响外,我们没有确定IFRIC 23/ICPC 22的其他影响——所得税待遇的不确定性,这些影响可能会严重影响公司及其子公司和中介金融机构的会计政策。
民事、环境和监管:
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
民用 |
971,918 |
|
972,966 |
|
3,128,803 |
|
3,336,284 |
环保 |
59,656 |
|
42,159 |
|
2,285,923 |
|
1,764,671 |
监管 |
737 |
|
— |
|
1,557,123 |
|
1,496,150 |
|
1,032,311 |
|
1,015,125 |
|
6,971,849 |
|
6,597,105 |
76 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
a) 股本
2023年9月30日的认购资本为8,682,544雷亚尔(2022年12月31日为8,402,544雷亚尔),已全额付清,由1,874,070,932股注册账面记账普通股组成,没有面值。根据该法规,法定股本可以增加到9,000,000雷亚尔的上限。
2023年4月27日,临时股东大会批准增加公司股本,金额为280,000雷亚尔,分配628,979雷亚尔的股息,分配58,802雷亚尔的法定储备金和488,252雷亚尔的法定储备金。
截至2023年9月30日,公司的股本包括以下内容:
|
|
普通动作 |
||
股权结构 |
|
金额 |
|
% |
控股股东 |
|
672,312,942 |
|
35.87% |
管理员 |
|
25,753,354 |
|
1.37% |
自由浮动 |
|
1,169,433,764 |
|
62.41% |
|
|
|
|
|
已发行股份 |
|
1,867,500,060 |
|
99.65% |
|
|
|
|
|
库存股 |
|
6,570,872 |
|
0.35% |
|
|
|
|
|
总计 |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
b) 库存股
2023年8月14日,公司董事会批准了新的股票回购计划,该计划最多可容纳1.16亿股普通股,占市场上可用股票总数的9.93%,期限最长为18个月。根据适用法律,回购的股份可用于履行可能行使基于股份的薪酬计划、国库持有、处置或取消所产生的债务。
2023年9月30日,该公司拥有6,570,872股库存股(截至2022年12月31日为7,432,832股),其市价为17.14雷亚尔。
77 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
c) 分红
母公司 |
|
对合伙人的投资 (i) |
|
对合资企业的投资 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
609,456 |
|
— |
|
609,456 |
补充分红 |
|
357,436 |
|
58,635 |
|
416,071 |
其他动作 |
|
(3,562) |
|
— |
|
(3,562) |
收到的股息 |
|
(819,331) |
|
(58,635) |
|
(877,966) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
143,999 |
|
— |
|
143,999 |
(i)见附注9.1.a中的余额构成。
合并 |
|
对合伙人的投资 (ii) |
|
对合资企业的投资 |
|
总计 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
161,147 |
|
— |
|
161,147 |
补充分红 |
|
202,453 |
|
516,268 |
|
718,721 |
其他动作 |
|
(60,429) |
|
— |
|
(60,429) |
收到的股息 |
|
(180,201) |
|
(516,268) |
|
(696,469) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
122,970 |
|
— |
|
122,970 |
(ii)见附注9.1.b中的余额构成。
|
|
母公司 |
|
合并 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
279,979 |
|
892,006 |
补充分红 |
|
520,691 |
|
882,388 |
已支付的股息 |
|
(798,203) |
|
(1,627,717) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
2,467 |
|
146,677 |
78 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
d) 其他综合收益
|
|
12/31/2022 |
|
综合(亏损)收入 |
|
09/30/2023 |
现金流对冲结果 |
|
(1,361,895) |
|
(84,007) |
|
(1,445,902) |
国外业务转换的汇率差异 |
|
2,010,914 |
|
(785,812) |
|
1,225,102 |
固定福利计划的精算损失 |
|
(219,663) |
|
477 |
|
(219,186) |
固定福利计划精算损失的递延税 |
|
74,685 |
|
(162) |
|
74,523 |
衍生金融工具计量损失 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融资产公允价值的变化 |
|
77,152 |
|
— |
|
77,152 |
金融资产的递延所得税 |
|
(26,232) |
|
— |
|
(26,232) |
总计 |
|
509,330 |
|
(869,504) |
|
(360,174) |
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
控股股东 |
|
567,546 |
|
(642,462) |
|
(74,916) |
非控股股东 |
|
(58,216) |
|
(227,042) |
|
(285,258) |
|
|
12/31/2021 |
|
综合(亏损)收入 |
|
09/30/2022 |
现金流对冲结果 |
