附件2
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麦格纳国际公司 麦格纳大道337号 安大略省奥罗拉，L4G 7K1 电话： (905) 726-2462 传真 (905) 726-7164 |
合并财务报表
麦格纳国际公司
2023年12月31日
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麦格纳国际公司 麦格纳大道337号 安大略省奥罗拉，L4G 7K1 电话： (905) 726-2462 传真 (905) 726-7164 |
| • | 评价对管理层确定技术公允价值过程的控制的有效性，包括管理层对预测收入和贴现率的选择的控制； |
| • | 通过将预测中使用的假设与外部市场来源、历史数据和审计其他领域的结果进行比较，评价预测收入的合理性； |
| • | 在公允价值专家的协助下，通过测试确定贴现率的来源信息，制定一系列独立估计数，并将这些估计数与管理层选择的贴现率进行比较，评估了贴现率的合理性。 |
注意事项 |
2023 |
2022 | ||||||||||
销售额 |
$ |
$ | ||||||||||
成本和开支 |
||||||||||||
销货成本 |
||||||||||||
销售、一般和行政 |
||||||||||||
折旧 |
||||||||||||
已取得无形资产的摊销 |
||||||||||||
利息支出，净额 |
16 | |||||||||||
股权收益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
其他费用，净额 |
4 | |||||||||||
所得税前营业收入 |
||||||||||||
所得税 |
12 | |||||||||||
净收入 |
||||||||||||
应占收入 非控制性 利益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
应占Magna International Inc. |
$ |
$ | ||||||||||
普通股每股收益： |
5 | |||||||||||
基本信息 |
$ |
$ | ||||||||||
稀释 |
$ |
$ | ||||||||||
年内发行在外的普通股加权平均数 [以百万计]: |
5 | |||||||||||
基本信息 |
||||||||||||
稀释 |
||||||||||||
注意事项 |
2023 |
2022 | ||||||||||
| 净收入 |
$ |
$ | ||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： |
21 | |||||||||||
| 海外业务净投资换算未实现收益（损失）净额 |
( |
) | ||||||||||
| 现金流套期保值未实现净收益 |
||||||||||||
| 现金流量对冲净收益重新分类为净收益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 养恤金净损失重新分类为净收入 |
||||||||||||
| 将海外业务净投资换算为收入的损失重新分类 |
||||||||||||
| 养恤金和退休后福利 |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 综合收益 |
||||||||||||
| 可归因于 非控制性 利益 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| Magna International Inc.应占综合收益 |
$ |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
注意事项 |
2023 |
2022 | ||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
6 | $ |
$ | |||||||||
应收账款 |
||||||||||||
盘存 |
8 | |||||||||||
预付费用和其他 |
||||||||||||
投资 |
9 | |||||||||||
固定资产，净额 |
10 | |||||||||||
经营租赁 使用权 |
17 | |||||||||||
无形资产，净额 |
13 | |||||||||||
商誉 |
11 | |||||||||||
其他资产 |
14, 18 | |||||||||||
递延税项资产 |
12 | |||||||||||
$ |
$ | |||||||||||
负债和股东权益 |
||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||
短期借款 |
$ |
$ | ||||||||||
应付帐款 |
||||||||||||
其他应计负债 |
15 | |||||||||||
应计薪金和工资 |
||||||||||||
应付所得税 |
||||||||||||
一年内到期的长期债务 |
16 | |||||||||||
经营租赁负债的当期部分 |
17 | |||||||||||
长期债务 |
16 | |||||||||||
经营租赁负债 |
17 | |||||||||||
长期雇员福利负债 |
18 | |||||||||||
其他长期负债 |
19 | |||||||||||
递延税项负债 |
12 | |||||||||||
股东权益 |
||||||||||||
普通股[发布时间：2023— |
20 | |||||||||||
缴款盈余 |
||||||||||||
留存收益 |
||||||||||||
累计其他综合损失 |
21 | ( |
) |
( |
) | |||||||
非控制性 利益 |
||||||||||||
$ |
$ | |||||||||||
| 我谨代表董事局： | ||||
/S/《彼得·鲍伊》 |
/S/《罗伯特·F·麦克莱伦》 | |||
| 董事 | 董事会主席 | |||
注意事项 |
2023 |
2022 | ||||||||||
经营活动 |
||||||||||||
净收入 |
$ |
$ | ||||||||||
不涉及经常现金流的项目 |
6 | |||||||||||
经营性资产和负债的变动 |
6 | ( |
) | |||||||||
经营活动提供的现金 |
||||||||||||
投资活动 |
||||||||||||
收购 |
7 | ( |
) |
( |
) | |||||||
固定资产增加 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
