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目录表

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

 

第13或15（d）条提交的年度报告

1934年《证券交易法》

截至本财政年度止十二月三十一日，2023

委托文件编号：1-1927

 

固特异轮胎橡胶公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

俄亥俄州		34-0253240
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)		(税务局雇主 识别号码)
200创新之路, 阿克伦, 俄亥俄州		44316-0001
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(330) 796-2121

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题		交易代码		注册的每个交易所的名称
普通股，无面值		燃气轮机		纳斯达克股市有限责任公司

 

根据该法第12(G)条登记的证券：

 

		无

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

 

		是	☑	不是	☐

 

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

 

		是	☐	不是	☑

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 

		是	☑	不是	☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。

 

		是	☑	不是	☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

 

大型加速文件服务器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

 

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

 

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

 

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。

 

		是	☐	不是	☑

 

注册人的非关联公司持有的普通股的总市值，根据该普通股截至2023年6月30日收盘时的最后销售价格计算，大约为$3.9十亿美元。

 

2024年1月31日发行的普通股，无面值：

 

		283,954,995

 

通过引用并入的文件：

本公司股东周年大会委托书的部分内容2024年4月8日以引用的方式并入第III部分。

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司

表格10-K的年报

截至2023年12月31日的财政年度

表中的目录

 

项目编号		页码
	第一部分
1	业务	1
1A	风险因素	11
1B	未解决的员工意见	21
1C	网络安全	21
2	属性	23
3	法律诉讼	24
	第II部
5	注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券	25
7	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	26
7A	关于市场风险的定量和定性披露	53
8	财务报表	54
9	会计与财务信息披露的变更与分歧	115
9A	控制和程序	115
9B	其他信息	115
	第三部分
10	董事、高管与公司治理	116
11	高管薪酬	116
12	某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项	116
13	某些关系和相关交易，以及董事的独立性	116
14	首席会计师费用及服务	116
	第四部分
15	展品和财务报表附表	117
16	表格10-K摘要	117
财务报表明细表索引		FS-1
展品索引		X-1
签名		S-1

 

 

 

 

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目录表

 

部分 I.

第1项。做生意。

固特异业务

固特异轮胎和橡胶公司（“公司”）是一家成立于1898年的俄亥俄州公司。其主要办事处位于200 Innovation Way，Akron，Ohio 44316-0001。其电话号码是（330）796-2121。除非上下文有相反的说明，否则此处使用的“固特异”、“公司”和“我们”等术语均指公司及其所有合并的美国和外国子公司。

我们是世界领先的轮胎制造商之一，在世界大部分地区开展业务。于二零二三年，我们的销售净额为200. 66亿元，而固特异净亏损为6. 89亿元。我们为大多数应用开发、制造、分销和销售轮胎。我们还生产和销售各种应用的橡胶相关化学品。我们是世界上最大的商用卡车服务和轮胎翻新中心运营商之一。我们经营着约950家零售店，向消费者和商业客户销售产品，并提供维修和其他服务。我们在包括美国在内的22个国家的55个制造工厂生产我们的产品，我们在世界各地的几乎每个国家都有营销业务。我们在全球拥有约71，000名全职和临时员工。

可用信息

我们在网站http://www.goodyear.com上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供此类报告后合理可行的情况下对这些报告的修订。我们向SEC提交的报告可在SEC网站http://www.sec.gov上找到。我们网站和SEC网站上的信息不以引用方式并入本10-K表格年度报告，也不被视为其一部分。

固特异业务描述

于2021年6月7日（“完成日期”），我们完成以现金及股票代价合共约31亿美元收购Cooper Tire & Rubber Company（“Cooper Tire”）。自交割日起，固铂轮胎的经营业绩已纳入我们的合并财务报表。

2023年11月15日，在董事会战略和运营审查委员会进行全面评估后，我们宣布了一项名为“固特异前进”的转型计划，旨在优化我们的投资组合，大幅扩大利润率并降低杠杆率，以推动可持续的长期股东价值创造。

Goodyear Forward的目标是：（1）通过为我们的化学品业务、邓禄普品牌和我们的非公路轮胎业务寻求战略替代方案，从投资组合优化中获得超过20亿美元的总收益，（2）到2025年底，成本削减行动推动每年10亿美元的运行率效益，（3）顶级行动推动每年到2025年底，运营收益将达到3亿美元，（4）到2025年底，分部营业收入利润率将翻一番，达到10%，以及（5）到2025年底，杠杆率将得到改善。

G总则 I信息 R埃加尔丁 O乌尔 S项目

截至2023年12月31日止年度，我们透过代表区域轮胎业务的三个经营分部经营业务：美洲;欧洲、中东及非洲（“EMEA”）;以及亚太区。

我们的主要业务是在全球开发、制造、分销和销售轮胎及相关产品和服务。我们生产和销售多种橡胶轮胎：

•

汽车

•

卡车

•

巴士

•

飞机

•

摩托车

•

土方和采矿设备

•

农具

•

工业设备，以及

•

各种其他应用程序。

1

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目录表

 

在每一种情况下，我们的轮胎都提供给汽车制造商作为原始设备(OE)安装和在全球范围内更换。我们生产和销售固特异、库珀、邓洛普、凯利、Masterraft、Roadmaster、Debica、Sava、Fulda、Mickey Thompson、Avon和Remington等品牌的轮胎和各种“自有”品牌，以及某些客户的自有品牌。在某些地理区域，我们还：

•

翻新卡车、航空和越野(“OTR”)轮胎，

•

生产销售胎面胶等轮胎翻新材料，

•

销售化学产品，和/或

•

提供汽车和商业维修服务以及其他各种产品和服务。

我们的主要产品是适用于大多数应用的新型轮胎。我们2023年、2022年和2021年的销售额中，约有86%是轮胎单元，2022年和2021年分别为85%。2023年面向非关联客户的化学产品销售额占我们综合销售额的2%，2022年和2021年占3%(2023年、2022年和2021年分别占美国总销售额的4%、5%和6%)。在所述时期内，每个细分市场中轮胎单元的销售额所占的百分比为：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
轮胎单位销售量		2023				2022				2021
美洲			84	%			84	%			82	%
欧洲、中东和非洲			88				88				89
亚太地区			95				94				93

 

每个区段将轮胎出口到其他区段。每个部门的财务业绩不包括出口到其他部门的轮胎销售，但包括从此类交易中获得的营业收入。

固特异在报告的轮胎单位销量中不包括摩托车、航空或赛车轮胎。

在所示时期内，每个细分市场的轮胎单位销售额为：

固特异年度轮胎单位销售额-细分市场

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				2021
美洲			87.3				95.0				85.9
欧洲、中东和非洲			49.9				55.1				52.7
亚太地区			36.1				34.4				30.7
固特异全球轮胎单位			173.3				184.5				169.3

 

我们的更换轮胎和OE轮胎在所述时期的销售情况如下：

固特异年度轮胎单位销量-更换和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				2021
更换轮胎单元			130.2				143.9				134.1
OE轮胎单元			43.1				40.6				35.2
固特异全球轮胎单位			173.3				184.5				169.3

 

新轮胎是在竞争激烈的条件下在世界各地销售的。在全球范围内，我们有两个主要的竞争对手：普利司通(总部设在日本)和米其林(总部设在法国)。其他重要的竞争对手包括大陆、韩系、金豪、尼克森、倍耐力、住友、东洋、横滨和多家地区性轮胎制造商。

我们在产品设计、性能、价格和条款、声誉、保修条款、客户服务和消费者便利性方面与其他轮胎制造商竞争。固特异、库珀、邓洛普和米奇·汤普森品牌轮胎享有很高的认知度，并在性能和产品设计方面享有声誉。我们提供的凯利、Masterraft、Roadmaster、Debica、Sava、Fulda、Avon和Remington品牌以及各种自有品牌轮胎系列，以及我们制造并销售给自有品牌客户的轮胎，主要以价值和价格为基础进行竞争。

我们认为我们的轮胎业务在任何程度上都不是季节性的。

AMERICAS

美洲是我们收入最大的细分市场，在北美、中美洲和南美洲开发、制造、分销和销售轮胎及相关产品和服务，并主要通过部门间销售向各种出口市场销售轮胎。美洲公司在美国的八家工厂、加拿大的两家工厂以及巴西、智利、哥伦比亚、墨西哥和秘鲁的六家工厂生产轮胎。

2

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目录表

 

美洲制造和销售汽车、卡车、公交车、土方、采矿和工业设备、飞机和各种其他应用的轮胎。

固特异品牌子午线载重子午线轮胎在美洲销售的产品系列包括用于高端和中端乘用车和跨界多功能车市场的AsInsurance系列产品系列；用于高性能领域的Eagle和EfficientGlip Performance系列产品系列；用于运动型多功能车和轻型卡车市场的Wrangler系列产品系列；以及WinterCommand和Ultra Glip冬季轮胎系列。库珀品牌的子午线载重子午线轮胎在美洲各地销售，包括以MasterCraft和Mickey Thompson品牌销售的轮胎。此外，我们提供Dunlop品牌子午线轮胎系列，包括用于乘用车和性能轮胎的Signature和SP Sports；用于跨界和运动型多功能车(SUV)和轻型卡车的Grandtrek轮胎；以及用于冬季轮胎市场的SP冬季轮胎、冬季Maxx和Grandtrek轮胎。美洲公司还制造和销售多个系列的凯利品牌子午线轮胎，用于乘用车和轻型卡车，包括凯利Edge A/S、Edge HP和Edge AT。我们的美洲商业业务为卡车车队提供商用卡车轮胎、翻新、服务和业务解决方案。库珀品牌的商用轮胎在整个美洲销售，包括以Roadmaster品牌销售的轮胎。美洲也有：

•

生产用于卡车、重型设备和航空的胎面橡胶和其他轮胎翻新材料，

•

翻新卡车、航空和工程机械轮胎，主要是为其商业客户提供服务，

•

通过我们的网站在线销售产品和安装服务，Www.goodyear.com适用于消费轮胎和Www.goodyeartrucktires.com对于商用轮胎，

•

在大约555个公司拥有的零售点提供汽车维护和维修服务，主要以固特异或仅以轮胎的名义，

•

从公司拥有的大约230个地点为卡车运输车队提供新轮胎、翻新、机械服务、预防性维护和路边援助，主要是固特异商业轮胎和服务中心，

•

向经销商和消费者销售汽车维修保养用品、汽车设备和配件等物品，

•

向固特异的其他业务部门和非关联客户销售化学产品和天然橡胶

•

提供各种其他产品和服务。

2023年，美洲推出了固特异和库珀品牌的几款新消费轮胎，包括固特异牧羊人DuraTrac RT、固特异牧羊人Boulder MT、固特异EcoReady、库珀ProControl、库珀眼镜蛇本能和库珀发现路+Trail AT。美洲商业业务在固特异Rangemax生产线下推出了新轮胎，为新兴商用电动汽车提供区域驱动轮胎，并在Fuel Max、ArmorMax和UrbanMax生产线下为区域和极端混合服务客户提供新的高端翻新产品。美洲还推出了库珀工作系列和SevereSeries系列下的新轮胎，面向地区和混合服务商业客户。

市场和其他信息

在所述期间，美洲服务的更换和OE客户的轮胎单位销售额为：

美洲单位销售-更换和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				2021
更换轮胎单元			73.2				80.5				72.6
OE轮胎单元			14.1				14.5				13.3
总轮胎单位			87.3				95.0				85.9

 

美洲是大多数汽车、卡车、公交车、飞机以及土方、采矿和工业设备制造商的主要轮胎供应商，这些制造商的生产设施位于美洲。

美国的主要竞争对手是普利司通和米其林。其他重要的竞争对手包括大陆航空、尼克森、倍耐力，以及从其他地区进口的产品，主要是亚洲。

固特异和库珀品牌轮胎在美洲的主要销售渠道是一个由独立经销商组成的大型网络。固特异、库珀、邓洛普、凯利和万事达品牌轮胎也在固特异公司在美国的门店和批发渠道销售给众多国家和地区零售商，包括通过TireHub，LLC(“TireHub”)，我们在美国的全国轮胎批发分销商，以及一个联合的美国地区批发轮胎分销商网络。

我们在美国销售的产品遵守由国家骇维金属加工交通安全局颁布和执行的联邦机动车安全标准，该局已经制定了各种标准和

3

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目录表

 

适用于在美国销售的轮胎和在外国销售的轮胎与在美国销售的轮胎相同或基本相似的法规。NHTSA有权下令召回与机动车安全有关的缺陷或不符合机动车安全标准的汽车产品，包括轮胎。此外，《运输召回加强、责任和文件法案》(以下简称《TREAD法案》)对保修索赔、财产损失索赔以及人身伤害和死亡索赔的预警报告提出了许多报告要求。FMVSS还要求轮胎制造商遵守严格的轮胎测试标准。遵守这些规定增加了在美国生产和分销轮胎的成本。

E大尾巴， M米德尔 E天冬氨酸 A钕 A非洲乳酪

欧洲、中东和非洲是我们收入第二大的细分市场，我们在整个欧洲、中东和非洲开发、制造、分销和销售汽车、卡车、巴士、飞机、摩托车和土方、采矿和工业设备的轮胎，旗下有固特异、邓洛普、德比卡、萨瓦、富尔达、库珀和雅芳等品牌，并主要通过部门间销售向各种出口市场销售轮胎。欧洲、中东和非洲地区在法国、德国、卢森堡、波兰、塞尔维亚、斯洛文尼亚、南非和土耳其的15家工厂生产轮胎。EMEA还包括：

•

销售航空轮胎，制造和销售翻新航空轮胎，

•

为载重和工程机械轮胎提供各种翻新和相关服务，主要为其商用载重轮胎客户，

•

在公司拥有的零售网点提供汽车维修服务，以及

•

提供各种其他产品和服务。

2023年，EMEA推出了固特异、邓洛普、德比卡、萨瓦和富尔达等品牌的一系列新消费轮胎，包括用于冬季高性能轮胎的固特异超级抓地力3，用于夏季轮胎的固特异高效抓地力紧凑型2，以及用于北欧冰上部分的固特异超级抓地力冰3。EMEA还增强了其在所有产品层的商用轮胎产品组合。固特异UrbanMax通勤车的推出是为了满足城市间的人员流动需求，而固特异FuelMax耐力系列在更多应用中提供更高的燃油效率和更低的二氧化碳排放，已进一步扩展到更多尺寸。

市场和其他信息

在所示期间，EMEA服务的轮胎单位销售给更换和OE客户的情况如下：

欧洲、中东和非洲的单位销售-更换和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				2021
更换轮胎单元			36.8				43.0				41.7
OE轮胎单元			13.1				12.1				11.0
总轮胎单位			49.9				55.1				52.7

 

EMEA是该地区大多数汽车制造商的重要轮胎供应商。

EMEA的主要竞争对手是米其林，普利司通，大陆，倍耐力，几个区域和当地的轮胎生产商，以及从其他地区，主要是亚洲进口。

固特异和邓禄普品牌轮胎通过各种分销渠道（主要是独立的多品牌轮胎经销商）在EMEA销售。在某些地区，固特异品牌轮胎以及Dunlop、Debica、Sava、Fulda、Cooper和Avon品牌轮胎通过独立经销商、区域分销商和零售店分销，其中固特异拥有约40家。

我们的欧洲业务受欧盟监管。轮胎安全法规规定了乘用车、轻型和商用卡车轮胎在滚动阻力、湿抓地制动（仅限乘用车轮胎）和噪音方面需要满足的性能标准，以便在欧盟销售。轮胎标签法规适用于所有乘用车、轻型卡车和商用卡车轮胎，并要求消费者了解轮胎的燃油效率、湿抓地力和噪音特性。

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目录表

 

ASIA PACIFIC

我们的亚太分部在整个亚太地区开发，制造，分销和销售汽车，卡车，公共汽车，飞机，农场和土方，采矿和工业设备的轮胎，并主要通过跨部门销售向各个出口市场销售轮胎。亚太地区在中国、印度、印度尼西亚、日本、马来西亚和泰国的九家工厂生产轮胎。亚太地区：

•

翻新卡车轮胎和航空轮胎，

•

生产用于航空轮胎的胎面胶和其他轮胎翻新材料，

•

在公司拥有的零售店提供汽车维护和维修服务，

•

提供各种其他产品和服务。

2023年，亚太区发布了固特异品牌下的高端公路和非公路市场的新消费轮胎，包括固特异牧马人DuraTrac RT、用于超高性能细分市场的固特异Eagle F1 Asymmetric 6以及用于主流乘用车的固特异Assurance MaxGuard。

市场和其他信息

亚太地区在所述期间向更换轮胎和OE客户销售的轮胎单位为：

亚太地区单位销售-更换和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				2021
更换轮胎单元			20.2				20.4				19.8
OE轮胎单元			15.9				14.0				10.9
总轮胎单位			36.1				34.4				30.7

 

亚太地区的主要竞争对手是普利司通和米其林，以及在该地区不同地区存在的许多其他全球品牌，包括大陆、Dunlop、Hankook和大量地区和本地轮胎生产商。

亚太地区主要销售固特异和库珀品牌的轮胎，并在澳大利亚和新西兰销售邓洛普品牌的轮胎。其他品牌的轮胎，如雷明顿(Remington)、凯利(Kelly)和马斯特克拉夫特(Mastercraft)，销量较小。轮胎通过特许和特许零售店网络、多品牌零售商、批发商网络以及越来越多的在线网点进行销售。在澳大利亚，我们还经营着一个由大约100家零售店组成的网络，主要以Beaureplire品牌为名。2023年，我们在亚太地区批准了一项合理化计划，以提高我们澳大利亚和新西兰业务的盈利能力，预计这将导致这些零售和车队门店地点的出售或退出。

一般商业信息

原材料的来源和可获得性

固特异使用的主要原材料是合成橡胶和天然橡胶。2023年，合成橡胶约占我们所有橡胶消费量的50%。我们位于德克萨斯州博蒙特和休斯顿的工厂供应我们全球合成橡胶需求的主要部分。我们对天然橡胶的所有需求都是在世界市场上购买的。

我们使用的其他重要原材料和部件是碳黑、钢丝帘线、织物和以石化为基础的商品。除了我们生产的某些化学品外，基本上所有这些原材料和零部件都是从独立供应商那里购买的。我们从几家供应商大量采购大多数原材料和零部件，但在那些只有一个或几个合格来源的情况下除外。我们在2022年和2023年上半年经历的原材料通胀成本压力在2023年下半年有所缓解。我们预计，受飓风等自然灾害或其他事件造成的现货短缺和意外中断的影响，2024年期间我们将继续获得所需的原材料和零部件。

大量的燃料和其他以石化为基础的商品被用于生产轮胎、合成橡胶和其他产品。在现货短缺的情况下，此类燃料和商品的供应一直并预计将继续以足以满足我们预期需求的数量提供给我们。

人力资本管理

截至2023年12月31日，我们在全球雇用了约71,000名全职和临时员工，其中包括集体谈判协议涵盖的约39,700名员工。我们大约有5,300名员工在

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目录表

 

美国受固特异和美国钢铁工人联合会(USW)之间的主集体谈判协议的覆盖，该协议将于2026年7月到期。我们在美国的德克萨卡纳和芬德利工厂的大约2,200名员工受到与USW的单独集体谈判协议的保护，该协议将于2024年6月到期。此外，我们在美国的大约800名员工由与USW和各种其他工会签订的其他合同涵盖。我们在美国以外的大约20,000名员工由目前已到期或将于2024年到期的工会合同覆盖，主要是在卢森堡、波兰、巴西、墨西哥、中国、斯洛文尼亚、土耳其、印度和塞尔维亚。工会代表了我们在美国和欧洲的大部分员工。

我们继续面临与劳动力相关的成本上升和与持续紧张的劳动力供应相关的制造效率低下问题，特别是在美国。为了解决这个问题，我们根据需要加快了招聘速度，增加了培训能力，并开始调整未来的投资计划，不仅要考虑成本，还要考虑合格工人的可用性。

参与并使我们的员工充分发挥其潜力是我们的核心战略之一。这从吸引顶尖的多元化人才开始，然后是促进包容性，通过全球包容性领导者培训促进公平，提供技能和职业发展的机会，支持健康和健康，提供安全和健康的工作场所，在我们的社区产生积极影响，并期望我们的员工了解并遵守我们的合规和道德政策。

人才管理 —我们的员工是我们成功的动力。它们支撑着我们战略的每一个方面，并帮助我们为客户、股东和社区提供价值。我们提供集成的人才管理和学习解决方案，旨在使我们的员工能够在固特异充分发挥他们的个人和职业潜力。我们以人才战略为指导，注重吸引人才、发展人才、留住人才。我们如何吸引人才的一个例子是通过校园招聘到我们的实习生和我们的几个职能团队利用的工作轮换计划。我们为人才发展提供了许多工具，包括固特异学习中心，这是我们内部的在线课程集合，所有员工都可以使用。在我们的制造工厂中，我们工厂优化工作的支柱之一是持续技能发展，它侧重于培养解决问题和决策的技能。

多样性和包容性 —多元化的员工队伍对我们的长期成功至关重要。拥抱和重视差异使我们能够吸引顶尖人才，提高员工满意度和参与度，促进创新，融合不同的经验和视角，以推动更好的客户服务、业务创造力和决策。我们的目标是创造一个让人们真正有归属感并能够茁壮成长的工作环境。我们的承诺体现在管理员工队伍的政策中，如我们的业务行为手册和全球零容忍政策，并在我们的招聘战略、继任规划、多样性和包容性培训以及员工资源小组(ERG)中得到证明，这些都是我们纳入工作的关键。我们的ERG为员工提供指导、指导和职业发展的途径，包括ADAPT(能力和残疾员工合作伙伴)、固特异亚洲印度中东(AIM)、固特异黑人网络、固特异退伍军人协会、固特异妇女网络、固特异骄傲网络、HOLA(西班牙裔/拉丁裔)和下一代领导者。

健康与安康 —我们的健康计划从整体上看待员工的健康，包括身体、情绪、财务和社会健康，使我们的员工能够茁壮成长，每天都带着他们最好的自己去工作。固特异致力于成为企业健康的前沿，这一目标是我们“GoodLife”健康计划背后的驱动力，该计划为所有固特异员工及其家人培养一种健康文化。为了满足我们多样化的劳动力及其家属的需求，我们在全球范围内为全职和兼职员工提供各种丰厚的福利方案。

员工的安全和健康 —我们的愿景是拥有世界上最安全的运营。我们已经确立了消除工作场所所有重伤和死亡的目标。为了减少严重受伤的风险，我们投资了一些系统，使我们能够接收可靠的结构化数据，以便进行决策。我们还致力于改善我们的工业卫生，以防止因噪音和制造过程中使用的物质而导致的与工作相关的疾病，我们专注于人体工程学，使用六步问题解决流程来减少伤害并最大限度地提高工作场所的绩效。

社区参与 —与社区组织的合作使我们的员工充满活力，并帮助我们建设更美好的未来。我们的全球战略和努力是我们业务的延伸，旨在安全移动，激励学生充分发挥他们的潜力，并减少我们对环境的影响。我们鼓励我们的同事参加我们的全球志愿活动周。

合规与道德 —“诚信为本”是我们全球战略的核心组成部分。每一位员工每天都有责任以诚实、正直和尊重的态度行事，无论我们在哪里做生意。我们的商业行为手册为我们的董事会、执行团队和全球所有员工提供指导。我们要求我们的全球受薪员工每年完成关于我们的商业行为手册的培训，并定期完成关于工作场所尊重(包括歧视和骚扰)、财务诚信、隐私和数据保护、竞争法、反腐败和反贿赂以及成为合规领导者等主题的培训。

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目录表

 

专利和商标

我们拥有大约1700项由美国专利局颁发的产品、工艺和设备专利，以及大约4400项在世界其他国家和地区颁发或授予的专利。我们有大约400项美国专利申请正在申请中，大约600项专利申请在世界各地的其他国家备案。虽然该等专利及专利申请作为一个整体是重要的，但我们并不认为任何专利或专利申请的重要性足以令该等专利或专利申请的损失或失效对固特异或任何业务分部造成重大影响。

我们拥有、控制或使用大约1，600个不同的商标，包括几个使用“固特异”、“邓禄普”或“库珀”字样的商标。全球约有9，200项注册和300项未决申请保护这些商标。虽然这些商标作为一个整体很重要，但我们认为对我们的业务或我们任何部门的业务重要的唯一商标是使用“固特异”或“库珀”字样的商标，以及对于我们某些国际业务部门使用“邓禄普”字样的商标。我们相信我们的商标是有效的，只要它们得到充分的保护和适当的使用，大多数商标都是无限期的。

遵守政府法规

我们须遵守全球环境及职业安全及健康法律及法规的广泛规管。该等法律及规例涉及（其中包括）废气排放、向地表及地下水的排放、废料及有害物质的产生、处理、贮存、运输及处置，以及工作场所的安全及健康。我们有几个持续的计划，旨在确保遵守外国，联邦，州和地方的环境和职业安全和健康法律法规。我们预计2024年和2025年用于污染控制设施和职业安全与健康项目的资本支出约为8000万美元。

我们还承担持续费用，以维护和运营我们的污染控制设施，并进行我们的其他环境活动，包括控制和处置有害物质。该等开支预期足以符合现行环境法律及法规，且预期不会对我们的竞争地位造成重大不利影响。未来，我们可能会因新废物场地的确定、新环境法律和监管标准的影响或新技术的可用性而产生与环境合规和清理项目相关的成本增加和额外费用。未来遵守外国、联邦、州和地方环境法律法规可能需要大幅增加我们的资本支出，并可能对我们的盈利和竞争地位产生不利影响。

此外，遵守适用于我们国际业务的复杂的外国和美国法律法规，增加了我们在国际司法管辖区开展业务的成本。这些众多且有时相互冲突的法律和法规包括进出口法、反竞争法、反腐败法(如美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他禁止向政府官员行贿的地方法律)、数据隐私法(如欧盟的一般数据保护条例(GDPR))、税法以及会计、内部控制和披露要求。

请参阅本项目1“业务”中包含的“固特异美洲业务描述”和“固特异业务描述-欧洲、中东和非洲”，以了解每个细分市场对政府法规的遵守情况。

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目录表

 

气候变化与可持续性

我们致力于在2019年的基础上，到2050年实现我们整个价值链的温室气体(GHG)净零排放。此外，我们承诺在2019年的基础上，到2030年将范围1和范围2的绝对温室气体排放量减少46%，在相同的时间框架内将采购的商品和服务、燃料和能源相关活动以及上游运输的绝对范围3的温室气体排放量减少28%。2023年，我们以科学为基础的近期和净零温室气体减排目标得到了以科学为基础的目标倡议(SBTI)的验证。

气候因素继续推动着运输部门的变化。先进的机动性形式-如车队、自动驾驶、联网、电动和可持续车辆-正在改变轮胎行业，并有可能使驾驶更安全和更可持续。运输行业的公司正在制定雄心勃勃的气候目标，这些目标需要整个供应链的支持才能实现。 

此外，我们建立了一个强有力的程序，利用内部和外部的见解来确定、评估和报告与气候有关的风险和机会。向低碳经济的转变为轮胎行业创造了增长机会，我们处于有利地位，通过我们的持续创新来利用这些机会。我们在为电动汽车和自动驾驶汽车生产轮胎、开发通过降低滚动阻力和减轻轮胎重量来减少温室气体排放的轮胎和橡胶化合物以及提供提高燃油效率的车队解决方案服务方面拥有良好的业绩记录。我们与供应链伙伴保持着牢固的关系，再加上我们的全球规模，可以利用这些关系来避免或最大限度地减少与气候有关的供应链中断。 

气候变化带来的风险可能会对我们的运营产生不利影响，包括与我们继续开发和供应消费者要求的产品、服务和技术类型的计划相关的风险。此类风险还包括可能暂时扰乱我们的运营或供应链或我们客户的运营的恶劣天气事件的增加，以及与全球气候相关法规增加相关的合规成本，包括披露义务的增加或在欧盟或其他国家出现此类计划的碳税或类似机制。请参阅第1A项。“风险因素”，讨论这些和我们的其他风险因素。 

联邦、州、地方和外国政府和监管机构继续考虑控制温室气体排放的各种选择和措施，以应对气候变化。我们努力遵守所有适用的法律和法规，仔细监控我们的能源使用和温室气体排放，并制定公司范围内和设施特定的目标，以减少对我们运营的影响。作为我们减少运营影响的承诺的一部分，我们继续专注于减少我们工厂的能源消耗和排放，并利用可再生能源。固特异承诺到2030年在所有制造设施使用100%可再生电力，到2040年在所有制造设施使用100%可再生能源。

我们继续专注于供应链的弹性，开发替代的、可持续的材料来源，并增加我们对可持续材料的使用，以提供产品性能，同时满足我们的高标准质量和安全。我们还选择那些维护公平工作条件、使用可持续收获做法并分享我们价值观的供应商。我们的技术团队致力于研究新技术和材料，并将其融入我们的产品中，包括可再生材料和回收材料。可持续材料是指生物基材料(定义为生物来源的材料)；可再生材料；或再循环材料(定义为从回收或再生材料中再加工的材料)；或采用或促进其他旨在促进资源节约和/或减排的做法而生产的材料，包括《国际生物多样性公约》加质量平衡(定义为一种认证，证明我们有能力跟踪价值链中循环和/或生物基材料的数量和可持续性特征，并根据可核查的簿记将其归类)。

2023年末，我们推出了EcoReady，这是一款商用消费轮胎，由70%的可持续材料制成。这款轮胎使用大豆油进行设计，以减少石油基油、优质稻壳灰二氧化硅，以帮助减少进入垃圾填埋场的废物和可持续来源的天然橡胶。固特异的目标是在2030年之前推出该行业第一个100%可持续的材料轮胎。

 

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关于我们的执行官员的信息

以下为：(1)截至2024年2月13日本公司所有高级管理人员的姓名及年龄；(2)每名该等人士目前在本公司担任的所有职位；及(3)每名该等人士在过去五年所担任的职位及主要职责范围。

名字		担任的职位		年龄
《纽约时报》首席执行官马克·W·斯图尔特		首席执行官兼总裁		56
2024年1月29日，斯图尔特先生被任命为首席执行官，总裁被任命为首席执行官。他是本公司的首席执行官。斯图尔特先生从全球领先的汽车制造商和创新移动解决方案提供商Stellantis N.V.加盟固特异，于2018年12月至2024年1月在该公司担任北美首席运营官和集团执行委员会成员。
他是首席执行官达伦·R·威尔斯。		常务副总裁兼首席行政官		58
2023年1月1日，韦尔斯先生被任命为执行副总裁总裁兼首席行政官。威尔斯先生于2018年9月至2022年12月31日期间担任固特异执行副总裁总裁兼首席财务官。威尔斯已宣布从2024年2月29日起退休。
**克里斯蒂娜·L·扎马罗(Christina L.Zamarro)		常务副总裁兼首席财务官		52
扎马罗女士于2023年1月1日被任命为执行副总裁总裁兼首席财务官。她是固特异的首席财务官。Zamarro女士于2007年加入固特异，曾担任财务与财务及投资者关系部副部长总裁(2018年4月至2020年4月)和财务及财务副主任总裁(2020年5月至2022年12月31日)。
《纽约时报》首席执行官斯蒂芬·R·麦克莱伦		1、总裁(美洲)；		58
麦克莱伦于2016年1月被任命为美洲区总裁。他是负责固特异在北美、中美和南美运营的高管。麦克莱伦于1988年加入固特异。麦克莱伦已宣布从2024年4月1日起退休。
《纽约时报》记者克里斯托弗·R·德莱尼		总裁，欧洲、中东和非洲		62
德莱尼于2017年9月被任命为总裁，负责欧洲、中东和非洲业务。他是负责固特异在欧洲、中东和非洲业务的高管。德莱尼于2015年加入固特异。
美国总统候选人纳撒尼尔·马达朗		总裁，亚太地区		53
马达朗于2021年3月被任命为总裁，负责亚太地区事务。他是负责固特异在亚洲、澳大利亚、新西兰和西太平洋地区业务的高管。Madarang先生于2008年加入固特异，曾担任亚太区财务副总裁总裁(2018年7月至2019年9月)和董事董事总经理中国(2019年10月至2021年2月)。
他是劳拉·P·杜达的首席执行官		高级副总裁和首席通信官		54
杜达女士于2019年1月被任命为高级副总裁兼首席通信官。她是负责固特异全球传播活动的执行官员。杜达于2016年加入固特异。
《纽约时报》记者克里斯托弗·P·赫尔塞尔		高级副总裁，全球运营和首席技术官		58
赫尔塞尔先生于2021年3月被任命为高级副总裁，担任全球运营和首席技术官。他是负责固特异全球运营和研发活动的高管。Helsel先生于1996年加入固特异，先后担任过总裁副总裁兼首席技术官(2017年9月至2019年2月)和高级副总裁兼首席技术官(2019年2月至2021年2月)。
《华尔街日报》记者David·E·菲利普斯		高级副总裁与总法律顾问		48
菲利普斯于2019年6月被任命为高级副总裁兼总法律顾问。他是固特异的首席法务官。菲利普斯先生于2011年加入固特异，曾担任美洲副总法律顾问(2016年9月至2019年6月)。

 

 

 

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名字		担任的职位		年龄
《华尔街日报》记者Gary S.VanderLind		高级副总裁和首席人力资源官		61
范德林德先生于2019年2月被任命为高级副总裁兼首席人力资源官。他是负责固特异全球人力资源活动的高管。范德林德先生于1985年加入固特异，曾任美洲区人力资源部副总裁总裁(2016年9月至2019年1月)。
英国首相玛格丽特·V·斯奈德		总裁副主计长		39
斯奈德女士于2023年3月31日被任命为总裁副主计长。她是固特异的首席会计官。Snyder女士于2020年加入固特异，曾担任董事、企业会计和财务报告(2020年4月至2022年11月)和拉丁美洲财务总监(2022年12月至2023年3月)。在加入固特异之前，Snyder女士于2015年10月至2020年4月在安永律师事务所担任会计和审计高级经理。

上述任何一名高管之间或该等高管与本公司任何董事之间并无家族关系。

每名高管由公司董事会在年度会议上选举产生，任期一年或直至正式选出其继任者为止。如该人并非在周年大会上当选，则该人的任期将于下一次周年会议届满。

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第1A项。 RISK因素。

在考虑与我们证券有关的投资决定时，您应仔细考虑以下所述的风险以及本10-K表格年度报告中包含的其他信息。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。以下风险因素中讨论的任何事件都可能发生。如果他们这样做，我们的业务、运营结果、财务状况或流动性可能会受到实质性的不利影响。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。

与战略举措和业务相关的风险

如果我们不能成功实施固特异前瞻计划和其他战略举措，我们的经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。

2023年11月15日，我们宣布了一项名为“Goodyear Forward”的转型计划，旨在优化我们的投资组合，大幅扩大利润率并降低杠杆率，以推动可持续的重大股东价值创造。我们相信，固特异未来计划有着雄心勃勃但可以实现的目标。然而，固特异未来计划的成功实施可能面临重大挑战，包括管理层和员工专注于实施固特异未来计划以及关注我们正在进行的业务的能力;留住关键管理人员和其他员工;固特异前瞻计划中包含的具体举措和目标以及实施该计划的相关成本可能存在错误假设，计划;以及在实施固特异前瞻计划中潜在的未知或不可预见的挑战、费用或延迟。因此，我们无法向您保证，我们将能够成功实施固特异远期计划中的成本削减或顶级行动，或在固特异远期计划规定的时间范围内实现或维持预期的运行率效益，或根本无法保证。

此外，我们成功营销和销售我们的化学品业务、邓禄普品牌和工程机械轮胎业务的能力取决于当前的总体和行业特定经济状况以及我们无法控制的某些财务、业务和其他因素。我们无法向您保证，我们将能够在固特异远期计划规定的时间范围内出售这些资产或业务，或者即使我们能够采取此类行动，我们也可以以我们可以接受的价格和条款这样做。

如果我们无法成功实施固特异前瞻计划或其他战略举措中规定的行动，我们可能无法改善我们的经营业绩，包括我们的营业利润率，产生额外的现金流，或降低我们的债务水平和杠杆率。

我们相信，我们的制造足迹比我们的主要竞争对手更具成本竞争力。为了开始解决这一竞争劣势，我们正在关闭几个高成本的制造设施，并削减轮胎产量，以应对轮胎市场中利润下降的细分市场。我们还进行了大量的资本投资，在世界各地建设、扩建和现代化某些制造设施，以加强我们制造足迹的竞争力，并增加优质大轮辋直径消费轮胎的产量。此外，工厂关闭、建设和现代化可能会暂时中断我们的制造业务，并导致我们的成本暂时增加。未能成功实施此或我们的其他重要战略举措可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。

我们正在推行其他重要的战略举措，例如我们的卓越创新，卓越销售和营销以及卓越运营举措。我们的卓越创新计划旨在创造领先的技术、产品和服务，以满足消费者和车队的移动性和可持续性需求。我们的销售和营销卓越计划旨在抓住我们品牌的价值，扩大我们的市场份额，帮助我们的客户赢得他们的市场，并确保我们是消费者的首选。我们的卓越运营计划旨在提高我们的安全性、质量和效率，并创建一个可持续的供应链，以正确的成本在正确的时间向正确的地点交付正确的轮胎。如果我们未能成功执行这些计划，或者如果在制定计划时使用的假设与实际情况存在重大差异，我们可能无法实现我们的财务目标。

我们的业绩还取决于我们在目标市场细分中销售的高利润轮胎的数量和组合的能力。为了做到这一点，我们必须成功地开发、生产、营销和销售消费者想要的产品，并为我们提供更高的利润。消费者对高利润轮胎的需求转移可能对我们的业务产生重大不利影响。我们不时因生产若干高利润率轮胎而受到产能限制，尤其是在美国。当面临这些限制时，我们试图通过利用我们的全球制造足迹来满足对我们轮胎的需求，并通过增加制造能力来缓解这些限制。然而，

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尽管采取了这些举措，我们可能无法满足对我们某些利润率较高的轮胎的所有需求，这可能会损害我们的竞争地位并限制我们的增长。

我们不能保证我们的战略举措将取得成功。否则，我们可能无法实现或维持未来盈利能力，这将损害我们履行债务和其他义务的能力，并对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生负面影响。

我们面临着巨大的全球竞争，我们的市场份额可能会下降。

新轮胎是在竞争激烈的条件下在世界各地销售的。我们在产品设计、性能、价格和条款、声誉、保修条款、客户服务和消费者便利性方面与其他轮胎制造商竞争。在全球范围内，我们有两个主要的竞争对手，普利司通(总部设在日本)和米其林(总部设在法国)，这两家公司在其总部所在国家的市场占有很大份额，并正在积极寻求保持或提高其全球市场份额。其他重要的竞争对手包括大陆、韩系、金豪、尼克森、倍耐力、住友、东洋、横滨和多家地区性轮胎制造商。我们的竞争对手在低成本国家生产大量轮胎，并已宣布计划进一步提高他们在全球各国的产能。越来越多地，我们的竞争对手不仅根据生产成本，而且结合总交付成本、供应链可靠性和可持续性考虑，来决定在哪里生产轮胎。这些产能的增加可能会在美国和其他地方导致更激烈的竞争。

我们成功竞争的能力在很大程度上将取决于我们继续创新和制造消费者所需类型的轮胎的能力，以及通过减少过剩和高成本产能、利用全球采购、提高生产率、消除冗余和在低成本供应来源增加产量等手段降低成本的能力。如果我们不能成功竞争，我们的市场份额可能会下降，对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

此外，由于电动汽车和自动驾驶汽车等新技术的引入，或者拼车等新服务、商业模式或出行方式的引入，汽车行业可能会经历重大变化。随着汽车行业的发展，我们可能需要提供更广泛的产品和服务以保持竞争力，包括我们目前没有能力制造的产品或我们目前没有提供的服务。如果汽车产量下降和/或车辆总行驶里程减少，包括由于燃料成本增加，对我们产品的需求也可能下降。如果我们不准确地预测、准备和应对市场发展、技术创新以及不断变化的客户和消费者需求和偏好，我们的运营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

我们的资本支出可能不足以维持我们的竞争地位，也可能无法及时或具有成本效益地实施。

我们的资本支出受到我们的流动资金和资本资源的限制，以及需要支付我们的其他费用，以及保持足够的现金储备和借款能力，以满足可能出现的意外需求。我们认为，我们的资本支出与销售额的比率低于我们主要竞争对手的可比比率。

可能需要提高生产率和改善制造成本，以抵消劳动力和原材料成本的潜在增长，包括通胀增长和竞争性价格压力。此外，作为我们减少高成本和过剩制造能力的战略的一部分，以及提高我们生产利润率更高的轮胎的能力，我们可能需要现代化或扩大我们的设施。我们可能还需要进行额外的资本支出，以实现我们的全球气候雄心和相关目标。我们目前正在全球范围内进行重大的建设、扩建和现代化项目。

我们可能没有足够的资源来实施计划的资本支出，同时将对现有制造业务的干扰降至最低，或在预期的时间框架和预算内实施。我们业务的任何中断、资本改善实施的延迟或意外成本都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。

如果我们无法进行足够的资本支出，或无法最大限度地提高资本支出的效率，我们可能无法提高生产率，这可能会损害我们的竞争地位，无法生产在我们的目标市场细分市场中成功竞争所需的产品，也无法实现我们的全球气候雄心和相关目标。此外，工厂建设和现代化可能会暂时扰乱我们的制造运营，并导致我们的成本暂时增加。

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长期的经济低迷或经济不明朗可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响。

全球或地区经济状况的恶化，包括经济衰退、金融不稳定、通胀、劳动力短缺或能源供应和成本(包括燃油附加费)，可能会对我们的业务和运营业绩产生负面影响。长期的经济低迷可能会对OE生产水平和消费者在更换轮胎上的支出习惯产生不利影响，导致净销售额低于预期。已经大幅上升的通胀已经并可能继续增加我们的运营成本，包括劳动力、运输和能源成本，继续提高利率以回应对通胀的担忧，可能会进一步增加经济的不确定性或创造衰退的经济条件。因此，美国和全球经济的不稳定和疲软，包括经济衰退、通货膨胀、高失业率、金融市场中断、地缘政治事件和公共卫生危机，以及对消费者支出的相应负面影响，可能会对我们的业务和运营业绩产生重大负面影响，包括与商誉、无形资产、投资和其他长期资产相关的减值费用。

原材料、能源和运输成本可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

原材料、能源和运输成本可能会波动。除其他因素外，通货膨胀的成本压力可能会导致天然橡胶和合成橡胶、炭黑和以石化为基础的商品价格上涨。市场条件，包括竞争对手的行为或合同义务，可能会阻止我们通过及时提价将任何此类增加的成本转嫁给我们的客户。此外，由于全球事件，包括运输路线中断、港口拥堵和集装箱短缺，对消费品的需求增加和供应链中断，导致运输成本上升。世界各地更高的原材料、能源和运输成本可能会抵消我们降低成本结构的努力。对原材料和其他能源的高需求和/或可获得性有限可能导致利润率和经营业绩下降，并对我们的财务状况产生不利影响。原材料成本的波动可能会导致我们的利润率、经营业绩和流动性出现波动。此外，较低的原材料成本可能会给轮胎价格带来下行压力，最终可能会降低我们的利润率，并对我们的运营业绩产生不利影响。如果该公司无法获得足够的原材料、能源或运输来源，其运营可能会中断。此外，消费者汽油价格的波动可能会影响驾驶和购买习惯，并影响对轮胎的需求。

