附录 99.1
SAP 公布第四季度和 2023 财年业绩
● | SAP 超过了非国际财务报告准则2023财年的营业利润和现金流预期 | |
● | 2023财年,Cloud 收入增长了20%,按固定货币计算增长了23%,这得益于第四季度按固定货币计算的云收入 增长25% | |
● | 当前 云积压量为137亿欧元,增长25%,按固定货币计算增长27% | |
● | 2023财年国际财务报告准则 云端毛利增长23%,非国际财务报告准则云端毛利增长23%,按固定货币计算增长27% | |
● | 2023财年国际财务报告准则 的营业利润下降了5%,非国际财务报告准则的营业利润增长了9%,按固定货币计算增长了13% | |
● | 2024年展望预计云收入将加速增长 | |
● | 计划中的 转型计划,包括2024年的重组,反映了对运营可扩展性 和商业人工智能的关注 | |
● | 更新了2025年非国际财务报告准则的营业利润和自由现金流目标,以反映更新的非国际财务报告准则 定义以及该计划带来的约5亿欧元的增量效率收益 |
2023 财年 | 除非另有说明,否则以百万欧元计;基于 SAP 集团 持续经营的业绩
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德国沃尔多夫, ——2024 年 1 月 23 日。
SAP SE(纽约证券交易所代码:SAP)今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和财年的财务业绩。
除非另有说明,否则本声明中的所有 数字均基于 SAP 集团持续经营的业绩。参见 (N) 已停止运营部分。
财务 业绩 |
集团 业绩一览 — 2023 年第四季度
国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
除非另有说明,否则百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
云 收入 | 3,699 | 3,078 | 20 | 3,699 | 3,078 | 20 | 25 | |
其中 SAP S/4HANA 云收入 | 1,028 | 662 | 55 | 1,028 | 662 | 55 | 61 | |
软件 许可证 | 841 | 907 | –7 | 841 | 907 | –7 | –6 | |
软件 支持 | 2,846 | 2,993 | –5 | 2,846 | 2,993 | –5 | –1 | |
软件 许可证和支持收入 | 3,687 | 3,900 | –5 | 3,687 | 3,900 | –5 | –2 | |
云 和软件收入 | 7,386 | 6,978 | 6 | 7,386 | 6,978 | 6 | 10 | |
总收入 | 8,468 | 8,064 | 5 | 8,468 | 8,064 | 5 | 9 | |
分享 更可预测的收入(以百分比计) | 77 | 75 | 2pp | 77 | 75 | 2pp | ||
经营 利润(亏损) | 1,900 | 2,002 | –5 | 2,510 | 2,560 | –2 | 2 | |
持续经营的税后利润 (亏损) | 1,165 | 600 | 94 | 1,626 | 1,008 | 61 | ||
税后利润 (亏损)2 | 1,165 | 326 | >100 | 1,626 | 1,023 | 59 | ||
每股收益 -持续经营的基本(以欧元计) | 1.02 | 0.63 | 60 | 1.41 | 0.98 | 44 | ||
每股收益 ——持续经营业务摊薄(以欧元计) | 1.01 | 0.63 | 59 | |||||
每股收益 -基本收益(以欧元计)2 | 1.02 | 0.46 | >100 | 1.41 | 1.00 | 41 | ||
每股收益 -摊薄(以欧元计)2 | 1.01 | 0.46 | >100 | |||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 1,909 | 2,022 | –6 | |||||
自由 现金流 | 1,660 | 1,726 | –4 | |||||
名员工人数(FTE,12 月 31 日) | 107,602 | 106,312 | 1 |
1 有关各项调整的明细,请参阅本季度报表中的 “按职能领域划分的非国际财务报告准则 调整” 表。
2 来自持续经营和已终止业务
分组 结果一览 — 2023 年全年
国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
除非另有说明,否则百万欧元 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 为单位 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 为单位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
云 收入 | 13,664 | 11,426 | 20 | 13,664 | 11,426 | 20 | 23 | |
其中 SAP S/4HANA 云收入 | 3,495 | 2,088 | 67 | 3,495 | 2,088 | 67 | 72 | |
软件 许可证 | 1,767 | 2,056 | –14 | 1,767 | 2,056 | –14 | –12 | |
软件 支持 | 11,497 | 11,909 | –3 | 11,497 | 11,909 | –3 | –1 | |
软件 许可证和支持收入 | 13,264 | 13,965 | –5 | 13,264 | 13,965 | –5 | –3 | |
云 和软件收入 | 26,928 | 25,391 | 6 | 26,928 | 25,391 | 6 | 9 | |
总收入 | 31,207 | 29,520 | 6 | 31,207 | 29,520 | 6 | 9 | |
分享 更可预测的收入(以百分比计) | 81 | 79 | 2pp | 81 | 79 | 2pp | ||
经营 利润(亏损) | 5,785 | 6,090 | –5 | 8,721 | 7,989 | 9 | 13 | |
持续经营的税后利润 (亏损) | 3,564 | 3,068 | 16 | 5,815 | 4,517 | 29 |
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国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
除非另有说明,否则百万欧元 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 为单位 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 为单位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
税后利润 (亏损)2 | 5,928 | 1,708 | >100 | 7,960 | 4,545 | 75 | ||
每股收益 -持续经营的基本(以欧元计) | 3.08 | 2.80 | 10 | 5.01 | 4.03 | 24 | ||
每股收益 ——持续经营业务摊薄(以欧元计) | 3.05 | 2.79 | 9 | |||||
每股收益 -基本收益(以欧元计)2 | 5.23 | 1.95 | >100 | 7.02 | 4.08 | 72 | ||
每股收益 -摊薄(以欧元计)2 | 5.17 | 1.94 | >100 | |||||
来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 6,193 | 5,675 | 9 | |||||
自由 现金流 | 5,083 | 4,388 | 16 | |||||
名员工人数(FTE,12 月 31 日) | 107,602 | 106,312 | 1 |
1 有关各项调整的明细,请参阅本季度报表中的 “按职能领域划分的非国际财务报告准则 调整” 表。
2 来自持续经营和已终止业务
财务 亮点1 |
2023 年第四季度
在 第四季度,SAP的云势头进一步加速,当前的云待办事项 和云收入均连续增长。目前的云积压量增长了25%,达到137.5亿欧元,按固定货币计算增长了27%,这是有记录以来最快的增长速度。 SAP S/4HANA当前的云积压量增长了58%,达到50.5亿欧元,按固定货币计算增长了61%。云收入增长了20%,达到37.0亿欧元,按固定货币计算增长了25%,这主要是由SAP的SaaS和PaaS组合的增长所推动的,按固定货币计算,该投资组合增长了22%,增长了28%。SAP S/4HANA云收入增长了55%,达到10.3亿欧元,按固定货币计算增长了61%。
在欧洲表现特别稳健的支持下,软件许可证收入仅下降了7%,至8.41亿欧元,按固定货币计算,下降了6%。云和软件收入增长了6%,达到73.9亿欧元,按固定货币计算增长了10%。服务收入持平至10.8亿欧元,按固定货币计算增长4%。总收入增长了5%,达到84.7亿欧元,按固定货币计算增长了9%。
在更可预测的收入中所占份额在第四季度增长了2个百分点至77%。
Cloud 毛利增长了25%(国际财务报告准则),至26.6亿欧元,增长24%,至26.9亿欧元(非国际财务报告准则),增长30%(按固定货币计算的非国际财务报告准则)。 云毛利率的强劲增长支持了云毛利率的强劲增长。
国际财务报告准则 的营业利润下降了5%,至19.0亿欧元。非国际财务报告准则的营业利润下降了2%,至25.1亿欧元,按固定货币计算,增长了2%。与本地业务相关的资本化销售佣金加速摊销 对第四季度的营业利润产生了负面影响(见第节) (O) 与客户签订合同 的资本化成本 — 获得客户合同的成本)以及与强劲的财务 业绩相关的更高奖金应计额。此外,去年第四季度国际财务报告准则的营业利润包括1.75亿欧元的处置收益,这导致 与出售SAP Litmos业务相关的非国际财务报告准则营业利润为1.09亿欧元。
国际财务报告准则 每股收益(基本)增长了60%,至1.02欧元。非国际财务报告准则每股收益(基本)增长了44%,至1.41欧元。 的有效税率为33.8%(国际财务报告准则)和31.4%(非国际财务报告准则)。有效税率的同比下降主要是由于免税 收入的变化,主要与蓝宝石风险投资有关,但递延税估值补贴和 预扣税的变化部分抵消了这些变化。
1 第四季度和2023年全年业绩也受到其他影响的影响。有关详情,请参阅 本文件第 31 页的披露。
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2023 年完整版
SAP 的业绩与其财务前景相比如下(持续经营)2):
实际值 2022 | 2023 年展望 (截至 4 月 21 日) | 修订后的
2023 年展望 (截至 10 月 18 日) |
实际 2023 | |
Cloud 收入(按固定货币计算) | 114.3 亿欧元 | 14.00 — 1440 亿欧元 | 14.00 — 1420 亿欧元 | 140.6 亿欧元 |
云 和软件收入(按固定货币计算) | 253.9 亿欧元 | 26.90 — 27.40 亿欧元 | 27.00 — 27.40 亿欧元 | 276.5 亿欧元 |
营业利润 (非国际财务报告准则,按固定货币计算) | 79.9 亿欧元 | 8.60 — 89.0 亿欧元 | 8.65 — 89.5 亿欧元 | 90.5 亿欧元 |
分享更可预测的收入 | 79% | 大约。 82% | 大约。 82% | 81% |
自由 现金流 | 44 亿欧元 | 大约 49 亿 | 大约 49 亿欧元 | 5.08 亿欧元 |
有效税率 (IFRS) | 32.0% | 28.0% – 32.0% | 28.0% – 32.0% | 32.6% |
有效税率 (非国际财务报告准则) | 29.6% | 26.0% - 28.0% | 26.0% - 28.0% | 29.3% |
截至12月31日,云待办事项总额(定义为我们预计在未来 期内确认的合同承诺的云收入)增长了37%,达到440亿欧元,按固定货币计算增长了39%。
全年云收入增长了20%,达到136.6亿欧元,按固定货币计算增长了23%,这主要是由SaaS和PaaS投资组合中强劲的两位数 增长推动的,按固定货币计算,增长了23%,增长了26%。SAP S/4HANA云收入增长了67%,达到 34.9亿欧元,按固定货币计算增长了72%。
软件 许可证收入下降了14%,至17.7亿欧元,按固定货币计算下降了12%。云和软件收入增长了6%,达到269.3亿欧元,按固定货币计算增长了9%。服务收入增长了4%,达到42.8亿欧元,按固定货币计算增长了6%。总收入 增长了6%,达到312.1亿欧元,按固定货币计算增长了9%。
在更可预测的收入中所占份额同比增长2个百分点,达到2023年全年的 81%。
Cloud 毛利增长了23%(国际财务报告准则),至97.8亿欧元,增长23%,至99.1亿欧元(非国际财务报告准则),增长27%(按固定货币计算的非国际财务报告准则)。 国际财务报告准则云端毛利率增长2.2个百分点至71.6%,非国际财务报告准则云端毛利率增长2.2个百分点至72.6%,按固定货币计算增长2.4个百分点。
国际财务报告准则 的营业利润下降了5%,至57.9亿欧元,国际财务报告准则的营业利润率下降了2.1个百分点至18.5%。非国际财务报告准则的运营利润增长了9%,达到87.2亿欧元,按固定货币计算增长了13%,非国际财务报告准则的营业利润率增长了0.9个百分点 点至27.9%,按固定货币计算,增长1.2个百分点至28.2%。
国际财务报告准则 每股收益(基本)增长了10%,至3.08欧元,非国际财务报告准则每股收益(基本)增长了24%,至5.01欧元。 的有效税率为32.6%(国际财务报告准则)和29.3%(非国际财务报告准则),高于28.0%至32.0%(国际财务报告准则)和26.0%至28.0%(非国际财务报告准则)的展望。 的增长主要是由于递延税估值补贴的变化。
