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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________________________________
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年3月31日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33383
__________________________________________________________________________
超级微型计算机有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 77-0353939 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
洛克大道 980 号
圣何塞, 加州95131
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(408) 503-8000
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | SMCI | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2022年4月30日,我们回复 51,906,873注册人的已发行普通股,面值0.001美元,是注册人发行的唯一一类普通股。
超级微型计算机有限公司
10-Q 表季度报告
在截至2022年3月31日的三个月中
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年6月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的简明综合综合收益表 | 3 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 4 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 51 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 51 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 51 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 51 |
第 5 项。 | 其他信息 | 52 |
第 6 项。 | 展品 | 53 |
| 签名 | 54 |
除非上下文另有要求,否则本文档中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我们”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等字眼是指超级微电脑公司,并在适当情况下指我们的全资子公司。Supermicro、公司徽标以及我们在本10-Q表季度报告中出现的其他注册或普通法商标、服务商标或商品名称均为超级微电脑公司或其关联公司的财产。本10-Q表季度报告中出现的其他商标、服务商标或商品名称均为其各自所有者的财产。
第一部分:财务信息
第 1 项。财务报表
超级微型计算机有限公司
简明的合并资产负债表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
减去美元备抵后的应收账款1,776和 $2,591分别为2022年3月31日和2021年6月30日(包括关联方应收账款 $34,084和 $8,678分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 679,785 | | | 463,834 | |
库存 | 1,588,542 | | | 1,040,964 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产(包括来自关联方的应收账款)29,561和 $23,837分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 162,964 | | | 130,195 | |
流动资产总额 | 2,678,715 | | | 1,867,259 | |
投资股权被投资者 | 4,778 | | | 4,578 | |
| | | |
财产、厂房和设备,净额 | 282,319 | | | 274,713 | |
递延所得税,净额 | 66,518 | | | 63,288 | |
其他资产 | 38,847 | | | 32,126 | |
总资产 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款(包括应付给关联方的金额 $87,266和 $70,096分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | $ | 779,561 | | | $ | 612,336 | |
应计负债(包括应付给关联方的金额 $15,315和 $18,528分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 181,448 | | | 178,850 | |
应缴所得税 | 17,413 | | | 12,741 | |
短期债务 | 403,045 | | | 63,490 | |
递延收入 | 114,688 | | | 101,479 | |
流动负债总额 | 1,496,155 | | | 968,896 | |
递延收入,非当期 | 115,063 | | | 100,838 | |
长期债务 | 144,423 | | | 34,700 | |
其他长期负债 | 41,617 | | | 41,132 | |
负债总额 | 1,797,258 | | | 1,145,566 | |
承付款和或有开支(注11) | | | |
股东权益: | | | |
普通股和额外实收资本,$0.001面值 | | | |
授权股票: 100,000;已发行股份: 51,870和 50,582分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日 | | | |
已发行股票: 51,870和 50,582分别于 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日 | 471,088 | | | 438,012 | |
| | | |
累计其他综合收益 | 554 | | | 453 | |
留存收益 | 802,101 | | | 657,760 | |
超级微型计算机公司股东权益总额 | 1,273,743 | | | 1,096,225 | |
非控股权益 | 176 | | | 173 | |
股东权益总额 | 1,273,919 | | | 1,096,398 | |
负债和股东权益总额 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额(包括关联方销售额)美元47,669和 $20,432在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,分别为120,206和 $58,853在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
销售成本(包括关联方购买的美元)95,479和 $57,454在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,分别为279,893和 $167,845在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | 1,144,715 | | | 772,864 | | | 3,047,982 | | | 2,099,410 | |
毛利 | 210,775 | | | 123,017 | | | 512,657 | | | 389,027 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 70,869 | | | 57,912 | | | 201,483 | | | 165,439 | |
销售和营销 | 22,356 | | | 21,826 | | | 65,940 | | | 62,858 | |
一般和行政 | 27,773 | | | 26,224 | | | 75,280 | | | 75,864 | |
运营费用总额 | 120,998 | | | 105,962 | | | 342,703 | | | 304,161 | |
运营收入 | 89,777 | | | 17,055 | | | 169,954 | | | 84,866 | |
其他(支出)收入,净额 | 4,663 | | | 2,017 | | | 4,106 | | | (1,363) | |
利息支出 | (1,531) | | | (607) | | | (3,485) | | | (1,850) | |
所得税准备金前的收入 | 92,909 | | | 18,465 | | | 170,575 | | | 81,653 | |
所得税优惠(准备金) | (16,192) | | | 227 | | | (27,116) | | | (8,541) | |
股权投资者的收入(亏损)份额,扣除税款 | 255 | | | (264) | | | 882 | | | (409) | |
净收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
普通股每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
稀释 | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
用于计算每股普通股净收益的加权平均股: | | | | | | | |
基本 | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
稀释 | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币折算收益(亏损) | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
其他综合收益总额(亏损) | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
综合收入总额 | $ | 76,977 | | | $ | 18,394 | | | $ | 144,442 | | | $ | 73,217 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 51,508,616 | | | $ | 460,990 | | | — | | | $ | — | | | $ | 549 | | | $ | 725,129 | | | $ | 177 | | | $ | 1,186,845 | |
行使股票期权,扣除税款 | 251,598 | | | 4,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,363 | |
限制性股票单位归属后发行普通股 | 161,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (51,914) | | | (2,006) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,006) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | 7,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,972 | | | (1) | | | 76,971 | |
截至2022年3月31日的余额 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 综合(亏损)收入 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2020年12月31日的余额 | 50,651,054 | | | $ | 410,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 653,129 | | | $ | 173 | | | $ | 1,064,220 | |
行使股票期权,扣除税款 | 511,801 | | | 9,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,577 | |
限制性股票单位归属后发行普通股 | 186,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (61,982) | | | (2,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | |
股票回购和退休 | (1,250,539) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (43,628) | | | — | | | (43,670) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 7,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | — | | | (34) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,428 | | | (5) | | | 18,423 | |
截至2021年3月31日的余额 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的九个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2021年6月30日的余额 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | — | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
行使股票期权,扣除税款 | 921,001 | | | 15,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,951 | |
限制性股票单位归属后发行普通股 | 535,469 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (168,375) | | | (6,807) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,807) | |
股票回购和退休 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | 23,932 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,932 | |
外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,341 | | | 3 | | | 144,344 | |
截至2022年3月31日的余额 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的九个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2020年6月30日的余额 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
行使股票期权,扣除税款 | 1,195,414 | | | 20,344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,344 | |
限制性股票单位归属后发行普通股 | 596,570 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (191,279) | | | (5,780) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,780) | |
股票回购和退休 | (5,306,165) | | | (164) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | | — | | | (140,985) | | | — | | | (120,658) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 21,117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,117 | |
外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,703 | | | 1 | | | 72,704 | |
截至2021年3月31日的余额 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
净收入与经营活动提供的净现金的对账: | | | |
折旧和摊销 | 24,049 | | | 21,304 | |
股票薪酬支出 | 23,932 | | | 21,117 | |
| | | |
| | | |
追回可疑账户备抵金 | (815) | | | (629) | |
为多余和过时库存编列经费 | 13,875 | | | 4,844 | |
| | | |
股权投资方(收益)亏损份额 | (882) | | | 409 | |
外币兑换(收益)损失 | (8,157) | | | 1,097 | |
递延所得税,净额 | (3,230) | | | (2,726) | |
其他 | 1,007 | | | (792) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额(包括关联方余额的变动)美元(25,405) 和 $ (3,532)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | (216,464) | | | (3,036) | |
库存 | (561,453) | | | (57,249) | |
预付费用和其他资产(包括关联方余额的变动 $ (5,726) 和 $ (442)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | (32,750) | | | (25,039) | |
应付账款(包括关联方余额的变动)17,170和 $ (18,296)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | 173,031 | | | 45,301 | |
应缴所得税 | 4,672 | | | 4,916 | |
递延收入 | 27,434 | | | (13,726) | |
应计负债(包括关联方余额的变动(美元)3,213) 和 $ (180)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | 4,644 | | | (5,807) | |
其他长期负债(包括关联方余额的变化)596和 $ (1,699)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | (8,892) | | | (3,295) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (415,658) | | | 59,392 | |
投资活动: | | | |
购买不动产、厂房和设备(包括向关联方支付的美元)2,505和 $5,845分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中) | (34,157) | | | (44,627) | |
| | | |
| | | |
投资一家私人控股公司 | (1,100) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (35,257) | | | (44,627) | |
融资活动: | | | |
扣除债务发行成本后的借款收益 | 938,075 | | | 62,225 | |
偿还债务 | (480,795) | | | (7,300) | |
| | | |
| | | |
行使股票期权的收益,扣除税款 | 15,951 | | | 20,344 | |
限制性股票单位归属时缴纳预扣税 | (6,807) | | | (5,780) | |
股票回购 | — | | | (117,968) | |
支付融资租赁项下的债务 | (59) | | | 34 | |
由(用于)提供的净现金 通过资助活动 | 466,365 | | | (48,445) | |
汇率波动对现金的影响 | (304) | | | 362 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 15,146 | | | (33,318) | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 233,449 | | | 212,390 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 248,595 | | | $ | 179,072 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 2,990 | | | $ | 1,400 | |
已缴纳税款的现金,扣除退款 | 11,623 | | | 2,213 | |
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
未付的不动产、厂房和设备购买(包括应付给关联方的美元)729和 $1,502分别截至2022年3月31日和2021年3月31日) | $ | 7,464 | | | $ | 7,662 | |
