附件:97.1
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政策|商业行为|企业
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收回不当裁定赔偿的政策
政策编号:1.011
版本号:0

1. 目的

CVR Partners,LP(以下简称“合伙企业”)已采用本《错误奖励补偿金收回政策》,以说明合伙企业将收回错误奖励补偿金的情况以及收回过程。本政策旨在遵守(a)2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第954条,该条款已编入《交易法》第10 D条,并由委员会根据该条款采纳的第10 D-1条实施,以及(b)纽约证券交易所上市公司手册第303A.14条。

2. 政策

1.收回错误的赔偿金。
a.合伙企业普通合伙人的首席财务官或首席会计官应及时向审计委员会报告合伙企业需要编制重述的任何情况。

B.审核委员会获悉需要重报后,应决定重报日期,并应立即向薪酬委员会报告有关决定。

C.合伙企业普通合伙人的首席财务官或首席会计官(或薪酬委员会指定的其他适当官员或第三方)应立即(但无论如何应在重述后90天内)计算每位受影响的执行官的错误奖励薪酬,该计算应获得薪酬委员会的批准。 为了计算错误授予的赔偿金:

I. 激励性薪酬应视为在达到激励性薪酬中规定的财务报告指标的合伙企业会计期间内收到,即使激励性薪酬的支付或授予发生在该期间结束后。

二. 基于(或源自)股票价格或股东总回报的激励性薪酬,其中错误授予的薪酬金额不直接根据重述中的信息进行数学重新计算,
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上次审查/更新日期2023年10月30日
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收回不当裁定赔偿的政策
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应基于对重述对获得基于激励的薪酬的股票价格或股东总回报的影响的合理估计。合伙企业应保存合理估计的确定文件,并向纽约证券交易所提供此类文件。

D.在赔偿委员会批准合伙企业的普通合伙人的首席财务官或首席会计官(或赔偿委员会指定的其他适当官员或第三方)计算的错误赔偿后,合伙企业应立即以书面形式通知每一名接受错误赔偿的个人该个人收到的错误赔偿金额,并应视情况要求支付或退还此类错误赔偿。
E.合伙企业应按照本政策要求追回和追回错误判给的赔偿金,除非审计委员会认定(I)追回错误判给的赔偿金与合伙企业根据《萨班斯-奥克斯利法案》第304条或根据其他追偿义务从个人处追回的赔偿金重复(在这种情况下,应适当减少错误判给的赔偿额以避免重复),或者(Ii)追回错误判给的赔偿金是不可行的,并且下列条件之一适用:

我认为,向第三方支付的协助执行本政策的直接费用将超过应收回的金额。在得出结论认为基于执行费用追回错误判给的任何数额的赔偿是不切实际之前,合伙企业必须作出合理的尝试以追回该错误判给的赔偿,并记录这种追回的合理尝试(S),并将该文件提供给纽约证券交易所;

二、禁止追回将违反2022年11月28日之前通过该法律的母国法律。在得出结论认为追回基于违反母国法律而错误判给的任何数额的赔偿是不切实际之前,合伙企业必须获得母国法律顾问的意见(纽约证券交易所可以接受),即追回将导致此类违法行为,并必须向纽约证券交易所提供此类意见;或

III.如果恢复,可能会导致原本符合税务条件的退休计划--根据该计划,合伙企业的员工可以广泛获得福利--无法满足《美国法典》第26篇401(A)(13)或《美国法典》第26篇第411(A)条及其规定的要求。

F.除第4(E)条规定外,合伙企业在任何情况下都不能接受受影响个人偿还的金额少于该个人收到的错误赔偿的全部金额。

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G.赔偿委员会应在考虑所有事实和情况(包括金钱的时间价值和延迟追回给股东的成本)的情况下,自行决定根据本政策追回任何错误判给的赔偿的方法,只要该方法符合纽约证券交易所上市标准第303A.14节的条款。如果赔偿委员会确定一种适当的追回方法不是受影响个人立即以现金或财产偿还,则合伙企业可提出与受影响个人订立偿还协议(以赔偿委员会合理接受的形式和条件)。

如果受影响的个人未能向合伙企业全额偿还其错误判给的赔偿金,合伙企业应采取一切合理和适当的行动,向受影响的个人追回错误判给的全部赔偿金。

2.其他追偿权利。赔偿委员会打算最大限度地在法律上适用这一政策。补偿委员会可要求在生效日期或之后签订的任何雇佣协议、股权奖励协议或类似协议,作为根据这些协议授予任何利益的条件,要求当事人同意遵守本保单的条款或实施旨在促进本保单管理的安排。虽然不是执行本政策的先决条件,但每位执行干事应被要求签署确认表格,并将其作为附件A返还给合作伙伴,根据该确认表格,该执行干事将同意受本条款的约束并遵守本政策。本政策项下的任何追偿权利是根据任何雇佣协议、股权奖励协议或类似协议的条款向合伙企业提供的任何其他补救或追偿权利的补充,而不是取代合伙企业可获得的任何其他法律补救措施。