全年自由 现金流增长了16%,达到50.8亿欧元,超过了修订后的约49亿欧元的展望。尽管 更高的税收和重组支出打压了自由现金流,但积极的发展是由SAP的盈利能力 以及营运资本和利息支付的改善推动的。此外,基于股份的薪酬、资本支出和租赁 的支出减少支持了积极的发展。截至年底,净流动性为35.2亿欧元。
分享 回购计划
5月16日,SAP宣布了一项新的股票回购计划,总额高达50亿欧元,期限至2025年12月31日。截至2023年12月31日,SAP已回购了7563,796股股票,平均价格为125.49欧元,根据该计划,派息约为9.49亿欧元。
2 截至2023年4月21日的持续经营业务2023年全年展望已更新,以反映2023年第一季度季度报表中公布的Qualtrics资产剥离 。
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2023 年非金融 业绩
在展望范围内,客户 净推荐值(NPS)同比增长了2个百分点,到2023年达到9个百分点。
SAP 的 员工敬业度指数保持稳定在 80%,达到了目标范围的上限,表现出持续的高参与度。 2023 年,SAP 的留存率为 96.4%。妇女在管理层中的比例增加到29.7%。在第四季度,公司 的员工队伍中女性比例也达到了 35.2%。
2023 年,净碳排放量为 0 万吨,这意味着公司在自身运营中实现碳中和。
商业 亮点 |
在 第四季度,全球客户继续选择 “RISE with SAP” 来推动端到端的业务转型。这些客户包括:Amer Sports、 AusNet、Boots、克赖斯特彻奇市议会、科思创、大金工业、戴姆勒 卡车、德国电信、EMS、哈罗兹、希尔蒂、IBM、通力、Kyndril、Landis+Gyr、马拉松石油、 马莎百货、法兰克福展览、慕尼黑机场、NEC 公司、NVIDIA、雀巢、 br} OXG Glasfaser、SLB、史密斯玩具超市、沃达丰集团和瓦锡兰公司。
AES 印第安纳州、安联、ARAG、DAK-Gesundheit、Tropicana Brands Group和苏黎世保险公司在第四个 季度在SAP S/4HANA云上线。
Lowe Enterprises、德国Mangopay、Merida & Centurion、Okuma Europe、Serrala集团和Solidia Technologies选择了 “与SAP一起成长”, 该产品帮助中型客户采用具有速度、可预测性和持续创新的云ERP。
SAP解决方案组合中赢得的关键 客户包括:阿霍德·德尔海兹、澳大利亚航空服务公司、拜尔斯道夫、波司登、Delivery Hero、 道格拉斯、德兹银行、爱立信、松本精密、梅赛德斯-奔驰集团、NEOM、罗伯特·博世、TechnipFMC、TE Connectivity、大众汽车和 Wipro。
Axpo Holding、Campari Group 和 Roca Sanitario 上线了 SAP 解决方案。
第四季度,SAP在APJ和EMEA的云收入表现尤其强劲,在美洲地区表现稳定。巴西、 德国、法国、印度和韩国的云收入增长显著,而日本和沙特阿拉伯则表现出非凡的实力。 全年中,德国、巴西和印度的云收入均表现出色,而法国、日本、韩国、 荷兰、墨西哥、智利和瑞士尤其强劲。
10月25日 ,SAP宣布,全球领先的医疗技术公司西门子Healthineers AG已选择RISE with SAP 解决方案来支持该公司的数字化转型之旅。
11月2日,SAP在SAP TechEd活动上宣布了一系列全面的生成式人工智能功能和进步,旨在赋予各种技能水平的 开发人员在人工智能时代增强业务活力。
11月8日,SAP宣布已完成对LeaniX的收购。
11月21日,SAP和梅赛德斯-AMG PETRONAS F1车队宣布了一项为期多年的合作伙伴关系,将联手提高赛道内外的效率。
11月22日,SAP宣布,为建筑 行业提供创新硬件、软件和服务的全球领导者喜利得集团正在使用Circelligence解决方案来增加其资源的循环性。
12 月 13 日,SAP 宣布深化与 IBM 在 AI 和 Quantum 方面的合作。IBM还选择了RISE与SAP一起在整个企业中开展业务, 扩大了其全球影响力,并继续通过使用SAP Fieldglass和SAP学习中心来拥抱云技术。
2024 年 1 月 9 日,SAP 宣布变更其执行委员会,以在公司成功的基础上再接再厉,让客户能够在人工智能时代从云中受益 。从 2024 年 4 月 1 日起,将创建一个新的董事会区域,以加速云的增长和采用。这个 董事会领域由托马斯·索雷西格领导,将重点确保客户能够在云端接受持续创新。 同时,穆罕默德·阿拉姆将加入执行委员会,接替托马斯·索雷西格,负责SAP的 产品工程。
1月17日,SAP被评为全球100家最具可持续性的公司之一,再次加入企业骑士全球100强。
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细分结果一览
SAP的可报告细分市场表现如下:
应用程序、 技术和服务1 | Q4 2023 | ||
百万欧元,除非另有说明 (非国际财务报告准则) |
实际的 货币 |
以%为单位的 |
以%为单位的 固定货币 |
云收入 — SaaS2 | 2,601 | 20 | 25 |
云收入 — PaaS3 | 620 | 42 | 46 |
云收入 — IaaS4 | 184 | –10 | –7 |
云收入 | 3,405 | 21 | 26 |
云端毛利润 — SaaS2 | 1,836 | 24 | 31 |
云端毛利 — PaaS3 | 533 | 49 | 53 |
云端毛利 — IaaS4 | 51 | –33 | –43 |
云端毛利 | 2,420 | 27 | 32 |
分部收入 | 8,168 | 5 | 9 |
分部利润(亏损) | 2,686 | –2 | 2 |
分部利润(百分比) | 32.9 | —2.2 页 | —2.2 页 |
1 重报了先前 期比较的分部信息,以符合新的细分市场构成。
2软件即服务:SaaS 包括所有 其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
3平台即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台和 SAP Signavio。
4基础设施即服务:IaaS 的很大一部分 来自 SAP HANA 企业云
在第四季度,AT&S的分部收入增长了5%,至81.7亿欧元,按固定货币计算增长了9%,这主要是由于云收入的强劲增长,这得到了SAP S/4HANA 和商业技术平台的支持。该分部的运营费用增长了8%,按固定货币计算增长了13%,因此 按实际和固定货币计算,分部利润率为32.9%。这意味着按固定货币计算,与去年第四季度相比,下降了2.2个百分点和2.2个百分点 。
云性能
Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | ||||||
除非另有说明,否则 百万欧元 (非国际财务报告准则) |
实际的 货币 |
以% 为单位 |
以%
常量表示 货币 |
实际的 货币 |
以%为单位的 | 以%
常数表示 货币 | |
当前云端待办事项 | |||||||
总计 | 13,745 | 25 | 27 | 13,745 | 25 | 27 | |
其中 SAP S/4HANA | 5,046 | 58 | 61 | 5,046 | 58 | 61 | |
云收入 | |||||||
SaaS的1 | 2,894 | 19 | 24 | 10,734 | 19 | 23 | |
PaaS2 | 620 | 42 | 46 | 2,182 | 42 | 46 | |
IaaS3 | 184 | –10 | –7 | 748 | –18 | –16 | |
总计 | 3,699 | 20 | 25 | 13,664 | 20 | 23 | |
其中 SAP S/4HANA | 1,028 | 55 | 61 | 3,495 | 67 | 72 | |
云端毛利 | |||||||
SaaS的1 | 2,109 | 22 | 29 | 7,809 | 21 | 25 | |
PaaS2 | 533 | 49 | 53 | 1,849 | 49 | 53 | |
IaaS3 | 51 | –33 | –43 | 257 | –20 | –22 | |
总计 | 2,693 | 24 | 30 | 9,915 | 23 | 27 | |
云毛利率(百分比) | |||||||
SaaS的1(以百分比为单位) | 72.9 | 1.9 页 | 2.4pp | 72.7 | 0.7pp | 1.0pp | |
PaaS2(在 % 中) | 85.8 | 4.1pp | 3.8 页 | 84.8 | 3.9 页 | 3.9 页 |
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Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | ||||||
除非另有说明,否则 百万欧元 (非国际财务报告准则) |
实际 货币 | 以% 为单位 |
以% 为单位 常量 货币 |
实际的 货币 |
以% 为单位 |
以% 为单位 常量 货币 | |
IaaS3 (以百分比为单位) | 27.9 | —9.7 页 | —14.4 页 | 34.3 | —0.9pp | —2.6 页 | |
总计 | 72.8 | 2.5 页 | 2.7 页 | 72.6 | 2.2 页 | 2.4pp |
1软件即服务:SaaS 包括所有 其他未显示为 PaaS 和 IaaS 的产品。
2平台即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台、SAP LeaniX 和 SAP Signavio。
3基础设施即服务:IaaS 的很大一部分 来自 SAP HANA 企业云。
商业展望 |
SAP的业务展望,包括2024年财务 展望以及2025年的财务目标,基于SAP更新的非国际财务报告准则对利润指标的定义,从 2024 年开始,该指标包括基于股份的薪酬支出,不包括净股权证券的损益。欲了解更多详情,请 参见 (P) 非国际财务报告准则定义 更新部分。
此外,2024年的展望和2025年自由 现金流的目标假设与计划中的重组计划相关的所有支出将在2024年完成。
2024 年财务展望
对于2024年,SAP预计:
· | 按固定货币计算,云收入为170亿至173亿欧元(2023年:136.6亿欧元),按固定货币计算增长24%至27%。 |
· | 按固定货币计算,云和软件收入为290 — 295亿欧元(2023年:269.3亿欧元),按固定货币计算,增长8%至10%。 |
· | 按固定货币计算的非国际财务报告准则营业利润为76亿至79亿欧元(根据更新的非国际财务报告准则 营业利润定义,2023年:65.1亿欧元),按固定货币计算,增长17%至21%。 |
· | 自由现金流约为35亿欧元(2023年:50.8亿欧元)。这包括初步估计的20亿欧元的与该计划相关的支出,今年早些时候对2023年累积的先前存在的监管合规 事项的和解产生的2亿欧元影响,以及由SAP引发的融资计划终止造成的2亿欧元的不利影响。 |
· | 有效税率(非国际财务报告准则)约为32%(2023年:30.3%,基于更新的税率定义(非国际财务报告准则))3. |
尽管SAP的2024年财务前景按固定货币计算,但随着公司全年发展, 实际货币报告的数字预计将受到货币汇率波动的影响。参见下表。
货币影响:假设2023年12月的利率适用于2024年
以 个百分点表示 | Q1 2024 | 2024 财年 |
Cloud 收入增长 | —2.5pp 到 —0.5pp | —2.0pp 到 0.0pp |
云 和软件收入增长 | —2.0pp 到 0.0pp | —1.5pp 到 +0.5pp |
经营 利润增长(非国际财务报告准则) | —3.0pp 到 —1.0pp | —2.0pp 到 0.0pp |
3有效税率(非国际财务报告准则)是非国际财务报告准则 财务指标,仅供补充信息之用。由于股权投资的不确定性和潜在可变性,我们不提供有效税率 (IFRS)的前景,股权投资正在调节两种有效税率(非国际财务报告准则和国际财务报告准则)之间的 项目。没有不合理的努力就无法提供这些项目,但是 可能会对我们未来的有效税率(IFRS)产生重大影响。
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2024 年非财务展望
在 2024 年,SAP 现在预计:
· | 客户净推荐值为 9 到 13。 |
· | 员工参与度指数在76%至80%之间。 |
· | 稳步减少相关价值链中的碳排放,这符合我们到2030年实现净零碳排放 的目标。 |
· | 根据我们在2027年底实现25%的目标,稳步增加担任高管职位的女性人数。在 2023 年底,SAP 达到了 22.2%。 |
2025 年雄心
SAP正在更新其2025年的财务目标。该更新反映了 2023年第四季度的强劲表现、更新的非国际财务报告准则对利润指标的定义以及2024年转型计划的预期收益 。
更新后的非国际财务报告准则营业利润目标包括 由于在更新的非国际财务报告准则定义中纳入了基于股份的薪酬支出而减少了约20亿欧元, 以及由于转型计划预期的增量效率提高而增加约5亿欧元。
到2025年,SAP现在预计:
· | 非国际财务报告准则云端毛利约为162亿欧元,现在包括约 1亿欧元的基于股份的薪酬支出(此前:约163亿欧元,不包括基于股份的薪酬支出)。 |
· | 非国际财务报告准则的营业利润约为100亿欧元,现在包括约20亿欧元的股份薪酬支出(此前:约115亿欧元,不包括基于股份的薪酬支出)。 |
· | 自由现金流约80亿欧元(此前:约75亿欧元)。 |
SAP 继续预计:
· | 云收入超过215亿欧元。 |