为换取经营租赁承诺而获得的使用权(“ROU”)资产 | 11,108 | | | 2,715 | |
| | | |
未偿股票回购 | — | | | 2,690 | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1.重要会计政策摘要
重要会计政策和估计
没有实质性变化已根据特拉华州法律注册成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合并实体(统称为 “公司”)的重要会计政策制定,该政策在2021年8月27日提交的截至2021年6月30日的10-K表年度报告中附注1 “重要会计政策的组织和摘要” 中披露。管理层的估计酌情包括冠状病毒(“COVID-19”)疫情的预期影响。
演示基础
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制。根据此类细则和条例,通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
此处所列未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,包括正常的经常性调整,管理层认为,这些调整是公允列报所列期间的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2022年3月31日的三个月和九个月的合并经营业绩不一定代表未来季度或截至2022年6月30日的财年的预期业绩。
供应商风险的集中度
公司在产品制造中使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加,这些材料可能会出现短缺。两个供应商占了上风 13.0% 和 19.4截至2022年3月31日的三个月,占总采购量的百分比,其中两家供应商占比 21.4% 和 14.7截至2021年3月31日的三个月,占总购买量的百分比。两个供应商占了上风 18.0% 和 11.4在截至2022年3月31日的九个月中,占总采购量的百分比,其中两家供应商占比 21.1% 和 13.8在截至2021年3月31日的九个月中,占总购买量的百分比。从公司关联方Ablecom和Compuware购买的商品(见附注8,“关联方交易”)合计 8.2% 和 7.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,分别占总销售成本的百分比,以及总销售成本的百分比 9.0% 和 7.9分别占截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月总销售成本的百分比。
信用风险的集中度
可能使公司受到信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、对拍卖利率证券的投资和应收账款。一个客户入账 10.2截至2022年3月31日的三个月净销售额的百分比和无客户占截至2022年3月31日的九个月或截至2021年3月31日的三个月和九个月净销售额的10%或以上。没有客户占公司应收账款的10%以上,截至 2022 年 3 月 31 日的净值,而一位客户占 13.5应收账款的百分比,截至2021年6月30日的净额。
最近通过的会计声明
2019年12月,财务会计准则委员会发布了修订后的指导方针, 简化所得税会计, 删除一般原则的某些例外情况 ASC 740-所得税,并通过澄清和修订现有指南,改善美国公认会计原则在ASC 740其他领域的应用的一致性。该指南自2021年7月1日起对公司生效。该指南的通过并未对其简明合并财务报表和披露产生重大影响。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
尚未通过的会计声明
2020年3月,财务会计准则委员会发布了权威指南, 促进参考利率改革对财务报告的影响。 新指南为将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况,前提是满足某些标准,即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该指南还确立了(1)一般合同修改原则,各实体可以将其应用于可能受参考利率改革影响的其他领域,以及(2)某些选择性对冲会计权宜之计。本更新中的修正不适用于2022年12月31日之后作出的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,这些关系适用某些可选的权宜之计,在套期保值关系结束之前记录会计影响。2021年1月,财务会计准则委员会发布了有关该主题的进一步指导意见,明确了原始指南的范围和适用范围。修正案将于2022年12月31日对所有实体生效,允许在2020年3月12日之后的过渡期内提前通过。该公司向多家金融机构提供贷款和信贷额度。基准利率用于计算彰化银行、中国信托银行、汇丰银行、兆丰银行信贷额度下的借款利息。伦敦银行同业拆借利率用于计算公司2018年美国银行信贷额度和E.SUN信贷额度下的借款利息。2018年美国银行信贷额度于2021年6月28日进行了修订,规定新的到期日为2026年6月28日,并规定了与伦敦银行同业拆借利率置换机制相关的备用条款。2022年3月3日,对2018年美国银行信贷额度进行了修订,除其他外,将贷款规模从美元增加200.0百万到美元350.0百万并将与付款和伦敦银行同业拆借利率替代机制相关的条款更新为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。由于这些修正案同时对贷款机制进行了其他更改,包括金额,而不仅仅是与伦敦银行同业拆借利率的置换直接相关,因此无法根据本指南选择可选的权宜之计。该公司目前正在评估采用该指导方针对其合并财务报表和披露的总体影响。
注意事项 2。 收入
收入分解
公司按产品类型和地域市场对收入进行分类,以描述收入和现金流的性质、金额和时机。服务收入低于10%,不是总收入的重要组成部分,而是按相应类别汇总的。
以下是按产品类型划分的净销售额摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 九个月已结束 3月31日 | | |
| 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
服务器和存储系统 | $ | 1,145,869 | | | | | $ | 693,339 | | | | | $ | 2,981,777 | | | | | $ | 1,953,838 | | | |
子系统和附件 | 209,621 | | | | | 202,542 | | | | | 578,862 | | | | | 534,599 | | | |
总计 | $ | 1,355,490 | | | | | $ | 895,881 | | | | | $ | 3,560,639 | | | | | $ | 2,488,437 | | | |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
国际净销售额基于产品运往的国家和地理区域。以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月按地理区域划分的净销售额摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 762,418 | | | $ | 499,061 | | | $ | 1,961,573 | | | $ | 1,458,249 | |
亚洲 | 309,972 | | | 207,204 | | | 857,165 | | | 495,326 | |
欧洲 | 205,444 | | | 162,285 | | | 600,589 | | | 429,193 | |
其他 | 77,656 | | | 27,331 | | | 141,312 | | | 105,669 | |
| $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
合约余额
通常,公司产品的付款期限为30至60天。在某些情况下,客户可能会在交付之前预先支付产品和服务的费用。应收账款涉及公司对部分或全部完成的履约义务的无条件对价权。
合同资产是指对价权,以换取公司向客户转让的商品或服务,前提是该权利以时间流逝以外的其他因素为条件。此类合约资产对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
合同负债由递延收入组成,涉及向客户开具发票的金额或从客户那里收到的预付对价,这笔款项在公司履行相关履约义务之前。公司的递延收入主要来自预先收到的延长保修和现场服务的客户付款,因为这些履约义务会随着时间的推移得到履行。此外,有时,递延收入可能会因与未来产品销售相关的不可撤销的不可退还合同负债的预先对价的时间而波动。截至2022年3月31日的三个月和九个月中确认的收入,已包含在截至2021年6月30日的递延收入余额中202.3百万,原为 $23.0百万和美元79.7分别是百万。
递延收入增加了 $27.4与截至2021年6月30日的财政年度相比,截至2022年3月31日的财年为百万美元 主要是因为 该期间服务合同发票金额的延期超过了以往各期签订的合同收入的确认额。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约义务总计指截至报告期结束时分配给未交付或仅部分交付的履约义务的交易价格金额。公司适用豁免,不披露有关原预计期限为一年或更短的合同一部分的剩余履约义务的信息。这些履约义务通常包括服务,例如现场服务,包括合同期不超过一年的集成服务和延长保修服务,以及控制权尚未转移的产品。截至2022年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格价值为 $229.8百万。公司预计将确认大约 50%剩余的履约义务作为下一年的收入 12几个月,其余时间在此之后。
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资本化合同购置成本和履行成本
合同收购成本是公司为与客户签订合同而产生的增量成本,如果没有获得合同,则不会产生这种成本。合同收购成本主要包括激励性奖金。合同购置成本被视为获得和履行与客户签订合同的增量和可收回成本,因此可以资本化。如果摊还期为一年或更短,通常在相关的服务器和存储系统或组件交付后,公司将实际权宜之计用于支出激励奖金成本。如果合同成本的摊还期超过一年,则公司在硬件和服务绩效义务和支出之间分配激励性奖金成本资产时运用判断力,在相关服务器和存储系统或组件交付时分配给硬件性能义务的成本,并摊销预计提供服务期间内分配给服务绩效义务的成本。在公司的简明合并财务报表中,分配给受资本限制的服务履行义务的合同收购成本微不足道。
合同履行成本包括为第三方提供的外包服务预先支付的费用,前提是这些费用不在其他指导范围内。为第三方提供的外包服务预先支付的配送费用将资本化,并在预计提供服务的期限内摊销。此类配送成本对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
注意事项 3.普通股每股净收益
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月普通股基本净收益和摊薄后每股净收益的计算(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
稀释性证券的影响 | 2,079 | | | 2,665 | | | 2,132 | | | 2,282 | |
加权平均摊薄后股票 | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,公司有未偿还的股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”),这些股票可能会稀释未来的基本每股收益,但不包括在本报告所述期间的摊薄后每股净收益的计算中,因为它们的影响本来是反稀释的。未偿股权奖励产生的反稀释普通股等价物是 452,611和 578,892分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,以及 452,182和 617,807分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中。
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注意事项 4.资产负债表组成部分
下表提供了所选资产负债表项目的详细信息(以千计):
库存:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
成品 | $ | 994,184 | | | $ | 761,694 | |
工作正在进行中 | 253,246 | | | 80,472 | |
购买的零件和原材料 | 341,112 | | | 198,798 | |
库存总额 | $ | 1,588,542 | | | $ | 1,040,964 | |
在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,公司记录了多余和过时库存的净准备金与销售成本之比,总额为美元10.2百万和美元13.9分别为百万和美元2.9百万和美元4.6在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。该公司将可单独出售或集成到系统中的子系统和配件归类为成品。
预付费用和其他流动资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
其他应收款 (1) | $ | 139,380 | | | $ | 99,921 | |
预付费用 | 7,302 | | 6,719 |
递延服务成本 | 5,365 | | 4,900 |
预付所得税 | 341 | | 12,288 |
限制性现金 | 251 | | | 251 | |
其他 | 10,325 | | | 6,116 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 162,964 | | | $ | 130,195 | |
__________________________
(1) 包括合同制造商根据某些买入-卖出安排向合同制造商收取的其他应收账款 $96.0百万和 $76.2截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别为百万人。
现金、现金等价物和限制性现金:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
现金和现金等价物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 251 | | | 251 | |
限制性现金包含在其他资产中 | 920 | | | 932 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 248,595 | | | $ | 233,449 | |
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财产、厂房和设备:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
建筑物 | $ | 143,509 | | | $ | 86,930 | |
机械和设备 | 111,714 | | | 97,671 | |
土地 | 84,616 | | | 76,421 | |
建筑物和租赁权改进 | 48,846 | | | 26,640 | |
家具和固定装置 | 32,590 | | | 22,843 | |
软件 | 23,333 | | | 22,592 | |
建筑施工中 (1) | 303 | | | 87,438 | |
| 444,911 | | | 420,535 | |
累计折旧和摊销 | (162,592) | | | (145,822) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
__________________________
(1) 主要涉及与该公司位于加利福尼亚州圣何塞的绿色计算园和台湾的一座新大楼相关的开发和施工成本。
其他资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
经营租赁使用权资产 | $ | 25,338 | | | $ | 20,047 | |
递延服务成本,非当前 | 6,170 | | | 5,421 | |
预付费用,非当期 | 1,911 | | | 1,973 | |
投资拍卖价格安全 | 1,556 | | | 1,556 | |
存款 | 1,118 | | | 1,669 | |
限制性现金,非流动 | 920 | | | 932 | |
其他 | 1,834 | | | 528 | |
其他资产总额 | $ | 38,847 | | | $ | 32,126 | |
应计负债:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
应计工资和相关费用 | $ | 45,837 | | | $ | 45,770 | |
合同制造负债 | 35,032 | | | 45,319 | |
客户存款 | 23,810 | | | 32,419 | |
应计保修费用 | 9,322 | | | 10,185 | |
应计合作营销费用 | 8,609 | | | 5,652 | |
经营租赁责任 | 7,291 | | | 6,322 | |
应计的专业费用 | 3,381 | | | 2,737 | |
应计法律负债 | 18,250 | | | — | |
其他 | 29,916 | | | 30,446 | |
应计负债总额 | $ | 181,448 | | | $ | 178,850 | |
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绩效奖励责任
2020 年 3 月,董事会(“董事会”)批准了首席执行官、一名高级管理人员和两名董事会成员的绩效奖金,这些奖金将在达到规定的市场和绩效条件时获得。
首席执行官的总现金奖励机会为 $8.1百万,分为 二相等的部分。每部分都将获得 公司普通股的平均收盘价是否达到规定的目标。董事会保留灵活性,可根据业绩目标减少第一批(但不包括第二批)的应付金额。这两个价格目标都是在截至2021年6月30日的财年中实现的,第二批价格总额为美元4.0百万美元已全额支付。截至2021年6月30日,该公司还预计可能会全额支付第一笔款项,因此记录的支出为美元3.6自2020年3月以来,第一笔资金为百万美元。
2021年9月,在公司关闭截至2021年6月30日的年度的账目后,董事会决定行使自由裁量权,将第一笔支付给首席执行官的金额减少至美元2.0百万美元,在截至2021年12月31日的季度中支付。由于董事会决定减少第一笔支付的金额,公司调整了美元3.6先前记录的第一笔支出为百万美元2.0百万,这导致公司确认了一美元1.6在截至2021年9月30日的季度中,该调整使数百万人受益。 在截至2021年3月31日的三个月零九个月中,美元2.5百万和美元5.1分别确认了数百万美元的支出。有 不截至三个月内与该奖金相关的支出或福利 2022年3月31日。在结束的九个月中 2022年3月31日,美元1.6包括上述百万福利。
其他长期负债:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
应计未确认的税收优惠,包括相关利息和罚款,非当前 | $ | 19,427 | | | $ | 17,841 | |
经营租赁负债,非当期 | 18,416 | | 14,539 |
应计保修成本,非当前 | 2,673 | | | 2,678 | |
其他 | 1,101 | | | 6,074 | |
其他长期负债总额 | $ | 41,617 | | | $ | 41,132 | |
产品保修:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 11,583 | | | $ | 13,503 | | | $ | 12,863 | | | $ | 12,379 | |
保修条款 | 7,514 | | | 6,791 | | | 19,956 | | | 22,250 | |
已使用的成本 | (7,797) | | | (7,441) | | | (21,717) | | | (22,501) | |
原有担保的预计责任变更 | 695 | | | 672 | | | 893 | | | 1,397 | |
余额,期末 | 11,995 | | | 13,525 | | | 11,995 | | | 13,525 | |
当前部分 | 9,322 | | | 10,813 | | | 9,322 | | | 10,813 | |
非流动部分 | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | |
注意事项 5.公允价值披露
公司定期按公允价值计量的金融工具包含在现金等价物、其他资产和应计负债中。该公司将其金融工具(对拍卖利率证券的投资除外)归类为公允价值层次结构中的1级或2级,因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观察到的输入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。
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公司对拍卖利率证券的投资被归类为公允价值层次结构的第三级,因为其公允价值的确定并非基于截至2022年3月31日和2021年6月30日的可观察输入。公司正在使用贴现现金流法来估算每个期末拍卖利率证券的公允价值以及以下假设:(i)基于类似证券可观测市场利率的预期收益率,(ii)每月重置的证券票面利率,(iii)预计的持有期以及(iv)流动性折扣。流动性折扣假设基于管理层对类似证券缺乏适销性折扣的估计,并根据对一段时间内金融市场趋势、近期证券赎回和其他市场活动的分析来确定。该公司进行了敏感度分析,截至2022年3月31日,对流动性折扣进行正负100个基点的变动,不会导致拍卖利率证券的公允价值衡量指标大幅提高或降低。
定期计量的金融资产和负债
