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21000000001800000000P1Y假的--09-28Q3201900003201930.000010.0000112600000000126000000004754986000453139500047549860004531395000170000000001200000000027300000000249000000002870000000070000000000.03850.04450.043750.04650.0430.03750.0240.02850.00350.0110.008750.018P1YP1YP1Y00003201932018-09-302019-06-2900003201932019-07-190000320193AAPL: A3.050NotesDue2029 会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: A2.000 Notes2027 年到期会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: A1.625NotesDue2026会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: A0.875 NotesDue2025 会员2018-09-302019-06-290000320193美国通用会计准则：普通股成员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: a1.375NotesDue2024会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: a3.600NotesDue2042 会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: A1.375NotesDue2029 会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: 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浮动利率票据会员2019-06-290000320193AAPL: a2016 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.100 到 4.650 NotesMember2018-09-302019-06-290000320193SRT: 最低成员AAPL: a2016 年债务发行会员AAPL: 浮动利率票据会员2018-09-290000320193SRT: 最大成员AAPL: A2015 债务问题会员AAPL：固定汇率范围从 0.350 到 4.375Notes 会员2019-06-290000320193AAPL: a2016 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.100 到 4.650 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: a2016 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.100 到 4.650 NotesMember2019-06-290000320193AAPL: 2018 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.800 到 3.750 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最大成员AAPL: 2018 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.800 到 3.750 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最大成员AAPL: A2015 债务问题会员AAPL：固定汇率范围从 0.350 到 4.375Notes 会员2018-09-290000320193SRT: 最低成员AAPL: A2015 债务问题会员AAPL: 浮动利率票据会员2018-09-290000320193AAPL: A2015 债务问题会员AAPL: 浮动利率票据会员2018-09-290000320193SRT: 最大成员AAPL: a2016 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.100 到 4.650 NotesMember2019-06-290000320193SRT: 最大成员AAPL: A2015 债务问题会员AAPL: 浮动利率票据会员2018-09-290000320193SRT: 最大成员AAPL: A2017 债务发行会员AAPL：固定利率范围从 0.875 到 4.300 NotesMember2019-06-290000320193SRT: 最低成员AAPL: A2017 债务发行会员AAPL: 浮动利率票据会员2018-09-290000320193AAPL: A2017 债务发行会员AAPL: 浮动利率票据会员2019-06-290000320193SRT: 最低成员AAPL: A2015 债务问题会员AAPL：固定汇率范围从 0.350 到 4.375Notes 会员2018-09-290000320193SRT: 最低成员AAPL: 2018 年债务发行会员AAPL：固定汇率范围从 1.800 到 3.750 NotesMember2019-06-290000320193US-GAAP：净投资对冲成员2019-06-290000320193US-GAAP：净投资对冲成员2018-09-290000320193AAPL: A2017 债务发行会员2019-06-290000320193AAPL: a2016 年债务发行会员2019-06-290000320193AAPL: 2018 年债务发行会员2019-06-290000320193AAPL: A2013 债务发行会员2019-06-290000320193AAPL: A2015 债务问题会员2019-06-290000320193AAPL: 2014 年债务发行会员2019-06-2900003201932019-04-2900003201932019-04-300000320193AAPL：加速股票回购安排 2019 年 2 月成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-302019-06-290000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-300000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2019-06-290000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2019-06-290000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-09-300000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2018-09-300000320193US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-290000320193美国公认会计准则：201601 年会计准则更新会员US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2018-09-300000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2019-06-290000320193US-GAAP：累积翻译调整成员2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-06-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-04-012018-06-300000320193AAPL: virnetXI 会员US-GAAP：待决诉讼成员2016-09-302016-09-300000320193AAPL: virnetXII 会员US-GAAP：待决诉讼成员2018-04-112018-04-110000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2018-04-012018-06-300000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2019-03-312019-06-290000320193AAPL: 欧洲分部成员2017-10-012018-06-300000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2017-10-012018-06-300000320193AAPL: Americassegment 成员2019-03-312019-06-290000320193AAPL：大中华区分会员2017-10-012018-06-300000320193AAPL：日本分部成员2018-04-012018-06-300000320193AAPL: Americassegment 成员2018-09-302019-06-290000320193AAPL: 欧洲分部成员2019-03-312019-06-290000320193AAPL: 欧洲分部成员2018-04-012018-06-300000320193AAPL：日本分部成员2019-03-312019-06-290000320193AAPL: Americassegment 成员2017-10-012018-06-300000320193AAPL: Americassegment 成员2018-04-012018-06-300000320193AAPL：日本分部成员2017-10-012018-06-300000320193AAPL：大中华区分会员2018-09-302019-06-290000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2018-09-302019-06-290000320193AAPL：日本分部成员2018-09-302019-06-290000320193AAPL：大中华区分会员2019-03-312019-06-290000320193AAPL：大中华区分会员2018-04-012018-06-300000320193AAPL: 欧洲分部成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：材料核对项目成员2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：运营部门成员2019-03-312019-06-290000320193US-GAAP：材料核对项目成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：运营部门成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：材料核对项目成员2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：运营部门成员2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：运营部门成员2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2018-09-302019-06-290000320193US-GAAP：材料核对项目成员2017-10-012018-06-300000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2018-04-012018-06-300000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2019-03-312019-06-29iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票AAPL: 供应商xbrli: pureAAPL: 客户aapl: 义务AAPL: 子公司iso421:EUR

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2019年6月29日

要么

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内到 .

委员会档案编号： 001-36743

苹果公司.

（注册人的确切姓名如其章程所示）



加利福尼亚		94-2404110
（州或其他司法管辖区）公司或组织的）		（美国国税局雇主识别号）

苹果公园路一号
库比蒂诺	加利福尼亚	95014
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(408) 996-1010

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：



每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.00001美元	AAPL	纳斯达克股票市场有限责任公司
1.000% 2022年到期票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2024年到期的票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的 0.875% 票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
1.625% 2026年到期的票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
2.000% 2027年到期票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2029年到期票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
3.050% 2029年到期票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司
3.600% 2042年到期票据	—	纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。

是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的☐没有☒

4,519,180,000截至已发行和流通的普通股 2019 年 7 月 19 日.

苹果公司

10-Q 表格

对于已结束的财政季度 2019年6月29日



		页面
第一部分
第 1 项。	财务报表	1
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	25
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	34
第 4 项。	控制和程序	34
第二部分
第 1 项。	法律诉讼	35
第 1A 项。	风险因素	35
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	45
第 3 项。	优先证券违约	45
第 4 项。	矿山安全披露	45
第 5 项。	其他信息	45
第 6 项。	展品	46

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

苹果公司

简明合并运营报表（未经审计）

（以百万计，股票数量除外，以千美元和每股金额反映的股数）



	三个月已结束				九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		6月29日 2019		6月30日 2018
净销售额：
产品	$	42,354	$	43,095	$	162,354	$	173,546
服务	11,455		10,170		33,780		29,149
净销售总额	53,809		53,265		196,134		202,695

销售成本：
产品	29,473		28,956		109,758		113,467
服务	4,109		3,888		12,297		11,473
总销售成本	33,582		32,844		122,055		124,940
毛利率	20,227		20,421		74,079		77,755

运营费用：
研究和开发	4,257		3,701		12,107		10,486
销售、一般和管理	4,426		4,108		13,667		12,489
运营费用总额	8,683		7,809		25,774		22,975

营业收入	11,544		12,612		48,305		54,780
其他收入/（支出），净额	367		672		1,305		1,702
所得税准备金前的收入	11,911		13,284		49,610		56,482
所得税准备金	1,867		1,765		8,040		11,076
净收入	$	10,044	$	11,519	$	41,570	$	45,406

每股收益：
基本	$	2.20	$	2.36	$	8.92	$	9.07
稀释	$	2.18	$	2.34	$	8.86	$	8.99

用于计算每股收益的股票：
基本	4,570,633		4,882,167		4,660,175		5,006,640
稀释	4,601,380		4,926,609		4,691,759		5,050,963

参见随附的简明合并财务报表附注。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 1

苹果公司

综合收益简明合并报表（未经审计）

（以百万计）



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
净收入	$	10,044		$	11,519		$	41,570		$	45,406
其他综合收益/（亏损）：
扣除税款的外币折算变动	(219		)	(590		)	(123		)	(287		)

扣除税款的衍生工具未实现收益/亏损的变化：
衍生品公允价值的变化	(108		)	109			(492		)	170
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损	(44		)	978			(107		)	873
衍生工具未实现收益/亏损的总变动	(152		)	1,087			(599		)	1,043

扣除税款的有价证券未实现收益/亏损的变动：
有价证券公允价值的变化	1,253			(568		)	3,405			(3,417		)
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损	(22		)	24			43			(22		)
有价证券未实现收益/亏损的总变动	1,231			(544		)	3,448			(3,439		)

其他综合收益/（亏损）总额	860			(47		)	2,726			(2,683		)
综合收入总额	$	10,904		$	11,472		$	44,296		$	42,723

参见随附的简明合并财务报表附注。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 2

苹果公司

简明合并资产负债表（未经审计）

（以百万计，但以千美元和面值反映的股票数量除外）



	6月29日 2019			9月29日， 2018
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	50,530		$	25,913
有价证券	44,084			40,388
应收账款，净额	14,148			23,186
库存	3,355			3,956
供应商非贸易应收账款	12,326			25,809
其他流动资产	10,530			12,087
流动资产总额	134,973			131,339

非流动资产：
有价证券	115,996			170,799
财产、厂房和设备，净额	37,636			41,304
其他非流动资产	33,634			22,283
非流动资产总额	187,266			234,386
总资产	$	322,239		$	365,725

负债和股东权益：
流动负债：
应付账款	$	29,115		$	55,888
其他流动负债	31,673			33,327
递延收入	5,434			5,966
商业票据	9,953			11,964
定期债务	13,529			8,784
流动负债总额	89,704			115,929

非流动负债：
定期债务	84,936			93,735
其他非流动负债	51,143			48,914
非流动负债总额	136,079			142,649
负债总额	225,783			258,578

承付款和意外开支

股东权益：
普通股和额外实收资本，面值0.00001美元：已授权12,600,000股；已发行和流通的股票分别为4,531,395和4,754,986股	43,371			40,201
留存收益	53,724			70,400
累计其他综合收益/（亏损）	(639		)	(3,454		)
股东权益总额	96,456			107,147
负债和股东权益总额	$	322,239		$	365,725

参见随附的简明合并财务报表附注。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 3

苹果公司

简明合并股东权益报表（未经审计）

（以百万计，股票数量除外，以千美元和每股金额反映的股数）



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
股东权益总额，期初余额	$	105,860		$	126,878		$	107,147		$	134,047

普通股和额外实收资本：
期初余额	42,801			38,044			40,201			35,867
普通股发行	1			1			391			328
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股	(958		)	(797		)	(1,885		)	(1,642		)
基于股份的薪酬	1,527			1,376			4,664			4,071
期末余额	43,371			38,624			43,371			38,624

留存收益：
期初余额	64,558			91,898			70,400			98,330
净收入	10,044			11,519			41,570			45,406
申报的股息和股息等价物	(3,580		)	(3,623		)	(10,605		)	(10,162		)
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股	(336		)	(358		)	(944		)	(807		)
回购普通股	(16,962		)	(20,000		)	(49,198		)	(53,609		)
会计原则变化的累积影响	—			—			2,501			278
期末余额	53,724			79,436			53,724			79,436

累计其他综合收益/（亏损）：
期初余额	(1,499		)	(3,064		)	(3,454		)	(150		)
其他综合收益/（亏损）	860			(47		)	2,726			(2,683		)
会计原则变化的累积影响	—			—			89			(278		)
期末余额	(639		)	(3,111		)	(639		)	(3,111		)

股东权益总额，期末余额	$	96,456		$	114,949		$	96,456		$	114,949

每股或 RSU 申报的股息和股息等价物	$	0.77		$	0.73		$	2.23		$	1.99

参见随附的简明合并财务报表附注。

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苹果公司

简明合并现金流量表（未经审计）

（以百万计）



	九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额	$	25,913		$	20,289
经营活动：
净收入	41,570			45,406
为将净收入与经营活动产生的现金进行核对而进行的调整：
折旧和摊销	9,368			8,149
基于股份的薪酬支出	4,569			3,995
递延所得税优惠	(38		)	(33,109		)
其他	(340		)	(410		)
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额	9,013			3,756
库存	496			(1,114		)
供应商非贸易应收账款	13,483			5,536
其他流动和非流动资产	693			(65		)
应付账款	(19,804		)	(10,410		)
递延收入	(776		)	(73		)
其他流动和非流动负债	(8,753		)	36,250
经营活动产生的现金	49,481			57,911
投资活动：
购买有价证券	(21,902		)	(56,133		)
有价证券到期的收益	26,783			46,290
出售有价证券的收益	49,516			41,614
购置不动产、厂房和设备的付款	(7,718		)	(10,272		)
与企业收购有关的款项，净额	(611		)	(431		)
购买非有价证券	(632		)	(1,788		)
非有价证券的收益	1,526			310
其他	(268		)	(523		)
投资活动产生的现金	46,694			19,067
筹资活动：
发行普通股的收益	391			328
支付与股权奖励净股结算相关的税款	(2,626		)	(2,267		)
支付股息和股息等价物	(10,640		)	(10,182		)
回购普通股	(49,453		)	(53,634		)
发行定期债务的收益，净额	—			6,969
定期债务的偿还	(5,500		)	(6,500		)
商业票据的还款额，净额	(2,026		)	(10		)
其他	(83		)	—
用于融资活动的现金	(69,937		)	(65,296		)
现金、现金等价物和限制性现金的增加	26,238			11,682
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额	$	52,151		$	31,971
补充现金流披露：
为所得税支付的现金，净额	$	11,795		$	8,819
支付利息的现金	$	2,563		$	2,120