· | 总收入超过375亿欧元。 |
· | 更可预测的收入份额约为86%。 |
2025 年的目标基于每欧元 1.10 美元 的汇率。
除了到2030年在整个价值链中实现净零碳排放 以及到2027年底让25%的女性担任高管职位的目标外,SAP还继续努力实现以下目标:
· | 稳步提高员工参与度指数。 |
· | 稳步提高客户净推荐值。 |
2024 年转型计划:重点关注运营的可扩展性 和关键战略增长领域
2024年,SAP将进一步加大对关键战略增长领域的关注,尤其是商业人工智能。它还打算转变其运营架构,以捕捉组织协同效应、人工智能驱动的 效率,并为公司未来高度可扩展的收入增长做好准备。
为此,也为了确保 SAP 的技能组合和 资源继续满足未来的业务需求,SAP 计划在 2024 年执行一项全公司范围的重组计划。预计自愿休假计划和内部技能再培训措施将涵盖大约8,000个 受影响的职位中的大多数。SAP预计2024年退出时员工人数将与当前水平相似,这反映了 对战略增长领域的再投资。
初步预计重组费用约为20亿欧元,其中绝大部分预计将在2024年上半年确认,这将影响国际财务报告准则的营业利润。不包括 重组费用,预计该计划将在2024年仅提供少量的成本收益。预期的成本节省和再投资 充分反映在SAP的2024年展望和更新的2025年非国际财务报告准则营业利润和自由现金流目标中。
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其他 信息 |
本新闻稿及其中的所有信息均为初步的 ,未经审计。由于四舍五入,数字的总和可能不精确。
SAP 年度股东大会
年度股东大会将于 2024 年 5 月 15 日在德国曼海姆的 SAP 竞技场作为实体活动举行。整个活动将在 公司的网站上进行网络直播,并将提供在线投票选项。更多细节将于 于 4 月初在 https://www.sap.com/agm 公布.
SAP 绩效指标
有关我们的关键增长指标和业绩 指标、其计算方法、实用性和局限性的更多信息,请参阅我们投资者关系 网站上的以下文件:https://www.sap.com/investors/performance-measures
网络直播
SAP 高级管理层将于 1 月 24 日星期三主持 金融分析师电话会议第四上午 7:00(欧洲中部时间)/上午 06:00(格林威治标准时间)/凌晨 1:00(美国东部标准时间)/ 1 月 23 日星期二第三方 晚上 10:00(太平洋标准时间),随后是上午10点(欧洲中部时间)/上午9点(格林威治标准时间)/上午4点 (东部时间)/凌晨 1:00(太平洋标准时间)的新闻发布会。这两场会议都将在公司网站 https://www.sap.com/investor 上进行网络直播, 将可供重播。有关第四季度业绩的补充财务信息可在以下网址找到 https://www.sap.com/investor。
关于 SAP
SAP 的战略是帮助每家企业作为 个智能、可持续的企业运营。作为企业应用软件的市场领导者,我们帮助所有 行业中各种规模的公司实现最佳运营:SAP 客户创造了全球总商务的 87%。我们的机器学习、物联网 (IoT) 和 高级分析技术有助于将客户的业务转变为智能企业。SAP 有助于为个人和组织 提供深刻的业务洞察力,促进协作,帮助他们在竞争中保持领先地位。我们为公司 简化了技术,这样他们就可以按照自己想要的方式使用我们的软件,而不会受到干扰。我们的端到端应用程序和服务套件使全球 26 个行业的 商业和公共客户能够盈利经营、持续适应并有所作为。SAP 拥有由客户、合作伙伴、员工和思想领袖组成的全球 网络,帮助世界更好地运转,改善人们的生活。如需了解更多 信息,请访问 www.sap.com。
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内容
财务 和非财务关键数据(国际财务报告准则和非国际财务报告准则) | 11 | |
SAP 集团 (IFRS) 的主要 财务报表 | 14 | |
(A) | 合并 损益表 | 14 |
(B) | 合并 财务状况表 | 17 |
(C) | 合并 现金流量表 | 18 |
非国际财务报告准则 数字 | 19 | |
(D) | 非国际财务报告准则列报的基础 | 19 |
(E) | 非国际财务报告准则数字与国际财务报告准则数字的对账 | 19 |
(F) | 非国际财务报告准则 调整——实际值和估计值 | 23 |
(G) | 按职能领域划分的非国际财务报告准则 调整 | 23 |
分组 | 25 | |
(H) | 区段 报告 | 25 |
(I) | 按地区划分的收入 (国际财务报告准则和非国际财务报告准则) | 29 |
(J) | 按地区和职能领域划分的员工 | 31 |
其他 披露 | 32 | |
(K) | 财务 收入,净额 | 32 |
(L) | 更新了 成本分配政策 | 32 |
(M) | 商业 组合 | 33 |
(N) | 业务已停止 | 32 |
(O) | 与客户签订合同的资本化 成本 — 获得客户合同的成本 | 33 |
(P) | 非国际财务报告准则 定义更新 | 34 |
(Q) | 反贿赂 事项 | 34 |
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财务和非财务关键事实
(国际财务报告准则和非国际财务报告准则)
百万欧元,除非另有说明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
收入 | ||||||||||
云 | 2,565 | 2,796 | 2,986 | 3,078 | 11,426 | 3,178 | 3,316 | 3,472 | 3,699 | 13,664 |
百分比变化 — 同比 | 29 | 32 | 36 | 29 | 31 | 24 | 19 | 16 | 20 | 20 |
固定货币变动百分比——同比 | 23 | 23 | 23 | 21 | 23 | 22 | 22 | 23 | 25 | 23 |
SAP S/4HANA 云 | 404 | 473 | 548 | 662 | 2,088 | 719 | 828 | 920 | 1,028 | 3,495 |
百分比变化 — 同比 | 78 | 84 | 98 | 101 | 91 | 78 | 75 | 68 | 55 | 67 |
固定货币变动百分比——同比 | 71 | 72 | 81 | 90 | 79 | 76 | 79 | 77 | 61 | 72 |
软件许可证 | 317 | 426 | 406 | 907 | 2,056 | 276 | 316 | 335 | 841 | 1,767 |
百分比变化 — 同比 | –34 | –34 | –38 | –38 | –37 | –13 | –26 | –17 | –7 | –14 |
固定货币变动百分比——同比 | –36 | –38 | –42 | –39 | –39 | –13 | –24 | –14 | –6 | –12 |
软件支持 | 2,923 | 2,977 | 3,016 | 2,993 | 11,909 | 2,905 | 2,873 | 2,872 | 2,846 | 11,497 |
百分比变化 — 同比 | 4 | 5 | 5 | 3 | 4 | –1 | –3 | –5 | –5 | –3 |
固定货币变动百分比——同比 | 1 | 0 | –2 | –1 | 0 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 |
软件许可证和支持 | 3,240 | 3,403 | 3,422 | 3,900 | 13,965 | 3,180 | 3,189 | 3,208 | 3,687 | 13,264 |
百分比变化 — 同比 | –1 | –2 | –3 | –11 | –5 | –2 | –6 | –6 | –5 | –5 |
固定货币变动百分比——同比 | –4 | –7 | –9 | –14 | –9 | –2 | –4 | –2 | –2 | –3 |
云和软件 | 5,806 | 6,199 | 6,408 | 6,978 | 25,391 | 6,358 | 6,505 | 6,679 | 7,386 | 26,928 |
百分比变化 — 同比 | 10 | 11 | 12 | 3 | 9 | 10 | 5 | 4 | 6 | 6 |
固定货币变动百分比——同比 | 6 | 4 | 3 | –1 | 3 | 8 | 8 | 9 | 10 | 9 |
总收入 | 6,773 | 7,207 | 7,476 | 8,064 | 29,520 | 7,441 | 7,554 | 7,744 | 8,468 | 31,207 |
百分比变化 — 同比 | 10 | 11 | 13 | 5 | 10 | 10 | 5 | 4 | 5 | 6 |
固定货币变动百分比——同比 | 6 | 5 | 4 | 0 | 4 | 9 | 8 | 9 | 9 | 9 |
更可预测的收入份额(百分比) | 81 | 80 | 80 | 75 | 79 | 82 | 82 | 82 | 77 | 81 |
利润 | ||||||||||
营业利润(亏损)(国际财务报告准则) | 1,471 | 1,060 | 1,557 | 2,002 | 6,090 | 803 | 1,358 | 1,724 | 1,900 | 5,785 |
营业利润(亏损)(非国际财务报告准则) | 1,676 | 1,678 | 2,075 | 2,560 | 7,989 | 1,875 | 2,058 | 2,278 | 2,510 | 8,721 |
% 变化 | –3 | –12 | –1 | 3 | –3 | 12 | 23 | 10 | –2 | 9 |
% 更改固定货币 | –6 | –15 | –8 | 1 | –7 | 12 | 28 | 16 | 2 | 13 |
税后利润(亏损)(IFRS) | 1,016 | 613 | 839 | 600 | 3,068 | 403 | 724 | 1,272 | 1,165 | 3,564 |
税后利润(亏损)(非国际财务报告准则) | 1,171 | 1,098 | 1,240 | 1,008 | 4,517 | 1,254 | 1,249 | 1,687 | 1,626 | 5,815 |
% 变化 | –29 | –50 | –42 | –56 | –45 | 7 | 14 | 36 | 61 | 29 |
利润 | ||||||||||
云毛利率(国际财务报告准则,百分比) | 68.2 | 70.2 | 69.8 | 69.2 | 69.4 | 70.5 | 71.1 | 72.7 | 71.9 | 71.6 |
云毛利率(非国际财务报告准则,百分比) | 68.9 | 71.2 | 70.8 | 70.3 | 70.3 | 71.4 | 72.2 | 73.7 | 72.8 | 72.6 |
软件许可和支持毛利率(国际财务报告准则,百分比) | 89.3 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 90.1 | 88.6 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 89.5 |
软件许可和支持毛利率(非国际财务报告准则,百分比) | 89.7 | 90.7 | 90.7 | 91.4 | 90.7 | 89.2 | 90.5 | 90.4 | 89.9 | 90.0 |
云和软件毛利率(国际财务报告准则,百分比) | 80.0 | 81.1 | 80.6 | 81.3 | 80.8 | 79.5 | 80.3 | 81.0 | 80.7 | 80.4 |
云和软件毛利率(非国际财务报告准则,百分比) | 80.5 | 81.9 | 81.4 | 82.1 | 81.5 | 80.3 | 81.2 | 81.7 | 81.3 | 81.2 |
毛利率(国际财务报告准则,百分比) | 72.2 | 72.7 | 72.8 | 73.4 | 72.8 | 71.0 | 71.6 | 72.8 | 73.2 | 72.2 |
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百万欧元,除非另有说明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
毛利率(非国际财务报告准则,百分比) | 73.1 | 74.3 | 74.4 | 75.1 | 74.3 | 72.9 | 73.8 | 74.5 | 74.8 | 74.0 |
营业利润率(国际财务报告准则,百分比) | 21.7 | 14.7 | 20.8 | 24.8 | 20.6 | 10.8 | 18.0 | 22.3 | 22.4 | 18.5 |
营业利润率(非国际财务报告准则,百分比) | 24.8 | 23.3 | 27.8 | 31.7 | 27.1 | 25.2 | 27.2 | 29.4 | 29.6 | 27.9 |
ATS 细分市场 — 分部毛利率(百分比) | 72.5 | 73.7 | 73.3 | 74.5 | 73.5 | 72.3 | 73.3 | 74.3 | 74.2 | 73.6 |
ATS 细分市场 — 细分市场利润率(%) | 28.9 | 27.7 | 31.5 | 35.1 | 31.0 | 29.7 | 32.3 | 35.8 | 32.9 | 32.7 |
关键 利润率 | ||||||||||
有效税率(国际财务报告准则,百分比) | 25.5 | 34.2 | 28.3 | 42.8 | 32.0 | 40.5 | 33.8 | 27.8 | 33.8 | 32.6 |
有效税率(非国际财务报告准则,以百分比计) | 25.4 | 29.1 | 26.6 | 37.2 | 29.6 | 28.3 | 30.4 | 27.1 | 31.4 | 29.3 |