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的金融工具,这些工具是在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的。这些是根据对公允价值衡量重要的最低投入水平进行分类的(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于 公允价值 |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 152 | |
存款证 (2) | — | | | 847 | | | — | | | 847 | |
拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 152 | | | $ | 847 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,555 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021 年 6 月 30 日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于 公允价值 |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
存款证 (2) | — | | | 863 | | | — | | | 863 | |
拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 151 | | | $ | 863 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $0.2百万和美元0.2截至2022年3月31日和2021年6月30日,数百万美元的货币市场基金分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
(2) $0.2百万和美元0.2百万份存款证包含在现金和现金等价物中,美元0.3百万和美元0.3百万美元的存款证包含在预付费用和其他资产中,以及 $0.4百万和美元0.4截至2022年3月31日和2021年6月30日,数百万张存款证分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
公司还按季度评估公司当前的预期信用损失历史经验、市场数据、发行人特定因素和当前经济状况等内幕因素。在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,与公司投资相关的信贷损失并不大。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,以公允价值计量的公司金融资产余额没有经常变动,包括对拍卖利率证券的投资,使用大量不可观察的投入(第三级)。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三到九个月中,一级、二级或三级金融工具之间没有转账。
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(未经审计)
以下是截至2022年3月31日和2021年6月30日公司对拍卖利率证券的投资摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 格罗斯 未实现 持有 收益 | | 格罗斯 未实现 持有 损失 | | 公允价值 |
拍卖价格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 1,556 | |
没有截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,拍卖利率证券的收益或亏损已在其他综合收益中确认。
公司定期衡量未偿债务的公允价值以供披露。截至2022年3月31日和2021年6月30日,债务总额为美元547.5百万和美元98.2分别按摊销成本列报了百万美元。这笔未偿债务由于交易不活跃而被归类为二级。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
其他金融资产-投资于非有价股权证券
公司的非有价股权证券是对私人控股公司的投资,公允价值不易确定,金额为美元1.2百万和美元0.1截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别为百万人。公司按成本减去减值(如果有)加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动后对这些投资进行核算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,公司没有记录与可观察到的价格变动相关的非有价股票证券账面价值的任何向上或向下调整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,公司也没有记录任何非有价股权证券账面价值的减值。
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注意事项 6.短期和长期债务
截至2022年3月31日和2021年6月30日的短期和长期债务包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
信贷额度: | | | |
美国银行 | $ | 241,469 | | | $ | — | |
中国信托商业银行 | 101,000 | | | 18,000 | |
汇丰银行 | 30,000 | | | — | |
E.SUN 银行 | 23,000 | | | 20,400 | |
总信贷额度 | 395,469 | | | 38,400 | |
定期贷款: | | | |
中国信托银行定期贷款,将于2022年8月31日到期 | $ | — | | | $ | 25,090 | |
CTBC 银行定期贷款,于 2030 年 6 月 4 日到期 | 41,718 | | | 34,700 | |
CTBC 银行定期贷款,2027 年 12 月 27 日到期 | 5,505 | | | — | |
E.SUN 银行定期贷款,2026 年 9 月 15 日到期 | 28,138 | | | — | |
超级银行定期贷款,2026年9月15日到期 | 41,803 | | | — | |
2026 年 10 月 15 日到期的彰化银行定期贷款 | 34,835 | | | — | |
定期贷款总额 | 151,999 | | | 59,790 | |
债务总额 | 547,468 | | | 98,190 | |
短期债务和长期债务的流动部分 | 403,045 | | | 63,490 | |
非流动债务 | $ | 144,423 | | | $ | 34,700 | |
循环信贷额度和定期贷款下的活动
美国银行
2018 年美国银行信贷额度
2018年4月,该公司与美国银行签订了最高额度的循环信贷额度250.0百万(不时修订的 “2018年美国银行信贷额度”)。2022年3月3日,对2018年美国银行信贷额度进行了修订,除其他外,将贷款规模从美元增加200.0百万到美元350.0百万并将与付款和伦敦银行同业拆借利率替代机制相关的条款改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。这些债务的基准利率加上 0.5% 至 1.5% 基于 SOFR 的可用性。该修正案被视为修改,其影响对合并财务报表无关紧要。在此之前,2021年6月28日,对2018年美国银行信贷额度进行了修订,除其他内容外,将到期日延长至2026年6月28日,并提高了公司可以要求将该额度的最大金额从美元提高100百万到美元150百万。2018年美国银行信贷额度下任何贷款的应计利息应在每个月的第一天到期,贷款将在2018年美国银行信贷额度终止之日到期并全额支付。允许自愿预付款,无需提前还款费用或罚款。除惯例外情况外,2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保,不动产资产除外。根据2018年美国银行信贷额度的条款,公司不得支付任何股息。2018年美国银行信贷额度包含适用于公司及其子公司的惯例陈述和担保以及习惯上的肯定和否定承诺,并包含财务契约,要求公司在协议规定的触发期内每十二个月维持一定的固定费用覆盖率。
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(未经审计)
截至2022年3月31日,2018年美国银行信贷额度下的未偿借款总额为美元241.5百万。截至2021年6月30日,该公司有 不2018年美国银行信贷额度下的未偿借款。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2018年美国银行信贷额度的利率范围为 1.50% 至 1.54%。截至2022年3月31日和2021年6月30日,未偿债务发行成本余额为美元0.8百万和美元0.5分别为百万。公司遵守了2018年美国银行信贷额度下的所有契约,截至2022年3月31日,该公司的可用借款能力为 $108.5百万,但须遵守借款基础的限制和合规性以及其他适用条款。
2022年3月23日(“生效日期”),公司通过其台湾子公司与美国银行台北分行签订了未承诺的信贷额度协议(“2022年美国银行信贷额度”),总金额不超过美元20.0百万。每次提款的利率将由美国银行台北分行报价。截至2022年3月31日,有 不该美国银行信贷额度下的未偿借款。
中国信托商业银行
2021 年 CTBC 信贷额度
该公司通过其台湾子公司是(i)与中国信托银行股份有限公司(“CTBC Bank”)签订的日期为2020年5月6日的某些信贷协议的当事方,该协议规定 十年,非循环定期贷款额度(“2020年CTBC定期贷款额度”),最多可获得新台币 1,200.0百万 ($)40.7百万美元等值物)以及(ii)2020年8月24日与CTBC银行签订的某些信贷协议(“CTBC信贷额度”),该协议规定的借款总额不超过美元50.0百万(统称为 “先前的CTBC信贷额度”)。
2021年7月20日(“生效日期”),公司通过其台湾子公司与中国信托银行签订了综合信贷额度总协议(“2021年CTBC信贷额度”),该协议完全取代了先前的CTBC信贷额度,并允许根据(i)不超过新台币的定期贷款额度不时进行借款 1,550.0百万 ($)55.4百万美元等价物),包括现有的2020年新台币CTBC定期贷款额度 1,200.0百万 ($)42.9百万 美元等价物) 还有一个新的 75 个月, 非旋转 新台币定期贷款额度 350.0百万 ($)12.5百万 用于为公司位于台湾的Bade制造工厂(“2021年CTBC机器贷款”)购买机械和设备(“2021年CTBC机器贷款”),以及(ii)最高为美元的信贷额度105.0百万(“2021年CTBC信贷额度”),这增加了CTBC信贷额度的借贷能力。2021 年 CTBC 信贷额度提供 (i) a 12 个月 NTD 1,250.0百万 ($)44.7由位于巴德的土地和建筑物担保的百万美元(等值美元)定期贷款, 台湾的利率等于贷款人的既定新台币利率+ 0.50经调整的每年百分比 每月,其中定期贷款机制还包括 12 个月高达新台币的保障 100.0百万 ($)3.6百万美元 等值),年费等于 0.50每年百分比,以及 (ii) a 12 个月循环信贷额度最高可达 100合格应收账款的百分比,总金额不超过美元105.0百万加元,利率等于贷款机构的既定美元利率外加 0.70% 至 0.75每年百分比,按月调整。
利率将根据根据2021年CTBC信贷额度建立的个人信贷安排确定,利率将根据某些条件的满足情况进行调整。根据2021年CTBC信贷额度发放的定期贷款由台湾子公司的某些资产担保,包括某些财产、土地、厂房和设备。2021年CTBC信贷额度下有各种财务契约,包括流动比率、还本付息覆盖率和金融债务比率要求。生效之日前CTBC信贷额度下的未偿金额由2021年CTBC信贷额度承担。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,2020年CTBC定期贷款机制下的未偿金额为美元41.7百万和美元34.7分别为百万。这些贷款的利率是 0.70截至2022年3月31日的每年百分比,以及 0.45截至 2021 年 6 月 30 日的百分比。 根据2021年CTBC机器贷款,未偿金额为 $5.5百万2022年3月31日。 这笔贷款的利率是 0.90截至2022年3月31日,每年百分比。截至 2021 年 6 月 30 日,有 不2021年CTBC机器贷款下的未偿借款。
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(未经审计)
2021年CTBC信贷额度定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价,并重新计量为美元0 百万和 $25.1截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别为百万人。2021年CTBC信贷额度定期贷款已于2021年10月26日偿还。2021年CTBC信贷额度定期贷款的利率为 0.75截至 2021 年 6 月 30 日,每年百分比。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2021年CTBC信贷额度循环信贷额度下的未偿借款为美元101.0百万和美元18.0分别为百万。这些贷款的利率范围为 0.94% 至 1.40截至2022年3月31日的每年百分比以及 0.98截至 2021 年 6 月 30 日,每年百分比。截至2022年3月31日,2021年CTBC信贷额度下可供未来借款的金额为美元4.0百万。截至2022年3月31日,位于台湾八德的土地和建筑物的净账面价值(抵押2021年CTBC信贷额度)为美元77.7百万。 中国信托银行将在6月30日和12月31日每六个月对2021年CTBC信贷额度下的财务契约进行一次审查。
E.SUN 银行
2021 E.SUN 银行信贷额度
该公司通过其台湾子公司是2020年12月2日与E.SUN银行(“E.SUN银行”)签订的某些通用信贷协议的当事方,该协议规定发放贷款、预付款、承兑汇票、票据、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具,信用额度不超过美元30.0百万(“先前的E.SUN银行信贷额度”)。先前的 E.SUN 银行信贷额度的期限已于 2021 年 9 月 18 日到期。
2021年9月13日(“E.SUN银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司与E.SUN银行签订了新的通用信贷协议,该协议取代了先前的E.SUN银行信贷额度(“2021年E.SUN银行信贷额度”)。2021 年 E.SUN 银行信贷额度允许借款高达 (i) 新台币 1,600.0百万 ($)57.6百万美元等值)和 (ii) 美元30.0百万美元作为贷款、预付款、承兑汇票、账单、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具。2021年E.SUN银行信贷额度的其他条款与先前的E.SUN银行信贷额度基本相同。通常,根据2021年E.SUN银行信贷额度发放的基准利率贷款的利息基于金融业(例如LIBOR或TAIFX)的平均银行间隔夜看涨期贷款利率加上固定利率,并可能偶尔进行调整。2021年E.SUN银行信贷额度有惯常的违约条款,允许E.SUN银行终止或减少信贷额度,缩短信贷期限,或将所有负债视为到期应付债务,包括台湾子公司在另一金融组织有逾期负债的情况下。2021年E.SUN银行信贷额度下有各种财务契约,包括流动比率、净负债比率和利息承保要求,将在财政年度结束时每年进行审查。
根据2021年E.SUN银行信贷额度发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,将在与E.SUN银行协商的信贷条件通知和确认(“通知和确认”)中规定。已在 E.SUN 银行生效之日为 (i) a 签订了通知和确认 五年,非循环定期贷款额度,最高可获得新台币 1,600.0百万 ($)57.6用于研发活动(“定期贷款”)的资金(等值百万美元),以及(ii)一美元30.0百万美元进口贷款(“进口贷款”),期限为 120天。截至2022年3月31日,定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价,并重新计量为美元28.1百万,这些贷款的利率是 1.245每年百分比。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日,进口贷款下的未偿金额为 $23.0百万和 $20.4分别为百万。截至2022年3月31日的季度利率范围为 1.09% 至 1.33每年百分比。截至2021年6月30日的季度利率范围为 1.00% 至 1.29每年%. 截至2022年3月31日,进口贷款下可供未来借款的金额为 $7.0百万.
超级银行
超级银行信贷额度
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(未经审计)
2021年9月13日(“兆丰银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司签订了新台币 1,200.0百万 ($)43.2向兆丰国际商业银行(“超级银行”)提供的百万美元等值的信贷额度(“超级银行信贷额度”)。超级银行信贷额度将用于支持制造活动(例如购买材料和组件),并提供中期营运资金(“许可用途”)。超级银行信贷额度下的提款可能持续到2024年12月31日,首次提款日期不迟于2021年11月5日。第一次提款日期是2021年10月4日。提款金额可能高达 80银行通过提款证书认证的许可用途百分比。利率取决于超级银行信贷额度下的借款金额,截至超级银行生效日期,范围为 0.645% 至 0.845每年百分比。在某些情况下,例如违约事件,利率可能会进行调整。利息按月支付。借款金额的本金从15日开始第四首次提款两年后的第二个月中的第二天,并在此后的三年内按月分期偿还。超级银行信贷额度是无担保的,并且有惯常的违约条款,允许超级银行减少或取消信贷延期,或宣布所有本金和利息金额立即到期并应付。截至2022年3月31日,超级银行信贷额度下的未偿借款总额以新台币计价,并重新计量为美元41.8百万和利率 范围从 0.895% 至 1.095每年%。
与兆丰银行的信贷协议
2022年4月25日,该公司通过其台湾子公司签订了美元20.0与兆丰银行签订的百万元(或等值外币)(“信用额度”)综合信贷授权协议(“综合信贷授权协议”)。综合信贷授权协议允许将符合特定提款条件的个人信贷授权用作购买材料或供应品的贷款,但不得超过信用额度(循环)。在贷款期内,公司必须维持 100台湾子公司的直接或间接股权百分比。
根据综合信贷授权协议,该台湾子公司还分别与兆丰银行和兆丰银行的关联分行签订了信贷授权协议(“信贷授权协议”)和信贷授权批准通知(“信贷授权批准通知”)。根据此类协议和通知,兆丰银行允许台湾子公司提取不超过信用额度的短期材料购买短期贷款,期限不超过 120天数轮换。超级银行贷款下的提款可能会持续到2023年3月。每项个人信贷授权的利率根据签署协议时Mega Bank的美元基本贷款利率进行调整,该利率是 0.90每年百分比。此类提款的利息基于TAIFX的报价 六个月加 0.23% 并除以 0.946,但须定期进行调整并在某些其他情况下进行调整,例如未能在受银行抵销权约束的Mega Bank活期存款账户中保持足够的余额。利率应每月调整一次,但不得低于美元基本贷款利率外加 0.1%。如果贷款涉及接受汇票,则公司将按年利率支付手续费 0.75百分比根据实际录取天数计算。费用将在接受时全额支付,最低手续费为新台币 400按每笔交易收费。借款金额在其他方面是无担保的,《信贷授权协议》中有惯常的违约条款,允许兆丰银行减少信贷延期,缩短贷款还款期限或申报所有款项立即到期和应付。公司不是《信贷授权协议》或《信贷授权批准通知》下的担保人。
彰化银行
彰化银行信贷额度
2021年10月5日(“彰化银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司与彰化商业银行股份有限公司(“彰化银行”)签订了信贷额度(“彰化银行信贷额度”)。彰化银行信贷额度允许最高为新台币的借款 1,000.0百万 ($)36.0百万美元等值),包括最高美元20.0百万美元作为贷款、预付款、承兑汇票、账单、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具。彰化银行信贷机制有惯常的违约条款,允许彰化银行终止或减少信贷额度、缩短信贷期限或将所有负债视为到期应付债务,包括与台湾其他子公司债务有关的交叉违约条款。根据彰化银行信贷额度,彰化银行有权为所欠债务要求抵押品。截至2022年3月31日,彰化银行信贷额度下的未偿借款总额以新台币计价,并重新计量为美元34.8百万,利率是 1.05每年%。
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(未经审计)
根据彰化银行信贷机制发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,将在与彰化银行谈判的单独贷款合同(均为 “贷款合同”)中规定。在彰化银行生效之日, 三签订了贷款合同。这三份贷款合同都没有担保,也没有财务契约。
汇丰银行
汇丰银行信贷额度
2022年1月7日(“汇丰银行生效日期”),公司通过其台湾子公司与汇丰银行(“汇丰银行”)的台湾子公司签订了一般贷款、出口/进口融资、透支便利和证券协议(“贷款协议”)。贷款协议规定了贷款、进出口融资、透支、商业票据担保和其他类型的提款工具等形式的借款。贷款协议中有惯常的违约条款,允许汇丰银行终止或减少信贷额度,缩短信贷期限,或将所有负债视为到期应付,包括在其台湾子公司未能根据允许加快此类债务到期的另一项协议支付款项的情况。公司不是贷款协议的担保人。
根据贷款协议发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,可以在与汇丰银行谈判的融资信函(“融资信函”)中列出。根据汇丰银行生效日签订的融资信函, 台湾子公司和汇丰银行已同意 $30.0贷款协议下的百万美元出口/卖方贸易融资,期限为 120天。其下的利率基于汇丰银行的基准利率加上固定利率,在某些情况下可能会有所调整。利息按月支付,本金应在到期日偿还。
截至2022年3月31日,2022年汇丰银行信贷额度循环信贷额度下的未偿借款为美元30.0百万。这些贷款的利率约为 0.96截至2022年3月31日,每年百分比。截至 2022 年 3 月 31 日,有 不2022年汇丰银行信贷额度下可供未来借款的金额。
短期和长期债务的本金支付情况如下(以千计):
财政年度:本金支付
| | | | | |
2022 | $ | 377,969 | |
2023 | 29,853 | |