投资、其他资产和无形资产增加 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
公共和私人股本投资增加 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
处置所得收益 |
||||||||||||
处置设施所得现金（流出）净流入 |
4 | ( |
) |
|||||||||
用于投资活动的现金 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
融资活动 |
||||||||||||
债务问题 |
16 | |||||||||||
短期借款增加 |
||||||||||||
偿还债务 |
16 | ( |
) |
( |
) | |||||||
行使股票期权发行普通股 |
||||||||||||
股权奖励归属的税款扣缴 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
普通股回购 |
20 | ( |
) |
( |
) | |||||||
非控股权益对附属公司的贡献 |
||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
分红 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
从融资活动中提供(用于)的现金 |
( |
) | ||||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
年内现金、现金等价物净减少 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
现金和现金等价物，年初 |
||||||||||||
现金和现金等价物，年终 |
6 | $ |
$ | |||||||||
普通股 |
反之- |
非- |
||||||||||||||||||||||||||
数 |
陈述 价值 |
但已完成 盈馀 |
保留 收益 |
AOCL [i] |
控管 利益 |
总计 权益 |
||||||||||||||||||||||
[以百万美元计] |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
净收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
非控股权益的出资 |
||||||||||||||||||||||||||||
购买非控股权益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
因行使股票期权而发行的股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
库存和库存单位的发放 |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||
股权奖励归属的税款扣缴 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
根据正常课程发行人的投标进行回购和取消 [附注20] |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
||||||||||||||||||||||||||||
企业合并 |
||||||||||||||||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
已支付的股息[$ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
平衡，2022年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
净收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
非控股权益的出资 |
||||||||||||||||||||||||||||
因行使股票期权而发行的股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
库存和库存单位的发放 |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||
股权奖励归属的税款扣缴 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
根据正常课程发行人的投标进行回购和取消 [注20] |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
||||||||||||||||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
已支付的股息[$ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
平衡，2023年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
(i) |
东方海外为累计其他全面亏损。 |
1. |
业务性质和列报依据 |
2. |
重大会计政策 |
3. |
会计准则 |
4. |
其他费用，净额 |
2023 |
2022 | |||||||
投资 [a] |
$ |
$ | ||||||
重组 [b] |
||||||||
Veoneer Active Safety业务交易成本 [c] |
||||||||
出售俄罗斯业务的减值和损失 [d] |
||||||||
出售业务的亏损 [e] |
||||||||
减值 [f] |
||||||||
其他费用，净额 |
$ |
$ | ||||||
[a] |
投资 |
2023 |
2022 | |||||||
上市公司认股权证的重估 |
$ |
$ | ||||||
非现金减值费用 [i] |
||||||||
重估公共和私募股权投资 |
||||||||
出售公募股权投资的净收益 |
( |
) | ||||||
其他费用，净额 |
||||||||
税收效应 |
( |
) |
( |
) | ||||
可归因于Magna的净亏损 |
$ |
$ | ||||||
| [i] | 这个 非现金 减值支出与私募股权投资减值及其他资产内相关长期应收款有关。 |
[b] |
重组 |
[c] |
Veoneer Active Safety业务交易成本 |
[d] |
出售俄罗斯业务的减值和损失 |
[e] |
出售业务的亏损 |
[f] |
减值 |
5. |
每股收益 |
2023 |
2022 | |||||||
