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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：20个F/A

(第1号修正案)

(标记一)

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需要这份空壳公司报告的事件日期

关于从到的过渡期

委托书档号：001-38696

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根据该法第12(B)款登记或将登记的证券：

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*声明不用于交易，仅与美国存托股份在纳斯达克全球市场上市有关。

根据该法第12(G)款登记或将登记的证券：

无

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(班级名称)

根据该法第15(D)款负有报告义务的证券：

无

(班级名称)

说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。

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用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。

是☐  不是 ☒ 

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

是☐  不是 ☒

注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

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如果根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，以复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

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†这是E术语“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

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用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对注册公众财务报告的内部控制的有效性进行了评估编制或出具审计报告的会计师事务所。是 ☒不是的。☐

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如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

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用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

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用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

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如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

☐第1项：17 ☐ 项目18

如果这是一份年度报告，请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。

是☐*不是。☒

(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)

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在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。

是☐不是的。☐

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解释性说明

小牛电动(“本公司”)现向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交本修正案第1号表格20-F/A(“本修正案第1号”)，以修订其于2023年4月21日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2022年12月31日的财政年度20-F表格年度报告(“原始备案”)，以回应美国证券交易委员会工作人员就(I)“关键信息-我们的业务需要中华人民共和国政府主管部门许可”和“-海外融资活动需要中华人民共和国主管部门许可”的某些意见，(Ii)原始备案文件中“关键信息--风险因素--与中国经商有关的风险”和“-与我们的美国存托凭证相关的风险”和(Iii)“第19项.证物”项下的某些风险因素。

这项第1号修正案完全是为了回应工作人员如上所述的意见。本修正案第1号自最初申请之日起生效，即2023年4月21日。第1号修正案没有试图以任何方式修改或更新原始文件中的财务报表或任何其他项目或披露，包括项目3中的披露，除非为回应工作人员的意见而要求反映这些修订。除特别注明外，本第1号修正案不修改、更新或重述任何先前包括在原始申请中的信息，也不反映在原始申请日期之后发生的任何事件。因此，本修正案第1号应与最初提交给美国证券交易委员会的文件以及公司在2023年4月21日之后提交给美国证券交易委员会的其他文件结合起来阅读。

根据修订后的1934年证券交易法第12b-15条的要求，公司现提交或提供2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条和第906条所要求的证明，作为本修正案第1号的证物.

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引言

在本年度报告中，除文意另有所指外，仅为本年度报告的目的：

除特别说明外，本年报中所有人民币对美元和美元对人民币的折算均按6.8972元人民币兑1.00美元的汇率进行，这是美国联邦储备委员会理事会发布的H.10统计数据中自2022年12月30日起的有效汇率。我们不表示任何人民币或美元金额可能已经或可能以任何特定汇率兑换成美元或人民币。

前瞻性信息

这份Form 20-F年度报告包含前瞻性陈述，反映了我们目前对未来事件的期望和看法。这些声明是根据1995年美国私人证券诉讼改革法中的“安全港”条款作出的。你可以通过“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“可能”或其他类似的表达方式来识别这些前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述包括但不限于：

我们要提醒您不要过度依赖这些前瞻性陈述，您应该结合“第3项关键信息-D风险因素”中披露的风险因素来阅读这些陈述。这些风险并非包罗万象。我们在一个快速发展的环境中运营。新的风险不时出现，我们的管理层不可能预测所有风险因素，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果不同的程度。除适用法律要求外，我们不承担更新或修改前瞻性陈述的任何义务。