2024 | 33,530 | |
2025 | 37,014 | |
2026 | 37,014 | |
2027 及以后 | 32,088 | |
短期和长期债务总额 | $ | 547,468 | |
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注意事项 7.租赁
公司租赁根据不可取消的经营租约租赁租赁的办公室、仓库和其他场所、车辆和某些设备。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的已确认的运营租赁费用和与经营租赁相关的补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
运营租赁费用(包括与关联方签订的租赁协议的费用)$143和 $568在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,分别为美元347和 $1,040分别在截至2021年3月31日的三个月和九个月中) | | $ | 2,017 | | | $ | 1,952 | | | $ | 6,183 | | | $ | 5,900 | |
经营租赁的现金支付(包括向关联方支付的美元)141和 $631在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,分别为美元347和 $1,040分别在截至2021年3月31日的三个月和九个月中) | | 1,854 | | | 1,994 | | | 6,067 | | | 5,951 | |
为换取经营租赁负债而获得的新经营租赁资产 | | 3,730 | | | 22 | | | 11,108 | | | 2,715 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,公司与房地产和非房地产资产短期租赁安排相关的成本并不重要。在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,可变付款支出为美元0.2百万和美元0.7分别为百万。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,可变付款支出为美元0.4百万和美元1.2分别是百万。
截至2022年3月31日,运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.0年,加权平均贴现率为 3.0%. 截至2022年3月31日,不可取消的经营租赁安排下的经营租赁负债的到期日如下(以千计):
| | | | | | | | |
财政年度: | | 最低租赁付款 |
2022 | | $ | 2,004 | |
2023 | | 7,817 | |
2024 | | 6,524 | |
2025 | | 6,122 | |
2026 | | 2,644 | |
2027 年及以后 | | 2,084 | |
未来租赁付款总额 | | $ | 27,195 | |
减去:估算利息 | | (1,489) | |
经营租赁负债的现值 | | $ | 25,706 | |
截至2022年3月31日,短期租赁安排下的承诺以及尚未开始的运营和融资租赁并不重要。
该公司已与关联方签订了租赁协议。有关讨论,请参阅附注8 “关联方交易”。
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注释 8.关联方交易
该公司与Ablecom和Compuware有各种业务关系。Ablecom 和 Compuware 都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一;Compuware既是公司产品的分销商,也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官史蒂夫·梁是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。Steve Liang 和他的家人拥有大约 28.8Ablecom 股票的百分比,Charles Liang 及其配偶 Sara Liu(也是公司的高级管理人员兼董事)共同持有大约 10.5截至 2022 年 3 月 31 日,Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟,是 Ablecom 的董事会成员。比尔·梁还是Compuware的首席执行官、Compuware董事会成员和Compuware大量股权的持有人。Steve Liang还是Compuware董事会成员,也是Compuware的股东。Charles Liang和Sara Liu不拥有Compuware的任何股本,该公司也不拥有Ablecom或Compuware的任何股本。
与 Ablecom 的交易
该公司已与Ablecom签订了一系列协议,包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议,公司将部分设计活动、服务器机箱制造的很大一部分以及其他组件的非实质性部分外包给Ablecom。Ablecom 制造了大约 88.8% 和 92.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,公司销售的产品中分别包含底盘的百分比,以及 82.5% 和 92.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中,公司销售的产品中分别包含底盘的百分比。在设计活动方面,Ablecom普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Ablecom支付设计和工程服务费用,并进一步同意向Ablecom支付模具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。
在关系的制造方面,Ablecom从第三方购买制造底盘所需的大部分材料,公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些组件(例如电源)。Ablecom 使用这些材料和组件制造成品底盘,然后将其卖回给公司。对于从公司购买的组件,Ablecom将组件卖回给公司,其价格等于公司向Ablecom出售组件的价格。该公司和Ablecom经常审查和谈判公司从Ablecom购买的底盘的价格。除了购买库存外,公司还承担与Ablecom提供的设计服务、工具和其他杂项费用相关的其他费用。
公司因参与Ablecom而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2022年3月31日,公司向Ablecom提交的未完成的可取消和不可取消的采购订单为美元44.6百万和美元40.5分别为百万美元,2021年6月30日公司向Ablecom发出的未清可取消和不可取消的采购订单为美元44.9百万和美元40.2分别为百万美元,实际上代表了财务损失的敞口。公司不直接或间接为Ablecom的任何义务或Ablecom的股东可能遭受的任何损失提供担保。由于Ablecom几乎生产公司产品中包含的所有底盘,如果Ablecom突然无法为公司生产底盘,如果该公司无法迅速获得能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商的资格,则公司的业务可能会受到影响。
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与 Compuware 的交易
公司已与Compuware签订了分销协议,根据该协议,公司指定Compuware为公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家分销商。如果需要,Compuware承担在最终客户所在地安装公司产品的责任,并管理客户支持,以换取公司标准购买价格的折扣。
该公司还与Compuware签订了一系列协议,包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议,公司将其部分设计活动、很大一部分的电源制造以及非物质部分的其他组件外包给Compuware。在设计活动方面,Compuware普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Compuware支付设计和工程服务的费用,并进一步同意向Compuware支付工具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。在关系的制造方面,Compuware从外部市场购买了制造电源所需的大部分材料,并使用这些材料制造产品,然后将这些产品出售给公司。该公司和Compuware经常审查和谈判公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产用于印刷电路板的主板、背板和其他组件。该公司向Compuware出售制造上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品,然后以等于公司向Compuware出售组件的价格的购买价格将产品卖回公司,外加 “制造增值” 费用和其他杂项费用和成本,包括管理费和人工费。公司和Compuware经常审查和协商 “制造增值” 费的金额,该费用将包含在公司从Compuware购买的产品的价格中。除了库存购买外,公司还承担与设计服务、模具资产和杂项成本相关的成本。
公司因参与Compuware而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2022年3月31日,公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的采购订单为美元192.4百万和美元42.3分别为百万美元,2021年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的采购订单为美元123.3百万和美元71.0分别为百万美元,实际上代表了财务损失敞口。公司不直接或间接担保Compuware的任何义务或Compuware股权持有人可能遭受的任何损失。
处理企业投资事宜
2016年10月,公司签订了协议,根据该协议,公司出资与投资一家位于中国的私人控股公司(“企业合资企业”)有关的某些技术权利,以扩大公司在中国的影响力。企业风险投资是 30% 由公司持有,以及 70% 由中国另一家公司持有。该交易于2017年第三财季完成,投资使用权益法进行核算。因此,企业风险投资也是关联方。
该公司记录了与某些技术权出资相关的递延收益。截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司未摊销的递延收益余额为美元0百万和美元1.0公司简明合并资产负债表中的应计负债分别为百万美元。
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(未经审计)
公司监督投资中是否存在可能出现减值的事件或情况,如果确定需要收取减值费用,则适当降低账面价值。2020年6月,控制该企业的第三方母公司被列入美国政府的出口管制清单,该第三方母公司的几家关联实体及其一家子公司的单独上市。企业风险投资本身并不是受限制方。该公司得出结论,该企业符合新的限制。该公司认为,截至2022年3月31日,股权投资账面价值不会受到影响。 没有分别记录了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的减值费用。
公司向企业出售产品,公司在企业合资企业未出售的产品中占实体内部利润的份额已被扣除,并降低了公司对企业投资的账面价值。如果取消实体内部利润将投资余额减少到零以下,则此类金额记入应计负债。
与 Monolithic Power Systems, Inc. 的交易
该公司向高性能模拟和混合信号半导体的无晶圆厂制造商Monolithic Power Systems, Inc.(“MPS”)采购某些半导体产品,用于其产品。董事会成员,也担任公安部官员。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司与关联方交易相关的余额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS | 总计 |
| 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 |
| | | | | | | | | | |
应收账款 | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 381 | | $ | 198 | | $ | 33,702 | | $ | 8,478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 34,084 | | $ | 8,678 | |
其他应收款 (1) | $ | 2,415 | | $ | 5,575 | | $ | 27,105 | | $ | 18,173 | | $ | — | | $ | — | | $ | 41 | | $ | 89 | | $ | 29,561 | | $ | 23,837 | |
应付账款 | $ | 38,966 | | $ | 38,152 | | $ | 48,300 | | $ | 31,944 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 87,266 | | $ | 70,096 | |
应计负债 (2) | $ | 982 | | $ | 3,042 | | $ | 14,333 | | $ | 14,486 | | $ | — | | $ | 1,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,315 | | $ | 18,528 | |
| | |
(1) 其他应收款包括预付资产和其他流动资产中包含的供应商应收款。 |
(2) 包括其他流动负债中包含的经营租赁负债的流动部分。 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,公司与关联方的交易业绩各如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS | 总计 |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的三个月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3,928 | | $ | 3,580 | | $ | 43,739 | | $ | 16,850 | | $ | — | | $ | — | | $ | 47,669 | | $ | 20,432 | |
采购-库存 | $ | 49,472 | | $ | 32,150 | | $ | 43,989 | | $ | 24,115 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,018 | | $ | 1,189 | | $ | 95,479 | | $ | 57,454 | |
采购-其他杂项物品 | $ | 1,687 | | $ | 2,002 | | $ | 404 | | $ | 475 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,091 | | $ | 2,477 | |
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(未经审计)
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中,公司与关联方的交易业绩各如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS | 总计 |
| 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 12 | | $ | (25) | | $ | 22,932 | | $ | 22,451 | | $ | 97,262 | | $ | 36,427 | | $ | — | | $ | — | | $ | 120,206 | | $ | 58,853 | |
采购-库存 | $ | 147,780 | | $ | 77,838 | | $ | 126,039 | | $ | 87,330 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,074 | | $ | 2,677 | | $ | 279,893 | | $ | 167,845 | |
采购-其他杂项物品 | $ | 6,671 | | $ | 7,482 | | $ | 1,090 | | $ | 1,434 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,761 | | $ | 8,916 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月中,公司与关联方的交易对现金流的影响各如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS | 总计 |
| 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 | 截至3月31日的九个月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
应收账款变动 | 1 | | $ | (30) | | $ | (182) | | $ | 133 | | $ | (25,224) | | $ | (3,635) | | $ | — | | $ | — | | $ | (25,405) | | $ | (3,532) | |
其他应收账款的变动 | $ | 3,159 | | $ | (211) | | $ | (8,933) | | $ | (296) | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | | $ | 65 | | $ | (5,726) | | $ | (442) | |
应付账款的变动 | $ | 814 | | $ | (8,768) | | $ | 16,356 | | $ | (9,528) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 17,170 | | $ | (18,296) | |
应计负债的变化 | $ | (2,060) | | $ | 955 | | $ | (153) | | $ | (635) | | $ | (1,000) | | $ | (500) | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,213) | | $ | (180) | |
其他长期负债的变化 | $ | — | | $ | (513) | | $ | 596 | | $ | (186) | | $ | — | | $ | (1,000) | | $ | — | | $ | — | | $ | 596 | | $ | (1,699) | |
购置不动产、厂房和设备 | $ | 2,365 | | $ | 5,675 | | $ | 140 | | $ | 170 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,505 | | $ | 5,845 | |
未付的财产、厂房和设备 | $ | 681 | | $ | 1,434 | | $ | 48 | | 68 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 729 | | $ | 1,502 | |
三方协议
2021年11月8日,台湾公司兼公司全资子公司台湾超级微电脑股份有限公司(“子公司”)与Ablecom和Compuware签订了有关三方购买土地的三方协议(“协议”)。
根据协议,子公司将参与采购 33.33% 的 137,225.97平方米(大约 34Ablecom已同意从该公司位于台湾巴德的园区附近的第三方土地所有者手中收购英亩)的土地。康普华将收购 17.21此类土地的百分比,Ablecom 将保留剩余的土地 49.46土地的百分比。根据该协议,与此类土地购买相关的费用和成本将由双方根据其在购买土地中所占的比例承担。该公司打算为根据协议购买的土地的比例提供资金,估计约为新台币 789百万(约合美元)28.3百万)来自子公司在台湾的贷款协议下的可用现金和/或借款。与购买土地有关的应付金额应根据特定里程碑的完成情况分三期支付。该交易受各种先例条件的约束,包括获得政府批准、解除土地抵押贷款和租赁以及完成尽职调查。截至2022年3月31日,尽职调查和与政府官员的讨论仍在继续,尚未就该交易支付任何分期付款。如果交易未在该时间内完成 12几个月,Ablecom可能会将土地提供给其他各方。
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(未经审计)
注释 9.股票薪酬和股东权益
股权激励计划
2020年6月5日,公司股东批准了2020年股权和激励薪酬计划(“2020年计划”)。2020年计划下的最大可用股票数量为 5,000,000加 1,045,000在通过2020年计划时,根据2016年股权激励计划(“2016年计划”)仍可用于未来奖励的普通股。 没有根据2016年计划,可以授予其他奖励。 7,246,000在通过2020年计划时,普通股仍保留用于根据2016年计划发行的未偿还奖励。
截至2022年3月31日,该公司已经 1,979,112根据2020年计划,可供未来发行的授权股票。
普通股回购
2021 年 1 月 29 日,经正式授权的董事会小组委员会批准了一项股票回购计划,回购总额不超过 $200.0按市场价格计算的公司数百万股普通股。该计划有效期至2022年7月31日或回购最大数量普通股之日(以较早者为准)。该公司有 $150.0截至2022年3月31日,股票回购计划下的剩余可用量为100万英镑。曾经有 不在截至2022年3月31日的三个月和九个月内,根据股票回购计划回购的股票。
确定公允价值
公司的限制性股票单位和PRSU的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘市场价格。该公司使用Black-Scholes-Option定价模型估算授予的股票期权的公允价值。然后,该公允价值将在奖励的必要服务期(通常是归属期)内按比例摊销。使用布莱克·斯科尔斯-期权定价模型的关键输入如下:
预期期限——公司的预期期限代表公司股票奖励预计将兑现的时期,是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率——预期波动率基于公司的历史波动率。
预期股息——Black-Scholes估值模型要求将单一预期股息收益率作为输入,公司没有支付股息的计划。
无风险利率——Black-Scholes估值方法中使用的无风险利率基于授予时有效的美国国债零息票发行,期限与预期期权期限相对应。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的,其假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
无风险利率 | 1.65% | | 0.58% | | 0.81% - 1.65% | | 0.27% - 0.58% |
预期期限 | 6.09年份 | | 5.98年份 | | 6.09年份 | | 5.98年份 |
股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% |
波动率 | 49.99% | | 50.32% | | 49.69% - 49.99% | | 50.32% - 50.43% |
加权平均公允价值 | $19.31 | | $15.91 | | $18.09 | | $13.57 |
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(未经审计)
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售成本 | $ | 460 | | | $ | 402 | | | $ | 1,378 | | | $ | 1,312 | |
研究和开发 | 4,141 | | | 3,328 | | | 12,124 | | | 10,369 | |
销售和营销 | 504 | | | 503 | | | 1,517 | | | 1,517 | |
一般和行政 | 2,636 | | | 3,261 | | | 8,913 | | | 7,919 | |
税前股票薪酬支出 | 7,741 | | | 7,494 | | | 23,932 | | | 21,117 | |
所得税影响 | (2,431) | | | (2,389) | | | (8,077) | | | (6,080) | |
股票薪酬支出,净额 | $ | 5,310 | | | $ | 5,105 | | | $ | 15,855 | | | $ | 15,037 | |
截至2022年3月31日,美元9.6与股票期权相关的未确认薪酬支出预计将在加权平均时间内得到确认 3.57年份,$53.0预计将在加权平均时间内确认与未归属的限制性股票单位相关的百万美元未确认的薪酬成本 2.72年和未确认的薪酬成本 $0.1在截至2022年3月31日的九个月中,确认了与未归属的PRSU相关的百万美元。此外,如下所述,$5.2预计将在一段时间内确认与2021年首席执行官绩效股票期权相关的数百万美元未确认的薪酬成本 2.75年份。
股票期权活动
2021 年 3 月,公司董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准了股票期权奖励的授予 1,000,000公司首席执行官的普通股(“2021年首席执行官绩效股票期权”)。2021年首席执行官绩效股票期权有 五完全根据运营里程碑(业绩条件)和市场条件的实现情况,向各部分授予归属时间表,前提是(1)继续担任首席执行官或以公司首席执行官与董事会商定的身份任职,以及(2)在每个归属日期之前任职。每一个 五2021年首席执行官绩效股票期权的部分归属将在薪酬委员会认证(i)该批次的市价里程碑(起价为美元)后归属45.00第一批每股收益,最高可增加至美元120.00此后每股(基于 60已达到日历日的追踪平均值(仅计算交易日),以及(ii)以下任何一项 五根据美国公认会计原则,以总收入为重点的运营里程碑已在之前实现 四连续的财政季度。在归属和行使时,包括支付的行使价为美元45.00每股,在2024年3月2日之前,公司首席执行官必须持有他在2024年3月2日之前收购的股份,但根据无现金交易出售的股票除外,在无现金交易中,同时出售股票以支付行使价和任何所需的预扣税款。
截至2022年3月31日,运营和股价里程碑的成就状况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑 | | 成就状态 | | 股价里程碑 | | 成就状态 | | |
(以十亿计) | | | | | | | | |
$4.0 | | 已实现 | | $45 | | 未满足 | | |
$4.8 | | 很可能 | | $60 | | 未满足 | | |
$5.8 | | 很可能 | | $75 | | 未满足 | | |
$6.8 | | 很可能 | | $95 | | 未满足 | | |
$8.0 | | 不太可能 | | $120 | | 未满足 | | |
| | | | | | | | |
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(未经审计)
在拨款日,使用蒙特卡罗模拟来确定每批资金(i)该批次的固定支出金额,以及(ii)预计实现此类批次市场价格里程碑的未来时间,或其 “预期市场价格里程碑实现时间”。另外,根据对公司未来财务业绩的主观评估,公司将在每个季度确定以前未实现或被认为可能实现的每个运营里程碑是否有可能实现,如果是,则确定公司预计实现该运营里程碑的未来时间或 “预期运营里程碑实现时间”。当公司首次确定有可能实现运营里程碑时,公司将在拨款日期和当时适用的 “预期归属时间” 之间的季度内分配相关部分的全部费用。任何给定时间的 “预期归属时间” 是(i)预期运营里程碑实现时间(如果尚未实现相关的运营里程碑)和(ii)预期市场价格里程碑实现时间(如果尚未实现相关的市场价格里程碑)中较晚者。公司将立即确认从拨款之日起至首次认为可能实现运营里程碑的季度的所有累计支出的补缴费用。此后的每个季度,公司将根据该季度与当时适用的预期归属时间之间的季度数确认该部分当时剩余支出的按比例分摊的部分,但归属一部分后,该部分的所有剩余支出将立即得到确认。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出1.5百万和美元5.3分别为百万。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中,公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出0.3百万和美元0.3分别为百万。截至2022年3月31日和2021年6月30日,该公司的收入为美元5.2百万和美元10.5与2021年首席执行官绩效股票期权相关的未确认薪酬成本分别为百万美元。截至2022年3月31日,未确认的薪酬成本预计将在超过一段时间内得到确认 2.75年份。
下表汇总了截至2022年3月31日的九个月中所有计划下的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 杰出 | | 加权 平均值 运动 每人价格 分享 | | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限(年) | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | 5,175,554 | | | $ | 26.17 | | | | | |
已授予 | | 286,000 | | | $ | 37.72 | | | | | |
已锻炼 | | (921,001) | | | $ | 17.32 | | | | | |
被没收/已取消 | | (123,113) | | | $ | 29.48 | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | 4,417,440 | | | $ | 28.64 | | | 5.50 | | |
| | | | | | | | |
期权于2022年3月31日归属和可行使 | | 2,700,170 | | | $ | 21.61 | | | 3.38 | | |
RSU 和 PRSU 活动
2020年3月,薪酬委员会向公司的一位高级管理人员发放了PRSU奖励。该奖项归于 二一部分,包括服务和性能条件。每批都有 15,000仅根据服务条件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月归属的 RSU。根据2020财年与2019财年相比的收入增长百分比,哪些单位将在2021年5月归属,以及根据2021财年与2020财年相比的收入增长百分比(这些单位已于2021年11月归属)来赚取更多单位。 没有由于收入较2019财年下降,2020财年的收入增加了单位。另外一个 2,9392021 财年的单位收入于 2021 年 11 月 10 日归属。
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下表汇总了截至2022年3月31日的九个月中所有计划下RSU和PRSU的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的 RSU 杰出 | | 加权 平均值 授予日期每股公允价值 | | PRSU 杰出 | | | 加权 平均值 授予日期每股公允价值 |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | 1,854,956 | | | $ | 26.79 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
已授予 | 840,435 | | | $ | 37.44 | | | 2,939 | | | | $ | 34.27 | |
已发布 | (517,530) | | | $ | 22.92 | | | (17,939) | | | | $ | 34.27 | |
被没收 | (274,972) | | | $ | 29.44 | | | — | | | | $ | — | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 1,902,889 | | | $ | 32.09 | | | — | | | | $ | — | |
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注意事项 10.所得税
公司记录的所得税准备金为美元16.2百万和美元27.1在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。公司记录的所得税补助金为美元0.2截至2021年3月31日的三个月为百万美元,所得税准备金为美元8.5截至2021年3月31日的九个月中为百万美元。有效税率为 17.4% 和 15.9截至2022年3月31日的三个月和九个月分别为百分比,以及 (1.2)% 和 10.5截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为百分比。截至2022年3月31日的三个月和九个月的有效税率高于截至2021年3月31日的同期的有效税率,这主要是由于2022财年税前收入大幅增加,以及研发抵免、国外销售扣除和意外税收优惠产生的有效税率优惠相应减少。
截至2022年3月31日,该公司的未确认税收优惠总额为美元38.9百万,其中,美元15.7百万美元如果得到确认,将影响公司的有效税率。该公司的政策是在简明合并运营报表的税收准备金中纳入与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年3月31日,公司已累积美元3.1与未确认的税收优惠有关的数百万利息和罚款。
根据2017年税收改革法案,从2018年7月1日起,公司不再对从外国子公司汇出的收益缴纳联邦所得税。根据2017年《税收改革法》,公司已确定其国外未分配收益无限期再投资,与公司在荷兰的业务相关的未分配收益除外。公司可能会汇回以前在美国征税的荷兰的某些国外收入。据估计,这种汇回的税收影响并不重要。
该公司认为,它已经为所有不确定的税收状况提供了充足的储备金;但是,税务机关申报的金额可能高于或少于公司目前的状况。因此,随着修订估算的制定或基本事项的解决或以其他方式得到解决,公司关于未来记录的联邦、州和外国税务相关事项的规定可能会发生变化。
在截至2019年6月30日至2021年的纳税年度,联邦诉讼时效总体上仍然开放。在截至2018年6月30日至2021年的纳税年度,各州的诉讼时效总体上仍然开放。在截至2016年6月30日至2021年的纳税年度内,主要外国司法管辖区的某些时效法规总体上仍然开放。公司的未确认税收优惠总额有可能减少约美元1.0由于诉讼时效的到期,在接下来的12个月内将达到百万英镑。这些调整如果得到承认,将对公司的有效税率产生积极影响,并将被视为额外的税收优惠。
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注意事项 11.承付款和或有开支
诉讼和索赔— 2018 年 2 月 8 日, 二美国加利福尼亚北区地方法院对该公司、公司首席执行官和该公司前首席财务官提起了假定的集体诉讼(Hessefort 诉超级微电脑公司等人, 编号 18-cv-00838和 屋顶工联合会诉超级微电脑公司等人, 编号 18-cv-00850)。这些投诉包含类似的指控,声称被告违反了《证券交易法》第10(b)条,原因是涉嫌在有关收入确认的公开声明中存在虚假陈述和/或遗漏。法院随后指定纽约市酒店业理事会和酒店协会养老基金为首席原告。然后,首席原告提出了修改后的申诉,将公司的投资者关系高级副总裁列为另一被告。2019年6月21日,首席原告提出了进一步修正的申诉,将公司前国际销售高级副总裁、公司秘书和董事列为另一被告。2019年7月26日,公司提出动议,要求驳回申诉。2020年3月23日,法院批准了公司驳回申诉的动议,并允许首席原告在30天内提出修改后的申诉。2020年4月22日,首席原告提出了经过进一步修改的申诉。2020年6月15日,该公司提出动议,要求驳回经进一步修订的申诉,听证会定于2020年9月23日举行;但是,法院于9月15日举行会议,讨论法院如何有效处理最近的美国证券交易委员会和解协议。双方规定允许原告进一步修改申诉,仅添加与美国证券交易委员会和解有关的指控。2020年10月14日,原告提出了第四次修正申诉。2020年10月28日,被告提出了驳回的补充动议。2021年3月29日,法院部分批准并部分驳回了被告的驳回动议。原告根据《交易法》第10(b)条和第20条提出的索赔因对该公司前投资者关系主管佩里·海斯的偏见而被驳回。对于创始人、前董事兼前国际销售高级副总裁Wally Liaw,原告的第10(b)条索赔,但第20条的索赔没有被驳回。法院驳回了驳回针对该公司、查尔斯·梁和公司前首席财务官霍华德·秀岛的第10(b)和第20条索赔的动议。2022年3月11日,公司与个人被告一起原则上与原告的律师签订了和解诉讼的协议。2022年4月8日,双方与原告的律师达成和解协议。根据和解条款的条款,经法院批准,原告将在有偏见的情况下驳回并代表一类股东免除对包括公司在内的被告的所有索赔,以换取美元的支付18,250,000,其中总金额 $2,000,000将由公司资助。该和解如果得到法院的批准,将完全解决该诉讼。关于拟议和解协议的初步批准的听证会定于2022年6月2日举行。 截至2022年3月31日,公司记录的负债为 $18,250,000用于 Hessefort 案的应计负债和美元结算16,250,000其简明合并资产负债表中其他应收账款的诉讼和解费用回收。Hessefort 诉讼和解净成本为 $2,000,000在公司截至2022年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中记作一般和管理费用支出。
2020年10月27日,在加利福尼亚州圣塔克拉拉县高等法院(“法院”)提起的假定衍生诉讼中,该公司的某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告,标题为Barry诉梁等人,20-CV-372190。该公司还被指定为名义被告。该投诉旨在指控公司违反信托义务、浪费公司资产和不当致富,原因是有人指控公司高管和董事导致公司就收入确认和内部控制的有效性发表虚假和误导性陈述,未能采取和实施有效的内部控制,也没有及时向美国证券交易委员会提交各种报告。被告提出异议,原定于2021年8月4日举行听证会,但一直持续到2021年9月15日。继这一延续之后,原告的律师于2021年7月21日提出了修改后的申诉,以代替对异议作出回应。修订后的申诉没有增加任何新的索赔;主要是,该修正案增加了指控,描述了2021年3月29日驳回该决定的动议 黑塞福尔 集体诉讼。被告于2021年8月24日对修改后的申诉表示异议。在2022年3月23日的听证会之后,法院于2022年3月25日批准了被告的异议,理由是原告没有指控要求无效,法院驳回了修改后的申诉,但允许在2022年5月20日之前进行修改。除此以外,该案目前仍在审理中。如果提出第二次修正申诉,公司打算为诉讼进行有力辩护。
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简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
2021年5月5日,在美国加利福尼亚北区地方法院提起的假定衍生诉讼中,该公司的某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告,标题是 Stein v. Liang 等人.,案例编号 3:21-cv-03357-KAW(“Stein 衍生诉讼”)。该公司还被指定为名义被告。该投诉旨在指控公司违反信托义务、浪费公司资产、不当致富以及因违反联邦证券法而捐款,原因是有人指控公司高管和董事导致公司就收入确认和内部控制的有效性发表虚假和误导性陈述,未能采取和实施有效的内部控制,也未能及时向美国证券交易委员会提交各种报告。原告要求未指明的补偿性赔偿和其他公平救济。被告于2021年8月6日提出动议,要求驳回申诉。原告没有反对被告的动议,而是告诉被告,原告准备带着偏见驳回其诉讼。2021年9月29日,双方向法院提交了对指定原告有偏见的解雇条款,以供其批准。2021 年 12 月 16 日,法院发布命令,要求双方在 2021 年内提交 30解雇通知计划天数,以供法院批准。该公司于2021年12月21日按照法院的要求提供了通知。在此期间,没有股东寻求干预 45-一天的通知期结束于2022年2月4日,法院于2022年3月24日发布命令,以对指定原告有偏见为由驳回诉讼。
美国证券交易委员会事项—公司与美国证券交易委员会合作调查了包含公司管理层发现的某些违规行为的营销费用,这些违规行为已于2015年8月31日披露。公司与美国证券交易委员会合作,进一步调查了公司无法及时提交截至2017年6月30日财年的10-K表格的根本事项以及2018年10月发布的有关公司产品的虚假且广受信誉的新闻报道。2020年8月25日,为了全面解决所有正在调查的事项,公司同意根据1933年《证券法》第8A条和1934年《证券交易法》第21C条下达启动停止和终止程序的命令,如美国证券交易委员会所宣布的那样,下达调查结果并实施停止和终止令(“命令”)。如命令所述,公司承认美国证券交易委员会对公司和诉讼标的拥有管辖权,但在其他方面既没有承认也没有否认美国证券交易委员会的调查结果。公司同意停止和停止实施或造成任何违规行为以及将来任何违反《证券法》第17(a)(2)和(3)条以及《交易法》第12b-20、13a-1、13a-11和13a-11和13a-13条的行为。公司同意并支付了民事罚款 $17,500,000在截至2020年9月30日的三个月中,该费用在公司2021财年第一季度简明合并运营报表中记作一般和管理费用。此外,正如美国证券交易委员会宣布的那样,公司首席执行官于2020年8月25日与美国证券交易委员会达成和解。该公司的首席执行官向公司支付了美元2,122,000根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条,用于偿还相关时期内某些股票销售的利润。和解金额在2021财年第一季度支付,公司在2021财年第一季度将这笔款项记作一般和管理费用的贷项。
其他法律诉讼和赔偿
公司不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。截至2022年3月31日及以往任何时期,任何此类事项的解决均未对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
该公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。
根据这些协议,公司已同意在法律允许的最大范围内对这些个人进行赔偿,使其免受因董事或高级管理人员身份而产生的责任,并预付这些个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前赔偿索赔的历史有限,而且每项索赔都涉及独特的事实和情况,因此无法确定公司根据这些协议可能需要支付的最大潜在付款金额。但是,公司维持董事和高级管理人员责任保险,以减少其承担此类义务的风险。
购买承诺— 该公司已达成协议,主要在未来12个月内购买库存和非库存物品。截至2022年3月31日,剩余的不可取消承诺为美元628.6百万,包括 $82.8关联方为百万美元。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
租赁承诺-有关公司经营租赁和融资租赁承诺的讨论,请参阅附注7 “租赁”。
注释 12.分部报告
该公司在以下地区运营 一运营部门,开发和提供基于创新、模块化和开放标准架构的高性能服务器解决方案。公司的首席运营决策者是首席执行官。
以下是财产、厂房和设备净额(以千计)摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
长期资产: | | | |
美国 | $ | 176,012 | | | $ | 180,143 | |
亚洲 | 103,476 | | | 91,640 | |
欧洲 | 2,831 | | | 2,930 | |
| $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