如果我们未能在工会不时到期时延长或重新谈判重要的集体谈判合同，或者如果我们的工会员工参与罢工或其他停工或中断，我们的业务、运营结果、财务状况和流动性可能会受到实质性的不利影响。

我们是与我们的工会签订集体谈判合同的一方，这些工会代表了我们相当数量的员工，包括我们与USW的集体谈判协议。我们与USW的主要集体谈判协议将于2026年7月到期，该协议将于2023年12月31日涵盖我们在美国的约5,300名员工。截至2023年12月31日，我们在美国的德克萨卡纳和芬德利工厂约有2200名员工受到与USW的单独集体谈判协议的保护，该协议将于2024年6月到期。此外，我们在美国以外的大约20,000名员工的工会合同已于2024年到期或即将到期，主要分布在卢森堡、波兰、巴西、墨西哥、中国、斯洛文尼亚、土耳其、印度和塞尔维亚。尽管我们相信我们与我们的伙伴的关系令人满意，但不能保证我们将能够成功地延长或重新谈判我们的集体谈判协议，因为它们不时到期。如果我们未能延长或重新谈判我们的集体谈判协议，如果与我们的工会发生纠纷，或者如果我们的工会工人参与罢工或其他停工或中断，我们可能会经历我们的运营严重中断或效率低下，或招致更高的劳动力成本，这可能对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。

我们的国际业务存在某些风险，这些风险可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。

我们在世界各地都有制造和分销设施。我们的国际业务受到某些固有风险的影响，包括：

•

暴露于当地的经济状况；

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不利的外汇波动；

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不利的货币汇率管制；

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对外国投资和收益的预提税金和限制；

•

税收政策法规；

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•

劳动规章制度；

•

关税；

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政府控制价格和利润率；

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没收财产；

•

外国与美国外交关系的不利变化；

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外国政府的潜在不稳定性;

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当地居民的敌意和叛乱或武装冲突;

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与政府当局重新谈判或修改现有协议的风险;

•

进出口限制;以及

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法律或政府政策的其他变化。

这种情况发生的可能性及其对我们的潜在影响因国家而异，并且无法预测。某些地区，包括拉丁美洲、亚洲、东欧、中东和非洲，在经济和政治上的波动性更大，因此，我们在这些地区运营的业务单位可能会受到季度间销售额和营业收入的大幅波动的影响。由于近年来我们的经营收入中有很大比例来自这些地区，这些地区经营业绩的不利波动可能对我们未来期间的经营业绩产生重大影响。

此外，遵守适用于我们国际业务的复杂的外国和美国法律法规增加了我们在国际司法管辖区开展业务的成本。这些众多且有时相互冲突的法律法规包括进出口法、反竞争法、反腐败法，如美国的《反海外腐败法》、英国的《反海外腐败法》、美国的《反海外腐败法》和美国的《反海外腐败法》。《反贿赂法》和其他禁止向政府官员支付腐败款项的当地法律、数据隐私法（如GDPR）、劳动法、税法以及会计、内部控制和披露要求。违反这些法律和法规可能会导致对我们、我们的管理人员或员工的民事和刑事罚款、处罚和制裁，禁止我们在一个或多个国家开展业务以及提供产品和服务的能力，还可能严重影响我们的声誉、业务和经营业绩。在某些外国司法管辖区，欺诈或腐败的风险较高，维持有效的内部控制和合规计划的难度较大。尽管我们已实施旨在促进遵守适用法律及法规的政策及程序，但无法保证我们的雇员、承包商或代理不会违反我们的政策或适用法律及法规。

俄罗斯入侵乌克兰及由此产生的政府制裁可能导致重大的宏观经济后果，包括通胀压力增加、市场波动、经济限制及业务中断，这可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生负面影响。

我们于二零二二年第一季度暂停向俄罗斯运送所有轮胎，并于二零二三年一月终止俄罗斯业务。俄罗斯与乌克兰之间的战争并无且预期不会对我们的财务业绩造成直接重大影响。然而，持续的冲突加剧了本已具有挑战性的宏观经济趋势，包括全球供应链中断、某些原材料成本上升以及能源和运输成本上升。冲突导致能源成本上升，并可能出现能源短缺，特别是在欧洲。我们已采取措施抵消增加的成本，但我们无法预测能源成本将增加的程度或时间段。

为了应对俄罗斯入侵乌克兰，包括美国、英国和欧盟成员国在内的多个国家对俄罗斯以及俄罗斯某些企业和个人实施了经济制裁。冲突可能导致进一步的制裁和禁运，地区不稳定以及俄罗斯政府可能采取的报复行动，包括网络攻击。虽然我们继续采取行动确保我们员工的安全和我们业务运营的连续性，但冲突对全球经济的影响程度无法预测，特别是如果冲突加剧或扩大。

影响我们主要客户、经销商或供应商的财务困难、停工、供应中断或经济状况可能会损害我们的业务。

汽车生产和全球轮胎行业需求仍然难以预测。尽管于二零二三年向原厂客户的销售额占我们净销售额约17%，但原厂客户对我们产品的需求及我们设施的生产水平均受汽车生产影响。汽车生产和销售具有高度的周期性，

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对一般经济状况和其他因素敏感，如信贷可用性、利率、燃料价格以及消费者偏好和信心。经济衰退导致汽车产量大幅减少，将对我们向OE客户的销售产生不利影响。由于新车生产和销售的下降，某些OE品牌、平台或项目的表现、停产或销售，竞争加剧或对更换轮胎的需求疲软，我们可能会经历未来销量的下降，这可能导致我们的生产设施承担的固定成本不足或减缓我们能够收回这些成本的速度。在不同时期，世界上一些地区可能比其他地区更容易受到这些因素的影响。

汽车生产也可能受到劳资关系问题或短缺、财务困难或供应中断的影响。我们的OE客户可能会遇到由于他们自己或供应商的劳动力、财务或供应困难而导致的生产中断。此类事件可能会导致OE客户减少或暂停车辆生产。其他客户，如经销商、零售商或分销商，可能会经历类似的运营中断。因此，客户可能会停止或大幅减少购买我们的产品，这将损害我们的运营结果、财务状况和流动性。我们无法预测客户何时会决定增加或降低库存水平，也无法预测新的库存水平是否会接近历史库存水平。不确定性和其他意想不到的波动可能对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的供应商还可能因劳动力、财务、供应或运输困难，或新的环境法或更严格的现有环境法的执行而遭遇生产中断。任何此类生产中断都可能导致我们供应商的设施意外关闭或我们的原材料成本增加，这将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

此外，我们的一个或多个主要客户、经销商或供应商的破产、重组或合并可能导致应收账款的注销、对我们产品的购买减少或我们设施的供应中断，这可能对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。

如果我们不能吸引和留住关键人员，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

我们的业务在很大程度上依赖于我们管理层关键成员的持续服务。失去大量管理层成员的服务可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。我们未来的成功还有赖于我们能否吸引和留住高技能人才，如工程、营销和高级管理专业人员。对这些员工的竞争非常激烈，我们在招聘和留住支持我们业务所需的人员方面可能会不时遇到困难。我们吸引和留住员工的能力也可能受到汽车和轮胎行业低迷的阻碍，这可能会导致我们激励薪酬计划下的薪酬减少，以及由于远程工作环境的使用增加而导致的竞争加剧。如果我们不能成功地留住现有员工并吸引新的高素质员工，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

对高技能和有才华的工人的竞争日益激烈，以及劳动力短缺，可能会对我们的业务产生不利影响。

许多因素可能会对我们可用的劳动力产生不利影响，或者增加劳动力成本，包括高就业水平和政府法规。尽管到目前为止，我们还没有经历过任何物质劳动力短缺的情况，但我们观察到劳动力市场的竞争日益激烈。对高技能和有才华的员工的竞争日益激烈，已经并可能在未来导致更高的薪酬成本，并可能导致难以维持一支有能力的劳动力队伍。如果我们无法雇佣和留住能够在高水平上表现的员工，或者如果我们可能采取的应对劳动力减少的缓解措施，如加班和第三方外包，产生了意想不到的负面影响，我们的业务可能会受到不利影响。由于一般宏观经济因素导致的持续劳动力短缺、熟练劳动力不足、营业额增加或劳动力成本上涨，可能会导致成本增加，如为满足需求而增加加班时间，以及为吸引和留住员工而提高工资率，这可能会对我们有效运营制造和分销设施以及整体业务的能力产生负面影响，并对我们的运营结果和财务状况产生其他不利影响。

我们有大量的固定成本，因此，我们的运营收入随着净销售额的变化而不成比例地波动。

我们以显著的运营和财务杠杆运营。我们的制造、销售、管理和一般费用的很大一部分是固定成本，既不随销售额增加，也不随销售额按比例减少。此外，我们的利息支出中有很大一部分是固定的。我们不能保证我们能够在净销售额下降的情况下按比例降低固定成本，因此我们的竞争力可能会受到重大影响。因此，我们净销售额的下降可能会导致我们的运营收入和净收入下降更大的百分比。

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环境问题，包括气候变化，或解决环境问题的法律、法规或市场措施，可能会对我们的业务和运营产生负面影响，并导致我们产生巨额成本。

我们的制造和分销设施受到众多旨在保护环境的联邦、州、地方和外国法律法规的约束，包括由于对气候变化的担忧而增加的限制二氧化碳和其他温室气体排放的政府法规，我们预计未来将对我们提出更多关于环境问题的要求，包括报告要求。此外，我们对某些剥离业务可能产生的环境补救费用和责任负有合同赔偿义务。

人们还越来越担心，大气中的二氧化碳和其他温室气体可能会对全球气温、天气模式以及极端天气和自然灾害的频率和严重程度产生不利影响。如果与气候变化相关的问题对我们的业务产生负面影响，我们可能会受到某些原材料供应减少或价格不太优惠的影响，包括天然橡胶。自然灾害和极端天气条件也可能扰乱我们设施的生产力、我们的供应链或我们客户的运营。如果极端天气和自然灾害的频率或严重程度随着时间的推移而增加，我们的某些设施可能会经历更多的损失。此类损失可能会导致这些设施的免赔额或保险成本增加，我们可获得的保险减少，或无法以我们可以接受的条款获得保险。

由于对气候变化问题或其他环境或健康和安全问题的公共政策担忧，我们的制造设施可能会受到温室气体排放的进一步限制。虽然无法预测任何额外法规的形式，但美国可以采用类似于欧盟采用的“总量管制和交易”制度。任何此类“总量管制与交易”制度(包括欧盟现行的制度)或对温室气体排放施加的其他限制，都可能要求我们增加资本支出，使用我们的现金来获得排放信用或重组我们的制造业务，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。

如果合规标准发生变化，如果发现需要补救的重大未知情况，或者如果对已知情况的必要补救比预期的范围更大，则可能需要未来的重大支出。如果我们不遵守当前和未来的环境法律法规，我们可能会面临未来的责任或停产，这可能会损害我们的业务或运营结果。环境法还可能限制我们扩大设施的能力，或者可能要求我们购买昂贵的设备，或者产生与我们的制造过程相关的其他重大费用。

与我们的资本结构相关的风险

我们履行债务、偿还到期债务或实施战略计划的长期能力可能取决于我们未来进入资本市场和改善经营业绩的能力。

我们的流动性是否充足，取决于我们能否实现运营改善、第三方融资和进入资本市场的适当组合。我们可能需要在资本市场采取额外的融资行动，以确保我们未来的流动性需求得到满足，或实施战略举措。这些行动可能包括发行额外的债务或股本，或保理我们的应收账款。

我们进入资本市场的机会不能得到保证，这取决于金融机构以我们或我们的供应商可以接受的条款发放信贷的能力和意愿，或利用我们现有的信贷额度兑现未来贷款的能力和意愿，以及我们在实施我们的战略举措方面的成功程度。我们继续使用供应商融资计划和应收账款保理，以提高我们的营运资金效率，降低我们的成本。如果这些计划变得不可用或对我们或我们的供应商吸引力下降，我们的流动性可能会受到不利影响。

未来的流动性需求，或者我们无法获得现金存款或从我们的信用额度中提取资金，也可能使我们有必要招致额外的债务。我们很大一部分资产受留置权的约束，以确保我们的债务。因此，我们将剩余资产作为额外担保债务的担保的能力有限。

我们无法进入资本市场或在未来产生更多债务，可能会对我们的流动性和运营产生实质性的不利影响，并可能要求我们考虑进一步的措施，包括推迟计划的资本支出、减少可自由支配的支出、出售更多资产和重组现有债务。

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我们背负着大量的债务，这可能会限制我们的增长，使我们处于竞争劣势，或者以其他方式对我们的财务健康产生实质性的不利影响。

我们有大量的债务。截至2023年12月31日，我们在合并基础上的债务(包括融资租赁)约为76亿美元。我们的巨额债务和其他债务可能会产生重要的后果。例如，它可以：

•

使我们更难履行我们的义务；

•

损害我们未来为营运资本、资本支出、研发、收购或一般公司要求获得融资的能力；

•

增加我们在不利的经济和工业条件下的脆弱性；

•

限制我们使用其他业务领域经营活动的现金流或向股东返还现金的能力，因为我们需要将这些资金中的很大一部分用于偿还我们的债务；

•

限制我们在规划或应对业务和所处行业的变化方面的灵活性；以及

•

与我们的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。

管理我们债务的协议，包括我们的信贷协议，限制但不禁止我们招致额外的债务，我们未来可能会招致大量额外的债务，包括额外的担保债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务，我们履行债务的能力可能会变得更加有限。

我们对债务和其他债务进行定期付款或再融资的能力将取决于我们的财务和经营业绩，而财务和经营业绩又取决于我们实施战略举措的能力、当前的经济状况以及某些我们无法控制的金融、商业和其他因素。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债和其他义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟扩张计划和资本支出，出售重大资产或业务，获得额外资本或重组债务。我们不能向您保证，我们的经营业绩、现金流和资本资源将足以在债务到期时偿还债务。我们不能向您保证，如有必要，我们将能够处置重大资产或业务、获得额外资本或重组我们的债务或其他债务，或者即使我们能够采取此类行动，我们也不能保证我们能够以我们可以接受的条款这样做。

任何未能遵守我们债务工具的任何重大条款或契约，或我们循环信贷安排下的借款基础大幅减少，都可能对我们的流动资金和业务产生重大不利影响。

管理我们的担保信贷安排、优先无担保票据和我们的其他未偿债务的协议对我们施加了重大的运营和财务限制。这些限制可能会影响我们运营业务或实施战略计划(如固特异远期计划)的能力，并可能限制我们在潜在商业机会出现时利用它们的能力。这些限制限制了我们的能力，其中包括：

•

产生额外债务或发行可赎回优先股；

•

支付股息、回购股份或进行其他限制性支付或投资；

•

产生留置权；

•

出售资产；

•

我们的子公司向我们支付股息或其他付款的能力受到限制；

•

进行关联交易；

•

从事销售/回租交易；以及

•

参与我们几乎所有资产的某些合并、合并或转让。

根据任何特定交易的条款，我们可能为我们的化工业务、Dunlop品牌或OTR轮胎业务寻求的某些战略选择可能需要豁免或修改我们的信贷安排。我们不能向您保证，我们将能够从我们的贷款人那里获得豁免或修改我们信贷安排中的相关契约。

我们第一留置权循环信贷安排下的可用性取决于借款基数，借款基数基于符合条件的应收账款和存货、我们主要商标的价值、符合条件的机器和设备的价值以及不超过2.75亿美元的某些现金。如果我们的合格应收账款、存货和借款基础的其他组成部分的价值下降，我们的借款基础将减少，该贷款项下的可获得性将会下降。

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目录表

 

可能会减少到低于其声明的数额。此外，如果在任何时候，该贷款项下的未偿还借款和信用证金额超过借款基数，我们必须提前偿还借款和/或现金抵押信用证，以消除超出的部分。

我们遵守这些公约或维持借贷基础的能力，可能会受到我们无法控制的事件的影响，包括经济状况恶化，而这些事件可能要求我们寻求豁免或修订公约或其他融资来源，或削减开支。我们不能向您保证可以获得此类豁免、修改或替代融资，或者如果获得，将以我们可以接受的条款进行。

违反我们现有或未来任何融资协议中的任何契诺或限制，包括我们担保信贷安排中的金融契诺，可能会导致该等协议下的违约事件。此类违约可能允许我们融资协议下的贷款人停止放贷，加速相关债务以及适用交叉加速或交叉违约条款的任何其他债务，和/或宣布所有根据该协议未偿还的借款已到期和应支付。此外，贷款人可以终止他们必须向我们提供进一步资金的任何承诺。如果发生任何此类事件，我们不能向您保证，我们将有足够的资金来全额支付因任何此类加速而到期的债务总额，或我们将能够找到额外或替代融资来为任何此类加速债务进行再融资。即使我们获得了额外的或替代的融资，我们也不能向您保证我们会接受的条款。

我们不能向你保证，我们将来将能够继续遵守我们必须遵守的公约，如果我们不能这样做，我们将能够从我们的贷款人那里获得豁免或修改公约。

我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务显著增加。

我们的某些借款利率是浮动的，使我们面临利率风险。如果利率上升，我们对可变利率债务的偿债义务将增加，即使借款金额保持不变，这将要求我们使用更多可用现金来偿还债务。我们也不能保证，如果我们希望的话，我们将来能够达成掉期协议或其他对冲安排，或者任何现有或未来的对冲安排将抵消利率上升的影响。截至2023年12月31日，我们有大约15亿美元的浮动利率债务未偿还。

与信息技术和知识产权有关的风险

我们的资讯科技系统如出现任何中断或故障，可能会对我们造成不利影响。

我们的所有主要业务职能，包括研发、制造、零售、财务和行政职能，都依赖于我们信息技术(IT)系统的容量、可靠性和安全性。我们还面临着支持我们的旧系统和在必要时进行升级的挑战。我们的安全措施侧重于预防、检测和补救计算机病毒、未经授权的访问、网络攻击、自然灾害和其他类似破坏造成的损害。为了实施我们认为保护我们的IT系统所必需的安全措施，我们可能会产生巨大的成本。然而，尽管我们实施了我们认为适当的安全措施，我们的IT系统仍可能容易受到破坏。此外，我们亦依赖第三者提供重要的资讯科技服务，包括人力资源、电子通讯和某些财务功能。

我们在数据中心和IT网络中收集和存储敏感数据，包括客户和供应商的知识产权、专有业务信息和专有业务信息，以及客户和同事的个人身份信息。

此外，我们受美国和全球各地限制使用、披露、传输和处理个人数据的隐私、数据保护和信息安全法律法规(“数据保护法”)的约束。例如，我们受到GDPR、加州消费者隐私法(CCPA)和巴西Lei Geral de Proteção de Dados的约束。遵守这些数据保护法的成本很高，不遵守这些法律可能会导致重大的法律风险和业务影响。例如，GDPR对公司施加了繁重的问责义务，对不遵守规定的处罚最高可达2000万欧元或全球年收入的4%。GDPR和其他数据保护法也赋予监管机构纠正的权力，包括对个人数据的处理施加限制或命令公司停止运营的能力。

数据保护法是不断发展的全球数据保护格局的一部分，在这个格局中，不遵守这些法律的数量、复杂性、要求和后果都在增加。这种情况包括最近在美国联邦和州一级以及在其他司法管辖区通过或目前待决的立法提案，

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实施新的或额外的数据保护要求，这可能会进一步增加合规成本、交付产品和服务的成本和复杂性，并对我们的业务产生重大影响。

涉及我们或我们第三方的IT系统的任何系统故障、事故或安全漏洞都可能导致我们的运营中断。对我们IT系统安全的破坏可能包括窃取我们的知识产权或商业机密，对我们的制造或零售运营造成负面影响，或导致我们员工、客户或供应商的个人信息泄露。虽然我们不时遇到涉及我们的IT系统的系统故障、事故以及安全和隐私泄露事件，但这些事件并未对我们的运营产生实质性影响，我们也不知道由此导致的任何重大数据或机密信息的被盗、丢失或披露或损坏。如果任何系统故障、事故或安全或隐私泄露导致我们的运营受到重大干扰，或者重大数据或机密信息被盗、丢失或披露或损坏，我们的声誉、业务、运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。

我们可能无法充分保护我们的知识产权。

我们的成功在一定程度上取决于我们使用和保护我们的专有技术和其他知识产权的能力，这些知识产权通常涵盖我们产品和工艺的设计和制造的各个方面。我们在全球拥有和使用商标名和商标。我们依靠商业秘密、保密政策、保密和其他合同安排以及专利、版权和商标法来保护我们的知识产权。我们在这方面采取的步骤可能不足以保护我们的知识产权，或防止或阻止对我们知识产权的挑战、侵权或其他违规行为，我们可能无法发现未经授权的使用或采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。

此外，一些国家的法律可能不会像美国法律那样保护和执行我们的知识产权。此外，尽管我们认为我们有权使用我们使用的所有知识产权，但如果我们被发现侵犯了他人的权利，我们可能会受到不利影响。

损害我们的品牌和声誉可能会对我们的业务产生不利影响。

我们的知名和值得信赖的品牌是关键的竞争优势。我们相信，我们未来的成功在一定程度上取决于保护、提升和利用我们品牌的价值，并执行我们的品牌战略，这些战略旨在推动终端用户对我们产品的需求。由于我们产品的设计或制造中的缺陷或缺陷，或由于此类缺陷或缺陷导致的法律程序、产品召回或保修索赔，导致我们一个或多个品牌的声誉下降，可能会损害我们的声誉，减少对我们产品的需求，并对我们的业务产生不利影响。

与诉讼、法律法规相关的风险

对进口轮胎、原材料和其他商品或设备的关税、贸易协定或其他贸易限制的变化可能会对我们产生负面影响。

征收新关税、改变现有税率、改变或废除贸易协定或其他贸易限制，可能会降低我们利用全球制造足迹来满足世界各地对我们轮胎的需求的灵活性。此外，美国加征关税可能导致受此类关税影响的轮胎转移到世界其他地区，如欧洲、拉丁美洲或亚洲，或导致受影响国家征收报复性关税或采取其他行动。基础广泛的关税和其他贸易限制也可能增加我们供应商的成本，他们可能会提高对我们的价格。最后，关税和其他贸易限制可能会削弱中国等关键市场的经济，导致经济增长率下降，对我们的产品和服务的需求减弱。这些单独或共同的因素可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生重大不利影响。

我们可能会因我们的或有负债和税务问题而产生重大成本。

我们为或有负债和税务事宜预留了大量储备。或有负债的主要类别包括工人补偿和其他与雇佣有关的索偿、产品责任和其他侵权索偿，包括石棉索偿和环境事宜。我们的已记录负债和对或有负债的合理可能损失的估计是基于我们使用我们当时掌握的信息以及在适用的情况下关于类似事项的任何过去经验和最近和当前趋势对潜在负债的评估。我们的或有负债受到内在不确定性的影响，可能会出现我们没有预料到的不利的司法或行政决定。这种不利的决定可能包括金钱损害、罚款或其他处罚，或禁止我们采取某些行动或销售某些产品的禁令。如果发生这种不利的决定，可能会对我们的财务状况和在做出决定的期间或未来期间的经营结果造成重大不利影响。

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在计算我们的纳税义务时，涉及处理复杂税收法规应用中的不确定性，包括与转让定价有关的不确定性。虽然我们在全球执行一致的转让定价政策和做法，通过经济研究支持转让价格，尽可能寻求预先定价协议和联合审计，并相信我们的转让价格是合适的，但此类转让价格以及相关税法解释偶尔会受到全球各税务机关的质疑。我们收到了各种税收评估，对我们对不同司法管辖区适用税法的解释提出了质疑。尽管我们相信我们遵守了适用的税法，拥有强大的立场和辩护，并在历史上成功地辩护了此类索赔，但如果我们未能成功辩护现有或未来的索赔，我们的运营结果可能会受到重大不利影响。

如果我们希望对未来这些诉讼中的任何不利判决提出上诉，我们可能需要向相关法院提交上诉保证金。如果我们受到重大不利判断或可获得的担保能力中断或减少，我们可能被要求提供信用证或邮寄现金抵押品，这可能会对我们的流动性产生重大不利影响。

我们拥有可观的递延税金资产。我们必须产生足够的适当性质的收益，以便利用我们的递延税项资产。如果我们的盈利在较长一段时间内持平或下降，我们可能无法利用我们的递延税项资产，我们可能需要对这些资产进行估值拨备，这可能会对我们在计入估值拨备期间的经营业绩产生重大不利影响。

有关本公司或有负债和税务事宜的进一步资料，请参阅第20号综合财务报表附注：承担及或有负债，以及第7号所得税附注。欲了解有关我们某些或有负债和不确定所得税状况的会计政策的更多信息，请参阅“第7项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”。

我们受到广泛的政府法规的约束，这些法规可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

我们通过NHTSA受到交通部的监管，NHTSA制定了适用于在美国销售的轮胎和在外国销售的轮胎与在美国销售的轮胎相同或基本相似的各种标准和法规。NHTSA有权下令召回具有安全相关缺陷或不符合机动车安全标准的汽车产品，包括轮胎，在某些情况下，还有权评估处罚。

胎面法对保修索赔、财产损失索赔和人身伤亡索赔的预警报告提出了许多要求，并要求轮胎制造商等遵守修订后的更严格的轮胎测试标准。遵守胎面法的规定增加了在美国生产和分销轮胎的成本。我们过去曾被召回，未来可能会召回我们的轮胎，包括根据胎面法或在其他国家根据类似法规进行召回。大规模召回或相关处罚可能会对我们的声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

此外，根据2007年的能源独立和安全法案，NHTSA可能会建立一个全国性的轮胎燃油效率消费者信息计划。如果相关的规则制定过程完成，在美国销售的某些轮胎将被要求进行滚动阻力、牵引力和胎面磨损评级。虽然联邦法律优先于2006年1月1日后通过的州轮胎燃油效率法，但我们可能会受到额外的轮胎燃油效率立法的约束，无论是在美国还是在其他国家。

我们的欧洲业务受到欧盟的监管。已通过适用于在欧盟销售的轮胎的两项法规，即《轮胎安全条例》和《轮胎标签条例》。《轮胎安全条例》规定了轿车、轻型和商用卡车的轮胎在滚动阻力、湿夹紧制动(仅限乘用车轮胎)和噪音方面需要达到的性能标准，才能在欧盟销售。《轮胎标签条例》适用于所有乘用车、轻型卡车和商用卡车轮胎，并要求消费者了解轮胎的燃油效率、湿抓地力和噪音特性。其他国家，如巴西，也采取了轮胎标签规定，未来还可能有更多国家出台类似规定。

在欧洲生产或销售的轮胎还必须符合各种其他标准，包括欧盟监管化学品使用的REACH(化学物质注册、评估、授权和限制)等环境法。例如，REACH禁止在轮胎中使用高芳烃油，这些油被用作配方成分，以改善某些性能特性。

美国和欧洲的这些法规、为实施这些法规而采用的规则，或美国、欧洲或其他地方未来可能采用的其他类似法规，可能要求我们改变或增加我们的资本支出和研发计划，或者停止生产某些轮胎，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

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管理环境和职业安全与健康的法律法规复杂，变化频繁，并随着时间的推移有变得更加严格的趋势。作为一家制造企业，我们在美国境内和境外都受到这些法律法规的约束。我们可能不会在任何时候都完全遵守这样的法律法规。我们与之相关的成本或负债可能会超过我们预留的金额，这种差异可能是实质性的。

遵守上述法律和法规，或现行有效或未来可能采用的无数适用的外国、联邦、州和地方法律和法规中的任何一项，都可能对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。

一般风险因素

我们有外币兑换和交易风险，可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。

我们许多国际子公司的财务状况和经营结果最初是以各种外币记录的，然后按适用的汇率换算成美元，以纳入我们的财务报表。美元对这些外币的升值通常会对我们报告的销售额和营业利润率产生负面影响(相反，美元对这些外币的疲软会产生积极的影响)。在截至2023年12月31日的一年中，与截至2022年12月31日的年度相比，外币兑换对销售额造成了1.69亿美元的不利影响，对部门运营收入造成了2300万美元的不利影响。货币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。在截至2023年12月31日的一年中，净外汇汇兑损失为8700万美元。

我们可能会受到与我们无法控制的事件相关的经济和供应中断的影响，例如战争，包括目前俄罗斯和乌克兰之间以及以色列和哈马斯之间的冲突，恐怖行为，政治动荡，公共卫生问题，劳资纠纷或自然灾害。

我们在全球范围内管理业务和设施。我们的设施和运营，以及我们供应商和客户的设施和运营，可能会受到我们无法控制的事件的干扰，如战争、恐怖行为、政治动荡、公共卫生问题、劳资纠纷、恶劣天气条件或自然灾害。此外，由于火灾、停电、电力损失、电信故障或其他类似影响，我们设施的其他中断可能会对我们的运营造成不利影响。任何这样的中断都可能导致我们产品的生产和分销延迟，并导致销售和客户的损失。我们可能没有为所有此类潜在损失投保，如果投保，我们收到的保险收益可能不足以补偿我们的所有损失。此类损失可能会导致这些设施的免赔额或保险成本增加，我们可获得的保险减少，或无法以我们可以接受的条款获得保险。

项目1B。未解决问题教育署工作人员评论。

没有。

项目1C。网络安全。

管理层负责识别、监控和缓解公司面临的重大风险，包括网络安全风险。董事会监督管理层与这些风险相关的流程。董事会审计委员会负责监督与信息技术和网络安全威胁相关的风险，并在每次委员会会议后向董事会全体报告其活动。

审计委员会通过仔细评估他们从管理层收到的信息和网络安全报告，评估网络安全计划的优先事项和路线图，以及就董事会特别感兴趣的领域向管理层进行询问，行使其风险监督职能。包括我们的首席信息官(“CIO”)和首席信息安全官在内的高级领导层定期向审计委员会介绍我们的网络安全和信息安全计划，并审查网络安全事件。

我们的全球信息技术组织由我们的首席信息官领导，负责我们的整体信息安全战略、政策、运营以及威胁检测和响应。我们目前的首席信息官在公司越来越权威的职位上拥有20多年的经验。全球信息技术组织管理和维护网络安全计划，以预防、检测和补救事件为目标，并努力提高我们的系统弹性，以最大限度地减少事件发生时的业务影响。我们的网络安全计划由国家标准与技术研究所网络安全框架(NIST-CSF)提供信息。与这一框架一致，我们的网络安全计划满足了识别、保护、检测、应对和恢复网络风险的需要。这一过程包括向网络安全披露委员会和审计委员会通报潜在的重大事件

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(视情况而定)。我们的网络安全披露委员会由多个职能领域的高级领导层组成，负责审查和评估潜在的重大网络安全事件，并确定是否需要根据适用法律进行任何通知或披露。

第三方也被纳入我们的网络安全方法。我们聘请第三方服务对我们的安全控制进行评估，无论是通过渗透测试、独立审计、网络安全成熟度评估，还是就应对当前和新挑战的最佳实践进行咨询。这些评价包括测试安全控制的设计和运作效力。

我们认识到供应商或合资伙伴遇到的网络安全事件可能会对我们产生实质性影响。我们将评估第三方网络安全控制作为我们第三方IT风险尽职调查的一部分，并在集成新工具或第三方时参与由网络安全顾问领导的解决方案设计审查。根据合同，我们要求第三方向我们报告网络安全事件，以便我们可以评估事件的影响以及可能要求的任何必要的监管报告义务。

尽管我们做出了与网络安全相关的风险管理努力，但我们可能无法成功预防或缓解可能对我们产生重大或其他不利影响的网络安全事件。见第1A项。“风险因素”，讨论我们的信息技术和网络安全风险。

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第二项。 属性。

我们在世界各地的55家制造工厂生产我们的产品，其中包括美国的18家工厂。

美国的医疗设施。Americas在7个国家拥有或租赁并经营28个制造设施，包括：

•

16个轮胎厂，

•

4个化工厂，

•

3个轮胎制造设备厂，

•

2个轮胎翻新厂，

•

2个航空翻新厂，以及

•

1个搅拌站。

欧洲、中东和非洲的医疗设施。EMEA在9个国家拥有或租赁并经营17家制造工厂，包括：

•

15个轮胎厂，

•

1个轮胎翻新厂，以及

•

1个航空翻新厂。

亚太地区的旅游设施。亚太区在6个国家拥有并经营10家制造工厂，包括9家轮胎厂和1家航空翻新厂。

植物利用。二零二三年，我们的全球轮胎产能利用率约为81%，而二零二二年及二零二一年分别约为89%及87%。 根据轮胎的复杂性，我们的产品线之间的利用率可能会有很大差异，消费者和商用轮胎之间的利用率也会有很大差异，业务部门之间的利用率也会有很大差异。报告的产能利用率是公司的总体平均水平。除了风暴对我们位于密西西比州图珀洛（“图珀洛”）的轮胎制造工厂的生产造成影响外，我们于2023年减少了利用率，以应对行业需求疲软及防止库存过剩。

其他设施。我们还拥有并运营着三个研发设施和技术中心、三个开发中心、一个创新实验室和七个轮胎试验场。我们租赁了公司和美洲总部以及位于俄亥俄州阿克伦的研发设施和技术中心。我们经营着约950家零售店，向消费者和商业客户销售轮胎，约40家轮胎翻新设施和约300家仓库配送设施。这些设施基本上都是租赁的。我们并不认为任何该等租赁物业对我们的营运属重大。有关租赁物业的其他信息，请参阅合并财务报表附注第14号“物业、厂房及设备”和第15号“租赁”。我们的若干生产设施已抵押作为有抵押信贷融资的抵押品。请参阅综合财务报表附注第16号“融资安排及衍生金融工具”。

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项目3.法律法规L议事录。

石棉诉讼

我们目前是某些州和联邦法院法律程序中的众多被告之一，截至2023年12月31日，涉及约35,800名索赔人，这些索赔人涉嫌接触到据称由我们制造的产品中含有石棉的材料或我们设施中存在的石棉材料。除其他外，我们生产1914年至1973年的橡胶涂覆石棉板垫片材料，以及1987年前含有石棉材料的飞机刹车组件。一些索赔人是独立承包商或他们的雇员，他们声称在我们的某些设施工作时接触到石棉。预计在这些案件中的很大一部分中，我们的设施中不会有任何证据表明固特异制造的产品含有石棉或石棉。2023年，我们和我们的保险公司在国防和索赔解决方面的支出为1500万美元。未决案件中的原告声称，他们接触了石棉，并因接触石棉而患上了各种呼吸道疾病，在某些情况下，包括间皮瘤和肺癌。原告正在寻求未指明的实际和惩罚性损害赔偿和其他救济。有关石棉诉讼的更多信息，请参阅综合财务报表第20号附注，承付款和或有负债。

欧盟委员会反垄断调查

2024年1月30日，欧盟委员会对欧盟几个成员国活跃在轮胎行业的公司的办公场所进行了突击检查，以调查在欧洲经济区销售的乘用车、货车、卡车和公共汽车的新替换轮胎可能违反欧盟反垄断规则的行为。固特异是被检查的公司之一。我们正在配合欧盟委员会的调查。

此外，随后在美国和其他地方对活跃在轮胎行业的公司(包括本公司)提起了几起民事诉讼，指控在相关司法管辖区销售的乘用车、货车、卡车和公共汽车的新更换轮胎违反了反垄断法，未来可能会对我们提起类似的额外诉讼。我们打算为这些诉讼辩护，目前还无法预测最终结果。

其他事项

除了上述法律程序外，针对我们的其他法律行动、间接税评估、索赔和涉及广泛事项的政府调查和诉讼正在待决，包括与美国环境保护局和各州类似机构确定的几个废物处置地点有关的索赔和诉讼程序，这些地点据称过去曾被我们用于处置工业废物材料。根据现有信息，我们不认为任何此类行动、评估、索赔、调查或程序是S-K法规第103项及其说明中使用的该术语所指的实质性行动、评估、索赔、调查或程序。有关我们法律程序的更多信息，请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

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部分二、

第五项。 注册人普通股权益市场，相关股票KHOLDER很重要，发行人购买股权证券。

我们普通股的主要市场是纳斯达克全球精选市场(证券交易所代码：GT)。截至2023年12月31日，我们当时已发行的283,786,263股普通股中有10,337股登记持有人。

下表列出了有关2023年12月31日受未偿还股票期权或其他补偿计划奖励的普通股数量的某些信息。

计划类别		须持有的股份数目 在行使以下权力时发出 未完成的选项， 认股权证和权利				加权平均 行使价格： 未完成的选项， 认股权证和权利				股份数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿 图则(不包括股份 反映在(A)栏)
		(a)
股东批准的股权薪酬计划			5,064,815			$	17.74				18,710,713		(1)
未经股东批准的股权薪酬计划			—				—				—
总计			5,064,815			$	17.74				18,710,713

 

(1)

根据我们的股权补偿计划，截至2023年12月31日或之后的业绩期间，最多已授予1,718,593股业绩股，103,492股限制性股票和1,402,131股限制性股票单位。此外，我们可能会发行最多593股普通股，以支付根据我们的股权补偿计划作出的奖励的延期支付。所示业绩股数假设在相关业绩期间可能赚取的最高派息。

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项目7.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营结果。

所有每股金额均经摊薄，指固特异净收入。

概述

固特异轮胎橡胶公司是世界领先的轮胎制造商之一，拥有世界上最知名的品牌之一，业务遍及世界大多数地区。我们在全球拥有广泛的足迹，在包括美国在内的22个国家和地区拥有55家制造工厂。我们通过代表我们地区轮胎业务的三个运营部门运营我们的业务：美洲；欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及亚太地区。

管理层的讨论和分析对截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合并财务报表的重大变化进行了比较。关于截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较，请参阅我们在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。

2023年11月15日，我们宣布了一项名为固特异前进的转型计划，旨在优化我们的产品组合，实现部门利润率的扩大，并降低我们的杠杆率，以推动可持续的长期股东价值创造。我们投资组合的优化包括对三个主要资产组的战略评估：我们的化学业务(在我们美洲部门的四家工厂生产合成橡胶和其他化学产品)、Dunlop品牌(我们在全球某些市场拥有权利，但主要用于我们的EMEA部门)以及我们的非公路轮胎产品业务。我们的利润率扩大计划包括品牌优化和分级，以利用优质轮胎的定价和销量，以及通过利润率扩大或产品线合理化减少与较低档次产品相关的总体风险敞口。我们扩大利润率的计划还包括削减10亿美元的成本结构，包括与我们的制造足迹、工厂优化、进一步提高我们的采购杠杆、减少销售行政和一般费用(“SAG”)以及改善我们的供应链规划和物流相关的行动。我们预计，到2025年底，这些行动的累积收益将使我们的部门运营利润率提高到10%。

作为固特异远景转型计划的一部分，2023年11月15日，我们在欧洲、中东和非洲地区批准了一项合理化计划，永久关闭我们在德国富尔达的轮胎制造厂(“富尔达”)和我们在德国富尔斯滕瓦尔德的轮胎制造厂(“富尔斯滕瓦尔德”)。该计划修正和取代了之前于2023年5月31日批准的计划，即永久削减富尔达约50%的产量。拟议的行动将导致富尔达和富尔斯滕瓦尔德的职位减少约1750个。我们预计富尔达的关闭将在2025年基本完成，富尔斯滕瓦尔德的关闭将在2027年底基本完成。该计划的相关部分仍需与雇员代表机构协商。

此外，作为转型努力的一部分，我们于2023年9月5日批准了EMEA的合理化和员工重组计划，以改善我们的成本结构。拟议的行动将导致欧洲、中东和非洲地区多个国家的约1,200个职位减少，同时还将创造约500个新职位，主要是在我们在罗马尼亚的现有共享服务组织中，导致总体净减少约700个职位。在某些国家，该计划的相关部分仍需与雇员代表机构协商。我们预计这些行动将在2025年基本完成。

我们预计富尔达和富斯滕瓦尔德的关闭以及合理化和劳动力重组计划将通过到2025年底实现约1.6亿美元的年运行率节省和到2027年底实现约2.2亿美元的全面运行率节省来改善EMEA部门的运营收入。

经营成果

2023年，我们的经营业绩反映了通胀和加息对全球经济的持续影响。虽然全球轮胎行业需求仍低于2019年，但我们在2023年上半年经历的更换市场疲软在下半年有所改善。在我们的几个市场，包括美国在内的行业销量都有所增长，美国的行业销量在今年下半年有所增长。我们看到OE客户的需求在整个2023年持续改善，包括中国的增长。这些趋势可以从我们的运营业绩中看出，因为我们每个部门的运营利润率在2023年下半年都有所提高，超过了2022年下半年实现的利润率。

由于原材料和运输成本的下降抵消了通胀，我们在2023年上半年经历的通胀成本压力在下半年有所缓解。然而，工资和福利方面的成本压力依然存在，因为我们继续经历与劳动力相关的成本上升，以及与持续紧张的劳动力供应相关的制造业效率低下，特别是在美国。此外，由于乌克兰战争的间接影响，欧洲、中东和非洲地区的能源成本仍然居高不下。

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目录表

 

2023年第二季度，美国的一场严重风暴严重破坏并导致我们位于密西西比州图珀洛的轮胎制造设施和邻近仓库暂时关闭。对Tupelo的损害是巨大的；然而，我们能够比预期更早地恢复生产，并在第三季度初恢复全面生产。我们估计，2023年图珀罗风暴对美洲销售额的负面影响为1.1亿美元。我们估计，2023年对我们收入的负面影响为6900万美元(税后和少数族裔为5600万美元)。对我们2023年收益的负面影响包括美洲部门5500万美元的运营收入和1400万美元的保险免赔额公司支出。

2023年第三季度，一场火灾严重破坏了轮胎硫化区域的一部分，并导致我们在波兰德比卡的轮胎制造工厂暂时关闭。Debica的轮胎生产于8月份恢复，约为产能的55%，目前约为产能的70%。我们估计2023年对我们收益的负面影响约为2800万美元(税后和少数)，包括1000万美元的保险免赔额的公司费用和1800万美元对EMEA部门运营收入的影响，主要包括工厂关闭和随后的升级过程中产生的固定成本。2023年由于利用现有库存和增加其他设施的产量而造成的销售损失没有重大影响。

我们继续为财产损失、维修费用和业务中断提供第三方保险，但图珀洛和德比卡的每项活动可获得1500万美元的免赔额。根据过去的惯例，我们预计将通过第三方保险赔偿我们对Tupelo和Debica造成的业务中断影响的很大一部分，但一旦索赔基本完成，我们将记录与业务中断相关的应收款。