|
(1,362,618) |
|
(2,959) |
|
(1,365,577) |
国外业务转换的汇率差异 |
|
1,093,366 |
|
787,017 |
|
1,880,383 |
固定福利计划的精算损失 |
|
(299,993) |
|
25,939 |
|
(274,054) |
固定福利计划精算损失的递延税 |
|
101,997 |
|
(8,819) |
|
93,178 |
衍生金融工具计量损失 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融资产公允价值的变化 |
|
43,220 |
|
33,767 |
|
76,987 |
金融资产的递延所得税 |
|
(14,695) |
|
(11,481) |
|
(26,176) |
总计 |
|
(484,354) |
|
823,464 |
|
339,110 |
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
(521,609) |
|
861,707 |
|
340,098 |
非控股权益 |
|
37,255 |
|
(38,243) |
|
(988) |
每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。扣除潜在稀释工具后的每股收益是通过根据潜在稀释工具的影响调整收益和股票数量来计算的。
79 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
下表显示了每股收益的计算方法(以千雷亚尔计,每股金额除外):
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
归属于公司普通股持有人的(亏损)收益,用于计算每股基本收益 |
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
子公司股份制计划的稀释效应 |
(374) |
|
(261) |
|
(566) |
|
(232) |
稀释效果-Brado Logística |
— |
|
(146) |
|
— |
|
(1,019) |
用于计算摊薄后每股收益的公司普通股持有人(亏损)收益 |
678,378 |
|
(15,293) |
|
(1,268,646) |
|
368,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行普通股的加权平均数——基本(以千股计) |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
1,867,217 |
|
1,868,618 |
|
1,866,823 |
|
1,868,913 |
基于股份的计划的稀释效应 |
— |
|
4,855 |
|
— |
|
5,720 |
股票回购 |
— |
|
— |
|
(13,244) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
1,867,217 |
|
1,873,473 |
|
1,853,579 |
|
1,874,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
0.3635 |
|
(0.0080) |
|
(0.6793) |
|
0.1980 |
稀释 |
0.3633 |
|
(0.0082) |
|
(0.6844) |
|
0.1967 |
稀释仪器
公司及其子公司可能产生两类摊薄效应:股票补助和看跌期权。对于股票补助,进行计算以确定摊薄对子公司行使股票补助后归属于母公司股东的利润的影响。假设看跌期权已转换为普通股,并相应调整归属于母公司股东的利润。
在截至2023年9月30日的期间,在分析摊薄后的每股收益时,考虑了与公司股票回购计划相关的10,243,716股股票,因为这些股票增加了每股亏损。
防稀释仪器
在截至2023年9月30日的期间,摊薄后的每股收益分析中未考虑与公司股票期权计划相关的7,162,640股股票,因为它们会产生反稀释作用。
80 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
以下是对公司及其子公司该期间净销售额的分析:
|
合并 |
||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
产品和服务销售的总收入 |
11,722,907 |
|
13,425,167 |
|
34,405,580 |
|
33,996,175 |
建筑收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
间接税和其他扣除额 |
(1,858,599) |
|
(2,248,166) |
|
(5,594,109) |
|
(5,811,262) |
净销售额 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
在下表中,收入按产品和服务项目以及收入确认时间分列:
|
合并 |
||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
在某个时间点 |
|
|
|
|
|
|
|
天然气分配 |
3,853,836 |
|
5,347,983 |
|
11,980,659 |
|
13,500,651 |
电力交易 |
— |
|
60,819 |
|
— |
|
175,844 |
润滑剂和基础油 |
2,127,749 |
|
2,551,231 |
|
6,991,549 |
|
6,246,116 |
其他 |
276,470 |
|
171,521 |
|
877,113 |
|
471,311 |
|
6,258,055 |
|
8,131,554 |
|
19,849,321 |
|
20,393,922 |
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
铁路运输服务 |
3,017,190 |
|
2,818,551 |
|
7,930,971 |
|
7,289,575 |
容器操作 |
157,882 |
|
132,049 |
|
391,041 |
|
332,018 |
建筑收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
提供的服务 |
445,386 |
