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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期              至 .             

佣金文件编号001-31978 
 
Assuant公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 39-1126612
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)

260号州际公路北环东南
亚特兰大, 佐治亚州30339
(770) 763-1000
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码，电话号码，包括区号）

根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元艾兹纽约证券交易所
2061年到期的5.25%次级票据AIZN纽约证券交易所
 
根据该法第12(G)节登记的证券：
无 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 x不是¨
 
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。¨ 不是 x
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x不是的。¨
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x不是的。¨
 
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒  加速的文件管理器 ☐
非加速文件服务器 
☐
  规模较小的新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒不是☐

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期内根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行回收分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐不是的。☒
 
登记人的非关联公司持有的登记人普通股的总市值为#美元。6.63截至2023年6月30日的财政季度的最后一个营业日，根据纽约证券交易所交易的普通股收盘价每股125.72美元。
 
截至2024年2月9日，注册人普通股的流通股数量为 51,977,634.
 
引用成立为法团的文件
 
注册人2024年度股东大会的最终委托书中包含的某些信息将在本报告所涉财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，通过引用纳入本报告第三部分。


 


Assuant公司
表格10-K的年报
截至2023年12月31日的财政年度
目录
项目
数		页面
数
第I部分
1
业务
3
1A.
风险因素
20
1B.
未解决的员工意见
41
1C.
网络安全
41
2
属性
42
3
法律诉讼
42
4
煤矿安全信息披露
42
第II部
5
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
43
6
已保留
44
7
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
45
7A.
关于市场风险的定量和定性披露
60
8
财务报表和补充数据
62
9
会计与财务信息披露的变更与分歧
62
9A.
控制和程序
63
9B.
其他信息
63
9C.
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
63
第三部分
10
董事、高管与公司治理
64
11
高管薪酬
64
12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
64
13
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
64
14
首席会计费及服务
64
第四部分
15
展品和财务报表附表
65
16.
表格10-K摘要
68
签名
69
 
除另有说明外，所有金额均以美利坚合众国(“美国”)表示。除股份数量、每股金额、登记持有人、雇员数量、实益所有人、未实现亏损头寸的证券数量和贷款数量外，所有金额均以百万美元为单位。









前瞻性陈述

“项目1”中的一些陈述–业务“及”项目7–本报告中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本“报告”(截至2023年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“本报告”)中的其他表述，包括我们的业务和财务计划，以及有关我们预期的未来财务业绩、业务前景、增长和经营战略及类似事项的任何陈述)，均可能构成美国“1995年私人证券诉讼改革法案”中定义的前瞻性表述。您可以通过使用“将”、“可能”、“可以”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算”、“计划”、“相信”、“目标”、“预测”、“潜在”、“大约”等词语以及这些词语和具有相似含义的其他词语和术语的否定版本来识别这些陈述。本报告中包含的任何前瞻性陈述都是基于我们的历史业绩以及当前的计划、估计和预期。包含这一前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们的未来计划、估计或期望将会实现。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。我们没有义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他事态发展。关于可能影响我们实际结果的因素的讨论，见“项目1A–风险因素“和”项目7–管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析–影响结果的关键因素。




第I部分

除文意另有所指外，凡提及“保证”、“本公司”及“本公司”时，均指本公司S合并业务。

第1项。 业务
Assuant，Inc.于2004年成立为特拉华州的一家公司。
我们是一家领先的全球商业服务公司，支持、保护和连接主要消费者的购买。我们通过与世界领先品牌合作开发创新解决方案并提供增强的客户体验来支持互联世界的发展。我们通过两个业务部门在北美、拉丁美洲、欧洲和亚太地区开展业务：全球生活方式和全球住房。通过我们的Global Lifestyle部门，我们为消费电子和电器、信贷和其他保险产品提供移动设备解决方案、延长服务合同和相关服务(称为“互联生活”)；以及车辆保护服务、商业设备服务和其他相关服务(称为“Global Automotive”)。通过我们的全球住房部门，我们提供贷款人安置的房主、制造住房和洪水保险，以及自愿制造住房、共管公寓和房主保险(称为“房主”)；以及租户保险和其他产品(称为“租户和其他”)。
我们的竞争优势
我们整个业务的财务实力和能力创造了竞争优势，我们相信这将使我们能够支持我们的客户，为他们的客户提供卓越的体验，并推动长期可持续的盈利增长。
我们的经济实力。我们相信，我们拥有强劲的资产负债表和运营现金流。截至2023年12月31日，我们的总资产为336.4亿美元，债务与总资本之比为30.2%。我们的全球生活方式和全球住房部门产生了大量的运营现金流，这为我们提供了投资的灵活性，以加强我们的战略能力，并加强我们与客户的合作伙伴关系。
洞察力和能力使创新能够满足不断变化的消费者需求。我们对我们的客户和他们所服务的消费市场有深刻的了解。我们寻求利用消费者的洞察力以及广泛的能力来识别和预测我们的客户及其服务的消费者的需求。我们打算利用这些洞察力，投资于新兴技术和运营，包括数字优先解决方案，以推出创新的产品和服务，并不断调整这些产品和服务，以适应互联世界中消费者不断变化的需求。
价值链整合和客户体验。我们拥有或管理价值链的多个部分，这使我们能够根据客户和消费者的需求创建产品和服务，并提供无缝的客户体验。提供端到端解决方案使我们能够为消费者提供额外的价值，并更快、更高效地适应他们的需求。整个价值链的可见性帮助我们利用洞察力进一步改善客户体验和我们的产品。我们能够在整个价值链中引入增值服务和能力，并提供卓越的客户体验，这使我们能够加强我们的合作伙伴关系和我们的竞争地位。
我们的盈利增长战略
我们的愿景是成为全球领先的商业服务公司，支持互联世界的发展。随着我们专注于执行我们的愿景，我们相信我们通过以下方式为持续的长期盈利增长做好了准备：
扩大我们的市场领先业务组合。我们的业务代表了一组领先的、面向服务的产品，专注于引人注目的增长机会。这包括利用互联世界在我们运营的全球市场和地理位置上的融合。我们打算通过加强与全球主要客户和潜在客户的伙伴关系来发展我们的业务，同时继续投资于人才、能力和技术，包括数字，以使我们能够提供卓越的客户体验，以及进一步扩大我们的产品和多样化的分销渠道。随着我们的产品不断扩大，我们预计将产生更多元化的业务和收益组合。
通过卓越的数字优先客户体验提供集成产品. 随着我们不断发展我们的产品和服务能力，并响应客户和消费者的需求，我们预计将加快我们集成产品的创新步伐，并通过卓越的数字优先客户体验推动额外价值。
从战略上部署我们的资本。我们雄厚的财务状况为我们提供了战略部署资本的灵活性。我们通常通过为投资和收购提供资金、支付股息和回购股票来部署资本以支持业务增长。我们以有机方式和通过收购瞄准新的业务和能力，以补充或支持我们的战略。我们对合并、收购和其他增长机会的态度反映了我们对资本管理的战略性和严谨的态度。
3

投资于人才。我们的员工在为我们的成功做出贡献和支持我们的业务战略方面发挥着关键作用。我们主张培育多元、公平和包容的文化，通过创新推动持续的盈利增长。我们专注于从战略上吸引、发展、留住和激励我们的人才，同时我们优先考虑旨在投资于他们成长的计划和计划。
2023年亮点
我们在2023年实现了显著的盈利增长，保持了强劲的资本状况，并在我们的整个业务中产生了显著的势头。我们的业绩反映了我们对进一步加强我们的业务组合和推动运营卓越的关注，包括在我们的业务中实施数字优先计划，同时加快创新和对我们的业务进行投资。通过积极的投资组合管理，我们退出了不是我们长期战略核心的业务。我们继续扩大与关键客户的合作伙伴关系，赢得新客户，提供新的创新解决方案，并履行我们作为利益相关者的社会责任公司的承诺。我们推进了减少环境影响的目标，并继续专注于吸引和发展我们多样化的人才库。
我们从2022年宣布的简化我们的业务组合和公司房地产并重新调整我们的组织结构的行动中意识到了好处，使我们能够在整个企业进行再投资。我们修订并延长了2022年重组计划，在这些举措中纳入了更多行动，包括进一步整合我们的房地产投资组合和对我们的组织结构进行额外的改革，我们相信这将推动更高的运营效率，以支持我们的长期盈利增长和价值创造。我们预计在2024年年中完成这些行动。
2023年11月，我们重新调整了高管团队，任命Keith Meier为首席财务官，Francesca Luthi为首席运营官，以支持我们的全球增长战略。这些任命代表着我们有能力部署我们的深厚人才板凳，并从一个强大的位置发展起来。
全年，我们保持了强劲的资产负债表，从我们的子公司产生了7.726亿美元的股息或资本回报(扣除流动资产的注入，不包括用于收购或出售的金额)，并通过股票回购和普通股股息向股东返还了3.523亿美元。2023年2月，我们发行了1.75亿美元2026年到期的6.10%优先票据，并用净收益连同手头现金赎回了2023年到期的4.20%优先票据2.25亿美元未偿还本金的一部分。
可持续发展优先事项
Assuant是一家以目标为导向的公司，致力于每年取得有意义的进步，将我们的可持续发展努力纳入我们的长期战略，以支持我们的业务成果、我们的全球业务运营以及我们的产品和服务。2023年，我们在为所有利益相关者打造更可持续的公司方面继续取得进展。我们的董事会(“董事会”)、管理委员会和员工都明白在我们每天运营业务的同时，可持续性对于提供更大价值的重要性，并支持Assuant的长期战略。
我们的可持续发展战略框架以四大支柱为中心，我们根据这四大支柱跟踪我们在对Assurant的价值、社会和环境影响最大的可持续发展主题上的进展，如下所述。这些支柱中的每一个都是动态的，与我们的长期业务战略保持一致，并加强了我们生活和工作的社区。
负责任的雇主。我们是一个负责任的雇主，其文化相信多样性、公平性和包容性对于支持业务增长至关重要，我们认识到投资于人才的重要性，因为我们希望提供卓越的员工体验。欲了解更多信息，请参阅下面的“-人力资本资源”。
对社会的影响。我们积极参与加强我们在世界各地生活和工作的社区，同时运营我们的业务、管理我们的投资并发展我们的产品供应，以确保我们保持强大的环境承诺。
客户承诺。我们以客户为中心，预测服务对象的需求，提供差异化的体验。
正直和道德。我们坚定不移地遵循诚信、道德、治理、隐私和信息安全的标准。
在董事会的监督下，我们的长期战略规划过程优先考虑了三个多年ESG战略重点领域：
•人才：我们渴望培育一种多样化、公平和包容的文化，以推动创新，造福所有利益攸关方；
•产品：我们渴望帮助客户在互联的世界中茁壮成长；以及
•气候：我们渴望以最大限度地减少碳足迹的方式运营，并协调我们对加强气候行动和环境绩效的承诺。

4

有关我们的可持续发展优先事项的更多信息，包括我们最新的可持续发展报告，请参阅我们的网站Https://www.assurant.com/about-us/sustainability。我们网站和此类报告中的信息不作为参考纳入本报告，也不构成本报告的一部分。
细分市场 
我们可报告部门的构成与我们看待和管理业务的方式一致。关于我们各部分的更多信息，见“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--经营成果”和本报告其他部分包括的合并财务报表附注6。
全球生活方式
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
按产品划分的净赚取保费、手续费和其他收入：
互联生活(1)$4,376.8 $4,259.4 $4,321.6 
全球汽车4,184.6 3,802.5 3,504.5 
总计$8,561.4 $8,061.9 $7,826.1 
分部调整后的EBITDA$792.3 $809.4 $737.6 
部门权益(2)$4,822.0 $4,743.3 $4,644.9 
 
(1)于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，净赚取保费、手续费及其他收入分别有44.8%、46.0%及47.5%来自移动设备解决方案；分别有44.7%、44.3%及43.5%来自消费电子及家电的续期服务合约及相关服务；以及分别有10.5%、9.7%及9.0%来自信贷及其他保险产品。
(2)分部权益不包括累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分，该部分主要由扣除税项的证券未实现净收益组成。有关AOCI总额的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注22。

我们的产品和服务
Global Lifestyle的主要业务包括：互联生活，包括移动设备解决方案(包括延长的服务合同、保险单和相关服务)、延长的服务合同以及消费电子和电器的相关服务，以及信贷和其他保险产品；以及环球汽车。
互联生活：通过与移动服务提供商(包括运营商、零售商、原始设备制造商(“OEM”)和有线电视运营商)以及金融和其他机构建立合作伙伴关系，我们为延长服务合同承保并提供行政支持和相关服务。这些合同为消费者提供移动设备、消费电子和家用电器的保险，保护他们免受某些保险损失。在制造商的保修期过后，如果发生丢失、被盗、意外损坏、机械故障或电子故障，我们将支付修理或更换这些消费品的费用。我们的战略是为我们的客户提供综合服务解决方案，解决保险或延长服务合同的所有方面，包括计划设计和营销战略、风险管理、数据分析、客户支持和索赔处理、供应链服务、服务交付和维修以及物流管理，同时确保通过我们的净推广者分数衡量卓越的客户体验。例如，我们在我们的移动业务中提供端到端移动设备生命周期解决方案，从接收和检查、维修或翻新设备，到最终通过向第三方出售设备或用于支持保险索赔。除了对多个设备的扩展保护外，我们的移动产品还包括以旧换新和升级计划、高级技术支持，包括设备自我诊断工具和设备处置。我们还销售修理或翻新的移动和其他电子设备。我们通过遍布全国的近500个手机维修点为客户提供店内、当天的设备维修服务。我们相信，凭借所需的行政能力、支持入职、理赔管理和服务交付的数字平台、供应链管理、技术支持基础设施、保险承保能力以及各种邻近的增值服务，如以旧换新、升级和资产价值追回，我们在这个市场上保持着差异化的地位。
在互联生活中，我们的全球金融服务业务维护着一套保护和保障产品，为不同的客户细分需求提供功能和优势的组合。与主要的金融服务客户一起，我们在美国和国际上提供增值金融服务，范围从信用保险到普惠信用卡福利、一揽子银行账户福利和旅行保险。
5

全球汽车：我们承保并提供车辆服务合同(“VSC”)和附属产品的行政服务，这些产品涵盖车辆，包括汽车、卡车、休闲车、摩托车、建筑和农业设备以及零部件。对于VSC，我们支付客户在发生机械故障时维修车辆的费用。对于附属产品，包括与商业和其他租赁设备相关的产品，承保范围各不相同，但通常情况下，如果发生机械故障、意外损坏或被盗，我们将支付维修、服务或更换部件的费用或提供其他经济补偿。我们为客户提供综合服务，包括项目设计和营销战略、风险管理、数据分析、客户支持和索赔处理、再保险便利化、精算咨询、体验式和数字化培训以及绩效管理。我们与全球合作伙伴密切合作，开发反映汽车市场发展的创新产品，例如于2023年7月在全美500多家经销商(占我们经销商服务总额的30%以上)推出的Assurant Vehicle Care，为消费者提供全面的新一套增强型车辆生产产品和新的数字体验。我们还提供为商业和租赁设备量身定做的风险管理解决方案，我们的核心产品包括保险跟踪和实物损失保险。
分发和客户端
Global Lifestyle于全球营运，截至2023年12月31日止年度，其收入约83%来自北美(美国及加拿大)、7%来自拉丁美洲(巴西、阿根廷、波多黎各、墨西哥、智利、哥伦比亚及秘鲁)、6%来自欧洲(英国)、法国、意大利、西班牙、德国及荷兰，以及4%来自亚太地区(日本、澳洲、新西兰、韩国、印度、新加坡及中国(包括香港))。2023年第四季度，我们决定全面退出内地中国(香港除外)的业务。Global Lifestyle专注于与在各自市场处于领先地位的客户建立牢固的长期关系，其中包括我们产品和服务的领先分销商。在互联生活方面，我们与移动服务提供商(包括运营商、零售商、原始设备制造商和有线电视运营商)以及金融和其他机构合作销售我们的移动设备解决方案，与一些最大的原始设备制造商、消费电子零售商、家电零售商(包括电子商务零售商)和有线电视运营商合作销售我们的延长服务合同和相关服务，并与金融机构、保险公司和零售商合作销售我们的信贷和其他保险产品。我们的大部分经销协议都是独家的。在Global Automotive，我们与汽车经销商和代理商、第三方管理人、制造商、设备零售商、大型银行和金融公司合作，营销我们的车辆保护、商业设备相关产品和其他相关服务。
通常，我们在Global Lifestyle的协议是多年的，条款通常在三到五年之间，并允许我们将我们的行政系统与我们客户的管理系统整合起来。
Global Lifestyle依赖于少数客户，特别是移动服务提供商，与任何一个或多个此类客户的业务减少或流失可能会对我们的运营业绩和现金流产生重大不利影响。见“项目1A--风险因素--业务、战略和业务风险--如果我们无法与重要客户、分销商和其他方保持关系，或无法以优惠条款与他们续签合同，或者如果这些方面临财务、声誉或监管问题，我们的收入和利润可能会下降。”
我们的目标市场和市场活动
移动保护市场是一个巨大的、不断增长的全球市场，无线标准在不断发展。虽然智能手机在美国、日本和欧洲市场的渗透率很高，但其他市场还不太成熟，存在增长机会。用户在全球范围内采用5G是移动服务提供商的高度优先事项。全球二手和翻新智能手机市场正在增长，特别是在印度等较新的市场，受新设备的成本和可用性以及具有可持续发展意识的客户的推动。
与移动设备相关的消费者需求在范围上继续扩大，特别是对经过认证的二手设备的需求。我们相信捆绑保护产品存在增长机会，支持客户通过与互联世界的日常互动充分利用其移动设备的特性和功能。维修和物流等扩展功能、对客户的技术支持以及通过数字解决方案增强的客户体验，使我们能够创建客户认为有吸引力的产品和服务。我们相信，在将保护扩展到家庭内的其他设备和技术方面，还有额外的增长机会。
我们的业务受基于新设备发布和运营商促销计划以及客户偏好的移动设备以旧换新和升级量波动的影响。作为一个大趋势，我们认为智能手机的平均更换周期正在延长，这可能会增加移动保护产品的附着率，包括我们庞大的已安装客户群。然而，基于新技术和创新，这一趋势可能会逆转。
在汽车销售市场，由于汽车供应增加和被压抑的需求正在推动销售，美国新车销售出现了小幅改善。拥有充足库存的原始设备制造商正开始增加激励措施，这应有助于缓解利率上升带来的不利影响，利率上升对我们核心产品的配套率产生了不利影响。然而，我们预计美国新车销量将温和增长，从而为产品销售提供更多机会
6

抵消了这种利率压力。美国二手车市场已经开始从最近的二手车价格上涨和向新车销售的转变中恢复正常，但这种正常化受到二手车库存减少和老化以及利率上升的影响。我们继续通过增加新的经销商客户和扩大我们的经销商和第三方关系网络来扩大我们在美国的足迹。此外，我们还成功地在国际上增加了客户，在这些市场上，新车销售在大多数市场继续增长。除了整体市场，通胀还对我们的全球汽车业绩产生了重大影响，因为零部件和劳动力对索赔成本产生了不利影响。
消费者在移动设备、车辆和家庭中的联系越来越紧密，这为智能家居设备和相关服务创造了一个全球市场。随着我们继续进入“互联十年”，我们相信这将为Assuant创造长期的机会，因为消费者的生活方式将越来越多地与他们的互联生态系统交织在一起，我们称之为互联世界。由于我们的能力，包括设备保护、优质技术支持、服务交付和融资，以及动态履行等技术组件，将动态移动索赔管理流程与风险和欺诈缓解相结合，我们处于有利地位，能够随着智能家居市场的持续增长为客户提供支持。
在我们的金融服务业务中，我们的重点是扩大我们与领先金融机构的合作伙伴关系，为他们的客户提供信用卡福利和一揽子银行账户服务。
风险管理
我们从我们的保险和延长服务合同中赚取保费，并为我们的其他服务赚取费用。对于我们的部分合同，我们通过再保险或利润分享协议与客户分担承保风险。我们相信，这些安排更好地使我们客户的利益与我们的利益保持一致，并帮助我们更好地管理风险敞口。有关我们的全球生活方式部分的其他风险，请参阅“项目1A-风险因素”。
库存
在我们的移动业务中，我们携带库存以满足某些客户的送货需求。这些设备最终通过销售给第三方来处置。我们的库存包括寄售在我们全国近500个手机维修点网络中的设备和零部件，我们通过这些网络提供店内维修。由于实际需求和预测需求之间的差异、供应链限制、新设备和部件的添加以及战略采购等因素，库存水平可能会因时期而异。与客户的付款条件也不同，这可能会导致客户融资的库存减少，而自有资金融资的库存增加。
我们采取各种行动来管理库存，包括监控库存水平、管理购买时间以及获得某些程序和设备的退货权。然而，某些库存的价值可能受到以下因素的不利影响：影响设备和部件的可用性或可取性的技术变化、错误设计或制造导致的物理问题、竞争加剧、消费者需求下降(包括由于客户偏好的变化和客户促销的变化)、供应链限制、行业对成本控制的日益重视以及不利的外贸关系。不能保证我们将受到足够的保护，不受库存价值下降的影响。见“项目1A--风险因素--业务、战略和业务风险--”我们的移动业务受到移动设备价值和可用性下降的风险，以及监管合规和其他风险的影响。“
季节性
我们经历了季节性波动，影响了我们每一项业务的需求。例如，延长服务合同和VSC的季节性与零售和汽车市场的季节性一致。此外，由于新设备和运营商促销计划的实际和预期的发布时间和可用性，我们的移动业绩可能会在季度之间波动。

7

全球住房
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
按产品划分的净赚取保费、手续费和其他收入：
房主$1,663.4 $1,402.2 $1,373.2 
租户及其他479.5 482.4 482.2 
总计$2,142.9 $1,884.6 $1,855.4 
分部调整后的EBITDA$574.2 $246.0 $321.6 
分部权益(1)$1,318.9 $1,272.8 $1,313.2 
(1)分部权益不包括AOCI的组成部分，AOCI主要由扣除税收的证券未实现净收益组成。有关AOCI总额的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注22。

我们的产品和服务
全球住房的主要业务线是房主和租户及其他，分别如下所述。
房主：我们提供贷款人安置房主，制造住房和洪水保险，以及自愿制造住房，公寓和房主保险。
贷款人安置的房主保险。贷款人安置的房主保险主要包括通过我们的贷款人安置计划提供的火灾和住房危险保险。贷款人安置计划为抵押房产的贷款人、抵押贷款服务商和投资者提供抵押品保护，以防房主没有为抵押住房提供保险。贷款人安置的房主保险提供结构性保险，类似于标准的房主保单。保险金额通常基于财产先前保单下最后一次已知的保险范围，并提供财产的重置成本保险。它既保护出借人的利益，也保护借款人的利益和权益。我们还提供房地产(REO)保险，包括由我们的客户管理的止赎财产的保险。
在大多数情况下，我们使用与客户管理系统相连的专有保险跟踪管理系统来监控客户的抵押贷款组合，以核实每个抵押财产是否存在保险，并确定哪些没有保险。如果保险覆盖范围存在潜在失误，我们将通过电话和书面通信开始通知房主和最后已知的保险公司或代理人，这通常需要90天的时间才能完成。如果在此过程结束时无法验证承保范围，抵押贷款服务商将获得贷款人放置的保单。跟踪自愿保险的过程- 包括确定自愿保险是否生效、保单限额、所投保的风险和免赔额，以及获取其他所需的保险相关信息。- 是我们贷款人投保保险业务风险管理的一部分。风险管理流程是必要的，以承保我们承担的风险，了解损失风险，并与适当各方沟通，包括贷款人，保险代理人和房主。我们的安置率反映了投保单与跟踪风险贷款的比率。房主总是保留获得或更新他或她选择的保险的选择。
贷款人提供的制造性住房保险。贷款人安置的制造住房保险主要包括通过我们的贷款人安置计划提供的制造住房的火灾和住宅危险保险。贷款人安置的人造住房保险是在类似于上述的保险跟踪和风险管理过程之后发放的。在大多数情况下，跟踪是使用专有的保险跟踪管理系统进行的。
贷款人投放的洪水保险。贷款人安置洪水保险包括通过我们的贷款人安置计划提供的洪水保险。它为抵押房产的贷款人提供抵押品保护，以防房主不维持所需的洪水保险。贷款人安置的洪水保险是在类似于上述的保险跟踪和风险管理过程之后发行的。
自愿投保。我们提供自愿制造住房、共管公寓和房主保险。我们的自愿性保险产品一般提供结构、内容和责任保险。
租房者和其他人：我们提供租客保险和其他产品，如下所述。
租客保险。我们在派驻人员的整个生命周期中提供集成解决方案。我们为各种各样的单户和多户租赁物业提供租户保险，为租户的个人财产提供内容保护，并为业主提供责任保护，防止租户造成损害。我们还为我们的客户及其客户提供一个集成的账单和跟踪平台。此外，我们提供租户债券作为保证金的替代方案，这使得我们的
8

为客户提供更低的入住成本选择，同时将损害损失的风险降至最低，以及应收账款管理，这有助于我们的客户最大限度地收回先前租户所欠的金额。
其他产品。根据自愿的国家洪水保险计划(NFIP)，我们是美国政府的第二大管理人，我们为该计划收取保费和处理索赔。这项业务100%再保险给美国政府。
分发和客户端
全球住房公司与领先的抵押贷款机构和服务商、制造住房贷款机构、物业管理公司以及金融、保险和其他机构建立了长期关系。贷款人安置的保险产品主要通过抵押贷款机构、抵押贷款服务商以及金融和其他机构进行分销。我们的大部分贷款协议都是排他性的。通常，这些协议的期限为三到五年，允许我们将我们的系统与客户的系统集成。租客产品主要通过物业管理公司和亲和力营销合作伙伴进行分销。我们主要通过制造住房贷款机构和零售商，以及独立的专业代理人提供我们的自愿保险计划。独立的专业代理商也经销洪水产品和其他房地产产品。
环球房屋依赖于少数几个客户，与任何一个或多个此类客户的业务减少或流失可能会对我们的运营业绩和现金流产生重大不利影响。见“项目1A--风险因素--业务、战略和业务风险--如果我们无法与重要客户、分销商和其他方保持关系，或无法以优惠条款与他们续签合同，或者如果这些方面临财务、声誉或监管问题，我们的收入和利润可能会下降。“
我们的目标市场和市场活动
在贷款人安置的市场上，由于自愿房主保险的可获得性减少，某些地区的安置率有所上升。我们继续监测整个房地产市场的状况，以及贷款修改、止赎和止赎延迟的潜在影响，包括对REO数量的影响。如果房地产市场长期恶化，随着时间的推移，我们的就业率可能会出现较长期的上升。除了整体市场，我们的贷方业绩也受到通胀和支付索赔成本以及我们服务的贷款组合的影响。
美国租房者保险市场是一个不断增长的市场，新建筑的开发、高入住率和有利的搬迁趋势。我们相信，通过我们对旨在提供卓越的数字优先客户体验的数字平台的投资，以及我们为提供端到端解决方案而扩展的产品，我们有机会增加我们在新客户和现有客户中的市场份额和依存率。
风险管理
我们从我们的保险产品中赚取保费，并为我们的服务赚取费用。我们的贷款式保险产品不是按个人保单承保的。与我们的客户签订的合同要求，当借款人的保险范围未得到维持时，我们必须自动签发这些保单。这些产品的定价考虑到了确保所有客户财产都有连续保险覆盖所带来的额外风险。我们根据各种因素监控定价充分性，并在受到监管限制的情况下，根据需要调整定价，包括通过内置的年度通胀防范功能。有关我们全球住房部门的其他风险，请参阅“项目1A--风险因素”，包括“--财务风险--我们可能无法准确预测索赔和其他成本并对其进行定价，这可能会降低我们的盈利能力“和”-实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同“在这里。
由于我们的几个业务线(如房主、制造住房和其他财产保单)面临巨灾风险，我们购买再保险以减少我们的财务风险，保护资本，并减轻收益和现金流的波动性。我们的再保险计划通常包括一项条款，允许恢复承保范围，以防止在一年中发生多场灾难的风险。
2023年，我们的财产巨灾再保险计划包括美国每次发生的巨灾保险，提供12.8亿美元的保护，超过第一次事件的主要再保险计划的1.25亿美元的保留额，第二次和第三次事件的保留额减少到1.00亿美元。该计划的所有层面都允许一次自动恢复。与佛罗里达飓风灾难基金相结合，美国计划为佛罗里达州的总损失提供了高达15.8亿美元的保险。2023年的巨灾再保险计划还包括加勒比海巨灾保险，提供高达5500万美元的保险，超过500万美元的保留额。
对于我们的2024年巨灾再保险计划，由于再保险市场状况的改善，基础利率是有利的。我们将我们的再保险购买合并为2024年4月的单一配售日期。在这最初的一年里
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在过渡期间，我们在2024年1月之前确保了几乎所有的保险，包括超过1.5亿美元保留额的13.8亿美元的保护。该计划的所有层面都允许一次自动恢复。佛罗里达飓风巨灾基金2024年风季的保险金额将在2024年6月之前敲定。我们预计，由于在该地区的风险敞口大大减少，我们不会在2024年购买一项加勒比海超额灾难条约。
我们还受到孤立的火灾、水和风的破坏、盗窃和破坏以及租户和房主保单的一般责任的非灾难风险的影响。亏损受到通胀上升和供应链中断的影响，供应链中断增加了理赔所需的材料和劳动力成本。见“项目1A--风险因素--业务、战略和业务风险--巨灾和非巨灾损失，包括气候变化和当前通胀环境造成的损失，可能会大大降低我们的盈利能力，并对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。.”
季节性
我们的几个业务线都经历了季节性波动，面临着巨灾和非巨灾损失的风险。飓风等灾难事件通常发生在下半年，由于气候变化，灾难事件的频率和严重性可能会增加。我们还经历了一些与天气相关的非巨灾索赔的季节性波动，往往发生在今年上半年。
竞争
我们的业务重点是支持、保护和连接主要消费者购买。尽管我们在每一项业务上都面临着全球竞争，但我们相信，在我们所有的业务线上，没有一个单一的竞争对手与我们竞争。在全球生活方式和全球住房，我们与许多保险公司、保修和保护公司、金融服务公司、移动设备维修和物流公司、技术和软件公司以及专注于一个市场、产品或服务的专业竞争对手争夺业务、客户、客户、代理和其他分销关系。我们必须应对传统参与者以及“保险科技”初创公司等新进入者带来的颠覆威胁。每项业务的竞争基于多个因素，包括所提供的产品和服务的范围、根据客户和消费者的需求量身定做产品和服务的能力、产品功能和条款、定价、技术供应、分销资源的多样性、品牌认知度、成本、财务实力和评级、资源和服务质量，包括索赔支付速度和整体客户体验。这些因素的相对重要性因产品和市场而异。为了在我们的许多业务中保持竞争力，我们还必须预测并有效地应对客户偏好、新的行业标准、不断发展的分销模式、颠覆性技术发展和替代商业模式的变化。关于与竞争有关的风险的进一步信息，见“项目1A--风险因素--业务、战略和业务风险--巨大的竞争压力、客户偏好的变化和中断可能会对我们的运营结果产生不利影响。”
人力资本资源
Assurant的基石是我们的员工，他们每天都为我们在全球各地服务的数百万客户带来我们的目标、价值观和承诺。我们主张培育多元、公平和包容的文化，通过创新推动持续的盈利增长。我们定期评估我们的政策、实践和计划，以确保我们继续吸引、培养和留住最优秀的人才来支持我们的战略。这包括对具有竞争力的整体奖励和福利产品进行持续投资，并提供学习、发展和参与计划，同时不断增强对我们长期成功至关重要的员工的体验。
截至2023年12月31日，Assurant在21个国家和地区拥有约13,600名员工，分别代表68个国家和地区。我们多样化的员工队伍涵盖了广泛的角色和技能，以推动我们支持互联世界进步的愿景。虽然我们77%的员工分布在北美，但我们继续在欧洲、拉丁美洲和亚太地区的关键国际市场扩大我们的业务，以支持我们日益全球化的客户组合。截至2023年12月31日，我们约有63%的员工是一线员工，主要从事客户服务、理赔管理、移动维修和物流等小时工工作。其余37%的人担任管理职务，主要是从事一系列业务和支持职能的受薪员工。截至2023年12月31日，我们全球60%的劳动力为女性。在我们最大的市场美国，女性占雇员的62%，而其他代表性不足的少数群体占我们国内劳动力的54%。我们继续促进公司各级员工的多样化和包容性，以支持我们的业务战略。
2023年全年，我们的全球流失率为18%，反映了我们一线和管理角色的混合劳动力；经理和受薪角色的流失率为7%，一线员工的流失率为24%，考虑到这些角色的性质，这一比例通常更高。经理级和一线员工的离职率同比分别提高了3和8个百分点。总体而言，这归因于正在采取的行动，以识别和补救人才风险，改善员工体验，以及部分劳动力市场出现企稳迹象。
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董事会通过薪酬和人才委员会监督Assurant的重要人力资本管理计划，这些计划由Assurant的首席执行官(“CEO”)、其首席运营官和首席人事官领导。
吸引、培养和留住全球最优秀的人才是我们成功维持长期盈利增长的关键。2023年11月，我们重新调整了高管团队，任命Keith Meier为首席财务官，Francesca Luthi为首席运营官，以支持我们增长战略的执行。此外，我们还扩大了我们的管理委员会，从2024年1月起生效，以拓宽金融、人力资本和技术战略领域的领导专业知识和深度。这些任命进一步突显了我们深厚的人才库和强大的接班人队伍。
我们的人才战略侧重于员工敬业度和对支持职业发展的项目的投资，以及对业绩的认可和奖励。我们相信，这些计划和机会创造了一个多样化的人才和领导力管道，是推动和实现我们的长期战略所必需的。作为我们人才战略的一部分，我们在关键市场建立了全球能力中心或全球人才中心，以利用我们的全球规模和获得多样化和一流人才的机会。我们相信，这将改进我们的运营模式，为客户增长和现有客户工作创造新的能力，促进创新，并使人才能够专注于关键有吸引力市场的客户体验。
我们定期与员工接触，通过一系列论坛和渠道寻求反馈，包括与经理的一对一讨论、互动市政厅会议、有针对性的员工调查，以及我们旨在扩大经理和员工之间匿名实时反馈机会的企业倾听计划。主要主题包括我们的文化、多样性、公平和包容性、学习和发展、薪酬、福利、福祉和认可度。根据员工反馈，实施行动计划，以弥补差距或进一步提高员工满意度，以与我们的整体人力资本战略保持一致。
我们于2023年6月结束的最新听力计划的结果得益于员工的大力参与，显示出比前一年有所改善，总体上高于相关的行业基准。总体而言，调查强调，员工总体上感到敬业，并与公司的优先事项保持一致。在许多领域，如精神健康、认可和意见自由，结果比我们的2022年参与度调查更有利，达到或高于可比的行业基准。2023年的结果进一步表明，我们的文化是一种差异化因素，去年在总体参与度、目标设定、管理支持、工作环境和灵活性以及多样性和包容性等领域确定的优势继续保持积极趋势。需要继续改进的领域包括职业发展机会和工作量管理。我们将继续制定改进领域的行动计划，并每年监测我们的进展。
促进多样性、公平和包容性
在Assuant，我们相信多样性、公平和包容性(“DE&I”)通过加强员工参与度来促进创新和创造增长机会，从而造福于我们的利益相关者。我们相信，通过提高我们应对不断变化的全球市场和社会格局的能力，不同的团队和包容的文化表现得更好。
我们致力于公司各级的性别、种族和民族多样性。截至2023年12月31日，被认定为女性的女性占我们全球劳动力的60%，管理层的43%，Assuant管理委员会级别的11%，董事会的31%；我们美国劳动力的54%，管理层的45%，Assurant管理委员会级别的22%，董事会的31%。公司的不同董事中有四人担任董事会主席和委员会主席。
截至2024年1月1日，Assuant管理委员会进行了扩大，以支持其全球增长战略，因此，女性现在占执行领导团队的17%，25%的人认为是种族或民族多样性，这突显了我们致力于扩大高级领导层中的多元化代表性。
我们致力于继续增加Assurant内部代表性不足群体的代表性和参与度。我们的首席运营官直接监督和负责我们的DE&I战略，以及我们的高级副总裁、可持续发展和沟通。此外，提名和公司治理委员会致力于将妇女和少数族裔候选人纳入从中挑选董事会提名人的合格候选人库中，并将继续审查其程序和程序，以确保包括不同的候选人。
我们在不同的社区招募人才，包括通过战略和教育合作伙伴关系，带来更高的知名度和专业知识。我们继续加强我们的招聘和人才做法，以确定和消除可能影响结果的固有偏见，包括正在进行的全公司多样化培训以及对所有管理及以上职位空缺的不同名单和面试要求。我们通过全球方案重点关注包容性，突出代表不足群体的经历。2023年，我们推出了另外两个员工资源组(总共五个)，以为员工提供论坛，让他们提出对代表性不足的群体来说很重要的话题。所有员工资源小组都由我们的管理委员会成员或高级领导担任主席，以加强公司最高层的承诺和参与度。为了加强地方倡议，我们赞助了一项企业范围的多元化和包容性指导
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程序。在市场上，我们通过Assurant基金会支持社会正义事业，并与非营利性组织合作，提供领导力发展机会。
2023年，我们加强了对残疾人包容性的承诺，我们的总裁和首席执行官基思·戴明斯签署了《残疾人：承诺》。残疾：IN是全球领先的残疾纳入非营利资源，也是我们目前的DE&I战略合作伙伴之一。
我们还扩大了员工对针对女性和代表性不足群体的目标发展计划的参与，包括在各种HACE(西班牙裔职业提升联盟)、ELC(行政领导力理事会)、LEAP(领导力加速计划)和残疾人：论坛中的代表。
薪资公平
担保人承诺支付股权。我们的薪酬实践和计划考虑了旨在设定公平和公平的薪酬水平的各种因素。我们根据工作职责、市场竞争力、地理位置、角色的战略重要性和其他相关因素，采取全面的方法来评估和调整角色与薪酬水平。我们定期评估我们的薪酬实践，并在过去几年中参与了一个多步骤流程，以确保我们在履行类似工作职责的员工之间公平地进行薪酬。我们上一次审查是在2023年完成的，审查了美国、英国、阿根廷和加拿大员工的基本工资，结果证实，我们正在公平地管理薪酬，没有证据表明不同人口群体之间存在系统性和实质性的薪酬公平问题。此外，我们评估了参加短期激励计划的美国人口的短期激励薪酬百分比范围，并确定这些范围是公平和公平的。我们预计将继续每年评估薪酬做法，并继续致力于纠正我们可能发现的任何重大薪酬差距。我们还继续根据需要监控和调整市场工资，以确保我们提供具有竞争力的工资，与我们正在进行的薪酬做法保持一致。
我们仍然致力于通过有竞争力的奖励和发展机会投资于我们的员工。我们继续奖励表现优秀的员工，并投资于业绩提升，向一线员工分配更多资金，以认识到当前具有挑战性的经济环境带来的不成比例的影响。我们已经推进了我们对薪酬透明度的承诺，特别是在北美，从2023年开始为员工提供其角色和级别的基本工资范围。
总的奖励和幸福
我们致力于员工的健康和安全，因为我们相信我们业务的成功与他们的福祉直接相关。除了提供稳健的薪酬和福利计划以及投资于他们的财务未来的机会外，我们还为员工及其家人提供各种健康和健康计划。我们的Total Rewards计划帮助提供与可能需要离开工作时间或影响其财务健康的事件相关的保护和安全，例如带薪假期、探亲假、家庭护理资源和灵活的工作时间安排。我们的全球员工援助计划提供额外的支持，帮助员工及其家人获得对他们的健康至关重要的资源，包括财务、社会、身体和心理健康。
为了进一步促进幸福感，Assurant推出了Virgin Pulse全球福祉平台，允许员工通过使用工具、活动和保持参与度和责任感的方式来个性化他们独特的福祉目标，以建立健康的习惯。Assuant还包括访问Headspace App，作为所有全球员工的免费福利，这是管理压力和帮助找到更好平衡的额外资源。
我们定期将我们的总奖励与类似规模和行业的公司进行比较，以确保我们的产品保持竞争力，并就员工不断变化的需求征求员工反馈。我们组织了员工焦点小组，帮助验证2023年建议的计划变化是否满足了我们多样化劳动力的需求，特别是在医疗成本的可预测性和可负担性方面。此外，从2024年开始对福利进行了几项改进，例如增加了雇主缴费，扩大了计划提供范围，以及更负担得起的虚拟护理和心理健康服务。Assuant还推出了一个人力资源虚拟助手，让员工可以轻松回答员工提出的常规问题，目的是改善他们作为员工的体验。我们将继续评估Total Rewards和Welling的更多机会，以帮助吸引和留住顶尖人才。
认识到灵活的工作安排对我们的业务、客户和员工的好处，我们继续实现向混合工作模式的长期转变，以支持我们的业务和人才战略。我们的大多数员工实际上都是全职或兼职的，虽然我们将继续鼓励有目的的面对面参与，以支持我们的文化、团队发展和产品创新，但我们相信，我们的混合工作模式仍将是一个关键的竞争优势，以支持我们客户和员工不断变化的需求。在这种混合环境中，我们引入了一个新的框架来支持企业参与。考虑到我们日益混合的劳动力，我们加快了正在进行的房地产整合，以支持在家工作的安排，同时对关键设施和市场进行必要的投资，以支持公司的长期战略。
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学习与发展
学习和发展是Assuant成功的关键。我们不断投资于员工的职业发展，为员工提供广泛的培训和发展机会，包括面对面的、虚拟的和自我指导的学习、指导和外部发展机会，通过一系列名为Lead the Way的计划，旨在释放我们的人才潜力，实现我们的愿景和目标。领先旨在进一步提高技能、能力和职业，以影响参与度、绩效和推动结果。加强员工的领导力、技术和专业技能以扩大职业机会，同时也加强强烈的道德操守和遵守规定的文化，是主要的重点领域。我们继续实施关键举措，通过提供学习工具和变革支持，增加对新技术和新流程的采用，进一步注重数字优先的心态。2023年，wE确保与领先的行业工具建立伙伴关系，为所有员工提供虚拟导师，以进一步发展专业和管理技能。这还包括让技术员工沉浸在技术实验室和评估中，因为我们希望扩大这一领域的关键技能。此外，Assuant还帮助员工攻读某些专业组织所要求的本科和研究生学位、证书和继续教育。
我们已经调整了我们的学习和发展计划以及交付模式，以满足我们业务和以虚拟员工为主的不同需求。我们提供各种主题的培训，例如管理虚拟团队和混合团队、提高心理健康意识和建立复原力、管理技能以及多样性和包容性。2023年，我们还增强了内部求职网站，以支持员工在新的就业机会出现时发现这些机会。
继任规划
我们人才战略的一个重要元素是继任计划，并为我们在整个组织中最关键的角色建立多样化的领导渠道。
我们评估现任者的业绩和潜力，确定和评估潜在的继任者，并制定有针对性的发展计划，以加强我们人才流动的准备和多样性。我们每年都会进行一次全面的人才评估，以讨论我们管理委员会和其他关键领导角色的潜在继任者，以及更广泛的顶尖人才群体，以确保更好地了解我们的优势和优先角色的机会。2023年，我们聘请了一个外部合作伙伴来评估整个继任池的技能和实力。董事会和薪酬与人才委员会每年审查CEO继任计划和高级管理人员继任计划，其中包括每个职位的紧急继任者，以确保我们拥有合适的领导层来执行公司的长期战略计划。
有关我们人力资本资源的更多信息，请参阅我们最新的可持续发展报告，网址为Https://www.assurant.com/our-story/sustainability和我们最新的委托书，请访问Ir.assurant.com。我们网站和此类报告中的信息不作为参考纳入本报告，也不构成本报告的一部分。
知识产权
我们依靠合同权利和专利、商标、版权和商业秘密的组合来建立和保护我们的知识产权。我们定期提交专利和商标申请，以保护我们的研究、开发、设计和营销所产生的创新。我们拥有多项与技术创新相关的专利和待定申请。此外，我们还有一个商标组合，我们认为这在我们的产品和服务的营销中很重要，包括“Assuant”品牌名称。
随着时间的推移，我们在世界各地积累了相当数量的已颁发和注册的知识产权组合，并寻求保护其免受侵犯。保护我们的产品和服务不是由单一的知识产权单独负责的。我们还签订了协议，允许其他公司使用我们的某些专利和商标。
我们相信，相对于我们产品和服务的预期寿命而言，我们的知识产权的有效期是足够的。专利的有效期因申请日期而异，通常在其自然有效期结束时到期。商标注册的期限可以无限期延长，但须符合国家的具体使用和注册要求。有关知识产权的风险，请参阅“第1A项—风险因素—法律和监管风险— 我们的业务受到与诉讼和监管行动相关的风险的影响。”
收视率 
独立评级机构定期审查保险公司的财务实力，包括我们的许多保险子公司。财务实力评级代表评级机构对保险公司履行其对投保人和合同持有人的财务义务的能力的意见。这些评级不适用于我们的普通股或债务证券。评级是保险公司确立竞争地位的重要因素。
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评级机构还使用“积极”、“稳定”、“负面”或“发展中”的“展望声明”来表明信贷基本面的中长期趋势，如果这种趋势持续下去，可能会导致评级变化。评级展望可能是稳定的，表明评级预计不会发生变化；然而，稳定的展望并不排除评级机构在没有通知的情况下随时改变评级。
我们的大多数国内运营保险子公司都被A.M.Best Company(“A.M.Best”)评为评级。此外，我们的三家国内经营保险子公司获得了穆迪投资者服务公司(“穆迪”)和S全球评级公司(“S”)的评级，S全球评级公司是S全球公司的子公司。这些机构对我们的经营保险子公司发布的评级是公开宣布的，并可从这些机构获得。
有关与评级下调有关的风险的信息，见“项目1A--风险因素--财务风险--我们保险附属公司的财务实力评级下降可能对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。”
下表概述了截至2023年12月31日我们国内经营保险子公司的财务实力评级及展望：
A.M. Best（1）穆迪（2）S与P(3)
公司
美国银行家保险公司A+ A2 A
美国银行家人寿保险公司A A2 A
美国安全保险公司A+ A2 A
加勒比美洲人寿保险公司A 不适用不适用
财产保险公司A+ 不适用不适用
保险公司A+ 不适用不适用
标准保证保险公司A+ 不适用不适用
弗吉尼亚担保公司A+ 不适用不适用
旅行者赔偿保险公司A+ 不适用不适用
(1)A.M.最佳财务实力评级范围从“A+”（优）到“D”（差）。第二个"+"或"—"可以附加到类别A+至C的评级，以指示类别中的相对位置。A+的评级属于“优秀”类别，这是A.M. Best的七个评级类别中最高的，而A的评级属于“优秀”类别，这是A.M. Best的七个评级类别中第二高的。A.M. Best对我们所有国内经营保险子公司的财务实力评级持稳定的展望。
(2)穆迪的保险财务实力评级从“AAA”(最高质量)到“C”(最低评级)不等。可以将数字修饰符附加到从“AA”到“CAA”的评级中，以指示类别中的相对位置，其中1是最高的，3是最低的。评级为A2的公司被认为是“中上级”，属于穆迪九大评级类别中第三高的评级。穆迪对我国所有国内经营保险子公司的保险财务实力评级展望为稳定。
(3)S的保险商财务实力评级从“AAA”(极强)到“D”(一般违约)不等。AA至CCC类别的评级可附加“+”或“-”，以表示类别中的相对位置。A(强)的评级在S的九个评级类别中排名第三。S对我国所有国内经营保险子公司的保险公司财务实力评级展望为稳定。