2023年，为了应对行业需求疲软和防止积压库存，我们减少了许多轮胎制造设施的产量，导致与2022年的产量相比减少了1420万辆，主要是在美洲和欧洲、中东和非洲地区。未来改变产量水平的决定将基于对市场需求信号、库存和供应水平的评估，以及是否有足够的合格劳动力可用。

我们2023年的业绩显示，与2022年相比，轮胎单位出货量下降了6.1%，这主要是由于全球更换轮胎量下降，部分被OE(主要是亚太地区和欧洲、中东和非洲地区)的增长所抵消。2023年，我们实现了与通胀和其他成本压力相关的约3.94亿美元的额外成本。

2023年净销售额为200.66亿美元，而2022年为208.05亿美元。2023年净销售额下降的原因是轮胎销量下降，主要是美洲和欧洲、中东和非洲地区的轮胎销量下降，部分被亚太地区轮胎销量增加、美元走强导致的不利的外币换算、其他轮胎相关业务的销售下降(主要是美洲的第三方化学品销售和欧洲、中东和非洲地区的翻新销售减少)、被全球航空销售增加和欧洲、中东和非洲地区的机队解决方案增长以及Tupelo风暴对销售的负面影响所部分抵消。这些降幅被全球价格和产品结构的改善部分抵消。

固特异2023年的净亏损为6.89亿美元，合每股2.42美元，而2022年的净收益为2.02亿美元，合每股0.71美元。固特异净收益(亏损)的变化主要是由于合理化费用较高、部门营业收入较低、非现金商誉减值费用、利息支出和其他费用较高。这些减少被税前亏损导致的美国和外国税收支出下降部分抵消。

我们2023年的总部门运营收入为9.68亿美元，而2022年为12.76亿美元。3.08亿美元的减少主要是由于轮胎产量减少对固定成本吸收的影响、通货膨胀和更高的能源成本导致转换成本增加5.99亿美元，轮胎销量减少2.5亿美元，主要是在美洲和欧洲、中东和非洲地区，Tupelo风暴造成5500万美元的负面影响，SAG增加3000万美元，美元走强导致2300万美元的不利外币兑换，以及Debica火灾造成的1800万美元的负面影响。这些减少被全球5.79亿美元的价格和产品组合的改善、6700万美元的原材料成本下降和2500万美元的研究和开发成本的下降所部分抵消。有关更多信息，请参阅“运营结果-部门信息”。

流动性

截至2023年12月31日，我们根据各种信贷协议拥有9.02亿美元的现金和现金等价物以及42.47亿美元的未使用可用资金，而截至2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为12.27亿美元和40.35亿美元。现金和现金等价物减少3.25亿美元，主要是由于资本支出10.5亿美元，偿还债务净额3.43亿美元，以及对TireHub有限责任公司的贷款7900万美元，但被经营活动提供的现金10.32亿美元和资产出售的现金收益1.15亿美元部分抵销，主要与美洲的销售和回租交易有关。经营活动提供的现金反映了6.87亿美元的净亏损，其中包括10.1亿美元的非现金折旧和摊销费用、5.02亿美元的非现金合理化费用和2.3亿美元的非现金商誉减值费用，但被主要与美洲销售和回租交易有关的1.04亿美元资产出售的非现金收益部分抵消。经营活动还包括299美元营运资本提供的现金。

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目录表

 

减少额由9 900万美元的合理化付款和5 400万美元的养恤金缴款部分抵销。有关更多信息，请参阅“流动性和资本资源”。

展望

2023年11月，我们宣布了一项转型计划，固特异前进，以优化我们的投资组合，大幅扩大利润率，并降低杠杆率，以推动大量股东价值的创造。2023年，我们开始为推动该计划的执行奠定基础。我们预计这一计划将使该部门在2024年的营业收入增加约3.5亿美元。

2024年第一季度，我们预计我们的轮胎销量将略有下降，这是受美洲和欧洲、中东和非洲地区的消费和商业更换的推动。这一销量的下降将被亚太地区更新换代和OE销量的增长部分抵消，这是受新OE装修胜利的持续好处推动的。

我们预计2024年第一季度的原材料成本将比2023年第一季度降低约2.45亿美元。我们预计，在扣除较低的原材料成本后，2024年第一季度的价格和产品组合将带来约1.15亿美元的收益。预计价格和产品组合将反映对客户销售价格的下降，合同原材料指数的调整，以及商业轮胎销量下降的持续负面影响。天然橡胶和合成橡胶的价格以及其他大宗商品的价格历来波动不定，我们的原材料成本可能会根据未来的成本波动和汇率变化而变化。我们将继续关注价格和产品组合，尽可能用较低成本的材料替代，努力寻找更多替代机会，减少每个轮胎所需的材料数量，并寻求替代原材料，以最大限度地减少原材料成本上升的影响。

此外，我们预计成本压力将持续到2024年第一季度。我们预计，与2023年第一季度相比，非原材料通胀和其他成本对部门运营收入的负面影响将约为2500万美元。除了通胀对我们2024年第一季度业绩的影响外，我们预计作为固特异远期计划的一部分，正在进行的计划将节省约5000万美元。我们还预计，2023年第四季度由于德比卡火灾而导致的产量水平下降，将对我们2024年第一季度的EMEA部门运营业绩产生约1500万美元的负面影响。

我们继续专注于通过成本节约举措抵消原材料以外的成本的行动，包括与固特异远期计划相关的举措、合理化行动以及价格和产品组合的改善。在2024年全年，我们预计将产生大约1亿美元的咨询、法律和咨询费用，以及与固特异远期计划相关的资产出售相关的其他成本。

2024年全年，我们预计营运资本将与2023年持平。我们预计我们的资本支出将在12亿至13亿美元之间，不包括与图珀洛龙卷风和德比卡火灾相关的维修，我们预计这些维修将由保险索赔赔偿提供资金。我们预计我们的现金流将包括大约3亿美元的合理化付款，因为我们将继续实施固特异远期计划的要素，并改善我们的成本结构。

有关可能影响我们业务、经营结果、财务状况或流动性的因素的讨论，请参阅“风险因素”；有关我们使用前瞻性陈述的讨论，请参阅“前瞻性信息-安全港声明”。

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目录表

 

运营结果--综合

固特异2023年的净亏损为6.89亿美元，合每股2.42美元，而2022年的净收益为2.02亿美元，合每股0.71美元。固特异净收益(亏损)的变化主要是由于合理化费用较高、部门营业收入较低、非现金商誉减值费用、利息支出和其他费用较高。这些减少被税前亏损导致的美国和外国税收支出下降部分抵消。

净销售额

2023年的净销售额为200.66亿美元，较2022年的208.05亿美元减少7.39亿美元，或3.6%，主要是由于轮胎销量减少10.53亿美元，代表美洲和EMEA的轮胎销量减少，部分被亚太地区的轮胎销量增加所抵消，不利的外币换算为1.69亿美元，在美元走强的推动下，其他轮胎相关业务的销售额下降了1.1亿美元，主要是由于美洲第三方化学品销售额下降和EMEA翻新销售额下降，部分被全球航空销售额增加和EMEA车队解决方案的增长以及图珀洛风暴的不利影响所抵消。这些减少部分被全球价格和产品组合改善6.96亿美元所抵消。2023年和2022年，固特异全球轮胎单位净销售额分别为172. 88亿美元和178. 86亿美元。2023年，消费者及商业销售净额分别为128. 94亿元及37. 31亿元。2022年，消费者及商业销售净额分别为131. 63亿元及42. 05亿元。

下表呈列所示期间我们的轮胎单位销售额：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万个轮胎)		2023				2022				更改百分比
更换部件
美国			58.1				62.3				(6.7	)%
国际			72.1				81.6				(11.6	)%
总计			130.2				143.9				(9.5	)%
OE设备
美国			9.4				10.3				(8.7	)%
国际			33.7				30.3				11.2	%
总计			43.1				40.6				6.3	%
固特异全球轮胎单位			173.3				184.5				(6.1	)%

 

与2022年相比，全球轮胎销量减少了1,120万个，降幅为6.1%，其中更换轮胎减少了1,370万个，降幅为9.5%，反映了各个地区的下降。OE轮胎单位增加250万个，或6.3%，反映亚太地区和EMEA新增OE配件的市场份额增加，以及2023年OE车辆生产继续复苏。2023年消费和商业单位销售额分别为1.594亿和1210万。2022年消费和商业单位销售额分别为1.69亿和1360万。

销货成本

2023年商品销售成本为165.57亿美元，较2022年的169.53亿美元下降3.96亿美元，降幅为2.3%。2023年，CGS占销售额的82.5%，而2022年的销售额为81.5%。2023年CGS的下降主要是由于轮胎销量下降8.03亿美元，其他轮胎相关业务的成本下降1.36亿美元，原因是第三方化学品在美洲的销售额下降，美元走强推动的外币换算为1.29亿美元，原材料成本下降6700万美元，主要是在美洲，Tupelo风暴导致净减少5500万美元，以及与Gadsden永久关闭相关的部分估计清理成本的500万美元(400万美元税后和少数股权)逆转。这些减少额被以下因素部分抵消：轮胎产量下降对固定成本吸收、通货膨胀和能源成本上升的影响，以及与1.17亿美元产品组合相关的成本增加(主要是在美洲)，主要用于合理化活动的加速折旧和资产注销增加3700万美元，以及与之前关闭的固特异工厂相关的700万美元(税后和少数)估计清理费用，导致转换成本增加5.99亿美元。

2023年的CGS包括1500万美元的养老金支出，而2022年为2200万美元。2023年的CGS还包括与2005年西班牙仓库火灾有关的300万美元(300万美元税后和少数股权)成功法律索赔的有利影响。2022年的CGS还包括与保险追回相关的美洲700万美元(税后和少数族裔)收益。

销售、行政和一般费用

SAG在2023年为28.14亿美元，比2022年的27.98亿美元增加了1600万美元，增幅0.6%。与2022年的13.4%相比，SAG在2023年的销售额中占14.0%。SAG增加的主要原因是通货膨胀对费用的影响以及与固特异远期计划有关的3500万美元(税后和少数费用)，主要包括咨询、法律和

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目录表

 

为支持计划的开发和执行而产生的咨询费，包括与计划中的资产出售相关的成本。这些增长被广告费用减少2,800万美元、加速折旧和资产冲销费用减少2,800万美元、外币折算1,700万美元(主要是在欧洲、中东和非洲地区和亚太地区)以及收回之前注销的应收账款和与我们在俄罗斯退出的业务相关的其他资产1,000万美元所部分抵消。2023年的SAG包括1,100万美元的养老金支出，而2022年为1,500万美元。2023年的SAG包括合理化计划带来的5000万美元的增量节省，而2022年为1200万美元。

CGS和SAG在2023年分别包括4600万美元(税后和少数)的加速折旧和资产注销，以及1000万美元(税后和少数)以前注销的应收账款和与我们在俄罗斯退出的业务相关的其他资产的收回，这些都与合理化活动有关。

CGS和SAG在2022年分别包括900万美元和2800万美元的加速折旧和资产核销，其中3000万美元(税后和少数)与合理化活动有关。

合理化

我们在2023年记录了5.02亿美元的净合理化费用(4.36亿美元税后和少数族裔)。净合理化费用包括与关闭富尔达和富斯滕瓦尔德的拟议计划有关的2.5亿美元，用于欧洲、中东和非洲地区拟议的合理化和劳动力重组计划的1.66亿美元，用于提高我们澳大利亚和新西兰业务盈利能力的计划的2100万美元，以及与精简我们的欧洲、中东和非洲分销网络计划有关的1800万美元。

我们在2022年记录了1.29亿美元的净合理化费用(税后和少数族裔)。净合理化费用包括：主要用于裁减全球受薪员工的计划3,700万美元；关闭固铂轮胎英国梅尔克沙姆工厂计划的3,400万美元；作为固铂轮胎整合的一部分，减少全球SAG重复员工人数和关闭美洲多余仓库位置的计划2,400万美元；永久关闭位于阿拉巴马州加兹登的轮胎制造工厂相关的1,600万美元；以及与退出南非零售业务相关的1,400万美元。

在2023年启动的新计划完成后，我们估计年度部门运营收入将增加约3.2亿美元(约2亿美元的SAG和约1.2亿美元的CGS)。2023年通过合理化计划实现的节省总额约为5000万美元(主要是SAG)。

有关详细信息，请参阅合并财务报表第4号附注，与合理化方案有关的费用。

商誉减值

在2023年，我们记录了2.3亿美元的非现金减值费用(2.16亿美元税后和少数)，以冲销我们EMEA报告部门的所有商誉。欲了解更多信息，请参阅本表格10-K中的“关键会计政策--商誉和无形资产”以及第12号合并财务报表附注“商誉和无形资产”。

利息支出

2023年的利息支出为5.32亿美元，比2022年的4.51亿美元增加了8100万美元。这主要是由于2023年的平均债务余额为85.61亿美元，高于2022年的82.66亿美元，以及2023年的平均利率为6.21%，高于2022年的5.46%。

其他(收入)支出

2023年和2022年的其他(收入)支出分别为1.08亿美元和7500万美元。支出增加3300万美元的主要原因是外币兑换损失净增加7500万美元，这主要是由于阿根廷比索疲软，但利息收入增加了5000万美元，主要是在阿根廷，以及与利率上升导致的应收账款保理计划有关的费用增加了1900万美元，部分抵消了这一增加。此外，其他(收入)支出的变化反映了2023年与以前合并的合资实体生产的产品相关的产品责任索赔的非补偿成本支出3100万美元(税后和少数)，以及2023年资产和其他销售净收益9400万美元(税后和少数)，主要与美洲的销售和回租交易有关，而2022年的收益为1.15亿美元(税后和少数)，主要与美洲的销售和回租交易有关。这些增长被非服务相关养老金和其他退休后福利成本净减少3,000万美元部分抵消，这主要是由于2023年养老金结算费用为4,000万美元(税后和少数)，而2022年养老金结算费用为1.24亿美元(税后和少数)，部分被利率上升导致的净定期成本增加所抵消，以及500万美元(税后和少数)收入用于注销与我们在俄罗斯的退出业务相关的累积外币换算。2023年的其他(收入)支出包括1100万美元(税后和少数)与

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目录表

 

有利的法院裁决，撤销先前对知识产权相关法律索赔的不利裁决。这一判决以及2022年与这些索赔相关的其他费用的影响是1500万美元的费用(11美元税后和少数费用)。

有关详情，请参阅合并财务报表第6号附注，其他(收入)费用。

所得税

2023年的所得税支出为1000万美元，所得税前亏损6.77亿美元。2023年，所得税支出包括总计900万美元的净离散税收优惠(扣除少数股权后为1000万美元)，主要与由于税法变化而在美国可抵免的额外前一年预扣税有关。

2022年的所得税支出为1.9亿美元，税前收入为3.99亿美元。2022年，所得税支出包括总计2,300万美元(扣除少数股权后的2,300万美元)的离散税支出净额，包括1,400万美元用于注销与在英国的税收损失结转相关的递延税项资产，以及1,100万美元用于对我们在俄罗斯的递延税项净资产建立全额估值准备的费用，但被其他各种项目200万美元的净收益部分抵消。

2023年和2022年我们的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要涉及在某些外国司法管辖区没有记录税收优惠的亏损、在某些外国司法管辖区以高于美国法定税率的税率征税的收入，以及上述离散项目。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别拥有约12亿美元和11亿美元的美国联邦、州和地方递延税净资产，其中包括每个时期分别总计2200万美元和2600万美元的估值津贴，主要用于有限寿命结转的州税收损失。截至2023年12月31日，这些美国递延税净资产中，约有10亿美元的寿命无限制，约2亿美元的寿命有限，其中包括2200万美元的外国税收抵免，其中大部分要到2031年才开始到期。截至2022年12月31日，这些美国递延税净资产中约有7亿美元具有无限寿命，约4亿美元具有有限寿命，其中包括2.3亿美元的外国税收抵免，其到期日在2023年至2042年之间。在美国，截至2023年12月31日，由于新冠肺炎疫情造成的业务中断，我们摆脱了三年的累计亏损。在截至2023年12月31日的三年中，我们在美国的累计收入主要是来自其他全面收入的收益，而不是持续盈利的美国经营业绩。我们2023年前六个月在美国的运营业绩受到了由于商业更换轮胎渠道去库存、消费行业需求减少和Tupelo风暴导致销量下降的负面影响。然而，2023年下半年，我们在美国的运营业绩有所改善，盈利能力有所提高。

在评估我们利用递延税项净资产的能力时，我们主要考虑了客观可核实的信息，包括2023年下半年由于轮胎产量增加以及原材料和运输成本低于2023年上半年而导致我们在美国的经营业绩有所改善。此外，我们在评估我们实现递延税项资产的能力以及税务筹划策略的影响时，会考虑我们目前对未来盈利能力的预测。这些预测包括最近趋势和各种宏观经济因素的影响，如原材料、运输、劳动力和能源成本对我们盈利能力的影响。我们的税务筹划战略包括加快跨境交易的收入，包括向我们的子公司销售库存或原材料，通过例如通过汇回外国子公司的当年收益来减少公司间贷款，汇回某些外国特许权使用费收入，以及其他融资交易，所有这些都将增加我们的国内盈利能力。

我们相信，我们在2023年下半年美国经营业绩的改善以及对未来盈利能力的预测为我们提供了足够的积极证据，以得出结论，到2023年12月31日，我们的美国递延净资产更有可能得到充分利用。然而，原材料、运输、劳动力和能源成本等宏观经济因素具有高度的波动性，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。此外，某些税收条款，如1986年《国税法》第163(J)节规定的年度利息支出限制，如果得到修订，可能会影响我们对美国递延税项资产变现能力的分析。如果我们在美国的经营业绩未来大幅下滑，我们可能需要记录估值拨备，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。因此，我们将密切关注我们在美国的业务以及税法的任何变化，以评估我们在美国递延税项资产的变现能力。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们还分别拥有约15亿美元和12亿美元的海外递延税净资产，以及分别约12亿美元和10亿美元的相关估值津贴。本公司近期在多个海外税务管辖区的亏损提供了足够的负面证据，要求本公司对若干海外递延税项净资产维持全额估值拨备。最值得注意的是，在卢森堡，我们对所有递延税净资产保留了约10亿美元的估值准备金。在每个报告期，我们评估现有的正面和负面证据，并估计未来是否会产生足够的未来应纳税收入来利用这些现有的递延税项资产。吾等不相信在未来十二个月内会有足够的正面证据，以释放对吾等的财务状况或经营业绩有重大影响的境外递延税项资产的估值免税额。

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目录表

 

欲了解有关所得税和递延税项资产变现的更多信息，请参阅“关键会计政策”和第7号合并财务报表附注“所得税”。

小股东净收益

2023年，少数股东的净收入为200万美元，而2022年为700万美元。

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目录表

 

业务成果--分部信息

细分市场信息反映了我们的战略业务单位(“SBU”)，这些业务部门是为满足客户需求和全球竞争而组织的，并按地区划分。

经营业绩是根据对非关联客户的净销售额和分部营业收入来衡量的。每个区段将轮胎出口到其他区段。每个部门的财务业绩不包括出口到其他部门的轮胎销售，但包括从此类交易中获得的营业收入。分部营业收入计算如下：净销售额减去CGS(不包括资产冲销和加速折旧费用)和SAG(包括某些已分配的公司行政费用)。该部门的营业收入还包括某些特许权使用费和大多数附属公司收益中的权益。分部营业收入不包括净合理化费用、资产出售、商誉和其他资产减值费用以及某些其他项目。

2023年部门总营业收入为9.68亿美元，较2022年的12.76亿美元减少3.08亿美元，降幅24.1%。2023年部门总营业利润率(部门营业收入除以部门销售额)为4.8%，而2022年为6.1%。

管理层认为，部门营业收入总额是有用的，因为它代表了我们的SBU创造的收入的合计价值，并且不包括与SBU没有直接关系的项目，以便进行业绩评估。分部营业收入总额是单个SBU分部营业收入的总和。请参阅第9号合并财务报表，业务分部，以了解更多信息，并对总分部营业收入与所得税前收益(亏损)进行对账。

美洲

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
轮胎单位			87.3				95.0				85.9
净销售额		$	11,993			$	12,766			$	10,051
营业收入			749				1,094				914
营业利润率			6.2	%			8.6	%			9.1	%

 

2023年美国的销量下降了770万辆，降幅为8.0%，至8730万辆。更换轮胎销量减少730万个，降幅为9.1%，主要原因是我们的消费者业务减少，原因是美国市场竞争力增强，图珀洛风暴的影响，以及墨西哥和巴西市场份额因进口增加而下降。OE轮胎销量减少了40万个，降幅为2.3%，这主要是由于我们的商业业务受到美国行业需求减少的推动。

2023年的净销售额为119.93亿美元，比2022年的127.66亿美元减少了7.73亿美元，降幅为6.1%。净销售额的下降主要是由于轮胎销量下降了7.05亿美元，其他轮胎相关业务的销售额减少了1.14亿美元，这主要是由于第三方化学品销售额下降，但航空和零售销售额的增加部分抵消了这一下降，以及1.1亿美元的图珀洛风暴的不利影响。这些减少被价格上涨推动的1.21亿美元的价格和产品组合的改善以及3200万美元的有利外币兑换所部分抵消，这主要与墨西哥比索和巴西雷亚尔的走强有关，但被加元的疲软部分抵消。

2023年的营业收入为7.49亿美元，比2022年的10.94亿美元减少了3.45亿美元，降幅为31.5%。营业收入减少的原因是转换成本增加了3.27亿美元，这是由于轮胎产量减少对固定成本吸收和通胀的影响，轮胎销量减少了1.71亿美元，以及图珀洛风暴造成的5500万美元的负面影响。这些下降被原材料成本下降1.54亿美元、其他轮胎相关业务盈利增加2800万美元部分抵消，这主要是由于航空销售增加，但被第三方化学品销售下降、SAG下降1100万美元以及价格和产品组合改善600万美元所部分抵消。SAG包括合理化计划带来的3600万美元的增量节省。2022年的营业收入包括与工厂火灾保险赔偿相关的700万美元收益。

2023年的营业收入不包括资产销售净收益1.04亿美元，主要与销售和回租交易有关，净合理化费用为1900万美元，加速折旧和资产注销为1900万美元。2022年的营业收入不包括资产销售净收益1.22亿美元，主要与销售和回租交易以及某些零售场所的销售和退出有关，以及净合理化费用3200万美元。

美洲的业绩高度依赖于美国，美国在2023年和2022年分别占美洲净销售额的83%和84%。预计在美国的运营结果将继续对美洲公司未来的业绩产生重大影响。

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目录表

 

欧洲、中东和非洲

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
轮胎单位			49.9				55.1				52.7
净销售额		$	5,606			$	5,645			$	5,243
营业收入			17				61				239
营业利润率			0.3	%			1.1	%			4.6	%

 

2023年，欧洲、中东和非洲的销量下降了520万辆，降幅为9.5%，至4990万辆。更换轮胎销量减少620万个，或14.4%，主要是在我们的消费业务，反映了行业持续下滑的影响。OE轮胎销量增加100万个，增幅7.9%，反映OE生产企稳。

2023年的净销售额为56.06亿美元，比2022年的56.45亿美元减少了3900万美元，降幅为0.7%。净销售额的下降是由4.58亿美元的轮胎销量下降和9700万美元的不利外币兑换推动的，土耳其里拉和南非兰特疲软，欧元和波兰兹罗提走强部分抵消了这一影响。由于价格上涨，价格和产品组合改善了5.01亿美元，其他轮胎相关业务的销售额增加了1,400万美元，这主要是由于Fleet Solutions的增长，但翻新和零售额的下降部分抵消了这些减少。

2023年的营业收入为1700万美元，比2022年的6100万美元减少了4400万美元，降幅为72.1%。营业收入减少的主要原因是通胀导致转换成本增加2.61亿美元，轮胎产量减少对固定成本吸收和能源成本上升的影响，轮胎销量减少1亿美元，SAG增加4200万美元，主要是由于通货膨胀和咨询成本增加，运输成本增加2900万美元，不利的外币兑换1800万美元，Debica火灾导致1800万美元，以及主要由于Fleet Solutions收益下降的其他轮胎相关业务收益下降600万美元。这些减少被4.96亿美元的价格和产品组合的改善部分抵消，这足以抵消7800万美元的原材料成本增加和1200万美元的研究和开发成本的下降。2023年的SAG包括合理化计划带来的1500万美元的增量节省。

2023年的营业收入不包括2.3亿美元的非现金商誉减值费用、4.09亿美元的净合理化费用、2700万美元的加速折旧以及在俄罗斯收回之前注销的应收账款和其他资产1000万美元。2022年的营业收入不包括9200万美元的净合理化费用以及2000万美元的加速折旧和资产注销。

EMEA的业绩高度依赖于德国，2023年和2022年，德国占EMEA净销售额的15%。预计在德国的运营结果将继续对欧洲、中东和非洲地区的未来业绩产生重大影响。

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目录表

 

亚太地区

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
轮胎单位			36.1				34.4				30.7
净销售额		$	2,467			$	2,394			$	2,184
营业收入			202				121				135
营业利润率			8.2	%			5.1	%			6.2	%

 

2023年亚太地区的销量增加了170万台，增幅为4.9%，达到3610万台。OE轮胎销量增加了190万条，增幅为13.8%，主要是受中国和印度新消费配件的推动。更换轮胎销量减少20万个，或1.2%，主要是由于我们大部分市场的需求减少，或1.2%，中国的复苏部分抵消了这一影响。

2023年的净销售额为24.67亿美元，比2022年的23.94亿美元增长了7300万美元，增幅为3.0%。净销售额增加的原因是轮胎销量增加了1.1亿美元，价格和产品组合在价格上涨的推动下改善了7400万美元。这些增长被不利的1.04亿美元外币兑换部分抵消，这主要与美元走强有关。

2023年的营业收入为2.02亿美元，比2022年的1.21亿美元增加了8100万美元，增幅为66.9%。营业收入的增加主要是由于价格和产品结构改善了7700万美元，轮胎销量增加了2100万美元，但被900万美元的原材料成本增加和900万美元的不利外币兑换所部分抵消。

2023年的营业收入不包括2500万美元的净合理化费用。

亚太地区的成绩高度依赖于中国和澳大利亚队。2023年和2022年，中国分别占亚太地区净销售额的33%和29%。2023年和2022年，澳大利亚分别占亚太地区净销售额的21%和24%。中国和澳大利亚的经营业绩预计将继续对亚太地区未来的业绩产生重大影响。

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目录表

 

流动资金和资本资源

概述

我们的主要流动性来源是我们的运营和融资活动产生的现金。我们来自经营活动的现金流主要由我们的经营业绩和营运资本需求的变化驱动，我们来自融资活动的现金流取决于我们获得信贷或其他资本的能力。

截至2023年12月31日，我们拥有9.02亿美元的现金和现金等价物，而2022年12月31日的现金和现金等价物为12.27亿美元。现金和现金等价物减少3.25亿美元，主要是由于资本支出10.5亿美元，偿还债务净额3.43亿美元，以及对TireHub有限责任公司的贷款7900万美元，但被经营活动提供的现金10.32亿美元和资产出售的现金收益1.15亿美元部分抵销，主要与美洲的销售和回租交易有关。经营活动提供的现金反映了6.87亿美元的净亏损，其中包括10.1亿美元的非现金折旧和摊销费用、5.02亿美元的非现金合理化费用、2.3亿美元的非现金商誉减值费用和1.04亿美元的资产出售非现金收益，主要与美洲销售和回租交易有关。业务活动还包括周转资本提供的现金2.99亿美元，但由9900万美元的合理化付款和5400万美元的养恤金缴款部分抵消。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据我们的各种信贷协议，我们分别有42.47亿美元和40.35亿美元的未使用可用资金。下表按我们的重要信贷安排提供了截至12月31日的未使用情况：

 

(单位：百万)		2023				2022
第一留置权循环信贷安排		$	2,241			$	2,747
欧洲循环信贷安排			884				480
中国的信贷安排			657				516
墨西哥信贷安排			116				—
其他外债和国内债务			349				292
		$	4,247			$	4,035

 

我们预计我们2024年的现金流需要包括12亿至13亿美元的资本支出。我们还预计利息支出将为5.2亿至5.4亿美元；合理化支付约为3亿美元；所得税支付约为2亿美元，不包括一次性项目；对我们资助的养老金计划的贡献将为2500万至5000万美元。我们预计营运资本将与2023年持平。

我们积极监控我们的流动性，并打算以一种允许我们用现有现金和可用信贷满足我们的现金流需求的方式来运营我们的业务，如果这些现金流和可用信贷无法通过运营或其他融资活动产生的现金来提供资金的话。我们相信，我们的流动资金状况足以满足我们未来12个月的运营和投资需求以及债务到期日，并使我们有能力应对商业环境的进一步变化。

我们偿还债务和运营需求的能力也部分取决于我们的子公司向我们合并集团中的其他各种实体分配现金的能力，无论是以股息、贷款或其他形式。在我们开展业务的某些国家/地区，如中国、南非、塞尔维亚和阿根廷，以股息、贷款、预付款或向第三方或关联供应商付款的方式将资金转入或流出这些国家，通常或定期遵守某些要求，例如在将净资产转移到国外之前，必须获得外国政府和/或货币兑换局的批准。此外，我们的某些信贷协议和其他债务工具限制了外国子公司分配现金的能力。因此，我们将不得不偿还和/或修改这些信贷协议和其他债务工具，以使用这些现金来偿还我们的合并债务。由于令人满意地满足这些要求或限制的内在不确定性，我们不认为受这些要求或限制约束的我们子公司(包括我们的中国、南非、塞尔维亚和阿根廷子公司)的净资产是我们流动性或我们偿还债务和运营要求的能力的组成部分。截至2023年12月31日，约有8.75亿美元的净资产，包括约1.94亿美元的现金和现金等价物，符合此类要求。我们必须遵守将资金转出中国、南非、塞尔维亚和阿根廷的要求，但这些要求并未对我们将资金转出这些国家的能力产生不利影响。

现金头寸

截至2023年12月31日，我们的国际子公司持有的大量现金和现金等价物包括以下金额：

•

欧洲、中东和非洲地区2.97亿美元，占33%，主要是法国、英国和波兰(截至2022年12月31日，3.61亿美元，占29%)，

•

亚太地区2.44亿美元，占27%，主要是中国、印度和澳大利亚(截至2022年12月31日，3.01亿美元，占25%)

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目录表

 

•

美洲，主要是巴西、墨西哥和阿根廷，2.37亿美元或26%(截至2022年12月31日为3.16亿美元或26%)。

我们已存入我们的现金和现金等价物，并与我们认为在进行此类交易时具有重大和信誉的金融机构签订了各种信贷协议和衍生品合同。我们寻求控制我们对这些金融机构的敞口，方法是分散我们在多家金融机构的存款、信贷协议和衍生品合同，根据长期信用评级和其他信用风险指标(如信用违约互换利差和违约概率)设定存款和交易对手信用额度，并定期监测这些金融机构的财务实力。在可能的情况下，我们还与交易对手签订主净额结算协议。通过以这种方式控制和监控对金融机构的风险敞口，我们相信我们有效地管理了金融机构因不良表现而造成的损失风险。然而，我们不能保证我们在获取存款或信用额度时不会因为金融机构的不履行而遭受损失或延误。我们无法提取我们的现金存款或提取我们的信用额度，或交易对手无法履行其对我们的合同义务，可能会对我们的流动性、财务状况或发生期间的运营结果产生重大不利影响。

经营活动

2023年，经营活动提供的净现金为10.32亿美元，比2022年5.21亿美元的经营活动提供的净现金增加了5.11亿美元。

经营活动提供的现金净额增加反映营运资本提供的现金净增加9.88亿美元，但被我们的SBU收益减少3.08亿美元和现金税增加2600万美元部分抵消。

营运资本提供的现金净增加反映库存提供的现金增加19.5亿美元，应收账款增加2.74亿美元，用于应付帐款贸易的现金增加12.36亿美元。这些变化是由2023年减少库存以应对行业需求趋势的决定推动的。

投资活动

2023年用于投资活动的净现金为10.35亿美元，而2022年为9.14亿美元。用于投资活动的现金增加1.21亿美元，主要是由于对TireHub的贷款净增加6300万美元，资产出售交易收到的现金净减少4500万美元。与2022年的10.61亿美元相比，2023年的资本支出为10.5亿美元，减少了1100万美元。除了维持我们的设施所需的支出外，2023年和2022年的资本支出主要用于全球轮胎制造设施的现代化和扩建。

融资活动

2023年用于融资活动的现金净额为3.33亿美元，而2022年融资活动提供的现金为5.75亿美元。融资活动使用的现金增加9.08亿美元，反映出净借款减少，原因是2023年初利用运营现金流和手头现金为投资活动增加的现金提供资金，并减少我们的整体债务余额。

信用来源

我们于2023年12月31日的可用信贷安排总额为117. 43亿元，其中42. 47亿元尚未动用，而于2022年12月31日的可用信贷安排总额为118. 06亿元，其中40. 35亿元尚未动用。于2023年12月31日，我们的长期信贷安排总额为109. 83亿美元，其中38. 67亿美元尚未动用，而于2022年12月31日则分别为109. 25亿美元及35. 66亿美元。于2023年12月31日，我们的短期承诺及未承诺信贷安排合共7. 6亿美元，其中3. 8亿美元为未动用，而于2022年12月31日则分别为8. 81亿美元及4. 69亿美元。短期未承诺安排的持续可用性由相关贷款人酌情决定，并可随时终止。

未偿还票据

于2023年12月31日，我们有55. 71亿元未偿还票据，而于2022年12月31日则为55. 60亿元。

2026年到期的27.5亿美元经修订和重述的第一留置权循环信贷融资

我们的第一个留置权循环信贷融资于2026年6月8日到期，并以贷款或信用证的形式提供。根据该机制，可发放多达8亿美元的信用证和5 000万美元的swingline贷款。如果贷款人同意增加承担额，我们可能会要求增加贷款额，最高可达2.5亿元。根据我们目前的流动性，根据该融资提取的金额按SOFR加125个基点计息。该贷款项下未提取的金额须缴纳25个基点的年度承诺费。

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目录表

 

该融资的可用性取决于借贷基础，该借贷基础基于（i）固特异轮胎橡胶公司及其某些美国和加拿大子公司的合格应收账款和库存，（ii）我们的主要商标价值不超过4亿美元，（iii）合格机器和设备的价值，及（iv）不超过2.75亿元的若干现金。如果我们合格的应收账款、库存和借款基础的其他组成部分的价值下降，我们的借款基础将下降，该贷款下的可用资金可能降至27.5亿美元以下。截至2023年12月31日，我们的借款基础，因此我们在该设施下的可用性为1.23亿美元，低于该设施的27.5亿美元的规定金额。

于2023年12月31日，我们有3. 85亿美元的借款及根据循环信贷融资发出的100万美元信用证。于2022年12月31日，我们并无借款及根据循环信贷融资发出300万元信用证。

2028年到期的8亿欧元经修订和重述的高级担保欧洲循环信贷融资

欧洲循环信贷融资于二零二八年一月十四日到期，包括（i）仅可供Goodyear Germany GmbH使用的1. 80亿欧元德国部分及（ii）可供Goodyear Europe B. V.（“GEBV”）、Goodyear Germany及Goodyear Operations S.A.使用的6. 20亿欧元所有借款人部分。在所有借款人份额下，可发放高达1.75亿欧元的swingline贷款和7500万欧元的信用证。在获得贷款人同意的情况下，我们可能会要求将贷款额增加至2亿欧元。根据这项安排提取的款项将按SOFR加150个基点（以美元计值的贷款）、欧元银行同业拆息加150个基点（以欧元计值的贷款）和SONIA加150个基点（以英镑计值的贷款）计息。该贷款项下未提取的金额须缴纳25个基点的年度承诺费。

于2023年12月31日，我们并无欧洲循环信贷融资项下的借款及未偿还信用证。于2022年12月31日，德国部分项下并无未偿还借款，所有借款人部分项下并无未偿还借款3.74亿美元（3.5亿欧元），欧洲循环信贷融资项下并无未偿还信用证。

我们的每一个第一留置权循环信贷融资和我们的欧洲循环信贷融资都有惯常的声明和保证，包括作为借款的条件，所有这些声明和保证在借款日期的所有重大方面都是真实和正确的，包括自12月31日以来我们的业务或财务状况没有重大不利变化的声明，于二零二零年十二月三十一日根据第一留置权融资及于二零二一年十二月三十一日根据欧洲融资。

应收账款证券化贷款（资产负债表内）

GEBV和我们的某些其他欧洲子公司是泛欧应收账款证券化工具的当事方，该工具将于2027年到期。该机制的条款提供了灵活性，每年可指定该机制下的最高供资额，不低于3，000万欧元，不超过4.5亿欧元。2022年10月20日至2023年10月18日期间，该融资的指定最高金额为3亿欧元。在2023年10月19日至2024年10月16日期间，该贷款的指定最高金额将保持在3亿欧元。

该融资涉及持续每日出售GEBV某些子公司的几乎所有应收贸易账款。这些子公司保留服务责任。这一融资机制的使用情况以符合条件的应收款余额为依据。

该融资安排下的资金承诺将在下列情况中最早发生时到期：(A)2027年10月19日，(B)所有备用流动资金承诺不再续期和到期(不可替代)，(C)根据其条款提前终止融资安排(一般在提前摊销事件(如融资安排中的定义)，其中包括类似于我们第一留置权循环信贷融资安排下的违约事件的事件；某些税法变化；或某些法律、法规或会计准则的变化)，或(D)吾等要求提前终止融资安排。该机制目前的备用流动性承诺将于2024年10月16日到期。

截至2023年12月31日，根据该计划提供和使用的资金总额为2.44亿美元(2.21亿欧元)。截至2022年12月31日，根据该计划可用和使用的总金额为2.67亿美元(2.5亿欧元)。该计划没有资格进行销售会计，因此，这些金额包括在长期债务和融资租赁中。

应收账款保理业务(表外)

我们已经在表外计划下出售了某些贸易应收账款。对于这些项目，我们的结论是，我们通常不会因为不支付已售出的应收账款而蒙受损失。截至2023年12月31日，销售的应收账款总额为6.93亿美元，而截至2022年12月31日的应收账款总额为7.44亿美元。

信用证

截至2023年12月31日，我们根据双边信用证协议和其他外国信贷安排签发了2.23亿美元的信用证。

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目录表

 

供应商融资

我们已经与几家金融机构签订了支付处理协议。根据这些协议，金融机构作为我们应付供应商应收账款的付款代理。这些协议还允许我们的供应商将其应收账款出售给金融机构，由供应商和金融机构自行决定，条款由双方协商。当我们的供应商在这些计划下销售应收账款时，我们并不总是得到通知。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据这些计划出售应收账款的决定的影响。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此类供应商融资计划的协议总额分别高达8.92亿美元和9.2亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向金融机构确认的金额分别为5.8亿美元和7.1亿美元，并计入我们综合资产负债表中的应付账款-贸易。与这些债务有关的所有活动都在现金流量表合并报表的业务活动中列报。

进一步资料

关于我们的未偿还票据、第一留置权循环信贷安排、欧洲循环信贷安排和泛欧洲应收账款证券化安排的条款的进一步描述，请参阅综合财务报表第16号附注，融资安排和衍生金融工具。

《公约》遵守情况

我们的第一留置权循环信贷安排和一些管理我们票据的契约包含某些契约，其中包括限制我们产生额外债务或发行可赎回优先股、支付股息、回购股份或进行某些其他限制性付款或投资、产生留置权、出售资产、限制我们的子公司向我们支付股息或其他付款、进行联属交易、进行销售和回租交易，以及合并、合并、出售或以其他方式处置我们所有或基本上所有资产的能力。这些公约有重大的例外情况和限制条件。我们的第一个留置权循环信贷安排和管理我们票据的契约也有惯常的违约，包括固特异及其子公司的重大债务的交叉违约。

在我们的第一个留置权循环信贷安排中，我们有一个额外的金融契约，目前不适用。当我们的母公司(固特异轮胎橡胶公司)和担保人子公司的现金和现金等价物(“可用现金”)加上我们在第一留置权循环信贷安排下的可获得性总额低于2.75亿美元时，我们将受到该财务契约的约束。如果发生这种情况，我们最近连续四个会计季度的EBITDA与综合利息支出的比率可能不低于2.0至1.0。截至2023年12月31日，我们在该融资机制下的未使用可用资金为22.41亿美元，外加可用现金1.21亿美元，总计23.62亿美元，超过2.75亿美元。

此外，我们的欧洲循环信贷安排包含与上文所述的第一留置权循环信贷安排中的非金融契诺类似的非金融契诺、专门适用于GEBV及其子公司的类似非金融契诺以及仅适用于GEBV及其子公司的财务契诺。本财务契约规定，在任何财政季度结束时，我们不得允许GEBV连续四个会计季度的综合净负债与综合GEBV EBITDA的比率大于3.0至1.0。合并的GEBV债务净额是由GEBV及其子公司持有的超过1亿美元的现金和现金等价物、母公司及其美国子公司持有的超过1.5亿美元的现金和现金等价物以及在我们的第一留置权循环信贷安排下的可获得性(如果上述EBITDA与合并利息支出的比率不适用并且符合根据第一留置权循环信贷安排借款的条件)的总和确定的。合并的GEBV净负债也不包括来自固特异其他合并实体的贷款。这一金融契约也包括在我们的泛欧洲应收账款证券化安排中。在2023年12月31日，我们遵守了这一金融契约。

我们的信贷安排还规定，我们只有在债务产生或限制付款生效后，如果我们前四个会计季度的EBITDA与综合利息支出的比率超过2.0至1.0，我们才可能产生额外的债务或进行其他明文规定不允许的限制性付款。我们的某些优先票据契约在产生债务和支付限制性付款方面有基本上类似的限制。我们的信贷安排和契约还允许通过这些协议中的其他条款产生额外债务，而不考虑我们是否有能力满足上述基于比率的债务产生测试。我们相信，这些其他条款为我们提供了足够的灵活性，以产生满足我们的运营、投资和融资需求所需的额外债务，而无需考虑我们是否有能力满足基于比率的利息测试。

契约可能会根据现有贷款的再融资或修订而改变，或者可能会因新债务的产生而增加额外的契约。

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目录表

 

截至2023年12月31日，我们已遵守主要信贷融资及契约所施加的当前适用重大契诺。

术语“可用现金”、“EBITDA”、“综合利息收入”、“综合GEBV净负债”和“综合GEBV EBITDA”具有各自信贷服务中赋予的含义。

未来潜在融资

除上述融资活动外，我们可能寻求采取额外融资行动，包括重组银行债务或资本市场交易，可能包括发行额外债务或股票。鉴于市场条件固有的不确定性，无法保证进入资本市场。

我们未来的流动资金需求可能使我们有必要承担额外的债务。然而，我们的大部分资产已经受到担保我们债务的留置权的限制。因此，我们抵押剩余资产作为额外有抵押债务担保的能力有限。此外，无法保证我们有能力筹集额外的无抵押债务。

股息和普通股回购计划

根据我们的主要信贷安排和我们的一些票据契约，只要没有发生违约并持续存在，我们就可以支付股息和回购我们的股本（构成限制付款），支付后根据信贷安排或契约可以产生额外债务，并且满足某些财务测试。