持续经营的每股基本收益(国际财务报告准则,以欧元计) | 0.87 | 0.54 | 0.75 | 0.63 | 2.80 | 0.35 | 0.62 | 1.09 | 1.02 | 3.08 |
持续经营的每股收益,基本收益(非国际财务报告准则,以欧元计) | 1.00 | 0.95 | 1.10 | 0.98 | 4.03 | 1.08 | 1.07 | 1.45 | 1.41 | 5.01 |
基本每股收益(国际财务报告准则,以欧元计)1,2 | 0.63 | 0.29 | 0.57 | 0.46 | 1.95 | 0.41 | 2.70 | 1.09 | 1.02 | 3.08 |
基本每股收益(非国际财务报告准则,以欧元计)1,2 | 1.00 | 0.96 | 1.12 | 1.00 | 4.08 | 1.27 | 2.88 | 1.45 | 1.41 | 5.01 |
订购 条目和当前云端待办事项 | ||||||||||
当前的云待办事项 | 8,937 | 9,543 | 10,334 | 11,024 | 11,024 | 11,148 | 11,537 | 12,269 | 13,745 | 13,745 |
百分比变化 — 同比 | 25 | 32 | 36 | 27 | 27 | 25 | 21 | 19 | 25 | 25 |
固定货币变动百分比——同比 | 21 | 23 | 24 | 24 | 24 | 25 | 25 | 25 | 27 | 27 |
SAP S/4HANA 当前的云待办事项 | 1,925 | 2,258 | 2,662 | 3,194 | 3,194 | 3,418 | 3,717 | 4,199 | 5,046 | 5,046 |
百分比变化 — 同比 | 86 | 100 | 108 | 86 | 86 | 78 | 65 | 58 | 58 | 58 |
固定货币变动百分比——同比 | 79 | 87 | 90 | 82 | 82 | 79 | 70 | 66 | 61 | 61 |
根据云端订单输入总量,超过500万欧元的云订单份额(百分比)3 | 43 | 49 | 42 | 55 | 50 | 45 | 46 | 49 | 62 | 55 |
根据云端订单录入总量,小于100万欧元的云订单份额(百分比)3 | 29 | 25 | 26 | 18 | 23 | 26 | 25 | 21 | 14 | 19 |
根据软件订单输入总量,超过500万欧元的本地订单份额(百分比) | 40 | 33 | 28 | 29 | 31 | 26 | 22 | 21 | 22 | 22 |
根据软件订单录入总量,小于100万欧元的本地订单份额(百分比) | 33 | 40 | 49 | 37 | 40 | 50 | 50 | 44 | 44 | 46 |
流动性 和现金流 | ||||||||||
来自经营活动的净现金流量 | 2,465 | 301 | 887 | 2,022 | 5,675 | 2,311 | 848 | 1,124 | 1,909 | 6,193 |
资本支出 | –212 | –196 | –277 | –193 | –877 | –257 | –156 | –182 | –190 | –785 |
租赁负债的支付 | –93 | –116 | –97 | –103 | –410 | –99 | –89 | –78 | –59 | –325 |
自由现金流 | 2,159 | –10 | 513 | 1,726 | 4,388 | 1,955 | 604 | 865 | 1,660 | 5,083 |
占总收入的百分比 | 32 | 0 | 7 | 21 | 15 | 26 | 8 | 11 | 20 | 16 |
税后利润百分比(国际财务报告准则) | 213 | –2 | 61 | 288 | 143 | 485 | 83 | 68 | 142 | 143 |
集团流动性 | 11,267 | 8,236 | 8,554 | 9,694 | 9,694 | 9,700 | 14,326 | 12,122 | 11,275 | 11,275 |
金融债务 (—) | –12,171 | –12,282 | –12,282 | –11,764 | –11,764 | –10,751 | –10,146 | –8,445 | –7,755 | –7,755 |
净流动性 (+) /净负债 (—) | –904 | –4,046 | –3,728 | –2,070 | –2,070 | –1,050 | 4,180 | 3,677 | 3,521 | 3,521 |
财务 头寸 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 8,927 | 7,472 | 7,316 | 9,008 | 9,008 | 8,766 | 14,142 | 9,378 | 8,124 | 8,124 |
善意 | 32,140 | 33,879 | 35,664 | 33,077 | 33,077 | 28,563 | 28,581 | 29,144 | 29,088 | 29,088 |
总资产 | 73,754 | 72,605 | 74,840 | 72,159 | 72,159 | 73,533 | 69,719 | 68,011 | 68,291 | 68,291 |
合同负债(当前) | 7,630 | 6,883 | 5,487 | 5,309 | 5,309 | 7,547 | 6,743 | 5,256 | 5,026 | 5,026 |
权益比率(总权益占总资产的百分比) | 58 | 59 | 62 | 59 | 59 | 58 | 60 | 64 | 63 | 63 |
非财务类 |
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百万欧元,除非另有说明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
员工人数(季度末)3 | 104,670 | 104,988 | 106,912 | 106,312 | 106,312 | 105,132 | 105,328 | 106,495 | 107,602 | 107,602 |
员工留存率(百分比,连续 12 个月) | 92.5 | 92.0 | 92.2 | 92.8 | 92.8 | 93.8 | 95.1 | 96.0 | 96.4 | 96.4 |
管理层中的女性(按百分比计算,季度末) | 28.6 | 28.9 | 29.2 | 29.3 | 29.3 | 29.4 | 29.5 | 29.5 | 29.7 | 29.7 |
净碳排放量4 (以千吨为单位) | 20 | 20 | 20 | 20 | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1来自 持续和已终止的业务。
2为了 符合精确的计算逻辑,对前几个季度进行了调整。
3在 全日制等效中。
5在 CO2等价物。SAP 的碳排放量四舍五入到最接近的 5 kt。因此,四舍五入的全年 总数可能不精确等于四舍五入的季度数字之和。
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SAP 集团的主要财务报表 (IFRS)
(A) 合并收益 报表
(A.1) 合并损益表 — 季度
百万欧元,除非另有说明 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | |
云 | 3,699 | 3,078 | 20 | |
软件许可 | 841 | 907 | –7 | |
软件支持 | 2,846 | 2,993 | –5 | |
软件许可证和支持 | 3,687 | 3,900 | –5 | |
云 和软件 | 7,386 | 6,978 | 6 | |
服务 | 1,081 | 1,085 | 0 | |
总收入 | 8,468 | 8,064 | 5 | |
云成本 | –1,041 | –947 | 10 | |
软件许可证和支持的成本 | –382 | –358 | 7 | |
云和软件的成本 | –1,423 | –1,305 | 9 | |
服务成本 | –848 | –844 | 1 | |
总收入成本 | –2,271 | –2,149 | 6 | |
总利润 | 6,197 | 5,915 | 5 | |
研究和开发 | –1,669 | –1,598 | 4 | |
销售和营销 | –2,267 | –2,107 | 8 | |
一般和行政 | –362 | –345 | 5 | |
重组 | 7 | –27 | 不适用 | |
其他营业收入/支出,净额 | –4 | 166 | 不适用 | |
运营费用总计 | –6,567 | –6,061 | 8 | |
经营 利润(亏损) | 1,900 | 2,002 | –5 | |
其他 营业外收入/支出,净额 | –33 | –71 | –54 | |
财务收入 | 284 | 128 | >100 | |
财务成本 | –391 | –1,012 | –61 | |
财务 收入,净额 | –107 | –884 | –88 | |
持续经营的税前利润 (亏损) | 1,761 | 1,048 | 68 | |
所得税支出 | –595 | –448 | 33 | |
持续经营的税后利润 (亏损) | 1,165 | 600 | 94 | |
归属于母公司的所有者 | 1,185 | 740 | 60 | |
归属于非控股权益 | –20 | –140 | –86 | |
已终止业务的税后利润 (亏损) | 0 | –273 | 不适用 | |
税后利润 (亏损)2 | 1,165 | 326 | >100 | |
归属于母公司的所有者2 | 1,185 | 541 | >100 | |
归属于非控股权益2 | –20 | –214 | –91 | |
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1来自持续运营 | 1.02 | 0.63 | 60 | |
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1, 2 | 1.02 | 0.46 | >100 | |
摊薄后每股收益 (单位:欧元)1来自持续运营 | 1.01 | 0.63 | 59 | |
摊薄后每股收益 (单位:欧元)1, 2 | 1.01 | 0.46 | >100 |
1 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,加权平均股数分别为11.66亿股(摊薄 11.78亿股)和11.66亿股(摊薄后:11.72亿股)(不包括库存股)。
2 来自持续经营和已终止业务
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(A.2) 合并 损益表 — 年初至今
除非另有说明,否则 百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | |
云 | 13,664 | 11,426 | 20 | |
软件 许可证 | 1,767 | 2,056 | –14 | |
软件 支持 | 11,497 | 11,909 | –3 | |
软件 许可证和支持 | 13,264 | 13,965 | –5 | |
云 和软件 | 26,928 | 25,391 | 6 | |
服务 | 4,279 | 4,128 | 4 | |
总收入 | 31,207 | 29,520 | 6 | |
云成本 | –3,884 | –3,499 | 11 | |
软件许可证和支持的成本 | –1,390 | –1,384 | 0 | |
云和软件的成本 | –5,274 | –4,883 | 8 | |
服务成本 | –3,405 | –3,155 | 8 | |
总收入成本 | –8,680 | –8,038 | 8 | |
总利润 | 22,527 | 21,482 | 5 | |
研究 和开发 | –6,322 | –6,080 | 4 | |
销售 和营销 | –8,830 | –7,946 | 11 | |
一般 和管理 | –1,360 | –1,289 | 6 | |
重组 | –215 | –138 | 56 | |
其他 营业收入/支出,净额 | –16 | 60 | 不适用 | |
运营费用总计 | –25,421 | –23,429 | 9 | |
经营 利润(亏损) | 5,785 | 6,090 | –5 | |
其他 营业外收入/支出,净额 | –24 | –187 | –87 | |
财务 收入 | 857 | 811 | 6 | |
财务 成本 | –1,327 | –2,200 | –40 | |
财务 收入,净额 | –469 | –1,389 | –66 | |
持续经营的税前利润 (亏损) | 5,292 | 4,513 | 17 | |
收入 税收支出 | –1,728 | –1,446 | 19 | |
持续经营的税后利润 (亏损) | 3,564 | 3,068 | 16 | |
归因于母公司的所有者 | 3,598 | 3,277 | 10 | |
归因于非控股权益 | –34 | –210 | –84 | |
已终止业务的税后利润 (亏损) | 2,363 | –1,359 | 不适用 | |
税后利润 (亏损)2 | 5,928 | 1,708 | >100 | |
归因于母公司的所有者2 | 6,103 | 2,284 | >100 | |
归因于非控股权益2 | –175 | –576 | –70 | |
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1来自持续运营 | 3.08 | 2.80 | 10 | |
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1, 2 | 5.23 | 1.95 | >100 | |