监管
在我们开展业务的司法管辖区，我们受到广泛的联邦、州和国际法规和监督。不同司法管辖区的规定各不相同。
以下是适用于我们业务的重要法规的摘要，但并不打算全面审查我们所受的每一项法规。关于与适用于我们的条例有关的风险的信息，见“第1A项--风险因素-- 业务、战略和业务风险“，”第1A项--风险因素-- 技术、网络安全和隐私风险”和“项目1A—风险因素—法律和监管风险”。
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《控股公司保险条例》
根据适用的保险控股公司法规，任何人士不得收购本公司或我们任何保险公司附属公司的控股权益，除非该人士事先已获得监管机构批准有关收购。根据这些法律，当任何人直接或间接收购或持有本公司普通股或本公司任何保险公司子公司的表决权证券10%或以上时，即推定为"控制权"。为获得批准，拟议收购方必须向相关监管机构提交申请。有关与控股公司保险法规相关的风险的更多信息，请参见"项目1A—风险因素—一般风险因素— 适用的法律以及我们的公司注册证书和章程可能会阻止一些股东可能认为符合其最佳利益的收购和商业合并。”
美国的保险监管
我们受保险公司所在州和地区的保险控股公司法律的约束。这些法律一般要求保险控股公司系统内的保险公司向其各自所在州和地区的保险部门登记，并向这些保险部门提交关于资本结构、所有权、财务状况、风险管理、公司治理、一般业务运营和公司间交易的报告。这些法律还要求关联公司之间的交易是公平和公平的。此外，控股公司系统内的某些公司间交易、控制权变更、某些股息支付和某些资产转移必须事先通知或获得这些州和地区的监管机构的批准。
我们有权通过我们在所有50个州、波多黎各和哥伦比亚特区的保险子公司销售保险。像所有美国保险公司一样，我们的保险子公司在它们开展业务的司法管辖区受到监管和监督。一般而言，这些规定旨在保护投保人的利益，而不一定是保护股东和其他投资者的利益。为此，各个司法管辖区的法律都规定保险部门在以下方面拥有广泛的权力：
•许可；
•资本、盈余和股息；
•承保要求和限制(在某些情况下，包括最低或目标损失率)；
•进入和退出市场；
•引入、取消和终止某些保险；
•法定会计和年度报表披露要求；
•产品类型、保单形式和规定的保险利益；
•保费费率；
•罚款、处罚和评估；
•索赔做法，包括偶尔监管机构要求按照基础保单合同以外的条款支付索赔；
•关联公司之间的交易；
•向消费者披露的形式和内容；
•投资的种类、金额和估值；
•偿付能力和准备金充足性的年度测试；
•保证基金的摊款或其他附加费，以及通过增加保费收回摊款；以及 
•保险公司和代理人的市场行为和销售实践。
基于风险的资本金要求。为了加强对保险公司偿付能力的监管，全国保险监理员协会(“NAIC”)制定了适用于人寿保险公司、健康保险公司、财产保险公司和意外保险公司的某些基于风险的资本(RBC)标准。监管机构用来评估保险公司法定资本充足率的RBC，是通过将各种因素应用于各种资产、保费、费用、负债和准备金项目来计算的。NAIC认为潜在风险较大的项目的系数更高。NAIC定期审查RBC配方，未来可能会对配方进行更改。
于2020年12月，NAIC采用集团资本计算工具，采用RBC汇总方法，适用于保险控股公司系统内的所有实体（包括非美国实体）。其目标是为美国监管机构提供一种方法，以适用于所有集团的方式汇总集团中每个实体的可用资本和最低资本
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以识别保险公司的控股公司系统可能产生的风险。NAIC表示，计算将是一种监管工具，不会构成要求或标准。州立法机关已于二零二一年开始采纳集团资本计算示范条例，预计州将于二零二四年继续采纳。
投资监管。保险公司的投资必须遵守管理保险公司投资的种类、质量和集中度的适用法律和法规。这些规定要求保险公司的投资组合多样化，并限制某些资产类别的投资额。
财务报告。监管机构密切监控持牌保险公司的财务状况。我们的保险子公司被要求定期向保险监管机构提交财务报告。此外，各州和地区还对这些法定财务报表的形式和内容进行管理。
产品和覆盖范围。保险监管机构拥有广泛的权力来监管我们产品和服务的许多方面。此外，我们提供的某些非保险产品和服务，如服务合同，可能会受到保险部门以外的监管机构的监管，并可能受到消费者保护法的约束。
定价和溢价。几乎所有的州和地区都有保险法，要求保险公司向州或地区的监管机构提交价格表和保单表格。在许多情况下，这些价格表和/或保单表格必须在使用前获得批准，州和地区保险部门有权不批准增加或要求降低我们收取的保费费率。
市场行为监管。保险公司的活动受到州和地区保险法律和法规的高度监管，这些法律和法规管理向消费者披露、广告、销售做法和投诉处理的形式和内容。州和地区的监管当局通过定期的市场行为检查来执行合规。
担保协会和赔偿基金。大多数州和地区要求保险公司支持担保协会或赔偿基金，这些协会或赔偿基金是为代表破产保险公司支付索赔而设立的。这些协会可以向会员保险公司征收评估费用。在一些州和地区，会员保险公司可以通过保费税收抵消和/或投保人附加费来收回部分评估。
保险监管举措。NAIC、州和地区监管机构以及专业组织已经并正在考虑各种可能改变或增加州和地区监管保险公司和保险控股公司的权力的提案。例如，2021年，NAIC通过了《NAIC不动产贷款人安置保险范本法案》(《LPI范本法案》)。《LPI示范法案》规定，当借款人未能获得或维持所需的保险时，抵押贷款服务机构获得的保险。有几个州已经颁布了效仿LPI示范法案的立法，我们预计2024年将有更多的州通过类似的立法。见“项目1a--风险因素--法律和监管风险--保险监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长“讨论与这类倡议相关的风险。
联邦法规
尽管我们在美国的业务主要由各州监管，但联邦政府的举措往往会以各种方式影响我们的业务。受影响的领域包括金融服务监管、隐私、侵权改革立法和税收。此外，还不时提出各种形式的直接和间接联邦保险监管办法，包括为保险公司设立一项可选择的联邦宪章的建议。见“项目1A--风险因素--法律和监管风险--我们的业务受到与诉讼和监管行动相关的风险的影响。
雇员退休收入保障法。我们受修订后的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的监管。ERISA对我们如何管理ERISA涵盖的员工福利计划提出了某些要求。除其他外，ERISA的条例规定了某些通知和披露要求以及索赔处理和上诉的标准。
《格拉姆-利奇-布莱利法案》。我们的某些活动受到《格拉姆-利奇-布莱利法案》的隐私要求的约束，该法案以及根据该法案通过的法规一般要求保险公司向客户提供通知，说明他们的非公开个人财务信息是如何被使用的，并有机会在适用的情况下选择不披露某些信息。
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》。《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(下称《多德-弗兰克法案》)规定，抵押贷款服务商有义务纠正抵押贷款借款人所声称的错误；提供该等借款人所要求的某些信息；并就贷款人投放的保险向该等借款人提供保护。这些要求影响我们的运营，因为在许多情况下，我们代表我们的抵押贷款服务客户管理此类运营。虽然消费者金融保护局(“CFPB”)对保险产品没有直接管辖权，但CFPB颁布的额外法规可能会将其权力扩大到更广泛的范围，以涵盖这些产品和我们提供的其他产品，从而影响我们或我们的客户。此外，《多德-弗兰克法案》在美国财政部内设立了联邦保险办公室(FIO)。虽然保险业监督组织对保险业务并无一般监管或监管权力，但董事则履行有关保险的多项职能，包括监察保险业和代表
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美国在国际保险事务的审慎方面，包括在国际保险监管者协会(“IAIS”)。这些监管实体的活动可能会产生额外的监管规定或新的要求。
税制改革。2022年，《降低通货膨胀法案》(IRA)对连续三年平均年调整收入超过10亿美元的公司引入了15%的公司替代最低税，以及对公司股票回购征收1%的消费税等。我们目前预计，****规定的替代最低税和消费税的影响将是微乎其微的。
此外，经济合作与发展组织(“OECD”)围绕全球支柱I和II处理可能的新数字税和全球最低税额的努力可能会增加公司的整体税收负担，对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。作为经合组织第二支柱规则的一部分，经合组织建议对调整后的财务报告收入征收15%的全球最低税率。包括日本、欧盟和英国在内的许多司法管辖区已经或计划从2024年开始的纳税年度采用第二支柱。由于某些条款的应用不明确、未来指导的影响以及政府机构发布的解释或规则，OECD的全球支柱对公司的整体影响是不确定的。更多信息见“项目1A--风险因素--法律和监管风险--税收法律法规的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。“
 国际规则
我们在不同司法管辖区的国际业务受到监管和监督。这些法规因司法管辖区而异，其中包括反腐败法；偿付能力和市场行为法规；各种隐私、保险、税收、关税和贸易法规；以及公司、就业、知识产权和投资法规。我们在多个司法管辖区开展业务，包括加拿大、英国、法国、阿根廷、澳大利亚、巴西、智利、秘鲁、哥伦比亚、德国、印度、荷兰、新西兰、波多黎各、西班牙、意大利、墨西哥、日本、韩国、中国和新加坡，在其中几个司法管辖区，我们的业务受到当地监管机构的监管。2023年第四季度，我们决定全面退出内地中国(香港除外)的业务。见本报告其他部分所列合并财务报表附注6 以获取更多信息。
在过去的几年里，IAIS制定了一个国际活跃保险集团(“IAIG”)监管的示范通用框架，其中包括跨国界的集团范围监管和建立持续不断的监管学院(“ComFrame”)。COMFRAME适用于符合IAIS的IAIG标准并由其集团范围的主管指定的实体。NAIC此前通过了对《保险控股公司示范制度监管法案》的修改，允许美国的州保险监管机构被指定为总部位于美国的IAIG的集团范围内的监管者。虽然我们目前不符合IAIG的指定标准，但我们正在监测IAIS通过的改革的发展，因为这些改革影响了NAIC的活动，包括与风险和集团资本监管有关的活动。
证券与公司治理监管 
作为一家公开交易证券的公司，我们必须遵守某些普遍适用于上市公司的法律和监管要求，包括美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)关于公开报告和披露、会计和财务报告、公司治理和其他事项的规则和法规。我们的一家子公司是一家经纪自营商，在美国证券交易委员会和所有50个州的州证券委员会注册，是金融行业监管局的成员。此外，我们和我们的子公司受我们各自注册或成立司法管辖区的公司治理法律的约束。
消费者保护法
众多联邦、州和国际消费者保护法影响着公司。例如，作为多德-弗兰克法案的一部分，国会设立了CFPB，以监督和监管向消费者提供某些金融产品和服务的机构。虽然受CFPB管辖的消费金融服务一般不包括保险业务，但CFPB可能会采取其有权监管我们提供的某些非保险消费服务的立场。此外，有关消费者产品和服务的公允价值和公平待遇的新的或修订的国际条例正在进一步审议或提出，具体取决于司法管辖区。
《反腐败条例》
我们一般受适用于企业的某些美国和外国法律的约束，包括反腐败法。1977年的《反海外腐败法》(简称《反海外腐败法》)规范了美国公司与外国官员的交易，并禁止贿赂和类似行为。此外，英国《反贿赂法》广泛适用于某些影响英国公司的活动、它们在英国的商业活动，以及可能影响到它们在英国境外的附属公司的活动。
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在我们开展业务的大多数司法管辖区，反贿赂和腐败法律和法规继续得到实施和/或加强。
网络安全、隐私监管和人工智能
我们受到美国和国外关于隐私、数据保护和数据安全的各种法律和法规的约束。这些法律法规在不断演变和发展。例如，2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例(GDPR)极大地扩大了欧盟委员会法律的管辖范围，并增加了一系列处理个人数据的要求，如公开披露重大数据泄露、隐私影响评估、数据可携带性和任命数据保护官员。自GDPR颁布以来，我们开展业务的其他国家已经或正在制定更严格的数据保护法，以GDPR为范本，包括巴西、中国、日本和印度。
在州一级，NAIC保险数据安全示范法已在多个州颁布，对保险公司实施了一系列详细的安全措施、报告和认证要求。在隐私权方面，美国多个州已经制定了全面的隐私法，以类似于GDPR的方式进一步增加隐私权。各州加快通过隐私立法的速度给企业带来了挑战，因为实施和合规可能需要修改企业流程、技术基础设施、安全措施和面向客户的网站。
网络安全风险和事件仍然是监管机构关注的焦点。2023年7月，美国证券交易委员会通过了上市公司新规则，要求披露重大网络安全事件，并定期披露网络安全风险管理、战略和治理方面的信息。此外，2023年11月，纽约金融服务部(“NYDFS”)敲定了适用于NYDFS许可的金融机构的网络安全规则修正案。
我们正在监控与人工智能相关的监管活动的增加，包括机器学习工具。例如，NAIC通过了人工智能的指导原则，以告知和阐明保险行业企业、专业人士和利益相关者在实施人工智能工具以促进运营时的一般期望。虽然这些指导方针在被特定的州通过之前不会生效，但我们预计至少会有一些州采用这些指导方针。此外，2023年10月，拜登政府发布了一项行政命令，其中包括为人工智能安全和安保建立广泛的新标准。在国际上，2023年12月，欧盟委员会、欧洲议会和欧洲理事会就《欧盟人工智能法案》的条款达成政治协议，该法案旨在规范人工智能在欧盟的使用。
环境监管 
由于我们拥有和经营房地产，我们受到联邦、州和地方环境法的约束。与这类财产的任何必要补救有关的潜在环境责任和费用是财产所有权和经营的固有风险。此外，根据几个州的法律，对财产的污染可能会产生对财产的留置权，以确保收回清理费用，这可能优先于针对财产的现有抵押的留置权。在一定程度上，我们持有受此类留置权约束的任何财产的抵押贷款，如果相关贷款违约，我们取消该财产抵押品赎回权的能力将受到损害。此外，在某些情况下，我们可能有责任为我们持有的抵押贷款物业释放或威胁释放有害物质而支付的费用。
其他法规
随着我们不断发展和发展我们的业务组合，以涵盖其他非基于保险的产品和服务，我们已经并将继续受到其他法律和法规要求的约束，包括CFPB和其他联邦、州和市政监管机构的法规，以及非美国司法管辖区的其他法规机构。例如，针对移动设备跨地域移动的美国和当地海关和贸易法规；健康、安全、劳工和环境法规，包括那些影响我们移动供应链运营的法规；针对环境、社会和治理事项的绩效、透明度和报告的美国和国际法律法规，包括“美国证券交易委员会”建议的加强气候相关披露的规则；与人工智能使用相关的美国和国际法律法规；以及可能影响未来交易或商业惯例的反垄断和竞争相关法律法规。
全球风险管理
治理
我们采用由董事会和高级管理层监督并由全球风险管理职能部门领导的风险治理结构，以提供一个通用框架，用于评估我们业务和职能领域内和之间的风险，培养风险偏好，管理这些风险，并确定当前和未来的风险挑战和机遇。
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全球风险管理由首席营销和风险官负责，他领导全球风险管理职能，直接向首席执行官报告，至少每季度向董事会的财务和风险委员会报告，并至少每年向董事会报告。我们的企业风险管理政策概述了我们的风险管理框架，并为其有效性确立了原则，已获得企业风险委员会和董事会的批准，并每年进行审查，以与公司的业务运营和战略以及适用法律、法规和行业标准的变化保持一致。
我们的风险管理框架下跌通过各个管委会向下进入企业。我们的风险治理结构由管理层企业风险委员会领导，成员包括首席执行官、首席财务官、首席营销和风险官、首席法务官、财务主管、首席内部审计师、全球道德和合规官以及风险领导团队的其他成员。 企业风险委员会审查公司的主要企业风险、与公司的风险偏好的一致性，以及这些风险的缓解和补救计划。
董事会和委员会监督
董事会直接或通过其章程所述的委员会监督我们的风险管理政策和做法，包括我们的风险偏好，并至少每季度讨论与风险相关的问题。董事会审查管理层对公司主要企业风险的评估，并收到相应的风险管理最新情况 年度和管理层针对每个风险的策略。提名和公司治理委员会协调董事会和委员会对关键企业风险的监督。董事会及其各委员会全年都会收到管理层关于特定风险的最新情况，各委员会主席至少每季度向董事会全体报告重大风险最新情况，以便董事会受益于委员会的特定风险监督领域。
审计委员会审查公司关于风险评估和风险管理的政策，并就董事会对风险管理和全球风险管理活动的监督与财务和风险委员会进行协调。审计委员会还重点关注与财务报表、财务报告的内部控制、披露以及遵守法律和法规要求有关的风险。审计委员会至少每季度收到首席内部审计员和全球道德和合规干事的报告。财务和风险委员会对全球风险管理职能和相应的风险活动负有主要监督责任，并至少每季度收到首席营销和风险干事提交的风险管理报告，其中包括查明、评估、报告和减轻现有和新出现的关键企业风险。财务和风险委员会还侧重于与投资、资本管理和巨灾再保险有关的风险。薪酬与人才委员会关注与管理层继任、人才管理和薪酬计划设计相关的风险，提名与公司治理委员会关注与董事继任相关的风险，并对我们如何管理可持续性负有最终监督责任。信息技术委员会负责监督信息技术风险评估和风险管理。 这包括对网络安全政策、控制和程序的监督，例如识别和评估内部和外部网络安全风险的程序。信息技术委员会至少每季度收到包括首席信息安全干事在内的管理层关于内部和外部网络安全风险的最新情况。在履行其职责时，董事会和各委员会有权保留外部顾问。
我们相信，董事会的领导结构支持董事会及其委员会的风险监督职能，董事会主席和首席执行官在识别新出现的风险方面具有独特的地位，而董事会的五个委员会在其职权范围内对我们的风险管理计划进行独立监督。
管理监督
全球风险管理制定风险评估和风险管理政策，促进风险的识别和评估、监测和报告以及缓解风险。
公司采用三道防线的运营模式，围绕风险管理和内部控制提供架构。第一道防线由负责公司业务运营和相关风险日常管理的业务和职能部门组成。第二道防线对第一线的风险承担活动进行独立监督，由公司的全球风险管理和合规职能组成。 第二道防线帮助确定风险偏好、战略、政策和结构，以管理风险，包括业务弹性和运营风险。第三道防线由内部审计职能组成，由审计委员会独立管理。内部审计评估公司的控制环境和治理系统的其他组成部分的有效性和充分性，包括遵守一线和二线建立的政策、程序和流程，并评估风险管理和风险管理框架的设计和持续有效性。
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风险偏好、识别和评估、监控和报告以及缓解
风险偏好被定义为公司在追求其业务和战略目标时愿意接受的风险水平、类型和金额，符合审慎管理伴随可用资本水平的风险。全球风险管理公司与各管理委员会共同制定风险限额建议，作为我们风险偏好框架的一部分。 在建立这些风险限制时，适当使用衡量标准可以对风险、资源和战略进行连贯的评估，并支持管理层和董事会做出知情的业务决策。
风险识别和评估涉及风险识别、信息收集和分析，由全球风险管理执行，并与第二道和第三道防线协调进行。全球风险管理衡量风险敞口，并使用中央风险储存库作为风险信息的单一来源，监测和管理内部和外部风险报告。登记册收集从上述过程和其他来源获得的信息，并由企业风险委员会定期审查和批准。使用企业范围的风险分类对风险进行分类。风险缓解包括确定行动方针和监测针对补救措施的进展。
可用信息 
我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格的当前报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)或15(D)节提交或提交的对此类报告的所有修正案，以及供我们董事和高级管理人员使用的表格3、4和5的证券实益所有权声明，均可通过美国证券交易委员会网站免费获取，网址为Www.sec.gov.我们向美国证券交易委员会提交或提供的定期报告和其他信息，可通过我们网站的投资者关系页面免费提供(Www.assurant.com)在以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。
我们使用我们的网站(Www.assurant.com）和社交媒体账户，包括X（前Twitter）（@Assuant)、领英(@Assuant)和Facebook(@AssurantInc.)，作为披露有关我们和我们的服务的信息的一种手段，并遵守我们根据美国证券交易委员会的公平披露规则FD(公平披露)承担的披露义务。我们在我们的网站和社交媒体帐户上发布的信息可能会被视为重要信息。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注我们的网站和社交媒体账户。除非特别注明，否则我们网站和社交媒体账户上的信息不会以参考方式并入本报告或提交给美国证券交易委员会的任何其他报告中，也不构成本报告或任何其他报告的一部分。
项目1A.风险因素
某些因素可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。您应该仔细考虑它们，以及本报告中提供的其他信息。不可能预测或识别所有这些因素。其他尚未确定或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流造成重大损害。
以下是可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响的重大风险的摘要。
业务、战略和运营风险
•如果我们无法与重要客户、分销商和其他方保持关系，或无法以优惠条款与他们续签合同，或者如果这些方面临财务、声誉或监管问题，我们的收入和利润可能会下降。
•巨大的竞争压力、客户偏好的变化和中断可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•我们业务的成功取决于我们战略的执行，包括通过关键高管、高级领导人、高技能人员和高绩效员工的持续服务。
•我们可能无法以具吸引力的价格找到合适的收购对象、整合收购业务或有效剥离非策略性业务或实现有机增长，这可能会对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响.
•如果我们遇到业务连续性事件，我们无法成功恢复，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
•未能成功管理供应商和其他第三方可能会对我们的业务造成不利影响。
•我们面临着与我们的国际业务相关的风险。
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•我们的移动业务面临移动设备价值和可用性下降的风险，以及遵守法规和其他风险.
•如果我们无法开发和维护分销来源，或者无法吸引和留住与关键客户关系密切的销售代表和高管，我们产品和服务的销售额可能会下降。
•我们面临着与合资企业、特许经营权和投资相关的风险，在这些投资中，我们与第三方分享所有权或管理权。
•巨灾和非巨灾损失，包括气候变化和当前通胀环境造成的损失，可能会大幅降低我们的盈利能力，并对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
•与我们的业务、行业或客户有关的负面宣传可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
宏观经济、政治和全球市场风险
•我们经营所在市场的一般经济、金融市场以及政治条件和条件可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
金融风险
•我们的实际索赔损失可能超过我们的索赔准备金，需要我们建立额外的准备金或产生额外的费用来结算未准备金的负债，这可能对我们的运营业绩、盈利能力和资本产生重大不利影响。
•我们可能无法准确预测索赔和其他成本并对其定价，这可能会降低我们的盈利能力。
•我们保险子公司的财务实力评级下降可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
•信用评级机构下调我们的企业高级债务评级可能会对我们的业务造成重大不利影响.
•美元和其他外币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
•我们商誉或其他无形资产的减值可能会对我们的经营业绩和账面价值产生重大不利影响。
•未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。
•资本和信贷市场的不利条件可能会对我们获得资本以及偿还债务或支出的能力产生重大不利影响。
•我们的投资组合受到市场风险的影响，包括利率的变化，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
•我们的投资组合受到信贷、流动性和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
•我们递延税项资产的价值可能会减值，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
•再保险可能不足以或不足以保障我们免受损失，而我们须承受再保险人的信贷风险。
•通过再保险，我们出售或退出了业务，如果再保险人破产，这些业务可能再次成为我们的直接财务和行政责任。
•我们面临与我们的部分代理、第三方管理员和客户的信誉和报告系统相关的风险.
•我们的子公司无法向我们支付足够的股息，可能会阻止我们履行义务并支付未来的股东股息。
•我们申报和支付股本股息的能力可能是有限的。
•实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。
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技术、网络安全和隐私风险
•未能有效维护和现代化我们的技术系统和基础设施，以及整合所收购业务的技术系统和基础设施可能会对我们的业务造成不利影响。
•如果我们或第三方的技术系统遭到破坏，或我们或第三方未能保护我们各自系统中的数据安全，这可能会对我们的业务和运营业绩造成不利影响，我们可能会承担重大责任.
法律和监管风险
•我们受到广泛的法律和法规的约束，这增加了我们的成本，并可能限制我们的业务行为，违反或被指控违反此类法律和法规可能对我们的声誉、业务和运营结果产生重大不利影响。
•税收法律法规的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
•我们的业务受到与诉讼和监管行动相关的风险的影响。
•遵守或不遵守与隐私、数据安全和数据保护相关的美国和外国法律的成本可能会对我们的财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响。
•我们的业务受降低保险费率的风险影响。
•保险监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长。
一般风险因素
•我们的普通股可能会受到股价和交易量波动的影响。
•员工的不当行为可能会给我们带来重大的法律责任、监管审查和声誉损害，从而伤害我们。
•适用的法律以及我们的公司注册证书和章程可能会阻止一些股东可能认为符合其最佳利益的收购和商业合并。
有关这些风险的更完整讨论，请参见下面的内容。
业务、战略和运营风险
如果我们无法与重要客户、分销商和其他方保持关系，或无法以优惠条款与他们续签合同，或者如果这些方面临财务、声誉或监管问题，我们的收入和利润可能会下降.
我们业务的成功在很大程度上取决于我们与重要客户、分销商和包括供应商在内的其他各方的关系和合同安排。这些安排中有许多是排他性的，有些依赖于首选提供商或类似的关系。如果我们的主要客户、分销商或其他方终止与我们的重要业务安排，减少与我们的业务往来，或以对我们不太有利的条款续签合同，我们可能无法实现我们的业务目标和指标，我们的现金流、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们的每个全球生活方式和全球住房部门都有很大一部分收入来自少数客户。与我们一个或多个重要客户的业务减少或流失可能会对个别部门或本公司的运营业绩和现金流产生重大不利影响。对少数重要客户的依赖可能会削弱我们的议价能力，如果没有让步(包括预付款)，我们可能无法与他们续签合同，也可能无法以优惠条款或根本无法续签合同。在Global Lifestyle，重要的商业安排包括与移动服务提供商(包括运营商、零售商、原始设备制造商和有线电视运营商)、经销商和代理商、消费电子零售商、家电零售商(包括电子商务零售商)以及金融、保险和其他我们分销产品和服务的机构的独家和非独家关系。在Global Housing，我们与抵押贷款机构和服务商、制造住房贷款机构、物业管理公司以及金融、保险和其他机构建立了排他性和非排他性的关系。
我们面临的风险是，客户、分销商和其他各方可能面临财务困难(包括宏观经济挑战)、声誉问题、与他们自己的产品和服务有关的问题，或者监管限制或合规问题，这些问题可能导致我们的产品和服务低于预期或停止销售，并对我们的运营结果或财务状况产生其他不利影响。此外，我们的客户和与我们有业务往来的其他方可能会改变他们的战略重点或计划，包括退出或剥夺我们服务或支持的产品、服务、计划、分销渠道或业务线，或者他们可能会通过开发内部能力、产品或服务来使我们非中介化，使他们能够在没有我们参与的情况下为他们的客户服务，这具有
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时不时地发生，而且 可能会大幅减少我们的收入和利润。此外，如果我们的一个或多个客户或分销商，例如在无线、汽车或抵押贷款服务市场，与我们没有业务往来的其他公司合并或结盟，他们可能会选择使用或分销我们竞争对手的产品和服务，这可能会大幅减少我们的收入和利润。
巨大的竞争压力、客户偏好的变化和中断可能会对我们的运营结果产生不利影响.
我们与许多保险公司、保修和保护公司、金融服务公司、移动设备维修和物流公司、技术和软件公司以及专注于一个市场、产品或服务的专业竞争对手争夺业务、客户、客户、代理和其他分销关系。我们的一些竞争对手可能提供比我们更广泛的产品和服务，或者能够更好地根据客户需求定制这些产品和服务，包括通过更好的技术系统或基础设施，或者可能拥有更多样化的分销资源、更好的品牌认知度、更具竞争力的定价、更低的成本、更大的财务实力、更多的资源或更高的评级。
买家可能会从竞争对手、供应商或其他第三方那里获得更优惠的条款和产品，包括价格和技术。此外，由于我们或我们的客户的失败或感知失败，客户可能会求助于我们的竞争对手，以满足客户的期望、产品或服务缺陷、技术问题、运营支持方面的差距或其他影响客户体验的问题。因此，竞争可能会对我们政策的持久性、我们销售产品和提供服务的能力、维持客户关系的能力以及我们的收入和运营结果产生不利影响，这一点时有发生。
为了在我们的许多业务中保持竞争力，我们必须预测并有效地应对客户偏好、新的行业标准、不断发展的分销模式、颠覆性技术发展和替代商业模式的变化。消费者需求和偏好的不断变化以及技术的进步可能会导致消费者需求的减少以及我们提供的产品和服务的价格。如果我们不能以具有成本效益和竞争力的方式部署人工智能和机器学习等技术，或者如果我们的竞争对手收集和使用我们无法访问或使用的数据，我们的竞争地位可能会受到影响。此外，在我们的许多业务中，我们必须应对保险公司等传统参与者以及“保险科技”初创公司等新进入者带来的颠覆威胁。这些参与者专注于使用技术和创新来简化和改善客户体验，提高效率，改变商业模式，并在我们运营的市场实现其他潜在的颠覆性变化。为了保持竞争地位，我们必须继续投资于新技术和新方式来提供我们的产品和服务。如果我们不预测并有效应对客户偏好、新的行业标准、不断发展的分销模式、颠覆性技术发展和替代业务模式的变化，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们业务的成功取决于我们战略的执行，包括通过关键高管、高级领导人、高技能人员和高绩效员工的持续服务.
我们的战略重点是实现长期盈利增长。作为我们战略的一部分，我们正在开发新的和创新的产品和服务，并增强现有的产品和服务。我们正在投资包括人工智能在内的技术和其他能力，以不断改善客户和员工体验，同时寻求提高效率。我们将继续产生与以下方面相关的费用：数字能力和大规模关键项目的投资，例如技术，包括全球金融体系和基础设施；新产品和能力的研发；扩大我们的全球业务，包括通过我们的全球能力中心访问全球人才中心；以及与执行新合同和正在进行的或我们已退出或我们预计将完全退出的业务相关的成本，包括共享经济，以及运营效率的提高。2022年和2023年，我们宣布了重组举措，包括重新调整我们的组织结构和人才以支持我们的业务战略，这导致了遣散费和员工福利费用，以及加快正在进行的房地产整合努力，以支持在家工作的安排。实施这些计划的实际成本可能会超过我们的估计，我们可能无法完全实现预期的运行率节约和运营效率提高。我们的长期战略依赖于成功的运营执行和我们执行转型计划(包括收购)的能力，以及我们创新和开发新产品、实现运营效率以及吸引和留住全球多样化员工的能力。见“-我们可能无法以具吸引力的价格找到合适的收购对象、整合收购业务或有效剥离非策略性业务或实现有机增长，这可能会对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响.”
我们依靠关键高管、高级领导、高技能人才和高绩效员工的持续服务来实现我们的长期战略。我们相信，我们未来的成功在很大程度上取决于我们能否吸引、招聘、激励、培养和留住一支高绩效的员工队伍，特别是那些拥有专业行业知识的员工，或者在我们所有业务领域的关键或需求领域，如销售、数字、客户体验、数据和分析以及供应链。由于许多因素，包括经济和金融领域的波动，要做到这一点可能很困难。
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行业状况；员工期望；我们的人才战略和总体奖励和福利计划的有效性；以及劳动力市场的波动，包括工资上涨和人才竞争，由于持续的劳动力短缺和工资上涨，劳动力市场的竞争总体上有所增加。此外，全球人才市场和包括我们在内的许多公司转向远程或混合工作安排，大大加剧了对高技能人才的竞争，他们不再局限于特定地理区域内的机会，可能会降低员工敬业度。我们依赖于吸引、留住和发展具有不同背景和经验的人才，包括高管级别的人才，以有效管理我们的业务并推动我们的长期战略。如果我们不能成功地吸引、留住和发展关键人才，我们的收入增长和盈利能力可能会受到实质性的不利影响。此外，如果我们不能充分规划和成功地进行我们的主要高管和高级领导人的继任，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法以具吸引力的价格找到合适的收购候选者，无法有效整合被收购的业务或剥离非战略性业务，或实现有机增长，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
不能保证我们将能够继续寻找合适的收购候选者或新的风险投资机会，或以可接受的条款或及时融资或完成交易。此外，收购业务的整合和非战略性业务或资产的剥离可能会带来重大挑战和额外成本，我们可能无法高效或有效地完成此类交易。
收购业务和剥离非战略性业务可能不会为我们提供预期的好处，需要大量的努力和支出，并带来许多风险、困难和不确定因素。除其他外，这些问题包括：管理层将注意力和资源转移到业务和基础设施的整合上，否则这些资源本可用于其他战略机会；对风险和负债的评估不准确；难以实现预期的收入、收益、现金流、商业机会、增长前景、效率、协同作用和成本节约，包括意外的整合、合规或剥离成本；留住现有客户和获得新客户的困难；面临法律和监管风险加剧的司法管辖区或企业，包括腐败，这可能增加合规成本；整合业务和系统，包括网络安全和其他技术系统的困难，以及对财务报告的内部控制；吸收员工和企业文化的困难；我们的债务或未来借款成本的增加；以及我们在需要时获得额外资本的能力受到限制。我们未能充分应对这些和其他交易风险、困难和不确定性，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们不能成功整合被收购的业务或剥离非战略性业务，如果整合或剥离的时间比预期的长，或未能达到财务分析师或投资者预期的财务效益，或者如果业务合并对合并后公司的财务业绩的影响或剥离对独立公司财务业绩的影响与财务分析师或投资者的预期不一致，我们股票的市场价格可能会下跌。
我们能否有效地发现和利用实现有机增长的机会取决于我们的能力，其中包括：交付客户期望并提供积极的客户体验；以及时且具有成本效益的方式成功执行大规模关键计划和项目；识别并成功进入并在新的地理市场和市场细分市场推广我们的服务；招聘和留住合格人员；协调我们在不同地理市场和市场细分市场的努力；维护和发展与现有客户的关系并扩大我们的客户基础；提供新的产品和服务；形成战略联盟和合作伙伴关系；确保关键的供应商和分销商关系；以及获得足够的资本。不能保证我们将成功地执行我们的有机增长举措，也不能保证这些举措将为我们提供预期的好处。我们未能有效地识别和利用有机增长的机会，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。见“-我们业务的成功取决于我们战略的执行，包括通过关键高管、高级领导人、高技能人员和高绩效员工的持续服务。”
如果我们遇到业务连续性事件，我们无法成功恢复，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们遇到业务连续性事件，例如地震、飓风、洪水、恐怖事件、大流行、安全漏洞、网络安全事件、断电、电信中断或其他系统故障或其他灾难，我们继续运营的能力将取决于有效的业务连续性和灾难恢复计划，包括我们的人员、供应商和其他第三方的安全和持续可用性，以及我们的电信和其他系统和运营的正常运行，包括我们的设备维护中心和其他设施。这种情况的延长可能会使我们的业务连续性和灾难恢复计划紧张，带来额外的运营风险，包括网络安全和欺诈风险，对员工士气产生负面影响，导致负面宣传、声誉损害以及盈利能力和客户的损失。我们无法从业务连续性事件中成功恢复，可能会对我们的
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业务、财务状况和经营业绩。见“中国-- 技术、网络安全和隐私风险-未能有效地维护和更新我们的技术系统和基础设施，以及整合被收购企业的技术系统和基础设施，可能会对我们的业务产生不利影响.”
我们的运营取决于我们保护我们的技术基础设施免受损坏和中断的能力。如果发生业务连续性事件，我们可能会丢失公司、客户、供应商和其他第三方数据，失去重要的处理能力，或者我们的业务、我们系统的可用性或向我们的客户及其客户提供产品和服务的中断，这些都是不时发生的，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们依赖于某些第三方技术系统，这些系统在过去经历了业务连续性事件，影响了我们的运营。影响我们或与我们合作的关键第三方的网络安全事件或其他业务连续性事件可能会导致我们的技术系统或运营的功能严重和长期中断，要求我们为解决和补救或以其他方式解决此类问题而产生巨额费用，并转移管理层的注意力。见“中国-- 技术、网络安全和隐私风险-如果我们或第三方的技术系统遭到破坏，或我们或第三方未能保护我们各自系统中的数据安全，这可能会对我们的业务和运营业绩造成不利影响，我们可能会承担重大责任.”
业务中断的风险在世界各地的某些地理区域更加明显，包括我们的设备维护中心、数据中心和运营人员所在的城市；主要的大都市中心，如我们总部所在的亚特兰大；以及某些灾难多发地区，如我们在佛罗里达州的迈阿密，我们在这些地区有重要的业务。在我们开展业务的某些国家和地区，这种风险加剧，这些国家和地区面临着恐怖主义事件、军事冲突、政治不稳定和数据泄露等更高的潜在威胁。
大规模的灾难或其他业务连续性事件或影响我们的主要业务或我们的数据中心，或我们无法成功和快速地从此类事件中恢复以及任何立法和监管应对措施，可能会严重中断我们的业务运营，并导致重大财务损失、人力资本损失、监管行动、声誉损害、客户及其客户流失或关系受损、法律责任和其他不利后果。我们的责任保险单在类型或金额上可能不能完全覆盖在这种中断情况下成功恢复的成本。
未能成功管理供应商和其他第三方可能会对我们的业务造成不利影响。
随着我们不断提高运营效率，我们依赖供应商和其他第三方，包括独立承包商，来开展业务并为客户提供服务。我们利用供应商和其他第三方提供商业、投资管理、技术、运营、设施管理等服务。我们采取措施监督和规范供应商和其他第三方的表现，包括在我们与此类各方达成的协议中，但我们的监督控制可能被证明是不够的。由于我们不能完全控制供应商和其他第三方的行为，我们面临着他们的决定或运营对我们产生不利影响的风险，更换他们可能会造成重大延误和费用。如果这些供应商或其他第三方未能履行对我们的义务，或如果他们未能高质量和及时地遵守法律或法规要求，我们的运营和声誉可能会受到损害，我们可能无法实现这些安排预期的经济和其他好处，我们可能会遭受不利的法律、法规和财务后果。此外，这些第三方面临自己的技术、运营、商业和经济风险，他们的任何重大失误，包括不当使用或披露我们的机密客户、员工或公司信息，或未能遵守适用法律，都可能对我们的声誉造成损害，或使我们承担责任。任何服务提供商因系统故障、容量限制、财务困难或任何其他原因而中断或停止服务的情况时有发生，可能会严重扰乱我们的运营，影响我们提供某些产品和服务的能力，并导致合同或监管处罚、客户或员工的责任索赔、我们的声誉损害和业务损害。如果我们无法吸引和保持与合格供应商、独立承包商和其他第三方服务提供商的关系，或者如果法律或司法裁决的变化要求将独立承包商归类为员工，我们的业务可能会受到重大不利影响。
只要我们聘请国际供应商或第三方提供服务或履行业务职能，我们就会面临在外国司法管辖区运营所伴随的风险，包括国际经济和政治状况、外国法律法规、货币价值波动和数据泄露风险增加。有关使用国际供应商和第三方的相关风险的更多信息，请参阅我们面临着与我们的国际业务相关的风险。”
我们面临着与我们的国际业务相关的风险。
我们的国际业务面临经济、政治、法律、合规、监管、运营、供应链和其他风险。例如，我们面临着限制货币兑换和将非美国投资和收益汇回国内的风险；遵守各种外国法律和条例的负担和成本以及不遵守的相关风险和成本，包括声誉损害；暴露于不发达或不断演变的法律制度，这可能导致
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不可预测或不一致地适用法律和法规，包括出口管制和面临商业、政治、法律或监管风险，如腐败；我们开展业务的国家的政治、经济或其他不稳定，包括可能的恐怖主义行为；实施有利于当地竞争、增加成本并可能以其他方式对我们的业务产生不利影响的制裁、关税、贸易壁垒或其他保护主义法律或商业做法；通货膨胀和汇率波动；执行我们合同权利的能力减弱；数据泄露的风险增加；文化环境的差异；监管要求的变化，包括对某些产品或服务的监管待遇的变化；对当地经济状况的风险敞口及其对客户业绩和信誉的影响；以及竞争激烈的全球劳动力市场。
如果我们的商业模式在特定的国家或地区不成功，或者我们开展业务的国家或地区经历了经济、政治或其他不稳定，我们可能会失去在该国家或地区的全部或部分投资。随着我们不断扩大我们的全球业务规模，并在全球能力中心内增加我们的国际劳动力，我们的业务越来越多地面临这些和其他风险，包括某些国家或地区最近经历了经济或政治不稳定的地方，如阿根廷和巴西。
当我们与国际客户打交道时，我们可能会预先支付某些佣金或类似的现金支出，如果业务没有像我们预期的那样发展，我们可能无法收回这些费用。这些预付款通常得到各种保护措施的支持，如信用证、保函和房地产，但由于不发达或不断发展的法律制度和其他因素在执行合同或判决方面遇到困难，我们可能无法全额或及时收回欠我们的金额。此外，我们依赖某些国家的前沿运营商来维持他们的执照和产品批准，满足当地的监管要求，并继续经营。如果他们不这样做，我们的业务、声誉以及与客户及其客户的关系可能会受到不利影响。
有关适用于我们的重要国际法规及其相关风险的更多信息，请参阅“第1项-- 商务指南- 监管-- 《本报告》中的国际法规-- 业务、战略和运营风险-我们的移动业务面临移动设备价值和可用性下降的风险，以及监管合规性和其他风险，” “ – 法律和监管风险-我们受到广泛的法律法规的约束，这增加了我们的成本，并可能限制我们的业务行为，违反或涉嫌违反此类法律法规可能会对我们的声誉、业务和运营结果产生实质性的不利影响，” “ – 法律和监管风险-我们的业务受到与诉讼和监管行动相关的风险的影响“和”-法律和监管风险-遵守或不遵守与隐私、数据安全和数据保护相关的美国和外国法律的成本可能会对我们的财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响..”
我们的移动业务面临移动设备价值和可用性下降的风险，以及遵守法规和其他风险.
我们为客户收集和翻新的移动设备的价值可能会低于我们支付或保证的价格，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。我们的移动业务面临以下风险：价值(包括销售价格或设备和部件的可用性)将受到以下因素的不利影响：影响设备和部件的可用性或可取性的技术变化；错误的设计或制造导致的物理问题；竞争加剧；客户需求下降，包括客户偏好的变化、客户促销和季节性的变化；供应链限制；以及行业对成本控制的日益重视。设备的价值和可获得性也可能受到不利的对外贸易关系以及美国-中国和中国-台湾贸易紧张局势升级的影响，包括在贸易政策、条约、政府关系、关税和其他贸易限制方面。如果设备或部件的价值或可用性大幅下降，可能会对我们的盈利能力产生重大不利影响。
我们向第三方销售移动设备使我们面临监管合规风险，这可能会使我们受到罚款或其他制裁，并增加业务运营成本，包括合规费用。虽然我们对我们销售的移动设备的买家进行尽职调查和筛选，并根据尽职审查在我们的计划中更换买家，但我们的移动设备买家可能不遵守适用的法律和法规，包括反洗钱法。此外，我们向美国境外注册的第三方销售移动设备使我们面临与腐败、制裁和出口管制法律法规相关的合规风险，这可能会对我们寻找买家的能力产生不利影响。此外，我们收购的某些业务可能会违反，有时也会违反此类法律和法规，这可能会使我们承担责任。 不遵守此类法律可能会对我们的业务、声誉、与我们客户及其客户的关系、财务状况和运营结果产生不利影响。 见“-我们面临着与我们的国际业务相关的风险“和”-巨大的竞争压力、客户偏好的变化和中断可能会对我们的运营结果产生不利影响。”