2023年、2022年或2021年，我们的普通股没有支付现金股息。

我们可以回购员工交付给我们的股票，以支付股票期权的行权价和行使股票期权或授予或支付股票奖励时应缴的预扣税款。在2023年、2022年和2021年期间，我们没有从员工那里回购任何股票。

我们的信贷安排和契约施加的限制预计不会影响我们未来支付股息或回购股本的能力。

资产处置

我们的实质性债务对资产出售施加的限制并未影响我们剥离非核心业务的能力。我们未来可能会承担更多的资产出售和回租交易。我们的物质债务所施加的限制，可能会要求我们寻求豁免或修订契约或其他融资来源，以继续进行未来的交易。我们不能向您保证可以获得此类豁免、修改或替代融资，或者如果获得，将以我们可以接受的条款进行。

补充担保人财务信息

我们的某些附属公司在本年度报告10-K表附件22.1中列出，通常是控股或运营公司，已担保我们根据2025年到期的9.5%优先债券的8亿美元未偿还本金金额、2026年到期的5%优先债券的9亿美元未偿还本金金额、2027年到期的4.875%优先债券的7亿美元未偿还本金金额、2029年到期的5%优先债券的8.5亿美元未偿还本金金额、2031年4月到期的5.25%优先债券的5.5亿美元未偿还本金金额，于2031年7月到期的未偿还本金金额为5.25厘的优先债券，以及于2033年到期的未偿还本金金额为5.625厘的优先债券(统称为“债券”)。

该批债券由固特异轮胎橡胶公司(“母公司”)发行，为其优先无抵押债务。债券与我们所有现有及未来的优先无抵押债务享有同等的偿付权，并优先于我们未来的任何次级债务。就担保债务的资产而言，债券实际上从属于我们现有和未来的有担保债务。票据由我们每一家全资拥有的美国和加拿大子公司以联合和数种方式提供全面和无条件的担保，这些子公司也为我们根据第一留置权循环信贷安排承担的义务提供担保(此类担保，即“担保”；以及此类担保子公司，即“子公司担保人”)。担保是附属担保人的优先无抵押债务，与我们附属担保人的所有现有和未来优先无担保债务具有同等的偿还权。在担保该债务的资产范围内，担保实际上从属于附属担保人的现有和未来担保债务。

在结构上，债券从属于不为债券提供担保的附属公司(“非担保人附属公司”)的所有现有及未来债务及其他负债，包括应付贸易款项。非担保人附属公司将没有义务支付票据项下的到期金额或提供资金支付这些金额，无论是或有还是其他义务。某些非担保人子公司以股息、垫款或贷款的方式向我们汇款的能力有限。

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目录表

 

由于要求外国政府和/或货币兑换局批准或限制这些子公司的信贷协议或其他债务工具。

附属担保人作为主要债务人而非仅作为担保人，在优先无抵押的基础上共同及个别地不可撤销及无条件地担保履行母公司在票据及相关契据下的所有债务，并于到期时足额及准时付款，不论用于支付票据本金或利息、开支、弥偿或其他事宜。附属担保人的担保只有在某些习惯条件发生时，才可在有限的情况下予以解除。

尽管这些担保为票据持有人提供了对附属担保人资产的直接无担保债权，但根据美国联邦破产法和美国各州欺诈性转让法的类似条款，在某些情况下，法院可以取消担保，并下令将根据担保支付的任何款项退还给附属担保人或为其债权人的利益而设立的基金。

法院如发现，除其他事项外，当附属担保人招致其担保所证明的债务时，法院可采取上述行动：(I)附属担保人就债务的产生所收取的合理等值或公平代价，以及(Ii)符合下列任何一项条件：

•

辅助担保人因违约而资不抵债或破产；

•

附属担保人从事其剩余资产构成不合理的小额资本的业务或交易；或

•

附属担保人有意招致或相信(或理应相信)当该等债务到期时，会招致超出其偿债能力的债务。

在适用上述因素时，法院很可能会认定附属担保人的担保没有得到公平的对价或合理的等值，除非附属担保人直接或间接受益于发行票据。对担保人在作出担保时是否“资不抵债”的确定将根据适用的法域法律而有所不同。一般而言，如果一个实体的债务(包括或有或有债务或未清偿债务)的总和大于其按公允估值计算的所有资产，或如果其资产的当前公允可出售价值低于在其现有债务(包括或有或有债务或未清偿债务)到期时偿付其可能负债所需的金额，则该实体将被视为破产。

根据加拿大联邦破产法和破产法以及关于优惠、欺诈性转让或其他可挑战或可撤销交易的可比省级法律，担保可能被视为优先、欺诈性转让、低价转让或其他可挑战或可撤销交易。适用的标准因立法不同而有所不同，但一般而言，在下列情况下可能会出现这类挑战：

•

这种行为意在挫败、阻碍、拖延、欺诈或损害债权人或其他人；

•

这种行动是在根据加拿大破产、破产或重组法就附属担保人启动程序之前的规定时间内采取的，附属担保人收到的对价明显低于所提供对价的公平市场价值，并且附属担保人因这种行动而资不抵债或资不抵债，并且(在某些情况下)这种行动旨在欺骗、挫败或拖延债权人；

•

这种诉讼是在根据加拿大破产、破产或重组法就附属担保人启动程序之前的一段规定时间内采取的，而且采取或被视为采取这种行动的目的是为了给予债权人优先于其他债权人的权利，或者在某些情况下具有使债权人优先于其他债权人的效果；或

•

子担保人被发现其行为压迫、不公平地损害或不公平地无视任何股东、债权人、董事、高管或其他利害关系方的利益。

此外，在某些破产程序中，如果加拿大法院认定(1)票据持有人从事某种不公平或不当行为，(2)该不公平或不当行为对其他债权人造成损害或给予票据持有人不公平优势，(3)衡平排序与有关偿付能力法规的规定不相抵触，则加拿大法院可根据衡平排序居次原则，将担保债权排在附属担保人的其他债权之后。

如果法院取消担保，票据持有人将不再有权向该附属担保人或其资产索赔。

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目录表

 

根据条款，每项担保的金额不得超过适用的附属担保人在不作出担保的情况下所能担保的最高金额，因为它与该附属担保人有关，根据有关欺诈性转让或欺诈性转让的适用法律或影响债权人权利的类似法律，这些担保是可以撤销的。

各附属担保人于呈交资产负债表当日均为母公司的合并附属公司。下表汇总了母公司及附属担保人在(I)母公司与附属担保人之间的公司间交易及结余及(Ii)任何非担保人附属公司的收益及投资权益后的综合财务资料。

 

		汇总资产负债表
(单位：百万)		十二月三十一日， 2023
流动资产总额(1)		$	6,276
非流动资产总额			8,669
流动负债总额		$	3,615
非流动负债总额			8,675

(1)

包括截至2023年12月31日非担保人子公司的应收账款22.14亿美元。

 

		运营表摘要
(单位：百万)		截至的年度 2023年12月31日
净销售额		$	11,166
销货成本			9,355
销售、行政和一般费用			1,524
合理化			67
利息支出			418
其他(收入)支出			(106	)
所得税前亏损(2)		$	(92	)
净亏损		$	(31	)
固特异净亏损		$	(31	)

(2)

包括截至2023年12月31日的一年中与非担保人子公司的公司间交易收入7.11亿美元，主要来自特许权使用费、股息、利息和公司间产品销售。

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目录表

 

承付款和或有负债

合同义务

下表列出了截至2023年12月31日我们的合同义务和未来付款承诺：

 

(单位：百万)		总计				2024				2025				2026				2027				2028				超越 2028
债务义务(1)		$	7,381			$	784			$	1,081			$	1,296			$	1,072			$	694			$	2,454
融资租赁义务(2)			268				8				8				8				6				7				231
利息支付(3)			2,051				416				320				244				195				166				710
经营租赁义务(4)			1,334				260				221				183				147				110				413
养老金福利(5)			355				70				85				70				65				65			北美
其他退休后福利(6)			225				24				23				23				23				23				109
工伤赔偿(7)			214				36				20				15				12				10				121
约束力的承诺(8)			2,789				1,641				476				305				168				146				53
不确定的所得税头寸(9)			10				3				7				—				—				—				—
		$	14,627			$	3,242			$	2,241			$	2,144			$	1,688			$	1,221			$	4,091

 

(1)

债务包括应付票据和透支，不包括递延融资费用、未摊销折扣和与固铂轮胎收购相关的公允价值上升的影响。

(2)

融资租赁债务的最低租赁付款额为7.55亿美元。

(3)

该等款项指与我们现有债务责任及融资租赁有关的未来利息付款，按相关债务及租赁协议订明的固定及浮动利率计算。所拨备之金额仅与现有债务责任有关，并无假设该等债务之再融资或置换或浮动利率之未来变动。

(4)

经营租赁承付款未因上述各期最低分租租金分别为800万美元、800万美元、500万美元、300万美元、200万美元和300万美元而减少，共计2 900万美元。扣除最低分租租金后的付款总额为13.05亿美元。经营租赁付款净额（包括分租租金）的现值为10.01亿美元。除其他外，经营租赁涉及不动产、车辆、数据处理设备和其他杂项资产。概无向任何关联方租赁资产。

(5)

与退休金福利有关的责任以精算方式厘定，并反映截至2023年12月31日的责任。尽管可能会有所变动，但表中所列金额代表我们对美国和非美国退休金计划的预期供款范围的中点，加上对我们的美国和非美国退休金计划的直接参与者付款的预期现金供资。

我们在2013年和2014年为美国养老金计划提供了大量资金。根据现行ERISA法律或USW集体谈判协议的规定，我们对我们的美国养老金计划没有最低资金要求，包括要求我们为固特异每小时美国养老金计划保持至少97%的年度ERISA资助状态的规定。

未来的美国养老金缴款将受到我们用资产组合回报和ERISA法律的任何变化抵消未来利率变化的能力的影响。有关美国养老金投资策略的更多信息，请参阅合并财务报表附注第18号，养老金、其他退休后福利和储蓄计划。

未来的非美国贡献受以下因素影响：

•

未来利率水平，

•

资产回报的金额和时间，以及

•

超过最低要求的捐款如何影响今后捐款的数额和时间。

(6)

上述付款为未来10年的预期付款。其他退休后福利的付款反映了使用现行规定的计划估计福利付款。根据相关概要计划说明或计划文件，我们有权修改或终止计划。与其他退休后福利有关的债务每年精算确定。

(7)

工人赔偿义务的支付是根据最近的历史索赔支付模式。工人赔偿的预期索赔额现值为1.67亿美元。

(8)

具有约束力的承诺适用于原材料、资本支出、公用事业和各种其他类型的合同。采购原材料的义务包括固定价格和可变价格的供应合同。那些价格可变的商品是基于2023年12月31日这些商品的指数利率。

43

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目录表

 

(9)

这些金额主要是对截至2023年12月31日的不确定所得税头寸的预期支付和利息。我们在我们认为将根据我们在这些问题上的经验最终解决这些问题的时期反映了这些问题。

其他长期负债包括一般和产品负债、环境负债和杂项其他长期负债等项目。这些其他债务本质上不是合同义务。我们不能以任何程度的可靠性来确定这些债务最终可能在几年内结清。因此，这些其他长期负债不包括在上表中。

此外，根据某些长期协议，我们将按商定的基本价格购买不同数量的某些原材料和成品，这些价格可能会因原材料成本的变化和市场价格的调整而进行定期调整，或者数量可能会因我们或我们供应商的生产水平的变化而受到定期调整。这些或有合同债务的数额无法估计，不包括在上表中。

我们不从事商品合约或任何相关衍生品合约的交易。我们一般通过短期、中期和长期供应合同，以固定价格或与市场价格或谈判价格相关的公式价格购买原材料和能源。然而，我们可能会不时地签订合同，以对冲我们的能源成本。

我们已达成协议，将向TireHub，LLC提供高达1亿美元的循环贷款承诺。截至2023年12月31日，这项承诺提取了9600万美元，其中包括200万美元的利息。

表外安排

表外安排是指涉及未合并实体的任何交易、协议或其他合同安排，公司在该等交易、协议或其他合同安排下：

•

做出了保证，

•

保留或持有转让资产的或有权益，

•

根据某些衍生工具承担义务，或

•

承担因在向本公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持或与本公司从事租赁、对冲或研发安排的未合并实体中的重大可变权益而产生的任何义务。

我们已经达成了某些安排，在这些安排下，我们提供了表外安排的担保。截至2023年12月31日，这些担保总额为3100万美元。有关我们担保的更多信息，请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

44

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目录表

 

关键会计政策

按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和财务报表相关附注中报告的数额。管理层根据目前掌握的信息不断审查其估计数。事实和情况的变化可能会改变这些估计，并影响我们未来一段时期的经营结果和财务状况。我们的关键会计政策与以下方面有关：

•

商誉和无形资产，

•

一般责任和产品责任以及其他诉讼，

•

工伤补偿，

•

递延税项资产估值免税额和不确定的所得税头寸，以及

•

养老金和其他退休后福利。

 

商誉和无形资产。商誉和无限期无形资产每年进行减值测试，如果存在减值指标，则进行更频繁的减值测试。使用年限有限的无形资产将在其使用年限内摊销，并在任何事件或情况需要时进行减值评估。如果商誉和无形资产被认为减值，则减记为公允价值。截至2023年12月31日，商誉和无形资产总额分别为7.81亿美元和9.69亿美元，而截至2022年12月31日，商誉和无形资产分别为10.14亿美元和10.04亿美元。截至2023年12月31日，与我们美洲和亚太地区报告单位相关的商誉分别为7.24亿美元和5700万美元。之前与我们的EMEA报告部门相关的总计2.3亿美元的商誉在2023年第四季度完全减值。

使用年限不定的商誉及无形资产不摊销，但每年于十月三十一日进行减值评估，并可选择进行定性评估以确定是否需要进一步减值测试，或通过比较报告单位或无限期无形资产的公允价值与其账面价值进行量化评估。除年度评估外，当事件发生或情况发生变化时，除年度评估外，亦会在过渡期内考虑减值评估，而该等事件或情况可能会令资产的公允价值低于其账面值。在我们的年度减值评估期间和随后的中期，我们会审查发生的事件或发生变化的情况，包括宏观经济环境、我们的业务表现和我们的市值，以确定是否有必要进行量化减值评估。我们根据最近的预期评估我们的业务表现和宏观经济环境，并评估与市值相比的账面价值，包括我们股票价格的波动，以确定这是否可能成为潜在减值的指标。考虑到我们股价的波动是当前市场状况的结果，是由于一个暂时性事件或预计将继续影响我们的事件，还是与我们历史上的股价波动一致。与我们最新的商誉减值量化评估结果相比，我们也考虑了这些因素。

在定性评估下，我们评估我们的商誉或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于各自的账面价值(定义为超过50%的可能性)。如果更有可能存在减值，则执行量化减值评估。若根据量化评估，公允价值低于账面价值，则将就账面价值与公允价值之间的差额计入减值损失。在量化评估下，我们采用综合贴现现金流和市场法估计报告单位的商誉公允价值。对于寿命不定的无形资产，我们采用贴现现金流估计公允价值，采用基于市场的特许权使用费减免方法。对未来现金流的预测是基于我们对预计收入和预计营业利润率的最佳估计，主要基于销售和生产量、定价、原材料成本、市场份额、行业前景、总体经济状况以及我们计划实施的某些战略行动。现金流使用我们的加权平均资本成本进行贴现。根据市场法，市盈率是根据轮胎或类似制造行业公司股票的市场价格得出的。适当的倍数适用于报告单位的预测收入和扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益，以获得估计公允价值。

作为截至2023年10月31日的年度减值分析的一部分，我们完成了北美、亚太地区和EMEA报告部门的量化减值分析，以确定其公允价值是否低于其账面价值。根据量化测试，北美和亚太地区报告单位的公允价值大大超过其账面价值。

正如之前披露的，在2023年第三季度，我们根据最近的业务表现和行业前景下调了我们EMEA部门的短期和长期前景。因此，我们对EMEA报告单位截至2023年9月30日的公允价值进行了量化分析，得出的估计公允价值超过了包括商誉在内的账面价值。在2023年第四季度，该行业继续下滑，这导致我们进一步降低了近期和长期展望，包括更新的行业前景和额外的战略行动

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目录表

 

和合理化。这一预测导致EMEA报告单位的现金流低于之前的预测，这对估值与之前的估值相比产生了负面影响。因此，截至2023年10月31日，EMEA报告单位的公允价值低于其账面价值，导致2023年第四季度的非现金减值费用为2.3亿美元。

我们根据贴现现金流量预测及可比较业务的市值厘定报告单位的估计公平值。计算各报告单位之公平值时所用之最关键假设为预计收入、预计经营溢利率、贴现率及所选用之市场倍数。我们对未来现金流量的预测是基于我们对预计收入和预计经营利润率的最佳估计，主要基于定价、原材料成本、市场份额、行业前景、总体经济状况和提高经营利润率的战略行动。报告单位商誉的公允价值对估计与实际现金流量之间的差异敏感，包括预测收入、预测经营利润率、贴现率的变化以及用于评估报告单位公允价值的市场倍数的选择。虽然我们相信我们对公允价值的估计是合理的，但报告单位的未来财务业绩取决于我们执行业务计划和成功实施某些战略行动的能力，我们预计这些行动将提高我们的长期营业利润率。商誉减值测试所用判断、假设及估计（包括贴现率及现金流量预测）的未来变动，可能导致公平值的估计出现重大差异。估计公平值大幅减少可能导致减值支出，对我们的经营业绩造成不利影响。

作为我们截至2023年10月31日的年度减值分析的一部分，我们完成了对无限年期无形资产的定量减值分析，以确定其公允价值是否低于其账面值。根据量化减值评估的结果，本公司厘定毋须减值，因为我们的无限年期无形资产的估计公平值超过或接近其各自的账面值。我们使用特许权使用费减免法确定了无限期无形资产的公允价值，该方法计算了与拥有而不是许可资产相关的成本节约。计算公平值所用最关键假设为预计收入、贴现率及特许权使用费率。无限期无形资产之公平值对估计收入与实际收入之间之差异（包括用于评估该等资产公平值之贴现率及特许权使用费率之变动）敏感。我们确定了与最近的固铂轮胎收购相关的5.3亿美元的无限期无形资产，其公允价值超过账面价值约5%，因此不需要减值。就该等无限期无形资产而言，我们的贴现率假设增加50个基点或预计收入减少50个基点将不会导致减值，而我们的特许权使用费率假设减少25个基点将导致账面值超出公平值约5%。虽然我们相信我们对公允价值的估计是合理的，但无限期无形资产的表现取决于我们执行业务计划的能力。如果我们的未来财务表现低于我们的预期，则对重大假设（包括预计收入、贴现率或特许权使用费率）进行不利修订，这可能表明这些无限期无形资产的公允价值已降至其账面价值以下，因此我们可能需要在未来期间记录重大非现金减值费用。

我们评估了2023年10月31日至2023年12月31日的期间，并确定截至2023年10月31日没有任何因素导致我们改变我们的结论。

一般和产品责任及其他诉讼。截至2023年12月31日，我们已记录了总计4.38亿美元的主张和未主张索赔的负债，包括预期将产生的相关法律费用，潜在产品责任和其他侵权索赔，包括石棉索赔。一般及产品负债及其他诉讼负债乃根据管理层评估该等事项可能产生亏损而入账。如果损失可以合理估计，我们记录估计损失的金额。如果损失是在一个范围内估计的，并且在该范围内没有一个点比另一个点更可能发生，我们记录该范围内的最小金额。在获得更多信息后，将评估与这些事项有关的任何潜在负债，并在必要时修订估计数。损失范围是根据每项索赔或每类索赔的具体事实确定的，并经律师审查后确定。法院对我们的案件或类似案件的裁决可能会影响我们对概率的评估和我们对损失的估计，这可能会影响我们报告的经营业绩、财务状况和流动资金。当我们很可能会从保险公司获得偿付时，我们将与诉讼索赔相关的保险追偿款项记录为应收款项。具体而言，我们是多起诉讼的被告，这些诉讼指控各种石棉相关的人身伤害，据称是由于我们以前生产的某些产品或我们某些设施中存在的石棉而造成的。通常情况下，这些诉讼是在联邦和州法院对多名被告提起的。

我们使用精算分析定期并至少每年更新我们现有的未决索赔准备金，包括与未申报的石棉索赔相关的负债的合理估计，并从可能的保险赔偿中估计我们的应收账款。在确定我们对石棉负债的估计时，我们评估了下一个十年期间的索赔。由于作出这些估计的困难，根据新数据和(或)未来出现的变化情况进行的分析可能会导致已记录债务的增加，而且这种增加可能会很大。我们已经记录了以下项目的总负债

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目录表

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括辩护费在内的已索赔和未索赔的石棉索赔总额分别为1.2亿美元和1.25亿美元。

我们根据就地承保协议维持某些主要和超额保险，并就石棉责任投保额外的超额责任保险。当我们确定回收是可能的，并且我们可以合理地估计特定回收的金额时，我们就此类保单记录应收账款。这一决定是基于与我们外部法律顾问的咨询，并考虑了与我们的某些保险公司的协议、我们的保险公司的财务可行性和法律义务，以及其他相关因素。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，我们分别录得与石棉索赔相关的应收账款6,600万美元及7,000万美元，我们预计约55%的石棉索赔相关损失可在估计负债涵盖的期间内通过保险追回。其中，1000万美元作为2023年12月31日应收账款的一部分计入流动资产。已记录的应收账款包括我们与某些主要保险公司和超额保险公司签订的就地保险协议下预计收取的金额，以及我们认为可能从我们的某些其他超额保险公司那里收回的金额。尽管我们认为，根据今天的主要保单和某些超额保单，这些金额是可以收取的，但未来与保险公司的纠纷可能会导致巨额运营费用。

工人补偿。我们在贴现的基础上分别记录了与2023年12月31日和2022年12月31日的美国工人索赔相关的预期成本的1.67亿美元和1.87亿美元的负债。这些费用包括对未决索赔预期和解的估计、辩护费用和已发生但未报告的索赔准备金。这些估计是基于我们对潜在责任的评估，该评估使用了关于未决索赔、历史经验和当前成本趋势的现有信息的分析。我们对这些事项的最终责任金额可能与这些估计不同。我们根据精算分析定期并至少每年更新我们的亏损发展因素。负债是用无风险收益率贴现的。

关于一般和产品负债以及其他诉讼和工人赔偿的进一步信息，请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

递延税项资产估值免税额和不确定的所得税头寸。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们对某些美国联邦、州和地方递延税净资产的估值免税额分别为2200万美元和2600万美元，对我们的海外递延税净资产的估值免税额分别约为12亿美元和10亿美元。

如果根据现有证据，递延税项资产更有可能无法变现，我们会通过计入估值准备来记录递延税项资产账面金额的减少。递延税项资产的估值需要在按年度评估未来盈利能力时作出判断，包括税务筹划策略相对于资产到期日(如果有的话)的影响。

我们在衡量对估值免税额的需求时，既考虑了积极的证据，也考虑了消极的证据。给予证据的权重与其可被客观核实的程度相称。当前和累积的财务报告结果是可客观核实的证据来源。在我们的分析中，我们对最近三年的经营业绩给予了很大的重视。我们通常只在最近三年期间出现积极的累积经营业绩时才考虑对未来盈利能力的预测。我们会进行安排工作，以确定在需要的期间内是否有足够的适当性质的应税收入，以便在期限有限的递延税项资产到期前变现(例如税项损失、结转和税项抵免)。我们还考虑审慎的税务筹划策略(包括对其可行性的评估)，以便在需要利用即将到期的递延税项资产时加快应税收入的速度。如果根据我们的判断，存在数量和持续时间足以导致我们的递延税项资产更有可能变现的积极证据，则不需要计入估值拨备。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别拥有约12亿美元和11亿美元的美国联邦、州和地方递延税净资产，其中包括每个时期分别总计2200万美元和2600万美元的估值津贴，主要用于有限寿命结转的州税收损失。截至2023年12月31日，这些美国递延税净资产中，约有10亿美元的寿命无限制，约2亿美元的寿命有限，其中包括2200万美元的外国税收抵免，其中大部分要到2031年才开始到期。截至2022年12月31日，这些美国递延税净资产中约有7亿美元具有无限寿命，约4亿美元具有有限寿命，其中包括2.3亿美元的外国税收抵免，其到期日在2023年至2042年之间。在美国，截至2023年12月31日，由于新冠肺炎疫情造成的业务中断，我们摆脱了三年的累计亏损。在截至2023年12月31日的三年中，我们在美国的累计收入主要是来自其他全面收入的收益，而不是持续盈利的美国经营业绩。我们2023年前六个月在美国的运营业绩受到了由于商业更换轮胎渠道去库存、消费行业需求减少和Tupelo风暴导致销量下降的负面影响。然而，2023年下半年，我们在美国的运营业绩有所改善，盈利能力有所提高。

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目录表

 

在评估我们利用递延税项净资产的能力时，我们主要考虑了客观可核实的信息，包括2023年下半年由于轮胎产量增加以及原材料和运输成本低于2023年上半年而导致我们在美国的经营业绩有所改善。此外，我们在评估我们实现递延税项资产的能力以及税务筹划策略的影响时，会考虑我们目前对未来盈利能力的预测。这些预测包括最近趋势和各种宏观经济因素的影响，如原材料、运输、劳动力和能源成本对我们盈利能力的影响。我们的税务筹划战略包括加快跨境交易的收入，包括向我们的子公司销售库存或原材料，通过例如通过汇回外国子公司的当年收益来减少公司间贷款，汇回某些外国特许权使用费收入，以及其他融资交易，所有这些都将增加我们的国内盈利能力。

我们相信，我们在2023年下半年美国经营业绩的改善以及对未来盈利能力的预测为我们提供了足够的积极证据，以得出结论，到2023年12月31日，我们的美国递延净资产更有可能得到充分利用。然而，原材料、运输、劳动力和能源成本等宏观经济因素具有高度的波动性，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。此外，某些税收条款，如1986年《国税法》第163(J)节规定的年度利息支出限制，如果得到修订，可能会影响我们对美国递延税项资产变现能力的分析。如果我们在美国的经营业绩未来大幅下滑，我们可能需要记录估值拨备，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。因此，我们将密切关注我们在美国的业务以及税法的任何变化，以评估我们在美国递延税项资产的变现能力。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们还分别拥有约15亿美元和12亿美元的海外递延税净资产，以及分别约12亿美元和10亿美元的相关估值津贴。本公司近期在多个海外税务管辖区的亏损提供了足够的负面证据，要求本公司对若干海外递延税项净资产维持全额估值拨备。最值得注意的是，在卢森堡，我们对所有递延税净资产保留了约10亿美元的估值准备金。在每个报告期，我们评估现有的正面和负面证据，并估计未来是否会产生足够的未来应纳税收入来利用这些现有的递延税项资产。吾等不相信在未来十二个月内会有足够的正面证据，以释放对吾等的财务状况或经营业绩有重大影响的境外递延税项资产的估值免税额。

我们认识到税率和法律的变化对立法期间递延税款余额的影响。考虑到将实现的税率，我们重新计量现有的递延税项资产和负债。我们在分析是否有需要设立估值免税额时，亦会考虑制定税法的影响。

在计算我们的纳税义务时，涉及处理复杂税收法规应用中的不确定因素，包括转让定价方面的法规。我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴税款的程度的估计，确认预期税务审计问题的负债。如果我们最终确定不需要支付这些金额，我们将撤销债务，并在我们确定不再需要该债务的期间确认税收优惠。我们也承认所得税优惠，如果我们的立场更有可能在受到税务当局的质疑时得到维持。当我们根据新的信息确定我们的地位不再可能持续时，我们就不再确认所得税优惠。如果我们在已确定负债的事项中占上风，或确定我们需要取消确认以前期间记录的税收优惠，我们的经营业绩和特定期间的有效税率可能会受到重大影响。不利的税务结算将需要使用我们的现金，并导致在结算金额超过记录负债的范围内确认费用，从而导致在结算期间我们的有效税率增加。为了降低不利转让价格结算的风险，我们在全球范围内实施一致的转让定价政策和做法，通过经济研究支持定价，并尽可能寻求提前定价协议和联合审计。有利的税务结算将被确认为费用的减少，只要结算金额低于记录的负债，如果是所得税结算，将导致我们在清算期内的有效税率降低。我们将与不确定的所得税头寸相关的利息和罚金报告为所得税费用。

有关不确定的所得税状况和税收估值免税额的更多信息，请参阅第7号合并财务报表的附注，所得税。

养老金和其他退休后福利。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们已记录的养老金负债分别为1.81亿美元和9400万美元，其他退休后福利分别为2.87亿美元和2.92亿美元。我们记录的负债和养老金和其他退休后福利的定期净成本基于一些假设，包括：

•

预期寿命，

•

退休比率，

•

贴现率，

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目录表

 

•

计划资产的长期回报率，

•

通货膨胀率，

•

未来的医疗成本，以及

•

公司覆盖的最大福利成本。

其中某些假设是在独立精算师的协助下确定的。对预期寿命、退休比率、未来补偿水平和未来医疗保健成本的假设是基于过去的经验和预期的未来趋势。我们美国计划的贴现率是基于收益率曲线，该收益率曲线来自于截至12月31日被现有评级机构评级为AA或更高的发行人的公司债券投资组合，并每年进行审查。我们的预期福利支付现金流根据收益率曲线得出的现货汇率进行贴现。我们美国计划的死亡率假设是基于实际的历史经验或已公布的精算表、基于已公布的精算表的假设的长期未来改善率以及与一次性支付系数相关的当前政府法规。美国计划资产的长期回报率是基于对未来长期回报率的估计，类似于几乎所有固定收益证券的目标配置。每月审查美国养老基金的实际资产配置，并根据需要将养老基金重新平衡到目标范围。当局会定期检讨这些假设，并在适当时候作出修订。其中一个或多个的变化可能会影响我们记录的负债金额和这些福利的净定期成本。涉及退休年龄和人员更替等人口因素的其他假设会定期进行评估，并进行更新，以反映我们对未来的经验和预期。如果实际经验与预期不同，我们的财务状况、经营结果和未来时期的流动性可能会受到影响。

截至2023年12月31日，用于估计美国养老金和其他退休后福利计划总负债的加权平均贴现率分别为5.12%和5.16%，而2022年12月31日分别为5.45%和5.51%。2023年12月31日贴现率下降的主要原因是高评级公司债券的收益率较低。2023年，美国定期养老金净成本中包括的利息成本为1.95亿美元，而2022年和2021年分别为1.33亿美元和9400万美元。2023年，包括在我们全球退休后其他定期福利净成本中的利息成本为1600万美元，而2022年和2021年分别为1200万美元和900万美元。

下表列出了我们的美国预计养老金福利义务和累积的其他退休后福利义务对贴现率指示的增加/减少的敏感度：

 

				+/−在2023年12月31日的更改
(百万美元)		变化		PBO/ABO				年度费用
假设：
养老金		+/- 0.5%		$	153			$	—
其他退休后福利		+/- 0.5%			8				1

一般利率和企业(AA或更好)信用利差的变化会影响我们的贴现率，从而影响我们的美国养老金福利义务。我们的美国养老金计划投资于几乎所有固定收益证券的投资组合，旨在抵消未来贴现率变动对这些计划负债的影响。如果公司(AA或更好的)利率同步上升或下降(即，所有期限)，上述投资组合旨在缓解我们的美国养老金福利义务预期变化的很大一部分。例如，如果公司(AA或更好的)利率增加或减少0.5%，上述投资组合预计将减少我们美国养老金福利义务预期变化的约95%。

截至2023年12月31日，我们的净精算亏损计入与全球养老金计划相关的累计其他全面亏损(“AOCL”)为22.68亿美元，其中17.44亿美元与我们的美国养老金计划相关。AOCL包含的与我们的美国养老金计划相关的净精算亏损继续减少，主要是由于我们在2013年和2014年采取的融资和投资去风险行动之前发生的美国贴现率和计划资产损失的下降，这些行动旨在减少进一步的类似性质的精算损失。为了确定2023年美国养老金的总福利成本，我们确认了2023年1.32亿美元的净精算损失。我们将在2024年确认大约1亿美元的净精算损失，美国定期净养老金成本。如果我们未来的经验与我们截至2023年12月31日的假设一致，未来几年的精算损失确认将保持在接近2024年确认的水平，然后开始逐渐下降。此外，如果养恤金计划的年度一次性支付超过该计划的年度服务和利息成本，将需要通过结算福利总成本来加速确认精算净损失。

我们的美国养老基金在2023年、2022年和2021年的实际回报率分别为7.90%、17.00%和1.80%，而2023年、2022年和2021年的预期回报率分别为6.27%、4.23%和3.74%。我们使用我们的养老金资产的公允价值来计算我们所有美国养老金计划的养老金支出。

我们美国养老金计划的加权平均摊销期限约为15年。

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目录表

 

养老金计划的服务成本记录在CGS中，作为期间销售库存成本的一部分，或SAG在我们的综合运营报表中，基于我们每个养老金计划涵盖的员工群体的特定角色(即制造业与非制造业)。2023年、2022年和2021年，CGS和SAG包含的服务成本金额大致相等。非服务相关的定期养恤金费用净额记入其他(收入)支出。

在全球范围内，我们预计2024年的定期养老金净成本为1.2亿至1.4亿美元，其中包括约3000万美元的服务成本，而2023年的净养老金成本为1.22亿美元，其中包括2600万美元的服务成本。

截至2023年12月31日，AOCL为我们的全球其他退休后福利计划计入的8500万美元的净精算收益是过去贴现率上升的结果。为了确定2023年全球退休后其他定期福利净成本，我们确认了2023年900万美元的净精算收益。我们将在2024年确认大约900万美元的净精算收益。如果我们未来的经验与我们截至2023年12月31日的假设一致，那么未来几年的精算收益确认将保持在接近2024年确认的水平。

关于养恤金和其他退休后福利的进一步信息，请参阅合并财务报表第18号--养恤金、其他退休后福利和储蓄计划附注。

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目录表

 

前瞻性信息-安全港声明

本年度报告中以Form 10-K格式提供的某些信息(历史数据和信息除外)可能构成有关可能影响我们未来经营业绩和财务状况的事件和趋势的前瞻性陈述。“估计”、“预期”、“打算”和“项目”以及其他类似含义的词语或表述旨在识别前瞻性陈述。告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本年度报告以Form 10-K的形式发表之日发表。此类陈述是基于当前的预期和假设，具有内在的不确定性，受到风险的影响，应谨慎看待。由于许多因素，实际结果和经验可能与前瞻性陈述大不相同，包括：

•

如果我们不能成功地实施固特异远期计划和我们的其他战略举措，我们的经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大不利影响；

•

我们面临着激烈的全球竞争，我们的市场份额可能会下降；

•

原材料成本的增加可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响；

•

我们正面临通货膨胀的成本压力，包括工资、福利、运输和能源成本，这可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；

•

我们的供应链或向我们提供包括公用事业在内的服务的延迟或中断可能会导致我们的运营成本增加或中断；

•

长期的经济低迷或经济不明朗可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响；

•

我们任何一个主要市场的经济状况恶化，或在必要时无法进入资本市场或第三方融资，可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响；

•

如果我们在公司或其合资企业发生罢工、停工、劳动力短缺或其他类似事件，我们的业务、经营结果、财务状况和流动性可能会受到实质性的不利影响；

•

财务困难、停工、劳动力短缺、供应中断或影响我们主要OE客户、经销商或供应商的经济状况可能会损害我们的业务；

•

我们的资本支出可能不足以维持我们的竞争地位，也可能不能及时或具有成本效益地实施；

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关税、贸易协定或贸易限制的变化可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响；

•

我们的国际业务存在一定的风险，可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响；

•

我们存在可能对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响的外币兑换和交易风险;

•

我们履行义务、偿还到期债务或实施战略举措的长期能力可能取决于我们未来进入资本市场和改善经营业绩的能力;

•

我们有大量的债务，这可能会限制我们的增长，使我们处于竞争劣势，或对我们的财务健康产生重大不利影响;

•

未能遵守我们债务工具的任何重大规定或契约，或我们第一留置权循环信贷融资下的借款基础大幅减少，可能对我们的流动性和运营产生重大不利影响;

•

我们的浮息债务使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务大幅增加;

•

我们有大量的固定成本，因此，我们的营业收入随着我们净销售额的变化而不成比例地波动;

•

我们可能会因或有负债和税务事项而产生重大成本;

•

我们的或有负债准备金和记录的保险资产受到各种不确定性的影响，其结果可能导致我们的实际成本大大高于记录的金额;

•

环境问题，包括气候变化，或解决环境问题的法律、监管或市场措施，可能对我们的业务和运营产生负面影响，并导致我们产生重大成本;

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目录表

 

•

我们受到可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的广泛政府法规的约束;

•

由于计算机病毒、未经授权的访问、网络攻击、自然灾害或其他类似中断而导致的信息技术系统中断或故障可能对我们造成不利影响;

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我们可能无法充分保护我们的知识产权;

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如果我们无法吸引和留住关键人员，我们的业务可能会受到重大不利影响;

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我们可能会受到与我们无法控制的事件相关的经济和供应中断的影响，例如战争，包括俄罗斯和乌克兰之间以及以色列和哈马斯之间的当前冲突，恐怖行为，政治动荡，公共卫生问题，劳资纠纷或自然灾害。

不可能预见或确定所有这些因素。我们不会修改或更新任何前瞻性陈述，也不会披露在此日期之后发生的可能影响任何前瞻性陈述准确性的任何事实、事件或情况。

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目录表

 

项目7A. 定量和定性我对市场风险进行了披露。

我们利用衍生金融工具合约及非衍生工具管理利率、外汇及商品价格风险。我们已建立监控环境，包括风险评估政策及程序，以及批准、报告及监察衍生金融工具活动。我们不为交易目的持有或发行衍生金融工具。

商品价格风险

本集团业务主要面对的原材料成本包括天然橡胶、合成橡胶、炭黑、布料、钢帘线及其他石化产品的成本。我们约三分之二的原材料是以石油为基础的，其成本可能会受到石油价格波动的影响。我们目前不对冲大宗商品价格。然而，我们确实使用各种策略来部分抵消原材料成本的增加，包括通过我们的全球采购组织集中采购原材料，以努力利用我们的购买力，扩大我们替代低成本原材料的能力，并减少每个轮胎所需的材料量。

利率风险

我们持续监控我们的固定和浮动利率债务组合。在规定的限制范围内，我们使用再融资管理组合。于2023年12月31日，我们20%的债务按平均8. 09%的浮动利率计息，而于2022年12月31日则为21%，平均利率为5. 94%。

下表呈列于12月31日有关长期定息债务（不包括融资租赁）的资料：

 

(单位：百万)		2023				2022
账面金额-负债		$	5,720			$	5,766
公允价值-负债			5,488				5,198
预计公允价值-负债			5,684				5,413

 

备考资料假设每年12月31日的市场利率下降100个基点，并反映在该假设下该日未偿还定息债务的估计公允价值。我们的定息债务对利率变动的敏感度是使用当前市场定价模型确定的。

外币兑换风险

我们订立外币合约，以减少汇率变动对我们的综合经营业绩及未来以外币计值的现金流量的影响。这些合同减少了货币波动的风险，这些货币波动主要影响贸易采购和销售、设备收购、公司间贷款和特许权使用费协议所产生的现有外币计价资产、负债、确定承诺和预测交易。对冲短期贸易应收款项及应付款项之合约一般并无对冲指定。

下表呈列于12月31日之外币衍生工具资料：

 

(单位：百万)		2023				2022
公允价值-资产（负债）		$	(27	)		$	(8	)
公允价值备考减少			(174	)			(108	)
合同到期日		1/24-11/24				1/23-12/23

 

备考公平值减少乃假设于每年十二月三十一日之相关外汇汇率出现10%之不利变动，并反映在该假设下于该日尚未履行合约之估计公平值变动。我们的外币头寸对汇率变动的敏感度是使用现行市场定价模型确定的。

公允价值在12月31日的合并资产负债表中确认如下：

 

(单位：百万)		2023				2022
流动资产(负债)：
应收账款		$	2			$	5
其他流动负债			(29	)			(13	)

 

有关外币合约的进一步资料，请参阅综合财务报表第16号附注“融资安排及衍生金融工具”。

关于我们对交易对手风险管理的讨论，请参考《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--流动性和资本资源》。

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目录表

 

它EM 8.财务报表

合并财务报表索引

 

			页面
管理层关于财务报告内部控制的报告			55
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)			56
固特异轮胎橡胶公司合并财务报表：
	截至2023年、2022年和2021年12月31日终了的三个年度的合并业务报表		59
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的综合全面收益(损失表)		60
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表		61
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的股东权益综合报表		62
	截至2023年、2022年和2021年12月31日终了的三个年度的合并现金流量表		65
	合并财务报表附注		66
财务报表明细表：
	以下固特异轮胎橡胶公司的综合财务报表明细表作为本年度报告10-K表格的一部分提交，应与固特异轮胎橡胶公司的综合财务报表一起阅读：
		附表二--2023年、2022年和2021年12月31日终了的三个年度的估值和合格账户	FS-2

 

上述未列明的附表已被略去，因为该等附表并不适用或不是必需的，或须载列于综合财务报表或附注内的资料。

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目录表

 

管理层关于内部的报告对财务报告的控制

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语是根据1934年修订的《证券交易法》颁布的规则13a-15(F)定义的。

财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制公司的综合财务报表。

财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制综合财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的适当授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对综合财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层使用下述框架对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了评估内部控制--综合框架(2013)，由特雷德韦委员会赞助组织委员会出版。基于这样的评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。

公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，该公司的报告载于本年度报告Form 10-K中。

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目录表

 

独立区域登记处的报告英国特许会计师事务所

发送到 固特异轮胎橡胶公司董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审核固特异轮胎橡胶公司及其附属公司(“贵公司”)的综合财务报表，包括相关附注及财务报表附表，载于第8项下的指数(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们的特别具有挑战性、主观性或

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目录表

 

复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

所得税--美国递延税项资产的估值

如综合财务报表附注7所述，截至2023年12月31日，公司拥有约12亿美元的美国联邦、州和地方递延税项净资产，其中包括总计2200万美元的估值津贴，主要用于结转有限寿命的州税收损失。这些美国递延税净资产中约有2亿美元的寿命有限，而大部分有限的活着递延税资产要到2031年才开始到期。如管理层认为存在足以令本公司递延税项资产变现可能性较大且持续期足以得出结论的正面证据，则无须计提估值拨备。正如管理层披露的那样，递延税资产的估值需要在评估未来盈利能力时做出判断，包括税务筹划战略的影响，相对于资产的到期日(如果有的话)。在美国，该公司截至2023年12月31日的三年的累计收入主要来自其他全面收入的收益，而不是持续盈利的美国经营业绩。在评估公司利用其递延税项净资产的能力时，管理层主要考虑了客观可核实的信息，包括公司在2023年下半年由于轮胎产量增加以及原材料和运输成本低于2023年上半年而在美国的经营业绩有所改善。管理层认为，有足够的积极证据得出结论，截至2023年12月31日，美国递延税净资产更有可能得到充分利用。