每股普通股基本收益： |
||||||||
应占Magna International Inc. |
$ |
$ | ||||||
年内发行在外的普通股加权平均数 |
||||||||
每股普通股基本收益 |
$ |
$ | ||||||
每股普通股摊薄收益 [a]: |
||||||||
应占Magna International Inc. |
$ |
$ | ||||||
年内发行在外的普通股加权平均数 |
||||||||
股票期权和限制性股票 |
||||||||
每股普通股摊薄收益 |
$ |
$ | ||||||
| [a] | 每股普通股摊薄收益不包括 "在钱里" 两等舱 方法被排除在每股收益的计算之外，因为影响将是微不足道的。 |
6. |
经营活动所得现金 |
| [a] | 现金和现金等价物包括： |
2023 |
2022 | |||||||
银行定期存款和银行承兑汇票 |
$ |
$ | ||||||
现金 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [b] | 不涉及当期现金流的项目： |
2023 |
2022 | |||||||
折旧 |
$ |
$ | ||||||
已取得无形资产的摊销 |
||||||||
计入销售成本的其他资产和无形资产摊销 |
||||||||
递延收入摊销 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他非现金收费 |
||||||||
递延退税 |
( |
) |
( |
) | ||||
股本收入少于（超过）收到的股息 |
( |
) | ||||||
其他支出的非现金部分，净额 [注4] |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [c] | 经营性资产和负债变动情况： |
2023 |
2022 | |||||||
应收账款 |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | ||
盘存 |
( |
) |
( |
) | ||||
预付费用和其他 |
( |
) | ||||||
应付帐款 |
||||||||
应计薪金和工资 |
( |
) |
||||||
其他应计负债 |
||||||||
应收所得税 |
( |
) |
( |
) | ||||
$ |
$ | ( |
) | |||||
7. |
企业合并 |
[a] |
Veoneer AS |
非现金 营运资本 |
$ | |||
固定资产 |
||||
其他资产 |
||||
无形资产 |
||||
商誉 |
||||
其他负债 |
( |
) | ||
递延税项负债 |
( |
) | ||
收购价 |
||||
卖方应收账款 |
||||
现金净流出 |
$ | |||
[b] |
马格纳尤马 |
8. |
库存 |
2023 |
2022 | |||||||
原材料和供应品 |
$ |
$ | ||||||
在制品 |
||||||||
成品 |
||||||||
工具和工程 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
9. |
投资 |
2023 |
2022 | |||||||
权益法投资 [a] |
$ |
$ | ||||||
公共和私人股本投资 |
||||||||
认股权证 [b] |
||||||||
债务投资 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [a] | 截至12月31日，本公司主要权益法投资的所有权百分比和账面值如下： [以百万为单位，但百分比除外]: |
2023 |
2022 | |||||||||||
LG Magna 电子动力总成 公司名称：太平实业股份有限公司。[i] |
% |
$ |
$ | |||||||||
Lightens汽车合作伙伴 [II] |
% |
$ |
$ | |||||||||
湖北海普麦格纳座椅系统有限公司公司 |
% |
$ |
$ | |||||||||
北汽蓝园麦格纳汽车有限公司公司 |
% |
$ |
$ | |||||||||
| [i] | LG Magna 电子动力总成 ["LGM"]是可变利益实体 [“VIE”]并取决于公司和LG电子的任何额外现金需求。本公司无法作出被视为对VIE最重要的关键经营决策，因此并非主要受益人。本公司已知的最大亏损风险与其于2023年12月31日的投资余额的账面值相若。 |
| [II] | 本公司根据权益会计法将其投资入账，原因是重大参与权妨碍控制权。 |
| [b] | 于二零二零年十月，本公司与Fisker Inc.签署协议。 ["菲斯克"]Fisker Ocean SUV的平台共享、工程和制造。关于这一安排，菲斯克发布了大约 |
2023 |
2022 | |||||||
流动资产 |
$ |
$ | ||||||
非当前 资产 |
$ |
$ | ||||||
流动负债 |
$ |
$ | ||||||
长期负债 |
$ |
$ | ||||||
2023 |
2022 | |||||||
销售额 |
$ |
$ | ||||||
销货成本及费用 |
||||||||
净收入 |
$ |
$ | ||||||
10. |
固定资产 |
2023 |
2022 | |||||||
成本 |
||||||||
土地 |
$ |
$ | ||||||
建筑物 |
||||||||
机器和设备 |
||||||||
累计折旧 |
||||||||
建筑物 |
( |
) |
( |
) | ||||
机器和设备 |
( |
) |
( |
) | ||||
$ |
$ | |||||||
11. |
商誉 |
身体外观 &结构 |
电源 &愿景 |
座位 系统 |
完成 车辆 |
公司 |
总计 |
|||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
收购 [注7] |
||||||||||||||||||||||||
外汇和其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
平衡，2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
收购 [注7] |
||||||||||||||||||||||||
外汇和其他 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
平衡，2023年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
12. |
所得税 |