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第I部分

第1项。董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

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第二项。优惠统计数据和预期时间表

不适用。

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第三项。关键信息

我们的控股公司结构和与VIE的合同安排

小牛电动并非于内地经营公司中国，而是一家开曼群岛控股公司，其业务主要透过(I)吾等于内地的中国附属公司及(Ii)与总部设于内地的中国投资公司的合约安排进行。内地中国的法律法规对外商直接投资互联网内容、基于增值电信的网络营销、音视频服务和移动应用分销业务进行了限制和施加条件。因此，我们通过VIE在内地经营中国的业务，并依赖我们内地子公司中国、VIE及其股东之间的合同安排来进行VIE的业务运营。VIE为会计目的而合并，但不是我们开曼群岛控股公司或我们的投资者拥有股权的实体。VIE贡献的收入分别占我们截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的全年总收入。在本年报中，“本公司”指小牛电动，而“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”则指小牛电动及其附属公司，在描述本公司的经营及综合财务资料时，指本公司及其附属公司。我们美国存托凭证的投资者并不是在购买内地中国VIE的股权，而是在购买一家在开曼群岛注册成立的控股公司的股权。

我们的子公司、VIE及其股东之间已经签订了一系列合同协议，包括授权书、第二次修订和重述的股权质押协议、第二次修订和重述的独家业务合作协议、第二次修订和重述的独家选择权协议以及配偶同意书。与VIE及其股东的每一套合同安排中包含的条款基本相似。作为合同安排的结果，我们进行了业务运营，并被视为这些公司的主要受益者，我们将这些公司的财务业绩综合在我们的综合财务报表中。关于这些合同安排的更多细节，见“项目4.关于公司-C的信息--组织结构--与VIE的合同安排”。

然而，合同安排可能不如VIE的直接所有权有效，我们可能会产生执行安排条款的巨额成本。如果VIE或其股东未能履行各自在合约安排下的责任，我们与VIE执行合约安排的能力可能会受到限制，而这些协议并未在内地中国的法院接受测试。此外，如果我们失去指导VIE活动的权利，或我们从VIE获得基本上所有经济利益和剩余回报的权利，而我们无法以令人满意的方式重组我们的所有权结构和运营，我们将无法继续在我们的财务报表中合并这些实体的财务业绩。见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们公司结构有关的风险--我们的大部分业务运营依赖于与VIE及其股东的合同安排，这可能不如直接所有权有效。”和“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的公司结构相关的风险-VIE的股东可能与我们存在潜在的利益冲突，这可能对我们的业务和财务状况产生重大和不利的影响。”

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下图显示了截至本年度报告日期，我们的公司结构，包括我们的主要子公司、VIE及其主要子公司：

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有关我们开曼群岛控股公司与VIE及其股东的合约安排的权利状况，内地中国现行及未来的法律、法规及规则的诠释及应用亦存在重大不确定性。目前还不确定内地中国是否会通过任何与可变利益实体结构有关的新法律或法规，或者如果通过，它们将提供什么。如果我们或任何VIE被发现违反了内地中国现有或未来的任何法律或法规，或未能获得或维持任何所需的许可或批准，中国有关监管当局将有广泛的酌情权采取行动处理该等违规或失败行为。见“第3项.主要资料-D.风险因素-与我们公司架构有关的风险--如果中国政府发现为我们在内地经营中国的部分业务设立架构的协议不符合内地中国有关相关行业的规定，或如果这些规定或对现行规定的解释在未来有所改变或有不同的解释，我们可能会受到严厉的惩罚或被迫放弃在该等业务中的权益”及“-在新颁布的《中华人民共和国外商投资法》的解释和实施方面存在不确定性，以及它可能如何影响我们目前公司结构的生存能力。公司治理和业务运营。

我们的公司结构受到与VIE的合同安排相关的风险的影响。我们的公司及其投资者可能永远不会在VIE开展的业务中拥有直接所有权利益。中国法律制度的不确定性可能会限制我们执行这些合同安排的能力，而这些合同安排还没有在法庭上得到检验。如果中国政府发现确立我们在内地经营中国业务架构的协议不符合内地中国的法律和法规，或者如果这些法规或现有法规的解释在未来发生变化或有不同的解释，吾等和VIE可能会受到严厉处罚或被迫放弃我们在该等业务中的权益。这将导致VIE被解除合并。我们的大部分资产，包括中国在内地开展业务所需的许可证，均由VIE持有。我们很大一部分收入来自VIE。导致VIE解除合并的事件将对我们的运营产生实质性影响，并导致我们公司的证券价值大幅缩水，甚至变得一文不值。本公司、我们的内地中国附属公司及VIE，以及本公司的投资者面对中国政府未来可能采取的行动的不确定性，该等行动可能会影响与VIE订立的合约安排的可执行性，从而显著影响VIE及本公司的整体财务表现。本公司可能无法偿还其债务，而本公司的美国存托凭证可能会贬值或变得一文不值，前提是本公司不能履行对内地中国附属公司及进行本公司全部或实质所有业务的VIE的资产的合约控制权。有关与本公司结构相关的风险的详细说明，请参阅“第3项.主要信息--D.风险因素--与本公司结构相关的风险”中披露的风险。