|
112,150 |
|
685,876 |
|
214,998 |
|
4,009,720 |
|
3,393,050 |
|
10,091,770 |
|
8,634,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淘汰 |
(14,205) |
|
(17,303) |
|
(45,738) |
|
(45,600) |
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售总额 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
运营的季节性
由于运营的季节性,公司的 “天然气和电力” 和 “物流” 板块可能会出现波动,如下所示:
天然气和电力
天然气商业化和分销领域的活动受季节性影响。尽管12月至3月的天然气消费量下降为标志,但在4月至11月之间,由于冬季和工业生产的加速,消费量显著增加。
物流
Rumo的活动受农产品的自然季节性影响。大部分大豆作物的出口发生在1月至8月之间,而玉米作物的运输(主要用于出口)集中在5月至12月之间。这些波动对运输这些商品的需求产生了重大影响。出于这个原因,Rumo通常在每年的第二和第三季度的运输量较高,而在淡季,即每年的第一和第四季度,运输量较低。
81 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
成本和费用按职能列报在损益表中。按性质/用途对成本和开支的核对情况如下:
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
原材料 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,808,847) |
|
(1,851,478) |
|
(5,490,005) |
|
(4,737,400) |
天然气和运输成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,775,672) |
|
(4,262,079) |
|
(8,826,771) |
|
(10,584,177) |
为转售而购买的电力 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(65,906) |
|
— |
|
(196,912) |
铁路运输和港口海拔费用 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(710,041) |
|
(972,498) |
|
(2,066,335) |
|
(2,398,659) |
其他运输 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(138,880) |
|
(40,142) |
|
(426,994) |
|
(85,715) |
折旧和摊销 |
(3,670) |
|
(3,123) |
|
(10,697) |
|
(10,461) |
|
(867,633) |
|
(679,047) |
|
(2,477,810) |
|
(2,162,751) |
人事费用 |
(96,189) |
|
(51,960) |
|
(222,137) |
|
(141,043) |
|
(791,638) |
|
(725,931) |
|
(2,148,200) |
|
(1,792,263) |
施工成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(389,262) |
|
(330,300) |
|
(1,083,882) |
|
(798,360) |
第三方服务的费用 |
(13,008) |
|
(6,699) |
|
(26,847) |
|
(18,497) |
|
(308,648) |
|
(227,749) |
|
(681,287) |
|
(623,282) |
业务开支 |
(7) |
|
— |
|
(11) |
|
— |
|
(8,517) |
|
(11,075) |
|
(28,653) |
|
(29,373) |
其他开支 |
(16,644) |
|
(15,793) |
|
(51,166) |
|
(44,120) |
|
(231,205) |
|
(475,233) |
|
(893,337) |
|
(971,661) |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(8,030,343) |
|
(9,641,438) |
|
(24,123,274) |
|
(24,380,553) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售的商品和提供的服务的成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,955,078) |
|
(8,698,843) |
|
(21,222,714) |
|
(22,166,959) |
销售费用 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(329,465) |
|
(378,616) |
|
(1,010,705) |
|
(816,026) |
一般和管理费用 |
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(745,800) |
|
(563,979) |
|
(1,889,855) |
|
(1,397,568) |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(8,030,343) |
|
(9,641,438) |
|
(24,123,274) |
|
(24,380,553) |
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
从低价购买中获利 |
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
临时税收抵免 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,098 |
|
203 |
|
10,323 |
|
77,926 |