参见随附的简明合并财务报表附注。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 5

苹果公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1 — 重要会计政策摘要

演示和准备基础

随附的简明合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司（统称为 “苹果” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。公司管理层认为，简明合并财务报表反映了公允列报财务报表所必需的所有调整，这些调整本质上是正常和经常性的。根据美国公认会计原则编制这些简明的合并财务报表和附注要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。简明合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些简明合并财务报表和随附附注应与公司年度合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在截至财政年度的10-K表年度报告中 2018年9月29日（那个”2018表格 10-K”）。

该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。第一财季每隔五六年包括第14周，以调整公司的财政季度与日历季度。该公司的2019和2018财年各为52周。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。

最近通过的会计公告

收入确认

在2019年第一季度，公司采用了财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则更新（“ASU”）第2014-09号，与客户签订合同的收入（主题 606）（“亚利桑那州立大学2014-09”），以及为澄清亚利桑那州立大学2014-09年度指导方针（统称为 “新收入准则”）而发布的其他华硕公司，该准则修订了现有的收入确认会计准则。公司采用了全面的追溯过渡方法，采用了新的收入标准。该公司没有重报前期的净销售总额，因为新收入标准的采用并未对先前报告的金额产生重大影响。

此外，从2019年第一季度开始，该公司对地图、Siri递延价值的摊销进行了分类^®还有免费的 iCloud^®服务，这些服务捆绑在 iPhone 的销售价格中^®，Mac^®，iPad^®以及某些其他产品，包括服务净销售额。从历史上看，公司将这些金额的摊销归类为符合其管理报告框架的产品净销售额。因此，产品和服务的净销售信息是第三季度和第一九为了与2019年的报告保持一致，对2018年的几个月进行了重新分类。

金融工具

在2019年第一季度，公司采用了FASB ASU编号为2016-01的ASU 金融工具——总体（副主题 825-10）：金融资产和金融负债的确认和计量（“亚利桑那州立大学2016-01”），其中更新了金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面。亚利桑那州立大学2016-01的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

所得税

在2019年第一季度，公司采用了美国财务会计准则委员会第2016-16号，所得税（主题 740）：库存以外资产的实体内部转移（“亚利桑那州立大学2016-16”），它要求在转让时确认实体内部转让资产（库存除外）的所得税后果。该公司使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2016-16年度。通过后，公司记录了 $2.7十亿的递延所得税净资产，减少了其他非流动资产 $128百万，并将留存收益增加了 $2.6十亿在其简明合并资产负债表上。公司将在使用这些递延所得税净资产时确认递延所得税的递延所得税支出。

限制性现金

在2019年第一季度，公司采用了美国财务会计准则委员会第2016-18号，现金流量表（主题 230）：限制性现金（“亚利桑那州立大学2016-18”），它加强和澄清了现金流量表中限制性现金分类和列报的指导方针，并要求进一步披露限制性现金余额。

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每股收益

下表显示了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（净收入以百万计，股票以千股计）：



	三个月已结束				九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		6月29日 2019		6月30日 2018
分子：
净收入	$	10,044	$	11,519	$	41,570	$	45,406

分母：
已发行基本股的加权平均值	4,570,633		4,882,167		4,660,175		5,006,640
稀释性证券的影响	30,747		44,442		31,584		44,323
加权平均摊薄后股票	4,601,380		4,926,609		4,691,759		5,050,963

每股基本收益	$	2.20	$	2.36	$	8.92	$	9.07
摊薄后的每股收益	$	2.18	$	2.34	$	8.86	$	8.99

潜在的稀释性证券代表 1.5百万和 20.5百万普通股的摊薄后每股收益的计算中不包括普通股截至2019年6月29日的三个月和九个月期间，分别是因为它们的作用本来是抗稀释的。

限制性现金和限制性有价证券

当法律限制提款或一般用途时，公司认为现金和有价证券将受到限制。公司将限制性现金作为其他资产记录在简明合并资产负债表中，并根据限制的预期期限确定流动或非流动分类。公司根据标的证券的分类，在简明合并资产负债表中将限制性有价证券记录为流动或非流动有价证券。

注意事项 2 — 收入确认

净销售额包括销售iPhone、Mac、iPad、服务和其他产品的收入。公司按其在产品或服务的控制权移交给客户时预计应得的金额确认收入。当公司目前拥有付款权和所有权并将产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会移交。对于公司大多数产品的净销售额，在产品发货时控制转移。对于公司的服务净销售额，控制权在交付服务时随时间的推移而转移。产品和服务的净销售款将在控制权移交或开始交付服务后的短时间内收取（如适用）。

根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。

对于具有多项履约义务的安排，即在可以区分的安排中作出的承诺，公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标以及履行义务的估计成本（如适用）。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 7

该公司已经确定了最多三履约义务通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对的SSP为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的期限内以直线方式予以延迟和确认。与交付的硬件和捆绑软件相关的销售成本，包括预计的保修成本，在销售时予以确认。提供与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权限所产生的成本被视为产生的销售成本。

对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履行义务。对于这些安排，公司无权为未交付的服务开具账单。公司已确定，任何未开票的对价都完全与未交付服务的价值有关。因此，公司尚未确认收入，也选择不披露与这些未交付的服务相关的金额。

对于销售第三方产品，如果公司在将其转让给客户之前获得了对产品的控制权，则公司根据向客户开具的账单总额确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时会考虑多个因素，包括但不限于评估其是否有能力确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或有责任确保产品的可接受性。适用于通过 App Store 销售的第三方应用程序^®、Mac App Store 和 TV App Store 以及通过 iTunes Store 出售的某些数字内容^®，在将产品转让给客户之前，公司无法获得对产品的控制权。因此，公司在服务净销售额中仅确认其保留的佣金，从而按净销售额核算此类销售额。

公司选择记录扣除向客户征收的汇给政府当局的税款后的收入，将征收的税款记入其他流动负债，直到汇给相关政府机构。

递延收入

截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，该公司的递延收入总额为 $8.0十亿和 $8.8十亿，分别地。截至 2019年6月29日，该公司预计 68%在不到一年的时间内实现的递延收入总额中， 25%在一到两年之内 6%在两到三年内 1%在三年多的时间里。

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分类收入

按重要产品和服务分列的净销售额截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日如下（以百万计）：



	三个月已结束				九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		6月29日 2019		6月30日 2018
苹果手机⁽¹⁾	$	25,986	$	29,470	$	109,019	$	128,133
苹果电脑 ⁽¹⁾	5,820		5,258		18,749		17,858
iPad的⁽¹⁾	5,023		4,634		16,624		14,397
可穿戴设备、家居和配件 ⁽¹⁾⁽²⁾	5,525		3,733		17,962		13,158
服务 ⁽³⁾	11,455		10,170		33,780		29,149
净销售总额 ⁽⁴⁾	$	53,809	$	53,265	$	196,134	$	202,695


(1)	产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。


(2)	可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods®、Apple TV®、Apple Watch®、Beats® 产品、HomePod™、iPod touch® 以及苹果品牌和第三方配件的销售。


(3)	服务净销售额包括公司数字内容商店和流媒体服务、AppleCare®、Apple Pay®、许可和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销，这些费用与某些产品的销售价格捆绑在一起。

(4)

包括 $2.0十亿截至三个月内确认的收入百分比 2019年6月29日截至目前已包含在递延收入中 2019 年 3 月 30 日, $2.0十亿截至三个月内确认的收入百分比 2018年6月30日截至目前已包含在递延收入中 2018年3月31日, $4.9十亿中确认的收入的百分比九几个月已结束 2019年6月29日截至目前已包含在递延收入中 2018年9月29日，以及 $4.7十亿中确认的收入的百分比九几个月已结束 2018年6月30日截至目前已包含在递延收入中 2017年9月30日.

在附注11 “分部信息和地理数据” 中，公司按分列收入来源分列的净销售额在每个可报告的细分市场中所占的比例总体一致截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日.

注意事项 3 — 金融工具

现金、现金等价物和有价证券

公司对有价债务证券的投资已被归类为可供出售的债券。公司根据每种工具的基础合同到期日将其有价债务证券归类为短期或长期债券。归类为可供出售的有价债务证券的未实现收益和亏损在其他综合收益/（亏损）（“OCI”）中确认。

公司对有价股权证券的投资是根据证券的性质及其在当前业务中的可用性进行分类的。公司的有价股权证券按公允价值计量，收益和损失在净额其他收入/（支出）中确认。

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下表显示了截至目前按重要投资类别分列的公司现金和有价证券 2019年6月29日和 2018年9月29日（以百万计）：



	2019年6月29日
	调整后成本		未实现收益		未实现损失			公平价值		现金和现金等价物		短期可销售证券		长期可销售证券
现金	$	12,075	$	—	$	—		$	12,075	$	12,075	$	—	$	—
第 1 级 ⁽¹⁾:
货币市场基金	10,558		—		—			10,558		10,558		—		—
小计	10,558		—		—			10,558		10,558		—		—
第 2 级 ⁽²⁾:
美国国债	37,307		22		(102		)	37,227		11,116		8,436		17,675
美国机构证券	9,552		1		(5		)	9,548		7,711		450		1,387
非美国政府证券	20,569		272		(63		)	20,778		636		3,467		16,675
存款证和定期存款	4,838		—		—			4,838		3,495		1,273		70
商业票据	5,161		—		—			5,161		4,930		231		—
公司债务证券	93,896		550		(173		)	94,273		9		29,027		65,237
市政证券	961		9		(1		)	969		—		65		904
抵押和资产支持证券	15,262		38		(117		)	15,183		—		1,135		14,048
小计	187,546		892		(461		)	187,977		27,897		44,084		115,996
总计 ⁽³⁾	$	210,179	$	892	$	(461	)	$	210,610	$	50,530	$	44,084	$	115,996



	2018年9月29日
	调整后成本		未实现收益		未实现损失			公平价值		现金和现金等价物		短期可销售证券		长期可销售证券
现金	$	11,575	$	—	$	—		$	11,575	$	11,575	$	—	$	—
第 1 级 ⁽¹⁾:
货币市场基金	8,083		—		—			8,083		8,083		—		—
共同基金	799		—		(116		)	683		—		683		—
小计	8,882		—		(116		)	8,766		8,083		683		—
第 2 级 ⁽²⁾:
美国国债	47,296		—		(1,202		)	46,094		1,613		7,606		36,875
美国机构证券	4,127		—		(48		)	4,079		1,732		360		1,987
非美国政府证券	21,601		49		(250		)	21,400		—		3,355		18,045
存款证和定期存款	3,074		—		—			3,074		1,247		1,330		497
商业票据	2,573		—		—			2,573		1,663		910		—
公司债务证券	123,001		152		(2,038		)	121,115		—		25,162		95,953
市政证券	946		—		(12		)	934		—		178		756
抵押和资产支持证券	18,105		8		(623		)	17,490		—		804		16,686
小计	220,723		209		(4,173		)	216,759		6,255		39,705		170,799
总计 ⁽³⁾	$	241,180	$	209	$	(4,289	)	$	237,100	$	25,913	$	40,388	$	170,799


(1)	1级公允价值估算基于活跃市场的相同资产或负债的报价。


(2)	第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。


(3)	截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，包括现金总额、现金等价物和有价证券 $19.5十亿和 $20.3十亿，分别与国家援助决定（参见附注5，“所得税”）和其他协议有关，仅限于一般用途。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 10

公司可能会在规定的到期日之前出售其某些有价债务证券，其原因包括但不限于管理流动性、信用风险、期限和资产配置。公司长期有价债务证券的到期日通常从一到不等五年.

下表显示了截至本公司持续处于未实现亏损状态少于12个月和12个月或更长时间的有价证券的信息 2019年6月29日和 2018年9月29日（以百万计）：



	2019年6月29日
	持续未实现亏损
	少于 12 个月			12 个月或更长时间			总计
有价债务证券的公允价值	$	11,853		$	71,984		$	83,837
未实现的损失	$	(44	)	$	(417	)	$	(461	)



	2018年9月29日
	持续未实现亏损
	少于 12 个月			12 个月或更长时间			总计
有价商品的公允价值证券	$	126,238		$	60,599		$	186,837
未实现的损失	$	(2,400	)	$	(1,889	)	$	(4,289	)

公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。确定了投资组合中每种证券的公允价值。在评估有价债务证券是否存在非临时减值时，公司会审查诸如公允价值低于其成本基础的时间长短和程度、发行人的财务状况及其任何变化、市场利率的变化和公司的出售意向，或者是否更有可能需要在收回证券成本基础之前出售该证券。截至 2019年6月29日，除暂时性减值外，公司认为其任何有价债务证券均未受到减值。

非有价证券

该公司持有某些私人控股公司的非有价股权证券，公允价值不易确定，并选择采用衡量替代方案。因此，公司的非有价股权证券按成本计量，减去任何减值，并根据同一发行人的相同或相似投资的可观察交易产生的公允价值变化进行调整。非有价股票证券的收益和损失在净额的其他收入/（支出）中确认。截至 2019年6月29日，该公司的非有价股权证券的账面价值为 $2.4十亿.

限制性现金

截至目前公司简明合并资产负债表中的现金及现金等价物与简明合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账 2019年6月29日如下所示（以百万计）：



	6月29日 2019
现金和现金等价物	$	50,530
限制性现金包含在其他流动资产中	266
限制性现金包含在其他非流动资产中	1,355
现金、现金等价物和限制性现金	$	52,151

该公司的限制性现金主要包括根据与银行签订的合同协议需要存入的现金，以支持公司的iPhone升级计划。

衍生金融工具

公司可能会使用衍生品来部分抵消其在预期的未来现金流、对某些外国子公司的净投资以及某些现有资产和负债方面的外币和利率风险敞口。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外币汇率或利率变动造成的财务影响的一部分以上。

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为了保护毛利率免受外币汇率波动的影响，本位币为美元的公司某些子公司可以对冲部分预测的外币收入，而本位币不是美元的子公司可以对冲部分未以子公司本位货币计价的预计库存购买。公司可以签订远期合约、期权合约或其他工具来管理这种风险，并可能将这些工具指定为现金流套期保值。该公司通常会对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，通常最多套期保值 12月份.