摊薄后每股收益 (单位:欧元)1来自持续运营 | 3.05 | 2.79 | 9 | |
摊薄后每股收益 (单位:欧元)1, 2 | 5.17 | 1.94 | >100 |
12023年和2022年全年 ,加权平均股数分别为11.67亿股(摊薄:11.8亿股)和11.7亿股 (摊薄后:11.75亿股)(不包括库存股)。
2来自 持续和已终止的业务
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(B) 合并 财务状况表
在 2023 年 12 月 31 日和 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日饰演 | ||
百万欧元 | 2023 | 2022 |
现金 和现金等价物 | 8,124 | 9,008 |
其他 金融资产 | 3,344 | 853 |
交易 和其他应收账款 | 6,361 | 6,236 |
其他 非金融资产 | 2,358 | 2,139 |
对 资产征税 | 344 | 287 |
流动资产总额 | 20,531 | 18,522 |
善意 | 29,088 | 33,077 |
无形的 资产 | 2,505 | 3,835 |
财产、 厂房和设备 | 4,276 | 4,934 |
其他 金融资产 | 5,543 | 5,626 |
交易 和其他应收账款 | 203 | 169 |
其他 非金融资产 | 3,552 | 3,580 |
对 资产征税 | 400 | 323 |
递延 税收资产 | 2,193 | 2,095 |
非流动资产总计 | 47,760 | 53,638 |
资产总数 | 68,291 | 72,159 |
百万欧元 | 2023 | 2022 |
交易 和其他应付账款1 | 1,775 | 2,147 |
税收 负债 | 205 | 283 |
财务 负债1 | 1,731 | 4,808 |
其他 非金融负债 | 5,607 | 4,818 |
规定 | 232 | 90 |
合同 负债 | 5,026 | 5,309 |
流动负债总额 | 14,576 | 17,453 |
交易 和其他应付账款 | 39 | 79 |
税收 负债 | 877 | 893 |
财务 负债 | 7,945 | 9,547 |
其他 非金融负债 | 698 | 705 |
规定 | 486 | 359 |
递延 纳税负债 | 272 | 241 |
合同 负债 | 33 | 33 |
非流动负债总额 | 10,350 | 11,858 |
负债总额 | 24,926 | 29,311 |
已发行 资本 | 1,229 | 1,229 |
分享 高级版 | 1,846 | 3,081 |
留存 收益 | 42,417 | 36,418 |
股权的其他 组成部分 | 2,366 | 3,801 |
国库 股票 | –4,741 | –4,341 |
归属于母公司所有者的权益 | 43,116 | 40,186 |
非控制性 权益 | 249 | 2,662 |
权益总额 | 43,365 | 42,848 |
权益和负债总额 | 68,291 | 72,159 |
1 2023 年,SAP 将具有信贷余额的贸易 债务人的列报方式从金融负债改为贸易和其他应付账款。
2023 年的 影响为 1.86 亿欧元(2022 年:2.86 亿欧元)。2022年的报告保持不变。
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(C) 合并 现金流量表
百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
税后利润 (亏损) | 5,928 | 1,708 |
调整 以调节税后利润(亏损)与经营活动的净现金流量: | ||
(利润) 已终止业务的税后亏损 | –2,363 | 1,359 |
折旧 和摊销 | 1,373 | 1,569 |
基于股份的 付款费用 | 2,221 | 1,431 |
收入 税收支出 | 1,728 | 1,446 |
财务 收入,净额 | 469 | 1,389 |
贸易应收账款准备金减少/增加 | –10 | 77 |
非现金项目的其他 调整 | 10 | –175 |
贸易和其他应收账款减少/增加 | –433 | 196 |
减少/增加 其他资产 | –666 | –1,213 |
贸易应付账款、准备金和其他负债的增加/减少 | 661 | 154 |
合同负债增加/减少 | 495 | 643 |
基于股份的 付款 | –1,091 | –1,180 |
已支付利息 | –356 | –244 |
已收到利息 | 469 | 156 |
已缴纳的收入 税,扣除退款 | –2,242 | –1,642 |
来自经营活动的净 现金流——持续经营 | 6,193 | 5,675 |
来自经营活动的净 现金流——已终止的业务 | 122 | –29 |
来自经营活动的净 现金流量 | 6,315 | 5,647 |
企业 组合,扣除收购的现金和现金等价物 | –1,168 | –679 |
出售子公司或其他业务的收益 | 0 | 289 |
来自与出售子公司或企业相关的衍生金融工具的现金 流 | –91 | 0 |
购买 无形资产或财产、厂房和设备 | –785 | –877 |
出售无形资产或财产、厂房和设备的收益 | 99 | 95 |
购买 其他实体的股权或债务工具 | –3,566 | –2,320 |
出售其他实体的股权或债务工具的收益 | 907 | 4,190 |
来自投资活动的净 现金流——持续经营 | –4,603 | 699 |
来自投资活动的净 现金流——已终止的业务 | 5,510 | –32 |
来自投资活动的净 现金流量 | 906 | 667 |
已支付股息 | –2,395 | –2,865 |
按非控股权益支付的股息 | –13 | –12 |
购买 库存股 | –949 | –1,500 |
借款收益 | 13 | 158 |
偿还借款 | –4,081 | –1,445 |
租赁负债的支付 | –325 | –410 |
来自融资活动的净 现金流——持续经营 | –7,751 | –6,074 |
来自融资活动的净 现金流——已终止的业务 | 24 | –263 |
来自融资活动的净现金流量 | –7,727 | –6,337 |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 | –378 | 134 |
现金和现金等价物 净减少/增加 | –883 | 109 |
期初的现金 和现金等价物 | 9,008 | 8,898 |
期末的现金 和现金等价物 | 8,124 | 9,008 |
由于 四舍五入,数字的总和可能不精确。 |
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非国际财务报告准则 数字
(D) 非国际财务报告准则列报的基础
SAP披露了 某些财务指标,例如费用(非国际财务报告准则)和利润指标(非国际财务报告准则),这些指标不是根据国际财务报告准则编制的, 因此被视为非国际财务报告准则的财务指标。
有关 SAP 所有非 IFRS 指标及其局限性以及 SAP 的固定货币和自由 现金流数据的更详细描述,请参阅 在线解释非国际财务报告准则指标。
(E) 非国际财务报告准则数字与国际财务报告准则数字的对账
(E.1) 非国际财务报告准则收入的对账 ——季度
除非另有说明,否则 百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | |||
国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
收入 数字 | ||||||
云 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
软件 许可证 | 841 | 14 | 854 | 907 | –7 | –6 |
软件 支持 | 2,846 | 106 | 2,952 | 2,993 | –5 | –1 |
软件 许可证和支持 | 3,687 | 119 | 3,807 | 3,900 | –5 | –2 |
云 和软件 | 7,386 | 280 | 7,666 | 6,978 | 6 | 10 |
服务 | 1,081 | 44 | 1,125 | 1,085 | 0 | 4 |
总收入 | 8,468 | 323 | 8,791 | 8,064 | 5 | 9 |
18/33
(E.2) 非国际财务报告准则运营费用的对账——季度
除非另有说明,否则 百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | ||||||||
国际财务报告准则 | Adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj. | 非 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 常量 货币 | |
经营 支出数字 | |||||||||||
云成本 | –1,041 | 34 | –1,006 | –947 | 33 | –915 | 10 | 10 | |||
软件许可证和支持的成本 | –382 | 10 | –372 | –358 | 24 | –334 | 7 | 12 | |||
云和软件的成本 | –1,423 | 44 | –1,378 | –1,305 | 57 | –1,248 | 9 | 10 | |||
服务成本 | –848 | 90 | –758 | –844 | 81 | –762 | 1 | –1 | |||
总收入成本 | –2,271 | 135 | –2,136 | –2,149 | 138 | –2,011 | 6 | 6 | |||
总利润 | 6,197 | 135 | 6,331 | 5,915 | 138 | 6,053 | 5 | 5 | |||
研究 和开发 | –1,669 | 172 | –1,497 | –1,598 | 150 | –1,449 | 4 | 3 | |||
销售 和营销 | –2,267 | 258 | –2,010 | –2,107 | 257 | –1,850 | 8 | 9 | |||
一般 和管理 | –362 | 52 | –310 | –345 | 51 | –295 | 5 | 5 | |||
重组 | 7 | –7 | 0 | –27 | 27 | 0 | 不适用 | 不适用 | |||
其他 营业收入/支出,净额 | –4 | 0 | –4 | 166 | –65 | 100 | 不适用 | 不适用 | |||
运营费用总计 | –6,567 | 610 | –5,957 | –225 | –6,183 | –6,061 | 557 | –5,504 | 8 | 8 | 12 |
(E.3) 非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的对账——季度
除非另有说明,否则 百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | ||||||||
国际财务报告准则 | Adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj. | 非 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 常量 货币 | |
利润 数字 | |||||||||||
经营 利润(亏损) | 1,900 | 610 | 2,510 | 98 | 2,608 | 2,002 | 557 | 2,560 | –5 | –2 | 2 |
持续经营的税前利润 (亏损) | 1,761 | 610 | 2,371 | 1,048 | 557 | 1,605 | 68 | 48 | |||
收入 税收支出 | –595 | –149 | –745 | –448 | –149 | –597 | 33 | 25 | |||
持续经营的税后利润 (亏损) | 1,165 | 461 | 1,626 | 600 | 408 | 1,008 | 94 | 61 | |||
归因于母公司的所有者 | 1,185 | 460 | 1,645 | 740 | 405 | 1,145 | 60 | 44 | |||
归因于非控股权益 | –20 | 1 | –19 | –140 | 3 | –137 | –86 | –86 | |||
税后利润 (亏损)1 | 1,165 | 461 | 1,626 | 326 | 697 | 1,023 | >100 | 59 | |||
归因于母公司的所有者1 | 1,185 | 460 | 1,645 | 541 | 623 | 1,164 | >100 | 41 | |||
归因于非控股权益1 | –20 | 1 | –19 | –214 | 74 | –140 | –91 | –86 | |||
关键 比率 | |||||||||||
营业利润率(百分比) | 22.4 | 29.6 | 29.7 | 24.8 | 31.7 | —2.4 页 | —2.1 页 | —2.1 页 | |||
有效 税率(百分比)2 | 33.8 | 31.4 | 42.8 | 37.2 | —8.9 页 | —5.8 页 | |||||
持续经营的每股收益 ,基本(欧元) | 1.02 | 1.41 | 0.63 | 0.98 | 60 | 44 | |||||
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1 | 1.02 | 1.41 | 0.46 | 1.00 | >100 | 41 |
1来自持续经营和已终止业务
2我们在2023年第四季度和2022年第四季度的有效税率 税率(IFRS)和有效税率(非国际财务报告准则)之间的差异主要源于基于股份的支付费用 和收购相关费用的税收影响。