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如果我们无法开发和维护分销来源，或者无法吸引和留住与关键客户关系密切的销售代表和高管，我们产品和服务的销售额可能会下降。
我们通过各种渠道分销我们的许多保险产品和服务，包括服务提供商(包括设备运营商和有线电视运营商)、金融机构、抵押贷款机构和服务商、零售商、协会团体、其他第三方营销组织，以及在有限程度上我们自己的俘虏和附属代理。我们与这些分销商的关系对我们的收入和利润具有重要意义。对分销网点的竞争非常激烈。分销我们产品的代理商通常不仅专门为我们服务，而且还销售我们竞争对手的产品。在某些情况下，这样的代理人可能与其他保险公司有关联，这些保险公司可能会选择购买这些代理人现在代表我们销售的产品。
我们有自己的销售代表。我们在很大程度上依赖我们的销售代表和业务主管来发展和维护客户关系。我们无法吸引和留住拥有关键客户关系的有效销售代表和高管，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们面临着与合资企业、特许经营权和投资相关的风险，在这些投资中，我们与第三方分享所有权或管理权。
我们不时成立，并可能继续成立合资企业和特许经营权，并投资于我们与第三方分享所有权或管理权的实体。在某些情况下，我们可能无法完全控制治理、财务报告、运营、法律和监管合规，或与此类合资企业、特许经营权或实体有关的其他事项。因此，我们可能面临与这些合资企业、特许经营权和实体有关的某些运营、财务、法律和监管合规以及其他风险，包括与合资企业合作伙伴、特许经营商和其他投资者的财务实力相关的风险；合资企业合作伙伴、特许经营商和其他投资者为合资企业、特许经营权或实体提供足够资金的意愿；我们与合资企业合作伙伴、特许经营商或其他投资者之间的不同目标、战略、优先事项或目标；我们无法单方面实施我们认为有利的关于合资企业、特许经营权或实体的行动、政策或程序；与合资企业、特许经营、实体、合资合作伙伴、特许经营商或其他投资者的行为有关的法律和法规合规风险；合资合作伙伴、特许经营商和其他投资者的行为可能损害我们的品牌形象和声誉的风险；以及我们无法解决与合资合作伙伴、特许经营商或其他投资者的纠纷的风险。因此，我们共享所有权或管理层的合资企业、特许经营权和投资使我们面临风险，对我们收益和现金流的贡献可能远远低于预期。
巨灾和非巨灾损失，包括气候变化和当前通胀环境造成的损失，可能会大大降低我们的盈利能力，并对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。.
我们的保险业务使我们面临因灾难和其他事件而产生的索赔，特别是在我们的房主保险、租户保险和洪水供应方面，以及在公司已经完全退出或预计将完全退出的某些业务中，包括共享经济。巨灾包括飓风、风暴、龙卷风、地震、冰雹、洪水、严冬天气、野火、恐怖事件和事故，并可能导致应报告的巨灾损失，即个别巨灾事件造成的损失超过500万美元的税前、再保险和客户利润分享调整净额，包括恢复和其他保费。非巨灾损失包括孤立的火灾、水和风的破坏、盗窃和破坏造成的损失，以及租户和房主保单的一般责任，以及分享经济造成的损失。亏损受到通胀上升和供应链中断的影响，这些因素增加了理赔所需的材料和劳动力成本，包括我们的全球住房业务。此外，与分享经济业务有关的非巨灾损失一直并可能继续受到理赔和损失调整费用增加的影响。我们已经经历并预计将继续经历巨灾和非巨灾损失，这将大幅降低我们的盈利能力并影响我们的可用资本，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
不断变化的天气模式和气候变化增加了与天气有关的事件的不可预测性、频率和严重性，如野火、飓风、洪水和龙卷风，特别是在佛罗里达州、加利福尼亚州和德克萨斯州等沿海地区，并可能导致索赔增加和灾难损失增加，这可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。气候变化领域的监管正在加强，我们无法预测对气候变化担忧的法律、监管、政治和社会回应可能会如何影响我们的业务。虽然灾难的频率和严重程度本质上是不可预测的，但保险财产的价值和地理集中度的增加以及通货膨胀的影响已经并可能继续增加灾难索赔的频率和严重程度。此外，立法和监管举措以及法院裁决可能会限制保险公司管理巨灾损失的能力，包括强制扩大某些巨灾索赔的保险范围，这可能会对我们的业务产生不利影响。见“--宏观经济、政治和全球市场风险-一般经济，
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金融市场以及我们经营所在市场的政治条件和条件可能会对我们的经营结果和财务状况产生重大不利影响。”
巨灾和非巨灾损失可能差别很大，可能会大大超出我们的预期。我们使用建模工具来帮助估计我们可能的损失，但这些预测是基于历史数据和其他可能与实际事件大不相同的假设，它们的可靠性和预测值可能会因气候变化而下降。这些建模工具可能无法预测新兴趋势或不断变化的市场条件。见“-金融风险--实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。”
我们为某些风险购买再保险，但如果事件的严重性足够高，我们的损失可能会超过我们的再保险承保范围，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，再保险的可得性和成本可能会受到市场状况的不利影响。见“-金融风险--再保险可能不足以或不足以保障我们免受损失，而我们须承受再保险人的信贷风险。此外，巨灾和非巨灾事件的索赔可能会导致我们在任何特定会计季度或年度的经营结果和财务状况出现很大波动。
会计规则不允许保险公司在巨灾或非巨灾事件发生前预留准备金。一旦发生这种情况，建立适当的储备本身就是一个不确定和复杂的过程。最终亏损成本可能与已记录的准备金有重大差异，这种差异可能会对我们的运营业绩、财务状况和资本产生重大不利影响。见“-金融风险--我们的实际索赔损失可能超过我们的索赔准备金，需要我们建立额外的准备金或产生额外的费用来结算未准备金的负债，这可能对我们的运营业绩、盈利能力和资本产生重大不利影响。”
由于Global Housing的贷款人安置房主和贷款人安置的制造住房保险产品旨在自动为客户投资组合提供财产保险，我们对某些灾难多发地区的风险敞口可能会增加，如佛罗里达州、加利福尼亚州和德克萨斯州。其他保险公司从这些或其他州退出可能会导致逆向选择和在这些领域增加对我们产品的使用，并可能对我们的损失体验产生负面影响，增加我们的成本。
与我们的业务、行业或客户有关的负面宣传可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们与个人客户沟通，并最终将我们的产品和服务分发给个人客户。监管机构、消费者权益倡导团体、媒体和个人客户可能会不时将注意力集中在我们的产品和服务上，这可能会使我们受到负面宣传。如果我们某个行业或相关行业的另一家公司，或者我们的客户之一，从事使我们的行业或业务受到负面宣传的做法，我们可能会受到负面影响。负面宣传可能来自司法调查、诉讼中的不利结果、社交媒体、针对我们的产品或服务的监管或政府行动以及行业商业实践。例如，监管机构可能会提交询问，以评估保险行业的做法，这些做法可能使某些保险行业的有色人种或历史上代表性不足的群体处于不利地位，或者客户是否从我们的产品和服务中获得了公平价值。此外，投资者和监管机构更加重视可持续性问题，包括多样性、公平和包容性，以及对长期可持续性和与气候有关的努力的承诺。如果我们未能或被认为未能实现我们不时宣布的各种可持续发展倡议和目标，或由于我们或我们的行业的业务活动而导致相关风险的实际或预期增加，可能会使我们受到负面宣传。
负面宣传可能会导致加强对行业做法的监管和立法审查，以及增加民事和刑事当局的诉讼或执法行动。此外，负面宣传可能会增加我们的经营成本，并通过以下方式对我们的盈利能力产生不利影响：阻碍我们营销我们的产品和服务的能力，限制我们为我们承担的风险适当定价的能力，要求我们改变我们提供的产品和服务，或者增加我们运营所依据的监管负担。
宏观经济、政治和全球市场风险
我们经营所在市场的一般经济、金融市场以及政治条件和条件可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
信贷供应有限，全球抵押贷款和房地产市场恶化，包括欧洲在内的消费者信心和消费支出下降，物价或通货膨胀率上升，高失业率或劳动力短缺时期，利率持续低迷或迅速上升，破坏性的地缘政治事件，包括以色列-哈马斯战争，中国与台湾的关系和供应链中断，以及其他我们无法控制的事件，如重大流行病或大流行，政治或内乱，或美国政府关门或债务违约的可能性，这些都可能造成，在某些情况下也起到了推动作用。由于波动性增加和对经济和金融市场(包括我们的股票市场)的预期降低，可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。具体地说，在经济低迷时期：
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•个人和企业可以(I)选择不购买我们的保险产品、延长服务合同和其他产品和服务，(Ii)终止现有保单或合同或允许其失效，以及(Iii)选择减少他们购买的保险金额；
•我们经营所在市场的条件可能恶化，影响（其中包括）消费者对我们承保的移动设备、电子产品、电器、汽车、住房和其他产品的需求，包括新产品、技术和推广计划的推出率和成功率，这些都为我们提供了增长机会；
•客户更有可能表现低于预期、遭遇财务困境及宣布破产，这可能对该等客户的保费汇款及收取未到期保费等项目的应收款项造成不利影响，否则可能使我们面临信贷风险；
•对某些专门保险产品的索赔有上升趋势；
•有欺诈性保险索赔的风险；
•我们有形和无形资产的价值可能会出现减值，我们的投资组合可能会受到不利影响；
•劳动力市场可能出现波动，并对员工留任产生负面影响；以及
•我们以有利条件或根本不能进入资本市场的能力可能会受到负面影响。
普遍的通胀压力和供应链中断，包括在当前环境下，已经并可能继续增加支付索赔的成本，包括材料和劳动力，特别是在我们的全球住房和全球汽车业务中。此外，通胀压力和劳动力市场短缺已经增加，并可能继续增加我们的劳动力成本，包括员工工资和利率变化 已经并可能继续影响我们的投资组合和资本。见“-金融风险--我们的投资组合受到市场风险的影响，包括利率的变化，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。“相反，通缩压力可能会影响我们产品和服务的定价。
金融风险
我们的实际索赔损失可能超过我们的索赔准备金，需要我们建立额外的准备金或产生额外的费用来结算未保留的负债，这可能会对我们的运营业绩、盈利能力和资本产生实质性的不利影响。.
我们保留准备金，以支付截至每个会计期间结束时已报告的索赔和已发生但未报告的索赔(“IBNR”)的预计最终索赔风险和索赔调整费用。无论是根据美国公认会计原则(“GAAP”)、法定会计原则或适用于外国司法管辖区的会计原则计算，储备均属估计。储备本身就是一个判断问题，我们最终的负债可能会超过储备，原因有很多，包括宏观经济因素(如通胀、失业率和利率)、案例发展和其他因素的变化。随着这些因素、我们的索赔经验以及对索赔频率和严重性的未来趋势的估计，我们会不时调整我们的准备金，并可能调整我们的准备金方法。准备金调整可能会导致我们报告的业绩出现波动，例如2023年的降准与2022年的增储相比。储备发展、我们储备方法的改变以及支付的亏损超过相应的储备，可能会对我们的运营业绩、盈利能力和资本产生重大不利影响。见“第7项-- 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-- 关键会计估计- 关于我们的储备的更多细节，请参阅本报告中的“储备”。
我们可能无法准确预测索赔和其他成本并对其定价，这可能会降低我们的盈利能力。
如果我们无法准确预测索赔和其他成本，包括财产和其他索赔的频率和严重程度，我们的盈利能力可能会降低。这种能力可能受到各种因素的影响，包括宏观经济条件；通货膨胀；监管环境的变化；行业做法的变化；法律、社会或环境条件的变化；运营变化的影响；新技术或国内或全球供应链或劳工问题。此外，我们支持业务决策的建模工具涉及历史数据和许多可能与实际事件大不相同的假设。气候变化可能会使预测和模拟灾难变得更加困难，从而降低我们对此类事件的风险敞口进行准确定价和降低风险的能力。无法准确预测索赔和其他成本，包括与气候变化和宏观经济状况相关的成本，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。见“-金融风险--实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。”
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保险子公司财务实力评级的下降可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响.
评级是保险公司确立竞争地位的重要考虑因素。上午最佳评级我们的大多数国内和某些国际运营保险子公司。穆迪和S对我们的三家国内运营保险子公司进行了评级。 这些评级由A.M.Best、穆迪和S定期审查，我们不能保证我们能够保留它们。评级机构可能会改变确定评级的方法或要求，或者在分配评级时变得更加保守。评级机构可以提高我们子公司或企业的资本要求，从而减少此类子公司或控股公司的可配置资本。这些评级的任何下调都可能对我们在保险业的地位以及中介机构和消费者对我们产品的需求造成重大不利影响，从而可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
截至2023年12月31日，我们的业务拥有大量合同，其中包含要求适用子公司保持最低财务实力评级的条款，通常从A.M.Best开始，根据合同的不同，范围从A级或更好到B+或更好。如果子公司的评级低于这些最低评级，我们的客户可能会终止这些合同或无法续签它们。终止或未能续签这些协议可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
信用评级机构下调我们公司的优先债务评级可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
目前，Assurant，Inc.的S优先债被S评级为BBB，穆迪评级为Baa2，两个评级均为稳定前景。
如果我们的高级债务信用评级被下调，特别是如果评级降至投资级以下，我们的业务、财务状况和运营结果，以及人们对我们财务实力的看法，可能会受到重大和不利的影响。降级可能会对我们的流动性和迅速或完全获得流动性的能力产生不利影响，增加我们的借贷成本，减少对我们债务证券的需求，并增加我们业务融资的费用和难度，包括为解决任何即时流动性问题所需的子公司的临时融资，或以类似或更优惠的条款对我们现有的债务进行再融资。举例来说，如果S或穆迪将给予该系列优先票据的信用评级分别下调至BB+或以下或BA1或以下，我们的某些系列优先票据的应付利率可能会上升。此外，我们未来发行的任何债务都可能受到更多财务和运营契约的限制，这可能会降低我们的运营灵活性。我们不能保证我们的信用评级不会被下调。有关我们的优先票据和评级变化的影响的更多信息，请参见本报告其他部分包括的综合财务报表附注19。
美元和其他外币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响.
虽然我们的大部分成本和收入是以美元计算的，但也有一些是以其他货币计算的，包括我们国际办事处和全球能力中心的劳动力成本。由于我们在某些国家的财务业绩在合并后从当地货币换算成美元，我们的经营业绩，包括期间比较，一直并可能继续受到汇率波动的影响。在很大程度上，我们目前没有对冲外汇风险。如果美元对当地货币贬值，我们以外币计价的余额的换算将导致净资产、净收入、运营费用和净收益的增加。同样，如果美元对当地货币走强，我们的净资产、净收入、运营费用和净收益将减少。2023年，我们报告了3130万美元的外汇相关损失对净收入的不利影响。货币汇率的这些波动可能会导致损失，从而对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
此外，我们可能会因指定美元作为我们国际子公司的功能货币而产生汇兑损失。例如，根据GAAP会计要求，阿根廷经济被归类为高通胀，因此，我们阿根廷子公司的功能货币从当地货币改为美元，其非美元计价的货币资产和负债进行重新计量，导致亏损。我们可能会招致额外的损失，这将对我们的运营结果产生不利影响。有关阿根廷子公司本位币变化及其影响的更多信息，请参阅本报告其他部分的合并财务报表附注2。
我们商誉或其他无形资产的减值可能会对我们的经营业绩和账面价值产生重大不利影响。
作为收购的结果，我们在资产负债表上增加了相当数量的商誉和其他无形资产。截至2023年12月31日，商誉占我们总股本的54%。我们每年在第四季度对我们的商誉进行减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地进行评估。这些情况包括法律因素的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意外竞争、关键人员的损失或
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由于公司特定因素或更广泛的商业环境的变化，我们预期的未来现金流大幅下降。此外，其他无形资产统称为 截至2023年12月31日，我们总股本的12%。有限无形资产的估计使用年限按年度重新评估。一般而言，寿命有限的其他无形资产只有在已识别减值指标的情况下才会进行减值测试，这些指标包括其他无形资产的使用范围、方式或时间长度的重大不利变化，或可能影响其他无形资产价值的法律因素或商业环境的重大不利变化。
商誉或其他无形资产的减值，或无形资产使用年限的大幅缩短，可能会对我们的盈利能力和账面价值产生重大不利影响。关于我们的年度商誉减值测试、我们部门和相关报告单位的商誉以及无形资产减值测试的更多信息，请参见“项目7- 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析- 关键会计估计--商誉的估值和可回收性“以及本报告其他部分包括的合并财务报表附注2和附注15。
未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。
作为一家上市公司，我们需要对财务报告保持有效的内部控制。虽然管理层已认证我们的财务报告内部控制自2023年12月31日起有效，但由于财务报告内部控制复杂，无法保证我们的财务报告内部控制在未来将有效。我们依赖于手动流程和程序，与自动化流程相比，这些流程和程序会增加我们出错和内部控制失败的风险。2022年，我们发现并披露了某些会计错误。尽管我们正在实施一个综合的全球金融系统，以便除其他外，尽量减少对人工程序的依赖和使用，但不能保证执行工作将及时完成或按预算完成，也不能保证它将实现所有预定目标。未能实施所需的控制，或在操作中遇到困难或错误，包括由于远程工作安排，都可能对我们的操作结果产生不利影响，或导致我们无法履行我们的报告义务。如果我们不能保持或记录对财务报告的有效内部控制，我们的独立注册会计师事务所将无法证明我们对财务报告的内部控制的有效性，或认为我们的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营结果和现金流量，符合公认会计准则。财务报告内部控制的重大缺陷或重大弱点可能会阻止我们及时报告我们的财务信息，或导致我们重述之前发布的财务信息，从而使我们面临诉讼和不利的监管后果，包括罚款和其他制裁，并要求我们追回某些高管薪酬，这将是昂贵和耗时的。如果发生上述任何一种情况，投资者对我们的信心和我们财务报表的可靠性可能会受到侵蚀，导致我们的股价下跌，削弱我们的融资能力，对我们的声誉造成负面影响，并使我们面临法律和监管风险。
资本和信贷市场的不利条件可能会对我们获得资本以及偿还债务或支出的能力产生重大不利影响。
全球资本和信贷市场经历了一段不确定、动荡和混乱的时期，包括美国政府可能关门或债务违约、美国和外国税收和贸易政策的变化、征收新的或增加的关税、其他贸易限制、其他政府行动、外汇波动和其他因素。我们在这样的时期筹集资金的能力可能会受到严重或完全的限制。如果我们的运营现金流不足以支付我们的费用、满足资本要求、偿还债务、支付普通股股息或进行投资，我们借入或筹集资金的能力就很重要。作为一家控股公司，我们自己的直接业务有限。我们流动资金的主要来源是我们子公司的股息和其他法定允许的付款、我们投资组合的现金流、信贷安排(定义见下文)和流动资产，主要由现金或可随时转换为现金的资产组成。正常市场的流动性来源包括各种短期和长期工具。如果我们进入资本和信贷市场的机会受到限制，我们的资本成本可能会增加，从而降低我们的盈利能力，并降低我们的财务灵活性，包括我们以类似或更优惠的条款为现有债务的到期日进行再融资的能力。我们的经营业绩、财务状况、现金流和法定资本状况可能会受到资本或信贷市场的不确定、波动和中断时期的重大不利影响。
我们的投资组合受到市场风险的影响，包括利率的变化，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。.
投资回报是我们盈利能力的重要组成部分。我们的投资受到全市场风险和波动的影响，包括固定期限、股权证券和房地产市场，这可能会损害我们的盈利能力、财务状况和现金流。此外，在为我们的产品和服务定价时，我们纳入了有关投资回报的假设。市场状况可能不允许我们投资于回报足够高的资产，以满足我们的定价假设和长期利润目标。
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在我们的投资组合中，我们面临利率风险。利率的变化已经并可能继续对我们的一些投资的表现产生重大不利影响，包括大幅减少固定期限证券的公允价值和投资收入，并增加我们投资组合中的未实现亏损，这可能对我们的资本造成不利影响。截至2023年12月31日，固定期限证券约占我们总投资的0.84%，2023年全年来自固定期限证券的投资收入总额为3.353亿美元。固定期限证券的公平市场价值一般与利率波动成反比关系，而我们通过未来投资固定期限证券实现的投资收益净额通常随着利率波动而直接增加或减少。此外，由于利率波动，存在提前还款风险的投资(如抵押贷款支持证券和其他资产支持证券)的实际投资收入和现金流可能与投资时预期的不同。
最近几个时期的特点是利率全面上升。利率长期保持在高水平可能会导致我们的投资组合出现更大的未实现亏损。相反，利率长期处于较低水平可能会导致投资收益低于预期。我们试图通过对冲活动来缓解某些利率风险，但这种活动可能并不有效。尽管我们采用资产/负债管理策略来管理利率变化的不利影响，但大幅波动可能需要我们在到期前清算投资，以支付索赔，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。见“第7A项-- 关于市场风险—利率风险的定量和定性披露”。
我们的投资组合受到信贷、流动性和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的投资组合面临信用风险，主要来自我们对公司债券、优先股、杠杆贷款、市政债券和商业抵押贷款的投资。第三方在支付或履行其债务方面的违约可能会减少我们的投资收入，并导致实现的投资损失。我们的投资价值可能会受到投资组合中公司债券评级下调、国库券利率或信用利差上升以及可能导致已实现和未实现投资损失以及非临时性减值的其他因素的重大不利影响。确定证券发生了非暂时性减值需要管理层的判断，而在作出这些判断时存在固有的风险和不确定性。事实、情况或关键假设的变化可能会导致管理层得出结论，认为已经发生了进一步的减值，这可能会导致投资的额外损失。这些事件中的每一个都可能导致我们投资组合的账面价值下降。关于净投资损失的进一步详情，见本报告其他部分所列综合财务报表附注8。
任何特定固定到期日证券的价值都会根据其发行人的信誉受到减值的影响。自.起 截至2023年12月31日，固定到期日证券约占我们总投资的84%，而投资级证券(被国家公认的统计评级机构评级为“BB”或更低)约占我们总投资的5%。低于投资级的证券通常会提供更高的回报，但存在更大的风险，流动性可能低于投资级证券。我们的固定期限证券组合的违约和减值大幅增加，可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。见“第7A项-- 关于市场风险的定量和定性披露- 有关我们固定期限证券组合的构成的其他信息，请参阅本报告中的“信用风险”。
截至2023年12月31日，股票证券约占我们总投资的3.3%。然而，我们过去拥有更高比例的股权证券，未来可能会进行更多股权投资。与固定期限证券相比，对股权证券的投资通常会提供更高的总回报，但对资本保全的风险更大。股权证券公允价值的所有变化都在我们的运营报表中报告，这增加了我们财务业绩的波动性。更多信息见本报告其他部分所列合并财务报表附注2。
我们对房地产商业抵押贷款的投资(截至2023年12月31日，约占我们总投资的4.4%)流动性相对较差。如果我们在短时间内需要极大的现金，我们可能很难以有吸引力的价格及时出售这些投资。此外，商业抵押贷款的违约率和损失受到多个因素的影响，包括许多美国地区性贷款机构正在减少对此类贷款的敞口。
我们在投资组合或我们寻求投资的资产类型中分配资源的方式可能会增加信贷、流动性和其他风险，这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
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我们递延税项资产的价值可能会减值，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
根据适用的所得税指导，我们必须确定我们实现递延税项资产价值或确认与不确定税收头寸相关的某些税项负债的能力是否“更有可能”。在目前的所得税指导下，如果根据所有现有证据的权重，递延税项资产的某一部分更有可能无法变现，则递延税项资产应减去估值津贴，或与不确定的税收状况有关的负债应计提。递延税项资产的变现取决于在结转或结转期间是否存在足够的相同性质的应纳税所得额。
在厘定适当的估值准备时，管理层就递延税项资产的可回收性、税项亏损及税项抵免结转的使用、预期未来应课税收入水平及可用的税务筹划策略作出若干判断。在作出这些判断时所作的假设，会根据目前影响我们的业务情况和整体经济情况而定期更新。因此，由于我们在同一司法管辖区实现相同性质的足够应纳税所得额的能力或执行其他税务筹划策略的能力发生变化等因素，这些管理判断可能会发生变化。此外，税法未来的任何变化都可能影响我们递延税项资产的价值。管理层将在以后的期间继续评估和确定估值津贴的需要和数额。估值拨备的任何变动都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
再保险可能不足以或不足以保障我们免受损失，而我们须承担再保险人的信贷风险。.
作为我们整体风险和能力管理战略的一部分，我们为我们各个运营部门承保的某些风险购买再保险。我们还利用佛罗里达飓风巨灾基金(FHCF)和再保险协助投保人(RAP)计划对符合条件的佛罗里达风险进行再保险，FHCF每年提供保险，RAP计划为2023年风季提供保险。虽然根据我们的再保险安排，再保险人有责任向我们提出适当的索偿，但作为再保险的直接保险人，我们仍须就所有再保险的风险向被保险人负责。因此，割让的再保险安排并不消除我们支付索赔的义务。我们从再保险公司、FHCF和RAP计划收回到期金额的能力受到信用和其他风险的影响。无法从再保险公司收取到期金额，以及FHCF和RAP计划的任何变化都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
再保险的可获得性和成本取决于当前的再保险市场状况，这些市场状况已经并在未来可能继续受到以下不利影响：重大再保险事件的发生，包括灾难的发生，或对气候变化导致此类事件发生次数增加的预期；以及对再保险人资本的其他影响，如通胀驱动的保险需求增加、投资市场动荡或不可预见的诉讼成本。再保险的保费在2023年大幅增加，但在2024年略有下降。在未来，我们可能无法以商业上合理的费率为我们的一些业务获得再保险，或者根本无法获得再保险。在这种情况下，我们可能会受到国家和其他法规的不利影响，这些法规禁止我们排除巨灾风险敞口，或者禁止我们退出或提高灾害多发地区的保险费率。 此外，我们可能无法以足够的金额、优惠的费率和优惠的条款更新我们现有的再保险安排或获得其他再保险安排。无法以优惠的费率获得再保险，或根本无法获得再保险，可能会导致我们降低承保承诺的水平，承担更多风险，持有更多资本或招致更高的成本。任何这些事态发展都可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
通过再保险，我们出售或退出了业务，如果再保险人破产，这些业务可能再次成为我们的直接财务和行政责任。.
过去，我们曾通过再保险将业务出售给第三方，未来我们也可能出售。我们已经退出，预计将完全退出，未来可能会通过再保险退出某些业务，包括小型商业。截至2023年12月31日，我们与John Hancock Life Insurance Company(“John Hancock”)的再保险可追回余额为4.16亿美元，与通过再保险出售我们的长期护理部门有关。约翰·汉考克的上午最佳评级目前为A+。支持本次出售和其他出售的再保险准备金的某些资产以信托或单独账户的形式持有。然而，如果再保险人破产，信托或单独账户中的资产可能被证明不足以支持将恢复到我们手中的负债，我们可能再次承担管理这些业务的责任。我们目前没有处理这些业务的管理系统和能力。我们可能被迫以不利的条件获得这种能力，从而对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，我们过去出售业务的其他第三方可能会通过再保险或其他方式将这些业务出售给其他第三方，我们可能面临信用风险和与这些第三方管理这些业务的新管理系统和能力相关的风险。
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有关这些安排的更多信息，包括使用的再保险可追回金额和风险缓解机制，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注18。
我们面临着与我们的一些代理、第三方管理人员和客户的信誉和报告系统相关的风险。
在我们的业务中，我们受到一些代理人、第三方管理人、客户和客户所有的再保险公司的信用风险的影响。我们可能会产生与应收账款、前期费用的减记、递延收购成本的减记、第三方持有的保险准备金(包括任何抵押品的减值)、偿还吾等预付的索赔或佣金以及向该等对手方发放的贷款有关的损失。此外，我们的一些代理人、第三方管理人员和客户代表我们收取和报告保费或支付索赔。此外，根据某些合同安排，我们代表第三方支付索赔，然后要求赔偿。如果这些当事人未能及时和准确地汇出所有收取的保费或代表我们支付索赔，或偿还我们已支付的索赔，可能会对我们的经营结果产生不利影响。
我们的子公司无法向我们支付足够的股息，可能会阻止我们履行义务并支付未来的股东股息.
作为一家主要资产为子公司股本的控股公司，我们主要依靠子公司的股息和其他法定允许的付款来履行我们的义务，即支付未偿债务的利息和本金、回购股份或债务、支付某些费用、收购新业务以及向普通股股东支付股息。我们子公司支付股息和支付其他款项的能力取决于其GAAP股本或法定盈余、未来收益、现金状况、评级机构要求和适用的监管限制。监管机构可以增加对我们子公司的资本金要求，从而减少此类子公司的可部署资本。除本公司是对附属公司有公认债权的债权人外，就附属公司的资产及收益而言，附属公司债权人(包括保单持有人)的债权优先于我们的债权。如果我们的任何子公司破产、清算或以其他方式重组，我们的债权人和股东将无权根据适用的清算、破产或清盘法律对我们子公司的资产进行诉讼，或导致我们子公司的清算、破产或清盘。我们每家保险子公司所在司法管辖区适用的保险法将管辖与该附属公司有关的任何诉讼，而该司法管辖区的保险当局将担任该附属公司的清盘人或复原人。
任何受监管的国内保险公司子公司支付超过规定金额的股息(即非常股息)，必须得到子公司所在地保险管辖部门的批准。普通股息通常不需要监管部门的批准，其金额由一个公式确定，该公式因司法管辖区的不同而有所不同。一些司法管辖区还有一项额外的规定，即股息只能从赚取的盈余中支付。如果保险监管机构认定我们的保险子公司向我们支付普通股息或任何其他付款(如根据税收分享协议支付或支付员工或其他服务)将对投保人或债权人不利，他们可能会阻止未经事先批准而被允许的此类支付。未来的监管行动可能会进一步限制我们的保险子公司向我们支付股息的能力。有关我们的受监管的美国注册保险子公司根据适用的法律和法规在2023年可向我们支付的最高股息金额的更多信息，无需事先获得监管部门的批准，请参阅“第5项”- 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场- 股利政策。
对保险子公司向我们支付股息能力的任何额外实质性限制，都可能对我们支付普通股股息、偿还债务和支付其他费用的能力产生不利影响。
我们申报和支付股本股息的能力可能是有限的。
我们未来宣布和支付普通股的股息将由董事会自行决定，并将取决于各种因素，包括：我们的子公司向我们支付股息和其他法定允许支付的款项；我们的经营业绩和现金流；我们的财务状况和资本要求；一般业务状况和增长前景；对支付股息的任何法律、税收、监管和合同限制；以及董事会认为相关的任何其他因素。我们普通股的股息支付可能受制于董事会可能不时设立的优先股优先权利。信贷安排包含对我们向股东支付股息的能力的限制，如果我们违约，或者此类股息支付将导致我们违约，我们将无法履行其义务。此外，如果我们推迟支付我们的附属票据的利息(如下所述)，我们通常可能不会支付我们的股本。此外，管理我们或我们子公司未来债务的协议可能会限制我们申报和支付普通股股息的能力。如果任何管理任何此类债务的协议限制了我们以现金宣布和支付普通股股息的能力，我们可能无法宣布和以现金支付普通股股息，除非我们能够偿还或再融资此类协议下的未偿还金额。
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实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。
我们在整个组织中使用各种建模技术和数据分析来分析和估计与我们的资产、负债、盈利能力和现金流相关的风险敞口、亏损趋势和其他风险。这包括专有和第三方建模的输出和相关分析，以帮助我们做出与定价和费率申报、巨灾和非巨灾建模、损失准备金、资产管理、公司税、财务报告以及风险和资本管理等相关的决策。建模产出和相关分析受到任何统计分析的不确定性和固有局限性的影响，包括模型设计错误；依赖许多假设和使用历史的内部和行业数据；并可能导致无意的偏差。此外，气候变化可能会使预测和模拟灾难变得更加困难，从而降低我们对此类事件的风险敞口进行准确定价和降低风险的能力。因此，实际结果可能与我们的模拟结果有很大不同。如果基于这些模型，我们错误地为我们的产品定价，低估了灾难和非灾难损失的频率或严重程度，或者未能适当地估计我们所面临的风险，这可能会不时发生，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
技术、网络安全和隐私风险
未能有效维护和现代化我们的技术系统和基础设施，以及整合所收购业务的技术系统和基础设施可能会对我们的业务造成不利影响。
我们业务的成功取决于我们有能力维护有效、安全和可靠的技术系统和基础设施，并对其进行现代化改造，以支持现有和新客户，并以高效和具成本效益的方式增长。该公司的一些技术系统和软件是传统类型的系统，效率较低，需要持续投入大量资源来维护或升级到当前标准，包括业务连续性程序。我们正在对我们的信息技术系统和基础设施进行多年的转型，涉及几个企业范围的技术倡议，以支持我们的战略，并跟上信息处理技术的持续变化以及不断变化的行业和监管要求。这包括实施一体化的全球金融体系；加强现有的系统、程序和控制；开发新的系统和产品；淘汰某些遗留系统。我们还将我们的许多系统和应用程序迁移到云端，这是我们技术战略的关键。我们目前依赖重要的人工流程和程序，与自动化流程相比，这些流程和程序会增加出错和内部控制失败的风险。我们必须有效地整合被收购企业的系统，使通过收购获得的技术达到所需的安全和性能能力水平，以避免现有业务面临额外风险。
我们实现技术系统和基础设施现代化的能力要求我们执行大规模、复杂的计划和项目，这依赖于大量财政和管理资源的承诺以及有效的规划和管理流程。我们可能无法有效、高效或及时地实施这些计划和项目，这可能会导致运营弹性问题、糟糕的客户体验、成本超支、额外费用、声誉损害、法律和监管行动以及其他不利后果。
如果我们无法维护技术系统、基础设施、程序(包括技术连续性规划和恢复测试)和控制，使其在不中断和安全的情况下有效运行(包括无法更换或更新冗余或过时的硬件、应用程序或软件系统)，或无法更新或集成我们的系统，则我们可能无法为我们的客户及其客户提供服务、成功地提供我们的产品、以适当和及时的方式发展我们的业务并考虑交易，我们与客户的关系可能会受到不利影响。我们依赖供应商和其他第三方来维护可靠和安全的网络系统，以提供足够的速度和数据容量。例如，我们在业务和运营的某些关键方面使用第三方云服务提供商，包括Global Automotive业务和实施整合的全球金融体系，而我们使用此类云服务的任何中断或干扰都可能对我们的业务和运营产生重大不利影响。我们不时遇到运营弹性问题，包括我们的客户所依赖的技术系统不可用。此类失败可能导致业务损失，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。有关我们的技术系统安全和网络安全事件的风险，请参阅如果我们的技术系统或第三方的技术系统被攻破，或者我们或第三方未能保护驻留在我们各自系统上的数据的安全，我们可能会招致重大责任，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
如果我们的技术系统或第三方的技术系统被攻破，或者我们或第三方未能保护驻留在我们各自系统上的数据的安全，我们可能会招致重大责任，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们依赖我们的技术系统(包括信息技术系统和运营技术系统)的不间断和安全运行来运营我们的业务，并安全地处理、传输和存储电子信息。
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此电子信息包括我们从客户、供应商和其他第三方收到的机密和其他敏感信息，包括个人数据。我们的技术系统和安全控制系统以及与我们共享敏感信息的供应商和其他第三方的技术系统和安全控制系统容易受到各种外部威胁的破坏或中断，在某些情况下，这些威胁包括网络安全事件、计算机病毒、恶意软件和勒索软件，以及针对我们员工的定向攻击，这些攻击的频率一直在增加。
网络安全事件正在迅速演变并变得越来越复杂，部分原因是恶意行为者越来越多地使用人工智能。通过使用日益复杂的攻击方法，包括称为高级持续性威胁的长期持续攻击、通过称为零日威胁的未知漏洞的攻击以及针对我们员工的凭证收集攻击，我们面临着越来越多的对手(包括国家支持的组织、有组织犯罪、黑客和“黑客活动家”(激进黑客))的攻击风险，并且不时成为攻击的对象。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标启动之前无法识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施，从而导致潜在的数据丢失或对技术系统的其他损害。随着我们使用的技术的广度和复杂性不断增长，以及我们相当一部分员工的远程和混合工作安排，安全漏洞和网络安全事件的风险增加了。
我们的系统还受到内部威胁的影响，例如员工和第三方的不当行为，否则他们可能会合法访问我们的系统。我们的呼叫中心使我们面临由于访问个人数据而受到的内部威胁的额外风险。此外，我们还面临着在复杂环境中管理访问控制的持续挑战。远程和混合工作安排，包括使用不受组织安全控制框架管理的个人设备和家庭网络，绕过了我们员工和可以访问敏感信息的供应商员工的某些物理安全控制。虽然已经建立了额外的控制措施，但它们可能不足以发现由于失去物理控制而发生的危害。妥协的延迟通常是以月为单位衡量的，我们可能无法及时检测到妥协。我们可能会因运营弹性问题而遭受重大财务和声誉损害，包括如果我们的技术系统被破坏、敏感客户或公司数据被泄露、修改、在任何时间内无法访问或被公开，或者如果我们在任何此类事件发生后未能向公众或执法机构进行足够的披露。
我们的数据保护措施可能无法有效保护我们的网络和系统免受外部和内部威胁。如果攻击者使用受威胁的授权用户的凭据或其他方式获得对我们网络的访问权限，或由于零日漏洞或系统环境中可能存在的其他漏洞(这种情况时有发生)而获得进入权限，我们就有可能面临攻击者可能成功利用该访问权限来危害其他系统和数据的风险。某些可能会提高我们系统安全性的措施需要大量的时间和资源来广泛部署，而且可能无法有效抵御攻击。此外，我们的政策、程序和技术保障措施可能不足以防止或发现不正当访问机密、个人或专有信息和其他网络安全事件，评估任何此类事件的严重性或影响，或及时做出适当反应。如果不能实施、维护和升级有效的保护措施和其他保障措施，或对违规行为做出充分反应，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
尽管我们继续在安全方面进行投资，并致力于软件开发的最佳实践，但代码漏洞仍可能引入生产环境。我们的技术系统必须不断打补丁和升级，以防范漏洞，包括零日威胁，我们面临网络攻击者在解决这些漏洞之前利用这些漏洞的风险。由于我们运行的系统和平台数量多、使用时间长，供应商向其产品发布安全补丁的频率也越来越高，因此在部署补丁之前，需要测试补丁，在某些情况下还需要与客户和供应商进行协调，因此我们可能无法部署这些补丁来及时有效地修复这些漏洞。我们依赖供应商和其他第三方，如云服务提供商，来保持他们的系统补丁，以保护我们的数据。我们有供应商和其他第三方从我们那里接收与我们向客户提供的服务相关的数据。此外，我们已经将某些数据迁移到第三方提供商托管的云中，并且可能会越来越多地迁移数据。我们面临涉及供应商或其他第三方的网络安全事件的风险，这可能会导致该第三方的数据保护措施崩溃或通过第三方访问我们的基础设施。如果供应商或第三方遭遇危及其运营的网络安全事件，我们的数据和客户的数据可能会受到影响，或者我们可能会遇到服务中断。任何与这些活动和运营弹性相关的失败都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
整合我们收购的企业的技术系统的过程是复杂的，并使我们面临额外的风险。例如，我们可能没有充分识别被收购实体的技术系统中的弱点，无论是在收购之前还是之后，这些弱点可能会影响我们从收购中获得的价值，使我们面临意想不到的债务，或者使我们自己的系统更容易受到网络安全事件的影响。我们可能无法将
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我们收购的企业会及时融入我们的环境，这可能会进一步增加这些风险，直到这种整合发生为止。
我们不时会遇到网络安全事件，例如恶意软件入侵、分布式拒绝服务攻击、硬件错误配置、零日漏洞攻击、凭据获取、社会工程攻击、员工不当行为以及由人为错误导致的事件，例如丢失便携式和其他数据存储设备。像许多公司一样，我们经常受到针对员工的钓鱼电子邮件和社交媒体工程活动的影响，这些活动已经变得更加复杂和成功，部分是通过使用人工智能，可能会导致恶意软件感染以及财务和数据损失。虽然其中一些事件已导致数据丢失和其他损失，但到目前为止，它们还没有对我们的业务或运营产生实质性的不利影响。未来，此类事件可能会导致机密、受限的个人或专有信息丢失或被盗、被修改、在任何时间内无法访问或公开，包括客户、员工或公司数据，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
对客户或公司敏感信息的不当访问或披露时有发生，可能会损害我们的声誉，并根据我们的合同以及现有或未来的法律、规则和法规，使我们承担重大责任。如果发生网络安全事件，我们可能不得不使我们的系统离线，这可能会干扰对我们客户的服务或损害我们的声誉。此外，我们的责任保险单(包括网络保险)在类型或金额上可能不足以完全覆盖我们对安全漏洞、网络安全事件和其他相关数据和系统事件的索赔和费用。
法律和监管风险
我们受到广泛的法律和法规的约束，这增加了我们的成本，并可能限制我们的业务行为，违反或被指控违反此类法律和法规可能对我们的声誉、业务和运营结果产生重大不利影响。
我们受到美国及其各州和地区、欧盟及其成员国、英国和我们开展业务的其他司法管辖区法律的广泛监管。我们受到反贿赂和反腐败法律的约束，如《反海外腐败法》和英国《反贿赂法案》、贸易制裁、出口管制法规和限制以及反洗钱法律。我们在反垄断、财务报告和披露控制程序的内部控制、财务会计准则委员会实施的会计准则和美国证券交易委员会的会计相关规则和解释、环境保护、工资和工时标准以及雇佣和劳动关系等问题上受到其他法律法规的约束。此外，新的或拟议的环境、社会和治理法律和条例，包括与气候变化有关的法律和条例，可能会导致强制性和自愿报告、尽职调查和披露的范围扩大。与人工智能相关的不断发展的监管制度也存在重大不确定性，我们目前在业务中使用和继续探索这项技术可能会使我们受到监管审查、诉讼以及社会和道德方面的担忧。
我们的国内和国际保险子公司受到广泛的监管监督，包括：与许可有关的限制和要求；资本、盈余和股息；承保限制；进入、退出和继续在市场经营的能力；法定会计和其他披露要求；提供、终止或取消某些保险的能力；保险费率，包括监管机构不批准或降低公司可能收取的保费费率的能力；贸易和索赔做法；产品形式，包括不批准新产品备案的监管能力；向消费者披露的内容；投资的类型、金额和估值；担保基金的评估或其他附加费，以及公司通过保费增长收回评估的能力；以及市场行为和销售行为。
适用于我们业务的美国和外国法律法规很复杂，可能会迅速变化，我们为遵守这些法规所做的努力需要大量资源，并增加了开展业务的成本和风险。随着时间的推移，我们所受的法规变得更加严格，可能会减少对我们服务的需求，对我们的业务施加重大的运营限制，并且可能在不同的司法管辖区之间不一致。此外，影响我们业务的法律和法规可能会因新的解释和司法裁决等而发生变化，任何此类变化都可能增加对我们施加的监管要求，影响我们能够开展业务的方式，影响保护知识产权和其他财产的努力，并严重损害我们的业务和运营结果。虽然我们试图遵守适用的法律和法规，但不能保证我们或我们的员工、顾问、承包商和其他代理商在任何时候都完全遵守这些法律和法规，或者我们将能够遵守任何未来的法律或法规。如果我们不遵守适用的法律和法规(这种情况时有发生)，我们可能会受到调查、刑事处罚、民事补救或其他不利后果，包括罚款、禁令、吊销营业执照或批准、监管机构加强审查或监督、对个别员工的停职、对特定业务的限制、对客户的补偿、暴露于负面宣传或声誉损害以及对客户、员工和其他关系的损害。此外，我们未能在一个司法管辖区遵守法律或法规，可能会导致该司法管辖区的其他监管机构或其他司法管辖区的监管机构加强监管审查。合规的成本和不合规的后果可能对我们的
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业务、经营业绩和财务状况。 有关影响我们业务的各种法律法规的额外讨论，请参阅“第1项-- 商务指南- 本报告中的“监管”。
税收法律法规的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
联邦、州或外国税收法律和法规，或其解释和应用，可能会发生重大变化，并可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。例如，2022年颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，该法案引入了15%的公司替代最低税，适用于某些情况下的公司，以及对公司股票回购征收1%的消费税等。遵守利率协议可能需要收集公司内部不定期产生的信息，在我们的综合财务报表中使用估计，在会计上对其拨备进行重大判断，并增加成本。此外，经济合作与发展组织(“经合组织”)围绕全球支柱I和II处理可能的新数字税和全球最低税额的努力可能会增加公司的整体税收负担，对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。作为经合组织全球支柱II规则的一部分，经合组织建议对调整后的财务报告收入征收15%的全球最低税率。包括日本、欧盟和联合王国在内的许多司法管辖区已经或计划从2024年开始的纳税年度采用全球支柱II。****和经合组织的全球支柱一和全球支柱二规则的总体影响是不确定的，因为某些条款的适用不明确，政府机构发布的未来指导、解释或规则的影响，以及解释立法的可能的法院裁决。税法的未来变化，包括IRA的应用或解释、OECD的全球支柱I和II规则的变化，或公司税率的提高，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务受到与诉讼和监管行动相关的风险的影响.
有时，我们可能会，在某些情况下，会受到与我们当前和过去的业务运营有关的各种法律和监管行动的影响，包括：
•对商业惯例进行全行业调查，包括使用和营销某些类型的保单或保险证书，以及遵守监管机构发布的指导意见；
•监管机构采取的行动可能会限制我们提高或维持保费费率的能力，要求我们降低保费费率，要求我们允许客户推迟支付某些产品的保费，使提供我们的产品对客户更昂贵或更具吸引力，征收罚款或罚款，并导致其他费用；
•市场行为审查，我们被要求支付监管机构的费用以及我们自己的费用，可能导致罚款、处罚和其他不利后果；
•与我们的贷方保险产品有关的纠纷，包括与我们向抵押贷款服务商提供的利率、代理补偿、消费者披露、持续承保要求、贷款跟踪服务和其他服务有关的纠纷；
•保险纠纷或索赔裁决，包括在我们的共享经济业务中；
•关于我们对索赔的处理方式的争议，在这些争议中，州政府或保险人可能会声称我们没有支付所需的款项或未能在规定的最后期限内裁决索赔；
•关于监管合规、销售做法、披露、保费退款、许可、承保和赔偿安排的争议，包括如果我们的气候变化缓解计划和目标没有实现的话；
•涉及保险财产的财产损失或人身伤害或与保险车辆有关的综合一般责任保单项下的赔偿责任纠纷；
•与金融机构提供的其他产品捆绑销售信用保险、延期服务合同及相关产品的纠纷；
•与税务、保险机构就本公司纳税义务发生纠纷；
•指控违反欺诈、制裁、洗钱和/或出口管制法律的调查；
•与客户声称他们不知道保险的全部费用或保险的存在或保险范围的限制有关的纠纷；
•与保护我们的知识产权组合有关的纠纷，以及第三方指控知识产权侵权的纠纷；以及
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•现任或前任雇员提出的雇佣诉讼索赔。
此外，某些监管机构的行动可能会导致贷款人安置的保险业的结构发生额外变化，包括我们追踪抵押财产承保范围的安排。这些变化可能会对环球住房公司的经营业绩以及该公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如需了解更多信息，请参阅“项目1-业务- 本报告中的“监管”。
我们卷入了与我们当前和过去的业务运营相关的各种诉讼以及法律和监管程序，并可能不时卷入其他此类行动。我们继续在这些诉讼中积极为自己辩护。
我们以我们认为合理的条款参与和解；然而，任何未决或未来的诉讼和监管程序的结果本质上是不可预测的，涉及重大不确定性。诉讼或监管程序中的不利结果或我们与监管机构关系中的重大问题可能会对我们的运营结果、财务状况、声誉、评级和继续开展业务的能力产生重大不利影响。他们可能会让我们面临进一步的调查或诉讼。此外，我们在抵押贷款、汽车金融、信用卡和银行业的某些客户是各种监管调查和诉讼的对象，涉及抵押贷款做法、信用保险、债务延期和债务取消产品以及保护产品的销售，这可能间接地对我们的业务产生负面影响。如需了解更多信息，请参阅“项目3”- 法律诉讼“和合并财务报表附注28包括在本报告的其他部分。
遵守或不遵守与隐私、数据安全和数据保护相关的美国和外国法律的成本可能会对我们的财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响。
在向我们的客户提供服务和解决方案以及运营我们的业务时，我们在多个司法管辖区内和跨多个司法管辖区处理、存储和传输敏感的客户、最终消费者和公司数据，包括个人数据。因此，我们正在或可能受到美国和国外关于隐私、数据保护和数据安全的各种法律和法规的约束。关于影响我们业务的各种法律法规的讨论，请参阅“第一项-- 商业-- 本报告中的“监管”。这些法律以及适用于我们或可能适用于我们的其他法律的范围和解释在不断演变，往往是不确定的，可能是相互冲突的，特别是在外国法律方面。所有这些不断变化的合规性和运营要求都会带来巨大的成本，这些成本可能会随着时间的推移而增加，并可能限制涉及数据的服务的提供方式，所有这些都可能对我们的运营结果产生不利影响。遵守这些和类似的法律和法规要求我们对我们的业务进行重大改革，这依赖于大量财政和管理资源的承诺以及有效的规划和管理程序。我们可能无法有效、高效或及时地实施所需的运营变化，这可能会导致成本超支、额外费用、声誉损害、法律和监管行动以及其他不利后果。
我们、我们的供应商或与我们有业务往来的其他各方未经授权披露或转移个人或其他敏感数据，无论是通过系统故障、员工疏忽、欺诈、挪用或其他方式，都可能使我们在一个或多个司法管辖区面临重大诉讼、金钱损害、监管执法行动、罚款、刑事起诉和其他不利后果。此类事件可能会导致负面宣传和对我们声誉的损害，并导致我们失去客户，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务受降低保险费率的风险影响。
我们在正常的业务过程中向国家保险部门提交费率。与我们收取的保费相关的费率将受到监管机构的审查。这类审查的结果各不相同，监管机构可能会根据各种因素要求我们降低利率，包括如果他们认为我们的损失率太低。大幅降低利率可能会大幅降低我们的盈利能力。
我们不时地与某些州监管机构就我们的贷方保险业务进行讨论和诉讼。正如之前披露的那样，我们在2017年完成了一项监管和解协议(RSA)，以解决专注于贷款人安置保险的有针对性的多州市场行为审查，其中包括适用于所有参与州和美国领土的许多要求和限制。除其他事项外，RSA的条款要求更频繁地提交贷款人安置保险的利率申请。这可能会导致这些产品的保费费率面临下行压力。如果此类申请导致我们的贷方保险产品的保费大幅下降，我们的现金流和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
保险监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长.
与保险业相关的立法或其他监管改革，如果增加了对我们施加的监管要求，或改变了我们能够开展业务的方式，可能会对我们的业务或经营结果造成重大损害。多个州和联邦监管机构已对我们的贷款人保险业务采取了行动，包括2017年的多州市场行为审查和相关RSA。如果我们因任何原因不能遵守任何新的或
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修订的要求，包括RSA，可能会导致我们的巨额成本以及持续的报告和监测义务，并可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，对现行法律的新解释或影响保险业的新司法裁决可能会对我们的业务产生不利影响。
可能对我们的子公司和我们造成重大损害的与保险业相关的立法或监管变化包括：
•降低保险费率、限制提高现有保单保费的能力、限制提供常青树合同的能力或新的最低损失率；
•提高最低资本、准备金、流动性、偿债能力和其他财务可行性要求，如NAIC制定的RBC标准(每项标准如下所述)；
•旨在防止未来金融危机或以其他方式确保机构稳定的加强或新的监管要求；
•新的许可要求；
•限制提供某些类型的保险产品、服务合同或其他保护产品的能力；
•禁止或限制提供方财务奖励和提供方风险分担安排；
•对索赔、否认或复盖范围确定实行更严格的审查标准；
•加强对贷款人保险的监管；以及
•新的或强化的监管要求，要求保险公司按照基础保单合同规定的条款以外的条款支付索赔。
此外，某些州的监管机构已经聘请了第三方审计师来审计在这些州运营的保险公司的无人认领财产记录。在其他公司中，我们目前在许多州接受这些审计，并一直在回应这些审计员的信息要求。
一般风险因素
我们的普通股可能会受到股价和交易量波动的影响。
我们的普通股价格和交易量不时发生变化，未来可能会因一系列事件和因素而大幅波动，这些事件和因素包括：我们季度经营业绩的变化，包括与预期不符；客户或业务损失；巨灾和非巨灾损失；可比公司的运营和股价表现；我们保险子公司财务实力评级的变化；我们公司债务评级的变化；我们注册证券的变化；对保费水平的限制或维持或提高现有保单保费的能力；影响我们产品或服务的监管事态发展；以及与我们或我们的竞争对手有关的负面宣传。此外，宏观经济、地缘政治冲突和行业波动，包括当前的通胀环境，可能会对我们普通股的交易价格或交易量产生实质性的不利影响，无论我们的实际经营业绩如何。
员工的不当行为可能会给我们带来重大的法律责任、监管审查和声誉损害，从而伤害我们。
我们吸引、招聘、聘用、激励、发展和留住员工和客户的能力取决于我们的企业文化。我们的员工是我们文化的基石，任何员工的不当行为，特别是高级管理层的不当行为，都可能侵蚀我们的信任和信心，损害我们的声誉。我们的员工可能从事或被指控从事不当行为，使我们面临诉讼、监管制裁、财务成本，并严重损害我们的声誉或财务状况。员工不当行为可能会促使监管机构根据此类不当行为指控或确定，我们没有建立足够的计划来告知员工适用的规则，或检测和阻止违反此类规则的行为。并不是总能阻止员工的不当行为，我们为发现和防止不当行为而采取的预防措施可能并不有效。员工的不当行为，甚至是未经证实的指控，都可能对我们的财务状况、声誉和业务产生实质性的不利影响。
适用的法律以及我们的公司注册证书和章程可能会阻止一些股东可能认为符合其最佳利益的收购和企业合并。.
适用的法律以及我们的公司注册证书和章程可能会延迟、推迟、阻止或使我们的股东可能认为符合其最佳利益的收购尝试变得更加困难。例如，特拉华州公司法第203条可能会限制“利益股东”与我们进行业务合并的能力。感兴趣的股东被定义为包括拥有我们已发行有表决权股票15%或更多的人。这些规定可能会使股东很难更换或罢免我们的董事，这可能会推迟、推迟或阻止控制权的变化。这些条款可能会阻止我们的股东从收购背景下竞购者提供的普通股市场价格的任何溢价中获得利益。即使没有收购企图，
40

如果这些条款被认为阻碍了未来的收购尝试，那么这些条款的存在可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
此外，适用的州和外国保险法可能要求事先批准获得国内保险公司控制权的申请。国家法规一般规定，某些外国法规规定，当任何人直接或间接拥有、控制、对国内保险公司有投票权的证券拥有10%或以上的投票权或持有代表该国内保险公司有表决权证券的代理人时，推定存在对该国内保险公司的控制。申请过程可能很广泛，从而阻碍了对控制职位的获取。
我们的公司注册证书或公司章程包含允许董事会发行一个或多个系列优先股的条款，禁止股东填补董事会空缺，禁止股东召开股东特别会议和在书面同意下采取行动，并对股东会议审议的股东提案和董事提名施加提前通知要求。
项目1B。 未解决的员工意见 
没有。
项目1C。 网络安全
我们面临着来自一系列对手的大量网络安全威胁。我们的供应商、客户、分销商和与我们合作的其他第三方面临类似的网络安全威胁，影响我们或其中任何实体的网络安全事件可能会对我们的业务、运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
该委员会对网络安全风险拥有最终监督权。董事会审查管理层对我们的主要企业风险的评估及其针对每个风险的战略，包括网络安全风险，并每年收到相应的风险管理最新情况。信息技术委员会审查我们的网络安全控制和程序的有效性，包括识别和评估来自网络安全威胁的内部和外部风险的程序；防止和防止网络攻击、未经授权的访问或其他恶意行为和风险的控制措施；检测、应对、减轻和补救网络安全攻击的负面影响的程序；以及履行网络安全事件风险和成本的适用监管报告和披露义务的控制和程序。我们的首席信息安全官(“CISO”)至少每季度向信息技术委员会简要介绍我们的网络安全和信息安全状况和计划，包括渗透测试结果和相关补救措施以及重大网络安全事件，并向董事会全体成员提供年度网络安全更新。
网络安全风险已纳入我们的全球风险管理流程。网络安全风险继续被确定为我们的主要企业风险之一。已指派管理委员会、高级领导和全球风险管理职能的风险所有人制定风险缓解计划，至少每季度跟踪并向联委会财务和风险委员会报告，并每年向联委会报告。有关全球风险管理功能的更多信息，请参见“项目1-业务-全球风险管理”。
我们的CISO向管理委员会的全球技术官员汇报工作，拥有20多年的信息技术和安全项目管理经验，持有注册信息安全经理认证，自2009年以来一直领导我们的信息安全团队，包括信息技术合规性和风险管理。我们的全球技术官于2016年加入公司，拥有超过30年的信息技术经验，包括领先的全球数字、安全、基础设施、云服务和应用团队。在2016年加入本公司之前，我们的全球技术官是一家大型上市能源公司的首席信息官。
我们的CISO实施了管理级别的治理结构和流程，以评估、识别、管理和报告网络安全风险，并管理我们的整体信息安全计划。信息安全委员会由我们的CISO领导，由我们所有业务线和关键职能领域(如全球风险管理、隐私和合规性)的领导人以及我们的信息安全团队成员组成，每季度召开一次会议，负责监督我们的信息安全计划，包括我们的信息安全战略和相关政策和标准。信息安全团队管理网络安全风险和控制，并不断加强全球安全控制框架，最终目标是在可行的范围内防止网络安全事件，同时将事件发生时的业务影响降至最低。
我们已实施基于领先行业框架的网络安全政策和标准，包括ISO 27001标准和美国国家标准与技术研究院网络安全框架，并定期评估我们的政策和实践，包括桌面演习，旨在降低网络安全风险。在发生网络安全事故时，我们遵循我们的企业信息安全事故响应计划（“IRP”），该计划概述了从事故检测到评估、响应、缓解、恢复和通知的步骤，包括全球风险等关键职能领域
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管理层、公司法、隐私及合规、高级领导层及董事会（如适用）。IRP包括定量和定性事件评估指南，并促进与企业跨学科团队的互动，以促进网络安全事件期间的实时信息共享。
我们信息安全团队以外的员工以及第三方网络安全专家在我们的网络安全防御中发挥着重要作用。我们要求员工参加年度网络安全培训，并为他们提供额外的可选培训和认知材料，并定期让员工参与网络钓鱼练习，向信息技术委员会报告结果。此外，我们定期聘请评估员、顾问、审计师和其他第三方参与我们的网络安全风险管理。 例如，聘请第三方对我们的安全计划的成熟度和有效性进行评估，包括测试安全控制的设计和操作有效性、渗透测试、参与独立审计、审查我们的政策和标准，以及就应对新挑战的最佳实践提供咨询。我们还从政府机构、信息共享和分析中心以及网络安全协会获得威胁情报。
我们依赖我们的供应商和其他第三方，包括他们的产品和服务的持续供应，来开展业务和为我们的客户提供服务。供应商或其他第三方发生的网络安全事件可能会对我们造成实质性的不利影响。我们通过网络安全调查问卷和独立的网络安全评级评估评估来评估第三方网络安全控制。我们与第三方签订的合同一般包括适用的安全和隐私附件，并要求交易对手满足特定的数据安全标准，并向我们报告网络安全事件。
虽然我们没有经历过对我们的业务、运营、财务状况或运营结果造成实质性不利影响的网络安全事件，但不能保证我们未来不会经历这样的事件。虽然我们维持网络安全保险，但与网络安全事件相关的成本和费用可能没有完全投保。见“项目1A--风险因素--技术、网络安全和隐私风险--未能有效地维护和更新我们的技术系统和基础设施，以及整合被收购企业的技术系统和基础设施，可能会对我们的业务产生不利影响“，”-技术、网络安全和隐私风险-如果我们或第三方的技术系统遭到破坏，或我们或第三方未能保护我们各自系统中的数据安全，这可能会对我们的业务和运营业绩造成不利影响，我们可能会承担重大责任“和”--业务战略和运营风险-如果我们遇到业务连续性事件，无法成功恢复，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响了解更多信息。
第二项。 属性
我们拥有四处房产。我们在佐治亚州亚特兰大拥有一座共享总部大楼，作为我们的公司总部，也是我们全球生活方式和全球住房业务的总部。它也是一个主要的信息技术中心。此外，全球住房公司在南卡罗来纳州佛罗伦萨和俄亥俄州斯普林菲尔德设有运营中心。在2023年第三季度，我们提交了一份协议，将我们位于佛罗里达州迈阿密的位置作为支持我们全球生活方式和全球住房业务的共享办公空间出售给潜在收购方，这取决于审查、批准、执行和其他条件。有关潜在出售的更多信息，请参阅“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”。我们在全球范围内租赁办公空间和设备维护中心，租期从按月到13年不等。我们相信，我们的自有和租赁物业足以支持我们目前的业务运营。
第三项。 法律诉讼
关于我们所涉及的任何重大未决法律程序的说明，请参阅本报告其他部分综合财务报表附注27中的“承诺和或有事项--法律和监管事项”，本文通过引用并入本报告。
第四项。 煤矿安全信息披露 
不适用。
 
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第II部

第5项。 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的 普通股在纽约证券交易所上市，代码为“AIZ”。截至2024年2月9日，约有203名注册持有人登记我们的普通股。
股票表现图表
下图比较了累计总回报率（股价上涨加上支付股息的再投资）从2018年12月31日至2023年12月31日，与标准普尔400中型股指数和标准普尔500指数（作为广泛股票市场指数）的累计总回报，以及标准普尔500多条保险指数，作为已公布的行业指数。该图表假设2018年12月31日，我们对普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。

828

总值/年回报率百分比
(包括股息的再投资)
 
2018年12月31日的初始投资
总价值
十二月三十一日，
安全/索引20192020202120222023
Assuant公司普通股$100.00 $149.78 $158.91 $185.06 $151.12 $207.82 
标准普尔500指数100.00 131.49 155.68 200.37 164.08 207.21 
S&标普400中型股指数100.00 126.20 143.44 178.95 155.58 181.15 
标准普尔500多条保险指数100.00 135.64 110.85 161.59 177.22 198.86 
  年度回报率
截至十二月三十一日止的年度，
安全/索引 20192020202120222023
Assuant公司普通股49.78 %6.09 %16.46 %(18.34)%37.52 %
标准普尔500指数31.49 18.40 28.71 (18.11)26.29 
S&标普400中型股指数26.20 13.66 24.76 (13.06)16.44 
标准普尔500多条保险指数35.64 (18.28)45.78 9.67 12.21 
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发行人购买股票证券
下表提供有关二零二三年第四季度购买我们普通股的资料。
2023年期间总人数
的股份
购得		平均价格
每股派息1美元		总人数：
购买股票的时间为
公开的第二部分
已宣布的计划或
节目(1)		近似值
美元对价值的影响
股票价格在5月份之前还没有
被收购
根据新的计划或方案(1)
10月1日-10月31日204,054 $147.01 204,054 $174.5 
11月1日-11月30日100,411 165.98 100,411 757.8 
12月1日-12月31日497,301 167.57 497,301 674.5 
第四季度合计801,766 $162.14 801,766 $674.5 
 
(1)根据2021年5月公开宣布的股份回购授权购买的股份，按购买已发行普通股的总成本计算，最高可达900.0美元。2023年11月，董事会批准了一项额外的股份回购计划，按购买已发行普通股的总成本计算，总成本高达600.0美元。截至2023年12月31日，在回购授权下，6.745亿美元的总购买成本仍未使用。
股利政策
任何派发未来股息的决定将由董事会酌情决定，并将取决于各种因素，包括：我们的子公司向我们支付的股息和其他法定允许的支付；我们的经营业绩和现金流；我们的财务状况和资本要求；一般业务状况和增长前景；对支付股息的任何法律、税收、监管和合同限制；以及董事会认为相关的任何其他因素。 
我们是一家控股公司，因此，我们支付普通股股息、回购股份或债务、偿还债务和履行其他义务的能力，主要取决于我们的子公司向我们支付股息和其他法律允许的付款的能力。我们的保险子公司受到重大监管和其他限制，限制了它们申报和支付股息的能力。见“项目A”。–风险因素–金融风险– 我们的子公司无法向我们支付足够的股息，可能会阻止我们履行义务并支付未来的股东股息。在截至2024年12月31日的一年中，根据适用的法律和法规，我们受监管的美国注册保险子公司可以向我们支付的最高股息金额约为5.924亿美元，而无需事先获得监管部门的批准。我们可以寻求监管机构的批准，支付超过任何金额的股息，而不是在没有这样的批准的情况下。然而，我们不能保证，如果我们寻求批准，我们就会获得批准。 我们的国际和非保险子公司提供额外的股息来源。在截至2023年12月31日的一年中，我们子公司支付的股息或资本回报(不包括用于收购或从处置中收到的流动资产的净额)约为7.726亿美元，其中6.227亿美元来自我们在美国注册的保险子公司。
普通股股息的支付可能受制于董事会可能不时设立的任何优先股的优先权利。此外，如果违约事件已经发生，或者如果建议的普通股股息支付将导致信贷融资下的违约事件，信贷融资限制我们的股本支付，包括普通股股息。此外，如果我们选择推迟支付我们的附属票据的利息，我们通常可能不会支付我们的股本。关于信贷安排、附属票据以及对我们和我们的保险子公司支付股息的限制的更多信息，请参阅“第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
有关根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅本报告第12项。
第6项。 已保留
不适用。
 
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第7项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 
以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包括的综合财务报表和附注一并阅读。它包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于各种因素，包括本报告下文和其他部分讨论的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同，特别是在“第1A项--风险因素”和“前瞻性陈述”标题下。 
一般信息 
细分市场信息
截至2023年12月31日，我们有两个可报告的运营部门，这两个部门是根据公司首席运营决策者(我们的首席执行官)审查业务以评估业绩和分配资源的方式定义的，并与提供的产品和服务的性质保持一致：
•全球生活方式：包括移动设备解决方案(包括延长服务合同、保险单和相关服务)、消费电子和电器以及信贷和其他保险产品的延长服务合同和相关服务(称为“互联生活”)；以及车辆保护服务、商业设备服务和其他相关服务(称为“环球汽车”)；以及
•全球住房：包括贷款人安置的房主、制造住房和洪水保险，以及自愿制造住房、共管公寓和房主保险(称为“房主”)；以及租房者保险和其他产品(称为“租房者和其他”)。
此外，我们报告公司和其他部门，其中包括与公司员工相关的费用和控股公司的活动。
我们将调整后的EBITDA定义为持续经营的净收入，不包括股权证券的投资和公允价值变化的已实现净收益(亏损)、非核心业务(包括我们已经完全退出或预计将完全退出的某些业务，包括长尾商业责任业务(共享经济和小型商业企业)，以及某些遗留的长期保单和我们在中国内地的业务中国)、与战略退出活动(正常定期重组和成本管理活动以外的)相关的重组成本、保证健康径流业务、利息支出、所得税拨备(收益)、折旧费用、对购买的无形资产以及其他高度可变或不寻常项目的摊销。
以下讨论了2023年12月31日终了的年度(“2023年十二个月”)和2022年12月31日终了的年度(“2022年十二个月”)。请参阅下面的讨论，对每个细分市场进行更详细的比较分析。我们对2022年12个月和截至2021年12月31日的年度的比较分析包含在我们于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年10-K表格年度报告中的项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
执行摘要
财务结果摘要
合并净收入2023年12个月增长3.659亿美元，增幅132%，从2022年12个月的2.766亿美元增至6.425亿美元，主要原因是全球住房部门收益增加，包括应报告巨灾减少(定义为个别巨灾事件产生的税前净亏损超过500万美元，扣除再保险和客户利润分享调整，包括恢复和其他保费)，以及股权证券公允价值变化导致的未实现净亏损减少。
调整后的全球生活方式EBITDA2023年12个月下降1710万美元，降幅2%，从2022年12个月的8.094亿美元降至7.923亿美元。这一下降是由Global Automotive推动的，因为较高的投资收入部分抵消了索赔成本的上升。互联生活业绩小幅上升，原因是北美较强劲的移动设备保护业绩和较高的投资收入被亚太地区较低的移动业务业绩部分抵消。
全球生活方式净赚取保费、手续费和其他收入增长4.995亿美元，即6%，从2022年12个月的80.6亿美元增加到2023年12个月的85.6亿美元，这主要是由于Global Automotive的前期销售额。
全球住房调整后的EBITDA增长3.282亿美元，或133%，从2022年12个月的2.46亿美元增至5.742亿美元，主要受以下因素推动，包括6040万美元较低的税前应报告灾难。不包括可报告的巨灾，调整后的EBITDA增加2.678亿美元，或64%，主要是由于非巨灾损失经验减少，包括2023年有利的上年储量开发5410万美元
45