为了保护对外国业务的净投资免受外币汇率波动的影响，公司可以签订外币远期和期权合约，以抵消由于外币汇率波动而导致的这些投资账面金额的部分变化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外币计价的债务，作为对冲其对某些外国子公司的净投资的套期保值。在这两种情况下，公司都将这些工具指定为净投资套期保值。

为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受外币汇率波动的影响，公司可以签订远期合约、跨货币互换或其他工具。这些工具可以抵消部分外币调整收益或亏损或公允价值的变化。公司可以将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至 2019年6月29日，公司的套期保值定期债务和有价证券相关的外币交易预计将在本年度内得到确认 23年份.

公司还可以签订非指定外币合约，以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。

为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受利率波动的影响，公司可以签订利率互换、期权或其他工具。这些工具可以抵消利息收入或支出的部分变化或公允价值的变化。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至 2019年6月29日，该公司的套期保值利率交易预计将在内部得到承认 8年份.

现金流套期保值

现金流套期保值的有效部分记入累计的其他综合收益/（亏损）（“AOCI”），直到对冲项目计入收益为止。与外币收入现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期内被确认为净销售额的组成部分，与库存购买的现金流套期保值相关的递延损益在确认相关成本的同期内被确认为销售成本的组成部分。与利息收入或支出的现金流套期保值相关的递延收益和亏损在其他收入/（支出）中确认，在确认相关收入或支出的同期净额。对于被指定为现金流套期保值的期权，时间价值的变化不包括在套期保值有效性评估中。现金流套期保值有效性测试中排除的无效部分和金额在其他收入/（支出）净额中确认。

如果预测的套期保值交易很可能不会在最初确定的时间段内或随后的两个月时间段内发生，则必须将指定为现金流套期保值的衍生工具取消为套期保值。在取消指定期间，与此类衍生工具相关的AOCI的递延收益和亏损被重新归类为其他收入/（支出）。此类衍生工具公允价值的任何后续变化都反映在其他净收入/（支出）中，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。

净投资套期保值

净投资套期保值的有效部分作为累积折算调整的一部分记录在OCI中。净投资套期保值有效性测试中排除的无效部分和金额在其他收入/（支出）净额中确认。对于指定为净投资套期保值的外汇远期合约，公司将与远期套利部分变动相关的公允价值变动排除在对冲有效性评估之外。因此，与该远期结转部分相关的任何收益或损失均在当期收益中确认。

公允价值套期保值

在简明合并运营报表中，与公允价值套期保值变动相关的收益和亏损以及与标的套期保值项目价值变动相关的相应亏损或收益在收益中确认。对于指定为公允价值套期保值的外汇远期合约，公司将与远期套利部分变动相关的公允价值变动排除在对冲有效性的评估之外。公允价值套期保值有效性测试中未包括的金额为收益 $171百万和 $645百万为了截至2019年6月29日的三个月和九个月期间分别在净额的其他收入/ (支出) 中确认。

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非指定衍生品

未被指定为套期保值工具的衍生品通过与该衍生品相关的财务报表细列项目中的收益调整为公允价值。结果，在截至2019年6月29日的三个月和九个月期间，该公司分别确认了以下收益 $58百万和 $283百万在净销售额中，收益 $40百万和 $108百万在销售成本和损失方面 $34百万和 $58百万在其他收入/（支出）中，净额。期间截至2018年6月30日的三个月和九个月期间，该公司分别确认的收益为 $135百万而且损失 $7百万在净销售额中，收益为 $151百万而且损失 $61百万在销售成本和收益方面 $132百万而且损失 $241百万在其他收入/（支出）中，净额。

公司按公允价值在简明合并资产负债表中记录所有衍生品。公司对这些衍生工具的会计处理基于其套期保值名称。下表显示了截至目前公司按公允价值总额计算的衍生工具 2019年6月29日和 2018年9月29日（以百万计）：



	2019年6月29日
	的公允价值指定衍生品作为对冲工具		的公允价值未指定衍生品作为对冲工具		总计公允价值
衍生资产 ⁽¹⁾:
外汇合约	$	1,179	$	184	$	1,363
利率合约	$	449	$	—	$	449

衍生负债 ⁽²⁾:
外汇合约	$	860	$	251	$	1,111
利率合约	$	112	$	—	$	112



	2018年9月29日
	的公允价值指定衍生品作为对冲工具		的公允价值未指定衍生品作为对冲工具		总计公允价值
衍生资产⁽¹⁾:
外汇合约	$	1,015	$	259	$	1,274

衍生负债 ⁽²⁾:
外汇合约	$	543	$	137	$	680
利率合约	$	1,456	$	—	$	1,456


(1)	衍生资产的公允价值使用二级公允价值输入进行衡量，并作为其他流动资产和其他非流动资产记录在简明合并资产负债表中。


(2)	衍生负债的公允价值使用二级公允价值输入来衡量，并在简明合并资产负债表中记录为其他流动负债和其他非流动负债。

该公司在其简明合并现金流量表中将与衍生金融工具相关的现金流归类为经营活动。

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下表显示了公司在OCI中指定为现金流、净投资和公允价值套期保值的衍生工具和非衍生工具的税前收益和亏损，以及简明合并运营报表截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（以百万计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
OCI 中确认的收益/（亏损）——有效部分：
现金流套期保值：
外汇合约	$	(147	)	$	40		$	(689	)	$	230
利率合约	—			—			—			1
总计	$	(147	)	$	40		$	(689	)	$	231

净投资套期保值：
外币债务	$	(32	)	$	13		$	(55	)	$	(18	)

收益/（亏损）从AOCI重新归类为净收益——有效部分：
现金流套期保值：
外汇合约	$	53		$	(1,231	)	$	69		$	(1,068	)
利率合约	(2		)	—			(5		)	3
总计	$	51		$	(1,231	)	$	64		$	(1,065	)

衍生工具的收益/（亏损）：
公允价值套期保值：
外汇合约	$	(136	)	$	31		$	509		$	31
利率合约	671			(230		)	1,793			(1,178		)
总计	$	535		$	(199	)	$	2,302		$	(1,147	)

与套期保值项目相关的收益/（亏损）：
公允价值套期保值：
有价证券	$	136		$	(31	)	$	(508	)	$	(31	)
固定利率债务	(671		)	230			(1,793		)	1,178
总计	$	(535	)	$	199		$	(2,301	)	$	1,147

下表显示了截至目前公司未偿还的衍生工具的名义金额以及与未结算或未结算的衍生工具相关的信用风险金额 2019年6月29日和 2018年9月29日（以百万计）：



	2019年6月29日				2018年9月29日
	名义上的金额		信用风险金额		名义上的金额		信用风险金额
被指定为会计套期保值的工具：
外汇合约	$	55,067	$	1,179	$	65,368	$	1,015
利率合约	$	31,250	$	449	$	33,250	$	—

未被指定为会计套期保值的工具：
外汇合约	$	54,744	$	184	$	63,062	$	259

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未偿还衍生工具的名义金额是衡量未偿还交易量的一种指标，并不代表公司的信贷敞口或市场损失金额。信用风险金额代表公司根据当时的当前货币或利率，如果所有交易对手均未能按照合同条款履行合同，则未偿还或未结算的衍生工具可能遭受的会计损失的总敞口。随着货币和利率的变化，公司的信用损失和市场风险敞口将随着时间的推移而变化。尽管上表反映了公司衍生工具的名义和信用风险金额，但它并未反映与这些工具旨在对冲的风险敞口和交易相关的收益或损失。这些金融工具结算时最终实现的金额以及基础风险敞口的收益和损失将取决于这些工具剩余寿命内的实际市场状况。

公司通常签订主净额结算安排，该安排旨在通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险。为了进一步限制信用风险，公司通常会签订抵押担保安排，规定在某些金融工具的净公允价值从合同规定的门槛波动时收到或过账抵押品。该公司在其简明合并资产负债表中按其公允总价值列报其衍生资产和衍生负债。截至 2019年6月29日，公司根据其抵押担保安排收到的与衍生工具相关的净现金抵押品为 $603百万，在简明合并资产负债表中被记录为其他流动负债。截至 2018年9月29日，公司根据其抵押担保安排发布的与衍生工具相关的净现金抵押品为 $1.0十亿，在简明合并资产负债表中被记录为其他流动资产。

根据与公司衍生合约相应交易对手之间的主净额结算安排，允许公司使用一方向另一方支付的单一净额进行净结算交易。截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，这些与公司衍生合约相关的抵消权的潜在影响，包括抵押品的影响，将减少公司的衍生资产和衍生负债 $1.8十亿和 $2.1十亿，分别导致净衍生负债为 $14百万以及净衍生资产 $138百万，分别地。

应收账款

贸易应收账款

该公司与第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商、经销商、中小型企业以及教育、企业和政府客户有大量未清的贸易应收账款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情况下，公司将需要抵押品或第三方信贷支持，以限制信用风险。此外，在可能的情况下，公司尝试通过为某些客户提供信用保险来限制贸易应收账款的信用风险，或者要求第三方融资、贷款或租赁来支持信用敞口。这些信贷融资安排直接在第三方融资公司和最终客户之间。因此，公司通常不承担与任何此类安排相关的任何追索权或信用风险分担。

截至 2019年6月29日，该公司有一占贸易应收账款总额10％或以上的客户，其中 11%。截至 2018年9月29日，该公司有一占贸易应收账款总额10％或以上的客户，其中 10%。该公司的蜂窝网络运营商占 42%和 59%截至的贸易应收账款总额的百分比 2019年6月29日和 2018年9月29日，分别地。

供应商非贸易应收账款

该公司从其某些制造供应商那里获得了非贸易应收账款，这些供应商向为公司制造子组件或组装最终产品的供应商出售组件。公司直接从供应商那里购买这些组件。截至 2019年6月29日，该公司有三供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 57%, 12%和 12%。截至 2018年9月29日，该公司有二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 62%和 12%.

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注意事项 4 — 简明合并财务报表详情

下表显示了截至该公司的简明合并财务报表详情 2019年6月29日和 2018年9月29日（以百万计）：

不动产、厂房和设备，净额



	6月29日 2019			9月29日， 2018
土地和建筑物	$	16,560		$	16,216
机械、设备和内部使用的软件	68,529			65,982
租赁权改进	8,895			8,205
不动产、厂房和设备总额	93,984			90,403
累计折旧和摊销	(56,348		)	(49,099		)
不动产、厂房和设备总额，净额	$	37,636		$	41,304

其他非流动负债



	6月29日 2019		9月29日， 2018
长期应缴税款	$	30,521	$	33,589
其他非流动负债	20,622		15,325
其他非流动负债总额	$	51,143	$	48,914

其他收入/（支出），净额

下表显示了其他收入/（支出）的详细信息，净额为截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日（以百万计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
利息和股息收入	$	1,190		$	1,418		$	3,855		$	4,375
利息支出	(866		)	(846		)	(2,766		)	(2,372		)
其他收入/（支出），净额	43			100			216			(301		)
其他收入/（支出）总额，净额	$	367		$	672		$	1,305		$	1,702

注意事项 5 — 所得税

不确定的税收状况

截至 2019年6月29日，未确认的税收优惠总额为 $14.8十亿，其中 $8.1十亿，如果得到承认，将影响公司的有效税率。该公司已累积 $1.3十亿截至的利息和罚款总额 2019年6月29日。在简明合并资产负债表中，未确认的税收优惠以及预计不会导致在一年内支付或收到现金的相关利息和罚款均被归类为其他非流动负债。

公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表。美国国税局于2018年结束了对2013年至2015年的审查，2016年之前的所有年度均已结束。美国某些主要州在2006年之后的纳税年度以及某些主要外国司法管辖区的2010年之后的纳税年度仍然开放，可能会接受税务机关的审查。该公司认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果公司税务审计中解决的任何问题以与其预期不一致的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。尽管解决和/或结束审计的时间尚不确定，但该公司认为，其未确认的税收优惠总额（通过付款、发放或两者相结合）在未来12个月内尽可能减少幅度 $400百万.