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(E.4) 非国际财务报告准则收入的对账——年初至今
除非另有说明,否则 百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | |||
国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常量 货币 | |
收入 数字 | ||||||
云 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
软件 许可证 | 1,767 | 37 | 1,805 | 2,056 | –14 | –12 |
软件 支持 | 11,497 | 286 | 11,783 | 11,909 | –3 | –1 |
软件 许可证和支持 | 13,264 | 323 | 13,588 | 13,965 | –5 | –3 |
云 和软件 | 26,928 | 717 | 27,645 | 25,391 | 6 | 9 |
服务 | 4,279 | 109 | 4,387 | 4,128 | 4 | 6 |
总收入 | 31,207 | 826 | 32,033 | 29,520 | 6 | 9 |
(E.5) 非国际财务报告准则运营支出的对账——年初至今
除非另有说明,否则 百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | ||||||||
国际财务报告准则 | Adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj. | 非 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 常量 货币 | |
经营 支出数字 | |||||||||||
云成本 | –3,884 | 135 | –3,749 | –3,499 | 108 | –3,391 | 11 | 11 | |||
软件许可证和支持的成本 | –1,390 | 64 | –1,326 | –1,384 | 82 | –1,302 | 0 | 2 | |||
云和软件的成本 | –5,274 | 200 | –5,075 | –4,883 | 190 | –4,694 | 8 | 8 | |||
服务成本 | –3,405 | 378 | –3,028 | –3,155 | 250 | –2,904 | 8 | 4 | |||
总收入成本 | –8,680 | 577 | –8,102 | –8,038 | 440 | –7,598 | 8 | 7 | |||
总利润 | 22,527 | 577 | 23,104 | 21,482 | 440 | 21,922 | 5 | 5 | |||
研究 和开发 | –6,322 | 711 | –5,611 | –6,080 | 451 | –5,629 | 4 | 0 | |||
销售 和营销 | –8,830 | 1,247 | –7,583 | –7,946 | 789 | –7,157 | 11 | 6 | |||
一般 和管理 | –1,360 | 186 | –1,174 | –1,289 | 146 | –1,143 | 6 | 3 | |||
重组 | –215 | 215 | 0 | –138 | 138 | 0 | 56 | 不适用 | |||
其他 营业收入/支出,净额 | –16 | 0 | –16 | 60 | –65 | –5 | 不适用 | >100 | |||
运营费用总计 | –25,421 | 2,936 | –22,486 | –500 | –22,985 | –23,429 | 1,898 | –21,531 | 9 | 4 | 7 |
20/33
(E.6) 非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的对账——年初至今
除非另有说明,否则 百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | ||||||||
国际财务报告准则 | Adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常量 货币 |
国际财务报告准则 | Adj. | 非 国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 常量 货币 | |
利润 数字 | |||||||||||
经营 利润(亏损) | 5,785 | 2,936 | 8,721 | 326 | 9,047 | 6,090 | 1,898 | 7,989 | –5 | 9 | 13 |
持续经营的税前利润 (亏损) | 5,292 | 2,936 | 8,228 | 4,513 | 1,898 | 6,412 | 17 | 28 | |||
收入 税收支出 | –1,728 | –685 | –2,413 | –1,446 | –450 | –1,895 | 19 | 27 | |||
持续经营的税后利润 (亏损) | 3,564 | 2,251 | 5,815 | 3,068 | 1,449 | 4,517 | 16 | 29 | |||
归因于母公司的所有者 | 3,598 | 2,247 | 5,844 | 3,277 | 1,442 | 4,719 | 10 | 24 | |||
归因于非控股权益 | –34 | 4 | –29 | –210 | 7 | –202 | –84 | –85 | |||
税后利润 (亏损)1 | 5,928 | 2,032 | 7,960 | 1,708 | 2,837 | 4,545 | >100 | 75 | |||
归因于母公司的所有者1 | 6,103 | 2,094 | 8,196 | 2,284 | 2,489 | 4,773 | >100 | 72 | |||
归因于非控股权益1 | –175 | –62 | –236 | –576 | 348 | –228 | –70 | 4 | |||
关键 比率 | |||||||||||
营业利润率(百分比) | 18.5 | 27.9 | 28.2 | 20.6 | 27.1 | —2.1 页 | 0.9pp | 1.2pp | |||
有效 税率(百分比)2 | 32.6 | 29.3 | 32.0 | 29.6 | 0.6pp | —0.2pp | |||||
持续经营的每股收益 ,基本(欧元) | 3.08 | 5.01 | 2.80 | 4.03 | 10 | 24 | |||||
每股收益 ,基本收益(以欧元计)1 | 5.23 | 7.02 | 1.95 | 4.08 | >100 | 72 |
1来自持续经营和已终止业务
22023年和2022年,我们的有效税率 税率(IFRS)和有效税率(非国际财务报告准则)之间的差异主要源于基于股份的支付费用、与收购相关的 费用和重组费用的税收影响。
21/33
(F) 非国际财务报告准则 调整——实际值和估计值
百万欧元 | 的预计金额 2024 年全年 |
2023 年第一季度至第四季度 | Q4 2023 | Q1—Q4 2022 |
Q4 2022 |
经营 利润(亏损)(国际财务报告准则) | 5,785 | 1,900 | 6,090 | 2,002 | |
收购相关费用的调整 | 305–385 | 345 | 88 | 330 | 37 |
基于股份的支付费用的调整 | 不适用 | 2,221 | 544 | 1,431 | 494 |
重组调整 | 大约 20 亿欧元 | 215 | –7 | 138 | 27 |
监管合规事宜费用的调整 | 0 | 155 | –15 | - | - |
运营 费用调整 | 2,936 | 610 | 1,898 | 557 | |
经营 利润(亏损)(非国际财务报告准则) | 8,721 | 2,510 | 7,989 | 2,560 |
(G) 按职能领域分列的非国际财务报告准则 调整
百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | ||||||||||
国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重构- 图灵 |
RCM2 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重构- 图灵 | RCM2 | 非国际财务报告准则 | |
云成本 | –1,041 | 10 | 24 | 0 | 0 | –1,006 | –947 | 14 | 19 | 0 | - | –915 |
软件许可证和支持的成本 | –382 | 0 | 10 | 0 | 0 | –372 | –358 | 10 | 14 | 0 | - | –334 |
服务成本 | –848 | 1 | 89 | 0 | 0 | –758 | –844 | 0 | 81 | 0 | - | –762 |
研究 和开发 | –1,669 | 2 | 170 | 0 | 0 | –1,497 | –1,598 | 3 | 147 | 0 | - | –1,449 |
销售 和营销 | –2,267 | 64 | 208 | 0 | –15 | –2,010 | –2,107 | 73 | 184 | 0 | - | –1,850 |
一般 和管理 | –362 | 9 | 43 | 0 | 0 | –310 | –345 | 1 | 49 | 0 | - | –295 |
重组 | 7 | 0 | 0 | –7 | 0 | 0 | –27 | 0 | 0 | 27 | - | 0 |
其他 营业收入/支出,净额 | –4 | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 | 166 | –65 | 0 | 0 | - | 100 |
运营费用总计 | –6,567 | 88 | 544 | –7 | –15 | –5,957 | –6,061 | 37 | 494 | 27 | - | –5,504 |
1基于股份的支付
2监管合规事宜
百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | ||||||||||
国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重构- 图灵 |
RCM2 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP1 | 重构- 图灵 | RCM2 | 非国际财务报告准则 | |
云成本 | –3,884 | 42 | 94 | 0 | 0 | –3,749 | –3,499 | 54 | 53 | 0 | - | –3,391 |
软件许可证和支持的成本 | –1,390 | 26 | 38 | 0 | 0 | –1,326 | –1,384 | 34 | 48 | 0 | - | –1,302 |
服务成本 | –3,405 | 2 | 375 | 0 | 0 | –3,028 | –3,155 | 1 | 250 | 0 | - | –2,904 |
研究 和开发 | –6,322 | 7 | 704 | 0 | 0 | –5,611 | –6,080 | 11 | 440 | 0 | - | –5,629 |
销售 和营销 | –8,830 | 257 | 834 | 0 | 155 | –7,583 | –7,946 | 286 | 503 | 0 | - | –7,157 |
一般 和管理 | –1,360 | 11 | 175 | 0 | 0 | –1,174 | –1,289 | 9 | 137 | 0 | - | –1,143 |
重组 | –215 | 0 | 0 | 215 | 0 | 0 | –138 | 0 | 0 | 138 | - | 0 |
其他 营业收入/支出,净额 | –16 | 0 | 0 | 0 | 0 | –16 | 60 | –65 | 0 | 0 | - | –5 |
运营费用总计 | –25,421 | 345 | 2,221 | 215 | 155 | –22,486 | –23,429 | 330 | 1,431 | 138 | - | –21,531 |
1基于股份的支付
2监管合规事宜
22/33
如果不在 我们的损益表中单独列出,则重组费用将细分如下:
百万欧元 | Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | Q4 2022 | 2022年第一季度至第四季度 |
云成本 | 4 | 7 | 0 | 20 |
软件许可证和支持的成本 | 1 | –8 | –5 | –9 |
服务成本 | –4 | –31 | –9 | –70 |
研究 和开发 | 2 | –42 | –10 | –16 |
销售 和营销 | 7 | –121 | –2 | –58 |
一般 和管理 | –3 | –19 | –2 | –4 |
重组 支出 | 7 | –215 | –27 | –138 |
23/33
分组
(H) 分段 报告
(H.1) 分段 政策和区段变更
SAP有一个可报告的细分市场:应用程序、技术和服务板块。
在2023年第二季度末 ,我们出售了Qualtrics,该细分市场以前是一个可报告的细分市场,其收入主要来自体验管理云 解决方案的销售。有关出售Qualtrics的更多信息,请参阅本季度报表中的注释 (M)。
有关SAP分部报告的更详细描述 ,请参阅我们的2023年合并财务报表附注 (C.1)“分部业绩”。
(H.2) 分部 报告 — 季度
应用程序、技术和服务1
百万欧元, 除非另有说明 (非国际财务报告准则) |
Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | 以% 为单位 | |