到2022年，前一年不利的储量开发将达到1550万美元。房主收入的强劲增长以及规模和运营效率带来的支出杠杆也推动了业绩。
全球住房净赚取保费、手续费和其他收入2023年12个月的收入增长了2.583亿美元，增幅为14%，从2022年的18.8亿美元增加到21.4亿美元，这主要是由房主的营收增长推动的，这是由更高的平均保费和贷款人安排的保险中有效保单的增长推动的。
公司和其他调整后的EBITDA2023年12个月为109.0万美元，而2022年12个月为9,920万美元，这主要是由于投资收入下降和员工相关支出增加所致。
影响结果的关键因素 
我们的业绩取决于我们产品定价、承保的适当性、我们为未来投保人福利和索赔预留方法的准确性、可报告和不可报告灾难的频率和严重性、投资资产的回报和价值、我们的投资收入，以及我们实现更高运营效率和管理费用的能力。我们的业绩还取决于我们盈利增长业务的能力，包括我们的互联生活和全球汽车业务，以及我们房主业务的表现。影响这些项目的因素，包括金融市场状况、全球经济、政治状况和我们经营的市场、汇率、利率和通胀的波动，包括当前时期的通胀压力，主要影响了房主和全球汽车业务的索赔成本，可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。有关这些因素和其他可能影响我们结果的因素的更多信息，请参阅“第1A项--风险因素”。 
我们的业绩还可能受到我们在经营的市场(包括我们的互联生活和全球汽车业务)继续增长的能力的影响，这将受到我们提供卓越的数字优先客户体验的能力的影响，包括我们在技术和数字计划方面的投资，利用互联家庭的机会和投资来加入和提升新业务。我们的移动业务受基于新设备发布的实际和预期时间、运营商促销计划和二手设备的销售价格以及消费者偏好变化的移动设备以旧换新数量和利润率的波动影响。我们的房主收入受到住房市场变化的影响。此外，在我们的许多企业中，我们必须应对竞争压力，包括中断的威胁和对人才的竞争，由于劳动力短缺和工资上涨，人才竞争有所增加。见“项目1A--风险因素--商业、战略和运营风险--”巨大的竞争压力、客户偏好的变化和中断可能对我们的经营业绩造成不利影响，” “ – 我们的移动业务面临移动设备价值和可用性下降的风险，以及遵守法规和其他风险"及"— 我们业务的成功取决于我们战略的执行，包括通过关键高管、高级领导人、高技能人员和高绩效员工的持续服务。“
2023年12个月，业务活动提供的现金净额为11.4亿美元；用于投资活动的现金净额为6.377亿美元；用于筹资活动的现金净额为4.039亿美元。截至2023年12月31日，我们拥有16.3亿美元的现金和现金等价物。有关详情，请参阅下文“-流动资金及资本资源”。
收入 
我们的收入主要来自销售我们的保险单、服务合同和相关产品和服务，以及我们的投资收入。保险单的销售在收入中确认为赚取的保费，而行政服务的销售则确认为手续费收入。 
我们的保费和手续费收入与我们投资组合的收入相辅相成。我们确认来自利息支付、股息、股权证券市值变化和出售投资的收入。目前，我们的投资组合主要投资于固定期限证券。这些投资的投资收益和市值变化都会受到利率变化的重大影响。 
利率波动可以增加或减少我们投资组合中的未实现收益或损失。利率对许多因素高度敏感，包括政府货币政策、国内和国际经济和政治状况、通货膨胀和其他我们无法控制的因素。利率波动影响我们的固定期限和短期投资的回报和市场价值。 
我们投资组合中的固定期限证券的公平市场价值和这些证券的投资收益会根据一般的经济和市场状况而波动。公平市场价值一般与利率波动成反比关系，而我们未来投资于固定期限证券的净投资收益一般随着利率波动而增加或减少。我们也有面临提前还款风险的投资，比如抵押贷款支持证券和资产支持证券。利率波动可能导致实际净投资收入和/或此类投资的现金流时间与投资时的估计不同。在利率下降的时期，抵押贷款提前还款额通常会增加，并得到抵押贷款的支持
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随着借款人寻求以较低的利率借款，证券、商业抵押贷款和债券更有可能得到预付或赎回。因此，在这种情况下，我们可能需要将这些资金再投资于利息较低的投资。
详情请参阅下文“7A项--关于市场风险的定量和定性披露”。
费用 
我们的费用主要是投保人福利、承保、销售、一般和行政费用以及利息费用。 
保单持有人福利受我们的理赔管理计划、再保险覆盖范围、合同条款和条件、监管要求、经济状况（包括通货膨胀）以及众多其他因素的影响。已付福利或未来福利所需的储备可能大大超出我们的预期，对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。 
承销、销售、一般及行政开支主要包括佣金、保费税、牌照、费用、递延成本摊销、一般营运开支及所得税。 除于2022年12月公布并于2023年修订的重组计划外，我们继续采取各种节省开支的措施，同时亦对人才、能力及技术等方面进行投资，这将影响我们的开支。
我们还产生了与债务相关的利息支出。 
关键会计政策和估算
我们合并财务报表中的某些项目是基于估计和判断。在某些情况下，实际结果与这些估计和判断之间的差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。 以下关键会计政策需要进行重大估计和判断：

•准备金，再保险净额
•投资的价值评估
•商誉的估值和可回收性
准备金，再保险净额
准备金是使用公认的精算方法建立的，反映了对预期未来索赔付款的重大判断和估计。计算中使用的因素包括从历史索赔付款和精算假设中获得的经验。计算纳入了对已发生索赔的发生率、所有索赔已报告的程度、报告滞后、费用、通货膨胀率、未来投资收益、内部索赔处理成本和其他相关因素的假设。虽然定期审查和更新作出这种估计和确定相关负债的方法，但鉴于管理层正在使用历史信息和方法来预测未来事件和储备结果，对储备的估计包含了一些不确定因素。 
所记录的准备金是我们根据精算假设和利用计算时已知的事实和情况进行的预测，在某一时间点对一项或一组索赔的最终结算和管理费用作出的最佳估计。准备金的充分性可能受到索赔严重程度、频率、赔偿责任司法理论和其他因素的未来趋势的影响。这些变数受到外部和内部事件的影响，包括：经济周期的变化、通货膨胀、维修费用的变化、自然灾害或人为灾难、司法趋势、立法变化和索赔处理程序。
其中许多项目不能直接量化，而且在建立储备时，并不是所有未来事件都可以预见。随着经验的发展，储量估计会得到改进。准备金的正负调整均反映在更新估计数期间的综合业务报表中。 
由于准备金的建立本身就是一个复杂的过程，涉及重大判断和估计，因此不能确定截至财务报告日期发生的索赔的未来结算额不会与报告的索赔准备金有所不同。未来的亏损发展可能需要增加或减少准备金，这可能会对我们在增加或减少期间的收益产生重大影响。然而，根据目前获得的信息，我们认为我们的储量估计是足够的。见“项目1A--风险因素--财务风险--我们的实际索赔损失可能超过我们的索赔准备金，需要我们建立额外的准备金或产生额外的费用来结算未保留的负债，这可能会对我们的运营业绩、盈利能力和资本产生实质性的不利影响。“和”-金融风险-实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。有关这一风险的更多详细信息。
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再保险可追回款项
我们利用再保险进行损失保护和资本管理、业务处置以及客户风险和利润分享。已支付的再保险保费作为在基础再保险保单条款上的保费扣减摊销。可从再保险公司收回的金额以与索赔和索赔调整费用准备金或未来保单福利准备金一致的方式估计。再保险的可追讨金额包括再保险人就已支付的索偿而欠我们的款额，以及包括在储备估计内的受再保险影响的款额。
我们使用违约概率和考虑违约损失的方法来估计预期的信贷损失拨备，从而使用再保险人的信用评级来确定违约概率。这项免税额是为已支付和未支付的未来保单福利以及索赔和福利的再保险可收回部分设立的。在采用违约因素之前，任何抵押品的信用风险净敞口都会减少，例如作为再保险安排一部分的扣留资金、信托资产和信用证，并进行调整，以考虑抵押品的信用风险。我们的方法纳入了每个再保险人的历史违约因素，基于他们的信用评级，使用由主要评级服务机构发布的类似评级的债券。免税额是根据我们对未偿还金额、收款期长短、再保险人信用状况的变化及其他相关因素的持续检讨而厘定的。
在日常业务过程中，我们涉及与非联营公司的再保险承担和转让。下表载列截至2023年及2022年12月31日的再保险可收回余额详情：
20232022
放弃未来投保人的福利和费用$339.9 $354.3 
放弃未到期保费5,265.2 5,162.2 
割让的索偿及应付利益971.4 1,313.7 
让渡已付损失72.7 169.2 
总计$6,649.2 $6,999.4 
有关我们的准备金和再保险可收回款项的更多信息，请参阅本报告其他部分的综合财务报表附注2、5、17和18。
短期合同 
短期合同的应付索赔和福利准备金包括：(1)截至资产负债表日尚未支付的已知索赔的案件准备金；(2)保险事件发生但截至资产负债表日尚未向我们报告的索赔的IBNR准备金；以及(3)用于理赔预期处理成本的损失调整费用准备金。我们会定期检讨新出现的经验，并在有需要时调整储备和假设。
最终损失和损失调整费用采用公认的精算损失准备方法估计。支付索赔开发和案例开发通常都是在产品或产品分组级别进行分析，考虑到产品大小和数据可信度。我们广泛使用的预约方法包括链梯、慕尼黑链梯和Bornhuetter-Ferguson方法。对于全球住房，可报告的灾难被分析并使用频率和严重性方法单独保留。
这些方法都涉及按事故季度(或事故年)和每个产品组的事故年龄汇总已支付和案例发生的损失数据。随着数据的老化，发展因素被计算出来，以衡量报告期之间出现的索赔发展模式。通过选择表示剩余发展的损失发展系数，将已知损失预测到每个事故期间的最终发生基础上。链梯法的基本前提是，使用过去的索赔发展来估计未来的索赔发展是最好的，而Bornhuetter-Ferguson方法结合了过去的索赔发展和基于预期损失率的最终损失的先前估计。慕尼黑连锁阶梯方法在预测未来发展因素时结合了支付和发生发展之间的相关性，通常更适用于发生与支付比率变化的产品。
应用于数据分组的这些方法中的每一种都产生了产品分组的损失准备金的估计。最好的估计通常是从不同方法的混合中选择的。然后，根据基本精算方法的权重，将与最佳估计相关的IBNR分配到事故年。最佳估算值的确定基于许多因素，包括：  
•基本假设的性质和范围；
•历史数据的质量和适用性--无论是内部数据还是行业数据；
•当前和预期的未来经济和市场状况；
•监管、立法和司法方面的考虑；
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•数据分段的程度-数据应该是同质的，但足够可信，可以应用损失发展方法；
•各种损失原因的损失频率和严重程度的趋势；
•考虑损失准备金的分布，管理层选择可能超过基于中位数的估计的最佳估计，这表明有利的发展可能比不利的发展更有可能；以及
•事后检验之前的损失估计-某些产品线的损失估计与实际损失经验的差异比其他产品更大。
在采用预留办法时，考虑到合同要求、历史使用趋势和付款方式、覆盖面变化、季节性、产品组合、立法和监管环境、经济因素、自然灾害和其他相关因素。我们每年始终如一地适用准备金原则和方法，同时也适当考虑到这些因素的潜在变化性。
虽然管理层在确定其对所需储量的最佳估计时使用了判断，但不同的假设和变量可能导致储量估计的显著不同。衡量损失活动的两个关键指标是损失频率和损失严重性，损失频率是衡量每单位保险敞口的索赔数量，损失严重性是衡量索赔的平均规模。影响损失频率的因素包括损失控制的有效性、经济活动的变化和天气模式。影响损失严重性的因素包括政策限额、留置率、通货膨胀率和司法解释的变化。 
倘实际损失频率及严重程度高于或低于预期，则所需之最终储备将不同于管理层之估计。损失频率及严重程度的较高及较低水平对我们于二零二三年发生的索偿最终成本的影响如下：
损失频率和严重程度的变化
适用于所有全球生活方式和全球住房
索赔的最终成本成本
发生在2023年
索赔费用表中的变化
发生在2023年
高出3%$1,692.2 $97.1 
高出2%$1,659.5 $64.4 
高出1%$1,627.2 $32.1 
基本情景(1)$1,595.1 $— 
下降1%$1,563.4 $(31.7)
下降2%$1,531.9 $(63.2)
下降3%$1,500.8 $(94.3)
(1)表示截至2023年12月31日全球生活方式和全球住房的案例准备金和已发生但未报告的准备金的总和。
 
非核心运营
非核心业务的短期合同主要包括分享经济和以前在《全球住房》中报告的小型商业产品。虽然这些合同被归类为短期合同，但保险主要是商业责任，与构成我们大部分核心业务的财产保险相比，其报告和结算尾巴较长。
为其他短期接触所述的保留方法也适用于非核心业务。鉴于商业责任保险的性质及其索赔持续时间相对较长，额外的重点是增加律师参与和分析已知索赔的个别案件准备金充分性而导致的损失活动增加。这是通过使用每个索赔的平均成本方法来实现的，这些方法包括考虑到未来的通胀影响、详细的未结索赔库存分析，以及利用行业发展模式来补充我们自己的历史索赔经验。
长期合同，包括已处置和径流长期线路
未来保单利益准备金是指投保人获得的未来利益和相关费用的现值减去未来净保费的现值。准备金假设反映了对预期投资收益率、通货膨胀率、死亡率、发病率、费用和提款率的最佳估计。这些假设以我们的经验为基础，在一定程度上是可信的，并在适当情况下进行修改，以反映当前趋势、行业经验和对可能出现的不利偏差的拨备。我们还记录了一笔未赚取的收入准备金，即收到的保费，这些保费尚未在我们的综合经营报表中确认。
与某些不连续的个人人寿、年金和长期护理保单的准备金相关的风险已通过再保险完全让渡。虽然我们尚未免除对投保人的合同义务，但在计算这些准备金时使用的经济、死亡率、发病率和撤资假设的变化和偏离将不会直接影响我们的经营结果，除非假设的再保险人违约。
49


投资的价值评估
在确定我们投资的估计公允价值时，公允价值主要基于活跃市场中相同投资的未调整报价，这些报价可以随时和定期获得。当没有该等未经调整的报价时，估计公允价值乃根据相同或类似投资于非活跃市场的报价或其他可观察到的投入而厘定。如果这些可观察到的输入不可用，或可观察到的输入无法确定，则使用不可观察到的输入或需要管理层判断的对可观察输入的调整来确定投资的估计公允价值。所采用的方法、假设和投入载于综合财务报表附注10。
金融市场容易受到严重事件的影响，资产价值迅速贬值，同时资产流动性下降。我们出售投资的能力和最终实现的投资价格取决于市场的需求和流动性。
另见本报告其他部分所列合并财务报表附注2、8和附注10，“项目1A--风险因素--财务风险--我们的投资组合受到信贷、流动性和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。“和”--本项目7所载的“投资”。 
商誉的估值和可回收性
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们与收购业务相关的商誉分别为26.1亿美元和26亿美元。我们每年在第四季度对商誉进行减值审查，如果存在减值指标，则更频繁地审查商誉。这些指标包括：法律因素的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失或由于公司特定因素或更广泛的商业环境的变化而导致我们预期的未来现金流大幅下降。对这些因素的评估需要相当大的管理判断力。这些因素的任何不利变化都可能对商誉的可恢复性产生重大影响，并可能对我们的综合财务报表产生实质性影响。
商誉在报告单位层面上进行减值测试，如果该组成部分是一项可获得离散财务信息的业务，且该部门管理层定期审查该信息，则该报告单位水平为经营部门或其下一个水平。如果经营部门内的组成部分具有相似的经济特征，则可将其汇总为一个报告单位。商誉减值损失是指报告单位的账面价值(包括商誉)超出其公允价值的部分。减值损失仅限于分配给报告单位的商誉金额。
我们的全球生活方式运营部门分为两个报告单位：互联生活和全球汽车。我们的商誉测试报告部门与全球住房运营部门处于同一水平。
下表说明了截至指定日期各营业部门的商誉金额：
 十二月三十一日，
 20232022
全球生活方式(1)$2,292.1 $2,193.9 
全球住房316.7 409.1 
总计$2,608.8 $2,603.0 
(1)截至2023年12月31日，分别向互联生活和全球汽车报告部门分配了7.852亿美元和15.069亿美元的商誉。截至2022年12月31日，分别向互联生活(包括2023年与互联生活聚合的全球金融服务)和全球汽车报告部门分配了7.61亿美元和14.329亿美元的商誉。

定量减损测试
2023年第四季度，考虑到宏观经济状况的不确定性和通胀担忧，我们对全球生活方式和全球住房报告单元进行了量化评估。基于这一量化评估，本公司确定，报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，截至2023年10月1日，全球生活方式和全球住房报告单位没有减值。
确定报告单位的公允价值需要许多估计和假设。该等估计及假设包括上文讨论的盈利及所需资本预测、折现率、终端增长率、每个报告单位的营业收入及股息预测，以及公允价值计算所包括的每种估值方法结果的加权。某些假设的改变可能会对商誉减值评估产生重大影响。
50

倘若该等报告单位的经营业绩较预期业绩大幅下降，或利率进一步下降增加未实现投资组合净收益仓位，吾等可因潜在减值指标而决定需要进行最新减值测试，这可能需要在任何报告单位确认商誉减值亏损。
对于2023年第四季度的量化评估，如果报告单位的账面净值超过其估计公允价值，本公司将就差额确认商誉减值损失，最高可达分配给报告单位的商誉金额。
有关详情，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注15。
近期会计公告
请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注2。
经营成果
Assurant Consolidated
下表呈列有关我们综合经营业绩的资料：
 截至12月31日止年度，
 20232022
收入：
净赚得保费$9,388.0 $8,765.3 
费用及其他收入1,323.2 1,243.3 
净投资收益489.1 364.1 
投资已实现净亏损和权益证券公允价值变动
(68.7)(179.7)
总收入11,131.6 10,193.0 
收益、损失和费用：
保单持有人给付2,521.8 2,359.8 
承销、销售、一般和管理费用7,695.1 7,366.3 
商誉减值— 7.8 
利息支出108.0 108.3 
债务清偿损失(0.1)0.9 
利益、损失和费用共计10,324.8 9,843.1 
未计提所得税准备的收入806.8 349.9 
所得税拨备164.3 73.3 
净收入$642.5 $276.6 
截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度比较
净收入
2023年12个月的综合净收入从2022年12个月的2.766亿美元增加到6.425亿美元，增幅为132%，主要原因是贷款人净赚得保费增加和我们全球住房公司房主业务的非巨灾损失经验减少，股权证券公允价值变化导致的税后未实现净亏损减少1.043亿美元，以及税后可报告巨灾减少4760万美元。与我们的非核心业务相关的税后亏损减少了2470万美元，与我们之前宣布的重组计划相关的税后重组成本减少了1470万美元，这也是造成增长的原因之一。净收入的增长被税后折旧费用增加的1820万美元部分抵消，这主要是由于投入使用的软件资产增加，全球生活方式的收益下降，主要是由于全球汽车公司的索赔持续增加，以及由于阿根廷被归类为高通胀经济体，重新测量净货币资产造成的外汇损失增加了1270万美元。

51

全球生活方式
下表列出了Global Lifestyle细分市场在所示时期的运营结果：
 截至12月31日止年度，
 20232022
收入：
净赚得保费$7,362.6 $6,952.3 
费用及其他收入1,198.8 1,109.6 
净投资收益347.5 253.6 
总收入8,908.9 8,315.5 
收益、损失和费用：
保单持有人给付1,607.9 1,356.6 
承销、销售、一般和管理费用6,508.7 6,149.5 
利益、损失和费用共计8,116.6 7,506.1 
调整后的全球生活方式EBITDA$792.3 $809.4 
净赚取保费、手续费和其他收入：
互联生活$4,376.8 $4,259.4 
全球汽车4,184.6 3,802.5 
总计$8,561.4 $8,061.9 
净赚取保费、手续费和其他收入：
国内$6,739.5 $6,270.9 
国际1,821.9 1,791.0 
总计$8,561.4 $8,061.9 
截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度比较
调整后的EBITDA由二零二二年十二个月的8.094亿美元减少1，710万美元或2%至二零二三年十二个月的7.923亿美元，主要由于全球汽车的索赔成本持续上升，包括通胀导致的劳动力和零部件成本上升以及选定辅助产品的不利亏损，亚太地区的移动业绩下降，包括外汇影响，延长服务合同的利润率较低。该下降部分被Global Lifestyle的净投资收益增加以及北美地区更强劲的移动终端保护业绩所抵消。
总收入2023年12个月增长5.934亿美元，涨幅7%，从2022年的83.2亿美元增至89.1亿美元。净赚得保费增加4.103亿美元，增幅为6%，主要是由于我们的全球汽车业务在所有分销渠道的前期销售持续实现国内有机增长。来自互联生活的净赚取保费小幅增长，主要来自所有产品的有机增长，但部分被之前披露的移动计划合同变化的影响所抵消，该变化导致再保险净保费留存减少，以及某些全球移动计划的决选。净投资收入增加9,390万美元，增幅为37%，主要原因是现金、短期投资和固定期限证券的收益率上升。手续费和其他收入增加8,920万美元，增幅为8%，主要原因是移动以旧换新计划的平均售价上升，以及新计划的贡献，但与我们店内移动服务和维修业务相关的移动计划合同变更部分抵消了这一增长。
利益、损失和费用共计2023年12个月增长6.105亿美元至81.2亿美元，2022年为75.1亿美元。承保、销售、一般及行政开支增加3.592亿美元，增幅为6%，主要是由于环球生活方式业务(主要是环球汽车)业务增长所带来的佣金开支增加、我们全球移动业务的销售成本上升，以及为支持增长而增加的资讯科技及员工相关开支，但与我们店内移动服务及维修业务有关的移动计划合约变更，部分抵销了上述增幅。如上所述，投保人福利增加了2.513亿美元，增幅为19%，主要原因是Global Automotive的索赔成本持续上升，但移动计划合同的变化导致再保险后净损失留存减少，部分抵消了这一影响。

52

全球住房
下表列出了全球住房部门在所述期间的业务结果：
 截至12月31日止年度，
 20232022
收入：
净赚得保费$2,014.5 $1,751.6 
费用及其他收入128.4 133.0 
净投资收益109.7 75.8 
总收入2,252.6 1,960.4 
收益、损失和费用：
保单持有人给付862.0 884.1 
承销、销售、一般和管理费用816.4 830.3 
利益、损失和费用共计1,678.4 1,714.4 
全球住房调整后的EBITDA$574.2 $246.0 
可报告灾难的影响$111.0 $171.4 
净赚取保费、手续费和其他收入：
房主$1,663.4 $1,402.2 
租户及其他479.5 482.4 
总计$2,142.9 $1,884.6 
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
调整后的EBITDA2023年12个月增加3.282亿美元，增幅133%，从2022年12个月的2.46亿美元增至5.742亿美元，主要原因是贷款人放置的平均保险价值、有效保单和保费率较高，导致房主增长；应报告灾难减少6,040万美元；非巨灾损失减少，包括2023年12个月有利储备开发5,410万美元，而12个月不利储备开发1,550万美元；以及净投资收入增加。这一增长被某些国际市场的退出和主要来自重组计划的更高的巨灾再保险成本部分抵消。
总收入2023年12个月增长2.922亿美元，增幅15%，从2022年的19.6亿美元增至22.5亿美元。净赚取保费增加2.629亿美元，增幅15%，主要原因是房主贷款人投放的平均保险价值和有效保单增加，以及主要为了应对索赔严重程度而提高的保费率，以及2022年12个月没有3280万美元的不利巨灾恢复保费，而2023年12个月的有利调整为510万美元，部分被某些国际市场的退出所抵消。净投资收入增加3,390万美元，增幅为45%，主要是由于固定期限证券、现金和短期投资的收益率上升，但部分被房地产合资企业合伙企业的销售收益下降所抵消。总收入的增长部分被手续费和其他收入减少460万美元或3%所抵消，这主要是由于租户减少和分期费下降所致。
利益、损失和费用共计2023年12个月下降3600万美元，降幅2%，从2022年的17.1亿美元降至16.8亿美元。投保人利益减少2,210万美元，或2%，主要是由于可报告巨灾损失较低以及上一年有利的非巨灾储备发展，但部分被业务增长带来的较高的本年度非巨灾损失经历和较高的严重性所抵消。承保、销售、一般和行政费用减少了1390万美元，或2%，这主要是由于某些国际市场的退出，与处理伊恩飓风洪水索赔的国家洪水保险计划有关的更高报销，以及联邦紧急事务管理局的可自由支配福利。

53

公司和其他
下表列出了公司和其他部门在所示时期的运营结果：
 截至12月31日止年度，
 20232022
收入：
净赚得保费$— $— 
费用及其他收入0.2 0.5 
净投资收益21.4 26.9 
总收入21.6 27.4 
收益、损失和费用
保单持有人给付0.1 0.5 
一般和行政费用130.5 126.1 
利益、损失和费用共计130.6 126.6 
公司和其他调整后的EBITDA$(109.0)$(99.2)
截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度比较
调整后的EBITDA2023年12个月为109.0万美元，而2022年12个月为9,920万美元。亏损的增加主要是由于净投资收入下降，主要是由于将2022年12个月的全球创业销售所得用于股票回购的投资资产减少，以及与员工相关的支出增加。
总收入2023年12个月减少580万美元，降幅21%，从2022年12个月的2740万美元降至2160万美元，主要原因是净投资收入减少550万美元，降幅20%。主要是由于2022年12个月全球创业出售所得用于股票回购的投资资产减少，但现金收益率较高部分抵消了这一影响。
利益、损失和费用共计增加400万美元，即3%，从2022年12个月的1.266亿美元增至2023年12个月的1.306亿美元，主要原因是一般和行政费用增加 440万美元，即3%，主要是由于与员工相关的费用增加，但2022年第二季度出售的一家子公司的费用减少部分抵消了这一影响。


54

投资 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的总投资分别为82.2亿美元和75.2亿美元。在2023年的12个月中，我们固定到期日证券投资组合的未实现净亏损减少了2.568亿美元，从2022年12月31日的6.371亿美元未实现亏损下降到2023年12月31日的3.803亿美元未实现亏损，这主要是由于美国国债收益率的下降。
下表显示了截至所示日期我们固定期限证券投资组合的信用质量：
 截至的公允价值
按信用质量划分的固定期限证券2023年12月31日2022年12月31日
AAA/AA/A$3,958.7 57.3 %$3,615.2 57.5 %
BAA2,564.8 37.1 %2,295.4 36.5 %
基数318.6 4.6 %305.2 4.9 %
B及更低版本70.0 1.0 %67.9 1.1 %
总计$6,912.1 100.0 %$6,283.7 100.0 %
下表显示了所示期间的投资净收入的主要类别：
 截至十二月三十一日止的年度，
 20232022
固定期限证券$335.3 $270.0 
股权证券15.2 15.0 
房地产商业抵押贷款17.5 14.9 
短期投资12.9 4.7 
其他投资39.1 48.6 
现金和现金等价物85.7 25.7 
总投资收益505.7 378.9 
投资费用(16.6)(14.8)
净投资收益$489.1 $364.1 
2023年12个月的净投资收入为1.25亿美元，增幅为34%，从2022年的3.641亿美元增至4.891亿美元。这一增长主要是由于固定期限证券、短期投资以及现金和现金等价物的收益率和资产增加所致。
2023年12个月的已实现投资亏损和权益证券公允价值变动净额为6870万美元，而2022年12个月的已实现投资亏损和权益证券公允价值变动净额为1.797亿美元。2023年12个月的变化主要是由于股权证券公允价值的变化和固定期限证券销售的减少，但部分被股权证券销售的已实现收益减少所抵消。
截至2023年12月31日，我们拥有1780万美元由金融保证保险公司担保的证券。这笔金额包括1,600万美元的市政债券，其信用评级为A+，但如果没有担保，其评级将为AA-。
有关我们投资的更多信息，请参阅本报告其他部分的合并财务报表附注8和附注10。
流动性与资本资源 
以下部分讨论我们从每个子公司产生现金流的能力，以具有竞争力的利率借入资金，并筹集新资本以满足我们的运营和增长需求。管理层相信，我们将有足够的流动资金满足未来12个月的需求，包括支付债务利息和普通股股息的能力。
在2023年第三季度，我们提交了一份协议，将我们在佛罗里达州迈阿密的办事处出售给潜在的收购者，这取决于审查、批准、执行和其他条件。如果交易根据协议条款完成，我们预计2024年将在截至2023年12月31日的当前账面价值4,600万美元的基础上录得收益。我们预计这一收益不会影响我们的资本部署优先事项。订立最终协议和完成交易存在很大的不确定性。不能保证最终协议会得到执行，也不能保证任何交易都会得到批准或完成。
55

监管要求 
Assuant，Inc.是一家控股公司，因此自己的直接业务有限。我们的资产主要由子公司的股本组成。因此，我们未来的现金流取决于我们子公司的股息和其他法定允许的付款，例如根据我们的税收分配协议和根据与我们子公司的管理协议支付的款项。我们子公司支付此类股息和支付此类其他款项的能力受我们子公司所在州和地区的监管。这些股息规定因司法管辖区而异，并因适用附属公司提供的保险类型而异，但一般要求我们的保险附属公司维持最低偿付能力要求，并限制其可向控股公司支付的股息数额。见“项目1A--风险因素--法律和监管风险”--保险监管的变化可能会降低我们的盈利能力，限制我们的增长。除了偿付能力规定外，决定保险子公司股息资本额的主要驱动因素是从上午最佳时间起维持预期财务实力评级所需的资本金水平。在截至2024年12月31日的一年中，根据适用的法律和法规，我们在美国注册的保险子公司可以向我们支付的最高股息金额约为5.924亿美元，而无需事先获得监管部门的批准。我们的国际和非保险子公司提供额外的股息来源。
监管机构或评级机构可能会在方法和标准上变得更加保守，提高对我们的保险子公司或企业的资本金要求。
2023年9月，由A.M.Best采取了以下行动：
•将我们的保险运营子公司佛罗里达州美国银行家保险公司、美国安全保险公司、加勒比美国财产保险公司、旅行者赔偿保险公司、弗吉尼亚担保公司和可靠劳埃德保险公司的保险财务实力评级从A上调至A+，前景稳定。
•将我们对商业票据的短期发行人信用评级从AMB-1上调至AMB-1+，前景稳定。
•将我们对优先无担保债务的长期发行人信用评级从BBB+上调至a-，前景稳定。
•将我们次级债券的长期发行人信用评级从BBB上调至BBB+，前景稳定。

有关我们的评级和评级下调的风险的进一步信息，请参阅“第1项-商业评级-评级”和“第1A项-风险因素-金融风险”-我们保险附属公司的财务实力评级下降可能对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。”
控股公司
截至2023年12月31日，我们拥有约6.061亿美元的控股公司流动资金，比我们2.25亿美元的目标最低水平高出3.811亿美元。控股公司流动资金的目标最低水平，可用于我们子公司的不可预见的资本需求或控股公司的流动性需求，是根据大约一年的公司税前运营亏损和利息支出来调整的。我们使用“控股公司流动资金”一词来表示在Assurant，Inc.持有的现金和其他流动有价证券的部分(截至2023年12月31日，总计6.9亿美元)，截至资产负债表日期，我们没有以其他方式出于特定目的持有这些现金和其他流动有价证券。我们可以将这些资产用于股票回购、股东分红、收购和其他公司目的。
2023年12个月和2022年12个月，我们子公司支付的股息或资本回报(扣除流动资产的注入，不包括用于收购或因收购或处置而收到的金额)分别为7.726亿美元和5.495亿美元。我们主要使用这些现金流入支付控股公司的运营费用，支付债务利息，向我们的普通股股东支付股息，为投资和收购提供资金，以及回购我们的普通股。 我们也可能不时在公开市场回购或私下协商的交易中购买未偿还债务。
股息和回购
在2023年12个月和2022年12个月期间，我们进行了普通股回购，并向普通股股东分别支付了3.523亿美元和7.178亿美元的股息。
2024年1月18日，董事会宣布于2024年3月25日向截至2024年2月5日登记在册的股东支付季度股息每股普通股0.72美元。我们于2023年12月18日向截至2023年11月27日登记在册的股东支付了每股普通股0.72美元的股息。这比2023年9月18日、6月20日和2023年3月20日支付的季度股息每股普通股0.70美元增加了3%。
任何未来派息的决定将由董事会酌情决定，并将取决于各种因素，包括：我们的子公司向我们支付股息和其他法定允许的支付；我们的经营业绩和现金流；我们的财务状况和资本要求；一般业务状况和增长前景；对支付股息的任何法律、税收、监管和合同限制；以及董事会认为的任何其他因素
56

切合实际。信贷安排(定义见下文)对我们向股东支付股息和回购股本的能力也有限制，如果我们违约，或者此类股息支付或回购将导致我们违约，我们将无法履行其义务。此外，如果我们选择推迟支付2048年3月到期的7.00%固定利率至浮动利率次级债券或2061年1月到期的5.25%次级债券的利息(请参阅“-高级及附属票据“)，我们一般不会支付或回购我们股本的任何股份。
在2023年的12个月中，我们回购了1,319,204股已发行普通股，回购成本为2亿美元，不包括佣金。2021年5月，董事会批准了一项股份回购计划，回购我们高达900.0美元的已发行普通股。2023年11月，董事会批准了一项额外的股份回购计划，回购我们高达600.0美元的已发行普通股。截至2023年12月31日，在回购授权下，6.745亿美元的总购买成本仍未使用。未来回购的时间和金额将取决于各种因素，包括上面列出的因素。
担保子公司
我们子公司的主要资金来源包括收取的保费和费用、投资销售和到期收益以及投资收入净额。现金主要用于支付保险索赔、代理佣金、运营费用和税款。我们通常将子公司的资金进行投资，以产生投资收入。
我们定期进行资产负债研究，以衡量我们的保险负债期限，为我们的重要业务线制定最佳的资产组合期限结构，并最终评估现金流是否足以满足现金需求的时机。这些研究是根据正式的全公司资产负债管理准则进行的。 
为了完成对某一特定行业的研究，开发了各种模型，以预测各种可能的经济情景下的资产和负债现金流和资产负债表项目。这些模型考虑了许多因素，包括当前投资组合、相关资产和负债所需的资本、我们的纳税状况以及现有和预计新业务的预计现金流。实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。”
对重要业务线的另类资产组合资产配置进行了分析。然后，根据我们的回报障碍和风险偏好，从这些配置文件中选择投资组合期限结构。还对重要的责任假设和新的业务预测进行了情景测试。
我们的负债一般不包括投保人的选择权，这意味着支付的时间通常对利率环境不敏感。此外，我们的投资组合主要由流动性高的公众固定到期日证券组成，这类证券中有足够部分投资于接近到期日的证券，这些证券可能会以最低的损失风险出售以满足现金需求。
一般来说，我们子公司的保费、手续费和投资收入，以及计划中的资产出售和到期日，都提供了足够的现金来支付索赔和费用。然而，可能会出现意外现金需求超过正常业务来源可用现金需求的情况。在这种情况下，我们有几种选择来筹集所需的资金，包括出售子公司投资组合中的资产，使用控股公司的现金(如果有)，发行商业票据，或从信贷安排中提取资金。
57

高级及附属票据 
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们未偿债务的本金金额和账面价值，减去未摊销贴现和发行成本(如果适用)：
2023年12月31日2022年12月31日
本金金额账面价值本金金额账面价值
4.20%优先债券将于2023年9月到期$— $— $225.0 $224.7 
6.10%优先债券将于2026年2月到期175.0 173.7 — — 
4.90%优先债券将于2028年3月到期300.0 298.2 300.0 297.8 
3.70%优先债券将于2030年2月到期350.0 347.9 350.0 347.6 
2.65%优先债券将于2032年1月到期350.0 347.0 350.0 346.7 
6.75%优先债券将于2034年2月到期275.0 272.7 275.0 272.5 
利率为7.00%的定息至浮息次级债券，2048年3月到期400.0 397.0 400.0 396.5 
5.25%次级债券，2061年1月到期250.0 244.1 250.0 244.1 
债务总额$2,080.6 $2,129.9 
2026年高级债券：我们于2023年2月发行本金总额175.0元的优先债券，年息率6.10厘，于2026年2月到期，并以0.035折向公众发行(“2026年优先债券”)。2026年优先债券的利息每半年派息一次，由2023年8月27日开始，每年2月27日及8月27日派息一次。在2026年1月27日之前，我们可随时赎回全部或部分2026年优先债券，赎回价格相等于将赎回的2026年优先债券未偿还本金的100%，另加2026年优先债券所述的整体溢价，以及截至赎回日的应计及未偿还利息。于该日或之后，我们可随时赎回全部或部分2026年优先债券，赎回价格相等于将赎回的2026年优先债券未偿还本金的100%，另加截至赎回日为止的应计及未偿还利息。
于2023年3月，我们用出售2026年优先债券所得款项净额(以及手头可用现金)赎回2023年9月到期的4.20厘优先债券(“2023年优先债券”)的未偿还本金总额2.25亿美元中的175.0,000,000美元，另加截至赎回日的应计及未付利息。在赎回方面，我们确认了10万美元的债务清偿净收益。净收益来自确认先前因终止对冲与赎回票据有关的利率风险而产生的递延收益，但因立即确认与赎回票据有关的剩余递延债务发行成本而部分抵销。
2023年9月，2023年优先债券的剩余5,000万美元未偿还本金在到期时支付。
在未来五年，我们有两个债务到期日，分别为2026年2月和2028年3月，届时2026年优先债券和2028年优先债券将分别到期和应付。
信贷安排和商业票据计划
我们与JPMorgan Chase Bank，N.A.和Wells Fargo Bank，National Association安排的银行银团有一项5.00亿美元的五年期优先无担保循环信贷安排(“信贷安排”)。信贷安排提供循环贷款，以及由单一开证行签发多家银行、银团信用证和信用证，总金额为5.00亿美元，最高可增加至7.00亿美元。只要我们遵守了所有的契约，信贷安排的有效期到2026年12月。信贷安排对根据其签发的信用证的最高限额为5,000万美元。这些贷款的收益可用于我们的商业票据计划或一般企业用途。
我们在2023年12个月内没有使用信贷安排借款，截至2023年12月31日没有未偿还贷款。
我们的商业票据计划要求我们维持流动性安排，其可用金额等于该计划的任何未偿还票据，或足以维持分配给该计划发行的票据的评级。我们的商业票据被A.M.Best评级为AMB-1+，被穆迪评为P-2，被S&P评为A-2。我们的子公司不维持商业票据或其他借款安排。该计划目前得到了信贷安排的支持，截至2023年12月31日，其中5.0亿美元可用。
我们在2023年12个月内没有使用商业票据计划，截至2023年12月31日，也没有与商业票据计划相关的未偿还金额。他说：
58

更多信息，见本报告其他部分所列合并财务报表附注19。
信用证 
信用证是在正常业务过程中开具的。这些信用证是由承诺支持的，根据这些承诺，如果信用证被开立，我们需要对开具信用证的金融机构进行赔偿。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别有290万美元和270万美元的未偿信用证。 
现金流
我们在合并、控股公司和子公司层面监测现金流。我们按月提供综合及附属层面的现金流量预测，并利用趋势及差异分析预测未来的现金需求，并在有需要时调整预测。 
下表显示了我们最近几个时期的净现金流：
 截至12月31日止年度，
 20232022
提供的现金净额(用于)：
经营活动$1,138.1 $596.9 
投资活动(637.7)(262.1)
融资活动(403.9)(818.4)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(5.8)(34.5)
现金净变动额$90.7 $(518.1)
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的现金流量
经营活动 
我们通常从我们的保险产品收取的保费、服务收费和投资收入中产生运营现金流入，而流出包括保单收购成本、支付的福利和运营费用。这些净现金流然后投资于支持我们的保险产品的义务和支持这些产品所需的资本。我们来自经营活动的现金流受到保费、费用、收到的投资收入和支付的费用的时间的影响。
2023年12个月和2022年12个月，经营活动提供的现金净额分别为11.4亿美元和5.969亿美元。营运现金流净额的变化主要归因于我们的移动业务业务，主要是由于时间安排导致保费和费用收入增加，以及向供应商支付的移动设备购买费用减少，这些移动设备用于满足保险索赔或通过向第三方销售产生利润。2023年12个月的净支付报销增加以及收到的退税超过2022年12个月的税款，部分抵消了这一增长。
投资活动 
2023年12个月和2022年12个月用于投资活动的现金净额分别为6.377亿美元和2.621亿美元。投资现金流净额的变动主要是由于经营活动提供的现金净额的投资，以及在期内出售收益率较高的固定到期日证券投资到期日所得款项的再投资。造成这一变化的另一个原因是，由于营运资金需求的时间安排，对短期投资的购买量有所增加。
融资活动 
2023年12个月和2022年12个月用于筹资活动的现金净额分别为4.039亿美元和8.184亿美元。融资现金流净额的变化主要是由于2023年12个月内股票回购减少所致。
59

下表显示了我们在所示期间的税收、利息和股息现金流出：
 截至12月31日止年度，
 202320222021
已缴纳的所得税$235.4 $127.7 $221.1 
为债务支付的利息107.4 108.6 109.8 
普通股分红152.3 150.2 157.6 
优先股股息— — 4.7 
总计$495.1 $386.5 $493.2 

合同义务和承诺
于二零二三年十二月三十一日，我们因经营而对第三方承担合约责任及承担，详情见下表，按到期日划分： 
 截至2023年12月31日
 总计小于1
年		1-3
年份		3-5
年份		超过5个月
年份
合同义务:
保险责任(1)$1,878.8 $1,295.1 $452.7 $70.0 $61.0 
债务及相关利息3,725.7 107.3 384.2 485.9 2,748.3 
经营租约37.8 15.8 16.0 5.4 0.6 
养恤金义务和退休后福利(2)486.2 57.4 103.1 99.1 226.6 
承诺：
未完成的投资购买：
房地产商业抵押贷款1.4 1.4 — — — 
对未合并的VIE的出资
121.4 121.4 — — — 
未确认税收优惠的负债19.2 — 15.6 — 3.6 
债务和承付款总额$6,270.5 $1,598.4 $971.6 $660.4 $3,040.1 
(1)保险负债反映将向投保人支付的未贴现估计现金支付，扣除有效保单的预期未来保费现金收入，不包括完全再保险的径流业务。不包括的完全再保险径流业务的总准备金为597.9美元，如果再保险人违约，这笔准备金将在30多年内支付，大部分付款发生在5年后。有关再保险安排的其他资料见本报告其他部分所载综合财务报表附注18。这些负债也不包括与我们的共享经济业务中的某些高额可扣除保单相关的可追回金额，这些保单包括在我们的非核心业务中，我们负责支付全部索赔，并随后由投保人偿还索赔的可扣除部分。截至2023年12月31日，我们有369.5美元的准备金低于免赔额，如果客户违约向我们支付免赔额的合同义务，我们将负责这些准备金。有关我们对这些可收回项目的信用风险敞口的评估的更多信息，请参见本报告其他部分的综合财务报表附注5。因此，本表所列数额与合并资产负债表中未来的保单福利和费用以及索赔和福利不符。
(2)我们的养老金义务和退休后福利包括保证养老金计划、各种不合格的养老金计划(包括高管养老金计划)以及退休员工及其家属的某些生活和医疗福利(“退休健康福利”)，所有这些都在2016年被冻结。2020年2月，我们修改了退休健康福利，从2024年12月31日起终止了对退休人员的此类计划福利。由于保证养恤金计划目前资金过剩，2023年期间没有缴款，预计2024年也不会缴款。更多信息见本报告其他部分所列合并财务报表附注24。
未来政策福利和费用的负债已列入承付款和或有事项表。与这些负债有关的重大不确定性包括死亡率、发病率、费用、持续性、投资回报、通货膨胀、合同条款和付款时间。
项目7A。 关于市场风险的定量和定性披露
以下是对截至2023年12月31日我们的主要市场风险敞口以及此类敞口的管理的讨论。与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，我们的一级市场风险敞口或这些敞口的管理方式没有其他重大变化。我们目前并不预期我们的一级市场风险敞口或如何根据已知或预期在未来报告期生效的情况在未来报告期内管理这些风险敞口的方式发生重大变化。
60

市场风险是指我们的金融工具的公允价值变化造成损失的风险，包括由于利率(包括信用利差变化的影响)、外币汇率和来自交易对手的信用风险造成的损失。市场风险取决于交易这些资产的基础市场的波动性和流动性。
我们的投资组合主要包括以美元和外币计价的固定期限证券，这些证券对利率的变化非常敏感，包括信用利差、外币汇率和交易对手信用风险的影响。我们的固定收益投资组合中的大部分被归类为可供出售。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们投资组合的账面价值分别为82.2亿美元和75.2亿美元，其中84%投资于固定期限证券。
利率风险
利率风险是指负债的公允价值因应利率变化而或多或少发生变化的可能性，包括投资收益率的变化以及因信用风险和其他因素造成的利差变化。
我们的投资组合，包括我们的固定期限投资组合，都面临利率风险。可归因于利率变化的投资价值的变化被我们负债的经济价值的相应和部分抵消的变化所缓解。我们通过定期审查我们的资产和负债状况来监控这种风险敞口，并通过选择具有诸如期限、收益率、货币和流动性等特征的投资来管理利率风险，这些投资是根据我们保险和再保险负债的预期现金流出特征量身定做的。投资组合存续期主要通过现货市场交易进行管理。更多信息，见本报告其他部分所列合并财务报表附注8和附注10以及“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--投资”。
与我们固定到期日投资组合公允价值变化相关的利率敏感性是使用假设收益率曲线平行移动的假设情景进行评估的。我们的实际经验可能与下面显示的结果不同，特别是由于反映的假设，或者如果发生了方法中没有包括的事件。详情见“项目1A--风险因素--财务风险--实际结果可能与我们用来帮助我们在定价、巨灾风险、储备和资本管理等关键领域做出决策的分析模型有很大不同。”
我们的敏感性分析模型得出固定期限投资组合的公允价值损失：(I)根据假设和瞬时利率平行上升50个基点(包括信用利差变化的影响)，截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为170.0美元和143.9美元；(Ii)根据假设和瞬时利率平行上升100个基点(包括信用利差变化的影响)，截至2023年12月31日分别为333.2美元和283.2美元。
我们的债务也面临利率风险，主要是在再融资时。随着到期日的临近，我们监测市场利率并评估我们债务的再融资机会。我们错开债务的到期日，以减轻任何一年的利率风险。更多信息，见本报告其他部分所列综合财务报表附注19和“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”。
我们的敏感性分析模型得出以下结果：(I)根据假设和瞬时平行加息50个基点，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的债务公允价值分别为5,400万美元和4,470万美元；(Ii)根据假设和即时100个基点的平行加息，截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为106.3美元和8,840万美元。
外汇风险
我们对外国子公司的投资面临外汇风险。外汇风险是指当以本国货币衡量时，汇率的变化对收益和股本产生不利影响的可能性。当支持以一种货币支付的负债的资产投资于另一种货币的金融工具时，这种风险最大。为了管理外汇风险，我们的总体原则是投资于与我们预期偿还债务的货币相匹配的资产。通过将我们在保险单下以外币支付的债务与以外币计价的投资相匹配，外汇风险得到了缓解。
我们在外国子公司的投资的公允价值的外汇风险敏感度是根据假设我们面临的每种外币汇率立即变化10%来评估的。我们用来报告货币敞口的建模技术没有考虑到外币汇率之间的相关性。我们的实际经验可能与下面显示的结果不同，特别是由于反映的假设，或者如果发生了方法中没有包括的事件。详情见“项目1A--风险因素--财务风险--实际结果可能与我们用来帮助我们在关键领域做出决策的分析模型有很大不同，
61

巨灾风险、准备金和资本管理“和”-美元及其他外币之汇率波动可能会对我们之经营业绩造成重大不利影响。”
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年以外币计价的净资产(负债)以及对假设的美元走强的敏感性。
2023年12月31日2022年12月31日
2023年与2022年
净资产（负债）价值每美元汇率净资产（负债）价值每美元汇率每美元汇率变动%
英镑（GBP）$321.5 1.2649$306.9 1.21534.1%
加元(CAD)233.9 0.7567209.8 0.73932.4%
欧元(欧元)170.7 1.0924179.4 1.06083.0%
巴西雷亚尔(BRL)87.3 0.204068.8 0.18888.1%
澳元(AUD)60.5 0.670759.6 0.67010.1%
墨西哥比索（MXN）85.4 0.058363.5 0.050515.4%
日元(JPY)28.6 0.007026.9 0.0073(4.1)%
智利比索（CLP）17.6 0.001116.4 0.0011—%
阿根廷比索（ARS）8.6 0.001227.4 0.0056(78.6)%
其他（各种货币）19.2 5.4 
以外币计值的净资产价值$1,033.3 $964.1 
净资产$4,809.5 $4,228.7 
占净资产总额的百分比21.5 %22.8 %
我们在外国子公司的投资的税前公允价值从假设的美元升值10%下降$(116.1)$(117.3)
我们在外国子公司的投资的税前公允价值增加，假设美元贬值10%$116.1 $117.3 
信用风险
信用风险是交易对手在到期时可能无法履行付款义务的可能性。对手方是任何个人或实体，其现金或其他形式的对价有望解除对我们的债务或义务。对于我们的市场风险敏感型工具，作为固定期限证券的持有者，我们面临信用风险。
我们的风险管理策略和投资政策是投资于多元化发行人的证券，并限制对任何一个发行人的信贷敞口。我们试图通过根据信用质量对个人发行人施加固定期限投资组合限制等策略来限制我们的信贷敞口。如需更多信息，请参阅“项目7--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--投资”和本报告其他部分所列合并财务报表附注5和8。
第8项。 财务报表和补充数据 
本报告第四部分第15(A)(1)和(2)项中的合并财务报表和财务报表附表以引用方式并入本项目8中。 
第9项。 会计与财务信息披露的变更与分歧 
没有。
62

项目9A。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估 
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日，根据《交易法》规则13a-15(B)或15d-15(B)的披露控制程序和程序的有效性。基于这样的评估，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制程序和程序是有效的，并提供了合理的保证，即根据交易法，我们必须在报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。我们的首席执行官和首席财务官还得出结论，自2023年12月31日起，根据《交易法》我们必须在报告中披露的信息将累积起来，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。 
管理层财务报告内部控制年度报告 
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)或15d-15(F)条的规定，为我们建立和维护对财务报告的充分内部控制。 
公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，根据需要记录交易，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。 
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层使用特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的内部控制综合框架(2013)中建立的标准，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。 
管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据对我们财务报告内部控制的评估，得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所示。
财务报告内部控制的变化 
在截至2023年12月31日的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。 其他信息 
规则10b5-1和非规则10b5-1交易安排
无.
项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
63

第III部

第10项。 董事、高管与公司治理
本项目10所要求的有关董事的资料以参考本公司即将发表的2024年委托书(“2024年委托书”)中的资料并入“建议需您投票-建议一-选举董事”的标题下。本项目10所要求的有关执行干事的资料以参考2024年委托书中“执行干事”标题下的资料的方式并入。本第10项所要求的关于遵守《交易法》第16(A)节的信息，如果包括在2024年的委托书中，则通过参考《2024年委托书》中的信息并入，标题为“拖欠第16(A)条报告”。本项目10所要求的有关我们的商业行为和道德准则的信息通过参考2024年委托书中“公司治理--公司治理准则和道德准则--道德准则”标题下的信息并入。本项目10要求提供的有关提名和公司治理委员会及审计委员会的资料，是参考《2024年委托书》中“公司治理--董事的招聘、提名和资格”、“公司治理--董事会和委员会的领导力、组成和更新”、“公司治理--审计委员会”和“公司治理--董事独立性”标题下的信息而编入的。
第11项。 高管薪酬
本项目11下要求提供的信息通过参考2024年委托书中的信息并入“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”和“董事薪酬”标题下。本项目11项下所要求的资料是参考《2024年委托书》中关于薪酬和人才委员会的信息并入，标题为“公司治理--薪酬和人才委员会联锁和内部人参与”和“薪酬和人才委员会报告”。 
第12项。 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本项目12项下所要求的信息通过参考2024年委托书中“股权补偿计划信息”、“某些实益拥有人的担保所有权”和“董事和高级管理人员的担保所有权”标题下的信息并入。 
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目13项下要求的信息以参考2024年委托书中的信息的方式并入，标题为“与相关人的交易”和“公司治理--董事独立性”。 
第14项。 首席会计费及服务
本项目14项下所要求的资料通过参考2024年委托书中“审计委员会事项--首席会计师的费用”项下的资料并入。 
64

第IV部


第15项。 展品和财务报表附表
 
(a)(1) 合并财务报表
 
以下是Assuant，Inc.的合并财务报表：
 页码
Assurant，Inc.合并财务报表
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
F-1
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
F-3
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合经营报表
F-4
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合全面收益表
F-5
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的合并股东权益变动表
F-6
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合现金流量表
F-7
合并财务报表附注
F-8
 
(a)(2) 合并财务报表附表
 
以下是Assurant，Inc.的合并财务报表明细表：
附表一—截至2023年12月31日对关联方投资以外的投资汇总表
F-77
附表二—截至2023年及2022年12月31日及截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的仅母公司简明财务报表
F-78
附表三—截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的补充保险信息
F-83
附表四—截至2023年、2022年和2021年12月31日的再保险
F-84
附表五—截至2023年、2022年和2021年12月31日的估值和合资格账户
F-85

*所有其他财务报表附表被省略，因为它们不适用或不是必需的，或者这些信息包括在合并财务报表或其附注中。
 
(a)(3) 陈列品
 
以下证据要么是与本报告一起提交的，要么(B)是先前已向美国证券交易委员会提交的，并通过引用这些先前的备案而并入本文。
展品
数		展品说明
2.1
主交易协议，日期为2015年9月9日，由Assurant，Inc.和加拿大永明人寿保险公司签订(通过引用注册人当前8-K表格报告的附件2.1并入，最初提交于2015年9月10日)。
2.2
由Assurant，Inc.，TWG Holdings Limited，TWG Re，Ltd.，Arbor Merge Sub，Inc.和Spartan Merger Sub，Ltd.修订和重新签署的合并协议和计划，日期为2018年1月8日(通过引用附件2.1并入注册人当前的8-K表格报告，最初提交于2018年1月9日)。
2.3
由Assurant，Inc.、TWG Holdings Limited、TWG Re，Ltd和Spartan Merge Sub，Ltd.签订的、日期为2018年5月31日的信函协议(通过引用附件2.2并入注册人当前的8-K表格报告，最初提交于2018年5月31日)。
2.4
股权购买协议，日期为2021年3月8日，由Assurant，Inc.、InterFinancial Inc.、CMFG Life Insurance Company和TruStage Global Holdings，ULC之间签署(通过引用附件2.1并入注册人于2021年3月9日提交的当前8-K表格报告中)。
3.1
修改和重新发布的《担保人公司注册证书》(通过引用附件3.1并入注册人当前的8-K表格报告中，最初于2017年5月12日提交)。
3.2
修订和重新修订了Assuant，Inc.的章程，自2022年11月10日起生效(通过引用从附件3.1并入注册人表格8-K，最初于2022年11月14日提交)。
65