| [a] | 所得税拨备不同于采用加拿大法定所得税率获得的开支，原因如下： |
2023 |
2022 | |||||||
加拿大法定所得税税率 |
% |
% | ||||||
汇回国外收入税 |
||||||||
未受益损失的净影响 |
||||||||
免税 资本损失（收益） |
( |
) | ||||||
为不确定的税收状况做准备 |
||||||||
权益会计被投资公司的盈利 |
( |
) |
( |
) | ||||
外汇 重新测量 |
( |
) |
( |
) | ||||
可扣除的通货膨胀调整 |
( |
) |
( |
) | ||||
递延税项资产的估值准备 |
( |
) |
( |
) | ||||
外币利差 |
( |
) |
||||||
研发税收抵免 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他 |
||||||||
有效所得税率 |
% |
% | ||||||
| [b] | 按司法权区划分的除所得税前收入（亏损）详情如下： |
2023 |
2022 | |||||||
加拿大人 |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | ||
外国 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [c] | 所得税拨备之详情如下： |
2023 |
2022 | |||||||
当前 |
||||||||
加拿大人 |
$ |
$ | ||||||
外国 |
||||||||
延期 |
||||||||
加拿大人 |
( |
) |
( |
) | ||||
外国 |
( |
) |
( |
) | ||||
( |
) |
( |
) | |||||
$ |
$ | |||||||
| [d] | 递延所得税已就暂时差额作出拨备，包括以下各项： |
2023 |
2022 | |||||||
超过（少于）帐面折旧的税金折旧 |
$ |
$ |
( |
) | ||||
未分配外国收益税 |
( |
) | ||||||
递延税项资产的重新计量 |
( |
) |
( |
) | ||||
净税损（惠益）利用 |
( |
) |
||||||
重新计量投资的未实现损失 |
( |
) |
( |
) | ||||
递延税项资产估值准备变动 |
( |
) |
( |
) | ||||
不可扣减负债净（增加）减少 |
( |
) |
||||||
超过税款摊销的账面摊销 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他 |
( |
) |
( |
) | ||||
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | |||
| [e] | 递延税项资产及负债包括下列暂时差异： |
2023 |
2022 | |||||||
资产 |
||||||||
结转损失的税收优惠 |
$ |
$ | ||||||
目前不可扣税的负债 |
||||||||
经营租赁负债 |
||||||||
其他资产税额超过账面价值 |
||||||||
税收抵免结转 |
||||||||
重新计量投资的未实现损失 |
||||||||
外汇套期和退休负债未实现损失 |
||||||||
其他 |
||||||||
结转亏损税收优惠的估价备抵 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他估值备抵 |
( |
) |
( |
) | ||||
$ |
$ | |||||||
负债 |
||||||||
经营性租赁使用权资产 |
||||||||
税项折旧超过账面折旧 |
||||||||
未分配外国收益税 |
||||||||
外汇套期保值和退休负债的未实现收益 |
||||||||
递延税项净资产 |
$ |
$ | ||||||
2023 |
2022 |
|||||||
长期递延税项资产 |
$ |
$ | ||||||
长期递延税项负债 |
( |
) |
( |
) | ||||
$ |
$ | |||||||
| [f] | 未对#美元计提递延所得税。 |
| [g] | 以现金支付的所得税[扣除退款净额]是$ |
| [h] | 截至2023年12月31日，本公司的国内外经营亏损结转为美元， |
| [i] | 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司未确认税务优惠总额为美元， |
2023 |
2022 | |||||||
年初余额 |
$ |
$ | ||||||
根据与本年度有关的税务状况增加 |
||||||||
根据以往年度税务状况计算的减少 |
( |
) | ||||||
聚落 |
( |
) | ||||||
外币折算 |
( |
) | ||||||
法规期满 |
( |
) |
( |
) | ||||
收购 [注7] |
||||||||
$ |
$ | |||||||
13. |
无形资产 |
剩余 加权平均 使用寿命（年） |
2023 |
2022 | ||||||||||
成本 |
||||||||||||
客户关系无形资产 |
$ |
$ | ||||||||||
专利和技术 |
||||||||||||
计算机软件和其他许可证 |
||||||||||||
累计折旧 |
||||||||||||
客户关系无形资产 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
专利和技术 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
计算机软件和其他许可证 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
$ |
$ | |||||||||||
14. |
其他资产 |
2023 |
2022 | |||||||
与长期供应协议有关的预生产费用 |
$ |
$ | ||||||
长期应收账款 |
||||||||
现金流套期保值未实现收益 [注22] |
||||||||
养恤金供资过剩状况 [注18[a]] |
||||||||
其他 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
15. |
保修 |
2023 |
2022 | |||||||
年初余额 |
$ |
$ | ||||||
费用，净额 |
||||||||
聚落 |
( |
) |
( |
) | ||||
业务合并 [注7] |
||||||||
外汇和其他 |
( |
) | ||||||
$ |
$ | |||||||
16. |