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欧盟委员会国家援助决定

2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税收意见，向该公司提供国家援助二公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。回收金额计算为 €13.1十亿，再加上利息 €1.2十亿。自2015年1月起生效的爱尔兰立法变更从该日起取消了税收意见的适用。该公司认为国家援助决定没有法律依据，因此向欧盟法院普通法院提出上诉。爱尔兰还对国家援助决定提出了上诉。该公司认为，任何可能与国家援助决定相关的爱尔兰增量企业所得税均可抵免美国税收，但须遵守美国《减税和就业法》中的任何外国税收抵免限制。截至 2019年6月29日，全部追回金额加上利息已存入托管账户，在所有上诉结案之前，该资金将限制为一般用途。有关更多信息，请参阅附注3 “金融工具”。

注意事项 6 — 债务

商业票据

公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，该公司有 $10.0十亿和 $12.0十亿分别未偿还的商业票据的到期日通常低于九个月。公司商业票据的加权平均利率为 2.49%和 2.18%截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，分别地。下表汇总了与美国商业票据的发行和到期相关的现金流量九个月已结束 2019年6月29日和 2018年6月30日（以百万计）：



	九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018
到期日不超过 90 天：
商业票据的收益/（还款），净额	$	(3,720	)	$	2,619

大于 90 天的到期日：
商业票据的收益	12,977			9,782
商业票据的还款	(11,283		)	(12,411		)
商业票据的收益/（还款），净额	1,694			(2,629		)

商业票据还款总额，净额	$	(2,026	)	$	(10	)

定期债务

截至 2019年6月29日，该公司有未偿还期限不同的浮动和固定利率票据，本金总额为 $98.3十亿（统称为 “注释”）。这些票据是优先无担保债务，拖欠利息，美元计价和澳元计价的浮动利率票据每季度支付一次，美元计价、澳元计价、英镑计价、日元计价和加元计价的固定利率票据每半年支付一次，欧元计价和瑞士法郎计价的固定利率票据每年支付。

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下表汇总了截至本公司的定期债务 2019年6月29日和 2018年9月29日:



	到期日（日历年）			2019年6月29日								2018年9月29日
	到期日（日历年）			金额（单位：百万）			有效利率					金额（单位：百万）			有效利率
2013 年发行了 170 亿美元的债务：
固定利率 2.400% — 3.850% 票据	2023	–	2043	$	8,500			2.44%	–	3.91	%	$	8,500			2.44%	–	3.91	%

2014 年发行了 120 亿美元的债务：
浮动利率票据			—	—						—	%	1,000						2.64	%
固定利率 2.850% — 4.450% 票据	2021	–	2044	6,500				3.12%	–	4.48	%	8,500				2.64%	–	4.48	%

2015 年发行的债务为 273 亿美元：
浮动利率票据	2019	–	2020	1,488				1.87%	–	2.84	%	1,507				1.87%	–	2.64	%
固定利率 0.350% — 4.375% 票据	2019	–	2045	24,223				0.28%	–	4.51	%	24,410				0.28%	–	4.51	%

2016 年发行的 249 亿美元债务：
浮动利率票据	2019	–	2021	850				2.71%	–	3.65	%	1,350				2.48%	–	3.44	%
固定利率 1.100% — 4.650% 票据	2019	–	2046	22,022				1.13%	–	4.78	%	23,059				1.13%	–	4.78	%

2017 年发行的债务为 287 亿美元：
浮动利率票据	2020	–	2022	2,750				2.61%	–	3.06	%	3,250				2.41%	–	2.84	%
固定利率 0.875% — 4.300% 票据	2019	–	2047	24,989				1.54%	–	4.30	%	25,617				1.54%	–	4.30	%

2018年70亿美元的债券发行：
固定利率 1.800% — 3.750% 票据	2019	–	2047	7,000				1.83%	–	3.80	%	7,000				1.83%	–	3.80	%
定期债务总额				98,322								104,193

未摊销的保费/（折扣）和发行成本，净额				(194		)						(218		)
对冲会计公允价值调整				337								(1,456		)
减去：定期债务的当前部分				(13,529		)						(8,784		)
定期债务的非流动部分总额				$	84,936							$	93,735

为了管理其某些以美元计价的固定利率或浮动利率票据的利率风险，公司已进行利率互换，以有效地将部分票据的固定利率转换为浮动利率或将部分票据的浮动利率转换为固定利率。此外，为了管理其某些外币计价票据的外币风险，公司已进行外币互换，以有效地将这些票据转换为以美元计价的票据。

公司以日元计价的票据的一部分被指定为对冲公司对外业务净投资的外币敞口。截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，被指定为净投资套期保值的债务的账面价值为 $1.2十亿和 $811百万，分别地。有关公司使用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注3 “金融工具” 中的衍生金融工具部分。

票据的实际利率包括票据的利息、折扣或溢价的摊销，以及与套期保值相关的调整（如果适用）。公司认可 $790百万和 $2.4十亿其定期债务的利息成本为截至2019年6月29日的三个月和九个月期间，分别地。公司认可 $780百万和 $2.2十亿其定期债务的利息成本为截至2018年6月30日的三个月和九个月期间，分别地。

截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，根据第二级输入，公司票据的公允价值为 $102.5十亿和 $103.2十亿，分别地。

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注意事项 7 — 股东权益

2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 $100十亿到 $175十亿公司的普通股，其中 $78.2十亿截至已使用 2019年6月29日。在九个月已结束 2019年6月29日，该公司回购了 252.6百万其普通股的股份 $49.2十亿，包括 55.1百万最初根据a交割的股份 $12.0十亿2019年2月的加速股票回购安排。公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下协商和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条的计划。

注意事项 8 — 综合收入

该公司的OCI包括不使用美元作为其本位货币的子公司的外币折算调整、计为现金流套期保值的某些衍生工具的净递延损益以及归类为可供出售的有价债务证券的未实现损益。

下表显示了从AOCI重新分类为简明合并运营报表的税前金额以及相关的财务报表细列项目截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（以百万计）：



		三个月已结束					九个月已结束
综合收入组成部分	财务报表细列项目	6月29日 2019			6月30日 2018		6月29日 2019			6月30日 2018
衍生工具的未实现（收益）/亏损：
外汇合约	净销售总额	$	(68	)	$	162	$	(102	)	$	433
	总销售成本	13			206		(438		)	200
	其他收入/（支出），净额	3			864		451			441
利率合约	其他收入/（支出），净额	2			—		5			(3		)
		(50		)	1,232		(84		)	1,071
有价证券的未实现（收益）/亏损	其他收入/（支出），净额	(28		)	31		55			(49		)
从 AOCI 重新分类的总金额		$	(78	)	$	1,263	$	(29	)	$	1,022

下表按组件显示了 AOCI 的变化九个月已结束 2019年6月29日（以百万计）：



	累计国外货币换算			未实现的收益/损失关于衍生工具			未实现的收益/损失论有价证券			总计
截至2018年9月29日的余额	$	(1,055	)	$	810		$	(3,209	)	$	(3,454	)
重新分类前的其他综合收入/ (损失)	(136		)	(678		)	4,340			3,526
从 AOCI 中重新分类的金额	—			(84		)	55			(29		)
税收影响	13			163			(947		)	(771		)
其他综合收益/（亏损）	(123		)	(599		)	3,448			2,726
会计原则变更的累积影响 ⁽¹⁾	—			—			89			89
截至2019年6月29日的余额	$	(1,178	)	$	211		$	328		$	(639	)


(1)	有关公司在2019年第一季度初采用ASU 2016-01的更多信息，请参阅附注1 “重要会计政策摘要”。

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注意事项 9 — 福利计划

股票计划

该公司有 247.8百万截至目前，根据其股票计划为未来发行预留的股票 2019年6月29日。根据公司股票计划授予的限制性股票单位（“RSU”）通常归属四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于一-一对一。根据公司股票计划授予的限制性股票单位发行的每股股票都会减少计划下可供授予的股票数量二股份。取消的限制性股票单位和为履行预扣税义务而预扣的股份会增加计划下可供授予的股票数量，其系数为二取消的限制性股票单位数量或扣留的股票数量的乘以。

规则 10b5-1 交易计划

在结束的三个月中 2019年6月29日，第16条官员蒂莫西·库克、克里斯·近藤、卢卡·马埃斯特里、迪尔德雷·奥布莱恩和杰弗里·威廉姆斯根据《交易法》第10b5-1（c）（1）条制定了股票交易计划。股票交易计划是一份书面文件，它预先确定了未来购买或出售公司股票（包括根据公司员工和董事股权计划收购的股票）的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式）。

限制性股票单位

公司RSU活动摘要及相关信息九个月已结束 2019年6月29日如下所示：



	的数量 RSU （以千计）		加权平均值赠款日期博览会每个 RSU 的价值		聚合公允价值（单位：百万）
截至2018年9月29日的余额	92,155		$	134.60
RSU 已获批	34,805		$	216.40
RSU 已归属	(39,440	)	$	135.82
RSU 已取消	(4,478	)	$	161.14
截至2019年6月29日的余额	83,042		$	166.87	$	16,436

截至限制性股票单位的相应归属日的公允价值为 $3.7十亿和 $8.1十亿为了截至2019年6月29日的三个月和九个月期间，分别是 $3.3十亿和 $6.9十亿为了截至2018年6月30日的三个月和九个月期间，分别地。

基于股份的薪酬

下表显示了简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出和相关所得税优惠截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（以百万计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
基于股份的薪酬支出	$	1,496		$	1,351		$	4,569		$	3,995
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠	$	(502	)	$	(528	)	$	(1,583	)	$	(1,506	)

截至 2019年6月29日，与未偿还的限制性股票单位和股票期权相关的未确认的薪酬成本总额为 $11.6十亿，该公司预计将在加权平均期内确认这一点 2.6年份.

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注意事项 10 — 承付款和或有开支

应计保修和赔偿

下表显示了公司应计保修和相关成本的变化截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（以百万计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
起始应计保修和相关费用	$	3,487		$	4,030		$	3,692		$	3,834
保修费用索赔	(912		)	(1,044		)	(2,823		)	(2,959		)
产品保修应计费用	548			567			2,254			2,678
终止应计保修和相关费用	$	3,123		$	3,553		$	3,123		$	3,553

公司签订的协议可能包括赔偿条款，如果向受赔的第三方提出索赔，这可能会使公司承担费用和损害赔偿。管理层认为，在第三方赔偿方面，公司遭受的物质损失或超过记录应计额的物质损失的合理可能性至少不大。

该公司提供iPhone升级计划，该计划适用于在美国、英国和中国大陆购买符合条件的iPhone的客户。iPhone升级计划赋予客户在购买新iPhone时以指定金额换购该iPhone的权利，前提是满足某些条件。公司将以旧换新权记作担保负债，并确认扣除该权利公允价值后的安排收入，随后对担保负债的变动在净销售额中确认。

公司已与其董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议，公司已同意在法律允许的最大范围内向此类个人提供赔偿，使其免受因担任公司董事或高级管理人员而产生的责任，并预付这些个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每项索赔都涉及独特的事实和情况，因此无法确定公司根据这些协议可能需要支付的最大潜在付款金额。虽然公司维持董事和高级管理人员责任保险，但此类保险范围可能不足以承保可能出现的所有损失或所有类型的索赔。

现有材料和产品供应来源的浓度

尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。此外，该公司与移动通信和媒体设备以及个人计算机市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品价格的重大波动的影响，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或制造能力提高为止。如果公司为新产品或现有产品供应延迟或受到限制，或者如果外包合作伙伴延迟向公司交付已完成的产品，则公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，具体取决于从原始来源获得足够数量或从其他来源确定和获得足够数量所需的时间。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。

公司已经签订了许多零部件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。因此，公司仍然面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这可能会对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

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该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。目前，这种制造的很大一部分是由少数外包合作伙伴进行的，通常是在单个地点。这些外包合作伙伴中有一些是单一来源的组件供应商和公司许多产品的制造商。尽管该公司与外包合作伙伴在生产计划上密切合作，但如果其外包合作伙伴无法履行其生产承诺，公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司的制造业采购义务通常涵盖其期限不超过以下期限的要求 150天.

其他资产负债表外承诺

经营租赁

公司根据不可取消的经营租赁安排租赁各种设备和设施，包括零售空间。该公司目前不使用任何其他资产负债表外融资安排。截至 2019年6月29日，该公司在不可取消的运营租赁下未来的最低租赁付款总额为 $11.1十亿。公司的零售商店和其他设施租赁的原始条款通常不超过 10年份并且通常包含多年续订选项。

无条件购买义务

公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括为供应商安排、互联网和电信服务、知识产权许可和内容创作的付款。截至 2019年6月29日，公司根据剩余期限超过一年的不可取消的无条件购买债务的未来付款总额为 $8.1十亿.

突发事件

正如本10-Q表格第二部分标题为 “法律诉讼” 的第1项以及本10-Q表第二部分 “风险因素” 标题下的第1A项所进一步讨论的那样，公司面临在正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔尚未得到充分裁决。诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。管理层认为，除以下事项外，在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面，至少不存在公司遭受重大损失或超过应计入账额的物质损失的合理可能性：

VirnetX

VirnetX, Inc.（“VirnetX”）在美国德克萨斯州东区地方法院（“德克萨斯州东区法院”）对该公司提起了两项诉讼，指控该公司某些产品侵犯了与网络通信技术（“VirnetX I” 和 “VirnetX II”）相关的四项专利（“VirnetX 专利”）。2016年9月30日，陪审团对VirnetX I作出了对公司的裁决，并裁定赔偿金为 $302百万，后来增加到 $440百万在审后诉讼中。该公司就VirnetX I的判决向美国联邦巡回上诉法院（“联邦巡回法院”）提出上诉。2018年4月11日，陪审团在VirnetX II中对该公司作出裁决，并裁定赔偿金为 $503百万。VirnetX II 目前正在上诉中。该公司已在美国专利商标局（“PTO”）对VirnetX专利的有效性提出质疑。作为回应，专利局宣布VirnetX专利无效。VirnetX就专利局的无效决定向联邦巡回法院提出上诉。联邦巡回法院合并了该公司对东德克萨斯地方法院VirnetX I判决的上诉以及VirnetX对PTO无效程序的上诉。2019年1月15日，联邦巡回法院维持了VirnetX I的判决，该公司打算对此进一步提出上诉。2019年7月8日，联邦巡回法院将VirnetX对专利局无效决定的一项上诉发回专利局发回专利局进行进一步诉讼。VirnetX对PTO无效决定的另一项剩余上诉仍在联邦巡回法院待决。该公司已经对这些问题的最终解决进行了最佳估计。

高通公司

2017年1月20日，该公司在美国加利福尼亚南区地方法院对高通公司及其关联方（“高通”）提起诉讼，除其他外，要求禁止高通要求该公司按高通要求的费率支付特许权使用费。自2017年第二季度初以来，该公司没有向其合同制造商汇出任何与高通相关的特许权使用费。在公司提起诉讼后，高通公司在美国和各个国际司法管辖区对该公司及其附属公司提起了专利侵权诉讼，其中一些诉讼试图禁止在特定国家销售该公司的某些产品。