3.3
6.50%D系列强制性可转换优先股指定证书，于2018年3月12日提交特拉华州州务卿(通过引用附件3.1并入注册人当前的8-K表格报告，最初于2018年3月12日提交)。
4.1
普通股证书样本(参考S-1/A注册人注册说明书附件4.1及其修正案，最初于2004年1月13日提交)。
4.2
高级债务契约，日期为2004年2月18日，由Assurant，Inc.和美国银行全国协会(SunTrust Bank的继任者)作为受托人(通过引用注册人最初于2004年3月30日提交的10-K表格年度报告的附件10.27并入)。
4.3
契约，日期为2013年3月28日，由Assurant，Inc.和作为受托人的美国银行全国协会(通过引用附件4.1并入注册人最初于2013年3月28日提交的8-K表格)。
4.4
第一份补充契约，日期为2023年2月28日，由Assurant，Inc.和美国银行信托公司，全国协会（美国银行全国协会的继承人）作为受托人（通过引用注册人表格8—K的附件4.2合并，最初于2023年2月28日提交）。
4.5
附属公司，日期为2018年3月27日，由Assurant，Inc.和美国银行全国协会作为受托人(通过引用注册人当前8-K表报告的附件4.2并入，最初提交于2018年3月27日)。
4.6
注册人证券描述(引用自注册人年度报告10-K表格的附件4.5，最初于2022年2月22日提交)。
4.7根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)项，注册人特此同意应要求向美国证券交易委员会提供界定注册人及其子公司长期债务持有人权利的任何其他文书的副本。
10.1
Assuant，Inc.基于时间的董事奖励的限制性股票单位奖励协议，自2013年1月1日起生效(通过引用纳入注册人于2013年2月20日提交的Form 10-K年度报告的附件10.2)。*
10.2
Assuant，Inc.基于时间的董事奖励的限制性股票单位奖励协议，自2013年1月1日起生效(通过引用纳入注册人于2013年2月20日提交的Form 10-K年度报告的附件10.3)。*
10.3
修订和重订Assurant，Inc.长期股权激励计划，自2012年1月1日起生效(通过引用附件10.15并入注册人于2012年2月23日提交的Form 10-K年度报告中)。*
10.4
Assuant，Inc.根据Assuant，Inc.2017长期股权激励计划(通过引用从附件10.1并入注册人表格S-8，最初于2017年5月12日提交)下的董事限时奖励的限制性股票单位奖励协议。*
10.5
Assuant，Inc.为非雇员董事提供基于时间的奖励的限制性股票单位奖励协议，于2023年1月18日生效(最初于2023年3月13日提交的注册人目前的8-K表格报告中引用了附件10.1)。
10.6
Assuant，Inc.基于时间的奖励的限制性股票单位奖励协议的形式，自2023年1月18日起生效(通过引用纳入注册人最初于2023年5月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)。
10.7
Assuant，Inc.2017年长期股权激励计划(通过引用附件10.1并入注册人目前的8-K表格报告，最初于2017年5月12日提交)。*
10.8
Assuant，Inc.经修订的2017年长期股权激励计划(通过引用附件10.1并入注册人当前报告的8-K表，最初提交于2021年5月14日)。*
10.9
Assuant，Inc.截至2022年12月2日修订和重述的2017年长期股权激励计划(通过引用附件10.8并入注册人年度报告Form 10-K，最初提交于2023年2月17日)。*
10.10
Assuant，Inc.截至2023年11月8日修订和重述的2017年长期股权激励计划。*
10.11
修订和重订Assurant，Inc.高管短期激励计划，自2012年1月1日起生效(通过引用附件10.23并入注册人于2012年2月23日提交的Form 10-K年度报告中)。*
10.12
修订和重订Assurant，Inc.高管短期激励计划，自2022年12月2日起生效(通过引用附件10.10并入注册人于2023年2月17日提交的10-K表格年度报告中)。*
10.13
修订和重新启动Assurant，Inc.高管短期激励计划，自2023年11月8日起生效。*
66

10.14
经修订及重订的保证递延补偿计划，自2008年1月1日起生效(引用自注册人于2008年3月3日提交的10-K表格年度报告附件10.33)。*
10.15
经修订及重订的保证人递延补偿计划第1号修正案，自2012年1月1日起生效(引用自注册人于2012年2月23日提交的10-K表格年度报告的附件10.28)。*
10.16
2013年12月3日生效的修订和重新确定的保证延期补偿计划的第2号修正案(通过引用并入注册人于2014年2月19日提交的10-K表格年度报告的附件10.31)。*
10.17
担保人高管养老金计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效(引用自注册人于2009年2月27日提交的10-K表格年度报告的附件10.15)。*
10.18
2009年1月1日生效的担保人高管养老金计划第1号修正案(通过引用纳入注册人年度报告表格10-K的附件10.33，最初于2012年2月23日提交)。*
10.19
被保险人高管退休金计划第2号修正案，自2010年1月1日起生效(引用自注册人于2012年2月23日提交的10-K表格年度报告附件10.34)。*
10.20
2013年12月31日生效的担保人高管养老金计划第3号修正案(通过引用纳入注册人于2014年2月19日提交的10-K表格年度报告的附件10.38)。*
10.21
担保人高管养老金计划第4号修正案，自2016年2月29日起生效(通过引用纳入注册人最初于2016年5月3日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1)。*
10.22
担保人执行401(K)计划，经修订和重述，自2014年1月1日起生效(通过引用并入注册人最初于2014年4月29日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1)。*
10.23
经修订和重述的担保人执行401(K)计划的第1号修正案，自2016年3月1日起生效(通过引用纳入注册人于2017年2月14日提交的10-K表格年度报告的附件10.27)。*
10.24
经修订和重述的担保人执行401(K)计划的第2号修正案，自2017年1月1日起生效(通过引用纳入注册人于2018年2月14日提交的10-K表格年度报告的附件10.29)。*
10.25
Form of Assuant，Inc.控制变更协议，自2022年5月11日起生效(引用自注册人最初于2022年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)。*
10.26
Assurant，Inc.控制变更协议的格式，自2022年5月11日起生效(加利福尼亚州版本)(通过引用并入注册人最初于2022年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2)。*
10.27
第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2021年12月9日，由Assurant，Inc.作为借款人，其某些贷款方，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理，以及Wells Fargo Bank，National Association作为辛迪加代理(通过引用附件10.1并入注册人于2021年12月9日提交的当前8-K表格报告中)。
10.28
Assuant，Inc.修订和重新制定的董事薪酬计划，自2021年5月13日起生效(通过引用并入注册人最初于2021年8月5日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1)。*
10.29
Assurant，Inc.经修订和重申的董事薪酬计划，自2023年5月11日起生效（通过引用从附件10.1纳入注册人的10—Q表格季度报告，最初于2023年8月3日提交）。
10.30
Assurant，Inc.管理委员会2017长期股权激励计划下基于业绩奖励的Assurant，Inc.限制性股票单位奖励协议，2018年7月18日生效(通过引用附件10.2并入注册人的Form 10-Q季度报告，最初提交于2018年8月9日)。*
10.31
Assurant，Inc.限制性股票单位奖励协议，适用于Assurant，Inc.2017年长期股权激励计划下的基于时间的奖励，2019年3月16日生效(通过引用附件10.1并入注册人的Form 10-Q季度报告，最初提交于2019年5月8日)。*
10.32
Assurant，Inc.限制性股票单位奖励协议，适用于经修订的Assurant，Inc.2017长期股权激励计划下的基于时间的奖励(通过引用并入注册人最初于2022年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)。*
67

10.33
Assurant，Inc.2017年长期股权激励计划下业绩奖励的限制性股票单位奖励协议，自2021年3月16日起生效(通过引用附件10.1并入注册人最初于2021年5月6日提交的Form 10-Q季度报告中)。*
10.34
Assurant，Inc.限制性股票单位奖励协议，适用于经修订的Assurant，Inc.2017长期股权激励计划下的基于业绩的奖励(通过引用纳入注册人的Form 10-Q季度报告的附件10.2，最初提交于2022年5月5日)。*
10.35
担保公司的形式基于业绩奖励的限制性股票单位奖励协议，自2023年1月18日起生效（通过引用纳入注册人表格10—Q季度报告的附件10.2，最初于2023年5月4日提交）。*
10.36
独立协议，日期为2023年11月14日，由Assurant，Inc.和理查德·齐亚齐奥*
21
注册人的子公司。
23
普华永道会计师事务所同意。
24
授权书。
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证。
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对Assurant，Inc.首席执行官的认证。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对Assurant，Inc.首席财务官的认证。
97
Assurant，Inc.补偿退款政策，自2023年10月2日起生效。
101
以下材料来自公司的年度报告表格10—K为截至2023年12月31日的财政年度，格式为XBRL（可扩展商业报告语言）：（i）综合资产负债表，（ii）综合经营报表，（iii）综合全面收益表，（iv）综合股东权益变动表，（v）综合现金流量表及（vi）综合财务报表附注。
104封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。
*管理合同或补偿计划。
第16项。 表格10-K摘要
没有。

68

签名
 
根据经修订的1934年证券交易法第13或15（d）节的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并于2024年2月15日正式授权。
Assuant公司
发信人： /S/首席执行官基思·W·戴明斯
姓名： 基思·W·戴明斯
标题： 董事首席执行官总裁(首席执行官)
 
69


根据经修订的1934年证券交易法的要求，本报告由以下人士代表注册人以2024年2月15日所示的身份签署。
签名  标题
/S/首席执行官基思·W·戴明斯董事首席执行官总裁(首席执行官)
基思·W·戴明斯  
/s/ 凯斯河Meier 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)
基斯河Meier  
/s/ 迪米特里·迪伦佐高级副总裁，首席会计官兼主计长(首席会计官)
迪米特里·迪里恩佐  
*非执行理事会主席
伊莲·D罗森  
*董事
佩吉特湖阿尔维斯  
*董事
拉吉夫·巴苏
*董事
J·布拉克斯顿·卡特  
*董事
胡安·N. Cento  
*董事
哈丽特·埃德尔曼  
*董事
莎莉·格拉纳特
*董事
劳伦斯·杰克逊  
*董事
黛布拉·J·佩里  
*董事
奥格延·雷季奇  
*董事
保罗·赖利
*董事
Robert W. Stein  
 
*由： /S/ 凯斯河Meier
姓名： 基斯河Meier
  事实律师
70

独立注册会计师事务所报告
 
致Assurant，Inc.董事会和股东。
 
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
吾等已审核随附的Assurant，Inc.合并资产负债表。及其附属公司（“本公司”）于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相关综合经营报表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括第15（a）（2）项下索引所列的相关附注和财务报表附表（统称为“合并财务报表”）。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据《 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
F-1

关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估全球生活方式、全球住房和非核心业务短期保险合同的索赔和福利应付准备金
如综合财务报表附注2及附注17所述，本公司维持短期保险合约的理赔及应付利益准备金。准备金是使用普遍接受的精算方法建立的，反映了对预期未来索赔付款的判断。准备金负债是根据理赔的预期最终费用计算的。截至2023年12月31日，公司应付索赔和福利的总负债为19.9亿美元，其中包括全球生活方式和全球住房报告部门及其非核心业务中短期合同的17.9亿美元负债。应付索赔和福利准备金包括截至资产负债表日尚未支付的已知索赔的案件准备金；保险事件发生但截至资产负债表日尚未报告的已发生但未报告的索赔准备金；以及用于理赔预期处理费用的损失调整费用准备金。在计算准备金时使用的因素包括从历史索赔付款和精算假设中获得的经验。正如管理层所述，最终亏损和亏损调整费用的最佳估计通常是从每个期间一致应用的不同精算方法的混合中挑选出来的，并考虑到包括预计亏损发展因素和预期损失率在内的重大假设。
吾等决定执行与短期保险合约的理赔及应付准备金估值有关的程序是一项重要审计事宜的主要考虑因素是：(I)管理层在厘定其估计时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估与精算方法、预计亏损发展因素及预期损失率假设有关的审计证据时的高度主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与短期保险合同索赔和应付准备金估值有关的控制措施的有效性，包括对精算方法的选择、索赔数据的完整性和准确性以及重大假设的制定的控制。在测试的基础上，这些程序除其他外还包括测试管理层提供的历史索赔数据的完整性和准确性，并让具有专门技能和知识的专业人士参与，以协助(1)测试管理人员确定估计数的过程，方法是评价管理人员精算方法的适当性以及预计损失发展因素和预期损失率假设的合理性；或(2)利用实际历史数据和损失发展模式以及行业数据和其他基准编制精算确定的独立估计数，并将这一独立估计数与管理层精算确定的准备金进行比较。
/s/ 普华永道会计师事务所
纽约，纽约
2024年2月15日

自2000年以来，我们一直担任本公司的审计师。

F-2


Assuant公司
合并资产负债表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
 十二月三十一日，
 20232022
(以百万美元计)，但数量不包括在内
股票和每股金额)
资产
投资：
可按公允价值出售的固定到期日证券(摊销成本-$7,292.4及$6,920.8分别在2023年12月31日和2022年12月31日)
$6,912.1 $6,283.7 
按公允价值计算的股权证券223.0 281.3 
房地产商业抵押贷款，按摊余成本计算（扣除信贷损失备抵2000美元）4.0及$1.8于二零二三年及二零二二年十二月三十一日）
328.7 295.6 
短期投资258.1 155.5 
其他投资499.0 508.4 
总投资8,220.9 7,524.5 
现金和现金等价物1,627.4 1,536.7 
保费和应收账款（扣除信用损失备抵2000美元）9.0及$9.2于二零二三年及二零二二年十二月三十一日）
2,265.6 2,406.4 
可收回的再保险额（扣除信用损失备抵2000美元）4.8及$5.4分别在2023年12月31日和2022年12月31日)
6,649.2 6,999.4 
应计投资收益97.0 85.1 
递延收购成本9,967.2 9,677.1 
财产和设备，净额685.8 645.1 
商誉2,608.8 2,603.0 
收购的业务价值83.9 262.8 
其他无形资产，净额567.1 638.9 
其他资产（扣除信贷损失备抵2000美元）0.7及$1.7于2023年12月31日及2022年12月31日）（1）
862.3 738.3 
总资产$33,635.2 $33,117.3 
负债
未来保单利益和费用$487.2 $507.9 
未赚取的保费20,110.4 19,802.4 
应付索偿和养恤金1,989.2 2,210.0 
应付佣金542.8 647.5 
应付再保险余额430.1 492.8 
再保险持有的资金392.7 366.6 
应付账款和其他负债（包括信贷损失备抵2000美元）8.3及$10.32023年12月31日和2022年12月31日)
2,792.7 2,731.5 
债务2,080.6 2,129.9 
总负债28,825.7 28,888.6 
承付款和或有事项(附注27)
股东权益
普通股，面值$0.01每股，800,000,000授权股份，54,252,083和55,126,470已发行及已发行股份51,955,994和52,830,381于2023年12月31日及2022年12月31日发行在外的股份，
0.6 0.6 
额外实收资本1,668.5 1,637.8 
留存收益4,028.2 3,699.3 
累计其他综合损失(765.0)(986.2)
库存股，按成本计算；2,296,089于2023年及2022年12月31日的股份
(122.8)(122.8)
总股本4,809.5 4,228.7 
负债和权益总额$33,635.2 $33,117.3 
(1)截至2023年12月31日的其他资产包括公司佛罗里达州迈阿密办事处的资产，这些资产在2023年第二季度满足持作出售标准时从物业和设备重新分类。更多信息请参见附注14。
请参阅随附的综合财务报表附注
F-3

Assuant公司 
合并业务报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (in百万美元，除股份数量和每股金额外）
收入
净赚得保费$9,388.0 $8,765.3 $8,572.1 
费用及其他收入1,323.2 1,243.3 1,172.9 
净投资收益489.1 364.1 314.4 
投资已实现（损失）净收益（包括美元，17.0), $(4.6)及$0.2截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的减值相关（亏损）收益）及股本证券公平值变动

(68.7)(179.7)128.2 
总收入11,131.6 10,193.0 10,187.6 
收益、损失和费用
保单持有人给付2,521.8 2,359.8 2,201.9 
承销、销售、一般和管理费用7,695.1 7,366.3 7,081.9 
商誉减值（附注15）— 7.8 — 
利息支出108.0 108.3 111.8 
债务清偿（收益）亏损（附注19）(0.1)0.9 20.7 
利益、损失和费用共计10,324.8 9,843.1 9,416.3 
所得税支出前持续经营所得806.8 349.9 771.3 
所得税费用164.3 73.3 168.4 
持续经营净收益642.5 276.6 602.9 
已终止经营业务净收入（附注4）— — 758.9 
净收入642.5 276.6 1,361.8 
减去：优先股股息— — (4.7)
普通股股东应占净收益$642.5 $276.6 $1,357.1 
普通股每股收益
基本信息
持续经营净收益$12.02 $5.09 $10.11 
非持续经营业务的净收益$— $— $12.84 
普通股股东应占净收益$12.02 $5.09 $22.95 
稀释
持续经营净收益$11.95 $5.05 $10.03 
非持续经营业务的净收益$— $— $12.63 
普通股股东应占净收益$11.95 $5.05 $22.66 
共享数据
计算每股普通股基本普通股时使用的加权平均普通股53,455,139 54,371,531 59,140,861 
加：稀释证券327,930 410,997 982,833 
用于计算每股普通股摊薄的加权平均普通股53,783,069 54,782,528 60,123,694 
 
请参阅随附的综合财务报表附注

F-4

Assuant公司
综合全面收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
  (单位：百万美元) 
净收入$642.5 $276.6 $1,361.8 
其他全面收益(亏损)：
证券未实现收益净额变动，扣除税款，美元（52.6), $196.7及$233.7截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分别为（1）
207.7 (769.8)(841.0)
衍生品交易未实现收益变动，扣除税款0.3, $0.7及$0.7截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
(1.3)(2.6)(2.3)
外币换算变动，扣除税项，美元（2.3), $(6.0)及$3.1截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
42.1 (67.1)(31.3)
养恤金和退休后未确认的定期养恤金净额费用和供资状况变化的摊销，扣除税款后为美元7.2, $(0.9)和$(3.8)分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
(27.3)3.3 14.8 
其他全面收益(亏损)合计221.2 (836.2)(859.8)
普通股股东应占综合收益(亏损)总额$863.7 $(559.6)$502.0 

(1)截至2021年12月31日止年度，0.3 百万美元的外币换算调整数和美元605.7 投资未实现收益净额100万美元，共计美元606.0 于出售已出售Global Preneed业务时，透过已终止经营业务之收入确认之净税项。详情请参阅附注4。


请参阅随附的综合财务报表附注

F-5

Assuant公司
合并股东权益变动表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
优先股普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		非控制性权益总计
 (单位：百万，每股除外)
余额，2021年1月1日$2.9 $0.6 $1,956.8 $3,533.5 $709.8 $(267.4)$3.4 $5,939.6 
库存计划演习— — 11.8 — — — — 11.8 
股票计划补偿费用— — 66.7 — — — — 66.7 
普通股股息(美元2.66每股)
— — — (157.6)— — — (157.6)
收购普通股— — (181.6)(691.2)— — — (872.8)
净收入— — — 1,361.8 — — — 1,361.8 
优先股转换(2.9)0.1 (141.8)— — 144.6 — — 
优先股股息(美元1.63每股)
— — — (4.7)— — — (4.7)
非控股权益权益变动— — — (0.6)— — (3.4)(4.0)
收购非控股权益— — (16.9)— — — — (16.9)
其他综合损失— — — — (859.8)— — (859.8)
平衡，2021年12月31日$— $0.7 $1,695.0 $4,041.2 $(150.0)$(122.8)$— $5,464.1 
库存计划演习— — 13.6 — — — — 13.6 
股票计划补偿费用— — 62.6 — — — — 62.6 
普通股股息(美元2.74每股)
— — — (150.2)— — — (150.2)
收购普通股— (0.1)(133.4)(468.3)— — — (601.8)
净收入— — — 276.6 — — — 276.6 
其他综合损失— — — — (836.2)— — (836.2)
平衡，2022年12月31日$— $0.6 $1,637.8 $3,699.3 $(986.2)$(122.8)$— $4,228.7 
库存计划演习— — 14.9 — — — — 14.9 
股票计划补偿费用— — 75.1 — — — — 75.1 
普通股股息(美元2.82每股)
— — — (152.3)— — — (152.3)
收购普通股— — (59.3)(161.3)— — — (220.6)
净收入— — — 642.5 — — — 642.5 
其他综合收益— — — — 221.2 — — 221.2 
平衡，2023年12月31日$— $0.6 $1,668.5 $4,028.2 $(765.0)$(122.8)$— $4,809.5 

请参阅随附的综合财务报表附注
F-6

Assuant公司
合并现金流量表
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度
截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
经营活动
净收入$642.5 $276.6 $1,361.8 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
计入收入的非现金收入、开支、收益及亏损：
终止经营业务收入（1）— — (758.9)
递延税金(福利)费用(108.5)63.8 131.7 
折旧及摊销196.4 182.0 171.6 
投资已实现净损失（收益），包括减值损失 68.7 179.7 (128.2)
债务清偿损失(收益)(0.1)0.9 20.7 
重组成本34.3 41.8 — 
基于股票的薪酬费用75.1 62.6 66.7 
其他无形资产减值— — 1.7 
商誉减值— 7.8 — 
经营性资产和负债变动情况：
保险单准备金和费用9.4 1,877.3 1,453.9 
保费和应收账款120.6 (465.6)(424.2)
应付佣金(92.6)(30.7)(43.3)
可追讨的再保险345.6 (809.5)(446.9)
应付再保险余额(68.5)41.7 89.9 
再保险预扣资金25.4 4.9 6.5 
递延收购成本及所收购业务价值（附注13及16）(81.9)(552.2)(873.6)
应付税款（应收款）(92.9)88.2 (145.8)
其他资产和其他负债95.9 (349.9)150.3 
其他(31.3)(22.5)(3.4)
业务活动提供的现金净额--非连续性业务— — 151.2 
经营活动提供的净现金1,138.1 596.9 781.7 
投资活动
销售额：
可供出售的固定期限证券1,464.6 2,468.8 1,361.8 
股权证券52.7 52.3 30.4 
其他投资资产90.7 144.7 141.1 
子公司，扣除转移现金净额（1）— 4.8 1,315.6 
到期日、通知、预付款和预定赎回：
可供出售的固定期限证券280.2 483.6 971.0 
房地产商业抵押贷款20.4 40.5 19.8 
购买：
可供出售的固定期限证券(2,146.8)(3,059.9)(3,007.7)
股权证券(3.4)(27.3)(57.7)
房地产商业抵押贷款(55.6)(80.3)(133.9)
其他投资资产(49.3)(111.8)(71.6)
财产和设备及其他(202.5)(186.3)(187.4)
子公司，扣除转移现金（2）(0.3)(72.5)(16.6)
短期投资的变化(90.8)80.7 (65.2)
其他2.4 0.6 3.2 
用于投资活动的现金净额--非连续性业务— — (145.2)
投资活动提供的现金净额(用于)(637.7)(262.1)157.6 
融资活动
发行债务，扣除发行成本（附注19）173.2 — 347.2 
偿还债务(225.0)(75.9)(419.8)
支付或有负债(2.5)— — 
收购普通股(193.1)(572.8)(839.3)
已支付普通股股息(152.3)(150.2)(157.6)
支付的优先股股息— — (4.7)
员工股票购买和扣缴(4.2)(19.5)(15.6)
用于融资活动的现金净额(403.9)(818.4)(1,089.8)
汇率变动对现金和现金等价物的影响--持续经营(5.8)(34.5)(23.5)
汇率变动对现金和现金等价物的影响--非连续性业务— — 0.2 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(5.8)(34.5)(23.3)
现金及现金等价物的变动90.7 (518.1)(173.8)
期初现金及现金等价物1,536.7 2,054.8 2,228.6 
期末现金及现金等价物1,627.4 1,536.7 2,054.8 
减：期末重新分类为持作出售之现金及现金等价物（3）— — 14.0 
期末持续经营业务现金及现金等价物$1,627.4 $1,536.7 $2,040.8 
补充信息：
已缴纳的所得税$235.4 $127.7 $221.1 
为债务支付的利息$107.4 $108.6 $109.8 
(1)截至2021年12月31日止年度的款项与出售已处置的环球创业业务有关，净额为$27.3转移了1.3亿美元的现金。有关更多信息，请参阅附注4。
(2)截至2022年12月31日止年度的金额主要包括美元。55.2收购美国租赁保险代理公司(“Ali”)的现金代价为100万美元，净额为$4.8收购了1.5亿美元的现金。有关更多信息，请参阅注释3。
(3)与John Alden Life Insurance Company有关，该公司于2021年12月31日分类为持作出售并于2022年4月1日出售。

请参阅随附的综合财务报表附注
F-7

Assuant公司
合并财务报表附注
(in百万美元，除股份数量和每股金额外）
票据索引
注意事项数
页面数
1.
运营的性质
F-8
2.
重要会计政策摘要
F-9
3.
采办
F-19
4.
处置
F-20
5.
信贷损失准备
F-20
6.
细分市场信息
F-22
7.
合同收入
F-24
8.
投资
F-25
9.
可变利息实体
F-31
10.
公允价值披露
F-32
11.
保费及应收账款
F-39
12.
所得税
F-40
13.
递延收购成本
F-43
14.
财产和设备
F-43
15.
商誉
F-43
16.
VOBA及其他无形资产
F-45
17.
储量
F-46
18.
再保险
F-54
19.
债务
F-57
20.
股权交易
F-60
21.
基于股票的薪酬
F-61
22.
累计其他综合收益
F-64
23.
法定信息
F-66
24.
退休及其他雇员福利
F-67
25.
普通股每股收益
F-73
26.
重组及相关减值费用
F-74
27.
承付款和或有事项
F-75
1. 运营的性质
Assurant，Inc. (the公司是一家全球领先的商业服务公司，支持、保护和连接主要消费者购买。本公司通过与全球领先品牌合作开发创新解决方案并提供更好的客户体验，支持互联世界的发展。该公司在北美、拉丁美洲、欧洲和亚太地区开展业务， 二经营领域：全球生活方式和全球住房。通过其全球生活方式部门，该公司为消费电子和电器、信贷和其他保险产品提供移动设备解决方案、延长服务合同和相关服务(称为“互联生活”)；以及车辆保护服务、商业设备服务和其他相关服务(称为“环球汽车”)。通过其全球住房部门，该公司提供贷款人安置的房主、制造住房和洪水保险，以及自愿制造住房、共管公寓和房主保险(称为“房主”)；以及租户保险和其他产品(称为“租户和其他”)。
该公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“AIZ”。

F-8

2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。金额以美利坚合众国(“美国”)表示。美元，除股票数量、每股金额和证券数量外，所有金额均以百万为单位。对上一期间的某些金额进行了修订，以反映其可报告部门的构成重新调整，以适应自2023年1月1日起对其运营结构的变化。
合并原则
综合财务报表包括本公司及其受控子公司的账目，通常通过拥有超过50%的投票权和投票权权益。对本公司未合并但本公司有重大影响力或本公司对实体的经营和财务政策的影响超过轻微影响的实体的股权投资，按权益法入账。非控股权益包括非直接或间接归属于本公司的权益。所有重要的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。为了方便公司的结算过程，某些外国子公司和附属公司的财务信息每隔一到三个月才报告一次。
预算的使用
编制财务报表要求管理层作出影响报告金额的估计和假设。受使用估计数字影响的项目包括但不限于投资、再保险可收回款项、保费及应收账款、递延收购成本(“DAC”)、收购业务价值(“VOBA”)、递延所得税及相关估值津贴、商誉、无形资产、未来保单利益及开支、未赚取保费、应付申索及利益、出售业务的递延收益、退休金及退休后负债及承担及或有事项。这些估计对市场状况、投资收益率、死亡率、发病率、佣金和其他收购费用、投保人行为和其他因素很敏感。实际结果可能与记录的估计不同。公司相信所有报告的金额都是合理和充足的。
公允价值
该公司使用退出价格来衡量其公允价值。退出价格被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的金额或为转移负债而支付的金额。在计量公允价值时，本公司对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。有关更多信息，请参见注释10。
外币
对于以当地货币为功能货币的外国联营公司，未实现的外币换算收益和递延所得税净额已反映在累计其他全面收益(“AOCI”)中。对于加拿大、阿根廷、巴西、智利和墨西哥，由于本公司打算将收益无限期地再投资于这些其他司法管辖区，因此没有为未实现的货币换算收益和亏损拨备递延税款。以外币计价的资产和负债的交易损益在发生期间在综合经营报表中计入承销、销售、一般和行政费用。
除了考虑其他定性和定量因素外，管理层通常认为高通胀市场是指三年内累计通货膨胀率超过100%的市场。从2018年7月1日开始，由于阿根廷经济被归类为高通胀，我们阿根廷子公司的本位币从当地货币改为美元。子公司的非美元计价货币资产和负债自2018年7月1日起进行重新计量。在2023年、2022年和2021年12月31日终了年度，重新计量产生了#美元。29.4百万，$16.7百万美元和美元7.0本公司在综合经营报表中归类为承销、销售、一般及行政开支的税前净亏损分别为百万元。根据附属公司业务的相对规模及须重新计量的净资产，本公司预期持续的重新计量不会对本公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
可变利息实体
本公司可与其他被视为可变权益实体(“VIE”)的实体订立协议。没有足够的风险股本以允许实体在没有额外财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或股权投资者作为一个群体不具有控股权的特征的实体被称为VIE。VIE由可变利益持有者合并，该可变利益持有者被确定拥有控制财务利益(“主要受益人”)，其结果是既有权指导对VIE有最重大影响的活动
F-9

经济业绩和承担VIE损失的义务或从VIE获得利益的权利，这可能对VIE具有重大意义。本公司根据对VIE的资本结构、合同条款、VIE的运营性质和目的以及本公司在VIE最初参与VIE之日对VIE的相关风险的相对敞口的定性评估，确定其是否为VIE合并实体的主要受益人。本公司仅持有截至2023年12月31日和2022年12月31日的非合并VIE。
投资
固定期限证券按照投资指引的定义被归类为可供出售证券，并按公允价值报告。如果公允价值高于固定期限证券的摊余成本，则超出部分为未实现收益；如果低于摊余成本，则差额为未实现损失。归类为可供出售证券的净未实现损益，减去递延所得税，计入AOCI。
与信贷相关的减值列报作为一种准备，在购买证券时确认信贷减值，并要求在适用的情况下冲销以前确认的与信贷相关的减值。
对于本公司无意出售或本公司更有可能不会在预期价值回升之前出售的未实现亏损的固定到期日证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素而导致。在进行这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊余成本基础的程度、国家认可的统计评级机构对证券的信用评级的变化以及与证券、行业或地理区域具体相关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明可能存在潜在的信用损失，则将预期收取的现金流量的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本法，则存在与信贷相关的减值，并为与信贷相关的减值计入收入费用和相关的信贷损失准备。任何与信贷损失无关的减值都通过其他全面收益入账。信贷损失准备的金额以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。在确认与信贷相关的减值时，证券的成本基础不会调整。
信贷损失准备的后续变化被记录为信贷损失费用的准备金或冲销。就本公司录得信贷损失的固定到期日而言，本公司会就减值的原因以及本公司是否预期收回价值作出决定。当管理层断定金融资产无法收回时，核销将从备抵中扣除。对于公司预期价值回升的固定到期日，采用有效收益率法，并按面值摊销投资。
对于本公司打算出售或本公司很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售的可供出售的固定到期日证券，证券的全部减值损失或公允价值与摊余成本基础之间的差额在股权证券的投资已实现收益(亏损)净额和公允价值变动中确认。证券的新成本基准为以前的摊余成本基准减去已确认的减值，不会根据公允价值对任何后续回收进行调整。
本公司将应计投资收入的应收账款与可供出售的固定到期日分开报告，并选择不计量应计投资收入的信贷损失准备金，因为应计投资收入的坏账及时注销。
公允价值可随时确定的权益证券按公允价值计量，公允价值变动在本公司综合经营报表上的投资已实现净收益(亏损)和权益证券公允价值变动中确认。本公司有若干股权投资并无可轻易厘定的公允价值，而本公司已选择另一计量选择，以按成本减值计入该等投资，并于同一发行人的相同或类似投资出现可见价格时，按公允价值计价。
如根据若干指标(如盈利表现、出售或购买要约、持续经营能力及宏观经济因素)作出的定性评估显示权益投资减值，而投资的公允价值低于其账面价值，则在计量替代方案下入账的权益证券将会减值。如果定性评估显示减值，则进行使用概率加权潜在结果的量化分析，以确定需要确认的导致公允价值计量的减值金额。在计量选择项下入账的权益证券计入综合资产负债表中的其他投资。
房地产商业抵押贷款以未偿还本金余额报告，经溢价或折扣摊销后减去任何信贷损失准备金进行调整。该公司的商业按揭贷款拨备是基于预期未来现金流量的现值，按贷款的实际利率贴现，采用违约概率和违约损失的方法，其中纳入了各种概率加权经济情景。违约概率是使用宏观经济因素以及个人贷款特征来估计的，包括贷款与价值的比率(LTV)。
F-10

以及偿债覆盖率(“DSC”)、贷款期限、抵押品类型、地理位置和基础信贷。违约造成的损失主要是由相关抵押品的类型和价值驱动的，其次是预期的清算成本和追回时间。根据特定于贷款的数据元素对每笔贷款进行单独分析，以估计预期损失，然后汇总。
公司在以下情况下以非权责发生制状态发放贷款90拖欠款项的天数(除非贷款已得到担保并且正在催收)。如果有信息表明不太可能收回，贷款可能在此之前被置于非应计状态。公司冲销被认为无法收回的贷款和应计利息余额。冲销被记录在被认为无法收回的期间的净收益中。有关商业按揭贷款信贷损失准备的详情，请参阅附注5。
短期投资包括购买之日至到期日之间一年或以下、但大于三个月的证券和其他投资。这些金额按成本或摊销成本报告，接近公允价值。
其他投资主要包括于合营企业、合伙企业、无法轻易厘定公允价值的股权投资、与经修订的共同保险安排有关的投资资产、与保证投资计划(“AIP”)、美国证券保险公司投资计划(“ASIC”)及“保证递延补偿计划”(“ADC”)有关的投资资产，以及保单贷款。合营企业和合伙企业按照权益会计方法计价。在应用权益法时，本公司使用被投资方提供的财务信息，一般有三个月的滞后。与经修订的共同保险安排、AIP、ASIC和ADC相关的投资资产被归类为交易证券。保单贷款以未偿还本金余额报告，未偿还本金余额不超过相关保单的现金退回价值。
出售投资的已实现损益在具体确认基础上确认。
投资收益被记录为已赚取并报告的投资费用净额。本公司采用利息法确认其商业按揭贷款的利息收入。
在计算抵押支持证券和结构性证券的有效收益时，公司预计会预付本金。追溯法用于调整公司大部分抵押贷款支持证券和结构性证券的有效收益率。对于对信用敏感或信用受损的结构性证券，有效收益率是以预期为基础重新计算的，主要是我们的商业抵押贷款支持证券、住宅抵押贷款支持证券和资产支持证券。
现金和现金等价物
本公司将购买之日至到期日之间三个月或以下的所有高流动性证券和其他投资视为现金等价物。这些金额按成本列账，接近公允价值。在每个报告期结束时审查现金结存，以确定是否存在负现金结存。如果存在负现金余额，则现金账户与同一家银行的其他正现金账户进行净额结算，前提是这些账户之间存在抵消权。如果不存在抵销权，则将负现金余额重新分类为应付账款和其他负债。
受限现金和现金等价物，#美元35.1百万美元和美元22.1分别为2023年12月31日和2022年12月31日的100万美元，主要与涉及保险计划的现金存款有关，但对提取和使用有限制，在合并资产负债表中归类为现金和现金等价物。
再保险
对于让与再保险和假定再保险，必须满足风险转移要求才能应用再保险会计。如果不符合风险转移要求，合同将作为存款入账，从而通过存款资产或负债确认合同项下的现金流，而不是作为收入或费用。为了满足风险转移要求，再保险合同必须既包括保险风险，包括承保风险和时机风险，又包括承担实体遭受重大损失的合理可能性。类似的风险转移标准也被用来确定直接写成的保险合同是应被视为保险还是应被视为存款。
再保险可收回金额包括与已支付福利有关的金额，以及与未付保单和合同索赔、未来投保人福利和投保人合同存款有关的估计金额。再保险的成本被确认为从基础再保险保单的条款中赚取的保费的减少。可从再保险公司收回的金额以与索赔和索赔调整费用准备金或未来保单福利准备金一致的方式估计，并在综合资产负债表中报告。与长期合同有关的再保险成本在基础再保险保单的有效期内确认。割让保险并不解除本公司对承保人的主要责任，因此，在任何再保险人无法履行再保险协议所承担的责任的情况下，存在信贷风险。为减轻再保险公司破产的风险，本公司评估其再保险公司的财务状况
F-11

并通常持有抵押品(以扣留资金、信托和信用证的形式)，作为再保险协议下的担保。
本公司使用再保险可收回款项的预期信贷损失模型来核算信贷损失。本公司采用违约概率及因违约而蒙受损失的方法来估计免税额，借此再保险人的信贷评级被用来厘定违约概率。这项免税额是为已支付和未支付的未来保单福利以及索赔和福利的再保险可收回部分设立的。在采用违约因素之前，任何抵押品的信用风险净敞口都会减少，例如作为再保险安排一部分的扣留资金、信托资产和信用证，并进行调整，以考虑抵押品的信用风险。该公司使用的方法纳入了每个再保险公司的历史违约因素，这些因素基于他们使用由主要评级服务机构发布的类似评级债券的信用评级。该津贴是根据本公司对未偿还金额、收款期长短、再保险人信用状况的变化及其他相关因素的持续检讨而厘定的。
根据再保险持有的资金是指根据再保险协议从承担公司合同中持有的金额，主要是出于抵押品考虑。
假设的再保险费是根据从割让公司收到的付款和应计估计数计算的，应计估计数是根据收到的付款和从割让公司收到的有效保单信息计算的。此后在这些估计上产生的任何差异都记录在确定这些估计的期间。
保费及应收账款
应收保费和应收账款包括从投保人那里应收的保险费和保荐人或代理人的应付金额。本公司采用预期信用损失模型对保费和应收账款进行信用损失核算。对于直接来自被保险人或消费者的应收账款，信贷损失准备一般是通过对应收账款余额进行账龄处理并根据公司的历史收款数据应用违约因素来计算的。对于产品赞助商或代理商的应收账款，应收账款余额通常由赞助商或代理商分开，并根据信誉、账单条款和余额的账龄确定适当的违约系数。信贷损失的财务风险是在应用违约因素之前，扣除抵销(如消费者应收账款的相关未赚取保费准备金和应收账款净额、利润份额负债和保荐人/代理人应付余额的专属再保险)后确定的。
递延收购成本
只有与成功获得新的或续订的保险合同相关的直接和递增成本才被递延，只要这些成本被认为可以从未来的保费或毛利润中收回。收购成本主要包括佣金和保费税。当广告的主要目的是吸引销售给客户时，某些直接响应广告费用被递延，这些客户可以被证明已经明确响应广告，并且直接响应广告可能带来未来的好处。
所有其他与收购相关的成本，包括与一般广告和招揽、市场研究、代理培训、产品开发、不成功的销售和承保努力有关的成本，以及所有间接成本，都计入已发生的费用。
保费不足测试每年进行一次，通常每季度进行一次审查。这类测试涉及使用假设，包括对投资收入的预期，以确定预期的未来保单保费是否足以收回所有DAC和相关的索赔、福利和费用。在存在溢价不足的情况下，通过计入综合经营报表并相应减少DAC立即确认溢价不足。如果保费差额大于未摊销准备金，则为超额差额计入损失(和相关负债)。
短期合同
与延长服务合同、车辆服务合同、移动设备保护、信用保险、贷款人安置的房主保险和洪水、多户住房和制造住房保险有关的购置费用在合同期限内按赚取的保费摊销。这些购置费用主要包括支付给代理商的预付佣金。
财产和设备
财产和设备是按成本减去累计折旧后报告的。折旧是在估计使用寿命的基础上按直线计算的，最大折旧率为39.5建筑年限，最高可达七年了对于家具和最多五年对于设备来说。维护和维修的支出在发生时记入收入。改进的支出在资产的剩余使用年限内资本化和折旧。
财产和设备还包括资本化的软件成本，包括购买的软件以及在应用程序开发阶段发生的与获取、开发或
F-12

升级内部使用软件。此类费用在其估计使用年限内使用直线法进行资本化和摊销，但不得超过15好几年了。当存在减值指标时，对财产和设备进行减值评估。
商誉 
商誉是指收购成本超过企业合并中收购的可确认资产和承担的负债的公允净值的部分。商誉被认为是无限期的，不会摊销，而是至少每年进行一次减值测试。本公司自每年10月1日起进行年度商誉减值测试，如果存在减值指标，则更频繁地进行商誉减值测试。这些指标包括：法律因素的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失或由于公司特定因素或更广泛的商业环境的变化而导致公司预期的未来现金流大幅下降。对这些因素的评估需要相当大的管理判断力。
商誉在报告单位层面上进行减值测试，如果该组成部分是一项可获得离散财务信息的业务，且该部门管理层定期审查该信息，则该报告单位水平为经营部门或其下一个水平。如果经营部门内的组成部分具有相似的经济特征，则可将其汇总为一个报告单位。
于年度商誉测试时，本公司可选择首先评估定性因素，以决定是否有需要进行量化商誉减值测试。如果本公司定性地确定报告单位的公允价值比其账面价值(包括商誉)更有可能(可能性超过50%)低于其账面价值，则需要执行额外的量化步骤。否则，就不需要进一步的测试了。
如果本公司认为报告单位的公允价值很可能低于账面价值，或选择进行量化测试，则本公司将报告单位的估计公允价值与其账面净值进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面净值，商誉被视为未减值。如果报告单位的账面净值超过其估计公允价值，将就报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认减值损失，但不超过该报告单位的商誉账面金额。有关2023年商誉减值测试的进一步详情，请参阅附注15。
其他无形资产 
具有有限寿命的无形资产根据无形资产的消耗模式在其估计使用寿命内摊销，这种模式可能不是直线的。有限无形资产的估计使用年限至少需要每年重新评估一次。对于使用年限有限的无形资产，如果账面价值无法收回并超过其他无形资产的公允价值，则确认减值。一般而言，寿命有限的其他无形资产只有在已确定减值指标(“触发因素”)的情况下才会进行减值测试。触发因素包括无形资产使用的范围、方式或时间长度的重大不利变化，或可能影响其他无形资产价值的法律因素或商业环境的重大不利变化。
VOBA代表在收购中获得的保险合同的未赚取保费中的预期未来利润的价值。对于车辆服务合同和延长服务合同，例如与收购TWG相关购买的合同，金额是根据溢价收益模式、已支付亏损发展模式、费用负担和适用于现金流的贴现率(包括信用风险拨备)的估计来确定的。确定的金额代表为生产企业而支付给卖方的购买价格。对于车辆服务合同和延长服务合同，VOBA按照相关有效合同的保费收入模式摊销。VOBA至少每年在第四季度进行一次可恢复性测试。
其他无形资产的摊销费用和减值费用计入综合经营报表的承销、销售、一般和行政费用。 
其他资产 
其他资产包括与公司移动保护业务相关的预付项目、应收所得税、递延所得税资产、使用权资产、经销商贷款和存货。  
储量 
准备金是使用普遍接受的精算方法建立的，反映了对预期未来保费和索赔付款的判断。计算中使用的因素包括从历史索赔付款中获得的经验、预期未来保费和精算假设。计算纳入了对已发生索赔的发生率、所有索赔已报告的程度、报告滞后、费用、通货膨胀率、未来投资收益、内部索赔处理成本和其他相关因素的假设。鉴于管理层正在使用历史信息和方法来预测未来事件和储量结果，储量估计包括一些不确定因素。
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已记录准备金是本公司根据精算假设和预测，利用计算时已知的事实和情况，在某一时间点对理赔和管理一项或一组索赔的最终成本的最佳估计。准备金的充分性可能受到索赔严重程度、频率、赔偿责任司法理论和其他因素的未来趋势的影响。这些变数受到外部和内部事件的影响，包括：经济周期的变化、通货膨胀、维修费用的变化、自然灾害或人为灾难、司法趋势、立法变化和索赔处理程序。
其中许多项目不能直接量化，而且在建立储备时，并不是所有未来事件都可以预见。随着经验的发展，储量估计会得到改进。准备金的正负调整均反映在更新估计数期间的综合业务报表中。由于准备金的建立本身就是一个复杂的过程，涉及重大判断和估计，因此不能确定截至财务报告日期发生的索赔的未来结算额不会与报告的索赔准备金有所不同。未来的亏损发展可能需要增加或减少准备金，这可能会对公司在增加或减少期间的收益产生重大影响。然而，根据目前掌握的信息，该公司认为其储量估计是足够的。
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的储备信息：
 2023年12月31日2022年12月31日
   申索及利益
应付		  申索及利益
应付
 未来
政策
好处：和
费用		不劳而获
保费		案例
储量		已招致
但不是
已报告
储量		未来
政策
好处：和
费用		不劳而获
保费		案例
储量		已招致
但不是
已报告
储量
长期合同：
非核心业务（1）$57.7 $— $1.2 $1.0 $63.5 $0.1 $1.7 $0.8 
所有其他处置或径流业务（2）429.5 1.9 — 0.1 444.4 2.0 0.1 0.1 
短期合同：
全球生活方式— 18,536.6 132.5 472.7 — 18,312.8 131.8 377.9 
全球住房— 1,554.9 138.0 851.9 — 1,468.7 346.7 943.1 
非核心业务（1）— 13.9 44.0 151.8 — 15.6 68.6 151.0 
所有其他处置或径流业务（2）— 3.1 88.5 107.5 — 3.2 93.7 94.5 
总计$487.2 $20,110.4 $404.2 $1,585.0 $507.9 $19,802.4 $642.6 $1,567.4 
(1)包括本公司预期全面退出的若干业务，包括在公司及其他分部记录的长尾商业责任业务(分享经济及小型商业业务)、若干遗留长期保单及本公司在内地的中国业务(统称为“非核心业务”)。
(2)主要包括在公司和其他以及全球生活方式部门报告的通过再保险出售的业务。
长期合同 
在出售出售的环球创业业务(定义见附注4)和约翰·奥尔登人寿保险公司后，公司的长期合同主要包括长期护理和万能寿险保单的最后部分。
本公司自2023年1月1日起对长期保险合同采用了有针对性的改进会计指导方针，对已完全再保险的长期护理保险合同采用了修改后的追溯方法，将未来保单福利和费用的负债追溯至2021年1月1日。本公司还选择不将修订后的会计准则应用于在2023年1月1日之前出售和终止认可的法人实体的长期合同，因为本公司与这些合同没有重大的持续参与。
在过渡指导下，长期护理保险合同根据合同的发行年份进行分组。在综合经营报表中，保费在到期时确认为净赚取保费。未来政策利益和费用准备金记为估计未来政策利益和费用的现值减去估计未来净保费的现值。净保费比率(“NPR”)方法用于确认预期保险收益在合同有效期内与保费收入成比例累积的负债。由于长期护理保险产品在过渡日期处于流出状态，保单费用假设截至2020年12月31日锁定。实际保费和福利按季度在综合业务表中确认，合并业务表是按同期现金流量预测按比例分配的。计算中使用的更新后现金流量使用2020年12月31日之前最后一次溢价不足测试更新中使用的贴现率(“原始贴现率”)进行贴现，并在综合经营报表中作为利息支出列报。修订后的NPR用于
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根据该期间已确认的保费收入衡量福利支出。因更新NPR而更新的未来保单利益和支出准备金期初与前一期末之间的差额在本公司的综合经营报表中作为保单持有人利益的重新计量损益(例如，累积追赶调整)列示。
对报告期末未来政策福利和费用准备金的重新计量是使用截至综合资产负债表期末的当前上中级固定收益公司债券工具收益率(“本期贴现率”)计算的。目前使用的贴现率是外部公布的美国公司A指数加权平均现货汇率，该指数每季度更新，有效地与长期护理储备的预期现金流的持续时间相匹配。按原始贴现率计算的期末未来保单利益及费用准备与按当期贴现率计算的未来保单利益及费用准备之间的差额在本公司综合全面收益表中计入AOCI。
长期护理保险合同是完全再保险的，对合并股东权益或净收入没有影响，因为准备金是完全再保险的。有关其他信息，请参阅附注17。
万能人寿保险单的未来保单福利和费用准备金包括保单账户余额、适用的退保费，这些费用在保单条款的收入中予以确认。本期间计入费用的保单福利包括超过保单账户余额的支付金额和记入保单账户余额贷方的利息。
短期合同 
该公司的短期合同包括全球生活方式和全球住房部门的产品和服务，以及由不再提供的再保险和某些医疗保单完全覆盖的Assuant员工福利保单。对于Global Lifestyle，主要产品线包括延长服务合同、车辆服务合同、移动设备保护和信用保险。全球住房的主要产品线包括贷款人安置的房主和洪水、多户住房和制造住房。对于短期合同，索赔和应付福利准备金在保险事件发生时记录。赔偿责任是以理赔的预期最终费用为基础的。应付索赔及福利准备金包括：(1)截至资产负债表日已知但尚未支付的索赔的案件准备金；(2)已发生但未报告的索赔准备金(“IBNR”)，用于保险事件已发生但截至资产负债表日尚未向公司报告的索赔准备金；(3)用于理赔的预期处理成本的损失调整费用准备金。计算中使用的因素包括从历史索赔付款中获得的经验和精算假设，包括损失发展系数和预期损失率。
该公司在1971年至1985年期间因参与各种再保险池而面临石棉、环境和其他一般责任索赔。这一风险敞口源于该公司多年前停止撰写的一份短期合同。本公司根据不同的资金池管理人的建议，为这些负债提供了CASE准备金和IBNR准备金。由于普遍缺乏足够详细的数据、报告延迟以及没有普遍接受的精算方法来确定风险敞口，这些负债的估计受到比正常情况下更大的差异和不确定性。存在重大悬而未决的行业法律问题，包括保险是否存在以及什么构成事件等问题。此外，最终损害赔偿的确定和最终将损失分摊给负有财务责任的各方具有很大的不确定性。
随着估计的更新，估计负债的变化被记录为记入保单持有人福利的费用或贷方。据报告，国家洪水保险计划为处理和裁决服务支付的费用减少了承保、销售、一般和行政费用。
债务 
该公司报告的债务扣除收购成本、未摊销折价或溢价以及回购后的净额。与债务有关的利息支出在发生时计入。有关其他信息，请参阅附注19。
或有事件 
或有损失如可合理估计和可能发生，则予以记录。本公司按最佳估计为该等或有事项建立准备金，或如在可能损失范围内并无任何估计金额比任何其他估计金额更有可能，则本公司将估计准备金记录在估计范围的低端。影响本公司的或有事项主要涉及法律和监管事项，这些事项本身就很难评估，可能会发生重大变化。
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其他负债
对于高额可扣除索赔的可扣除部分，本公司代表被保险人管理和支付整个索赔，并由被保险人补偿索赔的可扣除部分。这些可收回的金额代表信用风险敞口。本公司使用高可扣除可收回款项的预期信贷损失模型对信贷损失进行会计处理。本公司采用违约概率及因违约而蒙受损失的方法来估计免税额，并以投保人的信贷评级作为厘定违约概率的依据。这项津贴是为未支付的未来保单福利的高额可扣除部分的无担保部分设立的。该公司使用的方法纳入了每个被保险人的历史违约因素，基于他们的信用评级，使用由主要评级机构发布的类似评级的债券。该津贴是根据本公司对未偿还金额、收款期长短、投保信用状况的变化和其他相关因素进行的持续审查得出的。
库存股的报废
本公司采用面值法核算回购股份的报废。这种会计方法通过将回购股份的价格与这些股份的原始发行收益进行比较，在实收资本和留存收益之间分配回购和注销股份的成本。当股票的回购价格大于原始发行收益时，超出的部分计入留存收益。本公司采用平均成本法厘定将予注销的回购股份的成本。
保费 
短期合同 
本公司的短期合同收入在合同期限内按所提供的保险保护金额的比例确认。
车辆和延长服务合同的保费收入是在合同期限内赚取的，合同期限通常在三和五年，基于亏损出现的经验。移动设备保护和信用保险是按月保单，保费按月赚取。
贷款人安置的房主和洪水保险、多户住房、制造住房的保费通常是在保单期限内按比例赚取的，保单期限通常超过12个月。
再保险恢复保费与产生恢复保费的亏损事件在同一期间确认，并从综合经营报表中的净赚得保费中扣除。
长期合同 
本公司长期护理保险合同的分期付款的保费在投保人到期时被确认为收入。对于万能人寿保险，收入包括从保单余额中评估的费用。这些保险费都是让渡的。 
费用及其他收入 
本公司的手续费及其他收入来自提供行政服务、移动相关服务及按揭物业风险管理服务。这些费用在提供服务时确认。
该公司报告与长期和短期保险合同有关的收入作为保费，包括由非保险关联公司承保的保险合同，如某些延长服务合同，与公司的主要保险业务相一致。被保险人支付的对价部分一般不作为费用和其他收入分开。但是，如果被保险人支付的对价的一部分既不涉及履行保险义务(因为它不涉及保险合同的购买、索赔或其他行政方面)，并且相关服务本可以作为一份单独的合同写成，则在费用和其他收入中报告。
经销商义务人服务合同是指以非关联零售商/经销商为义务人，本公司仅提供行政服务的销售。对于这些合同销售，公司根据服务合同的条款按比例确认行政管理费收入，服务合同的条款与提供服务的期间相对应。
手续费收入的未到期部分将在合同期限内递延和摊销。这些未到期金额在综合资产负债表上的应付帐款和其他负债中报告。
 承销、销售、一般和行政费用 
承保、销售、一般及行政开支主要包括佣金、保费税、牌照、费用、薪金及人事福利及其他一般营运开支，并在发生时支出。 
F-16