我们认定执行与美国递延税项资产估值有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定美国递延税项资产未来是否更有可能变现时所作的重大判断，以及(Ii)审计师在执行与管理层评估美国递延税项资产可变现能力有关的程序和评估审计证据方面的高度判断、主观性和努力。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对美国递延税项资产变现能力的评估有关的控制措施的有效性，包括对未来盈利能力预测的控制。这些程序还包括(I)评估可用于支持管理层评估美国递延税项资产变现能力的正面和负面证据；(Ii)测试管理层评估中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iii)评估管理层对美国业务未来盈利能力预测的合理性。评估管理层对美国业务未来盈利能力的预测的合理性涉及考虑(I)美国业务当前和过去的表现；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)与审计其他领域获得的证据的一致性。

中期商誉减值评估-EMEA报告股

如综合财务报表附注1和附注12所述，截至2023年12月31日，公司的商誉余额为7.81亿美元。据管理层披露，商誉于每年10月31日进行减值评估，可选择进行定性评估以确定是否需要进一步减值测试，或通过比较报告单位的公允价值与其账面价值进行量化评估。除年度评估外，当事件发生或情况发生变化时，除年度评估外，亦会在过渡期内考虑减值评估，而该等事件或情况可能会令资产的公允价值低于其账面值。在2023年第三季度，管理层根据最近的业务表现和行业前景下调了欧洲、中东和非洲(EMEA)部门的短期和长期前景。因此，管理层对EMEA报告单位截至2023年9月30日的公允价值进行了量化分析，得出的估计公允价值超过了包括商誉在内的账面价值。2023年第四季度，该行业继续下滑，导致近期和长期前景进一步下调，以包括更新后的行业前景。因此，截至2023年10月31日，EMEA报告单位的公允价值低于其账面价值，从而产生了2.3亿美元的非现金减值费用，相当于先前分配给EMEA报告单位的商誉的全部减值。公允价值由管理层根据可比业务的贴现现金流预测和市场价值进行估计。在计算每个报告单位的公允价值时使用的最关键的假设是预计收入、预计营业利润率、贴现率和市场倍数的选择。

我们确定与EMEA报告单位中期商誉减值评估相关的执行程序是关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定EMEA报告单位的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与预计收入、预计营业利润率和贴现率相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

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目录表

 

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层中期商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对欧洲、中东和非洲地区报告单位的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定EMEA报告单位公允价值估计的程序；(Ii)评估管理层使用的贴现现金流量模型的适当性；(Iii)测试贴现现金流量模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预计收入、预计营业利润率和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层有关预计收入和预计营业利润率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)欧洲、中东和非洲地区报告单位当前和过去的业绩；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)贴现现金流模型的适当性和(2)贴现率假设的合理性。

 

/s/ 普华永道会计师事务所

俄亥俄州克利夫兰

2024年2月13日

自1898年以来，我们一直担任该公司的审计师。

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

合并状态运营部

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，每股除外)		2023				2022				2021
净销售额(附注3)		$	20,066			$	20,805			$	17,478
销货成本			16,557				16,953				13,692
销售、行政和一般费用			2,814				2,798				2,699
商誉减值(附注12)			230				—				—
合理化(注4)			502				129				93
利息支出(附注5)			532				451				387
其他(收入)支出(附注6)			108				75				94
所得税前收入(亏损)			(677	)			399				513
美国和外国税收支出(优惠)(附注7)			10				190				(267	)
净收益(亏损)			(687	)			209				780
减去：少数股东的净收入			2				7				16
固特异净收益(亏损)		$	(689	)		$	202			$	764
固特异每股普通股净收益(亏损)
基本信息		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.92
加权平均未偿还股份(附注8)			285				284				261
稀释		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.89
加权平均未偿还股份(附注8)			285				286				264

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

C++合并报表综合收益(亏损)

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
净收益(亏损)		$	(687	)		$	209			$	780
其他全面收益(亏损)：
外币折算，扣除税款$22023年(($9)2022年，($4)2021年)			54				(275	)			(139	)
证券未实现收益(亏损)，税后净额#美元02023年(美元)02022年，$0(2021年)			—				1				—
确定的福利计划：
摊销前服务成本和未确认损益计入总福利成本，税后净额为#美元262023年(美元)312022年，$34(2021年)			80				94				105
精算损失净额减少/(增加)，税后净额(美元36)在2023年($48(2022年和2021年)			(125	)			162				153
立即确认以前的服务成本以及因削减、结算和资产剥离而产生的未确认损益，税后净额为#美元112023年(美元)302022年，$10(2021年)			36				94				33
计划修订的先前服务抵免(成本)，扣除税后净额$02023年(($2)2022年，$0(2021年)			—				(3	)			1
递延衍生工具收益(亏损)，税后净额#美元02023年(美元)02022年，$0(2021年)			(5	)			—				1
对在收入中确认的税后净额#美元的重新分类调整02023年(美元)02022年，$0(2021年)			4				(2	)			(2	)
其他全面收益(亏损)			44				71				152
综合收益(亏损)			(643	)			280				932
减去：小股东应占综合收益(亏损)			6				(10	)			(4	)
固特异综合收益(亏损)		$	(649	)		$	290			$	936

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

合并B配额单

 

		十二月三十一日，
(单位：百万，共享数据除外)		2023				2022
资产：
流动资产：
现金及现金等价物(附注1)		$	902			$	1,227
应收账款(附注10)			2,731				2,610
库存(附注11)			3,698				4,571
预付费用和其他流动资产			319				257
流动资产总额			7,650				8,665
商誉(附注12)			781				1,014
无形资产(附注12)			969				1,004
递延所得税(附注7)			1,630				1,443
其他资产(附注13)			1,075				1,035
经营性租赁使用权资产(附注15)			985				976
物业、厂房及设备(附注14)			8,492				8,294
总资产		$	21,582			$	22,431
负债：
流动负债：
应付帐款--贸易		$	4,326			$	4,803
薪酬及福利(附注18及19)			663				643
其他流动负债			1,165				872
应付票据和透支(附注16)			344				395
一年内到期的经营租赁负债(附注15)			200				199
一年内到期的长期债务和融资租赁(附注15和16)			449				228
流动负债总额			7,147				7,140
经营租赁负债(附注15)			825				821
长期债务及融资租赁(附注15及16)			6,831				7,267
薪酬及福利(附注18及19)			974				998
递延所得税(附注7)			83				134
其他长期负债			885				605
总负债			16,745				16,965
承担和或有负债(附注20)
股东权益：
固特异股东权益：
普通股，不是票面价值：
授权，4501.8亿股，未偿还股份-2843.8亿(283 （2022年）			284				283
资本盈余			3,133				3,117
留存收益			5,086				5,775
累计其他综合亏损（附注22）			(3,835	)			(3,875	)
固特异股东权益			4,668				5,300
少数股东权益-不可赎回			169				166
股东权益总额			4,837				5,466
总负债与股东权益		$	21,582			$	22,431

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

合并报表股东权益

 

																		累计								少数族裔
																		其他				固特异				股东的				总计
		普通股								资本				保留				全面				股东的				股权--非-				股东的
(百万美元，每股除外)		股票				金额				盈馀				收益				损失				权益				可赎回				权益
2020年12月31日余额
(扣除45,243,329(普通股库存股)			233,220,098			$	233			$	2,171			$	4,809			$	(4,135	)		$	3,078			$	181			$	3,259
净收入															764								764				16				780
其他全面收益(亏损)																			172				172				(20	)			152
全面收益(亏损)合计																							936				(4	)			932
已发行普通股			45,824,480				46				892												938								938
基于股票的薪酬计划											26												26								26
宣布的股息																											(13	)			(13	)
国库发行的普通股			2,748,645				3				18												21								21
收购Cooper Tire少数股权																											21				21
2021年12月31日的余额
(扣除42,494,684(普通股库存股)			281,793,223			$	282			$	3,107			$	5,573			$	(3,963	)		$	4,999			$	185			$	5,184

 

有几个不是截至2021年12月31日止年度宣派或派付的股息。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

综合股东权益表-（续）

 

																		累计								少数族裔
																		其他				固特异				股东的				总计
		普通股								资本				保留				全面				股东的				股权--非-				股东的
(百万美元，每股除外)		股票				金额				盈馀				收益				损失				权益				可赎回				权益
2021年12月31日的余额
(扣除42,494,684(普通股库存股)			281,793,223			$	282			$	3,107			$	5,573			$	(3,963	)		$	4,999			$	185			$	5,184
净收入															202								202				7				209
其他全面收益(亏损)																			88				88				(17	)			71
全面收益(亏损)合计																							290				(10	)			280
基于股票的薪酬计划											17												17								17
宣布的股息																											(9	)			(9	)
国库发行的普通股			1,103,129				1				(7	)											(6	)							(6	)
2022年12月31日的余额
(扣除41,391,555(普通股库存股)			282,896,352			$	283			$	3,117			$	5,775			$	(3,875	)		$	5,300			$	166			$	5,466

 

有几个不是截至2022年12月31日的年度宣布或支付的股息。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

63

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目录表

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

综合股东权益表-（续）

 

																		累计								少数族裔
																		其他				固特异				股东的				总计
		普通股								资本				保留				全面				股东的				股权--非-				股东的
(百万美元，每股除外)		股票				金额				盈馀				收益				损失				权益				可赎回				权益
2022年12月31日的余额
(扣除41,391,555(普通股库存股)			282,896,352			$	283			$	3,117			$	5,775			$	(3,875	)		$	5,300			$	166			$	5,466
净收入															(689	)							(689	)			2				(687	)
其他全面收益(亏损)																			40				40				4				44
全面收益(亏损)合计																							(649	)			6				(643	)
基于股票的薪酬计划											17												17								17
宣布的股息																											(3	)			(3	)
国库发行的普通股			889,911				1				(1	)											—								—
2023年12月31日的余额
(扣除40,501,644(普通股库存股)			283,786,263			$	284			$	3,133			$	5,086			$	(3,835	)		$	4,668			$	169			$	4,837

 

有几个不是截至2023年12月31日的年度宣布或支付的股息。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

64

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目录表

 

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

合并状态现金流项目

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)		$	(687	)		$	209			$	780
将净收益(亏损)与经营活动的现金流量进行调整：
折旧及摊销			1,001				964				883
债务发行成本的摊销和注销			15				15				14
与收购库珀轮胎相关的存货公允价值调整摊销(附注2)			—				—				110
与收购库珀轮胎有关的交易和其他成本(注2)			—				—				56
与收购库珀轮胎相关的交易和其他成本的现金支付			—				(2	)			(42	)
商誉减值(附注12)			230				—				—
递延所得税准备(附注7)			(230	)			28				(471	)
养恤金削减和结算净额(附注18)			40				124				43
合理化费用净额(附注4)			502				129				93
合理化支付			(99	)			(95	)			(197	)
资产销售净(收益)亏损(附注6)			(104	)			(122	)			(20	)
经营租赁费用(附注15)			302				300				295
经营租赁付款(附注15)			(278	)			(276	)			(278	)
养恤金缴费和直接付款			(54	)			(60	)			(91	)
扣除资产收购和处置后的营业资产和负债变化：
应收帐款			(59	)			(333	)			(300	)
盘存			908				(1,042	)			(982	)
应付帐款--贸易			(550	)			686				923
薪酬和福利			48				(107	)			64
其他流动负债			158				(1	)			(11	)
其他资产和负债			(111	)			104				193
经营活动现金流量合计			1,032				521				1,062
投资活动产生的现金流：
收购库珀轮胎，扣除现金和限制性现金后的净额(注2)			—				—				(1,856	)
资本支出			(1,050	)			(1,061	)			(981	)
售卖及回租交易所得现金收益(附注6)			99				108				—
资产处置			16				52				14
收购的短期证券			(97	)			(75	)			(118	)
赎回的短期证券			94				107				125
收购的长期证券			(11	)			—				—
赎回的长期证券			6				—				—
应收票据			(79	)			(16	)			16
其他交易			(13	)			(29	)			7
投资活动产生的现金流量总额			(1,035	)			(914	)			(2,793	)
融资活动的现金流：
发生的短期债务和透支			954				1,321				1,095
已偿还的短期债务和透支			(1,009	)			(1,295	)			(1,047	)
产生的长期债务			9,932				10,503				9,862
已偿还的长期债务			(10,220	)			(9,947	)			(8,504	)
已发行普通股			(2	)			(6	)			9
在附属公司拥有少数股权的交易			(3	)			(9	)			(13	)
与债务有关的费用和其他交易			15				8				(93	)
融资活动产生的现金流量总额			(333	)			575				1,309
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			10				(35	)			(38	)
现金、现金等价物和限制性现金净变化			(326	)			147				(460	)
期初现金、现金等价物和限制性现金			1,311				1,164				1,624
期末现金、现金等价物和限制性现金		$	985			$	1,311			$	1,164

 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目录表

 

 

固特异轮胎橡胶公司及其子公司

合并后的注释财务报表

注1.会计政策

在编制所附合并财务报表时使用的主要会计政策摘要如下：

陈述的基础

2021年6月7日(“截止日期”)，我们完成了对库珀轮胎橡胶公司(“库珀轮胎”)的收购。作为收购的结果，库珀轮胎及其子公司成为固特异的子公司。有关此次收购的更多信息，请参阅合并财务报表第2号附注，库珀轮胎收购。

最近采用的会计准则

有效2023年1月1日，我们采用了会计准则更新，要求披露我们的材料供应商融资计划的关键条款，包括作为担保或其他形式的担保(如果有)而提供的付款条款和资产的描述，以向融资提供商或中介承诺付款。此外，准则更新要求披露每个中期报告期的相关未清债务以及这些债务在资产负债表中的列报情况。准则更新还包括一项预期的年度要求，即在年度报告期内披露债务金额的前滚。我们将根据需要在截至2024年12月31日的年度报告Form 10-K中包括前滚披露。

我们已经与几家金融机构签订了供应商融资计划。根据这些协议，金融机构作为我们应付供应商应收账款的付款代理。我们同意在发票的原始到期日向金融机构支付指定供应商确认的发票的规定金额。发票付款条件最高可达120 根据购买的特定项目的行业标准计算的天数。我们不会为这些项目向金融机构支付任何费用。不存在与这些协议相关的作为担保或其他形式担保的资产质押。这些协议允许我们的供应商将其应收账款出售给金融机构，由供应商和金融机构自行决定，条款由供应商和金融机构协商。当我们的供应商在这些计划下销售应收账款时，我们并不总是得到通知。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据计划出售应收账款的决定的影响。这些方案下的可用金额为#美元。892百万美元和美元920分别为2023年12月31日和2022年12月31日。向金融机构确认的金额为#美元。580百万美元和美元710截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为100万美元，并计入我们综合资产负债表中的应付账款-贸易。与这些债务有关的所有活动都在现金流量表合并报表的业务活动中列报。

2023年10月9日，财务会计准则委员会(FASB)发布了一份会计准则更新，对FASB会计准则编纂中与各分主题相关的披露或列报要求进行了修改。此次标准更新是对美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)2018年8月最终规则的回应，该规则更新和简化了美国证券交易委员会认为“多余、重复、重叠、过时或已过时”的披露要求。新指南旨在使美国公认会计准则的要求与美国证券交易委员会的要求保持一致，并促进美国公认会计准则在所有实体中的应用。这些修订不影响受美国证券交易委员会当前披露或列报要求约束的实体经审计财务报表中已包含的信息。此次标准更新分别自美国证券交易委员会从S-X条例或S-K条例中取消相关披露要求的生效日期起生效，禁止及早采用。采用这一会计准则更新将不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

近期发布的会计准则

2023年11月27日，FASB发布了最终会计准则更新，以改进可报告部门所需的披露，特别是与部门费用相关的信息。各实体必须披露每个可报告分部的重大分部费用类别和金额。标准更新追溯到2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的过渡期，并允许提前采用。我们目前正在评估此次准则更新对我们在综合财务报表附注中披露的影响。

2023年12月14日，FASB发布了最终会计准则更新，以改进所得税披露。新标准要求加强主要与现有税率调节和已缴所得税信息有关的披露，并通过要求税率调节中的一致类别和更大程度的信息分解以及要求按司法管辖区分列缴纳的所得税来提高所得税披露的透明度。它还包括一些修正案，以提高所得税披露的有效性。标准更新在2024年12月15日之后的年度期间生效。我们目前正在评估此次准则更新对我们在综合财务报表附注中披露的影响。

66

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目录表

 

 

收购

自收购之日起，我们将收购控股权的业务的经营结果纳入我们的合并财务报表中。于收购日期，除商誉外，吾等确认收购的资产，包括可单独确认的无形资产，以及按其公允价值承担的负债。转移的对价超过分配给所收购企业的可确认净资产和负债的公允价值的部分确认为商誉。交易成本与收购分开确认，并在发生时计入费用。

合并原则

合并财务报表包括我们持有控股权的所有法人实体的账目。控股财务权益一般来自我们对子公司多数有表决权股份的所有权。如果我们被认为是主要受益人，我们还将持有可变利益实体的控股权。对我们不拥有多数股权且我们有能力对经营和财务政策施加重大影响的公司的投资，采用权益法核算。对其他公司的投资是按成本计价的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

预算的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和合并财务报表相关附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层不断审查其估计数，包括与以下方面有关的估计数：

•

商誉、无形资产和其他长期资产，

•

一般和产品责任以及其他诉讼，

•

工伤补偿，

•

递延税项资产估值免税额和不确定的所得税头寸，

•

合理化计划，

•

养老金和其他退休后福利，以及

•

基于现有信息的各种其他业务津贴和应计项目。

事实和情况的变化可能会改变这些估计，并影响未来一段时期的经营结果和财务状况。

收入确认与应收账款估值

当合同条款下的义务得到履行并转移控制权时，销售即被确认。这通常发生在装运或交付过程中，具体取决于基础合同的条款或提供服务的时间。销售额是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。我们收到的对价金额和我们确认的销售额可能会因我们向客户提供的销售激励、回扣、退货权或其他项目的变化而有所不同，我们根据对历史经验的分析估计预期金额，或作为一系列可能结果中最可能的金额。与客户的付款条件因地区和客户而异，但通常是30-90天数或在我们的消费者零售地点的销售点。净销售额不包括销售额、增值税和其他税。由于个别合同的短期性质，获得合同的费用一般按已发生的费用计入。在合同范围内不重要的附带项目被确认为已发生的费用。我们已选择将向客户运输产品所产生的成本确认为销售商品成本(“CGS”)的组成部分。

坏账准备是根据历史损失经验、投资组合期限、经济状况和信用风险进行的，同时考虑了预期的未来损失和当前发生的损失。津贴是否足够，每季度进行一次评估。

研发成本

研究和开发费用包括材料、设备、补偿和合同服务等。这些成本在发生时计入费用，并作为CGS的组成部分计入。研发支出为#美元。461 百万, $501百万美元和美元4732023年、2022年和2021年分别为100万。

67

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目录表

 

 

保修

在销售我们的某些产品和服务时提供保修，并在确认收入时记录估计的未来索赔的应计项目。根据我们提供的大多数保修，轮胎更换是按比例进行的。保修准备金是基于过去的索赔经验、销售历史和其他考虑因素。请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

环境清理事项

我们支出与过去或当前运营导致的现有条件相关的环境成本，这些成本无法看出当前或未来的好处。延长相关财产寿命或减轻或防止未来环境污染的支出被资本化。我们逐个现场确定我们的责任，并在可能和可以合理估计的时间记录责任。我们的估计负债有所减少，以反映其他潜在责任方在可能负有法律责任和财务能力支付各自份额相关费用的情况下预期参与的情况。我们的估计负债不会因可能从保险公司获得的赔偿而打折或减少。请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

法律费用

我们记录了与未决的一般和产品责任索赔、环境问题和工人赔偿索赔相关的估计法律和辩护费用。请参阅第20号合并财务报表附注，承付款和或有负债。

广告费

制作和传播广告所产生的成本一般在作为销售、行政和一般费用(“SAG”)的组成部分发生时计入。在确认相关收入时，我们与经销商和特许经营商的合作广告计划所产生的成本通常被记录为销售额的减少。广告成本，包括我们与经销商和加盟商合作的广告项目的成本，是$364磨机ION，$375百万美元和美元3822023年、2022年和2021年分别为100万。

合理化

我们记录了为减少过剩和高成本的制造能力以及运营和管理成本而实施的合理化行动的成本。与协理相关的费用包括遣散费、补充失业补偿和福利、医疗福利、养老金削减、退休后福利和其他解雇福利。对于持续的福利安排，当员工很可能有权享受福利并且金额可以合理估计时，负债被确认。对于一次性福利安排，除非在最低保留期后保留，否则负债必须在计划传达给员工之日应计。在这种情况下，负债是在计划传达给员工之日计算的，并在未来服务期内按比例累加。对于自愿福利安排，在符合资格的员工申请福利和我们接受申请之前，负债不可评估和不被确认。其他费用一般包括合同终止和搬迁费用。对这些费用的负债在产生负债的期间确认。与加速折旧或摊销、资产减值和不可取消租赁相关的合理化行动记录在CGS或SAG中。请参阅第4号合并财务报表附注，与合理化方案相关的成本。

所得税

所得税于交易开始确定财务报表收入的年度内确认，递延税项就财务报告资产及负债的账面价值与根据适用税法计量的账面价值之间的暂时性差异拨备递延税项。税法或税率的变动对递延税项资产或负债的影响，在税法或税率变动颁布时确认。计入估值准备是为了将递延税项净资产减少到更有可能变现的数额。在计算我们的纳税义务时，还涉及到在应用复杂的税收法规时考虑到不确定因素。我们根据我们对是否更有可能需要额外税收的估计，确认不确定所得税头寸的负债，并将相关利息和罚款报告为所得税。就我们在全球无形低税收入拨备下产生的费用而言，我们将在所发生的期间将其视为所得税费用的组成部分。我们的政策是利用逐个项目的方法来释放累积其他全面亏损(“AOCL”)产生的搁浅所得税影响。请参阅第7号合并财务报表附注，所得税。

68

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目录表

 

 

现金和现金等价物/现金流量表/限制性现金

现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的有价证券。我们几乎所有的现金和短期投资证券都是以投资级评级的交易对手持有的。截至2023年12月31日，我们与任何一家交易对手的现金投资均未超过约Ly$175磨机离子。

与被指定为可识别交易或事件的对冲的衍生金融工具相关的现金流量与相关对冲项目的现金流量被归类为同一类别。未被指定为套期保值的衍生金融工具相关的现金流量被归类为经营活动。银行透支(如有)记录在应付票据和透支中。与银行透支相关的现金流被归类为融资活动。

客户对产品的预付款和收到的主要与运营有关的政府赠款被报告为运营活动。收到的主要与资本支出有关的政府赠款被报告为投资活动。合并现金流量表是在扣除融资租赁后列报的f $19 m亿万人， $25百万美元和美元39百万美元，起源于本年度S分别于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止 $15 2020年为100万美元，2021年支付。2023年投资活动的现金流不包括美元348截至2023年12月31日仍未支付的应计资本支出的百万美元，包括支付$324百万截至2022年12月31日已应计和未支付的资本支出。2022年投资活动的现金流不包括美元324应计资本支出的百万美元在2022年12月31日仍未支付，并包括以下付款$257百万截至2021年12月31日已应计和未支付的资本支出。不包括2021年投资活动的现金流 $257百万欧元F截至2021年12月31日仍未支付的应计资本支出，包括支付$224百万截至2020年12月31日已应计和未支付的资本支出。

下表提供了现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账：

 

		十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022				2021
现金和现金等价物		$	902			$	1,227			$	1,088
受限现金			83				84				76
现金总额、现金等价物和受限现金		$	985			$	1,311			$	1,164

 

限制性现金主要是指需要为应收账款保理计划预留的金额。当保理应收账款的现金汇给这些应收账款的购买者时，这些限制就失效了。2023年12月31日， $83百万美元是记录在综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。12月31日，2022, $74百万美元和美元10百万人被记录在预付费用和其他流动资产和综合资产负债表中的其他资产，请尊重活生生的。

受限净资产

在我们开展业务的某些国家，以股息、贷款或垫款的方式将资金转入或流出这些国家的资金通常或定期受到各种政府法规的约束。此外，我们的某些信贷协议和其他债务工具限制了外国子公司进行现金分配的能力。在2023年12月31日，大约Ly$875百万 的净资产受到这些规定或限制。

盘存

存货按成本或可变现净值两者中较低者列账。成本按先进先出或平均成本法厘定。成本包括直接材料、直接人工及适用的制造和工程间接费用。我们根据正常生产能力分配固定制造费用，并将非正常制造成本确认为期间成本。我们根据管理层对手头存货与估计未来使用量及销售量的比较，厘定过剩及陈旧存货的拨备。请参阅合并财务报表附注第11号“存货”。

商誉与无形资产

商誉于所收购业务之成本超过所收购可识别资产净值之公平值时入账。商誉及无限可使用年期之无形资产不予摊销，但每年进行减值评估，并可选择进行定性评估以厘定是否需要进一步减值测试，或通过比较报告单位或无限年期无形资产之公平值与其账面值进行定量评估。根据定性评估，实体毋须计算公平值，除非实体厘定公平值极有可能低于账面值。倘根据定量评估，公平值低于账面值，则将就账面值与公平值之差额记录减值亏损。

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目录表

 

 

除年度测试外，当发生事件或情况改变（包括宏观经济环境、我们的业务表现或我们的市值），而该等事件或情况改变极有可能导致资产的公平值减至低于其账面值时，亦会进行减值测试。商誉及无限可使用年期之无形资产将于被视为减值时撇减至公平值。具有限可使用年期之无形资产于该等有限年期内摊销至其估计剩余价值，并于有事件或情况需要时进行减值检讨。请参阅合并财务报表附注第12号“商誉及无形资产”。

保险索赔

我们为财产损失、维修费用和业务中断提供第三方保险，该保险是部分自保，15每起事故可扣除百万美元。经咨询我们的法律顾问并考虑与我们若干保险公司的协议、我们保险公司的财务可行性及法律责任以及其他相关因素后，我们厘定我们预期可能向该等保险公司收回的金额。我们将财产损坏和修理费用记录为应收款。对于业务中断补偿，我们在索赔基本完成之前不记录应收款。

投资

有价证券投资按公平值列账。公平值按报告期末之市场报价及（如适用）当日之汇率厘定。有价股本证券的未实现收益和亏损计入收益。分类为可供出售之有价债务证券之未变现收益及亏损于扣除税项后于AOCL入账。我们对美国分销合资企业TireHub，LLC（“TireHub”）的投资，及ACTR Company Limited（“ACTR”）（一间越南轮胎制造合营企业）按权益法入账。

我们定期检讨我们的投资，以确定公允价值下降至低于其记录金额是否并非暂时性的。倘公平值下跌被判断为非暂时性，则投资将撇减至公平值，而撇减金额计入综合经营报表。请参阅合并财务报表附注第13号“其他资产及投资”、第17号“公允价值计量”及第22号“累计其他综合亏损”。

物业、厂房及设备

物业、厂房及设备按成本列账。折旧采用直线法计算。大幅延长物业、厂房及设备可使用年期的添置及装修，以及主要项目施工期间产生的利息成本均资本化。主要与资本开支有关的政府补助入账列作相关资产成本的减少。维修及保养成本于产生时支销。物业、厂房及设备于其估计可使用年期内折旧至其估计剩余价值，并于有事件或情况需要时进行减值检讨。物业、厂房及设备的折旧开支为$967磨机ION，$928百万美元和美元8622023年、2022年和2021年分别为100万美元。请参阅合并财务报表附注第5号“利息收入”及第14号“物业、厂房及设备”。

租契

我们在一开始就确定一项安排是租约还是包含租约。我们主要以不同的条款和条件租赁我们的分销设施、制造设备、行政办公室、零售商店、车辆和数据处理设备。我们的租约的剩余租期不到1一年到大约50好几年了。我们的大多数租约都包括延长租期的选项，续订期限从m 1至50几年或更长时间，一个D其中一些选项包括在以下时间内终止租约1年。如果合理地确定将行使延长或终止租约的选择权，则在租赁期内考虑该选择权。租约的初始期限为12月数或以下不计入资产负债表，我们以直线方式确认该等租约的短期租赁费用。

我们的某些租赁协议包括可变租金，通常基于消费者物价指数。分配给指数的可变租赁付款在开始时根据初始指数确定，并在指数变化时计入基于指数变化的变异性。由于付款金额的不确定性，在初始计量使用权资产或租赁负债时不计入付款的可变部分，并在发生的期间作为租赁费用入账。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。我们与租赁和非租赁部分签订了租赁协议，这些部分是分开核算的。

经营租赁包括经营租赁使用权(“ROU”)资产、一年内到期的经营租赁负债及综合资产负债表上的经营租赁负债。融资租赁包括物业、厂房及设备、一年内到期的长期债务及融资租赁，以及综合资产负债表上的长期债务及融资租赁。

70

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目录表

 

 

ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。一般情况下，除非租赁协议中载明利率，否则我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。请参阅合并财务报表第15号附注，租赁。

外币折算

美国以外的大多数子公司的本位币是当地货币。这些子公司的财务报表使用每个资产负债表日的汇率和每个期间的收入、费用、收益和亏损的加权平均汇率换算成美元。在有高通胀历史的国家和主要向美元出口市场销售的国家，美元被用作功能货币。对于所有业务，将外币交易重新计量为本位币的收益或损失计入其他(收入)费用。换算调整记录在AOCL中。所得税一般不计入外币换算调整。

衍生金融工具与套期保值活动

为了符合套期保值会计的要求，套期保值工具必须被指定为套期保值工具，并满足规定的相关性和有效性标准。这些准则要求套期保值工具的预期现金流量和/或公允价值变动大大抵消被套期保值头寸的预期现金流量和/或公允价值变化。

衍生工具合约在综合资产负债表中按公允价值列报为应收账款、其他资产、其他流动负债或其他长期负债。被指定为现金流对冲的合同的递延收益和亏损在AOCL计入税后净额。

利率合约-被指定为现金流对冲的合同的收益和损失最初被递延并记录在AOCL。金额从东方海外转移，并在收入中确认为利息支出，与对冲项目在收入中确认的同期相同。被指定为公允价值套期保值的合同的损益在当期收入中确认为利息支出。未指定套期保值的合同的损益在当期记入其他(收入)费用。

外币合约-被指定为现金流对冲的合同的收益和损失最初被递延并记录在AOCL。金额从东方海外转移，并在收入中确认，与对冲项目在收入中确认的同期和同一线路上确认。被指定为公允价值套期保值的合同的损益，不包括溢价和折扣，计入当期其他(收入)支出。未指定套期保值的合同的损益也记入本期其他(收入)支出。我们在评估套期保值有效性时，不包括远期货币合约的溢价或折扣。被指定为套期保值的合约的溢价和折扣记录在AOCL中。这些金额在业务报表中以直线方式在合同有效期内确认，与被套期保值项目在业务报表中确认的同一行。

净投资对冲--以外币计价的非衍生工具不时被用来对冲对外国子公司的净投资。这些工具的损益将递延，并作为外币折算调整计入AOCL。这些收益和损失只有在全部或部分出售相关投资或完全清算投资时才在收入中确认。

终止合约-当合同终止与套期保值头寸终止同时，损益(包括AOCL的递延损益)在其他(收入)费用中确认。在该头寸仍未结清的情况下，损益在该头寸的剩余存续期内摊销为利息支出或其他(收入)支出。在套期保值头寸提前终止后我们暂时继续持有的合同的收益和损失，或者不再符合对冲会计条件的合同的收益和损失，在其他(收入)费用中确认。请参阅综合财务报表第16号“融资安排和衍生金融工具”附注。

基于股票的薪酬

我们以公允价值计量因向雇员授予股票奖励而产生的薪酬成本，并在提供服务期间(通常是归属期间)的收入中确认该等成本。我们使用直线法确认薪酬费用。

对员工的股票奖励包括授予绩效股票单位、限制性股票单位和股票期权。我们主要根据收盘价来衡量业绩股单位和限制性股票单位授予的公允价值。

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目录表

 

 

在授予之日，考虑到此类授予的特点而适当修改的我们普通股的价格。

我们使用布莱克-斯科尔斯估值模型来估计股票期权的公允价值。用于估算薪酬费用的假设确定如下：

•

预期期限代表根据我们行使期权的历史经验，预计授予的期权将未偿还的时间段；

•

预期波动率是使用我们普通股市场价格在奖励预期期限内的历史每日变化的加权平均值和为我们到期日期大于一年的交易所交易期权计算的隐含波动率来衡量的；

•

无风险利率相当于剩余期限等于奖励预期期限的零息美国国债的隐含收益率；以及

•

没收在很大程度上是基于前几年取消类似奖励的历史。

请参阅第19号合并财务报表附注，股票补偿计划。

普通股每股收益

基本每股收益是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益主要反映未偿还股票期权和其他以股票为基础的奖励的摊薄影响。除非另有说明，这些合并财务报表附注内的所有每股盈利金额均摊薄。请参阅第8号合并财务报表附注，每股收益。

公允价值计量

估值层次结构

按公允价值计量的资产和负债按以下层次结构分类，该层次结构基于截至计量日期的估值投入的透明度。

•

第1级-估值基于活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。

•

第2级-估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或该资产或负债在基本上整个金融工具期限内直接或间接可观察到的其他投入。

•

第三级--估值基于对公允价值计量有重大意义的其他不可观察的投入。

层次结构内公允价值计量的分类基于对计量有重要意义的最低投入水平。按公允价值计量的资产和负债的估值方法如下：

投资

如果在活跃的市场上有报价，投资被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的政府债券、某些抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价市场价格，则公允价值使用具有类似特征的证券的报价或该证券的可观察到的报价以外的投入来估计，并将被归类于估值层次的第二级。在估值投入活动有限或透明度较低的某些情况下，证券将被归类在估值等级的第三级。

衍生金融工具

使用报价进行估值的交易所交易衍生金融工具将被归类在估值层次的第一级。衍生金融工具的估值使用内部开发的模型，这些模型使用容易观察到的市场参数作为基础，被归类在估值层次的第二级。根据具有重大不可观察到的市场参数的模型进行估值的衍生金融工具，以及通常交易较不活跃的衍生金融工具，将被归入估值层次的第三级。请参阅第16号合并财务报表附注(融资安排及衍生金融工具)和第17号合并财务报表附注(公允价值计量)。

改叙和调整

以前在具体财务报表标题中报告的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。

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目录表

 

 

注2.收购库珀轮胎

2021年6月7日，我们完成了对库珀轮胎的收购，现金和股票对价为$2,155百万美元和美元942分别为100万美元或约合3.1总计10亿美元(“合并对价”)。合并对价的现金部分减去收购的库珀轮胎的现金和限制性现金总额为#美元。1,856百万美元。

根据收购会计方法，合并代价于完成日期分配至库珀轮胎收购的可识别资产及承担的负债，该等资产及负债乃根据管理层的估计、现有资料及管理层认为合理的可支持假设按公允价值确认及计量。

在2022年第二季度，我们最终确定了已确定的收购资产和承担的负债的估值。在截至2022年6月30日的六个月内，没有记录到重大的测算期变化。自我们在2021年第二季度首次计量以来的主要变化包括：(I)减少归因于客户关系的价值，主要是为了反映与客户流失率相关的最新假设；(Ii)更新归因于商号的价值，以反映我们对每个收购品牌如何适应合并后公司整体产品组合的长期看法，以及适当的特许权使用费，以根据预期盈利能力对每个收购品牌进行估值；(Iii)减少归因于房地产、厂房和设备的价值，主要是反映与某些基础资产的估计经济价值相关的更新假设。(Iv)减少应归属于退休金及其他退休后福利负债的价值，以主要反映更新的计划人口数据；(V)增加归属于环境事宜的负债的价值，主要以反映更新的估计生命周期补救成本数据，并记录在计量期间确定的其他负债；及(Vi)应收账款与应付账款之间的重新分类，以符合固特异对客户回扣及折扣计划负债的分类。这些调整是扣除递延税项负债调整后的净额，相应的抵销计入商誉(视情况而定)。

下表列出了从结算日到2022年第二季度(我们的采购会计最终确定)的累积计量期变化，以及合并对价对库珀轮胎收购的可识别有形和无形资产以及承担的负债的估计公允价值的最终和初始分配，截至结算日的超出部分计入商誉：

(单位：百万)		最终 购进价格分配				累计 量测 周期变化				首字母 购进价格分配
现金和现金等价物		$	231			$	—			$	231
应收帐款			538				(83	)			621
盘存			708				15				693
物业、厂房及设备			1,346				(26	)			1,372
商誉			633				158				475
无形资产			926				(160	)			1,086
其他资产			360				(2	)			362
			4,742				(98	)			4,840
应付帐款--贸易			384				(80	)			464
薪酬和福利			356				(30	)			386
债务、融资租赁、应付票据和透支			151				—				151
递延税项负债，净额			292				(55	)			347
其他负债			441				67				374
少数股权			21				—				21
			1,645				(98	)			1,743
合并注意事项		$	3,097			$	—			$	3,097

存货估计价值包括总额为#美元的调整数。245百万美元，其中包括$135百万美元，主要用于将后进先出(“后进先出”)的存货价值调整为当前成本；110100万美元，将库存增加到估计的公允价值。随着相关存货的出售，公允价值递增于2021年全额摊销至CGS，这对我们2021年的业绩产生了负面影响。我们取消了库珀轮胎美国库存的后进先出准备金，因为我们主要使用先进先出(“FIFO”)方法来确定库存的价值。为了估计库存的公允价值，我们考虑了库珀轮胎的库存组成，以及基于库珀轮胎的历史经验对销售价格以及销售和分销成本的估计。

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目录表

 

 

不动产、厂房和设备的估计价值包括共计#美元的调整数。138100万美元，使账面净值增加美元1,208百万美元至最终公允价值估计数$1,346百万美元。这一估计是基于成本和市场方法的组合，包括评估，以及对我们预计从这些资产中实现收益的持续时间的预期。

收购的可识别无形资产的估计公允价值是采用收益估值法编制的，这需要通过使用特许权使用费减免法或多期超额收益法对预期未来现金流量进行预测。估计的可用寿命是基于我们的历史经验和对我们预期从这些资产中实现利益的持续时间的预期。

取得的可确认无形资产的估计公允价值、其加权平均估计使用年限和相关估值方法如下：

(除年外，以百万为单位)		最终 公允价值				累计 量测 期间 变化				首字母 公允价值				加权平均 有用的寿命		估值方法论
商标名(无限期-在世)		$	560			$	250			$	310			不适用		免收特许权使用费
商号(确定的-活着的)			10				(30	)			40			14年		免收特许权使用费
客户关系			350				(380	)			730			12年		多期超额收益
竞业禁止和其他			6				—				6			2年		贴现现金流
		$	926			$	(160	)		$	1,086

所有的商誉都分配给了我们的美洲部门。商誉包括预期未来产品销售所产生的预期未来经济利益、经营效率及收购可能产生的其他协同效应，包括所得税协同效应，且不可在税务上扣减。

自截止日期以来，库珀轮胎的经营业绩已包含在我们的综合运营报表中。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们的业绩包括库珀轮胎整个期间的业绩，而2021年的可比期间仅包括库珀轮胎在成交日期之后的业绩。我们截至2022年12月31日的年度综合经营报表包括一笔增量美元1,532百万美元和美元1,1942022年前六个月，库珀轮胎的净销售额和CGS分别为100万美元。由于我们正在进行的整合努力，特别是涉及行政职能和融资活动，单独披露库珀轮胎的所得税前收入或净收入是不切实际的。

于截至2021年12月31日止年度内，我们已产生与收购Cooper Tire Ttaling有关的交易及其他成本$56百万，包括$10百万美元，用于与未用于为交易融资的过渡性定期贷款安排有关的承诺费；以及62021年第二季度，与库珀轮胎某些激励薪酬的合并后和解有关的100万美元。截至2021年12月31日的年度， $50百万其中的成本包括在其他(收入)支出中，其余的包括在我们的综合经营报表中的CGS和SAG中。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度并无交易相关成本。

形式财务信息

下表在形式基础上总结了固特异和库珀轮胎在截至2021年12月31日的一年中的综合经营业绩，就好像收购和相关融资发生在2020年1月1日一样。预计结果不一定代表在2020年1月1日收购库珀轮胎时的实际综合结果，也不代表未来的综合经营结果。

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2021
净销售额		$	18,732
所得税前收入			791
固特异净收入			974

这些预计金额是在应用固特异的会计政策并进行某些调整后计算出来的，这些调整主要包括：(1)与财产、厂房和设备的公允价值递增有关的折旧调整；(2)与购置的无形资产的公允价值估计有关的摊销调整；(3)与美元相关的递增利息支出。1.45我们的第一留置权循环信贷安排项下的10亿优先票据发行和额外借款部分用于为收购、相关债务发行成本和与库珀轮胎债务相关的公允价值调整提供资金；(Iv)与后进先出改为先进先出有关的CGS调整；(V)库珀轮胎某些基于股票的补偿的公允价值调整；以及(Vi)固特异和库珀轮胎的交易相关成本。

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目录表

 

 

注3.净销售额

下表显示了截至2023年12月31日的年度按主要来源分列的与客户签订的合同的净销售额：

(单位：百万)		美洲				欧洲、中东 和非洲				亚太地区				总计
轮胎单位销售量		$	10,028			$	4,924			$	2,336			$	17,288
其他轮胎及相关销售			790				532				89				1,411
零售服务和与服务相关的销售			685				150				34				869
化学品销售			467				—				—				467
其他			23				—				8				31
按可报告细分市场划分的净销售额		$	11,993			$	5,606			$	2,467			$	20,066

 

下表显示了截至2022年12月31日的年度按主要来源分列的与客户签订的合同的净销售额：

(单位：百万)		美洲				欧洲、中东 和非洲				亚太地区				总计
轮胎单位销售量		$	10,694			$	4,943			$	2,249			$	17,886
其他轮胎及相关销售			746				582				93				1,421
零售服务和与服务相关的销售			645				120				48				813
化学品销售			654				—				—				654
其他			27				—				4				31
按可报告细分市场划分的净销售额		$	12,766			$	5,645			$	2,394			$	20,805

 

下表显示了截至2021年12月31日的年度按主要来源分列的与客户签订的合同的净销售额：

(单位：百万)		美洲				欧洲、中东 和非洲				亚太地区				总计
轮胎单位销售量		$	8,221			$	4,669			$	2,027			$	14,917
其他轮胎及相关销售			653				454				95				1,202
零售服务和与服务相关的销售			587				112				59				758
化学品销售			569				—				—				569
其他			21				8				3				32
按可报告细分市场划分的净销售额		$	10,051			$	5,243			$	2,184			$	17,478

 