投资物业公允价值的变化 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
372,015 |
|
— |
|
463,837 |
|
59,061 |
处置非流动资产和无形资产的损失 |
— |
|
(1,858) |
|
13,563 |
|
(1,858) |
|
(4,182) |
|
(3,354) |
|
(4,959) |
|
(27,343) |
法律诉讼条款的净影响 |
(13,192) |
|
(24,245) |
|
(56,716) |
|
(51,388) |
|
(60,677) |
|
(86,841) |
|
(139,301) |
|
(237,395) |
续订过程中的争议的解决 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32,490) |
分红 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
359,452 |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
递延收入的实现 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
其他收入 |
4,323 |
|
5,666 |
|
61,730 |
|
14,650 |
|
83,768 |
|
— |
|
125,775 |
|
— |
由于净可收回价值减少而造成的损失 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(243) |
|
— |
|
(243) |
其他 |
(31,453) |
|
(6,786) |
|
(61,594) |
|
(26,894) |
|
(275,815) |
|
26,379 |
|
(431,373) |
|
19,066 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
(i) | 包括与出售SINLOG TECNOLOGIA EM LOGÍSTICA S.A相关的收益,金额为14,884雷亚尔,如附注2.1所示。 |
(ii) | 如注释 2 所述 |
82 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
财务收入和支出的详细信息如下:
|
母公司 |
|
合并 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
总债务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和货币变动 (i) |
(266,346) |
|
(162,306) |
|
(687,981) |
|
(571,477) |
|
(965,027) |
|
(904,309) |
|
(3,235,041) |
|
(3,096,742) |
债务的净外汇变动 (i) |
(11,767) |
|
(124,422) |
|
(11,767) |
|
135,445 |
|
(769,553) |
|
(421,131) |
|
1,425,218 |
|
768,909 |
包含衍生品和公允价值的财务业绩 (ii) (iii) |
(32,592) |
|
(174,081) |
|
(963,447) |
|
(1,589,928) |
|
(622,049) |
|
(253,386) |
|
(795,799) |
|
(1,486,926) |
借款成本的摊销 |
(2,580) |
|
(23,718) |
|
(6,805) |
|
(32,189) |
|
(16,422) |
|
(16,327) |
|
(45,798) |
|
(181,851) |
担保和保证 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9,263) |
|
(9,554) |
|
(29,204) |
|
(32,230) |
|
(313,285) |
|
(484,527) |
|
(1,670,000) |
|
(2,058,149) |
|
(2,382,314) |
|
(1,604,707) |
|
(2,680,624) |
|
(4,028,840) |
金融投资收入以及现金和现金等价物的汇率变化 |
71,133 |
|
48,374 |
|
167,838 |
|
151,408 |
|
572,200 |
|
477,467 |
|
1,503,376 |
|
1,309,639 |
上市实体投资公允价值的变化 (iv) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
740,432 |
|
283,366 |
|
(4,528,730) |
|
283,366 |
|
71,133 |
|
48,374 |
|
167,838 |
|
151,408 |
|
1,312,632 |
|
760,833 |
|
(3,025,354) |
|
1,593,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务成本,净额 |
(242,152) |
|
(436,153) |
|
(1,502,162) |
|
(1,906,741) |
|
(1,069,682) |
|
(843,874) |
|
(5,705,978) |
|
(2,435,835) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用和货币差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款的利息 |
14,662 |
|
16,354 |
|
37,300 |
|
34,942 |
|
111,197 |
|
105,922 |
|
335,987 |
|
261,372 |
其他金融资产的更新 |
169 |
|
2,060 |
|
1,777 |
|
(1,006) |
|
169 |
|
17,010 |
|
1,777 |
|
(1,006) |
租赁和特许协议的货币差异 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(121,207) |
|
(118,199) |
|
(399,066) |
|
(299,122) |
租赁利息 |