我们的公司和VIE面临着与总部设在中国或我们的大部分业务设在中国相关的各种法律和运营风险及不确定性，我们受到内地中国复杂和不断变化的法律法规的约束。例如，我们面临与离岸发行的监管审批、VIE的使用、反垄断监管行动以及对网络安全和数据隐私的监督相关的风险。这些风险可能导致我们的业务和我们的美国存托凭证的价值发生重大不利变化，显著限制或完全阻碍我们继续向投资者提供证券的能力，或导致此类证券的价值大幅下降或变得一文不值。关于在中国做生意的相关风险的详细描述，请参见“第3项.关键信息-D.风险因素-在中国做生意的相关风险”.”

中国政府在监管我们的业务方面的巨大权力，以及它对中国发行人进行的海外发行和外国投资的监督和控制，可能会显著限制或完全阻碍我们向投资者提供或继续提供证券的能力。实施全行业的法规，包括数据安全或反垄断相关法规，在这种性质下可能会导致此类证券的价值大幅下降。有关详情，请参阅“项目3.主要信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--中国政府对我们业务运营的重大监督可能导致我们的运营和我们的美国存托凭证价值发生重大不利变化。”

由中国法律制度产生的风险和不确定因素，包括与法律执行有关的风险和不确定因素，以及中国内地中国的规则和法规的快速演变，可能会导致我们的业务和美国存托凭证的价值发生重大不利变化。有关详情，请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素--与我们公司结构有关的风险--新颁布的”中华人民共和国外商投资法“的解释和实施存在不确定性，以及它可能如何影响我们目前公司结构、公司治理和业务运作的生存能力。”

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《追究外国公司责任法案》

根据《外国公司问责法》，如果美国证券交易委员会确定我们提交的审计报告是由连续两年没有接受PCAOB检查的注册会计师事务所出具的，美国证券交易委员会将禁止我们的股票或美国存托凭证在美国国家证券交易所或场外交易市场进行交易。2021年12月16日，PCAOB发布报告，通知美国证券交易委员会，其认定PCAOB无法检查或调查总部设在内地和香港的完全注册的会计师事务所中国，包括我们的审计师。2022年5月，在我们提交了截至2021年12月31日的财政年度Form 20-F年度报告后，美国证券交易委员会最终将我们列为HFCAA下委员会指定的发行商。2022年12月15日，PCAOB发布了一份报告，撤销了2021年12月16日的裁决，并将内地中国和香港从无法检查或调查完全注册的会计师事务所的司法管辖区名单中删除。因此，在我们以20-F表格提交本年度报告后，我们并不期望被确认为HFCAA下的委员会确认的发行人。每年，PCAOB都会决定是否可以对内地中国和香港等司法管辖区的审计公司进行全面检查和调查。如果PCAOB未来确定它不再完全有权全面检查和调查内地的中国和香港的会计师事务所，而我们继续使用总部设在这些司法管辖区之一的会计师事务所就我们提交给美国证券交易委员会的财务报表出具审计报告，我们将在相关财政年度的Form 20-F年度报告提交后被确定为委员会识别的发行人。不能保证我们在未来任何财政年度都不会被指定为欧盟委员会指定的发行商，如果我们连续两年被指定为发行人，我们将受到HFCAA禁止交易的约束。见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们的业务和行业相关的风险--PCAOB历来无法就我们的财务报表审计工作对我们的审计师进行检查，PCAOB过去无法对我们的审计师进行检查，这剥夺了我们的投资者进行此类检查的好处。”和“项目3.主要信息-D.风险因素-与我们的商业和行业相关的风险-如果PCAOB无法检查或全面调查位于内地中国和香港的审计师，我们的美国存托凭证可能会被禁止在美国进行交易。美国存托凭证被摘牌或面临被摘牌的威胁，可能会对您的投资价值产生重大和不利的影响。