债务 |
| [a] | 信贷安排 |
[b] |
商业票据计划 |
| [a] | 本公司的长期债务（扣除未摊销发行成本）基本上无抵押，包括以下各项： |
2023 |
2022 | |||||||
高级附注 [附注16 [c]] |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
$ |
||||||||
$ |
||||||||
€ |
||||||||
$ |
||||||||
CDN$ |
||||||||
€ |
||||||||
$ |
||||||||
€ |
||||||||
按加权平均利率计算的银行定期债务 [附注16 [d]] |
||||||||
按加权平均利率计算的政府贷款 |
||||||||
其他 |
||||||||
减去一年内到期的款项 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [b] | 长期债务的未来本金偿还估计如下： |
2024 |
$ |
|||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此后 |
||||
$ |
||||
| [c] | 于二零二三年第一季度，本公司发行以下优先票据： |
发行日期 |
到期日 | |||
| CDN$ |
||||
| € |
||||
| $ |
||||
| $ |
| [d] | 于2023年3月6日，本公司订立一项银团、无抵押、延期提取定期贷款， [“定期贷款”]使用一个 3年制 分期付款和美元5年期 定期贷款。这些款项是以预付款1、3或 6个月 贷款，可以滚动到年底。 3- 和5年期 届融资余额其后已注销。 |
| [e] | 于2023年4月27日，本公司修订其美元， |
| [f] | 利息开支净额包括： |
2023 |
2022 | |||||||
利息支出 |
||||||||
当前 |
$ |
$ | ||||||
长期的 |
||||||||
利息收入 |
( |
) |
( |
) | ||||
利息支出，净额 |
$ |
$ | ||||||
| [g] | 以现金支付的利息为2000万元。 |
17. |
租契 |
| [a] | 该公司已签订租赁，主要为房地产，制造设备和车辆，其条款范围为： |
2023 |
||||||||
经营租赁费用 |
$ |
$ |
||||||
短期租赁费用 |
||||||||
可变租赁费用 |
||||||||
租赁总费用 |
$ |
$ |
||||||
2023 |
2022 |
|||||||
业务现金流量—已付现金 |
$ |
$ |
||||||
新的使用权资产 |
$ |
$ |
||||||
加权平均剩余租期 |
||||||||
加权平均贴现率 |
% |
% | ||||||
| [b] | 经营租赁负债包括： |
流动经营负债 |
$ |
$ |
||||||
非流动经营租赁负债 |
||||||||
租赁总负债 |
$ |
$ |
||||||
| [c] | 经营租赁之未来年度付款如下： |
2023 [i] |
||||
2024 |
$ |
|||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此后 |
||||
减去：代表利息的数额 |
||||
租赁总负债 |
$ |
|||
| [i] | 不包括$ |
| [d] | 本公司的融资租赁在本报告所列任何期间都不是实质性的。 |
18. |
长期雇员福利负债 |
2023 |
2022 | |||||||
固定福利养恤金计划及其他 [a] |
$ |
$ | ||||||
解雇和长期服务安排 [b] |
||||||||
退休医疗福利计划 [c] |
||||||||
其他长期雇员福利 |
||||||||
长期雇员福利义务 |
$ |
$ | ||||||
[a] |
界定福利退休金计划 |
2023 |
2022 | |||||||
预计福利义务 |
||||||||
贴现率 |
% |
% | ||||||
补偿增值率 |
% |
% | ||||||
定期净收益成本 |
||||||||
贴现率 |
% |
% | ||||||
补偿增值率 |
% |
% | ||||||
计划资产的预期回报 |
% |
% | ||||||
2023 |
2022 | |||||||
预计福利义务 |
||||||||
年初 |
$ |
$ | ||||||
当前服务成本 |
||||||||
利息成本 |
||||||||
精算收益和精算假设变动 |
( |
) | ||||||
已支付的福利 |
( |
) |
( |
) | ||||
采办 [注7] |
||||||||
资产剥离 |
( |
) |
||||||
外汇 |
( |
) | ||||||
年终 |
||||||||
按公平值计量的计划资产 [i] |
||||||||
年初 |
||||||||
计划资产回报率 |
( |
) | ||||||
雇主供款 |
||||||||
已支付的福利 |
( |
) |
( |
) | ||||
外汇 |
( |
) | ||||||
年终 |
||||||||
结束供资状态—计划赤字 |
$ |
$ | ||||||
在综合资产负债表中记录的金额 |
||||||||
非流动资产 [附注14] |
$ |
$ | ||||||
流动负债 |
||||||||
非流动负债 |
||||||||
净负债 |
$ |
$ | ||||||
计入累计其他全面收入的数额 |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | ||
定期净收益成本 |
||||||||
当前服务成本 |
$ |
$ | ||||||
利息成本 |
||||||||
计划资产回报率 |
( |
) |
( |
) | ||||
精算损失 |
||||||||
定期净收益成本 |
$ |
$ | ||||||
| [i] | 本公司2023年12月31日的固定福利养老金计划资产配置及2024年目标配置范围如下： |
2024 |
2023 | |||||||
| 固定收益证券 | % |
% | ||||||
| 股权证券 | % |
% | ||||||
现金和现金等价物 |
% |
% | ||||||
% |
% | |||||||
[b] |
解雇和长期服务安排 |
2023 |
2022 |
|||||||
贴现率 |
% |
% | ||||||
补偿增值率 |
% |
% | ||||||
2023 |
2022 | |||||||
| 预计福利义务 |
||||||||
| 年初 |
$ |
$ | ||||||
| 当前服务成本 |
||||||||
