附录 97

高管 薪酬回扣政策

CVD Equipment Corporation（“公司”）的 董事会（“董事会”）及其全资 子公司已通过本政策（“本政策”），规定根据经修订的 1934 年《证券交易法》（“交易所”）第 10D 条向某些执行官收回或 “回扣” 错误发放的激励性薪酬法案”）及其下的第10D-1条以及纳斯达克股票 市场（“纳斯达克”）的适用上市规则，包括纳斯达克上市规则5608。

如果 由于公司严重违反证券法的任何财务报告要求而要求公司编制会计重报（定义见下文），则公司将合理地立即从公司任何现任或前任执行官那里收回基于激励的薪酬 （定义见下文），前提是基于激励的薪酬 是：(i) “已收到”（定义见下文）) 在公司需要编制 会计报告之日之前的三年内重报，以及（ii）超过根据会计重报本应向执行官支付的款项。

本 政策自董事会通过之日（“生效日期”）起生效，并适用于 2023 年 10 月 2 日当天或之后批准、发放或授予受保高管（定义见下文）的激励 薪酬。

本 政策应由董事会薪酬委员会（“委员会”）管理。委员会被授权 解释和解释本政策，并为管理本 政策做出所有必要、适当或可取的决定。薪酬委员会做出的任何决定均为最终决定，对所有受影响的个人具有约束力。

本 政策适用于董事会根据《交易法》第10D 条和适用的纳斯达克上市标准确定的公司的现任和前任执行官，以及委员会可能不时 视为受该政策约束的其他高级管理人员/员工（“受保高管”）。为避免疑问，“涉及 高管” 一词应包括 (i)《交易法》第16a-1 (f) 条中定义的 目前或以前被指定为公司 “高管” 的任何个人，以及 (ii) 应包括根据第S-K条例 第 401 (b) 项被认定或被确定的每位 “执行官”。

就本政策而言，“会计重报” 是指由于公司严重不遵守证券法规定的任何财务报告要求而对公司财务 报表进行的会计重报，包括 为更正先前发布的财务报表中与先前发布的 财务报表无关的错误，或 (ii) 对先前发布的财务报表无关的错误而需要的任何会计重报财务报表，但如果出现以下情况，则会导致重大误报 根据规则 10D-1 和规则 5608 的定义，错误在本期内得到纠正或在本期内未予纠正。

就本政策 而言，“激励性薪酬” 是指在实现财务报告指标（包括作为薪酬授予的现金和股票期权）后全部或部分 发放、获得或归属的任何薪酬。财务报告 指标是根据公司财务 报表中使用的会计原则确定和列报的指标，以及全部或部分源自此类衡量标准的任何衡量标准，以及公司的股价和 股东总回报率。

如果公司需要准备和提交会计重报，委员会将要求收回 “收到的” 任何多余的 激励性薪酬¹在公司需要编制会计重报表之日之前的三（3）个已完成的财政年度中，任何受保高管都是 。

要收回的 金额将是根据错误数据支付给受保高管的激励性薪酬的超出部分，如果是根据委员会确定 的重报业绩，则本应支付给受保高管的激励性薪酬。这些决定是在税前基础上做出的。如果委员会无法直接根据会计重报中的信息确定受保高管获得的超额激励 薪酬金额，则委员会将根据对会计重报影响的合理估计做出决定 。

委员会应根据本政策追回任何多余的激励性薪酬，除非这种追回不切实际， 是委员会根据《交易法》第10D-1条和纳斯达克通过的 通过的任何适用上市规则或标准确定的。委员会将自行决定根据本协议追回激励性薪酬的方法， 应包括但不限于适用法律允许的任何补救和追回方法，并应在 适用法律的最大范围内适用。本协议下的任何追回权是对公司根据适用的法律、法规或规则，以及根据任何 适用的雇佣协议、遣散费协议、股权奖励协议、奖励计划或类似协议或计划中的任何类似政策或恢复条款以及公司可用的任何其他 法律补救措施的补充而非代替 可能获得的任何其他补救措施或权利。本政策的规定是对公司根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条可能拥有的任何追回权的补充，但不能代替这些权利。

公司及其子公司及其关联公司不得赔偿任何受保高管因错误发放的 激励性薪酬而遭受的损失，也不得为受保高管签订的与本政策规定的任何追回义务相关的保险（全部或部分）支付或补偿任何受保高管签订的任何保险单。

¹ 激励性薪酬在公司实现激励性薪酬奖励中规定的财务报告 措施的财政期内被视为 “已收到”，即使激励性薪酬的支付或发放发生在该期结束之后 。

委员会有权解释和解释本政策，并为 管理本政策做出所有必要、适当或可取的决定。本政策的解释方式应符合《交易法》第 10D 条的要求 、美国证券交易委员会通过的任何适用规则或标准以及纳斯达克采用的任何适用的 上市规则或标准。

委员会可不时自行决定修改本政策，并应在认为必要时修改本政策，以反映证券交易委员会根据《交易法》第 10D 条通过的最终 法规，并遵守纳斯达克通过的任何适用的 上市规则或标准。委员会可以随时终止本政策。

本 保单对所有受保高管及其受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他 法定代表人具有约束力和强制性。

公司应将本政策作为其 10-K 表年度报告的附录提交，并在适用的情况下，根据适用法律，包括但不限于《交易法》和纳斯达克采用的任何适用的 上市规则或标准，披露与 发生会计重报相关的信息。如果公司被要求根据《交易法》和 纳斯达克采用的任何适用上市规则或标准，向任何执行官收回任何错误发放的基于激励的 薪酬，并且公司在《交易法》要求的公开文件中披露了此类薪酬的发生情况，则公司将披露 (i) 追回的总缺勤金额，或 (ii) 如果没有追回任何款项，可收回的金额。