轮胎单位销售包括消费者，商业，农场和越野轮胎销售，包括通过公司拥有的零售渠道销售新的公司品牌轮胎。其他轮胎及相关销售包括航空、赛车和摩托车轮胎销售、翻新轮胎销售和其他轮胎相关销售。此类轮胎的销售不包括在报告的轮胎单位信息中。零售服务和服务相关销售包括通过我们公司拥有的零售渠道为客户提供的汽车服务，并包括服务相关产品。化学品销售涉及向第三方销售合成橡胶和其他化学品，不包括公司间销售。其他销售包括特许经营费和附属轮胎零件等项目。

当我们在根据销售合约的条款转让货品或服务前从客户收取代价时，我们会记录递延收入，即合约负债。综合资产负债表中其他流动负债项下的递延收入共计 $18 百万美元和美元19于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。计入综合资产负债表其他长期负债的递延收入总计d $10 m亿万美元和美元15于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。我们于已将货品或服务的控制权转移至客户且所有收入确认标准均获满足后确认递延收入。

下表呈列截至12月31日止年度与客户合约有关的递延收入结余及变动：

(单位：百万)		2023				2022
1月1日的余额		$	34			$	44
本期递延收入			220				150
本期确认的收入			(225	)			(159	)
外币兑换的影响			(1	)			(1	)
12月31日的结余		$	28			$	34

 

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目录表

 

 

说明4.与企业化计划相关的成本

为了提高我们的全球竞争力，我们已经实施并正在实施合理化行动，以降低高成本和过剩的制造能力以及运营和行政成本，以及与整合固铂轮胎相关的行动。

下表列示各期之间负债余额的结转情况：

(单位：百万)		联系- 相关费用				其他成本				总计
2020年12月31日余额		$	200			$	—			$	200
2021年收费			52				43				95
已发生，扣除外币折算后的净额为$(8)百万元及$0分别为1000万美元和1000万美元			(162	)			(43	)			(205	)
与运营说明书相反			(2	)			—				(2	)
2021年12月31日的余额		$	88			$	—			$	88
2022年收费			110				28				138
已发生，扣除外币折算后的净额($5)百万元及$0分别为1000万美元和1000万美元			(74	)			(26	)			(100	)
与运营说明书相反			(9	)			—				(9	)
2022年12月31日的余额		$	115			$	2			$	117
2023年收费			453				57				510
已发生，扣除外币折算净额$141000万美元和300万美元0分别为1000万美元和1000万美元			(42	)			(43	)			(85	)
与运营说明书相反			(8	)			—				(8	)
2023年12月31日的余额		$	518			$	16			$	534

 

2024年1月，我们批准了一项合理化计划，该计划将导致关闭某些零售和仓库地点，主要是在美洲，以及一项合理化和全球员工重组计划，以改善我们的成本结构，这两项计划都是固特异远期转型计划的一部分。这些计划将导致减少约250全球头寸。我们预计到2024年第二季度基本完成合理化计划。与关闭某些零售和仓库地点有关的税前费用估计总额约为#美元。35100万美元，其中30预计100万美元将主要用于其他退出和租赁费用的现金费用，其余为非现金费用，主要用于加速折旧和其他与资产相关的费用。与合理化和全球劳动力重组计划相关的税前费用估计总额约为#美元。35100万美元，其中10预计100万美元的现金费用主要是与联营公司有关的费用和租赁费用，其余的是主要用于加速折旧的非现金费用。我们有$8截至2023年12月31日，这些计划累计产生了100万美元，预计将在2024年第一季度和第二季度记录大部分剩余费用。

2023年11月，我们批准了在欧洲、中东和非洲(“EMEA”)的一项合理化计划，永久关闭我们在德国富尔达的轮胎制造厂(“富尔达”)和我们在德国富尔斯滕瓦尔德的轮胎制造厂(“富尔斯滕瓦尔德”)，这是我们在欧洲、中东和非洲地区提高竞争地位和降低每个轮胎的生产成本战略的一部分。拟议的计划修改和取代了先前在2023年5月批准的计划，即永久削减富尔达约50%。拟议的计划将包括大约1,750富尔达和富尔斯滕瓦尔德的裁员，包括1,500合作伙伴和250合同和临时职位。我们打算继续运营我们在德国富尔斯滕瓦尔德的搅拌中心。该计划仍需与有关雇员代表机构协商。我们预计到2025年基本完成富尔达的关闭，并在2027年底完成富尔斯滕瓦尔德的关闭。我们估计与这些行动相关的税前费用总额在$575百万美元和美元600100万美元，其中425百万至美元450预计将有100万美元主要是与合作伙伴有关的现金费用和其他离职费用，其余为约#美元的非现金费用150100万美元，主要与加速折旧和其他与资产相关的费用有关。我们有$250截至2023年12月31日，与该计划相关的应计收入为100万美元。我们预计税前费用在$90百万美元和美元1102024年为100万美元，110百万美元和美元130到2025年将达到100万。我们预计现金流出约为#美元。25百万美元和美元3002024年和2025年分别为100万。我们预计，剩余的税前费用和现金流出将在2027年底之前发生。

2023年第三季度，我们批准了欧洲、中东和非洲地区的合理化和员工重组计划，以改善我们的成本结构。这项计划将导致减少大约1,200在欧洲、中东和非洲地区的多个国家和地区的职位，同时也创造了大约500主要在我们在罗马尼亚的现有共享服务组织中的新角色，导致总体净减少约700各就各位。在某些国家，该计划的相关部分仍需与雇员代表机构协商。与该计划相关的税前费用总额预计为#美元。210

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目录表

 

 

百万至$230预计几乎所有费用都将是现金费用，主要是与协理人员有关的费用以及其他执行和退出费用。我们有$166截至2023年12月31日，与该计划有关的应计费用为100万美元，预计到2024年将大幅支付。

2023年第三季度，我们在亚太地区批准了一项计划，以提高我们澳大利亚和新西兰业务的盈利能力。拟议的计划将导致减少约700这些交易包括出售或退出约100个零售和车队商店地点。预计与此行动相关的税前费用总额将在$55百万美元和美元65100万美元，其中40百万至美元50预计2000万美元将主要用于关联方相关和租赁退出成本的现金费用，其余主要为加速折旧和其他资产相关费用的非现金费用。我们有$21截至2023年12月31日，与该计划有关的应计费用为100万美元，预计到2024年将大幅支付。

在2023年第二季度，我们批准了一项计划，以降低与我们的全球运营和技术组织相关的成本，其中包括大约 20净人数减少。预计税前费用总额约为62000万美元，主要包括与员工相关的离职费用的现金费用。我们有$5截至2023年12月31日，该计划应计费用为100万美元，预计将在2024年第一季度大部分支付。合理化计划的相关部分仍需与雇员代表机构协商。

在2023年第一季度，我们批准了一项旨在简化我们的EMEA分销网络的计划，这将导致我们最终关闭德国菲利普斯堡的分销中心。合理化计划将降低我们的经营成本，同时维持或改善对客户的现有服务水平。我们预计大约 10与本计划有关的净人数减少。预计税前现金费用总额约为美元18100万美元，主要用于离职相关的离职费用，包括约 285第三方合同员工不包括在我们的员工人数中。我们有$18于2023年12月31日，该计划的应计费用为100万美元，预计将于2024年上半年大部分支付。

在2023年第一季度，我们批准了EMEA地区的一项计划，以减少多个生产设施的员工人数和产能，以适应需求的下降。我们预计大约 280净员工人数减少和税前费用总额约为3亿元与此计划有关。我们有$3于2023年12月31日，该计划的应计费用为100万美元，预计将于2024年上半年大部分支付。合理化计划的相关部分仍需与雇员代表机构协商。

截至2023年12月31日的应计余额的剩余部分预计将在未来12个月内大量使用，其中包括：35与固铂轮胎英国梅尔克舍姆工厂（“梅尔克舍姆”）关闭有关的100万美元，17与减少SAG员工人数的计划有关的百万美元，5与关闭法国亚眠轮胎制造工厂相关的2000万美元，以及其他各种计划，以减少员工人数和提高运营效率。

于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，239百万美元和美元106100万美元分别记入综合资产负债表中的其他流动负债。

下表显示了包括在所得税前收益(亏损)中的合理化费用净额：

(单位：百万)		2023				2022				2021
本年度计划
协理遣散费和其他相关费用		$	449			$	103			$	19
福利计划削减和特殊解雇福利			1				—				—
其他退出成本			23				8				—
本年度计划--费用净额		$	473			$	111			$	19
前一年的计划
协理遣散费和其他相关费用		$	(5	)		$	—			$	31
其他退出成本			34				18				43
上一年计划--净费用		$	29			$	18			$	74
净收费合计		$	502			$	129			$	93
资产注销和加速折旧费用净额		$	36			$	30			$	1

 

2023年几乎所有的新收费都与未来的现金流出有关。截至2023年12月31日的年度与2023年期间批准的新计划相关的本年度计划费用如上所述。

在截至2023年12月31日的年度确认的上一年度计划费用净额包括$16与Melksham关闭有关的百万美元，$9与库珀轮胎整合相关的百万美元，$6与我们阿拉巴马州加兹登轮胎制造厂永久关闭有关的百万美元，$2与南非的一项计划有关的100万美元，以及2百万与

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目录表

 

 

停产在俄罗斯的业务。上一年度计划费用净额还包括冲销或f $8 100万美元，用于不再需要的行动，以达到其最初的目的。

正在进行的合理化计划大约有$1,470到2023年，合理化费用将达到100万美元，约合260预计未来几个时期将产生100万美元。

大致3,500员工将根据2023年启动的新计划获释，其中约450获释至2023年12月31日。2023年，大约800根据前几年启动的计划，同伙被释放。大致3,250根据所有正在进行的合理化计划，仍需释放同伙。

2022年启动的合理化活动包括主要与合理化和劳动力重组计划以及关闭Melksham计划有关的本年度费用。截至2022年12月31日的年度确认的上一年度计划费用净额包括乌德$15 m与加兹登有关的亿万人，$7百万与我们在德国的两个轮胎制造厂的现代化有关，以及$3用于各种削减全球SAG员工人数的计划。上一年计划费用净额GES还包括反转或f $9 100万美元，用于不再需要的行动，以达到其最初的目的。

2021年启动的合理化活动包括本年度的费用，主要与削减欧洲、中东和非洲地区SAG员工人数的计划有关。2021年确认的上一年度计划费用净额包括$37与加兹登有关的百万美元，$26百万美元，用于我们在德国的两个轮胎制造设施的现代化，以及10100万美元，用于削减欧洲、中东和非洲地区的制造员工人数和提高运营效率的各种计划。此外，上一年度计划费用净额包括冲销#美元。2100万美元，用于不再需要的行动，以达到其最初的目的。

2023年的资产注销和加速折旧费用主要涉及#美元18百万美元用于库珀轮胎的整合，$17100万美元，用于关闭Melksham，以及$10100万美元用于关闭德国的工厂，部分抵消了#美元10在俄罗斯追回以前注销的应收账款和其他资产的100万美元。2023年的资产注销和加速折旧费用主要记录在CGS中。

2022年的资产注销和加速折旧费用主要与我们在俄罗斯的业务中断以及与库珀轮胎整合相关的计划有关。2022年的资产注销和加速折旧费用主要记录在SAG中。

附注5.利息支出

利息支出包括利息、递延融资费摊销和债务贴现，减去资本化金额如下：

(单位：百万)		2023				2022				2021
资本化前利息支出		$	559			$	470			$	403
资本化利息			(27	)			(19	)			(16	)
		$	532			$	451			$	387

 

现金支付利息，扣除资本化金额，即e $514百万, $437百万美元和美元3162023年、2022年和2021年分别为100万。

附注6.其他(收入)支出

(单位：百万)		2023				2022				2021
非服务相关养恤金和其他退休后福利成本		$	148			$	178			$	92
巴西有利的间接税裁决的利息收入			—				—				(48	)
融资费和金融工具费用			59				40				39
净外币汇兑(收益)损失			87				12				29
利息收入			(84	)			(34	)			(24	)
一般和产品责任费用--停产产品			6				5				—
特许使用费收入			(30	)			(27	)			(24	)
出售资产的净(收益)损失			(104	)			(122	)			(20	)
交易成本			—				—				40
杂项(收入)费用			26				23				10
		$	108			$	75			$	94

非服务相关养恤金和其他退休后福利成本主要包括利息成本、计划资产的预期回报和定期净成本中的摊销部分，以及与合理化计划无关的削减和结算。非服务相关养恤金和其他退休后福利成本包括养恤金结算净额和

78

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目录表

 

 

削减收费$40百万，$124百万美元和美元432023年、2022年和2021年分别为100万。如需进一步资料，请参阅合并财务报表第18号“养恤金、其他退休后福利和储蓄计划”附注。

我们与其他公司一起，此前曾向巴西税务当局提出各种索赔，质疑政府计算某些间接税的合法性。2021年，巴西最高法院在这些索赔的剩余未决方面做出了有利于公司的最终裁决。作为裁决的结果，我们在CGS中记录了$的收益69百万美元及相关利息收入#48百万美元的其他(收入)支出。

融资费用和金融工具支出包括与融资交易有关的承诺费和费用，主要是由于应收账款保理计划产生的费用。2021年的融资费用和金融工具支出包括10与Cooper Tire收购相关的过渡性定期贷款安排的承诺费为100万英镑，该贷款未被使用，并在交易完成时终止。

净外币汇兑(收益)损失包括损失#美元。80百万，$19百万美元和美元132023年、2022年和2021年分别与阿根廷比索相关的100万美元，以及1美元132023年与土耳其里拉相关的百万美元损失。

利息收入包括在阿根廷的利息收入#美元。44百万，$17百万美元和美元82023年、2022年和2021年分别为100万。

2023年资产出售的净收益主要涉及出售和回租交易的收益#美元88百万美元，结果是$99百万美元的现金收益。销售和回租交易包括2023年第二季度在美洲的一个仓库的销售和回租，以及2023年第四季度在美洲的一个零售地点的销售和回租。A$59百万盖伊2023年第二季度记录的是与美洲仓库的销售和回租交易有关的费用。与这笔交易有关的现金收益总额为$66百万美元。该地点的回租条款包括5年初始期限和1个5年续订选项。我们已经确定我们不太可能行使这一选择权。这笔交易导致确认了总计#美元的经营租赁使用权资产。24百万美元。2023年第四季度美洲零售点的销售和回租交易带来了#美元的收益23百万美元。与这笔交易有关的现金收益总额为$24百万美元。该地点的回租条款包括5年的初始期限。这笔交易导致确认了总计#美元的经营租赁使用权资产。7百万美元。2023年资产出售的其余净收益主要与美洲某些零售点的出售和退出有关。

2022年资产出售的净收益包括1美元95与美洲某些消费者和商业零售点的销售和回租交易有关的百万美元收益。与这笔交易有关的现金收益总额为$108百万美元。所有地点的回租条款包括15年的初始期限，最多6个5年续订选项。我们在租约开始时决定，我们不可能行使任何续期选项。这笔交易导致确认经营租赁使用权资产总额为#美元。57百万美元。2022年资产出售的其余净收益主要与美洲某些零售点的出售和退出有关。2021年出售资产的净收益主要与出售德国哈瑙的土地有关。

交易成本包括我们因收购库珀轮胎而产生的法律、咨询和其他费用。

2023年杂项(收入)支出包括与以前合并的合资实体生产的产品有关的产品责任索赔的非赔付费用，共计#美元。31百万美元和澳元10与在阿根廷销售应收账款有关的百万美元损失，由#美元部分抵消5用于注销与我们在俄罗斯的退出业务相关的累积外币折算的百万美元收入。2023年的杂项(收入)支出还包括#美元11百万美元的收入与一项有利的法院裁决有关，该裁决撤销了之前对知识产权相关法律索赔的不利裁决。这一判决的影响以及其他费用为$152022年在杂项(收入)支出中记录了100万美元。2021年杂项(收入)费用包括保险结算收益#美元10百万美元。

其他(收入)支出还包括一般和产品责任支出-停产产品，包括主要与石棉人身伤害索赔有关的费用，扣除可能的保险赔偿；以及主要来自许可安排的特许权使用费收入。

注7.所得税

所得税前收入(亏损)的构成如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
美国		$	(325	)		$	41			$	(102	)
外国			(352	)			358				615
		$	(677	)		$	399			$	513

 

79

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目录表

 

 

按美国法定税率计算的所得税与美国和外国税收支出(福利)的对账如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
按法定税率计算的美国联邦所得税支出(福利)21%		$	(142	)		$	84			$	108
因估值免税而不计税的净国外损失(收入)			122				45				3
商誉减值			34				—				—
扣除美国联邦福利后的州所得税			(12	)			6				1
对不同税率的外国所得和不应纳税外国项目的调整			5				33				24
美国与外国税收抵免、研发和外国有关的费用(福利) 衍生无形资产扣除			4				(7	)			(4	)
不确定税收头寸的净建立(释放)			(3	)			(4	)			(6	)
制定的税率和法律变化对递延纳税的影响			—				(6	)			(61	)
净设立(释放)外国估价免税额并注销递延税金			—				24				(1	)
净设立(发放)美国估值免税额			—				—				(340	)
其他			2				15				9
美国和外国税收支出(优惠)		$	10			$	190			$	(267	)

 

按征税管辖区计算的美国和外国税收费用(福利)的构成如下：

(单位：百万)		2023				2022				2021
当前：
联邦制		$	37			$	—			$	1
外国			177				150				166
状态			26				12				37
			240				162				204
延期：
联邦制			(123	)			(28	)			(362	)
外国			(62	)			46				(23	)
状态			(45	)			10				(86	)
			(230	)			28				(471	)
美国和外国税收支出(优惠)		$	10			$	190			$	(267	)

 

2023年所得税支出为 $10所得税前亏损百万美元$677百万美元。2023年，所得税支出包括净离散税收优惠，总额为$9100万美元，主要与由于税法变化而在美国可抵免的额外前一年预扣税有关。

2022年，所得税支出为1美元190所得税前收入为百万美元399百万美元，包括离散税净支出总计$23百万美元，包括一笔费用$14100万英镑冲销与英国税收损失结转相关的递延税项资产和#美元的费用11100万美元，为我们在俄罗斯的递延税净资产建立全额估值津贴，部分被#美元的净收益所抵消2百万美元，用于各种其他项目。

2021年，所得税优惠为$267所得税前收入为百万美元513百万美元包括净离散税收优惠，总额为#美元409百万美元，包括将我们的估值免税额减少$340用于外国税收抵免和州税收损失结转的某些美国递延税项资产，39百万美元的福利，用于调整我们在英国的递延税项资产，以适应税率的法定变化，A美元21百万美元的福利，以反映我们在计算美国递延税净资产时使用的估计州税率的增加，这是因为在计入收购库珀轮胎的影响后，我们按州划分的整体收益组合发生了变化，8与巴西法院有利裁决有关的百万美元收益，净收益为#美元1百万美元，用于各种其他项目。

我们在衡量对估值免税额的需求时，既考虑了积极的证据，也考虑了消极的证据。给予证据的权重与其可被客观核实的程度相称。当前和累积的财务报告结果是可客观核实的证据来源。在我们的分析中，我们对最近三年的经营业绩给予了很大的重视。我们通常只在最近三年期间出现积极的累积经营业绩时才考虑对未来盈利能力的预测。我们会进行安排工作，以确定在需要的期间内是否有足够的适当性质的应税收入，以便在期限有限的递延税项资产到期前变现(例如税项损失、结转和税项抵免)。我们还考虑审慎的税务筹划策略(包括对其可行性的评估)，以便在需要利用即将到期的递延税项资产时加快应税收入的速度。如果根据我们的判断，存在数量和持续时间足以导致我们的递延税项资产更有可能变现的积极证据，则不需要计入估值拨备。

80

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目录表

 

 

在2023年12月31日和2022年12月31日，我们大约有1.210亿美元1.1分别为美国联邦、州和地方递延税净资产10亿美元，包括总计#美元的估值免税额22百万美元和美元26在每个时期，分别有100万美元，主要用于结转有限寿命的国家税收损失。截至2023年12月31日，约为1.0这些美国递延税项净资产中的10亿美元有无限的寿命和大约200数百万人的生命有限，其中包括22数以百万计的外国税收抵免，其中大部分要到2031年才开始到期。截至2022年12月31日，大约700这些美国递延税净资产中，有100万美元的寿命不受限制，约为400数百万人的生命有限，其中包括230百万美元的外国税收抵免，并有有效期之间 2023 和2042年。在美国，截至2023年12月31日，由于新冠肺炎疫情造成的业务中断，我们摆脱了三年的累计亏损。在截至2023年12月31日的三年中，我们在美国的累计收入主要是来自其他全面收入的收益，而不是持续盈利的美国经营业绩。我们2023年前六个月在美国的运营业绩受到了由于商业更换轮胎渠道去库存、消费行业需求减少和Tupelo风暴导致销量下降的负面影响。然而，2023年下半年，我们在美国的运营业绩有所改善，盈利能力有所提高。

在评估我们利用递延税项净资产的能力时，我们主要考虑了客观可核实的信息，包括2023年下半年由于轮胎产量增加以及原材料和运输成本低于2023年上半年而导致我们在美国的经营业绩有所改善。此外，我们在评估我们实现递延税项资产的能力以及税务筹划策略的影响时，会考虑我们目前对未来盈利能力的预测。这些预测包括最近趋势和各种宏观经济因素的影响，如原材料、运输、劳动力和能源成本对我们盈利能力的影响。我们的税务筹划战略包括加快跨境交易的收入，包括向我们的子公司销售库存或原材料，通过例如通过汇回外国子公司的当年收益来减少公司间贷款，汇回某些外国特许权使用费收入，以及其他融资交易，所有这些都将增加我们的国内盈利能力。

我们相信，我们在2023年下半年美国经营业绩的改善以及对未来盈利能力的预测为我们提供了足够的积极证据，以得出结论，到2023年12月31日，我们的美国递延净资产更有可能得到充分利用。然而，原材料、运输、劳动力和能源成本等宏观经济因素具有高度的波动性，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。此外，某些税收条款，如1986年《国税法》第163(J)节规定的年度利息支出限制，如果得到修订，可能会影响我们对美国递延税项资产变现能力的分析。如果我们在美国的经营业绩未来大幅下滑，我们可能需要记录估值拨备，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。因此，我们将密切关注我们在美国的业务以及税法的任何变化，以评估我们在美国递延税项资产的变现能力。

在2023年12月31日和2022年12月31日，我们也有大约1.510亿美元1.2外国递延税项净资产分别为10亿美元和相关的估值津贴约为#美元1.210亿美元1.0分别为10亿美元。本公司近期在多个海外税务管辖区的亏损提供了足够的负面证据，要求本公司对若干海外递延税项净资产维持全额估值拨备。最值得注意的是，在卢森堡，我们维持大约#美元的估值津贴。1.0我们所有的递延税净资产都是10亿美元。在每个报告期，我们评估现有的正面和负面证据，并估计未来是否会产生足够的未来应纳税收入来利用这些现有的递延税项资产。吾等不相信在未来十二个月内会有足够的正面证据，以释放对吾等的财务状况或经营业绩有重大影响的境外递延税项资产的估值免税额。

81

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目录表

 

 

在12月31日产生递延税项资产和负债的暂时性差额和结转如下：

 

(单位：百万)		2023				2022
税损结转和抵免		$	1,155			$	1,160
资本化的研究和开发支出			490				481
预付特许权使用费收入			427				457
应计费用可在已支付时扣除			343				320
伙伴关系基础差异			317				341
其他提前还款收入			153				—
退休后福利和养老金			87				63
租赁负债			82				70
合理化和其他规定			58				52
休假和病假工资			25				26
其他			137				100
			3,274				3,070
估值免税额			(1,275	)			(1,072	)
递延税项资产总额			1,999				1,998
与库珀轮胎收购相关的无形资产基础差异			(205	)			(214	)
属性基础差异			(166	)			(407	)
使用权资产			(81	)			(68	)
递延税项净资产总额		$	1,547			$	1,309

 

在2023年12月31日，我们有948与某些外国子公司有关的净营业亏损、资本亏损和税收抵免结转的纳税资产为百万美元。这些结转主要来自无限制结转期的国家，但包括$72在不同的欧洲国家结转的数百万税收抵免，这些税收抵免将从2024年至2033年。总计为$的估价免税额1,253在资产或结转的回收不确定的情况下，该等资产及其他递延税项资产已入账百万元。此外，我们还有一美元157百万美元的联邦政府和50百万元国税资产净营业亏损和税收抵免结转。联邦结转包括$23百万的外国税收抵免将于2028年至2030年及$129与研发抵免和其他联邦抵免相关的税收资产2030至2043。国家结转资金包括$38百万美元，将于2024年至2040年。估值免税额为#美元22在复苏不确定的情况下，已记录了100万美元的联邦和州递延税项资产。

截至2023年12月31日，我们有未确认的税收优惠$92100万美元，如果得到确认，将对我们美元的税收支出产生有利影响61万我们已累计利息为美元。1截至2023年12月31日止。如果没有得到有利的解决，9亿美元的未确认税收优惠和所有应计利息将需要使用我们的现金。我们预计2024年未确认的税务优惠的变化不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。 年内我们未确认的税务利益及变动概要如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
1月1日的余额		$	87			$	90			$	85
与上一年税收状况有关的增加			5				10				28
与上一年纳税状况有关的减少额			—				—				(12	)
聚落			(1	)			(12	)			(5	)
外币影响			4				(1	)			(7	)
与本年度税收状况有关的增加			—				2				3
诉讼时效失效			(3	)			(2	)			(2	)
12月31日的结余		$	92			$	87			$	90

 

我们将于2021年在美国接受考试，并于2018年起在德国接受考试。一般而言，对于我们其余的税务司法管辖区，从2018年开始的年份仍然有待审查。

我们有未分配的收入和利润的外国补贴，总金额约为$2.82023年12月31日的10亿美元。我们的结论是，无需在美国计提税项准备，因为绝大部分剩余未分配盈利和利润已经或将再投资于美国境外的物业、厂房和设备以及营运资本。如果这些盈利和利润分配到美国，则需要缴纳外国预扣税。我们估计外国预扣税费用约为$100（扣除外国税收抵免）使用各种假设。未来的事件，包括我们业务运营的变化和税法的变化，可能会影响我们目前的估计。

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目录表

 

 

所得税现金支付净额为 $200百万，$174百万美元和美元2012023年、2022年和2021年分别为100万。

注8.每股收益

基本每股收益是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益的计算是为了反映如果证券或其他合同被行使或转换为普通股时可能发生的稀释。

普通股基本收益和稀释后每股收益计算如下：

 

(单位：百万，每股除外)		2023				2022				2021
每股收益(亏损)-基本：
固特异净收益(亏损)		$	(689	)		$	202			$	764
加权平均流通股			285				284				261
普通股每股收益(亏损)-基本		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.92
每股收益(亏损)-稀释后：
固特异净收益(亏损)		$	(689	)		$	202			$	764
加权平均流通股			285				284				261
股票期权和其他稀释性证券的摊薄效应			—				2				3
加权平均流通股-稀释			285				286				264
每股普通股收益(亏损)-稀释后		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.89

 

2023年稀释后的加权平均流通股不包括大约2百万 股票，主要与行权价格低于我们普通股平均市场价格的期权(即“现金”期权)和未归属的限制性股票单位有关，因为由于固特异的净亏损，纳入这些股票将是反稀释的。此外，2023年、2022年和2021年稀释后的加权平均流通股不包括大约2与行权价格高于我们普通股平均市场价格的期权相关的百万等值股票(即“水下”期权)。

注9.业务细分

细分市场信息反映了我们的战略业务单位(“SBU”)，这些单位的组织是为了满足客户需求和全球竞争。截至2023年12月31日止年度，我们透过三代表我们地区轮胎业务的运营部门：美洲；欧洲、中东和非洲；以及亚太地区。分部信息是根据向我们的首席执行官报告所用的基准报告的。每一位三地区业务部门涉及轮胎的开发、制造、分销和销售。某些业务部门还提供相关产品和服务，包括翻新以及汽车和商用卡车的维护和维修服务。每个细分市场还将轮胎出口到其他细分市场。自截止日期以来，库珀轮胎的经营业绩已纳入我们的每一家SBU。

美洲公司在北美、中美洲和南美洲制造和销售汽车、卡车、公交车、土方、采矿和工业设备、飞机以及各种其他应用的轮胎。美洲还提供相关产品和服务，包括翻新轮胎、胎面橡胶、汽车和商用卡车维护和维修服务，以及向我们的其他业务部门和非关联客户销售化学和天然橡胶产品。

EMEA在欧洲、中东和非洲制造和销售汽车、卡车、公交车、飞机、摩托车以及土方、采矿和工业设备的轮胎。EMEA还销售翻新的航空轮胎、商用卡车和土方搬运、采矿和工业设备的翻新和相关服务，以及汽车维护和维修服务。

亚太地区在整个亚太地区制造和销售汽车、卡车、巴士、飞机、农场以及土方、采矿和工业设备的轮胎。亚太地区还提供相关产品和服务，包括翻新卡车和航空轮胎、胎面橡胶以及汽车维护和维修服务。

83

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目录表

 

 

下表显示了SEGEMEt销售和营业收入，以及部门营业收入与所得税前收入(亏损)的对账：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
销售额
美洲		$	11,993			$	12,766			$	10,051
欧洲、中东和非洲			5,606				5,645				5,243
亚太地区			2,467				2,394				2,184
净销售额		$	20,066			$	20,805			$	17,478
分部营业收入
美洲		$	749			$	1,094			$	914
欧洲、中东和非洲			17				61				239
亚太地区			202				121				135
部门总营业收入		$	968			$	1,276			$	1,288
更少：
商誉减值(附注12)			230				—				—
合理化(注4)			502				129				93
利息支出(附注5)			532				451				387
其他(收入)支出(附注6)			108				75				94
资产注销和加速折旧，净额(附注4)			36				37				1
企业激励性薪酬计划			70				56				87
剥离业务的留存费用			18				14				12
其他(1)			149				115				101
所得税前收入(亏损)		$	(677	)		$	399			$	513

(1)

主要代表未分配的公司成本和消除f $27百万, $25百万美元和美元22截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，应归因于SBU的特许权使用费收入分别为100万美元。2023年的其他也包括$35与固特异远期计划相关的成本，主要与第三方咨询费有关。

下表显示了截至12月31日的部门资产：

(单位：百万)		2023				2022
资产
美洲		$	11,647			$	12,171
欧洲、中东和非洲			4,873				5,239
亚太地区			2,767				2,913
分部资产总额			19,287				20,323
公司(1)			2,295				2,108
		$	21,582			$	22,431

 

(1)

公司基本上包括我们在美国的所有递延税项净资产。

经营业绩是根据对非关联客户的净销售额和分部营业收入来衡量的。每个区段将轮胎出口到其他区段。每个部门的财务业绩不包括出口到其他部门的轮胎销售，但包括从此类交易中获得的营业收入。分部营业收入计算如下：净销售额减去CGS(不包括资产冲销和加速折旧费用)和SAG(包括某些已分配的公司行政费用)。该部门的营业收入还包括某些特许权使用费和大多数附属公司收益中的权益。分部营业收入不包括净合理化费用、资产出售、商誉和其他资产减值费用以及某些其他项目。

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目录表

 

 

下表介绍了地理信息。按国家分列的净销售额是根据销售子公司的所在地确定的。长期资产包括财产、厂房和设备。管理层不认为美国以外任何国家的净销售额对合并财务报表有重大影响。对于长寿资产，只有美国和中国被认为是重要的。

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
净销售额
美国		$	9,807			$	10,734			$	8,480
其他国际组织			10,259				10,071				8,998
		$	20,066			$	20,805			$	17,478
长寿资产
美国		$	3,891			$	3,804
中国			713				743
其他国际组织			3,888				3,747
		$	8,492			$	8,294

截至2023年12月31日，我们的国际子公司持有的大量现金和现金等价物包括以下金额：

•

$297百万或33占欧洲、中东和非洲地区的百分比，主要是法国、英国和波兰(美元361百万或292022年12月31日的百分比)，

•

$244百万或27亚太地区的百分比，主要是中国、印度和澳大利亚(美元301百万或252022年12月31日的百分比)，以及

•

$237百万或26在美洲，主要是巴西、墨西哥和阿根廷($316百万或262022年12月31日的百分比)。

第12号合并财务报表附注“商誉和无形资产”所述的商誉减值；第4号合并财务报表附注“与合理化方案有关的成本”中所述的合理化；第6号合并财务报表附注“其他(收入)费用”中所述的资产销售净(收益)损失；以及资产冲销和加速折旧没有计入SBU进行业绩评估，但归因于SBU的情况如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
商誉减值
欧洲、中东和非洲			230				—				—
分部商誉减值总额		$	230			$	—			$	—

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
合理化
美洲		$	19			$	32			$	38
欧洲、中东和非洲			409				92				49
亚太地区			25				—				—
总细分市场合理化		$	453			$	124			$	87
公司			49				5				6
		$	502			$	129			$	93

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
出售资产的净收益
美洲		$	(104	)		$	(122	)		$	(1	)
欧洲、中东和非洲			—				—				(13	)
资产销售分部收益合计		$	(104	)		$	(122	)		$	(14	)
公司			—				—				(6	)
		$	(104	)		$	(122	)		$	(20	)

 

85

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目录表

 

 

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
资产注销和加速折旧，净额
美洲		$	19			$	—			$	—
欧洲、中东和非洲			17				20				1
分部总资产冲销和加速折旧，净额		$	36			$	20			$	1
公司			—				17				—
		$	36			$	37			$	1

 

下表列出了分部资本支出以及折旧和摊销：

(单位：百万)		2023				2022				2021
资本支出
美洲		$	638			$	611			$	537
欧洲、中东和非洲			255				258				270
亚太地区			126				144				135
分部资本支出总额		$	1,019			$	1,013			$	942
公司			31				48				39
		$	1,050			$	1,061			$	981

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
折旧及摊销
美洲		$	580			$	561			$	486
欧洲、中东和非洲			239				208				213
亚太地区			141				144				146
分部折旧和摊销总额		$	960			$	913			$	845
公司			41				51				38
		$	1,001			$	964			$	883

 

下表列出了按权益法核算的被投资人净(收入)损失中的分段权益：

(单位：百万)		2023				2022				2021
(收入)损失中的权益
美洲		$	15			$	(14	)		$	(18	)
欧洲、中东和非洲			(1	)			1				—
亚太地区			(16	)			(12	)			(4	)
收入中的分部权益总额		$	(2	)		$	(25	)		$	(22	)

 

2023年的分部权益总收入较2022年减少，乃由于我们于美洲的TireHub合营企业盈利能力下降所致。

说明10.应收账款

 

(单位：百万)		十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022
应收账款		$	2,833			$	2,722
坏账准备			(102	)			(112	)
		$	2,731			$	2,610

 

注11.财务报表附注库存

 

(单位：百万)		十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022
原料		$	785			$	1,191
Oracle Work in Process			206				187
成品			2,707				3,193
		$	3,698			$	4,571

 

86

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目录表

 

 

说明12.商誉及无形资产

下表呈列按分部分配的商誉账面净值及于二零二三年的变动：

 

(单位：百万)		余额为 十二月三十一日， 2022				收购				资产剥离				减损				翻译				余额为 十二月三十一日， 2023
美洲		$	724			$	—			$	—			$	—			$	—			$	724
欧洲、中东和非洲 (1)			232				—				—				(230	)			(2	)			—
亚太地区			58				—				—				—				(1	)			57
		$	1,014			$	—			$	—			$	(230	)		$	(3	)		$	781

下表列出了按分部分配的商誉账面净额，以及2022年期间的变化：

 

(单位：百万)		余额为 十二月三十一日， 2021				收购				资产剥离				翻译				余额为 十二月三十一日， 2022
美洲		$	709			$	15			$	—			$	—			$	724
欧洲、中东和非洲			231				18				(3	)			(14	)			232
亚太地区			64				—				—				(6	)			58
		$	1,004			$	33			$	(3	)		$	(20	)		$	1,014

 

(1)于2023年期间减少是由于欧洲、中东及非洲地区的商誉减值所致。根据EMEA的商誉确认的累计减值金额为#美元412百万.

下表列出了截至12月31日的无形资产信息：

 

		2023												2022
(单位：百万)		毛收入 携带 金额(1)				累计 摊销(1)				网络 携带 金额				毛收入 携带 金额(1)				累计 摊销(1)				网络 携带 金额
寿命不定的无形资产		$	687			$	(6	)		$	681			$	687			$	(6	)		$	681
客户关系			350				(77	)			273				350				(48	)			302
其他无形资产			30				(25	)			5				31				(20	)			11
商标和专利			29				(19	)			10				30				(20	)			10
		$	1,096			$	(127	)		$	969			$	1,098			$	(94	)		$	1,004

 

(1)

包括外币换算的影响。

无形资产主要包括库珀和邓洛普品牌名称和相关商标的使用权、库珀轮胎客户关系以及某些其他品牌名称和商标。

无形资产摊销费用共计$332023年，百万美元352022年为100万美元，212021年将达到100万。我们估计与无形资产相关的年度摊销费用将为#美元。322024年为100万美元，平均为30从2025年到2028年达到100万。加权平均剩余摊销期限约为9年.

作为截至2023年10月31日的年度减值分析的一部分，我们完成了北美、亚太地区和EMEA报告部门的量化减值分析，以确定其公允价值是否低于其账面价值。我们根据报告单位的贴现现金流预测和可比业务的市场价值来确定报告单位的估计公允价值。在计算每个报告单位的公允价值时使用的最关键假设是预计收入、预计营业利润率、贴现率和市场倍数的选择。根据量化测试，北美和亚太地区报告单位的公允价值大大超过其账面价值。正如之前披露的，在2023年第三季度，我们根据最近的业务表现和行业前景下调了我们EMEA部门的短期和长期前景。因此，我们对EMEA报告单位截至2023年9月30日的公允价值进行了量化分析，得出的估计公允价值超过了包括商誉在内的账面价值。2023年第四季度，该行业继续下滑，导致我们的近期和长期前景进一步下降，包括更新的行业前景以及额外的战略行动和合理化。这一预测导致EMEA报告单位的现金流低于之前的预测，这对估值与之前的估值相比产生了负面影响。因此，截至2023年10月31日，EMEA报告单位的公允价值低于其账面价值，导致非现金减值费用为#美元。2302023年第四季度为100万美元。

AS作为我们截至2023年10月31日的年度减值分析的一部分，我们完成了对我们的无限期无形资产的量化减值分析，以确定其公允价值是否低于其账面价值。我们决定了公平

87

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目录表

 

 

价值使用特许权使用费减免法计算与拥有资产而不是许可资产相关的成本节约。在计算公允价值时使用的最关键假设是预计收入、贴现率和特许权使用费。根据量化减值分析的结果，本公司确定不需要减值，因为我们的无限寿命无形资产的估计公允价值超过或接近其各自的账面价值。我们确定了$530与最近收购的Cooper Tire相关的百万无限期无形资产，其账面价值接近于年度减值测试日期的估计公允价值，不需要减值。

我们评估了2023年10月31日至2023年12月31日这段时间，并确定截至2023年10月31日没有任何因素导致我们的结论发生变化。在我们的商誉和无限期无形资产减值测试中使用的判断、假设和估计的未来变化，包括贴现率、特许权使用费和现金流预测，可能导致对公允价值的重大不同估计。估计公允价值的大幅减少可能会导致额外的减值费用，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。

附注13.其他资产和投资

从我们的合并子公司收到的股息为$150 百万，$115百万美元和美元177 m2023年、2022年和2021年分别为10亿。2023年收到的股息主要来自巴西、墨西哥和新加坡，并支付给美国。2022年收到的股息主要来自巴西、墨西哥和新加坡，并支付给美国。2021年收到的股息主要来自巴西、新加坡和秘鲁，并支付给美国。从我们的联属公司收到的股息使用权益法核算为$19百万，$7百万美元和美元62023年、2022年和2021年分别为100万。

对TireHub的投资

我们在TireHub投资的账面价值为$22 百万美元和美元60截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为100万欧元，并计入我们综合资产负债表的其他资产。此外，我们从TireHub获得了一笔未偿还的应收贷款#美元。96百万，其中包括$2上百万的利息，截至2023年12月31日，这笔款项也包括在我们综合资产负债表的其他资产中，而未偿还的应收贷款为#美元172022年12月31日为100万人。我们在TireHub的投资是按照权益会计方法入账的，因此，包括我们的50占TireHub净收益(亏损)的百分比，为净亏损#美元252023年为100万美元，净收入为1百万美元和美元42022年和2021年分别为100万。

对ACTR有限公司的投资

作为收购库珀轮胎的一部分，固特异收购了一家35越南轮胎制造合资企业ACTR Company Limited的股权百分比估价为$76百万美元和美元70截至12月31日，分别为2023年和2022年。我们对ACTR的投资是按照权益会计方法入账的，因此，包括我们的35占ACTR净收入的%，总计$15百万，$12百万美元和美元4百万分别在2023年、2022年和2021年。

附注14.财产、厂房和设备

 

		2023年12月31日												2022年12月31日
(单位：百万)		拥有				金融 租契				总计				拥有				金融 租契				总计
财产、厂房和设备：
土地		$	461			$	1			$	462			$	449			$	1			$	450
建筑物			2,840				218				3,058				2,640				217				2,857
机器和设备			15,664				69				15,733				14,838				51				14,889
在建工程			1,340				—				1,340				1,173				—				1,173
			20,305				288				20,593				19,100				269				19,369
累计折旧			(12,392	)			(80	)			(12,472	)			(11,308	)			(69	)			(11,377	)
			7,913				208				8,121				7,792				200				7,992
备件			371				—				371				302				—				302
		$	8,284			$	208			$	8,492			$	8,094			$	200			$	8,294

用于计算年度折旧额的财产的使用年限范围如下：建筑物和装修， 3至45年;以及机械和设备， 3至40年.

88

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目录表

 

 

注15.租约

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，计入除所得税前收入（亏损）的租赁开支组成部分如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
经营租赁费用		$	302			$	300			$	295
融资租赁合同：
ROU资产的摊销			12				10				9
租赁负债利息			20				20				21
短期租赁			11				17				11
可变租赁			3				5				8
转租收入			(10	)			(11	)			(11	)
租赁开支总额		$	338			$	341			$	333

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度有关租赁的补充现金流量资料如下：

 

(单位：百万)		2023				2022				2021
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流		$	278			$	276			$	278
融资租赁的经营现金流			20				20				21
融资租赁的融资现金流			8				6				6
用租赁债务交换获得的ROU资产
经营租约			218				250				378
融资租赁			17				20				14

截至2023年12月31日和2022年12月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 

(单位：百万，租期和贴现率除外)				2023				2022
经营租约
经营租赁ROU资产				$	985			$	976
一年内到期的经营租赁负债				$	200			$	199
经营租赁负债					825				821
经营租赁负债总额				$	1,025			$	1,020
融资租赁
物业、厂房和设备，按成本计算				$	288			$	269
累计折旧					(80	)			(69	)
财产、厂房和设备、净值				$	208			$	200
一年内到期的长期债务和融资租赁				$	10			$	8
长期债务和融资租赁					258				247
融资租赁负债总额				$	268			$	255

 

加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约					7.0				7.4
融资租赁					27.3				29.2
加权平均贴现率
经营租约					7.24	%			6.82	%
融资租赁					8.17	%			8.26	%

 

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目录表

 

 

截至2023年12月31日，我们的租赁债务(不包括转租)的未来到期日如下：

 

(单位：百万)				经营租约				融资租赁
2024				$	260			$	29
2025					221				28
2026					183				28
2027					147				27
2028					110				26
此后					413				617
租赁付款总额					1,334				755
减去：推定利息					309				487
总计				$	1,025			$	268

 

截至2023年12月31日，我们还有尚未开始的额外经营性和融资性租赁，其各自租赁期限内的租赁付款现值总计$162百万。因此，这些租赁没有记录在2023年12月31日的综合资产负债表中。这些租约将于#年开始 2024和2025租赁条款为1年份至40 好几年了。

附注16融资安排及衍生金融工具

截至2023年12月31日，我们的信贷安排总额为$11,743100万美元，其中4,247有100万辆汽车未使用。在那个日期，大约20我们债务的%是浮动利率的，平均8.09%.