| 利息成本 |
||||||||
| 精算损失（收益）和精算假设的变化 |
( |
) | ||||||
| 已支付的福利 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 外汇 |
( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 结束供资状态—计划赤字 |
$ |
$ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 在综合资产负债表中记录的金额 |
||||||||
| 流动负债 |
$ |
$ | ||||||
| 非流动负债 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 净负债 |
$ |
$ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 计入累计其他全面收入的数额 |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | ||
| |
|
|
|
|||||
| 定期净收益成本 |
||||||||
| 当前服务成本 |
$ |
$ | ||||||
| 利息成本 |
||||||||
| 精算损失 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 定期净收益成本 |
$ |
$ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
[c] |
退休医疗福利计划 |
2023 |
2022 |
|||||||
| 退休医疗福利债务 |
% |
% | ||||||
| 定期净收益成本 |
% |
% | ||||||
| 医疗费用膨胀 |
% |
% | ||||||
2023 |
2022 |
|||||||
| 预计福利义务 |
||||||||
| 年初 |
$ |
$ |
||||||
| 利息成本 |
||||||||
| 雇主供款 |
||||||||
| 精算收益和精算假设变动 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 已支付的福利 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 外汇 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 结束供资状态—计划赤字 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 在综合资产负债表中记录的金额 |
||||||||
| 流动负债 |
$ |
$ |
||||||
| 非当前 责任 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 净负债 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 计入累计其他全面收益的金额 |
||||||||
| 未确认的精算收益 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 定期净收益成本 |
||||||||
| 利息成本 |
$ |
$ |
||||||
| 精算收益 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 定期净收益成本 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
[d] |
未来养恤金付款 |
| 已定义 效益 养老金计划 |
终端 又长又长 服务 安排 |
退休 医学 福利计划 |
总计 | |||||||||||||
预计雇主缴款—2024年 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
预期支付的养恤金： |
||||||||||||||||
2024 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2025 |
||||||||||||||||
2026 |
||||||||||||||||
2027 |
||||||||||||||||
2028 |
||||||||||||||||
此后 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
19. |
其他长期负债 |
2023 |
2022 | |||||||
应付所得税的长期部分 |
$ |
$ | ||||||
递延收入的长期部分 |
||||||||
资产报废债务 |
||||||||
套期保值公允价值的长期部分 [附注21] |
||||||||
其他 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
20. |
股本 |
| [a] | 于2023年12月31日，本公司的授权、已发行及发行股本如下： |
| [i] | 每一股股份均有权， |
| [II] | 每股应平等分配股息。 |
| [b] | 公司有正常课程发行人投标到位， 12个月 从2021年和2022年11月开始。 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||
股票 购得 |
现金 金额 |
股票 购得 |
现金 金额 |
|||||||||||||
2021年招标 |
$ |
$ | ||||||||||||||
2022年申办 |
||||||||||||||||
$ |
$ | |||||||||||||||
| [c] | 下表呈列倘于2024年2月22日尚未行使之所有摊薄工具获行使或转换，则尚未行使之最高股份数目： |
普通股 |
||||
股票期权 [i] |
||||
| [i] | 购买普通股的期权可由持有人根据归属条款行使，并在支付行使价后行使，该价可能不时根据本公司的股票期权计划确定。 |
21. |
累计其他综合损失 |
2023 |
2022 |
|||||||
换算海外业务净投资累计未实现净亏损 |
||||||||
年初余额 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
未实现净收益(亏损) |
( |
) | ||||||
根据正常过程发行人投标购回股份 [附注20] |
( |
) |
||||||
确认俄罗斯累计换算调整损失 [注4] |
||||||||
年终余额 |
( |
) |
( |
) | ||||
现金流量套期累计未实现净收益 [b] |