(913) |
|
(917) |
|
(2,707) |
|
(2,906) |
|
(129,426) |
|
(89,233) |
|
(308,888) |
|
(288,221) |
股东权益利息 |
— |
|
(4,346) |
|
(39,534) |
|
(6,401) |
|
— |
|
— |
|
(43,175) |
|
— |
意外开支和合同利息 |
(60,244) |
|
(38,095) |
|
(147,914) |
|
(78,250) |
|
(240,748) |
|
(104,331) |
|
(933,857) |
|
(307,387) |
部门资产和负债的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(24,359) |
|
(10,413) |
|
(66,057) |
|
(21,964) |
银行手续费等 |
(7,236) |
|
(114,172) |
|
(25,847) |
|
(137,033) |
|
(35,416) |
|
(124,393) |
|
(82,838) |
|
(125,050) |
外汇,净额 |
(448,268) |
|
(317,117) |
|
(108,297) |
|
(391,536) |
|
35,106 |
|
(187,174) |
|
(184,161) |
|
(628,670) |
|
(501,830) |
|
(456,233) |
|
(285,222) |
|
(582,190) |
|
(404,684) |
|
(510,811) |
|
(1,680,278) |
|
(1,410,048) |
财务业绩,净额 |
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
和解 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务费用 |
(504,229) |
|
(508,854) |
|
(1,396,303) |
|
(1,183,257) |
|
(646,254) |
|
(1,199,642) |
|
(10,323,734) |
|
(2,681,384) |
财务收入 |
91,269 |
|
71,038 |
|
240,953 |
|
192,710 |
|
722,377 |
|
709,151 |
|
1,951,914 |
|
2,022,664 |
交易所变体 |
(348,799) |
|
(313,494) |
|
361,829 |
|
312,399 |
|
(756,108) |
|
(572,510) |
|
1,379,572 |
|
504,071 |
衍生品的净影响 |
17,777 |
|
(141,076) |
|
(993,863) |
|
(1,810,783) |
|
(794,381) |
|
(291,684) |
|
(394,008) |
|
(3,691,234) |
财务业绩,净额 |
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
(i) |
2023年9月30日,与从淡水河谷购买资产相关的债务的货币变动和汇率变动的利息金额为711,919雷亚尔。 |
(ii) |
2023年9月30日,银行衍生品业务的成本为380,453雷亚尔。 |
(iii) |
2023年9月30日,与保护淡水河谷股票投资相关的证券的衍生品和公允价值为1,636,448雷亚尔。 |
(iv) |
在截至2023年9月30日的九个月中,未受PIS和COFINS影响的上市实体的金融投资应计总余额为4,693,812雷亚尔。 |
83 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
合并 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
固定缴款 |
|
|
|
未来 II |
256 |
|
332 |
固定福利 |
|
|
|
未来 |
134,826 |
|
127,351 |
健康保险 |
461,951 |
|
448,157 |
|
596,777 |
|
575,508 |
|
597,033 |
|
575,840 |
公司及其子公司有以股票和现金结算的股份计划。截至2023年9月30日,集团有以下基于股份的付款安排:
2023 年发放的补助金
在截至2023年9月30日的期间,设立了以下补助计划:
程式 |
归属条件 |
|
Cosan Partners 2023。 |
2023 年 1 月 30 日发放补助金。 激励计划以服务年限(服务条件)和绩效目标(绩效条件)为条件。在该计划的总份额中,60%与服务年限有关,为期3年,股份每年发放。其余部分相当于该计划的40%,与绩效目标有关,要求实现的具体指标在0%至110%之间(计算公允价值时,考虑达到100%),这些行动将根据董事会设定的目标具有特定的基本权重。 2023 年 3 月 28 日拨款。 激励计划以服务年限(服务条件)和绩效目标(绩效条件)为条件。在该计划的总份额中,有49%与服务年限有关,为期3年,股份每年发放。其余部分相当于该计划的51%,与绩效目标有关,要求实现的特定指标可能在0%至110%之间。 这两个计划中授予的股份总价值为12,472,325股。 |
84 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
Cosan Invest。 |
2023 年 7 月 31 日拨款。 激励计划以服务年限(服务条件)和绩效目标(绩效条件)为条件。在该计划的总份额中,有41%与3年的服务年限有关,股份每年发放一次。其余部分相当于该计划的59%,与绩效目标有关,需要实现可能在50%至150%之间变化的特定指标。 |
|
SOP Moove。 |
2023 年 7 月 1 日拨款。 激励计划以服务年限(服务条件)为条件,并与计划中定义的流动性事件(绩效条件)的发生有关。授予参与者的期权只能在成为既得期权后才能行使,行使期权的最长期限为自授予之日起六(六)年。本计划涵盖的A型期权的行使价为50.05雷亚尔,B型期权的行使价为106.28雷亚尔,型号C和D期权的行使价为135.05雷亚尔(“行使价”),必须在正式认购或购买的同时以现金支付。为了衡量公允价值,使用二项式模型来衡量公允价值,前提包括基础资产的价格、股息分配(0% 的股息收益率)、根据计划内每个模型的行使价、预期的平均退出率、无风险利率、波动率以及与行使期权相关的封锁的影响。 |