应付票据和透支、一年内到期的长期债务和融资租赁以及短期融资安排

截至2023年12月31日，我们的短期已承诺和未承诺信贷安排总额为$760100万美元，其中380有100万辆汽车未使用。这些安排主要是通过各种方式提供给我们的某些海外子公司银行以市场报价利率计价。

下表列出了一年内到期的金额：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022
中国的信贷安排		$	15			$	26
其他外债和国内债务			329				369
应付票据和透支		$	344			$	395
加权平均利率			10.52	%			5.75	%
中国的信贷安排		$	54			$	136
其他外债和内债(包括融资租赁)			395				92
一年内到期的长期债务和融资租赁		$	449			$	228
加权平均利率			7.27	%			3.88	%
一年内到期的债务总额		$	793			$	623

 

90

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目录表

 

 

长期债务、融资租赁和融资安排

截至2023年12月31日，我们的长期信贷安排总计g $10,983100万美元，其中3,867未命中里昂没有被使用过。

下表列出了扣除未摊销折扣和利率后的长期债务和融资租赁：

 

		2023年12月31日								2022年12月31日
(单位：百万)		金额				利率				金额				利率
备注：
9.52025年到期的百分比		$	801							$	802
52026年到期的百分比			900								900
4.8752027年到期的百分比			700								700
7.6252027年到期的百分比			128								131
72028年到期的百分比			150								150
2.752028年到期的欧元票据百分比			442								427
52029年到期的百分比			850								850
5.252031年4月到期的百分比			550								550
5.252031年7月到期的百分比			600								600
5.6252033年到期的百分比			450								450
信贷安排：
2026年到期的第一留置权循环信贷安排			385				6.71	%			—				—
2028年到期的欧洲循环信贷安排			—				—				374				3.39	%
泛欧应收账款安排			244				6.11	%			267				3.77	%
墨西哥信贷安排			84				7.57	%			200				6.29	%
中国的信贷安排			174				3.94	%			235				4.23	%
其他外债和国内债务(1)			591				7.44	%			650				6.58	%
			7,049								7,286
未摊销递延融资费			(37	)							(46	)
			7,012								7,240
融资租赁义务(2)			268								255
			7,280								7,495
一年内到期的较少部分			(449	)							(228	)
		$	6,831							$	7,267

 

(1)

利率是与各种具有惯例条款和条件的外国信贷安排有关的加权平均利率。

(2)

包括非现金融资增加或f $17 m亿万美元和美元20百万%d分别于截至2023年及2022年12月31日止十二个月期间内。

注意事项

$800百万9.52025年到期的优先债券百分比

在2023年12月31日，$800本金总额为百万美元9.52025年到期的优先票据有1%未偿还。 $600这些钞票中有100万张以100本金的%及$200这些钞票中有100万张以101.75本金的%，有效收益率为9.056%。这些票据将于2025年5月31日。这些票据是无担保的高级票据并由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

我们有权在任何时间全部或部分赎回这些票据，赎回价格为102.375%和100分别于2023年5月31日、2023年5月31日及2024年5月31日起计的12个月期间及其后的12个月期间，另加赎回日的应计及未付利息。

这些票据的契约条款，除其他事项外，限制了公司及其某些附属公司，包括固特异欧洲公司(“GEBV”)，(I)产生额外债务或发行可赎回优先股，(Ii)支付股息、回购股份或进行某些其他限制性付款或投资，(Iii)产生留置权，(Iv)出售资产，(V)对我们的子公司向我们支付股息或支付其他款项的能力造成限制，(Vi)进行关联交易，(Vii)从事销售和回租交易，以及(Viii)合并、合并、出售或以其他方式处置我们的全部或几乎所有资产。这些公约有重大的例外情况和限制条件。例如，如果这些债券获得了穆迪、标准普尔和惠誉中至少两家的投资级评级，并且没有发生违约，而且

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目录表

 

 

继续，某些契约将被暂停，我们可能选择暂停附属担保。该契约有惯例的违约，包括固特异和我们子公司的实质性债务的交叉违约。

9亿元5%优先债券将于2026年到期

在2023年12月31日，$900本金总额为百万美元52026年到期的优先票据有1%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2026年5月31日。这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

我们有权在任何时间全部或部分赎回这些票据，赎回价格为100.833%和100分别于2023年5月31日、2023年5月31日及2024年5月31日起计的12个月期间及其后的12个月期间，另加赎回日的应计及未付利息。

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的9.52025年到期的优先票据百分比，如上所述。

7亿元4.875厘优先债券将于2027年到期

在2023年12月31日，$700本金总额为百万美元4.8752027年到期的优先票据有1%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2027年3月15日。这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

我们有权在这些票据到期之前的任何时间赎回全部或部分票据。如我们选择于2026年12月15日前赎回债券，我们将支付相等于以下较大者的赎回价格100已赎回票据本金的百分比或已赎回票据剩余预定付款的现值总和，按指定国库利率加贴现50基点，在任何一种情况下，加上赎回日的应计和未付利息。如果我们选择在2026年12月15日或之后赎回票据，我们将支付相当于100赎回票据本金的百分比，另加截至赎回日为止的应计及未付利息。

这些票据的契约条款限制了我们的能力以及我们某些子公司(I)产生某些留置权、(Ii)从事出售和回租交易以及(Iii)合并、合并、出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产的能力。这些公约有重大的例外情况和限制条件。

$1.17亿7.625%优先债券将于2027年到期

在收购库珀轮胎之后，在2023年12月31日，117本金总额为百万美元7.6252027年到期的优先票据有1%未偿还。这些票据还包括一美元19百万公允价值递增，将在票据剩余寿命内按利息支出摊销。自结算日起摊销约为y $8百万。这些票据是无担保优先债务，将于2027年3月15日。这些票据到期前不能赎回。

2022年11月25日，固特异承担了库珀轮胎在这些票据下的义务。

这些票据的契约条款限制了我们的能力，以及我们某些子公司(I)产生某些留置权，(Ii)进行某些出售和回租交易，以及(Iii)合并、合并、出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产的能力。这些公约有重大的例外情况和限制条件。

价值1.5亿美元的7%优先债券将于2028年到期

在2023年12月31日，$150本金总额为百万美元7%于二零二八年到期之票据尚未偿还。该等票据为无抵押优先债务，将于 2028年3月15日.

我们有权选择在任何时候赎回全部或部分这些票据，赎回价格等于以下两者中的较高者 100其本金额的%或其剩余预定付款的现值总和，使用规定的国库利率贴现，加上 15基点，另加至赎回日期的应计及未付利息。

该等票据的契约条款（其中包括）限制我们及我们若干附属公司（i）产生有抵押债务、（ii）进行售后回租交易及（iii）综合、合并、出售或以其他方式出售我们全部或绝大部分资产的能力。该等契诺受重大例外及限制所规限。

GEBV 2028年到期的4亿欧元2.75%优先票据

于二零二三年十二月三十一日，400GEBV本金总额 2.75%于二零二八年到期之优先票据尚未偿还。这些纸币的售价为 100本金的%，并将于2028年8月15日. 这些票据是无担保的优先

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目录表

 

 

义务GEBV的担保，并由本公司以及我们的美国和加拿大子公司在无抵押的优先基础上提供担保，这些子公司还为我们在下文所述的美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保。

我们可选择于2024年8月15日或之后随时赎回全部或部分该等票据，赎回价为 101.375%, 100.688%，以及100%，另加截至赎回日期的应计及未付利息。在2024年8月15日之前，我们可以全部或部分赎回这些票据，赎回价格等于 100本金的%，加上到赎回日为止的全部保费、应计利息和未付利息。此外，在2024年8月15日之前，我们最多可以赎回35这些票据的原始本金总额的百分比来自某些股票发行的现金收益净额，赎回价格相当于102.75本金的%加上截至赎回日的应计和未付利息。

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的4.8752027年到期的优先票据百分比，如上所述。

8.5亿元5%优先债券将于2029年到期

在2023年12月31日，$850本金总额为百万元52029年到期的优先票据有1%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2029年7月15日。这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

我们有权在这些票据到期之前的任何时间赎回全部或部分票据。如果我们选择在债券到期日前三个月赎回这些票据，我们将支付相当于以下金额的赎回价格100已赎回票据本金的百分比或已赎回票据剩余预定付款的现值总和，按指定国库利率加贴现50基点，在任何一种情况下，加上赎回日的应计和未付利息。如果我们选择在债券到期日前三个月或之后赎回这些票据，我们将支付相当于100赎回票据本金的百分比，另加截至赎回日为止的应计及未付利息。

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的4.8752027年到期的优先票据百分比，如上所述。

$5.5亿5.25厘优先债券将于2031年4月到期

在2023年12月31日，$550本金总额为百万元5.252031年4月到期的优先票据有1%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2031年4月30日。这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

这些票据的契约包括赎回条款，这些条款实质上类似于管理我们的52029年到期的优先票据百分比，如上所述。

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的4.8752027年到期的优先票据百分比，如上所述。

$6亿5.25%优先债券将于2031年7月到期

在2023年12月31日，$600本金总额为百万元5.252031年7月到期的优先票据有1%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2031年7月15日。这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

这些票据的契约包括赎回条款，这些条款与上文所述管理2029年到期的5%优先票据的契约中包含的条款基本相似。

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的4.8752027年到期的优先票据百分比，如上所述。

总值4.5亿元的优先债券，2033年到期，息率5.625

在2023年12月31日，$450本金总额为百万元5.6252033年到期的优先票据有%未偿还。这些钞票的售价是100本金的%，并将于2033年4月30日这些票据是无担保优先债务，由我们的美国和加拿大子公司担保，这些子公司也为我们在美国第一留置权循环信贷安排下的义务提供担保，如下所述。

这些票据的契约包括赎回条款，这些条款与上文所述管理2029年到期的5%优先票据的契约中包含的条款基本相似。

93

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目录表

 

 

这些票据的契约包括实质上类似于管理我们的4.8752027年到期的优先票据百分比，如上所述。

信贷安排

$2.752026年到期的第一留置权循环信贷安排修订和重新启动

我们的第一笔留置权循环信贷安排将于2026年6月8日到期，并以贷款或信用证的形式提供。最高可达$800百万美元的信用证和美元50根据该安排，有数百万笔Swingline贷款可供发行。如需增加承诺的贷款人同意，我们可要求将贷款增加最多$。250百万美元。

我们在贷款机制下的义务由我们在美国和加拿大的大多数全资子公司担保。我们在贷款下的义务和我们子公司在相关担保下的义务由抵押品的优先担保权益担保，除某些例外情况外，抵押品包括：

•

美国和加拿大的应收账款和存货；

•

我们在美国的某些制造设施；

•

我们在美国子公司的股权以及最多65在我们大多数直接拥有的外国子公司中有表决权的股权的%；以及

•

几乎所有其他有形和无形资产，包括设备、合同权和知识产权。

该贷款的可用性取决于借款基础，借款基础基于(I)固特异轮胎橡胶公司及其某些美国和加拿大子公司的合格应收账款和库存，(Ii)我们主要商标的价值不超过$400(3)合资格机器及设备的价值；及(4)不超过$的某些现金275百万美元。如果我们的合资格应收账款、存货和借款基础的其他组成部分的价值下降，我们的借款基础将会减少，贷款项下的可获得性可能会减少到$以下。2.75十亿美元。截至2023年12月31日，我们在该贷款下的借款基数为$，因此我们的可获得性为123比设施声明的金额低100万美元2.75十亿美元。

该安排包含的契诺(其中包括)限制了吾等及吾等若干附属公司(I)产生额外债务或发行可赎回优先股、(Ii)支付股息、回购股份或作出若干其他受限制付款或投资、(Iii)产生留置权、(Iv)出售资产、(V)限制附属公司向吾等支付股息或其他付款、(Vi)订立联属交易、(Vii)从事出售及回租交易、及(Viii)合并、合并、出售或以其他方式处置吾等所有或几乎所有资产的能力。这些公约有重大的例外情况和限制条件。此外，如果设施下的可用性加上我们可用现金的总金额小于$275百万，我们将不允许我们的EBITDA与综合利息支出的比率低于2.0至1.0任何连续四个财政季度的期间。“可用现金”、“EBITDA”和“综合利息支出”的含义与贷款中赋予它们的含义相同。

贷款机构拥有惯常的陈述和担保，其中包括(作为借款的条件)所有此类陈述和担保在借款之日在所有重要方面都是真实和正确的，包括关于我们的业务或财务状况自2020年12月31日以来没有重大不利变化的陈述。该贷款也有惯例的违约，包括固特异和我们子公司的重大债务的交叉违约。

如果可用现金(根据设施中的定义)加上设施下的可用资金大于$750百万美元，根据该安排提取的金额将按(I)的利率计息，由我们选择125较SOFR高出基点或(Ii)25比替代基本利率(A)最优惠利率、(B)联邦基金有效利率或隔夜银行资金利率加起来高出一个基点50基点或(C)SOFR，为期一个月，外加100基点)。如果可用现金加上设施下的可用金额等于或小于$750百万美元，则根据该贷款提取的金额将按我们的选择计息，利率为(I)150较SOFR高出基点或(Ii)50比备用基本利率高出一个基点。根据我们目前的流动资金，在这项贷款下提取的金额计入SOFR PLUS的利息125基点。贷款项下的未支取金额须缴交每年承诺费25基点。

在2023年12月31日，我们有385百万美元的借款和1在循环信贷安排下签发的百万份信用证。在2022年12月31日，我们有不是借款和美元3在循环信贷安排下签发的百万份信用证。

€8002028年到期的百万欧元高级担保循环信贷安排

欧洲循环信贷安排将于2028年1月14日到期，包括：(一)欧元180100万德国部分，仅对固特异德国公司可用；(Ii)1欧元620百万GEBV、固特异可获得的全部借款人份额

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目录表

 

 

德国和固特异运营公司，最高可达欧元175上百万的Swingline贷款和欧元75在全借款人部分项下，有100万的信用证可供发行。如果得到贷款人的同意，我们可以要求将贷款额度提高到欧元。200百万美元。根据这项贷款提取的款项将计入SOFR PLUS的利息150以美元计价的贷款基点，欧元同业拆借利率加150以欧元计价的贷款基点，以及SONIA PLUS150以英镑计价的贷款基点。贷款项下的未支取金额须缴交每年承诺费25基点。

GEBV及其在英国、卢森堡、法国和德国的某些子公司为支持该设施提供担保。GEBV在该贷款下的义务及其子公司在相关担保下的义务由抵押品担保权益担保，除某些例外情况外，抵押品包括：

•

GEBV的主要子公司的股本；以及

•

GEBV及其在英国、卢森堡、法国和德国的某些子公司的相当大一部分有形和无形资产，包括不动产、设备、库存、合同权、公司间应收账款和现金账户，但不包括作为或可能成为证券化或保理交易当事方的子公司的应收账款和某些现金账户。

德国担保人以第一留置权获得德国部分，以第二留置权获得全部借款人部分。GEBV及其提供担保的其他子公司以第一留置权为所有借款人部分提供担保，通常不为德国部分提供抵押品支持。为上述美国第一留置权循环信贷安排提供担保的公司及其美国和加拿大子公司也为该安排提供无担保担保。

该贷款包含与我们的第一个留置权循环信贷安排类似的契诺，但适用于GEBV及其子公司的额外限制。此外，根据这项安排，在任何会计季度结束时，GEBV连续四个会计季度的综合净负债与综合GEBV EBITDA的比率不得超过3.0至1.0。“综合GEBV负债净额”和“综合GEBV EBITDA”具有在贷款中给予它们的含义。

贷款机构拥有惯常的陈述和保证，其中包括，作为借款的条件，所有此类陈述和保证在借款之日在所有重要方面都是真实和正确的，包括关于我们的业务或财务状况自2021年12月31日以来没有重大不利变化的陈述。该贷款也有惯例的违约，包括固特异和我们子公司的重大债务的交叉违约。

在2023年12月31日，我们有不是借款和不是欧洲循环信贷安排项下的未偿还信用证。截至2022年12月31日，德国部分项下没有未偿还借款#美元。374百万欧元(欧元350百万美元)所有借款人部分下的未偿还借款，以及不是欧洲循环信贷安排项下的未偿还信用证。

应收账款证券化贷款（资产负债表内）

GEBV和我们的某些其他欧洲子公司是一项将于2027年到期的泛欧洲应收账款证券化安排的参与方。该贷款的条款提供了灵活性，可以每年指定该贷款项下可用资金的最高金额，金额不低于欧元30百万欧元，但不超过欧元450百万美元。在2022年10月20日至2023年10月18日期间，指定的贷款最高金额为欧元300百万美元。在2023年10月19日至2024年10月16日期间，指定的贷款最高金额仍为欧元300百万美元。

该融资涉及持续每日出售GEBV某些子公司的几乎所有应收贸易账款。这些子公司保留服务责任。这一融资机制的使用情况以符合条件的应收款余额为依据。

该融资安排下的资金承诺将在下列情况中最早发生时到期：(A)2027年10月19日，(B)所有备用流动资金承诺不再续期和到期(不可替代)，(C)根据其条款提前终止融资安排(一般在提前摊销事件(如融资安排中的定义)，其中包括类似于我们第一留置权循环信贷融资安排下的违约事件的事件；某些税法变化；或某些法律、法规或会计准则的变化)，或(D)吾等要求提前终止融资安排。该机制目前的备用流动性承诺将于2024年10月16日到期。

截至2023年12月31日，该计划下可用和使用的金额总计为#美元244百万欧元(欧元221百万)。截至2022年12月31日，该计划下可用和使用的金额总计为#美元267百万欧元(欧元250百万)。该计划没有资格进行销售会计，因此，这些金额包括在长期债务和融资租赁中。

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目录表

 

 

应收账款保理业务(表外)

我们已经在表外计划下出售了某些贸易应收账款。对于这些项目，我们的结论是，我们通常不会因为不支付已售出的应收账款而蒙受损失。截至2023年12月31日，已售出应收账款总额为#美元693百万美元，相比之下，7442022年12月31日为100万人。

其他外国信贷安排

一家墨西哥子公司和一家美国子公司在墨西哥有循环信贷安排。截至2023年12月31日，该基金下的可用和已用金额为 $200MILI日期及$84分别为百万美元。2022年12月31日，该融资机制下可用和使用的金额为#美元。200百万美元。该贷款最终将于2024年11月22日到期，有与墨西哥和美国子公司相关的契约，并有与墨西哥和美国子公司履行各自义务的能力有关的惯常陈述和担保和违约。

我们的中国子公司在中国有几项融资安排。该等贷款包含与该等中国附属公司有关的契诺，并就该等中国附属公司履行其在该等贷款下各自责任的能力作出惯常陈述及保证及违约。这些贷款也可用于其他表外用途，如信用证和银行承兑汇票。

下表列出了中国融资安排下可用和使用的总金额：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022
可用总数量		$	937			$	852
已使用的金额：
应付票据和透支		$	15			$	26
一年内到期的长期债务			54				136
长期债务			120				99
信用证、银行承兑汇票和其他用途			91				75
总利用率		$	280			$	336
到期日		2/24-8/28				1/23-8/25

 

其中某些设施只能用于资助我们在中国的两个制造设施的扩建，截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些设施下的未使用金额为 $93 m亿万美元和美元63分别为100万美元。

债务到期日

我们的债务(不包括递延融资费用、未摊销折扣和与收购库珀轮胎相关的公允价值上升的影响)、融资租赁和应付票据以及2023年12月31日之后五年的透支的年度总到期日如下。债务信贷协议的到期日报告的依据是，根据这些协议作出的贷款承诺将在其当前期限结束时终止生效。

(单位：百万)		2024				2025				2026				2027				2028
美国		$	93			$	805			$	1,288			$	820			$	150
外国			699				284				16				258				551
		$	792			$	1,089			$	1,304			$	1,078			$	701

 

衍生金融工具

我们利用衍生金融工具合约及非衍生工具管理利率、外汇及商品价格风险。我们已建立监控环境，包括风险评估政策及程序，以及批准、报告及监察衍生金融工具活动。我们不为交易目的持有或发行衍生金融工具。

外币合同

我们签订外币合同是为了管理汇率变化对我们的综合经营业绩和未来以外币计价的现金流的影响。这些合同可用于减少汇率变动对现有外币计价资产、负债、公司承诺和主要由贸易购买和销售、设备购置、公司间贷款和特许权使用费协议引起的预测交易的影响。对短期贸易应收款和应付款进行套期保值的合同通常没有套期保值标的。

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目录表

 

 

下表列出了不符合作为现金流对冲工具入账标准的外币对冲合约的公允价值：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022
公允价值-流动资产(负债)：
应收账款		$	2			$	4
其他流动负债			(27	)			(10	)

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些未偿还外币衍生品的名义金额为$1,930 百万美元和美元1,197分别为100万美元，主要与公司间贷款有关。包括净交易在内的其他(收入)费用N衍生工具的损失 $8 百万iN 2023和衍生品交易净收益#美元342022年将达到100万。这些数额在其他(收入)支出中被汇率变化对基础货币风险敞口的影响大大抵消。

下表列出了符合作为现金流对冲工具入账标准的外币对冲合约的公允价值：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022
公允价值-流动资产(负债)：
应收账款		$	—			$	1
其他流动负债			(2	)			(3	)

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些未偿还外币衍生品的名义金额共$27 百万美元和d $71分别为100万美元，主要与美元计价的公司间交易有关。根据我们目前的预测，我们认为标的对冲交易很可能将在适当的时间框架内发生，以便继续符合现金流量对冲会计处理的资格。

我们与交易对手签订主净额结算协议。根据总净额结算协议有资格抵销的金额并不重要，我们已选择在综合资产负债表中以外币合约的总列报方式列报。

下表列出了符合作为现金流量对冲工具入账的标准的外币合同的公允价值变动分类(税前和少数)：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)		2023				2022				2021
递延至AOCL的损益金额		$	(5	)		$	—			$	1
对CGS中确认的金额进行重新分类调整			4				(2	)			(2	)

 

有一笔美元2截至2023年12月31日的估计递延亏损中的100万美元，预计将在未来12个月内重新分类为收益。

我们认为我们的外币合约的对手方是实力雄厚、信誉良好的金融机构，在我们签订这些合约时，它们是公认的做市商。我们寻求控制我们对这些交易对手的信用敞口，方法是分散多个交易对手，根据长期信用评级和其他交易对手信用风险指标(如信用违约互换利差和违约概率)设定交易对手信用额度，并定期监测这些交易对手的财务实力。在可能的情况下，我们还与交易对手签订主净额结算协议。通过以这种方式控制和监控对交易对手的风险敞口，我们相信我们有效地管理了由于交易对手不履行义务而造成的损失风险。然而，交易对手无法履行其对我们的合同义务可能会对我们的流动性、财务状况或发生期间的经营结果产生重大不利影响。

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目录表

 

 

附注17.公允价值计量

下表列出了截至12月31日在综合资产负债表上按公允价值记录的资产和负债的信息：

		总载客量 中的值 已整合 资产负债表								报价在 活跃的市场 对于相同的 资产/负债 (1级)								重要的其他人 可观测输入 (2级)								意义重大 看不见 输入量 (3级)
(单位：百万)		2023				2022				2023				2022				2023				2022				2023				2022
资产：
投资		$	19			$	8			$	19			$	8			$	—			$	—			$	—			$	—
外汇合约			2				5				—				—				2				5				—				—
按公允价值计算的总资产		$	21			$	13			$	19			$	8			$	2			$	5			$	—			$	—
负债：
外汇合约		$	29			$	13			$	—			$	—			$	29			$	13			$	—			$	—
按公允价值计算的总负债		$	29			$	13			$	—			$	—			$	29			$	13			$	—			$	—

 

下表列出了截至12月31日的长期固定利率和浮动利率债务(不包括融资租赁)的公允价值补充信息：

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022
固定利率债务(1):
账面金额-负债		$	5,720			$	5,766
公允价值-负债			5,488				5,198
可变利率债务(1):
账面金额-负债		$	1,292			$	1,474
公允价值-负债			1,286				1,437

 

(1)

不包括应付票据和透支$344百万美元和美元395截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为111百万美元和美元217百万美元，分别按固定利率和美元计算233 百万美元和$178 100万，分别以不同的利率。由于融资的短期性质，应付票据和透支的账面价值接近公允价值。

公允价值为$5,301 m亿万美元和美元4,9462023年12月31日和2022年12月31日分别使用报价的第一级市场价格估计了100万美元。其余债务的账面价值是基于对类似债务的市场价格得出的公允价值的内部估计。

附注18.养恤金、其他退休后福利和储蓄计划

我们为员工提供固定收益养老金或固定缴款储蓄计划。我们的美国每小时养老金计划被冻结，库珀轮胎每小时养老金计划中的某些祖辈参与者除外，他们继续累积福利，并根据服务年限提供福利。美国主要的受薪养老金计划被冻结，并根据薪酬和服务年限提供福利。自愿为这些计划缴费的受薪员工可以获得更高的福利。我们还为某些美国员工和某些非美国子公司的员工提供退休后的医疗福利或人寿保险福利。退休人员医疗福利的很大一部分没有保险，资金来自业务。

在2023年期间，我们确认和解费用为$40百万英寸其他(收入)支出，主要与结算Cooper Tire美国受薪界定福利退休金计划的所有计划福利有关，该计划向选择参与者一次性支付款项，并购买团体年金合同。结算后，超额计划资产为18百万被用来资助

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目录表

 

 

义务与我们的美国工薪固定缴款储蓄计划相关。2023年，我们确认了离职福利支出，1与关闭富尔达轮胎制造工厂有关的索赔。

于二零二二年，我们确认结算费用为$124其他（收入）收入约为200万美元，主要与我们的美国养老金计划有关。结算费用是由于一笔总付款项超过适用计划的年度服务和利息费用。

2021年，我们确认了以下结算费用：f $43其他（收入）与我们的受薪美国养老金计划有关的风险。结算费用是由于一笔总付款项超过适用计划的年度服务和利息费用。

我们的英国养老金计划债务包括372018年及以后的法院裁决对我们计划的估计影响，涉及一项与我们类似的由另一家公司赞助的计划，该计划要求男性和女性享有同等的最低养老金保障福利。这些金额已在AOCL中确认，包括$162023年的精算亏损为百万美元，原因是与计划受托人达成协议，对我们的英国之一的某些参与者实施变更。退休金计划对我们英国的实际影响。养恤金计划仍有待根据法院裁决为所有受影响的参与人最后确定计划修正案。

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目录表

 

 

总福利成本及于其他全面（收益）亏损确认之金额如下：

 

		养老金计划
		美国												非美国												其他退休后福利
(单位：百万)		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
收益成本(信用)：
服务成本		$	8			$	13			$	9			$	18			$	24			$	30			$	2			$	3			$	3
利息成本			195				133				94				108				60				47				16				12				9
预期 退货 关于计划资产			(231	)			(214	)			(196	)			(92	)			(67	)			(48	)			—				—				—
摊销先前服务费用(贷方)			—				—				—				2				2				1				(1	)			(1	)			(6	)
净亏损(收益)摊销			98				101				107				16				21				33				(9	)			2				3
净周期成本		$	70			$	33			$	14			$	52			$	40			$	63			$	8			$	16			$	9
净削减额/结算额/ 离职福利			34				124				41				7				—				2				—				—				—
总收益成本		$	104			$	157			$	55			$	59			$	40			$	65			$	8			$	16			$	9
在其他税前和少数综合(收入)损失中确认：
图则修订的先前服务成本(积分)		$	—			$	6			$	—			$	—			$	(1	)		$	3			$	—			$	—			$	(4	)
精算损失净额增加(减少)			40				(99	)			(45	)			120				(10	)			(136	)			1				(101	)			(20	)
按定期净成本摊销先前服务(成本)抵免			—				—				—				(2	)			(2	)			(2	)			1				1				6
净（亏损）收益在净定期成本中的摊销			(98	)			(101	)			(107	)			(16	)			(21	)			(33	)			9				(2	)			(3	)
立即确认先前服务费用以及因缩减和结算而产生的未确认损益			(34	)			(124	)			(41	)			(13	)			—				(2	)			—				—				—
于除税前及少数股东权益前其他全面（收益）亏损确认之总额		$	(92	)		$	(318	)		$	(193	)		$	89			$	(34	)		$	(170	)		$	11			$	(102	)		$	(21	)
于福利成本总额及除税前及少数股东权益前其他全面（收益）亏损确认的总额		$	12			$	(161	)		$	(138	)		$	148			$	6			$	(105	)		$	19			$	(86	)		$	(12	)

 

服务成本记录在CGS或SAG中。定期成本净额的其他组成部分记录在其他（收入）项下。净削减、结算和解雇福利在与合理化计划有关的情况下记录在其他（收入）确认或列报中。

我们使用退休金资产的公平值计算所有计划的退休金开支。

我们其他退休后福利的总成本为 $5百万, $12百万美元和美元52023年、2022年和2021年分别为我们的美国计划提供100万美元， $3百万，$4百万美元和美元42023年、2022年和2021年分别为我们的非美国计划提供200万美元。

《医疗保险处方药改进和现代化法案》为计划赞助商提供联邦补贴，用于赞助商退休后医疗保健计划所涵盖的某些合格处方药福利。我们的其他退休后福利成本是扣除这项补贴后的净额，1每年百万。

100

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目录表

 

 

2023年及2022年的福利责任及计划资产变动以及于2023年及2022年12月31日的综合资产负债表确认的金额如下：

 

		养老金计划
		美国								非美国								其他退休后福利
(单位：百万)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
福利义务的变化：
期初余额		$	(4,084	)		$	(5,798	)		$	(2,227	)		$	(3,464	)		$	(292	)		$	(406	)
服务成本--赚取的收益			(8	)			(13	)			(18	)			(24	)			(2	)			(3	)
利息成本			(195	)			(133	)			(108	)			(60	)			(16	)			(12	)
图则修订			—				(6	)			—				1				—				—
精算损益			(98	)			1,282				(116	)			881				(1	)			103
参与者的贡献			—				—				(3	)			(3	)			(7	)			(8	)
削减/定居/ 离职福利			355				233				21				6				—				—
外币折算			—				—				(83	)			287				(1	)			5
福利支付			371				351				142				149				32				29
期末余额		$	(3,659	)		$	(4,084	)		$	(2,392	)		$	(2,227	)		$	(287	)		$	(292	)
计划资产变动：
期初余额		$	4,174			$	5,720			$	2,043			$	3,272			$	—			$	—
计划资产的实际回报率			290				(969	)			102				(845	)			—				—
公司对计划资产的缴费			(18	)			—				42				32				—				—
直接参与者付款的现金供资			4				7				26				21				25				21
参与者的贡献			—				—				3				3				7				8
聚落			(355	)			(233	)			(16	)			(6	)			—				—
外币折算			—				—				88				(285	)			—				—
福利支付			(371	)			(351	)			(142	)			(149	)			(32	)			(29	)
期末余额		$	3,724			$	4,174			$	2,146			$	2,043			$	—			$	—
年终资金状况		$	65			$	90			$	(246	)		$	(184	)		$	(287	)		$	(292	)

 

与2023年和2022年福利债务变化有关的重大精算损益主要是由于贴现率的变化。

其他退休后福利，未注资ATU为$195百万美元和美元2052023年12月31日和2022年12月31日，我们在美国的计划分别为百万美元和92 百万及$87在2023年12月31日和2022年12月31日，我们的非美国计划分别为100万美元。

在综合资产负债表中确认的截至12月31日的资金状况包括：

 

		养老金计划																其他退休后
		美国								非美国								优势
(单位：百万)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
非流动资产		$	155			$	164			$	215			$	258			$	—			$	—
流动负债			(14	)			(4	)			(28	)			(21	)			(24	)			(24	)
非流动负债			(76	)			(70	)			(433	)			(421	)			(263	)			(268	)
确认净额		$	65			$	90			$	(246	)		$	(184	)		$	(287	)		$	(292	)

 

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目录表

 

 

于12月31日计入AOCL的金额（扣除税项及少数股东权益）包括：

 

		养老金计划																其他退休后
		美国								非美国								优势
(单位：百万)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
前期服务(信用)成本		$	3			$	3			$	22			$	22			$	(4	)		$	(4	)
净精算损失(收益)			1,744				1,836				524				435				(85	)			(96	)
记录的毛额			1,747				1,839				546				457				(89	)			(100	)
递延所得税			103				81				(77	)			(59	)			(2	)			1
少数股东权益			—				—				(4	)			(4	)			—				—
记录的净额		$	1,850			$	1,920			$	465			$	394			$	(91	)		$	(99	)

 

下表列示了用于确定12月31日福利义务的重要加权平均假设：

 

		养老金计划								其他退休后福利
		2023				2022				2023				2022
折扣率：
- 美国			5.12	%			5.45	%			5.16	%			5.51	%
- 非美国			4.29				4.69				6.38				6.75
薪酬上升率：
- 美国		不适用				不适用				不适用				不适用
- 非美国			2.82				2.84			不适用				不适用

 

下表列出了用于确定截至12月31日止年度福利成本的重要加权平均假设：

 

		养老金计划												其他退休后福利
		2023				2022				2021				2023				2022				2021
确定利息成本的贴现率：
- 美国			5.34	%			2.74	%			1.72	%			5.37	%			2.33	%			1.97	%
- 非美国			4.72				2.32				1.82				7.64				6.65				6.54
计划资产的预期长期回报：
- 美国			6.27				4.23				3.74			不适用				不适用				不适用
- 非美国			4.79				2.64				2.27			不适用				不适用				不适用
薪酬上升率：
- 美国		不适用				不适用				不适用				不适用				不适用				不适用
- 非美国			2.84				2.77				2.89			不适用				不适用				不适用

 

2023年，加权平均贴现率为5.34%用于确定美国养老金计划的利息成本。这一利率是根据截至2022年12月31日由知名评级机构评级为AA或更高的发行人的公司债券投资组合开发的收益率曲线上的现货利率得出的，适用于我们预期的福利支付现金流。对于我们的非美国地点，加权平均折扣率为4.72使用了%。这一比率是根据债务的性质和当地环境，使用现有的债券指数、收益率曲线、预计现金流和长期通胀制定的。

2023年，假设加权平均长期回报率为6.27%用于美国的养老金计划。在制定长期回报率时，我们评估了养老基金顾问对资产类别回报预期的意见，包括为我们的计划确定适当的回报率，这些计划主要投资于固定收益证券。对于我们的非美国地点，假设的加权平均长期回报率为4.79使用了%。来自当地养老基金顾问关于资产类别回报预期和长期通胀的信息构成了这一假设的基础。

美国养老金计划死亡率假设是基于我们的实际历史经验或已公布的精算表，以及基于已公布的精算表的预期未来死亡率改善。对于我们在美国以外的地点，死亡率假设是基于已公布的精算表，其中包括对未来死亡率改善的预测。

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目录表

 

 

下表显示了截至2023年12月31日这些计划的估计未来福利支出。其他退休后福利的福利支付是扣除退休人员缴费和联邦医疗保险D部分补贴收据后的净额：

 

		养老金计划								其他 退休后
(单位：百万)		美国				非美国				优势
2024		$	381			$	165			$	24
2025			379				146				23
2026			350				148				23
2027			328				150				23
2028			318				154				23
2029-2033			1,408				813				109

 

下表列出了截至12月31日我们养老金计划的精选信息：

 

		美国								非美国
(单位：百万)		2023				2022				2023				2022
所有计划：
累积利益义务		$	3,650			$	4,077			$	2,330			$	2,167
资金不足的计划：
预计福利义务		$	292			$	275			$	905			$	799
累积利益义务			283				267				858				752
计划资产的公允价值			203				202				445				360

 

某些非美国子公司维持符合当地做法和要求的无资金支持的养老金计划。截至2023年12月31日，这些计划占了$182我们累积的养老金福利义务中的100万美元，$222我们预计的养老金福利义务的100万美元，以及$32百万我们的AOCL调整。截至2022年12月31日，这些计划占美元176我们累积的养老金福利义务的百万美元，$211我们预计的养老金福利义务的100万美元，以及28我们AOCL调整的百万美元。

我们期待着做出贡献$25百万美元至$50到2024年，为我们的养老金计划提供100万美元。

假设12月31日的医疗费用趋势比率如下：

 

		2023				2022
假设下一年的医疗成本趋势比率			6.75	%			7.0	%
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率)			5.0				5.0
利率达到最终趋势利率的年份			2031				2031

 

我们的养老金计划在12月31日的加权平均投资配置，按资产类别如下：

 

		美国								非美国
		2023				2022				2023				2022
现金和短期证券			—	%			—	%			2	%			3	%
股权证券			3				6				4				5
债务证券			97				93				91				88
替代方案			—				1				3				4
总计			100	%			100	%			100	%			100	%

 

我们的养老金投资政策认识到养老金负债的长期性质，主要是为了抵消贴现率变动对我们计划的资金状况的未来影响，根据给定的资金比率水平进行目标回报分配。所有资产都根据我们制定的目标资产配置指导方针在外部进行管理。基金经理指引禁止在未经我们事先批准的情况下使用任何类型的投资衍生工具。投资组合风险的控制方法是让基金经理遵守指导方针，确定其投资组合中任何单一持股的最大规模，并使用不同投资风格的基金经理。我们定期进行资产和负债建模研究，以确定投资的适当性。

我们的美国养老金计划资产组合包括持有全球高质量和高收益的固定收益证券、短期计息存款以及私募股权和信贷证券。我们美国钢笔的目标资产配置ION Plans IS95持续期匹配的固定收益证券和5%的私募股权和信贷证券。定期审查美国养老基金的实际资产配置，并根据需要将养老基金重新平衡到目标范围。

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目录表

 

 

我们非美国养老金计划的投资组合包括持有全球高质量和高收益的固定收益证券、美国和非美国股票、房地产基金、保险合同、回购协议和短期计息存款。非美国养老基金的加权平均目标资产配置约为90%固定收益，5% 股票和5在房地产基金中的投资比例。

我们的养老金计划资产在2023年12月31日按资产类别的公允价值如下：

 

		美国																Non-U.S
(单位：百万)		总计				引用 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 其他 看不见 输入量 (3级)				总计				引用 价格中的 主动型 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 其他 看不见 输入量 (3级)
现金和短期证券		$	11			$	6			$	5			$	—			$	50			$	46			$	4			$	—
股权证券
普通股和优先股			—				—				—				—				1				1				—				—
混合型基金			—				—				—				—				5				5				—				—
共同基金			—				—				—				—				43				22				21				—
债务证券
公司债券			1,832				—				1,831				1				223				—				223				—
政府债券			729				—				729				—				1,676				67				1,609				—
回购协议			—				—				—				—				(453	)			—				(453	)			—
资产支持证券			163				—				163				—				18				—				18				—
混合型基金			—				—				—				—				18				18				—				—
共同基金			—				—				—				—				38				38				—				—
替代方案
混合型基金			—				—				—				—				2				2				—				—
保险合同			1				—				—				1				21				—				—				21
衍生品			5				—				5				—				1				—				1				—
共同基金			—				—				—				—				1				1				—				—
公允价值层次结构中的总投资			2,741			$	6			$	2,733			$	2				1,644			$	200			$	1,423			$	21
按资产净值计量的投资，作为实际的权宜之计：
股权证券
混合型基金			—																29
共同基金			—																4
伙伴关系利益			95																—
债务证券
混合型基金			216																385
共同基金			289																44
伙伴关系利益			150																23
短期证券
混合型基金			227																7
替代方案
混合型基金			—																27
伙伴关系利益			—																9
总投资			3,718																2,172
其他			6																(26	)
计划资产总额		$	3,724															$	2,146

 

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目录表

 

 

我们的养老金计划资产在2022年12月31日的公允价值按资产类别如下：

		美国																Non-U.S
(单位：百万)		总计				引用 价格 处于活动状态 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 其他 看不见 输入量 (3级)				总计				引用 价格中的 主动型 市场 为 雷同 资产 (1级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)				意义重大 其他 看不见 输入量 (3级)
现金和短期证券		$	7			$	5			$	2			$	—			$	47			$	43			$	4			$	—
股权证券
普通股和优先股			—				—				—				—				22				22				—				—
混合型基金			—				—				—				—				14				14				—				—
共同基金			—				—				—				—				15				6				9				—
债务证券
公司债券			1,873				—				1,873				—				222				4				218				—
政府债券			646				—				646				—				1,369				51				1,318				—
回购协议			—				—				—				—				(348	)			—				(348	)			—
资产支持证券			157				—				157				—				21				5				16				—
混合型基金			—				—				—				—				25				19				6				—
共同基金			—				—				—				—				10				10				—				—
替代方案
混合型基金			—				—				—				—				3				3				—				—
保险合同			1				—				—				1				20				—				—				20
衍生品			1				—				1				—				1				—				1				—
公允价值层次结构中的总投资			2,685			$	5			$	2,679			$	1				1,421			$	177			$	1,224			$	20
按资产净值计量的投资，作为实际的权宜之计：
股权证券
混合型基金			—																38
共同基金			111																3
伙伴关系利益			119																—
债务证券
混合型基金			283																453
共同基金			558																43
伙伴关系利益			153																29
短期证券
混合型基金			222																14
汇集单独的帐户			10																—
替代方案
混合型基金			44																43
伙伴关系利益			—																20
总投资			4,185																2,064
其他			(11	)															(21	)
计划资产总额		$	4,174															$	2,043

 

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些计划没有直接持有我们的任何普通股。

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目录表

 

 

层次结构内公允价值计量的分类基于对计量有重要意义的最低投入水平。按资产净值(“资产净值”)计量作为估计公允价值的实际权宜之计的投资不在公允价值层级中分类。在实际权宜之计下，资产净值是基于每个基金持有的标的投资的公允价值减去其负债。当确定基金很可能会以与报告的资产净值不同的金额出售投资时，就不会使用这种实际的权宜之计。此表所列的公允价值金额旨在将公允价值层次结构与计划资产总额进行对账。按公允价值计量的资产和负债的估值方法如下：

•

现金和短期证券：现金和现金等价物包括美元和外币。外币是根据活跃市场上随时可用的货币汇率以美元报告的。在混合基金或集合独立账户中持有的短期证券按投资经理确定的年末持有单位的资产净值进行估值。