实际的 货币 |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
云 — SaaS2 | 2,601 | 2,724 | 2,172 | 20 | 25 |
云 — PaaS3 | 620 | 641 | 438 | 42 | 46 |
云 — IaaS4 | 184 | 190 | 204 | –10 | –7 |
云 | 3,405 | 3,555 | 2,814 | 21 | 26 |
软件 许可证 | 841 | 854 | 907 | –7 | –6 |
软件 支持 | 2,846 | 2,952 | 2,993 | –5 | –1 |
软件 许可证和支持 | 3,687 | 3,806 | 3,899 | –5 | –2 |
云 和软件 | 7,092 | 7,361 | 6,713 | 6 | 10 |
服务 | 1,076 | 1,119 | 1,079 | 0 | 4 |
分部总收入 | 8,168 | 8,480 | 7,792 | 5 | 9 |
云成本 | –985 | –1,026 | –903 | 9 | 14 |
软件许可证和支持的成本 | –354 | –362 | –335 | 6 | 8 |
云和软件的成本 | –1,339 | –1,388 | –1,239 | 8 | 12 |
服务成本 | –769 | –792 | –752 | 2 | 5 |
总收入成本 | –2,108 | –2,180 | –1,991 | 6 | 10 |
Cloud 毛利润 — SaaS2 | 1,836 | 1,937 | 1,476 | 24 | 31 |
Cloud 毛利 — PaaS3 | 533 | 548 | 357 | 49 | 53 |
云 毛利 — IaaS4 | 51 | 44 | 77 | –33 | –43 |
Cloud 毛利 | 2,420 | 2,529 | 1,910 | 27 | 32 |
分部 毛利 | 6,059 | 6,300 | 5,802 | 4 | 9 |
其他 分部费用 | –3,374 | –3,512 | –3,069 | 10 | 14 |
分部 利润(亏损) | 2,686 | 2,788 | 2,732 | –2 | 2 |
SAP S/4 HANA | |||||
SAP S/4HANA 云收入5 | 1,028 | 1,067 | 662 | 55 | 61 |
SAP S/4HANA 当前的云待办事项 | 5,046 | 5,153 | 3,194 | 58 | 61 |
利润 | |||||
分部 毛利率(百分比) | 74.2 | 74.3 | 74.5 | —0.3pp | —0.2pp |
分段 边距(以% 为单位) | 32.9 | 32.9 | 35.1 | —2.2 页 | —2.2 页 |
1 为了符合新的细分市场构成,对前期比较的区段 信息进行了重报。
2 软件即服务:SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 或 IaaS 的产品。
3 平台即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台、SAP LeaniX 产品组合、 和 SAP Signavio 解决方案。
4 基础设施即服务:IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
5 主要来自应用程序、技术和服务领域。
24/33
云收入的对账 —季度
百万欧元, 除非另有说明 (非国际财务报告准则) |
Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 为单位 | |||
实际的 货币 |
货币 影响 |
常量 货币 |
实际 货币 | 实际的 货币 |
常量 货币 | |
云 收入 — SaaS1 | 2,894 | 134 | 3,029 | 2,436 | 19 | 24 |
云 收入 — PaaS2 | 620 | 20 | 641 | 438 | 42 | 46 |
云 收入 — IaaS3 | 184 | 5 | 190 | 204 | –10 | –7 |
云 收入 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
Cloud 毛利润 — SaaS1 | 2,109 | 115 | 2,223 | 1,729 | 22 | 29 |
Cloud 毛利 — PaaS2 | 533 | 15 | 548 | 357 | 49 | 53 |
Cloud 毛利 — IaaS³ | 51 | –7 | 44 | 77 | –33 | –43 |
Cloud 毛利 | 2,693 | 123 | 2,816 | 2,164 | 24 | 30 |
1 软件即服务:SaaS 包括所有未显示为 PaaS 或 IaaS 的其他产品。
2 平台即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台、SAP LeaniX 产品组合和 SAP Signavio 解决方案。
3 基础设施即服务:IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA Enterprise 云。
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(H.3) 细分市场 报告 — 年初至今
应用程序、 技术和服务1
百万欧元, 除非另有说明 (非国际财务报告准则) |
2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | 以% 为单位 | |
实际的 货币 |
常量 货币 |
实际的 货币 |
实际的 货币 |
常量 货币 | |
云 — SaaS2 | 9,608 | 9,901 | 7,986 | 20 | 24 |
云 — PaaS3 | 2,182 | 2,236 | 1,533 | 42 | 46 |
云 — IaaS4 | 748 | 766 | 908 | –18 | –16 |
云 | 12,538 | 12,903 | 10,428 | 20 | 24 |
软件 许可证 | 1,767 | 1,805 | 2,056 | –14 | –12 |
软件 支持 | 11,496 | 11,781 | 11,908 | –3 | –1 |
软件 许可证和支持 | 13,263 | 13,586 | 13,964 | –5 | –3 |
云 和软件 | 25,801 | 26,489 | 24,392 | 6 | 9 |
服务 | 4,256 | 4,364 | 4,104 | 4 | 6 |
分部总收入 | 30,056 | 30,853 | 28,496 | 5 | 8 |
云成本 | –3,692 | –3,777 | –3,355 | 10 | 13 |
软件许可证和支持的成本 | –1,276 | –1,298 | –1,331 | –4 | –2 |
云和软件的成本 | –4,968 | –5,075 | –4,686 | 6 | 8 |
服务成本 | –2,976 | –3,039 | –2,856 | 4 | 6 |
总收入成本 | –7,944 | –8,114 | –7,542 | 5 | 8 |
Cloud 毛利润 — SaaS2 | 6,740 | 6,980 | 5,514 | 22 | 27 |
Cloud 毛利 — PaaS3 | 1,849 | 1,896 | 1,240 | 49 | 53 |
云 毛利 — IaaS4 | 257 | 250 | 319 | –20 | –22 |
Cloud 毛利 | 8,846 | 9,125 | 7,073 | 25 | 29 |
分部 毛利 | 22,112 | 22,739 | 20,954 | 6 | 9 |
其他 分部费用 | –12,281 | –12,589 | –12,130 | 1 | 4 |
分部 利润(亏损) | 9,831 | 10,149 | 8,824 | 11 | 15 |
SAP S/4 HANA | |||||
SAP S/4HANA 云收入5 | 3,495 | 3,599 | 2,088 | 67 | 72 |
SAP S/4HANA 当前的云待办事项 | 5,046 | 5,153 | 3,194 | 58 | 61 |
利润 | |||||
分部 毛利率(百分比) | 73.6 | 73.7 | 73.5 | 0.0pp | 0.2pp |
分段 边距(以% 为单位) | 32.7 | 32.9 | 31.0 | 1.7 页 | 1.9 页 |
1 为了符合新的细分市场构成,对前期比较的区段 信息进行了重报。
2软件 即服务:SaaS 包括所有其他未显示为 PaaS 或 IaaS 的产品。
3平台 即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术平台、SAP LeaniX 产品组合和 SAP Signavio 解决方案。
4 基础设施即服务:IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
5 主要来自应用程序、技术和服务领域。
26/33
云收入 和毛利的对账——年初至今
百万欧元, 除非另有说明 (非国际财务报告准则) |
2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 为单位 | |||
实际的 货币 |
货币 影响 |
常量 货币 |
实际 货币 | 实际 货币 | 常量 货币 | |
云 收入 — SaaS1 | 10,734 | 322 | 11,056 | 8,985 | 19 | 23 |
云 收入 — PaaS2 | 2,182 | 54 | 2,236 | 1,533 | 42 | 46 |
云 收入 — IaaS3 | 748 | 18 | 766 | 908 | –18 | –16 |
云 收入 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
Cloud 毛利润 — SaaS1 | 7,809 | 270 | 8,079 | 6,475 | 21 | 25 |
Cloud 毛利 — PaaS2 | 1,849 | 47 | 1,896 | 1,240 | 49 | 53 |
Cloud 毛利 — IaaS³ | 257 | –7 | 250 | 319 | –20 | –22 |
Cloud 毛利 | 9,915 | 309 | 10,224 | 8,035 | 23 | 27 |
1 软件即服务:SaaS 包括所有未显示为 PaaS 或 IaaS 的 其他产品。
2 平台即服务:PaaS 主要包括 SAP 商业技术 平台、SAP LeaniX 产品组合和 SAP Signavio 解决方案。
3 基础设施即服务:IaaS 的很大一部分来自 SAP HANA 企业云。
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(I) | 按地区划分的收入 (国际财务报告准则和非国际财务报告准则) |
(I.1) | 按地区(国际财务报告准则和非国际财务报告准则)划分的收入 — 季度 |
百万欧元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以%为单位的 | |||
实际货币 | 货币 影响 |
常量 货币 |
实际货币 | 实际 货币 |
常量 货币 | |
按地区划分的 Cloud 收入 | ||||||
EMEA | 1,431 | 15 | 1,447 | 1,128 | 27 | 28 |
美洲 | 1,769 | 111 | 1,880 | 1,560 | 13 | 21 |
APJ | 499 | 34 | 533 | 391 | 28 | 36 |
Cloud 收入 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
按地区划分的云 和软件收入 | ||||||
EMEA | 3,358 | 20 | 3,378 | 3,105 | 8 | 9 |
美洲 | 2,979 | 191 | 3,170 | 2,862 | 4 | 11 |
APJ | 1,049 | 69 | 1,118 | 1,011 | 4 | 11 |
云 和软件收入 | 7,386 | 280 | 7,666 | 6,978 | 6 | 10 |
按地区划分的 总收入 | ||||||
德国 | 1,421 | 1 | 1,422 | 1,279 | 11 | 11 |
欧洲、中东和非洲其他地区 | 2,464 | 23 | 2,488 | 2,336 | 5 | 6 |
欧洲、中东和非洲总计 | 3,886 | 24 | 3,910 | 3,615 | 7 | 8 |
美国 | 2,724 | 141 | 2,865 | 2,645 | 3 | 8 |
美洲其他地区 | 674 | 79 | 753 | 663 | 2 | 14 |
美洲合计 | 3,398 | 220 | 3,618 | 3,308 | 3 | 9 |
日本 | 329 | 32 | 361 | 308 | 7 | 17 |
APJ 其他地区 | 855 | 47 | 902 | 833 | 3 | 8 |
APJ 总计 | 1,184 | 79 | 1,263 | 1,141 | 4 | 11 |
总收入 | 8,468 | 323 | 8,791 | 8,064 | 5 | 9 |
28/33
(I.2) | 按地区划分的收入(国际财务报告准则和非国际财务报告准则)——年初至今 |
百万欧元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以%为单位的 | |||
实际 货币 | 货币 影响 |
常量 货币 |
实际货币 | 实际货币 |
常量 货币 | |
按地区划分的 Cloud 收入 | ||||||