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2019年4月16日，公司与高通达成和解协议，驳回两家公司在全球范围内的所有诉讼。两家公司还达成了多年期许可协议和多年供应协议。根据和解协议的条款，苹果向高通支付了一笔款项，以解决有关预扣特许权使用费的争议等。

iOS 性能管理案例

已向美国的州和联邦法院以及各个国际司法管辖区提起了各种民事诉讼，指控其违反了消费者保护法、欺诈、计算机入侵以及与该公司iPhone操作系统中使用的绩效管理功能相关的其他诉讼原因，该功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索赔要求金钱赔偿和其他非金钱救济。2018 年 4 月 5 日，通过多地区诉讼程序，几项美国联邦诉讼合并为一项诉讼，在美国加利福尼亚北区地方法院。除民事诉讼外，公司还回应政府调查和要求提供与绩效管理功能有关的信息的请求。该公司认为，其iPhone没有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且确实改善了客户的用户体验，并且公司没有做出任何误导性陈述或未披露任何重要信息。该公司已经对这些问题的最终解决作出了最佳估计。

注意事项 11 — 区段信息和地理数据

公司根据 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估绩效的内部报告指定为公司应报告细分市场的来源。

该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。各分部的会计政策与第二部分第8项中合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同 201810-K 表格。

公司根据净销售额和营业收入评估其应报告分部的业绩。地理细分市场的净销售额通常基于客户所在地和公司位于这些地理位置的零售商店的销售额。每个细分市场的营业收入包括对第三方的净销售额、相关的销售成本和直接归属于该分部的运营费用。广告费用通常包含在支出发生的地理区段中。每个细分市场的营业收入不包括其他收入和支出以及在应申报分部之外管理的某些支出。不包括在分部营业收入中的成本包括各种公司支出，例如研发、企业营销费用、某些基于股份的薪酬支出、所得税、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和管理成本。出于管理报告目的，公司不包括各部门之间的公司间转账。

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下表按可报告的分段显示了以下方面的信息：截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间（以百万计）：



	三个月已结束				九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		6月29日 2019		6月30日 2018
美洲：
净销售额	$	25,056	$	24,542	$	87,592	$	84,576
营业收入	$	7,442	$	7,496	$	26,329	$	26,580

欧洲：
净销售额	$	11,925	$	12,138	$	45,342	$	47,038
营业收入	$	3,687	$	3,892	$	14,371	$	15,044

大中华区：
净销售额	$	9,157	$	9,551	$	32,544	$	40,531
营业收入	$	3,221	$	3,414	$	12,142	$	15,285

日本：
净销售额	$	4,082	$	3,867	$	16,524	$	16,572
营业收入	$	1,795	$	1,765	$	7,199	$	7,193

亚太其他地区：
净销售额	$	3,589	$	3,167	$	14,132	$	13,978
营业收入	$	1,155	$	1,127	$	4,811	$	4,980

公司分部营业收入与简明合并运营报表的对账截至2019年6月29日和2018年6月30日的三个月和九个月期间如下所示（以百万计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
分部营业收入	$	17,300		$	17,694		$	64,852		$	69,082
研发费用	(4,257		)	(3,701		)	(12,107		)	(10,486		)
其他公司开支，净额	(1,499		)	(1,381		)	(4,440		)	(3,816		)
总营业收入	$	11,544		$	12,612		$	48,305		$	54,780

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第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节和本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格10-Q第二部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的因素，这些因素以引用方式纳入此处。以下讨论应与公司截至年度的10-K表年度报告一起阅读 2018年9月29日（那个”2018向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的表格 10-K”）以及本10-Q表第一部分第1项中包含的简明合并财务报表及其附注。此处提供的所有信息均基于公司的财务日历。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。

可用信息

公司的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）条提交的报告的修正案已向美国证券交易委员会提交。公司受《交易法》的信息要求约束，并向美国证券交易委员会提交或提供报告、委托书和其他信息。当美国证券交易委员会网站上有此类报告时，公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免费查阅。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。公司定期在其公司网站www.apple.com及其投资者关系网站investor.apple.com上为投资者提供其他信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息、公司治理信息以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本10-Q表格中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本申报中。此外，公司对网站网址的引用仅限于无效的文字引用。

季度亮点

业务季节性和产品介绍

与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时机也可能影响公司向其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充斥着新的库存，而随着新产品发布的临近，旧产品的渠道库存通常会减少。当消费者和分销商预计产品推出时，净销售额也会受到影响。但是，无论是历史季节性模式还是产品或服务推出的历史模式，都不应被视为公司未来产品或服务介绍模式、未来净销售额或财务业绩的可靠指标。

第三财政季度 2019亮点

在此期间，总净销售额增长了1％，达到5.44亿美元第三2019年季度与2018年同期相比，这主要是由可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加所推动的，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。在此期间，外币相对于美元的疲软对净销售额产生了不利影响第三2019 年季度。

该公司发布了 iOS 13、macOS^®卡塔琳娜，watchOS^®6 和 tvOS^®13，更新了其现有操作系统，并推出了 iPadOS™，一款专为iPad设计的新操作系统，预计全部将于2019年秋季上市。该公司还推出了更新后的 Mac Pro^®以及全新的Pro Display XDR，两者预计都将于2019年秋季上市。

该公司回购 170 亿美元其普通股以及已支付的股息和股息等价物 36 亿美元在第三四分之一 2019.

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产品和服务绩效

从2019年第一季度开始，该公司将地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销归入服务净销售额，这些服务捆绑在iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售价格中。从历史上看，公司将这些金额的摊销归类为符合其管理报告框架的产品净销售额。因此，产品和服务的净销售信息是第三季度和第一九为了与2019年的报告保持一致，对2018年的几个月进行了重新分类。

下表显示了按类别划分的净销售额截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日（百万美元）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		改变		6月29日 2019		6月30日 2018		改变
按类别划分的净销售额：
苹果手机⁽¹⁾	$	25,986	$	29,470	(12	)%	$	109,019	$	128,133	(15	)%
苹果电脑 ⁽¹⁾	5,820		5,258		11	%	18,749		17,858		5	%
iPad的⁽¹⁾	5,023		4,634		8	%	16,624		14,397		15	%
可穿戴设备、家居和配件 ⁽¹⁾⁽²⁾	5,525		3,733		48	%	17,962		13,158		37	%
服务 ⁽³⁾	11,455		10,170		13	%	33,780		29,149		16	%
净销售总额	$	53,809	$	53,265	1	%	$	196,134	$	202,695	(3	)%


(1)	产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。


(2)	可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch以及苹果品牌和第三方配件的销售。


(3)	服务净销售额包括公司数字内容商店和流媒体服务、AppleCare、Apple Pay、许可和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri和免费iCloud服务的递延价值的摊销，这些费用与某些产品的销售价格捆绑在一起。

苹果手机

iPhone的净销量在此期间有所下降第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是iPhone销量下降。

苹果电脑

在此期间，Mac的净销售额有所增加第三2019年季度与2018年同期相比主要是由于MacBook Air的净销售额增加^®。2019年前九个月Mac净销售额同比增长，这主要是由于MacBook Air净销售额的增加，但部分被MacBook净销售额的下降所抵消^®.

iPad的

iPad的净销量在此期间有所增长第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是iPad Pro的净销售额增加^®.

可穿戴设备、家居和配件

可穿戴设备、家居和配饰的净销售额在此期间有所增长第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是AirPods和Apple Watch的净销售额增加。

服务

在此期间，服务净销售额有所增加第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月主要归因于App Store、许可和AppleCare。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 26

细分市场经营业绩

该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。有关公司应申报分部的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项，见附注11 “分部信息和地理数据” 中的简明合并财务报表附注。

下表显示了按可报告细分市场划分的净销售额截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日（百万美元）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019		6月30日 2018		改变		6月29日 2019		6月30日 2018		改变
按可报告细分市场划分的净销售额：
美洲	$	25,056	$	24,542	2	%	$	87,592	$	84,576	4	%
欧洲	11,925		12,138		(2	)%	45,342		47,038		(4	)%
大中华区	9,157		9,551		(4	)%	32,544		40,531		(20	)%
日本	4,082		3,867		6	%	16,524		16,572		—	%
亚太其他地区	3,589		3,167		13	%	14,132		13,978		1	%
净销售总额	$	53,809	$	53,265	1	%	$	196,134	$	202,695	(3	)%

美洲

在此期间，美国的净销售额有所增加第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。在此期间，外币相对于美元的疲软对美国的净销售额产生了不利影响第三2019 年的季度和前九个月。

欧洲

在此期间，欧洲净销售额下降第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是iPhone净销售额下降，但部分被可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加所抵消。在此期间，外币相对于美元的疲软对欧洲的净销售额产生了不利影响第三2019 年的季度和前九个月。

大中华区

在此期间，大中华区的净销售额下降第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是iPhone净销售额下降，但部分被可穿戴设备、家居和配件及服务净销售额的增加所抵消。在此期间，外币相对于美元的疲软对大中华区的净销售额产生了不利影响第三2019 年的季度和前九个月。

日本

在此期间，日本的净销售额增加第三与2018年同期相比，2019年季度主要是由于服务和可穿戴设备、家居和配饰净销售额的增加，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。2019年前九个月日本的净销售额同比相对持平，原因是iPhone净销售额的下降主要被服务和可穿戴设备、家居及配饰净销售额的增加所抵消。在此期间，日元兑美元的价值对日本的净销售额产生了不利影响第三2019 年的季度和前九个月。

亚太其他地区

亚太地区其他地区的净销售额在此期间有所增长第三2019年季度与2018年同期相比，这主要是由于可穿戴设备、家居和配件、iPad和服务净销售额的增加。2019年前九个月亚太地区其他地区的净销售额同比增长，这主要是由于可穿戴设备、家居和配件、iPad和服务净销售额的增加，但部分被iPhone净销售额的下降所抵消。在此期间，外币相对于美元的疲软对亚太其他地区的净销售额产生了不利影响第三2019 年的季度和前九个月。

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毛利率

产品和服务的毛利率和毛利率百分比截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日如下（以百万美元计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
毛利率：
产品	$	12,881		$	14,139		$	52,596		$	60,079
服务	7,346			6,282			21,483			17,676
总毛利率	$	20,227		$	20,421		$	74,079		$	77,755

毛利百分比：
产品	30.4		%	32.8		%	32.4		%	34.6		%
服务	64.1		%	61.8		%	63.6		%	60.6		%
总毛利百分比	37.6		%	38.3		%	37.8		%	38.4		%

产品毛利率

在此期间，产品毛利率下降第三2019年季度与2018年同期相比，主要是由于外币兑美元疲软。与2018年同期相比，2019年前九个月的产品毛利率有所下降，这主要是由于iPhone销量下降以及外币兑美元疲软。

在此期间，产品毛利率同比下降第三2019年季度和前九个月的主要原因是外币兑美元汇率疲软，以及iPhone销量下降对公司产品固定成本结构的影响。

服务毛利率

在此期间，服务毛利率有所提高第三与2018年同期相比，2019年季度和前九个月的主要原因是服务净销售额增加。在此期间，服务毛利率同比上升第三2019年季度和前九个月的主要原因是利用公司的服务固定成本结构来提高服务净销售额和不同的服务组合。

该公司预计在此期间的总毛利率百分比第四四分之一 2019介于 37.5% 和 38.5% 之间。上述关于公司预计总毛利率百分比的声明第四四分之一 2019具有前瞻性，可能与实际结果有所不同。公司未来的毛利率可能会受到多种因素的影响，包括但不限于本10-Q表第二部分第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素以及本段所述因素。总体而言，该公司认为，由于各种因素，毛利率将受到波动并仍处于下行压力之下，包括：全行业持续的全球产品定价压力以及公司为应对此类压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对某些产品和服务需求的能力；产品生命周期的压缩；组件成本、外部制造服务的成本可能增加，以及收购和交付内容公司的服务；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合或地理、货币或渠道组合的变化；外汇汇率的波动；以及与公司频繁推出和过渡产品和服务相关的成本。

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运营费用

的运营费用截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日如下（以百万美元计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
研究和开发	$	4,257		$	3,701		$	12,107		$	10,486
占总净销售额的百分比	8		%	7		%	6		%	5		%
销售、一般和管理	$	4,426		$	4,108		$	13,667		$	12,489
占总净销售额的百分比	8		%	8		%	7		%	6		%
运营费用总额	$	8,683		$	7,809		$	25,774		$	22,975
占总净销售额的百分比	16		%	15		%	13		%	11		%

研究和开发

在此期间研发（“研发”）支出的增长第三与2018年同期相比，2019年季度和2019年前九个月的主要原因是与员工相关的支出的增加。该公司仍然认为，集中投资研发对于其未来的增长和在市场上的竞争地位至关重要，对于开发对公司核心业务战略至关重要的新产品和更新的产品和服务。

销售、一般和管理

在此期间，销售、一般和管理费用的增长第三与2018年同期相比，2019年季度主要是由营销和广告支出增加以及与员工相关的支出增加所推动的。2019年前九个月销售、一般和管理费用的同比增长主要是由员工相关支出的增加以及营销和广告支出以及基础设施相关成本的增加所推动的。

其他收入/（支出），净额

其他收入/（支出），净额为截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日如下（以百万美元计）：



	三个月已结束								九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			改变		6月29日 2019			6月30日 2018			改变
利息和股息收入	$	1,190		$	1,418				$	3,855		$	4,375
利息支出	(866		)	(846		)			(2,766		)	(2,372		)
其他收入/（支出），净额	43			100					216			(301		)
其他收入/（支出）总额，净额	$	367		$	672		(45	)%	$	1,305		$	1,702		(23	)%

其他收入/（支出）的减少净额第三与2018年同期相比，2019年季度是由于利息收入减少和外汇相关项目的影响。2019年前九个月其他收入/（支出）净同比下降主要是由于利息收入减少和利息支出增加，但部分被外汇相关项目的影响所抵消。公司在现金、现金等价物和有价证券上获得的加权平均利率分别为2.17％和2.25％第三四分之一的 2019和 2018，分别为2.21％和2.16％九几个月的 2019和 2018，分别地。