所得税
当前的联邦所得税是根据本年度的应税业务估计应支付或可收回的金额确认的。递延所得税是根据制定的税法和适用于本公司预期暂时差异逆转的期间的税法和法定税率，为资产和负债的财务报告基础和所得税基础之间的临时差异入账的。当一笔金额很可能不会变现时，就会为递延税项资产建立估值准备。税率变动对所有递延税项资产及负债的影响须于颁布日在收入内反映，不论递延税项源自哪个财务报表组成部分。
本公司将与税务事项有关的净利息支出和任何适用的罚款归类为所得税支出的组成部分。
普通股每股收益
每股普通股基本收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股普通股收益反映了在期末行使可转换为普通股的证券或其他合同(如果稀释)时可能发生的摊薄。具有不可没收股利或股利等价物权利的限制性股票和限制性股票单位计入两类法下普通股的基本收益和稀释后每股收益。
综合收益
全面收益由净收益、外币换算未实现损益净额、归类为可供出售证券的未实现净损益、养老金和退休后计划费用减去递延所得税组成。
租契 
本公司在租赁期内以直线方式记录经营租赁费用。本公司在合并资产负债表中确认与租赁相关的资产和负债。本公司及其附属公司以本公司为承租人的经营租赁安排租赁办公场所及设备。当本公司为承租人时，与期限超过12个月的经营租赁相关的使用权资产、租赁负债和递延租金负债被确认。
近期会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编撰的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。下表介绍了财务会计准则委员会最近发布的华硕，以及采用华硕对公司合并财务报表的影响。
采用的会计公告
下表载述本公司采纳的ASU（自二零二三年一月一日起生效）的影响：
F-17

标准标准摘要生效日期
采用的方法		准则对公司财务报表的影响
ASU 2018—12，财务
服务—保险
（主题944）：有针对性
改进
长期合同会计，
由ASU 2019修订—
09、财务
服务—保险
（主题944）：有效
日期，经ASU修订
2020—11，财务
服务—保险
（主题944）：有效
日期和早期
应用程序和AS
由ASU 2022修订-
05、金融服务--
保险(话题944)：
已售出合同的过渡
该指南包括以下主要内容
变化：支持未来政策责任的假设
福利和支出将不再被锁定，但必须至少每年更新一次，以反映在收益中的负债变化的影响(贴现率除外)；贴现率假设将基于中上级(低信用风险)固定收益工具收益率，而不是投资资产的收益率；贴现率必须在每个报告日期进行评估，由于更新贴现率假设而导致的负债估计变化的影响必须在其他全面收益中确认；取消了不利偏差拨备；取消了溢价不足测试。其他值得注意的变化包括：所有长期合同的递延收购成本摊销不同模式将根据相关有效合同预期期限的不变比率统一；与存款合同相关的所有市场风险收益必须按公允价值报告，并在收入中反映变化，但与信用风险有关的变化将在其他全面收益中确认：披露范围将扩大：
包括未来保单收益、投保人账户余额、市场风险收益、单独账户负债和递延购置成本负债的分类前滚，以及计量中使用的重大投入、判断、假设和方法的信息。

2022年12月，FASB发布了指导意见，以提供
实体会计政策选择不应用
已售出的合同或法人的会计准则
在生效日期之前取消确认，此时该实体没有
与他们密切相关的持续参与。这次选举
可以在逐笔交易的基础上适用。

2023年1月1日申请
追溯或修改
追溯到1月1日，
2021
(允许提前领养)
本公司自2023年1月1日起采用这一标准，对已完全再保险的长期护理保险合同的未来保单福利和费用的负债采用修改后的追溯方法，直至2021年1月1日。

本公司亦采纳ASU 2022-05经修订的指引，并选择不将经修订的会计指引适用于在2023年1月1日生效日期前出售及终止认可的法人团体的长期合约，因为本公司与该等合约并无重大持续关系。

采用这一标准以及经修订的过渡指导意见对长期护理合同的权益或净收入没有影响，因为这些合同得到了第三方再保险公司的充分再保险。然而，披露以及以毛额为基础的前滚表
长期护理业务见附注17。
ASU 2021-08，商务
组合(主题
805)：占
合同资产和
合同债务来自
与客户签订合同		该指导提高了业务后的可比性
通过对与业务合并中收购的客户的收入合同以及与非业务合并中收购的客户的收入合同提供一致的确认和计量指导，合并在收购方的财务报表中报告。一般来说，收购方将按照被收购方记录的相同金额确认收购的合同资产和合同负债。从历史上看，这类金额是由收购方在收购会计中按公允价值确认的。根据经修订的指导意见，购买方应将所取得的收入合同视为其发起的合同进行核算。这些修订为收购人在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债时提供了一定的实际便利。		2023年1月1日，预期应用(允许提前采用)
本公司采用了该标准
从2023年1月1日起。这些修订将适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并。


未来会计公告的采纳
以下未列明的华硕已作出评估，并被确定为不适用或预期不会对本公司的综合财务报表或披露产生重大影响。华硕已发布但截至2023年12月31日尚未采用，目前正在评估中，可能会或可能不会对公司的综合财务报表或披露产生重大影响。
F-18

标准标准摘要生效日期
采用的方法		准则对公司财务报表的影响
ASU 2023-07分部报告(主题280)：改进可报告分部披露
该指引主要通过加强对重大分部费用的披露，改善了可报告分部的披露要求。关键披露内容更新如下：
•按年度及中期计算，定期向首席营运决策者(“CODM”)提供并计入各项已呈报分部损益计量的重大分部开支。
•在年度和中期基础上，按可报告分部列出的其他分部项目的金额及其构成说明。其他分部项目类别是分部收入减去所披露的重大费用与各分部损益的报告指标之间的差额。
•关于可报告部门的损益和资产的所有当前年度披露，目前要求主题280，部门中期报告。
•澄清，如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告这些额外分部利润的一个或多个衡量标准。然而，至少一项报告的分部损益计量(或如果只披露了一项，则为单一报告的计量)应是与公共实体合并财务报表中计量相应金额所使用的计量原则最一致的计量。
•要求披露首席营销官的头衔和职位，并解释首席营销官如何使用报告的分部损益计量(S)来评估分部业绩和决定如何分配资源。
•要求具有单一可报告分部的公共实体提供ASU修正案所要求的所有披露以及主题280中的所有现有分部披露。

该指导意见追溯适用于财务报表列报的所有期间，除非该指导意见不切实际。

2024年12月31日及其后的过渡期
(允许提前领养)
本公司将于2024年12月31日起采用本标准。修订后的指引对本公司的综合财务报表没有影响，但会影响本公司的分部信息披露。
ASU 2023-09所得税(主题740)：所得税披露的改进
该指导意见提高了所得税披露的透明度，因为它要求(1)税率调节中的类别一致和更大程度的信息分类，以及(2)按司法管辖区分列缴纳的所得税。它还包括一些其他修订，以提高所得税披露的有效性。
2024年1月1日(允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表尽早采用)。
该公司正在评估何时采用该标准。修订后的指引对本公司的综合财务报表没有影响，对本公司的所得税披露只会有轻微影响。

3. 采办
Ali
2022年11月1日，本公司收购了总部位于马萨诸塞州联邦的管理总代理美国租赁保险代理公司(“Ali”)及其在特克斯和凯科斯获得许可的附属公司设备租赁再保险有限公司，总代价为1美元。60.01.2亿美元现金。Ali是一家为租赁或融资的商业设备和车辆提供财产和责任保险产品的公司。该公司记录了$37.41000万美元的商誉，19.21.5亿其他无形资产，主要是可摊销的经销商关系10年，和美元1.91000万的VOBA，可摊销超过5以收入模式为基础的年份。

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4. 处置
出售《全球企业家》
于2021年8月2日，本公司完成向CUNA Mutual Group(“CUNA”)的附属公司出售公司及其他分部(统称为“已处置的全球创业业务”)的法人实体，该等业务包括先前报告为环球创业分部的业务及先前透过再保险处置的若干业务(统称为“处置的全球创业业务”)，总收购价为$1.34十亿美元现金。总购置价由#美元的基本购置价组成。1.25(I)经处置环球创业业务于2020年12月31日后及于交易完成时或之前支付的、由本公司、InterFinancial Inc.、CMFG人寿保险公司及TruStage Global Holdings，ULC(“股本购买协议”)之间及由本公司、InterFinancial Inc.、CMFG Life Insurance Company及TruStage Global Holdings，ULC之间所支付的渗漏金额(定义见于2021年3月8日的股权购买协议)，(Ii)于交易完成后处置环球创业业务支付的任何交易相关开支(定义见股权购买协议)的金额，(Iii)经出售环球创业业务投资组合中若干资产于2020年12月31日的账面价值与本公司为取代该等资产的公平市价而支付的现金价值之间的差额，及(Iv)根据第(I)至(Iii)条调整的基本购买价格的应计利息，比率为6自2021年1月1日起至紧接交易完成日期前一天止的期间内的年利率。净收益，由总购买价格减去#美元组成37.6百万美元的销售成本，1.31十亿美元。截至2021年12月31日止年度的销售税后净收益为$720.1百万美元，包括$606.0从累积的其他综合收益确认的税后净收益为百万美元。
下表概述综合经营报表内已终止经营业务净收入的组成部分：
截至2021年12月31日的年度
收入
净赚得保费$42.6 
费用及其他收入91.0 
净投资收益168.4 
投资和股本证券公允价值变动的已实现收益净额4.2 
出售业务收益（1）916.2 
总收入1,222.4 
收益、损失和费用
保单持有人给付172.7 
承销、销售、一般和管理费用85.2 
利益、损失和费用共计257.9 
所得税前非持续经营所得964.5 
所得税备抵（2）205.6 
非持续经营业务的净收益$758.9 
(1)包括$774.21000万税前AOCI，主要是投资的未实现净收益，在销售收益中确认。
(2)包括$168.2如上所述，在销售收益中确认的AOCI的税收为100万英镑。

5. 信贷损失准备
金融资产的信贷损失准备金总额为#美元。26.81000万美元和300万美元28.4分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
F-20

下表列出了所示期间综合业务报表中归类的信贷损失准备金净增加(减少)情况：
截至12月31日止年度，
20232022
房地产商业抵押贷款$2.2 $0.7 
投资已实现净收益(亏损)和权益证券的公允价值变动2.2 0.7 
承销、销售、一般和管理费用0.9 12.7 
信贷损失准备净增加(减少)$3.1 $13.4 
再保险可追回款项
作为公司整体风险和能力管理战略的一部分，再保险用于减轻由各个业务部门承保的某些风险。本公司面对再保险人的信贷风险，因为无论是否收回相关再保险可收回款项，本公司仍对被保险人负责。截至2023年12月31日及2022年12月31日，再保险可收回金额总计为美元，6.6510亿美元7.00其中大多数通过各种抵押品或其他风险缓解机制，如信托、信用证，或通过在修改后的共同保险或基金扣留安排中扣留资产，来保护其免受信用风险的影响。
本公司采用S全球评级公司在资产负债表日发布的外部信用评级来确定津贴。S全球评级是S全球评级公司的子公司。在没有费率的情况下，本公司根据再保险人是经授权还是未经授权的情况分配默认信用评级。在受免税额限制的可收回款项总额中，82%被评为A—或更好， 1%被评为BBB或BB， 17%未根据本公司的分析和截至2023年12月31日止年度的指定评级进行评级；及 77%被评为A—或更好， 3%被评为BBB或BB， 20%未根据本公司截至2022年12月31日止年度的分析和指定评级进行评级。
下表呈列所示期间按组合分部划分的再保险可收回款项的信贷亏损拨备变动：
全球生活方式全球住房公司
以及其他		总计
平衡，2021年12月31日$3.6 $0.9 $0.5 $5.0 
本期信贷损失变动— 0.2 0.2 0.4 
平衡，2022年12月31日3.6 1.1 0.7 5.4 
本期信贷损失变动(0.3)— (0.3)(0.6)
平衡，2023年12月31日$3.3 $1.1 $0.4 $4.8 
截至2023年及2022年12月31日止年度，本期间信贷亏损变动为美元（0.6）百万美元0.4百万，分别。 二零二三年减少主要由于根据再保险协议持有作为抵押品的抵押品增加及根据再保险协议向无抵押再保险人提供的分出准备金减少所致。于厘定截至2023年及2022年12月31日的拨备时，本公司并无增加再保险人违约概率，原因为本公司再保险人并无信用评级下调或重大负面信用迹象影响评级。倘未来评级下调或其他可计量资料支持再保险人违约概率增加（包括抵押品减少），则拨备或减少未来期间的收入。
保费和应收账款
本公司面临来自保费和其他应收账款的信用风险。对于应收保费，违约时的损失风险通常通过终止违约保单和抵消相应的未到期保费负债的能力来减轻。当应收账款的交易对手是本公司保险产品的保荐人/代理人时，本公司还有其他减轻对佣金和利润分享安排应付金额的抵销。
F-21

下表列出了所列期间按投资组合分部分列的保费和应收账款信贷损失准备金的变动情况：
全球生活方式全球住房公司
以及其他		总计
平衡，2021年12月31日$6.9 $2.4 $0.1 $9.4 
本期信贷损失变动(0.2)0.1 2.1 2.0 
核销(0.7)(0.3)(1.0)(2.0)
外币折算(0.2)— — (0.2)
平衡，2022年12月31日5.8 2.2 1.2 9.2 
本期信贷损失变动2.3 1.1 0.4 3.8 
复苏(0.3)— — (0.3)
核销(1.5)(0.9)(1.2)(3.6)
外币折算(0.1)— — (0.1)
平衡，2023年12月31日$6.2 $2.4 $0.4 $9.0 
截至2023年12月31日止年度，本期信贷亏损变动为美元，3.8100万美元，主要是由于全球生活方式在各种产品上的增长。截至2022年12月31日止年度，本期信贷亏损变动为美元。2.02000万美元，主要是由于企业和其他领域的共享经济增长。未来期间收入可能因额外信贷亏损而减少的风险。
商业按揭贷款
截至2023年及2022年12月31日止年度，本期间信贷亏损变动为美元。2.21000万美元和300万美元0.7 百万，分别。二零二三年的增长主要由若干关键信贷质量指标的变动带动。有关商业按揭贷款的其他资料，请参阅附注2及8。
可供出售的证券
曾经有过不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的信贷损失拨备。有关可供出售证券的更多信息，请参阅附注2和8。
高额可扣除可收回款项
截至2023年12月31日止年度，本公司将高额可扣除可收回款项中无担保部分的信贷损失拨备减少#美元2.02000万美元至2000万美元8.3截至2023年12月31日，由于共享经济业务的持续决选，收入为1.5亿美元。有关高免赔额可收回款项的其他资料，请参阅附注2。

6. 细分市场信息
截至2023年12月31日，公司拥有二可报告的运营部门：全球生活方式和全球住房。此外，公司还报告公司和其他部门，其中包括与公司员工相关的费用和控股公司的活动。本公司将调整后的EBITDA(衡量盈利能力的分部指标)定义为持续经营的净收益，不包括股权证券投资和公允价值变化的已实现净收益(亏损)、非核心业务(定义见下文)、与战略退出活动有关的重组成本(不包括正常的定期重组和成本管理活动)、保证健康径流业务(见下文)、利息支出、所得税拨备(收益)、折旧费用、已购入无形资产的摊销，以及其他高度不稳定或非常项目。
自2023年1月1日起，该公司重新调整了其可报告经营部门的构成，以适应其经营结构的变化。因此，全球住房部门现在由以下部分组成二主要业务范围：房主、租房者等。以前在全球住房部门报告的某些特殊产品，主要是商业设备业务，现在在全球生活方式部门报告，以更好地与公司的进入市场战略保持一致。这一调整对公司的综合业绩没有影响。
F-22

下表列出了本部门调整后的EBITDA，并与普通股股东应占净收益进行了对账：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
按部门调整的EBITDA：
全球生活方式$792.3 $809.4 $737.6 
全球住房574.2 246.0 321.6 
公司和其他(109.0)(99.2)(93.3)
将项目与持续业务的合并净收入进行核对：
利息支出(108.0)(108.3)(111.8)
折旧费用(109.3)(86.3)(73.8)
购入无形资产摊销(77.9)(69.7)(65.8)
投资已实现净亏损和权益证券公允价值变动(68.7)(179.7)128.2 
非核心业务（1）(50.4)(79.5)(14.4)
重组成本(34.3)(53.1)(11.8)
保证健康径流业务(2)6.9 (0.6)0.6 
其他调整(9.0)(29.1)(45.8)
对账项目合计(450.7)(606.3)(194.6)
所得税支出前持续经营所得806.8 349.9 771.3 
所得税费用164.3 73.3 168.4 
持续经营净收益642.5 276.6 602.9 
非持续经营业务的净收益— — 758.9 
净收入642.5 276.6 1,361.8 
减去：优先股股息— — (4.7)
普通股股东应占净收益$642.5 $276.6 $1,357.1 
(1)指本公司已全面退出或预期全面退出的若干业务，包括长尾商业责任业务(分享经济及小型商业业务)、若干遗留长期保单及本公司在内地(非香港)中国的业务(统称为“非核心业务”)。根据公认会计准则，非核心业务不符合持有待售业务或终止业务的资格，并作为合并净收入的对账项目列报。包括商誉减值#美元7.8 截至2022年12月31日止年度，更多信息请参见附注15。
(2)2023年第一季度，该公司记录的收入为#美元7.5根据本公司与时代保险公司(“TIC”)就本公司于2018年出售其股份而订立的参与协议，本公司从时代保险公司(“TIC”)收取一笔款项。这笔款项与公司事先参与2010年《患者保护和平价医疗法案》引入的风险调整计划有关。
该公司主要在美国经营，以及欧洲、拉丁美洲、加拿大和亚太地区。 下表概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度或截至二零二一年十二月三十一日的选定财务资料：
位置收入长寿
资产
2023
美国$9,295.7 $654.6 
外国1,835.9 31.2 
总计$11,131.6 $685.8 
2022
美国$8,386.6 $606.0 
外国1,806.4 39.1 
总计$10,193.0 $645.1 
2021
美国$8,323.9 $530.8 
外国1,863.7 30.6 
总计$10,187.6 $561.4 
 
F-23

收入以产品销售所在国家及长期资产（主要为物业及设备）的实际所在地为基准。
本公司按分部及产品划分的保费、费用及其他收入净额如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
全球生活方式：
互联生活$4,376.8 $4,259.4 $4,321.6 
全球汽车4,184.6 3,802.5 3,504.5 
总计$8,561.4 $8,061.9 $7,826.1 
全球住房：
房主$1,663.4 $1,402.2 $1,373.2 
租户及其他479.5 482.4 482.2 
总计$2,142.9 $1,884.6 $1,855.4 
下表按分部呈列总资产：
2023年12月31日2022年12月31日
全球生活方式(1)$27,642.9 $27,404.1 
全球住房（1）4,274.5 4,382.6 
公司和其他1,717.8 1,330.6 
细分资产$33,635.2 $33,117.3 
(1)Global Lifestyle及Global Housing的分部资产不包括该等分部应占证券的未实现收益（亏损）净额，该等收益均计入公司及其他。
(2)包括非核心业务的资产#美元227.0百万美元和美元416.6分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。

7. 合同收入
本公司与客户结成合作伙伴，为消费者提供多样化的保障产品和服务。本公司来自保障产品的收入作为保险合同入账，并在所提供的保险保障期限内确认。服务合同收入和产品销售收入确认为履行合同义务或交付产品。收入是指公司为履行服务或转让产品而预期有权获得的对价金额。如果在确认相关收入之前收到付款，该金额将被记录为未赚取收入或预付款负债，直到履行义务得到履行或产品被转移。
合并业务报表的费用和其他收入中所列服务合同的分类收入为#美元1.1630亿美元，1.093亿美元和3,000美元1.01亿美元用于全球生活方式和美元84.31000万，$82.9百万美元和美元94.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，全球住房分别为100万美元。
全球生活方式
在全球生活方式部门，来自服务合同和产品销售的收入主要来自公司的互联生活业务。通过与移动服务提供商的合作，该公司提供与其移动设备保护产品相关的行政服务，包括计划设计和营销战略、风险管理、数据分析、客户支持和索赔处理、供应链和服务交付、维修和物流以及设备处置。管理费一般根据计费期间提供的服务量(例如，基于移动用户数量)按月计费，并在短期内支付。根据合同，每项服务或服务捆绑包都是单独的履约义务，并有独立的销售价格。公司在开具发票时确认收入，这与转移给客户的价值相对应。
该公司还代表其客户维修、翻新并销售移动和其他电子设备，按单位费用捆绑销售。设备的整个加工过程被认为是一项性能义务，具有独立的销售价格，因此，在销售产品时确认每单位费用。付款一般在装运前或在短期内到期。
F-24

全球住房
在全球住房领域，服务合同和产品销售的收入主要来自房主业务。作为房主业务的一部分，该公司为贷款人提供贷款和索赔付款跟踪服务。该公司通常根据帐单期间提供的服务量每周或每月向客户开具发票，并在短期内付款。每项服务都是单独的履约义务，并有独立的销售价格。公司在开具发票时确认收入，这与转移给客户的价值相对应。
合同余额
这些合同下的应收账款和未赚取收入为#美元。218.9百万美元和美元155.4截至2023年12月31日，分别为百万美元和271.7百万美元和美元171.1截至2022年12月31日，分别为100万。这些余额分别计入综合资产负债表中的保费和应收账款以及应付账款和其他负债。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内确认的服务合同收入和产品销售收入包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的未赚取收入中的收入为76.6百万美元和美元93.6分别为100万美元。
在某些情况下，如果公司能够证明未来的经济效益，公司会将与客户合同相关的前期佣金和其他成本推迟一年以上。对于这些合同，费用被确认为收入。本公司根据相关合同的履行情况定期评估可回收性。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司约有47.2百万美元和美元61.4将在客户合同期限内支出的此类无形资产分别为100万欧元。

8. 投资
下表显示了截至所示日期公司固定到期日证券的成本或摊销成本、信贷损失准备、未实现收益和损失总额以及公允价值：
 2023年12月31日
 成本或
摊销
成本		信贷损失准备毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$68.9 $— $0.7 $(4.4)$65.2 
州、市和政治分区159.2 — 1.2 (11.2)149.2 
外国政府483.1 — 9.4 (12.7)479.8 
资产担保891.4 — 5.2 (22.8)873.8 
商业抵押贷款支持383.1 — 0.4 (53.3)330.2 
住房抵押贷款支持534.7 — 1.9 (50.6)486.0 
美国企业3,300.5 — 45.3 (215.4)3,130.4 
外国公司1,471.5 — 17.6 (91.6)1,397.5 
固定到期日证券总额$7,292.4 $— $81.7 $(462.0)$6,912.1 
 
F-25

 2022年12月31日
 成本或
摊销
成本		信贷损失准备毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$92.9 $— $0.2 $(6.7)$86.4 
州、市和政治分区152.4 — 1.1 (16.0)137.5 
外国政府416.2 — 0.6 (20.5)396.3 
资产担保735.1 — 1.4 (40.2)696.3 
商业抵押贷款支持458.6 — 0.2 (56.5)402.3 
住房抵押贷款支持492.7 — 0.4 (55.1)438.0 
美国企业3,265.1 — 13.9 (317.9)2,961.1 
外国公司1,307.8 — 3.4 (145.4)1,165.8 
固定到期日证券总额$6,920.8 $— $21.2 $(658.3)$6,283.7 
截至2023年12月31日按合约到期日划分的固定到期证券的成本或摊余成本及公允价值如下。实际到期日可能与合约到期日不同，因为证券发行人可能有权收回或提前偿还债务，不论是否有收回或提前偿还罚款。 
2023年12月31日
成本或
摊销
成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期$157.9 $158.1 
应在一年至五年后到期1,488.6 1,451.7 
在五年到十年后到期2,766.8 2,668.1 
十年后到期1,069.9 944.2 
总计5,483.2 5,222.1 
资产担保891.4 873.8 
商业抵押贷款支持383.1 330.2 
住房抵押贷款支持534.7 486.0 
总计$7,292.4 $6,912.1 
下表显示了所示期间的投资净收入的主要类别：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
固定期限证券$335.3 $270.0 $232.8 
股权证券15.2 15.0 14.9 
房地产商业抵押贷款17.5 14.9 8.9 
短期投资12.9 4.7 2.1 
其他投资39.1 48.6 61.0 
现金和现金等价物85.7 25.7 8.5 
总投资收益505.7 378.9 328.2 
投资费用(16.6)(14.8)(13.8)
净投资收益$489.1 $364.1 $314.4 
不是截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司之重大投资并无产生收入。
F-26

下表汇总了出售可供出售固定到期证券的所得款项，以及在所示期间由于这些出售而在业务报表中确认的已实现收益毛额和已实现亏损毛额：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
固定到期证券：
销售收入$1,464.6 $2,468.8 $1,361.8 
已实现毛利$5.6 $9.4 $31.9 
已实现损失毛额 (49.3)(73.2)(14.8)
出售固定到期证券的投资已实现（损失）净收益$(43.7)$(63.8)$17.1 
就截至2023年12月31日止年度亏损出售的证券而言，该等证券以低于账面价值的价格持续交易的平均时间约为 12月份。 
下表载列所示期间在经营报表中确认的投资已实现净收益（亏损）和股本证券公允价值变动（包括减值）：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
与销售及其他有关的投资已变现（亏损）收益净额及股本证券公平值变动：
固定期限证券$(43.3)$(63.7)$17.2 
股票证券（1）（2）(7.2)(112.2)108.3 
房地产商业抵押贷款(2.2)(0.7)0.5 
其他投资1.0 1.5 2.0 
与销售及其他有关的投资和股本证券公允价值变动的已实现净（亏损）收益总额 (51.7)(175.1)128.0 
与减值有关的已变现（亏损）收益净额：
固定期限证券（3）(4.1)(1.6)1.2 
其他投资（1）(12.9)(3.0)(1.0)
与减值有关的已实现净（损失）收益共计(17.0)(4.6)0.2 
投资和股本证券公允价值变动的已实现（亏损）净收益共计$(68.7)$(179.7)$128.2 
(1)向上调整美元0.61000万，$19.51000万美元和300万美元24.3 100万美元和减值美元12.91000万，$3.0百万美元，以及$1.0截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按计量替代方法入账的股本投资分别实现了百万美元。
(2)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度包括美元6.61000万，$92.51亿美元已实现和未实现亏损以及85.4 100万美元未实现收益， 四2021年上市的股票头寸。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，该等股本证券的总公允价值为美元。2.91000万，$9.61000万美元和300万美元133.7 分别计入综合资产负债表之股本证券。
(3)截至2021年12月31日止年度，1.2 于二零二零年，因出售特定证券而产生的信贷亏损拨备为百万元。
F-27

下表列出了在所示期间持有的权益证券的公允价值变动部分：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
股本证券确认的净（亏损）收益$(7.2)$(112.2)$108.3 
减：与出售股本证券有关的已实现（损失）净收益(6.6)20.5 (4.1)
所持权益证券的公允价值变动总额$(0.6)$(132.7)$112.4 
在计量备选方案下计入的股权投资计入综合资产负债表中的其他投资。下表汇总了与这些投资相关的信息：
2023年12月31日2022年12月31日
初始成本$86.8 $81.7 
累计向上调整51.1 50.8 
累计向下调整（包括减值）(17.9)(5.0)
账面价值$120.0 $127.5 
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司固定到期证券未实现亏损总额的投资类别及存续期如下：
 2023年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公允价值未实现
损失
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$5.2 $(0.1)$43.7 $(4.3)$48.9 $(4.4)
州、市和政治分区3.9 (0.1)96.5 (11.1)100.4 (11.2)
外国政府42.5 (0.5)203.5 (12.2)246.0 (12.7)
资产担保64.0 (3.0)404.7 (19.8)468.7 (22.8)
商业抵押贷款支持66.3 (8.4)244.2 (44.9)310.5 (53.3)
住房抵押贷款支持98.8 (3.5)285.1 (47.1)383.9 (50.6)
美国企业331.9 (14.7)1,596.4 (200.7)1,928.3 (215.4)
外国公司153.9 (5.6)744.8 (86.0)898.7 (91.6)
固定到期日证券总额$766.5 $(35.9)$3,618.9 $(426.1)$4,385.4 $(462.0)
 2022年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公允价值未实现
损失
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$58.5 $(2.9)$24.6 $(3.8)$83.1 $(6.7)
州、市和政治分区77.4 (7.8)34.5 (8.2)111.9 (16.0)
外国政府268.5 (12.1)92.7 (8.4)361.2 (20.5)
资产担保378.2 (22.0)218.5 (18.2)596.7 (40.2)
商业抵押贷款支持290.7 (33.2)109.3 (23.3)400.0 (56.5)
住房抵押贷款支持371.3 (31.7)58.6 (23.4)429.9 (55.1)
美国企业2,266.6 (206.3)370.3 (111.6)2,636.9 (317.9)
外国公司843.9 (79.0)251.8 (66.4)1,095.7 (145.4)
固定到期日证券总额$4,555.1 $(395.0)$1,160.3 $(263.3)$5,715.4 $(658.3)
F-28

 
未实现损失毛额共计 11%和12于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，相关证券的总公允价值的%。约 8%和60截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些未实现亏损总额中有6%处于连续亏损状态不到12个月。未实现亏损总额包括3,096和3,826分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的个股。根据其政策，本公司得出结论，对于这些证券，截至2023年12月31日和2022年12月31日的未实现亏损总额与非信贷因素有关，因此不确认截至2023年12月31日的年度内与信贷相关的亏损。此外，公司目前不打算也不需要在预期价值回升之前出售这些投资。
截至2023年12月31日，按合同到期日计算，处于未实现亏损状态的可供出售固定到期日证券的成本或摊余成本和公允价值如下：
2023年12月31日
成本或
摊销
扣除津贴后的费用净额		公允价值
在一年或更短的时间内到期$118.8 $117.3 
应在一年至五年后到期1,032.0 985.3 
在五年到十年后到期1,612.4 1,469.2 
十年后到期794.4 650.5 
总计3,557.6 3,222.3 
资产担保491.5 468.7 
商业抵押贷款支持363.8 310.5 
住房抵押贷款支持434.5 383.9 
总计$4,847.4 $4,385.4 
 本公司已就美国各地的物业签订商业抵押贷款，以相关房地产为抵押。截至2023年12月31日，大约36商业抵押贷款本金余额的%集中在加利福尼亚州、得克萨斯州和马里兰州。尽管本公司拥有多元化的贷款组合，但经济衰退可能对其债务人偿还贷款的能力造成不利影响。商业按揭贷款的未偿还余额从不到美元，0.1百万至美元10.0截至2023年12月31日，百万美元0.1百万至美元9.7截至2022年12月31日，百万。
商业抵押贷款的信贷质量指标是贷款价值比率和偿债覆盖率。贷款价值比率将贷款本金额与抵押贷款的相关物业的公允价值进行比较，通常以百分比表示。偿债覆盖率将物业的净营业收入与偿债支付额进行比较，通常以比率表示。贷款与价值比率和偿债覆盖比率一般每年在第四季度更新。
F-29

下表呈列于二零二三年及二零二二年十二月三十一日若干关键信贷质量指标按起始年度划分的商业按揭贷款（不包括信贷亏损拨备）的摊销成本基准。
2023年12月31日
起源年份
20232022202120202019之前总计占总数的百分比
贷款与价值比率（1）：
70%及以下$49.6 $42.3 $29.5 $— $— $60.1 $181.5 54.6 %
71%至80%2.5 22.7 69.6 2.8 — 4.4 102.0 30.7 %
81%至95%— 10.7 25.5 — — 5.5 41.7 12.5 %
大于95%— 2.0 1.3 — — 4.1 7.4 2.2 %
总计$52.1 $77.7 $125.9 $2.8 $— $74.1 $332.6 100.0 %
2023年12月31日
起源年份
20232022202120202019之前总计占总数的百分比
偿债覆盖率（2）：
大于2.0$— $11.8 $9.3 $— $— $44.9 $66.0 19.8 %
1.5至2.018.9 23.6 28.7 — — 12.2 83.4 25.1 %
1.0至1.533.2 18.2 40.1 — — 7.1 98.6 29.7 %
少于1.0— 24.1 47.8 2.8 — 9.9 84.6 25.4 %
总计$52.1 $77.7 $125.9 $2.8 $— $74.1 $332.6 100.0 %
(1)租赁价值比率乃根据流动贷款结余除以物业公平值得出。相关商业物业之公平值至少每年更新一次。
(2)DSC比率使用物业运营商最近报告的营业收入结果除以年度偿债覆盖率计算。
 
F-30

2022年12月31日
起源年份
20222021202020192018之前总计占总数的百分比
贷款与价值比率（1）：
70%及以下$44.0 $45.1 $— $— $— $76.0 $165.1 55.5 %
71%至80%32.7 75.7 2.7 — 4.6 — 115.7 38.9 %
81%至95%— 14.7 — — — — 14.7 5.0 %
大于95%— — — — — 1.9 1.9 0.6 %
总计$76.7 $135.5 $2.7 $— $4.6 $77.9 $297.4 100.0 %
2022年12月31日
起源年份
20222021202020192018之前总计占总数的百分比
偿债覆盖率（2）：
大于2.0$24.2 $11.7 $— $— $— $50.8 $86.7 29.2 %
1.5至2.026.8 11.6 — — 4.6 6.6 49.6 16.7 %
1.0至1.525.7 63.0 — — — 13.7 102.4 34.4 %
少于1.0— 49.2 2.7 — — 6.8 58.7 19.7 %
总计$76.7 $135.5 $2.7 $— $4.6 $77.9 $297.4 100.0 %
(1)租赁价值比率乃根据流动贷款结余除以物业公平值得出。相关商业物业之公平值至少每年更新一次。
(2)DSC比率使用物业运营商最近报告的营业收入结果除以年度偿债覆盖率计算。
截至2023年12月31日，本公司尚未偿还的按揭贷款承担约为美元，1.4百万美元。他说：
本公司有短期投资及固定到期证券，569.0百万美元和美元506.1于2023年12月31日及2022年12月31日，已按法律规定存放于多个政府机关。

9. 可变利息实体
在正常业务过程中，本公司涉及可能被视为VIE的各种类型的投资实体。该公司评估其与每个实体的参与情况，以确定是否需要合并。本公司的最大亏损风险仅限于其在VIE的投资的账面价值和无资金支持的承诺。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有合并的VIE。
非合并VIE
房地产合资企业及其他合伙企业
该公司投资于房地产合资企业和有限合伙企业，以及封闭式房地产基金。由于不符合主要受益人标准，这些投资一般按权益法入账；然而，本公司能够对被投资方的经营和财务政策施加重大影响。这些投资计入综合资产负债表中的其他投资。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的最大亏损敞口为其记录的账面价值$249.11000万美元和300万美元242.3分别为100万美元。该公司的未出资承诺为#美元。121.4截至2023年12月31日。
有关与VIE相关的重要会计政策的更多信息，请参见附注2。

F-31

10. 公允价值披露
金融资产和负债披露的公允价值、投入和估值技术
 公允价值计量和披露指引界定了公允价值，并建立了公允价值计量框架。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。本公司已根据估值技术投入的优先次序，将其经常性公允价值基础金融资产和负债归类为三级公允价值等级。
公允价值等级对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。用于计量公允价值的投入可能属于公允价值体系的不同水平。在这种情况下，公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据对整个公允价值计量体系具有重大意义的最低水平投入确定的。本公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要做出判断，并考虑与资产或负债相关的具体因素。
公允价值层次结构的层次如下：
•1级投入利用活跃市场的报价(未调整)，以获得公司可以获得的相同资产或负债。
•第2级投入使用第1级所包括的报价以外的价格，该报价可直接或间接地在资产或负债的大体上整个期限内观察到。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及该资产或负债在市场上可见的报价以外的投入。在估值模型中使用可观察到的投入来计算资产或负债的公允价值。
•第三级投入不可观察，但对资产或负债的公允价值计量意义重大，并包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。这些投入反映了管理层自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
本公司每季度审查公允价值层次分类。估值投入的可观测性的变化可能会导致公允价值层次中某些证券的水平重新分类。
下表列出了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值等级。以下列示的短期投资、其他投资、现金等价物、其他资产、与单独账户和其他负债有关的资产和负债的金额与合并资产负债表中列示的金额不同，因为只有这些项目内的某些投资或某些资产和负债是按估计公允价值计量的。其他投资包括对AIP、ASIC计划、ADC和其他衍生品的投资。其他负债包括对AIP的投资、与业务合并有关的或有对价和其他衍生品。其他投资及资产及负债的公允价值金额及大部分相关水平均直接从第三方收取。
F-32

 2023年12月31日 
金融资产总计1级 2级 3级 
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$65.2 $— $65.2 $— 
州、市和政治分区149.2 — 149.2 — 
外国政府479.8 — 479.8 — 
资产担保873.8 — 791.0 82.8 
商业抵押贷款支持330.2 — 330.2 — 
住房抵押贷款支持486.0 — 486.0 — 
美国企业3,130.4 — 3,094.8 35.6 
外国公司1,397.5 — 1,390.4 7.1 
股权证券：
共同基金16.6 16.6 — — 
普通股17.9 17.2 0.7 — 
不可赎回优先股188.5 — 188.5 — 
短期投资210.1 121.6 (2)88.5 (3)— 
其他投资62.5 62.4 (1)— 0.1 
现金等价物1,051.3 1,040.4 (2)10.9 (3)— 
其他资产15.8 — — 15.8 (4)
在单独账户中持有的资产10.5 6.7 (1)3.8 (3)— 
金融资产总额$8,485.3 $1,264.9 $7,079.0 $141.4 
金融负债 
其他负债$64.2 $62.4 (1)$1.8 (4)$— 
与单独账户有关的负债10.5 6.7 (1)3.8 (3)— 
财务负债总额$74.7 $69.1 $5.6 $— 
F-33

 2022年12月31日 
金融资产总计1级 2级 3级 
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$86.4 $— $86.4 $— 
州、市和政治分区137.5 — 137.5 — 
外国政府396.3 — 396.3 — 
资产担保696.3 — 635.9 60.4 
商业抵押贷款支持402.3 — 402.3 — 
住房抵押贷款支持438.0 — 438.0 — 
美国企业2,961.1 — 2,932.3 28.8 
外国公司1,165.8 — 1,158.4 7.4 
股权证券：
共同基金32.7 32.7 — — 
普通股23.9 23.2 0.7 — 
不可赎回优先股224.7 — 224.7 — 
短期投资119.9 72.2 (2)47.7 (3)— 
其他投资60.3 60.1 (1)— 0.2 
现金等价物789.1 647.3 (2)141.8 (3)— 
在单独账户中持有的资产10.1 4.8 (1)5.3 (3)— 
金融资产总额$7,544.4 $840.3 $6,607.3 $96.8 
金融负债 
其他负债$75.3 $60.1 (1)$0.2 (4)$15.0 (5)
与单独账户有关的负债10.1 4.8 (1)5.3 (3)— 
财务负债总额$85.4 $64.9 $5.5 $15.0 
(1)主要包括共同基金和相关债务。
(2)主要包括货币市场基金。
(3)主要包括固定到期证券及相关债务。
(4)主要包括衍生物。
(5)包括或然代价负债。

下表概述截至2023年及2022年12月31日止年度与按公平值列账的第三级金融资产及负债有关的资产负债表账面值变动：
 截至2023年12月31日的年度
 平衡，
起头
周期的		总计
收益（损失）
（已实现/
未实现)
包括在
收入（1）		网络
未实现
得(损)利
包括在
其他
全面
收入（2）		购买销售额转账
（3）		转账
（3）		平衡，
末尾
期间
金融资产
固定期限证券
资产担保$60.4 $1.5 $(2.3)$38.6 $(16.8)$1.7 $(0.3)$82.8 
美国企业28.8 0.4 0.4 10.9 (1.7)2.7 (5.9)35.6 
外国公司7.4 — 0.1 2.0 (0.9)0.5 (2.0)7.1 
其他投资0.2 (0.1)— — — — — 0.1 
其他资产— — 1.2 14.6 — — — 15.8 
金融负债
其他负债(15.0)— — — — — 15.0 — 
第3级资产和负债共计$81.8 $1.8 $(0.6)$66.1 $(19.4)$4.9 $6.8 $141.4 
F-34

 截至2022年12月31日的年度
 平衡，
起头
周期的		总计
得(损)利
（已实现/
未实现)
包括在
收入（1）		网络
未实现
得(损)利
包括在
其他
全面
收入（2）		购买销售额转账
（3）		转账
（3）		平衡，
末尾
期间
金融资产
固定期限证券
资产担保$— $0.2 $(1.5)$11.6 $(4.5)$54.6 $— $60.4 
美国企业3.4 — (0.4)6.7 (0.5)19.6 — 28.8 
外国公司3.6 — (0.3)— (0.3)4.4 — 7.4 
股权证券
普通股134.9 1.1 — 0.2 (1.2)— (135.0)— 
其他投资0.2 — — — — — — 0.2 
金融负债
其他负债(4.0)(11.2)— — 0.2 — — (15.0)
第3级资产和负债共计$138.1 $(9.9)$(2.2)$18.5 $(6.3)$78.6 $(135.0)$81.8 
 
(1)作为已实现投资收益净额的一部分，不包括非暂时性减值亏损，列入综合经营报表。
(2)计入综合全面收益表内之证券未变现收益变动之一部分。
(3)转移主要归因于可观察到的市场信息的可获得性的变化以及对估值投入的可观察性的重新评估。

在确定金融资产和负债的公允价值时，可以使用三种不同的估值方法：市场法、收益法或成本法。公允价值计量及披露指引所述的三种估值方法与公认的估值方法一致。
市场法估值技术使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。如有可能，活跃市场的报价(未经调整)采用截至期末日期的报价(如共同基金和货币市场基金)。否则，公司使用与市场方法一致的估值技术，包括矩阵定价和可比性。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于这些证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。市场法估值技术通常使用从一组可比较对象中得出的市场倍数。倍数可能位于不同的范围内，每个可比的倍数都不同。在选择合适的多次落差的范围内的位置时，需要进行判断，同时考虑测量的定性和定量因素。
收益法估值技术将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一现值或贴现金额。这些技术依赖于当前市场对截至期末日期的未来金额的预期。收益法估值技术的例子包括现值法、期权定价模型、结合了现值法和多期超额收益法的二项式或点阵模型。
成本法估值技术的基础是在期末替换一项资产的服务能力所需的数额，或当前的重置成本。也就是说，从市场参与者(卖方)的角度来看，将收到的资产价格是基于市场参与者(买方)获得或建造具有类似效用的替代资产的成本确定的，并对过时进行了调整。
虽然并非所有三种方法都适用于所有金融资产或负债，但在适当情况下，本公司可使用一种或多种估值方法。就上述层级所包括的所有金融资产及负债类别(不包括若干衍生工具及若干非公开配售的公司债券)，本公司一般采用市场估值方法。
一级证券
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司被归类为1级的投资和负债包括共同基金和相关债务、货币市场基金和在成熟市场公开上市和/或活跃交易的普通股。
二级证券
该公司使用从定价服务或资产管理公司获得的各种可观察到的市场信息来对二级证券进行估值。他们使用基于矩阵定价等技术的专有估值模型为公司的二级证券编制公允价值计量估计，这些技术包括可观察到的市场投入。公允价值计量和
F-35

披露指引将可观察到的市场投入定义为市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，这些假设是根据从独立于公司的来源获得的市场数据制定的。每种可观察到的市场投入用于证券的程度取决于证券的类型和资产负债表日的市场状况。根据安全性的不同，使用可观察到的市场投入的优先顺序可能会发生变化，因为一些可观察到的市场投入可能不相关，或者可能需要额外的投入。该公司在二级证券的定价评估中使用以下可观察到的市场投入(“标准投入”)，按大致优先顺序列出：基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究数据在内的参考数据。2级投资类型的更多详细信息如下：
美国政府、政府机构和当局：美国政府及政府机构和当局的证券由公司的定价服务使用标准投入进行定价。这一类别包括美国国债，除了标准投入外，这些证券还使用供应商交易平台数据进行定价。
各州、直辖市和政治分区：除标准输入外，公司的定价服务还使用重大事件通知和新的发行数据输入对州、市和政治分区的证券进行定价。
外国政府：外国政府证券主要是以当地货币计价的固定到期日证券，由公司的定价服务使用标准投入进行定价。定价服务还根据相关市场信息(包括相关信用信息、感知的市场走势和行业新闻)对每种证券进行评估。
商业抵押贷款支持、住宅抵押贷款支持和资产支持：商业抵押贷款支持、住宅抵押贷款支持和资产支持证券由公司的定价服务和资产管理人员使用每月付款信息和抵押品表现信息以及标准输入进行定价。此外，商业抵押贷款支持证券和资产支持证券利用新发行数据，而住宅抵押贷款支持证券利用供应商交易平台数据。
美国和外国公司：公司证券由公司的定价服务使用标准投入进行定价。这一类别的非投资级证券由公司的定价服务和资产管理公司根据与发行人相关的股权和信用违约掉期曲线的观察结果以及标准投入进行定价。某些私募公司债券由非定价服务来源使用一个模型定价，该模型具有可观察的输入，包括信用评级、信用利差、行业附加组件和发行人特定的附加组件。
不可赎回优先股：除标准投入外，公司的定价服务还使用与发行人有关的股本和信用违约掉期曲线的观察结果对不可赎回优先股进行定价。
短期投资、现金等价物、单独账户持有的资产和与单独账户相关的负债：为了对这些类别中的固定到期日证券和相关债务进行定价，定价服务利用标准投入。
其他负债：远期外汇的定价采用一种定价模型，该模型利用市场可观察到的输入，包括外汇现货汇率、远期点数和结算日期。
定价服务使用的估值模型可以根据资产负债表日可用于为证券定价的适当的可观察到的输入而变化。
3级证券
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司被分类为第三级的投资包括美元，125.5百万美元和美元96.6100万固定到期证券。 于2023年及2022年12月31日，第三级固定到期证券采用不具约束力的第三方报价定价，相关量化输入数据并非由本公司开发，亦非现成可供或观察。
其他投资及其他负债：本公司采用布莱克—斯科尔斯定价模型对掉期进行定价，该模型结合了第三方市场数据，包括掉期波动率数据。
其他资产：本公司使用市场制造商或公认为市场参与者的经纪交易商提供的非约束性报价对期权定价。非约束性报价中的输入因素包括正在定价的实际期权交易、交易结构、现货利率、波动性和预计现金流。
F-36

或有对价的公允价值采用贴现现金流模型估计。投入可能包括未来的业务表现、盈利上限和适用的贴现率。
管理层评估以下因素，以确定金融资产的市场是否不活跃。这些因素包括：
•无论最近的交易是否很少，
•无论公开发布的信息是否很少，
•无论可用价格是否随着时间或市场参与者之间的显著变化而变化，
•价格是否过时(即不是最新的)，以及
•买卖价差的大小。
截至2023年12月31日或2022年12月31日，非流动资金对本公司金融资产的公允价值确定没有重大影响。
该公司通常为每项金融资产获得一个价格。本公司定期进行分析，以评估评估价格是否代表金融资产公允价值的合理估计。这一过程涉及定量和定性分析，并由投资和会计专业人士监督。所执行程序的例子包括对定价服务方法的初步和持续审查、对从定价服务收到的价格的审查、对定价统计数据和趋势的审查，以及将某些证券的价格与两个不同的适当价格来源的合理性进行比较。根据这项分析，本公司一般采用基于所有可用投入的公允价值最佳估计。在极少数情况下，非定价服务来源可能比定价服务更熟悉特定证券的市场活动。在这些情况下，使用的价格来自非定价服务来源。定价服务提供的信息表明哪些证券是使用市场可观察到的投入进行定价的，这样公司就可以在公允价值层次中对公司的金融资产进行适当的分类。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的披露
本公司亦计量若干资产及负债的公允价值，一般按年计算，或当事件或环境变化显示该等资产的账面价值可能受影响时。这些资产包括商业抵押贷款、在计量替代方案下计入的股权投资、商誉和有限年限无形资产。
于2023年和2022年，由于第三方市场可观察到的交易属于同一发行人并被确定为相似，本公司将其某些股权投资计入公允价值以外的计量替代方案。截至2023年12月31日及2022年12月31日，按公允价值计价的另类计量投资于2023年及2022年的账面值为3.3百万美元和美元40.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。鉴于这些投资的估值涉及重大的不可观察的投入，它们被归类为公允价值层次的第三级。一般来说，这些估值使用市场法，或期权定价模型反向解析法，这是一种估值方法，可用于确定具有复杂资本结构的公司的普通股价值，其中最近没有任何涉及普通股的交易。投入包括资本化表、投资过去和未来业绩预测、退出时间、贴现率和基于适当行业组的波动率。截至2023年12月31日止年度，本公司录得公允价值增加$0.6100万美元与以下相关一市场观察到的交易和票据转换二投资。截至2022年12月31日止年度，本公司录得公允价值增加$19.5100万美元与以下相关三市场可观察到的交易三投资。
在2023年和2022年，由于定性分析表明存在减值，本公司利用概率加权情景模型进行了量化分析，确定了某些投资减值。模型输入包括资本化表、投资过去和未来公司业绩预测以及贴现率。根据模型产出，减值#美元12.91000万美元和300万美元3.0 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度分别录得百万美元。
2023年商誉减值测试结果请参阅附注15。
金融工具公允价值披露
金融工具指引要求披露有关金融工具的公允价值信息，对其进行公允价值估计是可行的。因此，它要求对合并资产负债表中未确认或未按公允价值列账的金融工具进行公允价值披露。但是，本指导意见不包括某些金融工具，包括与保险合同有关的金融工具和按权益法核算的金融工具(如合伙企业)。
F-37

对于下列金融资产和金融负债所包括的金融工具，综合资产负债表中的账面价值等于或接近公允价值。有关下列金融资产和金融负债所包含的金融工具以及用于估计公允价值的方法和假设的更多信息，请参阅上文金融资产和负债披露的公允价值投入和估值技术一节：
•现金和现金等价物；
•固定期限证券；
•股权证券；
•短期投资；
•其他投资；
•其他资产；
•在单独账户中持有的资产；
•其他负债；以及
•与单独账户有关的负债。
在估计综合资产负债表中未确认或未按公允价值列账的金融工具的公允价值时，本公司采用了以下方法和假设：
房地产商业抵押贷款房地产商业抵押贷款的公允价值采用第三方矩阵定价模型。对于固定利率贷款，矩阵过程使用收益率累积方法来创建定价收益率，其中包含基本收益率、信用质量利差、物业类型利差和加权平均寿命利差的组成部分。浮动利率贷款的定价具有掉期曲线上的目标质量利差。每笔贷款的美元价格是通过贴现现金流方法从定价收益率或利差得出的。
其他投资：其他投资包括按成本或摊销成本记录的低收入住房税收抵免、企业债券和信用租户贷款，以及保单贷款。报告的这些投资的账面价值接近公允价值。
其他资产：交易商贷款的账面价值接近公允价值。
投资产品项下的政策准备金：本公司投资产品项下保单储备的公允价值采用贴现现金流分析方法确定。估值的关键投入包括对政策现金流、储备流量、市场收益率和风险边际的预测。
在再保险下持有的资金：由于票据到期日较短，报告的账面价值接近公允价值。
债务：债务的公允价值是根据定价服务利用标准投入进行的矩阵定价。
F-38

下表披露了截至所示日期，综合资产负债表中未确认或未按公允价值列账的金融工具的账面价值、公允价值和层次结构水平：
 2023年12月31日
  公允价值
  账面价值总计1级2级3级
金融资产
房地产商业抵押贷款$328.7 $313.7 $— $— $313.7 
其他投资3.7 3.7 1.4 — 2.3 
其他资产26.5 26.5 — — 26.5 
金融资产总额$358.9 $343.9 $1.4 $— $342.5 
金融负债
投资产品项下的保单储备（个人及团体年金，可酌情提取）（1）$7.3 $7.8 $— $— $7.8 
再保险持有的资金392.7 392.7 392.7 — — 
债务2,080.6 1,972.4 — 1,972.4 — 
财务负债总额$2,480.6 $2,372.9 $392.7 $1,972.4 $7.8 
 2022年12月31日
  公允价值
  
账面价值总计1级2级3级
金融资产
房地产商业抵押贷款$295.6 $278.2 $— $— $278.2 
其他投资6.7 6.7 1.6 — 5.1 
其他资产12.7 12.7 — — 12.7 
金融资产总额$315.0 $297.6 $1.6 $— $296.0 
金融负债
投资产品项下的保单储备（个人及团体年金，可酌情提取）（1）$8.0 $8.4 $— $— $8.4 
再保险持有的资金366.6 366.6 366.6 — — 
债务2,129.9 1,932.7 — 1,932.7 — 
财务负债总额$2,504.5 $2,307.7 $366.6 $1,932.7 $8.4 
(1)上表仅反映了本公司投资型合同（无重大死亡或发病风险的合同）的保单准备金的公允价值。

11. 保费及应收账款
应收款项乃按扣除无法收回款项拨备后呈报。截至所示日期，该等应收款摘要如下：
 十二月三十一日，
 20232022
应收保险费$2,195.8 $2,304.9 
其他应收账款78.8 110.7 
信贷损失准备(9.0)(9.2)
总计$2,265.6 $2,406.4 

F-39

12. 所得税
于所示期间所得税开支（福利）的组成部分如下：

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
税前收入：
国内$700.9 $250.4 $618.0 
外国105.9 99.5 153.3 
税前收入总额$806.8 $349.9 $771.3 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
当期费用(福利)：
联邦和州$220.9 $(23.5)$0.6 
外国51.9 33.0 36.1 
当期支出总额（福利） 272.8 9.5 36.7 
递延费用(福利)：
联邦和州(80.4)65.7 123.4 
外国(28.1)(1.9)8.3 
递延费用(收益)合计(108.5)63.8 131.7 
所得税支出(福利)合计$164.3 $73.3 $168.4 

外国税拨备包括根据美国税法被视为外国的美国属地收入。本公司的国际业务须缴纳其经营所在司法权区征收的所得税。 
联邦所得税率与公司实际所得税率的对账如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
联邦所得税率：21.0 %21.0 %21.0 %
对帐项目：
非应税投资收入(0.2)(0.4)(0.3)
外汇收入（1）0.2 2.2 1.0 
不可扣除的补偿
0.6 0.8 0.7 
上一年度税项负债变动(2)(0.8)(2.8)(0.4)
更改估值免税额(0.6)(0.4)(0.2)
其他0.2 0.5 — 
实际所得税率：20.4 %20.9 %21.8 %
 