通过我们组织的现金流

小牛电动是一家控股公司，没有自己的物质业务。我们主要通过我们的子公司、VIE及其在内地的子公司中国开展业务。因此，虽然吾等有其他途径在控股公司层面取得融资，但小牛电动向股东支付股息及偿还其可能产生的任何债务的能力可能取决于我们内地中国附属公司支付的股息以及VIE支付的许可费及服务费。如果我们的任何子公司以自己的名义发生债务，管理此类债务的工具可能会限制其向小牛电动支付股息的能力。此外，我们内地的中国附属公司和VIE每年须预留至少10%的税后利润(如有)，作为法定公积金，直至该公积金达到注册资本的50%为止。中国还被要求从其税后利润中再拨出一部分用于员工福利基金，但预留的金额(如果有的话)由其董事会酌情决定。这些储备不能作为现金股息分配。详情见“项目5.业务和财务审查及展望--B.流动性和资本资源--现金流和营运资本.”

我们为组织内部的现金流建立了严格的控制和程序。我们的开曼群岛控股公司与一家子公司、VIE或VIE的子公司之间的每一笔现金转移都需要得到内部批准。小牛电动的现金流入主要来自小牛电动公开发售普通股所得款项、其他融资活动及本公司经营活动所产生的现金。F或截至2020年、2021年和2022年12月31日的年度，小牛电动没有提供任何出资额或贷款给我们大陆的中国子公司。在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度内，VIE没有获得由小牛电动.截至2020年、2020年、2021年及2022年12月31日止年度，小牛电动与附属公司、VIE或其附属公司之间并无现金以外的资产转移，亦无附属公司向小牛电动支付股息或作出其他分配，亦无向美国投资者支付或作出任何股息或分派。

截至2020年12月31日、2021年及2022年12月31日止年度，我们的附属公司并无向VIE提供出资。我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益，以运营和扩大我们的业务。

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根据我们的外商独资企业和VIE之间修订和重新签署的独家业务合作协议，VIE同意每月向我们的外商独资企业支付相当于其净利润的100%的服务费，或由我方外商独资企业在相关月份自行调整的金额，应在收到我方外商独资企业的发票后七个工作日内支付。截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度，VIE分别向我们的外商独资企业支付了人民币1.435亿元、人民币2.034亿元和人民币1.122亿元(1,630万美元)的服务费。我们计划继续与VIE及其股东真诚地协商确定服务费的数额和支付方式，并在未来根据合同安排相应地支付费用。.