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所得税准备金

所得税、有效税率和法定联邦所得税税率的规定截至2019年6月29日的三个月和九个月期间和 2018年6月30日如下（以百万美元计）：



	三个月已结束						九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018			6月29日 2019			6月30日 2018
所得税准备金	$	1,867		$	1,765		$	8,040		$	11,076
有效税率	15.7		%	13.3		%	16.2		%	19.6		%
法定联邦所得税税率	21.0		%	24.5		%	21.0		%	24.5		%

本公司的有效税率第三季度和第一九几个月的 2019低于法定的联邦所得税税率，主要是由于国外收入的税率较低，以及基于股份的薪酬的税收优惠。

本公司的有效税率第三四分之一 2019与去年同期相比有所增加 2018这主要是由于国外收入税的增加，但部分被2019年较低的法定联邦所得税率所抵消。本公司的首次有效税率九几个月的 2019与同期相比有所降低 2018主要是由于2019年法定联邦所得税税率降低。

最近的会计公告

套期保值

2017年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2017-12号会计准则更新（“ASU”），衍生品和套期保值（主题 815）：对套期保值活动会计的有针对性的改进（“亚利桑那州立大学 2017-12”）。ASU 2017-12扩展了成分套期保值和公允价值套期保值，规定了对冲工具效果的列报，并取消了对冲无效的单独衡量和列报。该公司将在2020年第一季度采用经修改的回顾性过渡方法采用亚利桑那州立大学2017-12年度。根据公司的衍生品投资组合和套期保值策略，预计亚利桑那州立大学2017-12年度的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

金融工具

2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 编号 2016-13，金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学2016-13”），它修改了某些金融工具预期信用损失的衡量标准。该公司将在2021年第一季度采用经修改的回顾性过渡方法采用亚利桑那州立大学2016-13年度。根据公司投资组合的构成、当前的市场状况和历史信用损失活动，预计亚利桑那州立大学2016-13年度的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

租赁

2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-02 号，租赁（主题 842）（“ASU 2016-02”），它通过记录经营租赁的租赁资产和负债并披露有关租赁安排的关键信息，修改了承租人的租赁会计，以提高透明度和可比性。该公司将在2020年第一季度初通过累积效应调整采用经修改的追溯过渡方法，采用亚利桑那州立大学2016-02年。尽管该公司目前正在根据截至的租赁投资组合评估采用亚利桑那州立大学2016-02的影响 2019年6月29日，该公司预计，其简明合并资产负债表中将记录约90亿美元的租赁资产和负债，不会对其简明合并运营报表产生重大影响。但是，采用ASU 2016-02的最终影响将取决于公司截至采用之日的租赁组合。

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流动性和资本资源

下表列出了截至的部分财务信息和统计数据 2019年6月29日和 2018年9月29日首先九几个月的 2019和 2018（以百万计）：



	6月29日 2019		9月29日， 2018
现金、现金等价物和有价证券 ⁽¹⁾	$	210,610	$	237,100
财产、厂房和设备，净额	$	37,636	$	41,304
商业票据	$	9,953	$	11,964
定期债务总额	$	98,465	$	102,519
营运资金	$	45,269	$	15,410



	九个月已结束
	6月29日 2019			6月30日 2018
经营活动产生的现金	$	49,481		$	57,911
投资活动产生的现金	$	46,694		$	19,067
用于融资活动的现金	$	(69,937	)	$	(65,296	)


(1)	截至 2019年6月29日和 2018年9月29日，包括现金总额、现金等价物和有价证券 195 亿美元和 203 亿美元，分别与国家援助决定（参见本10-Q表第一部分第1项中简明合并财务报表附注中的附注5 “所得税”）和其他协议有关，仅限于一般用途。

该公司认为，其现有的现金、现金等价物和有价证券余额，以及商业票据和其他短期流动性安排，将足以满足其未来12个月与现有业务相关的营运资金需求、资本资产购买、分红、股票回购、债务偿还和其他流动性需求。

关于国家援助决定，截至今日 2019年6月29日，全部回收金额为 131 亿欧元加上利息 12 亿欧元资金存入托管账户，在所有上诉结案之前，该资金将限制为一般用途。

该公司的有价证券投资组合主要投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。

在九几个月已结束 2019年6月29日，经营活动产生的现金 495 亿美元是由于以下原因造成的 41.6 亿美元的净收入和对净收入的非现金调整 136 亿美元，被运营资产和负债净变动的减少部分抵消 56 亿美元。的投资活动产生的现金 467 亿美元在九几个月已结束 2019年6月29日主要包括出售有价证券的收益和到期日（扣除购买额） 544 亿美元，部分被用于购买不动产、厂房和设备的现金所抵消 77 亿美元。用于融资活动的现金 69.9 亿美元在九几个月已结束 2019年6月29日主要由用于回购普通股的现金组成 495 亿美元，用于支付股息的现金和股息等价物 106 亿美元以及用于偿还定期债务的现金 55 亿美元.

在九几个月已结束 2018年6月30日，经营活动产生的现金 57.9 亿美元是由于以下原因造成的 454 亿美元的净收入以及运营资产和负债的净变动的增加 339 亿美元，部分被对净收入的非现金调整所抵消 214亿美元。的投资活动产生的现金 191 亿美元在九几个月已结束 2018年6月30日主要包括有价证券到期日和出售的收益，扣除购买额 31.8 亿美元，部分被用于购买不动产、厂房和设备的现金所抵消 103 亿美元。用于融资活动的现金 653 亿美元在九几个月已结束 2018年6月30日主要由用于回购普通股的现金组成 536 亿美元，用于支付股息的现金和股息等价物 102 亿美元以及用于偿还定期债务的现金 65 亿美元，部分被发行定期债务的净收益所抵消 70 亿美元.

资本资产

该公司的资本支出是 49 亿美元在第一阶段九几个月的 2019。该公司预计，在此期间将使用约100亿美元的资本支出 2019，其中包括产品模具和制造工艺设备；数据中心；公司设施和基础设施，包括信息系统硬件、软件和增强功能；以及零售商店设施。

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债务

公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括分红和股票回购。截至 2019年6月29日，该公司有 10.0 亿美元未偿还的商业票据的百分比，加权平均利率为 2.49%而且到期日通常低于九个月.

截至 2019年6月29日，该公司有未偿还期限不同的浮动和固定利率票据，本金总额为 983 亿美元（统称为 “注释”）。在第一阶段九2019 年，公司还款了 55 亿美元到期时的票据。公司已经进行利率互换，并将来可能会进行利率互换，以管理票据的利率风险。此外，公司已经进行外币互换，并将来可能会进行外币互换，以管理票据的外币风险。

有关公司债务发行和相关套期保值活动的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项，见附注3 “金融工具” 和附注6 “债务” 中的简明合并财务报表附注。

资本回报计划

2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 1000 亿美元到 1750 亿美元公司的普通股，其中 782 亿美元截至已使用 2019年6月29日。在九个月已结束 2019年6月29日，该公司回购了 2.526 亿其普通股的股份 492 亿美元，包括 5,510 万最初根据a交割的股份 120 亿美元2019年2月的加速股票回购安排（“ASR”）。该公司的股票回购计划并未规定其必须收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。

2019年4月30日，公司还宣布，董事会将公司的季度现金股息从每股0.73美元提高至0.77美元，从2019年第三季度支付的股息开始。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。

合同义务

经营租赁

截至 2019年6月29日，该公司在不可取消的运营租赁下未来的最低租赁付款总额为 111 亿美元。公司的零售商店和其他设施租赁的原始条款通常不超过 10 年了并且通常包含多年续订选项。

制造业采购义务

该公司利用多个外包合作伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行总装和测试。这些外包合作伙伴根据公司提供的需求信息购买组件和制造产品，这些信息通常涵盖的时间长达 150 天。该公司还从各种各样的个人供应商那里为其产品购买单个组件。截至 2019年6月29日，该公司预计将根据与制造业相关的供应商协议支付298亿美元，这些协议主要是不可取消的。

其他购买义务

公司的其他收购义务包括收购资本资产（包括产品模具和制造工艺设备）的不可取消的债务，以及与广告、许可、研发、互联网和电信服务、内容创作和其他活动相关的不可取消的债务。截至 2019年6月29日，该公司的其他收购义务为63亿美元。

其他非流动负债

截至 2019年6月29日，公司简明合并资产负债表中其他非流动负债的很大一部分包括《美国减税和就业法》（“法案”）规定的305亿美元应付汇回税。该公司计划根据该法分期支付应付的视同遣返税。公司的剩余其他非流动负债主要由公司无法对还款时间做出合理可靠估计的项目组成。

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赔偿

关键会计政策与估计

根据美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。管理层的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同，而且这种差异可能是实质性的。

附注1，本表10-Q第一部分第1项和第二部分第8项合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要” 2018表格 10-K，以及第二部分第 7 项中的 “关键会计政策和估计” 201810-K表格描述了编制公司简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。自收入确认和有价债务证券减值外，公司的关键会计政策和估算没有实质性变化 201810-K 表格。

收入确认

该公司已经确定了涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售安排中定期包含的多达三项履约义务。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据这些绩效义务的相对独立销售价格（“SSP”）分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的时间内以直线方式予以延迟和确认。

公司确定估计的SSP的过程涉及管理层的判断，并考虑了多个因素，这些因素可能会随着时间的推移而变化，具体取决于与每项交付成果相关的独特事实和情况。如果未来的事实和情况发生变化，公司的SSP以及与这些设备未来销售相关的未指明软件升级和服务的未来相关摊销率可能会发生变化。可能发生变化的因素包括未指明的软件升级权和所提供的产品相关捆绑服务的性质、其估计价值以及预计提供的期限。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 33

有价债务证券减值

公司对有价债务证券的投资被归类为可供出售并按公允价值列报。公司定期审查其投资组合，以确定除暂时性减值之外是否有任何证券受到减值，这将要求公司在做出任何此类决定期间记录减值费用。在做出这一决定时，除其他外，公司评估证券公允价值低于其成本的期限和程度；发行人的财务状况及其任何变化；以及公司在收回摊销成本基础之前出售该证券的意图或是否更有可能被要求出售该证券。由于与任何特定证券有关的新发展或假设的变化，公司对可供出售债务证券是否受到非暂时减值的评估将来可能会发生变化，这将对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。


第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露

在第一阶段，公司的市场风险没有实质性变化九几个月的 2019。有关公司市场风险敞口的讨论，请参阅公司第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露” 中规定的公司市场风险披露 201810-K 表格。


第 4 项。	控制和程序

评估披露控制和程序

根据在监督下并在公司管理层参与下进行的评估，公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司的披露控制和程序自起生效 2019年6月29日提供合理的保证，确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；（ii）酌情收集并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在此期间，公司对财务报告的内部控制没有变化第三四分之一 2019，这些评估与《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估有关，这些评估已经或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 34

第二部分 — 其他信息


第 1 项。	法律诉讼

公司受法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，并且是在正常业务过程中产生的。管理层认为，除附注10简明合并财务报表附注中 “意外开支” 标题下的 “承付款和意外开支” 中本10-Q表第一部分第1项所述外，在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面，公司至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失。

诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。参考风险因素 “公司可能会受到法律诉讼不利结果的影响，例如被认定侵犯了知识产权”在本表格 10-Q 的第二部分第 1A 项中，标题为 “风险因素”。公司在此期间解决了某些问题第三四分之一 2019个人或总体上没有对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。


第 1A 项。	风险因素

以下风险因素描述包括对先前在第一部分第1A项中披露的与公司业务相关的风险因素的任何重大变动，并取代了对这些风险因素的描述 201810-K表以及截至2018年12月29日和2019年3月30日的季度的10-Q表第二部分第1A项，每种情况均位于 “风险因素” 标题下。公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于下述因素，其中任何一项或多项都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩发生重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。

以下关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。这些风险因素对于理解本10-Q表格中的其他陈述可能很重要。以下信息应与本表格10-Q第一部分第1项 “财务报表” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。

由于以下因素以及影响公司财务状况和经营业绩的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。

全球和区域经济状况可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响.