85 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
奖励类型/奖励日期 |
|
公司 |
|
预期寿命(岁) |
|
计划中的补助金 |
|
行使/取消/已转让 |
|
可用 |
|
截至授予日的公允价值-雷亚尔 |
股票补助计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
31/07/2018 |
|
Cosan S.A. |
|
— |
|
842,408 |
|
(842,408) |
|
— |
|
9.65 |
31/07/2019 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
229,020 |
|
(22,283) |
|
206,737 |
|
12.46 |
31/07/2020 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
68,972 |
|
(6,704) |
|
62,268 |
|
20.93 |
7/31/2021-Invest I |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
424,839 |
|
— |
|
424,839 |
|
24.38 |
9/10/2021-Invest II |
|
Cosan S.A. |
|
48 |
|
5,283,275 |
|
(1,981,231) |
|
3,302,044 |
|
22.24 |
10/11/2021-投资 III |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
809,944 |
|
— |
|
809,944 |
|
23.20 |
7/31/2022-Invest I |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
846,506 |
|
— |
|
846,506 |
|
18.74 |
11/22/2022-投资合作伙伴 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
377,173 |
|
— |
|
377,173 |
|
17.14 |
2023 年 1 月 30 日-投资伙伴 |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
12,472,325 |
|
— |
|
12,472,325 |
|
15.26 |
7/31/2023-投资 Cosan I-常规 |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
1,047,845 |
|
— |
|
1,047,845 |
|
17.53 |
|
|
|
|
|
|
22,402,307 |
|
(2,852,626) |
|
19,549,681 |
|
|
7/31/2019 |
|
Comgas |
|
48 |
|
83,683 |
|
(83,683) |
|
— |
|
79.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7/01/2023-计划 SOP A |
|
Moove |
|
72 |
|
699,276 |
|
— |
|
699,276 |
|
142.62 |
7/01/2023-计划 SOP B |
|
Moove |
|
72 |
|
279,710 |
|
— |
|
279,710 |
|
88.32 |
7/01/2023-计划 SOP C |
|
Moove |
|
72 |
|
223,768 |
|
— |
|
223,768 |
|
76.54 |
7/01/2023-计划 SOP D |
|
Moove |
|
72 |
|
139,855 |
|
— |
|
139,855 |
|
71.45 |
|
|
|
|
|
|
1,342,609 |
|
— |
|
1,342,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01/08/2018 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
1,149,544 |
|
(1,149,544) |
|
— |
|
13.94 |
15/08/2019 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
843,152 |
|
(267,977) |
|
575,175 |
|
22.17 |
11/11/2020 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
776,142 |
|
(238,437) |
|
537,705 |
|
20.01 |
05/05/2021 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
1,481,000 |
|
(977,523) |
|
503,477 |
|
20.84 |
15/09/2021 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,560,393 |
|
(175,636) |
|
1,384,757 |
|
18.19 |
01/09/2022 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,781,640 |
|
(35,513) |
|
1,746,127 |
|
20.36 |
01/09/2022 |
|
Rumo S.A. |
|
— |
|
146,909 |
|
(146,909) |
|
— |
|
20.36 |
01/09/2023 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,724,867 |
|
— |
|
1,724,867 |
|
21.86 |
|
|
|
|
|
|
9,463,647 |
|
(2,991,539) |
|
6,472,108 |
|
|
基于股份的薪酬计划(以现金结算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