作为一家开曼群岛控股公司，我们可能会从我们的内地子公司中国那里获得股息。根据《中国企业所得税法》或《企业所得税法》及相关法规，外商投资企业(例如我公司在中国内地的中国子公司)向其任何境外非居民企业投资者支付的股息、利息、租金或特许权使用费，以及任何该等外国企业投资者处置资产的收益(在扣除该等资产的净值后)须缴纳10%的预扣税，除非该外国企业投资者的注册司法管辖区与内地中国订立了减收预扣税的税收协定。外商投资企业在2008年1月1日前取得的未分配利润，免征预提税金。我们子公司的直接母公司小牛电动在开曼群岛注册成立，而开曼群岛与内地中国没有这样的税收条约。香港与内地中国订有税务安排，就股息征收5%的预扣税，但须受若干条件及规定规限，例如香港居民企业须拥有内地中国企业最少25%的股份，并须在紧接派发股息前12个月的期间内随时派发股息，并须成为股息的“实益拥有人”。例如，直接拥有我们内地子公司中国的小牛电动集团有限公司牛电信息就是在香港注册成立的。然而，根据二零零九年二月及十月公布的税务通告，若小牛电动集团有限公司不被视为牛电信息向其支付的股息的实益拥有人，则该等股息将按10%的税率征收预扣税。如果我们的大陆中国子公司向我们申报和分配利润，这类付款将被征收预扣税，这将增加我们的纳税义务，并减少我们公司的可用现金金额。有关更多细节，请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国经商有关的风险-我们可能依赖内地中国子公司支付的股息和其他股权分配为我们可能需要的现金和融资提供资金，而内地中国子公司向我们付款的能力受到任何限制可能会对我们开展业务的能力产生重大不利影响”。如果我们在开曼群岛的控股公司或我们在中国内地以外的任何附属公司中国被视为中国企业所得税法下的“居民企业”，则其全球收入将按25%的税率缴纳企业所得税。见“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国经商有关的风险--如果我们被归类为内地中国居民企业缴纳内地中国所得税，这样的分类可能会对我们和我们的非内地中国股东或美国存托股份持有人造成不利的税收后果。”

为了说明起见，以下讨论反映了假设中国在内地可能需要缴纳的税款，假设：(I)我们有应纳税收入，(Ii)我们决定在未来支付股息。

备注：

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上表乃根据VIE的所有盈利将根据税务中性合约安排作为费用分配予我们的内地中国附属公司而编制。如果未来VIE的累计收益超过支付给我们内地中国子公司的服务费(或者如果公司间实体之间目前和预期的费用结构被确定为非实质性且不被中国税务机关允许)，VIE可以将滞留在VIE中的现金金额不可扣除地转移到我们的内地中国子公司。这将导致此类转移对于VIE来说是不可扣除的费用，但对于内地的中国子公司仍然是应纳税的收入。

根据中国大陆中国的法律法规，我们在外汇和跨境现金转移方面受到限制，包括对美国投资者的限制。我们将收益分配给控股公司和美国投资者的能力也有限。我们是一家开曼群岛控股公司，我们可能依赖内地中国子公司支付的股息和其他股权分配，而后者又依赖VIE向我们支付的咨询费和其他费用，以满足我们的现金和融资需求，包括向我们的股东支付股息和其他现金分配以及偿还我们可能产生的任何债务所需的资金。当我们的任何内地中国附属公司为其本身产生债务时，管理该等债务的工具可能会限制其向我们支付股息或作出其他分派的能力。

此外，我们的内地子公司中国、VIE及其子公司的收入主要以人民币计算，不能自由兑换为其他货币。因此，对货币兑换的任何限制都可能限制我们内地中国子公司向我们支付股息的能力。有关更多详细信息，请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国经商有关的风险-我们可能依靠大陆中国子公司支付的股息和其他股权分配来为我们可能有的任何现金和融资需求提供资金，而内地中国子公司向我们支付款项的能力受到任何限制，都可能对我们开展业务的能力产生重大和不利的影响“和”-内地中国对境外控股公司对内地中国实体的贷款和直接投资以及政府对货币兑换的控制可能会推迟或阻止我们使用离岸发行所得向我们的内地中国子公司发放贷款或作出额外出资，这可能会对我们的流动性以及我们为业务融资和扩张的能力产生重大不利影响。