公司的收入在附注2 “收入” 中按产品类型和地域市场细分列报。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本季度报告的其他部分包含1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,涉及风险和不确定性。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下,您可以通过术语来识别前瞻性陈述,包括 “将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“预期”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续”,这些术语或其他类似术语的否定值。在评估这些陈述时,您应特别考虑各种因素,包括本文件第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的预期或暗示结果存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们无法保证未来的结果、活动水平、表现或成就。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表和相关脚注一起阅读,这些脚注包含在截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告(“2021年10-K”)中,其中包括我们截至2021年6月30日和2020财年的简明合并财务报表。
概述
我们是针对各种市场(包括企业数据中心、云计算、人工智能、5G 和边缘计算)进行应用优化的高性能和高效服务器和存储系统的全球领导者和创新者。我们的解决方案包括完整的服务器、存储系统、模块化刀片服务器、刀片式服务器、工作站、完整机架、网络设备、服务器管理软件和服务器子系统。我们还提供全球支持和服务,帮助我们的客户安装、升级和维护其计算基础设施。
我们于1993年开始运营,自成立以来每年都盈利。截至2022年3月31日的三个月,我们的净收入从去年同期的1,840万美元增至7,700万美元。为了增加我们的销售额和利润,我们认为我们必须继续开发灵活且经过应用程序优化的服务器和存储解决方案,并率先推出新功能和产品。我们还必须继续扩大我们的软件和客户服务及支持服务,尤其是在我们越来越关注大型企业客户的情况下。此外,我们必须专注于销售合作伙伴和分销渠道的发展,以进一步扩大我们的市场份额。我们根据各种指标来衡量我们的财务成功,包括净销售额的增长、毛利率和营业利润率。衡量我们成功的关键非财务指标之一是我们能够快速推出新产品并提供最新的应用程序优化服务器和存储解决方案。在这方面,我们与微处理器和其他关键组件供应商密切合作,以便在新技术推出时充分利用这些技术。从历史上看,我们快速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中受益,例如引入新的微处理器和存储技术,因此,我们密切而仔细地监测英特尔公司、NVIDIA公司、先进微设备有限公司、三星电子有限公司、美光科技公司、博通公司和其他公司的推出周期。这也影响了我们的研发支出,因为我们将继续增加对当前和未来的产品开发工作的投资。
冠状病毒(COVID-19)大流行的影响
冠状病毒(COVID-19)及其变种继续给全球许多企业带来波动、不确定性和经济混乱。为了遏制 COVID-19 或减缓其传播,世界各地的政府制定了各种措施,包括管理企业运营的命令。根据相关的联邦、州和县级法规,我们是一家重要的关键基础设施(信息技术)企业。我们的首要任务是员工的安全,因此,我们实施了许多健康预防措施和工作惯例,以遵守法律并以安全的方式运营。
我们一直看到对我们IT解决方案的持续需求,与受影响最大的行业没有大量直接接触。疫情为许多服务器应用程序带来了额外需求,这些应用程序支持全球向数字经济的发展。这些应用包括消费者更多地使用在线交易来购买食物、服装、游戏和视频流媒体中的娱乐,以及远程医疗、社交网络、消息、电子邮件、自动驾驶解决方案和视频会议公司。
我们通过建立CPU、内存、固态硬盘和显卡等所需关键组件的库存,积极管理供应链,以应对潜在的短缺风险,以支持我们履行客户订单的能力。我们的架构基于 “Building Block Solutions” 的设计方法,在疫情期间也为我们提供了帮助,使不同的组件符合我们的系统的兼容性,以帮助我们克服一些短缺。
在这场疫情期间,物流仍然是一个挑战,因为全球运输业,尤其是海运,一直受到集装箱、劳动力、卡车司机和拥挤港口短缺的挑战。尽管空运更昂贵,而且在 COVID-19 疫情期间的航班比以前更少,但航空运输的使用频率却更高。由于我们激励员工继续工作并协助我们为客户(其中许多人属于关键行业)提供服务,因此我们的运费成本和直接劳动力成本均有所增加。我们预计,这种趋势将持续到 COVID-19 疫情结束。
我们监控客户的信用状况和付款记录,以评估现金流可能受到干扰的特定行业或地理区域的风险。虽然我们认为我们有足够的资本,但我们积极管理我们的流动性需求。2021年6月,我们与美国银行谈判延长信贷额度,将到期日延长至2026年6月,并于2022年3月进一步谈判将与美国银行的信贷额度从2亿美元扩大到3.5亿美元。2021年7月,我们用CTBC银行取代了之前的信贷额度和定期贷款额度,并使用了新的综合信贷额度。2021 年 9 月,我们用新的信贷额度和定期贷款取代了之前的 E.SUN 银行的信贷额度。2021年9月和2022年4月,我们分别与兆丰银行签订了定期贷款额度和信贷额度,这将用于支持我们的制造活动(例如购买材料和组件)并提供中期营运资金。2021年10月,我们与彰化银行签订了信贷额度,并于2022年1月与汇丰银行签订了贷款协议,这两项协议都将用于支持我们在台湾的业务增长。请参阅 “-流动性和资本资源-影响流动性和资本资源的其他因素”。
我们的管理团队专注于指导我们公司应对 COVID-19 带来的持续挑战,包括任何新变体的出现。随着各种 COVID-19 授权的到期、疫苗的供应和加强剂的推出,出现了积极的迹象;但是,随着其他新病毒株的出现和疫苗供应的限制,我们无法预测全球 COVID-19 疫情在未来 12 个月内可能在多大程度上进一步影响我们的业务运营、财务业绩和经营业绩。
财务要闻
以下是我们2022财年第三季度的财务摘要:
•净销售额增长了 51.3%在截至2022年3月31日的三个月中,与截至2021年3月31日的三个月相比。
•毛利率 增加到 15.5%在截至2022年3月31日的三个月中,高于截至2021年3月31日的三个月的13.7%。
•运营费用与截至2021年3月31日的三个月相比,增长了14.2%,分别相当于截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月净销售额的8.9%和11.8%。
•截至2022年3月31日的三个月,有效税率从截至2021年3月31日的三个月(1.2)%提高到17.4%。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础,这些财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估算和假设。我们持续评估我们的估计和假设,并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计,这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。由于这些估计值可能因情况而异,因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的,并且存在重大的不确定性,其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设发生任何变化或被证明不正确,则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与2021年10-K中披露的相比,我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估算的描述,请参阅本季度报告简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策摘要”。
运营结果
下表列出了以收入百分比表示的简明合并运营报表的某些项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本 | 84.5 | % | | 86.3 | % | | 85.6 | % | | 84.4 | % |
毛利 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | 5.7 | % | | 6.6 | % |
销售和营销 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | 1.9 | % | | 2.5 | % |
一般和行政 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | 3.0 | % |
运营费用总额 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | 9.6 | % | | 12.2 | % |
运营收入 | 6.6 | % | | 1.9 | % | | 4.8 | % | | 3.4 | % |
其他(支出)收入,净额 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % |
利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
所得税准备金前的收入 | 6.9 | % | | 2.1 | % | | 4.8 | % | | 3.3 | % |
所得税条款 | (1.2) | % | | — | % | | (0.8) | % | | (0.3) | % |
股权投资者的收入(亏损)份额,扣除税款 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
净收入 | 5.7 | % | | 2.1 | % | | 4.1 | % | | 2.9 | % |
净销售额
净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售,包括系统和相关服务以及子系统和附件。影响我们的服务器和存储系统净销售额的主要因素是销售的计算节点数量和每个节点的平均销售价格。影响我们子系统和配件净销售额的主要因素是出货量和单位平均销售价格。我们的服务器和存储系统的价格在很大程度上取决于配置,包括服务器系统中计算节点的数量以及固态硬盘和内存等关键组件的集成水平。根据客户是购买电源、服务器主板、机箱还是其他配件,我们的子系统和配件的价格也会有很大差异。
计算节点是服务器系统中的一种独立硬件配置,能够拥有自己的 CPU、内存和存储,并且能够运行自己的非虚拟化操作系统实例。销售的计算节点数量可能因产品而异,是我们用来跟踪业务的重要指标。使用计算节点测量体积可以在不同的服务器外形规格和不同供应商之间进行更一致的测量。与大多数基于电子产品的生命周期一样,在推出采用最新技术的新产品时,平均销售价格通常最高,并且随着此类产品在市场上成熟并被下一代产品所取代,平均销售价格往往会随着时间的推移而降低。此外,为了在所有行业周期中保持竞争力,我们积极调整单位销售价格,以应对内存和固态硬盘等关键组件成本的变化。
下表按产品类型列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的净销售额(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
服务器和存储系统 | $ | 1,145.9 | | | $ | 693.3 | | | $ | 452.6 | | | 65.3 | % | | $ | 2,981.8 | | | $ | 1,953.8 | | | $ | 1,028.0 | | | 52.6 | % |
占总净销售额的百分比 | 84.5 | % | | 77.4 | % | | | | | | 83.7 | % | | 78.5 | % | | | | |
子系统和附件 | $ | 209.6 | | | $ | 202.5 | | | $ | 7.1 | | | 3.5 | % | | $ | 578.9 | | | $ | 534.6 | | | $ | 44.3 | | | 8.3 | % |
占总净销售额的百分比 | 15.5 | % | | 22.6 | % | | | | | | 16.3 | % | | 21.5 | % | | | | |
净销售总额 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | $ | 459.6 | | | 51.3 | % | | $ | 3,560.7 | | | $ | 2,488.4 | | | $ | 1,072.3 | | | 43.1 | % |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长是由于销售的计算节点单位数量增长了19.7%,平均销售价格增长了41.0%。
我们的子系统和配件的净销售额同比增长仅为3.5%,这主要是由销售单位数量的增加和产品组合的变化所推动的,但单位价格的降低在很大程度上抵消了这一点。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长是由于销售的计算节点单位数量增长了25.2%,平均销售价格增长了24.3%。
在产品组合的推动下,我们的子系统和配件净销售额同比增长了24.9%,但被平均销售价格下降了13.3%所抵消。
这个下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月按地理区域划分的净销售额(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
美国 | $ | 762.4 | | | $ | 499.1 | | | $ | 263.3 | | | 52.8 | % | | $ | 1,961.6 | | | $ | 1,458.2 | | | $ | 503.4 | | | 34.5 | % |
占总净销售额的百分比 | 56.2 | % | | 55.7 | % | | | | | | 55.1 | % | | 58.6 | % | | | | |
亚洲 | $ | 310.0 | | | $ | 207.2 | | | $ | 102.8 | | | 49.6 | % | | $ | 857.2 | | | $ | 495.3 | | | $ | 361.9 | | | 73.1 | % |
占总净销售额的百分比 | 22.9 | % | | 23.1 | % | | | | | | 24.1 | % | | 19.9 | % | | | | |
欧洲 | $ | 205.4 | | | $ | 162.3 | | | $ | 43.1 | | | 26.6 | % | | $ | 600.6 | | | $ | 429.2 | | | $ | 171.4 | | | 39.9 | % |
占总净销售额的百分比 | 15.2 | % | | 18.1 | % | | | | | | 16.9 | % | | 17.2 | % | | | | |
其他 | $ | 77.7 | | | $ | 27.3 | | | $ | 50.4 | | | 184.6 | % | | $ | 141.4 | | | $ | 105.7 | | | $ | 35.7 | | | 33.8 | % |
占总净销售额的百分比 | 5.7 | % | | 3.0 | % | | | | | | 4.0 | % | | 4.2 | % | | | | |
净销售总额 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | | | | | $ | 3,560.6 | | | $ | 2,488.4 | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
美国净销售额同比增长主要是由于服务器和存储系统单位销量的增加,以及东海岸地区销售额的增加以及平均销售价格的上涨,推动了销售额的增长。亚洲净销售额同比增长的主要原因是中国和新加坡的销售额增加。欧洲净销售额的增长主要是由于荷兰和德国的销售额增加,但俄罗斯销售额的下降部分抵消了这一增长。其他国家的净销售额同比增长主要是由于巴西的销售额增加。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
美国净销售额同比增长主要是由于服务器和存储系统单位销量的增加,以及东海岸地区销售额的增加以及平均销售价格的上涨,推动了销售额的增长。亚洲净销售额同比增长的主要原因是中国、新加坡、台湾和韩国的销售额增加。欧洲净销售额的同比增长主要是由于德国和荷兰的销售额增加。其他国家的净销售额同比增长主要是由于巴西和阿联酋的销售额增加,但墨西哥销售额的下降部分抵消了这一增长。
销售成本和毛利率
销售成本主要包括制造我们产品的成本,包括材料成本、合同制造、运输、人员开支,包括工资、福利、库存薪酬和激励奖金、设备和设施费用、保修成本以及库存超额和过时条款。影响我们销售成本的主要因素是销售产品和材料成本的组合,其中包括购买的零件、运输成本、工资和福利以及与生产相关的管理费用。如果平均销售价格的下降没有被成本的相应下降所抵消,则销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们能够在多大程度上有效利用不断扩大的制造能力的影响。由于我们通常没有长期固定供应协议,因此我们的销售成本可能会根据材料成本和市场状况而变化。因此,由于组件短缺导致组件价格大幅上涨,我们在任何时期的销售成本占净销售额的百分比都可能增加。
我们聘请多家供应商和合同制造商根据我们的规格设计和制造子系统,最终装配和测试主要在我们销售产品的同一地区的制造工厂进行。我们与Ablecom合作,Ablecom是我们的主要合同制造商之一,也是关联方,以优化我们的底盘和某些其他组件的模块化设计。我们还将部分设计活动和很大一部分组件(尤其是电源)的制造外包给Compuware(也是关联方)。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的销售成本和毛利率如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
销售成本 | $ | 1,144.7 | | | $ | 772.9 | | | $ | 371.8 | | | 48.1 | % | | $ | 3,048.0 | | | $ | 2,099.4 | | | $ | 948.6 | | | 45.2 | % |
毛利 | $ | 210.8 | | | $ | 123.0 | | | $ | 87.8 | | | 71.4 | % | | $ | 512.7 | | | $ | 389.0 | | | $ | 123.7 | | | 31.8 | % |
毛利率 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | | | 1.8 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % | | | | (1.2) | % |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
销售成本同比增长的主要原因是材料成本和合同制造费用增加了3.424亿美元,这主要与净销售量的增加、运费增加1,580万美元、管理费用增加270万美元以及超额和过时的库存费用增加810万美元有关。
毛利率百分比的同比增长主要是由于销售价格的上涨。自 COVID-19 疫情开始以来,在激励员工的同时,我们的销售成本、物流成本和直接劳动力成本均有所增加。 在截至2022年3月31日的季度中,我们通过对产品和服务收取更高的价格,得以减轻这些更高成本的影响。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
销售成本同比增长的主要原因是材料成本和合同制造费用增加了8.548亿美元,这主要与净销售量的增加、运费增加4,830万美元、1,960万美元有关 增加的原因是以往各期支付的费用回收率降低,超额和过时的库存费用增加了990万美元,管理费用增加了720万美元。
毛利率百分比的同比下降主要是由于销售价格的增长速度低于销售成本的增长。自 COVID-19 疫情开始以来,在激励员工的同时,我们的销售成本、物流成本和直接劳动力成本均有所增加。成本的增加对我们的毛利率产生了负面影响,我们预计,在 COVID-19 疫情期间,这些更高的成本将继续下去。
运营费用
研发费用包括人员开支,包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及研发人员的相关费用,以及产品开发成本,例如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们的研发活动相关的设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记作支出。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性工程资金,用于联合开发。根据这些安排,作为与供应商和客户共同开发工作的一部分,我们将获得某些研发费用补偿。这些金额抵消了部分相关研发费用,并减少了我们报告的研发费用。
销售和营销费用主要包括人事开支,包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们的销售和营销人员的相关费用、展会费用、独立销售代表费用和营销计划。我们会不时地从某些供应商那里获得合作营销资金。根据这些安排,我们在联合推广我们的产品和供应商的产品时产生的某些营销费用将获得补偿。这些金额抵消了部分相关费用,并减少了我们报告的销售和营销费用。这些计划的时机、规模和预计使用量可能会导致报告的销售和营销费用在不同时期出现显著差异。合作营销支出由我们的供应商报销,通常会随着供应商发布新产品而增加。
一般和管理费用主要包括一般公司成本,包括人事费用,例如薪水、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们的一般和行政人员、财务报告、信息技术、公司治理与合规、外部法律、审计、税费、保险和应收账款坏账准备金的相关费用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的运营支出如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
研究和开发 | $ | 70.9 | | | $ | 57.9 | | | $ | 13.0 | | | 22.5 | % | | $ | 201.5 | | | $ | 165.4 | | | $ | 36.1 | | | 21.8 | % |