(1)2023年、2022年和2021年的业绩主要包括以不同税率征税的外国收益的影响。
(2)二零二二年过往年度税项负债变动主要与海外衍生无形收入利益$9.22019年修改后的所得税申报单上收取了1.8亿美元。

F-40

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未确认税务利益期初及期末金额对账如下： 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
年初余额$(18.5)$(18.5)$(15.6)
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额(0.9)(0.6)(0.6)
根据与本年度有关的税务状况作出的减少— — — 
增加前几年的纳税状况(0.5)(0.2)(5.9)
前几年的减税情况2.9 0.8 3.6 
失误— — — 
年终余额$(17.0)$(18.5)$(18.5)
 
未确认的税收优惠总额为$19.2百万，$20.4百万美元和美元19.9截至2023年12月31日，2022年和2021年12月31日止年度，包括利息和罚款，将影响公司的综合实际税率。未确认税务利益的负债计入综合资产负债表的应付账款和其他负债。 
本公司的持续做法是在所得税费用中确认与所得税事项有关的利息费用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，本公司确认约美元。0.4百万，$0.7百万美元和$(0.1）与所得税事项有关的利息支出（利益）。公司有$2.8百万，$2.4百万美元和美元1.72023年12月31日、2022年及2021年12月31日应计利息为百万美元。本公司 不是截至2023年、2022年和2021年12月31日应计罚款。
本公司预计在未来12个月内未确认的税收优惠不会有任何重大增加或减少。
该公司及其子公司在美国、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。该公司已基本解决了截至2015年的所有美国联邦所得税事宜。基本上所有非美国所得税问题都是在2010年前完成的，所有州和地方所得税问题都是在2008年前完成的。
导致重大递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下：
F-41

 十二月三十一日，
 20232022
递延税项资产
投保人及独立账户储备金$538.3 $610.6 
净营业亏损结转43.4 42.3 
证券未实现增值净额87.7 141.1 
信用结转9.9 9.5 
雇员和退休后福利8.6 7.0 
与薪酬相关43.9 38.3 
资本损失结转12.1 5.2 
其他65.3 44.6 
递延税项资产总额809.2 898.6 
减去估值免税额(16.1)(23.6)
递延税项资产，扣除估值准备后的净额793.1 875.0 
递延税项负债
递延收购成本(1,161.0)(1,300.0)
投资净额(0.6)(9.6)
无形资产(101.5)(110.9)
递延税项负债总额(1,263.1)(1,420.5)
递延所得税净负债$(470.0)$(545.5)

累计估值备抵16.1截至2023年12月31日，根据管理层的评估，国际子公司应占的若干递延税项资产极有可能无法实现。 
本公司实现递延税项资产的能力取决于其在结转或结转期间产生足够的相同性质的应税收入的能力。在评估未来的应税收入时，公司考虑了所有可用于实现其递延税项资产的应税收入来源，包括现有暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入、结转年度的应税收入以及纳税筹划策略。如果公司税务筹划策略的假设或公司递延税项负债冲销的时间表发生变化，未来可能需要调整估值拨备。 
除某些全资拥有的加拿大和拉丁美洲子公司外，公司计划将收益无限期地再投资于其他司法管辖区。根据美国现行税法，预计未来汇回的收入不会征收实质性所得税。因此，没有提供递延税金。.
按司法管辖区结转的净营业亏损如下所示日期：
十二月三十一日，
20232022
联邦净营业亏损结转$— $18.4 
国外净经营亏损结转（1）$164.9 $154.6 
(1)在美元中164.9截至2023年12月31日，百万美元46.92023年至2038年期间，百万美元到期，118.0百万富翁拥有无限的结转机会。

F-42

13. 递延收购成本 
关于递延收购成本的信息如下所示日期：
 十二月三十一日，
 202320222021
期初余额$9,677.1 $8,811.0 $7,393.5 
递延费用4,409.8 4,528.7 4,685.5 
摊销(4,119.7)(3,662.6)(3,268.0)
期末余额$9,967.2 $9,677.1 $8,811.0 

14. 财产和设备
截至所示日期，财产和设备包括以下各项：
 十二月三十一日，
 20232022
土地$6.5 $10.0 
建筑物和改善措施141.6 229.4 
家具、固定装置和设备91.6 119.7 
软件838.7 693.4 
总计1,078.4 1,052.5 
减去累计折旧(392.6)(407.4)
总计$685.8 $645.1 
 
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折旧费用为109.3百万，$86.3百万美元和美元73.8百万，分别。折旧开支计入综合经营报表内的包销、销售、一般及行政开支。
佛罗里达州迈阿密办事处的资产于2023年第二季度符合持作出售标准，并于2023年12月31日的综合资产负债表中由物业及设备净额重新分类至其他资产。本公司已停止折旧该等资产，该等资产按账面值计为美元。46.0截至2023年12月31日，为1.5亿欧元，低于估计公允价值减去估计销售成本。在2023年第三季度，该公司向潜在收购者提交了一份协议，该协议有待审查、批准、执行和其他条件。不能保证最终协议会得到执行，也不能保证任何交易都会得到批准或完成。

15. 商誉 
本公司已将商誉分配至其报告单位以进行减值测试。本公司已 三报告单位， 二Global Lifestyle运营部门、互联生活和全球汽车部门以及全球住房部门的报告单位(因此，减值测试报告单位处于运营部门层面)。2023年，本公司重新评估其报告单位，并确定全球金融服务组成部分应与互联生活报告单位内的其他业务组成部分一起汇总，因为该业务由同一业务领导者管理，并具有汇总标准所要求的相似经济特征。新的合并互联生活报告单位符合单一报告单位的会计定义。
定量减损测试
对于2023年10月1日的年度商誉减值测试，公司对所有具有商誉的报告单位(互联生活、全球汽车和全球住房)进行了量化测试。
下文介绍在量化测试中使用的各种估值方法，这些方法是根据我们的判断进行加权的，以确定报告单位的估计公允价值中最具代表性的方法。
采用股息贴现法(“DDM”)根据未来期间可供分配的预期现金流的现值对每个报告单位进行估值。现金流估计为一个离散的预测期。
F-43

根据详细的假设，并计算了终端价值，以反映离散期间以外的现金流量的应占值。然后使用每个报告单位的估计资本成本对现金流和终端价值进行贴现。每个报告单位的估计公允价值是贴现现金流和最终价值的总和。
我们使用了准则公司法，即我们确定了一组与报告单位具有类似业务的同行公司；然而，由于业务中产品和服务的多样性，对报告单位的直接同行比较有限。这种方法被用来根据每个报告单位相对于同行公司的相对表现，基于几个衡量标准，包括价格与往绩12个月收益的比率、价格与预期收益的比率、价格与有形净值的比率以及股本回报率。
虽然在评估公允价值时考虑了DDM和准则公司估值方法，但DDM的权重更大，因为管理层认为预期现金流是企业估值中最重要的因素，也考虑到缺乏直接可比较的同行公司。根据截至2023年10月1日进行的量化评估，本公司得出结论，全球生活方式和全球住房报告单位的估计公允价值超过了它们各自的账面价值，因此确定分配的商誉没有减值。
分享经济与小商业减值
2022年第二季度，美元7.8之前包括在全球住房中的1.8亿商誉分配给了共享经济和小型商业企业，这些企业包括在公司和其他非核心业务中。2022年第四季度，本公司确定了影响分享经济和小型商业企业公允价值的减值指标，包括长期经济业绩下降。分享经济和小型商业企业的公允价值是使用贴现现金流量法确定的，该方法计算了决算结果的现值，并考虑了业务的所有方面，包括投资假设。2022年第四季度计算的公允价值低于分拆业务的账面价值，导致整个商誉的税前和税后减值费用为1美元。7.81000万美元。商誉减值费用在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中单独报告，截至2022年12月31日的综合资产负债表中的商誉相应减值。
按可报告分部列出的商誉前滚如下所示年度：
全球生活方式(1)全球住房公司和其他已整合
2021年12月31日的余额(2)
$2,192.1 $379.5 $— $2,571.6 
采购（3）15.2 37.4 — 52.6 
减值(4)— — (7.8)(7.8)
外币折算及其他(四)(13.4)(7.8)7.8 (13.4)
2022年12月31日的余额(2)
2,193.9 409.1 — 2,603.0 
转让（5）92.4 (92.4)— — — 
外币折算及其他5.8 — — 5.8 
2023年12月31日余额（2）
$2,292.1 $316.7 $— $2,608.8 

(1)截至2023年12月31日，美元785.21000万美元和300万美元1,506.9 2000万美元的商誉分别分配给Connected Living和Global Automotive报告单位。截至2022年12月31日，$761.01000万美元和300万美元1,432.9 2023年，百万美元商誉分别分配给Connected Living（包括Global Financial Services，其与Connected Living合并）及Global Automotive报告单位。
(2)合并商誉反映为美元1,413.7 于2023年及2022年12月31日的累计减值亏损，1,405.9 于2021年12月31日的累计减值亏损为百万美元。
(3)截至2022年12月31日止年度的变动包括收购ALI产生的商誉以及一项不太重大的收购。详情请参阅附注3。
(4)在截至2022年12月31日的年度内的变化包括7.8作为分享经济和小型商业企业转移的一部分，600万美元的商誉正从全球住房转移到企业和其他部门，这是之前通过公司的全球住房部门报告的。
(5)截至2023年12月31日止年度的变动与若干特种产品（主要是商用设备业务）从Global Housing转移至Global Lifestyle有关，自2023年1月1日起生效。

F-44

16. VOBA及其他无形资产 
VOBA
有关VOBA的资料如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
期初余额$262.8 $583.4 $1,152.2 
加法— 1.9 — 
摊销，扣除应计利息(179.2)(322.8)(567.9)
外币折算及其他0.3 0.3 (0.9)
期末余额$83.9 $262.8 $583.4 
截至2023年12月31日，未偿还VOBA结余主要与2018年收购环球生活方式分部TWG有关。
截至2023年12月31日，VOBA未来五年及其后的预计摊销如下：
年金额
2024$76.1 
20253.6 
20261.7 
20271.4 
20280.7 
此后0.4 
总计$83.9 
其他无形资产
于所示日期，有关其他无形资产的资料如下：
 截至12月31日，
 20232022
 携带
价值		累计
摊销		净额其他
无形的
资产		携带
价值		累计
摊销		净额其他
无形的
资产
购入的无形资产$931.2 $(474.9)$456.3 $956.5 $(420.2)$536.3 
经营性无形资产180.4 (79.9)100.5 154.1 (62.1)92.0 
有限寿命无形资产总额1,111.6 (554.8)556.8 1,110.6 (482.3)628.3 
无限期无形资产合计10.3 — 10.3 10.6 — 10.6 
其他无形资产总额$1,121.9 $(554.8)$567.1 $1,121.2 $(482.3)$638.9 

已购入无形资产主要包括与过去数年收购有关之合约及客户相关无形资产。经营性无形资产主要包括与客户相关的无形资产。该等无形资产按其可使用年期摊销。
其他无形资产于所示日期摊销如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
购入的无形资产$77.9 $69.7 $65.8 
经营性无形资产20.2 24.8 23.1 
总计$98.1 $94.5 $88.9 
寿命有限的其他无形资产在今后五年及以后的摊销估计数如下： 
F-45

年购买的无形资产经营性无形资产总计
2024$69.6 $23.4 $93.0 
202566.0 24.0 90.0 
202661.1 21.5 82.6 
202750.2 17.9 68.1 
202844.4 11.7 56.1 
此后165.0 2.0 167.0 
有限寿命的其他无形资产总额$456.3 $100.5 $556.8 

17. 储量
短期合同
持续经营(全球生活方式和全球住房)
该公司的短期合同包括全球生活方式和全球住房部门的产品和服务。Global Lifestyle的主要产品线包括移动终端保护、消费电子产品和电器的延长服务合同以及信贷和其他保险。全球住房的主要产品线包括贷款人安置的房主、制造住房和洪水保险；自愿制造住房、公寓和房主保险；以及承租人保险。
IBNR总准备金是通过从最终亏损和亏损调整费用估计中减去案例基础上发生的损失来确定的。最终损失和损失调整费用采用公认的精算损失准备方法估计。该公司采用的预订方法包括链梯、慕尼黑链梯和Bornhuetter-Ferguson方法。使用频率和严重性方法分析和保留可报告的巨灾损失。这些方法包括按事故季度(或事故年)和每个产品组的事故年龄汇总支付的和案例发生的损失数据。随着数据的老化，损失发展系数被计算出来，以衡量报告期之间新出现的索赔发展模式。通过选择表示剩余发展的损失发展系数，已知损失被预测到每个事故期间的最终发生基础上。链梯法的基本前提是，未来的索赔发展最好是使用过去的索赔发展来估计，而Bornhuetter-Ferguson方法结合了过去的索赔发展和基于预期损失率的最终损失估计。慕尼黑连锁阶梯法在预测未来发展因素时考虑了支付和发生发展之间的相关性，通常更适用于发生与支付比率变化较大的产品。
对最终亏损和亏损调整费用的最佳估计通常是从每个期间一致应用的不同方法的混合中挑选出来的，这些方法考虑了重大假设，包括预计亏损发展因素和预期亏损率。估计本报告所列任何期间的未付损失负债和损失调整费用所用的方法和假设没有重大变化。
非核心运营
非核心业务的短期合同包括全球住房以前报告的分享经济和小型商业产品。虽然这些合同被归类为短期合同，但保险主要是商业责任，与构成公司大部分核心业务的财产保险相比，其报告和结算尾巴较长。
上述针对持续短期业务的预留方法适用于非核心业务。鉴于商业责任保险的性质及其索赔持续时间相对较长，还强调了社会通货膨胀的影响以及对已知索赔的个别案件准备金充足性的分析。这是通过使用每个索赔的平均成本方法来实现的，这些方法包括考虑到未来的通货膨胀影响、详细的未结索赔库存分析以及利用行业发展模式来补充公司自己的历史索赔经验。
处置和径流短期保险额度
已处置业务内的短期合同包括不再提供的某些医疗保单和通过再保险处置的担保员工福利保单。先前出售业务的准备金及再保险可收回款项计入综合资产负债表。有关其他信息，请参阅附注18。
F-46

本公司在1971至1985年间因多年前终止的合同参与某些再保险池而产生的石棉、环境和其他一般责任索赔有径流风险。随身携带的储备量是根据各储存池管理人员的建议确定的。根据现有资料，并在考虑综合财务报表所反映的准备金后，本公司认为或预期该等索偿的准备金估计不会有重大变动。
长期合同
下表呈列长期护理未来保单福利及开支储备之结余及变动：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
预期净保费现值
期初余额$34.2 $37.1 $44.4 
按原贴现率计算的期初余额33.4 29.2 33.7 
现金流量假设变动的影响（1）1.5 9.4 (3.2)
与预期经验的实际差异的影响3.5 (2.7)(2.4)
调整后的期初余额38.4 35.9 28.1 
经验差异（2）— (0.3)2.4 
应计利息2.8 4.6 6.0 
收取的净保费(4.7)(6.8)(7.3)
按原贴现率计算的期末余额36.5 33.4 29.2 
更改贴现率假设的影响(0.1)0.8 7.9 
期末余额$36.4 $34.2 $37.1 
预期未来政策收益的现值
期初余额$462.4 $658.5 $683.2 
按原贴现率计算的期初余额444.4 430.0 421.7 
现金流量假设变动的影响（1）— 12.3 (1.2)
与预期经验的实际差异的影响4.4 (3.3)(2.7)
调整后的期初余额448.8 439.0 417.8 
经验差异（2）1.0 (1.2)(0.4)
应计利息19.5 24.7 29.3 
福利支付(16.3)(18.1)(16.7)
按原贴现率计算的期末余额453.0 444.4 430.0 
更改贴现率假设的影响(2.4)18.0 228.5 
期末余额$450.6 $462.4 $658.5 
未来保单收益和支出净额$414.2 $428.2 $621.4 
可收回的相关分保414.2 428.2 621.4 
可收回再保险后的未来保单收益和费用净额$— $— $— 
未来保单福利及开支的加权平均负债期限（年）12.012.713.0
(1)截至2023年及2022年12月31日止年度的增长主要由于历史经验反映长期护理保险产品的失效率及死亡率呈下降趋势。截至二零二一年十二月三十一日止年度的减少主要由于开支假设减少所致。
F-47

(2)经验差异包括因保费净额超过毛保费的发行年份将保费不足准备金分配至组别水平而导致的不利发展。

下表呈列长期护理未来保单福利及开支净额与综合资产负债表内未来保单福利及开支储备之对账：
2023年12月31日2022年12月31日
长期护理$414.2 $428.2 
其他73.0 79.7 
总计$487.2 $507.9 
下表列出了长期护理保险合同未贴现的预期未来福利付款金额和预期毛保费：
2023年12月31日2022年12月31日
预期未来的福利支付$829.3 $850.0 
预期未来毛保费$69.4 $76.2 
下表列出了合并业务报表中确认的长期护理收入和利息：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
毛保费$1.5 $1.7 $1.9 
利息支出(原始贴现率)$5.6 $4.7 $5.1 
下表列出了长期护理保险合同的加权平均利率：
2023年12月31日2022年12月31日
利息支出(原始贴现率)5.95 %5.95 %
当期贴现率6.01 %5.52 %
在采用ASU 2018-12年的过渡期从2021年1月1日开始的同时，本公司选择使用季度滞后准备金更新来核算长期护理保险合同，其中2020年9月30日的现金流和其他假设用于采用前的2020年12月31日未来保单福利和费用准备金。在修改后的追溯法下，长期护理保险合同根据合同的发行年份进行分组。溢价不足准备金按截至2020年12月31日过渡日期的队列准备金余额按比例分配。在队列级别，执行NPR计算，并通过期初留存收益确认解锁超过100%的队列的NPR。对修订后的未来政策福利和费用准备金的资产负债表重新计量采用截至2020年12月31日的现行贴现率，并通过AOCI记录的重新计量金额。
截至2020年12月31日的原始贴现率与当前贴现率之间的贴现率变化显著。转换时的原始贴现率为5.95%是基于最近的溢价不足解锁贴现率，使用在解锁假设时分配给该产品的投资的资产收益率在过渡之前解锁贴现率。目前在过渡期的贴现率为1.69反映截至2020年12月31日的现行利率的%。由于准备金得到充分再保险，修订后的指导方针对长期护理保险合同的综合股东权益或净收入没有影响。
下表说明了采用对长期护理保险合同的影响：
F-48

未来政策福利和费用，采用前，2020年12月31日$386.4 
按当期贴现率重新计量负债的效果250.8 
根据修正的追溯法对NPR超过100%的损失合同进行调整1.6 
调整后余额，2021年1月1日开始638.8 
减去：可收回的再保险(638.8)
未来保单福利和费用，从2021年1月1日开始，扣除再保险$— 
以下是过渡调整对合并股东权益的影响：
2021年1月1日
留存收益累计其他综合损失
$(1.6)$(250.8)
预留前滚
下表提供了该公司的期初和期末债权和应付福利余额的前滚。应付索赔和福利是对未付损失和损失调整费用的负债，由CASE和IBNR准备金组成。这些余额不包括与共享经济业务中某些高额可扣除保单相关的可追回金额，这些保单包括在非核心业务中，公司负责支付全部索赔，并随后由被保险人补偿索赔的可扣除部分。截至2023年12月31日，该公司的风险敞口为$369.5低于免赔额的准备金，如果客户违约支付免赔额，它将负责这一准备金。有关评估这些可收回项目的信用风险敞口的更多信息，请参阅附注5。
由于未偿亏损和亏损调整费用均为估计数，因此，公司实际发生的亏损可能多于或少于公司先前制定的估计数，分别被称为不利发展或有利发展。
对最终损失和损失调整费用的最佳估计通常是从每个期间一贯采用的混合方法中挑选出来的。估计本报告所列任何期间的未付损失负债和损失调整费用所用的方法和假设没有重大变化。
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
应于年初支付的申索及福利$2,210.0 $1,523.0 $1,510.4 
减去：放弃再保险和其他(1,228.8)(744.1)(741.0)
年初应付索偿和福利净额981.2 778.9 769.4 
已发生的亏损和亏损调整费用涉及：
本年度2,548.4 2,304.3 2,213.5 
前几年(26.6)55.5 (11.6)
已发生亏损和亏损调整费用合计2,521.8 2,359.8 2,201.9 
已付亏损及亏损调整开支：
本年度1,802.3 1,648.1 1,687.3 
前几年598.1 509.4 505.1 
已付损失和损失理算费用共计2,400.4 2,157.5 2,192.4 
年终应付索偿和养恤金净额1,102.6 981.2 778.9 
加：再保险放弃及其他（1）（2）886.6 1,228.8 744.1 
年末应付索偿和养恤金（1）$1,989.2 $2,210.0 $1,523.0 
(1)包括可收回的再保险款项以及应付的索偿和福利金123.6百万，$424.3百万美元和美元143.8截至2023年12月31日，2022年和2021年12月31日，分别有1000万美元被割让给美国政府。本公司是美国政府自愿性国家洪水保险计划的管理者。
(2)余额反映了$2.0 截至2021年12月31日，百万元转拨至持作出售负债。

F-49

净（有利）不利前一年发展的比较显示在本公司的当前和以前的部门和业务。
上年度截至12月31日止年度的发生亏损发展，
202320222021
全球生活方式$(23.6)$(45.4)$(32.9)
全球住房(37.1)28.9 6.7 
非核心业务40.1 77.4 23.3 
所有其他(6.0)(5.4)(8.7)
总计$(26.6)$55.5 $(11.6)
本公司在截至2023年12月31日的年度出现净有利亏损，在截至2022年12月31日的年度出现净不利亏损，在截至2021年12月31日的年度出现净有利亏损。全球生活方式在2023年、2022年和2021年经历了净有利的发展，23.6百万，$45.4百万美元和美元32.9分别为100万美元。2022年至2023年净有利发展的减少主要是由于2023年二手车市场开始正常化，2022年经历的高净有利发展没有重演，全球汽车辅助产品。全球住房开发净有利亏损1美元37.12023年，由于佛罗里达州通胀缓解和立法改革，贷款人安置的房主保险的索赔体验得到了有利的发展。全球住房净不利发展#美元28.92022年，主要是由于贷款人安置的房主保险受到较长索赔延迟和通胀影响的影响。全球住房净不利发展#美元6.72021年为100万，主要归因于前一年可报告的灾难。非核心业务，包括共享经济和小型商业企业，贡献了净不利亏损发展#美元。40.1百万，$77.4百万美元，以及$23.32023年、2022年和2021年分别为100万。以下是对全球生活方式、全球住房和非核心业务的索赔发展的更详细解释，包括按意外年份的索赔发展。所有其他保险(如石棉、环境和其他一般赔偿责任)所包括的较长尾部财产和伤亡保险准备金对前几年发生的索赔估计数额没有实质性变化。
下表代表了截至2023年12月31日，全球生活方式、全球住房和非核心业务发生的索赔和分配的索赔调整费用净额，扣除再保险，减去累计已支付索赔和分配的索赔调整费用，再保险净额，以对账总索赔和应付福利。这些表提供了按意外年份分列的关于短期重大索赔和应付福利余额的索赔发展情况的未折现信息。
以下因素与下表中包含的损失发展信息有关：
•表格演示：这些表格是按事故年份组织的。对于某些类别的索赔和可收回的再保险，随着我们获得更多关于发生日期的信息，损失有时可能被重新归类到较早或较晚的事故年度。这些改叙情况见下表各年的发展情况。大多数情况下，该公司会写一些短尾行，这些行是根据事件写的。如平均赔付比率表所示，提供了五年的索赔发展资料，因为大多数索赔在五年后都得到了充分发展。
•表分组：这些分组具有相同的风险特征，具有相似的发展模式，通常会受到类似趋势的影响，并反映我们的可报告部门。
•再保险的影响：再保险计划因风险敞口类型而异。从历史上看，该公司一直以按比例和超额损失为基础，利用兼职再保险和协约再保险。再保险计划可能每年都会有所不同，这可能会影响表中所列数据的可比性。
•IBNR：包括IBNR过去报告的损失的发展情况。
•从表中排除的信息：表中不包括未分配的损失调整费用。
•外汇汇率：所有事故年度的美国境外业务亏损发展均采用2023年12月31日的现行汇率呈列。虽然这一方法要求重申所有先前事故年度的信息，但汇率的变化并不影响已发生和已付损失的发展趋势。
•收购：包括各表所列所有事故年份的购置。就本披露而言，吾等已收购储备应用追溯法，包括相关表格中已产生及已付索偿发展历史。值得注意的是，所收购业务的历史储备乃由所收购公司采用当时有效的方法、假设及程序而厘定，而这些方法、假设及程序可能有所不同
F-50

从我们现有的后备基地因此，根据各表所示之累计历史结果推断未来储备充足程度未必合适。
•性情：不包括表中列出的所有事故年份的处置。
•领款申请计数：将报告的索赔视为每个索赔人的一个索赔或每个损失事件的特征。没有报告的再保险合同损失索赔，因此不包括在报告的索赔中。下表中报告的索赔计数数据存在一些限制，包括：
◦索赔计数只在报告(不是最终)的基础上提出；
◦下表包括某一汇总级别的业务线和地理区域，它们可能表明不同的频率和严重程度趋势和特征，并且可能没有与这些业务线和地理区域内的个别产品相关的索赔计数信息那么有意义；
◦某些行业更有可能发生涉及多个索赔人和特征的事件，这可能扭曲下表中报告的索赔计数的衡量标准；以及
◦报告的索赔数量没有针对放弃的再保险进行调整，这可能会扭曲频率或严重程度的衡量标准。
•所需补充信息：截至2023年12月31日止年度所有期间的已发生及已付亏损发展及相关历史赔款支付百分比披露的资料未经审核，并呈列为所需补充资料。
全球生活方式索赔净额发展表
已发生索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险2023年12月31日
截至十二月三十一日止的年度，已发生但未报告负债总额加上已报告索赔的预期发展（1）累计报告索赔数（2）
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$1,524.0 $1,505.8 $1,502.4 $1,501.2 $1,499.8 $0.5 9,890,635 
20201,456.0 1,427.6 1,428.1 1,425.6 0.8 9,658,308 
20211,363.2 1,308.2 1,304.9 3.2 9,809,037 
20221,398.1 1,381.5 9.4 9,367,577 
20231,632.1 182.9 7,598,189 
总计$7,243.9 
累计已付索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险
截至十二月三十一日止的年度，
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$1,299.9 $1,485.4 $1,492.6 $1,495.3 $1,496.6 
20201,227.9 1,410.4 1,417.4 1,419.5 
20211,129.9 1,294.2 1,298.7 
20221,168.6 1,366.6 
20231,365.5 
总计$6,946.9 
2019年前未清偿的索赔和福利，扣除再保险7.3 
应付索赔和福利，扣除再保险后的净额$304.3 
按年龄划分的已发生索偿平均年给付额，扣除再保险
第1年未经审计第2年未经审计第3年未经审计第4年未经审计第5年未经审计
86.2%13.1%0.4%0.2%0.1%
(1)包括一项关于案例储备的开发规定。
(2)已支付索赔加上未结(待决)索赔的数量。鉴于本公司的再保险包括非比例条约，与让渡再保险有关的索赔计数信息没有反映，因为它不能被合理地定义或量化。

使用2023年12月31日的所有年份的汇率，Global Lifestyle经历了23.6截至2023年12月31日的年度发展净有利亏损为百万美元，而发展净有利亏损为45.4
F-51

百万美元和美元32.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。这些数额是根据以上索赔发展表中发生的净损失的变化加上2019年前事故年度的额外影响计算的。其中许多合同和产品包含追溯佣金(利润分享)条款，这些条款将导致费用的增加或减少，这取决于开发是有利的还是不利的。他说：
Global Lifestyle的发展归功于公司大部分地区的几乎所有业务线，主要集中在最近发生的事故年份，并基于对每个时期损失经历的新评估。截至2023年12月31日止年度，环球生活方式发展净额为23.6百万美元归因于互联生活，贡献了$26.2100万美元，其中包括14.7来自信贷和其他保险的1000万美元，6.0来自移动设备的100万美元和5.5从延长的服务合同中获得3.6亿美元。来自信贷和其他保险的有利发展主要是由于欧洲和加拿大信贷和旅行计划的信贷产品的有利流动，在这些项目中，与通胀和新冠肺炎有关的损失假设并未成为现实。对于延长的服务合同，大客户上数据成熟度的提高会带来有利的准备金优化。全球汽车行业净不利发展1美元2.72.6亿美元，受零部件和劳动力成本通胀影响的推动。截至2022年12月31日止年度，Global Lifestyle净有利发展主要归因于强劲的二手车市场令全球汽车辅助产品储备释放。在截至2021年12月31日的一年中，与潜在的新冠肺炎相关索赔相关的储备的释放是一个促成因素。
随着时间的推移，汇率变动导致准备金前滚和上一年发生的损失表中显示的一些准备金差额与Global Lifestyle索赔发展表中反映的有所不同。0.3百万，$(0.4)百万元，及(0.7)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。上面的索赔发展表消除了外汇汇率随时间变化的影响，以求具有可比性。
全球住房净申领发展表
已发生索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险2023年12月31日
截至十二月三十一日止的年度，已发生但未报告负债总额加上已报告索赔的预期发展（1）累计报告索赔数（2）
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$729.9 $712.7 $714.3 $722.8 $721.3 $6.8 182,659 
2020804.2 804.8 834.5 848.9 21.0 191,156 
2021784.0 769.0 770.5 34.1 194,363 
2022862.4 809.4 89.3 185,983 
2023901.4 387.6 163,511 
总计$4,051.5 

累计已付索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险
截至十二月三十一日止的年度，
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$481.4 $656.2 $691.8 $709.3 $712.7 
2020528.9 730.1 793.0 820.8 
2021517.6 690.3 727.8 
2022467.7 701.3 
2023450.9 
总计$3,413.5 
2019年前未清偿的索赔和福利，扣除再保险12.4 
应付索赔和福利，扣除再保险后的净额$650.4 
按年龄划分的已发生索偿平均年给付额，扣除再保险
第1年未经审计第2年未经审计第3年未经审计第4年未经审计第5年未经审计
64.2%26.2%6.1%3.0%0.5%
(1)包括一项关于案例储备的开发规定。
(2)已支付的索赔加上未决（待决）索赔的数目。索赔频率在索赔人报告级别确定。根据产品的性质和相关承保触发因素，索赔人可能在特定保单期内提供多个索赔计数。索赔计数信息，
F-52

由于本公司的再保险包括非比例协议，因此，由于无法合理地定义或量化，因此不反映已分出的再保险。

截至2023年12月31日的年度，全球住房经历了$37.1百万 净亏损发展，与发展中的净不利亏损#美元相比28.9百万美元和美元6.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。这些金额是根据上述索赔发展数据产生的净损失的变化，加上2019年前事故年度的额外影响计算的。在截至2023年12月31日的一年中，全球住房公司的净有利发展归因于贷款人安排的房主保险的非巨灾索赔经验，主要是2022年事故年，这是由于佛罗里达州有利的通胀和频率趋势以及立法改革。前几次灾害的不利发展，2022年事故年的冬季风暴埃利奥特和2020年事故年的热带风暴埃塔，部分抵消了净有利发展。在截至2022年12月31日的一年中，全球住房的净不利发展可归因于贷款人安置的房主保险，原因是近几年事故年通胀影响的损失成本上升，加上索赔处理滞后时间延长，以及从2020年事故年开始热带风暴埃塔的发展。在截至2021年12月31日的一年中，全球住房的净不利发展可归因于贷款人安排的房主保险，主要是2020年事故年，原因是水损害索赔和通胀的索赔结算滞后更长。
非核心业务净额索赔发展表
已发生索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险2023年12月31日
截至十二月三十一日止的年度，已发生但未报告负债总额加上已报告索赔的预期发展（1）累计报告索赔数（2）
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$117.2 $133.6 $146.8 $163.3 $157.8 $14.6 22,846 
202039.1 40.4 63.2 77.6 17.3 22,956 
202138.9 62.2 87.1 29.7 20,421 
202234.4 40.4 19.4 12,193 
20236.3 3.0 1,033 
总计$369.2 

累计已付索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险
截至十二月三十一日止的年度，
事故年2019年未经审核2020年未经审计2021年未经审计2022年未经审计2023
2019$56.7 $95.8 $116.1 $131.3 $142.4 
202014.8 22.8 35.4 53.5 
202112.8 27.4 47.3 
20227.2 15.3 
20232.9 
总计$261.4 
2019年前未清偿的索赔和福利，扣除再保险6.7 
应付索赔和福利，扣除再保险后的净额$114.5 
按年龄划分的已发生索偿平均年给付额，扣除再保险
第1年未经审计第2年未经审计第3年未经审计第4年未经审计第5年未经审计
31.2%21.0%20.2%19.3%8.3%
(1)包括一项关于案例储备的开发规定。
(2)已支付索赔加上未结(待决)索赔的数量。索赔频率是在索赔人报告一级确定的。根据产品的性质和相关的保险触发器，索赔人可以在给定的保单期限内提供多个索赔计数。鉴于本公司的再保险包括非比例条约，与让渡再保险有关的索赔计数信息没有反映，因为它不能被合理地定义或量化。

F-53

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，非核心业务贡献的不利亏损净额发展为美元，40.1百万，$77.4百万美元，以及$23.3百万美元，其中包括美元（0.5)，百万，$15.3百万美元和美元16.2百万美元来自小型商业和美元40.6百万，$62.1百万美元和美元7.1分别来自共享经济产品的100万。该公司于2019年停止承销新的小型商业业务，索赔正在进行中。在截至2023年12月31日的一年中，共享经济的净不利发展可归因于准备金增加，这与索赔结束数量和报告的索赔总额的更高频率预期有关，主要是针对2020年和2021年的事故年度。2023年第二季度，该公司签订了一项具有追溯力的再保险条约，以赔偿某些已知损失和不利发展，最高可达澳元50.0100万总限额，与小型商业企业有关。截至2022年12月31日止年度，共享经济带来的净不利发展是由已知索赔的新出现的不利索赔发展趋势以及反映相关行业基准的准备金假设修订推动的。共享经济和小商业在2022年都经历了不利的发展，原因是社会通胀推动的已知索赔，以及新冠肺炎后重新开放的法院积压的释放。在截至2021年12月31日的年度内，共享经济产品和小型商业的净不利发展是由于与先前报告的索赔相关的准备金加强，并跨越了多个事故年。
已发生索赔和已支付索赔净额的披露与未付索赔和应付福利责任的对账
2023年12月31日
未偿负债净额
全球生活方式$304.3 
全球住房650.4 
非核心业务114.5 
其他短期保险项目（1）16.7 
已处置业务短期保险额度（有保健康）1.1 
应付索赔和福利，扣除再保险后的净额1,087.0 
就未付的申索可追讨的再保险
全球生活方式（2）464.0 
全球住房328.4 
非核心业务76.2 
其他短期保险项目（1）1.8 
已处置的企业短期保险额度（雇员福利保证和健康保证）14.2 
就未支付的申索而可追讨的再保险总额884.6 
非短期保险（3）2.3 
未分配索赔调整费15.3 
应付索偿和养恤金共计$1,989.2 
(1)石棉和污染储备为美元14.7其他短期保险项目中的100万美元，1.2百万回收
(2)处置财产和意外事故业务为美元162.8百万美元464.0全球生活方式的再保险可收回金额为100万美元。
(3)金额包括某些长期合同风险，主要是通过再保险完全转让的长期护理业务的伤残终身准备金。有关更多详细信息，请参阅注2。

18. 再保险
于日常业务过程中，本公司涉及与非联属公司承担及转让再保险。本公司的再保险协议并不免除本公司对其被保险人的直接责任。因此，任何再保险人无法履行在再保险协议中承担的责任，即存在信贷风险。 下表提供了截至所示日期的再保险可收回余额的详细信息：
F-54

十二月三十一日，
20232022
放弃未来投保人的福利和费用$339.9 $354.3 
放弃未到期保费5,265.2 5,162.2 
割让的索偿及应付利益971.4 1,313.7 
让渡已付损失72.7 169.2 
总计$6,649.2 $6,999.4 
再保险的一个关键信用质量指标是再保险人的A.M.Best Company(“A.M.Best”)财务实力评级。最佳财务实力评级是对再保险人履行对投保人持续义务的能力的独立意见。在有重大信用风险的新再保险协议中，再保险人的最佳评级在执行时进行审查。现有再保险协议的最佳评级按季度进行审查，或根据事态发展更快进行审查。下表提供截至2023年12月31日按A.M.最佳财务实力评级分组的可收回再保险：
上午最佳收视率
再保险人
放弃自己的未来
投保人
优势和
费用		割让
不劳而获
保费		放弃所有债权
和福利
应付		割让后付清
损失		总计
A++或A+$330.2 $81.7 $288.5 $5.7 $706.1 
A或A-3.9 142.9 67.5 0.4 214.7 
B++或B+5.5 5.4 1.5 — 12.4 
未评级(%1)0.3 5,035.2 613.9 71.4 5,720.8 
总计339.9 5,265.2 971.4 77.5 6,654.0 
减去：津贴— — — (4.8)(4.8)
可追讨的再保险净额$339.9 $5,265.2 $971.4 $72.7 $6,649.2 
(1)未评级的割让索赔和应付福利包括可收回的再保险金额#美元。123.6截至2023年12月31日，美国政府已经放弃了1000万美元。本公司是美国政府自愿性国家洪水保险计划的管理者。

未评级类别的很大一部分与Global Lifestyle和Global Housing的协议有关，这些协议将某些客户产生的与业务相关的保费和风险再保险给客户自己的专属自保保险公司或客户拥有所有权权益的再保险子公司。为了减轻这些再保险人面临的信用风险，本公司评估再保险人的财务状况，并通常持有大量抵押品(以扣留资金、信托和信用证的形式)作为担保。
在所述期间，再保险对所赚取的保费和产生的福利的影响如下： 
  
截至十二月三十一日止的年度，
  
202320222021
  
长
持续时间		短的
持续时间		总计长
持续时间		短的
持续时间		总计长
持续时间		短的
持续时间		总计
直接赚取保费$14.4 $18,308.4 $18,322.8 $19.3 $17,475.3 $17,494.6 $96.6 $15,813.5 $15,910.1 
假定保费— 186.4 186.4 — 196.7 196.7 — 168.5 168.5 
放弃的保费(7.9)(9,113.3)(9,121.2)(12.3)(8,913.7)(8,926.0)(88.5)(7,418.0)(7,506.5)
净赚得保费$6.5 $9,381.5 $9,388.0 $7.0 $8,758.3 $8,765.3 $8.1 $8,564.0 $8,572.1 
直接投保人利益$36.5 $7,568.2 $7,604.7 $55.6 $7,616.8 $7,672.4 $322.2 $5,948.5 $6,270.7 
投保人承担的利益— 241.9 241.9 — 163.4 163.4 — 139.0 139.0 
投保人利益让渡(31.8)(5,293.0)(5,324.8)(51.8)(5,424.2)(5,476.0)(315.0)(3,892.8)(4,207.8)
投保人权益净额$4.7 $2,517.1 $2,521.8 $3.8 $2,356.0 $2,359.8 $7.2 $2,194.7 $2,201.9 
 
该公司拥有零截至2023年和2022年12月31日，信托或托管人持有的投资资产，受益于与某些再保险安排有关的其他人。
F-55

本公司利用分出再保险进行损失保障和资本管理、分部客户风险和利润分享以及业务剥离。
损失保护与资本管理
作为公司整体风险和能力管理战略的一部分，公司为公司各部门承保的某些风险购买再保险，包括重大的个人或灾难性索赔。
对于存在巨灾事件损失风险敞口的产品线，本公司密切监测和管理其按地理区域划分的总风险敞口。该公司已签订再保险条约，以管理对这类事件的风险敞口。
细分客户风险和利润分享
全球生活方式和全球住房部门承保其客户产生的业务，如移动提供商、汽车经销商、抵押贷款机构和服务商以及金融机构，并将此类业务的全部或部分再保险给一些客户的保险子公司。此类安排在安排基础业务的风险和利润分担方面具有极大的灵活性。
Global Lifestyle和Global Housing的大部分再保险活动与协议有关，这些协议将某些客户产生的业务产生的保费和风险再保险给客户自己的专属自保保险公司或客户拥有所有权权益的再保险子公司。通过这些安排，公司的保险子公司分担与客户产生的业务相关的部分保费和风险。当再保险公司未获授权在本公司保险子公司的住所国开展业务时，本公司的保险子公司通常从再保险公司或其关联公司获得相当于未偿还准备金的抵押品，如信托或信用证，以获得再保险在住所国的全部法定财务信用。
业务剥离
该公司过去曾使用再保险出售某些业务，因为这些业务与公司保留的经营部门共享法人实体。支持根据这些出售再保险的准备金的资产主要以信托或单独账户的形式持有。如果再保险人无力偿债，本公司将面临信托或单独账户(如有)的资产可能被证明不足以支持将返还给本公司的负债的风险。与这些资产剥离有关的再保险可收回款项为$599.7截至2023年12月31日，10亿美元，其中416.0100万美元归功于John Hancock，该公司为长期护理业务提供再保险，上午最佳财务实力评级为A+，前景稳定。
此外，在再保险人无力偿债的情况下，该公司将负责管理这些业务。该公司目前没有处理这些业务的行政系统和能力。因此，在这些业务的一家或多家再保险人破产的情况下，该公司需要获得这些能力。该公司可能被迫以不利的条款获得此类能力，从而对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
截至2023年12月31日，本公司不知道就John Hancock的保险子公司的偿付能力采取了任何监管行动，本公司也没有义务履行其任何义务。约翰·汉考克已经在到期时支付了债务，没有发生任何争议。

F-56

19. 债务
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未偿债务的本金金额和账面价值，减去未摊销贴现和发行成本后的账面价值：
2023年12月31日2022年12月31日
本金金额账面价值本金金额账面价值
4.202023年9月到期的优先票据%
— — 225.0 224.7 
6.102026年2月到期的优先债券百分比
175.0 173.7 — — 
4.902028年3月到期的优先债券百分比
300.0 298.2 300.0 297.8 
3.702030年2月到期的优先票据%
350.0 347.9 350.0 347.6 
2.652032年1月到期的优先债券百分比
350.0 347.0 350.0 346.7 
6.752034年2月到期的优先票据%
275.0 272.7 275.0 272.5 
7.002048年3月到期的固定至浮动利率次级票据%（1）
400.0 397.0 400.0 396.5 
5.25% 2061年1月到期的次级票据
250.0 244.1 250.0 244.1 
债务总额$2,080.6 $2,129.9 

(1)负有 7.00%年利率至2028年3月，年利率等于三个月LIBOR + 4.135%之后。根据债务协议的条款，如果LIBOR基本利率已经停止，将使用替代或后续基本利率。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，利息开支为美元。108.0百万，$108.3百万美元和美元111.8分别为100万美元。利息支出包括下文利率衍生工具部分所述的衍生工具相关活动。有一块钱33.5百万美元和美元32.3于2023年12月31日及2022年12月31日，累计利息为百万美元。
债务发行
高级附注
2026年高级债券：于2023年2月，本公司发行本金总额为2026年2月到期的优先票据175.01000万美元，利息利率为6.10每年%，并以0.035公众优惠(“2026高级债券”)。2026年优先债券的利息每半年派息一次，由2023年8月27日开始，每年2月27日及8月27日派息一次。2026年1月27日前，公司可赎回全部或部分2026年优先债券，赎回价格相当于100将赎回的2026年优先债券未偿还本金的%，另加2026年优先债券所述的整体溢价，以及截至赎回日为止的应计及未偿还利息。在该日或之后，公司可随时赎回全部或部分2026年优先债券，赎回价格相当于100将赎回的2026年优先债券未偿还本金的百分比，另加截至赎回日为止的应计及未偿还利息。
2032高级债券：2021年6月，公司发行本金总额为美元的优先票据350.01000万美元，利息利率为2.65年息%，于2032年1月到期，按0.158公众优惠(“2032高级债券”)。利息每半年支付一次，从2022年1月15日开始，每年的1月15日和7月15日到期支付。在2031年10月15日之前，公司可随时全部或不时赎回全部或部分2032年优先债券，全部溢价外加应计和未付利息。在该日或之后，公司可随时全部或不时赎回2032年优先债券，赎回价格相当于100本金赎回金额的%，外加应计和未付利息。
于2021年7月，本公司以出售2032年优先债券所得款项净额连同手头现金赎回全部350.0亿美元未偿还本金总额4.00%2023年3月到期的优先票据，并支付应计利息、相关保费、手续费和开支，包括债务清偿损失#美元20.7在截至2021年12月31日的一年中，
2030高级债券：2019年8月，本公司发行本金总额为美元的优先票据350.0百万美元，利息利率为3.70年利率，于2030年2月到期，按0.035公众优惠(“2030高级债券”)。利息每半年支付一次，从2020年2月开始拖欠。在2029年11月之前，公司可随时全部或不时赎回全部或部分2030年优先票据，全部溢价外加应计和未付利息。在该日或之后，公司可随时赎回2030年优先债券
F-57

全部或部分时间，赎回价等于 100本金赎回金额的%，外加应计和未付利息。
2018年3月，公司发布了以下声明三本金总额为$的一系列优先票据900.0百万：
•第一系列优先票据于2021年3月在原始到期日之前赎回。
•2023年高级债券：第二系列优先票据$300.0本金额百万，利息为 4.20%，于2023年9月到期，并按 0.233向公众提供百分之折让（“2023年优先票据”）。二零二三年优先票据之利息每半年支付一次。于二零二三年三月及二零二二年六月，本公司赎回美元。175.01000万美元和300万美元75.0 2023年优先票据当时尚未偿还本金总额中的百万元，按整溢价加至赎回日期的应计及未付利息计算。就赎回而言，本公司确认债务清偿收益（亏损）为美元，0.12000万美元和$(0.9截至2023年及2022年12月31日止年度的净资产。2023年9月，剩余美元50.0 未偿还本金金额已于到期时支付。
•2028年高级债券：第三套优先债券面值为1元。300.0本金百万美元，利息为4.90年利率，2028年3月到期，按年利率发行0.383公众优惠(“2028高级债券”)2028年优先债券的利息每半年派息一次。在2027年12月之前，公司可随时全部或不时赎回全部或部分2028年优先票据，全部溢价外加应计和未付利息。在该日或之后，公司可随时全部或不时赎回2028年优先债券，赎回价格相当于100本金赎回金额的%，外加应计和未付利息。
倘穆迪投资者服务公司（Moody's Investor Service，Inc.）（“穆迪”）或S & P Global Ratings，S & P Global Inc.旗下的一个部门。（“标普”）将该系列优先票据的信贷评级分别下调至Ba1或以下或BB+或以下，或其后在优先票据达到或以下时提升信贷评级。 下表按评级列出利率较发行利率上调的详情，其影响相等于该评级旁边的基点数目之和，最高上调幅度为200较发行利率加码基点：
评级机构
评级级别穆迪(Moody)(1)S与P(1)加息(二)
1BA1BB+
25基点
2Ba2BB
50基点
3Ba3BB-
75基点
4B1或以下B+或以下
100基点
(1)包括任何替代评级机构的同等评级。
(2)分别适用于每个评级机构。
2013年3月，公司发布了二一系列优先票据，其中一张于2018年3月到期偿还。第二个系列的价格是$350.0本金总额为百万元，按0.365向公众提供%的折扣，利息为4.00每年%，将于2023年3月成熟。2021年7月，我们用发行2032年优先债券的收益，连同手头的现金，赎回了所有350.0未偿还本金总额为1.2亿美元。清偿债务损失#美元20.7在截至2021年12月31日的一年中，报告了1.8亿美元。
2004年2月，公司发行了本金总额为$的优先票据475.0百万美元0.61对公众提供%的折扣，利息为6.75%，并于2034年2月到期。利息每半年支付一次。该等优先票据于到期前不可赎回。于二零一六年十二月及二零一九年八月，本公司完成现金收购要约，现金收购要约为港币100，000元。100.0该等优先票据的本金总额各为百万元。
附属票据
2061附属债券：2020年11月，本公司发行本金为美元的次级票据，于2061年1月到期250.01000万美元，按年利率计息5.25%(“2061附属票据”)。利息每季度支付一次，从2021年4月开始拖欠。在2026年1月或之后，公司可以随时全部或部分赎回2061年附属债券，赎回价格相当于其本金加上应计和未付利息，但如果没有全部赎回，必须有最低金额未偿还。于2026年1月前任何时间，本公司可于90税收事件、评级机构事件或监管资本事件发生的天数，在代表2061年的全球说明中定义的
F-58

次级债券，赎回价格等于(I)就评级机构事件，102(Ii)就税务事项或监管资本事项而言，其本金金额加上应计及未付利息。有关适用于这两个系列的术语的更多信息，请参见下文2048年附属票据(定义如下)。
2048年附属债券：2018年3月，公司发行本金为美元的定息至浮息次级票据，本金2048年3月到期400.0百万元(“2048年附属债券”)，年息率为2018年3月至2028年3月7.00%，每半年支付一次。2048年发行的附属债券年息率为3个月伦敦银行同业拆息加4.135%，按季度支付，从2028年6月开始。根据债务协议的条款，如果LIBOR基本利率已经终止，将使用替代或后续基本利率。在2028年3月或之后，公司可随时全部或部分赎回2048年附属债券，赎回价格相当于其本金加上应计和未付利息，但如果没有全部赎回，则必须有最低金额未偿还。于2028年3月前任何时间，本公司可全部赎回但不能部分赎回2048年附属债券90在代表2048年附属债券的全球票据中定义的税务事件、评级机构事件或监管资本事件发生后数日，赎回价格等于(I)关于评级机构事件，102(Ii)就税务事项或监管资本事项而言，其本金金额加上应计及未付利息。
此外，只要2048年附属债券及2061年附属债券(统称为“附属债券”)并无发生违约事件，本公司有权一次或多次将附属债券的利息延迟支付一个或多个连续的利息期间最多五年，一如代表该等附属债券的全球票据所述。在延期期间，附属债券将继续按当时适用的利率计息。在本公司发出选择延迟支付附属债券利息的通知的任何时间，本公司一般不得支付、赎回或购买本公司股本的任何股份或其任何债务证券或担保，而该等证券或担保在本公司清盘时与附属债券平价或低于附属债券，但若干有限的例外情况除外。
信贷安排和商业票据计划
该公司有一美元500.0百万五年制优先无抵押循环信贷安排(“信贷安排”)与由摩根大通银行(北卡罗来纳州)和富国银行(国家银行协会)安排的银行银团。信贷安排提供循环贷款，并由单一开证行签发多银行、银团信用证和信用证，总金额为#美元。500.0百万美元，最高可增加到$700.0百万美元。该信贷安排有效期至2026年12月，前提是该公司遵守所有契约。该信贷安排对根据其签发的信用证的最高限额为#美元。50.0百万美元。这些贷款的收益可用于公司的商业票据计划或一般企业用途。
该公司制造了不是截至2023年12月31日止年度使用信贷融资的借款， 不是截至2023年12月31日，贷款尚未偿还。
该公司的商业票据计划要求该公司维持流动性设施，无论是可用金额等于该计划的任何未偿还票据，还是在足以维持该计划发行票据的评级的金额。该公司的商业票据被A.M. Best评级为AMB—1+，穆迪评级为P—2，标准普尔评级为A—2。该计划目前由信贷机制支持，其中，$500.0截至2023年12月31日，有100万美元可用。
截至2023年12月31日或2022年12月31日止年度，该公司没有使用商业票据计划， 不是与截至2023年或2022年12月31日尚未偿还的商业票据计划有关的金额。
圣约
信贷安排包含限制性契约，包括：
(i)在任何财政季度的最后一天维持最高综合总债务与资本比率不超过0.35至1.0，但某些例外情况除外；以及
(Ii)维持综合调整净值，数额不少于相当于(A)和#的“最低数额”4.20亿美元，(B)25截至2021年12月31日之后的每个财政季度综合净收入的百分比(如果为正)和(C)25从任何股本、不合格股本和混合证券的出资或发行中收到的现金收益净额的百分比。
在违反某些契约的情况下，信贷机制下的所有债务，包括未付本金和应计利息以及未付信用证，可能会立即到期并支付。 
F-59

利率衍生品
本公司不时订立衍生工具交易，以对冲预期发行债务时利率变动的相关风险。本公司确定该衍生工具符合对冲会计处理的有效现金流量对冲，并于结算时确认递延收益，并于其他全面收益中呈报。递延收益按实际收益率基准确认为与二零二三年优先票据（直至二零二三年九月到期）、二零二六年优先票据、二零二八年优先票据及二零四八年后票据有关的利息开支减少。递延收益摊销为美元2.8百万，$3.1百万美元和美元3.0截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。截至2023年12月31日及2022年12月31日，其余递延收益总额为美元，10.8百万美元和美元12.5分别为100万美元。

20. 股权交易 
普通股
已发行普通股股数的变动情况如下：
 十二月三十一日，
 202320222021
已发行普通股的股份，开始52,830,381 55,754,113 57,967,808 
既得限制性股票和限制性股票单位，净额(1)
170,911 179,434 214,116 
与业绩股单位相关的发行(1)
142,091 147,546 91,845 
与ESPP相关的发行131,815 96,846 113,555 
与MCPS有关的问题— — 2,703,911 
回购的普通股股份(1,319,204)(3,347,558)(5,337,122)
已发行普通股股份，51,955,994 52,830,381 55,754,113 
(1)既得受限制股票、受限制股票单位及表现股份单位乃扣除已退休以支付参与者所得税负债之普通股股份后呈列。