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我们的业务需要获得中华人民共和国政府当局的许可

我们主要通过我们的子公司和内地的VIE开展业务中国。我们在大陆的业务中国受大陆中国的法律法规管辖。于本年报日期，我们的内地中国附属公司及VIE已取得中国政府机关就我们的附属公司及VIE在内地的业务经营所需的所有许可证、许可及批准。这些许可和批准包括CCC认证、ICP许可证、国家工业产品生产许可证和摩托车生产准入证书。如需了解更多信息，请参阅“项目4.B.公司信息--业务概述--法规”。我们在中国内地的中国子公司和VIE并未因经营我们的业务而被拒绝获得任何中国政府当局的许可或批准。于本年报日期，根据中国现行法律、法规及规则，吾等、吾等内地中国附属公司及VIE毋须取得中国证监会或中国证监会的许可，或接受中国网信局或中国证监会的网络安全审查，或取得其他中国政府机关的许可或批准，以经营吾等的业务及本公司以往向外国投资者发行证券，但上文所列许可或批准除外。然而，由于相关法律法规的解释和实施以及相关政府部门的执法实践存在不确定性，我们可能需要获得额外的许可证、许可证、备案或批准才能向外国投资者经营业务或提供证券，并且可能无法维持或续签我们现有的许可证、许可证、备案或批准。如果吾等、吾等内地中国附属公司及吾等VIE(I)未收到或维持中国当局就经营业务或向境外投资者发行注册证券所需的任何许可或批准，(Ii)无意中得出结论认为不需要该等许可或批准，或(Iii)适用的法律、法规或释义改变，而吾等须在未来取得该等许可或批准，吾等不能向阁下保证吾等将能够及时或完全取得所需的许可或批准，而即使取得该等批准亦可能被撤销。任何此类情况都可能使我们受到惩罚，包括罚款、暂停业务和吊销所需的执照，极大地限制或完全阻碍我们继续向投资者提供证券的能力，并导致我们的美国存托凭证价值大幅下降或一文不值。有关详细资料，请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素-与本公司业务有关的风险-我们可能会受到内地互联网相关业务及公司监管的复杂性、不明朗因素及变化的不利影响中国”。

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海外融资活动需要获得中国当局的许可

与此同时，中国政府最近寻求对上市公司在海外和/或外国投资中国发行人的融资活动施加更多监督和控制。2021年12月，中国网信办会同其他部门联合发布了《网络安全审查办法》，该办法于2022年2月15日起生效，取代了之前的规定。根据《网络安全审查办法》，采购互联网产品和服务的关键信息基础设施运营商和开展数据处理活动的网络平台运营商，如果其活动影响或可能影响国家安全，必须接受网络安全审查。《网络安全审查办法》进一步规定，持有百万以上用户个人信息的网络平台经营者，在境外证券交易所公开发行股票前，应当向网络安全审查办公室申请网络安全审查。2023年2月17日，中国证监会发布了关于境内公司境外发行上市备案要求的若干规定，包括《境内公司境外证券发行上市试行管理办法》和五项配套指引(统称为《境外上市试行办法》)，并于2023年3月31日起施行。根据《境外上市试行办法》，已完成境外上市的境内企业无需立即向中国证监会备案。然而，该等公司如欲在内地以外地方进行任何证券发行及上市，包括但不限于增发及二次上市，将须遵守《境外上市试行办法》的备案要求。根据《境外上市试行办法》或其他规定，如未能获得或延迟根据《境外上市试行办法》获得批准或完成审核或备案程序，未来在中国内地以外的任何证券发行和上市，包括但不限于后续发行和二次上市，我们可能会受到中国证监会施加的限制和处罚，其中可能包括对我们在内地的业务处以罚款和处罚，推迟或限制我们将离岸发行所得资金汇回内地中国，限制或推迟我们未来的海外融资交易，或其他可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响的行为。以及我们美国存托凭证的交易价格。

于本年报日期，根据中国现行法律、法规及规则，吾等、吾等内地中国附属公司及VIE就本公司过往向外国投资者发行证券无需取得中国证监会的许可，或接受CAC的网络安全审查，或获得其他中国政府机关的许可或批准。有关更多详细信息，请参阅“第3项.主要信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-根据中国法律，我们的离岸发行可能需要中国证监会或其他中国政府机构的备案、批准或其他管理要求，如果需要，我们无法预测我们能否或在多长时间内能够完成此类备案、获得此类批准或满足此类要求。”

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与我们子公司和VIE相关的财务信息

下表列出了我们子公司和VIE在所述期间的经营业绩简明综合时间表。

精选简明综合收益/(亏损)表信息

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下表列出了截至所列日期我们子公司和VIE的财务状况简明综合时间表。

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精选简明合并资产负债表信息

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