该公司开展国际业务，在美国境外的销售占公司总净销售额的大部分。此外，公司的大部分供应链及其制造和装配活动都位于美国境外。因此，该公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和区域的经济状况。

不利的宏观经济状况，包括通货膨胀、增长放缓或衰退、新的或提高的关税、财政和货币政策的变化、更紧的信贷、更高的利率、高失业率和货币波动，可能会对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于金融市场波动、负面金融新闻、房地产和抵押贷款市场状况、收入或资产价值下降、燃料和其他能源成本的变化、劳动力和医疗保健成本以及其他经济因素，消费者信心和支出可能会受到不利影响。

除了对公司产品的需求产生不利影响外，全球或区域经济状况的不确定性或下降还可能对公司的供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大影响。潜在影响包括金融不稳定；无法获得信贷来为运营和购买公司产品提供资金；以及破产。

经济环境的低迷还可能导致公司贸易应收账款的信用和收款风险增加；衍生交易对手和其他金融机构的倒闭；公司发行新债务的能力受到限制；流动性减少；以及公司金融工具公允价值的下降。这些和其他经济因素可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 35

公司产品和服务的全球市场竞争激烈，技术变革迅速，公司可能无法在这些市场中有效竞争。

公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场中提供的，其特征是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，经常推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品性价比特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。

公司成功竞争的能力在很大程度上取决于其确保持续及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术的能力。该公司认为其独特之处在于它为其产品设计和开发了几乎完整的解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行大量投资。无法保证这些投资将实现预期回报，公司可能无法成功开发和销售新产品和服务。

该公司目前拥有大量专利、商标和版权，并且已经注册和申请注册了许多专利、商标和版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构、模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。如果公司无法继续开发和销售利润率诱人的创新新产品，或者竞争对手侵犯了公司的知识产权，则公司保持竞争优势的能力可能会受到不利影响。

该公司在全球智能手机、平板电脑和个人计算机市场中占有少数市场份额。公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手可能拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。

此外，由于竞争对手试图在自己的产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者相互合作以提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，公司面临着激烈的竞争。该公司还预计，随着竞争对手试图模仿公司在其个人产品中无缝提供组件或合作提供综合解决方案的方法，竞争将加剧。

公司竞争的某些市场不时几乎没有增长或收缩。此外，越来越多的支持互联网的设备与该公司的一些现有产品竞争，这些设备包括软件应用程序，比传统个人计算机更小、更简单、更便宜。

该公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并拥有庞大客户群的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还以非法手段竞争，获取第三方数字内容和应用程序。

公司的财务状况和经营业绩在很大程度上取决于公司持续改进其产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。无法保证公司能够继续提供具有有效竞争力的产品和服务。

为了保持竞争力并刺激客户需求，公司必须成功管理产品和服务的频繁推出和过渡。

由于公司所参与的行业高度不稳定和竞争性质，公司必须不断推出新产品、服务和技术，增强现有产品和服务，有效刺激客户对新产品和升级产品和服务的需求，并成功管理向这些新的和升级后的产品和服务的过渡。新产品和服务的成功推出取决于多种因素，包括但不限于及时成功的开发、市场接受度、公司管理与新产品产量提升问题相关的风险的能力、新产品应用软件的可用性、根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平、以适当数量和预期成本提供产品以满足预期需求的风险，以及新产品的风险产品和服务可能存在质量或其他缺陷或缺陷。因此，公司无法事先确定新产品和服务的推出和过渡的最终影响。

苹果公司 | 2019 年第三季度表格 10-Q | 36

公司取决于承运人、批发商、零售商和其他经销商的业绩。

该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品，其中许多人分销来自竞争制造商的产品。该公司还通过其零售和在线商店在大多数主要市场直接向教育、企业和政府客户和消费者以及中小型企业销售其产品和第三方产品。

一些为iPhone提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。无法保证在续订公司与这些航空公司的协议或公司与新承运人签订的协议中继续提供全部或相同金额的此类优惠。

公司已经投资并将继续投资于提高经销商销售额的计划，包括为选定的经销商门店配备公司员工和承包商，以及改善产品投放展示架。这些计划可能需要大量投资，但无法保证回报或增量销售。这些经销商的财务状况可能会疲软，这些经销商可能会停止分销公司的产品，或者对公司部分或全部产品需求的不确定性可能导致经销商减少对公司产品的订购和营销。

除了取消购买承诺的风险外，公司还面临大量库存和其他资产风险。

公司记录了已过时或超过预期需求，或成本超过可变现净值的产品和组件库存的减记。公司还为多余产品和组件的订单累积必要的取消费用储备金。当事件或情况表明资产可能无法收回时，公司会审查长期资产，包括在供应商设施中持有的资本资产和库存预付款，以进行减值。如果公司确定已发生减值，则会记录减记，减记金额等于资产账面价值超过其公允价值的金额。尽管该公司认为其库存、资本资产、库存预付款和其他资产及购买承诺目前是可以收回的，但鉴于公司所涉行业产品过时的速度迅速且不可预测，无法保证公司不会产生减记、费用、减值和其他费用。

该公司为其产品订购组件，并在产品发布和发货之前建立库存。制造业采购义务涵盖公司的预测组件和制造需求，期限通常不超过 150 天。由于公司的市场动荡不定，竞争激烈，并且会受到快速的技术和价格变动的影响，因此公司有可能错误地预测并订购或生产过量或不足的零部件或产品，或者无法充分利用公司的购买承诺。

未来的经营业绩取决于公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。

由于公司目前从单一或有限的来源获得某些组件，因此公司面临巨大的供应和定价风险。许多组成部分，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品价格的重大波动的影响，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。尽管该公司已经签订了许多组件的供应协议，但无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。组件供应商可能遭受财务状况不佳的困扰，这可能导致供应商的业务失败或特定行业的整合，从而进一步限制了公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。全球或区域经济状况对公司供应商的影响，如中所述 “全球和区域经济状况可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和增长产生重大不利影响”以上，也可能影响公司获取组件的能力. 因此，公司仍然面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这可能会对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

该公司的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或制造能力提高为止。这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响，原因有很多，包括供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件。如果公司为新产品或现有产品供应延迟或受到限制，或者如果外包合作伙伴延迟向公司交付已完成的产品，则公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，具体取决于从原始来源获得足够数量或从其他来源确定和获得足够数量所需的时间。

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该公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造以及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。

公司几乎所有的制造全部或部分是由主要位于亚洲的外包合作伙伴进行的。目前，这种制造的很大一部分是由少数外包合作伙伴进行的，通常是在单个地点。该公司还将大部分运输和物流管理外包。尽管这些安排可能会降低运营成本，但也减少了公司对生产和分销的直接控制。这种控制的减弱可能会对产品或服务的质量或数量或公司应对不断变化的条件的灵活性产生不利影响。尽管与这些合作伙伴的安排可能包含保修费用补偿条款，但如果出现产品缺陷并且可能出现意想不到的产品缺陷或保修责任，公司仍可能对消费者承担保修服务责任。尽管公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但可能会发生严重违反供应商行为准则的情况。

该公司依赖美国、亚洲和欧洲的单一来源外包合作伙伴来供应和制造许多组件，并依靠主要位于亚洲的外包合作伙伴来完成公司几乎所有硬件产品的最终组装。这些合作伙伴的任何不履约都可能对公司的零部件或制成品的成本或供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或运往最终目的地的运输可能由于各种原因而中断，包括但不限于自然和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、军事行动、经济、商业、劳动、环境、公共卫生或政治问题或国际贸易争端。

该公司投资了制造工艺设备，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，并已向与长期供应协议相关的某些供应商预付款。尽管这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包合作伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造工艺设备或预付款的可收回性可能会受到负面影响。

公司的产品和服务可能会不时受到设计和制造缺陷的影响，这些缺陷可能会对公司的业务产生重大不利影响，并对公司的声誉造成损害。

该公司提供复杂的硬件和软件产品及服务，这些产品和服务可能会受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如公司提供的软件和应用程序，通常会出现可能会意外干扰硬件或软件产品的预期运行的问题。公司从第三方购买的组件和产品中也可能存在缺陷。组件缺陷可能使公司的产品不安全，并造成环境或财产损失和人身伤害的风险。随着公司的产品被引入包括医疗保健在内的专业应用，这些风险可能会增加。此外，公司的服务产品可能存在质量问题，不时出现中断、服务减速或错误。因此，公司的服务可能无法按预期运行，也可能无法满足客户的期望。无法保证公司能够检测和修复其提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。不这样做可能会导致广泛的技术和性能问题，影响公司的产品和服务。此外，公司可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、库存、财产、厂房和设备以及/或无形资产的注销，以及巨额保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还可能对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、产品和服务需求减少、新产品和服务推迟推出以及销售损失。

公司依赖第三方数字内容的访问权限，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些内容，或者根本无法获得这些内容。

该公司与许多第三方签订合同，向客户提供其数字内容。这包括出售当前可用的音乐、电影、电视节目和书籍的权利。与这些第三方签订的许可或其他分销安排的期限相对较短，不能保证这些安排在合理的条件下继续或续订（如果有的话）。一些第三方内容提供商和分销商目前或将来可能会提供竞争产品和服务，并可能采取行动使公司将来更难或更不可能许可或以其他方式分发其内容。其他内容所有者、提供商或分销商可能会试图限制公司对此类内容的访问或增加此类内容的成本。公司可能无法在可接受的使用规则下继续以合理的价格提供各种各样的内容，也无法继续扩大其地理覆盖范围。未能获得提供第三方数字内容或以商业上合理的条件提供此类内容的权利，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

一些第三方数字内容提供商要求公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果需求发生变化，公司可能必须开发或许可新技术来提供这些解决方案。无法保证公司能够以合理的成本及时开发或许可此类解决方案。此外，某些国家已经通过或可能提出和通过立法，迫使公司许可其数字版权管理，这可能会减少对内容的保护并使其遭受盗版，还可能对与公司内容提供商的安排产生负面影响。

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该公司的未来业绩在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。

该公司认为，客户购买其硬件产品的决定在一定程度上取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员会继续为公司产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可以选择不购买公司的产品。

该公司认为，与竞争对手的平台（例如适用于智能手机和平板电脑的Android以及用于个人计算机的Windows）相比，开发人员对公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对好处的看法和分析，其产品的第三方软件应用程序和服务的可用性在一定程度上取决于开发商的看法和分析。该分析可能基于公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本等因素。

该公司在全球智能手机、平板电脑和个人计算机市场的少数股权市场份额可能使开发人员不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将资源投入到为具有更大市场份额的竞争对手的产品开发和升级软件上。如果开发人员将精力集中在这些竞争平台上，则公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。

该公司依赖于为其产品持续提供和开发引人注目的创新软件应用程序。该公司的产品和操作系统会受到快速的技术变革的影响，如果第三方开发人员无法或选择不跟上这种变化的步伐，则第三方应用程序可能无法利用这些变化来改善客户体验，或者可能无法正常运行，并可能导致客户不满意。

该公司通过App Store、Mac App Store和TV App Store销售和交付其产品的第三方应用程序。公司通过这些平台保留销售佣金。如果开发人员减少使用这些平台来分发应用程序并向客户提供应用内购买，那么销售量以及公司从这些销售中获得的佣金将减少。

公司依赖于获取第三方知识产权，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些知识产权，或者根本无法获得这些知识产权。

该公司的许多产品都包含第三方知识产权，这需要这些第三方的许可。根据过去的经验和行业惯例，公司认为此类许可证通常可以在合理的条件下获得。但是，无法保证能够以可接受的条件获得必要的许可证，或者根本无法保证。未能获得使用第三方知识产权的权利，或未能以商业上合理的条件使用此类知识产权，可能会使公司无法销售某些产品或服务，或者以其他方式对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

公司可能会受到法律诉讼不利结果的影响，例如被认定侵犯了知识产权.

公司面临各种法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中出现的，尚未得到完全解决，将来可能会出现新的索赔。此外，公司签订的协议有时包括赔偿条款，这些条款可能会使公司在向受赔偿的第三方提出索赔时承担费用和损害赔偿。

随着时间的推移，基于专利侵权或其他侵犯知识产权指控而对公司提出的索赔普遍增加，并可能继续增加。特别是，该公司历来面临与其蜂窝产品有关的大量专利索赔，将来可能会出现新的索赔。例如，科技公司和其他专利持有公司经常主张其专利并寻求特许权使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在美国多个司法管辖区的法院和美国国际贸易委员会以及不同国家的国际上为侵权诉讼进行有力辩护。在这些诉讼中，原告经常寻求禁令和巨额赔偿。

无论特定索赔的依据如何，诉讼都可能代价高昂、耗时，会干扰公司的运营并分散管理层的注意力。考虑到这些考虑，公司可以签订许可协议或其他安排来解决诉讼和解决此类争议。无法保证此类协议能够以可接受的条件获得，也无法保证不会发生诉讼。这些协议还可能显著增加公司的销售成本和运营费用。

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管理层认为，除本10-Q表第一部分第1项在附注10中 “承付款和意外开支” 标题为 “意外开支” 的附注中描述的以外，公司在所声称的法律和其他索赔（包括与侵权有关的事项）的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失知识产权。

诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内解决了针对公司或受赔第三方的一项或多起法律问题，其金额超出管理层的预期，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，这样的结果可能导致重大的补偿性、惩罚性或三倍的金钱损失，收入或利润的流失，针对公司的补救措施或禁令救济，可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

虽然公司为某些类型的索赔提供保险，但此类保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。

公司受全球法律法规的约束，这些法律和法规的变化可能会增加公司的成本，并对公司的业务产生个人或总体上的不利影响。

公司受影响其在多个领域的国内和国际业务的法律法规的约束。这些美国和外国法律法规影响了公司在以下领域的活动：但不限于劳动、广告、数字内容、第三方软件应用程序和服务的可用性、消费者保护、房地产、账单、电子商务、促销、服务质量、电信、移动通信和媒体、电视和电影、知识产权所有权和侵权、税收、进出口要求、反腐败、外汇管制和现金汇回限制、数据隐私和数据本地化要求、反竞争、环境、健康和安全。

举例来说，在公司开展业务的许多司法管辖区，与移动通信和媒体设备相关的法律法规非常广泛，可能会发生变化。除其他外，此类变化可能包括限制设备的生产、制造、分销和使用，将设备锁定到运营商的网络，或强制在多个运营商的网络上使用设备。这些设备还需要经过政府和标准化机构以及蜂窝网络运营商的认证和监管，才能在其网络上使用。这些认证过程既广泛又耗时，可能会导致额外的测试要求、产品修改或产品发货日期的延迟，或者可能使公司无法销售某些产品。

遵守这些法律、法规和类似要求可能既繁琐又昂贵，而且它们可能因司法管辖区而异，从而进一步增加了合规和开展业务的成本。任何此类成本将来可能会因这些法律法规的变化或其解释的变化而增加，这些成本单独或总体上都可能降低公司的产品和服务对公司客户的吸引力，推迟在一个或多个地区推出新产品和服务，或者导致公司改变或限制其业务惯例。公司已实施旨在确保遵守适用法律和法规的政策和程序，但无法保证公司的员工、承包商或代理人不会违反此类法律法规或公司的政策和程序。

该公司的业务受国际业务风险的影响。

该公司的大部分净销售额和收益来自其国际业务。遵守适用的美国和外国法律法规，例如进出口要求、反腐败法、税法、外汇管制和现金汇回限制、数据隐私和数据本地化要求、环境法、劳动法和反竞争法规，会增加在外国司法管辖区开展业务的成本。尽管公司已实施政策和程序来遵守这些法律法规，但公司的员工、承包商或代理人仍可能发生违规行为。在某些情况下，遵守一个国家的法律法规可能会违反另一个国家的法律法规。违反这些法律法规可能会对公司的品牌、国际增长努力和业务产生重大不利影响。