占总净销售额的百分比 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | | | | | 5.7 | % | | 6.6 | % | | | | |
销售和营销 | $ | 22.4 | | | $ | 21.8 | | | $ | 0.6 | | | 2.8 | % | | $ | 65.9 | | | $ | 62.9 | | | $ | 3.0 | | | 4.8 | % |
占总净销售额的百分比 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | | | | | 1.9 | % | | 2.5 | % | | | | |
一般和行政 | $ | 27.8 | | | $ | 26.2 | | | $ | 1.6 | | | 6.1 | % | | $ | 75.3 | | | $ | 75.9 | | | $ | (0.6) | | | (0.8) | % |
占总净销售额的百分比 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | | | | | 2.1 | % | | 3.0 | % | | | | |
运营费用总额 | $ | 121.0 | | | $ | 106.0 | | | $ | 15.0 | | | 14.2 | % | | $ | 342.7 | | | $ | 304.2 | | | $ | 38.5 | | | 12.7 | % |
占总净销售额的百分比 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | | | | | 9.6 | % | | 12.2 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是由于工资增加和员工人数增加导致人员支出增加了1,070万美元,以及某些供应商和客户为我们的开发工作支付的非经常性工程(“NRE”)款项减少了210万美元。
销售和营销费用。 销售和营销费用同比增长的主要原因是人员支出增加了290万美元,但被收到的营销发展资金增加140万美元以及广告和其他费用减少140万美元所抵消。
一般和管理费用。一般和管理费用的同期变化主要是由于薪酬和其他费用增加了150万美元,专业费用和诉讼和解费用增加了250万美元,但与特别绩效奖励相关的支出减少了250万美元。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
研究和开发费用。 研发费用同比增长主要是由于工资增加和员工人数增加导致人员支出增加了2680万美元,某些供应商和客户为我们的开发工作支付的NRE付款减少了580万美元,产品开发成本增加了250万美元。
销售和营销费用。 销售和营销费用同比增长的主要原因是人员支出增加了650万美元,但被收到的营销发展资金增加290万美元以及广告和其他费用减少60万美元所抵消。
一般和管理费用。 一般和管理费用同比减少的主要原因是专业费用减少了260万美元,原因是调查、评估和补救导致我们延迟向美国证券交易委员会提交定期报告的原因以及对先前发布的某些财务报表进行了相关的重报,特别绩效奖励的支出减少了630万美元,但被法律和诉讼和解费用增加的410万美元和420万美元的增加所抵消作为补偿费用和其他费用。
利息和其他(费用)收入,净额
其他(支出)收入净额主要包括我们的投资和现金余额所得利息以及外汇损益。
利息支出是指我们的定期贷款和信贷额度的利息支出,由于未偿债务增加而增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的净利息和其他(支出)收入如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
其他(支出)收入,净额 | $ | 4.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.7 | | | 135.0 | % | | $ | 4.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | 5.5 | | | (392.9) | % |
利息支出 | $ | (1.5) | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.9) | | | 150.0 | % | | $ | (3.5) | | | $ | (1.8) | | | $ | (1.7) | | | 94.4 | % |
利息和其他(支出)收入,净额 | $ | 3.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.8 | | | 128.6 | % | | $ | 0.6 | | | $ | (3.2) | | | $ | 3.8 | | | (118.8) | % |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
净利息和其他(支出)收入180万美元的变化主要归因于有利的货币波动导致的外汇收益增加了270万美元,被贷款余额和利率增加导致的90万美元利息支出增加所抵消。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
净利息和其他(支出)收入变动380万美元,主要归因于有利的货币波动导致外汇收益增加了550万美元,被贷款余额和利率增加导致的170万美元利息支出增加所抵消。
所得税准备金
我们的所得税准备基于我们在经营所在司法管辖区产生的应纳税所得额,这些司法管辖区主要包括美国、台湾和荷兰。我们的有效税率与法定税率的不同主要是由于研发税收抵免、某些不可扣除的支出、来自国外无形收入的税收优惠和股票薪酬。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的所得税和有效税率准备金如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税条款 | $ | 16.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | 16.4 | | | (8,200.0) | % | | $ | 27.1 | | | $ | 8.5 | | | $ | 18.6 | | | 218.8 | % |
占总净销售额的百分比 | 1.2 | % | | — | % | | | | | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | 17.4 | % | | (1.2) | % | | | | | | 15.9 | % | | 10.5 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
截至2022年3月31日的三个月的所得税准备金和有效税率高于截至2021年3月31日的三个月的所得税准备金和有效税率,这主要是由于应纳税所得额大幅增加,而可扣除费用与上一年度同期相同。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
截至2022年3月31日的九个月的所得税准备金和有效税率高于截至2021年3月31日的九个月的所得税准备金和有效税率,这主要是由于九个月的应纳税所得额大幅增加以及我们对年度应纳税所得额的预测,而免税费用和研发税收抵免与去年同期相同。
股权投资者的收入(亏损)份额,扣除税款
股权投资者的收入(亏损)份额,扣除税款,代表公司在公司拥有30%所有权的公司合资企业的收入中所占的份额。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月中,股权投资者的扣除税款后的收入(亏损)份额如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 改变 | 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
股权投资者的收入(亏损)份额,扣除税款 | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.6 | | | (200.0)% | | $ | 0.9 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1.3 | | | (325.0)% |
占总净销售额的百分比 | 0.02 | % | | — | % | | | | | | 0.02 | % | | — | % | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与2021年3月31日的比较
扣除税款后,股票投资者的收益(亏损)份额同比增长了60万美元,这主要是由于企业风险投资确认的净收入增加。
截至2022年3月31日的九个月与2021年3月31日的比较
扣除税款后,股票投资者的收益(亏损)份额同比增长了130万美元,这主要是由于企业风险投资确认的净收入增加。
流动性和资本资源
我们的增长主要来自运营资金,此外还利用借贷工具,特别是在不动产收购融资方面,以及由于供应链制造和交付时间延长以及行使员工股票期权获得的资金而增加的营运资金需求。截至2022年3月31日和2021年6月30日,我们的现金和现金等价物分别为2.474亿美元和2.323亿美元。我们在国外的现金 为每年 1.506 亿美元截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别为1.526亿美元。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求。从美国联邦税收的角度来看,遣返通常无需纳税,但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移,我们的意图是将现金余额保持在美国境外,并通过运营现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计,在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们认为,我们目前的现金、现金等价物、信贷额度中可用的借贷能力以及内部产生的现金流将足以支持我们的运营业务,以及这些简明合并财务报表发布后十二个月的到期债务和利息支付。
2021 年 1 月 29 日,经正式授权的董事会小组委员会批准了一项股票回购计划,以市场价格回购总额不超过 2 亿美元的公司普通股。该计划有效期至2022年7月31日或回购最大数量普通股之日(以较早者为准)。截至2022年3月31日,该公司在股票回购计划下剩余的可用资金为1.5亿美元。
我们的主要现金流指标如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 3月31日 | | 改变 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | (415.7) | | | $ | 59.4 | | | $ | (475.1) | | | | |
用于投资活动的净现金 | $ | (35.3) | | | $ | (44.6) | | | $ | 9.3 | | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | $ | 466.4 | | | $ | (48.4) | | | $ | 514.8 | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | $ | 15.1 | | | $ | (33.3) | | | $ | 48.4 | | | | |
运营活动
提供的净现金由 与截至2021年3月31日的九个月相比,截至2022年3月31日的九个月的经营活动减少了4.751亿美元。下降的主要原因是净营运资金所需的净现金增加了5.525亿美元,以满足客户需求,支持预期的业务增长并降低由于 COVID-19 疫情环境造成的供应链风险,以及未实现损益减少了850万美元。这些减少被增加的900万美元超额和过时库存准备金和净收入7 160万美元所部分抵消。自疫情开始以及由此产生的供应链中断以来,我们的管理层决定增加库存的所有组成部分(成品、在制品、购买的零件和原材料)。这一决定反映了我们的信念,即如果我们能够降低由于这些中断(包括更长的交货时间)而无法满足客户需求的风险,我们就有机会增加净销售额。我们预计,在可预见的将来,供应链中断和更长的交货时间将持续下去,因此,与供应链运作更正常和更可预测的情况相比,我们预计将继续携带更多的库存。
投资活动
与截至2021年3月31日的九个月相比,截至2022年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金减少了930万美元 我们继续投资扩大我们的制造能力和办公空间,包括扩建我们在圣何塞的绿色计算园和位于台湾的Bade制造工厂。
融资活动
截至2022年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金为 4.664 亿美元 而截至2021年3月31日的九个月中,融资活动使用的净现金为4,840万美元。融资活动产生的现金流变化主要是由于扣除还款后的借款收益增加了4.023亿美元,被股票回购减少的1.179亿美元所抵消。
影响流动性和资本资源的其他因素
美国银行
2018 年美国银行信贷额度
2018年4月,公司与美国银行签订了高达2.5亿美元的循环信贷额度(不时修订,即 “2018年美国银行信贷额度”)。2022年3月3日,对2018年美国银行信贷额度进行了修订,除其他外,将贷款规模从2亿美元增加到3.5亿美元,并将与付款和伦敦银行同业拆借利率替代机制相关的条款改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。根据SOFR的可用性,这些债务的基准利率加上0.5%至1.5%。该修正案被视为修改,其影响对合并财务报表无关紧要。在此之前,美国银行于2021年6月28日对2018年信贷额度进行了修订,除其他内容外,将到期日延长至2026年6月28日,并将公司可以申请的最高额度从1亿美元增加到1.5亿美元。2018年美国银行信贷额度下任何贷款的应计利息应在每个月的第一天到期,贷款将在2018年美国银行信贷额度终止之日到期并全额支付。允许自愿预付款,无需提前还款费用或罚款。除惯例外情况外,2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保,不动产资产除外。根据2018年美国银行信贷额度的条款,公司不得支付任何股息。2018年美国银行信贷额度包含适用于公司及其子公司的惯例陈述和担保以及习惯上的肯定和否定承诺,并包含财务契约,要求公司在协议规定的触发期内每十二个月维持一定的固定费用覆盖率。
截至2022年3月31日,2018年美国银行信贷额度下的未偿借款总额为2.415亿美元。截至2021年6月30日,该公司在2018年美国银行信贷额度下没有未偿借款。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2018年美国银行信贷额度的利率在1.50%至1.54%之间。截至2022年3月31日和2021年6月30日,未偿债务发行成本余额分别为80万美元和50万美元。公司遵守了2018年美国银行信贷额度下的所有契约,截至2022年3月31日,该公司的可用借款能力为 1.085 亿美元,但须遵守借款基础的限制和合规性以及其他适用条款。
2022年3月23日(“生效日期”),公司通过其台湾子公司与美国银行台北分行签订了未承诺的信贷额度协议(“2022年美国银行信贷额度”),以
总额不得超过2,000万美元。每次提款的利率将由美国银行台北分行报价。截至2022年3月31日,该美国银行信贷额度下没有未偿借款。
中国信托商业银行
2021 年 CTBC 信贷额度
该公司通过其台湾子公司是(i)2020年5月6日与中国信托银行股份有限公司(“CTBC Bank”)签订的特定信贷协议的当事方,该协议规定了为期十年的非循环定期贷款额度(“2020 CTBC定期贷款额度”),以获得高达12亿新台币(4,070万美元等值)以及(ii)该特定信贷协议,于2020年8月24日与CTBC银行(“CTBC信贷额度”)签订,该银行提供的借款总额高达5,000万美元(统称为 “先前的CTBC信贷额度”)。
2021年7月20日(“生效日期”),公司通过其台湾子公司与中国信托银行签订了综合信贷额度总协议(“2021年CTBC信贷额度”),该协议完全取代了先前的CTBC信贷额度,并允许根据(i)不超过15.5亿新台币(合5,540万美元等值的定期贷款额度)进行借款)包括现有的2020年CTBC定期贷款额度12亿新台币(合4,290万美元) 美元等价物) 还有新的 75 个月, 非旋转 定期贷款额度为3.5亿新台币(合1,250万美元) 美元等价物)用于为该公司位于台湾的Bade制造工厂(“2021年CTBC机器贷款”)购买机械和设备,以及(ii)高达1.050亿美元的信贷额度(“2021年CTBC信贷额度”),这增加了CTBC信贷额度的借贷能力。2021 年 CTBC 信贷额度提供 (i) 12 个月 12.50亿新台币(等值4,470万美元)定期贷款额度由位于巴德的土地和建筑物担保, 台湾,利率等于贷款机构的既定新台币利率加上调整后的年利率0.50% 每月,该定期贷款机制还包括高达1亿新台币(合360万美元)的12个月担保 等值金额),年费等于每年0.50%,以及(ii)12个月的循环信贷额度,最高可达100%的合格应收账款,总额度最高为1.050亿美元,利率等于贷款机构的既定美元利率加上每年0.70%至0.75%,按月调整。
利率将根据根据2021年CTBC信贷额度建立的个人信贷安排确定,利率将根据某些条件的满足情况进行调整。根据2021年CTBC信贷额度发放的定期贷款由台湾子公司的某些资产担保,包括某些财产、土地、厂房和设备。2021年CTBC信贷额度下有各种财务契约,包括流动比率、还本付息覆盖率和金融债务比率要求。生效之日前CTBC信贷额度下的未偿金额由2021年CTBC信贷额度承担。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,2020年CTBC定期贷款机制下的未偿金额分别为4,170万美元和3,470万美元。截至2022年3月31日,这些贷款的年利率为0.70%,截至2021年6月30日,为0.45%。 根据2021年CTBC机器贷款,未偿金额为 550 万美元2022年3月31日。 截至2022年3月31日,这笔贷款的年利率为0.90%。截至2021年6月30日,2021年CTBC机器贷款下没有未偿还的借款。
2021年CTBC信贷额度定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价,截至2022年3月31日和2021年6月30日,分别重新计量为0万美元和2,510万美元。2021年CTBC信贷额度定期贷款已于2021年10月26日偿还。截至2021年6月30日,2021年CTBC信贷额度定期贷款的年利率为0.75%。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2021年CTBC信贷额度循环信贷额度下的未偿借款分别为1.01亿美元和1,800万美元。截至2022年3月31日,这些贷款的年利率在0.94%至1.40%之间,截至2021年6月30日的年利率为0.98%。截至2022年3月31日,2021年CTBC信贷额度下可供未来借款的金额为400万美元。截至2022年3月31日,位于台湾八德的土地和建筑物的净账面价值为7,770万美元,用于抵押2021年CTBC信贷额度。 中国信托银行将在6月30日和12月31日每六个月对2021年CTBC信贷额度下的财务契约进行一次审查。
E.SUN 银行
2021 E.SUN 银行信贷额度
该公司通过其台湾子公司是2020年12月2日与E.SUN银行(“E.SUN银行”)签订的特定一般信贷协议的当事方,该协议规定发放贷款、预付款、承兑汇票、票据、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具,最高信用额度为3,000万美元(“以前的E.SUN银行信贷额度”)。先前的 E.SUN 银行信贷额度的期限已于 2021 年 9 月 18 日到期。
2021年9月13日(“E.SUN银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司与E.SUN银行签订了新的通用信贷协议,该协议取代了先前的E.SUN银行信贷额度(“2021年E.SUN银行信贷额度”)。2021年E.SUN银行信贷额度允许(i)16亿新台币(等值5,760万美元)的借款,以及(ii)3,000万美元的贷款、预付款、承兑汇款、票据、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具。2021年E.SUN银行信贷额度的其他条款与先前的E.SUN银行信贷额度基本相同。通常,根据2021年E.SUN银行信贷额度发放的基准利率贷款的利息基于金融业(例如LIBOR或TAIFX)的平均银行间隔夜看涨期贷款利率加上固定利率,并可能偶尔进行调整。2021年E.SUN银行信贷额度有惯常的违约条款,允许E.SUN银行终止或减少信贷额度,缩短信贷期限,或将所有负债视为到期应付债务,包括台湾子公司在另一金融组织有逾期负债的情况下。2021年E.SUN银行信贷额度下有各种财务契约,包括流动比率、净负债比率和利息承保要求,将在财政年度结束时每年进行审查。
根据2021年E.SUN银行信贷额度发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,将在与E.SUN银行协商的信贷条件通知和确认(“通知和确认”)中规定。在 E.SUN 银行生效之日签订了通知和确认,涉及 (i) 一项为期五年的非循环定期贷款,旨在获得高达16亿新台币(等值5,760万美元)的用于研发活动的融资(“定期贷款”),以及(ii)3,000万美元的进口贷款(“进口贷款”),期限为120天。截至2022年3月31日,定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价,重新计量为2,810万美元,这些贷款的年利率为1.245%。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日,进口贷款下的未偿金额为 230 万美元分别为2,040万美元。截至2022年3月31日的季度利率从1.09%到2022年3月31日不等 1.33%。截至2021年6月30日的季度利率范围为 每年 1.00% 至 1.29%. 截至2022年3月31日,进口贷款下可供未来借款的金额为 700 万美元.