07/31/2019-Invest I |
|
Moove |
|
60 |
|
132,670 |
|
(26,285) |
|
106,385 |
|
50.79 |
07/31/2020-Invest II |
|
Moove |
|
60 |
|
106,952 |
|
(17,210) |
|
89,742 |
|
61.89 |
07/31/2021-Invest III |
|
Moove |
|
36 |
|
80,729 |
|
(13,141) |
|
67,588 |
|
102.73 |
07/31/2022-Invest IV |
|
Moove |
|
36 |
|
77,188 |
|
(3,000) |
|
74,188 |
|
135.05 |
07/31/2023-Invest V |
|
Moove |
|
36 |
|
82,234 |
|
— |
|
82,234 |
|
150.98 |
07/31/2022-特别节目 |
|
Moove |
|
48 |
|
615,362 |
|
(615,362) |
|
— |
|
50.05 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
24 |
|
29,492 |
|
(29,492) |
|
— |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
Compass 商业化 |
|
36 |
|
34,054 |
|
(6,001) |
|
28,053 |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
36 |
|
164,657 |
|
— |
|
164,657 |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
36 |
|
36,251 |
|
— |
|
36,251 |
|
25.46 |
01/11/2021 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
32 |
|
185,649 |
|
— |
|
185,649 |
|
25.46 |
01/11/2021 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
32 |
|
1,589,245 |
|
(17,873) |
|
1,571,372 |
|
25.46 |
01/02/2022 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
29 |
|
87,021 |
|
— |
|
87,021 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
36 |
|
808,938 |
|
— |
|
808,938 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
罗盘 |
|
36 |
|
29,828 |
|
(6,460) |
|
23,368 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
TRSP |
|
36 |
|
30,598 |
|
— |
|
30,598 |
|
25.59 |
01/08/2023 |
|
康帕斯天然气和能源 |
|
36 |
|
234,741 |
|
— |
|
234,741 |
|
34.12 |
01/08/2023 |
|
罗盘 |
|
36 |
|
24,862 |
|
— |
|
24,862 |
|
34.12 |
01/08/2023 |
|
TRSP |
|
36 |
|
22,187 |
|
— |
|
22,187 |
|
34.12 |
|
|
|
|
|
|
4,372,658 |
|
(734,824) |
|
3,637,834 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
37,664,904 |
|
(6,662,672) |
|
31,002,232 |
|
|
86 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
a) 未偿股份补助金的对账
未偿股份补助金的变化如下:
|
|
母公司 |
|
合并 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
7,426,957 |
|
17,876,508 |
已授予 |
|
13,520,170 |
|
16,951,670 |
已锻炼/取消/其他 |
|
(1,397,446) |
|
(3,825,946) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
19,549,681 |
|
31,002,232 |
b) 公允价值计量
截至2023年9月30日期间和截至2022年12月31日的年度中授予的股票的加权平均公允价值以及应用布莱克和斯科尔斯和Binominal模型的关键假设如下:
|
|
授予日的平均市场价格 |
|
利率 |
|
波动率 |
Cosan S.A. |
09/30/2023 |
16.02 |
|
不适用 |
|
不适用 |
12/31/2023 |
17.14 |
|
6.82% |
|
36.50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
罗盘 |
09/30/2023 |
41.46 |
|
不适用 |
|
不适用 |
12/31/2023 |
29.20 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comgas |
09/30/2023 |
79.00 |
|
不适用 |
|
不适用 |
12/31/2023 |
79.00 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TRSP |
09/30/2023 |
41.46 |
|
不适用 |
|
不适用 |
12/31/2023 |
29.20 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo |
09/30/2023 |
21.87 |
|
10.41% |