公司还可能受到与国际活动相关的其他风险的重大影响，包括但不限于经济和劳动条件、关税、税收和其他成本的增加、政治不稳定和国际贸易争端。公司在国外的产品以及包括从外国供应商处获得的零部件的产品的毛利率可能会受到包括关税、关税和反倾销处罚在内的国际贸易法规的重大不利影响。该公司在某些国际市场上与客户的贸易应收账款也面临信贷和收款风险。无法保证公司能够有效限制其信用风险并避免损失。

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该公司的零售商店已经并将继续需要大量投资和资源投入，并且面临许多风险和不确定性。

该公司的零售商店需要在设备和租赁改进、信息系统、库存和人员方面进行大量投资。该公司还签订了大量零售空间的经营租赁承诺。某些商店的设计和建造是为了作为提高品牌知名度的备受瞩目的场所。由于其独特的设计元素、位置和规模，这些门店比公司更典型的零售商店需要更多的投资。由于与公司零售门店相关的高成本结构，销售下降或关闭个别或多家门店的表现不佳可能会导致大量的租赁终止成本、设备注销、租赁权益改善和遣散费。

该公司的零售业务受许多因素的影响，这些因素构成风险和不确定性，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括但不限于公司管理与零售商店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以及以合理的成本在优质零售场所获得和续订租约的能力。

对新业务战略和收购的投资可能会扰乱公司的持续业务，并带来最初未曾考虑的风险。

公司已经投资了新的业务战略或收购，将来可能会进行投资。此类举措可能涉及重大风险和不确定性，包括分散管理层对当前运营的注意力、负债和支出超出预期、资本回报不足以及公司尽职调查中未发现的未知问题。这些新企业本质上是有风险的，可能不会成功。

公司的业务和声誉可能会受到信息技术系统故障或网络中断的影响。

公司可能因自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵或其他事件或中断而导致的信息技术系统故障或网络中断。系统冗余和其他连续性措施可能无效或不充分，公司的业务连续性和灾难恢复计划可能不足以应对所有可能发生的情况。此类故障或中断可能通过阻止访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输等方式对公司的业务产生不利影响。这些事件可能会对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

机密信息（包括个人身份信息）可能会丢失或未经授权的访问或发布，这可能会使公司面临重大的声誉、财务、法律和运营后果。

公司的业务要求其使用和存储机密信息，包括与公司客户和员工有关的个人身份信息（“PII”）等。该公司在网络和数据安全方面投入了大量资源，包括使用加密和其他旨在保护其系统和数据的安全措施。但是这些措施无法提供绝对的安全保障，机密信息会发生损失或未经授权的访问或泄露，并可能对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

公司的业务还要求其与供应商和其他第三方共享机密信息。尽管公司采取措施保护提供给第三方的机密信息，但此类措施并不总是有效的，机密信息会发生损失或未经授权的访问或发布，并可能对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

例如，公司可能会遇到影响公司信息技术系统的安全漏洞，从而损害机密信息的机密性、完整性或可用性。除其他外，此类事件可能损害公司吸引和留住产品和服务客户的能力，影响公司的股价，严重损害供应商关系，使公司面临诉讼或政府调查，从而可能导致对公司的处罚、罚款或判决。

尽管为获取机密信息（包括个人身份信息）的访问权限而实施的恶意攻击影响了各行各业的许多公司，但由于其知名度高以及其创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值，该公司成为攻击目标的风险相对较大。

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该公司已经实施了旨在保护其信息技术系统并防止未经授权访问或丢失敏感数据的系统和流程，包括使用加密和身份验证技术。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，并且可能容易受到黑客攻击、员工错误、渎职、系统错误、密码管理错误或其他违规行为的影响。例如，第三方试图欺诈性地诱使员工或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，这些信息反过来可能被用来访问公司的信息技术系统。为了帮助保护客户和公司，公司监控其服务和系统是否存在异常活动，并可能在可疑情况下冻结账户，这除其他外，可能导致客户订单延迟或丢失或阻碍客户访问公司的产品和服务。

除了上述与一般机密信息相关的风险外，公司还可能承担与健康数据和支付卡数据有关的具体义务。健康数据可能受其他隐私、安全和违规通知要求的约束，公司可能接受政府当局对公司遵守这些义务情况的审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者如果以法律或公司与医疗机构达成的协议不允许的方式处理健康数据，则公司可能会受到诉讼或政府调查，可能承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。

根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息可能被泄露，公司可能承担相关的调查费用，如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，还可能产生巨额费用或罚款。如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，支付卡交易成本还可能大幅增加或失去处理支付卡的能力，这将对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

尽管公司维持的保险旨在解决数据安全风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以弥补可能出现的所有损失或所有类型的索赔。

公司的业务受有关数据保护的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。

公司受与 PII 的收集、使用、保留、安全和转移有关的联邦、州和国际法律的约束。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，还可能限制公司及其国际子公司之间个人身份的转移。一些司法管辖区已经通过了这方面的法律，其他司法管辖区正在考虑施加额外的限制。这些法律在不断发展，可能因司法管辖区而异。遵守新出现和不断变化的国际要求可能会导致公司产生巨额成本或要求公司改变其业务惯例。不合规可能会导致重大处罚或法律责任。

公司通过其隐私政策、网站上提供的信息和新闻声明就其使用和披露 PII 发表声明。如果公司未能遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律和法规，则可能导致政府实体或其他人对公司提起诉讼。除声誉影响外，处罚还可能包括持续的审计要求和重大法律责任。

公司的成功在很大程度上取决于关键人员的持续服务和可用性。

公司未来的成功在很大程度上取决于关键人员的持续可用性和服务，包括其首席执行官、执行团队和其他高技能员工。科技行业对经验丰富的人员需求量很大，对人才的竞争非常激烈，尤其是在公司大多数关键人员所在的硅谷。

公司的业务可能会受到政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。

政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能会损害或扰乱国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。

国际贸易争端可能导致关税和其他保护主义措施，可能对公司的业务产生不利影响。关税可能会增加公司产品以及制造这些产品的零部件和原材料的成本。这些成本的增加可能会对公司产品的毛利率产生不利影响。关税还可能使公司的产品对客户来说更加昂贵，这可能会降低该公司的产品的竞争力并减少消费者的需求。各国还可能采取其他保护主义措施，这些措施可能会限制公司提供其产品和服务的能力。围绕国际贸易争端和保护主义措施的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，这可能会对公司的业务产生不利影响。

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公司的许多业务和设施以及公司供应商和合同制造商的关键业务运营都位于容易发生地震和其他自然灾害的地区。此外，此类运营和设施还面临因火灾、电力短缺、核电厂事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、劳资纠纷、公共卫生问题以及公司无法控制的其他事件而中断的风险。全球气候变化可能导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更严重的影响。此类事件可能使公司难以或不可能向其客户生产和交付产品，造成公司的供应和制造链延误和效率低下，并导致公司提供的服务放缓和中断。业务中断后，公司可能需要相当长的恢复时间，需要大量支出才能恢复运营，并损失大量销售额。由于公司依赖单一或有限的来源来供应和制造许多关键组件，因此影响这些来源的业务中断将加剧对公司的任何负面影响。

该公司的业务还面临供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商必须保持安全的工作环境和运营，但可能会发生工业事故，并可能导致公司业务中断和公司声誉受损。如果出现包括疫情在内的重大公共卫生问题，公司可能会受到更严格的员工出行限制、货运服务的额外限制、限制产品在地区之间流动的政府行动、新产品产量延迟以及公司供应商和合同制造商运营中断的不利影响。

该公司预计其季度净销售额和经营业绩将波动。

该公司的利润率因其产品、服务、地域细分市场和分销渠道而异。例如，公司硬件产品的毛利率因产品线而异，并且可能会随着时间的推移而发生变化，价格和配置的变化，以及组件、保修和其他成本的波动。由于公司销售的产品和服务组合的变化；公司销售的地理、货币或渠道结构的变化；组件成本的增加；购买和提供公司服务内容的成本增加；价格竞争；或新产品或服务的推出，包括成本结构较高的新产品或服务，包括成本结构较高的新产品或服务，因此公司的财务业绩可能会受到重大不利影响。

与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。此外，该公司的大部分净销售额来自单一产品，对该产品的需求下降可能会对季度净销售额产生重大影响。公司还可能面临意想不到的事态发展，例如对公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务的推出出现问题，信息技术系统故障或网络中断，或公司的物流、组件供应或制造合作伙伴的故障。

该公司的股价会受到波动的影响。

该公司的股价过去曾经历过剧烈的价格波动，将来可能会继续波动。此外，公司、科技行业和整个股票市场都经历了极端的股价和交易量波动，对股价的影响可能与这些公司的经营业绩无关。给定时期内的价格波动可能导致公司回购自有股票的平均价格超过给定时间点的股票价格。该公司认为，其股价应反映对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股价应反映出人们的预期，即其现金分红将继续保持目前的水平或增长，以及其当前的股票回购计划将全面完成。未来的分红须经公司董事会申报，公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股票。如果公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，其股价可能会大幅下跌，这可能会对投资者的信心和员工留存率产生重大不利影响。

该公司的财务业绩受与美元相对于当地货币的价值变动相关的风险的影响。

该公司受外币汇率变动影响的主要风险敞口与全球非美元计价的销售、销售成本和运营费用有关。外币汇率波动可能会对公司在国外的产品和包括从外国供应商处获得的零部件的产品的毛利率产生重大不利影响。

外币相对于美元的贬值会对公司外币（以美元计价的销售额和收益）的美元价值产生不利影响，通常会导致公司提高国际定价，从而可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能会决定不提高国际定价以抵消美元的走强，这将对公司通过外币计价销售获得的毛利率的美元价值产生不利影响。

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相反，外币兑美元走强虽然总体上有利于公司的外币计价销售和收益，但可能导致公司降低国际定价，使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币走强可能会增加公司以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。

公司使用衍生工具，例如外币远期合约和期权合约，来对冲某些外币汇率波动的风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值活动可能无法有效抵消外汇不利变动所产生的任何或部分不利的财务影响。

公司面临信用风险和投资组合价值波动的影响。

公司的投资可能会受到流动性、信用恶化、财务业绩、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司现金、现金等价物以及有价和非有价证券的价值和流动性可能会大幅波动。因此，尽管公司的现金、现金等价物以及有价和非有价证券尚未出现任何重大损失，但其价值的未来波动可能会导致重大损失，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

该公司在其贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款方面面临信用风险，在经济状况恶化时期，这种风险会加剧。

该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品。公司的绝大多数未偿贸易应收账款不在抵押品、第三方银行支持或融资安排或信用保险的保障范围内。在某些国际市场上，公司的贸易应收账款的信贷和收款风险敞口更高，其缓解此类风险的能力可能受到限制。该公司还拥有无担保的供应商非贸易应收账款，这些应收账款来自外包合作伙伴和其他为公司制造子组件或组装最终产品的供应商购买组件。此外，该公司还预付了与长期供应协议相关的款项，以确保库存组件的供应。截至 2019年6月29日，该公司的很大一部分贸易应收账款集中在蜂窝网络运营商中，其供应商的非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款集中在主要位于亚洲的少数个别供应商中。尽管公司制定了监督和限制其贸易和供应商非贸易应收账款以及长期预付款的信用风险敞口的程序，但无法保证此类程序会有效限制其信用风险并避免损失。

公司可能会受到税率变化、新的美国或国际税收立法的通过或承担额外纳税义务的影响。

公司在美国和许多外国司法管辖区需要纳税，包括爱尔兰，公司的许多子公司都设在爱尔兰。由于经济和政治条件，各个司法管辖区的税率可能会发生重大变化。公司的有效税率可能会受到不同法定税率国家的收益组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化或包括美国和爱尔兰在内的税法或其解释变化的影响。

公司的纳税申报表和其他税务机关及政府机构还需要接受美国国税局和其他税务机关的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收准备是否充足。无法保证这些考试的结果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美国或爱尔兰，或者如果公司所欠税款的最终确定金额超过先前的应计金额，则公司的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。

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第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人及关联买家购买股权证券

截至三个月的股票回购活动 2019年6月29日如下（以百万计，股票数量除外，以千股为单位，以及每股金额）：



经期	总数购买的股票百分比	平均价格每股支付		股票总数作为公开发行的一部分购买已宣布的计划或计划	的近似美元价值可能尚未购买的股票根据计划或计划 ⁽¹⁾
2019 年 3 月 31 日至 2019 年 5 月 4 日：
公开市场和私下协商购买	30,999	$	201.62	30,999

2019 年 5 月 5 日至 2019 年 6 月 1 日：
公开市场和私下协商购买	37,422	$	187.06	37,422

2019 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 29 日：
公开市场和私下协商购买	19,409	$	191.27	19,409
总计	87,830				$	96,772

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2019年4月30日，公司宣布董事会将当前的股票回购计划授权从 1000 亿美元到 1750 亿美元公司的普通股，其中 782 亿美元截至已使用 2019年6月29日。剩下的 968 亿美元表中表示截至目前根据授权回购计划可回购股票的金额 2019年6月29日。该公司的股票回购计划并未规定其必须收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。


第 3 项。	优先证券违约

没有。


第 4 项。	矿山安全披露

不适用。


第 5 项。	其他信息

没有。

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第 6 项。	展品



		以引用方式纳入
展览数字	展品描述	表单	展览	申请日期/ 期间结束日期
31.1*	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。
31.2*	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。
32.1**	第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证。
101.SCH*	内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。


*	随函提交。


**	随函提供。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。



2019年7月31日	苹果公司

	来自：	//Luca Maestri
		卢卡·马埃斯特里
		高级副总裁，首席财务官

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