•

股权证券：非美国公司持有的普通股和优先股，按个别证券交易的活跃市场上报告的收盘价估值。混合型基金主要按年末持有单位的资产净值估值，由定价供应商或基金家族确定。共同基金按年终所持股份的资产净值估值，该资产净值由个别证券交易的活跃市场或定价供应商或基金系列（如无活跃市场）所报的收市价厘定。合伙企业在私募股权证券中的权益基于使用合伙企业最新可用财务报表和计划所有权百分比的估值进行定价，并根据这些财务报表日期和我们的年终之间发生的任何现金交易进行调整。

•

债务证券：公司和政府债券，包括资产支持证券，按个别证券交易的活跃市场上报告的收盘价估值，或在没有活跃市场的情况下，根据使用专有模型的机构投标评估估值。回购协议按合同价格加应计利息估值。该等有抵押借贷以非美国计划持有的政府债券作抵押，到期日少于一年。混合型基金主要按年末持有单位的资产净值估值，由定价供应商或基金家族确定。共同基金按年终所持股份的资产净值估值，该资产净值由个别证券交易的活跃市场或定价供应商或基金系列（如无活跃市场）所报的收市价厘定。合伙企业在私人信贷证券中的权益是根据使用合伙企业最新可用财务报表和计划所有权百分比的估值定价的，并根据这些财务报表日期和我们年终之间发生的任何现金交易进行调整。

•

备选方案：主要由房地产基金组成的混合基金和互惠基金，根据基金经理使用最新财务资料确定的资产净值进行估值，或根据个别证券交易的活跃市场的收盘价（如有活跃市场）进行估值。合伙企业权益投资于房地产，并根据使用合伙企业最新可用财务报表和计划所有权百分比的估值进行定价，并根据这些财务报表日期和我们年终之间发生的任何现金交易进行调整。其他投资主要包括衍生金融工具，该等工具乃使用独立定价来源（利用行业标准衍生工具估值模式）进行估值。定向保险合约乃按发行人所呈报，以贴现现金流量为基准，采用加权平均贴现率 3.02023年12月31日和2022年12月31日。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司相信其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。

下表载列分类为第三级的非美国退休金计划保险合约的公平值变动概要：

(单位：百万)		2023				2022
年初余额		$	20			$	25
与报告日仍持有的票据有关的未实现收益			1				(3	)
外币折算			—				(2	)
年终余额		$	21			$	20

 

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目录表

 

 

储蓄计划

几乎所有在美国的雇员和某些非美国地点的雇员都有资格参加定额供款储蓄计划。为这些计划缴款确认的支出如下： $131百万， $127百万美元和美元1162023年、2022年和2021年分别为100万。

附注19.股票补偿计划

我们的股票薪酬计划（统称为“计划”）允许向员工和董事授予股票期权、股票增值权（“SAR”）、绩效股单位、限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励。我们目前的股票补偿计划2022年绩效计划于2022年4月11日通过，并于2022年4月11日到期。 二〇三二年二月二十八日.共 21我们公司的百万股股票可就根据2022年绩效计划作出的补助发行一股股份。任何受股票期权或SAR奖励影响的普通股股份将被视为 一为总股份限额而授予的每股股份的股份，以及受任何其他奖励影响的任何普通股股份将被计为 2就总股份限额而言，每一股份获授之股份。此外，根据2022年业绩计划或某些先前计划发行的奖励的普通股股份根据其条款到期或被没收，终止，取消或放弃或结算，或只能以现金支付，或为支付与该等奖励有关的税项而交出（股票期权或SAR除外）将根据2022年业绩计划下的新奖励发行。根据我们的计划发行的股票通常是从我们的库存普通股中发行的。

股票期权

根据该等计划授出的股票期权及股份增值权（统称为“期权”）的分级归属期一般为 四年借此四分之一于授出日期起计首四个周年各年归属的奖励中，行使价相等于 一在授予日我们的普通股份额（即，该日的收市价）及合约条款 十年.行使串联SAR会取消同等数量的股票期权，相反，行使股票期权会取消同等数量的串联SAR。期权授予于，或 90除非在某些情况下因退休、死亡或残疾而终止雇用，在这种情况下，所有未完成的期权将完全授予，并在相关赠款协议中规定的期限内保持未偿还状态。

下表汇总了2023年期间与备选方案有关的活动：

 

		选项				加权 平均值 锻炼 价格				加权 平均值 剩余 合同 期限(年)				集料 固有的 价值 (单位：百万)
截至1月1日的未偿还款项			5,927,398			$	17.20
授予的期权			—				—
行使的期权			(329,824	)			10.12							$	1.0
期权已过期			(315,118	)			15.69
选项已取消			(217,641	)			17.48
截至12月31日的未偿还款项			5,064,815				17.74				4.5				13.1
已归属，并预计于12月31日归属			5,052,481				17.76				4.5				13.0
可于12月31日行使			3,861,080				20.12				3.9				8.0
可于12月31日批出			18,710,713

 

此外，2022年和2021年行使的期权的内在价值合计为$0.4 百万美元和美元11 分别为100万美元。

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目录表

 

 

截至2023年12月31日未偿还的重要期权组以及相关的加权平均行权价和剩余合同期限信息如下：

授予日期		选项 杰出的				选项 可操练				锻炼 价格				剩余 合同 期限(年)
2/25/2020			3,110,848				1,907,360			$	10.12				6.16
2/27/2017			511,087				511,087				35.26				3.16
2/22/2016			492,706				492,706				29.90				2.15
2/23/2015			444,806				444,806				27.16				1.15
2/24/2014			338,440				338,440				26.44				0.15
所有其他(1)			166,928				166,681
			5,064,815				3,861,080

 

(1)

选项中的“All O这一类别的行权价格从 $22.27至$32.72。该类别未偿还和可行使期权的加权平均行权价为#美元。27.61对两个人都是，而剩余的加权平均合同期限为 1.4 B的年份哦，哦。

绩效份额单位

根据计划授予的业绩份额单位从授予当年1月1日开始的三年内赚取。2023年、2022年和2021年获得的赠款单位总数可能会有所不同之间0%和200% 在有关的年度内，根据服务表现目标的完成情况而批出的单位三年制期间和连续服务。业绩目标由董事会制定。所有赚取的单位将通过发行同等数量的普通股进行结算，并归类为股权。

下表汇总了2023年期间与业绩分摊单位有关的活动：

		单位				加权 平均值 授予日期 公允价值
在1月1日未归属			663,690			$	19.43
已批出单位			381,169				11.48
归属单位			(336,402	)			12.85
被没收的单位			—				—
12月31日未归属			708,457				14.69

 

我们主要根据授予当日我们普通股的收盘价来衡量业绩股单位授予的公允价值，并根据此类授予的特点进行适当的修改。

限售股单位

根据该计划授予的限制性股票单位通常授予三年制自授予之日起的一段时间。限制性股票单位将通过发行同等数量的普通股进行结算，并按股权分类。

108

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目录表

 

 

下表汇总了2023年与限制性股票单位有关的活动：

		单位				加权 平均值 授予日期 公允价值
在1月1日未归属			1,374,608			$	12.95
已批出单位			1,361,432				11.84
归属单位			(1,270,023	)			11.03
被没收的单位			(63,887	)			13.10
12月31日未归属			1,402,131				13.60
已授予但未释放的单位			1,884,258				12.24
截至12月31日的未偿还款项			3,286,389				14.10

 

我们根据授予日我们普通股的收盘价来衡量授予限制性股票单位的公允价值。

其他信息

以股票为基础的薪酬支出、为解决SARS而支付的现金以及通过行使股票期权收到的现金如下：

(单位：百万)		2023				2022				2021
已确认的股票薪酬费用		$	19			$	14			$	36
税收优惠			(4	)			(3	)			(8	)
税后股权薪酬支出		$	15			$	11			$	28
支付现金以解决SARS问题		$	—			$	—			$	—
从行使股票期权中收到的现金		$	3			$	1			$	26

 

截至2023年12月31日，与所有基于股票的奖励的未归属部分相关的未赚取薪酬成本s $14100万美元，预计将在各自赠款的剩余归属期间确认，到2026年第四季度.

附注20.承付款和或有负债

环境问题

我们已经录制了负债总计$80在2023年12月31日和2022年12月31日，预计与各种环境问题相关的成本，主要是修复我们出售的许多废物处理场和某些物业的费用。在这些金额中，#美元27百万美元和美元20百万人被包括在其他流动负债分别在2023年12月31日和2022年12月31日。费用包括法律和咨询费、现场研究、补救计划的设计和实施、补救后监测和相关活动，将分几年支付。我们对这些事项的最终责任金额可能会受到几个不确定因素的影响，主要是所需补救的最终成本以及其他责任方的贡献程度。我们对未来环境索赔的潜在保险覆盖范围有限。

由于许多与环境问题有关的补救活动在持续时间和成本上因场地而异，而且每项活动的相关费用也因场地独特特征的组合而有所不同，在某些情况下，我们无法合理估计可能的损失范围。虽然不可能肯定地估计我们所有环境问题的结果，但管理层相信，超过当前环境问题准备金的潜在亏损，无论是个别还是整体，都不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。

工伤赔偿

在贴现的基础上，我们已经记录了总计#美元的负债。167百万美元和美元187分别用于2023年12月31日和2022年12月31日与工人补偿相关的预期成本。在这些金额中，#美元37分别于2023年12月31日和2022年12月31日，将100万美元计入流动负债，作为薪酬和福利的一部分。这些费用包括对未决索赔预期和解的估计、辩护费用和已发生但未报告的索赔准备金。这些估计是基于我们对潜在责任的评估，该评估使用了关于未决索赔、历史经验和当前成本趋势的现有信息的分析。我们对这些事项的最终责任金额可能与这些估计不同。我们根据精算分析定期并至少每年更新我们的亏损发展因素。在2023年12月31日、2022年12月31日和2022年，使用无风险回报率对负债进行贴现。截至2023年12月31日，我们估计负债有可能比我们记录的金额高出约$20百万美元。

109

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目录表

 

 

一般责任和产品责任及其他诉讼

我们记录了已索赔和未索赔索赔的负债总额为#美元。438百万美元和美元412分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，为潜在的产品责任和其他侵权索赔(包括石棉索赔)支付100万美元，包括预计将产生的相关法律费用。在这些金额中，#美元46百万美元和美元39于2023年及2022年12月31日分别计入其他流动负债。所记录的数额是根据对潜在负债的评估估计的，评估采用了对未决索赔、历史经验以及最近和当前趋势（如有的话）的现有资料的分析。根据该评估，于2023年12月31日，我们不认为与一般及产品责任申索相关的估计合理可能损失超过记录金额将对我们的财务状况、现金流量或经营业绩产生重大不利影响。然而，我们就该等事宜的最终负债金额可能与该等估计不同。

我们在应收账款中记录了一项赔偿资产，金额为11百万美元及其他资产内4住友橡胶工业株式会社（Sumitomo Rubber Industries，Ltd.）SRI（“SRI”）就与一家先前合并的合资企业实体生产的产品有关的若干产品责任索赔向我们作出弥偿的责任，惟须受若干上限及限制。

石棉。我们是许多诉讼的被告，这些诉讼声称各种与石棉有关的人身伤害是由于我们制造的某些产品或我们某些设施中存在的石棉而造成的。通常情况下，这些诉讼都是针对multip在州和联邦法院起诉被告。到目前为止，我们已经处理了大约 159,900clai一是坚持，一是坚持;二是坚持，一是坚持。我们和我们的保险公司迄今为止应计的石棉相关责任和总付款（包括法律费用）的总和共计美元。580百万美元和美元570分别到2023年和2022年12月31日。

以下是最近石棉索赔活动的大致情况摘要。由于索赔往往是以驳回或和解的方式提出和处理的，因此和解的数额和时间以及某一特定时期未决索赔的数目可能波动很大。

(百万美元)		2023				2022				2021
年初待决索偿			37,200				38,200				38,700
本年度提出的新索赔			900				900				1,000
理赔/驳回索赔			(2,300	)			(1,900	)			(1,500	)
年底待处理索偿			35,800				37,200				38,200
付款(1)		$	15			$	16			$	15

 

(1)

指本公司及本公司保险公司于期内就石棉诉讼抗辩及索赔解决方案所支付的现金。

我们定期（至少每年一次）审查我们现有的未决索赔准备金，包括对与未断言的石棉索赔相关的负债的合理估计，并估计我们从可能的保险追偿中获得的应收款项。我们记录了包括辩护费用在内的已确认和未确认索赔的总负债，共计1000万美元。120百万美元和美元125于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。在确定我们的石棉责任估计，我们评估了索赔在未来 十年期由于难以作出该等估计，基于新数据及（或）未来情况变化进行的分析可能导致已入账债务增加，而增加幅度可能相当大。

我们根据就地承保协议维持若干基本及超额保险，并就石棉责任购买额外超额责任保险。经咨询我们的外部法律顾问并考虑与我们的若干保险公司的协议、我们的保险公司的财务可行性及法律责任以及其他相关因素后，我们厘定我们预期可能从该等保险公司收回的金额。当我们确定有可能收回且我们能够合理估计特定收回金额时，我们记录与此类保单相关的应收款。

我们记录了一笔与石棉索赔有关的保险应收款，66百万美元和美元70于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。我们预计，伊利55的百分比与石棉索赔有关的损失可在估计负债所涉十年期间通过保险收回。其中，$10百万美元和美元11于2023年12月31日及2022年12月31日，百万元分别计入流动资产作为应收账款的一部分。已记录的应收款项包括我们预期根据与若干主要及超额保险公司订立的承保协议收取的款项，以及我们相信可能从若干其他超额保险公司收回的款项。

我们认为，截至2023年12月31日，我们约有$520百万适用于就地承保协议下石棉产品索赔的赔偿和辩护费用的超额保单限额。我们亦有可能适用于该等成本的额外未结算超额水平保单限额。此外，我们在某些主要保单下，根据现有承保范围，在剩余总限额下，对石棉产品索赔的赔偿和辩护费用进行承保

110

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目录表

 

 

协议，以及根据就地承保协议承保石棉场所索赔的赔偿和辩护费用。

我们相信，我们的石棉索赔准备金，以及就这些索赔记录的从保险公司收回的应收款项，反映了对这些金额的合理和可能的估计。与未决和预期的未来石棉索赔和保险赔偿有关的负债和资产估计受许多不确定因素的影响，包括但不限于以下方面的变化：

•

诉讼环境，

•

管理石棉索赔人赔偿的联邦和州法律，

•

因保险承运人可能资不抵债而产生的应收款的可回收性，

•

我们的辩护和解决索赔的方法，以及

•

从其他来源向索赔人支付的金额，包括其他被告和524(G)信托基金。

因此，无论是主张的索赔还是非主张的索赔，我们都有可能产生超过当前准备金的大量费用；然而，这种数额无法合理估计。保单的承保范围受到石棉索赔的不同特征的影响，包括但不限于索赔类型(房屋与产品接触)、首次接触我们的产品或场所的据称日期以及所声称的疾病。复苏也可能受到保险公司破产或财务困难的限制。根据这些特征或事件的性质，以及某些法律问题的解决方案，我们可能无法获得保险的某些部分。

其他行动

目前，除上述事项外，我们还参与各种索赔、间接税评估和法律诉讼。如果管理层认为这些事项产生的损失是可能的并且可以合理地估计，我们将记录损失的金额，或者当损失是使用一个范围估计并且该范围内没有一个点比另一个点更有可能时，我们记录损失的最低估计负债。随着获得更多信息，对与这些事项有关的任何潜在负债进行评估，并在必要时修订估计数。根据目前掌握的信息，管理层相信，这些事项的最终结果，无论是个别的还是总体的，都不会对我们的财务状况或经营业绩的整体趋势产生重大不利影响。

我们已记录的负债和对上述或有负债的合理可能损失的估计是基于我们利用当时掌握的信息以及(如适用)任何过去的经验以及与类似事项有关的最近和当前趋势对潜在负债的评估。我们的或有负债受到内在不确定性的影响，可能会出现我们没有预料到的不利的司法或行政决定。这种不利的决定可能包括金钱损害、罚款或其他处罚，或禁止我们采取某些行动或销售某些产品的禁令。如果出现这种不利的决定，可能会对我们在作出决定的期间或未来期间的财务状况和经营结果造成重大不利影响。

所得税事宜

在计算我们的税务负担时，涉及处理复杂税务规则应用中的不明朗因素。我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴税款的程度的估计，确认预期税务审计问题的负债。如果我们最终确定不需要支付这些金额，我们将撤销债务，并在我们确定不再需要该债务的期间确认税收优惠。我们也承认所得税优惠，如果我们的立场更有可能在受到税务当局的质疑时得到维持。当我们根据新的信息确定我们的地位不再可能持续时，我们就不再确认所得税优惠。如果我们在已确定负债的事项中占上风，或确定我们需要取消确认以前期间记录的税收优惠，我们的经营业绩和特定期间的有效税率可能会受到重大影响。不利的税务结算将需要使用我们的现金，并导致在结算金额超过记录负债的范围内确认费用，如果是所得税结算，则会导致解决期间我们的有效税率增加。有利的税务结算将被确认为费用的减少，只要结算金额低于记录的负债，如果是所得税结算，将导致我们在清算期内的有效税率降低。

虽然我们在全球执行一致的转让定价政策和做法，通过经济研究支持转让价格，尽可能寻求预先定价协议和联合审计，并相信我们的转让价格是合适的，但此类转让价格以及相关税法解释偶尔会受到全球各税务当局的质疑。我们收到了各种税收评估，对我们对不同司法管辖区适用税法的解释提出了质疑。尽管我们相信我们遵守了适用的税法，拥有强大的立场和辩护，并在历史上取得了成功

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目录表

 

 

在为此类索赔辩护时，如果我们在为现有或未来索赔辩护失败的情况下，我们的运营结果可能会受到重大不利影响。

具有约束力的承诺和保证

截至2023年12月31日，我们对原材料、资本支出、公用事业和各种其他类型的合同做出了具有约束力的承诺，总额约为$2.8亿美元，其中约1.610亿美元与2024年以后的合同承诺有关。此外，根据若干长期协议，我们将按协定基准价格购买不同数量的若干原材料及制成品，有关基准价格可能会就原材料成本变动及市场价格调整而定期作出调整，或数量可能会根据我们或我们的供应商的生产水平的变化进行定期调整。

我们有资产负债表外的财务担保和其他承诺，总额为美元。31百万美元和美元32分别为2023年12月31日和2022年12月31日。我们代表我们的某些关联公司、出租人或客户向金融机构或其他实体提供担保。我们一般不会收到单独的保费作为担保的对价，也不需要与发行这些担保相关的抵押品。

2015年，由于与SRI的全球联盟解体，我们发布了#美元的担保。46向一家保险公司支付了100万美元，涉及SRI有义务支付以前合并的合资实体的某些尚未支付的工人赔偿金。截至2023年12月31日，这一担保金额已降至1美元。17百万美元。我们得出的结论是，我们履行义务的可能性很小，因此，我们没有记录这一担保的责任。虽然这项担保没有固定的期限，但我们预计，随着以前合并的合资实体支付其未决索赔，这项担保的金额将随着时间的推移而继续减少。

如果我们在这些担保下的履约是由不付款或其他特定事件引发的，我们将有义务向金融机构或其他实体付款，并通常向附属公司、出租人、客户或SRI追索权。我们无法估计我们的联属公司、出租人、客户或SRI的资产在多大程度上足以收回我们根据相关担保支付的任何款项。

我们已达成协议，将向TireHub，LLC提供高达$的循环贷款承诺100百万美元。在2023年12月31日，$96从这项承诺中提取了100万美元，其中包括#美元2上百万的利息。在2022年12月31日，$17这一承诺吸引了100万人。

弥偿

在2023年12月31日，我们是各种协议的缔约方，根据这些协议，我们承担了赔偿交易对手某些潜在索赔和损失的义务。这些协议通常涉及我们在正常业务过程中进行的标准商业活动；我们出售资产；成立或解散我们曾向其贡献资产以换取所有权权益的合资企业；以及其他金融交易。我们根据这些协议提供的赔偿涉及各种事项，其中包括环境、税务和股东事项；知识产权；政府法规；与雇佣有关的事项；以及经销商、供应商和其他商业事项。

某些赔偿不时到期，而某些其他赔偿不受到期日的限制。此外，我们在某些赔偿下的潜在责任有最高上限，而其他赔偿则没有上限。虽然我们过去一直受到赔偿要求的影响，但我们无法合理估计未来可能出现的赔偿要求的数量、类型和规模。由于这些和其他与赔偿相关的不确定性，我们在这些协议下面临的最大损失无法估计。

吾等已确定，除已在综合财务报表中记录或预留金额的负债外，并无其他赔偿或担保，而根据该等负债，吾等很可能已产生负债。

保修

我们记录了$21百万美元N和$28分别于2023年12月31日及2022年12月31日根据吾等提供的保证提出的潜在索偿，其中大部分记录在其他流动负债中。

112

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目录表

 

 

下表列出了2023年至2022年期间保修准备金的变化：

(单位：百万)		2023				2022
1月1日的余额		$	28			$	37
在该期间内支付的款项			(19	)			(43	)
在此期间记录的费用			12				35
翻译调整			—				(1	)
12月31日的结余		$	21			$	28

 

注21.股本

分红

不是我们的普通股在2023年、2022年或2021年支付了现金股息。

普通股回购

我们可以回购员工交付给我们的股票，以支付股票期权的行权价和行使股票期权或授予或支付股票奖励时应缴的预扣税款。在2023年、2022年和2021年，我们做到了不是不要从员工手中回购任何股份。

113

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目录表

 

 

注22。累计其他综合损失

下表按组成部分列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日的税后和少数股权后AOCL的变化：

(百万)收入(亏损)		外国 货币 翻译 调整，调整				证券未实现收益(亏损)				无法识别 净精算 损失和 以前的服务 费用				延期 导数 得(损)利				总计
2020年12月31日余额		$	(1,284	)		$	—			$	(2,856	)		$	5			$	(4,135	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(118	)			—				153				1				36
从累计其他全面亏损中重新分类的金额			—				—				138				(2	)			136
2021年12月31日的余额		$	(1,402	)		$	—			$	(2,565	)		$	4			$	(3,963	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(261	)			1				162				—				(98	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额			—				—				188				(2	)			186
2022年12月31日的余额		$	(1,663	)		$	1			$	(2,215	)		$	2			$	(3,875	)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			50				—				(125	)			(5	)			(80	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额			—				—				116				4				120
2023年12月31日的余额		$	(1,613	)		$	1			$	(2,224	)		$	1			$	(3,835	)

 

下表列出了AOCL在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中的重新分类：

 

		截至的年度 十二月三十一日，
(百万)(收入)支出		2023				2022				2021
AOCL的组成部分		重新分类的金额来自 AOCL												合并中受影响的行项目 营运说明书
摊销先前服务费用和未确认损益		$	106			$	125			$	139			其他(收入)支出
立即确认以前的服务费用以及因削减、结算和资产剥离而产生的未确认损益			47				124				43			其他(收入)支出/合理化
未确认精算净损失和税前服务成本		$	153			$	249			$	182
税收效应			(37	)			(61	)			(44	)		美国和外国的税收
税后净额		$	116			$	188			$	138			固特异净收益(亏损)
递延衍生工具(收益)损失		$	4			$	(2	)		$	(2	)		销货成本
税收效应			—				—				—			美国和外国的税收
税后净额		$	4			$	(2	)		$	(2	)		固特异净收益(亏损)
重新分类总数		$	120			$	186			$	136			固特异净收益(亏损)

 

下表列出了小股东应占综合收益(亏损)的详细情况：

 

		截至的年度 十二月三十一日，
(单位：百万)		2023				2022				2021
小股东应占净收益		$	2			$	7			$	16
其他全面收益(亏损)：
外币折算			4				(14	)			(21	)
精算损失净额减少/增加			—				(3	)			1
其他全面收益(亏损)		$	4			$	(17	)		$	(20	)
少数股东应占综合收益（亏损）		$	6			$	(10	)		$	(4	)

 

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目录表

 

 

项目9. ACCU的变化和差异会计和财务披露准则。

没有。

项目9A. 控制和程序。

管理层对信息披露控制和程序的评估

我们维持“披露控制和程序”，根据1934年证券交易法第13 a-15（e）条的规定，我们定义为旨在确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理，在SEC规则和表格规定的时间内汇总和报告，并确保此类信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要执行官和财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。

我们的管理层在主要行政人员及财务人员的参与下，已评估我们的披露控制及程序的有效性。根据该等评估，我们的主要行政人员及财务人员得出结论，该等披露控制及程序于2023年12月31日（本10-K表格年报所涵盖期间结束时）生效。

对财务报告内部控制的评价

管理层关于财务报告内部控制的报告载于第页 55在10-K表格上填写年度报告。PricewaterhouseCoopers LLP有关综合财务报表、财务报表附表及财务报告内部控制有效性的报告载于第页 56本年度报告的表格10-K。

财务报告内部控制的变化

截至2023年12月31日止三个月，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变动。

项目9 B. 其他信息。

于截至2023年12月31日止季度期间，概无董事或高级职员通知我们有关 领养、修改或终端“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这些术语在S-K条例第408项中定义。

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目录表

 

 

部分三.

第10项。 董事、执行董事文件和公司治理。

这一项所要求的有关固特异执行人员的信息包含在本年度报告的10-K表格的第一部分“项目1.业务”中，标题为“关于我们的执行人员的信息”。本项目所需的所有其他资料以参考方式纳入注册人根据第14A条向美国证券交易委员会提交的将于2024年4月8日举行的股东周年大会的最终委托书(“委托书”)。

商业行为准则和道德准则

固特异为董事、高级管理人员和员工制定了一套商业行为和道德准则，称为《商业行为手册》。固特异还采取了适用于董事和高管的利益冲突政策。这两份文件都可以在固特异的网站上找到，网址是：

Https://corporate.goodyear.com/us/en/investors/governance/documents-charters.html.

股东可从以下地址索取这些文件的免费副本：

固特异轮胎橡胶公司

关注：投资者关系

200创新之路

俄亥俄州阿克伦，44316-0001

(330) 796-3751

固特异的《首席执行官和高级财务官道德守则》(简称《道德守则》)也张贴在固特异的网站上。对《道德守则》的修订和豁免将在网站上公布。

我们网站上的信息并未以引用方式并入本Form 10-K年度报告中，也不被视为本年度报告的一部分。

第11项。 执行力五、补偿。

本项目所需的信息通过引用委托书并入本文。

项目12.某些受益者的担保所有权员工和管理层以及相关股东事宜。

有关我们的股权补偿计划的信息，请参阅第二部分第5项。本项目所需的其他信息在此引用代理声明作为参考。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

本项目所需的信息通过引用委托书并入本文。

第14项。 本金账户手续费和服务费。

本项目所需的信息通过引用委托书并入本文。

116

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目录表

 

 

部分四、

项目15.展品和展品社会报表明细表。

作为本报告一部分提交的文件清单：

(1)

财务报表：请参阅第页上的合并财务报表索引54本年度报告的一部分。

(2)

财务报表明细表：见本年度报告所附的财务报表明细表索引，第FS页-1。财务报表附表，载于FS页-2已纳入本年度报告，并成为本年度报告的组成部分。

(3)

S-K规例第601项规定须提交的证物：参看第X-页的展品索引1通过X-6，附于本年度报告，并纳入本年度报告，并作为本年度报告的一部分。

项目16.表格10-K摘要。

没有。

117

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目录表

 

 

财务报表明细表

表格10-K第8及15(A)(2)项

对于该公司的

表格10-K的年报

截至2023年12月31日止的年度

 

金融指数S管理明细表

财务报表附表：

 

		附表编号		页码
估值及合资格账目		第二部分：		FS-2

 

所有其他附表均被省略，因为这些附表不适用，或所需资料载于财务报表或附注。

与50%或以下拥有股份的公司有关的财务报表，其投资按权益法入账，在允许的情况下被省略，因为这些公司不会构成重要的子公司。

FS-1

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目录表

 

 

 

附表II-估值和符合条件的客户

截至十二月三十一日止的年度：

 

(单位：百万)
						加法
描述		天平 在… 起头 周期的				荷电 (记入贷方) 到收入				荷电 (记入贷方) 致AOCL				扣除额 从… 储备金(A)				翻译 调整，调整 在.期间 期间				天平 在末尾 的 期间
						2023
坏账准备		$	112			$	7			$	-			$	(19	)		$	2			$	102
估值免税额--递延税项资产			1,072				202				1				-				-				1,275
						2022
坏账准备		$	123			$	16			$	-			$	(22	)		$	(5	)		$	112
估值免税额--递延税项资产			1,044				35				(7	)			-				-				1,072
						2021
坏账准备		$	150			$	5			$	-			$	(24	)		$	(8	)		$	123
估值免税额--递延税项资产			1,469				(418	)			(7	)			-				-				1,044

 

(a)

应收账款已注销。

FS-2

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目录表

 

 

固特异轮胎橡胶公司

表格10-K的年报

截至2023年12月31日止的年度

指数 展品

 

展品 表格 项目编号		描述： 展品		展品 数
2		收购、重组、安排、清算或继承计划
(a)		公司、瓦肯合并子公司和库珀轮胎橡胶公司之间于2021年2月22日签署的合并协议和计划(通过引用合并，作为公司当前报告8-K表的证据2.1提交，2021年2月25日提交，第1-1927号文件)。**
3		法团章程细则及附例
(a)		1954年12月20日固特异轮胎橡胶公司修订章程证书，1993年4月6日公司修订章程修订证书，1996年6月4日公司修订章程修订证书，2006年4月18日公司修订章程修订证书，2009年4月22日公司修订章程修订证书，2011年3月30日公司修订章程修订证书，2015年4月16日公司修订章程修订证书，以及2023年4月19日修订的公司公司章程修正案证书，连同经修订的公司公司章程(通过引用合并，作为公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件3.1，1-1927号文件)。
(b)		固特异轮胎和橡胶公司规章守则于1955年11月22日通过，最近一次修订是在2022年10月4日(通过引用合并，作为公司当前8-K表格报告的附件3.1，提交于2022年10月11日，第1-1927号文件)。
4		界定担保持有人权利的文书，包括契约
(a)		没有面值的公司普通股股票的非面值证书样本(通过引用合并，作为公司当前报告的附件4.1提交于2007年5月9日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。
(b)		本公司与作为受托人的化学银行(现为富国银行，N.A.)之间于1996年3月15日签署的契约，并于1998年3月16日就本公司2028年到期的7%债券补充(通过引用合并，作为本公司截至1998年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件4.1，档案编号1-1927).
(c)		库珀轮胎橡胶公司和大通曼哈顿银行(现为纽约梅隆银行)作为受托人，于1997年3月17日签署的关于该公司2027年到期的7.625%债券的契约(通过引用合并，作为1999年10月15日提交的S-3表格登记声明的附件4.1，文件第001-04329号)。
(d)		第一补充契约，日期为2022年11月25日，涉及公司2027年到期的7.625%债券(通过引用合并，作为公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.1，文件1-1927年)。

 

(e)		契约，日期为2010年8月13日，由本公司、其附属担保人一方和受托人富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)作为受托人(通过引用成立，作为附件4.1提交于2010年8月13日提交的公司当前8-K表格报告，第1-1927号文件)，由日期为2016年5月13日的第五份补充契约补充，内容涉及公司2026年到期的5%优先债券(通过引用合并，作为2016年5月13日提交的公司当前报告8-K表的附件4.2，1-1927号文件)，由日期为2017年3月7日的第六份补充契约补充，关于公司2027年到期的4.875%优先债券(通过引用合并，作为公司当前报告的8-K表格的附件4.2提交，

X-1

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目录表

 

 

		2017年3月7日提交，文件编号1-1927)，由日期为2020年5月18日的第七份补充契约补充，涉及公司2025年到期的9.5%优先债券(通过引用合并，作为附件4.2提交于2020年5月18日提交的公司当前报告Form 8-K，第1-1927号文件)，由日期为2021年4月6日的第八份补充契约补充，涉及公司2031年4月到期的5.25%优先债券(通过引用合并，作为附件4.2提交于2021年4月6日提交的公司当前报告Form 8-K，第1-1927号文件)，并附有日期为2021年4月6日的第九份补充契约，内容涉及公司2033年到期的5.625%优先债券(以引用方式并入，作为公司于2021年4月6日提交的当前8-K表格报告的附件4.3，档案编号1-1927年)，由日期为2021年5月18日的第十份补充契约补充，内容涉及公司2029年到期的5%优先债券(通过引用合并，作为附件4.2提交于2021年5月18日提交的公司当前报告Form 8-K，第1-1927号文件)，并由日期为2021年5月18日的第十一份补充契约补充，关于公司于2031年7月到期的5.25%优先票据（通过引用合并，作为附件4.3提交给公司2021年5月18日提交的表格8-K的当前报告，文件编号1-1927）。
(f)		Goodyear Europe B.V（作为发行人）、本公司（作为母公司担保人）、附属担保人、Deutsche Trustee Company Limited（作为受托人）、德意志银行伦敦分行（作为主要付款代理人及过户代理人）及Deutsche Bank Luxembourg S.A.于2021年9月28日订立的契约，作为登记处和转让代理，关于GEBV 2028年到期的2.75%优先票据（通过引用合并，作为附件4.1提交给公司的表格8-K，2021年9月28日提交，文件编号1-1927）。
(g)		普通股说明		4.1
		根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，界定本公司及其综合附属公司长期债务持有人权利的若干文书（据此，其授权证券总额不超过本公司及其附属公司综合资产总值的10%），并不于此存档。公司特此同意应要求向SEC提供任何此类文书的副本。
10		材料合同
(a)		于二零二一年六月七日，本公司、贷款人及发行银行订约方与JPMorgan Chase Bank，N.A.订立经修订及重列第一留置权信贷协议（于二零二二年九月十五日修订），作为行政代理人和抵押代理人（通过引用合并，作为附件10.1提交到公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）。**

X-2

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目录表

 

 

 

(b)		本公司、本公司附属公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.于二零二一年六月七日订立的第一留置权担保及抵押品协议的确认，作为行政代理人和抵押代理人（通过引用合并，作为附件10.2提交至公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）。
(c)		于二零二二年九月十五日对（a）于二零二一年六月七日由本公司、贷款人及发行银行订约方与JPMorgan Chase Bank，N.A.订立之经修订及重列第一留置权信贷协议作出之第一修订，作为行政代理人及抵押代理人，及（b）本公司、本公司附属公司与JPMorgan Chase Bank，N.A.订立的第一留置权担保及抵押协议（于二零二一年六月七日经修订及重列），作为行政代理人和抵押代理人（通过引用合并，作为附件10.2提交至公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）。**
(d)		本公司、固特异欧洲有限公司、固特异德国有限公司，固特异运营有限公司，贷款方J. P. Morgan SE，作为行政代理人，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为抵押代理人，以及其中确定的银团代理人，文件代理人，联合账簿管理人和联合牵头代理人（通过引用合并，作为附件10.3提交给公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）。**
(e)		主担保和抵押协议，日期为2003年3月31日，修订和重述日期为2004年2月20日，进一步修订和重述日期为2005年4月8日，由本公司、固特异邓禄普轮胎欧洲有限公司（现称为固特异欧洲有限公司），本公司其他附属公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为抵押代理（通过引用合并，作为附件4.7提交至公司截至2005年3月31日的季度10-Q表季度报告，文件编号1-1927），经2007年4月20日的《修订和重述协议》修订（通过引用合并，作为附件4.6提交至公司截至2007年3月31日的10-Q表季度报告，文件编号1-1927）， 经2011年4月20日的《修订和重述协议》修订（通过引用合并，作为附件10.1提交至公司截至2011年12月31日的10-K表格年度报告，文件编号1-1927）， 经2015年5月12日的《修订和重述协议》修订（通过引用合并，作为附件10.2提交至公司截至2015年6月30日的10-Q表季度报告，文件编号1-1927）， 经2019年3月27日的《修订和重述协议》修订（通过引用合并，作为附件10.2提交至公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）， 并经2022年10月12日的《修订和重述协议》修订（通过引用合并，作为附件10.4提交至公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告，文件编号1-1927）。
(f)		经修订及重列的一般主采购协议，日期为2004年12月10日，最后修订及重列日期为2021年10月11日，由Ester Finance Technologies（作为买方）、Credit Agricole Leasing & Factoring（作为代理人）、Credit Agricole Corporate and Investment Bank（作为联合牵头分销商及计算代理人）、Natixis（作为联合牵头分销商）、Dunlop Tyres Limited（作为中央单位）、以及其中列出的卖方（通过引用合并，作为附件10.2提交至公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告，文件编号1-1927）.**
(g)*		公司2022年绩效计划（通过引用合并，作为公司当前报告的表格8-K的附件10.1提交，2022年4月15日提交，文件编号1-1927）。
(h)*		非合格股票期权授予协议的格式（通过引用合并，作为附件10.1提交给公司的当前报告表格8-K，2022年6月10日提交，文件编号1-1927）。
(i)*		非合格股票期权与串联股票增值权授予协议的形式（通过引用合并，作为附件10.2提交给公司的表格8-K的当前报告，2022年6月10日提交，文件编号1-1927）。
(j)*		绩效股份授予协议表(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.3提交于2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。

X-3

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目录表

 

 

(k)*		履约股份持续归属授予协议表格(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.4提交于2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。

 

(l)*		高管绩效单位授予协议表(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.5提交，于2022年6月10日提交，第1-1927号文件)。
(m)*		高管业绩单位持续归属授予协议表格(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.6提交，于2022年6月10日提交，第1-1927号文件)。
(n)*		限制性股票单位年度悬崖授予协议表格(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.7提交于2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。
(o)*		限制性股票单位年度应课差饷授予协议表(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.8于2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。
(p)*		限制性股票单位持续归属授予协议表格(通过引用合并，作为本公司当前报告的附件10.9提交于2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。
(q)*		公司2017年业绩计划(通过引用合并，作为公司当前报告的附件10.1于2017年4月13日提交的Form 8-K，1-1927号文件)。
(r)*		公司2013年业绩计划(通过引用合并，作为公司当前报告的附件10.1提交于2013年4月19日提交的Form 8-K，1-1927号文件)。
(s)*		固特异轮胎橡胶公司高管年度激励计划，自2019年1月1日起生效(通过引用合并，作为附件10.1提交给2018年12月10日提交的公司当前报告Form 8-K，第1-1927号文件)。
(t)*		固特异补充养老金计划(2021年12月31日重述)(通过引用合并，作为公司当前报告的附件10.1提交于2021年12月10日提交的Form 8-K，第1-1927号文件)。
(u)*		公司的固定收益超额收益计划，已于2008年10月7日修订和重述，自2005年1月1日起生效(通过引用并入，作为截至2008年12月31日的公司年度报告10-K表格的附件10.11，1-1927号文件)。
(v)*		2008年10月7日通过的公司固定缴款超额收益计划，自2005年1月1日起生效，自2022年1月1日起修订和重述(通过引用并入，作为附件10.2提交于2021年12月10日提交的公司当前报告Form 8-K，第1-1927号文件)。
(w)*		2020年10月12日修订和重述的高管递延薪酬计划(通过引用并入，作为公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.1，1-1927号文件)。
(x)*		外部董事参股计划，1996年2月2日通过，于2023年2月28日最后一次修订(通过引用并入，作为附件10.1提交给公司截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q，第1-1927号文件)。

 

(y)*		固特异轮胎橡胶公司于2013年2月28日通过的《固特异轮胎橡胶公司高管变更控制计划》(通过引用合并，作为本公司2013年3月6日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1，第1-1927号文件)。

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目录表

 

 

(z)*		公司与达伦·R·威尔斯签订的保留协议，日期为2021年5月24日(通过引用合并，作为2021年5月27日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1，第1-1927号文件)。
(Aa)*		公司与Richard J.Kramer之间的保留协议，日期为2021年5月24日(通过引用合并，作为2021年5月27日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2，第1-1927号文件)。
(Bb)*		公司与Stephen R.McClellan签订的保留协议，日期为2021年5月24日(通过引用合并，作为2021年5月27日提交的公司当前报告8-K表的附件10.3，第1-1927号文件)。
(抄送)		固特异轮胎橡胶公司、Elliott投资管理公司、Elliott Associates，L.P.和Elliott International，L.P.于2023年7月25日签署的合作协议(通过引用合并，作为本公司2023年7月25日提交的8-K表格的附件10.1，文件编号1-1927)。
21		附属公司
(a)		本公司于2023年12月31日之附属公司名单。		21.1
22		担保证券的附属担保人
(a)		附属担保人名单。		22.1
23		同意
(a)		普华永道会计师事务所同意。		23.1
24		授权书
(a)		签署本报告的高级职员和董事的授权书。		24.1
31		规则13 a-14（a）核证
(a)		根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。		31.1
(b)		根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官证书。		31.2
32		第1350节认证
(a)		根据1934年《证券交易法》第13a-14(B)条颁发的首席执行官和首席财务官证书。		32.1
97		与追回错误判给的赔偿有关的政策
(a)		固特异轮胎橡胶公司补偿追回政策。		97.1

X-5

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目录表

 

 

101		交互数据文件
		XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。		101.INS
		嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构。		101.SCH
104		封面交互数据文件
		公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K的封面，格式为内联XBRL(作为附件101)。

 

*表示管理合同或补偿性计划或安排。

**根据S-K规例第601(A)(5)项，某些附表及类似附件已予略去。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。

X-6

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目录表

 

 

登录解决方案

根据《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使以下签名人代表其签署本年度报告。

固特异轮胎橡胶公司

(注册人)

 

日期：	2024年2月13日		男/S/男方舟 W. S特瓦
			Mark W.斯图尔特， 首席执行官兼总裁

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本年度报告已由以下人员代表注册人并以所示的身份和日期签署如下。

 

日期：	2024年2月13日		男/S/男方舟 W. S特瓦
			Mark W.斯图尔特， 总裁和董事首席执行官 (首席行政主任)
日期：	2024年2月13日		/s/ C赫里斯蒂娜 L. ZAMARRO
			执行副总裁总裁克里斯蒂娜·L·扎马罗 和首席财务官 (首席财务官)
日期：	2024年2月13日		男/S/男ARGARET五、SNYDER
			玛格丽特·V·斯奈德，总裁副局长兼主计长 (首席会计主任)
		诺玛·B·克莱顿董事 詹姆斯·A·费尔斯通，董事 维尔纳·盖斯勒董事 约瑟夫·R·辛里奇，董事 劳蕾特·T·科尔纳，董事 卡拉·R·刘易斯董事 Prashanth Mahendra-Rajah董事	/S/D阿尼尔T. Y昂格
日期：	2024年2月13日	约翰·E·麦克拉德董事 马克斯·H·米切尔、董事 罗德里克·A·帕尔莫，董事 萧海拉，董事 迈克尔·R·韦塞尔，董事 托马斯·L·威廉姆斯董事 罗杰·J·伍德、董事	Daniel T.Young，签约成为 董事的事实律师 他们的名字出现在相反的位置。

 

S-1

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