||||||||
年初余额 |
||||||||
未实现净收益 |
||||||||
净收益重新分类为净收益 [a] |
( |
) |
( |
) | ||||
年终余额 |
||||||||
其他长期负债累计未实现亏损净额 [b] |
||||||||
年初余额 |
( |
) |
( |
) | ||||
未实现（损失）收益净额 |
( |
) |
||||||
净亏损重新分类为净收入 [a] |
||||||||
年终余额 |
( |
) |
( |
) | ||||
累计其他全面亏损总额 [c] |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
| [a] | 自AOCL重新分类之金额（按呈列地点）对净收入之影响如下： |
2023 |
2022 |
|||||||
现金流对冲 |
||||||||
销售额 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
销售成本 |
||||||||
所得税 |
( |
) |
( |
) | ||||
税后净额 |
||||||||
其他长期负债 |
||||||||
销售成本 |
( |
) |
( |
) | ||||
所得税 |
||||||||
税后净额 |
( |
) |
( |
) | ||||
重新分类为净收入的净收益共计 |
$ |
$ |
||||||
| [b] | 已分配至其他全面亏损各组成部分之所得税（亏损）福利金额如下： |
2023 |
2022 | |||||||
换算海外业务净投资累计未实现净亏损 |
$ |
$ | ||||||
现金流量套期累计未实现净收益 |
||||||||
年初余额 |
( |
) | ||||||
未实现(亏损)净收益 |
( |
) |
||||||
净亏损重新分类为净收入 |
||||||||
年终余额 |
( |
) |
||||||
其他长期负债累计未实现亏损净额 |
||||||||
年初余额 |
||||||||
未实现净收益(亏损) |
( |
) | ||||||
净收益重新分类为净收益 |
( |
) | ||||||
年终余额 |
||||||||
所得税（损失）福利总额 |
$ |
( |
) |
$ | ||||
| [c] | 预计于二零二四年重新分类至净收入的其他全面收益金额为美元， |
22. |
金融工具 |
[a] |
外汇合约 |
| 加拿大元 | 成美元 | 成欧元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
买(卖) |
美国 美元 金额 |
加权 平均值 率 |
比索 金额 |
加权 平均值 率 |
美国 美元 金额 |
加权 平均值 率 |
捷克语 克朗 金额 |
加权 平均值 率 |
||||||||||||||||||||||||
2024 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 |
( |
) | — | ( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||
2025 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
2025 |
( |
) | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||
2026 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
[b] |
金融资产及负债 |
2023 |
2022 | |||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ |
$ | ||||||
| 应收账款 |
||||||||
| 认股权证和公共和私人股本投资 |
||||||||
| 计入其他资产的长期应收款 [附注14] |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 金融负债 |
||||||||
| 短期借款 |
$ |
$ | ||||||
| 长期债务（包括一年内到期的部分） |
||||||||
| 应付帐款 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 指定为有效对冲的衍生工具，按公允价值计量 |
||||||||
| 外币合同 |
||||||||
| 预付费用 |
$ |
$ | ||||||
| 其他资产 |
||||||||
| 其他应计负债 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 其他长期负债 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ | |||||||
| |
|
|
|
|||||
[c] |
指定为有效对冲的衍生工具，按公允价值计量 |
毛收入 金额 提交于 已整合 平衡 床单 |
毛收入 相若的金额 抵消 已整合 平衡 床单 |
网络 金额 |
||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||
| 资产 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 负债 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||
| 资产 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 负债 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
[d] |
供应商融资方案 |
[e] |
公允价值 |
[f] |
信用风险 |
[g] |
货币风险 |
[h] |
利率风险 |
[i] |
股权价格风险 |
23. |
或有事件 |
| [a] | 2023年12月，公司收到一份通知[《通知信》]客户通知公司，客户初步确定公司的一个运营小组对总计#美元的费用负有责任 |
| [b] | 公司的政策是遵守所有适用的法律，包括反垄断法和竞争法。根据之前完成的对遗留反垄断风险的全球审查，导致2020年9月与欧盟委员会达成和解，以及2022年6月与巴西联邦竞争主管部门达成和解，这两个案件都涉及关闭系统的供应，麦格纳目前预计不会有任何重大责任。然而，该公司可能受到赔偿和解、民事诉讼、声誉损害和其他后果的影响，包括由于上述具体提到的事项。 |
24. |
分段信息 |