超级银行
超级银行信贷额度
2021年9月13日(“超级银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司与兆丰国际商业银行(“兆丰银行”)签订了12亿新台币(等值4,320万美元)的信贷额度(“超级银行信贷额度”)。超级银行信贷额度将用于支持制造活动(例如购买材料和组件),并提供中期营运资金(“许可用途”)。超级银行信贷额度下的提款可能持续到2024年12月31日,首次提款日期不迟于2021年11月5日。第一次提款日期是2021年10月4日。提款金额最高可达银行通过提款证书认证的许可用途的80%。利率取决于超级银行信贷额度下的借款金额,截至超级银行生效日,年利率从0.645%到0.845%不等。在某些情况下,例如违约事件,利率可能会进行调整。利息按月支付。借款金额的本金从15日开始第四首次提款两年后的第二个月中的第二天,并在此后的三年内按月分期偿还。超级银行信贷额度是无担保的,有惯常的违约条款,允许超级银行减少或取消信贷延期,或宣布所有本金和利息金额立即到期并应付。截至2022年3月31日,超级银行信贷额度下的未偿借款总额以新台币计价,重新计量为4180万美元和利率 范围从 每年0.895%至1.095%。
与兆丰银行的信贷协议
2022年4月25日,该公司通过其台湾子公司与兆丰银行签订了2,000万美元(或等值外币)(“信用额度”)综合信贷授权协议(“综合信贷授权协议”)。综合信贷授权协议允许将符合特定提款条件的个人信贷授权用作购买材料或供应品的贷款,但不得超过信用额度(循环)。在贷款期内,公司必须保持台湾子公司100%的直接或间接股权。
根据综合信贷授权协议,该台湾子公司还分别与兆丰银行和兆丰银行的关联分行签订了信贷授权协议(“信贷授权协议”)和信贷授权批准通知(“信贷授权批准通知”)。根据该协议和通知,兆丰银行允许台湾子公司在循环基础上提取不超过120天期限的材料采购短期贷款,最高可达信用额度。超级银行贷款下的提款可能会持续到2023年3月。每项个人信贷授权的利率根据签署协议时Mega Bank的美元基本贷款利率(每年0.90%)进行调整。此类提款的利息是根据TAIFX OFFER六个月的利息加0.23%,除以0.946,在某些其他情况下会定期调整和调整,例如未能在受银行抵销权约束的Mega Bank活期存款账户中保持足够的余额。利率应每月调整一次,但不得低于美元基本贷款利率加上0.1%。如果贷款涉及接受汇票,则公司将按根据实际受理天数计算的0.75%的年利率支付手续费。该费用将在接受时全额支付,每笔交易的最低手续费为新台币400元。借款金额在其他方面是无担保的,《信贷授权协议》中有惯常的违约条款,允许兆丰银行减少信贷延期,缩短贷款还款期限或申报所有款项立即到期和应付。公司不是《信贷授权协议》或《信贷授权批准通知》下的担保人。
彰化银行
彰化银行信贷额度
2021年10月5日(“彰化银行生效日期”),该公司通过其台湾子公司与彰化商业银行股份有限公司(“彰化银行”)签订了信贷额度(“彰化银行信贷额度”)。彰化银行信贷额度允许最多10亿新台币(等值3,600万美元)的借款,包括高达2,000万美元的贷款、预付款、承兑汇款、票据、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具。彰化银行信贷机制有惯常的违约条款,允许彰化银行终止或减少信贷额度、缩短信贷期限或将所有负债视为到期应付债务,包括与台湾其他子公司债务有关的交叉违约条款。根据彰化银行信贷额度,彰化银行有权为所欠债务要求抵押品。截至2022年3月31日,彰化银行信贷额度下的未偿借款总额以新台币计价,重新计量为3,480万美元,利率为 每年 1.05%。
根据彰化银行信贷机制发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,将在与彰化银行谈判的单独贷款合同(均为 “贷款合同”)中规定。在彰化银行生效之日,签订了三份贷款合同。这三份贷款合同都没有担保,也没有财务契约。
汇丰银行
汇丰银行信贷额度
2022年1月7日(“汇丰银行生效日期”),公司通过其台湾子公司与汇丰银行(“汇丰银行”)的台湾子公司签订了一般贷款、出口/进口融资、透支便利和证券协议(“贷款协议”)。贷款协议规定了贷款、进出口融资、透支、商业票据担保和其他类型的提款工具等形式的借款。贷款协议中有惯常的违约条款,允许汇丰银行终止或减少信贷额度,缩短信贷期限,或将所有负债视为到期应付,包括在其台湾子公司未能根据允许加快此类债务到期的另一项协议支付款项的情况。公司不是贷款协议的担保人。
根据贷款协议发行的特定提款工具的条款,例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款,可以在与汇丰银行谈判的融资信函(“融资信函”)中列出。根据汇丰银行生效日签订的融资信函,该台湾子公司和汇丰银行已同意根据贷款协议提供3,000万美元的出口/卖方贸易便利,期限为120天。其下的利率基于汇丰银行的基准利率加上固定利率,在某些情况下可能会有所调整。利息按月支付,本金应在到期日偿还。
截至2022年3月31日,2022年汇丰银行信贷额度循环信贷额度下的未偿借款为3000万美元。截至2022年3月31日,这些贷款的年利率约为0.96%。截至2022年3月31日,2022年汇丰银行信贷额度下没有可供未来借款的金额。
有关我们未偿债务的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注6 “短期和长期债务”。
资本支出要求
我们打算在2022财年继续集中资本支出,以支持我们的业务增长。我们预计,我们在2022财年剩余时间的资本支出将约为1000万至1500万美元, 主要与我们的制造能力相关的成本,包括新产品的工具、新的信息技术投资和设施升级。我们将继续评估新的商机和新市场。因此,我们在现有业务中的未来增长或新的机遇和市场可能决定需要额外的设施和资本支出来支持这种增长。我们根据各种因素评估资本支出项目,包括预期的战略影响(例如对收入增长、生产率、支出、服务水平和客户保留率的预测影响)和我们的预期投资回报率。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、支持开发工作的支出时机和规模、销售和营销活动的扩大、新的和增强的软件和服务的推出、对办公设施和信息系统基础设施的投资、我们产品的持续市场接受程度以及我们的计划投资,尤其是对产品开发工作、应用或技术的投资。
最近的会计公告
有关近期会计声明的描述,包括预计采用日期和对简明合并财务报表的估计影响(如果有),请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项,附注1,“重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金、提供流动性和实现收入最大化。我们投资的某些证券受市场风险影响。这意味着现行利率的变化可能导致投资的公允价值波动。为了最大限度地降低这种风险,我们维持现金等价物和货币市场基金和存款证的短期投资组合。由于这些证券缺乏流动性市场,我们对拍卖利率证券的投资被归类为非流动证券。由于我们的经营业绩不依赖于投资,因此与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合,我们认为10%的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。截至2022年3月31日,我们的投资是货币市场基金、存款证和拍卖利率证券。
由于我们在定期贷款和循环信贷额度下进行借款,我们面临利率变动的影响。定期贷款和循环信贷额度的利率从0.70%不等 截至2022年3月31日和2021年6月30日,升至1.54%。根据截至2022年3月31日信贷额度下5.475亿美元的未偿本金债务,我们认为10%的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。
外币风险
迄今为止,我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价,因此,我们对客户协议中外币汇率波动的风险有限,目前不进行外币套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的本位货币是美元。但是,这些实体的某些贷款和交易是以美元以外的货币计价的,因此,我们受到与重新计量美元相关的外币汇率波动的影响。这种波动在历史上并不显著。截至2022年3月31日的三个月和九个月的外汇亏损分别为50万美元和430万美元,截至2021年3月31日的三个月和九个月的外汇损失分别为200万美元和160万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)在内的现任管理层的监督和参与下,我们评估了截至2022年3月31日经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条规定的披露控制和程序的有效性。根据对我们的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
根据适用的美国证券交易委员会规则(《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条),管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,评估每个财季发生的对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。在截至2022年3月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力,以及无法完全消除不当行为。因此,任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算在业务必要或适当时继续监测和升级我们的内部控制,但我们无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息是参照本季度报告中包含的简明合并财务报表附注附注11 “承付款和意外开支” 中 “诉讼和索赔” 标题下所列信息纳入本项目的。
由于此类法律诉讼固有的不确定性,我们目前无法预测诉讼的结果,也无法保证它们不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2021年10-K的第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了可能影响我们的运营和财务业绩,或者可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素。此外,我们还面临以下风险:
东欧最近发生的事件给我们带来了挑战和风险,无法保证当前或未来的事态发展不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
东欧危机仍然是包括我们在内的跨国公司面临的挑战,这些公司的客户遍布受影响的地区。美国和其他全球政府限制了公司如何与这些地区的企业进行交易,尤其是俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的限制区域。由于这些限制以及日益增加的物流和其他挑战,我们暂停了对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰禁区的销售。这一决定与其他全球科技公司的做法一致,有助于我们履行美国和世界各地各种要求下的义务。尽管很难估计暂停对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰禁区的销售以及当前或未来的制裁对我们的业务和财务状况的影响,但我们的暂停销售和这些制裁可能会在未来对我们产生不利影响。例如,我们不从销售中占有重要部分,也不直接从受影响地区购买零件或组件的实质部分;但是,我们的供应商及其供应商可能会从受影响地区购买零件或组件的原材料。供应中断可能使他们更难为所需的材料找到优惠的价格和可靠的来源,这可能会给他们的成本带来上行压力,并增加我们的成本可能增加的风险,也可能更难或我们无法获得所需的材料。再举一个例子,危机可能会进一步加剧通货膨胀压力,对我们的业务产生间接影响,例如燃油价格上涨和/或我们的薪酬支出进一步增加我们的物流成本。此外,无法保证受影响地区的进一步发展以及美国和其他全球政府的应对措施不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券
2021年1月29日,公司董事会正式授权的小组委员会批准了一项股票回购计划,以公开市场上的现行价格回购高达2亿美元的普通股。到目前为止,已经购买了5000万美元,回购计划有效期至2022年7月31日或回购最大数量普通股之日之前。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们没有回购普通股。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
(a) 展品。
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展览 数字 | | 描述 | |
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10.1 | | 台湾超微电脑股份有限公司与汇丰银行(台湾)有限公司于2022年1月7日签订的一般贷款、出口/进口融资、透支便利和证券协议(参考公司于2022年1月13日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)中的附录10.1) | |
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10.2 | | 台湾超微电脑股份有限公司与汇丰银行(台湾)有限公司截至2022年1月7日的融资信函(参照公司于2022年1月13日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)中的附录10.2纳入) | |
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10.3 | | 与北卡罗来纳州美国银行签订的贷款和担保协议第五修正案的日期自2022年3月3日起由贷款方超级微电脑公司和作为贷款机构管理代理人的北美银行生效(参照公司于2022年3月4日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)附录10.1并入) | |
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10.4 | | 台湾超微电脑股份有限公司与兆丰国际商业银行于2022年4月25日签订的综合信贷授权协议的英文译本(参考公司于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)中的附录10.1) | |
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10.5 | | 台湾超级微电脑股份有限公司与兆丰国际商业银行于2022年4月25日签订的信贷授权协议的英文译本(参考公司于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)中的附录10.2) | |
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10.6 | | 台湾超微电脑股份有限公司与兆丰国际商业银行(林口分行)截至2022年3月4日签订的信贷授权批准通知书的英文译本(参考公司于2022年4月25日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告(委员会文件编号001-33383)中的附录10.3) | |
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31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条,对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | |
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31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条,对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | |
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32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | |
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32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | |
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101.INS | | XBRL 实例文档 | |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
104 | | 本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 | |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
超级微型计算机有限公司
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日期: | 2022年5月6日 | | /s/ 查尔斯·梁 |
| | | 查尔斯·梁 总裁、首席执行官兼董事长 板 (首席执行官) |
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日期: | 2022年5月6日 | | /s/ 大卫·韦根 |
| | | 大卫·韦根 高级副总裁、首席财务官 (首席财务和会计官) |