本公司获授权发行800,000,000普通股的股份。此外， 150,001B类普通股和400,001C类普通股已获授权但尚未发行。
股票回购
于2023年11月，本公司董事会（“董事会”）授权本公司购回最多达美元。600.0购买其未偿普通股的总成本为百万美元。于二零二一年一月及五月，董事会授权本公司购回最多达$600.0百万美元和美元900.0 2000万美元，分别为购买其未偿普通股的总成本。
截至2023年12月31日止年度，本公司购回 1,319,204公司发行在外的普通股股份，成本为美元。200.0百万美元，不包括佣金，剩下美元674.5截至2023年12月31日，根据2023年11月及2021年5月的回购授权剩余的1000万美元。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司购回 3,347,558和5,337,122公司发行在外的普通股股份，不包括佣金，567.6百万美元和美元844.4分别为100万美元。
未来回购的时间和金额将取决于市场状况、公司的财务状况、运营结果和流动性以及其他因素。
强制性可转换优先股
2018年3月，本公司发布2,875,000MCPS的股票，面值为$1.00每股，公开发行价为$100.00每股。每股MCPS流通股于2021年3月转换为0.9405普通股，或2,703,911全部普通股加上非实质数额的现金，以代替零碎的股份。该公司使用其库存股的一部分作为普通股，使用平均成本法对此类股票的再发行进行核算。
MPS的股息在宣布时应按年股息6.50清算优先权的百分比为#美元。100.00每股。公司支付了优先股股息#美元。4.7在截至2021年12月31日的一年中，

F-60

21. 基于股票的薪酬 
根据股份薪酬指引，本公司按授出日期公允价值确认股票薪酬成本。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认扣除5在剩余的归属期间，按比例计算的每年估计没收率。
长期股权激励计划
根据于2023年11月修订及重述的Assuant，Inc.2017长期股权激励计划(“ALTEIP”)，本公司获授权发行最多1,840,112向雇员、高级职员和非雇员董事发行本公司普通股的新股。根据ALTEIP，公司可以根据其普通股的股份授予奖励，包括股票期权、股票增值权、限制性股票(包括业绩股)、非限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩单位(也称为业绩股份单位或“PSU”)和股息等价物。所有基于股票的授予都是根据ALTEIP授予的。
董事会的薪酬和人才委员会(“薪酬委员会”)每年奖励RSU和PSU。RSU和PSU是在授权期或履约期结束时发行实际普通股的承诺。根据ALTEIP和相关的股权授予政策，董事会授权公司首席执行官将普通股、限制性股票和RSU作为首席执行官股权奖和循环ALTEIP奖授予公司第16条高管以外的其他员工。对于CEO股权奖，薪酬委员会建议年度资金总额，奖励以截至每个授予日转换为股票的美元金额表示。根据CEO股权奖励计划授予的限制性股票和RSU可能有不同的归属期限。
 限售股单位
RSU的公允价值是使用授予日公司普通股的一部分的公允市场价值来估计的。根据ALTEIP授予员工的RSU是基于薪金等级和业绩的，通常每年在三年制期受限制股份单位于受限制期间以现金收取股息等值，且于受限制期间并无投票权。授予非雇员董事的受限制股份单位每年也会在一年内归属三分之一， 三年制本公司于2009年12月20日届满之期间内发行已归属股份及派付股息等值将延迟至离开董事会服务为止。
以下是该公司尚未完成的RSU摘要：
限售股单位加权平均
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日已发行的限制性股票单位561,602 $138.61 
赠款(1)
293,161 116.76 
衣 (2)
(247,515)133.96 
没收和调整(29,631)137.16 
截至2023年12月31日已发行的限制性股票单位577,617 $129.58 
受限制股票单位归属，但于2023年12月31日递延91,515 $94.92 
(1)于二零二二年及二零二一年授出的受限制股份单位的加权平均授出日期公平值为美元。172.46及$143.20，分别为。
(2)归属的RSU的总公允价值为#美元29.9百万，$47.0百万美元和美元47.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内RSU补偿费用的摘要：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
RSU补偿费用$31.7 $34.9 $32.8 
所得税优惠(6.0)(6.4)(5.9)
RSU补偿费用，扣除税项$25.7 $28.5 $26.9 

截至2023年12月31日，19.6与未偿还的受限制单位有关的未确认赔偿成本。预计这一费用将在加权平均期间内确认， 0.99好几年了。
F-61

绩效份额单位
参赛者在获得PSU奖励后将获得的普通股数量取决于公司在选定指标方面的表现，如下所示。支出水平可以在以下范围内变化0%和200目标的百分比(最大)(100%)ALTEIP奖励金额，基于公司相对于选定指标的绩效水平。PSU根据目标派息在业绩期间应计股息等价物，并将根据实际发行的股份数量在业绩期间结束时以现金支付。
薪酬委员会已经成立了二PSU奖项的等权绩效衡量标准：
•相对于S指数的总股东回报(“市况”)，定义为公司普通股的增值加上对股东的股息收益，并将由公司相对于S指数的业绩来衡量三年制演出期。
•调整后每股摊薄普通股收益，不包括可报告灾难（“业绩状况”）是一个公司特定的盈利能力指标，定义为公司的调整后收益，不包括可报告灾难，除以完全摊薄加权平均流通普通股。此度量是一个绝对度量，它是根据 三年制薪酬委员会于授出日期设定的累积目标，与同行公司的表现无关。在2023年之前，每股摊薄普通股净营业收入（不包括可报告灾难）被用作公司特定盈利能力指标。
本公司尚未履行的PSU概要如下：
性能
共享单位		加权平均
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的业绩份额单位640,166 $139.01 
赠款(1)
268,897 114.91 
衣 (2)
(231,354)86.55 
绩效调整(3)
(47,161)92.45 
没收和调整(31,793)149.27 
截至2023年12月31日的业绩份额单位598,755 $151.63 
(1)于二零二二年及二零二一年授出之购股权单位之加权平均授出日期公平值为美元217.33及$148.04，分别为。
(2)归属的PSU的总公平值为美元25.8百万，$42.8百万美元和美元24.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
(3)表示根据公司设定的绩效目标的实现情况而发放的PSU的变化。
以上PSU奖励代表初始目标奖励，并不反映公司绩效水平相对于选定指标的潜在增加或减少，这些指标将在预期绩效期间结束时确定。
业绩条件的公允价值是使用授予之日公司普通股的公允市场价值来估计的。市场条件的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟模型估计的，该模型利用多个变量来确定满足授标规定的市场条件的可能性。预期波动基于公司普通股和同业集团的历史价格，预期期限假设等于PSU归属期间的平均值，无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。
 对于在截至2011年12月31日的年度内授予的所有奖项，
 202320222021
预期波动率26.84 %33.82 %34.14 %
预期期限(年)2.802.802.79
无风险利率3.93 %2.09 %0.29 %

F-62

下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度PSU薪酬支出摘要：
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
PSU补偿费用$40.3 $24.8 $31.8 
所得税优惠(5.8)(3.7)(3.3)
PSU补偿费用，税后净额$34.5 $21.1 $28.5 

截至2023年12月31日，34.7与未支付的PSU有关的未确认赔偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认0.94好几年了。
员工购股计划
根据员工购股计划，本公司获授权发行最多5,000,000向参与ESPP的员工发行新的普通股。ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除，在每个发售期间贡献部分税后薪酬，用于购买公司普通股的股票。确实有二发售期间(1月1日至6月30日和7月1日至12月31日)，普通股在每个发售期间结束时购买，网址为90普通股在发行期的第一天或最后一天收盘价较低的百分比。参与者必须在发行期的最后一个交易日受雇，才能根据ESPP购买普通股。可以购买的普通股的最大数量为5,000每名员工。参与者的捐款最高限额为#美元。7.5每期1000美元，或$15.0每年一千美元。
ESPP提供给计划每周工作一定时数、连续受雇至少一天的个人六个月在要约期开始时，不是临时员工(被归类为临时员工，受雇人数少于12几个月)，并且没有休假超过90紧接要约期的前几天。
2024年1月，本公司发行了 65,049折扣价为$$的普通股113.26发行期为2023年7月1日至2023年12月31日。2023年1月，本公司发行 65,508折扣价为$$的普通股112.55发行期为2022年7月1日至2022年12月31日。
2023年7月，本公司发布66,306以折扣价$$向员工出售普通股113.15发行期为2023年1月1日至2023年6月30日。2022年7月，本公司发行 50,385以折扣价$$向员工出售普通股140.64发售时间为2022年1月1日至2022年6月30日。
记录的与ESPP有关的赔偿费用为#美元。3.1百万，$3.0百万美元和美元2.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。取消资格处置的相关所得税优惠为$0.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，
ESPP下的每项奖励的公允价值是在每个发行期开始时使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型和下表中的假设估计的。预期波动性是基于公司普通股交易期权的隐含波动率和公司普通股的历史波动率。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。股息收益率是基于截至授予日的当前年化股息和普通股价格。
 对于在截至12月31日的年度内颁发的所有奖项，
  
202320222021
预期波动率
28.57 - 31.63%
20.96 - 25.05%
24.56 - 28.67%
无风险利率
4.77 - 5.53%
0.22 - 2.52%
0.06 - 0.09%
股息率
2.18 - 2.20%
1.54 - 1.73%
1.67 - 1.98%
预期期限(年)0.50.50.5

非股票激励计划
递延补偿
该公司的递延补偿计划包括AIP、ASIC和ADC。AIP和ASIC为关键员工提供了用部分薪酬换取购买某些第三方共同基金的期权的能力。AIP和ASIC在2004年12月被冻结，不能向其中任何一个提供额外的捐款
F-63

AIP或ASIC。ADC计划于2005年3月1日生效，并于2008年1月1日修订和重述，以符合2004年美国就业创造法案(“就业法案”)和经修订的1986年国内税收法典第409A条(“IRC”)。ADC为关键员工提供了推迟部分合格薪酬的能力，以便名义上投资于各种共同基金。ADC下的延期和撤资旨在完全符合《就业法案》对合格补偿和分配要求的定义。
 
22. 累计其他综合收益
计入综合全面收益表之若干金额已扣除重新分类调整。 下表概述所示期间的重新分类调整数（扣除税项）： 
 截至2023年12月31日的年度
 外国
货币
翻译
调整，调整		未实现净额
收益(亏损)在
证券		衍生交易未实现收益净额养恤金计划未摊销净额（损失）累计
其他
全面
(亏损)收入
2022年12月31日的余额$(394.0)$(513.2)$9.8 $(88.8)$(986.2)
重新分类前累计其他全面收益（亏损）变动42.1 171.9 (0.6)(17.6)195.8 
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— 35.8 (0.7)(9.7)25.4 
当期其他综合收益(亏损)净额42.1 207.7 (1.3)(27.3)221.2 
2023年12月31日的余额$(351.9)$(305.5)$8.5 $(116.1)$(765.0)
 
 截至2022年12月31日的年度
 外国
货币
翻译
调整，调整		未实现净额
收益(亏损)在
证券		衍生交易未实现收益净额养恤金计划未摊销净额（损失）累计
其他
全面
(亏损)收入
2021年12月31日的余额$(326.9)$256.6 $12.4 $(92.1)$(150.0)
重新分类前累计其他全面收益（亏损）变动(67.1)(808.7)— 9.0 (866.8)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— 38.9 (2.6)(5.7)30.6 
当期其他综合收益(亏损)净额(67.1)(769.8)(2.6)3.3 (836.2)
2022年12月31日的余额$(394.0)$(513.2)$9.8 $(88.8)$(986.2)

F-64

 截至2021年12月31日的年度
 外国
货币
翻译
调整，调整		未实现净额
收益在以下方面
证券		衍生交易未实现收益净额养恤金计划未摊销净额（损失）累计
其他
全面
收入(亏损)
2020年12月31日余额$(295.6)$1,097.6 $14.7 $(106.9)$709.8 
重新分类前累计其他全面收益（亏损）变动(31.0)(215.9)— 17.3 (229.6)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额(0.3)(625.1)(2.3)(2.5)(630.2)
当期其他综合收益(亏损)净额(31.3)(841.0)(2.3)14.8 (859.8)
2021年12月31日的余额$(326.9)$256.6 $12.4 $(92.1)$(150.0)

下表概述了在所示期间从AOCI改叙的情况。
AOCI组件的详细信息从AOCI重新分类的金额报表中受影响的行项目，
净收入列报
 截至十二月三十一日止的年度， 
 202320222021 
外币折算调整$— $— $(0.8)包销、销售、一般及行政费用（见附注4）
— — 0.5 所得税拨备
$— $— $(0.3)税后净额
证券未实现净收益(亏损)$45.3 $49.2 $(797.8)
投资已实现净亏损和权益证券公允价值变动
(9.5)(10.3)172.7 所得税拨备
$35.8 $38.9 $(625.1)税后净额
衍生工具交易之未变现收益净额：
与利率衍生工具有关的递延收益摊销$(3.4)$(3.2)$(2.8)利息支出
与外汇衍生工具有关的递延收益摊销2.5 — — 承销、销售、一般和管理费用
(0.9)(3.2)(2.8)
0.2 0.6 0.5 所得税拨备
$(0.7)$(2.6)$(2.3)税后净额
退休金摊销及退休后未确认定期福利净额成本：
净亏损摊销$1.0 $4.4 $7.2 (1)
摊销先前服务信贷(13.5)(13.5)(13.5)(1)
结算损失0.2 1.9 3.1 (1)
(12.3)(7.2)(3.2)税前合计
2.6 1.5 0.7 所得税拨备
$(9.7)$(5.7)$(2.5)税后净额
该期间的改叙总数$25.4 $30.6 $(630.2)税后净额
(1)这些AOCI部分包括在定期养恤金净成本的计算中。有关其他信息，请参阅附注24。

F-65

23. 法定信息
本公司的保险子公司根据其所在国保险部门规定或允许的法定会计原则(“SAP”)编制财务报表。规定的SAP包括全国保险监理员协会(NAIC)的《会计实务和程序手册》以及州法律、法规和行政规章。
SAP和GAAP的主要区别是：(1)保单收购成本在SAP下发生时计入费用，但在GAAP下递延和摊销；(2)VOBA在SAP下不资本化，但在GAAP下；(3)在SAP和GAAP下，某些证券投资的分类和账面金额不同；(4)在SAP和GAAP下，提供资产估值津贴的标准和用于确定其金额的方法不同；(5)在SAP和GAAP下，建立某些准备金的时间和用于确定其金额的方法不同；(6)某些资产在厘定会计准则下的盈余时并不予以确认；。(7)用来厘定递延税项、无形资产及商誉金额的方法在会计准则下与通用会计准则下有所不同；及。(8)会计准则下获得再保险会计处理的准则与通用会计准则下的准则不同，而会计准则允许净列报保险准备金及再保险可收回款项。
本公司在美国注册的法定保险子公司的综合法定净收入，不包括公司间股息和盈余票据利息，以及资本和盈余如下： 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
财产和意外伤害公司$529.4 $283.5 $468.0 
生命与健康公司13.7 20.0 18.6 
法定净收入合计$543.1 $303.5 $486.6 
 十二月三十一日，
 20232022
财产和意外伤害公司$1,461.4 $1,472.2 
生命与健康公司87.6 80.2 
法定资本和盈余总额$1,549.0 $1,552.4 

该公司还有不受SAP影响的非保险子公司和外国保险子公司。根据SAP，上述法定净收入、法定资本和盈余金额不包括非保险子公司和外国保险子公司。
国家保险部门要求保险企业遵守NAIC制定的最低风险资本(RBC)要求。该公司的保险子公司预计将在2023年12月31日超过最低RBC要求。此外，我们所有评级的保险子公司目前都保持着A.M.最佳财务实力评级A。
本公司任何受监管的美国注册保险子公司向本公司支付的股息超过一定数额(即非常股息)，必须得到子公司所在地区保险部门的批准。普通股息通常不需要监管部门的批准，其金额由一个公式确定，该公式因司法管辖区的不同而有所不同。本公司子公司所在的大多数司法管辖区的计算公式是基于上一年的法定净收入或10截至上一年度末法定盈余的%。一些司法管辖区将普通股息限制为这两个数额中较大的一个，另一些司法管辖区将其限制为这两个数额中较小的一个，而一些司法管辖区在确定普通股息能力时不包括上一年的已实现资本利得。一些司法管辖区还有一项额外的规定，即股息只能从赚取的盈余中支付。如果保险监管机构认定本公司的保险子公司向本公司支付普通股息或任何其他付款(如根据分税协议支付或支付员工或其他服务)将对投保人或债权人不利，监管机构可能会阻止未经事先批准而允许的此类支付。根据适用法律和法规的股息限制，本公司在美国注册的保险子公司在2024年可向本公司支付的股息上限约为$592.4百万美元。不能保证不会有进一步的监管行动限制本公司的保险子公司支付股息的能力。
F-66

24. 退休及其他雇员福利
固定福利计划
本公司及其附属公司参与一项涵盖几乎所有员工的非供款、有限制的固定收益退休金计划(“保证退休金计划”)。保证养老金计划被认为是“合格的”，因为它符合IRC第401(A)节(“IRC 401(A)”)和1974年修订的“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)的要求。保证养老金计划是一种养老金股权计划，具有针对特定员工群体的最终平均收入计划。福利是根据一定的服务年限和雇员在某些服务年限内的补偿计算的。本公司的资金政策是向保证退休金计划提供足够的资金，以满足ERISA的最低资金要求，外加本公司不时确定为适当的额外金额，直至允许的最高金额。筹资政策考虑了几个因素来确定这种额外数额，包括诸如服务成本加金额等项目15保险养老金计划赤字的百分比和公司的资本状况。在截至2023年12月31日的年度内，不是对保证养老金计划的供款。由于保险养老金计划目前的资金状况，不是预计在截至2024年12月31日的年度内向保证养老金计划缴款。担保人养老金计划资产在单独的信托基金中维护。担保人养老金计划资产和福利义务是截至2023年12月31日衡量的。
本公司亦有涵盖若干雇员的各种非供款、不受限制的补充计划，包括保证高管退休金计划及保证补充高管退休计划(“SERP”)。由于这些计划是“不合格的”，它们不受IRC 401(A)和ERISA的要求。因此，该公司不需要，也不会为这些计划提供资金。合格和不合格计划称为“养恤金福利”，除非另有说明。本公司有权修改或终止这些福利；但是，本公司不会解除为参与者的既得利益计划的义务。
此外，公司还为退休员工及其家属提供一定的生活和医疗福利(“退休健康福利”)。2011年7月1日，公司终止了为不符合“祖辈”身份的员工提供的某些医疗福利，并不再向新员工提供这些福利。对于这些祖辈员工，公司缴费、计划设计和剩余福利的其他条款没有变化。本公司有权修改或终止这些福利。
自2014年1月1日起，养老金福利计划对新员工关闭。自2016年3月1日起，对养恤金福利和退休健康福利(统称为“计划”)进行了修订，以便在2016年2月29日之后不再获得任何额外的福利。
于2020年2月，本公司修订退休健康福利，自2024年12月31日(“终止日期”)起终止。福利将一直支付到终止日期。退休健康福利债务是使用以下贴现率重新计量的1.55%，基于截至2020年2月29日的债券收益率曲线的现金流分析，以及截至2020年2月29日的退休健康福利资产的公平市场价值。重新计量导致退休健康福利债务减少#美元。65.6在AOCI中，将从AOCI中重新分类，因为它将在直至终止日期的剩余期间在净定期福利成本中摊销。
F-67

下表列出了关于所述期间计划的资料：
 养老金福利退休健康福利
 2023202220232022
预计福利债务的变化
年初的预计福利义务$(598.5)$(832.3)$(9.9)$(15.3)
利息成本(30.5)(18.0)(0.4)(0.1)
精算收益（1）(15.8)187.3 0.3 0.6 
已支付的福利45.0 64.5 5.1 4.9 
年底的预计福利义务$(599.8)$(598.5)$(4.9)$(9.9)
计划资产变动
年初计划资产的公允价值$641.8 $827.5 $29.4 $40.9 
计划资产的实际回报率35.9 (139.9)1.5 (6.8)
雇主供款5.4 20.0 0.2 0.2 
支付的养恤金（包括行政费用）(46.4)(65.8)(5.1)(4.9)
计划资产年终公允价值$636.7 $641.8 $26.0 $29.4 
年终资金状况$36.9 $43.3 $21.1 $19.5 
(1)于二零二二年，退休金福利之精算收益主要由于贴现率大幅增加所致，详情如下。
 
根据退休福利指引，本公司将合资格及不合资格计划之业绩合计为“退休金福利”，并须披露计划之总预计福利责任、累计福利责任及计划资产之公平值（倘该等计划内之责任超过计划资产）。
于2023年及2022年12月31日，计划资产公允价值、预计福利责任、年末资金状况及退休金福利累计福利责任如下：
 合格养恤金福利未供资
养老金福利		养恤金福利共计
 202320222023202220232022
计划资产的公允价值$636.7 $641.8 $— $— $636.7 $641.8 
预计福利义务(550.1)(547.7)(49.7)(50.8)(599.8)(598.5)
年终资金状况$86.6 $94.1 $(49.7)$(50.8)$36.9 $43.3 
累积利益义务$550.1 $547.7 $49.7 $50.8 $599.8 $598.5 
  
综合资产负债表中确认的金额包括：
 养老金福利退休健康福利
 2023202220232022
资产$86.6 $94.1 $21.1 $19.5 
负债$(49.7)$(50.8)$— $— 
 
AOCI确认的金额包括： 
 养老金福利退休健康福利
 202320222021202320222021
净（亏损）收益 $(158.5)$(137.5)$(163.2)$(1.8)$(2.1)$6.2 
前期服务(成本)抵免(0.3)(0.4)(0.4)13.4 27.2 40.8 
$(158.8)$(137.9)$(163.6)$11.6 $25.1 $47.0 
 
F-68

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，计入综合经营报表内承保、销售、一般及行政开支的定期福利成本净额组成部分及于AOCI确认的其他金额如下： 
 养老金福利退休健康福利
 202320222021202320222021
定期净收益成本
利息成本$30.5 $18.0 $15.2 $0.4 $0.1 $0.1 
计划资产的预期回报(40.9)(27.5)(27.3)(1.5)(1.4)(1.5)
摊销先前服务信贷(成本)— 0.1 0.1 (13.6)(13.6)(13.6)
净亏损(收益)摊销1.0 5.1 7.8 — (0.7)(0.6)
削减/结算损失0.2 1.9 3.1 — — — 
定期净收益成本$(9.2)$(2.4)$(1.1)$(14.7)$(15.6)$(15.6)
在累计其他全面收益中确认的计划资产和福利债务的其他变化
前期服务成本$— $— $— $— $— — 
净(得)损22.2 (18.6)(20.1)(0.2)7.6 (0.9)
摊销先前服务(成本)抵免— (0.1)(0.1)13.6 13.6 13.6 
净(损)利摊销(1.2)(7.0)(10.9)— 0.7 0.6 
在累计其他综合(亏损)收入中确认的总额$21.0 $(25.7)$(31.1)$13.4 $21.9 $13.3 
在定期收益净成本和其他综合(亏损)收入中确认的总额$11.8 $(28.1)$(32.2)$(1.3)$6.3 $(2.3)
该公司使用一种五年制本集团采用平均法确定退休金福利计划资产的市场相关价值，该价值用于计算计划开支中计划资产部分的预期回报。根据该方法，实际回报率不同于本公司预期的长期资产回报率假设所产生的资产收益/损失，按水平基准在资产的市场相关价值中确认， 五年制期该等计划的实际资产回报与预期资产回报之间的差异将充分反映在下一个计划资产的市场相关价值中， 五年使用上述方法。退休健康福利项下的其他离职后福利资产按公平值估值。
于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，预计福利责任乃根据以下加权平均假设厘定： 
 符合条件的养老金和福利无资金来源、不合格的养老金和福利退休和健康福利
 202320222021202320222021202320222021
贴现率5.14 %5.42 %2.79 %5.11 %5.42 %2.68 %5.63 %5.36 %1.08 %
定期福利净费用的确定是根据以下加权平均假设对2023年、2022年和2021年12月31日终了年度作出的： 
 符合条件的养老金和福利无资金来源、不合格的养老金和福利退休和健康福利
 202320222021202320222021202320222021
折扣率：
福利债务的有效贴现率5.42 %2.79 %2.39 %5.42 %2.68 %2.20 %5.36 %1.08 %0.60 %
福利债务利息的实际利率5.34 %2.30 %1.80 %5.33 %2.05 %1.45 %5.37 %1.02 %0.55 %
计划资产的预期长期回报5.70 %3.65 %3.65 %— %— %— %5.70 %3.65 %3.65 %
选择本公司的贴现率假设反映了在2023年、2022年和2021年12月31日可以有效清偿计划债务的比率。选择贴现率的方法是将每个计划的现金流与收益率曲线的现金流相匹配，该曲线提供每个期限的零息公司债券的等值收益率。现金流分析中使用的收益率曲线由以下部分组成304穆迪或S评级为AA的债券，到期日在零和30好几年了。每个计划的贴现率是产生相同现金流现值的单一贴现率。本公司采用分割率法厘定福利责任及服务成本，并采用即期利率法计算该等项目的利息，以厘定定期福利净成本。
F-69

为制定预期长期资产回报率假设，本公司考虑了无风险投资(主要是政府债券)的当前预期回报水平、与投资组合所投资的其他资产类别相关的风险溢价的历史水平以及对每一资产类别的未来回报的预期。计划资产的预期长期回报率反映了所投资或将投资的资金的平均预期收益率。然后，根据目标资产配置对每种资产类别的预期回报率进行加权，以制定投资组合的预期长期资产回报率假设。本公司认为，鉴于目前的市场状况和修改后的投资组合结构，目前的假设反映了投资资产的预期回报。计划资产的实际回报(亏损)为5.6%, (16.9)%和2.4截至2023年、2022年、2022年及2021年12月31日止年度的百分比。
用于衡量退休后累计福利债务和定期福利净成本的假定保健费用趋势率如下： 
 退休和健康福利
 202320222021
假设明年的医疗保健成本趋势率：
65年前不报销计划5.6%5.4%5.5%
65后不报销计划(医疗)4.0%4.2%4.1%
65年后非报销计划(处方)7.0%6.6%6.9%
65岁之前的报销计划5.5%5.4%5.4%
65后报销计划5.5%5.4%5.4%
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率)4.0%4.0%4.0%
利率达到最终趋势利率的年份
65年前不报销计划204520452045
65年后非报销计划(医疗和处方)204520452045
65岁之前的报销计划204520452045
65后报销计划204520452045
对这些计划的资产进行管理，以使其长期税前投资回报最大化，但须受以下双重限制：最大限度地减少所需缴款和维持偿付能力要求。预计在可预见的将来，对这些计划的定期缴款将足以支付福利付款，从而使余额能够按照长期办法进行管理。福利计划投资委员会(“BPIC”)每季度召开一次会议，审查现有基金资产的重新平衡和新基金供款的资产分配。
公司资产战略的目标是确保计划资产价值的长期增长，无论是实际的还是名义的，管理(控制)风险敞口。风险是通过投资于广泛的资产类别来管理的，在这些资产类别中，投资于广泛的个人证券。按资产类别进行多元化可以在短期内稳定总体业绩。每种资产类别都由BPIC指定的外部投资经理进行外部管理。衍生品的使用可能与BPIC确立的计划投资目标一致。所有证券必须以美元计价。
BPIC监督这些计划的资产投资，并定期审查这些资产的投资策略、战略资产配置、负债和投资组合结构。经过2017年的审查并考虑到保险养老金计划的资金状况，BPIC将计划资产过渡到新的目标资产配置，包括80固定收益的百分比，10%的房地产，5%对冲基金和5%股票。
这些计划的资产主要投资于固定期限证券。利率风险是通过将固定期限证券的存续期与负债存续期保持一致来对冲的。具体地说，如果需要，可以使用利率互换来综合延长固定到期日证券的存续期，以匹配按预计福利义务基础衡量的负债存续期。此外，这些计划的固定收益证券存在信用风险敞口。为了充分分散和限制对信用风险的敞口，BPIC制定了一些参数，包括对基金经理被允许购买的资产类型的限制，按行业和单个发行人划分的最大敞口限制(基于资产质量)，以及对个别证券的最低所需评级。截至2023年12月31日，82%的计划资产投资于固定期限证券和17%, 15%和12其中%的证券分别集中在能源和电力、金融和房地产以及通信行业，对任何一个债权人的敞口都不超过4%, 5%和12分别占这两个行业的1%。截至2023年12月31日，6%的计划资产投资于股权证券和97这些计划的股权证券的%投资于一只共同基金，该基金试图通过投资复制S指数的回报
F-70

其资产为大盘股，被纳入S指数，权重与S指数类似。其余资产投资于房地产和其他另类资产。
公司合格养老金计划和其他退休后福利计划资产在2023年12月31日按资产类别的公允价值层次如下：
合格养恤金福利2023年12月31日
金融资产总计1级2级
现金等价物：
短期投资基金$13.9 $— $13.9 
股权证券：
优先股1.0 1.0 — 
共同基金—美国上市大盘股35.2 35.2 — 
固定期限证券：
美国和外国政府及政府机构和当局164.1 — 164.1 
企业级—美国和外国投资级344.1 — 344.1 
企业—美国和国外高收益率14.0 — 14.0 
以资产净值计量的其他投资(1)
111.8 — — 
金融资产总额(2)
$684.1 $36.2 $536.1 
(1)根据公平值计量及披露指引，使用资产净值可行权宜方法按公平值计量的若干投资并无分类为公平值等级。资产净值为美元41.6百万，$5.9百万美元和美元64.3于2023年12月31日，本集团已分别将多策略对冲基金、私募股权基金及房地产基金之公平值用作可行权宜方法。
(2)上述计划资产的公允价值与用于厘定资金状况的金额之间的差额是由于未结算交易的应收利息及应收╱应付净额所致，故无须计入公允价值层级。
退休健康福利2023年12月31日
金融资产总计 1级2级
现金等价物：
短期投资基金$0.6 $— $0.6 
股权证券：
共同基金—美国上市大盘股1.4 1.4 — 
固定期限证券：
美国和外国政府及政府机构和当局6.7 — 6.7 
企业级—美国和外国投资级14.0 — 14.0 
企业—美国和国外高收益率0.6 — 0.6 
以资产净值计量的其他投资(1)
4.6 — — 
金融资产总额(2)
$27.9 $1.4 $21.9 
(1)根据公平值计量及披露指引，使用资产净值可行权宜方法按公平值计量的若干投资并无分类为公平值等级。资产净值为美元1.7百万，$0.3百万美元和美元2.6于2023年12月31日，本集团已分别将多策略对冲基金、私募股权基金及房地产基金之公平值用作可行权宜方法。
(2)上述计划资产的公允价值与用于厘定资金状况的金额之间的差额是由于未结算交易的应收利息及应收╱应付净额所致，故无须计入公允价值层级。
F-71

本公司合资格退休金计划及其他退休后福利计划资产于2022年12月31日按资产类别划分的公平值层级如下： 
合格养恤金福利2022年12月31日
金融资产总计 1级2级
现金和现金等价物：
短期投资基金$10.6 $— $10.6 
股权证券：
优先股1.0 1.0 — 
共同基金—美国上市大盘股27.8 27.8 — 
固定期限证券：
美国和外国政府及政府机构和当局154.9 — 154.9 
企业级—美国和外国投资级335.2 — 335.2 
企业—美国和国外高收益率25.3 — 25.3 
共同基金—美国投资级15.8 15.8 — 
以资产净值计量的其他投资(1)
123.0 — — 
金融资产总额(2)
$693.6 $44.6 $526.0 
(1)根据公平值计量及披露指引，使用资产净值可行权宜方法按公平值计量的若干投资并无分类为公平值等级。资产净值为美元37.4百万，$6.8百万美元和美元78.8于2022年12月31日，本集团已分别将多策略对冲基金、私募股权基金及房地产基金之公平值用作可行权宜方法。
(2)上述计划资产的公允价值与用于厘定资金状况的金额之间的差额是由于未结算交易的应收利息及应收╱应付净额所致，故无须计入公允价值层级。
退休健康福利2022年12月31日
金融资产总计 1级2级
现金和现金等价物：
短期投资基金$0.5 $— $0.5 
股权证券：
共同基金—美国上市大盘股1.3 1.3 — 
固定期限证券：
美国和外国政府及政府机构和当局7.1 — 7.1 
企业级—美国和外国投资级15.4 — 15.4 
企业—美国和国外高收益率1.2 — 1.2 
共同基金—美国投资级0.7 0.7 — 
以资产净值计量的其他投资(1)
5.6 — — 
金融资产总额(2)
$31.8 $2.0 $24.2 
(1)根据公平值计量及披露指引，使用资产净值可行权宜方法按公平值计量的若干投资并无分类为公平值等级。资产净值为美元1.7百万，$0.3百万美元和美元3.6于2022年12月31日，本集团已分别将多策略对冲基金、私募股权基金及房地产基金之公平值用作可行权宜方法。
(2)上述计划资产的公允价值与用于厘定资金状况的金额之间的差额是由于未结算交易的应收利息及应收╱应付净额所致，故无须计入公允价值层级。
1级和2级证券是使用从定价服务中获得的各种可观察到的市场信息进行估值的。定价服务使用基于矩阵定价等技术的专有估值模型为公司的二级证券准备公允价值计量估计，这些技术包括可观察到的市场投入。1级及2级证券的可观察市场投入与附注10所述的可观察市场投入一致。
该公司为每项投资获得一个价格。每季度进行一次分析，以评估评估价格是否代表对其公允价值的合理估计。这一过程涉及定量和定性分析，并由福利、投资和会计专业人员监督。执行的程序包括对定价服务方法的初步和持续审查、对定价统计数据和趋势的审查，以及将某些证券的价格与两个不同的适当价格来源的合理性进行比较。在这一分析之后，公司根据所有可用的投入使用公允价值的最佳估计。定价服务提供有关其定价程序的信息，以便公司可以在公允价值层次结构中对计划的金融资产进行适当的分类。
F-72

以下养恤金福利预计将在下一个十年期间支付：
养老金
优势		退休
健康状况
优势
2024$52.4 $5.0 
202550.8 — 
202652.3 — 
202750.0 — 
202849.1 — 
2027 - 2031226.6 — 
总计$481.2 $5.0 

确定缴费计划
该公司及其子公司参加了一项涵盖几乎所有员工的固定缴款计划。确定缴款计划规定了在参与者退休或残疾时应向其支付的抚恤金，以及在参与者死亡时应向其受益人支付的抚恤金。该公司与该计划有关的支出金额为#美元。44.1截至2023年及2022年12月31日止年度，40.3在截至2021年12月31日的一年中，
25. 普通股每股收益 
下表呈列各期间的净收入、用于计算基本每股收益及用于计算摊薄每股收益的加权平均普通股。 摊薄每股收益反映来自下列各方面的增加普通股：（1）于PSU及EPP归属时以库存股法发行的普通股；及（2）于MCPS转换时以假设转换方法发行的普通股。有关潜在普通股发行的进一步资料，请参阅附注20及21。尚未行使的受限制股份单位拥有不可没收的股息等值权，因此根据两类法计算基本及摊薄每股收益时包括在内。
F-73

 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
分子
持续经营净收益$642.5 $276.6 $602.9 
减去：优先股股息— — (4.7)
普通股股东的持续经营净收益642.5 276.6 598.2 
减：支付的普通股股息(152.3)(150.2)(157.6)
未分配收益$490.2 $126.4 $440.6 
普通股股东的持续经营净收益$642.5 $276.6 $598.2 
加：终止业务净收入— — 758.9 
普通股股东应占净收益$642.5 $276.6 $1,357.1 
分母
计算每股普通股基本普通股时使用的加权平均普通股53,455,139 54,371,531 59,140,861 
来自以下位置的增量普通股：
PSU294,808 348,036 403,316 
ESPP33,122 62,961 45,604 
MCPS— — 533,913 
加权平均发行在外的普通股用于计算稀释每股普通股53,783,069 54,782,528 60,123,694 
每股普通股收益—基本
已分配收益$2.85 $2.76 $2.66 
未分配收益9.17 2.33 7.45 
持续经营净收益12.02 5.09 10.11 
非持续经营业务的净收益— — 12.84 
普通股股东应占净收益$12.02 $5.09 $22.95 
每股普通股收益—摊薄
已分配收益$2.83 $2.74 $2.62 
未分配收益9.12 2.31 7.41 
持续经营净收益11.95 5.05 10.03 
非持续经营业务的净收益— — 12.63 
普通股股东应占净收益$11.95 $5.05 $22.66 
 
平均PSU总计 56,456, 52,982和2,063分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度尚未完成，但属反摊薄性质，因此未计入按库存股方法计算的摊薄每股收益。有几个不是所有三年的抗稀释MCPS。

26. 重组及相关减值费用
2022年12月，该公司敲定了通过继续简化其业务组合和利用其全球足迹来降低成本以实现更高效率的计划。这包括调整其组织结构和人才，以支持其业务战略(“转型计划”)。该公司还加快了正在进行的房地产整合，以支持在家工作的安排，因为其日益混合的员工队伍(“重返工作战略”)。
2023年9月，该公司修订和延长了2022年12月的计划，在上述举措中纳入了其他行动，包括进一步整合其房地产投资组合和对其组织结构进行额外的改变。该公司现在预计在2024年年中完成这些行动。
F-74

下表按主要类型汇总了记录在承销、销售、一般及行政费用在截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并业务报表中，截至2023年12月31日发生的累计费用和预计将发生的总费用。几乎所有的费用预计都是现金。与策略性退出活动有关的重组成本（正常定期重组及成本管理活动除外）不会分配至可报告分部。
截至12月31日的年度所产生的费用，估计剩余费用估计总成本
20232022
转型计划：
离职和其他雇员福利$21.0 $31.7 $4.6 $57.3 
总体转型计划21.0 31.7 4.6 57.3 
重返工作岗位战略：
合同退出成本6.5 15.5 — 22.0 
固定资产减值1.2 1.1 — 2.3 
使用权资产减值5.6 4.6 — 10.2 
全面重返工作战略13.3 21.2 — 34.5 
重组和减值费用合计$34.3 $52.9 $4.6 $91.8 

下表按主要类型列出应计负债的结转情况。
转型计划返回工作战略（合同退出成本）
2022年1月1日的余额$— $5.6 
已招致的费用31.7 15.5 
现金支付(2.4)(1.8)
2022年12月31日的余额
29.3 19.3 
已招致的费用23.0 8.8 
非现金调整(2.0)(2.3)
现金支付(22.5)(8.7)
2023年12月31日的余额
$27.8 $17.1 

27. 承付款和或有事项
租契
本公司及其附属公司根据经营租赁安排租赁办公室及设备。若干融资租赁载有根据出租人经营开支增加而增加的费用条款。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，租赁负债为美元，35.31000万美元和300万美元39.7百万美元，分别包括在应付帐款和其他负债在合并资产负债表中。截至2023年12月31日及2022年12月31日，使用权资产为美元。23.01000万美元和300万美元29.6百万美元，分别包括在其他资产在合并资产负债表中。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就租期超过12个月的租赁确认的经营租赁成本为美元，19.01000万，$18.1百万美元和美元23.1 相关现金流出减少租赁负债为美元19.41000万，$19.3百万美元和美元23.8 百万，分别。截至2023年12月31日，加权平均剩余租期及贴现率为 5.0年和5.0%，分别。截至2022年12月31日，加权平均剩余租期及贴现率为 5.6年和4.4%。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，按12个月或以下租期确认的短期租赁成本为#美元1.11000万，$1.5百万美元和美元2.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
F-75

截至2023年12月31日，按到期日计算的租赁负债如下：
2024$15.8 
20259.0 
20267.0 
20274.0 
20281.4 
此后0.6 
未来租赁支付总额37.8 
减去：推定利息(2.5)
租赁总负债$35.3 
信用证
在正常的业务过程中，信用证的签发有多种用途。这些信用证得到承诺的支持，根据这些承诺，如果开具信用证，本公司必须对开具信用证的金融机构进行赔偿。该公司有$2.9百万美元和美元2.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还信用证分别为100万份。
法律和监管事项
本公司涉及与其当前和过去的业务运营有关的各种诉讼以及法律和监管程序，并可能不时卷入其他此类诉讼。该公司继续在这些诉讼中积极为自己辩护。本公司已参与并可能按本公司认为合理的条款参与和解。
本公司已为某些法律和监管程序确立了应计责任。此类诉讼和监管程序可能造成的损失或损失范围(如果有的话)超过应计金额，本质上是不可预测和不确定的。因此，不能对任何可能的损失或超过应计项目的损失范围作出合理估计。虽然公司无法预测任何悬而未决的法律或监管程序的结果，或可能导致的潜在损失、罚款、罚款或衡平法救济(如果有的话)，但这些结果可能会对公司在个别报告期的综合经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，根据现有资料，管理层并不认为该等待决事项可能会对本公司的财务状况产生重大不利影响，不论个别或整体。

F-76


Assuant公司
 
附表一—对关联方的投资以外的投资汇总表
2023年12月31日
成本或
摊销成本		公允价值款额
以余额计
板材
 (单位：百万)
固定期限证券：
美国政府和政府机构及当局$68.9 $65.2 $65.2 
州、市和政治分区159.2 149.2 149.2 
外国政府483.1 479.8 479.8 
资产担保891.4 873.8 873.8 
商业抵押贷款支持383.1 330.2 330.2 
住房抵押贷款支持534.7 486.0 486.0 
美国企业3,300.5 3,130.4 3,130.4 
外国公司1,471.5 1,397.5 1,397.5 
固定到期日证券总额7,292.4 6,912.1 6,912.1 
股权证券：
普通股39.9 17.9 17.9 
不可赎回优先股203.2 188.5 188.5 
共同基金17.0 16.6 16.6 
总股本证券260.1 223.0 223.0 
房地产商业抵押贷款328.7 328.7 
短期投资258.1 258.1 
其他投资499.0 499.0 
总投资$8,638.3 $8,220.9 

F-77

Assuant公司
 
附表二—简明资产负债表（仅限母公司）
 十二月三十一日，
 20232022
 (in数百万，除数
(股份数量)
资产
投资：
对子公司的股权投资$5,945.1 $5,670.9 
可按公允价值出售的固定到期日证券(摊销成本-$492.2及$326.0分别在2023年12月31日和2022年12月31日)
488.6 306.1 
短期投资15.7 16.2 
其他投资79.5 83.0 
总投资6,528.9 6,076.2 
现金和现金等价物106.2 126.8 
应收附属公司款项净额77.7 81.8 
应收所得税10.9 13.0 
应计投资收益4.6 2.4 
财产和设备，按成本减累计折旧计算327.5 197.5 
其他资产126.2 169.7 
总资产$7,182.0 $6,667.4 
负债
应付帐款和其他负债$291.9 $308.8 
债务2,080.6 2,129.9 
总负债2,372.5 2,438.7 
股东权益
普通股，面值$0.01每股，800,000,000授权股份，54,252,083和55,126,470已发行及已发行股份51,955,994和52,830,381分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票
0.6 0.6 
额外实收资本1,668.5 1,637.8 
留存收益4,028.2 3,699.3 
累计其他综合损失(765.0)(986.2)
库存股，按成本计算；2,296,0892023年12月31日和2022年12月31日的股票
(122.8)(122.8)
股东权益总额4,809.5 4,228.7 
总负债和股东权益$7,182.0 $6,667.4 


见随附的母公司简明财务报表附注
F-78

Assuant公司
 
附表二—简明损益表（仅限母公司）
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
收入
净投资收益$21.0 $13.8 $12.6 
投资已实现净亏损和权益证券公允价值变动(9.8)(35.8)(1.3)
费用及其他收入318.8 283.9 290.5 
子公司净收入中的权益786.3 462.1 805.6 
总收入1,116.3 724.0 1,107.4 
费用
一般和行政费用419.0 402.4 426.8 
利息支出108.0 108.3 111.8 
偿还债务（收益）亏损（综合财务报表附注19）(0.1)0.9 20.7 
总费用526.9 511.6 559.3 
不计所得税福利前的持续经营收入589.4 212.4 548.1 
所得税优惠(53.1)(64.2)(54.8)
持续经营净收益642.5 276.6 602.9 
已终止经营业务之净收入（综合财务报表附注4）— — 758.9 
股东应占净收益$642.5 $276.6 $1,361.8 

见随附的母公司简明财务报表附注
F-79

Assuant公司
 
附表二—简明全面收益表（仅限母公司）
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(单位：百万)
净收入$642.5 $276.6 $1,361.8 
其他全面收益(亏损)：
证券未实现收益的变动，扣除税款，美元（3.4), $4.5及$1.2截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
29.0 (20.2)(7.8)
衍生品交易未实现收益变动，扣除税款0.3, $0.7及$0.6截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
(1.3)(2.6)(2.3)
外币换算变动，扣除税款0.0, $0.4和$(0.4)分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
— (1.4)1.4 
养恤金和退休后未确认的定期养恤金净额费用和供资状况变化的摊销，扣除税款后为美元7.2, $(0.8)和$(3.9)分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度
(27.1)3.0 14.6 
附属公司其他全面收益变动220.6 (815.0)(865.7)
其他全面收益(亏损)合计221.2 (836.2)(859.8)
股东应占全面收益总额$863.7 $(559.6)$502.0 

见随附的母公司简明财务报表附注
F-80

Assuant公司
附表二—简明现金流量（仅限母公司）
 截至十二月三十一日止的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
经营活动
业务活动提供的现金净额--非连续性业务$— $— $11.7 
业务活动提供的现金净额—持续性业务345.1 209.0 385.5 
经营活动提供的净现金345.1 209.0 397.2 
投资活动
销售额：
可供出售的固定期限证券183.4 659.0 575.0 
股权证券— 5.0 0.8 
其他投资资产8.0 2.2 4.7 
财产、建筑物和设备1.0 3.1 0.1 
子公司，扣除转移现金净额（1）— 4.8 1,342.9 
到期日、通知、预付款和预定赎回：
可供出售的固定期限证券172.2 178.4 70.9 
购买：
可供出售的固定期限证券(155.4)(3.9)(1,231.4)
股权证券— (1.5)— 
其他投资资产— (0.2)(0.7)
财产和设备及其他(175.1)(145.6)(123.1)
对附属公司的出资(8.9)(91.8)(67.0)
子公司出资返还 7.1 10.5 2.5 
短期投资的变化3.4 33.4 (76.6)
其他— (0.1)— 
投资活动提供的现金净额35.7 653.3 498.1 
融资活动
发行债务，扣除发行成本（综合财务报表附注19）173.2 — 347.2 
偿还债务（附注19）(225.0)(75.9)(419.8)
收购普通股(193.1)(572.8)(839.3)
支付的优先股股息— — (4.7)
已支付普通股股息(152.3)(150.2)(157.6)
员工股票购买和扣缴(4.2)(19.5)(15.6)
用于融资活动的现金净额(401.4)(818.4)(1,089.8)
现金及现金等价物的变动(20.6)43.9 (194.5)
期初现金及现金等价物126.8 82.9 277.4 
期末现金及现金等价物$106.2 $126.8 $82.9 
(1)截至2021年12月31日止年度的金额与出售已出售Global Preneed业务有关。有关额外资料，请参阅综合财务报表附注4。

见随附的母公司简明财务报表附注
F-81

Assuant公司
母公司附注仅简明财务报表

Assurant，Inc.'于综合附属公司之投资乃按成本加综合附属公司收益权益列账。随附的注册人仅母公司简明财务报表应与注册人及其子公司的合并财务报表及其附注一并阅读，该合并财务报表包括在注册人于2024年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的财政年度的10—K表格年度报告中。
F-82

Assuant公司
 
附表三—附加保险信息
细分市场延期
收购
费用		未来
政策
优势和
费用		不劳而获
保费		申索及
优势
应付		补价
收入		网络
投资
收入		优势
声称，
损失
和
沉降量
费用		摊销
递延的
收购
费用		其他
运营中
费用（1）		属性
和
伤亡情况
保费
成文
(单位：百万)
截至2023年12月31日的年度
全球生活方式$9,853.1 $8.6 $18,550.5 $770.0 $7,362.6 $347.5 $1,607.9 $3,916.2 $2,592.5 $848.3 
全球住房111.4 — 1,554.9 989.9 2,014.5 109.7 862.0 203.5 612.9 2,075.4 
公司和其他2.7 478.6 5.0 229.3 — 21.4 0.1 — 130.5 — 
其他物品（2）— — — — 10.9 10.5 51.8 — 239.5 — 
总计$9,967.2 $487.2 $20,110.4 $1,989.2 $9,388.0 $489.1 $2,521.8 $4,119.7 $3,575.4 $2,923.7 
截至2022年12月31日的年度
全球生活方式$9,566.9 $9.5 $18,328.4 $665.0 $6,952.3 $253.6 $1,356.6 $3,430.0 $2,719.5 $907.1 
全球住房106.9 — 1,468.7 1,289.8 1,751.6 75.8 884.1 232.6 597.7 1,896.3 
公司和其他3.3 498.4 5.3 255.2 — 26.9 0.5 — 126.1 — 
其他物品（2）— — — — 61.4 7.8 118.6 — 260.4 — 
总计$9,677.1 $507.9 $19,802.4 $2,210.0 $8,765.3 $364.1 $2,359.8 $3,662.6 $3,703.7 $2,803.4 
截至2021年12月31日的年度
全球生活方式$8,699.9 $10.8 $17,250.4 $711.6 $6,798.3 $202.2 $1,356.7 $3,034.4 $2,899.6 $973.4 
全球住房107.5 — 1,365.8 651.5 1,711.0 74.6 775.2 233.6 599.6 1,708.1 
公司和其他3.6 697.5 7.5 159.9 — 31.9 — — 125.5 — 
其他物品（2）— — — — 62.8 5.7 70.0 — 189.2 — 
总计$8,811.0 $708.3 $18,623.7 $1,523.0 $8,572.1 $314.4 $2,201.9 $3,268.0 $3,813.9 $2,681.5 
(1)包括所收购业务价值摊销及承销、一般及行政费用。
(2)其他对账项目反映不包括在分部盈利能力计量（经调整EBITDA）中的项目。有关经调整EBITDA及分部经调整EBITDA与来自持续经营业务之综合净收入对账之更多资料，请参阅附注6。
 

F-83

Assuant公司
 
附表四—再保险
直接金额割让给
其他
公司		假设
来自其他
公司		净额百分比
金额的
假设
到网中
(单位：百万)
截至2023年12月31日的年度
现行人寿保险
$7,555.8 $5,023.0 $0.4 $2,533.2 — %
保费：
人寿保险$162.9 $127.8 $0.1 $35.2 0.3 %
意外及健康保险525.2 341.5 3.0 186.7 1.6 %
财产和责任保险17,634.7 8,651.9 183.3 9,166.1 2.0 %
已赚取的保费总额$18,322.8 $9,121.2 $186.4 $9,388.0 2.0 %
福利：
人寿保险$24.5 $14.0 $0.1 $10.6 0.9 %
意外及健康保险77.2 60.2 0.5 17.5 2.9 %
财产和责任保险7,503.0 5,250.6 241.3 2,493.7 9.7 %
投保人福利共计$7,604.7 $5,324.8 $241.9 $2,521.8 9.6 %
截至2022年12月31日的年度
现行人寿保险$7,208.5 $4,837.8 $1.7 $2,372.4 0.1 %
保费：
人寿保险$166.7 $128.2 $0.1 $38.6 0.3 %
意外及健康保险508.4 331.0 3.0 180.4 1.7 %
财产和责任保险16,819.5 8,466.8 193.6 8,546.3 2.3 %
已赚取的保费总额$17,494.6 $8,926.0 $196.7 $8,765.3 2.2 %
福利：
人寿保险$32.2 $20.6 $— $11.6 — %
意外及健康保险76.8 65.5 0.4 11.7 3.4 %
财产和责任保险7,563.4 5,389.9 163.0 2,336.5 7.0 %
投保人福利共计$7,672.4 $5,476.0 $163.4 $2,359.8 6.9 %
截至2021年12月31日的年度
现行人寿保险$7,431.3 $4,953.8 $2.5 $2,480.0 0.1 %
保费：
人寿保险$199.6 $161.0 $0.2 $38.8 0.5 %
意外及健康保险537.8 364.7 1.4 174.5 0.8 %
财产和责任保险15,172.7 6,980.8 166.9 8,358.8 2.0 %
已赚取的保费总额$15,910.1 $7,506.5 $168.5 $8,572.1 2.0 %
福利：
人寿保险$180.6 $163.6 $— $17.0 — %
意外及健康保险222.1 204.9 — 17.2 — %
财产和责任保险5,868.0 3,839.3 139.0 2,167.7 6.4 %
投保人福利共计$6,270.7 $4,207.8 $139.0 $2,201.9 6.3 %


F-84

Assuant公司
 
附表五--估值和合格账户
 余额为
开始日期：
年		被收费至
成本和
费用		荷电
给其他人
帐目		扣除额平衡点：
结束
年
(单位：百万)
截至2023年12月31日止的年度
外国递延所得税资产的估值备抵$23.6 $(7.5)$— $— $16.1 
信贷损失准备：
房地产商业抵押贷款1.8 2.2 — — 4.0 
保费和应收账款9.2 3.5 (0.1)3.6 9.0 
应收经销商贷款1.7 — (1.0)— 0.7 
再保险可追回款项
5.4 (0.6)— — 4.8 
可收回的可扣除额高10.3 (2.0)— — 8.3 
总计$52.0 $(4.4)$(1.1)$3.6 $42.9 
截至2022年12月31日止的年度
外国递延所得税资产的估值备抵$25.1 $(1.5)$— $— $23.6 
信贷损失准备：
房地产商业抵押贷款1.1 0.7 — — 1.8 
保费和应收账款9.4 2.0 (0.2)2.0 9.2 
应收经销商贷款2.5 — (0.8)— 1.7 
再保险可追回款项
5.0 0.4 — — 5.4 
可收回的可扣除额高— 10.3 — — 10.3 
总计$43.1 $11.9 $(1.0)$2.0 $52.0 
截至2021年12月31日止的年度
外国递延所得税资产的估值备抵$27.6 $(2.5)$— $— $25.1 
信贷损失准备：
可供出售固定到期证券1.2 (1.2)— — — 
房地产商业抵押贷款1.6 (0.5)— — 1.1 
Iké Loan
1.4 (1.4)— — — 
保费和应收账款13.3 (1.4)(0.3)2.2 9.4 
应收经销商贷款1.8 2.5 — 1.8 2.5 
再保险可追回款项
24.6 (1.5)— 18.1 5.0 
总计$71.5 $(6.0)$(0.3)$22.1 $43.1 

F-85