| [a] | 麦格纳是一家移动技术公司，也是汽车领域的全球供应商。麦格纳拥有完整的车辆工程和合同制造专业知识，以及包括车身、底盘、外部、座椅、动力总成、主动驾驶员辅助、电子、机电一体化、镜子、照明和车顶系统在内的产品能力。麦格纳还在这些领域的许多领域拥有电子和软件能力。 |
| [b] | 下表显示了公司报告分部的分部信息以及调整后EBIT与公司除所得税前综合收入的对账： |
2023 |
||||||||||||||||||||
总计 销售额 |
外部 销售额 |
调整后的 息税前利润 |
折旧 |
权益 损失 (收入) |
||||||||||||||||
身体外观和结构 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
权力与愿景 |
( |
) | ||||||||||||||||||
座椅系统 |
( |
) | ||||||||||||||||||
整车 |
( |
) | ||||||||||||||||||
公司和其他[i] |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||
可报告细分市场合计 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 总计 销售额 |
外部 销售额 |
调整后的 息税前利润 |
折旧 | 权益 损失 (收入) |
||||||||||||||||
身体外观和结构 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
权力与愿景 |
( |
) | ||||||||||||||||||
座椅系统 |
( |
) | ||||||||||||||||||
整车 |
( |
) | ||||||||||||||||||
公司和其他[i] |
( |
) | ||||||||||||||||||
可报告细分市场合计 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
2023 |
||||||||||||||||||||
网络 资产 |
投资 |
商誉 |
固定 资产， 网络 |
固定 资产 添加内容 |
||||||||||||||||
身体外观和结构 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
权力与愿景 |
||||||||||||||||||||
座椅系统 |
||||||||||||||||||||
整车 |
||||||||||||||||||||
公司和其他 |
||||||||||||||||||||
可报告细分市场合计 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 净资产 | 投资 | 商誉 | 固定 资产， 网络 |
固定 资产 添加内容 |
||||||||||||||||
身体外观和结构 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
权力与愿景 |
||||||||||||||||||||
座椅系统 |
||||||||||||||||||||
整车 |
||||||||||||||||||||
公司和其他 |
||||||||||||||||||||
可报告细分市场合计 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| [i] | 计入公司和其他调整后息税前利润的是向汽车部门收取的公司间费用。 |
| [c] | 下表将运营净收入与调整后息税前利润进行了核对： |
2023 |
2022 | |||||||
净收入 |
$ |
$ | ||||||
添加： |
||||||||
已取得无形资产的摊销 |
||||||||
利息支出，净额 |
||||||||
其他费用，净额 |
||||||||
所得税 |
||||||||
调整后息税前利润 |
$ |
$ | ||||||
| [d] | 下表调节总资产与净资产： |
2023 |
2022 | |||||||
总资产 |
$ |
$ | ||||||
扣除未包括在分部净资产中的资产： |
||||||||
现金和现金等价物 |
( |
) |
( |
) | ||||
递延税项资产 |
( |
) |
( |
) | ||||
合营企业伙伴的长期应收账款 |
( |
) |
( |
) | ||||
扣除分部净资产中包括的负债： |
||||||||
应付帐款 |
( |
) |
( |
) | ||||
应计薪金和工资 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他应计负债 |
( |
) |
( |
) | ||||
细分净资产 |
$ |
$ | ||||||
| [e] | 下表按客户汇总对外收入如下： |
2023 |
2022 | |||||||
通用汽车 |
$ |
$ | ||||||
戴姆勒股份公司 |
||||||||
宝马 |
||||||||
福特汽车公司 |
||||||||
史泰兰提斯 |
||||||||
大众 |
||||||||
其他 |
||||||||
$ |
$ | |||||||
| [f] | 下表按地理区域汇总了对外收入和长期资产： |
对外销售 |
固定资产，净额 |
|||||||||||||||
2023 |
2022 | 2023 |
2022 | |||||||||||||
北美 |
||||||||||||||||
美国 |
$ |
$ | $ |
$ | ||||||||||||
墨西哥 |
||||||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
欧洲 |
||||||||||||||||
奥地利 |
||||||||||||||||
德国 |
||||||||||||||||
捷克共和国 |
||||||||||||||||
波兰 |
||||||||||||||||
意大利 |
||||||||||||||||
英国 |
||||||||||||||||
西班牙 |
||||||||||||||||
法国 |
||||||||||||||||
土耳其 |
||||||||||||||||
瑞典 |
||||||||||||||||
斯洛伐克 |
||||||||||||||||
其他欧洲 |
||||||||||||||||
亚太地区 |
||||||||||||||||
中国 |
||||||||||||||||
印度 |
||||||||||||||||
其他亚太地区 |
||||||||||||||||
世界其他地区 |
||||||||||||||||
$ |
$ | $ |
$ | |||||||||||||