3.披露。合伙企业应根据证券法的要求提交与本政策有关的所有披露,包括适用的委员会备案文件所要求的披露。

4.无弥偿。合伙企业不得赔偿任何现任或前任执行干事因错误判给的赔偿而蒙受的损失,也不得向任何现任或前任执行干事支付或偿还为其潜在追回义务提供资金的保险费。

5.生效日期。本政策自生效之日起生效。

3.定义

就本政策而言,下列大写术语应具有下列含义:
一个。“审计委员会”指董事会的审计委员会。
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B.“董事会”是指合伙企业普通合伙人的董事会。
c.“委员会”指证券交易委员会。
d.“薪酬委员会”是指董事会的薪酬委员会。
E.“有资格追回的补偿”是指个人获得的基于激励的补偿:
一.开始担任执行干事后,
二.在适用的基于奖励的薪酬的业绩期间的任何时候担任执行干事的人(无论该个人在要求向合伙企业偿还错误判给的补偿时是否担任执行干事),
三.虽然合伙企业有一类证券在国家证券交易所或国家证券协会上市,
IV.在适用的恢复期间内,以及
生效日期之后。
F.“生效日期”指2023年10月2日。
g.“错误判给的赔偿”是指有资格追回的赔偿额减去根据重述的数额确定的赔偿额,计算时不考虑所支付的任何税款。
H.“交易法”系指修订后的1934年证券交易法。
我..。“主管人员”系指主要执行人员、主要财务人员、主要会计人员(或如无该等会计人员,则为主计长)、负责主要业务单位、部门或职能(例如销售、行政或财务)的任何总裁副主管人员和任何其他执行重大决策职能的人员,以及为合伙企业或合伙企业的普通合伙人履行类似决策职能的任何其他人员(视情况而定)。为这项政策的目的,执行干事将至少包括根据C.F.R.229.401(B)确定的执行干事。
J。“财务报告措施”是指按照合伙企业编制财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施,以及全部或部分源自此类措施的任何措施。股票价格和股东总回报被视为财务报告指标。为免生疑问,财务报告
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措施不需要在财务报表中列报,也不需要在提交给委员会的文件中列入。
K.“基于激励的薪酬”是指完全或部分基于财务报告措施的实现而授予、赚取或授予的任何薪酬。
L。“纽约证券交易所”指纽约证券交易所有限责任公司。
米。“合伙关系”指CVR Partners,LP。
不同的,不同的。“保险单”是指追回错误判给的赔偿金的本保险单,该保险单可能会不时被修正或修改和重述。
没有啊。“恢复期”是指紧接在重述日期之前的三个完整的财政年度,以及在这三个完整的财政年度内或紧随其后的任何少于九个月的过渡期(因伙伴关系的财政年度的变化而产生)。
P。“重述”是指会计重述:
I.由于合伙企业重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求,包括为纠正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求的任何会计重述,或
如果错误在当期得到纠正或在当期没有得到纠正,这将导致重大错报。
问:“重述日期”指下列日期中较早者:
I.审计委员会得出结论或理应得出合伙企业需要准备重述的日期,或
法院、监管机构或其他合法授权机构指示合伙企业准备重述的日期。

4.原则

答:扩大了范围。本政策适用于所有现任和前任高管及其受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法定代表人,并对其具有约束力和可执行性
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而补偿委员会依据本条例所作的任何裁定均为最终决定,并具约束力。


B.《金融评论》。本政策已获董事会采纳,并由薪酬委员会执行,但本政策另有说明者除外。

C.美国宪法修正案和解释。薪酬委员会可随时酌情修订本政策,并应在其认为必要或适宜的情况下修订本政策,以反映委员会通过的规定,并遵守纽约证券交易所通过的任何规则或标准。赔偿委员会可在其认为必要或适当的任何方面随时自行决定补充、修订或终止本保单的任何规定。赔偿委员会应解释和解释本政策,并作出管理本政策所需或适宜的一切决定。本政策的解释应符合《交易所法》第10D节及其下的规则10D-1和《纽约证券交易所上市公司手册》第303A.14节的要求,以及委员会通过的任何其他适用规则。





5.免责条款

此部分故意留空。





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6.相关政策文件

此部分故意留空。



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附件A

CVR合作伙伴,LP
收回不当裁定赔偿的政策
确认书
通过在下面签名,签署人承认并确认签署人已收到并审阅了CVR Partners,LP关于追回错误判给的赔偿的保单(“保单”)。本确认书中使用但未另作定义的大写术语应具有保险单中该等术语的含义。
签署此确认书,即表示签署人确认并同意签署人现在及将来继续受本保险单约束,且保险单在签署人受雇于合伙企业期间及之后均适用。此外,通过在下面签字,签署人同意遵守保险单的条款,包括但不限于,在保险单要求的范围内,以保险单允许的方式,向合伙企业退还任何错误判给的赔偿金(如保险单所定义)。为免生疑问,本保单所影响的任何赔偿,不得构成根据任何雇佣或补偿安排、协议、计划或计划,以“充分理由”(或任何类似意思的术语)终止以下签署人的雇佣关系的理由。
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署名
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姓名(印刷体)
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日期
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