EMEA | 5,241 | 52 | 5,293 | 4,137 | 27 | 28 |
美洲 | 6,642 | 218 | 6,859 | 5,810 | 14 | 18 |
APJ | 1,781 | 124 | 1,905 | 1,478 | 21 | 29 |
Cloud 收入 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
按地区划分的云 和软件收入 | ||||||
EMEA | 12,028 | 80 | 12,109 | 11,081 | 9 | 9 |
美洲 | 10,959 | 362 | 11,321 | 10,456 | 5 | 8 |
APJ | 3,941 | 274 | 4,215 | 3,855 | 2 | 9 |
云 和软件收入 | 26,928 | 717 | 27,645 | 25,391 | 6 | 9 |
按地区划分的 总收入 | ||||||
德国 | 4,916 | 2 | 4,918 | 4,469 | 10 | 10 |
欧洲、中东和非洲其他地区 | 9,083 | 91 | 9,175 | 8,440 | 8 | 9 |
欧洲、中东和非洲总计 | 13,999 | 93 | 14,092 | 12,909 | 8 | 9 |
美国 | 10,204 | 289 | 10,494 | 9,799 | 4 | 7 |
美洲其他地区 | 2,558 | 133 | 2,691 | 2,427 | 5 | 11 |
美洲合计 | 12,762 | 422 | 13,184 | 12,227 | 4 | 8 |
日本 | 1,243 | 121 | 1,364 | 1,218 | 2 | 12 |
APJ 其他地区 | 3,203 | 190 | 3,392 | 3,166 | 1 | 7 |
APJ 总计 | 4,445 | 311 | 4,756 | 4,384 | 1 | 8 |
总收入 | 31,207 | 826 | 32,033 | 29,520 | 6 | 9 |
29/33
(J) | 按地区 和职能领域划分的员工 |
全职同等学历 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
EMEA | 美洲 | APJ | 总计 | EMEA | 美洲 | APJ | 总计 | |
云和软件1 | 4,389 | 4,266 | 4,426 | 13,080 | 4,178 | 4,025 | 4,538 | 12,740 |
服务 | 8,178 | 5,013 | 5,481 | 18,672 | 8,129 | 5,106 | 5,769 | 19,005 |
研究和开发1 | 18,086 | 5,884 | 12,474 | 36,444 | 17,764 | 5,752 | 11,764 | 35,280 |
销售和营销 | 12,086 | 10,300 | 5,342 | 27,728 | 11,671 | 10,633 | 5,463 | 27,766 |
总务和行政 | 3,619 | 1,777 | 1,307 | 6,704 | 3,387 | 1,804 | 1,240 | 6,431 |
基础架构 | 2,834 | 1,274 | 867 | 4,975 | 2,795 | 1,382 | 912 | 5,089 |
SAP 集团 (12/31) | 49,191 | 28,515 | 29,897 | 107,602 | 47,924 | 28,702 | 29,686 | 106,312 |
其收购2 | 421 | 138 | 0 | 558 | 188 | 189 | 8 | 385 |
SAP 组(十二个月的期末平均值) | 48,222 | 28,239 | 29,582 | 106,043 | 47,359 | 28,785 | 29,438 | 105,582 |
1 由于附注 (L) 中描述的最新成本分配政策,对比期的员工人数进行了相应的调整。
2 收购在相应年度的1月 1日至12月31日之间完成。
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其他披露
(K) | 财务收入, 净额 |
2023年第四季度,财务收入主要包括来自权益证券处置和公允价值调整的收益 ,总额为1.41亿欧元(2022年第四季度:5400万欧元)和2023年全年(2022年第一季度至第四季度:6.08亿欧元),以及来自贷款和应收账款、其他金融资产(现金、 现金等价物和当前投资)以及衍生品的利息收入 2023年第四季度总额为1.43亿欧元(2022年第四季度: 7,000万欧元),2023年全年(2022年第一季度至第四季度:1.93亿欧元),总额为4.86亿欧元。
2023年第四季度,财务成本主要受权益证券处置和公允价值调整所造成的 亏损1.96亿欧元(2022年第四季度:8.62亿欧元)和2023年全年(2022年第一季度至第四季度:18.02亿欧元)和2023年全年总额为1.35亿欧元的金融负债利息支出和衍生品的负面影响(2022年第四季度:1.1亿欧元) ,2023年全年为6.39亿欧元(2022年第一季度至第四季度:2.72亿欧元)。
(L) | 更新的成本分配 政策 |
从 2023 年 1 月 1 日起,所有与 SAP 云和本地解决方案的代码 变更相关的活动都被视为与开发相关的活动。其中一些活动,特别是代码 更正,以前被视为与支持相关的活动。SAP 认为,此次更新使SAP的会计政策与 市场标准保持一致,并提高了与同行的可比性。
在2023年第四季度,我们的成本分配政策的更新使云毛利(IFRS)增加了约2500万欧元(2022年第四季度:2200万欧元),软件 许可和支持毛利(IFRS)增加了约8000万欧元(2022年第四季度:7,800万欧元),我们的研究 和开发(研发)支出(IFRS)增加了约8000万欧元(2022年第四季度:7,800万欧元),并增加了我们的研究 和开发(研发)支出(IFRS)约1.05亿欧元(2022年第四季度:9900万欧元)。
在2023年全年,我们成本分配政策的更新使云毛利(IFRS)增加了约9,500万欧元(2022年第一季度至第四季度:8,800万欧元),软件 许可和支持毛利(IFRS)增加了约2.75亿欧元(2022年第一季度至第四季度:3.1亿欧元),我们的研发 支出(IFRS)增加约2.75亿欧元(2022年第一季度:3.1亿欧元),我们的研发 支出(IFRS)增加了约3.7亿欧元(2022年第一季度至第四季度:3.98亿欧元)。
对前期进行了调整,以反映更新的成本分配 政策。
(M) | 业务合并 |
收购 Leanix
2023 年 9 月 7 日,SAP 宣布打算收购企业架构管理 (EAM) 软件领域的领导者 LeaniX GmbH(“LeaniX”)100% 的股份。在满足惯例成交条件并获得监管批准后,此次收购于2023年11月7日结束; 经营业绩和资产负债反映在我们自该日开始的合并财务报表中。 的收购预计将进一步扩大 SAP 的业务转型产品组合,让客户能够获得持续业务转型所需的全套 工具,并促进人工智能驱动的流程优化。转移的对价金额 达到12.31亿欧元,以现金支付。
在2023年第四季度,Leanix对收入的贡献约为1,000万欧元,对营业利润的贡献约为-1,100万欧元(国际财务报告准则),约为-600万欧元(非国际财务报告准则)。
(N) | 已终止的业务 |
3月13日,根据1月26日启动的程序, SAP宣布同意出售其在Qualtrics International Inc.的所有4.23亿股股份,这是Silver Lake附属基金和加拿大养老金计划投资委员会收购Qualtrics 的一部分。在 满足惯例成交条件和监管部门批准后,此次出售于 2023 年 6 月 28 日结束。以每股现金18.15美元的收购价格,以约77亿美元的价格收购了SAP的 股份。
已终止业务中包含的税前处置收益(36亿欧元)是通过调整收购价减去SAP集团 的净资产的处置成本(70亿欧元)(-58亿欧元,主要是商誉(-40亿欧元)和其他无形资产(-13亿欧元))以及相应的非控股 权益(23亿欧元)以及其他综合收益(
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由收购价格(71亿欧元)产生的现金流入被离开SAP集团的7亿欧元现金和现金等价物所抵消。
损益细列项目 “已终止业务的利润(亏损)” 仍然反映了Qualtrics截至出售之日的活动(比较数据已相应调整)。在2023年第四季度 中,缴纳了与出售Qualtrics的收益相关的1亿欧元的税款。这些款项在 SAP 已终止的业务中被确认 ,从而减少了投资现金流。
与Qualtrics相关的财务信息列于以下 表中(收入和支出是在合并Qualtrics与SAP持续业务之间的交易后列报的):
十亿欧元,除非另有说明 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
合并 损益表 | ||
云收入 | 0.6 | 1.1 |
总收入 | 0.7 | 1.4 |
云成本 | –0.1 | –0.3 |
总收入成本 | –0.2 | –0.5 |
总运营费用(包括总收入成本) | –1.2 | –2.8 |
税前处置收益 | 3.6 | 0.0 |
营业利润 | 3.2 | –1.4 |
税前利润(亏损) | 3.2 | –1.4 |
所得税支出1 | –0.8 | 0.1 |
税后利润(亏损) | 2.4 | –1.4 |
归属于母公司的所有者 | 2.5 | –1.0 |
基本每股收益(国际财务报告准则,以欧元计)2 | 2.15 | –0.85 |
摊薄后的每股收益(国际财务报告准则,以欧元计)2 | 2.12 | –0.85 |
基本每股收益(非国际财务报告准则,以欧元计)2 | 2.01 | 0.05 |
合并 现金流量表 | ||
净运营现金流 | 0.1 | –0.0 |
净投资现金流 | 5.5 | –0.0 |
净融资现金流 | 0.0 | –0.3 |
1 2023年,8亿欧元与出售已终止业务的收益有关。
2 2023年和2022年全年,加权平均股票数量分别为11.67亿股(摊薄后11.8亿股)和11.7亿股(摊薄后:11.75亿股)(不包括库存股)。
十亿欧元,除非另有说明 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
税后利润 (亏损)(国际财务报告准则) | 2.4 | –1.4 |
收购相关费用的调整 | –0.8 | 0.3 |
调整基于股份的支付支出 | 0.4 | 1.2 |
调整重组费用 | 0.0 | 0.0 |
调整非国际财务报告准则调整的税收影响 | 0.2 | –0.1 |
税后利润 (亏损)(非国际财务报告准则) | 2.1 | 0.0 |
归属于母公司的所有者 | 2.4 | 0.1 |
(O) | 与客户签订合同的资本化成本 — 获得客户合同的成本 |
正如在2022年的合并 财务报表中披露的那样, 注 (A.3),资本化销售佣金的 摊还期的确定需要判断。在行使这一判断时,我们会考虑我们对 未来合同续约的预期,我们会定期对其进行评估,以确认由此产生的摊还期正确反映了 合同的预期寿命或是否存在潜在的减值指标。对摊还期的最新审查导致本地支持合同的 合同期限缩短。根据这项评估,我们加快了步伐
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截至2023年9月30日,摊销金额为6,300万欧元的相关资本化 销售佣金。2023年第四季度,合同期限的这种变化导致 摊销成本增加,达到5900万欧元。SAP预计,2024年全年的影响估计为8000万欧元。现在,摊还期 从 18 个月到 7 年不等,具体取决于发行的类型。
(P) | 非国际财务报告准则定义 更新 |
近年来,SAP已将其许多基于股份的薪酬 计划从现金结算改为股权结算。由于大多数股票薪酬(SBC)计划都是通过股权结算的,股价波动和我们无法控制的因素的影响减少了。出于这些原因,SAP决定从2024年起, 将不再将基于股份的支付费用排除在其运营利润(非国际财务报告准则)中。
同样从2024年开始,将对被确定为财务收入( 净额(非国际财务报告准则)的数字进行调整,扣除净股权证券的损益。这种调整将包括股权证券处置产生的已实现和未实现 影响、对有价股权投资的持续按市值计价调整、非有价股票证券公允价值 的变动等。SAP将排除股票证券的净收益和亏损,目的是通过减少股价和市场发展以及我们无法控制的其他因素造成的波动来提高 期内的可比性。
对SAP非国际财务报告准则定义的调整还将影响我们的 税前利润(非国际财务报告准则)、税后利润(非国际财务报告准则)以及我们的非国际财务报告准则的关键比率,例如营业利润率、有效税率和 基本每股收益。
(Q) | 反贿赂问题 |
SAP 已收到 通信和举报人信息,指控其行为可能违反美国反贿赂法(包括 美国《反海外腐败法》(FCPA))和其他国家的反贿赂法。SAP 道德与合规办公室 (OEC) 在一家外部律师事务所的协助下进行了 调查,并自愿向美国证券交易委员会 (U.S. SEC) 和美国司法部 (U.S. DOJ) 以及调查潜在违规行为的地方当局提供咨询。 2024 年 1 月初,经过全面详尽的调查、对话和相应的补救活动,SAP 与美国证券交易委员会和美国司法部以及南非地方当局和各方签订了 最终和解协议,以全面和最终解决针对 SAP 的 刑事和民事索赔。SAP需要支付总额为2.07亿欧元的款项。因此,截至2023年12月31日, 已在我们的合并财务报表中确认了总额为1.55亿欧元(2022年12月31日: 0万欧元,2023年6月30日:1.7亿欧元)的有关监管合规事项的罚款准备金,并冲销了与客户签订的合同中确认的收入。这些客户 还款中有很大一部分有资格抵扣因监管合规问题而产生的罚款。2022年已经支付了 非实质性款项。剩余款项将在2024年上半年在很大程度上执行。
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