|
25.84% |
12/31/2023 |
20.56 |
|
11.53% |
|
27.70% |
|
|
|
|
|
|
|
|
Moove |
09/30/2023 |
105.98 |
|
4.05% |
|
42.85% |
c) 在损益中确认的费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间损益中包含的基于股份的薪酬支出分别为151,177雷亚尔和50,996雷亚尔。
87 |
中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
部分提交衍生产品
2023年10月9日,间接子公司Commit Gás S.A.(“Commit”)的特别股东大会批准将Commit的部分分拆为一家名为Norgás S.A.(“Norgás”)的新公司。分拆部分由代表Commit持有的Commit在Companhia de Gás(“CEGÁS”)、Companhia Potiguar de Gás(“POTIGÁS”)、Gas de Alagoas S.A.(“ALGÁS”)、Sergipe Gás S.A.(“SERGÁS”)和Company中持有的股权组成 Pernambucana de Gás(“COPERGÁS”)。间接子公司康帕斯天然气和能源公司持有诺尔加斯51%的股份,与其在Commit中的持股比例相同,因此康帕斯天然气和能源在上述公司的股权没有变化。
该事件的发生强化了子公司康帕斯出售其在诺尔加斯股份的战略,因此,根据技术声明CPC 31(待售非流动资产和已终止业务)中的要求,同日,这些用于资产负债表目的的投资被归类为 “待售资产”,出于损益表的目的,它们被归类为 “已终止业务”。
收购 BIOMETANO VERDE PAULÍNIA S.A. 51% 的股权
2023年10月20日,间接子公司康帕斯商业化完成了对Biometano Verde Paulínia S.A.(“BVP”)51%股权控制权的收购。BVP是一家总部位于巴西的私营公司,其活动将涉及沼气的净化和处理以及生物甲烷的生产、运输和销售。Compass Comercializacão进行此次收购的目的是扩大营销与服务领域,为其客户提供越来越完整的解决方案,以实现安全高效的能源转型。
截至本中期财务报表发布之日,收购背景下的现金支出为23.5万雷亚尔,其中100,000雷亚尔通过资本出资,13.5万雷亚尔一次性支付给前控股股东。子公司康帕斯聘请了外部顾问来评估该交易的财务影响,该交易自中期财务报表发布之日起仍在进行中。
淡水河谷股权的股息和利息分配
2023 年 10 月 26 日,淡水河谷董事会批准了金额为 100.33 亿雷亚尔的股东薪酬。其中,67.38亿雷亚尔是指相当于每股总价值15.65890809雷亚尔的股息,32.95亿雷亚尔是指相当于每股0.765770758雷亚尔总价值的股本利息(“JCP”),相当于每股0.765770758雷亚尔的股息。
推动企业重组
在2023年第三季度,子公司Moove的管理层批准进行公司重组,包括在开曼群岛成立一个新的实体——Moove润滑剂控股公司—— “MLH”,以及随后为新实体转让Moove集团目前的控股公司Cosan Lubes Investments(“CLI”)的所有资产。新实体将成为Moove集团的控股公司,CLI将被清算。重组预计将在2023年第四季度进行。
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中期财务报表的解释性附注
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
第二期与环境、社会和治理(“ESG”)目标相关的债券
2023年11月1日,子公司康帕斯发行了简单的不可转换债券,金额为1,736,385雷亚尔,半年度薪酬相当于CDI +年利率1.55%,到期日为2029年11月1日(50%)和2030年11月1日。从该发行中获得的资源将用于投资和增加营运资金。
第二期债券与以下ESG目标有关:
(i) |
生物甲烷的分布量(千立方米):在2027年之前,将2022年的每日分配量增加50倍,达到每天0.25万吨/立方米; |
(i) |
(领导职位的多元化:到2027年,在由多元化团体组成的领导层中,覆盖47%的领导职位。 |
对于每个未实现的目标,康帕思子公司将提高12.5个基点,这将使利率从2028年4月(验证日期)提高到最高每年CDI + 1.85%。
指南针分红
2023年11月8日,子公司康帕思董事会审议并批准了中期股息的分配,金额为100万雷亚尔;属于上一年度的利润储备账户(724,565雷亚尔);以及截至2023年9月的年度净利润的一部分(275,435雷亚尔)。
第八期 COSAN 债券
2023 年 11 月 8 日,Cosan S.A. 董事会批准了 8 股的公开发行在公司配售担保制度下发行的简单债券不能转换为单一系列的无担保股票。本次发行总额为1,250,000.00雷亚尔,每半年应计利息,利率等于DI加上年利息1.80%,本金将于2031年1月21日到期,部分直线摊销将于2030年1月21日和到期日。从本次发行中获得的净资源将用于公司业务的常规管理。
股票购买计划 — 传闻
2023 年 11 月 9 日,子公司 Rumo 的董事会批准了股票回购计划。批准的计划旨在收购Rumo自己发行的股票,以维持在国库中收购的此类股票,取消或出售这些股票,或者随后在市场上出售股票。根据股东大会和董事会批准的方式,Rumo管理层可以酌情使用回购并在国库中持有的股份来履行与留用高管有关的股份计划产生的义务。
根据回购计划收购Rumo股票的最长期限为18个月,从2023年11月10日开始,到2025年5月10日结束。在此期间,公司的回购限额为4,461,504股。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 11 月 13 日
COSAN S.A. |
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来自: |
/s/ 里卡多·勒文 |
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姓名:里卡多·勒温 |
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职位:首席财务官 |
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